国发股份(600538)北海国发2002年年度报告

北海国发海洋生物产业股份有限公司 ＢＥＩＨＡＩ ＧＯＦＡＲ ＭＡＲＩＮＥ ＢＩＯＬＯＧＩＣＡＬ ＩＮＤＵＳＴＲＹ ＣＯ．，ＬＴＤ． 2002 年年度报告 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 出席会议的董事没有声明对本年度报告内容的真实性、准确性、完 整性无法保证或存在异议。 因北京受“非典”影响，单位规定不得外出，公司董事云涛女士、 张荣庆先生未能亲自出席会议。 本公司 2002 年度财务报告经华寅会计师事务所有限责任公司审计 并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长王世全先生、总经理王洪钟先生、财务负责人兼 财务中心经理张剑兰女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 北海国发海洋生物产业股份有限公司 董 事 会 二 O O 三年四月二十四日 1 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 一、公司简介…………………………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要………………………………………3 三、股本变动及股东情况……………………………………………4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………6 五、公司治理结构……………………………………………………8 六、股东大会情况简介………………………………………………9 七、董事会报告………………………………………………………10 八、监事会报告………………………………………………………15 九、重要事项…………………………………………………………15 十、财务报告…………………………………………………………17 十一、备查文件目录…………………………………………………45 2 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：北海国发海洋生物产业股份有限公司 中文缩写：北海国发 公司法定英文名称：BEIHAI GOFAR MARINE BIOLOGICAL INDUSTRY CO.,LTD. （二）公司法定代表人：王世全 （三）公司董事会秘书：李勇 联系地址：广西壮族自治区北海市北京路西侧 9 号 电话：0779-3200619 传真：0779-3200618 电子信箱：securities@ gofar.com.cn （四）公司注册地址：广西壮族自治区北海市北京路西侧 9 号 公司办公地址：广西壮族自治区北海市北京路西侧 9 号 邮政编码：536000 公司国际互联网网址：http://www.gofar.com.cn 公司电子信箱：securities@ gofar.com.cn （五）公司选定信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证 券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：北海国发 股票代码：600538 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期 1993 年 1 月 22 日 公司首次注册登记地点：北海市体育北路 9 号 企业法人营业执照注册号：（企）4500001000036 税务登记号码：450502198228069 公司聘请的会计师事务所名称：华寅会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区德外五路通街 １９ 号院 ２ 号 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 项 目 金 额（元） 利润总额 24,082,535.58 净利润 23,693,989.51 扣除非经常性损益后的净利润 19,909,331.74 主营业务利润 58,420,174.28 其他业务利润 5,211.37 营业利润 24,035,516.43 投资收益 -78,469.80 补贴收入 - 营业外收支净额 125,488.95 3 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 17,013,359.07 现金及现金等价物净增加额 -5,049,488.02 备注：扣除的非经常性损益项目和金额 项 目 金 额（元） 政策有效期短于三年的免征所得税额 3,737,638.62 短期投资损益 -78,469.80 营业外收支净额 125,488.95 合计 3,784,657.77 （二）近三年主要会计数据及财务指标 项目 单位 2002年 2001年 2000年 主营业务收入 元 99,009,959.25 94,056,629.99 81,444,403.42 净利润 元 23,693,989.51 24,594,196.01 15,608,025.34 总资产 元 235,219,459.90 206,656,094.88 195,977,577.20 股东权益（不含少数股东权益） 元 142,037,403.14 129,423,413.63 104,829,217.62 每股收益 元/股 0.36 0.37 0.24 每股收益（股本变动） 元/股 0.21 0.22 0.14 每股净资产 元/股 2.16 1.97 1.59 调整后的每股净资产 元/股 2.13 1.95 1.57 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.26 0.35 0.29 净资产收益率 % 16.68 19.00 14.89 （三）报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 (元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 58,420,174.28 41.13 41.35 0.89 0.89 营业利润 24,035,516.13 16.92 17.01 0.37 0.37 净利润 23,693,989.51 16.68 16.77 0.36 0.36 扣除非经常性损益后的净利润 19,909,331.74 14.02 14.09 0.30 0.30 （四）报告期内股东权益变动情况及说明 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 65,800,000.00 65,800,000.00 资本公积 盈余公积 22,655,385.80 7,126,308.55 29,781,694.35 分配计提 其中：法定公益 2,375,436.19 9,927,231.46 分配计提 7,551,795.27 金 未分配利润 40,968,027.83 16,567,680.96 11,080,000.00 46,455,708.79 利润增加及分配 股东权益合计 129,423,413.63 23,693,989.51 11,080,000.00 142,037,403.14 利润增加 4 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 40,850,000 40,850,000 其中： 国家持有股份 10,000,000 10,000,000 境内法人持有股份 30,850,000 30,850,000 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 11,790,000 11,790,000 ３、内部职工股 13,160,000 13,160,000 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,800,000 65,800,000 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２、境内上市的外资股 １、境外上市的外资股 ２、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 65,800,000 65,800,000 注：本公司在报告期内没有发生因送股、转增股本、配股、增发、吸收合并、 减资、内部职工股上市或其它原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 （二）股票发行与上市情况 1、经中国证券监督管理委员会证监发行字［２００２］１３４ 号文核准，本公司于 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日向社会公众公开发行人民币普通股 ４５，０００，０００ 股，每股面值人 民币 １ 元，每股发行价人民币 ６．６９ 元，发行市盈率 １８．０８ 倍。截至 ２００３ 年 １ 月 ３ 日止，本次发行共募集资金 ３０１，０５０，０００．００ 元，扣除发行费用 １４，０４０，８７１．５７ 元，新增股本 ４５，０００，０００．００ 元，新增资本公积 ２４２，００９，１２８．４３ 元。本次发行已 经华寅会计师事务所有限责任公司验资，并出具了寅验字［２００３］３００１ 号验资报告。 股票发行后，本公司于 ２００３ 年 １ 月 ６ 日在广西壮族自治区工商行政管理局办理了 变更注册登记，注册资本变更为 １１０，８００，０００．００ 元。经上海证券交易所上证上字 ［２００３］１ 号文件核准，本公司 ４５，０００，０００ 股人民币普通股于 ２００３ 年 １ 月 １４ 日在上 海证券交易所挂牌上市交易。 2、经广西壮族自治区体改委桂体改股字[1992]50 号文批准，公司成立时向内部 职工定向募集 13,160,000 股内部职工股，发行价格为人民币 1.00 元/股，占股本总 额的 20%。根据有关规定，该部分股份自新股发行之日（2002 年 12 月 27 日）起满 3 年后方可上市流通。 3、报告期内股份总数及结构未发生变化。 5 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 （三）股东情况 1、报告期末公司股东总数为 608 户 2、报告期末公司前十名股东持股情况如下 序 年末持股 占股本总 所持股份质押 股权 股 东 名 称 号 数（股） 数（%） 或冻结情况 性质 1 北海净海实业发展有限公司 26,781,000 40.70 无 法人股 2 北海市国有资产管理局 10,000,000 15.20 无 国家股 3 北京白云玛拉沁饭店 3,569,000 5.42 无 法人股 4 北海国际信托投资公司 3,000,000 4.56 全部冻结 法人股 5 西藏明珠股份有限公司 2,860,000 4.35 无 法人股 6 清华大学 2,680,000 4.07 无 法人股 7 海口鑫台实业公司 2,000,000 3.04 无 法人股 8 中国农业部规划设计研究院 700,000 1.06 无 法人股 9 北京良华投资管理有限公司 550,000 0.84 无 法人股 10 广西北海海运总公司 500,000 0.76 无 法人股 注：a、公司前 10 名股东相互之间不存在关联关系或一致行动人关系。 b、北海国际信托投资公司持有的 ３００ 万股法人股于 ２００３ 年 １ 月 １５ 日被冻 结。 c、公司控股股东及实际控制人情况 （1）公司第一大股东北海净海实业发展有限公司，成立于 １９９２ 年，法定代表 人王浩先生，公司注册资本：5,000 万元，主要业务是电子元件的研究、开发、生 产及销售，网络工程设计、安装，计算机软件开发。 （２）公司及公司控股股东北海净海实业发展有限公司的实际控制人是王世全 先生，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，王世全先生近五年来主要从事企 业经营管理工作，现任本公司董事、董事长，公司法定代表人，2001 年 9 月前兼任 公司总经理。 （3）报告期内控股股东无变更情况。 3、公司第二大股东北海市国有资产管理局，代表国家持有股份。 6 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高管人员基本情况 1、基本情况 性 年 年初持股数 年末持股数 年内股份增减及变动 姓名 职 务 任职起止时间 别 龄 （股） （股） 原因 王世全 男 50 董事长 2002.5—2005.5 5,000 5,000 云 涛 女 52 副董事长 2002.5—2005.5 5,000 5,000 副董事长兼 沈祖陶 男 47 2002.5—2005.5 副总 张荣庆 男 47 董事兼总工 2002.5—2005.5 邓乐平 男 54 董事 2002.5—2005.5 王士奎 男 40 董事兼副总 2002.5—2005.5 谢文浩 男 31 董事 2002.5—2005.5 王仕海 男 54 董事 2002.5—2005.5 5,000 5,000 王 剑 男 35 董事 2002.5—2005.5 王礼明 男 35 独立董事 2002.5—2005.5 张 偲 男 40 独立董事 2002.5—2005.5 朱怀庆 男 48 监事会召集人 2002.5—2005.5 3,000 3,000 吴清池 男 42 监事 2002.5—2005.5 梁于锋 男 46 监事 2002.5—2005.5 王洪钟 男 38 总经理 2002.5—2005.5 任宏伟 男 38 副总经理 2002.5—2005.5 3,000 3,000 李 勇 男 38 副总兼董秘 2002.5—2005.5 张剑兰 女 46 财务经理 2002.5—2005.5 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任 职 单 位 职 务 是否领取报酬、津贴（是/否） 王世全 北海净海实业发展有限公司 董事 否 云 涛 北京白云玛拉沁饭店 总经理 是 张荣庆 清华大学 教授 是 谢文浩 北海市国资局金源公司 职员 是 王仕海 北海净海实业发展有限公司 董事 是 王 剑 西藏明珠股份有限公司 酒店部经理 是 梁于锋 广西北海海运总公司 副总经理 是 7 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 （二）董事、监事、高管人员年度报酬情况 公司建立了完善的薪资体系和奖励办法，对董事、监事、高级管理人员实行年 薪制。根据《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管 理人员的报酬由董事会决定。公司董事会对高级管理人员进行年度考核、监事会对 其生产经营工作情况进行监督。 本年度在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共１８人，年度报酬总额为 ５６．４万元。其中：金额最高的前三名董事的报酬总额为２４万元，金额最高的前三名 高级管理人员的报酬总额为２２．８万元；年度报酬数额在6－10万元的7人，年度报酬 数额在2—6万元之间的3人，年度报酬数额在1万元以下的8人。 独立董事每人每年从公司领取２万元独立董事津贴。独立董事行使职权所需费 用据实报销。 （三）报告期内董事、监事、高管人员离任情况及原因 报告期内，公司第三届董事会和监事会任期届满，公司2001 年度股东大会选举 王世全先生、云涛女士、沈祖陶先生、张荣庆先生、邓乐平先生、王士奎先生、王 剑先生、谢文浩先生、王礼明先生、张偲先生为第四届董事会董事，其中王礼明先 生、张偲先生是独立董事；选举朱怀庆先生、梁于锋先生为第四届监事会监事，职 工代表大会选举吴清池先生为第四届监事会职工代表监事。报告期内，除吴清池先 生为新当选监事外，其余董事、监事为连选连任，上届监事会成员陈书勤先生离任 属正常换届。因会议召开之时，公司未获准发行股票，该次会议未对外公开。 公司第四届董事会第一次会议选举王世全先生为第四届董事会董事长，云涛女 士、沈祖陶先生为第四届董事会副董事长；经董事长王世全先生提名，董事会聘任 王洪钟先生为公司总经理、李勇先生为董事会秘书（兼）；经总经理王洪钟先生提 名，董事会聘任沈祖陶先生、任宏伟先生、王士奎先生、李勇先生为副总经理，张 荣庆先生为总工程师，张剑兰女士为财务中心经理。因会议召开之时，公司未获准 发行股票，该次会议未对外公开。 （四）公司员工情况 报告期末，公司在册员工 849 人，其中，生产技术人员 187 人，占员工总数的 22%，销售人员 167 人，占员工总数的 19.7%，财务人员 43 人，占员工总数的 5.1%，行政管理人员 68 人，占员工总数的 8%，生产人员 384 人，占员工总数的 45.2%。在员工总人数中具有大专以上学历的 518 人，占员工总数的 61%。没有需 公司承担费用的离退休职工。 8 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 1、为进一步健全公司股东大会、董事会、监事会制度，公司根据《公司 法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等国家有关法规要求，结合自身运作实 际，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《独立董事议事规则》等管理细则，从制度上加强和细化公司管理。 2、公司确保所有股东、特别是中小股东应该享有的权利：公司严格按照《股 东大会规范意见》的要求召集召开股东大会，确保所有股东能够充分行使自己的权 利；同时，公司董秘办配备专线电话，并保持畅通，随时接待股东来电咨询和日常 来访的接待工作。 3、公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事和聘任高管人员；各位董 事都了解作为董事的权利、义务和责任，熟悉有关法律、法规，能够以认真负责的 态度出席董事会和股东大会；公司已经设立熟悉财务和海洋生物工程技术的独立董 事各一名。 4、公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司董 事、总经理及其他高管人员、公司财务进行有效地监督。 5、公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东的来访和咨询工作：公司严 格按照法律、法规和《公司章程》之规定，真实、准确、完整、及时地披露公司相 关信息，确保公司全体股东平等地了解公司的详细情况；公司能够按照有关规定， 及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料及其所持股份的变化情况；对于公司 内部各分公司、子公司、各部门的重大事项，及时上报董事会如实披露。 （二）独立董事履行职责情况 公司 2001 年度股东大会，选举王礼明先生、张偲先生为公司独立董事，两位 独立董事自上任以来，尽职尽责，认真参加了报告期内的董事会和股东大会，履行 了《公司章程》赋予的特别职权，对公司的良性发展起到了积极的推动作用。公司 董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 规定，将进一步建立健全独立董事制度。因会议召开之时，公司未获准发行股票， 该次会议未对外公开。 （三）公司与控股股东“五分开”的情况 本公司的控股股东行为规范，没有超越股东大会、董事会直接或间接干预公司 决策和经营活动；本公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独 立，各自独立经营、独立核算、独立承担责任和风险。本公司董事会、监事会和内 部机构独立运作。 1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司总经理、副总 经理、董事会秘书、财务经理等高级管理人员均在本公司领取报酬，且均未在控股 股东单位领取报酬、担任职务。 2、资产方面：公司的主要资产包括主营业务所需的生产设备、土地、厂房建 筑物、交通工具和工业产权等以及辅助生产系统和相关配套设施，其他相关工业产 权和非专利技术等无形资产为公司独立拥有，资产产权明晰，完全独立于股东单 位，不存在占用与被占用问题。 3、财务方面：公司制定了统一的会计核算办法和财务管理制度，对下属企业 采取目标预算管理办法进行财务控制，建立健全了内部审计制度，通过内部审计， 对各下属企业的会计核算、财务制度的执行、预算的执行情况进行检查监督。公司 9 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 有独立的银行账户，独立纳税。公司执行的各项会计核算办法、财务管理制度符合 《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他法律法规的规定。 4、机构独立方面：公司设立了健全的组织机构体系,不存在与控股股东职能部 门之间的从属关系和合署办公情况。 5、业务独立方面：公司主要从事海洋生物农药、液体肥和海水珍珠深加工， 在业务上与控股股东不存在竞争问题。公司拥有完全独立的生产、采购、供应、销 售系统及人员和客户等，不存在由控股股东控制销售及采购的情况，在业务上完全 独立于控股股东单位。 （四）对高管人员的考评及激励机制 公司基于业务开拓和长远发展的需要，建立了符合公司实际情况的人力资源开 发与管理体系。公司注重管理团队建设，制定了高级管理人员的激励、约束和考评 机制。 1、激励机制：董事、监事的报酬由股东大会决定，其它高级管理人员的报酬 由董事会决定。董事会根据经理层的经营业绩决定对经理层的奖励。公司对高级管 理人员实行年薪制，每月按年薪制总额预支薪金，高管人员的年薪与公司经营业绩 以及个人工作绩效和考评结果挂钩，年终统一核算。 2、约束机制：公司通过《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、签订《劳动合同》、制定高管人员经济责任制和财 务费用管理等内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应 的限制性规定，公司高管人员在履职过程中以上述相关规定为行为准则。 3、考评机制：监事会按照法律法规和《公司章程》的要求对董事、总经理和 其它高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。董事会按年度对公司高级管理人 员的业绩和履职情况进行考评（副总经理先经总经理考评）。考评根据年度绩效考 核目标和综合管理相结合的原则，由考评小组对高管人员进行考评，每年考评一 次。考评小组成员由监事会成员及行政、财务负责人等组成。考评结果作为高管人 员年薪核定、晋升、调动、辞退的主要依据。 六、股东大会情况简介 （一）股东大会召开情况 2001 年度股东大会于 2002 年 5 月 28 日在公司会议室召开，会议审议通过公司 2001 年度董事会报告、2001 年度监事会报告、2001 年度财务报告、2001 年度利润 分配方案、聘请会计师事务所的议案、对北海国发海洋生物农药有限公司增资的议 案、公司公开发行股票并上市的议案、《公司章程》修正案、建设北海国发海洋生 物科技园项目的议案、董事会换届选举的议案和监事会换届选举的议案。因会议召 开之时，公司未获准发行股票，该次会议未对外公开。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 公司 2001 年度股东大会于 2002 年 5 月 28 日在公司会议室召开，会议选举产 生了公司第四届董事会董事和第四届监事会监事。因会议召开之时，公司未获准发 行股票，该次会议未对外公开。 10 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 七、董事会报告 （一）公司整体经营情况的讨论分析 2002 年，公司在面临机遇与挑战的环境中得到稳步健康发展。从外部看，国家 对海洋生物资源开发极为重视。国家成立了八部委科技兴海办公室，制订了 2010 年科技兴海发展纲要。继国家重点科技攻关计划后，又先后在国家攀登计划、国家 重大自然科学基金、国家重大基础研究规划项目(973)中，设立了海洋领域的项目， 并立项实施了海洋 863 高新技术发展计划、“科技兴海”计划等一系列重大的研究 和开发计划，为海洋生物产业的发展奠定了良好的技术基础。目前我国的海洋生物 产业正处于快速发展阶段，从 80 年代初至 90 年代末，我国海洋产业总产值连翻了 五番，2000 年已达 4,000 亿元，平均每年递增 25%左右，大大高于全国经济平均发 展速度。本公司主要产品按原材料可分为珍珠（包括珍珠贝壳）、甲壳素（壳聚 糖）、海藻三大类，公司利用北海当地特有的海洋生物资源进行综合开发利用，保 证了公司产品在品质及成本上的竞争力。 从公司内部看,公司以提高经济效益、规范经营管理、实现 A 股股票发行上市 为工作重点，创新营销理念，整合市场资源，稳扎稳打，海洋生物制药、海洋生物 农药农肥两大产业市场开拓取得较好业绩；公司加大管理创新力度，提高员工素 质，建立了高效运转的适应市场要求的经营机制。特别是公司围绕 A 股股票发行上 市，进一步规范公司法人治理结构，成功实现了股票发行上市这一目标，极大地鼓 舞了公司全体员工的工作热情。另外，在保证原有产品质量的同时，公司优化产品 结构，积极开发新产品，提升产品科技含量，培育新的利润增长点，使公司保持了 稳健的发展势头。根据华寅会计师事务所有限责任公司审计，公司 2002 年度实现 主营业务收入 9,901 万元，实现主营业务利润 5,842 万元，净利润 2,369 万元，经营 活动产生的现金流量净额 1,701 万元。由于报告期内广告投入增加 281.2 万元，增 长 62％；而广告效果的滞后效应，致使销售收入增幅不大；主营业务利润仅增加 170.6 万元。加之新成立的控股孙公司贵州贵大科技产业公司开办费全部进入成 本，发生经营亏损 62.4 万元所致。这些影响报告期内公司利润的不利因素将在新年 度转化成有利因素，盈利能力将大为增强。 (二)公司主营业务的范围及其经营情况 1、主营业务范围 公司经营范围包括：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研发、生产 和销售，珍珠及其系列产品的生产和销售，免疫与代谢调控因子系列生物技术产 品的研制与销售，生物农药的生产与销售，对滴眼液、颗粒剂、片剂、散剂、胶 囊剂、口服液等海洋生物制药项目的投资。旅游酒店服务（供分支机构用）；经 营按外经贸部门核定范围的自营进出口业务。 2、经营情况 （1）主要经济指标 项目 单位 增长率 2002年 2001年 （％） 主营业务收入 元 99,009,959.25 94,056,629.99 5.27 净利润 元 23,693,989.51 24,594,196.01 -3.66 总资产 元 235,219,459.90 206,656,094.88 13.82 股东权益 元 142,037,403.14 129,423,413.63 9.75 每股收益 元/股 0.36 0.37 -2.70 11 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 每股净资产 元/股 2.16 1.97 9.64 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.26 0.35 -25.71 （2）主营业务收入按产品(服务)类别划分 单位：人民币元 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 生物农药 24,599,957.02 7,417,277.90 69.85 珍珠药品 48,379,313.09 15,828,963.99 67.28 珍珠护肤品 2,024,620.34 779,251.12 61.51 珠宝首饰 6,662,476.15 5,028,865.71 24.52 酒店服务 17,343,592.65 9,043,007.04 47.86 （３）按地区分类的主营业务收入构成 单位：人民币元 地 区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 西南区 66,899,080.40 28,487,042.92 57.42 华南区 20,872,071.25 5,588,520.07 73.22 其他地区 11,238,807.60 4,021,802.77 64.22 （4）报告期内占公司主营业务收入总额 10%以上产品(服务)： 单位：人民币元 产品(服务) 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 净土灵生物农药 24,073,319.08 6,832,444.78 71.62 珍珠明目滴眼液 33,075,904.64 8,282,913.83 74.96 珍珠粉 10,042,930.39 4,158,865.13 58.59 酒店服务 17,343,592.65 9,043,007.04 47.86 （5）产品市场占有率 中国医药市场信息网公布的京沪穗药品零售市场眼外用制剂销售排序中，公司 产品海宝牌珍珠明目滴眼液在广州市场排名第四位。由于公司其余产品多样化，难 以取得与公司其他产品相近或类似的相关产品资料，缺乏可比性，因而无法准确获 知本年度公司其他产品的市场占有率。 （6）报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化。 3、公司来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情 况。 （1）公司控股 99%的北海市珍珠有限责任公司，注册资本 3,000 万元。主要从 事海水珍珠系列产品（包括珍珠制药、珍珠保健品、珍珠化妆品）的研发、生产和 销售。报告期末，总资产 8,776.64 万元，净资产 6,762.68 万元，实现净利润 1,610.33 万元。 （2）公司控股 99.9%的北海国发海洋生物农药有限公司，注册资本 1,000 万 元。主要从事海洋生物农药农肥的研发、生产和销售，其主要产品生物农药净土灵 是国内第一个以氨基寡糖素作为农药进行登记的产品，该产品无毒、无污染、无公 12 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 害、绿色环保，具有独特的生物学杀菌抗病机理。报告期末，总资产 4,159.76 万 元，净资产 2,703.61 万元，实现净利润 765.72 万元。 4、主要供应商和销售客户情况 公司 2002 年向前五名供应商合计的采购金额为 11,709,423.69 元，占年度采购 总额的 36.10%。 公司 2002 年前五名客户销售收入的总额为 15,049,513.77 元，占公司全部销售 收入的 15.20%。 (三)在经营中出现的问题及解决方案 1、产品营销方面：公司市场营销网络建设初具规模，取得较好效果，但开发 的深度和广度还不够。对此，公司要加快引进优秀营销人才，同时加大对市场的投 入，增加广告投放，加强企业形象宣传，树立公司产品品牌，进一步扩大市场占有 率。 2、内部控制方面：公司内部严格成本控制的各项措施有待进一步细化。对 此，将进一步改革和深化企业成本控制流程，实施节能降耗目标责任制，提高投入 产出比例；加大新产品、新工艺的研发力度，以产品创新和工艺改进来进一步提高 生产率水平。 3、人力资源结构方面：目前公司人力资源结构不尽合理，管理人才和市场营 销人才相对缺乏。对此，公司将采取内部培养和外部引进的措施，努力营造“引 才、用才、留才”的良好环境。 （四）报告期内的投资情况 1、募集资金投资项目情况 报告期内，公司募集资金没有到位。 2、非募集资金投入情况 （1）报告期内，公司出资 500 万元增资北海国发海洋生物农药有限公司，该 公司增资后注册资本达到 1,000 万元，公司持股 99.9%。 （2）报告期内，公司下属控股子公司北海国发海洋生物农药有限公司出资 521 万元同贵州大学精细化工研究中心组建贵大科技产业有限公司，持有其 51.03%股 份。该公司注册地为贵州省贵阳市，注册资本 1,021 万元。主要从事农药的生产和 销售，精细化工产品及化学化工原料的科技开发和技术转让服务。 （3）报告期内，公司出资 495 万元在南宁市新设立广西国发珠宝制造有限公 司，该公司注册资本 500 万元，公司持股 99%。主要从事珍珠、珍珠镶钳饰品、钻 石铂金镶钳饰品的销售。 （五）公司财务状况 公司主要财务指标如下： 单位：人民币元 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 增减（％） 原因分析 总资产 235,219,459.90 206,656,094.88 13.82 报告期内利润增加所致 股东权益 142,037,403.14 129,423,413.63 9.75 报告期内利润增加所致 主营业务利润 58,420,174.28 56,713,927.51 3.01 营业收入增加，毛利润增加所致 广告投入增大281.2万元，增长62％；由 于广告的滞后效应，销售收入只增长5.27 ％；主营业务利润只增长170.6万元，即 净利润 23,693,989.51 24,594,196.01 -3.66 只增长3.01％。新成立的控股孙公司贵州 贵大科技产业公司开办费全部进入成 本，发生经营亏损62.4万元所致。 现金及现金等 -5,049,488.02 8,805,956.16 -157.34 购入土地所致 价物净增加额 13 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 （六）新年度经营计划 2003 年，公司将进入一个快速发展时期。新年度工作的指导思想是：以提高经 济效益为中心，以上市为新平台，以做强做大主营业务为目标，加大市场营销力 度，树立国发品牌，加快海洋生物科技园区建设，加速产品结构的升级和推进高新 技术产业化与规模化，增强公司发展后劲，提升公司的核心竞争力，力求以优良的 业绩回报全体投资者。 2003 年，将重点抓好以下几方面工作： 1、公司治理方面：以《上市公司治理准则》为准绳，进一步建立和完善公司 治理结构，充分发挥股东大会、董事会、监事会的协作分工职能，提高决策和管理 的科学性，强化信息披露，确保公司持续、稳定、快速、健康地发展。 2、主业建设方面：进一步优化产品和服务结构，根据市场需求，积极进行内 部生产要素重组，挖掘现有的生产和服务潜力，丰富产品种类，提高生产能力；加 快国发海洋生物科技园及 GMP 车间建设，促使募集资金项目尽快达产；加大资产 经营力度，通过收购、兼并、控股等形式，促进公司主业尽快做强做大。 3、市场营销方面：进一步加大市场开发力度，完善现有销售模式，挖掘客户 潜力，巩固现有市场，积极寻求合作伙伴。在稳住现有市场的基础上，加大对新开 发市场的拓展力度，扩大产品覆盖区域；对外扩大品牌宣传力度，增加广告投入， 培育“国发”品牌。加强市场营销队伍建设，整合公司营销资源，进一步抓好售后 服务和信息反馈；进一步拓展国际市场，力争海外市场有新的突破。 4、技术创新方面：进一步建立健全研发管理体制，完善激励机制，搞好研发 中心扩建工作；加大研发投入，加快对新技术、新产品的科研开发与技术引进，重 点实施国发净土灵复配、海洋生物制药厂 GMP 改造、珍珠系列化妆品升级换代； 进一步改造和创新产品生产工艺与技术，提高现有产品附加值，提高产品档次和技 术含量，促进产业升级，顺应市场发展需要；进一步做好研究人员的引进与培养工 作；加强与高等院校和科研单位的技术开发与人才交流合作，壮大技术开发能力， 健全主业发展的技术支持体系。 5、内部管理方面：切实加强财务控制、成本管理、人力资源管理等基础工 作。进一步完善内部控制制度，健全内部管理，特别是对辖属公司的财务管理；实 行目标责任制，完善激励约束机制；进一步健全公司的质量管理体系和质量保证体 系，做好 ISO9001 质量认证体系 2000 版的转版工作，建立健全管理质量制度，促 进公司质量管理跃上新台阶。促进公司内部管理程序规范化、制度化；重视人才的 引进、培养、培训工作；加强企业文化建设，增强公司凝聚力，充分调动员工积极 性与创造性，达到人人为公司创利增效，以优良的业绩回报投资者。 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况： 报告期内董事会共召开了三次会议，主要内容如下： （1）2002 年 4 月 28 日在公司会议室召开第三届董事会第七次会议，会议审议 通过公司 2001 年度董事会报告、2001 年度总经理工作报告、2001 年度财务工作报 告、2001 年度利润分配预案、聘请 ２００２ 年度财务审计机构的议案、对北海国发海 洋生物农药有限公司增资的议案、公司组织机构设置的议案、启动北海国发海洋生 物科技园建设项目的议案、公司发行 ３，５００－４，５００ 万股 Ａ 股的议案、公司募集资金 投向的议案、董事会换届选举的议案和召开 2001 年度股东大会的议案。因会议召 开之时，公司未获准发行股票，该次会议未对外公开。 14 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 （2）2002 年 5 月 28 日在公司会议室召开第四届董事会第一次会议，会议选举 王世全先生为第四届董事会董事长，云涛女士、沈祖陶先生为第四届董事会副董事 长；经董事长王世全先生提名，董事会聘任王洪钟先生为公司总经理、李勇先生为 董事会秘书（兼）；经总经理王洪钟先生提名，董事会聘任沈祖陶先生、任宏伟先 生、王士奎先生、李勇先生为副总经理，张荣庆先生为总工程师，张剑兰女士为财 务经理。