古越龙山(600059)2003年年度报告

浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 二○○三年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司董事长傅建伟先生、总会计师许为民先 生、财务部部长杜永强先生声明：保证年度报告中 财务会计报告的真实、完整。 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 董事长：傅建伟 目 录 一、公司基本情况简介 ............................................................................1 二、会计数据和业务数据摘要 ................................................................2 三、股本变动及股东情况 ........................................................................5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................8 五、公司治理结构 ..................................................................................10 六、股东大会情况简介 ..........................................................................12 七、董事会报告 ......................................................................................14 八、监事会报告 ......................................................................................23 九、重要事项...........................................................................................24 十、财务报告...........................................................................................26 十一、备查文件目录 ..............................................................................76 古越龙山 2003 年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定名称：浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 公司英文名称：ZheJiang GuYueLongShan ShaoXing Wine Co.LTD 英文缩写：GYLS （二）公司法定代表人：傅建伟 （三）公司董事会秘书：周娟英 公司证券事务代表：缪春华 联系电话：0575-5158435 5176000 0575-5166841 5176000 传 真：0575-5166884 0575-5166884 电子信箱：600059@secure.sse.com.cn 600059@secure.sse.com.cn 联系地址：浙江省绍兴市北海桥 （四）公司注册地址：浙江省绍兴市北海桥 公司办公地址：浙江省绍兴市北海桥 邮政编码：312000 公司国际互联网网址：http://www.shaoxingwine.com.cn 公司电子信箱：hjjt@shaoxingwine.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：古越龙山 股票代码：600059 （七）公司的其他有关材料 公司首次注册登记日期：1997 年 5 月 8 日 地点： 浙江省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3300001001104 税务登记号码：330602142943303 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 办公地点：浙江省杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 15-20 楼 1 古越龙山 2003 年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 利润总额 80,204,660.71 净利润 54,574,320.44 52,210,107.05 扣除非经常性损益后的净利润 主营业务利润 186,175,378.71 其他业务利润 2,140,819.45 营业利润 78,814,165.28 投资收益 -962,896.14 补贴收入 126,026.00 营业外收支净额 2,227,365.57 经营活动产生的现金流量净额 137,308,023.09 现金及现金等价物净增加额 6,882,575.57 注：“扣除非经常性损益后的净利润”指标的扣除项目和涉及金额 处置固定资产净损益 3,831,840.57 流动资产盘盈 437,787.28 计提固定资产减值准备 -1,398,244.15 各项营业外收入、支出等其他非经常性损益 497,674.63 所得税影响数 -1,004,844.94 合 计 2,364,213.39 2 古越龙山 2003 年度报告 （二）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 指标 2003 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 523,109,511.04 483,142,973.88 483,142,973.88 435,513,268.18 435,513,268.18 净利润 54,574,320.44 64,629,189.92 63,637,127.32 71,432,630.93 69,388,757.14 每股收益 0.234 0.278 0.273 0.307 0.298 每股经营活动产 0.590 0.496 0.496 -0.337 -0.337 生的现金流量净额 净资产收益率（%） 