中通客车(000957)2003年年度报告

中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年 4 月 7 日 第 1 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告正文 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长王庆福、总经理李海平、财务负责人宓保伦声明：保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 目 录 一、重要提示………………………………………………………………………2 二、公司简介………………………………………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………4 四、股本变动及股东情况…………………………………………………………6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………9 六、公司治理结构…………………………………………………………………11 七、股东大会情况简介……………………………………………………………13 八、董事会报告……………………………………………………………………14 九、监事会报告……………………………………………………………………19 十、重要事项………………………………………………………………………21 十一、财务会计报告………………………………………………………………22 十二、备查文件目录………………………………………………………………56 第 2 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 第二节 公司简介 1、公司法定中英文名称及缩写 中文名称：中通客车控股股份有限公司 英文名称：Zhongtong Bus & Holding Co.,Ltd 英文缩写：ZTBH 2、公司法定代表人：王庆福 先生 3、公司董事会秘书：姜明珠 先生 联系地址：山东省聊城市建设东路 10 号 电话：0635—8322765 传真：0635—8328905 电子信箱：jmzhu@163.com 4、公司注册地址：山东省聊城市建设东路 10 号 公司办公地址：山东省聊城市建设东路 10 号 邮政编码：252000 公司国际互联网网址：http://www.zhongtong.com.cn 电子信箱：sdlck@lc-public.sd.cninfo.net 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 ： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中通客车 股票代码：000957 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期：2002 年 6 月 5 日 注册登记地点：山东省聊城市建设东路 10 号 企业法人营业执照注册号：3700001800757 第 3 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 税务登记号码：372500163080447 8、公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司（原名： 天一会计师事务所） 办公地址：北京市朝阳区东三环中路 25 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要会计数据（单位：人民币元） 利润总额： 12,889,505.63 净利润： 8,450,778.17 扣除非经常性损益后的净利润： 4,524,728.95 主营业务利润： 61,458,312.73 其他业务利润： 2,835,171.13 营业利润： 7,758,411.68 投资收益： 90,393.74 补贴收入： 5,765,784.04 营业外收支净额： -725,083.83 经营活动产生的现金流量净额： 23,712,535.93 现金及现金等价物净增加额： 117,146,587.14 注：扣除非经常性损益包括的项目和涉及金额： 项目 金额 各项政府补贴 5,765,784.04 除减值准备以外的营业外支出 1,083,108.53 除减值准备以外的营业外收入 358,024.70 收取的资金占用费 817,074.75 其他 2,000.00 所得税影响额 1,933,725.74 合计 3,926,049.22 2、公司前三年的主要会计数据和财务指标（金额单位：人民币元） 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 511,965,646.21 425,694,214.52 325,564,845.31 净利润 8,450,778.17 16,832,561.78 33,509,696.43 第 4 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 总资产 1,072,960,333.20 877,122,143.69 709,135,628.61 股东权益 472,898,879.49 463,994,866.43 446,773,671.04 每 股 收 益 全面摊薄 0.0354 0.0705 0.1405 每股净资产 1.98 1.95 1.87 调整后的每股净资产 1.98 1.95 1.87 每股经营活动产生的现金流量净额 0.099 -0.0370 0.0609 全面摊薄 1.79 3.63 7.50 净资产收益率(%) 加权平均 1.80 3.70 7.80 3、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.00 13,13 0.26 0.26 营业利润 1.64 1.66 0.03 0.03 净利润 1.79 1.80 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的 0.96 0.97 0.02 0.02 净利润 4、报告期内股东权益变动情况及说明（单位：人民币元） 项目 股本（股） 资本公积金 法定公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 238504,950 140705023.01 23944999.16 3895226.30 56944667.96 463994866.43 本期增加 453234.89 845077.82 422538.91 8450778.17 10171629.79 本期减少 1267616.73 1267616.73 期末数 238504950 141158257.9 24790076.98 4317765.21 64127829.4 472898879.49 变动原因 接受捐赠资产 利润提取 利润提取 利润增加 利润增加 第 5 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）报告期内公司股本结构如下： 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 本次变动后 本次变动前 公积金 增 小 配股 送股 其他 转股 发 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 100,378,542 100,378,542 境内法人持有股份 11,749,005 11,749,005 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 0 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 112,127,547 112,127,547 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 126,377,402 126,377,402 2、境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 81,000,000 126,377,402 三、股份总数 238,504,949 238,504,949 （2）股票发行与上市情况 经中国证监会证监发行字[1999]118 号文件批准，公司于 1999 年 9 月 20 日在深 圳证券交易所采取上网定价方式向社会公开发行普通股（A 股）4500 万股（每股面 值为 1 元人民币），每股发行价格为 5.94 元。经深圳证券交易所深证上[2000]第 4 号文批准同意，本公司 4500 万股社会公众股于 2000 年 1 月 13 日在深圳证券交易所 挂牌上市交易。 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]65 号文《关于核准深圳市天健 第 6 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 股份有限公司等 9 家公司内部职工股上市流通的通知》，已托管的内部职工股自新股 发行之日起满三年后可以上市流通，我公司内部职工股 45,377,402 股已于 2002 年 9 月 20 日上市流通。 本报告期内，高管人员所持有的 63360 股（A 股）股票暂时冻结，目前托管在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司。 2、股东情况介绍 （1）报告期末股东总数为 47191 人。 （2）报告期末公司前 10 名股东持股情况及持股 5%以上的股东持股变动情况 名次 股 东 名 称 持股数量（股） 占总股本比例（%） 1 山东聊城客车工业集团有限责任公司 53,659,000 22.5 2 中国公路车辆机械总公司 31,319,542 13.13 3 聊城市昌润投资发展有限责任公司 15,400,000 6.46 4 山东双环车轮股份有限公司 11,749,005 4.93 5 敖学英 781,200 0.33 6 王学玲 765,000 0.32 7 翁金荣 747,000 0.31 8 陈秀珍 739,800 0.31 9 高三成 730,800 0.31 10 曲大明 720,000 0.30 说明：报告期内，持有公司 5%以上股份的股东持股数量无增减变化，前 10 名股东中，法人股股东之间无相互关联关系，流通股股东之间关系不详。 （3）持股 10%以上法人股股东情况介绍 山东聊城客车工业集团有限责任公司，成立于 1997 年 10 月，法定代表人为 王庆福先生，注册资本为人民币 8258 万元。该公司持有本公司股票 5365.9 万股， 占总股本的 22.5%。主要经营范围为：客车、汽车底盘制造；汽车配件及防盗门 生产；车内配套电器、配套设备安装；五金制品加工；电动自行车开发；蓄电池 生产与销售；全挂车及配件生产销售；化工产品、橡胶制品、建材装饰材料销售； 电器维修；汽车维修、公路运输、宾馆服务、汽柴油、润滑油零售。 中国公路车辆机械总公司，成立于 1986 年 1 月，法定代表人为邹虎啸先生， 注册资本为 2196.7 万元。该公司持有本公司股票 3131.9542 万股，占总股本的 13.13%。经营范围为：组织生产、开发汽车产品；汽车（其中小轿车直接销售到 第 7 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 最终用户及底盘的销售；组织生产、开发、销售汽车全挂车、汽车总成、汽车零 部件、汽车保修机具和检测设备、工程机械；经营本企业或本企业成员企业自产 产品及相关技术出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产、科研所需原辅材 料、机械设备、仪器仪表零配件等商品及相关技术的进口业务（国家实行核定公 司经营的 12 种商品除外）；承办中外合作经营、合作生产及开展“三来一补”业 务。该公司的控股股东为中国路桥(集团)总公司,法定代表人为周纪昌先生,注册 资本为 38832 万元。经营范围为：国内外公路、桥梁、港口、隧道、给水、排水 及其他土木工程建设项目总承包；国外（含境内外资）上述工程咨询、勘察、设 计；承包工程所需材料、设备计划内供应和出口；对外派遣与上述工程有关的工 程技术的服务人员；利用外方资源、资金和技术在境内外开展土木工程经营和劳 务合作等。 (4)公司前 10 名流通股东情况 名次 股 东 名 称 持股数量（股） 占总股本比例（%） 1 敖学英 781,200 0.33 2 王学玲 765,000 0.32 3 翁金荣 747,000 0.31 4 陈秀珍 739,800 0.31 5 高三成 730,800 0.31 6 曲大明 720,000 0.30 7 王莹 528,552 0.22 8 陈建辉 510,845 0.21 9 卓雪荣 470,344 0.20 10 刁立钟 442,375 0.19 前 10 名流通股东之间关系不详。 第 8 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员情况 （1）基本情况 持股数量（股） 姓名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 期初数 期末数 王庆福 男 56 董事长 2001.12—2004.12 5760 5760 邹虎啸 男 51 副董事长 2001.12—2004.12 2700 2700 李海平 男 45 董事、总经理 2001.12—2004.12 5760 5760 张道广 男 58 董事 2001.12—2004.12 2700 2700 裴志浩 男 54 董事 2001.12—2004.12 2700 2700 张怀恩 男 55 董事 2003.06—2004.12 0 0 赵景华 男 41 独立董事 2001.12—2004.12 0 0 康顺新 男 38 独立董事 2001.12—2004.12 0 0 王磊 女 33 独立董事 2003.06—2004.12 0 0 单 群 男 53 监事会主席 2001.12—2004.12 5760 5760 匡洪涛 男 45 监事 2001.12—2004.12 4500 4500 丁 昀 男 40 监事 2001.12—2004.12 2700 2700 陈培俊 男 47 监事 2001.12—2004.12 4500 4500 李怀臣 男 55 监事 2001.12—2004.12 4500 4500 姜明珠 男 34 董事会秘书 2001.12—2004.12 4500 4500 孙庆民 男 46 副总经理 2001.12—2004.12 5760 5760 时洪功 男 46 副总经理 2001.12—2004.12 5760 5760 其中，王庆福先生自 1996 年 4 月起任山东聊城客车工业集团有限责任公司 董事长；邹虎啸先生自 2000 年 12 月起任中国公路车辆机械总公司总经理；裴志 浩先生自 1999 年 10 月起任中国公司公路车辆机械总公司副总经理；单群先生自 1996 年 4 月起任山东聊城客车工业集团有限责任公司党委副书记、纪委书记； 丁昀先生自 2001 年 9 月起任中国公路车辆机械总公司总会计师。 