因会议召开之时，公司未获准发行股票，该次会议未对外公开。 （3）2002 年 9 月 2 日在公司会议室召开 2002 年董事会第一次临时会议，会议 审议通过公司投资人民币 495 万元设立广西国发珠宝制造有限公司的议案。因会议 召开之时，公司未获准发行股票，该次会议未对外公开。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： （1）董事会严格按照公司制定的《股东大会议事规则》的有关规定，认真组 织召开每次股东大会，组织实施股东大会决议。 （2）根据股东大会授权，公司董事会依照中国证监会发行及上市政策的有关 要求，组织人员实施发行上市工作。经中国证监会核准，公司于 2002 年 12 月 27 日利用上海证券交易所系统，以全部向二级市场投资者定价配售方式成功发行了 4,500 万股人民币普通股（Ａ 股），每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币 6.69 元。经上海证券交易所批准，公司公开发行的 4,500 万股社会公众股于 2003 年 1 月 14 日起在上海证券交易所挂牌交易。公司股票发行后，按照股东大会授权，公司董 事会向有关机构办理了公司变更登记手续。 （八）本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 经华寅会计师事务所有限责任公司审计，2002 年公司实现净利润 23,693,989.51 元，按照>规定，提取 10%的法定公积金 4,750,872.36 元和 5%的法定 公益金 2,375,436.19 元，加年初未分配的利润 40,968,027.83 元，可供分配的利润为 57,535,708.79 元。 根据公司招股说明书承诺,公司股票发行前的累计未分配利润新老股东共享,公 司四届三次董事会会议通过 2002 年度利润分配预案，以公司发行 A 股后总股本 110,800,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计 11,080,000.00 元，剩余 46,455,708.79 元未分配利润待以后年度分配。本年度不送红股，也不进行 公积金转增股本。 以上利润分配预案尚需提交 2002 年度股东大会审议批准。 （九）报告期内，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、 《证券日报》刊登公司公告和其他需要披露信息。２００３ 年度公司选定《上海证券 报》、《中国证券报》、《证券时报》为刊登公司公告和其他需要披露信息的报 刊。 15 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开了二次会议，主要内容如下： 1、2002 年 4 月 28 日召开第三届监事会第四次会议，会议审议并通过如下决 议： (1)、审议通过公司监事会 2001 年度工作报告。 (2)、审议通过关于公司监事会换届选举的提案。 (3)、审议通过关于 2001 年度公司经营运作情况的独立意见的议案。 (4)、审议通过关于召开 2001 年度股东大会有关事宜的议案。 2、2002 年 5 月 28 日召开第四届监事会第一次会议，会议选举朱怀庆先生为公司 第四届监事会召集人。 （二）监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况：监事会依据国家有关法律法规之规定，对公司股东大 会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管 人员执行职务的情况以及公司管理制度的执行情况进行了监督，认为公司董事会及 高管人员 2002 年度能够严格履行职责，保障股东大会各项决议的贯彻执行，认真 执行股东大会决议，其决策程序符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有 关规定，在工作中恪尽职守、勤勉尽职、经营决策科学合理，没有违反国家法律、 法规、《公司章程》及其他损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况：监事会对公司财务制度和财务状况进行了仔细认真 的检查。监事会认为，一年来公司资金使用情况良好，财务管理规范，内控制度能 够严格执行，有效地保证了生产经营工作的顺利进行。2002 年度财务报告真实地反 映了公司的财务状况和经营成果，华寅会计师事务所有限责任公司出具的审计报告 和对有关事项做出的评价是客观公正的。 3、募集资金使用情况：报告期内，由于公司首次募集资金已使用完毕, 新的募 集资金尚未到位，因此不存在募集资金使用不当的情况。 4、对公司重要经济业务严格审查。公司本年度增资北海国发海洋生物农药有 限公司、投资设立广西国发珠宝制造有限公司等过程中，监事会对这些事项都进行 了严格的审查，没有内幕交易以及损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行 为。监事会认为这些行为有利于公司的长远发展。 5、公司与关联方交易数额很小，所提供服务属正常经营往来，其价格依照市 场价格确定，按照公平合理的原则进行，没有损害上市公司利益的行为。 16 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司无其他重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内，本公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及履行情况 １、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的情况。 ２、报告期内，公司出资 ５００ 万元对北海国发海洋生物农药有限公司增资，增 资后北海国发海洋生物农药有限公司注册资本达到 １，０００ 万元人民币，公司出资占 该公司总注册资本的 ９９．９％。该公司主要从事海洋生物农药的研究开发、生产、销 售。增资之时，公司未获准发行股票，该次内容未对外公开。 ３、报告期内，公司以现金 ４９５ 万元出资在广西南宁市设立广西国发珠宝制造 有限公司，该公司注册资本 ５００ 万元，本公司占注册资本的 ９９％。该公司主要从事 珍珠、珍珠镶钳饰品、钻石铂金镶钳饰品的销售。该公司设立之时，公司未获准发 行股票，该次内容未对外公开。 ４、报告期内，公司下属控股子公司北海国发海洋生物农药有限公司出资 521 万元同贵州大学精细化工研究中心组建贵大科技产业有限公司，持有其 51.03%股 份。该公司注册地为贵州省贵阳市，注册资本 1,021 万元。主要从事农药的生产和 销售，精细化工产品及化学化工原料的科技开发和技术转让服务。该公司设立之 时，公司未获准发行股票，该次内容未对外公开。 ５、公司为控股子公司北海国发海洋生物农药有限公司取得 ５００ 万元长期借款 提供担保， 担保类型：联带责任担保，借款期限从 ２００１ 年 ６ 月 ２９ 日至 ２００３ 年 ６ 月 ２９ 日，贷款单位为中国银行北海市分行。该内容已在公司招股说明书中披露，于 ２００２ 年 １２ 月 ２４ 日登载于上海证券交易所网站（ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ）和《上海证券 报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》。 ６、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的情况。 （五）报告期内，公司控股股东北海净海实业发展有限公司向公司出具《承诺 函》并在《承诺函》中承诺：本公司目前未从事与北海国发公司相同或相近的生产 经营活动，不生产与北海国发公司所生产的产品相同或相近的产品，亦未在与北海 国发公司业务相同或相近的公司投资，不存在同业竞争。在作为北海国发公司的第 一大股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通 过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与北海 国发公司构成竞争的任何业务或活动，亦不生产任何与北海国发公司产品相同或相 似或可以取代北海国发公司产品的产品。 公司控股股东北海净海实业发展有限公司向上海证券交易所出具对所持股份自 愿锁定的承诺：自本公司股票上市之日起 １２ 个月内，不转让所持有本公司的股 份，也不由本公司回购其所持有的股份。 公司第二大股东为北海市国有资产管理局。公司第三大股东北京白云玛拉沁饭 店向公司做出承诺：不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经 营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何 与北海国发公司构成竞争的任何业务或活动，亦不生产任何与北海国发公司产品相 同或相似或可以取代北海国发公司产品的产品。 公司董事会认为：公司股东北海净海实业发展有限公司和北京白云玛拉沁饭店 17 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 在报告期内完全履行了各自所做的承诺：未从事与公司相同或相近的生产经营活 动；未生产与公司所生产的产品相同或相近的产品，亦未在与公司业务相同或相近 的公司投资。 （六）报告期内，经公司２００２年５月２８日召开的２００１年度股东大会审议通过 《关于续聘华寅会计师事务所有限责任公司的议案》，公司聘请华寅会计师事务所 为公司２００２ 年度审计机构。公司应向华寅会计师事务所有限责任公司支付２００２年 度财务报告审计费３０万元，审计中发生的差旅费由公司承担，报告期末该部分审计 费公司尚未支付。除此外，华寅会计师事务所作为公司首次公开发行Ａ股的审计机 构，公司向该事务所支付审计费１３５万元，审计中发生的差旅费也由公司承担。截 至２００２年度，该事务所已经为公司提供审计服务的年限为 5年。 （七）经中国证券监督管理委员会证监发行字［２００２］１３４号文核准，本公司于 ２００２年１２月２７日向社会公众公开发行人民币普通股４５，０００，０００股，每股面值人民 币１元，每股发行价人民币６．６９元。截至２００３年１月３日止，本次发行共募集资金 ３０１，０５０，０００．００元，扣除发行费用１４，０４０，８７１．５７元，新增股本４５，０００，０００．００ 元，新增资本公积２４２，００９，１２８．４３元。本次发行已经华寅会计师事务所有限责任 公司验资，并出具了寅验字［２００３］３００１号验资报告。股票发行后，本公司于２００３年 １月６日在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更注册登记，注册资本变更为 １１０，８００，０００．００元。经上海证券交易所上证上字［２００３］１号文件核准，本公司 ４５，０００，０００股人民币普通股于２００３年１月１４日在上海证券交易所挂牌上市交易。 （八）报告期内公司、公司董事会以及董事均没有受到中国证监会稽查、中国 证监会处罚、通报批评、交易所公开谴责的情形。 （九）报告期内公司无其他重大事项。 十、财务报告 一、审计报告正文 北海国发海洋生物产业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债 表， 2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2002 年度的现金 流量表和合并现金流量表。这些报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表 发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审 计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序。 我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的 有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果以及 2002 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了 一贯性原则。 华寅会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 谢泽敏 中国 ？ 北京 中国注册会计师 黄永珍 二 00 二年四月二十二日 18 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 附注一、基本情况 本公司原名北海国际经济发展股份有限公司，系经广西壮族自治区经济体制改 革委员会以桂体改股字[1992]50 号文件批准，于 1993 年 1 月 22 日成立的定向募集 股份有限公司，注册资本为人民币 6,580 万元。经广西壮族自治区经济体制改革委 员会以桂体改股字[1998]31 号文件批准，于 1998 年 12 月 18 日更名为北海国发海洋 生物产业股份有限公司。1999 年 3 月 2 日，被广西壮族自治区科学技术厅以桂科高 字[1999]第 13 号文件批准认定为高新技术企业。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134 号文件核准，本公司于 2002 年 12 月 27 日向社会公众发行人民币普通股 4,500 万股，发行价每股 6.69 元，缴款 日 2003 年 1 月 3 日。经上海证券交易所上证上字[2003]1 号文件核准，本公司 4,500 万股人民币普通股于 2003 年 1 月 14 日在上海证券交易所挂牌上市交易。股票发行 后，本公司于 2003 年 1 月 6 日在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更注册登 记，注册资本变更为 11,080 万元。 本公司的经营范围：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、生产和 销售，珍珠养殖、珍珠首饰、珍珠化妆品及其珍珠药品的生产和销售，珍珠贝免疫 与代谢调控因子系列生物技术制品的研制与销售，海洋生物农药的批发、零售，海 产品养殖与销售，对滴眼剂、颗粒剂、片剂、散剂、胶囊剂、口服液等海洋生物制 药项目的投资，旅游酒店服务（供分支机构用）；经营本公司自产产品及技术的出 口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品，经 营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务 （国家限定公司经营和国家禁止进口的商品除外），经营进料加工和“三来一补” 业务。 本公司的主要产品和服务包括海产珍珠系列产品、OS－施特灵海洋生物农药系 列产品和酒店服务。 附注二、主要会计政策 1、公司执行的会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、 记帐基础及计价原则 本公司以权责发生制原则为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 19 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 本公司涉及的外币经济业务，按发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间 价）折合为人民币记帐，期末将外币帐户余额按期末市场汇价（中间价）折合为人 民币，与原帐面差额作为汇兑差异。所产生的汇兑差异属于资本性支出的计入相关 资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 6、外币会计报表的折算 本公司报告期内无外币会计报表。 7、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时将所持有的期限短（一般是指购买日起三个月内到 期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险较小的投资确定为现 金等价物。 8、短期投资的计价方法 ⑴ 短期投资的确认：对购入的能随时变现，并且持有时间不超过一年(含一年) 的投资(包括各种股票、债券、基金等)确认为短期投资。 ⑵ 短期投资计价：按取得时的实际投资成本计价。 ⑶ 短期投资损益确认：处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款 的差额，确认为当期投资损益。 ⑷ 短期投资跌价准备的核算方法 期末短期投资按成本与市价孰低计价，对单项短期投资的市价低于成本的差 额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益；对已计提短期投资跌价准备后市价 又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 9、坏账损失的核算方法 ⑴ 坏账确定标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不 能收回的应收款项；因债务人经营状况恶化、现金流量严重不足，发生严重的自然 灾害等原因逾期未履行偿债义务超过三年以及其他足以证明应收款项可能发生损失 的证据和应收款项逾期五年以上的，经董事会批准确认为坏账损失。 ⑵ 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算坏账损失。根据债务单位的财务状 况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备。 ⑶坏账准备计提比例： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1至 2年 10% 2至 3年 15% 3至 4年 20% 4至 5年 25% 5 年以上 100% ⑷ 计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。本公司的预付账款，如 有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望 再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账 准备。 10、存货的核算方法 ⑴ 存货分类：本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、 低值易耗品等。 ⑵ 存货盘存制度：采用永续盘存制。 20 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 ⑶ 取得存货计价方法：采购和入库的存货按实际成本计价；产品成本核算采用 品种法，直接费用按成本核算对象归集，间接费用按一定比例的分配标准分配，计 入相关产品成本。 ⑷ 发出存货计价方法：领用和发出存货按加权平均法计价。 ⑸ 低值易耗品和周转材料摊销方法：低值易耗品和周转材料于领用时，采用一次 摊销法摊销。 ⑹ 存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存 货计提跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，计提的存货跌 价准备计入当期损益。 ⑺ 存货跌价准备确认标准：当存货存在下列情况之一时，计提跌价准备。 a. 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。 b. 公司使用该项原材料生产的成本大于产品的销售价格。 c. 因产品更新换代，原有的库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市 场价格又低于其账面成本。 d. 因公司所提供的产品过时或者消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导 致市场价格逐渐下降。 e. 其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。 11、长期股权投资的核算方法 ⑴ 长期投权投资计价：长期股权投资在取得时，按照初始投资成本入账。 ⑵ 长期股权投资核算方法：本公司对其他单位的股权投资，若持有被投资单位 有表决权资本总额 20%（含 20%），或虽不足 20%但有重大影响的，采用权益法核 算；若持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上（含 50%），或虽未超过 50%但 具有实际控制权的，采用权益法核算且合并会计报表；若持有被投资单位有表决权 资本总额 20%以下或虽超过 20%但不具有重大影响的，采用成本法核算。 ⑶ 长期股权投资差额摊销方法和摊销期限： 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的 初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差 额。股权投资差额按以下方法平均摊销计入损益。 a. 合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销。 b. 合同没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销。 ⑷ 长期股权投资收益的确认：采用成本法核算时，所获得的被投资单位在按接 受投资后产生的累积净利润的分配额，确认为投资收益；采用权益法核算时，在取 得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损 的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）确认为当期投 资损益。 ⑸ 长期投资减值准备的核算方法：期末对长期投资进行逐项检查，如被投资单 位的市价下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降 低的价值在两年内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长 期投资减值准备，并计入当期损益。 12、长期债权投资的核算方法 本公司长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括经纪人佣金、税金、手续 费等相关费用，扣除实际支付的价款中已宣告尚未领取的利息后的余额入账。按权 责发生制的原则确认投资收益。债券投资溢价或折价等采用直线摊销法，在债券存 续期内分期平均摊销。 21 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 13、固定资产及折旧核算方法： ⑴ 固定资产标准：固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设 备、运输设备、电子设备以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于 生产经营的主要设备，单位价值在 2,000 元以上，且使用年限超过两年的物品，也 作为固定资产。 ⑵ 固定资产计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。 ⑶ 固定资产折旧方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计 3％的净残值 后，根据固定资产预计使用年限，采用直线法计提。各类固定资产的预计使用年 限、折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率(％) 房屋及建筑物 10-40 年 9.7-2.4 运输设备 7-8 年 13.9-12.1 机器设备 8-20 年 12.1-4.8 电子设备及其它 5-10 年 19.4-9.7 ⑷ 固定资产减值准备确认标准及计提方法： 期末对固定资产按账面净值与可收回金额孰低计价，如果由于市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面净值的，按单项 固定资产可收回金额低于固定资产账面净值的差额，计提固定资产减值准备。当存 在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面净值全额计提固定资产减值准备： a. 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 b. 由于技术进步等原因，已不可能使用的固定资产。 c. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 d. 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 ⑴ 在建工程计价方法：在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并 按成本值入账。包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程、安 装工程等。在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。为购建固定资产的专门 借款所发生的借款费用，按照借款费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使用 后，按实际发生的全部支出结转固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用 状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣 工决算手续后再行调整。 ⑵ 在建工程减值准备确认标准及计提方法：期末对在建工程按账面价值与可收 回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。当 存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提减值准备： a. 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； b. 所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； c. 其他足以证明在建工程已经发生了减值的情况。 15、借款费用的核算方法 除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当 期确认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则： 22 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 ⑴ 为购建固定资产的专门借款所发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费 用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 计入所购建的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。 ⑵ 因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定 资产达到预定可使用状态之前发生的，同时满足以下 3 个条件的， 予以资本化；在 所购建的固定资产达到预定可使用状态之后发生的，应于发生当期直接计入财务费 用。 a.为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式而发 生的资产支出已经发生； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 16、无形资产核算方法 ⑴ 无形资产计价和摊销方法：无形资产按取得时的实际成本计价，并自取得当 月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同 规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销按如下原则确定： a. 合同规定受益年限，但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定 的受益年限。 b. 合同没有规定受益年限，但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定 的有效年限。 c. 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限 和有效年限两者之中较短者。 d. 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年摊销。 ⑵ 无形资产减值准备确认标准及计提方法：期末对无形资产按照账面价值与可 收回金额孰低计价，当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金 额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： a. 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响。 b. 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 c. 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。 d. 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，并按项目规定的受益年限采用直线法平均摊 销。如果长期待摊的项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 18、应付债券的核算方法 本公司应付债券，按债券实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额 与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提 利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认的方法 ⑴ 商品销售收入的确认：销售商品以商品所有权上的重要风险和报酬转移给 买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的货款已经收到或 取得了收取货款的凭据，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠的计量时， 确认营业收入的实现。 23 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 ⑵ 提供劳务：以劳务已提供，收到价款或取得收取价款的凭据，并且与该项劳 务有关的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。 20、所得税的核算方法 本公司所得税的核算采用应付税款法。 21、合并会计报表编制方法 ⑴ 合并范围确定原则 对母公司拥有 50％以上权益性资本的被投资企业纳入合并会计报表范围；对于 母公司没有通过直接或间接方式拥有和控制被投资企业的半数以上权益性资本，但 母公司与被投资企业存在如下情况之一者，亦视为母公司能够对其实施控制，并将 其纳入合并会计报表范围。 a. 通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被投资企业半数以上 表决权的； b. 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策的； c. 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员的； d. 在公司董事会或类似机构会议上有半数以上投票权的。 ⑵ 合并报表编制方法 本公司根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》和财会工字 （1996）2 号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳 入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制合并报表。合并时对纳 入合并会计报表的公司之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及期末未实现利 润全部抵销，逐项合并，并计算少数股东权益。 22、利润分配方法 根据《公司法》及本公司章程的有关规定，本公司的税后利润由董事会制定分 配方案，经股东大会审议通过后实施。分配顺序如下： ⑴ 弥补以前年度亏损； ⑵ 提取 10%法定盈余公积金； ⑶ 提取 5%法定公益金； ⑷ 经股东大会同意提取任意盈余公积金； ⑸ 分配股利。 附注三、税项 1、主要税种及税率 （1）主要税种及税率如下： 税 种 税 率 计税依据 增值税 17% 除原珠以外的珍珠系列产品收入 及首饰销售收入 13% 原珠销售收入 6% 珍珠贝调控因子收入 4% 批发、零售农药收入 所得税 15% 、18％ 应纳税所得额 营业税 5% 客房、餐饮类收入 15% 娱乐收入 消费税 5% 金银首饰销售收入 24 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 8% 护肤护发品销售收入 10% 原珠及珍珠首饰销售收入 农林特产税 5% 收购原珠金额 城市维护建设税 7% 流转税额 教育费附加 3% 转税额 （2）根据财政部、国家税务总局(94)财税字第 009 号《关于印发的通知》，对年应纳税所得额在 3 万元（含 3 万元）以下的 企业，暂减按 18%的税率征收所得税。本公司下属子公司广西国发珠宝制造有限公 司 2002 年度应纳税所得额在 3 万元以下，减按 18%的税率缴纳企业所得税；除此 外，本公司及其它下属子公司 2002 年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税 收优惠政策。 2、 税收优惠及批文 （1）根据北海市地方税务局北地税函[2001]第 96 号文《北海市地方税务局关于 北海国发海洋生物产业股份有限公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函 [2001]第 100 号文《北海市地方税务局关于北海市珍珠有限责任公司申请减免企业 所得税的批复》、北地税函[2001]第 97 号文《北海市地方税务局关于北海国发海洋 生物农药有限公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函[2001]第 99 号文《北海 市地方税务局关于北海国发清华海洋生物技术开发有限公司申请减免企业所得税的 批复》，同意本公司及下属子公司自 2001 年起，减按 15%的税率缴纳企业所得 税；并对本公司之下属子公司北海市珍珠有限责任公司生产的海产珍珠明目滴眼 液、北海国发海洋生物农药有限公司生产的 OS-施特灵生物农药、北海国发清华海 洋生物技术开发有限公司生产的珍珠贝免疫与代谢调控因子三种产品 2001 年和 2002 年免征企业所得税二年，但具体减免税款需在年度终了后 2 个月内另行申请， 再由北海市地方税务局根据减免税审批的权限规定进行核报或审批。 根据广西壮族自治区地方税务局桂地税函[2002]第 34 号文《自治区地方税务局 关于北海国发海洋生物产业股份有限公司要求减征 2001 年度企业所得税问题的批 复》，同意给予本公司 2001 年、2002 年减按 15%的税率征收企业所得税。根据广 西壮族自治区地方税务局桂地税函[2002]第 32 号文《自治区地方税务局关于北海市 珍珠有限责任公司要求减免 2001 年度企业所得税问题的批复》、桂地税函[2002]第 31 号文《自治区地方税务局关于北海国发海洋生物农药有限公司免征 2001 年度企 业所得税问题的批复》、桂地税函[2002]第 30 号文《自治区地方税务局关于北海国 发清华海洋生物技术开发有限公司免征 2001 年度企业所得税问题的批复》，同意 给予本公司下属北海市珍珠有限责任公司 2001 年减按 15%的税率征收企业所得 税，同意给予本公司下属北海市珍珠有限责任公司 2001 年度生产的海产珍珠明目 滴眼液产品的所得免征企业所得税，同意给予本公司下属北海国发海洋生物农药有 限公司和北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 2001 年度免征企业所得税。 