4.57 5.68 5.59 6.37 6.20 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 指标 2003 年12 月31 日 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 2,048,145,688.75 1,889,902,382.58 1,889,902,382.58 1,713,641,040.89 1,711,821,583.10 股东权益（不含 1,192,982,320.69 1,138,682,105.99 1,137,690,043.39 1,121,310,561.54 1,120,060,510.32 少数股东权益） 每股净资产 5.12 4.89 4.89 4.82 4.81 调整后的 5.11 4.87 4.88 4.80 4.79 每股净资产 (三） 报告期利润表附表 净资产收益率 每股收益(元) 指标名称 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.61% 15.98% 0.800 0.800 营业利润 6.61% 6.77% 0.339 0.339 净利润 4.57% 4.80% 0.234 0.234 扣除非经常性损益后的净利润 4.38% 4.59% 0.224 0.224 3 古越龙山 2003 年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况及原因 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 项 目 （万股） （元） （元） （元） （元） （元） 期初数 23,280 705,839,830.82 82,142,145.58 41,071,072.79 116,908,066.99 1,137,690,043.39 本期增加 ------ 702,551.09 10,850,617.40 5,425,308.70 54,574,320.44 55,292,277.30 本期减少 —— 0 0 0 10,850,617.40 0 期末数 23,280 706,542,381.91 92,992,762.98 46,496,381.49 160,631,770.03 1,192,982,320.69 变动原因： 1、 资本公积增加系股权投资准备和其他资本公积增加所致。 2、 盈余公积金和法定公益金增加是报告期内净利润按比例提取所致。 3、未分配利润的增加是系本期净利润转入所致，未分配利润的减少是净利润计提法定 盈余公积金和法定公益减少所致。 4 古越龙山 2003 年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股本变动情况表 截止 2003 年 12 月 31 日公司股本结构如下表： （单位：万股） 本次变动增减（+，-） 本次变 本次变 公积金 动前 配股 送股 增发 其他 小计 动后 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 12633 12633 其中： 国有法人持有股份 12633 12633 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 12633 12633 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 10647 10647 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 10647 10647 三、股份总数 23280 23280 2、股票发行与上市情况 ① 公司股票于 1997 年 5 月 16 日在上海证券交易所上市。1999 年实施了以 1998 年末 总股份 18000 万股为基数，10 配 3 的配股方案，使总股份由 18000 万股增加到 20600 万股。 ② 2001 年实施了以 2000 年末总股份 20600 万股为基数，10 配 3 的配股方案，使总股 份由 20600 万股增加到 23280 万股。 ③ 本公司职工内部股已于 1999 年 11 月全部上市流通。 （二）股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数为 32955 户 2、报告期末公司主要股东持股情况 报告期内持股 5%以上股东中国绍兴黄酒集团有限公司的股份未发生变动。中国绍兴黄 酒集团有限公司为本公司的唯一发起人股东，所持股份 12633 万股为未上市流通的国有法人 股，占公司总股份的 54.27%。 报告期内，持股 5%以上的法人股东所持股份末发生质押、冻结情况。 3、公司前十名股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 单位：股 5 古越龙山 2003 年度报告 年度内 年末持 比例 股份类别（已流 质押或冻结 股东性质 （国有股 股东名称（全称） 增减 股数量 （％） 通或未流通） 的股份数量 东或外资股东） 中国绍兴黄酒集 0 126,330,000 54.27 未流通 无 国有法人股 团有限公司 柯秀英 ―― 537,736 0.231 流通 未知 社会公众股 蒋德勇 ―― 390,000 0.168 流通 未知 社会公众股 西宁市华仁进出 ―― 378,000 0.162 流通 未知 社会公众股 口贸易有限公司 刘奎兰 ―― 349,607 0.150 流通 未知 社会公众股 肖方爽 ―― 317,417 0.136 流通 未知 社会公众股 刘永坤 ―― 313,000 0.134 流通 未知 社会公众股 苏志强 ―― 310,000 0.133 流通 未知 社会公众股 刘诗太 ―― 296,984 0.128 流通 未知 社会公众股 谷照锋 ―― 293,985 0.126 流通 未知 社会公众股 前十名股东关联关系或一 中国绍兴黄酒集团有限公司为本公司的控股股东，第 2 位至第 10 位为流通 股股东，本公司未知其之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变 致行动的说明 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：中国绍兴黄酒集团有限公司 法定代表人：傅建伟先生 成立日期：1994 年 6 月 30 日 注册资本：壹亿陆仟陆佰陆拾肆万元人民币 经济性质：国有独资 经营范围：国有资本营运；生产：黄酒、白酒、果酒、液体饮料、食用酒精、玻璃制品； 批发、零售：粮食、百货、五金交电、建筑材料、纺织原料(除皮棉、蚕茧)、针纺织品。 