2、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 董事、监事的年度报酬由股东大会决定，高级管理人员的年度报酬由董事会 第 9 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 决定。 （2）现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工资、各 项奖金、福利及其他津贴等）为 89 万元； （3）金额最高的前三名董事的报酬总额为 39 万元、金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额为 47 万元。 （4）独立董事津贴为 4000 元/月。 （5）公司董事、监事、高级管理人员的报酬区间及每个报酬区间的人数如 下： 报酬区间 人数 15—18 万 2 10—15 万 3 5 万以下 12 （6）报告期内，董事、监事中副董事长邹虎啸，董事裴志浩、张道广、独 立董事赵景华、王磊、康顺新、监事丁昀每月在公司领取固定津贴，公司董事张 怀恩在其工作单位领取报酬，在各自工作单位领取，其余董事、监事均在公司领 取报酬。 3、报告期内，经公司四届七次董事会审议通过，同意公司副总经理郑伟国 辞去公司副总经理的职务。 4、公司员工情况 （1）公司员工的数量 本年度公司平均员工人数为 1639 人，期末人数为 1632 人。 （2）员工专业构成 生产人员：1110 人，占 68.01%； 销售人员：125 人，占 7.67%； 技术人员：249 人，占 15.26%； 财务人员：33 人，占 2.02%； 行政人员：115 人，占 7.04%。 （3）员工受教育程度 大学本科及本科以上学历人员：169 人，占 10.36%； 第 10 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 大学专科学历人员：388 人，占 23.77%； 中专及中专以下学历人员：1075 人，占 65.87%。 （4）公司需承担费用的离退休职工人数为 0 人。 第六节 公司治理结构 1、公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、深圳证券交易所有关法 律、法规和中国证监会济南证管办的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公 司运作。公司修订了《公司章程》，制定了《总经理工作细则》。根据中国证监会 和国家经贸委联合发布的《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要 求，公司拟订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《独立董事制度》、《董事会专门委员会实施细则》、《募集资金管理办法》和《信 息披露管理办法》。上述制度的制订使公司治理结构日趋合理、完善，主要情况 如下： （1）关于股东与股东大会：确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利；严格按照《上市公司股东大会规范意见》 的要求召集、召开股东大会，尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股 东的表决权；保证公司的关联交易公平合理，并对具体内容、定价依据及履行情 况予以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东 大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构和业务方面做到了明确分开。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序 选举董事；董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；董事会制定了《董 事会议事规则》，各位董事能够以认真、负责的态度出席董事会和股东大会，能 够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任； 公司依据《上市公司治理准则》的要求，建立董事会专门委员会并完善《公司章 程》和其他有关规章制度，进一步规范董事会的行为。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和构成符合法律、法规的要求； 第 11 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以 及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表 意见以维护公司及股东的合法权益。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立了绩效评价与激励约束机 制，高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的要求。 （6）关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接 待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、 完整地披露有关信息，并确保所有股东享有平等的机会获得信息；公司能够按照 有关规定，及时披露大股东或实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 2、独立董事履行职责情况 报告期内，公司已经建立了独立董事制度。三名独立董事能够以认真、负责 的态度参加董事会会议，对所议事项进行独立客观判断，发表明确意见，积极参 与公司日常重大事务的决策，审核公司财务报告，对各项事项做出客观、公正的 判断，并发表独立意见，对公司的发展起到了积极作用，切实维护了公司股东的 利益。 3、在人员、资产、财务、机构和业务等方面的独立性、完整性情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面均做到了明确分开， 具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力。 （1）人员独立：公司在劳动、人事、工资管理方面完全独立。公司总经理、 董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，在公司领取薪酬，均未在控股股东 公司兼任任何职务或领取薪酬。 （2）资产完整：公司资产独立。拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配 套设施、商标、专利、工业产权和土地使用权。 （3）财务独立：公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，现有财务人员未在控股股东及其他公司兼职；公司独立在银 行开户，依法独立纳税；公司财务决策独立。 （4）机构独立：公司拥有独立的生产经营和行政管理体系，完全独立于控 第 12 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 股股东；公司所属子公司也均完全独立于控股股东。 （5）业务独立：公司拥有独立的产、供、销系统，不存在受控股股东控制 的情况，具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力。 4、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，公司四届七次董事会审议通过了《公司 2003 年高级管理人员年 薪管理办法实施细则》，建立了对高级管理人员的具体考评及激励机制。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了一次股东大会： 2003 年 4 月 12 日，公司将相关董事会决议、股东大会会议通知以公告方 式刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 中通客车控股股份有限公司 2002 年度股东大会于 2003 年 6 月 20 日在公司 二楼大会议室召开，出席会议的股东及股东代表 14 人，代表股份数 112,238,528 股，占公司股份总数的 47%，符合《公司法》及本公司章程的有关规定。公司的 部分董事、监事、高级管理人员及见证律师参加了会议，会议由董事长王庆福先 生主持。会议以记名投票表决方式审议通过了以下议程： 1、审议通过了公司董事会 2002 年度工作报告； 2、审议通过了公司监事会 2002 年度工作报告； 3、审议通过了公司 2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算的报告； 4、审议通过了公司 2002 年度利润分配预案； 5、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 6、审议通过了增选张怀恩为公司董事、王磊为公司独立董事的议案； 7、审议通过了公司董事、监事 2003 年度薪酬管理办法； 8、审议通过了聘任天一会计师事务所（现已更名为：中和正信会计师事务 所）为公司 2003 年度审计机构的议案； 以上议程的详细内容刊登于 2003 年 6 月 21 日的《中国证券报》、《上海证 券报》及《证券时报》上。 第 13 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 第八节 董事会报告 1、公司报告期内的经营情况 （1）公司所属行业及在本行业中的地位 本公司属大中型客车生产企业，归交通行业管理。本年度，公司客车产量总 计为 3075 辆，销量总计为 3056 辆，2003 年公司各项指标综合排名列同行业第 8 位。（以上数据源自《中通车辆机械集团成员企业 2003 年 12 月份客车分车型产 销存汇总表和主要经济指标汇总表》） （2）2003 年度主要产品的销售成本及毛利率 销售收入 销售成本 毛利率 序号 产品名称 （万元） （万元） （%） 1 7 米系列 9521 8909 6.42 2 8 米系列 16279 14489 10.99 3 10 米系列 6209 5212 16.06 4 11 米系列 4383 4195 4.28 5 12 米系列 14805 12219 17.46 合计 51197 45025 12.05 主营业务收入 主营业务利润 序号 销售分公司 （万元） （万元） 1 华北 7385 930 2 华东 5313 619 3 华南 16573 1828 4 华西 3294 417 5 华中 4493 572 6 山东 14321 1806 合计 51197 6172 （3）主营业务的范围及经营状况 本公司的主营业务范围为客车、汽车底盘、挂车及专用配件的开发、制造、 销售；工业生产资料的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投资；资格 第 14 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 证书范围内自营进出口业务。 （4）主要控股及参股公司的经营情况及业绩 北京五洲传媒有限公司，注册资本为人民币 3800 万元。本公司出资 1596 万元，拥有其 42%的股权。经营范围为：网络信息技术开发转让培训服务、承接 计算机网络工程等。截止 2003 年 12 月 31 日，公司总资产为 3551 万元，净利润 为-6.8 万元。 北京中科网威信息技术有限公司，注册资本为人民币 1750 万元。本公司出 资 500 万元 ，拥有 28.53％的股权。经营范围为：计算机硬件及相关设备及信 息安全产品的技术开发、咨询、服务转让等。截止 2003 年 12 月 31 日，公司总 资产为 4087 万元，净利润为-288 万元。 济南泉润交通旅游有限公司，注册资本为人民币 400 万元，本公司出资 132 万元，拥有 33%的股权。经营范围为：公路旅客运输、旅游运输、汽车租赁；批 发、零售商品、工艺美术品。截止 2003 年 12 月 31 日，公司总资产为 395 万元， 净利润为-63 万元。 上海中通客车销售有限公司，注册资本为人民币 500 万元，本公司出资 150 万元，占注册资本的 30%。经营范围为：汽车销售（不含小轿车）及汽车配件的 销售（涉及许可经营的凭许可证经营）。截止 2003 年 12 月 31 日，公司总资产为 2274 万元，净利润为 70.75 万元。 聊城中通客车检修有限公司，注册资本为人民币 50 万元，本公司出资 35 万元，占注册资本的 70%。经营范围为：汽车维修、技术服务、汽配经营。截止 2003 年 12 月 31 日公司总资产为 72.6 万元，净利润为-0.26 万元。 （5）主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计采购金额为 19,211 万元，占年度采购总额的比例为 38.67%，前五名客户销售额合计 17,432 万元，占公司销售总额的比例 34.05%。 （6）在经营中出现的问题与困难及解决方案 本年度客车市场竞争异常激烈,同时受非典疫情和原材料价格上涨等不利因 素的影响，公司积极采取措施，加强质量管理，加大营销力度。现将主要措施简 述如下： ①完善营销体制，强化促销措施，加强国内外市场开拓。 第 15 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 ②加大创新力度，促进结构调整，提高公司实力。 ③公司建立科学的生产组织，推行先进的生产管理。 ④实施管理创新，提高管理水平，适应公司快速发展。 ⑤坚持以人为本，实施人才战略，打造高素质的职工队伍。 