阳光城(000671)阳光发展2003年年度报告

福建阳光实业发展股份有限公司 2003 年年度报告正文 2004 年 4 月 10 日 1 目 录 一、重要提示 3 二、公司基本情况简介 3 三、会计数据和业务数据摘要 4 四、股本变动及股东情况 5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 六、公司治理结构 9 七、股东大会情况简介 10 八、董事会报告 10 九、监事会报告 15 十、重要事项 16 十一、财务报告 17 十二、备查文件目录 47 2 第一节、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司第四届董事会第十七次会议审议通过本年度报告，公司董事均出席本次董事 会。 本公司董事长林腾蛟先生、财务总监潘龙淼先生和财务部经理郑金聪先生声明： 保证本公司 2003 年年度报告中财务报告真实、完整。 第二节、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：福建阳光实业发展股份有限公司 公司的法定英文名称：FUJIAN SUNSHINE INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.，LTD （二）公司法定代表人姓名：林腾蛟 （三）公司董事会秘书：黄永刚 联系电话：（0591）3313741 传真：（0591）3377141 电子信箱：xinfa @pub1.qz.fj.cn 邮政编码：350005 （四）公司法定地址：福州经济技术开发区星发路 8 号 办公地址：福州市高桥路 26 号福建阳光假日大酒店六楼 （五）公司选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》和《中国证券报》 中国证监会指定国际互联网网址：http//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘室 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：阳光发展 股票代码：000671 （七）公司首次注册登记日期：1991 年 8 月 12 日 公司首次注册登记地址：石狮市新湖大厦四楼 公司变更注册登记日期：2004 年 2 月 17 日 公司变更注册登记地址：福州经济技术开发区星发路 8 号 企业法人营业执照注册号：3500001001746 税务登记号：350581158164371 公司聘请的会计师事务所名称：福州闽都有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：福州市六一中路 110 号 3 第三节、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度利润总额、利润总额的构成及经营活动产生的现金流量净额、现金及 现金等价物净增加额：(单位：人民币元) 1、利润总额： 9,145,215.78 2、净利润： 4,550,363.17 3、扣除非经常性损益后的净利润： 100,976.92 4、主营业务利润： 16,991,709.99 5、其他业务利润： 2,098,013.88 6、营业利润： 10,013,849.22 7、投资收益： -419,748.88 8、补贴收入： 0 9、营业外收支净额： -448,884.56 10、经营活动产生的现金流量净额： 124,647,933.11 11、现金及现金等价物净增加额： 10,917,657.55 注：扣除的项目及涉及金额： ①会计估计变更转回的坏帐准备： 4,643,781.25 ②营业外收支净额： -179,195.73 ③所得税影响数： 15,199.27 以上涉及金额： 4,449,386.25 (二)前三年的主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 2002 年度 2002 年度 03 年比 02 年 项目 2003 年度 2001 年度 追溯调整后 追溯调整前 增减比例% 主营业务收入 212,082,336.51 257,162,621.40 257,162,621.40 53,704,270.69 -17.53 净利润 4,550,363.17 -1,880,472.57 -1,967,982.27 2,796,413.43 341.98 总资产 593,115,895.56 618,682,557.62 620,907,900.33 287,042,276.32 -4.13 股东权益 172,544,472.37 167,474,854.10 167,387,344.40 169,355,326.67 3.03 每股收益 0.048 -0.02 -0.021 0.03 340.57 每股净资产 1.813 1.76 1.76 1.78 3.01 调整后的每股 1.769 1.71 1.71 1.70 3.45 净资产 每股经营活动产生 1.31 -0.36 -0.36 0.12 463.89 的现金流量净额 净资产收益率(%) 2.64 -1.12% -1.18% 1.65% 335.71 （三）报告期利润表附表： 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.85 10.01 0.179 0.179 营业利润 5.80 5.90 0.105 0.105 净利润 2.64 2.68 0.048 0.048 扣除非经常性损益后的净利润 0.06 0.06 0.001 0.001 4 (四)股东权益变动情况 单位:人民币元 项目 股本 资本公积金 盈余公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 95,173,092 25,759,384.98 8,221,481.42 4,110,740.71 34,210,154.99 167,474,854.10 本期增加 / 519,255.10 266,809.06 133,494.53 4,550,363.17 5,469,921.86 本期减少 / / / / 400,303.59 400,303.59 期末数 95,173,092 26,278,640.08 8,488,290.48 4,244,235.24 38,360,214.57 172,544,472.37 变动原因说明: ①资本公积增加，系本年度公司以折价受让福建阳光房地产开发有限公司的股权 所致； ②盈余公积增加，系本年度净利润增加所致； ③未分配利润增加，系本年度净利润增加所致。 第四节、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 公司股份变动情况表 单位:万股 报告期内变动（+，-） 期 初 数 期 末 数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、未上市流通股份 (1)发起人股份 2636.928 2636.928 其中:国家拥有股份 境内法人持有股份 2636.928 2636.928 外资法人持有股份 其他: (2)募集法人股 3969.882 3969.882 (3)内部职工股 (4)优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 6606.81 6606.81 二、已流通股份 (1)人民币普通股 2910.4992 2910.4992 (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其他: 已上市流通股份合计 2910.4992 2910.4992 三、股份总数: 9517.3092 9517.3092 2、股票发行与上市情况 ①到报告期末为止的前三年,公司末发行新股。 5 ②报告期内公司股份总数和股份结构未发生变化。 ③公司内部职工股已于 1996 年 12 月 18 日全部在深圳证券交易所上市，报告期内不 存在内部职工股。 (二)股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日,本公司股东总数为 17,020 户。 2、报告期末公司前十名股东持股情况: 单位：万股 持股情况 持 股 股东名称 期初持 报告期内变 期末持股数 比 例 股数 动数(+或-) 1、福建阳光集团有限公司 2636.9280 2636.9280 27.71% 2、福建华恒鞋帽进出口公司 1361.7139 1361.7139 14.31% 3、福建省华兴集团有限责任公司 0 +470.6830 470.6830 4.95% 4、福建省新湖集团科技信息中心 379.6480 379.6480 3.97% 5、福建省石狮市华新经济发展公司 377.6337 377.6337 3.39% 6、北京瑞令商贸有限责任公司 225.6337 225.6337 2.37% 7、福建省石狮市闽南羽绒服装厂 206.0000 206.0000 2.16% 8、无锡市华信投资管理有限公司 200.5472 200.5472 2.11% 9、福建省石狮市迅达运输公司 154.0000 154.0000 1.62% 10、上海普劳工贸有限公司 130.0000 130.0000 1.36% 说明： 1、上述前十名股东所持股份均为法人股。 2、前十名股东中福建省石狮市华新经济发展公司、福建省新湖集团科技信息中 心是关联企业，公司未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情况。 3、本公司无国家持股和外资持股。 4、持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东所持股票的质押、冻结情况：福 建阳光集团有限公司所持 2636.928 万股，已于 2003 年 11 月 28 日质押给福州市商 业银行三山支行,质押期至 2004 年 11 月 28 日；公司第二大股东福建华恒鞋帽进出 口公司已将其所持本公司 1361.7139 万股法人股中的 680 万股（占本公司总股本 7.14%），质押给中信实业银行福州分行，质押存续一年。其他持股 5%(含 5%)以上的 法人股东所持股份无质押、冻结情况。 5、公司原第三大股东泉州市元鸿手袋鞋帽厂现已更名为：泉州市元鸿投资管理 有限公司，该公司已于 2003 年 6 月将其所持本公司股份 590.1100 万股中的 470.6830 6 万股过户给福建省华兴集团有限责任公司，目前泉州元鸿仍持股本公司股份 119.4270 万股，占本公司总股本的 1.25%。 6、公司第一大股东的基本资料：福建阳光集团有限公司是于 2002 年 2 月 6 日 经福建省工商行政管理局核准登记成立，法定代表人：吴洁，注册资本：13880 万 元，经营范围：对工业制造、农业、建筑业、贸易业、房地产业的投资。该公司股 权分别由吴洁、吴家玲、林雪莺、林彤四位自然人股东共同持有，持股比例分别为 50%、25%、20.95%和 4.05%。 7、持股 10％以上法人股东简介： 福建华恒鞋帽进出口公司 法定代表人：温海江 注册资本： 1000 万元 经营范围：经营或代理以鞋帽等为主的轻工产品及其他产品(不包括一、二 类进出口商品)和技术的进出口业务，承办中外合资经营合作生产及“三来一补" 业务等。 8、报告期末，公司前十名流通股股东的持股情况 单位：股 股东名称 期末股数 股份性质 1、孙方 258,019 A 股流通股 2、梁月好 206,802 A 股流通股 3、黄家宁 162,100 A 股流通股 4、梁日文 156,500 A 股流通股 5、郑琳 141,000 A 股流通股 6、邓雪飞 124,126 A 股流通股 7、周笑波 110,000 A 股流通股 8、福建亿力电力科技股份有限公司 109,162 A 股流通股 9、梁卓荣 103,946 A 股流通股 10、吴小骥 94,900 A 股流通股 说明： 公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系。 第五节、董事、监事、高级管理人员及员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员基本情况简介： 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 7 姓名 性别 年龄 职务 年 初 持 年 末 持 任职起始日期 股数(股) 股数(股) 林腾蛟 男 35 董事长 0 0 2002.5—2004.3 陈传春 男 40 副董事长 0 0 2001.3—2004.3 吴彦赞 男 69 副董事长 0 0 2001.3—2004.3 宋晓红 男 49 董事 0 0 2002.5—2004.3 卢少辉 男 42 董事总经理 0 0 2003.6—2004.3 薛爱国 男 38 独立董事 0 0 2002.5—2004.3 林其屏 男 58 独立董事 0 0 2003.6—2004.3 陈文平 男 40 独立董事 0 0 2003.6—2004.3 陈 芸 女 33 董事 0 0 2001.3—2004.3 吴为棋 男 49 董事 0 0 2001.3—2004.3 温海江 男 61 监事会主席 0 0 2002.5—2005.5 陈丽满 女 37 监事 0 0 2002.5—2005.5 吴 洁 女 35 监事 0 0 2002.5—2005.5 何文林 男 54 监事 0 0 2002.5—2005.5 黄章耀 男 34 监事 0 0 2002.5—2005.5 潘龙淼 男 42 财务总监 0 0 2002.8—2004.3 霍艳梅 女 41 副总经理 0 0 2001.3—2004.3 黄永刚 男 29 董事会秘书 0 0 2002.4—2004.3 2、公司实行聘用制，并制订员工报酬制度，董事、监事、高级管理人员中报 酬总额在 1 万元的有 10 人，2 万元以上（含 2 万元）至 5 万元（含 5 万元）以下 的有 6 个，5 万元以上至 20 万元以下（含 20 万元）的有 2 个。报酬金额最高的前 三名董事的报酬总额 25.5 万元，报酬金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 为 29.9 万元。独立董事的年津贴为每人 3 万元。 公司高级管理人员均在本公司领取薪酬；公司依据第四届董事会第十一次议关 于建立董事、监事津贴制度议案，董事、监事的津贴均为每年壹万元。 3、董事、监事在股东单位的任职情况： （1）副董事长陈传春先生在第二大股东福建华恒鞋帽进出口公司任总经理。 （2）董事陈芸小姐在主要股东泉州市元鸿投资管理有限公司任财务负责人。 （3）监事会主席温海江先生在第二大股东福建华恒鞋帽进出口公司任董事长。 （4）监事黄章耀先生在第二大股东福建华恒鞋帽进出口公司任财务主管。 （5）监事吴洁女士在第一大股福建阳光集团有限公司任法定代表人。 4、董事、监事、高级管理人员的变更情况： ①公司 2003 年 4 月 21 日召开的第四届董事会第十二次会议，审议通过宋晓红 先生辞去总经理职务，高开前先生辞去公司第四届董事会董事职务，并根据董事长 提名聘任卢少辉先生为公司总经理。 ②公司 2003 年 5 月 27 日召开的 2003 年第二次临时董事会会议，审议通过潘 秋萍、石锦荣两位董事辞去公司第四届董事会董事职务。 ③2003 年 6 月 28 日，公司 2002 年度股东大会审议通过增聘林其屏、陈文平 为公司第四届董事会独立董事；审议通过增补卢少辉先生为公司第四届董事会董 事。 ④2003 年 7 月 3 日，因公司独立董事邱华炳先生病故，董事会成员由 11 人减 8 少为 10 人，独立董事由 4 人减少为 3 人，公司董事会将根据中国证监会《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的规定，尽快确定新的独 立董事候选人，并提请公司 2003 年度股东大会审议通过。 （二）公司员工数量、专业构成及教育程度： 截止 2003 年 12 月 31 日公司在册员工总数为 178 人，其中生产人员 115 人， 销售人员 11 人，技术人员 16 人，财务人员 20 人，行政人员 16 人，无退休职工， 职工中具有大中专以上学历的 51 人。 第六节、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司依据《公司法》 、《证券法》和公司《章程》以及《上市公司治理 准则》等有关法律、法规的规定，制订了《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》和《信息披露管理制度》等规章，有利于提高公司权力机构决策 的科学性和规范性，进一步优化公司法人治理结构。 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，2003 年公司治理的实 际状况与有关文件发现的差距如下： 1、根据中国证监会有关文件的要求，我司及时对关联方资金占用及对外担保情 况进行自查，并提交《自查报告》，报告显示由于历史原因，公司及控股子公司的对 外担保总额超过公司净资产的 50%，不符合中国证监会《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定。