中国绍兴黄酒集团有限公司是本公司的控股股东，所持 54.27%股份为国有法人股，是 绍兴市国有资产监督管理委员会授权的国有资本经营企业。 报告期内本公司控股股东没有发生变化。 5、报告期内本公司没有其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东。 6、公司前 10 名流通股股东持股情况 6 古越龙山 2003 年度报告 名次 股东名称 持股数（股） 占总股份比例（%） 种类 ① 柯秀英 537,736 0.231 A股 ② 蒋德勇 390,000 0.168 A股 ③ 西宁市华仁进出口贸易有限公司 378,000 0.162 A股 ④ 刘奎兰 349,607 0.150 A股 ⑤ 肖方爽 317,417 0.136 A股 ⑥ 刘永坤 313,000 0.134 A股 ⑦ 苏志强 310,000 0.133 A股 ⑧ 刘诗太 296,984 0.128 A股 ⑨ 谷照锋 293,985 0.126 A股 ⑩ 崔子琴 261,000 0.112 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 不 详 7 古越龙山 2003 年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 基本情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 年初持 年末持 变动 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 股数 股数 原因 傅建伟 董事长 男 43 2003.6~2006.6 0 0 - 宣乐信 董事、总经理 男 38 2003.6~2006.6 0 0 - 何 锋 董事 男 48 2003.6~2006.6 20550 20550 - 董勇久 董事、副总经理 男 42 2003.6~2006.6 15268 15268 - 董事、副总经理 许为民 男 46 2003.6~2006.6 0 0 - 总会计师 周娟英 董事、董事会秘书 女 38 2003.6~2006.6 0 0 - 平国毅 董事 男 46 2003.6~2006.6 0 0 - 傅保卫 董事 男 47 2003.6~2006.6 14168 14168 - 赵光鳌 独立董事 男 65 2003.6~2006.6 0 0 - 王志强 独立董事 男 63 2003.6~2006.6 0 0 - 朱良标 独立董事 男 60 2003.6~2006.6 0 0 - 金志霄 独立董事 男 41 2003.6~2006.6 0 0 - 孙永根 监事 男 52 2003.6~2006.6 20600 20600 邹慧君 监事 女 39 2003.6~2006.6 0 0 - 陈生荣 监事 男 48 2003.6~2006.6 0 0 - 胡志明 副总经理 男 40 2003.6~2006.6 0 0 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 傅建伟 中国绍兴黄酒集团有限公司 董事长 2003.6--至今 宣乐信 中国绍兴黄酒集团有限公司 副董事长 2003.6--至今 何 锋 中国绍兴黄酒集团有限公司 董事 1997.8--至今 傅保卫 中国绍兴黄酒集团有限公司 董事 1997.8--至今 胡志明 中国绍兴黄酒集团有限公司 董事 1998.12—至今 平国毅 中国绍兴黄酒集团有限公司 监事 2000.11--至今 (二)年度报酬情况 本公司董事、监事及高级管理人员实行年薪制，由董事会确定公司当年经营目标及相关 人员的年薪基数，相关人员缴纳风险抵押金，每月预发月薪，年终按公司实际经营业绩进行 考核，根据考核结果调整年薪发放数量。 8 古越龙山 2003 年度报告 年度报酬总额 98.5 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 36 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 36 万元 独立董事津贴 1 万元/人 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 10.5-12.5 万元 2人 7.5-9.5 万元 5人 6－-7 万元 4人 4-－5 万元 1人 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况详见第六节中的“（二）选举、更换董 事、监事情况”。 （四）公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数情况 2003 年公司员工 1796 人，其中行政人员 70 人，财务人员 39 人，销售人员 147 人，生 产人员 1541 人，中专以上学历员工 384 人，具有专业职称的员工 431 人，离退休职工 250 人。 9 古越龙山 2003 年度报告 五、公司治理结构 （一） 公司治理情况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》以及有关法律法规的要求， 不断完善法人治理结构,逐步规范公司运作。公司制订了以《公司章程》为核心，包括《公 司治理纲要》 、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《总经理工作细则》、 《募集资金使 用管理办法》 、《信息披露管理暂行办法》、 《投资管理制度》等一系列治理制度，为公司规范 运作提供了制度保证，使公司股东会、董事会、监事会、总经理的职责权限界定清晰，议事 规则公开明了，从而保障了整个公司法人治理结构的高效运作。 报告期内，公司严格按照中国证监会有关文件的要求，修订了《公司章程》和《公司治 理纲要》，增加披露了《投资者关系管理制度》。 同时为了加强与投资者的双向沟通，公司 已设立了投资者关系网站，使各方投资者能更全面地了解公司的情况。 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，2002 年度股东大会通 过累积投票制投票选举增聘了 2 名独立董事 ，目前公司董事会共有董事 12 名，其中独立 董事 4 名，独立董事人数达全部董事人数的 1/3,已符合《指导意见》的规定。 目前公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关公司治理的规范性法规不存在差异。 （二） 独立董事履行职责情况 公司独立董事赵光鳌先生、王志强先生、朱良标先生、金志霄先生勤勉尽职、参加了报 告期内的董事会和股东大会，履行了《公司章程》和《独立董事制度》规定的权利和义务， 并就公司的董事提名、高管聘任、担保等有关议案发表了独立意见，充分发挥了独立董事所 特有的作用，对董事会的科学、客观决策，对公司的良性发展起到了积极的作用，作为独立 董事，切实维护了公司及广大中小投资者的利益。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面的分开情况 1、人员分开方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设 立了独立的劳动人事职能部门。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管 理人员未在控股股东单位担任行政职务，公司所有的董事、监事和其他高级管理人员都在公 司领取报酬。 2、资产管理方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 3、财务独立方面：本公司设立了独立财务部门，有独立的会计人员，建立了独立的会 计核算体系和财务管理制度，有独立的银行帐户，独立纳税。 10 古越龙山 2003 年度报告 4、机构独立方面：本公司根据《公司法》及其他法律法规规定，建立了完善健全的权 力、执行、监督机构体系，设立了完全独立于控股股东的组织机构，股东大会、董事会、监 事会运作顺畅，各尽其职。 5、业务独立方面：本公司根据行业特点及经营需要建立了独立有效、完善健全的运营 体系。本公司原辅料的采购、产品的开发、生产及销售体系，均在本公司独立的营运体系下 运作完成。 （四） 高级管理人员的考评及激励机制。 本公司高级管理人员实行年薪制，由董事会确定公司当年经营目标及相关人员的年薪基 数，相关人员缴纳风险抵押金，每月预发月薪，年终按公司实际经营业绩进行考核，根据考 核结果调整年薪发放数量。 11 古越龙山 2003 年度报告 六、股东大会情况简介 本报告期内公司共召开一次股东大会 （一）2002 年度股东大会。2003 年 5 月 17 日，董事会在《上海证券报》和《中国证券 报》上刊登了关于召开 2002 年度股东大会的公告，6 月 26 日召开了本次股东大会，会议审 议通过如下决议： 1、审议通过了 2002 年度董事会工作报告； 2、审议通过了 2002 年度监事会工作报告； 3、审议通过了 2002 年度财务报告； 4、审议通过了 2002 年度利润分配预案：董事会决定按每 10 股派 2 元现金（含税）的 方案，向全体股东分配红利； 5、审议通过了关于聘请 2003 年度财务审计机构的议案； 6、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 7、审议通过了关于修改《公司治理纲要》的议案； 8、审议通过了关于公司董事会换届选举的议案； 9、审议通过了关于公司监事会换届选举的议案。 决议公告刊登于 2003 年 6 月 27 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （二）选举、更换董事、监事情况。 报告期内因公司第二届董事会和第二届监事会的组成人员业已届满，根据《公司法》和 《公司章程》的有关规定，公司董事会和监事会举行了换届选举。经公司 2003 年 6 月 26 日召开的 2002 年度股东大会审议，大会以记名投票表决方式选举傅建伟先生、宣乐信先生、 何锋先生、董勇久先生、许为民先生、周娟英女士、平国毅先生、傅保卫先生、赵光鳌先生、 王志强先生、朱良标先生、金志霄先生为公司第三届董事会董事，其中赵光鳌先生、王志强 先生、朱良标先生、金志霄先生为独立董事；选举孙永根先生、陈生荣先生为公司第三届监 事会股东代表监事，与职工代表监事邹慧君女士共同组成第三届监事会。 第三届董事会第一次会议选举傅建伟先生为公司董事长，聘任宣乐信先生为公司总经 理，聘任董勇久先生、许为民先生、胡志明先生为公司副总经理，聘任许为民先生为公司总 12 古越龙山 2003 年度报告 会计师，董事会聘任周娟英女士为董事会秘书。 第三届监事会第一次会议选举孙永根先生为公司监事会主席。 报告期内第二届董事会董事长邱仁甫先生、董事黄志顺先生、董事张有根先生、监事钱 梦瑜先生因工作变动原因不再担任公司董事，监事。公司董事会对董事长邱仁甫先生、董事 黄志顺先生、张有根先生、监事钱梦瑜先生在任职期间所做的贡献给予高度评价和衷心感谢。 13 古越龙山 2003 年度报告 七、董事会报告 (一)报告期内的公司经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 本公司主要从事黄酒、白酒、饮料、副食品及食品原辅料的开发、制造、销售。 2003 年公司围绕“抢机遇、求扩张、整合资源、跨越发展；转机制、提素质、强化营 销、与时俱进”的工作方针，克服非典、高温限电、原材料上涨等不利因素，生产、销售、 质量、管理、安全等都取得一定的成绩。 报告期内公司主营业务的收入和利润主要来自于黄酒及氨纶的生产和销售。2003 年实 现主营业务收入 52310.95 万元，主营业务利润 18617.54 万元，实现利润总额 8020.47 万元， 实现净利润 5457.43 万元 报告期内，受非典的影响、原材料价格上涨、运输成本增加、沈永和酒厂搬迁等原因， 使公司主导产品黄酒的生产成本增加，费用增加，盈利水平有所降低。 (1)分别按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情 况： ① 按产品分类 （单位：元） 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 酒类收入 413,439,414.57 259,487,490.20 153,951,924.37 玻璃瓶收入 41,851,642.44 35,601,567.64 6,250,074.80 餐饮收入 2,459,718.61 1,830,063.30 629,655.31 灵芝多糖收入 659,069.74 564,533.52 94,536.22 氨纶收入 146,954,299.53 105,423,827.45 41,530,472.08 罐装收入 7,346,899.90 4,500,139.30 2,846,760.60 ② 按地区分类 （单位：元） .