2、公司财务状况 单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 增减比例 增减原因 总资产 1,072,960,333.20 877,122,143.69 22.33% 银行存款增加,存货增加 长期负债 80,000,000.00 86,455,000.00 -7.47% 转入一年内长期借款 股东权益 472,898,879.49 463,994,866.43 1.92% 利润增加 主营业务利润 61,458,312.73 68,397,738.04 -10.15% 为开拓市场,产品价格下 调 以 及 原材料 价 格 上 涨 造成成本上升. 净利润 8,450,778.17 16,832,561.78 -49.8% 毛利率下降,期间费用增 加 744 万元. 3、公司 2004 年度经营计划 2004 年力争销售客车 4000 辆，实现销售收入 70,000 万元。 4、董事会日常工作情况 （1）本年度共召开 4 次董事会会议，主要内容如下： ①公司四届七次董事会于 2003 年 4 月 8 日--9 日在公司二楼会议室召开。 本次会议应到董事 7 名，实到董事 6 名。公司董事裴志浩因工作原因未能参加会 议，已委托其他董事代为行使其权利。公司监事会部分成员及有关高级管理人员 列席了会议，会议的召开符合《公司法》 、《公司章程》的规定。会议由董事长王 庆福先生主持，经过充分的研究和讨论，逐项审议并投票表决通过了如下议案： 第一、公司董事会 2002 年度工作报告 第二、公司总经理 2002 年度工作报告 第三、公司 2002 年年度报告及摘要 第四、公司 2003 年第 1 季度报告 第五、公司 2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算的报告 第六、公司 2002 年度利润分配预案 第 16 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 经山东乾聚有限责任会计师事务所审计，公司 2002 年度实现利润总额 26,821,619.51 元 ， 净 利 润 16,832,561.78 元 ， 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积 金 1,683,256.18 元、5%法定公益金 841,628.09 元后，加上年度结存可分配利润 42,636,990.45 元，实际可供分配利润为 56,944,667.96 元。 根据公司 2002 年度的经营情况，为保持公司的可持续发展能力，也为了 股东的长远利益，2002 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 第七、关于修改《公司章程》的议案 第八、增选公司董事的议案及变更公司高级管理人员的说明 根据证监会发布的《上市公司治理准则》及《关于上市公司建立独立董事 制度的指导意见》的有关规定，增选王磊为公司独立董事候选人，张怀恩为公司 董事候选人。同意郑伟国不再担任公司副总经理职务。 第九、公司高级管理人员 2002 年度薪酬兑现的议案 第十、公司高级管理人员 2003 年度薪酬管理办法 第十一、公司 2003 年度生产经营计划 第十二、关于聘任天一会计师事务所为公司 2003 年度审计机构的议案。 由于公司原来聘任的烟台乾聚会计师事务所合同到期，天一会计师事务所办 公地在济南，便于沟通，并节约成本，故拟聘任天一会计师事务所为公司 2003 年度审计机构。 第十三、关于成立董事会办公室的议案。 第十四、关于召开公司 2002 年度股东大会的议案 本次董事会会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 12 日的《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》上。 ②中通客车控股股份有限公司四届八次董事会于 2003 年 8 月 6 日在河北承 德召开，应到董事 9 名，实到董事 8 名，公司董事裴志浩因公务原因未能出席本 次董事会，委托其他董事代其行使表决权。会议的召开符合《公司法》及《公司 章程》的有关规定。本次会议由董事长王庆福主持，会议审议并通过了如下决议： 公司 2003 年半年度报告及摘要； 本次董事会会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 9 日的《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》上。 第 17 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 ③中通客车控股股份有限公司四届九次董事会于 2003 年 10 月 24 日以通讯 方式召开，应参会董事 9 名，实参会董事 9 名，会议的召开符合《公司法》及《公 司章程》的有关规定。本次会议审议并通过了如下决议： 公司 2003 年第 3 季度报告。 本次董事会会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》上。 ④中通客车控股股份有限公司四届十次董事会于 2003 年 12 月 28 日召开, 本次会议采取通讯表决方式。会议应到董事 9 人,实际到会 8 人，会议的召开符 合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并形成了如下决议： 同意公司与聊城中通实业有限公司、新疆客车厂工会委员会合资组建“新 疆中通客车有限公司”。新公司在新疆客车厂改制的基础上，对新疆客车厂的人 员、资产、债权债务、技术产权等进行整体重组。新公司注册资本为 2000 万元， 其中公司出资 600 万（现金方式出资 400 万元，以非专利技术等无形资产作价 200 万元），占合资公司总股份的 30%，聊城中通实业有限公司以现金方式出资 1000 万元，占合资公司总股份的 50%；新疆客车厂工会委员会以现金方式出资 400 万元，占合资公司总股份的 20%。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 本年度，股东大会授权董事会的各种事项均得到了较为全面的贯彻执行。 5、本次利润分配预案 经中和正信会计师事务所有限公司（原名天一会计师事务所）审计，公司 2003 年度共实现净利润 8,450,778.17 元，依据《公司法》和《公司章程》的规 定，按 10%比例提取法定公积金共计 845,077.82 元，按 5%比例提取法定公益金 共计 422,538.91 元，当年可供股东分配的净利润为 7,183,161.44 元。加上以前 年度留存的未分配利润 56,944,667.96 元，可供股东分配的利润为 64,127,829.4 元。 公司 2003 年度的利润分配预案为：以 2003 年末总股本 238,504,950 股为基 数,向全体股东每 10 股派送现金红利 1 元（含个人所得税），共计 23,850,495 元，剩余 40,277,334.4 元转入以后年度分配。 6、报告期内，中和正信会计师事务所有限公司对截止到 2003 年 12 月 31 第 18 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 日公司与控股股东及关联方的资金往来和对外担保情况进行了审计，出具了中和 正信会专审字(2004)第 2—042 号《关于中通客车控股股份有限公司 2003 年度大 股东及其他关联方占用资金情况的专项审核说明》，具体情况如下表： 编制单位：中通客车控股股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 金 占 用相 对 应 的 2003 年度资金 2003 年度资金 资金占用 2003 年 12 月 31 2002 年 12 月 31 占 用 方 方 与 该 公会 计 报 表 占用借方累计占用贷方累计 备 注 方名称 日余额 日余额 式 司的关系 科目 发生金额 发生金额 山东聊城 客车工业 借 款 及 集 团 有 限第 一 大 股其 他 应 收 代 垫 款 2004 年 3 月归还 责任公司 东 款 17,590,929.86 25,282,361.20 40,054,217.81 47,745,649.15 项 17,431,539.21 借 款 及 其中：青岛 其他应收 代 垫 款 2004 年 3 月归还 发动机厂 款 14,431,539.21 12,505,816.40 2,633,599.21 707,876.40 项 14,431,539.21 山 东 中 通第 一 大 股 借 款 及 钢 构 建 筑东 下 的 子其 他 应 收 代 垫 款 有限公司 公司 款 3,881,117.86 11,593,253.87 978,059.63 8,690,195.64 项 2004 年 3 月归还 山 东 龙 兴第 一 大 股 借 款 及 10,756,136.18 汽 车 附 件东 下 的 子其 他 应 收 代 垫 款 有限公司 公司 款 10,756,136.18 10,547,299.65 208,836.53 - 项 合计 32,228,183.90 47,422,914.72 41,241,113.97 56,435,844.79 7、就公司对外担保事项，独立董事已发表独立意见如下：截止到本报告期 末，公司没有对外提供担保。也没有为公司控股股东及控股股东所属企业提供担 保的情况。 8、其他报告事项:本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》 、《上海证券 报》和《证券时报》，未发生变更。 第九节 监事会报告 2003 年度，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的权限，严格 遵循监事会议事规则，积极开展各项监督工作，充分发挥了监事会的作用。现将 监事会工作情况报告如下： 1、监事会会议情况及决议披露情况 报告期内监事会共召开三次会议，主要内容如下： （1）2003 年 4 月 8--9 日召开公司第四届监事会第七次会议，会议主要内 容为： ①审议 2002 年监事会工作报告 第 19 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 ②审议 2002 年度报告及摘要 ③审议公司 2003 年第 1 季度报告 ④审议公司 2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算的报告 ⑤审议公司 2002 年度利润分配预案 本次监事会会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 12 日的《中国证券报》、《上 海证券报》和《证券时报》上。 （2）2003 年 8 月 6 日召开公司第四届第八次监事会会议，会议主要内容为： 公司 2003 年半年度报告 本次监事会会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 9 日的《中国证券报》、《上海 证券报》和《证券时报》上。 （3）：2003 年 10 月 24 日公司召开第四届第九次监事会会议，会议采取通讯 方式，会议议题及决议为： 公司 2002 年第 3 季度报告 本次监事会会议决议公告刊登在 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》 、《上 海证券报》和《证券时报》上。 2、监事会的独立意见 （1）公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司管理人员执行职务的情况以 及公司管理制度等进行了认真地监督。监事会认为公司董事会 2003 年度能够严 格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法规制度规范运作，工作认真 负责、经营决策科学合理；建立了独立董事制度并进一步完善了内部管理和内部 控制制度；董事、经理无违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行 为。 （2）检查公司财务的情况 公司监事会定期查阅会计、统计报表，并认为，中和正信会计师事务所有限 公司出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 （3）报告期内，公司进行的关联交易遵循了公开、公正、公平的原则，交 易程序合法、合规，没有损害公司的利益和股东的权益。 第 20 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 （4）股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了董事会和股东大会会议，对董事会提交股东大会审议 的各项报告和提案内容无异议。监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督， 认为董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 第十节 重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并等事项 3、报告期内，公司无重大关联交易事项 4、报告期内： （1）公司无重大合同及其履行情况 （2）报告期内，公司无重大担保事项。 （3）报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （4）报告期内，公司无其他需披露的重大合同。 5、本公司或公司持股 5%以上的股东在报告期内无承诺事项。 6、报告期内，本公司聘请中和正信会计师事务所(曾用名:天一会计师事务 所)作为财务审计机构。本报告年度支付给会计师事务所的报酬为 40 万元，全部 为财务审计费用。 7、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情况。 8、报告期内，经公司 6 月 20 日召开的 2002 年度股东大会审议通过增选张 怀恩为公司董事、王磊为公司独立董事的议案。 9、其他重要事项 经公司四届十次董事会通过，公司与聊城中通实业有限公司、新疆客车厂工 会委员会合资组建“新疆中通客车有限公司” 。新公司在新疆客车厂改制的基础 上，对新疆客车厂的人员、资产、债权债务、技术产权等进行整体重组。新公司 注册资本为 2000 万元，其中公司出资 600 万元，占注册资本的 30%。目前该项 目正在实施过程中。 第 21 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 第十一节财务报告 一、审 计 报 告 中和正信会审字(2004)第 2—170 号 中通客车控股股份有限公司： 我们审计了后附的中通客车控股股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表及 2003 年度的利润表及利润分配表和现金流量表。