根据广西壮族自治区地方税务局桂地税函[2003]207 号文《自治区地方税务局关 于北海国发海洋生物农药有限公司免征 2002 年度企业所得税问题的批复》、桂地 税函[2003]208 号文《自治区地方税务局关于北海市珍珠有限责任公司减免 2002 年 度企业所得税问题的批复》、北海市地方税务局北地税函[2003]第 82 号文《北海市 地方税务局关于北海国发清华海洋生物技术开发有限公司申请减免企业所得税的批 复》，同意给予本公司下属北海国发海洋生物农药有限公司及北海国发清华海洋生 物技术开发有限公司 2002 年度免征企业所得税，同意给予本公司下属北海市珍珠 25 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 有限责任公司 2002 年减按 15%的税率征收企业所得税，同意给予本公司下属北海 市珍珠有限责任公司 2002 年度生产的海产珍珠明目滴眼液产品的所得免征企业所 得税。 （2）根据财政部国家税务总局财税明电[2000]6 号文《关于延续若干增值税免税 政策的通知》，本公司之下属子公司北海国发海洋生物农药有限公司 2002 年度的农 药销售收入免征增值税。 3、 其他税项按国家有关规定缴纳。 附注四、控股子公司及联营企业 1、子公司情况如下 子公司名称 注册资本 实际投资 占股比例 业务性质 是否合并 北海市珍珠有限责任公司 3,000 万元 2,970 万元 99% 生产销售珍珠药品、化妆 是 品、首饰等 北海国发清华海洋生物 300 万元 297 万元 99% 海洋生物、生化制品的研制 是 技术开发有限公司 与开发、海水养殖等 北海国发海洋生物 1,000 万元 999 万元 99.90% 农药批发、零售、（国家法律、 是 农药有限公司 法规允许范围内） 广西国发珠宝制造有限公司 500 万元 495 万元 99% 珠宝首饰、金银饰品 是 2、合并报表范围发生变更的内容和原因 报告期内纳入合并报表范围的新增子（孙）公司情况如下： （1）2002 年，本公司之子公司北海国发海洋生物农药有限公司与贵州省精细 化工试验中心共同投资组建贵州贵大科技产业有限责任公司。该公司注册地为贵州 省贵阳市，注册资本 1,021 万元，其中本公司之子公司出资 521 万元，占注册资本 的 51.03％；贵州省精细化工试验中心出资 500 万元，占注册资本的 48.97％。主要 从事农药的生产和销售，精细化工产品及化学化工原料的科技开发和技术转让服 务。本公司之子公司北海国发海洋生物农药有限公司本年度将其纳入合并报表范 围。 （2）2002 年，本公司与自然人黄玲共同投资组建广西国发珠宝制造有限公 司。该公司注册地为广西区南宁市，注册资本 500 万元，其中本公司出资 495 万 元，占注册资本的 99％；黄玲出资 5 万元，占注册资本的 1％。主要从事珠宝首 饰、金银饰品的销售。本公司本年度将其纳入合并报表范围。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2002.12.31 2001.12.31 现 金 506,744.46 196,922.64 银行存款 22,195,934.33 27,555,244.17 合 计 22,702,678.79 27,752,166.81 2、短期投资 (1) 短期投资类型 2002.12.31 2001.12.31 项 目 投资成本 跌价准备 期末市价 投资成本 跌价准备 期末市价 其他投资 500,000.00 78,469.80 421,530.20 26 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 合 计 500,000.00 78,469.80 421,530.20 (2) 短期投资明细 2002.12.31 2001.12.31 项 目 投资成本 跌价准备 期末市价 投资成本 跌价准备 期末市价 鹏华行业成长基金 500,000.00 78,469.80 421,530.20 合 计 500,000.00 78,469.80 421,530.20 (3) 短期投资跌价准备的增减变动如下： 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 其他投资 78,469.80 78,469.80 合 计 78,469.80 78,469.80 注：(1) 据鹏华基金管理有限公司提供的资料，2002 年 12 月 31 日每份额基金的赎回价格 为 0.8533 元。 (2) 公司短期投资的变现不存在重大限制。 3、应收帐款 2002.12.31 2001.12.31 帐 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 18,090,915.48 81.80 904,545.77 15,429,196.37 82.45 771,459.82 一至二年 2,058,956.85 9.31 205,895.68 1,685,483.14 9.01 168,548.31 二至三年 707,669.72 3.20 106,150.46 676,762.47 3.62 101,514.37 三年以上 1,259,092.29 5.69 395,152.52 922,171.86 4.92 196,421.98 合 计 22,116,634.34 100.00 1,611,744.43 18,713,613.84 100.00 1,237,944.48 注：（1）应收帐款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （2）期末应收帐款欠款前五名金额合计为 2,825,336.11 元，占期末应收帐款余额的 12.77%。 (3) 2002 年实际核销的应收帐款中的坏帐 683.73 元，核销的原因系无法收回的结算尾款。 4、其他应收款 2002.12.31 2001.12.31 帐 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 21,600,714.80 86.98 1,080,035.74 15,282,332.06 85.27 764,116.60 一至二年 1,023,728.07 4.12 102,372.81 1,361,459.80 7.60 136,145.98 二至三年 1,320,150.36 5.32 198,022.55 815,502.82 4.55 122,325.42 三年以上 889,623.82 3.58 270,547.07 462,465.40 2.58 120,435.60 合 计 24,834,217.05 100.00 1,650,978.17 17,921,760.08 100.00 1,143,023.60 其它应收款前五名列示： 单位名称 金 额 帐 龄 款项内容 占总额比例(%) 代垫上市费用 3,186,755.29 1 年以内 上市前期费用 12.83 北海市住房资金管理中心 2,885,969.12 1 年以内 住房公积金及集资建房款 11.62 北海南方迈迪森药业有限公司 2,524,070.00 1 年以内 暂借款 10.16 北海裕华科技实业开发公司 2,510,000.00 1 年以内 往来款 10.11 市三建司 1,035,338.00 1 年以内 代付集资房工程款 4.17 合 计 12,142,132.41 48.89 注：（1）其它应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （2）集资建房款系修建集资房暂收职工的款项，为代收代付性质款项，此款使用前暂存北 海市住房资金管理中心。 （3）其他应收款 2002 年末比 2001 年大幅增长，主要是上市前期费用增加以及和北海裕华 科技实业开发公司往来增加所致。 27 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 5、预付帐款 2002.12.31 2001.12.31 帐 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 3,614,973.56 57.15 24,755,688.37 99.97 一至二年 2,681,806.07 42.40 8,183.20 0.03 二至三年 28,839.30 0.45 合 计 6,325,618.93 100.00 24,763,871.57 100.00 注：（1）预付帐款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （2）预付帐款 2002 年末比 2001 年末大幅减少，主要是由于公司已取得土地使用权证，将 预付土地款 2,063 万元转入无形资产所致。 (3) 帐龄超过 1 年的预付帐款 2,710,645.37 元，为预付技术成果转让费 2,500,000.00 元和尚 未结算的预付货款尾款 210,645.37 元。 6、存货 2002.12.31 2001.12.31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 9,895,057.48 104,079.68 6,025,239.67 219,186.16 在产品 1,280,330.26 - 1,218,594.52 - 库存商品 16,885,131.07 403,007.21 14,811,065.16 472,195.85 分期收款发出商品 107,414.38 - 111,616.52 - 低值易耗品 450,744.82 43,227.62 450,510.60 103,560.77 包装物 3,594,031.80 152,437.43 3,639,693.59 36,791.21 委托加工材料 2,285.20 - - - 合 计 32,214,995.01 702,751.94 26,256,720.06 831,733.99 跌价准备的增减变动如下： 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 原材料 219,186.16 115,106.48 104,079.68 库存商品 472,195.85 42,935.01 112,123.65 403,007.21 低值易耗品 103,560.77 60,333.15 43,227.62 包装物 36,791.21 115,646.22 152,437.43 合 计 831,733.99 158,581.23 287,563.28 702,751.94 注：存货的可变现净值根据期末该存货的市场价格确定。 7、待摊费用 类 别 2001.12.31 本期发生数 本期摊销数 2002.12.31 养路费 6,866.32 6,866.32 保险费 57,225.69 65,293.80 82,412.09 40,107.40 其 他 4,333.36 67,109.50 22,452.51 48,990.35 合 计 68,425.37 132,403.30 111,730.92 89,097.75 8、长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资公司注册资本的比例 投资金额 北海银湾科技产业股份有限公司 长期 3.06% 1,100,000.00 注：该长期投资的变现不存在重大限制。 9、固定资产及累计折旧 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 固定资产原值 房屋及建筑物 83,069,846.29 2,835,278.66 85,905,124.95 机器设备 17,533,932.26 1,831,512.69 12,800.00 19,352,644.95 运输设备 1,963,361.43 779,306.67 2,742,668.10 28 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 电子设备及其它 6,309,872.17 1,301,596.58 2,500.00 7,608,968.75 合 计 108,877,012.15 6,747,694.60 15,300.00 115,609,406.75 累计折旧 房屋及建筑物 9,990,943.84 2,052,014.41 12,042,958.25 机器设备 6,582,782.00 1,443,304.26 1,349.92 8,024,736.34 运输设备 1,409,312.39 135,161.08 1,544,473.47 电子设备及其它 4,863,684.97 508,029.18 630.66 5,371,083.49 合 计 22,846,723.20 4,138,508.93 1,980.58 26,983,251.55 固定资产净值 房屋及建筑物 73,078,902.45 73,862,166.70 机器设备 10,951,150.26 11,327,908.61 运输设备 554,049.04 1,198,194.63 电子设备及其它 1,446,187.20 2,237,885.26 合 计 86,030,288.95 88,626,155.20 减值准备 3,564,234.77 3,564,234.77 固定资产净额 82,466,054.18 85,061,920.43 固定资产减值准备的增减变动如下： 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 计提原因 房屋及建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00 房屋占用的土地价格下降 机器设备 958,095.98 958,095.98 市价下跌 运输设备 41,878.44 41,878.44 市价下跌 电子设备及其它 134,260.35 134,260.35 市价下跌 合 计 3,564,234.77 3,564,234.77 注：（1）本公司及下属子公司的固定资产抵押情况见附注九或有事项。 （2）本公司办公楼占用的土地系公司 1993 年购进，按北海市目前的房地产价格，计提减 值准备 243 万元。 10、无形资产 取得 本 期 本 期 本 期 累 计 减 值 剩余摊 项 目 方式 原 值 2001.12.31 增加额 转出额 摊销额 摊销额 准 备 2002.12.31 销年限 珍珠贝 调控因子专有技术 购入 5,125,200.00 3,587,640.00 512,520.00 2,050,080.00 3,075,120.00 6 珍珠公司知识产权 购入 2,008,787.55 1,138,312.75 200,878.80 1,071,353.60 937,433.95 4.7 ＯＳ－施特灵农药技术 购入 1,254,000.00 1,003,200.00 125,400.00 376,200.00 877,800.00 7 海藻叶面肥技术 购入 600,000.00 600,000.00 30,000.00 30,000.00 570,000.00 9.5 海藻碘晶专有技术 购入 200,000.00 200,000.00 200,000.00 10 环海路土地使用权 购入 6,960,000.00 5,892,800.00 98,961.93 1,166,161.93 1,690,000.00 4,103,838.07 41.2 工业园土地使用权 购入 29,866,480.00 29,866,480.00 298,664.82 298,664.82 29,567,815.18 49.5 安顺王庄村 土地使用权 投入 3,746,200.00 3,746,200.00 20,812.22 20,812.22 3,725.387.78 44.8 贵大科技知识产权 投入 1,036,173.63 1,036,173.63 25,904.34 25,904.34 1,010,269.29 10 合 计 50,796,841.18 12,421,952.75 34,648,853.63 1,313,142.11 5,039,176.91 1,690,000.00 44,067,664.27 无形资产减值准备的增减变动如下： 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 计提原因 环海路土地使用权 1,690,000.00 1,690,000.00 市价下跌 合 计 1,690,000.00 1,690,000.00 注：(1) 本公司 1993 年购进的位于北海银滩的土地，按北海市目前的土地价格，计提减值准 备 169 万元。 (2) 安顺王庄村土地使用权，系组建贵州贵大科技产业有限责任公司时由贵州省精细化工试 验中心作价投入，作价依据是评估价值。评估机构贵阳天辰地产评估事务有限公司，评估方法 基准地价修正法。 （3）贵大科技知识产权（即相关农药登记证价值）系组建贵州贵大科技产业有限责任公司 时由贵州省精细化工试验中心作价投入，作价依据是评估价值。评估机构贵州亚兴会计师事物 所，评估方法重置成本法，即以办理相关农药登记证时发生的实际成本为评估依据。 29 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 11、长期待摊费用 类别 原始发生额 2001.12.31 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 2002.12.31 剩余摊销年限 客房改造 205,135.39 42,736.50 42,736.50 205,135.39 - 餐厅改造 231,379.68 51,495.79 51,495.79 231,379.68 - 装修费 279,527.67 279,527.67 28,950.00 28,950.00 250,577.67 2 合 计 716,042.74 94,232.29 279,527.67 123,182.29 465,465.07 250,577.67 12、短期借款 借款条件 币 种 2002.12.31 2001.12.31 抵押借款 人民币 37,980,000.00 39,730,000.00 担保借款 人民币 1,900,000.00 合 计 37,980,000.00 41,630,000.00 13、应付帐款 2002.12.31 2001.12.31 帐 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 8,599,029.32 91.21 6,523,532.15 92.36 一至二年 722,950.80 7.67 331,082.71 4.69 二至三年 105,774.08 1.12 85,505.61 1.21 三年以上 123,235.54 1.74 合 计 9,427,754.20 100.00 7,063,356.01 100.00 注：（１）应付帐款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （２）应付帐款 2002 年末比 2001 年末大幅增加，主要是由于公司控股子（孙）公司增加， 经营规模扩大，存货采购增加所致。 