*ST东电(000585)ST东北电2003年年度报告

东北电气发展股份有限公司 Northeast Electric Development Co.,Ltd. 二 00 三年年度报告书 东北电气发展股份有限公司董事会 二 00 四年四月七日 目 录 一、重要提示 ……………………………………………… 1 二、公司基本情况简介 …………………………………… 1 三、会计数据和业务数据摘要 …………………………… 3 四、股本结构及股东情况 ………………………………… 5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………… 8 六、公司治理结构 ………………………………………… 9 七、股东大会情况简介 …………………………………… 10 八、董事长报告书 ………………………………………… 10 九、董事会报告书 ………………………………………… 14 十、监事会报告书 ………………………………………… 16 十一、重大事项 …………………………………………… 17 十二、股东周年大会通告 ………………………………… 20 十三、备查文件目录 ……………………………………… 20 十四、财务报告 …………………………………………… 20 一、重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 德勤·关黄陈方会计师行为本公司出具了无保留意见的审计报告。德勤华永会计师事务所为 本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 董事长罗宏先生、总经理张斌先生、总会计师王国华女士、财务部长孙震先生声明：保证本 年度报告中财务报告真实、完整。 二、公司基本情况简介 （一）法定中文名称：东北电气发展股份有限公司 法定英文名称：Northeast Electric Development Company Limited 中文名称缩写：东北电气 英文名称缩写：NEE （二）法定代表人：罗宏 （三）董事会秘书：刘鑫 证券事务代表：朱欣光 联系地址：中国沈阳市和平区太原南街 189 号金都饭店 14 楼 电话：(86)24-23527085 传真：(86)24-23527081 电子邮箱：nee@nee.com.cn nemm585@sina.com （四）公司注册地址：中国沈阳市浑南高新技术产业开发区 78 号 公司办公地址：中国沈阳市和平区太原南街 189 号金都饭店 邮政编码：110001 网站:www.nee.com.cn 电子邮箱：nee@nee.com.cn （五）内地信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 香港信息披露报刊名称：《经济日报》、《HongKong Standrad》 登载年度报告网站：www.cninfo.com.cn www.hkex.com.hk 年度报告备置地点: 董事会办公室 1 （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 H 股： A 股： --香港联合交易所有限公司 --深圳证券交易所 --股票简称：东北电气 --股票简称：ST 东北电 --股票代码：0042 --股票代码：000585 （七）公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 16 日 注册地点：中国沈阳市铁西区北二中路 18 号 公司最近一次变更注册登记日期：2003 年 7 月 29 日 注册地点：中国沈阳市浑南高新技术产业开发区 78 号 企业法人营业执照注册号：企股辽沈总字第 111001448 号 税务登记号码：210102243437397 （八）核数师 境内核数师：德勤华永会计师事务所有限公司 办公地址：中国北京王府井大街 138 号新东安德勤大楼 11 号（邮编：100006） 境外核数师：德勤·关黄陈方会计师行 办公地址：香港中环干诺道中 111 号永安中心 26 楼 2 三、会计数据和业务数据摘要 （一）按中国会计准则及制度编制的本年度财务数据摘要 1、 单位：人民币元 财务指标 金额 利润总额 34,617,603 净利润 25,960,057 扣除非经常性损益后的净利润 5,417,462 主营业务利润 196,575,422 其他业务利润 4,373,524 营业利润 8,420,617 投资收益 56,751,978 营业外收支净额 -30,554,992 经营活动产生的现金流量净额 -29,979,989 现金及现金等价物净增减额 -73,756,609 注：扣除非经常性损益项目及涉及金额 金额单位：人民币元 项目 处置长期股权投资产生的损益 47,387,050.68 处置固定资产产生的损益 966,190.42 扣除处置长期资产后的各项营业外收入 15,153.76 扣除处置长期资产后的各项营业外支出 (31,536,336.25) 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,710,536.50 ____________ 合计 20,542,595.11 2、国内外会计准则的差异 单位：人民币元 按香港会计准则计算的净利润： 27,799,370.88 按国内会计准则计算的净利润： 25,960,056.90 按不同会计准则产生差异的原因：具体参见会计报表补充资料 3 内容。 3 （二）按中国会计准则及制度编制的公司近三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：人民币元 指标项目 2003 年 2002 年 本年末比上年末增减% 2001 年 调整前 调整后 主营业务收入 627,658,732 951,454,451 -34.03 1,281,941,691 1,281,941,691 净利润 25,960,057 69,002,412 -62.38 -803,806,718 -818,644,262 总资产 989,638,645 1,912,003,964 -48.24 3,884,189,577 3,869,352,033 股东权益 563,694,769 535,417,927 5.28 333,137,780 318,300,235 (不含少数股东权益) 2、主要财务指标 单位：人民币元 指标项目 2003 年 2002 年 本年末比上年末增减% 2001 年 调整前 调整后 每股收益 0.03 0.08 -62.5 -0.92 -0.937 每股净资产 0.65 0.61 6.56 0.38 0.36 调整后的每股净资产 0.63 0.59 6.78 0.34 0.32 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.03 0.11 - 0.20 0.20 净资产收益率(% ) 4.61 12.89 -64.24 -241.28 -257.19 加权平均净资产收益率（%） 4.73 18.90 -74.97 -111.08 -114.30 资产负债率（%） 40.31 71.73 -43.8 91.04 91.39 （三）按香港普遍采纳之会计准则编制的账项 单位：人民币千元 指标项目 2003 年 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 1、营业额 622,618 944,366 1,278,776 1,311,922 1,398,050 2、除税前盈利 36,456 214,669 -802,212 -366,471 -166,384 3、股东应占盈利 27,799 205,443 -794,978 -364,737 -168,336 4、总资产 989,728 1,912,726 3,890,050 4,454,892 4,263,628 5、总负债 398,896 1,371,506 3,544,669 3,310,516 2,700,246 6、股东权益 563,827 536,028 330,585 1,125,563 1,547,659 7、每股收益 0.032 0.235 -0.910 -0.418 -0.193 8、每股净资产 0.65 0.61 0.38 1.29 1.772 9、净资产收益率％ 4.93 38.33 -240.48 -32.40 -10.89 10、股东权益比率％ 56.97 28.02 8.50 25.27 36.30 4 （四）按中国会计准则及制度编制的报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 法 定 任 意 法 定 未分配利润 股东权益合计 盈余公积 盈余公积 公益金 期初数 873,370,000 762,890,210 48,091,633 28,284,688 32,210,803 -1,209,429,407 535,417,927 本期增加 - 2,316,785 - - - 25,960,057 28,276,842 本期减少 - - - - - - - 期末数 873,370,000 765,206,995 48,091,633 28,284,688 32,210,803 -1,183,469,350 563,694,769 注：资本公积本年增加数主要为公司按其持股比例计算的因沈高增资而增加的资本公积。 四、股本结构及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 单位：万股 本次变 本次变动增减（＋，－） 本次变 动前 动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国有法人股 33,252 -6,600 26,652 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、定向法人股份 13,930 +6,600 20,530 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 47,182 47,182 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 14,360 14,360 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 25,795 25,795 4、其他 已上市流通股份合计 40,155 40,155 三、股份总数 87,337 87,337 注:本报告期内本公司股本总数未发生变化，定向法人股变化是因公司发起人东北输变电设备 集团公司持有的 45,052 万股国有法人股陆续被司法拍卖给社会法人股东后，公司股本结构发生变 化所致（详见 2003 年 1 月 14 日公告） 。 2、股票发行与上市情况 截至本报告期末止前三年公司没有发行任何形式股票。 5 （二）股东情况 1、报告期末的股东总数 57,868 户，其中 A 股股东 57,766 户，H 股股东 102 户。 2、公司前 10 名股东持股情况 单位：千股 股东名称（全称） 年度内 年末持股 比例 股份 质押/冻 股东性质 增减 数量 （％） 类别 结股份数 香港中央结算(代理人) 0 257,950 29.54 已流通 未知 H股 有限公司 新东北电气投资有限 0 230,000 26.33 未流通 无 国有法人股 公司 上海宝裕房地产投资 0 53,000 6.07 未流通 全部质押 定向法人股 咨询有限责任公司 沈阳新泰盛达设备 0 36,520 4.18 未流通 无 国有法人股 有限公司 上海鑫垄置业 0 12,580 1.44 未流通 无 定向法人股 有限公司 上海荣福室内装潢 0 10,980 1.26 未流通 无 定向法人股 有限公司 上海昆凌工贸有限 -2,657 10,753 1.23 未流通 无 定向法人股 公司 沈阳市利达建筑工程 0 10,000 1.14 未流通 无 定向法人股 有限公司 上海鑫坚房地产经纪 0 8,000 0.92 未流通 无 定向法人股 有限公司 沈阳工行信托投资公司 0 7,100 0.81 未流通 无 定向法人股 前十名股东关联关系或 就本公司知晓的范围内，前十名股东之间不存在关联关系， 一致行动的说明 也不属于《上市公司股东持股变动信息披露办法》规定的一 致行动人。 6 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类 HKSCC NOMINESS LTD. 255,695,998 H股 严兆英 594,300 A股 龙玉秀 460,000 A股 何英 420,000 A股 魏传刚 410,000 A股 上海闵行黑川针织公司 400,000 A股 陈子庭 369,169 A股 黄文渭 331,200 A股 林勇 318,837 A股 梁伟强 300,000 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 本公司未知股东间是否存在关联关 系和《上市公司股东持股变动信息 披露办法》规定的一致行动人。 （三）公司第一大股东情况介绍 沈阳东北电控股有限公司(2003 年 3 月 17 日更名为新东北电气投资有限公司)，法定代表人田 莉，成立于 2002 年 2 月 8 日，注册资本为人民币 13,500 万元。股权结构为沈阳沈港电力发展有 限公司（2003 年 10 月 28 日更名为新东北电气（沈阳）发展有限公司）出资 6,700 万元，占注册 资本 49.6%；沈阳万里汽车出租有限公司出资 4,400 万元，占注册资本 32.6%；深圳市东润投资有 限责任公司出资 2,400 万元，占注册资本 17.8%。 经营范围为股权投资、汽车配件、机械电子设备、建筑材料、金属材料、科技开发（不含专 营、专控、专卖商品及限制项目）等。 除本公司之外，该股东未持有其他上市公司 5%以上股份。 （四）报告期内公司无其他持股在 10%（含 10%）以上法人股股东。 7 五、董事、监事及高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持股数量 年末持股数量 变动原因 罗 宏 男 40 董事长 2003/05/29-2004/03/09 - - - 瞿 林 男 41 副董事长 2002/03/15-2004/03/09 - - - 田 莉 女 40 董事/控股公司董事长 2003/05/29-2004/03/09 - - - 时延平 男 38 董事 2002/03/15-2004/03/09 - - - 何万军 男 36 董事 2003/05/29-2004/03/09 - - - 张德本 男 49 董事 同上 - - - 刘 鑫 男 29 董事/董事会秘书 同上 - - - 卢 粤 女 35 董事 2003/05/29-2003/12/03 - - - 管维立 男 60 独立董事 2001/03/12-2003/05/29 - - - 邢玉久 男 64 独立董事 2001/03/12-2004/03/09 - - - 高 闯 男 50 独立董事 同上 - - - 康锦江 男 58 独立董事 同上 - - - 迟瑾芝 男 50 监事会主席 2003/05/29-2004/03/09 - - - 袁利民 男 39 监事 同上 - - - 黄 川 男 30 监事 同上 - - - 罗启茂 男 41 监事 同上 - - - 许秀芹 女 48 监事 2002/06/05-2004/03/09 - - - 唐小江 男 40 总经理 2003/10/29-2004/03/09 - - - 刘永顺 男 58 副总经理 2001/03/12-2004/03/09 2,130 2,130 - 苏伟国 男 41 副总经理 2002/03/27-2004/03/09 - - - 王国华 女 53 总会计师 2002/04/18-2004/03/09 - - - （二）在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 在职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津贴 田 莉 新东北电气投资有限公司 董事长 2001/12/30 至今 否 许秀芹 新东北电气投资有限公司 副总经理 2002/05/16 至今 否 （三）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬情况：报酬确定依据是《高级管理人员薪酬分配方案》。 现任董事、监事和高级管理人员在公司领取年度报酬总额为 82.42 万元。 金额最高的前三名董事年度报酬总额为 25.46 万元。 金额最高的三名高级管理人员年度报酬总额为 19.03 万元。 2、在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬数额区间分布为： 从公司获取报酬在 6 万元以上 5 人，4-6 万元 8 人，4 万元以下 4 人。 3、独立董事、监事在公司领取年度报酬总额 12.2 万元。 4、董事田莉女士、卢粤女士、何万军先生及监事许秀芹女士未在公司领取报酬、津贴，其中 田莉女士、许秀芹女士在股东单位任职并领取报酬、津贴。 8 （四）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 本报告期内，副董事长刘杰先生、董事张殿军先生、刘永顺先生、李丕学先生、李锦彪先生、 唐小江先生、卢粤女士因工作需要辞去董事职务；独立董事管维立先生辞去独立董事职务；监事 会主席吴庆炜先生、监事罗贵良先生、张鸿良先生、梁杰女士因工作需要辞去监事职务。 时延平先生辞去董事长职务，瞿林先生辞去总经理职务，罗宏先生辞去副总经理和董事会秘 书职务，李锦彪先生辞去总工程师职务。 （五）公司员工情况 公司员工的专业构成如下： 公司员工的教育程度如下： 销售人员：95 人 本科及以上：154 人 技术人员：102 人 大专：318 人 财务人员：73 人 中专：892 人 行政人员：55 人 其他：6 人 生产及其他人员：1045 人 合 计：1370 人 截止本报告期末，公司在职员工 1370 人，由公司承担费用的退休职工 413 人。 六、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内公司已建立并完善内控体系和监督机制，认真贯彻和执行上市公司治理准则和规定， 并在实践中提高法律意识，以法治企，不断提高公司治理和规范运作水平；为优化和完善独立董 事制度建设，经最近一次股东大会批准，公司独立董事增补到 5 人，占董事会比例超过 1/3；同时 还修改完善了《公司章程》, 重点对涉及担保审批程序的相关内容和标准作出具体补充。总体来 看，公司治理的实际状况与中国证监会发布的上市公司治理规范意见基本不存在差异。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会下设战略发展委员会、独立审计委员会、薪酬委员会、提名委员会和投资管理委 员会，在这些专门委员会中独立董事均占多数并担任主任委员。独立董事参加公司董事会的各次 会议并召集主持专项委员会的各次会议，提出了许多建设性的意见和建议。独立董事能够按照有 关法律、法规的要求履行自己的职责，对公司重大事项发表独立意见，维护公司及广大中小投资 者的利益，认真履行了其担负的职责。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 目前公司在业务、人员、资产机构、财务等各个方面均与第一大股东完全独立设置和运作， 具有独立完整的业务和自主经营能力，符合有关法律法规的要求。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司对高级管理人员实行岗薪和风险年薪的分配形式，风险年薪与公司总体经营成果挂钩， 并通过综合表现和承担的经营指标完成情况进行绩效考核。 9 七、股东大会简介 报告期内本公司召开了一次年度股东大会 本公司于 2003 年 4 月 15 日发出通告，2003 年 5 月 29 日召开 2002 年年度股东大会。出席会 议的股东和股东代理人代表 4 人，持有和代表的股数 520,590,128 股，占本公司总股本的 59.61%。 