这 些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基 础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计 制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 附送：1、2003 年 12 月 31 日资产负债表； 2、2003 年度利润表及利润分配表； 3、2003 年度现金流量表； 4、2003 年度会计报表附注。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：路清 中国·北京 中国注册会计师：毕强 二 00 四年四月六日 第 22 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 注释号 期末数 年初数 流动资产 货币资金 1 212,020,123.36 94,873,536.22 短期投资 200,000.00 198,000.00 应收票据 2 79,977,000.00 51,437,913.16 应收股利 应收利息 应收账款 3 118,848,810.41 114,814,429.30 其他应收款 4 58,266,427.21 93,031,251.09 预付账款 5 45,986,398.45 63,532,864.35 应收补贴款 存货 6 279,094,679.85 196,544,780.44 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 794,393,439.28 614,432,774.56 长期投资 长期股权投资 7 36,928,141.77 37,089,748.03 长期债权投资 长期投资合计 36,928,141.77 37,089,748.03 固定资产 固定资产原值 8 273,002,824.13 196,805,983.82 减：累计折旧 49,261,135.13 42,372,328.76 固定资产净值 223,741,689.00 154,433,655.06 减：固定资产减值准备 10,471,015.24 10,641,015.97 固定资产净额 213,270,673.76 143,792,639.09 工程物资 在建工程 9 264,138.10 56,441,049.89 固定资产清理 固定资产合计 213,534,811.86 200,233,688.98 无形资产及其他资产 无形资产 10 28,103,940.29 25,365,932.12 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 28,103,940.29 25,365,932.12 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,072,960,333.20 877,122,143.69 公司负责人：王庆福 会计主管负责人李海平 会计机构负责人：宓保伦 第 23 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 注释号 期末数 年初数 流动负债 短期借款 11 43,496,823.40 137,200,000.00 应付票据 12 335,020,000.00 76,744,240.00 应付账款 13 105,625,429.30 91,289,246.74 预收账款 14 8,634,384.81 5,408,975.85 应付工资 应付福利费 15 3,468,389.94 5,039,912.05 应付股利 应交税金 16 8,563,993.81 316,613.17 其他应交款 17 73,276.31 5,097.60 其他应付款 18 8,179,156.14 7,123,191.85 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 19 7,000,000.00 3,545,000.00 其他流动负债 流动负债合计 520,061,453.71 326,672,277.26 长期负债 长期借款 20 80,000,000.00 86,455,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 80,000,000.00 86,455,000.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 600,061,453.71 413,127,277.26 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 21 238,504,950.00 238,504,950.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 238,504,950.00 238,504,950.00 资本公积 22 141,158,257.90 140,705,023.01 盈余公积 23 29,107,842.19 27,840,225.46 其中：法定公益金 4,317,765.21 3,895,226.30 未分配利润 24 64,127,829.40 56,944,667.96 其中：待分配现金股利 23,850,495.00 所有者权益（或股东权益）合计 472,898,879.49 463,994,866.43 负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,072,960,333.20 877,122,143.69 公司负责人：王庆福 会计主管负责人李海平 会计机构负责人：宓保伦 第 24 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 利 润 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 注释号 本年数 上年数 一、主营业务收入 25 511,965,646.21 425,694,214.52 减：主营业务成本 26 450,252,020.43 356,508,671.96 主营业务税金及附加 27 255,313.05 787,804.52 二、主营业务利润 61,458,312.73 68,397,738.04 加：其他业务利润 28 2,835,171.13 2,839,674.92 减：营业费用 22,944,477.06 17,638,202.39 管理费用 22,355,242.40 20,942,414.26 财务费用 29 11,235,352.72 10,506,651.16 三、营业利润 7,758,411.68 22,150,145.15 加：投资收益 30 90,393.74 -295,490.89 补贴收入 31 5,765,784.04 2,977,723.51 营业外收入 32 358,024.70 665,971.37 减：营业外支出 33 1,083,108.53 -1,323,270.37 四、利润总额 12,889,505.63 26,821,619.51 减：所得税 34 4,438,727.46 9,989,057.73 五、净利润 8,450,778.17 16,832,561.78 补充资料： 项 目 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：王庆福 会计主管负责人李海平 会计机构负责人：宓保伦 第 25 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 利 润 分 配 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 注释号 本年数 上年数 一、净利润 8,450,778.17 16,832,561.78 加：年初未分配利润 56,944,667.96 42,636,990.45 其他转入 二、可供分配的利润 65,395,446.13 59,469,552.23 减：提取法定盈余公积 845,077.82 1,683,256.18 提取法定公益金 422,538.91 841,628.09 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配利润 64,127,829.40 56,944,667.96 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配利润 64,127,829.40 56,944,667.96 公司负责人：王庆福 会计主管负责人李海平 会计机构负责人：宓保伦 第 26 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 580,712,958.94 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 35 8,521,819.75 现金流入小计 589,234,778.69 购买商品、接受劳务支付的现金 506,544,530.35 支付给职工以及为职工支付的现金 29,351,882.45 支付的各项税费 4,086,567.78 支付的其他与经营活动有关的现金 36 25,539,262.18 现金流出小计 565,522,242.76 经营活动产生的现金流量净额 23,712,535.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 250,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 212,515.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 462,515.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,274,770.41 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 21,274,770.41 投资活动产生的现金流量净额 -20,812,255.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 103,505,390.70 收到的其他与筹资活动有关的现金 223,262,756.50 现金流入小计 326,768,147.20 偿还债务所支付的现金 200,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,294,993.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 26,847.56 现金流出小计 212,521,840.58 筹资活动产生的现金流量净额 114,246,306.62 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 117,146,587.14 公司负责人：王庆福 会计主管负责人李海平 会计机构负责人：宓保伦 第 27 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 注释号 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,450,778.17 加：计提的资产减值准备 1,564,438.08 固定资产折旧 11,374,673.87 无形资产摊销 2,663,537.83 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 847,641.03 财务费用 12,294,993.02 投资损失（减：收益） -90,393.74 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -82,296,232.17 经营性应收项目的减少（减：增加） -26,564,135.69 经营性应付项目的增加（减：减少） 95,467,235.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,712,535.93 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 212,020,123.36 减：现金的期初余额 94,873,536.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 117,146,587.14 公司负责人：王庆福 会计主管负责人李海平 会计机构负责人：宓保伦 第 28 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 2003 年度 年初 本年 本年减少数 项目 行次 余额 增加数 因资产价值回升转回数 其他原因 ① ② ③ ④ ⑤ 一、坏帐准备合计 1 6,624,116.23 2,263,067.81 2,20 其中：应收帐款 2 4,865,768.45 2,263,067.81 2,20 其他应收款 3 1,758,347.78 二、短期投资跌价准备合计 4 2,000.00 2,000.00 其中：股票投资 5 2,000.00 2,000.00 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 253,667.24 25 其中：库存商品 8 113,880.21 11 原材料 9 139,787.03 13 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 10,641,015.97 17 其中：房屋、建筑物 14 3,407,461.18 17 机器设备 15 7,233,554.79 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 17,520,799.44 2,263,067.81 2,000.00 2,62 公司负责人：王庆福 会计主管负责人：李海平 第 29 页 二、2003 年度会计报表附注 （一）、公司基本情况 本公司系 1993 年 3 月 16 日经山东省聊城地区经济体制改革委员会以聊体改[1993]15 号文批准，由山东省聊城客车厂、中国重型汽车集团公司和中国公路车辆机械总公司三家 共同发起，以定向募集方式设立，并取得注册号为 3700001800757 的企业法人营业执照。 