白云山(600332)广州药业2003年年度报告

广州药业股份有限公司 GUANGZHOU PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 二零零三年年度报告 2004 年 3 月 重要提示 广州药业股份有限公司（「广州药业」或「本公司」）董事会及其董事 保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司截至 2003 年 12 月 31 日止年度(「本报告期」或「本年度」) 财务报告经国内广州羊城会计师事务所有限公司和境外罗兵咸永道会计师 事务所审计并出具了标准无保留意见报告书。 本公司董事长蔡志祥先生、总经理周跃进先生、财务总监高昉先生、 财务部高级经理陈炳华先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、 完整。 独立董事刘锦湘先生因公务未能出席本次董事会，委托独立董事张伯 华先生代为出席并行使表决权。 本报告分别以中、英文两种语言编订，除按香港会计准则编制的简明 账目，两种文体若出现解释上的歧义时，以中文本为准。 目 录 公司基本情况简介 .................................................... 会计数据和业务数据摘要 .............................................. 股本变动及股东情况 .................................................. 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................. 公司治理结构 ........................................................ 股东大会情况简介 .................................................... 董事会报告 .......................................................... 管理层讨论与分析 董事会日常工作 利润分配预案或资本公积金转增股本预案 其他事项 监事会报告 .......................................................... 重要事项............................................................ 财务报告............................................................ 根据中国会计准则及制度之财务会计报告 根据香港普遍采纳之会计原则之财务会计报告 备查文件目录 ........................................................ 广州药业股份有限公司 二零零三年年度报告 公司基本情况简介 1．公司法定中文名称： 广州药业股份有限公司 中文名称缩写： 广州药业 英文名称： Guangzhou Pharmaceutical Company Limited 英文名称缩写： GPC 2．公司法定代表人： 蔡志祥 3．公司董事会秘书： 何舒华 证券事务代表： 黄雪贞 联系地址： 中国广东省广州市沙面北街 45 号 电话： （8620）8121 8119 传真： （8620）8121 6408 电子邮箱： hesh@gpc.com.cn/huangxz@gpc.com.cn 4．公司注册及办公地址： 中国广东省广州市沙面北街 45 号 邮政编码： 510130 公司国际互联网网址： http://www.gpc.com.cn 电子邮箱： sec@gpc.com.cn 在香港办事机构地点： 香港金钟道 89 号力宝中心第 2 座 20 楼 2005 室 5．公司选定的信息披露报纸为： 中国《上海证券报》 香港《经济日报》、《The Standard》（英文报） 中国证监会指定登载公司年度报 http://www.sse.com.cn 告的国际互联网网址： 香港登载公司年度报告的互联网 http://www.hkex.com.hk 网址: 公司年度报告备置地点： 广州药业股份有限公司董事会秘书处 6．股票上市交易所名称及代码： A 股：上海证券交易所 代码：600332 公司简称：广州药业 H 股：香港联合交易所有限公司 代码：0874 公司简称：广州药业 7．公司其他资料: 广州药业首次登记日期： 一九九七年九月一日 广州药业首次登记地点： 中国广东省广州市沙面北街 45 号 广州药业变更登记日期： 二零零一年一月十七日 广州药业变更登记地点： 中国广东省广州市沙面北街 45 号 企业法人营业执照注册号： 4401011101830 税务登记号码： 44010063320680x 所聘会计师事务所名称及地址： 国际核数师： 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 国内核数师： 广州羊城会计师事务所有限公司 中国广东省广州市东风中路 410 号健力宝大厦 25 楼 会计数据和业务数据摘要 本年度利润总额及其构成 按中国会计准则及制度编制的账项： 项 目 2003 年 人民币千元 1．利润总额 284,773 2．净利润 139,795 3．扣除非经常性损益后的净利润（注） 144,460 4．主营业务利润 1,372,714 5．其他业务利润 43,332 6．营业利润 296,060 7．投资收益 2,715 8．补贴收入 276 9．营业外收支净额 -14,278 10．经营活动产生的现金流量净额 -6,830 11．现金及现金等价物净增加额 -201,038 非经常性损益涉及项目及金额包括（单位：人民币元） ： 项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的损失 3,014,823.54 各种形式的政府补贴收入 276,208.28 短期投资收入，但经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 738,155.98 营业外收入 2,231,694.68 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 资产减值准备后的其他各项营业外支出 10,327,934.05 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,489,907.18 所得税影响 1,941,878.48 按中国会计准则及制度与香港普遍采纳之会计原则计算的净资产与净利润的差异说明 主要会计数据及财务指标 集团 公司 经重列 经重列 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制之净资产 2,429,476 2,335,583 2,432,159 2,332,111 坏帐准备 - (26,067) - - 资本化之递延费用 58,571 69,017 1,458 1,701 固定资产重估价值的分别 132,808 134,783 - - 多计提的研究开发费用 - 4,228 - - 计提之过渡性医疗保险 (66,782) (71,762) - - 计提之递延税款 12,708 26,590 - - 回转核销的应付款项 - (5,144) - - 少数股东权益差异 (15,364) (13,148) - - 冲回对子公司之应占净资产 - - (221,905) (165,539) 按香港普遍采纳之会计原则编制之净资产 2,551,417 2,454,080 2,211,712 2,168,273 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制之净利润 139,795 158,478 143,516 151,794 递延费用之摊销 (10,446) (10,446) - - 固定资产重估增值部分所计提之折旧 (1,975) (1,975) (243) (243) 补计少计提之研究开发费用 (4,228) (8,530) - - 确认之政府补助收入 290 3,600 - - 回转/(计提)之过渡性医疗保险 4,980 (71,762) - - (回转)/计提之递延税款 (13,882) 30,341 - - 于税后利润计提之职工福利基金 (2,507) (2,144) - - 本年度回转的坏帐准备 26,067 - - - 确认由于对子公司的股权冲淡而产生之收益 3,565 - 3,565 - 确认核销的应付款项 7,224 - - - 少数股东权益的变动差异 (2,216) 3,593 - - 冲回应占子公司当年业绩 - - (54,745) (85,872) 按香港普遍采纳之会计原则编制之净利润 146,667 101,155 92,093 65,679 按中国会计准则及制度编制的账项 （人民币） 2002 年 2001 年 指标项目 2003 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入(千元) 6,971,963 5,943,823 5,943,823 5,334,029 5,334,029 净利润(千元) 139,795 158,478 158,478 146,134 146,134 总资产(千元) 4,707,039 4,173,194 4,173,194 3,702,113 3,702,113 股东权益(不含少数股东权益)(千元) 2,429,476 2,286,929 2,335,583 2,172,916 2,221,570 每股收益(元) 0.17 0.20 0.20 0.18 0.18 每股净资产(元) 3.00 2.82 2.88 2.68 2.74 调整后每股净资产(元) 2.92 2.74 2.80 2.59 2.65 每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.01 0.21 0.21 0.17 0.17 净资产收益率(摊薄)% 5.75 6.93 6.79 6.73 6.58 净资产收益率(加权)% 5.87 7.04 6.96 7.04 6.96 扣除非经营性损益后净利润的 6.06 7.20 7.12 7.11 7.02 加权平均净资产收益率% 股东权益(不含少数股东权益)比率% 51.61 54.80 55.97 58.69 60.00 资产负债率% 44.84 41.94 40.78 38.19 36.87 按香港普遍采纳之会计原则编制的账项 （人民币） 经重列 指标项目 2003 年 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 1．营业额（千元） 6,973,113 5,943,823 5,334,029 4,222,857 3,454,492 2．除税前盈利（千元） 307,829 196,360 205,987 204,572 178,115 3．股东应占盈利（千元） 146,667 101,155 95,868 135,250 128,688 4．总资产（千元） 4,954,091 4,410,210 3,877,969 3,256,426 3,072,057 5．总负债（千元） 2,402,674 1,956,130 1,469,539 1,657,609 1,593,832 6．股东权益（千元） 2,551,417 2,454,080 2,408,430 1,598,817 1,478,225 7．每股收益（元） 0.181 0.125 0.119 0.185 0.176 8．每股净资产（元） 3.15 3.03 2.97 2.18 2.02 9．净资产收益率% 5.75 4.12 3.98 8.46 8.71 10．股东权益比率% 51.50 55.65 62.11 49.10 48.12 11．资产负债率% 48.50 44.35 37.89 50.90 51.88 注：资产负债率乃根据此式计算：负债总值÷资产总值×100% 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的财务指 标（按中国会计准则及制度编制） 净资产收益率 每股收益（元） 本报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 56.50 57.65 1.69 1.69 营业利润 12.19 12.43 0.37 0.37 净利润 5.75 5.87 0.17 0.17 扣除非经常性损益 5.95 6.06 0.18 0.18 后的净利润 2003 年度股东权益变动情况（合并） 按中国会计准则及制度编制的账项： （单位：人民币元） 其中： 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 810,900,000.00 1,114,334,224.64 336,429,845.16 109,728,912.38 73,918,608.87 2,335,582,678.67 本期增加 5,237,977.77 80,670,425.74 24,892,774.22 140,471,391.49 226,379,795.00 本期减少 654,587.83 163,126.19 131,831,503.43 132,486,091.26 期末数 810,900,000.00 1,119,572,202.41 416,445,683.07 134,458,560.41 82,558,496.93 2,429,476,382.41 变动原因： 1、 资本公积增加主要是广州汉方现代中药研究有限公司在 2003 年 4 月增资扩股，新 股东溢价入股本转入及财政拨款、不用付的应付账款转入数； 2、 盈余公积变动主要是由于本年本集团按净利润计提数； 3、 未分配利润变动主要是由于本年净利润的增加及按净利润计提盈余公积及分配 2002 年股利数。 按香港普遍采纳之会计原则编制的账项： （单位：人民币千元） 资本公 法定盈余 法定 任意盈余 项目 股本 股份溢价 保留盈利 总额 积金 公积金 公益金 公积金 于 2003 年 1 月 1 810,900 781,134 443,355 160,635 109,729 66,066 83,247 2,455,066 日,如前呈报 会计政策变动 - - (53,184) - - - 52,198 (986) 所产生的差异 于 2003 年 1 月 1 810,900 781,134 390,171 160,635 109,729 66,066 135,445 2,454,080 日,经重列 本年盈利 - - - - - - 146,667 146,667 已派发 2002 年 - - - - - - (48,654) (48,654) 末期股息 转拨 - - 7,418 (33,978 24,893 21,821 (88,110) - 出售附属公司 后拨往损益账 - - - (307) (163) (206) - (676) 之储备 于 2003 年 12 月 810,900 781,134 397,589 194,306 134,459 87,681 145,348 2,551,417 31 日 股本变动及股东情况 股本变动情况 1．股份变动情况表及股本结构 数量单位：股 本次变动增减（+/-） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 513,000,000 513,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 513,000,000 513,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 78,000,000 78,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股(H 股) 219,900,000 219,900,000 4、其他 已上市流通股份合计 297,900,000 297,900,000 三、股份总数 810,900,000 810,900,000 2．股票发行及上市情况 1997 年 10 月 24 日，本公司在香港发行 21,990 万股 H 股，发行价格为每股 1.65 港元；1997 年 10 月 30 日，本公司 H 股在香港联合交易所有限公司(「港交所」)上市。 2001 年 1 月 10 日，本公司在国内发行 7,800 万股 A 股，发行价格为每股 9.8 元人 民币；2001 年 2 月 6 日，本公司 A 股在上海证券交易所上市。 A 股发行后，本公司已发行的股份总数为 81,090 万股。 3．内部职工股情况 本公司无任何内部职工股。 股东情况介绍 1．本报告期末股东总数 截止 2003 年 12 月 31 日，持有本公司股票的股东户数为 52,718 户。其中，发起 人国家股股东 1 户，境内上市人民币普通股（A 股）股东 52,674 户，境外上市外资股 （H 股）股东 43 户。 2．股东于本公司股份及相关股份之权益及淡仓 （1）于 2003 年 12 月 31 日，任何人士（并非本公司董事、监事或高级管理人员） 于本公司的股份及相关股份中，拥有根据证券及期货条例（ 「证券条例」）第 XV 部的第 2 及第 3 分部须知会本公司及港交所,以及须记入本公司根据证券条例第 336 条存置的 登记册的权益如下: 占已发行 约占已发 股东名称 持股种类 持有股份数目 国家股百 行 H 股百 分比 分比 广州医药集团有限公司 国家股 513,000,000 100% — （「广药集团」）① 香港上海汇丰银行② H股 41,212,194 — 18.74% 国泰君安证券(香港)有限公司② H股 21,138,000 — 9.61% 香港中国银行② H股 18,803,000 — 8.55% 恒生银行② H股 11,464,274 — 5.21% 花旗银行② H股 11,228,000 — 5.11% 除上述所披露外，就董事所知，并无任何其他人士或公司于 2003 年 12 月 31 日于 本公司之股份及相关股份中拥有占本公司之已发行任何类别股份 5%或以上之权益或淡 仓。 注：① 本报告期内，广药集团以其持有的部分本公司国家股用于广州白云山制药股份有限 公司债务重组，涉及股份 15,260 万股，其中 1,248 万股拟转让予中国华融资产管理公司广州办事 处、2,200 万股拟转让予中国长城资产管理公司广州办事处，有关手续正在办理中，其余涉及的股 份目前仍处于质押期中。 ② 根据香港中央结算（代理人）有限公司的通知，于 2003 年 12 月 31 日，各公司在中 央结算系统股票户口内持有超过本公司已发行 H 股股份总数的 5%。 （2）于 2003 年 12 月 31 日，本公司前 10 名股东情况如下： 股东名称 持股数（股） 股份类别 占总股本比例（%） 股份性质 广州医药集团有限公司 513,000,000 未流通 约 63.26 国家股 香港中央结算（代理人）有限公司 218,170,999 已流通 约 26.90 H股 HSBC NOMINEES(HONG KONG)LIMITED 862,000 已流通 约 0.11 H股 WONG CHUNG KING 308,000 已流通 约 0.04 H股 邓大凯 305,746 已流通 约 0.04 A股 兴和证券投资基金 302,415 已流通 约 0.04 A股 陈宇亮 166,557 已流通 约 0.02 A股 张腊 123,000 已流通 约 0.02 A股 刘志忠 120,000 已流通 约 0.01 A股 谢凤华 115,000 已流通 约 0.01 A股 注： ① 根据香港中央结算（代理人）有限公司提供的资料，其持有之 H 股股份乃代表多个客户所持 有。 ② 本公司前 10 名股东中，广药集团与其他 9 名流通股股东均无关联关系。本公司并不知悉其 余 9 名流通股股东之间是否存在关联关系，且并不知悉其余 9 名股东之间是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3． 持股 10%以上（含 10%）的法人股东情况 控股股东名称：广州医药集团有限公司 法定代表人：蔡志祥 成立日期：一九九六年八月七日 注册资本：壹拾亿零柒佰柒拾万元 公司类别：有限责任公司 股权结构：国有独资 经营范围：国有资产的经营、投资。生产、销售：医药中间体、中西成药、中药 材、生物技术产品、医疗器械、制药机械、药用包装材料、保健食品及饮料、卫生材 料及医药整体相关的商品。与医药产品有关的进出口业务，及房地产开发。 4．其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 本报告期内，本公司没有其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东。 5．于 2003 年 12 月 31 日，本公司前 10 名流通股股东情况如下： 股东名称 持有流通股数量（股） 股票种类 香港中央结算（代理人）有限公司 218,170,999 H股 HSBC NOMINEES(HONG KONG)LIMITED 862,000 H股 WONG CHUNG KING 308,000 H股 邓大凯 305,746 A股 兴和证券投资基金 302,415 A股 陈宇亮 166,557 A股 张腊 123,000 A股 刘志忠 120,000 A股 谢凤华 115,000 A股 江苏省江海粮油贸易公司 100,000 A股 注： ① 根据香港中央结算（代理人）有限公司提供的资料，其持有之 H 股股份乃代表多个客户 所持有。 ② 本公司并不知悉前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系，且并不知悉前 10 名流通股 股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 6．本年度内，本公司或其任何附属公司概无买卖或购回本公司之股份。 7．本报告期内，本公司控股股东未发生变更。 优先认股权 本公司章程及中国法律并无要求本公司按照持有股份比例发行新股予现有股东之 优先认购股权条款。 董事、监事、高级管理人员和员工情况 董事、监事、高级管理人员情况 1.董事、监事、高级管理人员履历简介 董 事 蔡志祥先生，54 岁，本公司董事长，于 1981 年加入广药集团，具有二十多年的医药业 经验。蔡先生于 1991 年在广州市行政学院毕业并获得经济管理大学本科文凭，2000 年 获美国管理技术大学管理学硕士学位。蔡先生同时兼任广药集团董事长，亦为广州市红 十字会常务理事、副主席，广东省医药工商联合会名誉副会长，广州市企业家协会常务 理事，广州市企业评价协会副会长，中国企业家全国理事会理事，中国百强企业文化建 设协会理事会常务理事。 李益民先生，53 岁，本公司副董事长及主管中药师，于 1970 年加入广药集团，具有三 十三年中药业经验。于 1976 年在中山大学生物系进修，2000 年获美国管理技术大学管 理学硕士学位。现任广药集团的副董事长兼总经理、广州白云山制药股份有限公司董事 长，兼任广州钢铁企业集团有限公司独立董事。李先生同时亦为中国中医药学会常务理 事、广东省医药行业协会会长、广东省药学会副会长、广东省中医药学会副会长及广州 连锁经营协会副会长。 冯赞胜先生，53 岁，本公司董事，于 1970 年加入广药集团。冯先生于 1977 年在广州 医学院毕业，持有医疗系大学本科文凭，主管药师。现任广州医药有限公司董事长兼总 经理，亦任中国医药商业协会副会长、广东省药学会常务理事及贸易专业副主任委员。 周跃进先生，46 岁，本公司董事兼总经理，工学学士、经济学硕士、高级经济师，执 业药师。于 1975 年加入广药集团，周先生曾先后任广州何济公制药厂经营部部长、广 州何济公制药厂厂长助理、副厂长、厂长、香港保联拓展有限公司董事、副总经理，2001 年 12 月起任本公司总经理。周先生在企业管理及投资工作方面具有丰富经验。 独立非执行董事 朱幼麟先生，59 岁，1997 年至今任本公司独立非执行董事，香港特别行政区第一届立 法会议员，亦为华德丰集团有限公司的主席。于美国东北大学取得管理学硕士学位，并 在美国哈佛大学取得工商管理硕士学位。 张伯华先生，71 岁，1997 年至今任本公司独立非执行董事，越秀中国投资有限公司董 事长、CHINA CANTON INVESTMENT LTD 董事长。 刘锦湘先生，64 岁，2000 年至今任本公司独立非执行董事，原任越秀企业（集团）有 限公司及越秀投资有限公司董事长，越秀交通有限公司董事长。于 1964 年在中国西安 建筑科技大学毕业，在工业技术、企业及经济事务管理方面积逾 40 年经验。曾任广州 市经济委员会主任及广州市副市长。 吴 张先生，46 岁，2000 年至今任本公司独立非执行董事，现任广州证券有限责任公 司董事长、金鹰基金管理有限公司董事长、广州珠江实业有限公司独立董事。于澳洲梅 铎大学取得工商管理硕士学位，具有坚实的经济金融理论基础和丰富的证券管理经验。 吴先生于 1989 年至 1999 年先后担任广州越银财务发展公司总经理、香港越秀财务有限 公司董事副总经理、香港越秀证券有限公司董事副总经理。 黄卜仁先生，68 岁，2000 年至今任本公司独立非执行董事，于 1996 年取得中国税务师 及注册税务师职称，从事财税工作四十余年，具有丰富的财政、税务管理经验。曾先后 担任广州市财政（税务）局分局局长、广州市财政（税务）局副局长及广州市物价局局 长。 监 事 陈灿英先生，54 岁，本公司监事会主席。陈先生于 1973 年加入广药集团，于 1985 年 在广州市行政学院毕业。现兼任广药集团工会主席、本公司工会主席。陈先生同时也为 广州市企业家协会常务理事、《中药事业报》编辑委员会委员及全国中药经济研究会常 务理事。 谭思马先生，40 岁，2000 年至今任本公司监事，现任广州证券有限责任公司副董事长、 总裁，中山大学经济学硕士，具有丰富的证券理论知识和证券管理经验。曾任香港越秀 财务公司副总经理，广州越银财务发展公司执行董事、总经理，广州证券公司副总经理。 罗继东先生，50 岁，2000 年至今任本公司监事，现任招商银行广州市分行行长，高级 经济师，西南财经大学经济学硕士，有丰富的财经管理经验。 高级管理人员 何舒华先生，47 岁，本公司副总经理兼董事会秘书，彼于 1982 年加入广药集团，于 1982 年毕业于中山大学生物系。1995 年，何先生取得中山大学理学硕士学位。何先生同时 亦为广东省现场统计学会常务理事，广州市十二届人大代表。 黎德成先生，43 岁，本公司副总经理，兼任广州潘高寿药业股份有限公司总经理，1978 年加入广药集团，1988 年在广州师范学院毕业，持有政治及经济管理大学专科文凭， 东北财经大学金融专业研究生，中国中药协会常务理事。 高 昉先生，45 岁，2002 年加入广州药业，现任本公司财务总监，研究生毕业，持有 律师、注册会计师、高级经济师等专业资格。曾任深圳证券交易所上市稽核部负责人， 香港广信企业公司董事副总经理，北京比特科技控股股份有限公司副总经理、财务总监。 2．本报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员持股（A 股）情况 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因 蔡志祥 董事 14,700 14,700 见备注 李益民 董事 14,700 14,700 见备注 周跃进 董事 3,700 28,900 见备注 冯赞胜 董事 — — 朱幼麟 独立董事 — — 张伯华 独立董事 — — 刘锦湘 独立董事 — — 吴 张 独立董事 — — 黄卜仁 独立董事 — — 陈灿英 监事会主席 9,800 9,800 见备注 谭思马 监事 — — 罗继东 监事 — — 何舒华 副总经理、董事会秘书 11,200 27,700 见备注 黎德成 副总经理 — — 高 昉 财务总监 — — 注：根据 2002 年第 1 次临时股东大会批准实施的长期激励机制方案，在实现经营业绩目标的 前提下，本公司高级管理人员的部分激励奖金用于购买本公司的人民币普通股（A 股）股票，并依 法向上海证券交易所申报及锁定。 3．董事、监事及高级管理人员于股份、相关股份及债券之权益及淡仓 (1) 于 2003 年 12 月 31 日，本公司董事、监事及高级管理人员根据证券条例第十五 部第 7 及第 8 分部已知会本公司及港交所其于本公司或其任何相联法团（定义见证券条 例第十五部）之股份及相关股份中拥有之权益或淡仓（包括根据证券条例之该等规定被 认为或视作拥有之权益或淡仓），或必须列入根据证券条例第 352 条予以存置之登记册 内，或根据《上市公司董事进行证券交易的标准守则》必须知会本公司及港交所之权益 或淡仓载列如下： 董事 姓名 权益类别 公司 股份数目 蔡志祥 个人 本公司（A 股） 14,700 家族 广州星群药业股份有限公司（「 广州星群」） 1,900 家族 广州潘高寿药业股份有限公司（「广州潘高寿」） 1,670 家族 广州羊城药业股份有限公司（「广州羊城」）** 1,960 家族 广州敬修堂药业股份有限公司（[广州敬修堂」） 2,240 家族 广州光华药业股份有限公司（「广州光华」） 1,670 家族 广州天心药业股份有限公司（「广州天心」） 1,670 信托* 保联拓展有限公司（「保联」） 200,000 李益民 个人 本公司（A 股） 14,700 家族 广州星群 1,900 家族 广州潘高寿 1,670 家族 广州羊城 1,960 家族 广州敬修堂 2,240 家族 广州天心 1,670 家族 广州光华 1,670 信托* 保联 200,000 周跃进 个人 本公司（A 股） 28,900 信托* 保联 200,000 监事 姓名 权益类别 公司 股份数目 陈灿英 个人 本公司（A 股） 9,800 个人 广州羊城 22,150 高级管理人员 姓名 权益类别 公司 股份数目 何舒华 个人 本公司（A 股） 27,700 黎德成 个人 广州敬修堂 3,820 个人 广州羊城 1,680 * 蔡志祥先生、李益民先生和周跃进先生仅以信托人身份持有上述保联之股份。 上述股份除保联公司股份及本公司 A 股外，其余均为职工股。 ** 广州羊城药业股份有限公司于 2004 年 2 月 5 日正式更名为“广州王老吉药业股份有限公司”。 （2）除上述披露外，于 2003 年 12 月 31 日，本公司董事、监事及高级管理人员或 彼等之联系人概无拥有根据证券条例第十五部第 7 及第 8 分部须知会本公司及港交所有 关于本公司或其任何相联法团（定义见证券条例第十五部）之股份、相关股份或债券中 任何个人、家族、公司或其他权益或淡仓（包括根据证券条例之该等规定被认为或视作 拥有之权益或淡仓），或必须列入根据证券条例第 352 条予以存置之登记册内，或根据 《公司董事进行证券交易的标准守则》必须知会本公司及港交所之任何个人、家族、公 司或其他权益或淡仓。 4．本年度报酬情况 本年度，在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 513 万元；报酬金额最高的前三名董事的报酬总额为 270 万元；报酬金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额为 89 万元。 独立董事的津贴及其它待遇情况如下： 单位：万元 姓名 2003 年度津贴 其它待遇 朱幼麟 9.43 无 吴 张 4.20 无 刘锦湘 5.89 无 张伯华 9.43 无 黄卜仁 1.98 无 在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共 15 人，其中 10 万元以下 7 人， 10 万元至 40 万元 2 人，40 万元以上 6 人。 注：在本公司领取报酬金额最高的前五名人士的报酬总额列载在财务报表附注第 页。 报酬决策程序: 本公司董事及监事领取薪酬均由董事会提出建议，经年度股东周年大会普通决议通 过授权董事会决定公司董事、监事服务报酬金额及支付方法。高级管理人员的报酬金额 及支付方法则由董事会结合公司年度业绩及个人绩效考评确定。 本公司董事、监事及高级管理人员均在本公司领取报酬。 5．本报告期内，未发生公司董事、监事及高级管理人员离任情况，也未发生新选公 司董事、监事及高级管理人员的情况。 注：本报告期后，经二届二十八次董事会会议批准，黎德成先生因工作调动而辞去本公司副总 经理一职。 6．董事及监事的服务合约 各董事及监事与本公司订立书面服务合约，主要方面如下： 第 2 届董事会及监事会每一位成员与本公司订立之合约由 2000 年 10 月 18 日开始， 至第 3 届董事会及监事会成员选举产生之日止；本公司董事及监事的委任期约为 3 年， 至第 3 届董事及监事会成员选举产生之日，任期届满可以连选连任。 