今后公司将按照《通知》规定， 根据公平互利的原则决定担保行为，并采取必要的措施，确实防范担保风险。 2、因公司独立董事邱华炳先生病故，使公司独立董事由 4 人减少为 3 人，独立 董事人数未达到董事人数的三分之一，公司将根据中国证监会《关于在上市公司建立 独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的规定，尽快确定新的独立董事候选人， 并提请公司 2003 年度股东大会审议通过。 （二）、独立董事履行职责情况 2003 年公司独立董事均按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 和公司《独立董事制度》的规定，忠实履行对公司和全体股东的诚信勤勉的义务。独 立董事关心公司的经营发展，熟悉公司业务，能按规定亲自出席董事会，并对有关议 案发表独立意见，对公司董事会的科学化决策起到重要作用。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上“五分开”情况 ①业务方面：公司具有独立的业务体系、独立的市场开发能力、独立的客户资源 和独立的销售系统。 ②人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总 经理、财务总监、董秘等高级管理人员均专职在公司工作，其薪酬均由公司支付，没 有在股东单位担任行政职务。 ③资产方面：公司拥有独立的生产经营管理系统，不存在与股东共用资产与控股 股东之间产权关系明确，资产独立。 ④机构方面：公司股东大会、董事会、监事会和经理层职责权限划分明确，公司 拥有独立的机构设置，办公和经营场所与控股股东分开。 ⑤财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，在银行独立开设账户。 9 第七节、股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 (一)2002 年度股东大会情况 1、2002 年度股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2002 年度股东大会于 2003 年 6 月 28 日在福建阳光假日大酒店八楼会 议室召开,本次会议是通过 2003 年 5 月 28 日《证券时报》和《中国证券报》公告召 集的。 2、股东大会通过或否决的决议事项及决议刊登的信息披露报纸及披露日期： ①股东大会通过或否决的决议事项： A、审议通过公司 2002 年度董事会工作报告； B、审议通过公司 2002 年度监事会工作报告； C、审议通过公司 2002 年度财务决算报告； D、审议通过公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本预案； E、审议通过公司《2002 年度报告》； F、审议通过增补卢少辉先生为公司第四届董事会董事的议案； G、审议通过《股东大会议事规则》 ； H、审议通过《董事会议事规则》 ； I、审议通过《监事会议事规则》 ； J、审议通过公司续聘福州闽都会计师事务所有限公司为公司 2003 年财务审计机 构的议案； K、审议通过公司建立董事、监事津贴制度的议案； L、审议通过公司选聘林其屏、陈文平为公司第四届董事会独立董事的议案； M、审议通过公司变更注册名称的议案； N、审议通过修订公司《章程》的议案。 ②股东大会决议刊登的信息披露报纸和披露日期： 2003 年 7 月 1 日在《证券时报》刊登 2002 年年度股东大会决议公告； （二）选举、更换公司董事、监事情况 报告期，潘秋萍、石锦荣、高开前辞去公司第四届董事会董事职务。2002 年度股 东大会增补卢少辉先生为公司第四届董事会董事，并审议通过聘任林其屏、陈文平为 公司独立董事。 2003 年 7 月 3 日，公司独立董事邱华炳因病去世。 2003 年公司监事会成员未发生变化。公司监事会由是温海江、吴洁、何文林、黄 章耀、陈丽满（职工代表）等五人组成。 第八节、董事会报告 （一）公司经营情况： 1、主营业务范围及其经营业绩： （1）公司经营业务的范围：电子通信技术开发；生物技术产品开发；农业及综 合技术开发；基础设施开发；家用电器及电子产品、建筑材料、百货、针纺织品的批 10 发、零售。 2003 年公司主要通过两方面的工作推进产业转型和业绩提升，一方面，在 2002 年将房地产业确定为主导产业的基础上，公司根据董事会决议继续受让福建阳光房地 产开发有限公司 24.13%的股权，使公司累计持有阳光房地产公司 66.3%的股权，进一 步巩固了房地产业在公司主营业务中的比例。另一方面，公司根据股东大会关于将公 司经营范围向农业拓展的决议，2003 年 9 月 26 日，我司与四川蜀龙种业有限责任公 司协商，就我公司向四川蜀龙种业有限责任公司进行增资达成一致，并签订《增资扩 股合同》。我司按约定以现金 1040.78 万元向蜀龙种业投资，购得蜀龙种业 57.16%的 股权，使公司迅速介入种子行业，优化产业结构。 报告期公司实现主营业务收入 21,208.23 万元，实现主营业务利润 1,699.17 万 元，分别比去年同期下降 21.26%和 64.12%，是因为公司的子公司阳光房地产因阳光 城二期销售即将告馨，收入大幅度下降所致。 （2）公司主营业务收入和主营业务利润的构成情况： 单位：万元 项目 主营业务收入 主营业务利润 房地产业 14907.94 2101.11 农 业 751.47 278.80 商 贸 业 5548.82 81.92 （3）报告期公司主营业务已转变成房地产开发、农业及种业。 2、主要控股公司的经营业绩： ①福建阳光房地产开发有限公司注册资本为人民币 16580 万元；法定代表人：陈 劲；主要经营范围为“在福州市马尾开发区罗星大道北侧规划地块内建造、出租、出 售综合楼和在福州市福新路 28 号、市规划部门划定的红线内开发经营商住、综合楼 项目”。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 41588.87 万元，本年度实现净利润 185.83 万元。 ②福州开发区特发实业有限公司主要从事电子产品、家电、建筑材料、针纺织品、 日用百货、五金交电、有色金属、塑料制品、副食品的批发、零售；注册资本：人民 币 2000 万元；法定代表人：刘知；注册地址：福州市经济技术开发区星发路 8 号。 截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 8367.66 万元，本年度实现净利润 6.01 万元。 ③福建阳光农业科技发展有限公司将主要从事农副产品及粮油制品、其他食品的 批发，代购代销，农、林、渔业的种养植、加工、销售，农业旅游观光、园林绿化、 花泋、盆景的培育、销售及技术服务。注册资本：2000 万元；法定代表人：辛鸿丰； 注册地址：福州市高桥路福建阳光假日大酒店六楼。截止 2003 年 12 月 31 日，该公 司总资产 2000 万元，该公司目前处在筹建期，报告期未实现净利润。 ④四川蜀龙种业有限责任公司主要从事农作物品种选育；种用物质（不含农药）、 器材研究、生产、销售；农产品加工技术及新产品开发；植物资源收集评价、利用； 农业实用计算机软件开发。注册资本：500 万元；法定代表人：何祖才；注册地址： 成都市静居寺路 20 号。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 2085.36 万元，本年 度实现净利润 154.58 万元。 3、公司主要供应商、客户的情况： 公司前五名主要供应商合计的采购金额 12,266.90 万元，占公司年度采购总额 18,746.40 万元的 65.44%，公司前五名客户销售额合计为 5,898.82 万元，占公司销 售总额 21,208.23 万元的 27.81%。 11 4、公司经营中出现的问题困难及解决方案： ①目前公司经营存在的主要困难 2003 年公司通过向四川蜀龙种业有限责任公司增资扩股，迅速介入种子行业，但 如何做大做强，提高企业在行业中的地位是公司今后工作的重点和难点。 ②解决方案 公司将以蜀龙种业为平台，充分利用四川及华南地区的农业资源，通过横向收购 兼并其他种业公司，同时联合相关科研单位，加快新品种开发，抢占种子行业的制高 点。 （二）公司投资情况： 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司对外投资余额为 7,000.58 万元，比上年度 2,205.06 万元增加 217.48%。主要是以下两方面的的原因形成： ①控股的阳光房地产公司对福建东南信息港发展有限公司增资 3500 万元，累计 投资 5000 万元，占该公司 50%的股权； ②公司投资 1900 万元，占 95%股权的福建阳光农业科技发展有限公司尚处于筹 建期，未纳入合并报表。 2、报告期内未募集资金，不存在前次募集资金延续至本年度使用的情况。 3、报告期内对非募集资金投资项目的进度及收益情况： A、本报告期公司下属的福建阳光房地产开发有限公司开发的商品房项目“阳光 城 2 区”，已开盘预售，市场反映积极，销售情况良好。 B、投资 1900 万元组建福建阳光农业科技发展有限公司，目前处在筹建期，未实 现收益。 C、以现金 1040.78 万元向四川蜀龙种业有限责任公司投资，收购其 57.16%的股 权，本年度该公司实现净利润 154.58 万元。 （三）公司财务状况： 1、主要财务状况及经营情况指标 指 标 2003 年度（万元） 2002 年度（万元） 增减比率（%） 资产总额 59,311.59 61,868.25 -4.13 股东权益 17,254.45 16,747.48 3.03 主营业务利润 1,699.17 2,788.75 -39.07 净利润 455.04 -188.05 341.98 现金及现金等价物 净增加额 1,091.77 1,898.98 -42.51 2、增减变动主要原因： （1）总资产减少-4.13%，主要系本年度偿还银行借款所致； （2）股东权益增长 3.03%，主要系本年度净利润增加所致； （3）主营业务利润下降-39.07%，主要系本年度子公司阳光房地产因行业特点收 入大幅度下降所致。 （四）会计政策、会计估计变更的原因及影响 本年度应收款项由于客户信用度提高，原坏帐准备计提比例的会计估计不再适用 公司的具体情况，故本期公司变更坏帐准备计提比例。 该项会计估计变更，调增本期留存收益 464.38 万元。 （五）生产经营环境、宏观政策、法规等对公司产生的影响： 2003 年，生产经营环境及国家宏观政策、法规等未对公司的财务状况和经营成果 12 产生重大影响。 （六）董事会日常工作情况： 1、报告期内共召开九次董事会会议，现将会议情况及决议内容介绍如下： ①公司 2003 年第一次临时董事会于 2003 年 3 月 3 日以传真的方式召开，本次会 议作出如下决议： 审议通过公司与自然人严瑾女士共同投资人民币 300 万元，组建福州开发区特发 贸易有限公司的议案。其中：公司以货币资金出资人民币 285 万元，占注册资本的 95%。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 3 月 5 日的《证券时报》和《中国证券报》 ②第四届董事会第十二次会议于 2003 年 4 月 21 日在福建阳光假日大酒店六楼会 议室召开，本次会议通过如下决议： A、审议通过公司 2002 年度董事会工作报告； B、审议通过公司 2002 年度总经理工作报告； C、审议通过公司 2002 年度报告及摘要； D、审议通过公司 2002 年度财务决算报告； E、审议通过公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； F、审议通过高开前先生辞去公司董事职务，并增补卢少辉先生为公司第四届董 事会董事的议案； G、审议通过宋晓红先生辞去总经理职务，根据董事长提名聘任卢少辉先生为公 司总经理的议案；； H、审议通过公司《股东大会议事规则》； I、审议通过公司《董事会议事规则》； J、审议通过公司《信息披露管理办法》； K、审议通过公司续聘福州闽都会计师事务所有限公司为公司 2003 年财务审计机 构的议案； L、审议通过公司修订《内部控制制度》有关应收款项等八项计提的议案； M、决定公司 2002 年度股东大会的召开时间另行通知。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 23 日《证券时报》和《中国证券报》。 ③第四届董事会第十三次会议于 2003 年 4 月 28 日在福建阳光假日大酒店六楼会 议室召开，本次会议通过如下决议： 审议通过公司 2003 年第一季度报告。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日的《证券时报》和《中国证券报》 。 ④公司 2003 年第二次临时董事会于 2003 年 5 月 27 日以传真的方式召开，本次 会议通过如下决议： A、审议通过潘秋萍、石锦荣两位董事辞去董事职务的议案； B、审议通过提名林其屏、陈文平为公司独立董事候选人的议案； C、审议通过将公司注册名称变更为福建阳光实业发展股份有限公司的议案。 D、审议通过公司《章程》修订的议案。 E、审议通过公司与福州开发区特发贸易有限公司共同投资人民币 2000 万元，组 建福建阳光农业科技发展有限公司的议案。其中：公司以货币资金出资人民币 1900 万元，占注册资本的 95%。 F、决定于 2003 年 6 月 28 日上午召开公司 2002 年度股东大会。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 5 月 28 日的《证券时报》和《中国证券报》。 ⑤公司 2003 年第三次临时董事会于 2003 年 7 月 4 日以传真的方式召开，本次会 13 议通过如下决议： 审议通过公司对福州开发区特发贸易有限公司进行增资的议案。会议同意公司 对特发贸易增资 1615 万元，累计对该公司投资 1900 万元，占特发贸易增资后注册 资本 2000 万元的 95%。 本次董事会会议决议公告刊登于 2003 年 7 月 5 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 ⑥第四届董事会第十四次会议于 2003 年 8 月 16 日在福建阳光假日大酒店会议室 召开，本次会议通过如下决议： 审议通过公司 2003 年半年度报告全文及摘要。 本次董事会会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 19 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 ⑦公司 2003 年第四次临时董事会于 2003 年 10 月 10 日以传真的方式召开，本次 会议通过如下决议： 审议同意公司以现金 1040.78 万元，通过溢价的方式对四川蜀龙种业有限责任公 司进行投资，溢价比例为 1：1.56，公司持有增资后四川蜀龙种业有限责任公司 57.16% 的股权。 本次董事会会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 22 日的《证券时报》和《中国证 券报》。 ⑧第四届董事会第十五次会议于 2003 年 10 月 28 日在福建阳光假日大酒店会议 室召开，本次会议通过如下决议： A、审议通过公司 2003 年第三季度报告； B、审议通过公司《关于关联方资金占用及对外担保情况的自查报告》。 本次董事会会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 29 日的《证券时报》和《中国证 券报》。 ⑨第四届董事会第十六次会议于 2003 年 12 月 22 日在福建阳光假日大酒店会议 室召开，本次会议通过如下决议： 审议通过公司以 42,115,952.83 元受让福建阳光房地产开发有限公司 24.13%股 权的议案。本次股权交易完成后，我司将成为持有阳光房地产公司 66.3％股权的股东。 本次董事会会议决议公告刊登于 2003 年 12 月 24 日的《证券时报》和《中国证 券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2003 年，公司董事会根据《公司法》和公司《章程》及其他法律、法规的有关 规定开展工作，并在股东会的授权范围内行使职权，认真执行股东大会所通过的各项 决议。 董事会根据 2002 年度股东大会关于变更公司注册名称的决议，并经福建省工商 行政管理局的核准，完成了公司注册名称变更的工商登记手续。 （七）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案： 经福州闽都有限责任会计师事务所审计，本年度公司实现净利润 4,550,363.17 元，弥补上年亏损后，提取 10%的法定公积金 266,809.06 元，提取 5%的法定公益金 133,494.53 元后，本年度可供分配的利润 4,150,059.58 元，加上年初未分配利润 34,210,154.99 元。本次可供股东分配的利润为 38,360,214.57 元。 经公司第四届董事会第十七次会议审议通过以下分配预案： 本年度公司利润不分配，资本公积金不转增股本。 14 本利润分配预案尚须提请股东大会审议通过。 （八）会计师对公司与关联方资金往来的专项说明 福州闽都有限责任会计师事务所对公司资金占用做出专项说明。主要意见如下： 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司控股股东及其他关联方占用公司资金余额 2,864.35 万元（其中：公司下属企业占用公司资金余额 51.22 万元），全部为其他应 收款。 （九）独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（以上简称《通知》）和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 第 2 号》（2003 年修订）的要求，独立董事对公司报告期的 对外担保情况依据福州闽都有限责任会计师事务所出具的闽都所（2004）审-字第 040 号“关于福建阳光实业发展股份有限公司与关联方资金往来及对外担保情况专项说 明”，现发表如下独立意见： 根据公司审计机构出具的 2003 年度财务审计报告显示，截止 2003 年 12 月 31 日， 公司及下属企业累计对外担保按证监发（2003）56 号的规定计算口径总额为 14,450.07 万元，占公司报告期末经审计净资产 17254.45 万元的 83.75%，不符合《通知》规定。 其中：为关联方的担保总额为 3625 万元，为控股子公司的担保总额为 500 万元。 目前公司累计对外担保总额偏大，不利于公司控制风险，我们建议公司根据平等、 自愿、公平、互利的原则决定担保行为，并按照《通知》规定，对担保对象的资信标 准及对外担保的规模做出明确规定，切实有效地防范担保风险。 第九节、监事会报告 报告期内，公司监事会按照《公司法》和公司《章程》及《上市公司治理准则》 的有关规定,履行监督职能，监事会为维护公司利益和股东权益，促进公司依法规 范运作起到应有的作用。现将 2003 年的主要工作报告如下: (一)报告期内监事会的工作情况： 报告期内公司召开两次监事会会议，现将会议情况及决议内容介绍如下： ①第三届监事会第三次会议于 2003 年 4 月 21 日在福建阳光假日大酒店会议室 召开，会议经过讨论，一致通过如下决议： A、审议通过公司 2002 年度监事会工作报告； B、审议通过公司 2002 年度报告正文及摘要； C、审议通过公司 2002 年度财务决算报告； D、审议通过公司 2002 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本； E、审议通过公司《监事会议事规则》的议案； 本次监事会会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 23 日的《证券时报》和《中国证券报》。 ②公司第三届监事会第四次会议于 2003 年 8 月 16 日在福建阳光假日大酒店会议室 召开，会议讨论通过如下决议： 审议通过公司 2003 年半年度报告全文及摘要。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 19 日的《证券时报》和《中国证券报》。 (二)监事会对 2003 年公司依法运作监督： 2003 年公司按照《公司法》和公司《章程》及《上市公司治理准则》的有关 15 规定运作,制订较完善的管理制度和内部控制制度，监事会确认公司的决策程序是 合法的，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为。 (三)监事会对公司财务情况的检查： 公司审计机构对公司 2003 年度报告的财务报告出具标准无保留意见的审计报 告，符合公司的实际情况，公司财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果。 (四)对公司最近一次募集资金实际投入情况进行监督： 本年度公司未募集资金，公司最近一次募集资金的实际投入与配股说明书阐明 的投向基本相符。 (五)对公司收购、出售资产和关联交易及内幕交易进行监督： 2003 年公司收购、出售资产及关联交易定价合理、公平、公允，没有损害中 小股东和公司的利益。2003 年公司未发现内幕交易行为。 第十节、重要事项 1、报告期内公司发生及以前报告期发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项 情况说明： ①2002 年中国银行福建省分行与我司人民币 1380 万元的借款纠纷案，我司已向 该行还清所欠款项，本诉讼已完结。 ②报告期福州市中级人民法院判决我司，对石狮市鸿发轻工企业有限公司 102 万 美元的借款本息承担连带还款责任，由于另一担保人福州开发区鸿宇实业有限公司已 履行担保的还款义务，我司的担保责任已解除。 ③福建天策投资管理有限公司诉我司和福建新湖集团科技信息中心、石狮市华新 贸易有限责任公司、福建石狮市迅达运输公司借款合同纠纷一案，担保方天策公司要 求法院判令借款人我司立即偿还其向中国银行福建省分行代偿的借款本息余款 11,549,568.88 元，并判令上述三家反担保方承担反担保责任，本案正在审理中。 2、报告期内公司收购及出售资产事项介绍。 ①公司 2003 年第四次临时董事会，审议同意公司以现金 1040.78 万元向四川蜀 龙种业有限责任公司投资，购得增资后的蜀龙种业公司 57.16%的股权。 ②公司第四届董事会第十六次会议，审议通过公司以 42,115,952.83 元受让福建 阳光房地产开发有限公司 24.13%股权的议案。本次股权交易完成后，公司累计持有阳 光房地产公司 66.3％的股权。 通过上述资产收购，加快公司业务结构调整，使公司成功转型成一以房地产业和 种业为主的综合性企业。 3、报告期内公司重大关联交易信息。 根据子公司福建阳光房地产开发有限公司 2003 年 12 月 1 日股东会决议，将所持 有的福建阳光科教股份有限公司 23%股权（长期投资账面价值为 6,900,000.00 元）转 让给宋晓红先生，作价 6,900,000.00 元，转让款已于 2003 年 12 月收妥； 4、公司的重大合同及其履行情况： ①根据董事会决议，报告期公司对下列资产进行承包和出租，A、公司将泉州元 鸿鞋业分公司继续承包给泉州市华龙鞋厂经营，年租赁费 200 万元人民币。B、公司 将福沪无纺布分公司机器设备和厂房租赁给福州开发区天祥实业有限公司，租赁期限 16 3 年，租赁费用为每年 60 万元。C、公司将新乐园大酒店分公司的相关酒店资产租赁 给福州浪速花娱乐有限公司。租赁期限 3 年，租赁费用为每年 180 万元。 上述租赁合同的执行，有利于公司从原有不具备竞争优势的经营项目退出，集中 资源做好房地产和种业等主导产业，提高公司的市场竞争力。 ②2003 年公司没有发生委托理财、委托贷款、托管、租赁其他公司资产或其他公 司托管本公司资产的事项。 ③报告期内公司和下属企业发生及存续的抵押和担保事项： 担保对象 担保金额 担保期 担保类型 备 注 (万元) 福建阳光假日大酒店 340 03.3.18-04.3.12 连带责任担保 子公司为其担保 福州私立阳光国际学校 700 00.12.19-04.12.15 连带责任担保 子公司为其担保 福建阳光假日大酒店 586 03.7.28-04.6.11 连带责任担保 子公司为其担保 福建阳光假日大酒店 919 03.10.31-04.10.12 连带责任担保 子公司为其担保 福建省电子信息(集团)有限公司 5000 03.6.11-04.6.10 连带责任担保 子公司为其担保 福建阳光假日大酒店 600 03.6.27-04.6.27 连带责任担保 子公司为其担保 福州保税区东君贸易有限公司 1000 03.3.5-04.3.4 连带责任担保 子公司为其担保 福建实达网络科技有限公司 3000 03.4.1-04.3.31 连带责任担保 子公司为其担保 福建实达网络科技有限公司 1000 03.6.27-04.6.26 连带责任担保 子公司为其担保 福州保税区衡盛贸易有限公司 1000 03.5.22-04.5.21 连带责任担保 子公司为其担保 福建丰泉国投环保工程有限公司 1200 03.8.8-04.7.21 连带责任担保 子公司为其担保 福州保税区中晖贸易有限公司 400 03.5.30-04.5.29 连带责任担保 子公司为其担保 福建阳光假日大酒店 480 03.4.30-03.10.29 连带责任担保 子公司为其担保 福州浪速花娱乐有限公司 315 03.6.30-03.11.29 连带责任担保 子公司为其担保 福建省电子信息(集团)有限公司 1500 03.5.26-04.5.25 连带责任担保 子公司为其担保 福建省新湖集团公司 763 03.6.30-04.5.29 连带责任担保 / 福州保税区嘉成国际贸易有限公司 300 03.5.30-04.5.21 连带责任担保 子公司为其担保 福州开发区天祥实业有限公司 800 03.7.18-04.7.18 连带责任担保 子公司为其担保 福州开发区天祥实业有限公司 750 03.9.30-04.9.29 连带责任担保 子公司为其担保 福州开发区特发实业有限公司 500 03.12.30-04.3.30 连带责任担保 / 合 计 21153 / / / 上述对外担保事项中不符合中国证监会《通知》规定的对外担保金额为 3625 万 元，公司对外担保总额占净资产的 83.75%。 截止 2004 年 4 月 7 日，子公司为福建实达网络科技有限公司提供的 4000 万元担 保，为福建阳光假日大酒店提供的 480 万元担保，为福州浪速花娱乐有限公司提供的 315 万担保，均已解除担保责任，公司不符合《通知》规定的对外担保金额为 3145 万元，公司对外担保总额占净资产的 65.32%。 5、报告期公司及持股 5%以上股东未在指定报刊或网络等披露承诺事项。 6、2003 年公司续聘福州闽都有限责任会计师事务所为公司的审计机构，本报告 年度支付给会计师事务的报酬为 35.5 万元。该会计师事务所已为公司提供连续 4 年 的审计服务。 7、本报告期公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 17 第十一节、财务会计报告 审 计 报 告 闽都所(2004)审一字第 039 号 福建阳光实业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建阳光实业发展股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的合并资 产负债表和资产负债表、2003 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、 2003 年度的合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是福建阳光实业发 展股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了福建阳光实业发展股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 福州闽都有限责任 中国注册会计师：王友铭 会计师事务所 中国注册会计师：谢炜春 中国 · 福州 二○○四年四月六日 18 二、经审计的财务会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司简介 福建阳光实业发展股份有限公司（原福建省石狮新发股份有限公司）于 1991 年 经福建省经济体制改革委员会闽体改(1991)010 号文和中国人民银行福建省分行闽银 函(1991)118 号文批准设立。由福建省新湖集团公司、石狮新湖工贸公司和石狮市开 发企业（服装）有限公司等三家乡镇企业联合发起，首期发行 800 万股普通股，发行 价每股 1 元，公司通过 1994 年及 1995 年吸收合并及重组，1996 年经中国证券监督管 理委员会证监发字（1996）375 号文批准，股票于 1996 年 12 月 18 日在深交所挂牌上 市。上市时总股本为 5318.577 万股，其中：法人股 3932.625 万股，社会公众股 1385.952 万股。1997 年 7 月实施了 10:2 的送股方案，1998 年实施了 10:3 配股方案，1999 年 实施了 10:2 的送股与资本公积 10:2 转增股本的方案。公司现有总股本为 9517.3092 万股，其中：法人股 6606.81 万股，社会公众股 2910.4992 万股。经公司 2002 年度 股东大会同意，公司将全称变更为“福建阳光实业发展股份有限公司”。2004 年 2 月 17 日经福建省工商行政管理核准，公司已办理了全称变更的工商登记手续。 公司的经营范围包括：基础设施开发、电子产品及轻工产品制造；综合技术服务； 纺织品制造；百货，金属材料，针纺织品，副食品的批发、零售；房地产开发，住宿， 饮食，歌舞，卡拉 OK 娱乐。 （二）主要会计政策 1.会计制度 公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。 2.会计年度 公历１月１日起至１２月３１日止为一个会计年度。 3.记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 记账基础按权责发生制，计价原则按实际成本。 5.外币业务核算方法 记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按当月一日国家公布的外汇牌 价折合人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列 入本期损益。 19 6.现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资为现金等价物。 7.坏账核算方法 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应 收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收 款项确认为坏账损失。 本公司坏账采用备抵法核算。根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期 末余额的账龄分析，按账龄分析法计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 0.5% 一至二年 5% 二至三年 20% 三年以上 50% 8.存货核算方法 存货分类为:开发产品、开发成本、原材料、产成品、库存商品、在产品、低值 易耗品、包装物等。采用永续盘存法，各类存货按实际成本计价，领用发出材料采用 加权平均法计价。包装物及低值易耗品领用采用一次摊销法； 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高 于可变现净值的差额提取，预计的存货跌价计入当期损益； 开发用土地核算方法：按土地转让合同或协议预付的购买土地款先在预付账款核 算，实际取得土地使用权时转入无形资产核算，待开发或建造时将其账面价值转入开 发成本； 公司为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及借款费用，在开发项目完工之 前，计入开发成本； 房地产开发项目公共配套设施的核算办法：能有偿转让的公共配套设施，以各 配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本；不能有偿转让的公共配套 设施，按收益的对象分配计入可售商品单位成本。 9.短期投资核算方法 短期投资指购入的能随时变现且持有时间为不准备超过一年（含一年）的投资， 20 包括各种股票、债券等。购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账，其中包含的 已宣告发放但尚未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。预计的 短期投资跌价损失计入当期损益。 10.长期投资核算方法 长期股权投资中股票投资按实际支付的价款作为入账价值，其他股权投资按实 际发生的成本作为入账价值；股权投资差额按 10 年期限摊销。股权投资，凡占被投 资单位股权 20%以下的按成本核算，股权占 20%～50%之间的采用权益法核算,股权占 50%以上的或实际控股者按权益法核算并进行报表合并。长期债权投资按取得的成本 作为入账价值，其收益按权责发生制确认。