项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内销售收入 558,980,453.05 386,380,548.45 172,599,904.60 国外销售收入 53,730,591.74 21,027,072.96 32,703,518.78 (2)占公司主营业务收入或利润总额 10%以上的主要产品的收入、成本、毛利率： 产品 销售收入(万元) 销售成本(万元) 毛利率(%) 黄酒 41343.94 25948.75 37.24 氨纶 14695.43 10542.38 28.26 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 14 古越龙山 2003 年度报告 （1）主要控股子公司情况 单位：万元 公 司 名 称 注册资本 经营范围 权益比例 总资产 净利润 中国绍兴黄酒集团公司鉴湖酿酒厂 100 万元 食品饮料 100% 5701.29 446.05 上海沈永和餐饮管理有限公司 1670 万元 餐饮服务 89.82% 3158.60 1.51 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 1650 万元 批发零售贸易 75% 1651.59 1.39 绍兴龙山氨纶有限公司 1560 万美元 氨纶制造 75% 44725.17 3035.13 深圳市古越龙山酒业有限公司 100 万元 食品饮料 55% 1109.17 11.94 绍兴古越龙山酒业有限公司 250 万美元 灌装绍兴酒 60% 3095.02 176.49 古越龙山（香港）有限公司 400 万港币 批发零售贸易 99.99% 679.74 57.39 绍兴古越龙山进出口有限公司 500 万元 批发零售贸易 90% 509.39 1.51 绍兴古越龙山生物制品有限公司 320 万元 医药生物制品 85% 233.65 -35.63 绍兴古越龙山果酒有限公司 200 万美元 果酒 60% 2015.81 113.89 （2）报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上 的情况 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购的金额占年度采购总额的 18.06%；向前五名客户销售的 金额占公司销售总额的 8.76% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 对公司主营业务中存在着负面影响的不确定因素主要是：1）报告期内公司生产黄酒所 用的糯米原材料价格比上年同期有较大幅度上涨，直接影响公司黄酒产品的盈利能力；2） 本地区电力供应日趋紧张，实行的“开四停三”的用电政策对公司的生产经营有一定的影响。 对策：一是为保证黄酒原材料供应及质量，将采取有效措施培育和建立原料采购基地， 同时通过采购招标等办法降低生产成本，通过改进管理方法降低管理成本，从而保证适度的 利润空间。二是加强生产组织调度，合理安排作业时间，努力提高生产效率，充分利用当地 政府有关用电制度，解决电力短缺问题。 (二)公司报告期内的投资情况 1、 报告期内募集资金的运用情况 经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]64 号文核准，本公司 2001 年 8 月实施了 以 2000 年年末总股本 20600 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股的增资配股方案，实 际配售股份总数为 2680 万股，配股价格每股 12.96 元，所配股份已全部募足。扣除配股费 15 古越龙山 2003 年度报告 用，实际募得货币资金 336,007,251.32 元，所募资金已于 2001 年 8 月 20 日全部到位。 现将配股募集资金的使用情况汇报如下： 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 10702.53 募集资金总额 33600 已累计使用募集资金总额 33928.95 是否符合计 拟投入 是否变 实际投 产生收益 承诺项目 划进度和预 金额 更项目 入金额 金额 计收益 5000 吨纯生黄酒技改项目 4165 否 4429.91 注1 否 5000 吨无菌灌装生产线技改项目 3700 否 3771.27 注2 否 3 万吨绍兴黄酒后熟陈化技改项目 2995 否 2977.07 注3 否 绍兴黄酒技术中心改造项目 2270 否 1836.83 注4 否 受让绍兴龙山氨纶有限公司股权并按 股权比例承担总投资与注册资本之间 10250 否 10250 3035 是 的差额，建设年产 1000 吨氨纶纤维工 程 补充流动资金 10220.7 否 10663.87 --- --- 合计 33600.7 --- 33928.95 --- — 未达到计划进度和收益的说明 由于募集资金到位时间晚于原计划，另外由于市政府调 整总体规划，使项目的征地无法按计划落实，使前期工 作时间比计划延长，影响项目进度。 变更原因及变更程序说明 不适用 截止 2003 年 12 月 31 日，公司前次募集资金已全部使用完毕，实际投入项目与配股说 明书承诺项目一致，实际投入金额 23268.08 万元，补充流动资金 10653.87 万元，合计使用 募集资金 33928.95 万元。其中绍兴黄酒技术中心改造项目，计划投入 2270 万元，实际投入 1836.83 万元，节约资金 433.17 万元，主要原因是：项目产业化研发基地和研究生实验室建 设于原生产厂内，为该项目配置了较为齐全的公用配套设施和后勤服务设施，使该项目的相 关投资得到节约，对投资项目的严审把关，使项目投入的工程成本下降。对节约部分资金， 根据公司配股说明书的承诺已补充公司流动资金。 配股各项目的陆续完工和投产已对公司经营业绩做出贡献，公司主营业务和核心竞争力 得到进一步强化，达到了预期的效益。 注1 ：5000 吨纯生黄酒技改项目，此项目 2003 年 12 月完成，尚未产生效益。 注 2：5000 吨无菌灌装生产线技改项目，此项目 2003 年 10 完成，截止 2003 年 12 月 31 日，已灌装酒 1100 吨，提高了公司灌装的技术含量，对提高产品质量、增加产品附加值 发挥了重要作用。 注 3：3 万吨绍兴黄酒后熟陈化技改项目，此项目不直接产生效益，但此项目建成后对 提高后熟陈化黄酒的质量监控，降低后熟陈化黄酒的酸败率和漏损率，从而降低生产成本， 16 古越龙山 2003 年度报告 起到间接提高经济效益的作用。 注4 ：绍兴黄酒技术中心改造项目，此项目作为黄酒科研和开发基地建设项目，其经 济效益将通过提高黄酒生产的技术含量和不断开发适销对路的新品黄酒加以体现。 2、 报告期内非募集资金的投资情况。 (1)根据公司董事会三届五次会议决议，本公司以自筹资金与香港广盛集团有限公司合 资组建“中外合资绍兴龙盛氨纶有限公司”。