会议批准 2002 年度财务决算报告、董事会报告、监事会报告、利润分配方案；续聘审计师议 案；接纳副董事长刘杰先生、董事张殿军先生、刘永顺先生、李丕学先生、李锦彪先生、唐小江 先生因工作需要辞去董事职务；接纳独立董事管维立先生辞去独立董事职务；接纳监事会主席吴 庆炜先生、监事罗贵良先生、张鸿良先生因工作需要辞去监事职务；聘任罗宏先生、田莉女士、 卢粤女士、何万军先生、张德本先生、刘鑫先生为董事；聘任罗启茂先生、黄川先生为股东代表 监事。 公司职工代表委员会选举袁利民先生、迟瑾芝先生为职工代表监事。 公告详情请见 2003 年 4 月 15 日、5 月 30 日指定披露报章。 八、董事长报告书 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司以资本经营和生产经营为核心，优化公司资产配置，在上年恢复上市的基础 上实施战略调整，实现了资本结构和主营业务调整、资本经营增效、企业改革深化的工作目标， 为持续发展和良性循环奠定了基础。 报告期公司实现主营业务收入62,766万元，实现主营业务利润19,658万元，实现净利润2,596 万元，比上年减少62.38%，由于公司合并报表范围发生重大变化，本报告期主营业务收入、主营 业务利润与上年同期不具有可比性。报告期主要经营措施是： ⒈加强成本核算，制定切实有效的增收降耗措施，提高盈利水平；降低各种材料、组部件的 采购成本；在保证产品性能和制造质量的前提下，有针对性地改进产品设计结构、改进生产工艺、 降低物料消耗。 ⒉注重加强生产的组织管理，保持生产的良好增势。 ⒊加速主导产品的更新换代，报告期内公司有 6 种新产品通过国家级新产品鉴定。 ⒋在提高订货质量、跟踪重点项目、加强销售队伍的培育等方面深入开展工作，报告期内订 货同比增长 10.7%。 ⒌加强货款回收工作，清欠和解决多年遗留的呆死帐问题。 ⒍精简管理层次，加强了人力资源成本控制。 10 （二）报告期内公司经营情况 1、公司主营业务范围及所属行业和地位 本公司及附属公司是中国输变电设备科研、制造、出口的主要基地，三峡工程及城乡电网改 造用输变电设备的国内主要供应商之一。主营业务为全封闭组合电器、高压开关、电力电容器及 封闭母线等系统保护及传输设备的制造和营销。 2、本年度经营情况 公司全年实现销售收入 627,658,732 元，实现利润总额 34,617,603 元，实现净利润 25,960,057 元。 公司主营业务收入、主营业务利润按行业、产品、地区的构成情况： 主营业务分行业、产品情况表 单位：人民币元 主营业务 主营业务 毛 利 率 分行业或 主营业务 主营业务 毛 利 率 收入比上 成本比上 比 上 年 分产品 收入 成本 (%) 年 增 减 年 增 减 增减（百 （％） （％） 分点） 1、分行业 输变电 596,785,713 402,124,911 32.62 -34.83 -34.29 -0.54 行业 客房、餐饮 30,873,019 23,917,209 22.53 -13.65 -4.94 -7.1 其中： - - - - - - 关联交易 2、分产品 高压开关 396,008,514 264,916,601 33.10 -24.46 -26.47 1.82 断路器 电力 177,339,359 119,204,064 32.78 15.25 38.69 -11.36 电容器 封闭母线 22,331,198 16,977,194 23.98 -17.87 -13.31 -3.95 其中： - - - - - - 关联交易 主营业务分地区情况 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 568,684,310 -39.31 国外 58,974,422 308.69 11 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：人民币万元 控股公司名称 主营业务 注册资本 本公司持股% 总资产 净资产 主营业务收入 净利润 锦州电力电容器有限责任公司 电力电容器 2,900 100 29,852 4,871 17,734 1,380 阜新封闭母线有限责任公司 封闭母线 1,800 100 3,873 1,684 2,344 -213 沈阳金都饭店有限公司 客房及餐饮 15,000 90 29,087 23,989 3,087 -723 沈阳高压开关有限责任公司 开关电器 15,100 48.95 132,559 4,530 52,621 1,357 4、主要供应商、客户供应商情况 公司前五名供应商合计采购金额为 4,398 万元，占年度采购总额的 15 %；公司前五名客户销 售额合计销售额 17,568 万元，占年度销售总额的 28%。本公司董事、监事及其关联人士等在本年 度任何时候均没有在本集团五大供应商中占有任何权益。 5、经营中出现的问题困难及解决方案 随着中国加入 WTO 后关税下降，进口产品大量拥入，国内外竞争更加激烈，原材料市场价格 水平上扬，加之历史遗留问题对本公司资金和资产的影响，都是本公司保持正常经营需要面临的 客观问题。为提高产品的竞争实力和市场份额，提升主营业务盈利水平，本公司主要采取了以下 措施： ⑴适时调整和改进营销策略，优化市场结构，以高质量、低成本的产品开发和培育规模市场。 ⑵加强与 ABB、日立 AE-POWER 等国际知名企业合作，做好引进技术的消化与吸收工作，使新 产品研发步伐加快。 ⑶注重加强生产的组织管理，通过合理调度资金、调整生产组织方式、改进工艺方法、延长 作业时间等措施，积极创造生产条件，有效保证主营业务发展。 ⑷围绕外抓市场、提高订货质量，内抓成本、提高经济效益这两条主线，在提高产品性价比、 优化产品设计、减少管理费用支出等方面开展工作。 (三)报告期内公司的投资情况 1、截止报告期末，公司长期投资余额为 4,216 万元，较上年同期减少 47.76%，主要是因为公 司处置沈阳古河电缆有限公司 42.5%股权所致。 2、本报告期内没有募集资金投入，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 3、本报告期内非募集资金投资的重大项目、进度及收益情况： 本期内公司对外投资参股东北电气（香港）有限公司，其经营范围是投资和贸易，注册地址 为香港九龙尖沙咀科学馆道 1 号康宏广场南座 2606 室。公司出资 700 万港币，占其注册资本 7,700 万港币的 9%（详见 2003 年 7 月 14 日公告）。 12 （四）报告期内的财务状况、经营成果 1、按国内会计准则所做公司财务状况分析： 单位：人民币元 指标项目 2003 年 1-12 月 2002 年 1-12 月 变动原因 主营业务利润 196,575,422 307,191,845 A 净利润 25,960,057 69,002,412 B 现金及现金等价物的净增减额 -73,756,609 –226,167,418 C 变动原因： A:系合并报表范围发生变化所致。 B: 系对一笔连带担保责任计提的预计负债增加当期的营业外支出所致。 C:系上年同期以货币资金偿还 2,600 万美元境外借款增加现金支出所致。 单位：人民币元 指标项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 变动原因 总资产 989,638,645 1,912,003,964 A 股东权益 563,694,769 535,417,927 B 变动原因： A: 系合并报表范围发生变化所致。 B: 系当期净利润及资本公积增加所致。 2、按香港普遍采纳之会计准则所做公司财务状况分析 本年度末货币资金余额为 1,455 万元人民币(下同)。 本公司的资金需求无明显的季节性规律。 资金来源主要为：一是公司经营及资本运作现金流入，二是向金融机构借款。 2003 年度末公司银行借款为人民币 21,092 万元，占总资产的 21.31%，均为固定利率借款。 公司的资本负债率为 37.4%（资本负债率=银行借款总额/股本及储备总额*100%） 。 2003 年度末公司用于抵押的资产净值为 4,163 万元。 对公司或有事项情况参见会计报表附注 45 条。 （五）新年度经营计划 公司将在扩大市场份额、加速新产品研发、降低成本上加大力度，预期销售额按可比口径增 长 12%以上。拟采取的措施主要是： 1、合理布局，重新架构营销体系；以重大项目为突破口，增加订货规模，在开拓市场方面取 得突破。 2、计划试制投入 25 种新产品；加强技术改造，扩大主业规模，巩固核心技术，完善产品质 量；加快科研成果的开发与转化，增强公司产品的核心竞争力，提高产品的市场占有率。 3、进一步加强和提高财务核算与管理的手段及水平,提升效率,有效降低成本；重视和完善用 工制度，激活人力资源。 13 （六）近期经济展望 虽然近期国内电力市场需求的增势对公司的市场开发较为有利，但行业市场竞争也将更加激 烈，同时钢、铜、铝、成品油等主要原材料价格的上涨，也将增大产品成本，给公司的经营工作 带来一定的困难。本公司将以提高经济效益为核心，实现产品销售和新产品开发工作的“两个突 破”，合理规划产品销售组合，增产盈利产品，提高资产盈利水平。 承董事会命 罗 宏 中国，沈阳 二 00 四年四月七日 八、董事会报告书 （一）董事会日常工作情况 报告期内公司共召开了 8 次董事会会议。 1、2003 年 4 月 14 日召开三届十八次会议，批准 2002 年年度业绩及利润分配预案；批准德 勤华永会计师事务所和德勤·关黄陈方会计师行为本公司境内外核数师；批准独立董事薪酬；聘 任刘永顺先生任副总经理，王国华女士任总会计师；提请 2003 年 5 月 29 日召开股东周年大会审 议相关议案。 2、2003 年 4 月 24 日召开三届十九次会议，批准 2003 年第一季度业绩报告，接纳副董事长刘 杰先生、董事张殿军先生、刘永顺先生、李丕学先生、李锦彪先生、唐小江先生因工作需要辞去 董事职务；提名罗宏先生、田莉女士、卢粤女士、何万军先生、张德本先生、刘鑫先生为董事； 提请 2003 年 5 月 29 日召开的股东周年大会审议以上临时提案。 3、2003 年 5 月 29 日召开三届二十次会议：接纳时延平先生辞去董事长职务；接纳罗宏先生 辞去副总经理和董事会秘书职务；选举罗宏先生担任董事长。 4、2003 年 6 月 12 日召开三届二十一次会议，批准向沈阳诚安电力设备集团有限公司出售沈 阳高压开关有限责任公司 49％股权。 5、2003 年 8 月 15 日召开三届二十二次会议：批准 2003 年半年度业绩报告。 6、2003 年 9 月 22 日召开三届二十三次会议，接受沈阳高压开关有限责任公司（“沈高公司” ） 股东沈阳诚安电力设备集团有限公司对其增资扩股 608 万元的提议，本公司放弃本次认股权。增 资完成后，公司占沈高公司注册资本 15,100 万元的 48.95％。 7、2003 年 10 月 29 日召开三届二十四次会议：批准 2003 年第三季度业绩报告，接纳瞿林先 生辞去总经理职务，接纳李锦彪先生辞去总工程师职务，聘任唐小江先生为总经理，聘任刘鑫先 生兼任董事会秘书。 8、2003 年 12 月 3 日召开三届二十五次会议：批准向日本古河电气工业株式会社出售沈阳古 河电缆有限公司 42.5%股权，批准投资 623 万美元参股新东北电气(沈阳)高压开关有限公司 20.8 ％股权，接纳卢粤女士辞去董事职务。 14 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时完成了股东大会交办的各项任务。 (三) 财务摘要 财务摘要详见于本报告会计数据和业务数据摘要第(一)项。 有关中国会计制度与香港普遍采纳之会计准则的重大差异请详见会计报表补充资料 3 内容。 (四) 储备 储备变化详情载于会计报表附注第 29—32 项。 (五) 银行贷款及其它借款 银行贷款及其它借款详情载于会计报表附注第 18、27 项。 (六) 固定资产 固定资产变化详情载于会计报表附注第 14 项。 (七) 退休福利 本公司于本年度采纳会计事务准则第 34 号“员工福利”，此准则对公司的职工福利政策，如 退休福利计划等进行了规范。由于本公司只参加国家规定的职工养老保险制度，此 34 号准则的应 用并未对其财务状况造成重大影响。 (八) 股本 股本变化详情载于会计报表第 33 项。 股本变化及股本结构情况详见于本报告股本结构及股东情况第（一）、（二） 、（三）项。 (九) 优先认股权 根据本公司章程及中国法例,并无优先认股权之条款。 (十) 购买、出售和赎回股份 本公司及附属子公司在本年度内概无购买、出售和赎回本公司之股份。 (十一) 最佳应用守则 本年度内，本公司全体董事、监事均严格遵守了香港联合交易所有限公司的上市规则附录 14 之最佳应用守则。 15 （十二）本年度利润分配预案 公司本年度实现净利润为人民币（下同）25,960,057 元,全部用于弥补以前年度亏损,本年末 累计可供股东分配的利润为-1,183,469,350 元，故本年度不进行分配，也不进行资本公积金转增 股本。 承董事会命 罗宏 中国，沈阳 二 00 四年四月七日 十、监事会报告书 （一）监事会会议情况 报告期内公司共召开了七次监事会会议。 1、2003 年 4 月 14 日召开三届八次会议：批准 2002 年年度业绩报告、监事会工作报告，接纳 梁杰女士辞去监事职务。 2、2003 年 4 月 24 日召开三届九次会议，批准 2003 年第一季度业绩报告，接纳监事会主席吴 庆炜先生、监事罗贵良先生、张鸿良先生因工作需要辞去监事职务；提名迟瑾芝先生、袁利民先 生、罗启茂先生、黄川先生为监事。 3、2003 年 5 月 29 日召开三届十次会议：选举迟瑾芝先生为监事会主席。 4、2003 年 6 月 12 日召开三届十一次会议，批准向沈阳诚安电力设备集团有限公司出售沈阳 高压开关有限责任公司 49％股权。 5、2003 年 8 月 15 日召开三届十二次会议，批准 2003 年半年度业绩报告。 6、2003 年 10 月 29 日召开三届十三次会议：批准 2003 年第三季度业绩报告。 7、2003 年 12 月 3 日召开三届十四次会议：批准向日本古河电气工业株式会社出售沈阳古河 电缆有限公司 42.5%股权，批准投资 623 万美元参股新东北电气(沈阳)高压开关有限公司 20.8％ 股权。 （二）公司监事会对下列事项发表独立意见 1、公司依法运作情况 2003 年度公司监事会列席了公司召开的各次股东大会、董事会，并根据有关法律、法规对股 东大会和董事会的召开程序、决议事项、决议程序、董事会对股东大会的执行情况、董事及高级 管理人员履行职责情况进行了监督。监事会认为公司董事会决策程序符合《公司法》、《证券法》 和《公司章程》的要求规范运作，并且严格执行股东大会的各项决议和授权。公司本着依法经营 的原则，对照相关监管规定，不断完善法人治理结构、建立现代企业制度、完善和修订各项议事 规则。公司董事及高级管理人员在履行职责期间未发现违反法律、法规、公司章程和损害公司利 益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对 2003 年公司财务状况进行了严格的审查，认为审计师出具的审计报告真实、可 靠地反映了公司的财务状况和经营成果。 16 3、公司收购、出售资产情况 报告期内公司共发生两项出售股权交易，交易公平合理，均履行相关审批程序和及时披露业 务，符合有关上市规则要求，有利于进一步规范公司运作，有利于公司的发展，没有损害公司、 全体股东的利益。 4、公司关联交易情况 公司 2003 年度发生的关联交易公平合理，没有损害公司利益。 5、募集资金使用情况 本报告期内，公司不存在募集资金使用情况。 承监事会命 ` 迟瑾芝 中国，沈阳 二 00 四年四月七日 十一、重大事项 （一） 重大诉讼、仲裁事项 1、光大银行担保诉讼案 光大银行起诉本公司承担为东北输变电设备集团公司贷款担保本金人民币 2,640 万元及利息 的连带赔偿责任，2003 年 5 月 13 日北京市高级人民法院出具（2003）高民终字第 211 号民事判决 书，终审判决集团公司承担赔偿责任，本公司承担连带赔偿责任。 根据法院终审判决结果及律师 意见，公司对此合理计提负债 30,993,929 元。 详见 2003 年 5 月 21 日公告。 2、中国银行沈阳市分行担保诉讼案 中国银行沈阳市起诉本公司承担为东北输变电设备集团公司所属子公司—沈阳电缆有限责任 公司贷款担保本金 2,000 万元及利息的连带赔偿责任，沈阳市中级人民法院判决本公司承担连带 赔偿责任。2003 年 11 月 4 日本公司上诉于辽宁省高级人民法院， 2003 年 12 月 5 日省高院出具 （2003） 辽民二合终字第 312 号民事裁定书，认为原判认定事实不清，证据不足，撤消原判决，发回重审。 详见 2003 年 10 月 31 日公告。 （二）本报告期内公司收购及出售资产情况 1、出售沈阳高压开关有限责任公司 49%股权 经 2003 年 6 月 12 日三届二十一次董事会会议批准，公司以 2,600 万元人民币价格向沈阳诚 安电力设备集团有限公司转让沈高公司 49％股权，2003 年 8 月 28 日完成股权变更登记（详见 2003 年 6 月 13 日和 10 月 30 日公告）。 诚安电力于 2003 年 9 月 10 日提出对沈高公司的增资方案，本公司董事会于 2003 年 9 月 22 日同意诚安电力的增资方案, 并决定不再对沈高公司追加投资。2003 年 10 月 8 日诚安电力向沈高 公司增资 608 万元完成审批变更手续后，本公司所持沈高公司股权从 51%降至 48.95%，因此沈高 公司从 2003 年 10 月开始不再纳入本公司合并报表范围。 出售沈高公司 49%股权行为为本期带来转让收益 1,110 万元，本次股权转让对公司业务连续性、 管理层稳定性未产生影响。 17 2、出售沈阳古河电缆有限公司 42.5%股权 经 2003 年 12 月 3 日三届二十五次董事会会议批准，公司以 l 亿元港币价格向日本古河电气 工业株式会社转让沈古电缆 42.5％的股权，2003 年 12 月 18 日完成股权变更和转款（详见 2003 年 12 月 30 日公告） 。 出售沈古电缆 42.5%股权行为为本期带来转让收益 3,628 万元，本次股权转让对公司业务连续 性、管理层稳定性未产生影响。 （三）关联交易 本年度公司贸易往来的关联交易详见财务报告会计报表附注第 50 项。 报告期内本公司没有交易规则项下的关联交易行为。 （四）关联方资金占用 本公司及附属子公司与第一大股东新东北电气投资有限公司没有资金占用情况。 （五）重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司无重大担保、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产的事项，无委托理财、委托贷款事项。 2、担保事项： 本公司目前对外担保额为 14,271 万元，其中: （1）本公司的全资子公司锦州电力电容器有限责任公司分别为锦州万得汽车悬架系统有限公 司和锦州锦开电器集团有限责任公司两家非关联企业担保 200 万元和 1,091 万元，担保性质为互 保，这两家企业分别锦容公司提供担保 985 万元和 940 万元； （2）锦容公司为沈阳高压开关有限责任公司提供担保人民币 5,730 万元，担保性质为互保，沈 高公司为锦容公司提供担保人民币 2,570 万元； （3）本公司为沈高公司提供担保人民币 5,250 万元； （4）向原属关联方的沈阳电缆有限责任公司担保 2,000 万。 另外本公司为控股子公司提供的担保以及合并范围内各子公司之间的互保金额为 11,156 万 元。 以上合计担保总额为 25,427 万元，占本公司 2003 年度经审计净资产总额的 45%。 3、辽宁信托投资公司 1,200 万美元存款 1999 年本公司在原辽宁信托投资公司（ “辽信”）存款 2,000 万美元，辽信清算组已于 2002 年 11 月归还 800 万美元，截止本报告期末，清算工作尚未结束，清算组对本公司剩余 1,200 万美元 存款出具了存款确认。 详见2003年4月15日、8月16日的定期报告。 （六）资本承担 年末数 年初数 人民币元 人民币元 已签约但尚未于会计报表中确认的 - 购建资产承诺 73,597,541.71 - - 对外投资承诺 10,237,492.00 - ____________ ____ 83,835,033.71 - 18 （七）聘任会计师事务所情况 2003 年 5 月 29 日召开的本公司 2002 年度股东大会批准续聘德勤·关黄陈方会计师行为境外 核数师、德勤华永会计师事务所为境内核数师，任期一年。报告年度本公司共支付给审计机构的 报酬为港币 260 万元。 （八）期后事项 1、人事变动 2004 年 3 月 8 日召开 2004 年度第一次临时股东大会，选举罗宏先生、田莉女士、时延平先生、 瞿林先生、唐小江先生、张德本先生、何万军先生、张斌先生等 8 位执行董事和高闯先生、康锦 江先生、蔺文斌先生、粱杰女士、刘洪光先生等 5 位独立董事组成第四届董事会；股东代表袁利 民先生、许秀芹女士，职工代表迟瑾芝先生组成第四届监事会；全体成员任期三年，从 2004 年 3 月 8 日到 2007 年 3 月 7 日。 2004 年 3 月 8 日召开四届一次董事会会议，选举罗宏先生为董事长，瞿林先生为副董事长； 聘任张斌先生为总经理；聘任刘永顺先生、苏伟国先生、张德本先生、刘鑫先生为副总经理，王 国华女士为总会计师；聘任刘鑫先生为董事会秘书，朱欣光先生为证券事务代表。 2、投资新东北电气（沈阳）高压开关有限公司（简称“新沈高公司”） 新沈高公司主营业务是制造销售 110KV 及以上电压等级的全封闭组合电器、高压断路器，注 册地址为沈阳市经济技术开发区花海路。经 2003 年 12 月 3 日三届二十五次董事会会议批准，公 司投资 623 万美元，占其注册资本 2,998 万美元的 20.8%（详见 2003 年 12 月 29 日公告） 。 3、投资新东北电气（锦州）电力电容器有限公司（简称“新锦容公司”） 新锦容公司主营业务是电力电容器、无功补偿装置、互感器，注册地址为锦州市经济技术开 发区。经 2004 年 1 月 15 日三届二十六次董事会会议批准，本公司认购新锦容公司增资募股 400 万美元，占新锦容公司注册资本 1000 万美元的 40%。本公司通过锦容公司直接及间接持有新锦容 公司 52%的股权，新锦容公司成为本公司的控股子公司。 4、出售沈阳高压开关有限责任公司 48.95%股权 经 2004 年 3 月 15 日四届二次董事会会议批准，公司以 2,400 万元人民币价格向沈阳诚安电 力设备集团有限公司转让沈高公司 48.95％股权，2004 年 3 月 15 日完成股权变更登记。转让完成 后,公司不再持有沈高公司任何股份。 5、投资认购沈阳添升通讯设备有限公司 98.5%股权 经 2004 年 3 月 29 日四届三次董事会会议批准，本公司以评估价值 13,000 万元人民币的发电 机组设备实物资产投资认购沈阳添升通讯设备有限公司新增募集注册资本，占其注册资本的 98.5%。 承董事会命 罗宏 中国，沈阳 二 00 四年四月七日 19 十二、年度股东大会通告 兹通告：东北电气发展股份有限公司（“本公司”）谨订于 2004 年 5 月 24 日（周一）上午 九时在中国沈阳市和平区太原南街 189 号金都饭店公司会议室举行 2003 年度股东大会，籍以处理 如下普通事项： 1. 审议并批准截至 2003 年 12 月 31 日止年度经审核帐目及核数师报告书； 2. 审议并批准截至 2003 年 12 月 31 日止年度的董事会报告书； 3. 审议并批准截至 2003 年 12 月 31 日止年度的监事会报告书； 4. 审议并批准截至 2003 年 12 月 31 日止年度净利润分配预案； 5. 审议续聘德勤关黄陈方会计师行为本公司的境外核数师及德勤华永会计师事务所为本公 司的境内核数师，聘期一年，并授权董事会厘定其酬金。 附注： ⑴凡持有本公司 A 股，并于 2004 年 4 月 23 日收市时在中央证券登记结算有限责任公司深圳 分公司登记在册的股东，有权出席会议并表决。 ⑵为了确定有权出席股东大会Ｈ股股东名单，本公司将于 2003 年 4 月 24 日至 2004 年 5 月 24 日期间(首尾两天包括在内)，暂停办理Ｈ股股东股份过户登记。于 2003 年 4 月 23 日收市时登记 在册的股东有权出席会议并于会上表决。凡欲出席会议的Ｈ股股东须于 2003 年 4 月 23 日下午四 时前，将所有过户文件连同有关股票交回本公司Ｈ股过户登记处，地址为香港皇后大道东 183 号 合和中心 17 楼，香港证券登记有限公司办事处。 ⑶ 凡欲出席会议的股东需填写回执并于 2003 年 5 月 4 日前，将此回执寄回本公司。 ⑷ 任何有权出席股东大会并表决的股东，均有权委派一位或多个人(不论该人是否为股东)作 为其股东代理人，代其出席及表决。 ⑸ 股东代理人委任表格连同签署人的经公证的授权书或其它授权文件（如有的话）最迟须在 股东大会召开 24 小时前交回本公司，方为有效。 ⑹ 股东大会会期半天，往返及食宿费自理。 承董事会命 联席公司秘书 刘鑫 林志华 二 00 四年四月七日 十三、备查文件目录 在本公司董事会办公室备下列文件以供查询： 一、载有本公司董事长、总经理、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、公司年度报告正本。 十四、财务报告 20 东北电气发展股份有限公司 会计报表及审计报告 二零零三年十二月三十一日止年度 20 东北电气发展股份有限公司 会计报表及审计报告 二零零三年十二月三十一日止年度 目录 页码 审计报告 1 资产负债表 2-3 利润及利润分配表 4 现金流量表 5-6 会计报表附注 7 - 41 东北电气发展股份有限公司 2003 年 12 月 31 日止年度审计报告 德师京(审)报字(04)第 171 号 东北电气发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司 2003 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表及 2003 年度的公司及合并利润及 利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发 表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述载于第 2 页至第 41 页的会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2003 年度 公司及合并的经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 崔劲 景宜青 2004 年 4 月 7 日 -1- 东北电气发展股份有限公司 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 资产 附注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动资产 货币资金 6 14,549,095.48 88,305,704.69 2,221,681.83 11,819,298.61 应收票据 - 1,377,666.80 - - 应收股利 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 应收帐款 7, 9 153,518,136.04 461,377,684.54 4,882,360.00 34,970,450.00 其他应收款 8, 9 232,194,326.32 199,383,379.60 197,646,218.93 124,884,045.15 预付款 10 92,129,366.01 29,060,382.21 88,674,733.00 - 存货 11 71,751,624.12 220,227,629.96 27,878,800.00 27,878,800.00 待摊费用 12 1,169,050.56 ___________ 8,601,709.00 ____________ - ___________ - ___________ 流动资产合计 566,311,598.53 ___________ 1,008,334,156.80 ____________ 322,303,793.76 ___________ 199,552,593.76 ___________ 长期投资 长期股权投资 13 42,156,081.38 80,699,648.28 325,447,684.10 394,332,915.68 长期债权投资 - ___________ 1,900.00 ____________ - ___________ - ___________ 长期投资合计 42,156,081.38 ___________ 80,701,548.28 ____________ 325,447,684.10 ___________ 394,332,915.68 ___________ 固定资产 固定资产原价 14 566,965,566.40 1,177,546,316.41 3,346,111.00 2,138,621.00 减：累计折旧 14 117,351,660.05 ___________ 342,903,037.46 ____________ 1,366,145.61 ___________ 1,084,531.00 ___________ 固定资产净值 449,613,906.35 ___________ 834,643,278.95 ____________ 1,979,965.39 ___________ 1,054,090.00 ___________ 减：固定资产减值准备 14 83,851,581.04 ___________ 84,277,119.52 ____________ - ___________ - ___________ 固定资产净额 14 365,762,325.31 ___________ 750,366,159.43 ____________ 1,979,965.39 ___________ 1,054,090.00 ___________ 在建工程 15 4,801,431.71 ___________ 11,968,460.37 ____________ - ___________ - ___________ 固定资产合计 370,563,757.02 ___________ 762,334,619.80 ____________ 1,979,965.39 ___________ 1,054,090.00 ___________ 无形资产及其他资产 无形资产 16 10,607,208.38 59,647,323.48 - - 长期待摊费用 17 - ___________ 986,315.56 ____________ - ___________ 235,000.00 ___________ 无形资产合计 10,607,208.38 ___________ 60,633,639.04 ____________ - ___________ 235,000.00 ___________ 资产总计 989,638,645.31 ___________ 1,912,003,963.92 ____________ 649,731,443.25 ___________ 595,174,599.44 ___________ -2- 东北电气发展股份有限公司 负债及股东权益 附注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动负债 短期借款 18 175,370,000.00 434,486,945.09 - - 应付票据 19 13,000,000.00 14,000,000.00 - - 应付帐款 20 48,645,633.16 341,525,889.25 11,086,895.00 120,000.00 预收帐款 21 16,417,823.61 106,846,530.61 2,598,200.00 751,000.00 应付工资 - 1,964,067.38 - - 应付福利费 132,449.04 609,920.08 - - 应付股利 - 903,606.44 - - 应交税金 22 7,589,116.56 11,362,429.13 206,206.47 2,243,177.98 其他应交款 23 2,928,091.68 7,835,188.92 - - 其他应付款 24 50,893,296.90 92,858,739.37 37,930,413.75 53,123,994.39 预提费用 25 3,251,030.04 6,742,626.17 3,221,030.04 3,518,500.00 预计负债 26 30,993,929.00 - 30,993,929.00 - 一年内到期的长期负债 27 9,000,000.00 ____________ 170,410,000.00 ____________ - ____________ - ____________ 流动负债合计 358,221,369.99 ____________ 1,189,545,942.44 ____________ 86,036,674.26 ____________ 59,756,672.37 ____________ 长期负债 长期借款 27 26,550,000.00 168,606,711.01 - - 专项应付款 28 14,166,647.83 ____________ 13,240,955.32 ____________ - ____________ - ____________ 长期负债合计 40,716,647.83 ____________ 181,847,666.33 ____________ - ____________ - ____________ 负债合计 398,938,017.82 ____________ 1,371,393,608.77 ____________ 86,036,674.26 ____________ 59,756,672.37 ____________ 少数股东权益 27,005,858.50 ____________ 5,192,428.08 ____________ - ____________ - ____________ 股东权益 实收资本(股本) 29 873,370,000.00 873,370,000.00 873,370,000.00 873,370,000.00 资本公积 30 765,206,994.95 762,890,209.93 765,206,994.95 762,890,209.93 盈余公积 31 108,587,124.40 108,587,124.40 108,587,124.40 108,587,124.40 其中：法定公益金 31 32,210,803.10 32,210,803.10 32,210,803.10 32,210,803.10 未分配利润 32 (1,183,469,350.36) ____________ (1,209,429,407.26) ____________ (1,183,469,350.36) ____________ (1,209,429,407.26) ____________ 股东权益合计 563,694,768.99 ____________ 535,417,927.07 ____________ 563,694,768.99 ____________ 535,417,927.07 ____________ 负债及股东权益总计 989,638,645.31 ____________ 1,912,003,963.92 ____________ 649,731,443.25 ____________ 595,174,599.44 ____________ 附注为会计报表的组成部分 第 2 页至第 41 页的会计报表及会计报表附注由下列负责人签署： 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 -3- 东北电气发展股份有限公司 利润及利润分配表 2003 年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务收入 33 627,658,731.72 951,454,451.16 40,751,264.93 42,482,606.87 减：主营业务成本 34 426,042,120.08 637,174,266.19 32,645,598.20 29,492,824.80 主营业务税金及附加 35 5,041,189.77 ___________ 7,088,339.81 ___________ 282,200.00 ___________ 17,500.00 ___________ 主营业务利润 (亏损以“-”号填列) 196,575,421.87 307,191,845.16 7,823,466.73 12,972,282.07 加：其他业务利润 (亏损以“-”号表示) 36 4,373,524.08 34,978,428.74 1,000,000.00 - 减：营业费用 45,198,459.81 87,585,496.37 44,069.50 - 管理费用 108,985,278.41 174,664,206.48 19,398,900.56 14,480,226.63 财务费用 37 38,344,590.52 ___________ 66,287,245.36 ___________ (75,030.60) ___________ 354,293.94 ___________ 营业利润(亏损以“-”号表示) 8,420,617.21 13,633,325.69 (10,544,472.73) (1,862,238.50) 加：投资收益 (损失以“-”号表示) 38 56,751,978.07 64,383,635.93 67,498,528.63 70,864,650.51 补贴收入 - 480,016.03 - - 营业外收入 39 1,050,590.73 1,965,754.36 - - 减：营业外支出 40 31,605,582.80 ___________ 2,234,744.92 ___________ 30,993,999.00 ___________ - ___________ 利润总额(亏损以“-”号表示) 34,617,603.21 78,227,987.09 25,960,056.90 69,002,412.01 减：所得税 41 5,179,383.35 5,370,721.74 - - 少数股东损益 (亏损以“-”号表示) 3,478,162.96 ___________ 3,854,853.34 ___________ - ___________ - ___________ 净利润(净亏损以“-”号填列) 25,960,056.90 69,002,412.01 25,960,056.90 69,002,412.01 加：期初未分配利润 (1,209,429,407.26) ___________ (1,278,431,819.27) ___________ (1,209,429,407.26) ___________ (1,278,431,819.27) ___________ 可供分配的利润 (净亏损以“-”号填列) (1,183,469,350.36) (1,209,429,407.26) (1,183,469,350.36) (1,209,429,407.26) 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 ___________- ___________- ___________- ___________- 可供股东分配的利润 (净亏损以“-”号填列) (1,183,469,350.36) (1,209,429,407.26) (1,183,469,350.36) (1,209,429,407.26) 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 ___________- ___________- ___________- ___________- 未分配利润 (净亏损以“-”号填列) (1,183,469,350.36) (1,209,429,407.26) (1,183,469,350.36) (1,209,429,407.26) ___________ ___________ ___________ ___________ 补充资料 合并 公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 出售、处置被投资单位所得收益 47,387,050.68 60,135,842.13 47,387,050.68 60,135,842.13 自然灾害发生的损失 - - - - 会计政策变更增加(或减少)利润总额 - - - - 会计估计变更增加(或减少)利润总额 - - - - 债务重组的损失 - - - - 其他 - ____________ - ____________ - ____________ - ____________ 附注为会计报表的组成部分 -4- 东北电气发展股份有限公司 现金流量表 2003 年度 合并本年数 合并上年数 公司本年数 公司上年数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 526,090,127.15 868,784,764.65 17,534,643.57 10,410,324.85 收到的其他与经营活动有关的现金 21,646,164.01 ___________ 112,919,044.08 ___________ 1,083,849.22 __________ 56,550,861.03 ___________ 现金流入小计 547,736,291.16 ___________ 981,703,808.73 ___________ 18,618,492.79 __________ 66,961,185.88 ___________ 购买商品、接受劳务支付的现金 (357,541,711.29) (553,317,651.16) (31,233,933.58) (7,762,219.80) 支付给职工以及为职工支付的现金 (93,245,892.76) (102,896,958.21) (2,799,771.29) (1,557,333.06) 支付的各项税费 (51,658,553.55) (56,034,685.51) (2,966,752.19) (1,025.00) 支付的其他与经营活动有关的现金 (75,270,122.16) ___________ (175,276,410.97) ___________ (9,213,779.84) __________ (2,492,028.01) ___________ 现金流出小计 (577,716,279.76) ___________ (887,525,705.85) ___________ (46,214,236.90) __________ (11,812,605.87) ___________ 经营活动产生的现金流量净额 (29,979,988.60) ___________ 94,178,102.88 ___________ (27,595,744.11) __________ 55,148,580.01 ___________ 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 106,576,558.96 3,344,863.00 106,576,558.96 - 处置子公司收到的现金 48 26,000,000.00 61,658,502.28 26,000,000.00 168,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 4,466,803.00 65,094.88 4,461,803.00 - 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产而收回的现金净额 1,219,454.10 ___________ 545,649.23 ___________ - __________ - ___________ 现金流入小计 138,262,816.06 ___________ 65,614,109.39 ___________ 137,038,361.96 __________ 168,000,000.00 ___________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 (17,144,280.60) (18,544,686.86) (907,490.00) (59,850.00) 投资所支付及预付的现金 (118,132,744.63) - (118,132,744.63) - 处置子公司引起的现金减少额 48 (69,972,122.76) ___________ ___________- - __________ - ___________ 现金流出小计 (205,249,147.99) ___________ (18,544,686.86) ___________ (119,040,234.63) __________ (59,850.00) ___________ 投资活动产生的现金流量净额 (66,986,331.93) ___________ 47,069,422.53 ___________ 17,998,127.33 __________ 167,940,150.00 ___________ 筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 464,260,000.00 518,640,000.00 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - ___________ 21,691.94 ___________ - __________ - ___________ 现金流入小计 464,260,000.00 ___________ 518,661,691.94 ___________ - __________ - ___________ 偿还债务所支付的现金 (400,086,945.09) (832,868,678.83) - (283,305,623.92) 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 (40,963,343.59) (53,205,117.49) - (190,553.94) 支付的其他与筹资活动有关的现金 ___________- (2,839.00) ___________ - __________ ___________- 现金流出小计 (441,050,288.68) ___________ (886,076,635.32) ___________ - __________ (283,496,177.86) ___________ 筹资活动产生的现金流量净额 23,209,711.32 ___________ (367,414,943.38) ___________ - __________ (283,496,177.86) ___________ 汇率变动对现金的影响 - ___________ - ___________ - __________ - ___________ 现金及现金等价物净减少额 (73,756,609.21) (226,167,417.97) (9,597,616.78) (60,407,447.85) ___________ ___________ __________ ___________ -5- 东北电气发展股份有限公司 补充资料 合并本年数 合并上年数 公司本年数 公司上年数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 25,960,056.90 69,002,412.01 25,960,056.90 69,002,412.01 加：少数股东损益 (亏损“-”号填列) 3,478,162.96 3,854,853.34 - - 计提的资产减值准备 916,790.39 17,124,430.69 (1,352,525.23) (52,787,673.90) 固定资产折旧 33,504,371.03 40,271,522.01 216,614.61 173,014.00 无形资产摊销 1,157,038.05 3,480,795.11 - - 长期待摊费用摊销 - 2,355,925.77 - 29,999.99 待摊费用减少(减增加) 6,454,979.59 (6,087,921.50) - - 预提费用增加(减减少) 882,267.54 3,072,908.83 (297,469.96) 1,518,500.00 预计负债增加 30,993,929.00 - 30,993,929.00 - 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减收益) (973,539.51) (387,014.16) - - 固定资产报废损失 7,349.09 14,106.51 - - 财务费用 38,407,109.80 50,456,411.65 - 404,578.54 投资损失(减收益) (56,751,978.07) (54,330,068.66) (67,498,528.63) (70,864,650.51) 存货的减少(减增加) 37,709,371.91 (54,498,805.67) - (27,878,800.00) 经营性应收项目的减少(减增加) (81,917,569.22) 110,189,189.75 (11,201,363.65) 112,262,729.91 经营性应付项目的增加(减减少) (69,808,328.06) ___________ (90,340,642.80) ___________ (4,416,457.15) ___________ 23,288,469.97 ___________ 经营活动产生的现金流量净额 (29,979,988.60) ___________ 94,178,102.88 ___________ (27,595,744.11) ___________ 55,148,580.01 ___________ 现金及现金等价物净增加情况 货币资金的年末余额 14,549,095.48 88,305,704.69 2,221,681.83 11,819,298.61 减：货币资金的年初余额 88,305,704.69 ___________ 314,473,122.66 ___________ 11,819,298.61 ___________ 72,226,746.46 ___________ 现金及现金等价物净减少额 (73,756,609.21) ___________ (226,167,417.97) ___________ (9,597,616.78) ___________ (60,407,447.85) ___________ 附注为会计报表的组成部分 -6- 东北电气发展股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 1. 概况 东北电气发展股份有限公司(原东北输变电机械制造股份有限公司)(以下简称“本公司”或“公司”)是经 沈阳市企业体制改革委员会沈体改发(1992)81 号文批准，以东北输变电设备集团作为主发起人，采取定 向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于 1993 年 2 月 18 日，原始总股本为 82,454 万股，1995 年调 整为 58,542 万股。公司于 1995 年在香港发行 H 股 25,795 万股，并于当年 7 月 6 日在香港联合交易所上 市交易。同年向国内社会公众公开发行 A 股 3,000 万股，并于 1995 年 12 月 13 日在深圳证券交易所挂牌 交易。公司总股本为 87,337 万股。公司股份类别及金额详见附注 29。 根据中华人民共和国对外贸易经济合作部 2002 年 9 月 14 日关于同意东北输变电机械制造股份有限公司 变更公司名称的批复，同意公司将名称变更为“东北电气发展股份有限公司”。 本公司的主营业务为生产制造输变电设备及附件，并提供相关服务及饭店客房、餐饮服务。 2. 重要会计政策和会计估计 会计制度及准则 公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 记帐本位币 公司以人民币为记帐本位币。 记帐基础和计价原则 公司采用权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 外币业务折算 发生外币(指记帐本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场汇价中间价 (以下简称“市场汇价”)折算为人民币入帐。外币帐户的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民 币金额。外币汇兑损益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到 预定可使用状态前计入资产成本外，其余计入当期的财务费用。 现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 -7- 东北电气发展股份有限公司 2. 重要会计政策和会计估计 - 续 坏帐核算 (1) 坏帐确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款 项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有确凿证据表明无法收回的应收款项。 (2) 坏帐损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务 状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对大额应收款项进行个别分析计提坏帐准备，然后再 对剩余应收款项按帐龄分析法计提一般坏帐准备。一般坏帐准备的计提比例如下： 帐龄 比例 2 年以内 - 2-3 年 40% 3-4 年 60% 4 年以上 100% 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前 场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品在领用时一次摊 销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 存货跌价准备 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中， 以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成 的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。 -8- 东北电气发展股份有限公司 2. 重要会计政策和会计估计 - 续 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对 被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成 本的收回，冲减投资的帐面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的 净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记至零为限；如 果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认 的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 借记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益，合同规定了投资期限的， 按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销。初始投资成本低于被 投资单位所有者权益份额之间的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的，贷记长期股权投资 -股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销； 合同没有规定投资期限的，按不低于 10 年的期限摊销。在财会[2003]10 号文发布之后产生的， 贷记资本公积-股权投资准备。 (2) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可 收回金额低于帐面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 固定资产与折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租、经营或非经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价 值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本计价入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： -9- 东北电气发展股份有限公司 2. 重要会计政策和会计估计 - 续 固定资产与折旧 - 续 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 3% 20 至 50 年 1.94%-4.85% 机器设备 3% 8 至 20 年 4.85%-12.13% 运输及其他设备 3% 6 至 17 年 5.71%-16.17% 固定资产装修 - 受益期 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于帐面价值时， 按可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程按实际工程支出核算。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借 款费用及其他相关费用等。在建工程应在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。 在建工程减值准备 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已 经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值 的在建工程，计提减值准备。 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价值确定； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费 用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益；购入的无形资产，其实际成本按 实际支付的价款确定。 执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算，并按下述 的摊销方式平均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用 权在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按下述的摊销方式平均摊销。