长期投资减值准备：本公司对被投资单位 由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其可收回余额低于长期投 资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 11.委托贷款 委托贷款按实际委托金额作为入账价值，期末按委托贷款规定的利率计提应收 利息，并对贷款本金进行检查，对有迹象表明贷款本金高于可收回金额的计提相应的 减值准备计入当期损益。 12.固定资产及折旧 固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算;固定资产折旧, 按固定资产原值扣减残值（原价的 5%），采用分类折旧以直线法计提折旧。 类 别 年 限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 年 2.375 机 器 设 备 12 年 7.917 运 输 设 备 10 年 9.500 其 他 设 备 5年 19.000 固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额， 按单项资产计提减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达 到预定可使用状态时转入固定资产。与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费 用，在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成 本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建 21 工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 14.无形资产计价和摊销方法 ⑴.无形资产按取得时的实际成本入账。 ⑵.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年 限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限 摊销； ② 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限 摊销； ③ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年 限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年 限的，摊销年限不超过10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 ⑶.购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账， 在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其 账面价值转入相关在建工程成本。 ⑷.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产 预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 15.长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。筹建期间发生的费用（除 购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次 计入损益。 16.收入确认原则 ⑴.商品销售:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制，与交易相关的经济收益可以收到，且相关的收入和成本能可靠计量时， 确认为营业收入的实现。 ⑵.让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 够可靠地计量时，确认收入的实现。 ⑶.提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取价款的证据且相关成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 22 17.所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 18.会计估计变更及其影响： 根据公司第四届董事会第十二次会议决议，由于公司客户信用度提高，原坏账 准备计提比例的会计估计不再适用公司的具体情况，故本期公司变更坏账准备计提比 例，一年以内由 5%变更为 5‰，一至二年由 10%变更为 5%，二至三年为 20%未变更， 三至四年、四至五年、五年以上合并为三年以上计提比例变更为 50%。由于该项会计 估计变更，调增本期留存收益 4,643,781.25 元。 19.重大会计差错及其影响： （1） 因合并范围内子公司福州阳光房地产开发有限公司会计差错更正，调减 2002 年年初留存收益 4,092,420.02 元，相应调增长期股权投资——股权 投资差额 1,725,773.52 元，补摊 2002 年度应摊股权投资差额 100,670.12 元调减 2002 年度投资收益；因合并范围内子公司福州阳光房地产开发有 限公司会计差错更正，调增 2002 年末留存收益 1,402,463.51 元，相应 调增 2002 年度投资收益 591,418.86 元； （2） 补提 2002 年少提财务费用 403,239.04 元； 以上两项会计差错累计影响数为 87,509.70 元，调增年初留存收益 87,509.70 元，其中：未分配利润调增 74,383.24 元，盈余公积调增 13,126.46 元。 （三）税项 1.增值税：税率为 17%； 2.营业税：税率为 5%； 3.所得税：税率为 33%；根据 2001 年 12 月 30 日财税[2001]202 号文，子公司四川 蜀龙种业有限责任公司为设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在 2001 年 至 2010 年期间所得税率减按 15%征收； 4.教育费附加：按应交税额的 4%计提,子公司福建阳光房地产开发有限公司系外商 投资企业，不缴纳教育费附加。 5.城市维护建设税：按应交税额的 7%计提。 （四）控股子公司及合营企业 23 直接/间 是否 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 接投资 备注 合并 比例 人民币 12月增加 福建阳光房地产开 人民币 房地产开发 10992.54 66.30% 是 持股 发有限公司 16580万元 万 24.13% 电子产品、家用电器、建筑材料、针 福州开发区特发实 人民币 人民币 纺织品、日用百货、五金交电、在色 95.00% 是 业有限公司 2000万元 1900万 金属、塑料制品、副食品的批发、零 农副产品、粮油制品、其他食品、农 林渔业产品、花卉、盆景批发、代购 福建阳光农业科技 人民币 人民币 代销；农林渔业的种植、加工、花卉 100.00% 否 筹建期 发展有限公司 2000万元 2000万 盆景的培育及技术服务；园林绿化工 程、农业旅游观光 农作物种子生产、销售；农作物新品 种、新材料选育；种子工程技术、农 四川蜀龙种业有限 人民币 副产品加工技术及新产品开发、农业 人民币 57.16% 是 责任公司 1167万元 实用电脑、种业电子商务技术及产品 667万元 研制与开发，农业及种业技术服务， 技术转让及技术咨询 福建省东南信息港 人民币 招商引资，基础设施及配套项目的建 人民币 50.00% 否 发展有限公司 10000万 设，信息咨询，企业管理咨询 5000万 福州开发区阳光物 人民币 人民币50万 商品房物业管理 25.00% 否 业管理有限公司 12.5万 对信息产业、房地产业的投资，绿化 工程、环保工程的研究、开发，建筑 福州开发区阳光科 人民币 人民币 材料，五金交电，通讯器材，体育用 98.76% 是 教发展有限公司 4050万元 4000万元 品，文体用品，电子产品，家用电 器，服装鞋帽，针纺织品及日用百货 合并范围的变动及原因： 1、本期投资设立福州开发区特发实业有限公司，增加合并范围； 2、本期与子公司福州开发区特发实业有限公司共同设立福建阳光农业科技发 展有限公司，分别持股 95%及 5%，由于福建阳光农业科技发展有限公司处于 筹建期间，本期未纳入合并范围； 3、本期对四川蜀龙种业有限责任公司投资，增加合并范围； 4、本期子公司福建阳光房地产开发有限公司对福州开发区阳光科教发展有限 公司出资 4000 万元，纳入合并范围。 （五）会计报表重要项目注释（2003 年 12 月 31 日） （1）合并会计报表重要项目注释 1. 货币资金 货币资金期末余额为 52,400,996.06 元，其构成如下： 24 项目 期初数 期末数 现金 37,218.20 579,361.35 银行存款------人民币 41,442,199.75 51,821,634.71 银行存款------港币户 1,028.08 - （折算汇率） 1.0787 （港币金额） 953.03 银行存款------美元户 2,892.48 - （折算汇率） 8.2789 （美元金额） 349.38 合计 41,483,338.51 52,400,996.06 2. 应收账款 应 收 账 款 期 末 账 面 价 值 为 11,775,063.78 元 ， 其 中 ： 期 末 账 面 余 额 为 11,863,437.66 元，计提坏账准备为 88,373.88 元，其构成如下： 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 838,605.31 100.00% 41,930.27 11,217,733.55 94.56% 56,088.67 1-2年 - - - 645,704.11 5.44% 32,285.21 2-3年 - - - 0.00% - 3年以上 - - - 0.00% - 合计 838,605.31 100.00% 41,930.27 11,863,437.66 100% 88,373.88 注 1.应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2.应收账款前五名合计为 6,629,180.40 元，占应收账款总额 55.88%。 3. 其他应收款 其他应收款期末账面价值为 96,667,249.45 元，其中：期末账面余额为 100,738,837.99 元，计提坏账准备为 4,071,588.54 元，其构成如下： 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 160,153,988.07 70.88% 8,007,699.40 60,691,459.81 60.24% 303,457.30 1-2年 64,959,186.24 28.75% 6,495,918.62 29,803,594.06 29.59% 1,490,179.70 2-3年 79,148.00 0.04% 15,829.60 9,479,801.72 9.41% 1,895,960.34 3年以上 734,834.40 0.33% 257,192.05 763,982.40 0.76% 381,991.20 合计 225,927,156.71 100.00% 14,776,639.67 100,738,837.99 100.00% 4,071,588.54 25 其他应收款中持本公司 27.71%表决权股份的股东单位欠款如下： 单位名称 金额 欠款原因 福建阳光集团有限公司 27,533,998.65 往来欠款 前五名其他应收款列示如下： 单位名称 金额 欠款原因 福建阳光集团有限公司 27,533,998.65 往来欠款 福建省新湖集团公司 15,780,431.99 往来欠款 闽讯电信（福州保税区）有限公司 8,881,961.76 往来欠款 福州开发区鸿宇实业有限公司 8,685,000.00 往来欠款 福州开发区天祥实业有限公司 7,750,079.71 往来欠款 合计 68,631,472.11 占其他应收款总额68.13％ 4. 预付账款 预付账款期末余额为 95,573,622.50 元，其构成如下： 账龄 期初数 比例 期末数 比例 1年以内 51,474,343.20 74.88% 49,294,562.81 51.58% 1-2年 16,887,885.75 24.57% 29,011,180.00 30.35% 2-3年 - - 16,887,885.75 17.67% 3年以上 379,993.94 0.55% 379,993.94 0.40% 合计 68,742,222.89 100.00% 95,573,622.50 100.00% 预付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 一年以上预付账款余额为 46,279,056.69 元，主要是合并范围内子公司福建阳光 房地产开发有限公司预付工程款，由于房地产业工期较长所致。 5. 存货 存货期末账面价值余额为 212,196,756.75 元，其中：存货期末账面原值为 212,196,756.75 元，已提存货跌价准备 0 元。其构成如下： 26 期初数 期末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 - - 52,128.00 - 库存商品 - - 4,334,685.92 - 包装物 - - 334,025.61 - 开发产品 161,650,347.01 - 171,202,406.53 开发成本 58,022,108.78 - 36,273,510.69 合计 219,672,455.79 - 212,196,756.75 - ① 开发成本期末余额为 171,202,406.53 元，其构成如下： 预计总投 项目名称 预计开工时间 预计竣工时间 期初余额 期末余额 资 阳光城三期 2003年10月 2006年12月 3亿元 57,926,670.78 58,379,778.42 阳光二区 2003年10月 2005年5月 1.8亿元 95,438.00 112,822,628.11 合计 58,022,108.78 171,202,406.53 ② 开发产品期末余额为 36,273,510.69 元，其构成如下： 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 阳光城一期 2001年10月 2,552,612.48 5,636,254.73 4,557,664.60 3,631,202.61 阳光城二期 2002年11月 154,496,894.18 -2,944,802.08 123,161,205.45 28,390,886.65 罗星花园 1998年3月 4,600,840.35 349,418.92 4,251,421.43 合计 161,650,347.01 2,691,452.65 128,068,288.97 36,273,510.69 由于阳光城二期尚有 11 幢楼房及其他配套工程未进行工程结算决核，审核 成本算成本与账面确认成本存在一定差异，这将对 2002 年度及 2003 年度已确认 的销售成本产生影响。 6. 待摊费用 待摊费用期末余额为 206,915.99 元,其构成如下： 27 项目 期初数 期末数 摊余原因 印刷费 - 47,504.60 受益期为2004年 房屋租金 - 126,400.00 受益期为2005年 保险费 9,372.02 33,011.39 受益期为2006年 合计 9,372.02 206,915.99 7. 长期投资 (1).长期投资期末账面价值为 70,005,785.27 元，其中：长期股权投资账面余额为 70,005,785.27 元，已提减值准备 0 元。其构成如下： 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 22,050,637.02 - 55,000,000.00 7,044,851.75 70,005,785.27 - 长期债权投资 - - - - - - 合计 22,050,637.02 - 55,000,000.00 7,044,851.75 70,005,785.27 - 注 1. 根据子公司福建阳光房地产开发有限公司 2003 年 4 月 23 日股东会决议， 同意对福建省东南信息港发展有限公司增资 35,000,000.00 元，增资后持 股比例仍为 50%； 注 2.本期减少数主要为子公司福建阳光房地产开发有限公司所持有的福建阳光 科教股份有限公司 23%股权（长期投资账面价值为 6,900,000.00 元）及所 持有的福州开发区物业管理有限公司注册资本 45%的出资（长期投资账面 价值为 96,838.08 元）予以转让。[详见附注六㈢] (2).长期股权投资期末账面价值为 70,005,785.27 元，其中：期末长期股权投资 账面余额为 70,005,785.27 元，已提减值准备为 0 元。