上述的董事及监事服务合约中并无关于在任期未届满期间终止服务合约需作补偿 之条款，亦无对任期届满后不再连任而需作补偿之条款。 7．员工情况 2003 年末本本公司在册员工人数为 8,772 人 其中：生产人员 4,883 人 销售人员 1,756 人 工程技术人员 870 人 财务人员 273 人 行政人员 990 人 本公司持有硕士文凭以上的员工有 66 人，本科文凭的员工有 735 人，另外，退休 职工有 4,362 人。本年度的工资总额约为人民币 3.81 亿元。 本公司员工的薪酬包括工资、奖金及其它福利计划。本集团在遵循中国有关法律及 法规的情况下，视乎员工的业绩、资历、职务等因素，对不同的员工执行不同的薪酬标 准。 公司治理结构 公司治理情况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断 完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强公司信息披露工作。 1．年内，本公司继续致力于完善公司的治理结构，以提升公司的治理水平。在《公 司章程》的基础上，公司已建立了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《独立董事制度》以及审核委员会、薪酬与考核委 员会以及投资管理委员会三个专门委员会的实施细则在内的较有完善的公司治理规则， 进一步加强了本公司的内部制度建设。 2． 关于控股股东与上市公司的关系：本公司控股股东广药集团行为规范，没有 超越股东大会直接或间接干预本公司的决策和经营活动，没有占用公司资金或要求为其 担保或替他人担保；本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面做到“五 分开”；公司董事会、监事会和内部组织机构能够独立规范运作。本公司的关联交易公 平合理，并对定价依据、关联交易协议的订立及履行情况予以及时充分的披露。 3．关于董事与董事会：本公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事；本公 司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；本公司各位董事能够以忠实、诚信、 勤勉的的态度履行职责，并积极参加有关培训，熟悉有关的法律法规，了解作为董事的 权利义务和责任；本公司严格按照有关规定建立了独立董事制度和董事会专门委员会， 独立董事的作用得到了充分的发挥。 4．关于监事和监事会：本公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求， 本公司监事能够本着对股东负责的精神认真履行自己的职责，对本公司财务以及董事、 经理人员履行职责的合法性、合规性进行有效监督。 5．关于绩效评价与激励约束机制：公司已成立了董事会薪酬与考核委员会，并制 定了相关绩效评价和激励约束机制政策，以进一步完善董事、经理和其他高管人员的绩 效评价标准和激励约束机制。 6．关于相关利益者：本公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、客户 等其它利益相关者的合法权益，关注环境保护、公益事业等问题，力求本公司持续、健 康地发展。 7．关于信息披露与透明度：本公司指定由董事会秘书负责信息披露工作并接待股 东来访，负责相关事务咨询，及时处理股东来函，根据股东要求邮寄所需的资料；本公 司始终能够按照法律法规及《公司章程》的规定，本着诚信、勤勉的原则，客观、真实、 准确、及时、完整地披露有关信息，并确保全体股东在平等的基础上获得信息。 独立董事履行职责情况 独立董事能够按照相关法律、法规、公司章程的要求，认真履行职责，维护公司 整体利益，使中小股东的合法权益不受损害，并对公司的经营发展提出良好之建议。独 立董事能够独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人、以及其它与上市公司存在 利害关系的单位或个人的影响。 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况： 1．业务分开方面：本公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 2．在人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面均保持独立。总经理、副 总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬，且没有在控股股 东单位担任职务。 3．在资产方面：本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独 立的采购和销售系统。本公司目前正在使用的 38 个商标所有权属于本公司的控股股东 广药集团。本公司与广药集团签订了有偿使用《商标许可协议》。此外，本公司自行拥 有 4 个注册商标，该商标注册在有效期内。 4．机构独立方面：公司与控股股东完全不存在混合经营、合署办公的情形。公司 设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及其它管理机构独立运作，拥有独立的决 策管理机构和完整的生产单位，不存在与控股股东职能部门之间的从属或上下级关系。 5．在财务方面：本公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度并在银行独立开户并独立纳税。 董事、监事及高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 本公司已成立董事会属下的薪酬与考核委员会，负责研究及审查董事、监事及高级 管理人员的薪酬政策、考核标准与方案。本公司长期激励机制方案已经 2002 年第 1 次 临时股东大会审议批准，自 2001 年度起实施。本次长期激励机制的实施对象包括本公 司董事（不包括独立董事）、监事（不包括外部监事）、高级管理人员、中级管理人员和 主要技术骨干。该方案将企业核心骨干的责任、风险和收益与公司的长期发展结合起来， 以保持公司经营业绩的持续增长。 股东大会情况简介 本报告期内，本公司召开了一次年度股东周年大会 本公司第二届第二十二次董事会会议通过了召开 2002 年度股东周年大会的决议， 并于 3 月 24 日在《上海证券报》 、香港的《经济日报》 、《The Standard》刊登通告。2003 年 5 月 16 日上午，2002 年度股东周年大会在本公司会议室召开，出席会议的股东和股 东授权代表 3 人，代表本公司股份 513,216,000 股，约占本公司股份总数的 63.29%。 会议由董事长蔡志祥先生主持，本公司董事、监事及高级管理人员出席了本次会议，公 司律师列席了本次会议。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 本次股东大会审议通过了如下事项： （1）本公司 2002 年度董事会报告； （2）本公司 2002 年度监事会工作报告； （3）本公司 2002 年度经审核的财务报告； （4）本公司 2002 年度的核数师报告； （5）续聘任期届满的公司核数师（广州羊城会计师事务所有限公司）及国际核数 师（罗兵咸永道会计师事务所），并授权公司董事会决定其酬金； （6）本公司 2002 年度之利润分配及派息方案； （7）授权董事会决定 2003 年度公司董事服务报酬总金额； （8）授权董事会决定 2003 年度公司监事服务报酬总金额； （9）授权董事会配发及发行新股份的建议。 该股东大会决议公告刊登于 2003 年 5 月 19 日的《上海证券报》、香港的《经济日 报》、《The Standard》。 董事会报告 （除特别注明外，本报告涉及的财务数据均节录自本集团按中国会计准则编制之账 项） （一）管理层讨论与分析 一、主营业务的范围及其经营状况 1．经营业务范围 广州药业及附属企业（合称「本集团」）主要从事：（1）中成药的制造与销售； （2） 西药、中药和医疗器械的批发、零售和进出口业务；(3)天然药物和生物医药的研究开 发。 2．经营状况分析 （1）主营业务及地区分析 2003 年，国内医药市场受到较大的冲击。一是受非典疫情的影响，部分医药产品 市场呈现急剧变化，同时部分地区医院门诊量显著下降而导致医院用药下降；二是国家 关于药品价格政策的调整，导致部分药品的价格下滑；三是部分原药材价格上升导致生 产成本上升，制造业务毛利率下降；四是平价药店的大量涌现令主要城市的医药市场竞 争日趋激烈，给医药贸易业务带来直接的冲击。面对严峻的市场形势，本集团认真分析 市场的变化，及时调整营销策略，加大终端市场的拓展力度，努力扩大企业的销售规模， 确保了经营业绩的稳定增长。 2003 年度本集团按中国会计准则及制度编制的营业额为 6,971,963 千元，同比增 长 17.30%；按香港会计准则编制的营业额为 6,973,113 千元，同比增长 17.32%；按中 国会计准则及制度，除税前盈利为 284,773 千元，同比下降 0.95%；按香港会计准则， 除税前盈利 307,829 千元，同比上升 56.77%。 本年度各主要业务的营业额及主营业务利润如下： 营业额 主营业务利润 按中国会计准 按香港会计准 按中国会计准 按香港会计 则 则 则 准则 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 主要业务： 制造及销售 1,889,215 1,890,364 990,842 1,009,308 贸易 批发 4,544,134 4,544,134 288,774 293,271 零售 354,438 354,438 82,913 84,144 进出口 184,177 184,177 10,185 10,226 贸易小计 5,082,749 5,082,749 381,872 387,641 合计 6,971,963 6,973,113 1,372,714 1,396,949 本集团制造业务（「制造业务」）及本集团贸易业务（「贸易业务」）的地区销售情 况 （单位：千元） 制造业 商业 占制造业务 占贸易业务 合计销售额 占总销售额比重% 地区 销售额 销售额 销售额比重% 销售额比重% 华南 1,192,253 63.11 4,322,167 85.04 5,514,420 79.09 华东 243,940 12.91 225,862 4.44 469,802 6.74 华北 140,232 7.42 129,146 2.54 269,378 3.86 东北 110,342 5.84 75,014 1.48 185,356 2.66 西南 101,433 5.37 171,321 3.37 272,754 3.91 西北 61,693 3.27 80,926 1.59 142,619 2.05 出口 39,322 2.08 78,312 1.54 117,634 1.69 合计 1,889,215 100.00 5,082,749 100.00 6,971,963 100.00 （2）中成药制造业务 2003 年度，本集团制造业务按中国会计准则及制度编制的营业额为 1,889,215 千 元，同比增长 8.36%；按香港会计准则编制的营业额为 1,890,364 千元，同比增长 8.43%； 按中国会计准则及制度，除税前盈利为 213,086 千元，同比下降 0.23%；按香港会计准 则，除税前盈利为 238,690 千元，同比上升 61.82%。 本年度，制造业务一是加强与大型医药企业的紧密联系和合作，年内组织了多次的 大型全国展销会和技术推介会议，有效提高了广药的品牌形象和扩大了产品的销售；二 是认真做好消渴丸、华佗再造丸等七个重点支柱产品的营销策划工作，逐步建立了重点 产品经理负责制，加强了对重点支柱产品的市场监控管理；三是积极推进化痔栓、虚汗 停、蜜炼川贝枇杷膏和乌鸡白凤丸等重点培育品种的市场策划工作，努力培育新的经济 增长点；四是加强对医院终端的推介工作，努力弥补因“非典”期间医院销售下滑的影 响。 上述一系列措施的实施收到良好效果。2003 年度销售额显著增长的重点产品有蜜 炼川贝枇杷膏、王老吉清凉茶系列产品、化痔栓、虚汗停等，其销售额分别比去年同期 增长 59.95％、33.25％、54.67％与 51.08％。 受“非典”疫情等因素的影响，本公司的糖尿病药产品销售额比去年同期下降 14.58 ％。 制造业务主要品种的销售情况 （单位：千元） 产品类型 2003 年度销售收入 毛利润 清热解毒药 475,617 236,707 糖尿病药 311,501 207,160 止咳化痰利肺药 248,569 121,894 疏风活血药 210,935 123,204 胃肠用药 102,690 47,796 本报告期内，本公司致力于加快企业的技术改造步伐。年内已完成并投入生产的有： 消渴丸技改项目、引进口服液生产线技改项目、引进高速全自动颗粒剂生产线技改项目、 膏露车间技改项目等 12 个项目。目前，广州奇星药业有限公司、广州敬修堂（药业） 股份有限公司、广州环叶制药有限公司、广州星群（药业）股份有限公司、广州陈李济 药厂及广州羊城药业股份有限公司等已通过了全厂 GMP 认证。至此，本公司属下八家制 造企业除广州中一药业有限公司因迁厂改造外，其余企业全部通过了全厂 GMP 认证（其 中广州潘高寿药业股份有限公司通过 GMP 认证现场检查，暂未获得 GMP 证书）。 本报告期内，制造业务的存货周转天数比去年同期加速 5.77 天，而应收账款周转 天数则比去年放慢 1.07 天。 广州药业继续推进新产品的研发及重点产品的二次开发工作。年内，新药申报临床 的有 2 项，获得临床批文的有 1 项，申报新药证书的有 1 项，正在开展临床的有 1 项， 投产的新产品有痔炎消颗粒（无糖）、复方小儿退热栓、克感利咽口服液等 18 个。 本报告期内，本集团已全面完成下属 7 家制造企业 ERP 系统的实施并上线运行。该 项目年内已通过了广州市经济委员会组织的专家鉴定验收并得到专家们的高度评价和 肯定。目前，本公司正积极进行商业 ERP 项目的实施工作。 （3）医药贸易业务（包括批发、零售和进出口） 2003 年度本集团贸易业务按中国会计准则及制度香港会计准则编制的营业额均为 5,082,749 千元，同比增长 21.01%。按中国会计准则及制度，除税前盈利为 71,687 千 元，同比下降 3.02% ；按香港会计准则，除税前盈利 69,139 千元，同比上升 41.51%。 本报告期内，受国家药品价格政策及医院药品招标采购等因素的影响，本公司 2003 年度贸易业务的销售毛利率持续下降，同时期末应收账款也呈现增长的势头。本公司属 下贸易企业一是根据市场的变化及时调整销售策略，做好急需“非典”药品货源的采 购、调拨和市场拓展工作，特别是做好医院和零售药店的供应工作，尽最大努力满足市 场需求的增加；二是积极拓展名牌产品、新药和特效药的代理及经销业务，努力拓展省 外主要城市和农村的销售市场。保持独家代理品种以及名牌系列产品的良好销售势头； 三是加强批发销售力量，保持批发业务的迅速增长；四是根据医药流通市场的变化，适 时调整医药零售市场拓展的策略；五是加快医药物流配送中心的建设，进一步优化业务 流程、提高配送效率及库存资金周转速度。 截至 2003 年 12 月 31 日，本集团的医药零售网点共有 224 家，其中，主营中药的 “采芝林”药业连锁店 124 家，主营西药的“健民”医药连锁店 100 家；新增销售客户 2,103 家，新增代销品种 2,077 多个，新增总经销品种 36 个，对贸易业务销售额的增 长起到重要作用。 3．本公司持股超过 50%的控股子公司经营之情况及业绩 （单位：人民币千元） 企业名称 主要产品及业务性质 总资产 净资产 净利润 广州中一药业有限公司 消渴丸等中成药制造 469,808 332,680 56,999 广州陈李济药厂 乌鸡白凤丸等中成药制造 265,364 189,545 20,130 广州奇星药厂 华佗再造丸等中成药制造 178,517 166,969 12,906 广州星群药业股份有限公司 夏桑菊等中成药制造 304,468 202,840 27,202 广州敬修堂药业股份有限公司 清热消炎宁等中成药制造 183,939 100,467 5,270 广州潘高寿药业股份有限公司 蜜炼川贝枇杷膏等中成药制造 299,628 177,489 3,029 广州羊城药业股份有限公司 保济丸等中成药制造 178,657 141,373 18,810 广州环叶制药有限公司 植物药制造 34,303 24,152 253 广州拜迪生物医药有限公司 生物医药研发、制造 67,831 62,575 -4,704 广州汉方现代中药研究开发有限公司 中成药研发、制造 85,382 71,205 -4,131 广州医药有限公司 西药、医疗器械销售 1,824,061 391,118 40,173 广州市药材公司 中药材、中成药销售 351,949 92,231 -1,126 广州市医药进出口公司 中成药、西药药品进出口 121,144 19,821 848 本公司并无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上。 4．主要供应商及主要客户情况：本集团向前五名供应商合计的采购金额为 972,248 千元，占本年度采购总额的比例为 16.51%；其中最大供应商的采购金额为 255,763 千元，占本年度总采购额 4.34%。前五个客户销售额合计 388,693 千元，占本 公司销售总额的比例为 5.58%；其中最大客户销售额为 145,646 千元，占本集团本年度 销售总额 2.09%。 据董事所知，无任何董事或彼等之联系人士或拥有本公司已发行股本 5%以上的股 东于本集团前五名供应商及客户中拥有任何权益。 5．经营中出现的问题与困难及解决方案 国家药品价格政策的调整、部分原药材价格的上升及平价药店的大量涌现，对本集 团的经营带来一定的影响。面对严峻的市场形势，本集团认真分析市场的变化，及时调 整营销策略，加大终端市场的拓展力度，努力扩大企业的销售规模，确保了企业经营业 绩的稳步增长。 二、公司投资情况 1．本报告期内发行 A 股募集资金运用情况 经中国证监会核准，2001 年 1 月 10 日，本公司在境内以每股 9.80 元的价格发行 7,800 万股 A 股股票，募集资金净额为 73,799 万元。截至本报告期末，共计投入 A 股 募集资金 57,779 万元；尚未使用的资金为 16,020 万元，暂时存放于银行或作为企业流 动资金运用，本公司将根据项目实施进度分批投入。 2．截止本报告期末，本公司发行 A 股募集资金实际投入的项目与招股意向书承诺 项目全部一致。具体运用情况如下 （单位：千元）： 募股计划 本报告期末累计 类 别 项 目 名 称 进度(%) 投入资金 投入金额 重 消渴丸技改 29,800 29,800 100 点 保济丸技改 11,000 11,000 100 产 新产品胃热清产业化 29,000 7,990 80 小丸类 品 引进高速全自动小丸生产线技改 11,000 11,000 100 技 华佗再造丸技改 17,000 17,000 100 术 喉疾灵、补脾益肠小丸技改 29,100 17,580 70 改 29,500 29,500 100 引进口服液生产线技改 造 口服液 及 新产品克感利咽口服液产业化 19,600 19,600 100 新 虚汗停颗粒冲剂技改 12,000 12,000 100 产 引进高速全自动颗粒剂生产线技 冲剂类 29,900 29,900 100 改 品 小儿速效感冒冲剂技改 23,000 23,000 100 产 片剂类 新产品妇炎消泡腾片产业化 29,500 8,640 45 业 业 健脾理肠片、清热暗疮片技改 17,800 17,800 100 化 膏露车间技改 29,500 29,500 100 栓剂车间技改 12,000 12,000 100 中药现代化提取分离纯化技术产 新技术 29,900 23,720 83 业化基地 基 地 超临界 CO2 萃取技术产业化基地 29,900 13,180 80 增设健民 89,300 84,230 94 连锁店 销售网络扩张项目 增设采芝 商业类 59,500 20,840 60 林连锁店 物流中心技改 20,000 20,000 81 商业 ERP 系统技改 20,000 15,620 80 生物医药研究开发中心 80,000 50,180 63 补充流动资金 50,000 79,690 100 合 计 708,300 583,770 注：本公司发行 A 股实际募集资金净额为 73,799 万元，超出预计募集资金部分（2,969 万元） 均作为补充企业流动资金使用。 （1）项目收益和未达到计划进度项目的说明： 上述投资项目，已经全部完工的项目在本报告期内共新增销售收入 43,759 万元，新 增毛利润 24,625 万元。 其中，妇炎消泡腾片、胃热清胶囊等项目因厂房搬迁而延期，预计于 2004 年底完 成；而销售网络建设项目则因市场竞争激烈而放缓。 （2）截止本报告期末，本公司发行 A 股募集资金实际投入的项目与招股意向书承诺 项目全部一致，未有任何项目变更。 3．本报告期内非募集资金投资项目的情况 （1）经本公司 2003 年 1 月 3 日的投资管理委员会会议审议通过，本公司投资 120 万元用于“广州药业经营财务信息监控平台”。该方案经由广州市经委组织的专家会议 讨论通过，并获市经委批准正式立项和资助。 （2）经本公司 2003 年 5 月 26 日的投资管理委员会会议审议通过，本公司与广州 新绿洲生命科技有限公司、广东省中医院共同发起成立广州金申医药科技有限公司，广 州药业投资 67.5 万元，占股 45%，为第一大股东。该公司专门从事中药与中药保健品 的研究开发及经营。 （3）经本公司 2003 年 8 月 28 日的投资管理委员会会议审议通过，本公司之控股 子公司——广州拜迪生物医药有限公司（ 「广州拜迪」）出资 100 万元与广州翰实生物技 术有限公司和广州市生物工程中心共同发起成立广州华因生物技术有限公司。该公司的 注册资本为 100 万元人民币，其中广州拜迪认缴的出资额为 15 万元，占公司注册资本 15%。同时，本公司另无偿提供符合 GMP 标准的 500 平方米生物医药厂房予广州华因生 物技术有限公司使用 5 年。 （4）经本公司 2003 年 8 月 28 日的投资管理委员会会议审议通过，本公司之控股 子公司——广州医药有限公司（ 「医药公司」）与原湖北人福安康医药物资公司的两位自 然人股东共同投资成立湖北广药安康医药有限公司。该公司注册资本为 600 万元，医药 公司出资 306 万元人民币，占公司注册资本 51%。该公司的成立有利于医药公司在湖北 地区大力拓展医院和零售终端市场，提高对终端客户的服务水平，促进省外销售的大幅 度增长。 （5）经本公司 2003 年 9 月 10 日的投资管理委员会会议审议通过，本公司向本公 司之控股子公司—广州拜迪增资 2,010 万元。 上述项目进一步拓宽了本公司投资渠道和领域。 三、公司财务状况（单位：人民币千元） 1．公司财务状况 按中国会计准则 项目 2003 年度 2002 年度 增减（+%） 调整前 调整后 总资产 4,707,039 4,173,194 4,173,194 12.79% 股东权益 2,429,476 2,286,929 2,335,583 4.02% 主营业务利润 1,372,714 1,289,409 1,289,409 6.46% 净利润 139,795 158,478 158,478 -11.79% 现金及现金等价 物净增加额 -201,038 126,211 126,211 -259.29% 按香港会计准则 （单位：人民币千元） 项目 2003 年度 2002 年度 增减（+%） 总资产 4,954,091 4,410,210 12.33 股东权益 2,551,417 2,454,080 3.97 经营盈利 307,365 219,485 40.03 净利润 146,667 101,155 44.99 现金及现金等 -181,895 104,988 -273.25 价物净增加额 变动原因：现金及现金等价物净增加额比上年同期下降 259.29%主要是由于本集团本年 GMP 改造投入的资金大大增加所致。 2．资金流动性、财政资源及资本结构情况 于 2003 年 12 月 31 日，本集团之长期借款为人民币 10,718 万元，该借款为人 民币定息借款，借款期为二至三年。于 2003 年 12 月 31 日，本集团的现金及现金等价 物为人民币 81,644 万元，其中约 95.66%及 4.34%分别为人民币及港币。 3．资本性开支 本集团预计 2004 资本性开支约为 3.67 亿元，本集团的资金来源完全能够满足资本 性开支计划和日常营运等所需资金。 4．外汇风险 本集团大部分收入、支出、资产及负债均为人民币或以人民币结算，所以并无重大 的外汇风险。 5．或有负债 截至 2003 年 12 月 31 日止，本集团并无重大或有负债。 6．集团资产抵押详情 于 2003 年 12 月 31 日，本集团之银行借款是以账面净值人民币 11,840 万元的固定 资产作抵押。 四、生产经营环境和宏观政策的变化及对公司的影响 广州药业制造业务实施 GMP 改造后，生产成本将会有所上升。另外，国内医药市 场竞争激烈，亦令贸易业务的销售毛利率有所下降，上述因素将对广州药业的经济效益 产生一定的影响。 五、本公司 2003 年度财务报告经国内广州羊城会计师事务所有限公司和境外罗兵 咸永道会计师事务所审计，分别出具了标准无保留意见的审计报告。 六、新年度的经营计划 2004 年是充满挑战的一年。中国加入世贸后，随着中国医药市场特别是医药贸易市 场的全面开放，医药市场的竞争将越来越激烈，广州药业亦将面临新的挑战与机遇。本 公司仍将紧紧围绕加快发展的思路，在完善企业治理结构、加强企业内部管理与监控的 同时，努力发展壮大主营业务，发掘培育本公司新的盈利增长点。 1、继续加强重点支柱产品的市场营销管理工作，加快推进重点培育产品的市场 推广策划工作，尽快培育若干有市场竞争力的新的支柱产品，争取销售收入与利润能上 新的台阶。 2、加快技术创新平台建设，加速风湿平胶囊等新产品的投产和市场开发工作，努 力培育新的经济增长点。同时，继续努力提高企业的技术竞争力水平。 3、进一步规范与完善广州药业 SAP 系统，争取上半年完成制造业务 SAP 系统的 升级工作，同时加快推进广州药业商业 ERP 项目的实施和培训工作。 4、加大对外招商引资的力度，继续积极物色与国内优秀医药企业合作的机会，加 大力度对国内合适的医药企业实施并购，努力为公司创造新的盈利增长点。 5、逐步建立和完善企业内部的业绩考核体制，继续完善现有的长期激励机制，进 一步提升核心业务骨干的积极性与创造性。 2004 年，本公司将继续勤勉进取、务实创新的精神，为股东创造更好的回报。 （二）董事会日常工作 1．董事会会议情况 本公司董事会认真履行了《公司法》及本公司章程赋予的责任，认真执行了股东大 会的决议，积极展开工作。本报告期内本公司共召开七次董事会议，主要情况如下： （1）第二届第二十一次董事会会议于 2003 年 1 月 23 日召开，并通过如下决议案： ·关于根据广州市人民政府令 17 号《广州市城镇职工基本医疗保险试行办法》的 规定，并按香港普遍采纳的会计原则，对本公司及其附属公司退休员工（包括未来 10 年内将退休的员工）的医疗保险费进行会计处理的议案。 （2）二 OO 三第一次董事会会议于 2003 年 3 月 12 日以书面表决形式进行，并通过 如下决议案： ·授权港交所将本公司日常披露的信息公告及相关资料呈送香港证券及期货事务监 察委员会备案存档，并授权本公司董事、总经理周跃进先生签署该份授权的议案。 （3）第二届第二十二次董事会会议于 2003 年 3 月 21 日召开，并通过如下决议案： ·本公司 2002 年度董事会报告书； ·本公司 2002 年度经审核的财务报告； ·本公司 2002 年度末的核数师报告； ·续聘任期届满的国内核数师（广州羊城会计师事务所有限公司）及国际核数师（罗 兵咸永道会计师事务所），并建议股东大会授权董事会决定其酬金； ·本公司 2002 年度末之利润分配及派息方案； ·本公司预计 2003 年度利润分配政策的议案； ·本公司董事及监事服务报酬总金额； ·关于授权董事配发及发行新股份的建议； ·关于召开 2002 年股东周年大会的议案。 （4）第二届第二十三次董事会会议于 2003 年 4 月 25 日召开，并通过了： ·广州药业 2003 年第 1 季度业绩报告。 （5）第二届第二十四次董事会会议于 2003 年 8 月 7 日召开，并通过了： ·本公司控股股东广药集团及刘菊妍等 5 名自然人向本公司之子公司广州汉方现代 中药研究开发有限公司增资的关联交易的议案。 （6）第二届第二十五次董事会会议于 2003 年 8 月 15 日召开，并通过如下决议案： ·2003 年半年度报告； ·2003 年半年度未经审核的财务报告及利润分配方案。 （7）第二届第二十六次董事会会议于 2003 年 10 月 28 日召开，并通过如下决议案： ·广州药业 2003 年第 3 季度业绩报告； ·关于本公司购买董事与高级管理人员责任保险，并提请本公司股东大会批准的议 案； ·本公司《董事会审核委员会实施细则》； ·本公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》； ·本公司《董事会投资管理委员会实施细则》。 2．股东大会通过之决议案的执行情况 2002 年期末利润分配 根据 2002 年度股东周年大会上通过之决议案，2003 年 6 月完成了本公司 2002 年 度末期的分红派息工作，分红方案为每股派发现金红利 0.06 元。H 股股权登记日为 2003 年 4 月 24 日，除息日为 2003 年 4 月 25 日；A 股股权登记日为 2003 年 5 月 29 日，除 息日为 2003 年 5 月 30 日。 （三）本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据本公司章程，可供股东分配的利润乃按香港普遍采纳会计准则计算之数额与 按中国会计准则诸之数额两者中之较低者计算。董事会建议派发 2003 年全年股息为每 股人民币 0.06 元（A 股含税），派发此项末期股息拟提交本公司 2003 年度股东周年大 会审议通过（2003 年度股东周年大会通告将另行公告)。 本年度不进行资本公积金转增股本。 （四）信息披露报刊变更情况 本报告期内本公司信息披露报刊没有发生变更。 （五）其他事项 1、账目 本集团按中国会计准则及制度和按香港普遍采纳之会计原则编制截至 2003 年 12 月 31 日止年度之业绩载于第 48 页及第 105 页综合损益表。 本集团按中国会计准则及制度和-按香港普遍采纳之会计原则编制于 2003 年 12 月 31 日之财政状况载于第 47 页及第 48 页之相关资产负债表。 本集团按中国会计准则及制度和按香港普遍采纳之会计原则编制截至 2003 年 12 月 31 日止年度之现金流量分别载于第 51 页及第 52 页之相关综合现金流量表。 本公司截至 2003 年 12 月 31 日止年度按照中国会计准则及制度所编制之现金流 量载于第 58 页之现金流量表。 2、财务摘要 本集团过去五年按照香港普遍采纳会计原则所编制的业绩，资产与负债的摘要载 于第 7 页。 本集团过去三年按照中国会计准则及制度所编制的业绩，资产与负债的摘要载于 第 7 页。 3、储备 本集团按中国会计准则及制度和按香港普遍采纳之会计原则所编制的本年度内储 备的金额及变动详情载于第 86 页到第 87 页及第 143 页至第 148 页。 4、可供分派储备 根据本公司章程，可供股东分配的利润乃按香港普遍采纳会计原则计算之数额与 按中国会计准则及制度计算之数额两者中之较低值计算。本公司于 2003 年 12 月 31 日的可供分派储备为按香港普遍采纳会计原则计算的人民币 82,558,496.93 元。 5、固定资产 于本年度内固定资产变动，详情载于本年报第 76 页至第 77 页及第 133 页至第 134 页。 6、董事及监事之合约权益 本年度内或年结时，本公司、各同系附属或控股公司概无签订任何涉及本集团之 业务而本公司之董事或监事直接或间接在其中拥有重大权益之重要合约。 7、关联交易 此等交易的详情见本年报第 94 页至第 97 页及第 160 页至第 161 页。 其他与共同控制实体、联营公司的交易亦已于财务报告附注中披露。惟此等交易 并不构成上市规则中的关联交易。 董事会认为上述之关连交易已按照港交所发予本公司的豁免而进行。 该等关联交易已经本公司独立非执行董事审核，并经各独立非执行董事确认所 有关联交易是在本公司之日常及一般业务中进行，有关交易条款均为正常商业条款或 不差于提供予第三者之条款，而该等交易已按有关协议的条款或不差于提供予第三者 之条款而进行。 8、管理合约 本年度内，本公司并无就整体业务或任何重要业务之管理或行政工作签定或存在 任何合约。 9、最佳应用守则 本公司于本年度内一直遵守港交所上市规则附录十四所载《最佳应用守则》的规 定。 