该合资公司总投资 2900 万美元，注册资本为 1160 万美元，其中本公司以自筹资金出资 870 万美元，占注册资本的 75%，香港广盛集团有 限公司以现金出资 290 万美元，占注册资本的 25%，合资公司主要从事差别化氨纶产品及其 延伸产品的研究、制造、销售及售后服务。 （详见 2003 年 10 月 25 日的《上海证券报》和《中国证券报》） (2) 根据公司董事会三届四次会议决议，本公司以自筹资金与岳阳楼台酒业有限公 司、自然人姚胜、彭芳合资组建湖南古越楼台生物科技发展有限公司，该公司注册资本 3200 万元，本公司以货币出资 700 万元，占注册资本的 21.875%，岳阳楼台酒业有限公司非货币 出资 468 万元，占注册资本的 14.625%，自然人姚胜以非货币出资 1856 万元，占注册资本 的 58%，自然人彭芳以非货币出资 176 万元，占注册资本的 5.5%。 （3）根据董事会对董事长的授权，2003 年 12 月 19 日，公司与绍兴市天然集团有限公 司签订股权转让协议，以 310 万元受让绍兴市天然集团有限公司所持有的绍兴女儿红酿酒有 限公司 5%的股权，经过本次股权受让，本公司共持有绍兴女儿红酿酒有限公司 5%的股权。 （三）公司财务状况 报告期内，公司的财务状况较为稳定，浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告，具体状况如下： 主 要 财 务 指 标 单位：元 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减比例% 总资产 2,048,145,688.75 1,889,902,382.58 8.37 股东权益 1,192,982,320.69 1,137,690,043.39 4.86 2003 年度 2002 年度 增减比例% 主营业务利润 186,175,378.71 171,302,280.10 8.68 净利润 54,574,320.44 63,637,127.32 -14.24 现金及现金等价物净增加额 6,882,575.57 28,220,344.19 -75.61 增减变动的主要原因： 1、总资产增加主要是长期股权投资增加及固定资产投资增加所致。 2、股东权益增加主要是本年度利润转入； 17 古越龙山 2003 年度报告 3、主营业务利润增加主要是子公司绍兴龙山氨纶有限公司利润增加所致； 4、净利润减少主要是营业费用、管理费用、财务费用增加所致。 5、现金及现金等价物净增加额减少主要是筹资活动产生的现金流量净额减少所致。 （五）浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （六）新年度经营计划 2004 年，公司将围绕“塑品牌、强地位、重整合、抓统筹，千方百计谋发展；育忠诚、 凝人心、严管理、促规范、众志成城兴企业”的工作方针，全面实现创新、提升、跨越，做 强主业，深化新业，拓展市场。 1、加大主业投入，提升技术含量和文化内涵，提高企业核心竞争力 黄酒产品是一个传统的老产品，随着这几年的竞争和发展，市场已基本形成一定的格局， 因此必须走提升技术含量和文化内涵，调整产品结构，提高核心竞争力这条路，才能增加市 场占有率。2004—2005 年公司将围绕主业黄酒进行系列扩建改造，以此来继续保持行业中 的龙头地位。 2、适时适度拓展新业，发展相关延伸产业 公司经过前几年努力，第二板块新业已初步形成框架，尤其是化纤氨纶行业已得到较 丰厚的回报，电子行业目前也呈现出良好的发展势头；以黄酒为依托发展的果酒行业正不断 地扩大市场占有率。 3、强化营销，塑造品牌，实施名牌战略，不断拓展市场空间 2004 年，公司将重点围绕实现主业销售增长的目标强化营销工作，以市场为导向，调 整结构，加强管理，以营销创新实现品牌价值，加强技术营销和文化营销的力度，从而不断 适应市场，扩大销售，增加赢利。 4、走资本扩张之路，扩大产业规模 加强资本运作，充分发挥上市公司的综合功能，并充分利用资金实力，针对与主业新 业相关的企业，通过股权置换、联合、重组、并购等方式，实施资本经营，实现优势互补， 优化组合，打造业务发展平台，整合产业，把企业的产业经营做大做强。 5、深化人事用工分配改革，完善现代企业制度建设 要推动公司的改革和发展，完善与现代企业制度相适应的企业内部运行机制，将市场 竞争机制引入企业内部管理。 6、加强企业文化建设，提高管理水平 加强企业文化建设，通过“外树品牌形象，内育职业忠诚”的主题教育活动，营造古 18 古越龙山 2003 年度报告 越龙山团队意识，凝聚人心，充分调动广大员工的积极性、主动性、创造性，参与经营管理， 使民主、开放的理念更加深入人心。 不断强化企业内部管理，吸收引进先进管理技术，健全各项基础管理工作，逐步提高 科学管理水平。用改革的精神和务实的态度，举一反三的方法，大力开展“从严要求，查找 不足，抓好整改，堵塞漏洞”为内容的强化管理，从严规范活动。通过狠抓管理，使我们企 业素质、管理水平有一个新的提高，使我们的综合竞争能力能够得到提高。 (七)董事会的日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况和决议内容 2003 年度，公司董事会共召开 8 次董事会会议： (1)2003 年 4 月 22 日召开二届十九次会议，审议通过如下决议： A、审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告。 B、审议通过了公司 2002 年度总经理工作报告。 C、审议通过了公司 2002 年度财务报告。 D、审议通过了公司 2002 年度利润分配预案。 E、审议通过了公司 2002 年年度报告及摘要。 F、审议通过了关于聘请 2003 年度财务审计机构及支付会计师事务所 2002 年度报酬的 议案。 G、审议通过了关于公司所属沈永和酒厂搬迁和北海桥厂区改造事宜。 H、审议通过了关于修改公司章程的议案。 I、审议通过了关于修订《公司治理纲要》的议案。 J、审议通过了关于公司董事会换届选举的议案。 K、审议通过了《投资者关系管理制度》。 L、审议通过了召开 2002 年度股东大会的议案。 决议公告刊登于 2003 年 4 月 25 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 (2)2003 年 4 月 25 日召开了二届二十次会议，会议审议通过了二○○三年第一季度报 告。 