1998 年 4 月 28 日,经山东省经济体制改革委员会以鲁体改企字[1998]第 70 号批准将公司 原名“山东客车股份有限公司”更名为“中通客车股份有限公司”。2000 年 10 月 16 日, 经国家工商行政管理局以(国)名称变核内字[2000]第 353 号批准,更名为“中通客车控股 股份有限公司”。 1999 年 9 月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118 号文批准，公司 向社会发行人民币普通股 4500 万股，发行后公司总股本变更为 132,502,750 股。2000 年 5 月 26 日，经鲁体改企字[2000]第 23 号批准，以 1999 年末的总股本为基数，向全体股东 每 10 股送 2 股转增 6 股，股本变更为 238,504,950 股,股本结构为：中国公路车辆机械总 公司 51,319,542.6 股，占 21.52%；山东聊城客车工业集团有限责任公司 49,059,000 股， 占 20.57%；山东双环车轮股份有限公司 11,749,005 股，占 4.93%； 内部职工股 45,377,402.4 股，占 19.03%；社会公众股 81,000,000 股，占 33.95%。 2002 年 9 月 20 日财政部以财企[2002]379 号批准同意中国公路车辆机械总公司将 其所持 51,319,542.6 股国有法人股 15,400,000 股转让给聊城市昌润投资发展有限责任公 司、4,600,000 股转让给山东聊城客车工业集团有限责任公司。 根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）65 号文《关于核准深圳市天健股 份有限公司等 9 家公司内部职工股上市流通的通知》 ，截至 2002 年 9 月 20 日，公司内部 职工股 45,377,402.4 股距 A 股发行之日已满三年，于 2002 年 9 月 20 日上市流通。本次 申请上市流通的内部职工股为 45,377,402.4 股，其中董事、监事、高管人员持内部职工 股 63,360 股按规定暂时锁定。 截至 2003 年 12 月 31 日本公司的总股本为 238,504,950 股，其中中国公路车辆机械 总公司持有国有法人股 31,319,542.6 股，占总股本的 13.13%；聊城市昌润投资发展有限 责任公司持有国有法人股 15,400,000 股，占总股本的 6.46%；山东聊城客车工业集团有限 责任公司持有国有法人股 53,659,000 股，占总股本的 22.50%；山东双环车轮股份有限公 司 11,749,005 股，占 4.93%，股份性质为社会法人股；社会公众股 126,377,402.4 股，占 第 30 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 52.98%。 本公司业务范围：客车、汽车底盘、挂车及专用配件的开发、制造、销售；工业生产 资料（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投资；资格证书范 围内自营进出口业务。 （二）、公司采用的主要会计政策和会计估计 1、会计制度 本公司执行《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 公司会计年度采用公历制，即每年一月一日至十二月三十一日。 3、记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记 账，月末按月末汇率对各外币账户的余额进行调整，调整后余额与原帐面余额的差额 扣除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值 变动风险小的投资。 7、坏帐损失核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍 然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证 明仍然不能收回的应收款项； （2）坏账损失采用备抵法核算，应收款项（包括应收账款和其他应收款）根据历史 经验及债务人的偿付能力等按账龄分析法提取坏账准备，具体的提取比例为： 账龄 计提比例(%) 1 年以内 0 1—2 年 10 第 31 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 2—3 年 20 3—4 年 30 4—5 年 50 5 年以上 100 8、短期投资核算方法 （1）短期投资按取得时的实际成本计价，如实际支付的价款中包括已宣告尚未领 取的现金股利或已到付息期尚未领取的债券利息，则单独进行核算。 （2）期末，对各项短期投资进行全面检查，按照成本与市价孰低计量，对各单项 投资市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、产成品、在产品和低值易耗品等。 （2）原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设“材料成本差异”科 目核算，按月计算并结转应负担的材料成本差异。 （3）低值易耗品采用一次摊销法核算。 （4）产成品按发生时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价。 （5）本公司采用永续盘存制确定存货的数量。 （6）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司在期末对存货进行全面清查， 当出现以下情形之一时，计提存货跌价准备： ① 市价持续下跌； ② 公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③公司因更新换代，原有库存原材料已不能适应新产品的需要，而该原材料的市 场价格又低于其账面成本； ④因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化， 导致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货具有类 似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列 的其他项目区别开来进行存货估价的存货，可以合并计量成本与可变现净值；对于数 量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 第 32 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 可变现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售 所必须的估计费用后的价值。 10、长期投资核算方法 （1） 长期股权投资的核算方法： 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对拥有 20%以 下或拥有 20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响力的长期股权投资， 采用成本法核算；对拥有 20%以上或虽拥有 20%以下股权但对被投资单位的经营管理具 有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对拥有 50%以上股权并对被投资单位的 经营管理拥有控制权的长期股权投资，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 长期股权投资采用权益法核算时，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，借 方差额按不超过 10 年的期限摊销、贷方差额直接计入资本公积。 （2）长期债权投资的核算方法： 长期债权投资按实际支付的价款记账，实际支付的价款中包含的已到付息期但 尚未领取的债券利息作应收利息处理，实际支付的价款中包含的尚未到付息期的债 券利息计入成本；长期债券投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或加上折价 摊销金额后确认为当期投资收益；长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （3）长期投资减值准备计提方法： 期末，本公司对长期投资逐项进行检查，当发生下列情形之一时，将各单项长期 投资按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备： 有市价的长期投资： ① 市价持续 2 年低于账面价值； ② 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③ 被投资单位当年发生严重亏损； ④ 被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 无市价的长期投资： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或 第 33 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变需求而使 市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重变化； ③被投资单位所在行业的生产技术等，发生重大变化，被投资单位已失去竞争能 力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产确认标准： 使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具以及不属于生产经营主 要设备，使用年限在两年以上，并且单位价值在 2000 元以上的资产。 （2）固定资产计价： 按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相 关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 （3）固定资产分类为： 房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输工具。 （4）固定资产折旧方法： 采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值 （原值的 3%）确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30-40 3 3.2-2.4 专用设备 10-14 3 9.7-6.9 机器设备 10-14 3 9.7-6.9 运输设备 5-10 3 19.4-9.7 （5）固定资产减值准备： 年末，本公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低 于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当 发生下列情形之一时，应当全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 第 34 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价。 （2）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到 预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作资产成本和已提取折旧的调 整。 （3）资本化利息根据专项借款的实际占用期间和资本化利率计算计入工程成本。 （4）期末，本公司对在建工程逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金 额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备，在建工程减值准备按单项资产计提。 13、无形资产计价及摊销政策 （1）无形资产取得时按实际成本计价。 （2）无形资产从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年 限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定受 益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的 有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限 和有效年限两者之中较短者； ④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 （3）无形资产减值准备的核算： 期末，本公司对无形资产逐项进行检查，如果出现下列一项或若干项情形时，应 当对各单项无形资产按其账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备： 第 35 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到 重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形。 当存在以下一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期 损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该无形资产已无使用价值和转让 价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、借款费用及利息资本化处理办法 （1） 公司为购建某项固定资产而专门借入的借款、发行的债券发生的利息、汇 兑损益、折价溢价摊销、手续费符合以下条件，计入购建的固定资产成本： a．资产支出（专为购建某固定资产发生的现金支付、非现金资产的转移或承担 带息债务）已经发生； b．借款费用已经发生； c．为使某项资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始，尚未结束的 期间之内。 （2）资本化利率根据专项借款的实际利率确定，资本化利息基数按照实际占用 期间、数额折算年平均占用数额。