其构成如下： 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 减值准备 注册资本比例 福州阳光农业科技发展有限公司 2003.6--2033.6 20,000,000.00 100.00% - 福建省东南信息港发展有限公司 2002.4- 50,000,000.00 50.00% 福州开发区阳光物业管理有限公司 2001.7-- 5,785.27 25.00% 合 计 70,005,785.27 - 28 (3).合并价差期末余额为 4,777,491.69 元，其构成如下： 摊销 项目 初始金额 本期摊销额 摊余价值 形成原因 期限 福建阳光房地产开发有限公司 3,391,410.74 10年 339,141.07 2,854,437.38 溢价购入股权 四川蜀龙种业有限责任公司 1,955,648.45 10年 32,594.14 1,923,054.31 溢价购入股权 合计 371,735.21 4,777,491.69 8. 固定资产及累计折旧 固 定 资 产 原 值 期 末 余 额 为 49,733,992.61 元 ， 累 计 折 旧 期 末 余 额 为 18,909,019.08 元，固定资产净值为 30,824,973.53 元，已提：固定资产减值准备 0 元，期末固定资产净额为 30,824,973.53 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 其他转入 本期减少 期末数 一、原值 房屋及建筑物 30,240,390.25 30,240,390.25 机器设备 15,215,766.45 15,215,766.45 运输设备 917,869.00 482,242.50 473,752.00 1,873,863.50 其他 1,953,929.43 206,554.98 243,488.00 2,403,972.41 合计 48,327,955.13 688,797.48 717,240.00 - 49,733,992.61 二、累计折旧： 房屋及建筑物 7,699,129.64 725,769.36 8,424,899.00 机器设备 6,936,971.67 1,199,091.76 8,136,063.43 运输设备 220,862.10 157,876.16 132,985.23 511,723.49 其他 1,605,088.80 125,625.84 105,618.52 1,836,333.16 合计 16,462,052.21 2,208,363.12 238,603.75 - 18,909,019.08 三、固定资产净值： 31,865,902.92 30,824,973.53 四、减值准备 - - 五、固定资产净额 31,865,902.92 30,824,973.53 注1. 固定资产本期其他转入为对四川蜀龙种业有限责任公司进行投资，相 应增加合并范围，四川蜀龙种业有限责任公司原账面固定资产原值及 折旧转入； 注2. 固定资产中用于为福建省新湖集团公司借款抵押原值为 22,771,173.82 元； 注3. 固定资产中按揭购入的车辆原值为 413,539.00 元。 29 9. 在建工程 在建工程期末账面价值为 5,999,665.42 元，其构成如下： 本期转固 资金 投入占预 工程名称 预算数 期初数 本期增加 定资产数 期末余额 来源 算比例 新发科技项目（无 自筹 83,214,100.00 4,021,428.70 450,000.00 - 4,471,428.70 40.00% 纺布新厂房） 资金 无纺布机器设备改 自筹 2,000,000.00 1,797,925.55 - - 1,797,925.55 93.51% 造 资金 合计 5,819,354.25 450,000.00 - 6,269,354.25 在建工程减值准备 - 269,688.83 - 269,688.83 在建工程净值 5,819,354.25 180,311.17 - 5,999,665.42 在建工程减值准备构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 无纺布机器设备改造 - 269,688.83 - 269,688.83 合计 - 269,688.83 - 269,688.83 10. 无形资产 无形资产期末余额为 9,486,884.00 元，其构成如下： 剩余摊 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 销年限 土地使用权 9,738,736.00 - 251,852.00 9,486,884.00 18-32年 合计 - 9,738,736.00 - 251,852.00 9,486,884.00 11. 长期待摊费用 长期待摊费用期末余额为 3,200,491.12 元,其构成如下： 30 本期增 剩余摊 项目 原始金额 期初数 其他转入 本期摊销 其他转出 期末数 加 销年限 1、新乐园酒 5,727,932.50 3,693,539.94 - - 795,569.07 - 2,897,970.87 1-5年 店装修及改造 2、按揭购车 33,442.79 29,726.91 1,437.84 - 12,435.83 - 18,728.92 1年8个月 保险费 3、售楼部建 909,399.69 436,500.84 - - - 436,500.84 - 筑成本 4、农科院门 200,000.00 - - 184,033.13 1,388.80 - 182,644.33 22年 市 5、租入固定 125,570.00 - - 108,123.11 6,976.11 - 101,147.00 2年5个月 资产改良支出 合计 6,996,344.98 4,159,767.69 1,437.84 292,156.24 816,369.81 436,500.84 3,200,491.12 注1. 本期其他转入为对四川蜀龙种业有限责任公司进行投资，相应增加合并范 围，四川蜀龙种业有限责任公司原账面长期待摊费用余额转入。 12. 短期借款 短期借款期末余额 38,200,000.00 元，其构成如下： 借款类别 期初数 期末数 担保借款 75,100,000.00 38,200,000.00 合计 75,100,000.00 38,200,000.00 注1. 短期借款中期末逾期贷款共计 20,800,000.00 元，其中：金额 7,000,000.00 元，借款期限为 2002 年 8 月 30 日至 2003 年 8 月 29 日，该笔借款已于 2004 年 3 月 1 日偿还；金额 13,800,000.00 元，截止至 2003 年 12 月 31 日仍未 偿还。 13. 应付票据 应付票据期末余额 58,200,000.00 元，其构成如下： 类别 期初数 期末数 银行承兑汇票 - 58,200,000.00 合计 - 58,200,000.00 31 14. 应付款项 包括应付账款、预收账款和其他应付款 项目 期初数 期末数 应付账款 106,580,095.36 98,131,092.81 预收账款 85,465,381.50 9,089,902.01 其他应付款 15,595,461.57 139,125,269.23 注1. 应付账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；应付账款 3 年以上金额为 331,412.91 元，主要系涉及诉讼，暂未偿还； 注2. 预收账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；预收账款 1 年以上金额为 303,289.95 元，主要系预收货款，销售尚未实现； 注3. 其他应付款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 15. 应付股利 应付股利期末余额为 3,206,390.60 元，其构成如下： 主要投资者 期初数 期末数 法人股 3,203,131.40 3,203,131.40 高管股及未托管股 3,259.20 3,259.20 合计 3,206,390.60 3,206,390.60 16. 应交税金 应交税金期末余额为 2,172,819.25 元，其构成如下： 税种 期初数 期末数 增值税 74,914.71 284,784.29 营业税 4,028,198.17 1,110,917.89 城建税 53,163.80 123,456.62 房产税 14,148.77 244,622.13 所得税 -1,014,710.04 308,935.08 印花税 17.17 18,235.49 个人所得税 257,199.98 81,867.75 合计 3,412,932.56 2,172,819.25 32 17. 其他应交款 其他应交款期末余额为 140,771.14 元，其构成如下： 项目 期初数 期末数 社会事业发展费 92,233.20 8,019.52 教育费附加 8,370.59 132,751.62 合计 100,603.79 140,771.14 18. 预提费用 预提费用期末余额为 3,127,145.24 元，其构成如下: 种类 期初数 期末数 贷款利息 5,143,025.07 3,127,145.24 其他 190,000.00 - 合计 5,333,025.07 3,127,145.24 19. 一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债期末余额为 0 元，其构成如下: 种类 期初数 期末数 抵押贷款 27,690,000.00 - 20. 长期借款 长期借款负债期末余额为 168,119.54 元，其构成如下: 种类 期初数 期末数 抵押贷款 33,160,000.00 168,119.54 33 21. 股本 股本期末余额为 95,173,092.00 元，其构成如下： 本次变动增减 期初数 公积金 期末数 配股 送股 其他 小计 转增 一.尚未流通股份 1.发起人股份 26,369,280.00 26,369,280.00 其中: - 国家拥有股份 - 境内法人持有股份 26,369,280.00 26,369,280.00 外资法人持有股份 - 其他 - 2.募集法人股 39,698,820.00 39,698,820.00 3.内部职工股 - 5.高管股 - 4.优先股及其他 - 尚未流通股份合计 66,068,100.00 66,068,100.00 二.已流通股份 1.境内上市的 29,104,992.00 29,104,992.00 人民币普通股 2.境内上市的外资股 - 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 已流通股份合计 29,104,992.00 29,104,992.00 三.股份总数 95,173,092.00 95,173,092.00 22. 资本公积 资本公积期末余额为 26,278,640.08 元，其构成如下: 34 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 14,606,760.07 14,606,760.07 接收捐赠资产准备 - 住房周转金转入 - 资产评估增值准备 11,152,624.91 11,152,624.91 股权投资准备 - 被投资单位股权投资准备 519,255.10 519,255.10 被投资单位外币指标 - 关联交易差价 - 其他资本公积转入 - 合计 25,759,384.98 519,255.10 - 26,278,640.08 23. 盈余公积 盈余公积期末余额为 12,732,525.72 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 8,221,481.42 266,809.06 8,488,290.48 公益金 4,110,740.71 133,494.53 4,244,235.24 任意盈余公积 - - 合计 12,332,222.13 400,303.59 - 12,732,525.72 24. 未分配利润 未分配利润期末余额为 38,360,214.57 元，其构成如下： 项目 期末数 年初未分配利润 34,210,154.99 加：本年实现利润 4,550,363.17 减：提取法定盈余公积 266,809.06 提取公益金 133,494.53 本年已分配利润 - 弥补亏损 - 期末未分配利润 38,360,214.57 原年初数为 33,922,005.08，因会计差错更正调增年初未分配利润调增 74,383.24 35 元（详见附注二 19），因调整上年计提两金调增年初未分配利润 213,766.67 元（相应 调整盈余公积年初数），调整后年初未分配利润为 34,210,154.99 元。 25. 主营业务收入及成本 行业分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 商品贸易 55,488,193.63 - 54,668,990.98 - 819,202.65 - 种业 7,514,733.60 - 4,726,730.20 - 2,788,003.40 - 房地产 149,079,409.28 257,162,621.40 128,068,288.97 216,251,973.72 21,011,120.31 40,910,647.68 合计 212,082,336.51 257,162,621.40 187,464,010.15 216,251,973.72 24,618,326.36 40,910,647.68 注:前五名客户收入合计 58,988,193.63 元，占主营业务收入总额 27.81%。 地区分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 福州地区 204,567,602.91 257,162,621.40 182,737,279.95 216,251,973.72 21,830,322.96 40,910,647.68 其他地区 7,514,733.60 - 4,726,730.20 - 2,788,003.40 - 合计 212,082,336.51 257,162,621.40 187,464,010.15 216,251,973.72 24,618,326.36 40,910,647.68 26. 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加本期发生额为 7,626,616.37 元,其构成如下: 项目 税率 本期发生数 上年同期数 营业税 5% 7,453,969.46 12,858,689.62 教育费附加 2% 62,780.69 - 城建税 7% 109,866.22 - 其他 - 164,414.36 合计 7,626,616.37 13,023,103.98 27. 其他业务利润 其他业务利润本期发生额为 2,098,013.88 元，其构成如下: 36 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 项目 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 2003年度 2001年度 租金收入 4,576,803.00 3,066,666.67 2,485,057.07 1,755,750.28 2,091,745.93 1,310,916.39 让售材料 20,577.25 - 18,964.87 - 1,612.38 - 其他 9,760.00 5,104.43 4,655.57 - 合计 4,607,140.25 3,066,666.67 2,509,126.37 1,755,750.28 2,098,013.88 1,310,916.39 28. 财务费用 财务费用本期发生额为 3,089,871.59 元,其构成如下: 类别 本年发生数 上年同期数 利息支出 3,017,154.88 4,638,276.80 减：利息收入 184,602.16 21,703.57 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 票据贴现息 221,166.67 - 其他 36,152.20 2,527.09 合计 3,089,871.59 4,619,100.32 29. 投资收益 投资收益本期发生额为-419,748.88 元，其构成如下： 项 目 本年发生数 上年同期数 股票投资收益 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -48,013.67 -129,092.70 股权投资转让收益 -67,389.26 减：计提长期投资减值准备 减：计提短期投资跌价准备 股权投资差额摊销 -371,735.21 -197,832.29 合 计 -419,748.88 -394,314.25 37 30. 