14、预收帐款 2002.12.31 2001.12.31 帐 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 3,572,988.27 82.63 3,485,552.41 88.22 一至二年 751,316.67 17.37 465,291.32 11.78 合 计 4,324,304.94 100.00 3,950,843.73 100.00 注：（1）预收帐款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （2） 帐龄超过 1 年的预收帐款的余额为 751,316.67 元，主要是结算尾款。 15、应付工资 项 目 2002.12.31 2001.12.31 应付工资 359,407.03 298,801.37 合 计 359,407.03 298,801.37 注：应付工资余额为职工尚未领取的工资，无拖欠职工工资情况。 16、应付股利 项 目 2002.12.31 2001.12.31 应付普通股股利 11,331,647.56 251,647.56 合 计 11,331,647.56 251,647.56 17、应交税金 税 种 2002.12.31 2001.12.31 增值税 124,962.52 561,186.04 消费税 102,864.91 144,195.23 营业税 84,802.03 100,035.34 城市维护建设税 37,674.70 56,514.82 个人所得税 98,505.06 60,432.71 企业所得税 74,535.98 206,188.81 30 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 农业特产税 57,914.63 合 计 581,259.83 1,128,552.95 注：本公司报告期税率、税负及税收减免情况见附注三税项。 18、其他应交款 项 目 计缴标准 2002.12.31 2001.12.31 教育费附加 流转税额的 3% 16,146.30 24,202.63 住房公积金 工资总额的 6% 159,903.79 20,827.06 合 计 176,050.09 45,029.69 19、其他应付款 2002.12.31 2001.12.31 帐 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 9,801,514.47 77.01 8,814,377.10 79.05 一至二年 2,332,972.59 18.33 1,652,020.30 14.82 二至三年 587,449.89 4.62 481,818.22 4.32 三年以上 5,400.00 0.04 201,564.87 1.81 合 计 12,727,336.95 100.00 11,149,780.49 100.00 其它应付款前五名列示如下： 单位名称 金 额 帐龄 款项内容 职工住房公积金 2,131,100.18 1 年以内 清华大学 1,199,490.50 1 年以内 往来款 贵州省精细化工试验中心 627,084.97 1 年以内 往来款 北海市财政局 384,219.95 1 年以内 往来款 巫少尘 100,000.00 1 年以内 往来款 合 计 4,441,895.60 注：其它应付款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 20、预提费用 项 目 2002.12.31 2001.12.31 借款利息 219,898.04 427,758.84 租金 126,000.00 水电费 3,536.90 合 计 349,434.94 427,758.84 21、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款明细如下： 2002.12.31 2001.12.31 借款单位 币种 本 金 未付利息 借款期限 借款条件 年利率 本 金 未付利息 中行北海分行 人民币 5,000,000.00 9,900.00 2001.6.26-2003.6.26 抵押 5.94% - - 中行北海分行 人民币 5,000,000.00 9,016.19 2001.6.29-2003.6.29 担保 5.94% - - 合 计 10,000,000.00 18,916.19 - - 22、长期借款 2002.12.31 2001.12.31 借款单位 币种 本 金 未付利息 本 金 未付利息 借款期限 借款条件 年利率 中行北海分行 人民币 - - 5,000,000.00 9,900.00 2001.6.26-2003.6.26 抵押 5.94% 中行北海分行 人民币 - - 5,000,000.00 9,016.19 2001.6.29-2003.6.29 担保 5.94% 合 计 - - 10,000,000.00 18,916.19 31 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 23、股本 项 目 2002.12.31 2001.12.31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,850,000.00 39,550,000.00 其中：国家持有股份 10,000,000.00 10,000,000.00 境内法人持有股份 30,850,000.00 29,550,000.00 2、募集法人股份 11,790,000.00 13,090,000.00 3、内部股工股 13,160,000.00 13,160,000.00 未上市流通股份合计 65,800,000.00 65,800,000.00 二、已上市流通股份 三、股份总数 65,800,000.00 65,800,000.00 注： 2002 年 4 月，本公司社会法人股股东交通银行北海支行将所持有本公司 130 万股股 份，协议转让给本公司发起人股东北海净海实业发展有限公司。 24、盈余公积 项 目 2002.12.31 2001.12.31 期初余额 22,655,385.80 15,405,167.02 本期增加 7,126,308.55 7,250,218.78 其中：法定盈余公积金 4,750,872.36 4,833,479.18 法定公益金 2,375,436.19 2,416,739.60 本期减少 期末余额 29,781,694.35 22,655,385.80 25、未分配利润 项 目 2002.12.31 2001.12.31 净利润 23,693,989.51 24,594,196.01 加：年初未分配利润 40,968,027.83 23,624,050.60 可供分配的利润 64,662,017.34 48,218,246.61 减：提取法定盈余公积 4,750,872.36 4,833,479.18 提取法定公益金 2,375,436.19 2,416,739.60 可供股东分配的利润 57,535.708.79 40,968,027.83 减：已分配股利 11,080,000.00 期末未分配利润 46,455.708.79 40,968,027.83 注：根据公司 2001 年度股东大会决议，公司剩余的利润由公开发行 A 股前的老股东和认 购 A 股的新股东共享。由此，公司四届三次董事会会议通过的 2002 年度利润分配预案，按 2002 年度公司实现利润提取 10％的法定盈余公积金、5％的法定公益金后，剩余利润按本公司 发行 A 股后的股份总数（110,800,000 股）为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共 计 11,080,000.00 元。该预分配方案尚待股东大会批准。 26、主营业务收入 （1）行业分部主营业务收入 项 目 2002 2001 生物农药 24,599,957.02 21,926,286.87 珍珠药品 48,379,313.09 45,592,061.19 珍珠护肤品 2,024,620.34 3,707,044.78 珠宝首饰 6,662,476.15 5,665,205.40 酒店服务 17,343,592.65 17,166,031.75 合 计 99,009,959.25 94,056,629.99 32 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 （２）地区分部主营业务收入 地区 2002 2001 西南区 66,899,080.40 67,049,290.77 华南区 20,872,071.25 17,014,623.71 其他地区 11,238,807.60 9,992,715.51 合 计 99,009,959.25 94,056,629.99 注：公司 2002 年前五名客户销售收入的总额为 15,049,513.77 元，占公司全部销售收入的 15.20%。 27、主营业务成本 （1）行业分部主营业务成本 项 目 2002 2001 生物农药 7,417,277.90 6,568,327.67 珍珠药品 15,828,963.99 14,456,483.96 珍珠护肤品 779,251.12 1,007,944.33 珠宝首饰 5,028,865.71 3,553,202.47 酒店服务 9,043,007.04 8,891,951.75 合 计 38,097,365.76 34,477,910.18 （2）地区分部主营业务成本 地区 2002 2001 西南区 28,487,042.92 26,067,985.53 华南区 5,588,520.07 4,709,557.80 其他地区 4,021,802.77 3,700,366.85 合 计 38,097,365.76 34,477,910.18 28、主营业务税金及附加 项 目 2002 2001 营业税 1,031,603.39 1,185,745.95 消费税 599,910.68 789,388.14 城建税 602,633.59 622,760.78 教育费附加 258,271.55 266,897.43 合 计 2,492,419.21 2,864,792.30 注：本公司报告期税率及教育费附加的计缴标准见附注三税项。 29、其它业务利润 项 目 2002 2001 材料销售收入 22,915.07 19,550.56 减：材料销售支出 17,703.70 19,970.95 材料销售利润 5,211.37 -420.39 30、财务费用 项 目 2002 2001 利息支出 3,233,380.45 3,381,314.61 减：利息收入 362,050.14 244,829.30 其 他 27,062.85 29,479.08 合 计 2,898,393.16 3,165,964.39 31、投资收益 项 目 2002 2001 短期投资收益 －78,469.80 合 计 －78,469.80 注：短期投资收益系计提的短期投资跌价准备。 33 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 32、营业外收入 项 目 2002 2001 处理三废收入 99,360.14 33,356.00 罚款净收入 7,263.13 6,007.00 赔偿 44,427.48 1,085.80 固定资产清理净收益 50,856.00 其他 3,529.00 2,356.00 合 计 154,579.75 93,660.80 33、营业外支出 项 目 2002 2001 固定资产清理净损失 239.42 158,898.99 罚款支出 12,740.00 33,590.00 捐赠支出 13,630.00 103,100.00 其 它 2,481.38 33,890.90 合 计 29,090.80 329,479.89 34、所得税 项 目 2002 2001 会计利润 24,082,535.58 25,615,880.73 加：纳税调整增加额 4,523,038.35 1,058,206.84 减：纳税调整减少额 162,508.77 其中：子公司弥补亏损 162,508.77 减：免税所得额 24,917,590.80 20,504,598.71 加：其他调整事项 -225,672.43 -491,681.77 应纳税所得额 3,462,310.70 5,515,298.32 所得税税率 15%、18% 15% 实际税负 15%、18% 15% 应纳所得税额 519,472.77 827,294.75 注：（1）税收优惠及批文见附注三税项。 （2）公司 2002 年按 15%、18%的税率申报缴纳企业所得税，没有收到税收返还款。 35、非经常性损益明细 项 目 2002 2001 政策有效期短于三年的免征所得税额 3,737,638.62 3,075,689.81 短期投资损益 -78,469.80 其 他 125,488.95 -235,819.09 上述项目合计 3,784,657.77 2,839,870.72 上述项目合计占当期净利润的比例(%) 15.97 11.55 注：税收优惠及批文见附注三税项。依据北海市地方税务局有关文件精神，同意本公司 及下属子公司自 2001 年起，减按 15%的税率缴纳企业所得税；并对本公司之下属子公司北海市 珍珠有限责任公司生产的海产珍珠明目滴眼液、北海国发海洋生物农药有限公司生产的 OS-施 特灵生物农药、北海国发清华海洋生物技术开发有限公司生产的珍珠贝免疫与代谢调控因子三 种产品 2001 年和 2002 年免征企业所得税二年。上述所得税优惠政策中，海产珍珠明目滴眼 液、OS-施特灵生物农药、珍珠贝免疫与代谢调控因子三种产品免征所得税政策的有效期为 2001 年和 2002 年二年，减按 15%税率缴纳企业所得税政策没有具体享受年限的限制。非经常 性损益项下政策有效期短于三年的免征所得税额，系以免税所得额乘于 15%的所得税适用税率 计算得出的。 34 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 36、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 收到营业外收入 148,403.75 合 计 148,403.75 37、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 支付营业费用 14,008,396.28 支付管理费用 4,017,403.35 支付往来款 7,896,008.77 合 计 25,921,808.40 38、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2002 支付国发珠宝装修费 279,527.67 合 计 279,527.67 附注六、母公司会计报表主要项目注释 １、应收帐款 2002.12.31 2001.12.31 帐 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 344,597.21 61.15 17,229.86 266,534.98 54.40 13,326.75 一至二年 89,575.30 15.90 8,957.53 96,684.70 19.73 9,668.47 二至三年 26,410.20 4.69 3,961.53 71,010.15 14.49 10,651.52 三年以上 102,947.95 18.26 41,396.93 55,726.80 11.38 16,396.76 合 计 563,530.66 100.00 71,545.85 489,956.63 100.00 50,043.50 注：（1）应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （ 2 ） 期末 应 收 帐 款 欠 款 前 五 名 金 额 合 计 为 202,158.26 元 ， 占 期末 应 收 帐 款 余 额 的 35.87%。 2、其他应收款 2002.12.31 2001.12.31 帐 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 18,796,615.73 89.67 549,181.10 13,753,919.68 87.84 392,714.94 一至二年 621,116.00 2.96 62,111.60 858,662.04 5.48 85,866.20 二至三年 870,938.60 4.15 130,640.79 619,446.03 3.96 92,916.90 三年以上 674,467.03 3.22 222,335.71 425,621.00 2.72 102,471.20 合 计 20,963,137.36 100.00 964,269.20 15,657,648.75 100.00 673,969.24 其他应收款前五名列示： 单位名称 金 额 帐龄 款项内容 占总额比例(%) 北海国发清华海洋生物技术开发公司 4,772,493.55 1 年以内 往来款 22.77 代垫上市费用 3,186,755.29 1 年以内 上市前期费用 15.20 广西国发珠宝制造有限公司 3,040,500.00 1 年以内 往来款 14.50 北海南方迈迪森药业有限公司 2,524,070.00 1 年以内 暂借款 12.04 中国轻工业南宁设计院 350,000.00 1 年以内 工业园设计费 1.67 合 计 13,873,818.84 66.18 注：（1） 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （2）其他应收款中，2001 年末应收本公司下属子公司北海国发清华海洋生物技术开发有 限公司往来款 3,847,257.10 元、北海国发海洋生物农药有限公司往来款 2,052,363.86 元，合计 5,899,620.96 元未计提坏帐准备；2002 年末应收本公司下属子公司北海国发清华海洋生物技术 35 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 开发有限公司往来款 4,772,493.55 元、广西国发珠宝制造有限公司往来款 3,040,500.00 元，合计 7,812,993.55 元未计提坏帐准备。 