公司第一季度报告详见 2003 年 4 月 29 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （3）2003 年 6 月 26 日召开了三届一次会议，会议审议通过了如下决议： A、审议通过了关于选举公司第三届董事会董事长的议案； B、审议通过了关于董事长提名公司总经理、董事会秘书人选的议案； C、审议通过了关于总经理提名公司副总经理、总会计师人选的议案； D、审议通过了关于调整公司董事会四个专门委员会成员的议案； E、审议通过了关于与第三届董事会董事签订董事聘任合同的议案； 19 古越龙山 2003 年度报告 决议公告刊登于 2003 年 6 月 27 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 （4）2003 年 8 月 5 日召开了三届二次会议，会议审议通过了二○○三年半年度报告。 公司半年度报告详见 2003 年 8 月 8 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （5）2003 年 9 月 2 日召开了三届三次会议，会议审议通过了为公司参股子公司浙江古 越龙山电子科技发展有限公司向银行借款伍佰万元提供担保的决议。 决议公告刊登于 2003 年 9 月 3 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 （6）2003 年 9 月 28 日召开了三届四次会议，会议审议通过了如下决议： A、关于投资组建湖南古越楼台生物科技发展有限公司的决议。 B、审议通过了关于《浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司与控股股东及其他关联方资金 往来及对外担保情况的自查报告》。 （7）2003 年 10 月 22 日召开了三届五次会议，会议审议通过了如下决议： A、审议通过了公司二○○三年第三季度报告； B、审议通过了关于投资组建中外合资绍兴龙盛氨纶有限公司的决议； 决议公告刊登于 2003 年 10 月 25 日的《上海证券报》和《中国证券报》 。 （8）2003 年 11 月 4 日召开了三届六次会议，会议审议通过了《浙江古越龙山绍兴酒 股份有限公司关于中国证监会杭州特派员办事处巡检问题的整改报告》。 决议公告刊登于 2003 年 11 月 6 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 2、 董事会对股东大会决议执行情况 2002 年度利润分配方案实施情况：根据公司 2003 年 6 月 26 日召开的 2002 年度股东大 会通过的利润分配方案，按每 10 股派 2 元现金（含税）的方案向全体股东分配红利，股权 登记日 2003 年 8 月 14 日，除息日 2003 年 8 月 15 日。公告刊登于 2003 年 8 月 8 日的《上 海证券报》和《中国证券报》上。 (八)利润分配 2003 年母公司实现净利润 54,253,087.00 元。根据公司章程规定：提取 10%的法定公 积金 5,425,308.70 元，提取 10%的法定公益金 5,425,308.70 元，加上上年度未分配利润 116,237,536.54 元，本年度实际可分配利润 159,640,006.14 元。从公司长远发展的需要和 回报公司全体股东综合考虑，董事会决定按每 10 股派 2 元现金（含税）的方案向全体股东 分配红利，提取应分配的普通股股利 46,560,000 元，尚余未分配利润 113,080,006.14 元转 入下年度分配。该预案需经 2003 年年度股东大会通过后实施。 (九)公司信息披露指定报纸为《上海证券报》和《中国证券报》，未变更。 (十)专项说明 20 古越龙山 2003 年度报告 1、 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 关于浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2003 年度 关联方占用资金情况的专项审计说明 浙天会[2004]第 139 号 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2003 年度控股股东及其他关联方 占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是浙江古越龙山绍兴酒股份有 限公司的责任，我们的责任是对浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司上述关联方占用资金情况 发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认 为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求， 现将我们在审计过程中注意到的 2003 年度浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司控股股东及其 他关联方占用浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司资金情况以附表的形式作出说明。 附表：2003 年度浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况表 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱大为 中国·杭州 中国注册会计师 吕瑛群 中国注册会计师 沈凌波 报告日期：2004 年 4 月 12 日 2、 独立董事对公司累计和当期对外担保情况及执行证监发[2003]56 号的规定情况专 项说明及独立意见。 我们根据中国证监会 2003(56)号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》的规定和要求，通过对公司有关情况的了解和调查，本着认真负责 的态度，就公司累计和当期对外担保情况作专项说明及发表独立意见如下： 截止 2003 年 12 月 31 日，公司担保总额为 5000 万元人民币及 60 万美元，合计占公司 最近一个会计年度合并净资产的 4.61 %。 1、公司不存在为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保的情形。 2、公司为持股 75%的控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司向银行贷款 3500 万元提供担 保，绍兴龙山氨纶有限公司按有关规定向本公司提供了反担保。 3、公司对其两个持股 50%以下的参股企业担保合计 1500 万元人民币及 60 万美元，不 21 古越龙山 2003 年度报告 符合中国证监会证监发[2003]56 号文的规定。其中为持股 49%的子公司浙江古越龙山电子科 技发展有限公司向银行贷款 1500 万元提供担保，浙江古越龙山电子科技发展有限公司向本 公司提供了反担保。