营业外收入 营业外收入本期发生额为 46,058.40 元，主要系房屋换房赔偿收入。 31. 营业外支出 营业外支出本期发生额为 494,942.96 元，其构成如下： 项 目 本年发生数 上年同期数 计提在建工程减值准备 2 6 9 ,6 8 8 .8 3 - 捐赠支出 6 ,0 0 0 .0 0 - 税务滞纳金及罚款 2 ,8 1 6 .9 4 2 4 6 ,4 8 8 .4 5 罚款 1 9 3 ,3 8 7 .1 9 2 3 7 ,1 2 2 .1 7 其他 2 3 ,0 5 0 .0 0 1 2 2 ,4 2 5 .3 2 合 计 4 9 4 ,9 4 2 .9 6 6 0 6 ,0 3 5 .9 4 32. 收到的其他与经营活动有关的现金 315,781,538.63 元，其中金额较大的项目 如下： ⑴.收到阳光国际集团有限公司 144,448,536.36 元； ⑵.收到福建福日电视机有限公司款项 42,428,381.92 元； ⑶.收到闽讯电信（福州保税区）有限公司 32,752,588.72 元； ⑷.收到福州保税区衡盛贸易有限公司 24,927,387.83 元； ⑸.收到福建阳光农业科技发展有限公司款项 19,940,927.72 元； ⑹.收到福建阳光城二区定金款项 14,501,371.68 元； ⑺.收到福州开发区华日贸易有限公司款项 5,000,000.00 元。 33. 支付的其他与经营活动有关的现金 126,865,945.10 元，其中金额较大的项目 如下： ⑴.支付福州开发区鸿宇实业有限公司款项 34,800,988.55 元； ⑵.支付福建阳光集团有限公司款项 24,246,020.75 元； ⑶.支付福州开发区永辉贸易有限公司款项 10,610,000.00 元； ⑷.支付福州青隆建筑有限公司第二分公司款项 8,523,000.00 元； ⑸.支付省二建款项 5,447,692.00 元； ⑹.支付福州中银光大机械公司款项 2,500,000.00 元。 34. 异常变动报表项目 i. 应收账款期末账面价值较期初增长 1378.03%，主要系增加合并范围所 38 致； ii. 其他应收款期末账面价值较期初下降 54.22%，主要系大股东占用资金本 年大幅度收回所致； iii. 预付账款期末余额较期初增长 39.03%，主要系增加合并范围所致； iv. 长期股权投资账面价值较期初增长 217.48%，主要系本期增加对福建东 南信息港发展有限公司投资 3500 万元，新增投资福建阳光农业发展科技 有限公司 2000 万元（该公司尚处筹建期，未纳入本期合并范围）所致； v. 合并价差期末余额较期初增长 49.60%，主要系本期对四川蜀龙种业有限 责任公司溢价出资所致； vi. 短期借款期末余额较期初下降 49.13%，主要系本期偿还银行贷款所致； vii. 应付票据较期初增加 58,200,000.00 元，主要系子公司福州开发区特发 实业有限公司由于短期资金周转困难，向银行申请开具银行承兑汇票以 支付应付货款所致； viii. 预收账款期末余额较期初下降 89.36%，主要系阳光城二期以前年度预收 款本期符合收入确认条件确认收入所致； ix. 应交税金期末余额较期初下降 36.34%，主要系支付税款所致； x. 其他应付款期末余额较期初增长 792.09%，主要系大股东垫付资金所致； xi. 预提费用期末余额较期初下降 36.34%，主要系本期偿还预提借款利息所 致； xii. 一年内到期长期借款期末余额较期初下降 100.00%，长期借款期末余额 较期初下降 99.49%，主要系本期偿还银行贷款所致； xiii. 主营业务税金及附加本期发生额较上年同期下降 70.76%，主要系房地产 销售收入大幅度下降，种业收入免税及商品贸易流转额较低所致； xiv. 其他业务利润本期发生额较上年同期增长 37.52%，主要系租金收入提高 所致； xv. 营业费用本期发生额较上年同期增长 70.63%，主要系上年度子公司福建 阳光房地产开发有限公司损益仅合并 7 个月以及本期增加合并范围所致； xvi. 管理费用本期发生额较上年同期下降 862.68%，主要系应收款项大幅度 下降及会计估计变更导致计提的坏账准备变化所致； xvii. 财务费用本期发生额较上年同期下降 49.49%，主要系本期还贷所致。 （2）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 应收账款期末账面价值为 109,483.32 元，其中：期末账面余额为 115,245.60 元，计提坏账准备为 5,762.28 元，其构成如下： 39 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 838,605.31 100.00% 41,930.27 115,245.60 100.00% 5,762.28 1-2年 0.00% 0.00% 2-3年 0.00% 0.00% 3年以上 0.00% 0.00% 合计 838,605.31 100% 41,930.27 115,245.60 100% 5,762.28 注 1.应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2.应收账款前五名合计为 115,245.60 元，占应收账款总额 100%。 2、其他应收款 其他应收款期末账面价值为 39,050,249.40 元，其中：期末账面余额为 39,988,928.52 元，计提坏账准备为 938,679.12 元，其构成如下： 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 51,219,894.77 68.09% 2,560,994.74 24,108,496.53 60.29% 120,542.48 1-2年 24,006,596.07 31.91% 2,400,659.60 15,719,665.10 39.31% 785,983.26 2-3年 0.00% - 160,766.89 0.40% 32,153.38 3年以上 0.00% - 0.00% - 合计 75,226,490.84 100.00% 4,961,654.34 39,988,928.52 100.00% 938,679.12 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 前五名其他应收款列示如下： 单位名称 金额 欠款原因 福建省阳光房地产开发有限公司 23,515,645.55 往来欠款 福建省新湖集团公司 15,780,431.99 往来欠款 福建天策投资管理有限公司 300,000.00 往来欠款 福建实达网络科技有限公司 236,085.40 往来欠款 泉州元龙鞋业有限公司 80,044.15 往来欠款 合计 39,912,207.09 占其他应收款总额99.81％ 40 3、长期投资 (1).长期投资期末账面价值为 169,166,995.29 元，其中：长期股权投资账面余额 为 169,166,995.29 元，已提减值准备 0 元。其构成如下： 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 76,771,466.91 - 92,767,263.59 371,735.21 169,166,995.29 - 长期债权投资 - - - - - - 合计 76,771,466.91 - 92,767,263.59 371,735.21 169,166,995.29 - (2).长期股权投资期末账面价值为 169,166,995.29 元，其中：期末长期股权投 资账面 169,166,995.29 余额为元，已提减值准备为 0 元。其构成如下： 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 减值准备 注册资本比例 福建阳光房地产开发有限公司 2002.5--2024.12 116,996,727.86 66.30% - 福州开发区特发实业有限公司 2003.3-2013.3 19,057,068.19 95.00% 福州阳光农业科技发展有限公司 2003.6-2033.6 19,000,000.00 95.00% 四川蜀龙种业有限责任公司 2000.11至永久 9,335,707.55 57.16% 股权投资差额--福建阳光房地产开发有限公司 2,854,437.38 股权投资差额--四川蜀龙种业有限责任公司 1,923,054.31 合 计 169,166,995.29 - (3).权益法核算长期股权投资项目： 本期损益调 股权投资 本期 项目 初始投资额 期初数 本期投入 期末数 整 准备 减少 福建阳光房地产 108,489,751.31 73,577,888.46 42,581,162.05 783,631.47 54,045.88 - 116,996,727.86 开发有限公司 福州开发区特发 19,000,000.00 - 19,000,000.00 57,068.19 - - 19,057,068.19 实业有限公司 福州阳光农业科 19,000,000.00 - 19,000,000.00 - - - 19,000,000.00 技发展有限公司 四川蜀龙种业有 8,452,151.55 - 8,452,151.55 883,556.00 - - 9,335,707.55 限责任公司 合计 154,941,902.86 73,577,888.46 89,033,313.60 1,724,255.66 54,045.88 - 164,389,503.60 (4).股权投资差额期末余额为 4,777,491.69 元，其构成如下： 41 摊销 项目 初始金额 本期摊销额 摊余价值 形成原因 期限 福建阳光房地产开发有限公司 3,391,410.74 10年 339,141.07 2,854,437.38 溢价购入股权 四川蜀龙种业有限责任公司 1,955,648.45 10年 32,594.14 1,923,054.31 溢价购入股权 合计 371,735.21 4,777,491.69 4、投资收益 投资收益本期发生额为 1,352,520.45 元，其构成如下： 项 目 本年发生数 上年同期数 股票投资收益 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 1,724,255.66 7,669,299.20 股权投资转让收益 -67,389.26 减：计提长期投资减值准备 减：计提短期投资跌价准备 股权投资差额摊销 -371,735.21 -197,832.29 合 计 1,352,520.45 7,404,077.65 （六）关联方关系及其交易 （1）存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方 注册 经济性质 法定代 单位名称 主营业务 与企业关系 注册资本 地址 或类型 表 计算机及其软件、智能化系统的研究与开发；对信息 福建阳光集 有限责任 人民币13880 福州 产业、电子商务、教育、房地产业的投资；酒店管 控股股东 吴洁 团有限公司 公司 万元 理；普通机械、建筑材料、百货、交电的批发零售 农副产品、粮油制品、其他食品、农林渔业产品、花 福建阳光农 卉、盆景批发、代购代销；农林渔业的种植、加工、 有限责任 人民币2000 业科技发展 福州 控股子公司 辛鸿丰 花卉盆景的培育及技术服务；园林绿化工程、农业旅 公司 万元 有限公司 游观光 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 福建阳光集团有限公司 138,800,000.00 - - 138,800,000.00 福建阳光农业科技发展有限公司 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 42 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 单位名称 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 福建阳光集团有 26369280.00 27.71 - - - - 26369280.00 27.71 限公司 福建阳光农业科 - - 20000000.00 100.00 - - 20000000.00 100.00 技发展有限公司 （2）不存在控制关系的关联方 1、不存在控制关系的关联方 注册 经济性质 单位名称 主营业务 与企业关系 注册资本 法定代表 地址 或类型 对教育、科研、电子商务的投资；综 子公司福建阳光房 福建阳光科 合科学研究；办公设备及用品、教学 地产开发有限公司 有限责任公 人民币 教股份有限 福州 林腾蛟 仪器、教学设施及设备的贸易；技术 的子公司，与本公 司 3000万 公司 服务。 司同一法人代表 福建省东南 子公司福建阳光房 招商引资，基础设施及配套项目的建 有限责任公 人民币 信息港发展 福州 地产开发有限公司 刘捷明 设，电子信息咨询，企业管理咨询 司 10000万 有限公司 的子公司 福州私立阳 出资方为本公司法 福州 中、小学、职专全日制办学 林伟民 光国际学校 人代表的直系亲属 福建阳光假 客房、餐厅、附设小卖部（限国内货 阳光国际集团为其 人民币 福州 合作经营 林立丰 日大酒店 源零售） 主要股东 5231万 福州大学阳 福州 与 福州大学联合办学 吴汉光 光学院 计算机及相关设备、计算机应用软件 本公司的实际控制 的研究与开发；智能化系统及技术的 人为吴洁女士，吴 阳光国际集 研究与开发；对信息产业、电子商务 有限责任公 香港 洁女士同时是阳光 1万港币 吴洁 团有限公司 业务、教育、房地产业的投资；酒店 司 国际集团有限公司 管理咨询服务；普通机械、建筑材料 的实际控制人 、日用百货、交电产品的批发与零售 福州开发区 子公司福建阳光房 有限责任公 人民币50 阳光物业管 福州 商品房物业管理 地产开发有限公司 张韬华 司 万元 理有限公司 的控股公司 基础设施开发、电子产品及轻工企业产 品制造、旅游服务、房地产开发、综合 福建省新湖 有限责任公 人民币 石狮 技术服务、纺织品制造、百货、金属材 原控股股东 吴彦赞 集团公司 司 3000万元 料、针纺织品、副食品、其他食品的批 发、零售。 林腾蛟 法人代表 宋晓红 本公司董事 （3）关联方交易 1、根据子公司福建阳光房地产开发有限公司 2003 年 12 月 1 日股东会决议，将 43 所 持 有 的 福 建 阳 光 科 教 股 份 有 限 公 司 23% 股 权 （ 长 期 投 资 账 面 价 值 为 6,900,000.00 元）转让给宋晓红先生，作价 6,900,000.00 元，转让款已于 2003 年 12 月收妥； 2、根据子公司福建阳光房地产开发有限公司与关联方福建阳光集团有限公司（原 福建阳光投资有限公司）签定的转让协议，将所持有的福州开发区物业管理 有限公司注册资本 45%的出资（长期投资账面价值为 96,838.08 元）转让给 福建阳光投资有限公司，作价 225,000.00 元，相应确认资本公积 128,161.92 元。转让后子公司福建阳光房地产开发有限公司仍持有福州开发区物业管理 有限公司 25%股权。 （4）关联方往来 项目 本期期末余额 本期期初余额 备注 其他应收款： 福建阳光集团有限公司 27,533,998.65 - 子公司往来款 阳光国际集团有限公司 - 80,267,584.23 主要系子公司往来款 福州私立阳光国际学校 597,328.00 19,959,946.80 子公司往来款 福建阳光科教股份有限公司 - 14,859,416.50 子公司往来款 福建东南信息港发展有限公司 492,500.00 - 子公司往来款 福州开发区阳光物业管理有限公司 12,137.78 - 子公司往来款 其他应付款： 福建阳光集团有限公司 - 264,000.00 子公司往来款 福州大学阳光学院 5,171,791.27 5,230,659.77 子公司往来款 福州开发区阳光物业管理有限公司 - 258,945.18 子公司往来款 阳光国际集团有限公司 40,861,895.29 - 主要系子公司往来款 林腾蛟 999,070.07 403,911.01 子公司往来款 福建阳光农业科技发展有限公司 19,943,630.72 - 子公司往来款 福建阳光假日大酒店 860,000.00 - 子公司往来款 （七）或有事项 （1）重大担保： 1、重大保证担保： 44 发生日 担保 是否为关 担保对象名称 担保余额 担保期 联方担保 备注 期 类型 福建阳光假日大酒店 03.3.18 3,400,000.00 保证 03.3.18-04.3.12 是 子公司担保 福州私立阳光国际学校 00.12.19 7,000,000.00 保证 00.12.19-04.12.15 是 子公司担保 福建阳光假日大酒店 03.7.28 5,860,000.00 保证 03.7.28-04.6.11 是 子公司担保 福建阳光假日大酒店 03.10.31 9,190,000.00 保证 03.10.31-04.10.12 是 子公司担保 福建省电子信息（集团）有限公司 03.6.11 50,000,000.00 保证 03.6.11-04.6.10 否 子公司担保 福建阳光假日大酒店 03.6.27 6,000,000.00 保证 03.6.27-04.6.27 是 子公司担保 福州保税区东君贸易有限公司 03.3.5 10,000,000.00 保证 03.3.5-04.3.4 否 子公司担保 福建实达网络科技有限公司 03.4.1 30,000,000.00 保证 03.4.1-04.3.31 否 子公司担保 福建实达网络科技有限公司 03.6.27 10,000,000.00 保证 03.6.27-04.6.26 否 子公司担保 福州保税区衡盛贸易有限公司 03.5.22 10,000,000.00 保证 03.5.22-04.5.21 否 子公司担保 福建丰泉国投环保工程有限公司 03.8.8 12,000,000.00 保证 03.8.8-04.7.21 否 子公司担保 福州保税区中晖贸易有限公司 03.5.30 4,000,000.00 保证 03.5.30-04.5.29 否 子公司担保 福建阳光假日大酒店 03.4.30 4,800,000.00 保证 03.4.30-03.10.29 是 子公司担保 福州浪速花娱乐有限公司 03.6.30 3,150,000.00 保证 03.6.30-03.11.29 否 子公司担保 福建省电子信息（集团）有限公司 03.5.26 15,000,000.00 保证 03.5.26-04.5.25 否 子公司担保 合计 180,400,000.00 2、抵、质押担保信息： 抵质押财产种 担保起止 被担保人名称 担保余额 抵、质押物情况 备注 类 日期 福建省新湖集团公 位于石狮市民生路新乐园酒店 03.06.30- 抵押-房产 7,630,000.00 司(原控股股东) 房产及土地 04.05.29 福州保税区嘉成国 2003.5.30- 抵押-房产 际贸易有限公司 3,000,000.00 位于马尾罗星花园二层 2004.5.21 子公司担保 福州开发区天祥实 质押-可转让的 持有的福建东南信息发展有限 2003.7.18- 业有限公司 股份、股票 8,000,000.00 公司1550万股股权 2004.7.18 子公司担保 福州开发区天祥实 质押-可转让的 持有的福建东南信息发展有限 2003.9.30- 业有限公司 股份、股票 7,500,000.00 公司1550万股股权 2004.9.29 子公司担保 合计 26,130,000.00 3、为合并范围内子公司担保： 是否为关联 担保对象名称 发生日期 担保余额 担保类型 担保期 备注 方担保 03.12.30- 福州开发区特发实业有限公司 03.12.30 5,000,000.00 保证 是 04.03.30 45 （2）未决诉讼： 1、根据（2002）狮民初字第 917 号民事判决书，原告福建省南方实业有限公司 诉公司建筑工程承包合同纠纷已于 2002 年 11 月 23 日判决生效，判令公司偿还原告 工程款 358,477.00 元，该笔款项尚未清偿完毕。 2、根据（2003）熟民二初字第 339 号民事调解书，原告常熟市飞龙无纺设备有 限公司诉公司买卖合同纠纷案已于 2003 年 5 月 22 日生效，经法院主持调解，双方当 事人自愿达成协议由公司于 2003 年 8 月 10 日前支付所欠款项 34.5 万元，该笔款项 截止至财务报告出具日尚未支付。 （八）承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 （九）资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司需要说明的资产负债表日后事项如下： 1．根据子公司福建阳光房地产开发有限公司 2004 年 2 月 26 日股东会决议， 拟将所持有的福州开发区阳光科教发展有限公司 98.77%股权计出资额 4000 万元转让， 其中：49.38%股权计出资额 2000 万元转让给林伟民；24.69% 股权计出资额 1000 万元转让给潘则平；24.69%股权计出资额 1000 万元转 让给陈瑾。相应的股权转让手续正在办理中。 1． 公司于 2004 年 3 月 3 日收到福州市中级人民法院的应诉通知书，该法院 已受理原告福建天策投资管理有限公司诉公司和福建新湖集团科技信息中 心、石狮市华新贸易有限责任公司、福建石狮市迅达运输公司借款合同纠 纷一案，担保方福建天策投资管理有限公司要求该法院判令公司（借款人） 立即偿还其向中国银行福建省分行代偿的借款本息余额 11,549,568.88 元，并判令上述三家反担保方承担反担保责任。 （十）其他重要事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 46 第十二节 备查文件目录 备查文件目录： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 （四）在其它证券市场公布的年度报告。 公司应当在办公场所备置上述文件的原件。当中国证监会、证券交易所要 求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司应及时提供。 福建阳光实业发展股份有限公司 董事长：林腾蛟 2004 年 4 月 10 日 47 合 并 资 产 负 债 表 2003年12月31日 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 附注 附注 资产 年 初 数 期 末 数 负债和所有者权益 年 初 数 期 末 数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 41,483,338.51 52,400,996.06 短期借款 12 75,100,000.00 38,200,000.00 短期投资 - - 应付票据 13 - 58,200,000.00 应收票据 - - 应付账款 14 106,580,095.36 98,131,092.81 应收股利 - - 预收账款 14 85,465,381.50 9,089,902.01 应收利息 - - 应付工资 126,222.00 126,222.00 应收账款 2 796,675.04 11,775,063.78 应付福利费 765,828.53 914,975.92 其他应收款 3 211,150,517.04 96,667,249.45 应付股利 15 3,206,390.60 3,206,390.60 预付账款 4 68,742,222.89 95,573,622.50 应交税金 16 3,412,932.56 2,172,819.25 应收补贴款 - - 其他应交款 17 100,603.79 140,771.14 存货 5 219,672,455.79 212,196,756.75 其他应付款 14 15,595,461.57 139,125,269.23 待摊费用 6 9,372.02 206,915.99 预提费用 18 5,333,025.07 3,127,145.24 一年内到期的长期债权投资 - - 预计负债 - - 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债 19 27,690,000.00 - 流动资产合计 541,854,581.29 468,820,604.53 其他流动负债 - - 长期投资： 流动负债合计 323,375,940.98 352,434,588.20 长期股权投资 7 22,050,637.02 70,005,785.27 长期债权投资 - - 长期负债： 合并价差 7 3,193,578.45 4,777,491.69 长期借款 20 33,160,000.00 168,119.54 长期投资合计 25,244,215.47 74,783,276.96 应付债券 - - 固定资产： 长期应付款 - - 固定资产原价 8 48,327,955.13 49,733,992.61 专项应付款 - - 减：累计折旧 8 16,462,052.21 18,909,019.08 其他长期负债 - - 固定资产净值 8 31,865,902.92 30,824,973.53 长期负债合计 33,160,000.00 168,119.54 减：固定资产净值准备 - - 递延税项： 固定资产净额 8 31,865,902.92 30,824,973.53 递延税款贷项 - 工程物资 - - 负债合计 356,535,940.98 352,602,707.74 在建工程 9 5,819,354.25 5,999,665.42 少数股东权益 94,671,762.54 67,968,715.45 固定资产清理 - - 固定资产合计 37,685,257.17 36,824,638.95 所有者权益： 无形资产及其他资产： 股本 21 95,173,092.00 95,173,092.00 无形资产 10 9,738,736.00 9,486,884.00 减：已归还投资 - - 长期待摊费用 11 4,159,767.69 3,200,491.12 股本净额 21 95,173,092.00 95,173,092.00 其他长期资产 - - 资本公积 22 25,759,384.98 26,278,640.08 无形资产及其他资产合计 13,898,503.69 12,687,375.12 盈余公积 23 12,332,222.13 12,732,525.72 递延税款： 其中：公益金 23 4,110,740.71 4,244,235.24 递延税款借项 - - 未分配利润 24 34,210,154.99 38,360,214.57 所有者权益合计 167,474,854.10 172,544,472.37 资 产 总 计 618,682,557.62 593,115,895.56 负债和所有者权益合计 618,682,557.62 593,115,895.56 企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人：郑金聪 48 合并利润表及利润分配表 2003年度 单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司 项 目 附注号 本年累计数 上年同期数 一、主营业务收入 25 212,082,336.51 257,162,621.40 减：主营业务成本 25 187,464,010.15 216,251,973.72 主营业务税金及附加 26 7,626,616.37 13,023,103.98 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 16,991,709.99 27,887,543.70 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 27 2,098,013.88 1,310,916.39 减：营业费用 4,617,809.16 1,356,300.84 管理费用 1,368,193.90 13,171,291.87 财务费用 28 3,089,871.59 4,619,100.32 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,013,849.22 10,051,767.06 加：投资收益（损失以“－”号填列） 29 -419,748.88 -394,314.25 补贴收入 - - 营业外收入 30 46,058.40 1,894.00 减：营业外支出 31 494,942.96 606,035.94 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,145,215.78 9,053,310.87 减：所得税 2,855,280.00 6,646,031.26 少数股东损益 1,739,572.61 4,287,752.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,550,363.17 -1,880,472.57 加：年初未分配利润 34,210,154.99 36,090,627.56 其他转入 - - 六、可供分配的利润 38,760,518.16 34,210,154.99 减：提取法定盈余公积 266,809.06 - 提取公益金 133,494.53 - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 38,360,214.57 34,210,154.99 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本（或股本）的普通股股利 - - 八、未分配利润 38,360,214.57 34,210,154.99 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门被投资单位所得收益 -67,389.26 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 4,643,781.25 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人：郑金聪 49 合并现金流量表 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2003年 单位：人民币元 项目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 102,019,906.03 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 32 315,781,538.63 现金流入小计 417,801,444.66 购买商品、接受劳务支付的现金 152,158,566.40 支付给职工以及为职工支付的现金 1,752,231.72 支付的各项税费 12,376,768.33 支付的其他与经营活动有关的现金 33 126,865,945.10 现金流出小计 293,153,511.55 经营活动产生的现金流量净额 124,647,933.11 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 6,900,000.00 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 1,706,545.84 现金流入小计 8,606,545.84 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 342,578.77 投资所支付的现金 55,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 55,342,578.77 投资活动产生的现金流量净额 -46,736,032.93 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,000,000.00 借款所收到的现金 17,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 18,400,000.00 偿还债务所支付的现金 80,067,280.46 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,326,962.17 其中：子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 85,394,242.63 筹资活动产生的现金流量净额 -66,994,242.63 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 10,917,657.55 企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人：郑金聪 50 合并现金流量表附表 2003年度 单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司 净利润 57 4,550,363.17 加：少数股东损益 58 1,739,572.61 计提的资产减值准备 59 -4,136,202.39 固定资产折旧 60 2,208,363.12 无形资产摊销 61 251,852.00 长期待摊费用的摊销 62 816,369.81 待摊费用的减少（减：增加） 64 -197,543.97 预提费用的增加（减：减少） 65 -2,205,879.