10、审核委员会 审核委员会已经与管理层审阅本集团采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨 审计、内部监控及财务汇报事宜，包括审阅截至 2003 年 12 月 31 日止的经审计年度 账目。 11、税项减免 根据中华人民共和国税法[1993]045 号的规定，对持有海外股（包括 H 股）的外籍 个人，从发行海外股的中国境内企业所取得的股息（红利）所得，暂免征收个人所得税。 除以上税项减免外，本公司并无其他税项优惠政策。 12．公司退休金计划 有关本集团退休金计划详情及退休金供款额分别列于第 119 页及第 130 页。 13、员工住房 根据广药集团与本公司签订之职工住房服务合同，广药集团同意以优惠房价向本 集团的职工出售住房。本公司将按照优惠房价与广药集团在建设或购入该职工住房的 成本并扣除累积折旧后之差额补贴给广药集团。于 2003 年 12 月 31 日，须向广药集 团支付的职工住房改造款合共约人民币 62,030 千元（2002 年：人民币 62,030 千元）。 此外，本集团已建设或购入部分职工住房。于 2003 年 12 月 31 日，处置该等住 房的收入与其建设或购入的成本之差额合共人民币 42,437 千元(2002 年：人民币 42,437 千元)。 相应地，上述之职工住房改造款于 2003 年 12 月 31 日合共为人民币 104,467 千 元（2002 年：人民币 104,467 千元）。根据中国财政部财企[2000]29 号文件《关于企 业住房制度改革中有关财务处理问题的通知》的规定，上述之职工住房改造款应计入 2003 年 12 月 31 日法定帐目的年初未分配利润，由此造成年初未分配利润的借方余额， 则可在董事会批准下以法定公益金、盈余公积金及资本公积金弥补。此处理办法已于 按中国会计准则及制度编制的财务会计报告中处理。 按香港普遍采纳会计原则，本集团将以递延职工住房改造款的形式，按职工的平 均剩余服务年限，即十年，按直线法平均摊销。本集团于 2003 年 12 月 31 日止，累 计摊销人民币 45,896 千元。其中，2003 年摊销人民币 10,446 千元；于 2003 年 12 月 31 日,上述递延职工住房改造款余额为人民币 58,571 千元。本公司董事会认为，如果 上述递延职工住房改造款余额在 2003 年度摊销，则本公司于 2003 年 12 月 31 日的总 资产值将减少约人民币 58,571 千元。广州市人民政府穗府[2000]18 号文所陈述的对 无分配住房及住房未达标老职工的一次性住房补贴的问题，董事会认为该文件对本集 团不具有强制性约束力。从 2001 年开始，本集团根据各企业的实际情况制定职工住 房补贴政策。 14、发展/出售之物业 本公司持作发展及/或出售，或投资之用的物业金额，相等于其有形资产净值的 15% 以上，或该等物业所提供的贡献超过其除税前营业盈利的 15%的情况载于第**页。 15、银行贷款、透支及其它借款 于 2003 年 12 月 31 日，本集团之银行贷款、透支及其它借款情况载于第 83 页和第 85 页。截止 2003 年 12 月 31 日，本集团的银行贷款/短期借款及总负债与去年同期数 位相比并无重大不利变动。 16、资产负债率 于 2003 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率相对去年数字并无重大不利变动。 17、核数师 本公司 2002 年度股东周年大会批准，本公司续聘广州羊城会计师事务所有限公司 及罗兵咸永道会计师事务所分别为本公司 2003 年度之国内及国际核数师。 董事会建议续聘广州羊城会计师事务所有限公司及罗兵咸永道会计师事务所分别 为本公司 2004 年度之国内及国际核数师之决议案将提请即将召开之 2003 年度股东周年 大会通过。 过去三年内本公司没有更换核数师。 （六）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 广州羊城会计师事务所有限公司对本公司控股股东及其它关联方占用资金情况做 了专项说明。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的 要求，编制了截至 2003 年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方占用资金情况表如 下： 资金占用方与 资金占用期末金额(万 资金占用期初金额 资金占用借方累计 资金占用贷方累计发 资金占用方 上市公司的关 相对应的会计报表科目 占用方式 占用原因 元) (万元) 发生额(万元) 生额(万元) 系 广州医药集团有限 预 付 款 及 往 预付租金及日常 722.68 813.03 公司 母公司 其他应收款 - 90.35 来款 往来 同一 母公司 应收账款 557.25 723.65 3,581.57 3,747.97 采购 生产 广州侨光制药厂 其他应收款 - 19.71 - 19.71 往来款 日常往来 广州明兴制药厂 同一 母公司 应收账款 28.84 0.20 166.61 137.97 采购 生产 广州天心药业股份 应收账款 314.00 91.76 有限公司 同一 母公司 1,752.78 1,530.54 采购 生产 广州何济公制药厂 同一 母公司 应收账款 1.76 1.71 12.05 12.00 采购 生产 广州光华药业股份 应收账款 43.38 33.69 有限公司 同一 母公司 323.78 314.09 采购 生产 广州医药机械厂 同一 母公司 其他应收款 - 3.33 - 3.33 往来款 日常往来 广州卫生材料厂 同一 母公司 应收账款 32.93 114.17 180.65 261.89 采购 生产 广州华南医疗器械 10.00 10.00 有限公司 同一 母公司 其他应收款 - - 往来款 日常往来 广州医药集团盈邦 同一 母公司 应收账款 176.33 350.70 2,249.89 2,424.26 采购 销售 营销有限公司 其他应收款 500.00 502.96 - 2.96 拆借 资金周转困难 广州医药经济拓展 应收账款 2.58 - 公司 同一 母公司 2.58 - 采购 销售 拆 借 及 拨 付 日常往来及经费 822.16 579.62 保联拓展公司 同一 母公司 其他应收款 408.86 166.32 经费 支出 广州中富药业有限 联营公司 应收账款 18.76 47.73 141.60 170.57 采购 生产 公司 其他应收款 0.34 - 22.72 22.38 往来款 日常往来 广州医药工业研究 - 200.00 所 同一 母公司 其他应收款 - 200.00 拆借 资金周转困难 广州白云山企业集 应收账款 - 641.36 团 同一 母公司 - 641.36 采购 生产 广州白云山制药总 应收账款 776.56 - 厂 同一 母公司 2,274.27 1,497.71 采购 生产 广州白云山中药厂 同一 母公司 应收账款 85.19 37.04 158.15 110.00 采购 生产 小计 2,055.18 2,037.58 2,128.65 2,042.01 431.58 10,843.93 505.05 10,848.36 （七）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、对公司控股股东及其它关联占用 资金情况的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》的精神，我们本着实事求是的原则，对公司的对外担保情况进行认 真的检查和落实，现将有关情况说明如下： 截至本报告期末本公司未对控股股东及其他关联方提供任何担保。 承董事会命 董事长 蔡志祥 中国广州，2004 年 3 月 26 日 监事会报告 各位股东： 我代表广州药业股份有限公司监事会，依据公司章程的规定，向本次大会报告 2003 年度监事会的工作。 本报告期内监事会共召开 4 次会议，主要情况如下 ： 1、第二届第十二次监事会会议于 2003 年 3 月 21 日召开，并通过如下决议案： ·本公司 2002 年度董事会报告书； ·本公司截至 2002 年度经审核的财务报告； ·本公司 2002 年度末的核数师报告； ·通过续聘任期届满的国内核数师（广州羊城会计师事务所有限公司）及国际核数 师（罗兵咸永道会计师事务所），并建议股东大会授权董事会决定其酬金； ·本公司 2002 年度末之利润分配及派息方案； ·本公司预计 2003 年度利润分配政策的议案； ·本公司董事及监事服务报酬总金额； ·关于授权董事配发及发行新股份的建议； ·关于召开 2002 年股东周年大会的议案。 2、第二届第十三次监事会会议于 2003 年 8 月 15 日以书面表决形式进行，并通 过了本公司控股股东广药集团及刘菊妍等 5 名自然人向本公司之子公司广州汉方现代 中药研究开发有限公司增资的关联交易的议案。 3、第二届第十四次监事会会议于 2003 年 8 月 15 日召开，并通过如下决议案： ·2003 年半年度报告； ·2003 年半年度未经审核的财务报告及利润分配方案。 4、第二届第十五次监事会会议于 2003 年 10 月 17 日召开，并通过广州药业 2003 年 3 季度的业绩报告。 本报告期内，本公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会和董事会召 开的程序、决议事项和董事会执行股东大会决议的情况，对公司董事、高级管理人员执 行职务情况进行了监督。监事会认为，公司能严格执行国家法律、法规，按上市公司的 规范程序运作，公司决策程序符合《公司法》 、《公司章程》等的规定，公司建立了完善 的管理制度，董事认真履行了董事会的决议；公司高级管理人员执行公司职务时，没有 违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为发生。 本公司监事会对国内及国际会计师事务所出具的关于公司 2003 年度的审计报告， 进行了认真细致的审查，认为审计报告真实准确的反映了公司的财务状况和经营成果。 本年度国内及国际会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司于 2001 年 1 月 10 日发行 7,800 万股 A 股股票，募集资金净额为 73,799 万 元。本公司发行 A 股资金实际投入的项目与招股意向书承诺项目一致。本报告期内，没 有发生挤占挪用募集资金等现象。 本公司收购、出售资产交易价格合理，无发现内幕交易，无损害部分股东的权益 或造成公司资产流失。关联交易公平合理，并无损害上市公司利益。 承监事会命 陈灿英 监事会主席 中国广州，2004 年 3 月 26 日 重要事项 1、重大诉讼、仲裁事项 本报告期内，本集团无重大诉讼事项。 2、重大收购及出售资产事项 本报告期内，本公司无重大收购及出售资产事项（包括附属公司及联营公司） 、吸 收合并事项。 3、重大关联交易事项 本报告期内，本公司原控股 97.44%之子公司广州汉方现代中药研究开发有限公司 （「广州汉方」）经广州汉方董事会决议同意以增资扩股方式引入新股东。 本公司控股 股东广药集团以经评估的实物资产人民币 2,563.43 万元向广州汉方增资；华东中药工程 集团有限公司以现金增资人民币 500 万元，而广州汉方董事及高管人员刘菊妍、莫尚志、 蔡杏春、赵向勇、葛发欢等 5 名自然人共以现金增资人民币 265 万元。广州汉方上述增 资事项将于 2004 年 4 月 17 日完成工商变更登记手续。增资完成后，本公司直接及间接 持有广州汉方的 56.49%的权益。该关联交易内容详见 2003 年 8 月 12 日的《上海证券 报》、香港的《经济日报》及《The Standard》公告 本报告期末至本报告日期间进行的关联交易如下： （1）本公司出资人民币 3,888,713.99 元收购广药集团持有广药集团盈邦营销有限 公司 51%股权的关联交易，交易完成后，本公司持有广药集团盈邦营销有限公司 51%的股 权； （2）本公司向广药集团租赁广州沙面北街 45 号后座二、三楼办公场地以及续租广 州沙面北街 45 号前座二楼办公场地及其它场地的关联交易； 有关以上关联交易的公告刊登于 2004 年 2 月 9 日的《上海证券报》、香港的《经济 日报》及《The Standard》上。 上述关联交易已严格履行有关法律、法规要求，办理有关交易手续。 一般关联交易情况详见按中国会计准则编制的财务报告之会计报表附注。 4、重大合同及履行情况 （1） 本报告期内，本公司未发生因托管、承包、租赁其它公司资产或因其它公司 托管、承包、租赁本公司资产，而为本公司带来达到本年度利润总额 10%以上利润的事 项。 （2） 本报告期内，本公司无重大担保事项。 （3） 委托理财事项 本报告期内，本公司没有任何委托理财事项。 除上述所披露外，本公司于本报告期内无其它重大合同。 5、本报告期初，本公司已签约未支付的工程支出为 209,800 千元、已签约未支付 的租赁支出为 69,355 千元、已签约未支付的设备支出 12,041 千元。本报告期内，本公 司按期履行承诺。 6、本报告期内，本公司分别向广州羊城会计师事务所有限公司及罗兵咸永道会计 师事务所支付报酬 91 万元及 227 万元，其中，广州羊城会计师事务所有限公司关于 2002 年度审计费为 80 万元，2003 年中期审阅费 10 万元，验资费 1 万元；罗兵咸永道会计 师事务所关于 2002 年度审计费为 194 万元，2003 年中期审阅费 33 万元。国内及国际 会计师事务所已经为本公司提供审计服务的时间均为 7 年。 7、本报告期内，本公司、公司董事会及董事概无受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评或证券交易所处罚 8、本报告期内，本公司无其他重要事项 财务报告 本所函件编号：(2004)羊查字第 2297 号 审 计 报 告 广州药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司 2003 年 12 月 31 日的公司和合并资产负债表以及 2003 年度的公司和合并利润表、利润分配表及现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管 理当局的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营 成果和现金流量。 广州羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 黄伟成 中国注册会计师 张 宁 中国· 广州 2004 年 3 月 26 日 合并利润表附表 2003 年度 编制单位：广州药业股份有限公司 报告期利润 2003 年度 2002 年度 净资产收益率 每股收益(元) 净资产收益率 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 56.50% 57.65% 1.69 1.69 55.21% 56.64% 1.59 1.59 营业利润 12.19% 12.43% 0.37 0.37 14.16% 14.52% 0.41 0.41 净利润 5.75% 5.87% 0.17 0.17 6.79% 6.96% 0.20 0.20 扣除非经常性损益后的净利润 5.95% 6.06% 0.18 0.18 6.95% 7.12% 0.20 0.20 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 注：合并现金流量表中“现金及现金等价物净增加额”数字与补充资料的数字相差 2,425,878.62 元， 原因是本年合并报表范围发生变化(详见合并会计报表附注第四点说明)，使补充资料中的现金及现金 等价物余额的期末数与期初数所包括的子公司范围不同。而合并现金流量表中的现金及现金等价物 净增加额不包括本年末不纳入合并范围的子公司的现金流量及已出售子公司股权转让日至年末的现 金流量。 会计报表附注 一、 公司的基本情况 广州药业股份有限公司(以下简称本公司)是经国家经济体制改革委员会以体改生 [1997]139 号文批准，由广州医药集团有限公司(以下简称广药集团)独家发起，将其属 下的 8 家中药制造企业及 3 家医药贸易企业重组后，以其与生产经营性资产有关的国 有资产权益投入，以发起方式设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 9 月 1 日领取企 业法人营业执照，注册号为 4401011101830。 经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]145 号文和国务院证券委员会以证委 发[1997]56 号文批准，本公司于 1997 年 10 月上市发行了 21,990 万股香港上市外资股 (H 股)股票。2001 年 1 月 10 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司发行了 7,800 万股人民币普通股(A 股)股票。本公司的股本总额为人民币 810,900,000 元，其中国家 股为人民币 513,000,000 元，占股本总额的 63.26%，社会公众股为人民币 297,900,000 元，占股本总额的 36.74%。 本公司及纳入合并会计报表范围的子公司(以下简称本集团)主要从事资产经营、 投资、开发、资金融通，并从事中成药的开发、生产，生物制品、保健药品、保健饮 料的生产，以及从事中药、西药及医疗器械的批发、零售和进出口等业务。 目前本集团的架构主要包括 7 家中成药制造企业、1 家化学原料药制造企业、2 家 医药研发企业和 3 家医药贸易企业。 二、 主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法 1. 会计制度 本集团执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2. 会计年度 本集团采用公历年为会计年度，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 本集团采用人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 本集团的会计核算以权责发生制为基础，资产的计价遵循历史成本原则。 5. 外币业务的折算 本集团发生外币业务时，按业务发生当日的市场汇价将外币金额折合为人民币金 额记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价折合为人民 币金额，其与原账面人民币金额之间的差额计入财务费用。 6. 现金等价物的确定标准 本集团在编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 7. 坏账损失的核算方法 本集团采用备抵法对坏账损失进行核算。实际发生坏账时，冲销坏账 准备。 坏账的确认标准是：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后 仍无法收回的账款；债务人逾期 3 年以上未履行其偿债义务，且有明显迹 象表明无法收回，并经董事会批准确认为坏账的账款。 本集团根据董事会批准的坏账准备计提标准，按账龄分析法计提坏账 准备。另外，本集团根据债务单位的财务状况、偿债能力等情况，针对个 别回收风险大的账款单独提取坏账准备。 按账龄分析法计提坏账准备的具体方法如下： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 1% 1 年~2 年 10% 2 年~3 年 30% 3 年~4 年 50% 4 年~5 年 80% 5 年以上 100% 上述应收款项包括应收账款及其他应收款。其他应收款按扣除关联公 司欠款、未报销的业务支出及其他不涉及资金回收的挂账后的余额计提坏 账准备。 8. 存货核算方法 本集团的存货包括产成品、库存商品、在产品以及各类原材料、在途材料、低值 易耗品、包装物等。 本集团采用永续盘存制及实际成本对存货进行核算。 纳入合并会计报表范围的子公司有工业企业和商品流通企业，存货计价原则分别 如下： (1) 工业企业： 对于原材料及产成品，采用计划成本核算的企业，日常收入、发出存 货均按计划成本记账，月度终了，按照发出存货的计划成本，根据成本差 异率计算其应负担的成本差异，将当月发出存货的成本调整为实际成本； 采用实际成本核算的企业，发出存货成本按加权平均法或先进先出法计算。 低值易耗品及包装物按实际成本记账，于领用时一次摊销。 (2) 商业： 批发企业采用实际成本核算，发出商品成本采用先进先出法核算。 零售企业采用售价法核算，月终按差价率分摊当月已销商品应负担的进销价差。 本集团于期末对存货进行清查，如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因造成存货成本高于可变现净值，按预计可变现净值低于存货成本的 差额计提存货跌价准备。 9. 短期投资核算方法 (1) 本集团的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或 利息入账。短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。短期投 资处置时按收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。 (2) 本集团的短期投资按成本与市价孰低计量，对期末市价低于成本的差额计提短期 投资跌价准备。 10. 长期股权投资核算方法 本集团的长期股权投资按实际成本计价。 对于投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下(不含 20%)，或虽占 20%或 以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；对于投资额占被投资企业有表决权资本 总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对于投资 额占被投资企业有表决权资本总额超过 50%，或虽不超过 50%但具有实质控制权的， 采用权益法核算，合并会计报表。 采用权益法核算的投资项目，于期末按分享或分担的被投资企业实现的净利润或 发生的净亏损的份额确认投资收益或投资损失；采用成本法核算的投资项目，在被投 资企业宣告发放股利时确认投资收益。 股权投资差额分期平均摊销，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；投 资合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。 11. 长期债权投资核算方法 本集团的长期债权投资按实际成本计价，采用成本法核算投资收益。 债券投资的溢价或折价在债券存续期间内于确定相关债券利息收入时采用直线法 摊销。 12. 长期投资减值准备 经董事会批准，本集团对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导 致长期投资项目的可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期 间内不可能恢复，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值 准备。 13. 固定资产及累计折旧 本集团将使用期限在 1 年以上，单位价值在人民币 2,000 元以上的房屋及建筑物、 运输工具、设备、器具等资产作为固定资产。固定资产按实际成本计价，预留 0%~10% 的残值，按以下折旧率采用直线法提取折旧： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 15~50年 1.80%~6.60% 机器设备 4~18年 5%~24.75% 运输设备 5~10年 9%~19.80% 电器设备 5~10年 9%~19.80% 办公设备 4~8年 11.25%~24.75% 固定资产装修 5年 20% 其他设备 4~15年 6%~24.75% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固定 资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率 和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额。 本集团对于市价持续下跌，或因技术陈旧、毁损、长期闲置或其他经济原因导致 其可收回金额低于账面价值的固定资产，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提 固定资产减值准备。 14. 在建工程核算方法 (1) 本集团的在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态 时结转为固定资产。 (2) 本集团对于发生长期停建且在可预见的将来不会重新开工，或在性能上、技术 上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明已经 发生减值情况的在建工程，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 准备。 15. 无形资产及其摊销 本集团的无形资产主要是土地使用权及专有技术，按取得资产的实际成本计价， 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 本集团的无形资产在期末时按照账面价值与预计可收回金额孰低计量，对可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 16. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用按实际发生的支出入账，按预计受益期平均摊销。 本集团的开办费于发生时在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入 损益。 17. 借款费用的会计处理方法 本集团把与生产经营有关的借款费用计入当期财务费用。 与购建固定资产等长期资产相关的借款费用，于工程完工交付使用前予以资本化， 于工程交付使用时结转相关资产。 借款费用的资本化金额按期末购建固定资产等长期资产的加权平均累计支出与资 本化率的乘积确定。 18. 收入确认原则 本集团于产品或商品已经发出，产品或商品所有权上的主要风险及报酬已转移给 购货方，本集团不再拥有对该产品或商品的继续管理权及实际控制权，相关收入已收 到或取得索取价款的凭据，并且相关成本能够可靠计量时，确认销售收入实现。 本集团于劳务已经提供，并收到价款或取得索取价款的凭据时确认营业收入实现。 19. 所得税的会计处理方法 本集团的所得税采用应付税款法核算。 20. 合并会计报表编制方法 本集团的合并会计报表是按照财政部［1995］11 号文《合并会计报表暂行规定》 以及财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，将所控制的所有 重要子公司纳入合并会计报表的合并范围，在汇总本公司及所有纳入合并范围的子公 司个别会计报表的基础上，对本公司与子公司以及子公司之间的经济业务进行充分抵 销后编制而成。 三、 税项及附加 本集团的应纳税项情况如下： 1、流转税及附加 (1)流转税 应税项目 税 种 税 率 产品销售收入 增值税 17% 材料转让收入 增值税 17% 劳务收入 营业税 5% 租金收入 营业税 5% 资金占用费收入 营业税 5% 酒类产品销售收入 消费税 10% (2)城市维护建设税 按流转税税额的7%计算和缴纳。本集团属下的外商投资企业按规定免缴城市维护 建设税。 (3)教育费附加 按流转税税额的3%计算和缴纳。本集团属下的外商投资企业按规定免缴教育费附 加。 2、企业所得税 本集团按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税 率为33%。 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，本公司属下 的广州奇星药业有限公司的企业所得税率为24%，地方所得税税率为3%。 四、 控股子公司及合营企业 (1)纳入合并会计报表合并范围的子公司 实收资本/ 股本 本集团实际投资额 本集团持 公司名称 业务性质 (人民币万元) (人民币万元) 股比例(%) 广州汉方现代中药研究开发有限公司 8,328 4,885 58.65 医药、保健品研 究开发 广州拜迪生物医药有限公司 7,010 6,650 94.86 药品研究开发 广州环叶制药有限公司 600 358 59.701 生产化学原料药 广州星群(药业)股份有限公司 7,717 6,867 88.99 生产中成药 广州中一药业有限公司 16,600 16,105 97.016 生产中成药 广州陈李济药厂 9,400 9,400 100 生产中成药 广州奇星药厂 8,242 8,242 100 生产中成药 广州敬修堂(药业)股份有限公司 8,623 7,623 88.4 生产中成药 广州潘高寿药业股份有限公司 6,544 5,744 87.78 生产中成药 广州羊城药业股份有限公司 10,638 9,838 92.48 生产中成药 广州医药有限公司 22,200 21,533 96.9941 销售西药及医疗 器械 广州市药材公司 6,970 6,970 100 销售中成药及中 药材 广州市医药进出口公司 1,500 1,500 100 药品进出口 (2)本集团持有子公司股权超过 50%而没有将其纳入合并范围的情况包括： 本集团持有广州市医药商品展销商场的 80%的股权。由于该子公司已进入清算阶 段，本公司没有将该子公司纳入合并范围； 本集团持有广州陈李济星马保健品有限公司 65%的股权。由于该子公司拟终止经 营，本公司没有将该子公司纳入合并范围； 本集团持有深圳市奇星蓝藻生物有限公司 72%的股权。由于该子公司已进入清算 阶段，本公司没有将该子公司纳入合并范围。 (3)本集团属下广州市医药进出口公司原持有广州市永信医药贸易公司 100%的股 权。广州市医药进出口公司已于 2003 年 8 月对外转让其持有的广州市永信医药贸易公 司 90%的股权，本集团将被出售的子公司自报告期期初至出售日止的相关收入、成本、 利润纳入本年度合并利润表，其相关资产、负债及权益不纳入年末合并资产负债表。 广州市永信医药贸易公司相关财务数据如下（货币单位：千元）： 项 目 2003年末 股权转让日 资产总额 13,454 1,174 负债总额 9,125 -23 所有者权益 4,329 1,197 2003年度 2003年初至股权转让日 主营业务收入 59,085 1,919 主营业务利润 2,236 151 利润总额 657 -250 净利润 522 -275 (3) 本公司属下的广州星群(药业)股份有限公司及广州敬修堂(药业)股份有限公司 原分别持有广东星华保健饮料有限公司 41%及 12%的股权。根据广州星群(药业)股份 有限公司及广州敬修堂(药业)股份有限公司于 2003 年 8 月与南海维美食品贸易有限公 司签订的《股权转让协议》，广州星群(药业)股份有限公司及广州敬修堂(药业)股份有 限公司分别以人民币 676.5 万元及 198 万元的价格将其持有的广东星华保健饮料有限 公司全部转让给南海维美食品贸易有限公司。 五、 利润分配 本公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配： (1) 弥补亏损； (2) 提取法定盈余公积金； (3) 提取法定公益金； (4) 提取任意盈余公积金； (5) 支付股利。 税后利润的分配和股利支付，由董事会提出方案，报股东大会审议通过。除非股 东另有决议，股东会授权董事会可分派中期股利。 六、本年度会计政策变更的影响 根据财政部于 2003 年 4 月 14 日颁布的《企业会计准则－资产负债表日后事项》 ， 本集团对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所制定利润分配方案中 分配的现金股利进行了追溯调整，调整金额对各年度财务状况的影响如下所示： 2002 年 2001 年 2000 年 未分配利润： 调整前 25,264,608.87 1,011,627.95 -26,958,138.43 调整数 48,654,000.00 48,654,000.00 26,133,000.00 调整后 73,918,608.87 49,665,627.95 -825,138.43 七、 合并会计报表主要项目附注(如无特别注明，货币单位均为人民币元) 1. 