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内分期 摊销。 16、收入确认的方法 （1） 销售商品 公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利 益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认销售 第 36 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 商品收入的实现。 （2） 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3） 让渡资产使用权 让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够 流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 17、所得税的会计处理方法 公司所得税会计处理采用应付税款法。 18、利润分配政策 公司的净利润按下列顺序分配： （1）弥补亏损； （2）按净利润的 10%提取法定盈余公积； （3）按净利润的 5%提取法定公益金； （4）根据股东大会决议提取任意盈余公积； （5）支付普通股股利。 19、会计政策变更 公司对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所制定利润分配方案 中分配的现金股利，原按照《企业会计准则----资产负债表日后事项》（财会字[1998]14 号）的规定进行核算，根据修订后的《企业会计准则----资产负债表日后事项》（财会 [2003]12 号）的规定，对资产负债表日后涉及的董事会制定的利润分配预案中的现金 股利改按在资产负债表所有者权益中单独列示，不需调整至应付股利项目。因本公司 2002 年度资产负债表日后未制定现金股利分配预案，所以不需追溯调整。 （三）、税项 1、企业所得税 公司执行 33%的企业所得税税率。 2、流转税及附加 （1）流转税 税种 增值税 营业税 城市维护城建税 税率 17% 5% 7% 计税基数 销售收入 营业收入 应纳增值税额及营业税额 第 37 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 （2）教育费附加 附 加 率 3% 计算基数 应纳增值税额及营业税额 （四）、控股子公司及合营企业 1、公司的控股子公司 子公司名称 注册资本 经营范围 投资额 拥有权益比例 聊城中通客车检修 50 万元 汽车维修、技术服务，汽车配件销售 35 万元 70.00% 有限公司 2、未纳入合并范围的说明：聊城中通客车检修有限公司2003年末资产总额为 726,277.99元、2003年度实现净利润-2,577.26元，对企业的整体财务状况及经营成果 影响较小，故未纳入合并范围。 （五）、会计报表项目注释 ㈠、资产负债表项目注释 注释1、货币资金 期末数为 212,020,123.36 元 （1）明细情况： 项 目 期 末 数 期 初 数 现金 1,897.46 6,674.07 银行存款 212,018,225.90 94,866,62.15 合 计 212,020,123.36 94,873,536.22 （2）银行存款期末余额中有 148,841,669.80 元为申请办理银行汇票及银行承兑汇票保证金。 （3）期末银行存款大幅增加的原因在于及时回收部分欠款和本期大量采用票据结算方式。 注释2、应收票据 期末数为 79,977,000.00元 （1）明细情况： 项 目 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 100,000.00 16,622,400.00 商业承兑汇票 79,877,000.00 34,815,513.16 合 计 79,977,000.00 51,437,913.16 （2）本公司无用于质押的商业承兑汇票。 （3）截至 2003 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注释3、应收账款 期末数为118,848,810.41元 （1）账龄分析： 账 龄 期 末 数 期 初 数 第 38 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 104,446,542.28 84.39 85,186,827.71 71.18 1—2 年 6,169,017.00 4.98 616,901.70 24,975,540.74 20.87 2,497,554.07 2—3 年 4,171,504.40 3.37 834,300.88 7,491,066.60 6.26 1,498,213.32 3—4 年 7,117,814.75 5.75 2,135,344.43 1,081,098.30 0.90 324,329.49 4—5 年 1,060,957.98 0.86 530,478.99 799,985.67 0.67 399,992.84 5 年以上 807,172.72 0.65 807,172.72 145,678.73 0.12 145,678.73 合 计 123,773,009.13 100.00 4,924,198.72 119,680,197.75 100.00 4,865,768.45 （2）截至 2003 年 12 月 31 日，应收账款中欠款前 5 名的欠款金额总计为 24,927,328.00 元， 占应收账款账面余额的 20.12 %。 （3）持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 1,013,257.64 元，明细情况 详见附注六.3。 （4）本公司认为账龄为一年以内的应收帐款发生坏帐的可能性很小，故不计提坏账准备。 注释4、其他应收款 期末数为58,266,427.21元 （1）账龄分析： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 53,520,625.52 89.58 80,988,702.33 82.26 1—2 年 2,070,117.50 3.46 207,011.75 10,671,198.20 13.72 1,067,119.82 2—3 年 1,053,721.06 1.76 210,744.21 2,549,410.48 3.28 509,882.10 3—4 年 2,525,856.46 4.23 757,756.94 543,990.36 0.70 163,197.11 4—5 年 543,239.15 0.91 271,619.58 36,297.50 0.04 18,148.75 5 年以上 36,253.54 0.06 36,253.54 合 计 59,749,813.23 100 1,483,386.02 94,789,598.87 100 1,758,347.78 （2）截至 2003 年 12 月 31 日，其他应收款中欠款前 5 名的欠款金额总计为 39,413,581.46 元， 占其他应收款账面余额的 66.52%。 （3）截至 2003 年 12 月 31 日，其他应收款中金额较大的款项明细如下： 债务人名称 期 末 数 款项性质及内容 郭金鸥 7,685,397.56 暂借款 聊城东岳商贸有限公司 1,439,500.00 暂借款 山东交通科技公司 1,200,000.00 暂借款 山东省济德快速客运有限责任公司 1,000,000.00 暂借款 （4）持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 17,322,029.86 元，明细情 第 39 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 况详见附注（六）·3。 (5)账龄为一年以内的其它应收款因发生坏帐的可能性很小，故不计提坏账准备。 注释5、预付账款 期末数为45,986,398.45元 （1）账龄分析： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 35,572,751.93 77.36 60,185,546.41 94.73 1—2 年 4,637,326.85 10.08 2,367,501.80 3.73 2—3 年 3,972,522.72 8.64 752,246.82 1.18 3 年以上 1,803,796.95 3.92 227,569.32 0.36 合 计 45,986,398.45 100.00 63,532,864.35 100.00 （1）持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 1,254,017.91，明细情况详 见附注六·3。 （2）账龄一年以上的预付账款主要因预付货款未及时结算所致。 注释6、存货 期末数为279,094,679.85元 （1）明细情况： 项 目 期 末 数 期 初 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 69,450,051.27 37,780,845.37 139,787.03 低值易耗品 自制半成品 546,718.31 21,874.32 库存商品 84,391,675.84 53,351,269.58 113,880.21 委托加工物资 在产品 124,706,234.43 105,644,458.41 合 计 279,094,679.85 196,798,447.68 253,667.24 （2）存货跌价准备： 本 本期减少 项 目 期初数 期 期末数 增 转回 其他减少 原材料 139,787.03 139,787.03 在产品 库存商品 113,880.21 113,880.21 合 计 253,667.24 253,667.24 第 40 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 (3)上述存货均未用于担保。 注释7、长期股权投资 期末数为36,928,141.77元 （1）明细情况： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 长期股权投资 其中：对子公司投资 345,547.74 -1,804.08 343,743.66 对联营企业投资 17,444,200.29 -159,802.18 17,284,398.11 对合营企业投资 其他股权投资 19,300,000.00 19,300,000.00 合 计 37,089,748.03 -161,606.26 36,928,141.77 (2)采用权益法核算的股权投资 被投资单位 本期 本期被投资 累计被投资 名称 追加 初始投资额 期初数 单位权益增 单位权益增 期末数 投资 减额 减额 额 北京五洲传媒 15,960,000.00 14,845,333.47 -28,541.81 -1,143,208.34 14,816,791.66 有限公司 济南泉润交 通旅游有限 1,320,000.00 1,098,866.82 -207,614.96 -428,748.14 891,251.86 公司 聊城中通客 车检修有限 345,547.74 -1,804.08 -6,256.34 343,743.66 350,000.00 公司 上海中通客 车销售有限 1,500,000.00 76,354.59 76,354.59 1,576,354.59 1,500,000.00 公司 小 19,130,000.00 17,789,748.03 -161,606.26 -1,501,858.23 17,628,141.77 计 （3）采用成本法核算的股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京中科网威信息技术有限公司 19,300,000.00 19,300,000.00 小 计 19,300,000.00 19,300,000.00 注释8、固定资产及累计折旧 （1）明细情况： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 固定资产原值： 房屋及建筑物 107,771,783.11 68,636,216.54 632,975.84 175,775,023.81 机器设备 53,565,117.26 3,189,627.41 2,836,802.09 53,917,942.58 第 41 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 运输工具 14,190,749.63 2,129,768.56 1,791,040.07 14,529,478.12 专用设备 21,278,333.82 8,699,628.60 1,197,582.80 28,780,379.62 其他设备 合 计 196,805,983.82 82,655,241.11 6,458,400.80 273,002,824.13 累计折旧： 房屋及建筑物 16,225,645.18 2,937,748.40 312,975.11 18,850,418.47 机器设备 20,838,167.59 4,010,531.37 1,842,242.71 23,006,456.25 运输工具 2,960,800.94 1,423,825.30 1,221,511.71 3,163,114.53 专用设备 2,347,715.05 3,002,568.80 1,109,137.97 4,241,145.88 其他设备 合 计 42,372,328.76 11,374,673.87 4,485,867.50 49,261,135.13 固定资产净值 房屋及建筑物 91,546,137.93 156,924,605.34 机器设备 32,726,949.67 30,911,486.33 运输工具 11,229,948.69 11,366,363.59 专用设备 18,930,618.77 24,539,233.74 其他设备 合 计 154,433,655.06 223,741,689.00 固定资产减值准备 10,641,015.97 170,000.73 10,471,015.24 固定资产净额： 143,792,639.09 213,270,673.76 （2）报告期内，本公司固定资产中由在建工程转入的金额为 64,505,873.07 元。 （3）截至 2003 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押、担保的固定资产。 （4）本期减少固定资产主要系清理所致。 （5）固定资产减值准备增减变动情况: 本期减少 项 目 期初数 本期增加 转回 其他减少 期末数 房屋及建筑物 3,407,461.18 170,000.73 3,237,460.45 机器设备 3,771,444.40 3,771,444.40 运输设备 911,307.18 911,307.18 专用设备 2,550,803.21 2,550,803.21 其他设备 合 计 10,641,015.97 170,000.73 10,471,015.24 注释9、在建工程 期末数为264,138.10元 （1）明细情况： 第 42 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 本期 本期转入固定 其他 资金来 预算数 项目名称 期初数 本期增加 期末数 资产 减少 源 (万元) 数 高档车车间 54,599,974.23 8,260,925.23 62,860,899.46 0.00 0.00 贷款 7000 其他 1,841,075.66 68,036.05 1,644,973.61 264,138.10 自筹 600 合 计 56,441,049.89 8,328,961.28 64,505,873.07 264,138.10 （2）截至 2003 年 12 月 31 日，资本化利息明细如下： 本期转入固 本期其他 资本化 项目名称 期初数 本期增加 期末数 定资产 减少数 率 高档车车间 1,417,151.53 2,233,450.00 3,650,601.53 0.00 5.49% 小 计 1,417,151.53 2,233,450.00 3,650,601.53 0.00 5.49% 注释10、无形资产 期末数为28,103,940.29元 （1）明细情况： 取 其 剩余 项目名 得 他 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 摊销 称 方 减 月数 式 少 土地使 购 12,759,488.20 10,982,336.00 255,189.76 2,032,341.96 10,727,146.24 566 用权 入 BOVA 技 购 19,006,154.00 12,220,348.40 4,551,546.00 1,869,122.09 4,103,381.69 14,902,772.31 94 术转让 入 费 其他工 购 3,598,420.00 1,946,320.63 250,000.00 497,351.06 1,899,450.43 1,698,969.57 57 业产权 入 东岳商 申 218,750.00 216,927.09 21,874.92 23,697.83 195,052.17 107 标注册 请 费 中通商 购 600,000.00 600,000.00 20,000.00 20,000.00 580,000.00 116 标转让 入 费 合 计 36,182,812.20 25,365,932.12 5,401,546.00 2,663,537.83 8,078,871.91 28,103,940.29 （2）经分析，截至 2003 年 12 月 31 日，未发现上述无形资产期末有明显减值迹象，因而未计 提无形资产减值准备。 注释11、短期借款 期末数为43,496,823.40元 （1）明细情况： 借款条件 期 末 数 期 初 数 保证担保借款 43,496,823.40 137,200,000.00 合 计 43,496,823.40 137,200,000.00 第 43 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 注释12、应付票据 期末数为335,020,000.00元 （1）明细情况： 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 335,020,000.00 76,744,240.00 商业承兑汇票 合 计 335,020,000.00 76,744,240.00 （2）截止 2003 年 12 月 31,无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的票据 。 注释13、应付账款 期末数为105,625,429.30元 （1）截止 2003 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 (2)截至 2003 年 12 月 31 日，账龄超过 3 年未偿还的应付账款的金额为 2,596,382.74 元，主要 为尚未结算的货款尾款。 注释14、预收账款 期末数为8,634,384.81元 （1）截止 2003 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 （2）截至 2003 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年未结算的预收账款金额为 294,376.80 元。 注释15、应付福利费 期末数为3,468,389.94元 明细情况： 项 目 期 末 数 期 初 数 应付福利费 3,468,389.94 5,039,912.05 合 计 3,468,389.94 5,039,912.05 注释16、应交税金 期末数为8,563,993.81元 税 种 期 末 数 期 初 数 法定税率 增值税 1,945,692.44 -4,649,290.92 17% 企业所得税 6,022,250.84 4,711,570.29 33% 土地使用税 38,436.42 20,349.22 3.4元/平方米 城市维护建设税 170,978.04 11,894.41 7% 房产税 134,131.56 52,170.02 1.2% 营业税 193,132.09 169,920.15 5% 应交个人所得税 59,372.42 合 计 8,563,993.81 316,613.17 第 44 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 注释17、其他应交款 期末数为73,276.31元 项 目 期 末 数 期 初 数 性质及计缴标准 教育费附加 73,276.31 5,097.60 3% 合 计 73,276.31 5,097.60 注释18、其他应付款 期末数为8,179,156.14元 （1）截至 2003 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 （2）截至 2003 年 12 月 31 日，账龄超过 3 年的其他应付款为 670,583.96 元。 注释19、一年内到期长期负债 期末数为7,000,000.00元 （1）一年内到期的长期借款 借款条件 期 末 数 期 初 数 保证担保借款 7,000,000.00 3,545,000.00 合 计 7,000,000.00 3,545,000.00 注释20、长期借款 期末数为80,000,000.00元 明细情况： 借款条件 期 末 数 期 初 数 保证担保借款 80,000,000.00 86,455,000.00 合 计 80,000,000.00 86,455,000.00 注释21、股本 期末数为238,504,950.00元 （1）公司股份变动情况表 ： 数量单位：股 本期变动增减（+、-） 项 目 期初数 配 期末数 送股 公积金转股 其他 小计 股 一、尚未流通股份 （一）发起人股份 1、国家拥有股份 100,378,542.60 100,378,542.60 2、境内法人持有股份 11,749,005.00 11,749,005.00 3、外资法人持有股份 4、其他 （二）募集法人股 （三）内部职工股 （四）优先股或其他 第 45 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 尚未流通股份合计 112,127,547.60 112,127,547.60 二、已流通股份 （一）境内上市的人民 126,377,402.40 126,377,402.40 币普通股 （二）境内上市的外资 股 （三）境外上市的外资 股 （四）其他 已流通股份合计 126,377,402.40 126,377,402.40 三、股份总数 238,504,950.00 238,504,950.00 注释22、资本公积 期末数141,158,257.90元 明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 139,699,118.62 139,699,118.62 接受捐赠资产准备 176,218.00 176,218.00 股权投资准备 外币资本折算差额 拨款转入 关联交易差价 277,016.89 277,016.89 其他资本公积 1,005,904.39 1,005,904.39 合 计 140,705,023.01 453,234.89 141,158,257.90 注释23、盈余公积 期末数为29,107,842.19元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 23,944,999.16 845,077.82 24,790,076.98 法定公益金 3,895,226.30 422,538.91 4,317,765.21 任意公积金 合 计 27,840,225.46 1,267,616.73 29,107,842.19 注释24、未分配利润 （1）明细情况： 期初数 56,944,667.96 加：本期增加 8,450,778.17 减：本期减少 1,267,616.73 第 46 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 期末数 64,127,829.40 （2）未分配利润增减变动情况的说明：期初未分配利润 56,944,667.96 元,本期实现净利润 8,450,778.17 元,提取盈余公积 1,267,616.73 元,期末未分配利润为 64,127,829.40 元。 ㈡、利润表项目注释 注释 25、主营业务收入 项 目 本年度 上年度 客 车 511,965,646.21 415,375,179.42 农用车 10,319,035.10 合 计 511,965,646.21 425,694,214.52 说明: （1）本年度主营业务收入较上年增长 20.26%，主要系新车型销量增加所致。 （2）本公司前五名客户销售收入总额为 174,318,220.51 元,占全年主营业务收入的 34.05%。 （3）本年度农用车已经停产。 注释 26、主营业务成本 项 目 本年度 上年度 客 车 450,252,020.43 346,189,636.86 农用车 10,319,035.10 合 计 450,252,020.43 356,508,671.96 说明：本期较上期增长 26.29%，主要系本期新车型销售收入增加成本相应增加所致。 注释 27、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年度 上年度 营业税 营业收入的 5% 260,175.15 城建税 实缴增值税及营业税的 7% 178,719.13 369,340.56 教育费附加 实缴增值税及营业税的 3% 76,593.92 158,288.81 合 计 255,313.05 787,804.52 说明：本期较上期减少 67.59%，主要系本期应缴增值税较上期减少,相应的税金附加应计提数减少。 注释 28、其他业务利润 项 目 本年度 上年度 租金收入 2,144,060.89 1,417,500.00 销售材料 691,110.24 1,422,174.92 第 47 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 合 计 2,835,171.13 2,839,674.92 注释 29、财务费用 项 目 本年度 上年度 利息支出 10,588,796.80 10,659,963.54 减:利息收入 3,004,617.35 3,644,562.57 其他 3,651,173.27 3,491,250.19 合 计 11,235,352.72 10,506,651.16 说明：其他项目主要为外币借款汇兑损益及银行承兑汇票的贴现息。 注释 30、投资收益 （1）明细情况： 项 目 本年度 上年度 债券投资收益 286,532.47 股权投资收益 -161,606.26 -580,023.36 联营或合营公司分配来的利润 250,000.00 股权投资转让收益 短期投资跌价准备 2,000.00 -2,000.00 合 计 90,393.74 -295,490.89 （2）截至 2003 年 12 月 31 日，本公司投资收益汇回未受到重大限制。 注释 31、补贴收入 项 目 本年度 上年度 销售车辆补助 3,874,000.00 2,977,723.51 省级新产品扶持资金 1,891,784.04 合 计 5,765,784.04 2,977,723.51 说明： （1）根据山东省交通厅下发的《关于对中通客车控股股份有限公司一九九八年度系统内售车 给予补贴的通知》（鲁交财[2003]46 号）文件，2003 年度收到售车补助 3,874,000.00 元。 （2）根据山东省财政厅下发的《关于确认 2002 年度省级以上新产品财政专项扶持资金的批复》 （鲁财税[2003]36 号）和聊城市财政局转发文件（聊财税[2003]57 号）文件，2003 年度收到省级 新产品扶持资金 1,891,784.04 元。 第 48 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 注释 32、营业外收入 项 目 本年度 上年度 罚款收入 240,347.00 657,739.37 固定资产清理 93,267.50 8,232.00 其他 24,410.20 合 计 358,024.70 665,971.37 注释 33、营业外支出 项 目 本年度 上年度 捐赠支出 723,220.00 罚 款 200.00 200.00 滞纳金 14,842.82 固定资产减值准备 -2,523,098.99 固定资产清理 1,082,908.53 435,543.80 其 他 26,022.00 合 计 1,083,108.53 -1,323,270.37 注释34、所得税 （1）明细情况 项 目 本年度 上年度 本期计提所得税 4,438,727.46 9,989,057.73 减：所得税减免 合 计 4,438,727.46 9,989,057.73 注释35、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为8,521,819.75元，主要系利息收入、销售车辆补助收入和 省级新产品扶持资金等。 