当利用土地建造 自用项目时，将土地使用权的帐面价值全部转入在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规 定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同 没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为 10 年。 - 10 - 东北电气发展股份有限公司 2. 重要会计政策和会计估计 - 续 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于帐面价值时， 计提无形资产减值准备。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一)该义务是企业承担的现时 义务；(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(三)该义务的金额能够可靠地计量。 如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时， 才作为资产单独确认，而确认的补偿金额不超过所确认负债的帐面价值。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生 的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借 款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款费用，均于发生当 期确认为财务费用。 专项应付款 公司接受国家拨入的具有专门用途的拨款在实际收到时确认为专项应付款。拨款项目完成后，形成资产 的部分，按实际成本转作资本公积，未形成资产的部分，报经批准后予以核销。 收入确认 销售商品收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本可以可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务收入 如提供的劳务合同在同一年度/ 期间内开始并完成的，在完成劳务时，确认营业收入的实现；如劳务的 开始和完成分属不同的会计年度/ 期间，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表 日按完工百分比法确认相关劳务费收入。否则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并 将已经发生的劳务成本作为当期费用，已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 - 11 - 东北电气发展股份有限公司 2. 重要会计政策和会计估计 - 续 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所 得额作相应调整后得出。 合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司是指公司通 过直接或间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能 够实施控制的被投资企业。 (2) 合并所采用的方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地分别包括在合并利润表及合并现 金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大帐目及交易于合并时冲销。 3. 重要会计政策变更 本年度公司对如下会计政策进行了变更： 根据财政部财会[2003]10 号的有关规定，对 2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时， 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，由原贷记长期股权投资-股权投资差额，按 不低于 10 年的期限平均摊销，计入损益，改为贷记资本公积-股权投资准备。此项会计政策变更采用未 来适用法。 根据财政部关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知(财会[2003]12 号)，对于资产负债 表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配方案中分配给投资者的利润，由原作为调整事 项确认为应付股利，改为在资产负债表所有者权益中单独列示。此项会计政策变更采用追溯调整法。 上述会计政策变更对 2002 和 2003 年度净资产和利润总额无重大影响。 4. 税项 增值税 按销售收入的 17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 - 12 - 东北电气发展股份有限公司 4. 税项 - 续 所得税 所得税税率为 33%。 其他税项 营业税按应纳税收入的 5%-20%缴纳。 城市维护建设税按已缴增值税、营业税的 7%缴纳。 教育费附加按已缴增值税、营业税的 4%缴纳。 5. 本年度合并会计报表范围、控股子公司 公司拥有子公司基本情况如下： 公司及/或子公司 经济性质 本年度 2002 年 子公司名称 注册地点 注册资本 直接持有比例 主营业务 或类型 是否合并 是否合并 沈阳高压开关有限 沈阳 人民币 14,492 万元 (注 1) 制造开关、断路器 有限责任公司 (注 1) 是 责任公司 及线路隔离开关 锦州电力电容器 锦州 人民币 2,942 万元 100% 制造避雷器及电容器 有限责任公司 是 是 有限责任公司 阜新封闭母线有限 阜新 人民币 1,809 万元 100% 制造封闭母线 有限责任公司 是 是 责任公司 沈阳金都饭店有限 沈阳 人民币 15,000 万元 90% 客房、餐饮服务 有限责任公司 是 是 公司 锦州锦容电器有限 锦州 人民币 300 万元 69.75% 制造干式高压电容器 有限责任公司 是 是 责任公司 沈阳沈高达克罗金属 沈阳 人民币 389 万元 97.68% 金属零件表面达克罗涂 有限责任公司 (注 1) 是 防腐处理有限公司 装防腐处理 注 1： 公司年初持有 100%股权，由于公司转让所持有的部分股权及其他投资人增加投资，沈阳高压开 关有限责任公司(“沈高”)及其子公司沈阳沈高达克罗金属防腐处理有限公司(合称“沈高及其子 公司”)于 2003 年 10 月 8 日(“处置日”)已不再是公司之子公司，因此，未将其纳入 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表合并范围内，但沈高及其子公司在处置日之前的经营成果和现金流量 已分别适当地包括在 2003 年度合并利润表和合并现金流量表中。有关处置沈高及其子公司的情 况，参见附注 47。 注： 附注 6-42 及 44-51 为合并会计报表注释，附注 43 为公司会计报表注释。 - 13 - 东北电气发展股份有限公司 6. 货币资金 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 908,644.79 272,681.73 美元 - 8.2767 - 2,864.34 8.2773 23,709.00 银行存款 人民币 12,910,950.69 70,935,341.88 美元 - 8.2767 - 126.28 8.2773 1,045.27 港币 - 1.0657 - 17,382.53 1.0610 18,442.86 其他货币资金 人民币 729,500.00 __________ 17,054,483.95 __________ 14,549,095.48 __________ 88,305,704.69 __________ 年末其他货币资金为开具保函所存入的保证金。 7. 应收帐款 应收帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏帐准备 帐面价值 金额 比例 坏帐准备 帐面价值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 110,276,305.40 56 (64,800.00) 110,211,505.40 336,650,876.24 60 (72,430.00) 336,578,446.24 1至2年 34,515,590.64 17 (1,130,188.85) 33,385,401.79 98,262,055.09 18 (3,442,616.39) 94,819,438.70 2至3年 11,958,575.99 6 (5,175,413.75) 6,783,162.24 38,422,806.92 7 (16,919,726.59) 21,503,080.33 3至4年 11,653,741.83 6 (8,515,675.22) 3,138,066.61 22,877,942.86 4 (14,401,223.59) 8,476,719.27 4 年以上 29,182,021.71 _________ 15 __ (29,182,021.71) _________ _________ - 63,665,485.91 _________ 11 __ (63,665,485.91) _________ _________- 合计 197,586,235.57 100 (44,068,099.53) 153,518,136.04 559,879,167.02 100 (98,501,482.48) 461,377,684.54 _________ __ _________ _________ _________ __ _________ _________ 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收帐款总额比例 人民币元 % 23,281,088.69 ____________ 12 __ 应收帐款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。 - 14 - 东北电气发展股份有限公司 8. 其他应收款 其他应收款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏帐准备 帐面价值 金额 比例 坏帐准备 帐面价值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 112,166,184.77 36 (201,824.00) 11,964,360.77 158,911,635.11 54 - 158,911,635.11 1至2年 111,939,031.41 36 (782,507.77) 111,156,523.64 27,819,617.87 9 - 27,819,617.87 2至3年 4,464,158.39 1 (451,229.26) 4,012,929.13 11,875,980.77 4 (5,217,692.10) 6,658,288.67 3至4年 6,175,457.21 1 (1,906,923.17) 4,268,534.04 15,007,998.25 5 (9,014,160.30) 5,993,837.95 4 年以上 75,891,100.27 _________ 26 __ (75,099,121.53) _________ 791,978.74 _________ 80,798,700.97 _________ 28 __ (80,798,700.97) _________ _________- 合计 310,635,932.05 100 (78,441,605.73) 232,194,326.32 294,413,932.97 100 (95,030,553.37) 199,383,379.60 _________ __ _________ _________ _________ __ _________ _________ 年末帐龄 1 至 2 年的其他应收款中包括原存放于辽宁信托投资公司的 12,000,000 美元(折合人民币 99,232,895.26 元)存款，参见附注 45(1)。 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其他应收帐款总额比例 人民币元 % 270,428,146.57 _____________ 87 ___ 其他应收款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。 9. 坏帐准备 应收帐款 其他应收款 合计 人民币元 人民币元 人民币元 年初数 98,501,482.48 95,030,553.37 193,532,035.85 本年计提额 2,945,383.80 9,251,683.10 12,197,066.90 本年转回数 - (3,710,536.50) (3,710,536.50) 本年其他转出数 (57,378,766.75) ____________ (22,130,094.24) ____________ (79,508,860.99) _____________ 年末数 44,068,099.53 ____________ 78,441,605.73 ____________ 122,509,705.26 _____________ 本年其他转出数为沈高及其子公司处置日的坏帐准备金额。 - 15 - 东北电气发展股份有限公司 10. 预付款 预付款帐龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 91,967,925.27 99 22,621,039.75 78 1至2年 161,440.74 ____________ ___1 6,439,342.46 ____________ 22 ___ 92,129,366.01 ____________ 100 ___ 29,060,382.21 ____________ 100 ___ 预付款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。年末帐龄 1 年以内的预付款中包括对于新东北电气(沈 阳)高压开关有限公司的预付投资款人民币 51,566,333 元(参见附注 49(1))和对于新东北电气(锦州)电力电 容器有限公司的预付投资款人民币 33,108,400 元(参见附注 49(2))。 11. 存货及跌价准备 年末数 年初数 金额 跌价准备 帐面价值 金额 跌价准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 低值易耗品 508,178.48 - 508,178.48 1,236,423.34 - 1,236,423.34 原材料 20,236,044.21 (3,612,052.91) 16,623,991.30 103,315,577.18 (25,749,576.82) 77,566,000.36 在产品 10,811,639.28 (2,113,242.07) 8,698,397.21 43,892,430.99 (2,036,961.74) 41,855,469.25 产成品 28,544,584.52 (10,502,327.39) 18,042,257.13 89,100,117.31 (17,409,180.30) 71,690,937.01 库存商品 27,878,800.00 _________ - _________ 27,878,800.00 _________ 27,878,800.00 __________ __________- 27,878,800.00 __________ 87,979,246.49 _________ (16,227,622.37) _________ 71,751,624.12 _________ 265,423,348.82 __________ (45,195,718.86) __________ 220,227,629.96 __________ _________ _________ _________ __________ __________ __________ 上述存货未作为债务抵押。 存货中库存商品余额为一非关联公司及其控股股东用以抵偿所欠公司债务的六台 120MW 汽轮发电机组 和四台 200MW 汽轮发电机组，上述发电机组按照原债权帐面余额人民币 27,878,800.00 元列示。公司于 2004 年 3 月将上述发电机组处置，参见附注 49(4)。 存货跌价准备变动如下： 本年 本年 本年 年初数 计提额 转销数 其他转出数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备 原材料 25,749,576.82 - (6,321,360.91) (15,816,163.00) 3,612,052.91 产成品 17,409,180.30 - (1,324,659.65) (5,582,193.26) 10,502,327.39 在产品 2,036,961.74 ___________ 76,280.33 ________ - __________ - ___________ 2,113,242.07 ___________ 合计 45,195,718.86 ___________ 76,280.33 ________ (7,646,020.56) __________ (21,398,356.26) ___________ 16,227,622.37 ___________ 本年其他转出数为沈高及其子公司处置日的存货跌价准备。 - 16 - 东北电气发展股份有限公司 12. 待摊费用 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 取暖费 106,512.60 652,505.39 保险费 930,097.96 670,493.75 待抵扣进项税 - 6,230,519.05 其他 132,440.00 ___________ 1,048,190.81 ___________ 1,169,050.56 ___________ 8,601,709.00 ___________ 13. 长期股权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 对联营企业投资 26,534,645.67 81,663,154.39 其他股权投资 17,725,011.63 10,950,107.06 长期股权投资差额 (1,836,575.92) ____________ (11,641,613.17) ____________ 合计 42,423,081.38 80,971,648.28 减：长期股权投资减值准备 267,000.00 ____________ 272,000.00 ____________ 长期股权投资净值 42,156,081.38 ____________ 80,699,648.28 ____________ 长期股权投资减值准备变动如下： 人民币元 年初数 272,000.00 本年增加数 - 本年转回数 (5,000.00) __________ 年末数 267,000.00 __________ - 17 - 东北电气发展股份有限公司 13. 