货币资金 年末数 年初数 现金 1,636,651.51 1,613,278.00 银行存款 813,935,035.65 993,825,484.15 其他货币资金 867,353.98 24,464,416.80 816,439,041.14 1,019,903,178.95 (1)银行存款余额明细如下： 年末数 年初数 活期存款 795,273,557.32 964,825,484.15 定期存款 18,661,478.33 29,000,000.00 813,935,035.65 993,825,484.15 (2)其他货币资金余额明细如下： 年末数 年初数 外埠存款 49,292.78 0.00 信用卡存款 257,790.04 238,696.27 信用证保证金存款 453,121.55 7,387,026.21 银行汇票存款 0.00 16,838,694.32 其他 107,149.61 0.00 867,353.98 24,464,416.80 本集团年末持有存于香港的活期银行存款，其中港元 161,185.65 (折合人民币 171,775.55 元)、美元 851.89 (折合人民币 7,050.84 元)。 2. 短期投资 年末数 短期投资跌价准备 年末市价 股票投资 3,565,014.57 0.00 5,175,021.15 国债投资 29,720,600.00 1,677,300.00 28,043,300.00 基金投资 17,919,995.80 29,000.00 18,275,435.96 51,205,610.37 1,706,300.00 本集团根据上海证券交易所及深圳证券交易所 2003 年 12 月 31 日的证券收市价， 对证券投资项目市价低于成本的部分计提了短期投资跌价准备。 3. 应收票据 年末数 年初数 银行承兑汇票 35,611,830.71 180,000.00 商业承兑汇票 16,668,924.48 0.00 52,280,755.19 180,000.00 应收票据年末数比年初数增加 52,101 千元，主要原因是本集团的部分大客户本年 起较多使用票据进行结算。 4. 应收股利 年末数 年初数 南海市南方包装有限公司 6,316,510.00 5,106,895.00 广州经济技术开发区永诚医药贸易有限公司 0.00 367,789.92 6,316,510.00 5,474,684.92 5. 应收账款 (1) 应收账款期末余额按账龄分析如下： 账龄 年末数 占总额的 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 870,056,908.56 93.16% 8,856,680.31 1.02% 1~2 年 22,879,523.01 2.45% 13,419,533.32 58.65% 2~3 年 8,144,462.74 0.87% 3,185,631.44 39.11% 3~4 年 6,774,493.37 0.73% 4,570,482.67 67.47% 4~5 年 7,191,215.04 0.77% 6,652,596.13 92.51% 5 年以上 18,862,568.76 2.02% 18,862,568.76 100.00% 933,909,171.48 100.00% 55,547,492.63 5.95% 账龄 年初数 占总额的 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 702,018,180.98 92.95% 7,463,417.61 1.06% 1~2 年 13,915,260.16 1.84% 1,396,272.50 10.03% 2~3 年 9,243,624.58 1.23% 3,026,900.14 32.75% 3~4 年 8,174,940.32 1.08% 6,028,518.11 73.74% 4~5 年 5,680,233.64 0.75% 4,634,598.70 81.59% 5 年以上 16,241,805.31 2.15% 16,241,805.31 100.00% 755,274,044.99 100.00% 38,791,512.37 5.14% 上述应收账款余额中，没有持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的欠款。 (2) 应收账款年末余额前 5 名金额合计为 61,799,467.27 元，占应收账款总额的 6.62%。 (3) 本年实际冲销应收账款坏账共 119 笔，合计 3,025,977.87 元，均不涉及关联交 易。 (4) 账龄 1~2 年的应收账款年末余额中有 11,720,123.47 元是应收普宁市宏海药业 有限公司货款。由于普宁市宏海药业有限公司不确认该项货款，基于谨慎性原则，本 集团对该项应收账款全额提取坏账准备。 6. 其他应收款 (1) 其他应收款期末余额按账龄分析如下： 账龄 年末数 占总额的 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 93,173,619.62 66.12% 119,286.94 0.13% 1~2 年 6,873,747.02 4.88% 63,544.95 0.92% 2~3 年 13,298,935.52 9.44% 26,706.28 0.20% 3~4 年 8,057,699.86 5.72% 512,939.25 6.37% 4~5 年 2,202,650.53 1.56% 265,780.12 12.07% 5 年以上 17,309,170.05 12.28% 8,946,826.69 51.69% 140,915,822.60 100.00% 9,935,084.23 7.05% 账龄 年初数 占总额的 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 71,525,059.73 55.04% 811,666.25 1.13% 1~2 年 19,685,420.24 15.15% 1,862,697.62 9.46% 2~3 年 13,800,383.35 10.62% 41,052.51 0.30% 3~4 年 4,449,861.62 3.42% 50,000.00 1.12% 4~5 年 7,570,986.98 5.83% 668,841.08 8.83% 5 年以上 12,921,465.03 9.94% 3,543,419.72 27.42% 129,953,176.95 100.00% 6,977,677.18 5.38% (2) 其他应收款年末数的具体内容如下： 金额 备用金 2,076,005.92 各种保证金、押金及定金 6,802,582.70 工程及设备款 17,762,100.48 业务活动借支 13,708,930.15 员工备用金借款 882,418.13 关联公司往来 20,551,803.91 其他应收暂付款 24,858,965.66 与外单位的往来款 54,273,015.65 140,915,822.60 上述其他应收款余额中，持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的欠款是广药 集团欠本公司的往来款 7,226,782.86 元。 (3) 其他应收款年末余额前 5 名金额合计为 38,685,880.12 元，占其他应收款总额 的 27.45%。 (4) 本年实际冲销其他应收款坏账共 29 笔，合计 2,873,992.95 元，均不涉及关联 交易。 7. 预付账款 (1) 预付账款年末数中，没有预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款 项。 (2) 预付账款年末数比年初数增加 39,402 千元，增幅为 49%，主要原因是本公司 属下的广州医药有限公司 2003 年度获得深圳市三九医药贸易有限公司、贵州益佰制药 有限公司的药品代理权，根据协议需预付购货款，使预付货款余额大幅度增加。 8. 应收补贴款 年末数 年初数 商品出口退税款 10,325,834.50 10,064,712.63 9. 存货 年末数 年初数 余额 存货跌价准备 余额 存货跌价准备 在途物资 3,697,330.09 0.00 3,920,280.65 0.00 原材料 80,703,963.41 298,752.78 78,262,771.39 298,752.78 在产品 62,052,049.41 0.00 35,133,621.26 0.00 产成品 80,545,553.20 111,066.72 85,135,120.98 0.00 低值易耗品 1,916,496.77 0.00 1,554,527.27 0.00 包装物 32,111,255.96 0.00 28,032,228.25 0.00 委托加工物资 600,394.57 0.00 1,342,025.86 0.00 库存商品 802,786,887.82 449,914.69 613,928,504.51 390,344.03 其他 3,885,332.06 0.00 1,899,090.95 0.00 1,068,299,263.29 859,734.19 849,208,171.12 689,096.81 本集团于年末对残损、长期积压和销售价格低于成本的存货按预计可变现净值低 于成本的差额计提了存货跌价准备 859,734.19 元。其中，根据国家药品监督管理局国 药监注[2003]96 号文规定，从 2004 年 1 月 1 日起，药品批准文号统一为“国药准字” 批准文号，所有地方批准文号的药品在 2003 年 12 月 31 日后停止生产和销售。本公司 属下的商品流通企业对年末尚存的地方批准文号的药品提取存货跌价准备 449,914.69 元。残损存货的可变现净值按预计可收回的变价收入确定，积压存货的可变现净值按 市场价格确定。 10. 待摊费用 年初数 本年增加数 本年摊销数 年末数 预付保险费 2,600,600.95 2,356,736.66 3,140,588.06 1,816,749.55 固定资产修理费用 582,927.48 3,247,962.85 3,830,890.33 0.00 路桥费 31,253.28 125,460.00 30,280.00 126,433.28 广告费 1,152,000.00 14,990,380.00 9,903,222.00 6,239,158.00 待抵扣进项税 76,886,436.31 307,794,393.54 302,284,720.93 82,396,108.92 其他 474,401.17 2,878,681.75 2,631,177.61 721,905.31 81,727,619.19 331,393,614.80 321,820,878.93 91,300,355.06 11. 长期股权投资 (1) 长期股权投资明细如下： 被投资公司名称 投资期限 持有股权比例 初始投资额 印尼三有实业有限公司 2014 年 50.00% 1,521,562.82 广州中富药业有限公司 无期限 50.00% 400,000.00 上海九和堂国药有限公司 2007 年 31.56% 615,000.00 广州陈李济星马保健品有限公司 2004 年 65.00% 963,950.00 杭州浙大汉方中药信息工程有限公司 无期限 44.00% 440,000.00 明泰实业(泰国)有限公司 2007 年 40.00% 516,930.33 华东医药股份有限公司 无期限 13.47% 264,000.00 广州市医药商品展销商场 无期限 80.00% 861,392.58 广州市药材公司北京路药材商场 无期限 20.00% 160,000.00 广州市永信医药贸易公司 无期限 10.00% 119,700.00 金鹰基金管理有限公司 无期限 20.00% 20,000,000.00 暨华医疗器械责任有限公司 无期限 24.00% 3,000,000.00 广州金申药业有限公司 无期限 45.00% 675,000.00 南海市南方包装有限公司 2011 年 21.42% 30,000,000.00 国药集团工业股份有限公司 无期限 10.00% 8,000,000.00 广州华因生物技术有限公司 无期限 15.00% 150,000.00 深圳市奇星蓝藻生物有限公司 2016 年 72.00% 3,600,000.00 奇星马中药业有限公司 2005 年 40.00% 362,826.38 交通银行广东分行 无期限 362,750.00 中国光大银行 无期限 0.30% 10,725,000.00 (2) 长期股权投资本年变动情况如下： 本年权益法 累计权益法 长期投资 被投资公司名称 年末数 增减额 增减额 减值准备 注 印尼三有实业有限公司 1,260,144.45 0.00 -261,418.37 1,260,144.45 [1] 广州中富药业有限公司 1,707,895.91 504,969.53 1,307,895.91 0.00 上海九和堂国药有限公司 615,000.00 0.00 0.00 0.00 广州陈李济星马保健品有限公司 346,209.02 -55,097.29 -617,740.98 0.00 杭州浙大汉方中药信息工程有限公司 347,062.55 -53,009.20 -92,937.45 0.00 明泰实业(泰国)有限公司 320,843.90 9,094.58 -196,086.43 0.00 华东医药股份有限公司 264,000.00 0.00 0.00 0.00 广州市医药商品展销商场 542,241.53 12,422.70 -319,151.05 0.00 广州市药材公司北京路药材商场 218,399.05 0.00 58,399.05 0.00 广州市永信医药贸易公司 119,700.00 0.00 0.00 0.00 金鹰基金管理有限公司 15,328,623.40 -4,671,376.60 -4,671,376.60 0.00 暨华医疗器械责任有限公司 1,972,052.79 -417,613.74 -1,027,947.21 0.00 广州金申药业有限公司 675,000.00 0.00 0.00 0.00 南海市南方包装有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 国药集团工业股份有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 广州华因生物技术有限公司 150,000.00 0.00 0.00 0.00 深圳市奇星蓝藻生物有限公司 870,923.25 -487,106.25 -2,729,076.75 522,553.95 [2] 奇星马中药业有限公司 362,826.38 0.00 0.00 0.00 交通银行广东分行 362,750.00 0.00 0.00 0.00 中国光大银行 10,725,000.00 0.00 0.00 0.00 广州潘高寿天然保健品有限公司合并价差 1,294,828.94 0.00 0.00 0.00 [3] 广州环叶制药有限公司合并价差 893,107.07 0.00 0.00 0.00 [4] 广州拜迪生物医药有限公司合并价差 273,283.13 0.00 0.00 0.00 [5] 76,649,891.37 -5,157,716.27 -8,549,439.88 1,782,698.40 注 1：由于本集团自 1997 年起一直未能获得印尼三有实业有限公司的财务资料， 无法掌握该投资项目的现状，基于谨慎性原则，本集团对该项目全额提取减值准备。 注 2：深圳市奇星蓝藻生物有限公司亏损严重，难以继续经营，于 2003 年末开始 清算。根据清算组估计资产回收情况，本集团对该项目提取 60%减值准备。 注 3：广州潘高寿天然保健品有限公司合并价差 1,294,828.94 元，反映本公司属下 的广州潘高寿药业股份有限公司分别于 1999 年 10 月及 2002 年 11 月购买广州潘高寿 天然保健品有限公司 32%及 15%股权所支付的价款，与应享有广州潘高寿天然保健品 有限公司所有者权益份额之间的差额的摊余价值。该股权投资差额的初始金额为 1,990,885.94 元，从形成次月起在投资合同规定的投资期限内分期平均摊销，本年摊销 额为 171,853.68 元，累计已摊销 696,057.00 元。 注 4：广州环叶制药有限公司合并价差 992,341.19 元，反映本公司于 2002 年 12 月购买广州环叶制药有限公司的股权及增资所支付的价款超过应享有广州环叶制药有 限公司所有者权益份额的差额，从 2003 年 1 月起分期平均摊销，本年摊销额为 99,234.12 元，累计摊销 99,234.12 元。 注 5：广州拜迪生物医药有限公司合并价差 273,283.13 元，反映本公司于 2002 年 6 月购买广州拜迪生物医药有限公司 10.80%股权时支付的价款超过应享有广州拜迪生 物医药有限公司所有者权益份额的差额，本年摊销额为 18,072.26 元，累计摊销 18,072.26 元。 12. 固定资产及累计折旧 原值 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 房屋及建筑物 681,829,795.79 173,225,895.05 13,368,409.29 841,687,281.55 机器设备 419,142,341.08 94,631,301.11 39,627,882.63 474,145,759.56 运输设备 83,408,757.51 13,136,584.86 4,978,379.27 91,566,963.10 电器设备 23,786,362.81 3,042,414.03 1,182,191.56 25,646,585.28 办公设备 39,312,332.31 17,616,936.55 2,342,307.17 54,586,961.69 固定资产装修 0.00 17,809,198.38 0.00 17,809,198.38 1,247,479,589.50 319,462,329.98 61,499,169.92 1,505,442,749.56 累计折旧 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 房屋及建筑物 137,809,341.32 29,460,932.03 3,892,445.99 163,377,827.36 机器设备 226,314,756.01 34,039,731.38 20,775,141.76 239,579,345.63 运输设备 47,056,018.35 8,803,947.81 3,984,353.62 51,875,612.54 电器设备 12,069,418.42 3,152,271.06 1,122,880.12 14,098,809.36 办公设备 18,957,726.66 9,247,628.33 1,854,119.05 26,351,235.94 固定资产装修 0.00 3,303,779.94 0.00 3,303,779.94 442,207,260.76 88,008,290.55 31,628,940.54 498,586,610.77 减值准备 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 房屋及建筑物 21,648,669.49 0.00 3,508,844.99 18,139,824.50 机器设备 7,505,296.38 1,157,064.00 1,422,947.96 7,239,412.42 运输设备 280,857.44 26,206.00 28,996.03 278,067.41 电器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 办公设备 129,520.14 0.00 0.00 129,520.14 固定资产装修 0.00 0.00 0.00 0.00 29,564,343.45 1,183,270.00 4,960,788.98 25,786,824.47 (1) 本集团本年对部份固定资产进行重新分类，并追溯调整年初数，变 动对照如下： 原值 2003年年初数 2002年年末数 变动 房屋及建筑物 681,829,795.79 681,829,795.79 0.00 机器设备 419,142,341.08 439,590,073.71 -20,447,732.63 运输设备 83,408,757.51 83,408,757.51 0.00 电器设备 23,786,362.81 11,877,149.99 11,909,212.82 办公设备 39,312,332.31 30,773,812.50 8,538,519.81 1,247,479,589.50 1,247,479,589.50 0.00 累计折旧 2003年年初数 2002年年末数 变动 房屋及建筑物 137,809,341.32 137,809,341.32 0.00 机器设备 226,314,756.01 235,017,893.00 -8,703,136.99 运输设备 47,056,018.35 47,056,018.35 0.00 电器设备 12,069,418.42 7,063,937.52 5,005,480.90 办公设备 18,957,726.66 15,260,070.57 3,697,656.09 442,207,260.76 442,207,260.76 0.00 减值准备 2003年年初数 2002年年末数 变动 房屋及建筑物 21,648,669.49 18,763,309.95 2,885,359.54 机器设备 7,505,296.38 10,390,655.92 -2,885,359.54 运输设备 280,857.44 280,857.44 0.00 电器设备 0.00 0.00 0.00 办公设备 129,520.14 129,520.14 0.00 29,564,343.45 29,564,343.45 0.00 (2) 本年度由在建工程转入固定资产原值的金额为 252,214 千元。 (3) 截至 2003 年 12 月 31 日止，本集团以净值 118,398 千元(上年数： 118,030 千元)的固定资产作抵押，用于获取银行提供的借款。 (4) 本集团于年末对由于技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收 回金额低于账面价值的固定资产，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提 固定资产减值准备 25,787 千元。 13. 在建工程 (1) 在建工程明细如下： 工程投入占 工程名称 预算数 资金来源 预算的比例 星群易地迁厂改造 243,688,046.72 自有资金及金融机构借款 77% 星群制剂车间三期工程 16,835,778.76 自有资金 97% 星群机修车间二期工程 465,000.00 自有资金 100% 中一除尘工程 自有资金 自有资金、金融机构借款及政 中一云埔厂房易地改造 197,030,000.00 府拨款 42% 陈李济厂房易地扩建 126,000,000.00 自有资金 101% 陈李济中药材提取基地 自有资金 陈李济产品技改工程 29,100,000.00 自有资金及募股资金 80% 陈李济产品陈列馆 4,000,000.00 自有资金 48% 陈李济噪声改造工程 38,000.00 自有资金 95% 汉方从化基地建设 118,840,000.00 募股资金及政府拨款 35% 汉方设备安装工程 3,786,349.50 募股资金及政府拨款 100% 敬修堂机器设备预付款 自有资金及金融机构借款 敬修堂安必克设备安装 自有资金 敬修堂栓剂灌装生产线 12,821,045.48 自有资金及募股资金 100% 敬修堂追风透骨丸灌装生产线 11,339,612.77 自有资金及募股资金 96% 敬修堂 GMP 工程改造 30,300,000.00 自有资金及金融机构借款 28% 敬修堂万花油 GMP 项目 4,196,978.09 自有资金 96% 敬修堂污水处理池 自有资金 潘高寿运输设备 自有资金 潘高寿办公设备 自有资金 潘高寿 GMP 改造工程 104,910,000.00 金融机构贷款及政府拨款 64% 潘高寿府前大厦办公楼 7,707,542.02 自有资金 100% 羊城厂内维修工程 1,000,000.00 自有资金 99% 羊城制剂 GMP 车间工程 23,000,000.00 自有资金及金融机构借款 99% 羊城污水处理站改造工程 400,000.00 自有资金 61% 羊城锅炉改造工程 600,000.00 自有资金 12% 羊城提取车间改造工程 1,700,000.00 自有资金 109% (续) 工程投入占 工程名称 预算数 资金来源 预算的比例 羊城丸剂车间 11,000,000.00 自有资金及募股资金 87% 羊城健脾理肠片暗疮片技改 17,800,000.00 募股资金及金融机构借款 54% 自有资金、募股资金及金融机 医药公司黄金围物流配送中心 52,680,000.00 构借款 81% 健民伊人天地 6,000,000.00 自有资金 4% 医药公司电脑安装 1,120,260.00 自有资金及募股资金 100% 医药公司办公楼装修工程 6,160,000.00 自有资金 92% 采芝林嘉鸿花园商铺 2,179,473.00 自有资金及募股资金 100% 采芝林万丰花园 2,385,100.00 自有资金及募股资金 100% 中药饮片厂 GMP 工程 5,000,000.00 自有资金 59% 医药进出口 ERP 项目 600,000.00 募股资金 16% 商业 ERP 工程 4,080,000.00 募股资金 100% 拜迪防雷工程 37,499.00 自有资金 70% 拜迪 GMP 改造工程 104,770.00 自有资金 60% 拜迪设备安装 2,000,000.00 政府拨款 64% 拜迪设备安装 2,739,972.00 自有资金 100% 环叶开发区办公楼工程 323,120.00 自有资金 149% 环叶开发区固体制剂车间工程 4,738,900.00 自有资金 52% 环叶开发区化验操作台 115,500.00 自有资金 100% 环叶芳村植化前处理改造 304,153.06 自有资金 100% 环叶芳村厂区改造 自有资金 环叶开发区原料药车间工程 4,198,100.00 自有资金 100% 奇星新创举大厦办公楼 16,872,455.01 自有资金 100% 天保 GMP 厂房加固改造工程 自有资金 (2) 在建工程本年变动情况如下： 本年转入 工程名称 年初数 本年增加数 固定资产 其他减少数 年末数 星群易地迁厂改造 136,019,083.45 50,631,019.39 184,922,416.16 0.00 1,727,686.68 星群制剂车间三期工程 4,498,512.02 11,881,640.13 0.00 15,750.00 16,364,402.15 星群机修车间二期工程 33,636.64 431,749.68 0.00 14,940.00 450,446.32 中一除尘工程 80,000.00 0.00 0.00 0.00 80,000.00 中一云埔厂房易地改造 23,172,973.19 51,570,427.26 0.00 0.00 74,743,400.45 陈李济厂房移地扩建 3,320,038.08 322,578.00 1,280,461.82 1,025,878.50 1,336,275.76 陈李济中药材提取基地 7,692.00 0.00 0.00 0.00 7,692.00 陈李济产品技改工程 9,909,891.37 3,396,829.14 0.00 0.00 13,306,720.51 陈李济产品陈列馆 29,400.00 1,893,848.86 0.00 0.00 1,923,248.86 陈李济噪声改造工程 0.00 36,100.00 0.00 0.00 36,100.00 汉方从化基地建设 1,686,180.99 38,423,833.40 0.00 0.00 40,110,014.39 汉方设备安装工程 2,029,731.25 1,765,025.75 2,506,426.50 34,403.50 1,253,927.00 敬修堂机器设备预付款 1,641,085.18 4,939,867.15 3,919,071.73 542,082.00 2,119,798.60 敬修堂安必克设备安装 50,000.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00 敬修堂栓剂灌装生产线 7,631,363.06 3,304,976.35 6,572,312.93 411,360.00 3,952,666.48 敬修堂追风透骨丸灌装 生产线 7,985,355.32 1,227,537.46 1,740,604.14 640,031.00 6,832,257.64 敬修堂 GMP 工程改造 1,080,040.06 804,917.60 0.00 157,093.50 1,727,864.16 敬修堂万花油 GMP 项目 1,152,200.00 2,274,073.43 470,720.00 0.00 2,955,553.43 敬修堂污水处理池 0.00 558,281.00 0.00 0.00 558,281.00 (续) 本年转入 工程名称 年初数 本年增加数 固定资产 其他减少数 年末数 潘高寿运输设备 532,200.00 0.00 532,200.00 0.00 0.00 潘高寿办公设备 45,800.00 0.00 45,800.00 0.00 0.00 潘高寿 GMP 改造工程 7,427,043.52 59,638,317.45 1,462,052.88 0.00 65,603,308.09 潘高寿府前大厦办公楼 80,000.00 0.00 80,000.00 0.00 0.00 羊城厂内维修工程 170,000.00 817,119.48 140,000.00 453,119.48 394,000.00 羊城制剂 GMP 车间工程 5,774,285.37 15,847,916.84 21,622,202.21 0.00 0.00 羊城污水处理站改造工 程 11,007.64 586,094.75 0.00 0.00 597,102.39 羊城锅炉改造工程 10,000.00 91,851.96 0.00 0.00 101,851.96 羊城提取车间改造工程 649,019.72 1,200,403.00 1,849,422.72 0.00 0.00 羊城丸剂车间 0.00 730,000.00 630,000.00 0.00 100,000.00 羊城健脾理肠片暗疮片 技改 0.00 7,222,700.57 6,843,265.57 0.00 379,435.00 医药公司黄金围物流配 送中心 8,542,407.42 34,267,152.19 0.00 0.00 42,809,559.61 健民伊人天地 0.00 210,940.00 0.00 0.00 210,940.00 医药公司电脑安装 336,078.00 0.00 336,078.00 0.00 0.00 医药公司办公楼装修工 程 800,000.00 4,896,000.00 5,696,000.00 0.00 0.00 采芝林嘉鸿花园商铺 2,179,473.00 0.00 0.00 0.00 2,179,473.00 采芝林万丰花园 0.00 84,500.00 0.00 0.00 84,500.00 中药饮片厂 GMP 工程 0.00 2,955,874.12 0.00 0.00 2,955,874.12 医药进出口 ERP 项目 97,909.45 0.00 0.00 0.00 97,909.45 商业 ERP 工程 4,330,352.17 0.00 4,330,352.17 0.00 0.00 拜迪防雷工程 0.00 26,249.13 0.00 0.00 26,249.13 拜迪 GMP 改造工程 0.00 62,862.00 0.00 0.00 62,862.00 拜迪设备安装 0.00 1,283,400.00 0.00 0.00 1,283,400.00 拜迪设备安装 2,678,291.02 61,681.00 2,678,291.02 0.00 61,681.00 环叶开发区办公楼工程 402,919.11 78,623.46 159,436.57 75,170.00 246,936.00 环叶开发区固体制剂车 间工程 67,928.23 2,413,528.04 141,414.07 1.14 2,340,041.06 环叶开发区化验操作台 115,500.00 0.00 0.00 115,500.00 0.00 环叶芳村植化前处理改 造 329,967.80 225,225.96 480,023.76 75,170.00 0.00 环叶芳村厂区改造 40,000.00 464,528.06 364,682.48 75,170.00 64,675.58 环叶开发区原料药车间 工程 0.00 1,146,336.72 1,071,166.72 75,170.00 0.00 奇星新创举大厦办公楼 0.00 16,872,455.01 0.00 0.00 16,872,455.01 天保 GMP 厂房加固改造 工程 1,669,072.73 670,337.14 2,339,409.87 0.00 0.00 236,616,437.79 325,316,801.4 252,213,811.32 3,710,839.12 306,008,588.8 8 3 在建工程年末数比年初数增加 69,392 千元，增幅为 29.33%，主要原因是本年度 广州中一药业股份有限公司云埔厂房易地改造、广州汉方现代中药研究开发有限公司 从化基地建设、广州医药有限公司黄金围物流配送中心等工程按工程进度增加投入工 程支出。 (3) 由于该工程发生长期停建且在可预见的将来不会重新开工，本集团本年末对中 一除尘工程全额提取减值准备 80,000 元。 (4) 在建工程所包含的借款费用资本化金额如下： 本年转入 工程名称 年初数 本年增加数 固定资产 其他减少数 年末数 星群易地迁厂 13,048,046.72 0.00 13,048,046.7 0.00 0.00 2 中药饮片厂GMP工程 0.00 62,540.00 0.00 0.00 62,540.00 医药公司黄金围仓物流工程 80,202.80 0.00 0.00 80,202.80 0.00 13,128,249.52 62,540.00 13,048,046.7 80,202.80 62,540.00 2 14. 无形资产 (1) 无形资产明细如下： 剩余摊销 项目名称 取得方式 原值 减值准备 月数 南洲路新厂房土地 购买 4,301,046.00 0.00 504.00 人民路旧厂房土地 购买 2,686,602.00 0.00 504.00 观绿路 34 号土地 购买 40,873.95 0.00 468.00 马洛替酯乳剂技术 购买 1,500,000.00 0.00 117.00 泛昔洛韦软胶囊技术 购买 480,000.00 0.00 114.00 宁溪横街 19—29 号土地 购买 1,618,067.38 0.00 474.00 丛桂路丛桂新街土地 购买 245,477.00 0.00 528.00 杉木栏路 77 号土地 购买 199,200.00 0.00 557.00 多宝路昌华新街 32 号、中山八路石桂 里 3 号土地 购买 1,465,822.00 0.00 199.00 广州市北京路 194 号土地 购买 2,362,581.08 0.00 533.00 广州大道南 1688 号土地 购买 27,006,173.92 0.00 524.00 广州大道南 1688 号门口土地 有偿 325,818.02 0.00 476.00 松岗厂区土地 购买 20,417,970.00 0.00 480.00 南海黄歧土地 购买 4,090,000.00 0.00 469.00 番禺东沙开发区土地 购买 15,947,019.00 0.00 504.00 白云区江村厂房土地 购买 3,463,092.00 0.00 522.00 十二甫新街土地 购买 3,509,041.00 0.00 403.00 和平西路 136-138 号土地 购买 1,535,744.00 0.00 403.00 黄金围仓库土地 购买 1,051,697.00 0.00 403.00 大同路 103 号土地 土地评估增值 17,928,863.00 0.00 358.00 北京路 328 号土地 购买 1,306,988.00 0.00 102.00 新洲仓库 A 区土地 购买 1,096,704.00 0.00 502.00 新洲仓库 B 区土地 购买 2,676,141.00 480,700.24 503.00 塞坝口仓库土地 购买 402,518.00 0.00 502.00 长安仓库土地 购买 114,675.00 0.00 444.00 九佛仓库土地 购买 65,136.00 0.00 387.00 上九路 85 号土地 购买 3,195,793.33 0.00 432.00 (续) 剩余摊销 项目名称 取得方式 原值 减值准备 月数 鸿昌大街 26 号土地 购买 309,046.00 0.00 502.00 宝华北 20 号土地 购买 163,591.00 0.00 387.00 滨江西 44 号土地 购买 577,366.00 0.00 444.00 西华路 54 号土地 购买 21,541.00 0.00 534.00 洪德路 69 号土地 购买 58,567.64 0.00 528.00 大新路 265 号土地 购买 330,153.00 0.00 516.00 沙园三街南 1 号土地 购买 37,120.00 0.00 660.00 广纸路 22 号土地 购买 109,032.00 0.00 660.00 同福中路龙导通津 29 号土地 购买 27,045.00 0.00 660.00 芳村塞坝路 12 号土地 购买 1,764,522.90 0.00 521.00 浪城财务软件 购买 1,649,746.91 485,451.22 51.00 新药技术转让费 购买 1,000,000.00 0.00 114.00 新港中路赤岗北街 33 号土地 接受投资 1,755,288.00 0.00 540.00 番禺东升工业区 5 号土地 购买 3,078,097.91 0.00 480.00 药品处方及生产工艺 接受投资 338,640.00 0.00 0.00 螺旋藻养殖技术 接受投资 500,000.00 0.00 0.00 130,752,800.04 966,151.46 本集团按预计可收回金额低于账面价值的部分提取无形资产减值准备。 (2) 无形资产本年变动情况如下： 项目名称 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末数 南洲路新厂房土地 3,875,255.85 0.00 88,377.56 514,167.71 3,786,878.29 人民路旧厂房土地 2,365,584.82 0.00 54,828.63 375,845.81 2,310,756.19 观绿路 34 号土地 35,531.27 0.00 890.26 6,232.94 34,641.01 马洛替酯乳剂技术 0.00 1,500,000.00 37,500.00 37,500.00 1,462,500.00 泛昔洛韦软胶囊技术 0.00 480,000.00 24,000.00 24,000.00 456,000.00 宁溪横街 19—29 号土地 1,390,974.72 17,520.38 34,420.37 243,992.65 1,374,074.73 丛桂路丛桂新街土地 220,929.32 0.00 10,186.03 34,733.71 210,743.29 杉木栏路 77 号土地 188,908.00 0.00 17,902.02 28,194.02 171,005.98 多宝路昌华新街 32 号、中山 八路石桂里 3 号土地 1,196,782.00 73,678.00 68,664.00 264,026.00 1,201,796.00 广州市北京路 194 号土地 2,151,148.77 0.00 47,251.62 258,683.93 2,103,897.15 广州大道南 1688 号土地 24,125,515.36 0.00 540,123.48 3,420,782.04 23,585,391.88 广州大道南 1688 号门口土地 251,801.95 16,643.02 6,183.50 63,556.55 262,261.47 松岗厂区土地 1,820,381.37 0.00 44,989.64 18,642,578.27 1,775,391.73 南海黄歧土地 3,703,220.86 0.00 473,589.92 860,369.06 3,229,630.94 番禺东沙开发区土地 14,051,869.00 0.00 318,941.00 2,214,091.00 13,732,928.00 白云区江村厂房土地 3,153,970.17 0.00 70,875.72 379,997.55 3,083,094.45 十二甫新街土地 3,279,846.75 0.00 94,839.00 324,033.25 3,185,007.75 和平西路 136-138 号土地 1,435,436.48 0.00 41,506.56 141,814.08 1,393,929.92 黄金围仓库土地 983,004.99 0.00 28,424.28 97,116.29 954,580.71 大同路 103 号土地 15,287,410.16 0.00 495,272.40 3,136,725.24 14,792,137.76 北京路 328 号土地 1,135,445.93 0.00 35,397.57 206,939.64 1,100,048.36 新洲仓库 A 区土地 938,794.64 0.00 21,934.08 179,843.44 916,860.56 (续) 项目名称 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末数 新洲仓库 B 区土地 2,307,494.74 0.00 42,483.60 411,129.86 2,265,011.14 塞坝口仓库土地 344,561.48 0.00 8,050.32 66,006.84 336,511.16 长安仓库土地 96,889.37 0.00 2,548.32 20,333.95 94,341.05 九佛仓库土地 54,128.97 0.00 1,628.40 12,635.43 52,500.57 上九路 85 号土地 2,373,105.58 361,514.33 158,076.92 619,250.34 2,576,542.99 鸿昌大街 26 号土地 264,547.69 0.00 6,180.96 50,679.27 258,366.73 宝华北 20 号土地 135,946.78 0.00 4,089.72 31,733.94 131,857.06 滨江西 44 号土地 487,818.92 0.00 12,830.28 102,377.36 474,988.64 西华路 54 号土地 19,602.40 0.00 430.80 2,369.40 19,171.60 洪德路 69 号土地 57,321.52 0.00 1,246.11 2,492.23 56,075.41 大新路 265 号土地 290,534.64 0.00 6,603.06 46,221.42 283,931.58 沙园三街南 1 号土地 32,866.88 0.00 927.96 5,181.08 31,938.92 广纸路 22 号土地 96,538.85 0.00 2,725.80 15,218.95 93,813.05 同福中路龙导通津 29 号土地 23,945.77 0.00 676.20 3,775.43 23,269.57 芳村塞坝路 12 号土地 1,568,821.87 0.00 35,290.44 230,991.47 1,533,531.43 浪城财务软件 871,253.94 0.00 342,478.64 1,120,971.61 528,775.30 新药技术转让费 0.00 1,000,000.00 50,004.00 50,004.00 949,996.00 新港中路赤岗北街 33 号土地 1,614,863.96 0.00 35,104.76 175,528.80 1,579,759.20 番禺东升工业区 5 号土地 2,146,382.01 181,818.29 60,781.20 810,678.81 2,267,419.10 药品处方及生产工艺 156,360.00 0.00 156,360.00 338,640.00 0.00 螺旋藻养殖技术 199,920.00 0.00 199,920.00 500,000.00 0.00 94,734,717.78 3,631,174.02 3,684,535.13 36,071,443.37 94,681,356.67 15. 长期待摊费用 (1) 长期待摊费用明细如下： 项目 预计摊销年限 原始发生额 剩余摊销年限 装修费 5年 35,542,916.42 1至5年 租入固定资产改良支出 5年 1,982,790.62 已摊销完毕 电话初装费 5年 2,756,400.00 2个月 固定资产修理支出 5年 7,162,070.45 6个月 H 股上市资产评估增值 5年 8,199,065.99 已摊销完毕 电脑系统费用 5年 5,798,076.31 无 GMP 改造费用 5年 4,426,817.44 无 ERP 系统费用 5年 5,257,364.82 6个月 离休干部医疗统筹金 5年 2,414,500.00 2至4年 退休人员过渡性基本医疗保险金 10年 3,049,676.46 1年 劳动保险费 5年 417,623.11 1至3年 其他 2-5年 5,840,569.96 无 82,847,871.58 (2) 长期待摊费用本年变动情况如下： 项目 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末数 装修费 17,108,045.83 4,294,936.79 2,230,402.17 16,370,335.97 19,172,580.45 租入固定资产改良支出 231,192.50 0.00 231,192.50 1,982,790.62 0.00 电话初装费 152,859.00 0.00 46,899.74 2,650,440.74 105,959.26 固定资产修理支出 5,104,460.57 322,790.06 3,417,309.89 5,152,129.71 2,009,940.74 H 股上市资产评估增值 195,927.46 0.00 195,927.46 8,199,065.99 0.00 电脑系统费用 1,506,826.80 122,128.00 1,076,702.24 5,245,823.75 552,252.56 GMP 改造费用 351,528.60 0.00 222,018.00 4,297,306.84 129,510.60 ERP 系统费用 1,926,353.84 479,270.00 1,291,378.90 4,143,119.88 1,114,244.94 离休干部医疗统筹金 1,410,759.11 0.00 527,992.18 1,531,733.07 882,766.93 退休人员过渡性基本医 疗保险金 2,897,121.96 0.00 206,109.02 358,663.52 2,691,012.94 劳动保险费 250,573.93 0.00 83,524.56 250,573.74 167,049.37 其他 1,953,742.85 611,027.24 977,027.22 4,252,827.09 1,587,742.87 33,089,392.45 5,830,152.09 10,506,483.88 54,434,810.92 28,413,060.66 16. 短期借款 年末数 年初数 信用借款 50,000,000.00 0.00 抵押、质押借款 148,300,000.00 123,590,000.00 保证借款 465,930,000.00 431,750,000.00 664,230,000.00 555,340,000.00 17. 应付票据 年末数 年初数 银行承兑汇票 212,533,538.69 75,396,044.40 商业承兑汇票 0.00 2,782,540.00 212,533,538.69 78,178,584.40 应付票据年末数比年初数增加 134,355 千元，增幅 172%，主要原因是本年度本集 团的商品流通企业销售量大幅度上升，购货量相应增加，为减少资金占用，延迟现金 流出，对部分采购业务增加采用银行承兑汇票方式进行结算。 18. 应付账款 应付账款年末余额中，没有欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。 19. 预收账款 年末没有预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。 20. 应付股利 股东名称 年末数 欠付原因 少数股东股利 41.03 尚未支付的2002年度股息 境外公众股 11,137.00 以前年度未支付股息 11,178.03 21. 应交税金 年末数 年初数 营业税 912,882.34 740,573.03 增值税 -27,869,188.13 1,333,586.80 城市维护建设税 948,807.24 1,003,648.19 企业所得税 44,824,745.71 42,033,131.60 房产税 273,815.82 284,122.75 代扣税金 2,318,100.42 3,218,901.49 其他 196,227.07 159,665.03 21,605,390.47 48,773,628.89 应交税金年末数比年初数减少 27,168 千元，减幅为 56%，主要原因是本集团的商 品流通企业本年商品采购大幅增加，导致进项税额大于销项税额。 22. 其他应交款 附注 年末数 年初数 教育费附加 (1) 410,733.97 434,453.48 市区堤围防护费 (2) 2,216,500.01 3,383,546.08 其他 24,361.13 136,085.47 2,651,595.11 4,171,680.15 (1) 教育费附加按增值税、营业税及消费税税额的 3%计缴； (2) 市区堤围防护费按应税(增值税、营业税、消费税及资源税)收入的 0.05%计缴。 其他应交款年末数比年初数减少 1,302 千元，其中年末应交防洪费较年初数减少 1,167 千元，减幅 34%，主要原因是本集团的商品流通批发企业本年度市区堤围防护费 费率由 0.13%下降为 0.05%。 23. 其他应付款 (1) 其他应付款期末余额的具体内容如下： 年末数 年初数 收取的保证金、押金及定金 8,975,189.47 8,780,521.04 技术开发费 1,236,707.46 5,768,611.34 租金 518,746.38 390,321.04 工会经费 1,216,230.20 1,052,161.41 职工教育经费 10,443,909.59 9,813,531.62 与外单位的往来款 35,358,597.55 51,578,116.68 行政收费及税金附加费 248,990.64 1,556.10 暂收员工款 2,894,381.70 640,345.21 劳动保险 413,811.12 609,183.24 职工住房货币补贴 14,089,890.99 2,051,227.59 应付广州医药集团有限公司款项 13,813,546.79 10,806,457.07 职工奖励及福利基金 1,964,745.69 6,473,607.43 行业集中款 11,937,942.10 14,212,615.04 经营者奖励基金 3,800,000.00 5,522,549.41 应付交通银行广州分行(代收款项) 79,954,738.54 0.00 暂估应付固定资产价款 9,883,917.00 0.00 其他 2,867,751.06 6,368,891.68 199,619,096.28 124,069,695.90 (2) 上述其他应付款余额中，欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东的款项是应付 广药集团的款项 13,813,546.79 元。 (3) 其他应付款年末数比年初数增加 75,549 千元，增幅 61%，其中应付交通银行 广州分行是本年新增项目，主要原因是本公司下属的广州医药有限公司为加快资金回 笼，与银行签订应收帐款转让协议，将部份应收帐款转让给银行，并按协议规定代银 行进行收款，年末余额反映广州医药有限公司已代为收款但未向银行还款的金额。 24. 预提费用 年末数 年初数 借款利息 675,992.25 683,341.90 租金 408,735.53 539,648.30 审计费 2,000,000.00 3,250,000.00 防洪工程费 139,981.86 0.00 广告费 911,582.91 0.00 其他 320,000.00 152,116.62 4,456,292.55 4,625,106.82 25. 一年内到期的长期负债 本年度一年内到期的长期负债年末余额 30,000,000.00 元全部是人民币保证借款。 26. 长期借款 贷款单位 借款起止期 年利率 年末数 借款条件 中国工商银行广州市第一支行 2003.07.22~2005.07.21 4.94% 20,000,000.00 保证 中国工商银行广州十三行路支行 2003.1.6~2006.1.2 5.49% 59,500,000.00 抵押 中国建设银行荔湾支行 2002.12.2~2005.12.2 5.49% 27,680,000.00 保证 107,180,000.00 长期借款年末数比年初数增加 17,500 千元，增幅为 20%，主要原因是：(1) 本公 司属下的广州潘高寿药业股份有限公司为进行 GMP 改造工程向银行借入人民币 27,500 千元；(2) 本集团属下的广州中一药业有限公司为进行云埔厂房易地改造工程 向银行借入人民币 20,000 千元。 27. 长期应付款 债权人 款项内容 年末数 年初数 广州市财政局 国家股股利 2,732,919.49 2,732,919.49 其他 883,863.68 886,978.12 3,616,783.17 3,619,897.61 28. 专项应付款 款项内容 年末数 年初数 政府拨给的科技基金 28,402,491.94 20,719,649.94 政府贴息 16,926,405.54 1,468,638.24 技术出口发展专项资金 925,000.00 25,000.00 GMP 易地改造排污费支出项目 640,000.00 680,000.00 46,893,897.48 22,893,288.18 专项应付款年末数比年初数增加 24,001 千元，增幅为 105%，主要原因是本年度 收到广州市财政局拨入有指定用途的专项拨款 22,292 千元。 29. 股本 股东名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 国家股 513,000,000.00 0.00 0.00 513,000,000.00 境内普通股 78,000,000.00 0.00 0.00 78,000,000.00 境外普通股 219,900,000.00 0.00 0.00 219,900,000.00 810,900,000.00 0.00 0.00 810,900,000.00 本公司股本业经广州羊城会计师事务所有限公司[2001]羊验字第 4526 号验资报告 验证。 30. 资本公积 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 股本溢价 912,565,150.29 3,564,622.18 0.00 916,129,772.47 接受捐赠非现金资产准备 1,773,107.29 0.00 0.00 1,773,107.29 接受现金捐赠 219,652.84 0.00 0.00 219,652.84 拨款转入 14,206,086.32 253,730.00 0.00 14,459,816.32 其他资本公积 185,196,334.81 1,419,625.59 0.00 186,615,960.40 外币资本折算差额 373,893.09 0.00 0.00 373,893.09 1,114,334,224.64 5,237,977.77 0.00 1,119,572,202.41 资本公积本年增加 5,237 千元，主要包括： (1)股权投资准备本年增加数是广州汉方现代中药研究有限公司在 2003 年 4 月增 资扩股，新股东溢价入股产生的资本公积中，本集团所享有的份额； (2)拨款转入本年增加数是本公司属下广州陈李济药厂和广州环叶制药有限公司 完成国家专项资金技术改造项目，将财政专项拨款由专项应付款转入资本公积； (3)其他资本公积主要是转入无法支付的应付款项。 31. 盈余公积 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 法定盈余公积 160,635,151.61 33,016,287.34 306,675.31 193,344,763.64 法定公益金 109,728,912.38 24,892,774.22 163,126.19 134,458,560.41 任意盈余公积 61,092,288.10 22,761,364.18 184,786.33 83,668,865.95 减免税转入 4,973,493.07 0.00 0.00 4,973,493.07 336,429,845.16 80,670,425.74 654,587.83 416,445,683.07 (1) 本年增加数主要反映按本年度净利润计提的盈余公积。根据本公司董事会第 二届第二十次会议决议，本公司分别按税后利润的 10%和 5%提取法定盈余公积和法 定公益金；本公司属下的工业企业提取法定盈余公积、法定公益金和任意盈余公积的 比例均为税后利润的 10%；本公司属下的商品流通企业则按税后利润的的 10%提取法 定盈余公积和法定公益金，按税后利润的 20%提取任意盈余公积。 (2) 本年减少数主要反映本年度公司改变合并会计报表合并范围后从合并范围中 剔除的子公司的盈余公积年初余额 675,985.05 元。 32. 未分配利润 未分配利润具体数字详见附表三。 (1) 根据财政部于 2003 年 4 月 14 日颁布的《企业会计准则－资产负债表日后事 项》，本集团对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所制定利润分配方 案中分配的现金股利进行了追溯调整（详见合并会计报表附注第六点）。 (2) 本集团属下广州市医药进出口公司原持有广州市永信医药贸易公司 100%的股 权，广州市医药进出口公司于 2003 年 8 月 转让其 90%的股权，因此本集团将被出售 的子公司自报告期期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表，其相关 资产、负债及权益不纳入合并资产负债表。即本集团盈余公积余额不再包含广州市永 信医药贸易公司的盈余公积年初数 675,985.05 元，相应调整增加本集团年初未分配利 润 675,985.05 元。 (3) 本公司的利润分配政策详见上述合并会计报表附注第五点的说明。 (4) 根据本公司 2002 年度派息方案，本公司 2002 年度每股派发股息 0.06 元，按 总股本 810,900,000 股计算，合共派发股息 48,654,000.00 元。 33. 主营业务收入净额 本年累计数 上年累计数 (1)制造及销售 1,889,214,683.01 1,743,449,746.47 (2)贸易 批发 4,544,133,795.01 3,794,685,908.00 零售 354,437,902.37 307,500,860.52 进出口 184,176,865.82 98,186,815.52 5,082,748,563.20 4,200,373,584.04 6,971,963,246.21 5,943,823,330.51 本集团前 5 名客户销售的收入总额为 388,692,569.74 元，占全部主营业务收入的 5.58%。 34. 主营业务成本 本年累计数 上年累计数 (1)制造及销售 880,274,084.73 789,366,023.51 (2)贸易 批发 4,250,863,145.85 3,524,050,881.74 零售 270,293,631.73 227,241,620.52 进出口 173,950,632.26 89,784,466.45 4,695,107,409.84 3,841,076,968.71 5,575,381,494.57 4,630,442,992.22 35. 主营业务税金及附加 本年累计数 上年累计数 营业税 820,395.64 650,094.22 城市维护建设税 16,185,358.55 16,372,409.64 教育费附加 6,852,172.95 6,751,985.69 其他 9,994.13 196,570.57 23,867,921.27 23,971,060.12 36. 其他业务利润 本年累计数 上年累计数 (1)其他业务收入 资产出租 33,362,108.14 35,521,912.81 材料销售 4,198,632.65 1,645,826.79 仓储费及会议费 3,706,150.13 230,954.96 代理进出口手续费 318,018.27 695,978.20 加盟店收入 633,927.34 341,000.00 产品宣传收入 2,386,347.53 2,699,778.97 咨询费收入 6,593,540.01 3,199,388.44 其他 1,297,774.61 1,339,829.29 52,496,498.68 45,674,669.46 (2)其他业务支出 资产出租 4,338,101.44 5,029,383.20 材料销售 3,147,317.56 5,478,554.09 税金及附加 1,106,800.99 852,020.38 其他 572,700.94 2,515,687.41 9,164,920.93 13,875,645.08 43,331,577.75 31,799,024.38 其他业务利润本年数比上年数增加 11,533 千元，增幅 36%，主要原因是： （1） 本公司属下广州医药有限公司本年度为药品生产商提供新产品市场调查服 务，增加咨询费收入 3,394 千元； （2） 本公司属下广州市药材公司本年度将部分仓库出租，相应增加仓储收入 3,577 千元。 37. 财务费用 本年累计数 上年累计数 利息净支出 20,236,580.46 14,091,898.54 汇兑损益 266,959.39 186,310.31 金融机构手续费 1,623,259.20 1,041,175.39 其他 73,364.94 9,781.29 22,200,163.99 15,329,165.53 财务费用本年数比上年数增加 6,871 千元，增幅 45%，主要原因是：本集团短期 借款余额比上年增加 19%，长期借款余额比上年增加 53%，使利息支出增加 10,665 千 元。 38. 投资收益 本年累计数 上年累计数 股票投资 294,447.72 78,094.09 债权投资： 债券投资 0.00 0.00 委托贷款 0.00 0.00 其他债权投资 698,950.74 3,150,000.00 联营或合营公司分来利润 4,872,521.97 5,394,255.36 股权投资权益法核算净增减额 -5,410,972.27 -2,475,585.78 投资减值准备 1,290,053.23 -23,045,616.22 股权投资处置收益 969,762.78 0.00 2,714,764.17 -16,898,852.55 （1）投资收益本年数比上年数增加 19,614 千元，主要原因是：本集团上年对广 东星华保健饮料有限公司投资项目计提了减值准备 22,096 千元。本集团于本年出售该 公司股权，股权转让价款与该项投资账面价值的差额 934 千元作为本年投资收益； （2）本集团本年按应分担的金鹰基金管理有限公司净亏损的份额确认投资损失 4,671 千元； （3）本集团本年转让广州市永信医药贸易公司股权取得收益 800 千元。 39. 营业外收入 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净收益 384,949.31 617,288.05 出售废料 88,308.85 7,758.14 罚款及滞纳金 58,014.50 56,099.15 地铁工程拆迁补偿 603,472.42 1,563,295.02 拆建补偿收入 519,520.00 0.00 转让费 466,555.00 0.00 其他 495,823.91 614,223.24 2,616,643.99 2,858,663.60 40. 