注释36、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为25,539,262.18元，主要系支付的营业费用、管理费用等。 （六）、关联方关系及其交易 1、 关联方关系 第 49 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 （1）存在控制关系的关联方 与本企 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质或类型 法人代表 业关系 聊城中通客车 聊城市鲁化 汽车修理、技术服务、汽 子公司 有限责任公司 冯舒平 检修有限公司 路 39 号 车配件销售 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 聊城中通客车检修有限公司 500,000.00 500,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 聊城中通客车 350,000.00 70 350,000.00 70 检修有限公司 （4）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 中国公路车辆机械总公司 股东之一 山东聊城客车工业集团有限责任公司 股东之一 山东双环车轮股份有限公司 股东之一 聊城市昌润投资发展有限责任公司 股东之一 北京中科网威信息技术有限公司 公司的参股企业 北京五洲传媒有限公司 公司的参股企业 济南泉润交通旅游有限公司 公司的参股企业 上海中通客车销售有限公司 公司的参股企业 山东中通挂车制造有限公司 第一大股东的子公司 聊城中通光岳特种车制造有限公司 第一大股东的子公司 聊城中通轻型客车有限公司 第一大股东的子公司 聊城中通房地产开发有限公司 第一大股东的子公司 山东中通钢构建筑有限公司 第一大股东的子公司 山东龙兴汽车附件有限公司 第一大股东的子公司 山东中通华盛强汽车空调有限公司 第一大股东的子公司 第 50 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 聊城博通新技术开发有限公司 第一大股东的子公司 中通实业有限公司 关键管理人员控制的公司 2、关联交易 （1）关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开公平、合理、 平等的原则进行。 （2）采购货物: 本年度 上年度 企业名称 金 额 占年度购货% 金 额 占年度购货 聊城中通轻型客车有限公司 34,726,758.35 6.58% 山东龙兴汽车附件有限公司 6,288,630.60 1.19% 7,188,759.09 2.02% 山东中通华盛强汽车空调有限公司 6,120,674.70 1.16% 4,487,965.81 1.26% 聊城中通光岳特种车制造有限公司 1,231,107.90 0.23% 山东聊城客车工业集团有限责任公司 1,431,737.17 0.27% 437,455.48 0.12% 其中：汽车电器公司 120,028.60 0.02% 青岛发动机厂 1,311,708.57 0.25% 437,455.48 0.12% 合 计 49,798,908.72 9.44% 12,114,180.38 3.40% (3)销售货物： 2003年度 2002年度 企业名称 金 额 占年度销货% 金 额 占年度销货% 上海中通客车销售有限公司 58,677,783.00 11.27% 聊城中通光岳特种车制造有限公司 1,156,514.67 0.22% 聊城中通轻型客车有限公司 1,591,142.56 0.31% 山东龙兴汽车附件有限公司 485,170.60 0.09% 283,595.58 0.06% 山东聊城客车工业集团有限责任公司 625,395.70 0.12% 其中：汽车电器公司 353,991.43 0.07% 青岛发动机厂 271,404.27 0.05% 合 计 62,536,006.53 12.01% 283,595.58 0.06% （4）销售固定资产: 2003 年度 2002 年度 山东聊城客车 山东聊城龙兴 聊城中通光岳特种 聊城中通客 项目 工业集团有限 汽车附件有限 合计 车制造有限公司 车检修公司 公司 公司 固定资产原值 152,100.00 112,157.00 84,965.00 349,222.00 321,895.00 累计折旧 120,651.82 88,967.43 67,397.64 277,016.89 111,456.96 第 51 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 固定资产净值 31,448.18 23,189.57 17,567.36 72,205.11 210,438.04 销售价格 152,100.00 112,157.00 84,965.00 349,222.00 210,438.04 （5）租赁: ①1999 年 10 月 11 日,山东聊城客车工业集团有限责任公司与本公司签订了房屋租赁协议,本公司出 租办公楼供其使用,年租金 150 万元，本期应收取 150 万元。 ②2003 年 1 月本公司与山东聊城客车工业集团有限责任公司签定了宾馆租赁协议, 山东聊城客车工 业集团有限责任公司租赁本公司所属的中通宾馆的资产,年租金 150 万元,本期应收取 150 万元。 （6）收取关联方资金占用费： ①按照公司与山东聊城客车工业集团有限责任公司签订的《关于对往来款项收取资金占用费的协 议》，本期按往来款项余额收取其资金占用费 224,571.93 元。（年利率为 1.98%） ②按照公司与山东聊城客车工业集团有限责任公司下属青岛发动机厂签订的《关于对往来款项收 取资金占用费的协议》，本期按往来款项余额收取其资金占用费 233,599.21 元。（年利率为 1.98%） ③按照公司与山东中通钢构建筑有限公司签订的《关于对往来款项收取资金占用费的协议》，本期 按往来款项余额收取其资金占用费 150,067.07 元。（年利率为 1.98%） ④按照公司与山东龙兴汽车附件有限公司签订的《关于对往来款项收取资金占用费的协议》，本期 按往来款项余额收取其资金占用费 208,836.53 元。（年利率为 1.98%） 以上收取关联方资金占用费合计 817,074.75 元。 （7）关联方担保情况： ①截至 2003 年 12 月 31 日，山东聊城客车工业集团有限责任公司为本公司尚未到期的银行承兑汇 票提供担保，担保金额为 14680 万元。 ②截至 2003 年 12 月 31 日，山东聊城客车工业集团有限责任公司为本公司 4350 万元短期借款提供 担保。 ③截至 2003 年 12 月 31 日，山东聊城客车工业集团有限责任公司为本公司 8700 万元长期借款提供 连带责任担保. 3、关联方往来余额 占总额的 占总额 备注 单位名称 科目名称 期末余额 期初余额 比例% 的比例% 山东聊城客车工业集 其他应收款 17,590,929.86 29.44% 25,282,361.20 13.47% 暂借款 团有限责任公司 其中：青岛发动 其他应收款 14,431,539.21 24.15% 12,505,816.40 13.19% 暂借款 机厂 山东聊城客车工业集 应收账款 1,013,257.65 0.82% 320,000.00 0.27% 货款 团有限责任公司 第 52 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 其中：汽车电器 应收账款 634,465.25 0.51% 货款 分公司 山东聊城客车工业集 预付账款 1,254,017.91 2.73% 1,098,558.66 1.73% 货款 团有限责任公司 其中：青岛发动 预付账款 952,802.29 2.07% 1,098,558.66 1.73% 货款 机厂 山东龙兴汽车附件有 应收账款 489,134.72 0.47% 228,666.63 0.19% 货款 限公司 山东龙兴汽车附件有 其他应收款 10,756,136.18 18.00% 10,547,299.65 11.13% 暂借款 限公司 山东龙兴汽车附件有 应付账款 928,664.34 0.88% 货款 限公司 上海中通客车销售有 预收账款 1,213,927.00 14.06% 货款 限公司 上海中通客车销售有 其他应付款 725,927.11 8.88% 811,200.00 11.39% 暂借款 限公司 聊城中通客车检修有 应收账款 222,547.04 0.18% 222,547.04 0.19% 货款 限公司 济南泉润交通旅游有 应收账款 1,045,000.00 0.84% 1,045,000.00 0.87% 货款 限公司 中国公路车辆机械总 其他应收款 231,100.00 0.39% 229,200.00 0.24% 暂借款 公司 聊城中通轻型客车有 应收账款 1,460,802.00 1.18% 货款 限公司 山东中通华盛强汽车 预付账款 3,943,329.00 8.57% 1,649,080.00 2.60% 货款 空调有限公司 山东中通钢构建筑有 其他应收款 3,881,117.86 6.50% 11,593,253.87 12.23% 暂借款 限公司 （七）、或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 （八）、承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。 （九）、资产负债表日后事项 ㈠、收回关联方欠款情况 山东聊城客车工业集团有限责任公司 2004 年 3 月 29 日归还欠款 17,431,539.21 元， 其中青岛发动机厂归还 14,431,539.21 元，上述款项归还后山东聊城客车工业集团有限责 任公司尚欠本公司 159,390.65 元。 山东龙兴汽车附件有限公司 2004 年 3 月 29 日归还欠款 10,756,136.18 元，此笔款项 归还后山东龙兴汽车附件有限公司与本公司的往来已结平。 ㈡、利润分配预案 本公司 2003 年度实现净利润 8,450,778.17 元，年初未分配利润 56,944,667.96 元， 可供分配利润 65,395,446.13 元。2004 年 4 月 7 日召开的第四届董事会第十一次会议决议： 第 53 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 根据公司章程提取法定盈余公积金 845,077.82 元，提取法定公益金 422,538.91 元； 每 10 股分配现金股利 1 元(含税)，本利润分配预案须经公司 2003 年度股东大会审议通过。 （ 十 ）、 其 他 重 要 事 项 ㈠、本公司出资比例占 42%的北京五洲传媒有限公司的三个股东五洲传播出版社、 北京中韵房地产咨询有限责任公司和北京五洲泛华网络信息技术有限公司的出资额分 别为 1596 万元、570 万元和 38 万元。至 2003 年 12 月 31 日，该三个股东对北京五洲 传媒有限公司欠款金额分别为 1596 万元、570 万元和 38 万元。公司出资比例占 70%的 聊城中通客车检修有限公司的四个自然人股东共出资 15 万元。至 2003 年 12 月 31 日， 该四个自然人股东对聊城中通客车检修有限公司的欠款为 15.4 万元。 ㈡、2003 年 12 月 29 日本公司四届十次董事会通过如下决议:同意本公司出资 600 万元（现金出资 400 万元，非专利技术等无形资产作价 200 万元出资，占合资公司总 股份的 30%）与聊城中通实业有限公司（现金出资 1000 万元，占合资公司总股份的 50%）、 新疆客车厂工会委员会（现金出资 400 万元，占合资公司总股份的 20%）合作投资组建 新疆中通客车有限公司，新公司注册资本 2000 万元。截至财务报告披露日，上述新公 司尚未成立，本公司资产亦未投出。 （ 十 一 ）、 公 司 本 年 度 主 要 财 务 指 标 公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的 计算及披露》计算的本年度每股收益、净资产收益率指标如下： 净资产收益率、每股收益计算表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.00 13.13 0.26 0.26 营业利润 1.64 1.66 0.03 0.03 净利润 1.79 1.80 0.04 0.04 扣除非经常性损 益后的净利润 0.96 0.97 0.02 0.02 非经常性损益项目明细: 项目 金额 各项政府补贴 5,765,784.04 除减值准备以外的营业外支出 1,083,108.53 第 54 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 除减值准备以外的营业外收入 358,024.70 收取的资金占用费 817,074.75 其他 2,000.00 所得税影响额 1,933,725.74 合计 3,926,049.22 以上指标的计算过程： 加权平均净资产收益率（ROE）=P/（E0＋NP/2＋Ei×Mi/M0－Ej×Mj/M0） 其中：P 为 2003 年已审实现利润；NP 为 2002 年已审已实现净利润；E0 为 2003 年初已审净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现 金分红等减少净资产；M0 为 12 个月；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月 份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益（EPS）=P/（S0＋S1＋Si×Mi/M0－Sj×Mj/M0） 其中：P 为 2003 年已审实现利润；S0 为 2003 年初股份总数；S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为 12 个月；Mi 为增加股份下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 第 55 页 中通客车控股股份有限公司 2003 年年度报告 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事长：王庆福 中通客车控股股份有限公司 2004 年 4 月 7 日 第 56 页