长期股权投资 - 续 (1) 对联营企业投资的详细情况如下： 追加投资额 占被投资公司 被投资公司 分得的现金 被投资公司名称 初始投资额 (减处置) 注册资本比例 权益增减额 红利 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 沈阳高压开关有限责任公司 32,185,359.67 (14,897,081.76) 48.95 4,838,222.63 - 沈阳东北电日立输变电设备有限公司 4,068,352.40 - 49.00 5,047.51 - 沈阳古河电缆有限公司 75,239,722.48 ___________ (77,923,290.12) __________ - 5,125,036.35 _________ (4,461,803.00) _________ 111,493,434.55 ___________ (92,820,371.88) __________ 9,968,306.49 _________ (4,461,803.00) _________ (2) 其他股权投资的详细情况如下： 占被投资公司 减值准备 被投资公司名称 投资期限 注册资本比例 投资金额 年初数 年末数 % 人民币元 人民币元 人民币元 锦州城市合作银行 长期 6.34 10,000,000.00 - - 东北电气(香港)有限公司 长期 9.00 7,458,011.63 - - 其他 950,107.06 ___________ (272,000.00) _________ (267,000.00) _________ 18,408,118.69 ___________ (272,000.00) _________ (267,000.00) _________ 东北电气发展股份有限公司 13. 长期股权投资 - 续 (3) 长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销额 本年其他转出额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 沈阳沈高达克罗金属 防腐处理有限公司 (1,615,321.15) 30 年 (1,507,633.07) 40,383.08 1,467,249.99 沈阳古河电缆有限公司 (8,324,578.48) 15 年 (8,093,340.19) 462,476.58 7,630,863.61 锦州锦容电容器有限责任公司 (2,040,639.91) __________ 10 年 (2,040,639.91) __________ 204,063.99 ________ - _________ 合计 (11,980,539.54) __________ (11,641,613.17) __________ 706,923.65 ________ 9,098,113.60 _________ 本年其他转出额是指本年度处置沈高及其子公司和沈古电缆股权时转出的尚未摊销股权投资差额。 东北电气发展股份有限公司 14. 固定资产、累计折旧及减值准备 运输设备 房屋建筑物 机器设备 及其他 固定资产装修 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 732,168,084.71 402,759,955.57 42,618,276.13 - 1,177,546,316.41 本年购置 526,404.70 1,398,751.73 2,938,288.00 - 4,863,444.43 本年处置子 公司股权而减少 (305,195,467.73) (286,339,413.15) (31,239,988.29) - (622,774,869.17) 本年在建工程转入 572,369.56 10,252,247.32 - - 10,824,616.88 本年重分类 - - - 1,552,192.60 1,552,192.60 本年减少额 - ___________ (1,832,670.00) ___________ (3,213,464.75) __________ - _________ (5,046,134.75) ___________ 年末数 428,071,391.24 ___________ 126,238,871.47 ___________ 11,103,111.09 __________ 1,552,192.60 _________ 566,965,566.40 ___________ 累计折旧 年初数 116,522,516.54 202,660,287.04 23,720,233.88 - 342,903,037.46 本年计提额 13,321,161.82 17,580,072.01 2,346,363.89 256,773.31 33,504,371.03 本年处置子 公司股权而减少 (87,080,087.00) (149,451,048.79) (20,465,203.39) - (256,996,339.18) 本年重分类 - - - 565,877.04 565,877.04 本年减少额 - ___________ (586,543.53) ___________ (2,038,742.77) __________ - _________ (2,625,286.30) ___________ 年末数 42,763,591.36 ___________ 70,202,766.73 ___________ 3,562,651.61 __________ 822,650.35 _________ 117,351,660.05 ___________ 减值准备 年初数 80,464,800.00 3,687,303.63 125,015.89 - 84,277,119.52 本年计提额 - - - - - 本年处置子公司 股权而减少 - (250,280.29) (125,015.89) - (375,296.18) 本年转销数 - ___________ (50,242.30) ___________ - __________ - _________ (50,242.30) ___________ 年末数 80,464,800.00 ___________ 3,386,781.04 ___________ - __________ - _________ 83,851,581.04 ___________ 净额 年初数 535,180,768.17 ___________ 196,412,364.90 ___________ 18,773,026.36 __________ - _________ 750,366,159.43 ___________ 年末数 304,842,999.88 ___________ 52,649,323.70 ___________ 7,540,459.48 __________ 729,542.25 _________ 365,762,325.31 ___________ 其中 年末已抵押之 资产净值 20,346,136.17 ___________ 15,591,917.82 ___________ - __________ - _________ 35,938,053.99 ___________ 上述已抵押之房屋建筑物及机器设备系作为本公司及其子公司银行贷款之抵押，参见附注 18 和附注 27。 本年重分类系公司将房屋装修费用从长期待摊费用转入固定资产，参见附注 17。 - 20 - 东北电气发展股份有限公司 15. 在建工程 本年 本年完工 本年因处置子公司 项目名称 年初数 增加额 转入固定资产 股权而减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 大水电工程 2,680,785.70 6,591,275.29 (2,126,773.00) (7,145,287.99) - 超高压输变电工程 9,339,764.71 4,211,600.92 (8,697,843.88) - 4,853,521.75 其中：借款费用资本化金额 1,283,517.48 ___________ - ___________ (1,283,517.48) ___________ - __________ - __________ 12,020,550.41 10,802,876.21 ___________ (10,824,616.88) ___________ (7,145,287.99) __________ 4,853,521.75 ___________ __________ 在建工程减值准备 (52,090.04) ___________ (52,090.04) __________ 11,968,460.37 ___________ 4,801,431.71 __________ 东北电气发展股份有限公司 16. 无形资产 土地使用权 专利权 软件 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 70,110,440.17 764,000.00 - 70,874,440.17 因处置子公司股权 而减少 (57,751,608.45) (264,000.00) - (58,015,608.45) 本年增加额 - ____________ - __________ 26,000.00 ________ 26,000.00 ____________ 年末数 12,358,831.72 ____________ 500,000.00 __________ 26,000.00 ________ 12,884,831.72 ____________ 累计摊销 年初数 11,087,116.69 140,000.00 - 11,227,116.69 因处置子公司股权 而减少 (10,106,531.40) - - (10,106,531.40) 本年增加额 1,112,038.05 ____________ 45,000.00 __________ - ________ 1,157,038.05 ____________ 年末数 2,092,623.34 ____________ 185,000.00 __________ - ________ 2,277,623.34 ____________ 净值 年初数 59,023,323.48 ____________ 624,000.00 __________ - ________ 59,647,323.48 ____________ 年末数 10,266,208.38 315,000.00 26,000.00 10,607,208.38 ____________ __________ ________ ____________ 其中： 年末已抵押之资产净值 5,690,580.49 - - 5,690,580.49 ____________ __________ ________ ____________ 上述已抵押之土地使用权作为银行抵押借款之抵押物。 17. 长期待摊费用 项目 年初数 本年重分类 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 房屋装修费用 986,315.56 __________ (986,315.56) __________ - ____ 长期待摊费用的本年重分类系将房屋装修费用转入固定资产科目核算，房屋装修费用的原价为人民币 1,552,192.60 元，年初累计摊销额为人民币 565,877.04 元。 - 22 - 东北电气发展股份有限公司 18. 短期借款 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 抵押借款 - 人民币 25,260,000.00 242,920,000.00 担保借款 - 人民币 150,110,000.00 147,930,000.00 信用借款 - 人民币 - _____________ 43,636,945.09 _____________ 175,370,000.00 _____________ 434,486,945.09 _____________ 抵押借款系以房屋建筑物、机器设备和土地使用权抵押，参见附注 14 及附注 16。 担保借款系包括沈阳高压开关有限责任公司提供担保人民币 25,700,000 元，锦州万得汽车悬架系统有限 公司提供担保人民币 4,850,000 元，锦州锦开电器集团有限责任公司(原锦州新生开关有限责任公司)提供 担保人民币 3,000,000 元， 东北输变电设备集团公司提供担保人民币 5,000,000 元，其余人民币 111,560,000 元之银行借款，系本公司为其子公司提供担保或各子公司相互担保。 其中子公司沈阳金都饭店有限公司逾期借款金额为人民币 2,900 万元，贷款单位为中国工商银行沈阳市 银信支行，贷款利率为 7.56%。其中人民币 2,400 万元的借款由公司充当保证人并承担连带保证责任。 截止会计报表批准报出日尚未偿还。 19. 应付票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 商业承兑汇票 - 10,000,000.00 银行承兑汇票 13,000,000.00 ____________ 4,000,000.00 ____________ 13,000,000.00 ____________ 14,000,000.00 ____________ - 23 - 东北电气发展股份有限公司 20. 应付帐款 应付帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 1 年以内 35,517,613.08 73 252,238,622.87 74 1至2年 7,434,163.55 15 40,611,700.79 12 2至3年 2,317,453.15 5 16,357,512.03 5 3 年以上 3,376,403.38 ____________ 7 ____ 32,318,053.56 _____________ 9 ____ 48,645,633.16 ____________ 100 ____ 341,525,889.25 _____________ 100 ____ 应付帐款余额中无欠持公司 5%以上股份股东的款项。 21. 预收帐款 预收帐款余额中无欠持公司 5%以上股份股东的款项。 22. 应交税金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 所得税 (89,458.67) (722,617.19) 增值税 2,880,903.65 8,030,210.24 营业税 (28,754.91) (32,756.06) 城建税 271,366.14 638,124.65 代扣代缴个人所得税 (705,101.50) (620,320.44) 房产税 5,211,436.07 4,057,433.50 其他 48,725.78 ___________ 12,354.43 ____________ 7,589,116.56 ___________ 11,362,429.13 ____________ 23. 其他应交款 性质 年末数 年初数 人民币元 人民币元 教育费附加 227,641.31 254,904.93 能源基金 1,052,183.98 4,532,475.62 预算调节资金 1,648,266.39 ___________ 3,047,808.37 ___________ 2,928,091.68 ___________ 7,835,188.92 ___________ - 24 - 东北电气发展股份有限公司 24. 其他应付款 其他应付帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 1 年以内 12,414,484.54 24 62,792,684.24 68 1至2年 25,373,777.18 50 6,770,785.57 7 2至3年 5,427,738.90 11 5,363,149.50 6 3 年以上 7,677,296.28 ____________ 15 ___ 17,932,120.06 ____________ 19 ___ 50,893,296.90 ____________ 100 ___ 92,858,739.37 ____________ 100 ___ 其他应付款余额中无欠持公司 5%以上股份股东的款项。 25. 预提费用 年末数 年初数 期末结存余额原因 人民币元 人民币元 利息费用 30,000.00 516,921.53 已发生但尚未支付 中介机构费用 3,176,065.32 3,369,700.00 已发生但尚未支付 其他 44,964.72 ___________ 2,856,004.64 ___________ 已发生但尚未支付 3,251,030.04 ___________ 6,742,626.17 ___________ 26. 预计负债 年末数 年初数 人民币元 人民币元 未决诉讼 30,993,929.00 ____________ - ____ 公司为原控股股东东北输变电设备集团公司(以下简称“集团公司”)与中国光大银行签订的标的额为人 民币 3,000 万元的借款合同充当保证人并承担连带保证责任。中国光大银行已于 2001 年对集团公司及本 公司提起诉讼，要求集团公司清偿光大银行借款本金人民币 2,640.2 万元，所欠利息及逾期利息人民币 459.2 万元，并要求公司承担连带清偿责任。北京市第一中级人民法院于 2002 年 4 月 19 日做出判决，判 决公司承担集团公司借款本金人民币 2,640.2 万元，贷款利息及逾期利息人民币 459.2 万元。公司于 2002 年 8 月 15 日向北京市高级人民法院提出上诉。2003 年 5 月 13 日，北京市高级人民法院作出终审判决， 维持一审判决。截止 2003 年 12 月 31 日，公司根据法院判决结果预计了负债人民币 30,993,929.00 元。 - 25 - 东北电气发展股份有限公司 27. 长期借款 借款单位 年末数 年初数 借款期限 年利率 借款条件 人民币元 人民币元 % 锦州商业银行义县支行 - 5,000,000.00 7.722 担保借款 商业银行锦州分行 永丰支行 - 9,600,000.00 7.722 担保借款 商业银行锦州分行 永丰支行 - 13,500,000.00 7.56-7.722 担保借款 中国工商银行 锦州市分行 - 2,900,000.00 8.073 担保借款 中国工商银行 锦州市分行 - 3,000,000.00 8.073 担保借款 中国工商银行 锦州市分行 5,000,000.00 - 2005 年 10 月到期 7.25 抵押借款 中国工商银行 锦州市分行 15,000,000.00 - 2005 年 5 月到期 5.58 抵押借款 中国工商银行 锦州市分行 6,400,000.00 - 2005 年 9 月到期 6.59 担保借款 中国银行锦州市分行 - 13,000,000.00 6.903 担保借款 交通银行锦州分行 营业部 150,000.00 150,000.00 7.722 信用借款 工行锦州分行城内支行 - 16,000,000.00 7.722 担保借款 工行锦州分行城内支行 - 3,700,000.00 8.073 担保借款 工行锦州分行城内支行 2,000,000.00 2,000,000.00 2004 年 4 月到期 7.722 担保借款 工行锦州分行城内支行 7,000,000.00 ____________ 12,000,000.00 2004 年 9 月到期 ____________ 7.722 抵押借款 小计 35,550,000.00 ____________ 80,850,000.00 ____________ 沈高银行借款金额 工行市府大路支行 - 8,000,000.00 7.56 担保借款 工行市府大路支行 - 19,000,000.00 6.21 担保借款 工行市府大路支行 - 9,410,000.00 7.56 担保借款 工行市府大路支行 - 72,100,000.00 6.21-7.56 担保借款 国家开发银行 - 143,656,711.01 6.19 担保借款 农业银行 - 4,600,000.00 6.21 担保借款 市信托银行 - ____________ 1,400,000.00 ____________ 6.21 担保借款 小计 - ____________ 258,166,711.01 ____________ 减：一年内到期长期 负债 (9,000,000.00) (170,410,000.00) ____________ ____________ 一年后偿还的款项 26,550,000.00 ____________ 168,606,711.01 ____________ 年末抵押借款系以房屋建筑物作为抵押，参见附注 14。 