营业外支出 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净损失 5,303,043.39 11,322,791.63 资产减值准备 1,263,270.00 11,802,296.39 捐赠 3,814,592.99 1,553,131.13 罚款及滞纳金 153,383.69 404,519.41 非常损失 0.00 4,227.75 市区堤围防护费 5,130,331.66 2,846,536.82 计划生育奖 923,350.13 147,071.00 其他 306,275.58 1,300,233.01 16,894,247.44 29,380,807.14 营业外支出本年数比上年数减少 12,487 千元，减幅为 42%，主要原因是：本集团 上年度提取资产减值准备 11,802 千元，本年度提取资产减值准备 1,263 千元，比上年 度减少 10,539 千元。 41. 非经常性损益 本年累计数 上年累计数 处置长期股权投资产生的损益 (3,014,823.54) 0.00 各种形式的政府补贴 276,208.28 314,068.00 短期投资损益 738,155.98 3,218,737.99 委托投资收益 0.00 1,634,135.59 营业外收入 2,231,694.68 2,858,663.60 扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 (10,327,934.05) (44,916,654.28) 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,489,907.18 34,279,225.97 (6,606,791.47) (2,611,823.13) 42. 收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目 金额(人民币千元) 营业外收入 2,232 利息收入 12,175 财政补贴拨款 23,078 折让款收入 30,321 代收会议费 8,365 43. 支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目 金额(人民币千元) 使用现金支付的各项营业费用 333,634 使用现金支付的各项管理费用 278,634 营业外支出 10,321 财务费用-银行手续费 1,697 代垫会议费 8,310 八、母公司会计报表主要项目附注(如无特别注明，货币单位均为人民币元) 1. 其他应收款 (1) 其他应收款期末余额按账龄分析如下： 账龄 年末数 占总额的 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 129,998,940.69 41% 0.00 0.00% 1~2 年 24,461,984.40 8% 0.00 0.00% 2~3 年 82,625,413.97 26% 0.00 0.00% 3~4 年 22,298,715.76 7% 0.00 0.00% 4~5 年 59,900,000.00 19% 0.00 0.00% 5 年以上 502,843.54 0% 502,043.54 80% 319,787,898.36 100% 502,043.54 0.13% 账龄 年初数 占总额的 余额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 25,411,541.19 8.88% 0.00 0.00% 1~2 年 119,059,174.05 41.60% 0.00 0.00% 2~3 年 63,853,054.95 22.31% 0.00 0.00% 3~4 年 76,443,870.77 26.71% 0.00 0.00% 4~5 年 1,425,486.08 0.50% 401,634.83 28.18% 5 年以上 800.00 0.00% 0.00 0.00% 286,193,927.04 100.00% 401,634.83 0.14% 上述其他应收款余额中，持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的欠款是广药 集团欠本公司的往来款 5,889,426.36 元。 2. 长期股权投资 占被投资 累计权益 被投资公司名称 初始投资额 公司股比 增减额 年末数 广州星群(药业)股份有限公司 125,322,318.71 88.99% 55,184,875.40 180,507,194.11 广州中一药业有限公司 156,209,321.79 90.36% 144,405,305.21 300,614,627.00 广州陈李济药厂 98,465,344.60 100.00% 91,079,904.31 189,545,248.91 广州奇星药厂 126,775,482.62 100.00% 36,412,786.15 163,188,268.77 广州敬修堂(药业)股份有限公司 101,489,814.94 88.40% -12,677,043.73 88,812,771.21 广州潘高寿药业股份有限公司 144,298,132.51 87.77% 11,483,228.36 155,781,360.87 广州羊城药业股份有限公司 102,035,124.44 92.48% 28,707,063.83 130,742,188.27 广州医药有限公司 230,189,155.53 90.09% 122,169,082.66 352,358,238.19 广州市药材公司 69,051,978.34 100.00% 23,179,160.64 92,231,138.98 广州医药进出口公司 17,957,328.73 100.00% 1,863,849.74 19,821,178.47 广州环叶制药有限公司 15,331,246.76 59.70% -19,169.22 15,312,077.54 广州拜迪生物医药有限公司 66,500,000.00 94.86% -6,861,577.59 59,638,422.41 广州汉方现代中药研究开发有 45,000,000.00 54.04% -6,520,567.15 38,479,432.85 限公司 南海市南方包装有限公司 30,000,000.00 21.42% 0.00 30,000,000.00 暨华医疗器械责任有限公司 3,000,000.00 24.00% -1,027,947.21 1,972,052.79 国药集团工业股份有限公司 8,000,000.00 10.00% 0.00 8,000,000.00 金鹰基金管理有限公司 20,000,000.00 20.00% -4,671,376.60 15,328,623.40 广州金申药业有限公司 675,000.00 45.00% 0.00 675,000.00 中国光大银行 10,725,000.00 0.30% 0.00 10,725,000.00 1,371,025,248.9 合计 482,707,574.80 1,853,732,823.77 7 3. 投资收益 本年累计数 上年累计数 股票投资 281,205.24 -2,002,393.21 债权投资： 债券投资 698,950.74 0.00 委托贷款 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 联营或合营公司分来利润 4,324,345.00 3,992,165.00 股权投资权益法核算净增减额 160,534,295.00 176,646,830.31 投资减值准备 689,236.76 0.00 股权投资处置收益 0.00 0.00 166,528,032.74 178,636,602.10 九、 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 表人 广州医药集团有限公司 广州市沙面北街45号 生产及销售 母公司 有限责任公司 蔡志祥 广州星群(药业)股份有限公司 广州市人民中路252号 生产及销售 子公司 股份有限公司 李兴华 广州中一药业有限公司 广州市杉木栏路77号 生产及销售 子公司 有限责任公司 麦奇杰 广州陈李济药厂 广州市广州大道南1688号 生产及销售 子公司 国有控股 李国驹 广州奇星药厂 广州市新港中路赤岗北街33号 生产及销售 子公司 国有控股 温宪文 广州敬修堂(药业)股份有限公司 广州市人民南路179号 生产及销售 子公司 股份有限公司 黄海涛 广州潘高寿药业股份有限公司 广州市解放北路618~620号 生产及销售 子公司 股份有限公司 刘润发 广州羊城药业股份有限公司 广州市白云区江村桥头侧 生产及销售 子公司 股份有限公司 施少斌 广州医药有限公司 广州市大同路97号 批发及零售 子公司 有限责任公司 冯赞胜 广州市药材公司 广州市光复南路140号 批发及零售 子公司 国有控股 苏德贵 广州市医药进出口公司 广州市沙面北街59号 批发及零售 子公司 国有控股 涂克金 广州环叶制药有限公司 广州市芳村区芳村大道东195号 生产及销售 子公司 有限责任公司 冯锦玲 广州汉方现代中药研究开发有限 广州市海珠区江南大道中路134 批发、零售及 子公司 有限责任公司 周跃进 公司 号自编3号 研究开发 广州拜迪生物医药有限公司 广州市海珠区江南大道中134号 批发、零售及 子公司 有限责任公司 张明森 自编2号楼412房 研究开发 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本(实收资本)及其变化 货币单位：人民币万元 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 广州医药集团有限公司 100,770 0.00 0.00 100,770 广州星群(药业)股份有限公司 7,717 0.00 0.00 7,717 广州中一药业有限公司 16,600 0.00 0.00 16,600 广州陈李济药厂 9,400 0.00 0.00 9,400 广州奇星药厂 8,242 0.00 0.00 8,242 广州敬修堂(药业)股份有限公司 8,623 0.00 0.00 8,623 广州潘高寿药业股份有限公司 6,544 0.00 0.00 6,544 广州羊城药业股份有限公司 10,638 0.00 0.00 10,638 广州医药有限公司 22,200 0.00 0.00 22,200 广州市药材公司 6,970 0.00 0.00 6,970 广州市医药进出口公司 1,500 0.00 0.00 1,500 广州环叶制药有限公司 600 0.00 0.00 600 广州汉方现代中药研究开发有限公司 5,000 3,328 0.00 8,328 广州拜迪生物医药有限公司 5,000 2,010 0.00 7,010 (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 货币单位：人民币万元 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 广州医药集团有限公司 51,300 63.26 0.00 0.00 0.00 0.00 51,300 63.26 广州星群(药业)股份有限公司 6,867 88.99 0.00 0.00 0.00 0.00 6,867 88.99 广州中一药业有限公司 15,000 90.36 0.00 0.00 0.00 0.00 15,000 90.36 广州陈李济药厂 9,400 100 0.00 0.00 0.00 0.00 9,400 100 广州奇星药厂 8,242 100 0.00 0.00 0.00 0.00 8,242 100 广州敬修堂(药业)股份有限公司 7,623 88.40 0.00 0.00 0.00 0.00 7,623 88.40 广州潘高寿药业股份有限公司 5,744 87.78 0.00 0.00 0.00 0.00 5,744 87.78 广州羊城药业股份有限公司 9,838 92.48 0.00 0.00 0.00 0.00 9,838 92.48 广州医药有限公司 20,000 90.09 0.00 0.00 0.00 0.00 20,000 90.09 广州市药材公司 6,970 100 0.00 0.00 0.00 0.00 6,970 100 广州市医药进出口公司 1,500 100 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500 100 广州环叶制药有限公司 358 59.70 0.00 0.00 0.00 0.00 358 59.70 广州汉方现代中药研究开发有限 4,500 90.00 0.00 0.00 0.00 35.96 4,500 54.04 公司 广州拜迪生物医药有限公司 4,640 92.80 2,010 2.07 0.00 0.00 6,650 94.87 (4) 关联方交易 ① 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 广州侨光制药厂 同一母公司 广州明兴制药厂 同一母公司 广州天心药业股份有限公司 同一母公司 广州何济公制药厂 同一母公司 广州光华药业股份有限公司 同一母公司 广州药用玻璃厂 同一母公司 广州医药机械厂 同一母公司 广州卫生材料厂 同一母公司 广州华南医疗器械有限公司 同一母公司 广州医药物资供应公司 同一母公司 广州医药贸易中心 同一母公司 广州医药集团盈邦营销有限公司 同一母公司 广州医药经济拓展公司 同一母公司 保联拓展公司 同一母公司 广州中富药业有限公司 合营企业 广州医药工业研究所 同一母公司 广州医药工业设计所 同一母公司 广州白云山企业集团 同一母公司 广州白云山制药总厂 同一母公司 广州白云山中药厂 同一母公司 广州白云山外用药厂 同一母公司 ② 采购货物 货币单位：人民币千元 公司名称 本年累计数 上年累计数 广州侨光制药厂 26,602 15,798 广州明兴制药厂 24,975 18,106 广州天心药业股份有限公司 6,815 6,259 广州何济公制药厂 3,081 1,264 广州光华药业股份有限公司 29,538 26,480 广州药用玻璃厂 413 0 广州卫生材料厂 4,581 6,611 广州华南医疗器械有限公司 124 60 广州市医药物资供应公司 19 0 广州医药集团盈邦营销有限公司 46,395 34,074 广州医药经济拓展公司 15 0 保联拓展有限公司 6,244 1,601 广州白云山企业集团 109 0 广州白云山制药总厂 785 181 广州白云山中药厂 3,601 306 广州白云山外用药厂 0 150 153,297 110,890 以上购货业务均采用政府的定价或按政府规定的定价方法制定的交易价格进行。 ③ 销售货物 货币单位：人民币千元 公司名称 本年累计数 上年累计数 广州侨光制药厂 37,068 29,800 广州明兴制药厂 1,424 397 广州天心药业股份有限公司 17,776 8,567 广州何济公制药厂 1,066 0 广州光华药业股份有限公司 2,767 1,917 广州卫生材料厂 1,544 2,488 广州华南医疗器械有限公司 1 0 广州医药集团盈邦营销有限公司 19,839 29,767 广州医药经济拓展公司 152 288 广州中富药业有限公司 1,459 1,853 广州医药工业研究所 62 0 广州白云山企业集团 0 5,927 广州白云山制药总厂 22,756 5,045 广州白云山中药厂 1,352 824 107,266 86,873 以上销售业务均采用政府的定价或按政府规定的定价方法制定的交易价格进行。 ④ 应收应付款项 货币单位：人民币千元 年末数 年初数 应收账款： 广州侨光制药厂 5,572 7,237 广州明兴制药厂 288 2 广州天心药业股份有限公司 3,140 918 广州何济公制药厂 18 17 广州光华药业股份有限公司 434 337 广州卫生材料厂 329 1,142 广州医药集团盈邦营销有限公司 1,763 3,507 广州医药经济拓展公司 26 0 广州中富药业有限公司 188 477 广州白云山企业集团 0 6,414 广州白云山制药总厂 7,766 0 广州白云山中药厂 852 370 年末数 年初数 应付账款： 广州侨光制药厂 987 20 广州明兴制药厂 487 59 广州天心药业股份有限公司 438 322 广州何济公制药厂 106 127 广州光华药业股份有限公司 782 584 广州卫生材料厂 962 345 广州华南医疗器械有限公司 23 0 广州市医药物资供应公司 22 0 广州医药集团盈邦营销有限公司 844 517 广州医药经济拓展公司 17 0 保联拓展有限公司 361 3,311 广州医药工业研究所 18 18 广州白云山制药总厂 47 0 广州白云山中药厂 297 24 其他应收款： 广州医药集团有限公司 7,227 8,130 广州侨光制药厂 0 197 广州医药机械厂 0 33 广州华南医疗器械有限公司 100 100 广州医药集团盈邦营销有限公司 5,000 5,030 保联拓展有限公司 8,222 5,796 广州中富药业有限公司 3 0 其他应付款： 广州医药集团有限公司 13,814 10,806 广州中富药业有限公司 207 0 广州医药工业研究所 831 0 广州侨光制药厂 0 36 广州市医药物资供应公司 0 1,024 ⑤ 提供或接受劳务 货币单位：人民币千元 项目 注 本年累计数 上年累计数 职工住房服务费 [1] 361 463 综合服务费 [2] 857 522 1,218 985 注[1] 根据本公司与广药集团于 1997 年 9 月 1 日签订的职工住房服务合同，以及 于 1997 年 12 月 31 日所发出的补充通告，广药集团同意为本公司的员工继续提供职工 住房。本公司按照上述职工住房账面净值的 6%支付服务费。上述职工住房服务合同将 于 2007 年 12 月 31 日期满。 注[2] 根据本公司与广药集团于 1997 年 9 月 1 日签订的综合服务合同，广药集团 为本公司提供若干福利设施，本公司负责经营、管理及维修这些福利设施，并按照截 至 1997 年末止这些福利设施的累计折旧厘定服务费，服务费每年按上年度水平的 10% 递增。此综合服务合同将于 2007 年 12 月 31 日期满。 ⑥ 租赁 根据本公司与广药集团于 1997 年 9 月 1 日签订的租赁协议及办公楼租赁协议，本 公司租用广药集团若干楼宇作仓库及办公楼用途，其中办公楼租赁协议为期 3 年，期 满续租，每年支付固定租金(参考广州市房地产管理局制定的标准租金进行调整)；其 余物业租赁协议将于 2007 年 9 月 1 日期满，以及按实际使用量支付公用设施和其他杂 项费用。 根据本公司与广药集团于 2004 年 2 月 6 日签订的办公楼租赁协议，本公司于 2003 年 1 月 1 日起租用广药集团沙面北街 45 号后座，每年支付固定租金(参考广州市房地 产管理局制定的标准租金进行调整)，租期为预付租金抵扣完毕为止。 本公司本年度应向广药集团支付上述租金 3,242 千元(上年度：2,621 千元)。 ⑦ 许可协议 根据本公司与广药集团于 1997 年 9 月 1 日签订的商标许可协议，本公司于商标许 可协议签订日起计 10 年内可使用 38 个广药集团拥有的商标，并按照本公司的销售净 额的千分之一支付商标使用费。此商标许可协议将于 2007 年 9 月 1 日期满。本公司本 年度应向广药集团支付上述商标许可使用费 7,542 千元(上年度：5,879 千元)。 ⑧ 预付租金 根据本公司与广药集团于 1998 年 8 月 28 日签订的协议书，广药集团同意本公司 租用其扩建的新办公大楼的部分场地。本公司支付的租金按当时的市场租赁价格折让 38%计算。由于广药集团需要资金进行办公楼扩建工程，本公司已根据上述协议书的 规定向广药集团预付租金 6,000 千元。广药集团承诺该款项仅用于办公楼的建设，并 可抵扣应付的办公楼租金。租赁年期为预付租金完全抵扣为止，截至 2003 年 12 月 31 日止，预付租金余额为 5,448 元。 十、 或有事项 1） 集团 截止 2003 年 12 月 31 日，本集团不存在任何对外担保。 2） 公司 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司对控股子公司提供如下担保： 货币单位：人民币千元 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 广州医药有限公司 流动资金借款 360,000 1年 广州医药有限公司 商业(银行)承兑汇票贴现 71,500 1年 广州市药材公司 流动资金借款 35,000 1年 广州市药材公司 商业(银行)承兑汇票贴现 29,520 1年 医药进出口公司 流动资金借款 22,000 1年 医药进出口公司 最高额担保 3,110 1年 合计 521,130 十一、 承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本集团的重要承诺事项如下： 货币单位：人民币千元 本年数 上年数 已签约未支付的工程及设备支出 231,101 159,643 已签约未支付的租赁支出 69,355 49,675 承诺认购的证券投资基金 0 8,000 十二、 资产负债表日后事项中的非调整事项 1、根据本公司与广药集团于 2004 年 2 月 6 日签订的《产权交易合同》，广药集团 将其持有的广州医药集团盈邦营销有限公司 51%的股权转让给本公司。本公司已于 2004 年 2 月 27 日将股权受让价款 3,888,713.99 元一次性支付给广药集团，从而取得广 州医药集团盈邦营销有限公司 51%的股权。 2、经本公司董事会建议，2003 年度的净利润预分配方案是：2003 年度每股拟派 发股息 0.06 元，按总股本 810,900,000 股计算，合共派发股息 48,654,000.00 元。 十三、 债务重组事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本集团没有发生债务重组事项。 十四、 非货币性交易 截至 2003 年 12 月 31 日止，本集团没有发生重大非货币性交易事项。 1 十六、会计报表数据变动项目分析 于二零零三年十二月三十一日及二零零二年十二月三十一日，比较合 并资产负债表各科目金额变动幅度超过 30%，且该科目金额占本公司及其子 公司二零零三年十二月三十一日资产总额 5%以上的项目及合并利润表各科 目金额变动幅度超过 30%，且该科目金额占本公司及其子公司二零零三年度 利润总额 10%以上的项目变动列示如下： 货币单位：人民币元 差异变动 项目 2003 年度 2002 年度 金额 % 其他业务利润（1） 43,331,577.75 31,799,024.38 11,532,553.37 36.27 经营活动产生的现金 流量净额 （2） -6,830,395.98 169,014,289.92 -175,844,685.90 -104.04 （1）其他业务利润本年累计数比上年累计数增加 11,533 千元，增幅 36.27%， 主要原因是：本公司属下广州医药有限公司本年度为药品生产商提供新产品 市场调查服务，相应增加咨询费收入增加了 3,394 千元；本公司属下广州市 药材公司本年度将部分仓库出租，相应增加仓储收入 3,577 千元； （2）经营活动产生的现金流量净额比上年下降 104.04%，主要是由于 本集团本年应收账款及存货增加而占用了资金所致。 十七、按中国会计准则及制度与香港普遍采纳之会计原则计算的净资 产与净利润的差异说明 二零零三年十二月三十一日结算 集团 公司 经重列 经重列 31/12/2003 31/12/2002 31/12/2003 31/12/2002 附 注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制之净资产 2,429,476 2,335,583 2,432,159 2,332,111 坏帐准备 1 - (26,067) - - 资本化之递延费用 2 58,571 69,017 1,458 1,701 固定资产重估价值的分别 3 132,808 134,783 - - 多计提的研究开发费用 4 - 4,228 - - 计提之过渡性医疗保险 5 (66,782) (71,762) - - 计提之递延税款 6 12,708 26,590 - - 回转核销的应付款项 10 - (5,144) - - 少数股东权益差异 11 (15,364) (13,148) - - 冲回对子公司之应占净资产 12 - - (221,905) (165,539) 按香港普遍采纳之会计原则编制之净资产 2,551,417 2,454,080 2,211,712 2,168,273 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制之净利润 139,795 158,478 143,516 151,794 递延费用之摊销 2 (10,446) (10,446) - - 固定资产重估增值部分所计提之折旧 3 (1,975) (1,975) (243) (243) 补计少计提之研究开发费用 4 (4,228) (8,530) - - 确认之政府补助收入 7 290 3,600 - - 回转/(计提)之过渡性医疗保险 5 4,980 (71,762) - - (回转)/计提之递延税款 6 (13,882) 30,341 - - 于税后利润计提之职工福利基金 9 (2,507) (2,144) - - 本年度回转的坏帐准备 1 26,067 - - - 确认由于对子公司的股权冲淡而产生之收 益 8 3,565 - 3,565 - 确认核销的应付款项 10 7,224 - - - 少数股东权益的变动差异 11 (2,216) 3,593 - - 冲回应占子公司当年业绩 12 - - (54,745) (85,872) 按香港普遍采纳之会计原则编制之净利润 146,667 101,155 92,093 65,679 差异说明 1． 此项差异为在香港普遍采纳之会计原则编制的账目中已于以前年度计提之应 收账款坏账准备。该等准备在本年度或已在按中国会计准则及制度编制的账目 中计提或有证据显示已计提坏账准备的应收款项回收可能性增大，因而在香港 普遍采纳之会计原则编制的账目中予以回转。 2． 此职工住房改造款为二零零零年本集团职工向本集团购买职工住房发生之房 改损失。按照香港普遍采纳之会计原则，此项损失视为递延资产，按职工的平 均剩余服务年限，即十年，按直线法平均摊销。按中国会计准则及制度，相关 损失调整当年年初未分配利润。 3． 本集团在一九九七年 H 股上市时，集团资产由一国际评估师进行重估。该重估 增值已反映于按香港普遍采纳之会计原则编制之账目中，而不被反映在按中国 会计准则及制度编制之账目中。按香港普遍采纳之会计原则计提的折旧数是按 经重估后的价值为基准，所以计提数大于按中国会计准则及制度计提的折旧。 4． 于二零零二年以前，在按中国会计准则及制度编制的账目中，本集团按照销售 收入之一定比例计提研究开发费用。然而，于二零零三年，在按中国会计准则 及制度编制的账目中，本集团改变研究开发费用计提的会计政策，改由根据法 定或约定之责任和可靠之估算进行计提，与按香港普遍采纳之会计原则的处理 方法一致。对于按中国会计准则及制度在二零零二年度计提并于二零零三年度 使用之研究开发费用，按香港普遍采纳之会计原则于二零零三年度损益账中支 销。 5． 于二零零一年十二月一日，根据广州市人民政府颁布的《广州市城镇职工基本 医疗保险试行办法》，本集团参加了由广州市人民政府统筹的医疗保险计划。 按香港普遍采纳之会计原则要求，就退休及将退休职工过往的服务之医疗保险 均应作为以前年度之费用，而在按中国会计准则及制度编制的账目中，此项医 疗保险将在其实际支付时确认为费用。香港普遍采纳之会计原则不采纳现金收 付实现制。 6． 本集团在按中国会计准则及制度编制的账目中未计提递延税项，而在按香港普 遍采纳之会计原则编制的账目中，采用负债法就所有之短暂时差作全数拨备递 延税款负债，就有可能将未来应课税盈利与可动用之短暂时差抵销确认递延税 款资产。 7． 本集团在按中国会计准则及制度编制的账目中将政府补助收入确认为资本公 积，而按香港普遍采纳之会计原则编制的账目中，该等补助收入确认为当期损 益，并由税后利润转拨至资本公积。 8． 本集团在按中国会计准则及制度编制的账目中将由于对子公司的股权冲淡而 产生之收益确认为资本公积，而按香港普遍采纳之会计原则编制的账目中，该 等收益于当期损益账中确认，并由税后利润转拨至资本公积。 9． 此项差异为在按中国会计准则及制度编制的账目中于税后利润计提之职工福 利基金。而按香港普遍采纳之会计原则编制的账目中，该等职工福利基金于当 期损益账中支销。 10． 本集团在按中国会计准则及制度编制的账目中将应付款项的核销确认为资本 公积。而按香港普遍采纳之会计原则编制的账目中，该等应付款项的核销于损 益账中确认，并由税后利润转拨至资本公积。 11. 由于上述调整使按香港普遍采纳之会计原则与中国会计准则及制度计算之净 利润存在差异，因而引致少数股东权益产生差异。 12. 本公司按照中国会计准则及制度对附属公司之净资产及当年业绩采用权益法 核算。按香港普遍采纳之会计原则, 附属公司之投资以成本值扣除减值亏损准 备入账，并将附属公司之业绩按已收及应收股息入账。 国际核数师报告 广州药业股份有限公司 国际核数师报告 及 截至二零零三年十二月三十一日止年度之账目 广州药业股份有限公司 内容 页码 国际核数师报告 1 综合损益表 2 综合资产负债表 3 资产负债表 4 综合权益变动表 5 综合现金流量表 6 账目附注 7 - 47 本报告分别以中文及英文两种语言编制，两种文体若出现解释上的歧义时，以英文版本为 准。 广州药业股份有限公司 2003 年度会计报表附注 国际核数师报告 致：广州药业股份有限公司全体股东 (于中华人民共和国成立的股份有限公司) 本核数师已完成审核第 2 页至第 47 页之账目，该等账目乃按照香港普遍采纳之会计原则编制。 董事及核数师各自之责任 编制真实兼公平之账目乃贵公司董事之责任。在编制该等真实兼公平之账目时，董事必须采用适 当之会计政策，并且贯彻应用该等会计政策。 本核数师之责任是根据审核之结果，对该等账目出具独立意见，并仅向整体股东报告，除此之外 本报告别无其他目的。本核数师不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。 意见之基础 本核数师已按照香港会计师公会所颁布之核数准则进行审核工作。审核范围包括以抽查方式查核 与账目所载数额及披露事项有关之凭证，亦包括评审董事于编制账目时所作之重大估计和判断， 所采用之会计政策是否适合贵公司与贵集团之具体情况，及有否贯彻应用并足够披露该等会计政 策。 本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需之资料及解释 为目标，以便获得充分凭证，就该等账目是否存有重大错误陈述，作出合理之确定。 在作出意见时，本核数师亦已评估该等账目所载之资料在整体上是否足够。本核数 师相信我们之审核工作已为下列意见提供合理之基础。 意见 本核数师认为，上述之账目足以真实兼公平地显示贵公司与贵集团于二零零三年十二月三十一日 结算时之财务状况，及贵集团截至该日止年度之盈利及现金流量，并按照香港公司条例之披露规 定妥为编制。 