3、长期股权投资 (1) 股权投资类型 项目 2002.12.31 2001.12.31 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 102,259,512.15 68,635,825.40 其他股权投资 1,100,000.00 1,100,000.00 合 计 103,359,512.15 69,735,825.40 （2）股权投资明细 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 长期 99% 3,500,272.51 北海市珍珠有限责任公司 长期 99% 66,950,559.43 北海国发海洋生物农药有限公司 长期 99.90% 26,994,876.23 广西国发珠宝制造有限公司 长期 99% 4,813,803.98 北海银湾科技产业股份有限公司 长期 3.06% 1,100,000.00 合 计 103,359,512.15 （3）股权投资采用权益法核算内容如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 股权转出额 被投资单位 分得的现 被投资单位权 权益增减额 金红利额 益累计增减额 北海国发清华海洋生物 技术开发有限公司 2,970,000.00 222,953.21 530,272.51 北海市珍珠有限责任公司 30,000,000.00 300,000.00 15,942,225.92 37,250,559.43 北海国发海洋生物农药有限公司 990,000.00 9,000,000.00 7,644,703.64 17,004,876.23 广西国发珠宝制造有限公司 4,950,000.00 -136,196.02 -136,196.02 合 计 38,910,000.00 9,000,000.00 300,000.00 23,673,686.75 54,649,512.15 ４、固定资产及累计折旧 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 固定资产原值 房屋及建筑物 61,043,351.95 61,043,351.95 机器设备 12,176,398.22 86,282.00 6,680.00 12,256,000.22 运输设备 1,072,518.60 991,586.00 2,064,104.60 电子设备及其它 5,806,692.17 142,984.00 17,250.00 5,932,426.17 合 计 80,098,960.94 1,220,852.00 23,930.00 81,295,882.94 累计折旧 房屋及建筑物 8,306,802.96 1,440,993.09 9,747,796.05 机器设备 5,591,856.19 834,487.10 1,349.92 6,424,993.37 运输设备 1,007,386.11 19,136.18 1,026,522.29 电子设备及其它 4,603,129.15 402,880.63 13,903.50 4,992,106.28 合 计 19,509,174.41 2,697,497.00 15,253.42 22,191,417.99 固定资产净值 房屋及建筑物 52,736,548.99 51,295,555.90 机器设备 6,584,542.03 5,831,006.85 运输设备 65,132.49 1,037,582.31 电子设备及其它 1,203,563.02 940,319.89 合 计 60,589,786.53 59,104,464.95 减值准备 3,447,717.50 3,447,717.50 固定资产净额 57,142,069.03 55,656,747.45 固定资产减值准备的增减变动如下： 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 计提原因 房屋及建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00 房屋占用的土地价格下降 36 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 机器设备 883,457.15 883,457.15 市价下跌 运输设备 电子设备及其它 134,260.35 134,260.35 市价下跌 合 计 3,447,717.50 3,447,717.50 5、主营业务收入 项 目 2002 2001 酒店服务收入 17,343,592.65 17,166,031.75 合 计 17,343,592.65 17,166,031.75 注：（1）公司 2002 年前五名客户销售收入的总额为 1,050,885.50 元，占公司全部销售收 入的 6.06%； （2）酒店服务收入均来自于广西区。 6、主营业务成本 项目 2002 2001 酒店服务成本 9,043,007.04 8,891,951.75 合 计 9,043,007.04 8,891,951.75 7、投资收益 项 目 2002 2001 权益法：长期股权投资收益 23,673,686.75 24,254,171.39 短期投资收益 -78,469.80 合 计 23,595,216.95 24,254,171.39 附注七、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 北海市珍珠有限责任公司 北海市 生产销售珍珠、 子公司 有限责任 王世全 药品、化妆品、首饰等 北海国发清华海洋生物 北海市 海洋生物、生化 子公司 有限责任 王世全 技术开发有限公司 制品的研制与开发、 销售，海水养殖等 北海国发海洋生物农药 北海市 农药批发、零售 子公司 有限责任 王世全 有限公司 广西国发珠宝制造有限公司 南宁市 珠宝、金银饰品 子公司 有限责任 王世全 贵州贵大科技产业有限 贵阳市 农药生产和销售、 孙公司 有限责任 王世全 责任公司 精细化工产品及 化工原料的开发等 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 北海市珍珠有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 北海国发清华海洋生物技术 3,000,000.00 3,000,000.00 开发有限公司 北海国发海洋生物农药有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 广西国发珠宝制造有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 贵州贵大科技产业有限责任公司 10,210,000.00 10,210,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2001. 12. 31 本期增加 本期减少 2002.12.31 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％） 北海市珍珠有限责任公司 51,008,333.51 99 15,942,225.92 66,950,559.43 99 北海国发清华海洋 3,277,319.30 99 222,953.21 3,500,272.51 99 37 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 生物技术开发有限公司 北海国发海洋生 14,350,172.59 99.80 12,644,703.64 0.1 26,994,876.23 99.90 物农药有限公司 广西国发珠宝制造 4,813,803.98 99 4,813,803.98 99 有限公司 贵州贵大科技产业 4,891,811.04 51.03 4,891,811.04 51.03 有限责任公司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司的关系 北海净海实业发展有限公司 本公司之股东 清华大学 本公司之股东 农业部规划设计研究院 本公司之股东 北海珠峰旅行社 北海净海实业发展有限公司之子公司 5、关联交易事项 （1）依据本公司与清华大学签定的《技术转让合同》，清华大学将“免疫与代谢调控剂提 高珠母贝成珠率的生产技术”的独家使用权转让给本公司，并由本公司负责组建的北海国发清 华海洋生物技术开发有限公司实施该项目。同时，北海国发清华海洋生物技术开发有限公司每 年要向清华大学支付年营业额的 3%作为该项目进一步的技术研究费用。２００１ 年及 2002 年，北 海国发清华海洋生物技术开发有限公司分 别向清华大学支付技术研究费 153,164.84 元、 153,894.06 元。 （2）依据本公司与农业部规划设计研究院签定的《技术转让合同书》，农业部规划设计研 究院将“OS-施特灵生产技术”的独家使用权转让给本公司，同时本公司要从该产品的年销售 收入中提取 1%支付给农业部规划设计研究院作为报酬。２００１ 年及 2002 年，本公司分别向农业 部规划设计研究院支付报酬 219,262.87 元、240,733.19 元。 （3）本公司下属非独立核算之分支机构国发大酒店为北海珠峰旅行社提供酒店服务情况如 下： 关联方名称 交易性质 2002 2001 北海珠峰旅行社 餐饮服务 9,786.00 13,161.00 附注八、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 附注九、或有事项 1、本公司及下属子公司抵押贷款共计 4,298 万元，作为借款抵押物的房屋产权共 7 宗，面 积合计为 12,265.10 平方米，土地使用权共 4 宗，面积合计为 17,744.87 平方米。抵押物具体包 括国发酒店房屋，面积为 6,345.16 平方米；国发办公楼，面积为 2,525.32 平方米；珍珠公司南 珠宫商场，面积为 1,968.42 平方米；珍珠公司片剂车间，面积为 325.28 平方米；珍珠公司珍珠 层粉车间，面积为 181.44 平方米；珍珠公司育珠楼，面积为 543.83 平方米；珍珠公司外沙插核 室，面积为 375.65 平方米；国发公司北京路土地，面积为 7,000 平方米；珍珠公司茶亭路土地 二块，面积为 9,765.30 平方米；珍珠公司海堤路土地，面积为 979.57 平方米。本公司的借款抵 押物还包括公司所属国发酒店的机器设备和电子设备。 2、本公司为本公司之下属子公司北海国发海洋生物农药有限公司向中国银行北海分行 5,000,000.00 元贷款提供担保，此笔贷款 2003 年 6 月 29 日到期。 附注十、资产负债表日后事项 38 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134 号文核准，本公司于 2002 年 12 月 27 日向社会公众公开发行人民币普通股 45,000,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民 币 6.69 元。截至 2003 年 1 月 3 日止，本次发行共募集资金 301,050,000.00 元，扣除发行费 用 14,040,871.57 元，新增股本 45,000,000.00 元，新增资本公积 242,009,128.43 元。本次发 行已经华寅会计师事务所有限责任公司验资，并出具了寅验字[2003]3001 号验资报告。股票发 行后，本公司于 2003 年 1 月 6 日在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更注册登记，注册 资本变更为 110,800,000.00 元。经上海证券交易所上证上字[2003]1 号文件核准，本公司 45,000,000 股人民币普通股于 2003 年 1 月 14 日在上海证券交易所挂牌上市交易。 股票发行后，本公司股本结构如下： 项 目 数 量（股） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,850,000.00 其中： 国家持有股份 10,000,000.00 境内法人持有股份 30,850,000.00 2、募集法人股份 11,790,000.00 3、内部职工股 13,160,000.00 未上市流通股份合计 65,800,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,000,000.00 已上市流通股份合计 45,000,000.00 三、股份总数 110,800,000.00 附注十一、其他重要事项 本公司 2000 年 5 月 8 日与中国科学院南海海洋研究所签定了《国家二类新药“珍珠贝胶 囊”项目成果转让与合作合同书》，本公司向中国科学院南海海洋研究所支付技术成果转让费 160 万元人民币，中国科学院南海海洋研究所将研究成果“珍珠贝胶囊制剂及原料药”技术以 及与该新药有关的专利技术独家转让给本公司。从新药试生产开始，本公司按该新药销售额的 5%向中国科学院南海海洋研究所支付销售提成费。技术成果转让费和销售提成费合计达到 1,300 万元人民币后，中国科学院南海海洋研究所不再收取销售提成费，同时该新药所有的权益 完全归本公司所有。若申报二类新药证书失败，获得三类新药证书，则技术成果转让费和销售 提成费合计达到 1,000 万元人民币后，中国科学院南海海洋研究所不再收取销售提成费，该新 药所有权归本公司所有。 截至 2002 年 12 月 31 日，公司已支付中国科学院南海海洋研究所技术成果转让费 160 万元 人民币。目前国家药品监督管理局正在对该新药进行临床试验，公司尚未进行试生产。2002 年 公司未支付中国科学院南海海洋研究所销售提成费。 附注十二、补充资料 1、 报告期利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益（元／股） 利润指标 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 41.13 41.35 0.89 0.89 营业利润 16.92 17.01 0.37 0.37 净利润 16.68 16.77 0.36 0.36 扣除非经常性损益后的净利润 14.02 14.09 0.30 0.30 39 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 2、报告期金额变化较大的会计报表项目及主要原因说明 项目 2002 年末数 2001 年末数 增减(±%) 主要原因 应收帐款 22,116,634.34 18,713,613.84 18.18 销售增加及控股子(孙)公司增加 其他应收款 24,834,217.05 17,921,760.08 38.57 上市前期费用增加以及和北海裕 华科技公司往来增加 预付帐款 6,325,618.93 24,763,871.57 -74.46 取得土地证后预付土地款转入无 形资产 存货 32,214,995.01 26,256,720.06 22.69 业务扩大及控股子(孙)公司增加 无形资产 44,067,664.27 10,731,952.75 310.62 取得土地证预付土地款转入无形 资产及控股子(孙)公司增加 应付帐款 9,427,754.20 7,063,356.01 33.47 控股子(孙)公司增加，业务规模 扩大，存货采购增加 少数股东权益 5,496,171.09 727,097.79 655.91 新成立的子(孙)公司少数股东投 入所致 项目 2002 年数 2001 年数 增长(±%) 营业费用 18,062,344.84 14,471,210.01 24.82 业务扩大，广告投入增加 净利润 23,693,989.51 24,594,196.01 -3.66 由于广告的滞后效应，广告投入 增大，销售收入没有同比例增 加；新增控股孙公司贵州贵大科 技产业公司发生经营亏损 少数股东损益 －130,926.70 194,389.97 -167.35 新增控股孙公司贵州贵大科技产 业有限责任公司本年度刚成立， 发生经营亏损 40 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表 编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 资 产 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 五.1. 22,702,678.79 9,244,068.53 27,752,166.81 6,477,395.06 短期投资 五.2. 421,530.20 421,530.20 应收票据 应收股利 14,850,000.00 应收利息 应收帐款 五.3. 20,504,889.91 491,984.81 17,475,669.36 439,913.13 其他应收款 五.4. 23,183,238.88 19,998,868.16 16,778,736.48 14,983,679.51 预付帐款 五.5. 6,325,618.93 3,230,154.99 24,763,871.57 14,087,208.24 应收补贴款 存货 五.6. 31,512,243.07 1,058,081.32 25,424,986.07 1,267,288.75 待摊费用 五.7. 89,097.75 40,107.40 68,425.37 37,496.08 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 104,739,297.53 34,484,795.41 112,263,855.66 52,142,980.77 长期投资： 长期股权投资 五.8. 1,100,000.00 103,359,512.15 1,100,000.00 69,735,825.40 长期债权投资 长期投资合计 1,100,000.00 103,359,512.15 1,100,000.00 69,735,825.40 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 五.9. 115,609,406.75 81,295,882.94 108,877,012.15 80,098,960.94 减：累计折旧 五.9. 26,983,251.55 22,191,417.99 22,846,723.20 19,509,174.41 固定资产净值 五.9. 88,626,155.20 59,104,464.95 86,030,288.95 60,589,786.53 减：固定资产减值准备 五.9. 3,564,234.77 3,447,717.50 3,564,234.77 3,447,717.50 固定资产净额 五.9. 