年末担保借款包括锦州重型机械股份有限公司提供担保之借款人民币 2,000,000 元，锦州锦开电器集团有 限责任公司(原锦州新生开关有限责任公司)提供担保之借款人民币 6,400,000 元。 - 26 - 东北电气发展股份有限公司 28. 专项应付款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 三项科技费用等拨款 14,166,647.83 ____________ 13,240,955.32 ____________ 14,166,647.83 ____________ 13,240,955.32 ____________ 三项科技费用等拨款主要系国家发展计划委员会、锦州市科学技术局和锦州市财政局支付的用于与电容 器相关项目的开发拨款，尚未结算。 29. 股本 本年度公司股份变动情况如下： 年初数 本年增减变动 年末数 (股) (股) (股) 未上市流通股份 发起人股份 - 国有法人股 332,520,000.00 (66,000,000.00) 266,520,000.00 - 境内法人持有股份 139,300,000.00 _____________ 66,000,000.00 ____________ 205,300,000.00 _____________ 未上市流通股份合计 471,820,000.00 _____________ - ____________ 471,820,000.00 _____________ 已上市流通股份 人民币普通股 143,600,000.00 - 143,600,000.00 境外上市外资股 257,950,000.00 _____________ - ____________ 257,950,000.00 _____________ 已上市流通股份合计 401,550,000.00 _____________ - ____________ 401,550,000.00 _____________ 股份总数 873,370,000.00 _____________ - ____________ 873,370,000.00 _____________ 上述股份每股面值为人民币 1 元。 1. 人民币普通股是指在深圳证券交易所上市的流通股份。 2. 境外上市的外资股(H 股)是指在香港联合交易所有限公司上市的股份。 3. 所有境内股份及 H 股在各方面均有同等权益。 4. 根据 2003 年 7 月 19 日沈阳市人民政府金融工作办公室文件[2003]23 号《关于东北电气发展股份有 限公司股东变更的批复》 ，公司的股本结构调整为国有法人股 26,652 万股，分别为新东北电气投 资有限公司(公司单一最大股东，原名“沈阳东北电控股有限公司”)和沈阳新泰盛达设备有限公 司所持有；其余非流通股为境内法人持有股。 - 27 - 东北电气发展股份有限公司 30. 资本公积 年初余额 本年增加数 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 115,547,484.00 - 115,547,484.00 关联交易差价 3,910,200.00 - 3,910,200.00 股权投资准备 - 2,316,785.02 2,316,785.02 其他资本公积 643,432,525.93 _____________ - ___________ 643,432,525.93 _____________ 762,890,209.93 _____________ 2,316,785.02 ___________ 765,206,994.95 _____________ 股权投资准备本年增加数主要为公司按其持股比例计算的因沈高增资而增加的资本公积，金额为人民币 2,310,302.75 元。 31. 盈余公积 法定 任意盈余 法定 盈余公积金 公积金 公益金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年末及年初余额 48,091,633.34 ____________ 28,284,687.96 ____________ 32,210,803.10 ____________ 108,587,124.40 _____________ 法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定公益金可用于公司职 工的集体福利。 32. 未分配利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 年初未分配利润 (1,209,429,407.26) (1,278,431,819.27) 加：本年净利润 25,960,056.90 _______________ 69,002,412.01 _______________ 年末未分配利润 (1,183,469,350.36) _______________ (1,209,429,407.26) _______________ 33. 主营业务收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 变压器配套产品 1,106,642.30 208,075,141.18 高压开关 396,008,513.86 524,239,619.92 电力电容器 177,339,358.95 153,873,591.19 封闭母线 22,331,197.94 27,188,749.12 餐饮客房 30,873,018.67 35,752,216.65 其他 - _____________ 2,325,133.10 _____________ 627,658,731.72 _____________ 951,454,451.16 _____________ 本年前五名客户销售收入总额为人民币 175,676,831.62 元，占公司本期全部销售收入的 28%。 - 28 - 东北电气发展股份有限公司 34. 主营业务成本 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 变压器配套产品 1,027,051.52 146,140,563.83 高压开关 264,916,601.01 360,279,566.55 电力电容器 119,204,064.37 85,952,923.04 封闭母线 16,977,194.07 19,583,480.37 餐饮客房 23,917,209.11 25,159,843.92 其他 - _____________ 57,888.48 _____________ 426,042,120.08 _____________ 637,174,266.19 _____________ 35. 主营业务税金及附加 税种 计缴标准 城建税 7% 教育费附加 4% 营业税 5% - 20% 36. 其他业务利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 材料销售 - 收入 20,535,299.85 12,283,746.64 - 成本 (19,491,258.65) _____________ (8,737,183.96) _____________ 1,044,041.20 _____________ 3,546,562.68 _____________ 技术服务、运输等 - 收入 20,522,058.80 49,934,439.41 - 成本 (17,192,575.92) _____________ (18,502,573.35) _____________ 3,329,482.88 _____________ 31,431,866.06 _____________ 合计 4,373,524.08 _____________ 34,978,428.74 _____________ - 29 - 东北电气发展股份有限公司 37. 财务费用 本期累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 38,651,257.01 65,760,685.22 减：利息收入 787,872.95 873,058.11 汇兑损失(减收益) (21,205.06) 256,741.22 其他 502,411.52 ____________ 1,142,877.03 ____________ 38,344,590.52 ____________ 66,287,245.36 ____________ 38. 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认收益 7,658,003.74 2,001,746.51 按成本法核算的被投资单位分派利润 1,000,000.00 1,500,000.00 长期股权投资差额摊销 706,923.65 285,082.33 处置长期股权投资收益 47,387,050.68 60,135,842.13 其他收益 - _____________ 460,964.96 ____________ 56,751,978.07 _____________ 64,383,635.93 ____________ 处置长期股权投资收益包括出售子公司股权收益(参见附注 47)和出售联营公司股权收益(参见附注 48)。 39. 营业外收入 项目类别 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 处理固定资产收益 1,035,436.97 425,774.16 罚款收入 6,040.00 216,262.00 其他 9,113.76 ___________ 1,323,718.20 ___________ 1,050,590.73 ___________ 1,965,754.36 ___________ - 30 - 东北电气发展股份有限公司 40. 营业外支出 项目类别 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 诉讼赔偿 30,993,929.00 - 固定资产及在建工程减值准备 - 552,541.25 处理固定资产净损失 69,246.55 14,106.51 其他 542,407.25 ____________ 1,668,097.16 ___________ 31,605,582.80 ____________ 2,234,744.92 ___________ 41. 所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 子公司应计所得税 5,179,383.35 ___________ 5,370,721.74 ___________ 5,179,383.35 ___________ 5,370,721.74 ___________ 42. 分部资料 因为公司输变电设备的对外营业收入总额占全部的 90%以上，因此不需编制分部报表。 43. 公司主要会计报表项目注释 (1) 其他应收款 其他应收款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏帐准备 帐面价值 金额 比例 坏帐准备 帐面价值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 79,013,250.58 40 - 79,013,250.58 106,844,284.00 85 - 106,844,284.00 1 至 2 年 118,750,670.44 _________ 60 __ (117,702.09) _______ 118,632,968.35 _________ 19,509,988.47 _________ 15 __ (1,470,227.32) ________ 18,039,761.15 _________ 合计 197,763,921.02 100 (117,702.09) 197,646,218.93 126,354,272.47 100 (1,470,227.32) 124,884,045.15 _________ __ _______ _________ _________ __ ________ _________ (2) 预付款 预付款帐龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 1 年以内 88,674,733.00 ____________ - ______ 88,674,733.00 - ____________ ______ 年末帐龄 1 年以内的预付款中包括对于新东北电气(沈阳)高压开关有限公司的预付投资款人民币 51,566,333 元(参见附注 49(1))和对于新东北电气(锦州)电力电容器有限公司的预付投资款人民币 33,108,400 元(参见附注 49(2))。 - 31 - 东北电气发展股份有限公司 43. 公司主要会计报表项目注释 - 续 (3) 长期股权投资 i. 对子公司和联营企业投资的详细情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 对子公司投资 281,455,026.80 310,763,103.15 对联营企业投资 26,534,645.67 81,663,152.72 其他股权投资 17,458,011.63 10,000,000.00 长期股权投资差额 - _____________ (8,093,340.19) _____________ 合计 325,447,684.10 394,332,915.68 减：长期股权投资减值准备 - _____________ - _____________ 长期股权投资净值 325,447,684.10 _____________ 394,332,915.68 _____________ - 32 - 东北电气发展股份有限公司 43. 公司主要会计报表项目注释 - 续 (3) 长期股权投资 - 续 ii. 其他股权投资的详细情况 占被投资公司 减值准 被投资公司名称 投资期限 注册资本比例 投资金额 年初数 % 人民币元 人民币元 锦州城市合作银行 长期 6.34 10,000,000.00 - 东北电气(香港)有限公司 长期 9.00 7,458,011.63 ___________ - ____ 17,458,011.63 ___________ - ____ 东北电气发展股份有限公司 43. 公司主要会计报表项目注释 - 续 (3) 长期股权投资 - 续 对联营公司投资本年变动情况如下： 占被投资单位 追加投资额 占被投资公司 被投资公司 分得的现金 被投资公司名称 初始投资额 (减处置) 注册资本比例 权益增减额 红利 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 沈阳高压开关有限责任公司 32,185,359.67 (14,897,081.76) 48.95 4,838,222.63 - 沈阳东北电日立输变电设备有限公司 4,068,352.40 - 49.00 5,047.51 - 沈阳古河电缆有限公司 75,239,722.48 ___________ (77,923,290.12) __________ - 5,125,036.35 _________ (4,461,803.00) _________ 111,493,434.55 ___________ (92,820,371.88) __________ 9,968,306.49 _________ (4,461,803.00) _________ 长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 年初余额 摊销期限 本年摊销额 本年转出额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 沈阳古河电缆有限公司 (8,324,578.48) __________ (8,093,340.19) __________ 15 年 462,476.58 _________ 7,630,863.61 __________ 注：本年转出额系处置对沈阳古河电缆有限公司的投资，参见附注 48。 东北电气发展股份有限公司 43. 公司主要会计报表项目注释 - 续 (3) 长期股权投资 - 续 对子公司投资本年变动情况如下： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 投资成本 739,351,205.45 - (337,916,893.59) 401,434,311.86 应分享子公司损益 (428,588,102.30) ____________ 10,990,997.63 ___________ 297,617,819.61 ____________ (119,979,285.06) ____________ 合计 310,763,103.15 ____________ 10,990,997.63 ___________ (40,299,073.98) ____________ 281,455,026.80 ____________ (4) 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认收益 18,649,001.37 8,997,570.09 按成本法核算的被投资单位分派利润 1,000,000.00 1,500,000.00 长期股权投资差额摊销 462,476.58 231,238.29 处置长期股权投资收益 47,387,050.68 ____________ 60,135,842.13 ____________ 67,498,528.63 ____________ 70,864,650.51 ____________ 处置长期股权投资收益参见附注 38。 44. 关联方关系及其交易 (1) 除附注 5 所述的子公司外，存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 新东北电气投资 深圳市 股权投资等 单一最大股东 有限责任公司 田莉 有限公司(原沈阳东 北电控股有限公司) 公司单一最大股东沈阳东北电控股有限公司于 2003 年 3 月 17 日更名为新东北电气投资有限公司。 注册地址由辽宁省沈阳市变更为深圳市罗湖区嘉宾路 23 号。 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 新东北电气投资有限公司 135,000,000.00 _____________ - _____ - ____ 135,000,000.00 _____________ - 35 - 东北电气发展股份有限公司 44. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 新东北电气投 230,000,000.00 资有限公司 _____________ 26.34 - _____ - - ______ - 230,000,000.00 ______________ 26. 34 (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 沈阳高压开关有限责任公司 联营公司 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 采购 沈阳高压开关有限责任公司 32,239,102.47 ____________ 29,492,825.00 ____________ 其中公司本年 1 月 1 日至处置日(参见附注 47)从沈阳高压开关有限责任公司采购商品人民币 28,007,051.19 元及上年度采购金额人民币 29,492,825.00 元均已于合并时抵销。 公司与关联方交易的价格与同其他非关联方交易相同。 (6) 债权债务往来情形 科目 关联方 年末数 年初数 人民币元 人民币元 其他应收款 沈阳高压开关有限责任公司 48,017,386.90 _____________ 16,671,243.98 _____________ 应付帐款及 其他应付款 沈阳高压开关有限责任公司 6,739,369.86 _____________ 58,049,568.44 _____________ 年初数于上年合并时已抵销。 - 36 - 东北电气发展股份有限公司 45. 或有事项 截至资产负债表日止，公司存在以下或有事项： 1. 公司存放于辽宁信托投资公司(以下简称“辽信”)的 1,200 万美元存款(折合人民币 9,923.29 万元)，因辽信被收缴《金融机构法人许可证》和《金融机构营业许可证》进 行清算而未能收回。公司已向清算组提交 1,200 万美元存款的相关债权证明，并已取 得清算组的确认。目前相关清算工作正在进行中。截至 2003 年 12 月 31 日，根据公 司董事和律师了解到的辽信最新财务状况，公司确信辽信有能力归还该借款本金，因 此未对以上事项计提坏帐准备。 2. 公司为沈阳电缆有限责任公司(以下简称“沈阳电缆”)与中国银行沈阳分行签订的标 的额为人民币 2,000 万元的贷款合同充当保证人并承担连带保证责任。中国银行沈阳 分行于 2001 年 7 月对沈阳电缆及公司提起诉讼，要求偿还借款。2001 年 7 月 2 日， 沈阳市中级人民法院裁定鉴于被告沈阳电缆已于 2000 年 8 月 29 日经(2000) 沈经初字 第 422 号立案公告，宣告进入破产程序，根据有关法律规定，驳回原告中国银行沈阳 分行的起诉。中国银行沈阳分行于 2003 年 6 月对公司再次提起诉讼，要求偿还借款。 2003 年 10 月 21 日，沈阳市中级人民法院作出判决，要求公司偿还中国银行沈阳分行 借款本金人民币 2,000 万元及相关利息。公司于 2003 年 11 月 4 日向辽宁省高级人民 法院提出上诉。2003 年 12 月 5 日，辽宁省高级人民法院认定一审判决事实不清，证 据不足，裁定撤销一审判决并发回沈阳市中级人民法院重审。公司律师认为中国银行 沈阳市分行对沈阳电缆不能按合同约定还款负有责任，中国银行沈阳市分行对公司的 起诉已过诉讼时效期间，公司的连带担保责任已经依法免除。因此，公司律师认为公 司对中国银行沈阳市分行做出赔偿的机会很低，公司并未就有关事项计提预计负债。 3. 公司的全资子公司锦州电力电容器有限责任公司分别为锦州万得汽车悬架系统有限 公司和锦州锦开电器集团有限责任公司(原锦州新生开关有限公司)提供银行借款担保人民币 200 万元和人民币 1,091 万元，担保性质为互保，锦州万得汽车悬架系统有限公司和锦 州锦开电器集团有限责任公司(原锦州新生开关有限公司)分别为锦州电力电容器有限责任公 司提供担保人民币 485 万元和人民币 940 万元。 4. 公司的全资子公司锦州电力电容器有限责任公司为公司的联营公司沈阳高压开关有 限责任公司提供银行借款担保人民币 5,335 万元，承兑汇票担保人民币 395 万元，担 保性质为互保，沈阳高压开关有限责任公司为锦州电力电容器有限责任公司提供担保 人民币 2,570 万元。 5. 公司为其联营公司沈阳高压开关有限责任公司提供银行借款担保人民币 1,750 万元， 信用证担保人民币 1,500 万元，承兑汇票担保人民币 2,000 万元。 - 37 - 东北电气发展股份有限公司 46. 资本承担 年末数 年初数 人民币元 人民币元 已签约但尚未于会计报表中确认的 - 购建资产承诺 73,597,541.71 - - 对外投资承诺 10,237,492.00 ____________ - ____ 83,835,033.71 ____________ - ____ 对外投资承诺为公司之子公司锦州电力电容器有限责任公司以价值为人民币 10,237,492 元的房屋出资， 与香港中兴动力(香港)有限公司共同出资设立新东北电气(锦州) 电力电容器有限责任公司。截至 2003 年 12 月 31 日该房屋尚未办理所有权过户手续，但锦州电力电容器有限责任公司已承诺将于 6 个月内完成 过户手续。 47. 处置子公司股权 公司经 2003 年 6 月 12 日董事会决议批准，向沈阳诚安电力设备集团有限公司转让公司对沈高 49% 的股权。沈高注册资本为人民币 144,920,000 元，股东为公司和锦州电力电容器有限责任公司，其中公司 出资人民币 144,919,999 元，锦州电力电容器有限责任公司出资人民币 1 元。本次转让的转让价格以沈高 2002 年 12 月 31 日经审计的净资产额人民币 25,643,336.08 元为参考依据，协商确定转让价格为人民币 2,600 万元，协议签署日期为 2003 年 6 月 12 日。公司已于 2003 年 8 月 28 日(“股权转让日”)收到全部 转让价款，并完成了工商变更登记。锦州电力电容器有限责任公司持有的投资人民币 1 元同时转让给公 司。出售沈高 49%股权转让所得收益计算如下： 金额 人民币元 转让沈高 49%股权收到价款 26,000,000.00 减：股权转让日按 49%比例计算的净资产份额 14,897,081.76 ____________ 转让沈高 49%股权所得收益 11,102,918.24 ____________ 此后，沈阳诚安电力设备集团公司提议由其向沈高增资人民币 6,080,000 元，本公司于 2003 年 9 月 22 日同意该增资方案。增资后，沈高注册资本变更为人民币 151,000,000 元，其中沈阳诚安 电力设备集团公司出资人民币 77,090,800 元，占 51.05%，公司出资人民币 73,909,200 元， 占 48.95%，上述增资已在 2003 年 10 月 8 日 (“处置日”) 完成并已办理了工商变更登记。 公司按其持股比例计算的因沈高增资而增加的资本公积金额为人民币 2,310,302.75 元，参见 附注 30。本公司自处置日起不再将沈高纳入合并范围，以权益法核算对沈高的投资。 - 38 - 东北电气发展股份有限公司 47. 处置子公司股权 - 续 沈高于处置日及 2002 年末的财务状况如下： 处置日 2002 年 12 月 31 日 人民币元 人民币元 现金资产 69,972,122.76 66,107,020.86 其他流动资产 560,828,925.00 592,294,886.72 长期投资 23,412,156.96 24,009,632.28 固定资产 372,548,521.80 381,882,975.27 无形资产 47,645,077.05 _______________ 48,511,351.17 ______________ 资产合计 1,074,406,803.57 _______________ 1,112,805,866.30 ______________ 流动负债 781,740,682.28 930,017,060.10 长期负债 260,103,304.69 _______________ 157,059,782.81 ______________ 负债合计 1,041,843,986.97 _______________ 1,087,076,842.91 ______________ 少数股东权益 81,975.34 _______________ 85,687.31 ______________ 所有者权益 32,480,841.26 _______________ 25,643,336.08 ______________ 沈高自 2003 年 1 月 1 日至处置日止，以及上年度的经营成果如下： 2003 年 1 月 1 日至 处置日 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务收入 383,264,300.12 518,814,368.84 主营业务利润 121,502,895.73 151,948,653.25 利润总额 6,884,886.91 9,072,922.93 减：所得税 51,093.69 - 加：少数股东损失(收益) 3,711.96 4,437.21 净利润 6,837,505.18 _____________ 9,077,360.14 ____________ - 39 - 东北电气发展股份有限公司 48. 处置联营企业股权 公司经 2003 年 12 月 3 日董事会决议批准，向日本古河电气株式会社转让公司持有的沈阳古河电缆有限 公司(“沈古电缆”) 42.50%的股权，本次转让的转让价格以沈古电缆 2003 年 10 月 31 日经审计的净资产 额人民币 183,348,917.92 元为参考依据， 协商确定转让价格为港币 10,000 万元(折合人民币 106,576,558.95 元)，转让协议签署日期为 2003 年 12 月 4 日，公司已于 2003 年 12 月 18 日收到全部转让价款。 出售沈古电缆 42.5%股权转让所得收益计算如下： 金额 人民币元 转让沈古电缆股权收到价款 106,576,558.95 加：股权投资贷方差额摊销余额 7,630,863.61 减：按照 42.50%股权比例 计算的所占沈古电缆净资产份额 77,923,290.12 _____________ 转让沈古电缆股权所得收益 36,284,132.44 _____________ 49. 资产负债表日后事项中的非调整事项 (1) 公司于 2003 年 12 月 3 日召开董事会，批准公司出资人民币 51,566,333 元参股新东北电气(沈阳) 高压开关有限公司(以下简称“新沈高”)，占新沈高注册资本的 20.8%。截至 2003 年 12 月 31 日止，公司就参股新沈高已支付人民币 51,566,333 元。审批机关于 2004 年 1 月批准该投资，新 沈高于 2004 年 1 月完成相关工商登记变更。 (2) 公司于 2004 年 1 月 15 日召开董事会，通过决议批准出资参股新东北电气(锦州)电力电容器有限 公司(以下简称“新锦容”)。公司出资后，新锦容股权结构变更为：公司占 40%股权，出资方式 为现金人民币 33,108,400 元(折合 4,000,000 美元)；锦州电力电容器有限责任公司占 12%股权， 出资方式为实物资产人民币 10,237,492 元(折合 1,200,000 美元)；中兴动力(香港)有限公司占 48% 股权，出资方式为现金 4,800,000 美元。审批机关于 2004 年 1 月批准该投资，新锦容于 2004 年 1 月完成相关工商登记变更。 (3) 公司于 2004 年 3 月 15 日召开董事会，批准以沈高 2003 年 12 月 31 日经审计的净资产额人民币 45,297,522.58 元为参考依据，以人民币 24,000,000.00 元的转让价格向沈阳诚安电力设备集团公 司出售公司持有的沈高全部 48.95%股权。至此，公司将持有的沈高股权全部处置。 (4) 公司于 2004 年 3 月将公司帐面价值为人民币 2,787.88 万元的六台 120MW 汽轮发电机组和四台 200MW 汽轮发电机组按评估价值人民币 13,003.39 万元作为出资投入沈阳添升通讯设备有限公 司，占其注册资本的 98.48%。公司 2004 年 3 月召开董事会批准了上述投资。 - 40 - 东北电气发展股份有限公司 50. 其他重大事项 公司原控股股东东北电集团公司于 2000 年度以其所拥有的沈阳金都饭店股权抵偿所欠公司债务，沈阳金 都饭店更名为沈阳金都饭店有限公司。沈阳金都饭店有限公司房屋建筑物原值为人民币 36,216 万元。2003 年内，沈阳金都饭店有限公司已取得变更完成的饭店第 1 至 14 层的房产证，但原沈阳金都饭店对于保龄 球馆、办公楼、饭店 15 层、24 至 25 层及员工宿舍所拥有的房产证，国有土地使用证未进行产权变更登 记。 51. 报表批准 本年度会计报表已于 2004 年 4 月 7 日经董事会批准。 - 41 - 东北电气发展股份有限公司 财务补充资料 2003 年度 1. 全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 单位：人民币元 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.87 35.83 0.23 0.23 营业利润 1.49 1.53 0.01 0.01 净利润 4.61 4.73 0.03 0.03 扣除非经常性损益后的净利润 0.96 0.99 0.01 0.01 2003 年度非经常性损益项目及其金额如下： 项目 金额 人民币元 处置长期股权投资产生的损益 47,387,050.68 处置固定资产产生的损益 966,190.42 扣除处置长期资产后的各项营业外收入 15,153.76 扣除处置长期资产后的各项营业外支出 (31,536,336.25) 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,710,536.50 ____________ 20,542,595.11 ____________ 东北电气发展股份有限公司 2. 资产减值准备明细表： 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年转销数 本年其他转出数 年末余额 1 坏帐准备合计 193,532,035.85 12,197,066.90 (3,710,536.50) - (79,508,860.99) 122,509,705.26 其中 应收帐款 98,501,482.48 2,945,383.80 - - (57,378,766.75) 44,068,099.53 其他应收款 95,030,553.37 9,251,683.10 (3,710,536.50) - (22,130,094.24) 78,441,605.73 短期投资跌价准备合 2 计 - - - - - - 其中 股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 3 存货跌价准备合计 45,195,718.86 76,280.33 - (7,646,020.56) (21,398,356.26) 16,227,622.37 其中 产成品 17,409,180.30 - - (1,324,659.65) (5,582,193.26) 10,502,327.39 原材料 25,749,576.82 - - (6,321,360.91) (15,816,163.00) 3,612,052.91 在产品 2,036,961.74 76,280.33 - - - 2,113,242.07 长期投资减值准备合 4 计 272,000.00 - - (5,000.00) - 267,000.00 其中 长期股权投资 272,000.00 - - (5,000.00) - 267,000.00 长期债权投资 - - - - - - 5 固定资产减值 84,277,119.52 - - (50,242.30) (375,296.18) 83,851,581.04 其中 房屋建筑物 80,464,800.00 - - - - 80,464,800.00 机器设备 3,687,303.63 - - (50,242.30) (250,280.29) 3,386,781.04 运输及其他 125,015.89 - - - (125,015.89) - 6 无形资产减值准备 - - - - - - 其中 专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 7 在建工程减值准备 52,090.04 - - - - 52,090.04 8 委托贷款减值准备 - - - - - - 本年其他转出数是指由于处置沈高及其子公司而转出的资产减值准备。 东北电气发展股份有限公司 3. 香港会计准则与中国会计准则的差异 本财务报表按中国会计准则编制，不同于按香港会计准则而编制的财务报告。 于 2003 年 12 月 31 日，法定财务报告本期净利润为人民币 25,960 千元及资产净值为人民币 563,695 千元， 按香港会计准则对本期净利润和资产净值的主要调整如下： 2003 年 2003 年 12 月 31 日 净利润 资产净值 人民币元 人民币元 根据中国会计准则编制财务报表金额 25,960,056.90 563,694,768.99 按香港会计准则调整： 出售子公司股权收益 2,310,302.75 - 债务重组收益 6,482.27 - 应付福利费 (477,471.04) 132,449.04 根据香港会计准则编制财务报表金额 27,799,370.88 563,827,218.03 上年度香港会计准则与中国会计准则的差异的比较数字如下： 2002 年 2002 年 12 月 31 日 净利润 资产净值 人民币元 人民币元 根据中国会计准则编制财务报表金额 69,002,412.01 535,417,927.07 按香港会计准则调整： 出售子公司股权收益 (6,300,000.00) - 债务重组收益 148,115,279.70 - 应付福利费 (5,375,407.77) 609,920.08 根据香港会计准则编制财务报表金额 205,442,283.94 536,027,847.15 东北电气发展股份有限公司 4. 剔除本年度处置沈高的影响，对会计报表中金额较大且与上年同期比较变动幅度达 30%(含 30%)以上的 项目分析如下 单位：人民币千元 项目 2003 年 2002 年 差额 差异率 注释 (未含沈高) (未含沈变及华康及 % 沈高) 货币资金 14,549 22,199 (7,650) (34) A 其他应收款 232,194 157,948 74,246 47 B 预付款 92,129 8,028 84,101 1048 C 长期股权投资 42,156 82,335 (40,179) (49) D 在建工程 4,801 9,288 (4,487) (48) E 短期借款 175,370 101,297 74,073 73 F 应付票据 13,000 0 13,000 100 G 预收帐款 16,418 23,738 (7,320) (31) H 预计负债 30,994 0 30,994 100 I 一年内到期 的长期负债 9,000 66,700 (57,700) (87) J 长期借款 26,550 14,150 12,400 88 K 专项应付款 14,167 10,638 3,529 33 少数股东权 益 27,006 5,107 21,899 429 M 营业外支出 31,606 839 30,767 3667 N A. 货币资金比上年年末减少 34%，主要系公司于本年度对外投资所致。参见现金流量表。 B. 其他应收款比上年年末增加 47%，主要系公司于本年度对第三方借款所致。 C. 预付款比上年年末增加 1048%，主要系公司于本年度预付投资款所致。 D. 长期股权投资比上年年末减少 49%，主要系公司于本年度处置沈高部分股权及沈古电缆全部 股权所致。 E. 在建工程比上年年末减少 48%，主要系超高压输变电工程部分项目完工转入固定资产所致。 F. 短期借款今年比去年年末增加 73%，主要系公司于本年度借入新的短期银行借款所致。 G. 应付票据比上年年末增加人民币 1,300 万元系公司支付给供应商的银行承兑汇票。 H. 预收帐款比上年年末减少 31%主要系部分销售合同之收取预收款期限在年后。 东北电气发展股份有限公司 4. 剔除本年度处置沈高的影响，对会计报表中金额较大且与上年同期比较变动幅度达 30%(含 30%)以上的 项目分析 - 续 I. 预计负债增加系公司根据法院判决结果对于一笔银行借款连带担保责任计提预计负债所致。 J. 一年内到期的长期负债比上年年末减少 87%，主要系公司于本年度偿还借款所致。 K. 长期借款今年比去年年末增加 88%，主要系公司于本年度增加新的银行长期借款所致。 L. 专项应付款比上年年末增加 33%，主要系公司于本年度收到三项科技经费拨款所致。 M. 少数股东权益比上年年末增加 429%，主要系沈高持有本公司之子公司沈阳金都饭店有限公 司 10%股权，由于处置沈高而变更为少数股东权益所致。 N. 营业外支出比上年增加 3667%,主要系公司于本年度根据法院判决结果对于一笔银行借款连 带担保责任计提的预计负债。