罗兵咸永道会计师事务所 香港执业会计师 香港，二零零四年三月二十六日 广州药业股份有限公司 综合损益表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 经重列 二零零三年 二零零二年 附注 人民币千元 人民币千元 营业额 2 6,973,113 5,943,823 销售成本 (5,576,164) (4,630,443) 毛利 1,396,949 1,313,380 其他收益 2 74,923 68,373 分销成本 (504,230) (442,051) 行政开支 (606,298) (677,678) 其他经营开支 (19,807) (13,735) 经营盈利 3 341,537 248,289 理财成本 4 (34,172) (28,804) 应占盈利减亏损 共同控制实体 - (23,435) 联营公司 464 310 除税前盈利 307,829 196,360 税项 5 (148,393) (82,892) 除税后盈利 159,436 113,468 少数股东权益 (12,769) (12,313) 本年净利润 146,667 101,155 股息 22(c) 48,654 48,654 每股盈利 7 人民币 0.181 元 Rmb0.125 元 广州药业股份有限公司 综合资产负债表 二零零三年十二月三十一日结算 经重列 二零零三年 二零零二年 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 无形资产 9 61,483 69,017 固定资产 10 1,231,917 1,032,234 在建工程 11 305,929 236,616 合营业务权益 13 - 6,208 联营公司权益 14 5,292 2,930 非买卖证券 15 68,873 77,802 递延税项资产 24 56,533 72,462 1,730,027 1,497,269 流动资产 存货 17 1,067,900 848,519 贸易及其他应收款 18 1,289,775 983,325 买卖证券 16 49,500 61,194 银行结余及现金 816,889 1,019,903 3,224,064 2,912,941 流动负债 贸易及其他应付款 19 1,271,128 1,004,416 应付税项 44,825 48,774 长期负债之一年内应偿还额 23 30,000 - 短期银行贷款 20 664,230 555,340 2,010,183 1,608,530 流动资产净额 1,213,881 1,304,411 总资产减流动负债 2,943,908 2,801,680 资金来源 ： 股本 21 810,900 810,900 储备 22 1,740,517 1,643,180 股东权益 2,551,417 2,454,080 少数股东权益 182,627 149,072 非流动负债 长期负债 23 107,180 89,680 雇员福利 26 58,858 62,975 递延税项负债 24 43,826 45,873 董事 董事 2,943,908 2,801,680 广州药业股份有限公司 资产负债表 二零零三年十二月三十一日结算 经重列 二零零三年 二零零二年 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 无形资产 9 1,458 1,701 固定资产 10 21,740 19,620 在建工程 11 - 4,330 附属公司投资 12 1,504,535 1,484,435 联营公司权益 2,648 - 非买卖证券 15 68,527 70,725 1,598,908 1,580,811 流动资产 其他应收款 18 382,125 342,543 买卖证券 16 49,500 61,194 银行结余及现金 231,542 204,624 663,167 608,361 流动负债 其他应付款 19 50,363 20,492 应付税项 - 407 50,363 20,899 流动资产净额 612,804 587,462 总资产减流动负债 2,211,712 2,168,273 资金来源： 股本 21 810,900 810,900 储备 22 1,400,812 1,357,373 董事 董事 2,211,712 2,168,273 广州药业股份有限公司 综合权益变动表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 二零零三年 二零零二年 附注 人民币千元 人民币千元 于一月一日之总权益，如前呈报 2,455,066 2,408,430 修订会计政策之影响 22 (986) (7,580) 于一月一日之总权益，经重列 2,454,080 2,400,850 本年度盈利 22 146,667 101,155 出售附属公司后拨往损益账之储备 22 (676) - 股息 22 (48,654) (48,654) 股份发行费用 22 - 729 于十二月三十一日之总权益 2,551,417 2,454,080 广州药业股份有限公司 综合现金流量表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 经重列 二零零三年 二零零二年 附注 人民币千元 人民币千元 经营产生之现金流入净额 25(a) 106,268 273,711 支付利息 (34,252) (27,918) 支付税项 - 中国企业所得税 (131,633) (94,200) 经营活动之现金(流出)/流入净额 (59,617) 151,593 投资活动 购置固定资产 (46,620) (100,936) 在建工程支出 (314,313) (134,255) 购置无形资产 (2,980) - 出售固定资产 5,254 11,072 出售一家附属公司，扣除售出之现金 25(d) 1,569 - 收取政府补贴 23,075 30,968 收取利息 11,202 13,475 收购一家附属公司，扣除购入之现金 - 2,285 收取投资股息 3,671 4,652 收取联营公司股息 281 182 出售买卖证券 20,000 3,151 购入买卖证券 (8,000) - 出售合营业务所得之收入 - 173 购入联营公司 (1,675) - 购入非买卖证券 (150) (29,468) 投资活动之现金流出净额 (308,686) (198,701) 理财前之现金流出净额 (368,303) (47,108) 理财活动 25(b) 少数股东投入之股本 7,650 6,545 应付新借贷款 882,685 662,310 偿还借款 (646,340) (461,820) 派发股息 (48,654) (48,654) 派发予少数股东之股息 (8,933) (6,285) 理财活动之现金流入净额 186,408 152,096 现金及现金等价物之(减少)/增加 (181,895) 104,988 一月一日之现金及现金等价物 998,784 893,796 十二月三十一日之现金及现金等价物 25(e) 816,889 998,784 一 主要会计政策 编制此等账目所采用之主要会计政策列载如下： (a) 编制基准 本账目乃按照香港普遍采纳之会计原则及香港会计师公会颁布之会计标准编制。账目 并依据历史成本常规法编制，惟若干物业及证券投资乃按公平值列账（见下文会计政 策）。 于本年度，本集团采纳由香港会计师公会颁布之会计准则第 35 号「政府补贴及政府资 助之披露」及会计准则第 12 号「所得税」 ，分别于二零零二年七月一日及二零零三年 一月一日或以后开始之会计期间生效。 本集团采纳此等新会计政策之影响载列如下。 (b) 集团会计 (i) 综合账目 综合账目包括本公司及各附属公司截至十二月三十一日止之账目。 附属公司指本公司直接或间接控制过半数投票权；有权控制财政及营运决策；委任或 撤换董事会大多数成员；或在董事会会议上有大多数投票权之公司。 在年内购入或售出之附属公司，其业绩由收购生效日起计或计至出售生效日止列入综 合损益账内。 所有集团内公司间之重大交易及结余已于综合账目时对销。 出售附属公司之收益或亏损指出售所得之收入与集团应占该公司资产净值之差额，连同 之前并未在综合损益账内支销或入账之任何未摊销商誉或负商誉，或已在储备记账之商 誉/负商誉，以及任何相关之累积外币汇兑储备。 少数股东权益指外界股东在附属公司之经营业绩及资产净值中拥有之权益。 在本公司之资产负债表内，附属公司之投资以成本值扣除减值亏损准备入账。本公司 将附属公司之业绩按已收及应收股息入账。 一 主要会计政策 (续) (b) 集团会计 (续) (ii) 合营业务 合营业务指集团与其他人士以合约协议方式共同进行经济活动，该活动受双方共同控 制，任何一方均没有单方面之控制权。 综合损益账包括集团应占共同控制实体本年度业绩，而综合资产负债表则包括集团应 占共同控制实体之资产净值。 (iii) 联营公司 联营公司为附属公司或合营企业以外，集团持有其股权作长期投资，并对其管理具有 重大影响力之公司。 综合损益账包括集团应占联营公司之本年度业绩，而综合资产负债表则包括集团应占 联营公司之资产净值。 当联营公司之投资账面值已全数撇销，便不再采用权益会计法，除非集团就该联营公 司已产生承担或有担保之承担。 在本公司之资产负债表内，联营公司之投资以成本值减去减值亏损准备列账。本公司 将联营公司之业绩按已收及应收股息入账。 (iv) 外币换算 本公司及其附属公司的账目均是以人民币为记账本位币。 以外币为本位之交易，均按交易当日之汇率折算。于结算日以外币显示之货币资产与 负债则按结算日之汇率折算。由此产生之汇兑盈亏均计入损益账。 附属公司、共同控制实体及联营公司以外币显示之资产负债表均按结算日之汇率折算， 而损益账则按平均汇率折算。由此产生之汇兑盈亏作为储备变动入账。 一 主要会计政策 (续) (c) 无形资产 (i) 商誉/负商誉 商誉指收购成本超出于收购日集团应占所收购附属公司/合营企业/联营公司之净资产 之数额。 于二零零一年一月一日或以后产生之收购商誉计入无形资产，并于其估计可用年期以 直线法摊销。本集团进行大型策略性收购以开拓产品或地区市场占有率所产生之商誉， 以不多于 15 年之期间摊销。所有其它收购商誉，一般以 5 至 10 年之期间摊销。 于二零零一年一月一日前产生之收购商誉已于储备中对销。若该商誉有耗蚀，所产生 之任何减值均记入损益账。 负商誉指本集团应占所购净资产之公平值超出收购成本之数额。 于二零零一年一月一日后进行之收购，负商誉于资产负债表内之分类方式与商誉一样。 涉及本集团收购计划内已识别之预期未来亏损及开支并能可靠地量度之负商誉，于未 来亏损及开支可予确认时在收入报表确认，惟此等负商誉不代表收购日之可予识别负 债。任何剩余负商誉，以不超过购入非货币性资产之公平值为限，按该等资产余下之 加权平均可用年期在损益账内确认；而超出该等非货币性资产公平值之负商誉乃即时 于损益表内确认。 在二零零二年一月一日前进行之收购，负商誉已直接计入收购储备。 (ii) 专利权 购入专利权之开支将予资本化，并以直线法按不超过 20 年之可使用年期摊销。由于专 利权并无活跃市场，故其价值不会进行重估。 (iii) 职工住房改造款 职工住房改造款项是指集团于二零零零年前为其职工购置职工住房所付出的款项。该 款项会被列为资产。此项成本将以直线基准按不超过 10 年摊销，以反映相关经济效益 确认之模式。上述之相关经济效益是按职工的平均剩余服务年期而作出评估。 一 主要会计政策 (续) (c) 无形资产 (续) (iv) 研究及开发成本 研究成本在发生时作为费用支销。当能够证明开发中产品技术之可行性及有意完成该 产品，而亦有资源协助、成本可予识别，及有能力出售或使用该资产而能赚取盈利， 则将新产品或改良产品之设计及测试之开发所涉及之成本确认为无形资产，并以直线 法按不超过 5 年之期间摊销，以反映相关经济效益确认之模式。不符合上述条件之开 发成本在发生时作为费用支销。已入账为支出之开发成本不会在往后期间确认为资产。 (v) 无形资产耗蚀 如有迹象显示出现耗蚀，则无形资产之账面值，包括之前已在储备记账之商誉，均需 评估及即时撇减至可收回价值。 (d) 固定资产 (i) 投资物业 投资物业乃在土地及楼宇中所占之权益，而该等土地及楼宇之建筑工程及发展经已完 成，因其具有投资价值而持有，任何租金收入均按公平原则磋商。 投资物业皆由独立估值师每年评估。估值是以个别物业之公开市值为计算基准，而土 地及楼宇并不分开估值。估值会用于年度账目内。重估之增值拨入投资物业重估储备， 减值则首先以整个组合为基础与先前之增值对销，然后从经营盈利中扣除。其后任何 增值将拨入经营盈利，惟最高以先前扣减之金额为限。 在出售投资物业时，重估储备中与先前估值有关之已变现部分，将从投资物业重估储 备转拨至损益账。 一 主要会计政策(续) (d) 固定资产 (续) (ii) 物业、机器及设备 土地使用权及投资物业以外之楼宇按成本减除累计折旧及累计减值亏损列账。 土地使用权之成本扣除累计减值亏损后按其剩余之土地使用年期分 20 至 50 年以直线 基准摊销。 楼宇折旧之计算乃按原值减除累计减值亏损及估计余值后按直线基准就其剩余之土地 使用年期分 20 至 50 年或预计被集团使用的年期两者之较短者提取。 其他固定资产以原值减累计折旧及累计减值亏损列账。折旧以直线基准按预计可被集 团使用的年期撇销原值减累计减值亏损及估计余值计算。固定资产的预计可使用年期 如下： 厂房、机器及设备 5至 汽车及办公设备 5至 (iii) 减值与出售盈亏 在每年结算日，在建工程、厂房、机器及设备项内之资产皆透过集团内部及外界所获 得的信息，评核该等资产有否耗蚀。如有迹象显示该等资产出现耗蚀，则估算其可收 回价值，及在合适情况下将减值亏损入账以将资产减至其可收回价值。此等减值亏损 在损益表入账，但假若某资产乃按估值列账，而减值亏损不超过该资产之重估盈余， 此等亏损则当作重估减值。 除出售投资物业之收益或亏损外，出售固定资产之收益或亏损将列算于损益表内。出 售固定资产之收益或亏损乃出售所得收入净额与资产账面值之差额。任何属于被出售 的资产之重估储备结余均转拨至保留盈余，并列作储备变动。 (iv) 在建工程 在建工程乃按成本减累计减值亏损入账。成本包括收购或建筑楼宇、厂房及机器的所 有直接及间接成本，以及于投产日期前在兴建、安装及测试期间发生的有关借贷的利 息支出。当机器可以持续生产具商业数量的可销售质量产品，则视为已经投产。 一 主要会计政策(续) (e) 政府补贴 当能够合理地保证集团会符合附带条件以及补贴将可收取时，政府补贴确认入账。 与收入有关之补贴递延及按拟补偿之成本配合所需期间在损益账中记账。 与购买固定资产有关之政府补贴列作非流动负债下之递延收入，并按有关资产之预期 可用年期以直线法拨入损益账。 (f) 经营租赁 经营租赁是指拥有资产之风险及回报实质上全部由出租公司保留之租赁。租赁款额在 扣除自出租公司收取之任何奖励金后，于租赁期内以直线法在损益账中支销。 (g) 证券投资 (i) 非买卖证券 非买卖证券按成本值减任何耗蚀准备入账。 个别投资之账面值在每年结算日均作检讨，以评估其公平值是否已下跌至低于其账面 值。假如下跌并非短期性，则有关证券之账面值须削减至其公平值。耗蚀亏损在损益 账中列作开支。当引致撇减或撇销之情况及事件不再存在，而有可信证据显示新的情 况和事件会于可预见将来持续，则将此项耗蚀亏损拨回损益表。 (ii) 买卖证券 买卖证券按公平值列账。在每年结算日，买卖证券之公平值变动而引致之未变现盈亏 净额均在损益表记账。出售买卖证券之盈利或亏损指出售所得款项净额与账面值之差 额，并在产生时于损益表记账。 (h) 存货 存货包括制成品及在制品，按成本值或可变现净值二者之较低者入账。成本值以先进 先出法计算，并包括原材料、直接人工及所有生产经常开支之应占部分。可变现净值 乃按预计销售所得款扣除估计营销费用计算。 一 主要会计政策(续) (i) 应收账款 凡被视为呆账之应收账款，均提拨准备。在资产负债表内列账之应收账款已扣除有关 之准备金。 (j) 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本在资产负债表内列账。在现金流量表中，现金及现金等价物 包括库存现金、银行通知存款，三个月或以内到期的现金投资及银行透支。 (k) 雇员福利 (i) 养老金 集团根据广州市人民政府设立之退休计划而缴纳之供款, 于员工服务提供期间确认为 费用。 (ii) 住房福利 集团根据广州市人民政府设立之住房公积金计划而缴纳之供款，于员工服务提供期间 确认为费用。 集团设立及实施住房补贴计划之开支，在有关法定或约定义务之条件成立时确认为费 用。 (iii) 医疗保险 集团根据广州市人民政府设立之医疗保险供款计划，为在职雇员缴纳的医疗保险金在 该雇员服务期间确认为费用。 为退休及将予退休员工而计提之医疗保险金，按其过往所提供之服务年限预提列支。 倘有关供款无需在未来十二个月内全数支付，则供款采用折让率折让。该折让率参考 高质投资项目于结算日之市场收益率厘定。 关于集团雇员福利之详情见附注二十六。 一 主要会计政策(续) (l) 递延税项 递延税项采用负债法就资产负债之税基与它们在账目之账面值两者之短暂时差作全数 拨备。递延税项采用在结算日前已颁布或实质颁布之税率厘定。 递延税项资产乃就有可能将未来应课税溢利与可动用之短暂时差抵销而确认。 递延税项乃就附属公司、联营公司及合营企业之短暂时差而拨备，但假若可以控制时 差之拨回，并有可能在可预见未来不会拨回则除外。 往年度，递延税项乃因应就课税而计算之盈利与账目所示之盈利二者间之时差，拫据 预期于可预见将来支付或可收回之负债及资产而按现行税率计算。采纳新订之会计准 则第 12 号构成会计政策之变动并已追溯应用，故比较数字已重列以符合经修订之政 策。 如账目附注二十二所详述，二零零二年及二零零三年一月一日之期初保留盈余已分别 增加人民币 37,550,000 元及人民币 43,492,000 元，为未拨备递延税项资产净额。二零 零二年及二零零三年一月一日之期初资本公积金已分别减少了人民币 45,130,000 元及 人民币 44,478,000 元，为未拨备之固定资产重估增值部分相应之递延税项负债。此固 定资产重估增值是本公司于 1997 年评估产生的。该两项调整合并导致二零零二年十二 月三十一日之递延税项资产及递延税项负债分别增加人民币 49,075,000 元及人民币 45,873,000 元。截至二零零二年十二月三十一日止年度之盈利金额已增加人民币 6,594,000 元。 (m) 或然负债及或然资产 或然负债指因为已发生的事件而可能引起之责任，此等责任就某一宗或多宗事件会否 发生才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。或然负债亦可能是因 已发生的事件引致之现有责任，但由于可能不需要消耗经济资源，或责任金额未能可 靠衡量而未有入账。 或然负债不会被确认，但会在账目附注中披露。假若资源流出之可能性改变导致可能 出现资源消耗，此等负债将被确认拔备。 或然资产指因已发生的事件而可能产生之资产，此等资产需就某一宗或多宗事件会否 发生才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。 或然资产不会被确认，但会于可能收到经济收益时在账目附注中披露。若实质确定有 收到经济收益时，此等效益才被确认为资产。 一 主要会计政策(续) (n) 收益确认 销货收益在拥有权之风险及回报转移时确认，通常亦即为货品付运予客户及所有权转 让时。 服务收益在服务提供后确认。 利息收入依据未偿还本金额及适用利率按时间比例确认。 专利费收入按权责发生制确认。 股息收入在收取股息之权利确定时入账。 经营租赁之租金收入按直线法确认。 从供货商处取得之推销收入于收取该款项之权利成立时确认。 (o) 借贷成本 凡直接与购置、兴建或生产某项资产(该资产必须经过颇长时间筹备以作预定用途或出 售)有关之借贷成本，均资本化为资产之部分成本。 所有其他借贷成本均于发生年度内在损益账支销。 (p) 分部报告 按照集团之内部财务报告，本集团已决定将业务分部资料作为主要报告形式，而地区 分布资料则以从属报告形式呈列。因海外市场之业务占本集团综合营业额及经营业绩 不足 10%，则毋须呈列地区营业额和经营业绩之分析。 未分配成本指集团整体性开支。分部资产主要包括无形资产、固定资产、存货、应收 款项及经营现金，不包括之项目主要为证券投资及投资物业。分部负债指经营负债， 而不包括例如税项及若干企业借款等项目。资本性开支包括购入固定资产和在建工程 的费用，当中包括因收购附属公司而添置之资产。 二 营业额、收益及分部资料 本集团主要从事中成药制造及销售，以及西药、中成药、中药材及各种医疗仪器的批 发、零售及进出口业务。本年度列账之收益如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 营业额： 销售货品 6,973,113 5,943,823 其他收益： 政府补贴和其他补助收入 290 8,432 对子公司的股权冲淡而产生之收益 3,565 - 出售共同控制实体之收入 934 - 出售一家附属公司之收入 1,786 - 利息收入 11,210 13,475 投资物业之总租金收入 21,286 21,347 其他物业之总租金收入 9,201 11,060 供应商推广收入 12,947 8,556 专利费收入 1,600 851 非上市投资之股息收入 4,880 4,652 其他 7,224 - 74,923 68,373 总收益 7,048,036 6,012,196 集团经营以下主要业务分部： 制造中成药； 批发西药、中成药、中药材及医疗器械； 零售西药、中成药、中药材及医疗器械； 进出口西药。 集团其他业务主要为持有投资物业及非买卖证券，两者的规模皆不足以作出独立报告。 二 营业额、收益及分部资料 (续) 二零零三年 制造 批发 零售 进出口 抵销 集团 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 营业额 外部 1,890,364 4,544,134 354,438 184,177 - 6,973,113 内部 27,648 189,671 17,015 33,568 (267,902) - 总计 1,918,012 4,733,805 371,453 217,745 (267,902) 6,973,113 分部业绩 280,038 95,055 5,205 1,565 (12,445) 369,418 未分配成本 (27,881) 经营盈利 341,537 理财成本 (34,172) 应占盈利减亏损 联营公司 464 464 除税前盈利 307,829 税项 (148,393) 除税后盈利 159,436 少数股东权益 (12,769) 净盈利 146,667 分部资产 2,193,747 2,004,166 179,183 120,949 (309,913) 4,188,132 联营公司投资 2,644 2,644 未分配资产 763,315 总资产 4,954,091 分部负债 658,459 1,642,500 63,367 71,444 (309,913) 2,125,857 未分配负债 94,190 总负债 2,220,047 资本性开支 303,812 54,732 4,145 665 363,354 折旧 80,901 20,481 4,064 209 105,655 摊销开支 7,469 3,015 - 30 10,514 减值开支 1,186 - - - 1,186 二 营业额、收益及分部资料 (续) 二零零二年 (经重列) 制造 批发 零售 进出口 抵销 集团 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 营业额 外部 1,743,449 3,794,686 307,501 98,187 - 5,943,823 内部 25,585 250,757 8,944 28,280 (313,566) - 总计 1,769,034 4,045,443 316,445 126,467 (313,566) 5,943,823 分部业绩 194,804 74,691 7,653 2,670 (11,625) 268,193 未分配成本 (19,904) 经营盈利 248,289 理财成本 (28,804) 应占盈利减亏损 共同控制实体 (23,435) (23,435) 联营公司 310 310 除税前盈利 196,360 税项 (82,892) 除税后盈利 113,468 少数股东权益 (12,313) 净盈利 101,155 分部资产 2,006,187 1,684,881 180,333 80,524 (271,614) 3,680,311 合营业务投资 6,208 6,208 联营公司投资 2,930 2,930 未分配资产 720,761 总资产 4,410,210 分部负债 506,391 1,322,774 65,997 69,765 (271,614) 1,693,313 未分配负债 113,745 总负债 1,807,058 资本性开支 219,521 26,174 6,487 311 252,493 折旧 67,337 16,295 5,408 201 89,241 摊销开支 7,401 3,015 - 30 10,446 减值开支 18,099 1,930 - - 20,029 三 经营盈利 经营盈利已扣除及计入下列项目： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 扣除 固定资产之折旧及摊销 105,655 89,241 无形资产摊销 10,514 10,446 固定资产减值支出(附注 a) 1,186 20,029 非买卖证券减值支出(附注 c) 4,671 - 有关投资物业之支出 4,030 4,037 有关其他物业之支出 1,840 2,212 出售固定资产损失 4,917 3,696 出售合营业务损失 - 16 出售买卖证券之已变现亏损 - 1,929 买卖证券之未变现亏损 - 1,714 研究及开发成本 35,536 26,500 核数师酬金 3,180 3,187 员工成本 养老金(附注二十六(a)) 58,311 50,537 住房公积金(附注二十六(b)) 22,113 12,066 医疗保险(附注二十六(c)) 24,244 97,233 住房补贴(附注二十六(d)) 19,290 7,817 薪金、工资及其他福利支出 436,145 412,808 土地及楼宇经营租赁 30,716 27,315 计入 买卖证券减值准备之拨回(附注 b) 690 - 坏帐准备之拨回 9,437 - 存货撇减之拨回 - 785 附注: a. 减值的成因主要由于生产线的技术改造、设备更新和显著之市场价格下跌所引致。 b. 买卖证券减值准备之拨回主要由于该买卖证券的市场价值回升所引致(附注十六)。 c. 非买卖证券的减值支出主要是于资产负债表日该证券的公允价值低于其帐面价值。 四 理财成本 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 银行贷款之利息 37,385 27,918 其他附带之借贷成本 1,966 1,244 产生之借贷成本总额 39,351 29,162 减：资本化作为在建工程之成本 (5,179) (358) 34,172 28,804 从一般借贷得来并用作开发在建工程之资金所用之资本化比率约为 5.49%（二零零二 年：5.49%)。 五 税项 在综合损益表支销之税项如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 当期税项： －中国企业所得税 134,425 113,123 递延税项暂时性差异之产生及转回 13,882 (30,341) 148,307 82,782 应占以下实体之税项： －共同控制实体 - - －联营公司 86 110 税项支出 148,393 82,892 中国企业所得税乃按照本年度估计应课税溢利主要依税率 33%(二零零二年：33%) 提 拨准备。 五 税项 (续) 本集团有关除税前溢利之税项与假若采用中国企业所得税之税率而计算之理论税额之 差额如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 除税前溢利 307,829 196,360 按税率 33％(二零零二年：33％)计算之税项 101,584 64,799 附属公司不同税率之影响 (2,488) (2,666) 无须课税之收入 (13,350) (6,371) 不可扣税之支出 63,995 50,217 税收返还 (1,348) (23,087) 税项支出 148,393 82,892 本集团取得有关国内采购固定资产的所得税优惠人民币 1,348,000 元。此等所得税优惠 已冲减二零零三年度支销之税项。 根据广州市财政局[2000]1063 号文件规定，广州市上市公司的企业所得税于二零零一年 按 33%的法定税率征收后，对其中超过 15%的归属地方政府的部分(即所得税 18%的 60%)给予返还。故此二零零一年所得税退税率为 10.8%。本公司及主要子公司于二零零 一年实际所得税率为 22.2%。 于二零零二年，本集团已收到有关二零零一年下半年度已付税款的退税为人民币 23,087,000 元。此等退税已冲减二零零二年度支销之税项。 自二零零二年起并无此等所得税返还计划。 集团属下于中国以外地方成立的公司另根据彼等经营的国家的税务法律按应课税收入 缴付所得税。 六 股东应占盈利 计入本公司账目之股东应占盈利为人民币 67,000,000 元(二零零二年：人民币 42,910,000 元)。 七 每股盈利 截至二零零三年十二月三十一日止年度每股盈利乃根据净盈利人民币 146,667,000 元(二 零零二年：人民币 101,155,000 元)及已发行普通股数 810,900,000 股计算(二零零二年： 810,900,000 股)。 八 董事及高级管理人员酬金 (a) 董事、监事及高级管理人员酬金 年内本公司的董事、监事及高级管理人员之酬金支付总额如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 袍金 执行董事 - - 非执行董事 309 313 监事 - - 执行董事之其他酬金 基本薪金、津贴及实物利益 866 865 花红 2,438 1,863 退休福利 57 49 监事之其他酬金 基本薪金、津贴及实物利益 242 273 花红 321 288 退休福利 14 12 高级管理人员之其他酬金 基本薪金、津贴及实物利益 370 383 花红 489 875 退休福利 28 26 5,134 4,947 截至二零零三年十二月三十一日止年度及截至二零零二年十二月三十一日止年度，公 司的董事(执行及非执行)、监事和高级管理人员共 15 人(二零零二年：16 人)的酬金均 在人民币零元至人民币 1,000,000 元的范围内 。 截至二零零三年十二月三十一日止年度及截至二零零二年十二月三十一日止年度，并 无董事、 监事及高级管理人员放弃其所授酬金。 八 董事及高级管理人员酬金（续） (b) 五位最高薪酬人士 本年度集团内五位最高薪酬人士包括四名（二零零二年：三名）董事，其酬金已载于 上文分析。其余一名（二零零二年：两名）最高薪酬人士之酬金分析如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 基本薪金、津贴及实物利益 140 456 花红 690 1,118 退休福利 14 25 844 1,599 薪酬范围如下： 人数 二零零三年 二零零二年 薪酬 人民币零至 1,000,000 元 1 1 人民币 1,000,001 至 1,500,000 元 - 1 九 无形资产 集团 职工住房 改造款项 专利权 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 截至二零零三年十二月三十一日止年度 期初帐面净值 69,017 - 69,017 添置 - 2,980 2,980 摊销支出 (10,446) (68) (10,514) 期末账面净值 58,571 2,912 61,483 于二零零三年十二月三十一日 成本 104,467 2,980 107,447 累计摊销 (45,896) (68) (45,964) 账面净值 58,571 2,912 61,483 于二零零二年十二月三十一日 成本 104,467 - 104,467 累计摊销 (35,450) - (35,450) 账面净值 69,017 - 69,017 公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 职工住房改造款项 于一月一日之净值 1,701 1,944 摊销支出 (243) (243) 于十二月三十一日之净值 1,458 1,701 于十二月三十一日 成本 2,524 2,524 累计摊销 (1,066) (823) 账面净值 1,458 1,701 十 固定资产 集团 土地 土地及 厂房、机 投资物业 使用权 楼宇 器及设备 汽车 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 成本值或估值 二零零三年一月一日 8,712 108,569 758,538 604,877 76,858 1,557,554 添置 - 651 30,861 24,986 16,514 73,012 转拨自在建工程 - - 179,836 61,298 2,549 243,683 出售 - - (8,558) (26,908) (4,701) (40,167) 二零零三年十二月 三十一日 8,712 109,220 960,677 664,253 91,220 1,834,082 累积折旧及摊销 二零零三年一月一日 - 14,753 159,920 304,047 46,600 525,320 本年度折旧 - 3,383 40,480 52,888 8,904 105,655 减值开支(附注三) - - - 1,186 - 1,186 出售 - - (1,856) (24,327) (3,813) (29,996) 二零零三年十二月 三十一日 - 18,136 198,544 333,794 51,691 602,165 账面净值 二零零三年十二月 三十一日 8,712 91,084 762,133 330,459 39,529 1,231,917 二零零二年十二月 三十一日 8,712 93,816 598,618 300,830 30,258 1,032,234 于二零零三年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 109,220 960,677 664,253 91,220 1,825,370 二零零三年估值 8,712 - - - - 8,712 8,712 109,220 960,677 664,253 91,220 1,834,082 于二零零二年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 108,569 758,538 604,877 76,858 1,548,842 二零零二年估值 8,712 - - - - 8,712 8,712 108,569 758,538 604,877 76,858 1,557,554 十 固定资产 (续) 公司 厂房、机器 土地及楼宇 及设备 汽车 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值 二零零三年一月一日 24,028 10,970 662 35,660 添置 1,027 5,184 868 7,079 出售 - (247) - (247) 二零零三年十二月三十一日 25,055 15,907 1,530 42,492 累积折旧 二零零三年一月一日 11,169 4,706 165 16,040 本年度折旧 2,307 2,471 134 4,912 出售 - (200) - (200) 二零零三年十二月三十一日 13,476 6,977 299 20,752 账面净值 二零零三年十二月三十一日 11,579 8,930 1,231 21,740 二零零二年十二月三十一日 12,859 6,264 497 19,620 除了账面净值为人民币 9,919,000 元(二零零二年：人民币 10,282,000 元)之物业位于香 港外，本集团其他所有投资物业及楼宇均位于中国内陆。