85,061,920.43 55,656,747.45 82,466,054.18 57,142,069.03 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 85,061,920.43 55,656,747.45 82,466,054.18 57,142,069.03 无形资产及其他资产： 无形资产 五.10. 44,067,664.27 34,441,653.25 10,731,952.75 5,002,800.00 长期待摊费用 五.11. 250,577.67 - 94,232.29 94,232.29 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 44,318,241.94 34,441,653.25 10,826,185.04 5,097,032.29 递延税项： 递延税款借项 资产总计 235,219,459.90 227,942,708.26 206,656,094.88 184,117,907.49 41 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 负债及股东权益 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 五.12. 37,980,000.00 34,080,000.00 41,630,000.00 33,980,000.00 应付票据 应付帐款 五.13. 9,427,754.20 1,262,015.45 7,063,356.01 1,209,974.75 预收帐款 五.14. 4,324,304.94 5,514.00 3,950,843.73 58,450.24 应付工资 五.15. 359,407.03 226,594.60 298,801.37 298,801.37 应付福利费 409,773.94 68,991.66 540,896.63 229,284.07 应付股利 五.16. 11,331,647.56 11,331,647.56 251,647.56 251,647.56 应交税金 五.17. 581,259.83 150,328.31 1,128,552.95 131,447.17 其他应交款 五.18. 176,050.09 2,544.06 45,029.69 3,001.06 其他应付款 五.19. 12,727,336.95 33,664,771.38 11,149,780.49 13,184,961.60 预提费用 五.20. 349,434.94 103,881.91 427,758.84 337,909.85 预计负债 一年内到期的长期负债 五.21. 10,018,916.19 5,009,016.19 其他流动负债 流动负债合计 87,685,885.67 85,905,305.12 66,486,667.27 49,685,477.67 长期负债： 长期借款 五.22. - - 10,018,916.19 5,009,016.19 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - 10,018,916.19 5,009,016.19 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 87,685,885.67 85,905,305.12 76,505,583.46 54,694,493.86 少数股东权益： 5,496,171.09 - 727,097.79 - 股东权益： 股本 五.23. 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 减：已归还投资 股本净额 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 资本公积 盈余公积 五.24. 29,781,694.35 15,269,010.23 22,655,385.80 11,714,911.80 其中：法定公益金 9,927,231.46 5,089,670.08 7,551,795.27 3,904,970.60 未分配利润 五.25. 46,455,708.79 60,968,392.91 40,968,027.83 51,908,501.83 外币报表折算差额 股东权益合计 142,037,403.14 142,037,403.14 129,423,413.63 129,423,413.63 负债和股东权益总计 235,219,459.90 227,942,708.26 206,656,094.88 184,117,907.49 42 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 2002 年 2001 年 项 目 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五.26. 99,009,959.25 17,343,592.65 94,056,629.99 17,166,031.75 减：主营业务成本 五.27. 38,097,365.76 9,043,007.04 34,477,910.18 8,891,951.75 主营业务税金及附加 五.28. 2,492,419.21 1,134,763.73 2,864,792.30 1,304,320.53 二、主营业务利润 58,420,174.28 7,165,821.88 56,713,927.51 6,969,759.47 加：其他业务利润 五.39. 5,211.37 - -420.39 - 营业费用 18,062,344.84 455,913.15 14,471,210.01 385,868.65 管理费用 13,429,131.22 4,882,905.61 13,224,632.90 4,564,172.65 财务费用 五.30. 2,898,393.16 1,791,005.06 3,165,964.39 1,971,661.79 三、营业利润 24,035,516.43 35,998.06 25,851,699.82 48,056.38 加：投资收益 五.31. -78,469.80 23,595,216.95 - 24,254,171.39 补贴收入 营业外收入 五.32. 154,579.75 146,980.73 93,660.80 93,660.80 减：营业外支出 五.33. 29,090.80 14,539.42 329,479.89 115,392.42 四、利润总额 24,082,535.58 23,763,656.32 25,615,880.73 24,280,496.15 减：所得税 五.34. 519,472.77 69,666.81 827,294.75 38,992.04 少数股东损益 -130,926.70 - 194,389.97 - 五、净利润 23,693,989.51 23,693,989.51 24,594,196.01 24,241,504.11 加：年初未分配利润 40,968,027.83 51,908,501.83 23,624,050.60 31,303,223.34 其他转入 六、可供分配的利润 64,662,017.34 75,602,491.34 48,218,246.61 55,544,727.45 减：提取法定盈余公积 4,750,872.36 2,369,398.95 4,833,479.18 2,424,150.41 提取法定公益金 2,375,436.19 1,184,699.48 2,416,739.60 1,212,075.21 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 57,535,708.79 72,048,392.91 40,968,027.83 51,908,501.83 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11,080,000.00 11,080,000.00 - - 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 46,455,708.79 60,968,392.91 40,968,027.83 51,908,501.83 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 43 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年度 单位:人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 104,724,181.66 17,217,082.38 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五.36. 148,403.75 26,184,947.67 现金流入小计 104,872,585.41 43,402,030.05 购买商品、接受劳务支付的现金 39,479,343.05 5,150,677.42 支付给职工以及为职工支付的现金 11,918,738.04 3,227,890.09 支付的各项税费 10,539,336.85 1,522,071.13 支付的其他与经营活动有关的现金 五.37. 25,921,808.40 7,905,741.43 现金流出小计 87,859,226.34 17,806,380.07 经营活动产生的现金流量净额 17,013,359.07 25,595,649.98 二、投资活动产生的现金流量净额： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 现金净额 280.00 280.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 280.00 280.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金净额 10,914,090.80 10,457,332.00 投资所支付的现金 500,000.00 10,450,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五.38. 279,527.67 现金流出小计 11,693,618.47 20,907,332.00 投资活动产生的现金流量净额 -11,693,338.47 -20,907,052.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 50,000.00 借款所收到的现金 37,980,000.00 34,080,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 38,030,000.00 34,080,000.00 偿还债务所支付的现金 45,130,000.00 33,980,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 3,269,508.62 2,021,924.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 48,399,508.62 36,001,924.51 筹资活动产生的现金流量净额 -10,369,508.62 -1,921,924.51 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,049,488.02 2,766,673.47 44 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 现 金 流 量 表（ 续） 2002 年度 编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:人民币元 补 充 资 料 注释 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 23,693,989.51 23,693,989.51 加：计提的资产减值准备 831,926.00 308,348.96 固定资产折旧 4,138,508.93 2,697,497.00 无形资产摊销 1,313,142.11 427,626.75 长期待摊费用摊销 123,182.29 94,232.29 待摊费用减少（减：增加） -20,672.38 -2,611.32 预提费用增加（减：减少） 129,536.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 （减：收益） 239.42 239.42 固定资产报废损失 财务费用 2,886,237.82 1,787,896.57 投资损失（减：收益） -23,673,686.75 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -5,958,274.95 291,130.58 经营性应收项目的减少（减：增加） -10,240,971.13 -5,852,009.39 经营性应付项目的增加（减：减少） 247,441.25 25,822,996.36 其他 少数股东损益 -130,926.70 经营活动产生的现金流量净额 17,013,359.07 25,595,649.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 22,702,678.79 9,244,068.53 减：现金的期初余额 27,752,166.81 6,477,395.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,049,488.02 2,766,673.47 45 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 合并资产负债表附表 02 合并股东权益增减变动表 编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2002 年度 2001 年度 一、股本： 期初余额 65,800,000.00 65,800,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 65,800,000.00 65,800,000.00 二、资本公积： 期初余额 本期增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 15,103,590.53 10,270,111.35 本期增加数 4,750,872.36 4,833,479.18 其中：从净利润中提取数 4,750,872.36 4,833,479.18 其中：法定盈余公积 4,750,872.36 4,833,479.18 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 19,854,462.89 15,103,590.53 其中：法定盈余公积 19,854,462.89 15,103,590.53 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 7,551,795.27 5,135,055.67 本期增加数 2,375,436.19 2,416,739.60 其中：净利润中提取数 2,375,436.19 2,416,739.60 46 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 9,927,231.46 7,551,795.27 五、未分配利润： 期初未分配利润 40,968,027.83 23,624,050.60 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 23,693,989.51 24,594,196.01 本期利润分配 18,206,308.55 7,250,218.78 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 46,455,708.79 40,968,027.83 合并资产负债表附表 01 合并资产减值准备明细表 编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转回数 2002 年 12 月 31 日 一、坏帐准备合计 2,380,968.08 895,775.94 14,021.42 3,262,722.60 其中：应收帐款 1,237,944.48 384,043.35 10,243.40 1,611,744.43 其他应收款 1,143,023.60 511,732.59 3,778.02 1,650,978.17 二、短期投资跌价准备合计 78,469.80 78,469.80 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 831,733.99 158,581.23 287,563.28 702,751.94 其中：库存商品 472,195.85 42,935.01 112,123.65 403,007.21 原材料 219,186.16 115,106.48 104,079.68 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,564,234.77 3,564,234.77 其中：房屋、建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00 机器设备 958,095.98 958,095.98 六、无形资产减值准备 1,690,000.00 1,690,000.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 47 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2002 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司董事长亲笔签署的２００２年年度报告（正本） （二）载有公司董事长、财务负责人兼财务中心经理签名并盖章的会计报表 （正本）。 （三）载有华寅会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告（正 本）。 （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 上述文件的原件存放地：公司董秘办 北海国发海洋生物产业股份有限公司 董事长：王世全 二ＯＯ三年四月二十四日 48