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 - 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 2,960,417.88 投资损失（减：收益） 69 419,748.88 递延税款贷项（减：借项） 70 - 存货的减少（减：增加） 71 18,242,228.97 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 64,209,723.53 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 35,788,919.33 其他 74 - 经营活动产生的现金流量净额 75 124,647,933.11 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 79 52,400,996.06 减；货币资金的期初余额 80 41,483,338.51 现金等价物的期末余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 - 现金及现金等价物净增加额 83 10,917,657.55 企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人：郑金聪 51 资 产 负 债 表 2003年 12月 31日 编制 单 位： 福 建 阳光 实 业发 展 股份 有 限公 司 附注 附注 资产 年 初 数 期 末 数 负债和所有者权益 年 初 数 号 号 流动 资 产： 流 动负 债 ： 货 币 资金 41,359,846.40 11,770.98 短期 借 款 48,800,000.00 短 期 投资 - - 应付 票 据 - 应 收 票据 - - 应付 账 款 349,912.91 应 收 股利 - - 预收 账 款 - 应 收 利息 - - 应付 工 资 126,222.00 应 收 账款 1 796,675.04 109,483.32 应付 福 利费 485,500.13 其 他 应收 款 2 70,264,836.50 39,050,249.40 应付 股 利 3,206,390.60 预 付 账款 20,000.00 17,418,769.22 应交 税 金 1,988,615.54 应 收 补贴 款 - - 其他 应 交款 100,603.79 存货 - - 其他 应 付款 8,992,505.80 待 摊 费用 - - 预提 费 用 5,143,025.07 一 年内 到 期的 长 期债 权 投 资 - - 预计 负 债 - 其 他 流动 资 产 - - 一年 内 到期 的 长期 负 债 - 流 动 资产 合 计 112,441,357.94 56,590,272.92 其他 流 动负 债 - 长期 投 资： 流 动 负债 合 计 69,192,775.84 长 期 股权 投 资 3 76,771,466.91 169,166,995.29 长 期 债权 投 资 - - 长 期负 债 ： 长 期 投资 合 计 76,771,466.91 169,166,995.29 长期 借 款 - 固定 资 产： 应付 债 券 - 固 定 资产 原 价 47,894,791.13 47,916,827.84 长期 应 付款 - 减 ：累 计 折旧 16,386,032.55 18,441,747.28 专项 应 付款 - 固 定 资产 净 值 31,508,758.58 29,475,080.56 其他 长 期负 债 - 减 ：固 定 资产 净 值准 备 - - 长 期 负债 合 计 - 固 定 资产 净 额 31,508,758.58 29,475,080.56 递 延税 项 ： 工 程 物资 - - 递延 税 款贷 项 在 建 工程 5,819,354.25 5,999,665.42 负 债合 计 69,192,775.84 固 定 资产 清 理 - - 固 定 资产 合 计 37,328,112.83 35,474,745.98 所 有者 权 益： 无形 资 产及 其 他 资产 ： 股本 95,173,092.00 无 形 资产 9,738,736.00 9,486,884.00 减 ： 已归 还 投资 - 长 期 待摊 费 用 3,693,539.94 2,897,970.87 股本 净 额 95,173,092.00 其 他 长期 资 产 - - 资本 公 积 25,759,384.98 无 形 资产 及 其 他资 产 合计 13,432,275.94 12,384,854.87 盈余 公 积 12,545,988.80 递延 税 款： 其中 ： 公益 金 4,181,996.27 递 延 税款 借 项 - 未分 配 利润 37,301,972.00 所 有者 权 益合 计 170,780,437.78 资 产 总 计 239,973,213.62 273,616,869.06 负债和所有者权益合计 239,973,213.62 企 业 负责 人 ：林 腾 蛟 财 务 负责 人 ：潘 龙 淼 制 表 人： 郑 金聪 52 利润表及利润分配表 2003年度 单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司 项 目 附注号 本年累计数 上年同期数 一、主营业务收入 - - 减：主营业务成本 - - 主营业务税金及附加 - - 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） - - 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 1,923,963.98 1,310,916.39 减：营业费用 - - 管理费用 -860,258.28 2,310,784.21 财务费用 2,898,271.63 4,629,551.77 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -114,049.37 -5,629,419.59 加：投资收益（损失以“－”号填列） 4 1,352,520.45 7,404,077.65 补贴收入 - - 营业外收入 - - 减：营业外支出 272,738.83 349,546.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 965,732.25 1,425,111.11 减：所得税 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 965,732.25 1,425,111.11 加：年初未分配利润 37,301,972.00 36,090,627.56 其他转入 - - 六、可供分配的利润 38,267,704.25 37,515,738.67 减：提取法定盈余公积 96,573.23 142,511.11 提取公益金 48,286.61 71,255.56 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 38,122,844.41 37,301,972.00 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本（或股本）的普通股股利 - - 八、未分配利润 38,122,844.41 37,301,972.00 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门被投资单位所得收益 -67,389.26 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 1,876,627.88 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人：郑金聪 53 现金流量表 2003年 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 收到的其他与经营活动有关的现金 8 68,108,087.27 现金流入小计 9 68,108,087.27 购买商品、接受劳务支付的现金 10 - 支付给职工以及为职工支付的现金 12 527,114.46 支付的各项税费 13 35,845.89 支付的其他与经营活动有关的现金 18 60,469,406.34 现金流出小计 20 61,032,366.69 经营活动产生的现金流量净额 21 7,075,720.58 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 - 取得投资收益所收到的现金 23 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 - 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 现金流入小计 29 - 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 30 15,996.00 投资所支付的现金 31 48,407,800.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 现金流出小计 36 48,423,796.00 投资活动产生的现金流量净额 37 -48,423,796.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 - 借款所收到的现金 40 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 现金流入小计 44 - 偿还债务所支付的现金 45 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 现金流出小计 53 - 筹资活动产生的现金流量净额 54 - 四、汇率变动对现金的影响 55 - 五、现金及现金等价物净增加额 56 -41,348,075.42 企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人：郑金聪 54 现金流量表附表 2003年 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 固定资产折旧 59 2,055,714.73 无形资产摊销 60 251,852.00 长期待摊费用的摊销 61 795,569.07 待摊费用的减少（减：增加） 64 - 预提费用的增加（减：减少） 65 -2,015,879.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 - 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 2,954,070.00 投资损失（减：收益） 69 -1,352,520.45 递延税款贷项（减：借项） 70 - 存货的减少（减：增加） 71 - 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -24,009,840.73 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 31,220,477.92 其他 74 - 经营活动产生的现金流量净额 75 7,075,720.58 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 79 11,770.98 减；货币资金的期初余额 80 41,359,846.40 现金等价物的期末余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 - 现金及现金等价物净增加额 83 -41,348,075.42 企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人：郑金聪 55 股东权益增减变动表 2003年度 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 金额单位：元 项目 本期数 上年同期数 一、股本 期初余额 95,173,092.00 95,173,092.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 - - 期末余额 95,173,092.00 95,173,092.00 二、资本公积 期初余额 25,759,384.98 25,759,384.98 本期增加数 519,255.10 - 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 519,255.10 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 - - 其中：转增股本 期末余额 26,278,640.08 25,759,384.98 三、法定和任意盈余公积 期初余额 8,221,481.42 8,221,481.42 本期增加数 266,809.06 - 其中：从净利润中提取数 266,809.06 - 其中：法定盈余公积 266,809.06 - 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 8,488,290.48 8,221,481.42 其中：法定盈余公积 8,488,290.48 8,221,481.42 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 4,110,740.71 4,110,740.71 本期增加数 133,494.53 - 其中：从净利润中提取数 133,494.53 - 本期减少数 - 其中：集体福利支出 期末余额 4,244,235.24 4,110,740.71 五、未分配利润 期初未分配利润 34,210,154.99 36,090,627.56 本期净利润（净亏损以“- ”填列） 4,550,363.17 -1,880,472.57 本期利润分配 400,303.59 - 期末未分配利润（未弥补亏损以“- ”填列） 38,360,214.57 34,210,154.99 企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人：郑金聪 56 资 产 减 值 明 细 表 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2003年度 金额单位：元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产减值回 其他原因转出 行次 合计 升转回数 数 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ 一、坏账准备合计 1 14,818,569.94 -4,405,891.22 - 6,252,716.30 6,252,716.30 其中：应收账款 2 41,930.27 69,587.61 23,144.00 23,144.00 其他应收款 3 14,776,639.67 -4,475,478.83 6,229,572.30 6,229,572.30 二、短期投资跌价准备 4 - - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 - 三、存货跌价准备合计 7 - - 其中：库存商品 8 - 原材料 9 - 四、长期投资减值准备合计 10 - - - - - 其中：长期股权投资 11 - 长期债券投资 12 - 五、固定资产减值准备合计 13 - - 其中：房屋、建筑物 14 - 机器设备 15 - 六、无形资产减值准备合计 16 - - 其中：专利权 17 - 商标权 18 - 七、在建工程减值准备合计 19 269,688.83 - 八、委托贷款减值准备合计 20 - - 九、总计 21 14,818,569.94 -4,136,202.39 - 6,252,716.30 6,252,716.30 注：坏账准备——其他应收款其他原因转出数为上年度合并范围内子公司与母公司会计估计不一致补提坏账准备中少数股东 于本期母子公司会计估计一致转出数。 企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人：郑金聪 57 利 润 表 附 表 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2003年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（元） 加权平均（元） 主营业务利润 9.85 10.01 0.179 0.179 营业利润 5.80 5.90 0.105 0.105 净利润 2.64 2.68 0.048 0.048 扣除非经常性损益后的净利润 0.06 0.06 0.001 0.001 企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表表：郑金聪 58