位于中国内陆的投资物业及 楼宇的有关土地使用权由广州土地管理局授予 20 年至 50 年使用期限。 投资物业于二零零三年十二月三十一日按公开市值基准由独立特许测量师汉华评值有 限公司之叶国光先生重估。叶国光先生是特许估值测量师及注册专业测量师。 于二零零三年十二月三十一日，本集团之银行借款是以账面净值人民币 118,400,000 元 (二零零二年：人民币 118,030,000 元)的固定资产作抵押的。 十一 在建工程 集团 公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于一月一日 236,616 174,212 4,330 - 添置 312,996 134,255 - 4,330 收购一家附属公司 - 363 - - 转予固定资产 (243,683) (72,214) (4,330) - 于十二月三十一日 305,929 236,616 - 4,330 在建工程包括资本化的利息支出人民币 62,540 元(二零零二年：人民币 13,128,000 元)。 有关固定资产购建的政府补助收入人民币 1,317,000 元已抵减该资产的帐面价值。 十二 附属公司投资 公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非上市股份，按成本值 1,504,535 1,484,435 主要附属公司详情载于附注三十内。 十三 合营业务权益 共同控制实体 集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 应占资产净值 - 6,208 非上市股份，按成本值 - 39,644 十四 联营公司权益 集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 应占资产净值 5,292 2,930 非上市股份，按成本值 5,469 2,338 于二零零三年十二月三十一日，本集团主要之联营公司资料如下： 持有之已发行 注册及 应占权益百 名称 营业地点 股份详情 分比％ 主要业务 广州中富药业有限公司 注册资本： 中国 50 生产中成药 人民币 800,000 元 明泰(泰国)实业有限公司 普通股： 泰国 35.1 暂停营业 每股一泰铢 暨华医疗器械责任有限公司 注册资本： 中国 24 开发、生产及 人民币 10,000,000 元 销售医疗器械 印尼三有实业有限公司 普通股： 印尼 45.6 暂停营业 每股一美金 广州金申医药科技有限公司 注册资本： 中国 45 生产保健品 人民币 1,500,000 元 十五 非买卖证券 集团 公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市公司股份 68,873 77,802 68,527 70,725 于二零零三年十二月三十一日及二零零二年十二月三十一日，所有非买卖证券均以成本 值扣除减值亏损准备入账。 于二零零三年十二月三十一日，本集团为非买卖证券计提的减值亏损准备为人民币 4,671,000 元(二零零二年：无) 十六 买卖证券 集团 公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 股本证券，中国上市 3,565 2,742 3,565 2,742 其他非上市投资 45,935 58,452 45,935 58,452 49,500 61,194 49,500 61,194 上市投资之市值 4,476 2,742 4,476 2,742 十七 存货 集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 原材料 116,341 106,295 在制品 62,652 35,134 制成品 80,768 85,135 商品 802,337 613,929 生产物料 5,802 8,026 1,067,900 848,519 十八 贸易及其他应收款 集团 公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 贸易应收款 (附注 a) 930,728 689,976 - - 其他应收款及预付款 335,238 274,599 7,840 5,593 应收款： 合营企业(附注 b) - 3,400 - - 联营公司(附注 b) - 3,420 - - 附属公司(附注 c) - - 307,991 271,013 最终控股公司与其 他关联方(附注 b) 23,809 11,930 3,795 9,186 应收附属公司股息 - - 62,499 56,751 1,289,775 983,325 382,125 342,543 十八 贸易及其他应收款 (a) 由赊销所产生的贸易应收款一般可享有一至三个月的信用期。于二零零三年十 二月三十一日，扣除坏账准备后贸易应收款之账龄分析如下： 集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 六个月以内 860,302 646,977 六个月至一年 53,452 39,972 一年以上 16,974 3,027 930,728 689,976 对于长期未能收回的可能呆坏应收款项，经评估其状况后，对其计提坏账准备。 (b) 此等应收款项为无抵押，免息并于要求时即时偿还。 (c) 此等应收款项为无抵押， 按市场利率计息并于要求时即时偿还。 十九 贸易及其他应付款 集团 公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 贸易应付款 (附注 a) 857,682 663,105 - - 应付附属公司款(附注 b) - - 36,407 344 应付最终控股公司款 (附注 b) 13,762 14,099 - - 其他应付款及应计费用 399,684 327,212 13,956 20,148 1,271,128 1,004,416 50,363 20,492 (a) 于二零零三年十二月三十一日，贸易应付款之账龄分析如下： 集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 一年内 811,038 617,433 一至二年内 17,399 13,695 二年以上 29,245 31,977 857,682 663,105 (b) 此等应付款项为无抵押，免息及无固定还款期。 二十 银行贷款 集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 有抵押 148,300 155,000 无抵押 515,930 400,340 664,230 555,340 二十一 股本 已注册，发行及缴足股本 二零零三年 二零零二年 股数 人民币千元 股数 人民币千元 国家股 513,000,000 513,000 513,000,000 513,000 H股 219,900,000 219,900 219,900,000 219,900 A股 78,000,000 78,000 78,000,000 78,000 合计 810,900,000 810,900 810,900,000 810,900 二十二 储备 集团 股份 资本 法定 法定 任意 保留 溢价 公积金 盈余公积金 公益金 盈余公积金 盈余 总额 (附注 a) (附注 b) (附注 b) (附注 b) 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 二零零二年一月一日,如前呈报 780,405 440,151 120,402 92,758 37,861 125,953 1,597,530 会计政策之变动 - 递延税项负债净额之拨备(附注 24) - (51,861) - - - 44,281 (7,580) 二零零二年一月一日,经重列 780,405 388,290 120,402 92,758 37,861 170,234 1,589,950 二零零一年已派末期股息 - - - - - (48,654) (48,654) 本年度盈利 - - - - - 101,155 101,155 转拨 - 1,881 40,233 16,971 28,205 (87,290) - 冲回多计提的股份发行费用 729 - - - - - 729 二零零二年十二月三十一日 781,134 390,171 160,635 109,729 66,066 135,445 1,643,180 组成如下： 二零零二年拟派末期股息(附注 c) 48,654 其他 86,791 二零零二年十二月三十一日之保留盈余 135,445 本公司及附属公司 781,134 390,171 160,635 109,729 66,066 172,394 1,680,129 共同控制实体 - - - - - (35,602) (35,602) 联营公司 - - - - - (1,347) (1,347) 781,134 390,171 160,635 109,729 66,066 135,445 1,643,180 二十二 储备 (续) 集团 股份 资本 法定 法定 任意 保留 溢价 公积金 盈余公积金 公益金 盈余公积金 盈余 总额 (附注 a) (附注 b) (附注 b) (附注 b) 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 二零零三年一月一日,如前呈报 781,134 443,355 160,635 109,729 66,066 83,247 1,644,166 会计政策之变动 - 递延税项负债净额之拨备 (附注 24) - (53,184) - - - 52,198 (986) 二零零三年一月一日,经重列 781,134 390,171 160,635 109,729 66,066 135,445 1,643,180 本年度盈利 - - - - - 146,667 146,667 二零零二年已派末期股息 - - - - - (48,654) (48,654) 转拨 - 7,418 33,978 24,893 21,821 (88,110) - 出售附属公司后拨往损益账之储备 - - (307) (163) (206) - (676) 二零零三年十二月三十一日 781,134 397,589 194,306 134,459 87,681 145,348 1,740,517 组成如下： 二零零三年拟派末期股息(附注 c) 48,654 其他 96,694 二零零三年十二月三十一日之保留盈余 145,348 本公司及附属公司 781,134 397,589 194,306 134,459 87,681 150,904 1,746,073 联营公司 - - - - - (5,556) (5,556) 781,134 397,589 194,306 134,459 87,681 145,348 1,740,517 二十二 储备 (续) 公司 股份 资本 法定 法定 保留 溢价 公积金 盈余公积金 公益金 盈余 总额 (附注 a) (附注 b) (附注 b) (附注 b) 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 二零零二年一月一日 780,405 394,259 57,096 44,411 63,448 1,339,619 二零零一年已派末期股息 - - - - (48,654) (48,654) 本年度盈利 - - - - 65,679 65,679 转拨 - - 15,179 7,590 (22,769) - 冲回多计提的股份发行费用 729 - - - - 729 二零零二年十二月三十一日 781,134 394,259 72,275 52,001 57,704 1,357,373 组成如下： 二零零二年拟派末期股息(附注 c) 48,654 其他 9,050 二零零二年十二月三十一日之保留盈余 57,704 二零零三年一月一日 781,134 394,259 72,275 52,001 57,704 1,357,373 二零零二年已派末期股息 - - - - (48,654) (48,654) 本年度盈利 - - - - 92,093 92,093 转拨 - 3,565 14,352 7,176 (25,093) - 二零零三年十二月三十一日 781,134 397,824 86,627 59,177 76,050 1,400,812 组成如下： 二零零三年拟派末期股息(附注 c) 48,654 其他 27,396 二零零三年十二月三十一日之保留盈余 76,050 二十二 储备 (续) (a) 资本公积金 转出/(转至)保留盈余的项目包括： － 人民币 254,000 元(二零零二年：人民币 3,204,000 元)为二零零三年收到之政府补助 收入减去少数股东权益的净额(附注二)。 － 人民币 3,565,000 元(二零零二年：无)为由于减持一家附属公司股权而产生之收益 (附注二)。 － 人民币 4,922,000 元(二零零二年：无)为确认长期未支付之应付款项减去少数股东权 益的净额(附注二)。 － 人民币 1,323,000 元(二零零二年：人民币 1,323,000 元)为固定资产评估增值部分之 折旧减去相应之递延税项的净额(附注二十四)。 (b) 盈余公积金 根据有关法例、规则及公司章程（如适用） ，本公司及其于中国成立的附属公司，共同 控制实体及联营公司（[中国公司]）须于宣派或支付股息前将个别之除税后盈利转入若 干盈余公积金。 法定盈余公积金 中国公司须提取相等于按根据中国会计准则及制度计算之除税后盈利 10%之金额转入 法定盈余公积金。若法定盈余公积金余额已达其公司注册资本 50%时可不再提取，任 何额外之提取须经董事提议。法定盈余公积金只可用于弥补以往年度亏损或增加股本。 法定公益金 中国公司须提取相等于按根据中国会计准则及制度计算之除税后盈利 5%至 10%之金 额转入法定公益金。法定公益金只可用于员工集体福利设施之资本性支出，除于清盘 时，并不能分配予股东。 任意盈余公积金 根据中国有关法规，并须经股东大会决议，任意盈余公积金可用于弥补亏损、增加资 本及分派股息。 二十二 储备 (续) (c) 股息 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 拟派末期每股股息人民币 0.06 元 (二零零二年:人民币 0.06 元) 48,654 48,654 董事于二零零四年三月二十六日召开会议并宣布普通股每股分派末期股息人民币 0.06 元。拟派股息在相关科目不再作为应付股利反映，惟将于截至二零零三年十二月三十 一日止年度列作保留盈余分派。 (d) 盈利分配 公司的净利润应按下列顺序分配： (i) 弥补亏损； (ii) 转入法定盈余公积金； (iii) 转入法定公益金； (iv) 转入任意盈余公积金 - 由董事建议；及 (v) 派发股息。 根据本公司章程，可供本公司股东分配之盈利乃按照中国会计准则及制度计算之数额 于按照香港普遍采纳之会计原则计算之数额两者孰低而定。按照香港普遍采纳之会计 原则计算，计提拟发末期股息后，本公司于二零零三年十二月三十一日可供股东分配 之盈利分别为人民币 76,050,000 元(二零零二年：人民币 57,704,000 元)。 二十三 长期负债 集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 银行贷款 有抵押 59,500 32,000 无抵押 77,680 57,680 137,180 89,680 长期负债之一年内应偿还额 (30,000) - 107,180 89,680 以上银行贷款分析如下： 五年内应全部偿还额 137,180 89,680 五年内非全部偿还额 - - 137,180 89,680 于二零零三年十二月三十一日，本集团银行贷款应付分析如下： 一年内 30,000 - 第二年 47,680 89,680 第三至第五年 59,500 - 五年以上 - - 137,180 89,680 二十四 递延税项 递延税项采用负债法就暂时性差异按主要税率 33% (二零零二年：33％)作全数拨备。 递延税项负债/(资产)之变动如下： 集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 于一月一日 (26,589) 3,752 于损益账支销/(计入)(附注五） 13,882 (30,341) 于十二月三十一日 (12,707) (26,589) 其中，递延税项人民币 652,000 元（二零零二年：人民币 652,000 元）为从股东权益中 的重估增值(附注二十二(a)）转至保留盈余。其为土地及楼宇、厂房、机器及设备的实 际折旧额与基于历史成本折旧额的差异产生之递延税项。 年内递延税项资产及负债之变动如下： 递延税款资产 拨备 资产减值 雇员福利 其他 合计 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于一月一日 (25,335) (24,785) (18,699) (18,902) (23,387) - (5,041) (3,455) (72,462) (47,141) 于损益账 支销/(计入) 6,164 (550) 11,350 203 1,623 (23,387) (3,208) (1,587) 15,929 (25,321) 于十二月三十一日 (19,171) (25,335) (7,349) (18,699) (21,764) (23,387) (8,249) (5,041) (56,533) (72,462) 递延税款负债 固定资产重估 研究与开发支出 合计 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于一月一日 44,478 45,130 1,395 5,763 45,873 50,893 于损益账支销/(计入) (652) (652) (1,395) (4,368) (2,047) (5,020) 于十二月三十一日 43,826 44,478 - 1,395 43,826 45,873 于资产负债表中载列之数额包括： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 超过十二个月拨回之递延税项资产 26,145 29,153 超过十二个月拨回之递延税项负债 43,174 45,221 二十五 综合现金流量表附注 (a) 经营盈利与经营业务之现金流入净额对账表 经重列 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 经营盈利 307,365 219,485 无形资产摊销 10,514 10,446 折旧及摊销 105,655 89,241 减值支出 5,857 20,029 出售合营公司之(收益)/损失 (934) 16 出售附属公司之收益 (1,786) - 出售买卖证券之已变现亏损 - 1,929 买卖证券之未变现(收益)/亏损 (699) 1,714 出售固定资产亏损 4,917 3,696 确认之政府补助收入 - (8,432) 利息收入 (11,210) (13,475) 利息支出 34,172 27,918 来自非上市投资之收入 (4,880) (4,652) 减持附属公司股权而产生之收益 (3,565) - 营运资金变动前之经营盈利 445,406 347,915 存货增加 (220,060) (11,810) 贸易应收款及其他应收款增加 (273,606) (200,234) 贸易应付款及其他应付款增加 154,528 74,865 雇员福利增加 - 62,975 经营产生之现金流入净额 106,268 273,711 (b) 年内融资变动分析 股本及股份溢价 少数股东权益 银行贷款 及其他负债 经重列 经重列 经重列 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一月一日 1,592,034 1,591,305 149,072 127,526 645,020 442,680 冲回多提的股份发行费用 - 729 - - - - 收购一家附属公司 - - - 8,973 - 1,850 少数股东投入之现金股本 - - 7,650 6,545 - - 少数股东之投入非现金股本 (附注二十五(c)) - - 25,634 少数股东应占盈利 - - 12,769 12,313 - - 融资之现金流入 - - - - 236,345 200,490 支付少数股东股息 - - (8,933) (6,285) - - 减持附属公司权益所 产生的变化 - - (3,565) - - - 十二月三十一日 1,592,034 1,592,034 182,627 149,072 881,365 645,020 二十五 综合现金流量表附注 (续) (c) 不涉及现金之重大交易 于二零零三年，广州医药集团有限公司(“广药集团”)向本集团一附属公司广州汉方现代 中药研究开发有限公司(“广州汉方”)增加投入注册资本人民币 25,634,000 元。广药集团 是广州汉方的少数股权持有者。此增资之形式为土地、机器设备和房屋建筑物。 (d) 处置一家附属公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 流动资产 (1,174) - 负债总计 (23) - 净资产 (1,197) - 出售的净资产 (1,077) - 股东权益重分类 (附注二十二) — 保留盈余 676 - 收到的现金 4,734 - 处置附属公司之收益 4,333 - 减：投资收益 (2,000) - 处置附属公司之净收益 2,333 - 相关税费 (547) - 处置附属公司之税后净收益 1,786 - 出售附属公司产生之现金流入净额分析： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 处置的净现金流入 2,734 - 减：处置公司之现金及现金等价物 (1,165) - 处置附属公司产生之现金流入净额 1,569 - (e) 现金及现金等价物之分析： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 银行存款及现金 816,889 1,019,903 减：为获得银行信贷额度而缴存之抵押金 - (21,119) 816,889 998,784 二十六 雇员福利 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 医疗保险计划(附注 c) 64,333 67,955 住房补贴计划(附注 d) 12,062 4,154 76,395 72,109 减： 一年内应支付额，已列载于其他应付款及 应计费用内 (17,537) (9,134) 58,858 62,975 根据中国有关规定，本公司及其附属公司为在职及退休员工参加由广州市人民政府统 筹的一系列雇员福利供款计划。除下述计划之外，本集团并无其他重大雇员福利(包括 已退休员工福利)之承诺。 (a) 养老金计划 所有雇员在法定退休年限内均可享受退休养老福利。该福利按雇员工资之一定比例计 算。本集团每年按雇员工资总额约 20％缴纳养老金供款。 于本年末，本集团并无任何应付而未付之养老金供款。(二零零二年: 无) (b) 住房公积金计划 本公司及在中国境内成立的附属公司须为雇员缴纳住房公积金供款。本集团每年按雇 员工资总额约 8％缴纳住房公积金供款。 于本年末，本集团并无任何应付而未付之住房公积金供款。(二零零二年: 无) (c) 医疗保险计划 根据广州市人民政府于二零零一年十二月一日颁布的《广州市城镇职工基本医疗保险 试行办法》 ，本公司及在广州市成立的附属公司须参加由广州市人民政府统筹的医疗保 险计划。在登记后一个月，在职及退休员工可享受此等医疗福利。 就每年应为雇员缴纳之医疗保险供款，本集团根据雇员受雇年限按上年度本集团雇员 平均工资或上年度广州市职工平均工资的 7.5%至 8%计缴。 二十六 雇员福利 (续) (d) 住房补贴计划 本集团根据二零零二年七月一日的董事会决议，从二零零二年起为本公司及在中国境 内成立的附属公司的雇员提供住房补贴，前提是本公司及附属公司须完成董事会预定 之当年税后利润预算。然而，当年支付之住房补贴不可超过实际税后利润与预算税后 利润的差额。 二十七 承担 (a) 资本承担 集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 已签约但未拨备 土地使用权及物业 78,730 56,604 厂房、机器及设备 152,271 162,787 231,001 219,391 已批准但未签约 土地使用权 - - 厂房、机器及设备 135,692 68,401 366,693 287,792 (b) 财务性承担 集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 已签约但未拨备 非买卖证券 2,850 3,000 已批准但未签约 投资基金 - 8,000 (c) 经营租赁承担 于二零零三年十二月三十一日，集团根据不可撤销之有关土地及物业经营租赁而于未 来支付之最低租赁付款总额如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 第一年内 21,441 20,243 第二至第五年内 32,101 22,454 五年后 15,813 6,978 69,355 49,675 二十八 未来经营租赁安排 于二零零三年十二月三十一日，本集团根据土地及楼宇不可撤销之经营租赁而于未来收 取之最低租赁款项总额如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 第一年内 19,484 20,352 第二至第五年内 81,911 101,395 101,395 121,747 二十九 有关连人士交易 本集团在正常业务范围内进行之重要有关联人士交易摘要如下： 二零零三年 二零零二年 附注 人民币千元 人民币千元 最终控股公司 商标使用费 a 7,542 5,879 服务费 b 857 463 福利设施服务费 c 361 522 租金支出 d 2,690 2,621 对本公司一附属公司之资本性投资 f 25,634 - 共同控制实体 e 销售半制成品 1,177 631 联营公司 e 销售制成品 1,460 1,853 同系附属公司 销售制成品及原材料 e 105,806 85,020 采购制成品及原材料 e 156,655 110,890 购置建筑物 - 69,071 (a) 根据广药集团与本公司于一九九七年九月一日签订之商标许可协定，广药集团授予本 公司及其附属公司一项独占许可权，本集团于商标许可协定签订日期起计十年内可使 用三十八个广药集团拥有的商标。本公司同意按照本公司及其附属公司的总销售净额 的 0.1%支付商标使用费。 二十九 有关连人士交易 (续) (b) 根据广药集团与本公司于一九九七年九月一日签订之职工住房服务合同与及于一九九 七年十二月三十一日所发出的补充通告，广药集团同意为本集团的员工继续提供职工 住房。本公司同意每年按照该等职工住房账面净值的 6%支付服务费。此职工住房服务 合同将于二零零七年十二月三十一日到期。 (c) 根据广药集团与本公司于一九九七年九月一日签订之综合服务合同，广药集团同意为 本集团提供若干福利设施。本集团同意负责经营、管理及维修该等福利设施与及支付 按照一九九七年十二月三十一日止年度该等福利设施的总折旧额而厘定的福利设施服 务费，并于每年按去年福利设施服务费的 10%递增。此综合服务合同将于二零零七年 十二月三十一日到期。 (d) 根据广药集团与本公司于一九九七年九月一日签订之租赁协定及办公楼租赁协定，广 药集团授权本集团使用若干楼宇作为货仓及办公楼，为期三年，每年按固定租金收费 并会按照由广州市房地产管理局厘定之标准租金作出调整，加上按实际使用量支付之 公用设施及其它杂项费用。该协定已于二零零三年八月三十一日到期。 (e) 与共同控制实体，联营公司及其附属公司之销售及采购是以相近于与第三方交易的条 款进行的。 (f) 报告期内，广药集团以土地、机器设备和房屋建筑物等固定资产向本公司其中一家附 属公司广州汉方现代中药研究开发有限公司投入注册资本(附注二十五(c))。 三十 主要附属公司 以下是于二零零三年十二月三十一日的主要附属公司: 应占权益百分 注册资本 名称 比(%) 人民币 主要业务 直接 间接 广州中一药业有限公司 2 97.02 - 166,000,000 生产中成药 广州陈李济药厂 1 100.00 - 94,000,000 生产中成药 广州奇星药厂 1 100.00 - 82,416,741 投资控股 广州敬修堂(药业)股份有限公司 3 88.40 - 86,232,345 生产中成药 广州潘高寿药业股份有限公司 3 87.77 - 65,436,232 生产中成药 广州羊城药业股份有限公司 3 92.48 - 106,378,439 生产中成药 广州星群(药业)股份有限公司 3 88.99 - 77,168,904 生产中成药 广州医药有限公司 2 96.99 - 222,000,000 西药及医疗器材贸 易 广州市药材公司 1 100.00 - 69,700,000 中成药及中药材贸 易 广州市医药公司健民医药连锁店 1 - 96.9 10,694,000 批发及零售配方药 9 物、医药设备及有 关产品 三十 主要附属公司 (续) 注册资本 应占权益百分比 名称 (%) 人民币 主要业务 直接 间接 广州市国欣特医药小商品批发部 1 - 96.99 3,000,000 批发医药小商品 广州市健民医药经营部 1 - 96.99 500,000 批发西药 广州医药进出口公司 1 100.0 - 3,540,000 药物进出口 0 广州奇星药业有限公司 4 - 75.00 100,000,000 生产中成药 广州市药材公司中药饮片厂 1 - 100.00 3,113,000 加工中药材 广州市药材公司药粉中草药批发部 1 - 100.00 534,000 批发中药材 广州市药材公司经营部 1 - 100.00 2,083,00 批发及零售中成 0 药 广州市药材公司采芝林药业连锁店 1 - 100.00 3,934,000 零售中药材及中 成药 广州市器化医疗设备有限公司 2 - 89.32 11,880, 批发及零售医疗 000 器材,化学试剂及 器材 三十 主要附属公司 (续) 应占权益百分 注册资本 名称 比(%) 人民币 主要业务 直接 间接 广州汉方现代中药研究开发有限公 56.49 - 83,284,0 研究与开发中药材 司2 00 广州拜迪生物医药有限公司 2 94.86 - 70,100,0 研究与开发生物制 00 药 广州环叶制药有限公司 2 59.70 - 6,000,00 生产西药 0 广州市国盈新药特药批发部 1 - 96.99 9,070,00 批发西药及保健产 0 品 以上主要附属公司均于中国境内经营。 企业性质： ¹ 国营企业 ² 有限责任公司 ³ 股份制有限公司 4 中外合资企业 三十一 最终控股公司 董事认为本公司之最终控股公司为广州市人民政府辖下的国营企业广州医药集团 有限公司。 三十二 账目通过 本年度账目已于二零零四年三月二十六日由董事会通过。