为持股 46%的子公司绍兴旭昌科技企业有限公司向银行贷款 60 万美元 提供担保，绍兴旭昌科技企业有限公司亦向本公司提供了反担保。根据我们核查，此担保行 为发生时间在证监发[2003]56 号文之前，现根据证监发[2003]56 号文要求，上述担保事项， 古越龙山董事会已决定这两笔贷款到期后，将不再为其提供担保。 为进一步规范公司担保行为，公司正按照证监发[2003]56 号文的要求对《公司章程》 进行修订。 22 古越龙山 2003 年度报告 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开三次会议，主要内容如下： 1、2003 年 4 月 22 日召开二届九次会议，会议审议通过了如下决议： ① 审议通过了 2002 年度监事会工作报告； ② 审议通过了 2002 年年度报告及摘要； ③ 对公司 2002 年度的工作作了检查分析； ④ 审议通过了关于公司监事会换届选举的议案。 决议公告刊登于 2003 年 4 月 25 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 2、2003 年 4 月 23 日召开二届十次会议，会议审议通过了二○○三年第一季度报告。 3、2003 年 6 月 26 日召开了三届一次会议，会议审议通过了选举孙永根先生为公司第 三届监事会主席。 决议公告刊登于 2003 年 6 月 27 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 （二）监事会对 2003 年度公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会依据有关法律法规，对公司的生产经营状况进行了监督和检查，列席了各次董事 会、股东大会，认为公司董事会决策程序合法，建立了良好的内部控制制度，董事、高级管 理人员行使职权时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务状况 本着对全体股东负责的精神，监事会对公司的财务状况进行了监督和检查，认为 2003 年度财务决算报告真实准确地反映了公司的经营成果，公司所做的各项工作，符合公司的发 展战略，维护了股东的长远利益。浙江天健会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报 告 ，客观公正地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 4、公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成 公司资产流失。 5、公司关联交易公平，无损害公司利益。 23 古越龙山 2003 年度报告 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 报告期内本公司向关联方销售货物 42,473,210.29 元，采用双方协议定价。采购货物 32,659,352.55 元，其中向控股股东中国绍兴黄酒集团有限公司采购 1997 前酿造的陈年黄 酒 11,771,401.76 元，按本公司 1997 年上市时签订的协议，采用成本价加 5%的定价政策。 （详见审计报告附注八（二）1 采购货物 2 销售货物） 2、无资产、股权转让发生的关联交易 3、公司与关联方存在的债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国绍兴黄酒集团有限公司 8.52 9.17 22987.25 5034.98 绍兴龙山化纤物资经营有限公司 450 450 6982.79 29.98 绍兴市酿酒实业公司 536.29 0 1.92 37.56 绍兴市热电有限公司 0 0 74.6 6.48 中国绍兴黄酒集团公司沈永和批发部 1196.16 86.83 1246.42 1246.42 中国绍兴黄酒集团公司柯桥批发部 290.59 0 408.27 72.76 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 1558.87 303.51 1673.24 6.42 杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 1267.87 404.74 1433.37 0 萧山古越龙山绍兴酒销售有限公司 142.76 0 353.18 69.15 绍兴中正龙信生物科技有限公司 65.57 151.25 22.19 0 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 0 541.35 0 0 绍兴市旭昌科技企业有限公司 559.47 497.47 0 0 合 计 6076.1 2444.32 35183.23 6503.75 3、 其他关联交易 其他关联交易详见审计报告附注八（二）4 （四）重大合同及其履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、报告期内公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁 本公司资产的事项。 2、报告期内发生担保事项。 24 古越龙山 2003 年度报告 截至报告期末，本公司为控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司向银行贷款叁仟伍佰万元 提供保证，借款期限自 2002 年 6 月 28 日至 2004 年 6 月 28 日止。 本公司为参股子公司绍兴旭昌科技企业有限公司向银行贷款陆拾万美元提供保证，借 款期限自 2001 年 4 月 2 日至 2005 年 4 月 2 日。 本公司为参股子公司浙江古越龙山电子科技发展有限公司向银行贷款壹仟万元人民币 提供保证，借款期限自 2003 年 4 月 30 日至 2004 年 7 月 18 日。 公司对上述两个持股 50%以下的参股企业担保合计 1500 万元人民币及 60 万美元（占 公司净资产 1.68%） ，不符合中国证监会证监发[2003]56 号文的规定。因为此担保行为发生 时间在证监发[2003]56 号文之前，现根据证监发[2003]56 号文要求，对上述担保事项，公司 董事会已决定这两笔贷款到期后，不再为其提供担保。 3、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）报告期内公司续聘浙江天健会计师事务所为公司审计机构，该事务所已为公司提 供审计服务七年，本年度公司支付给浙江天健会计师事务所的报酬为肆拾贰万元。 公司最近两年支付给浙江天健会计师事务所的报酬如下： 项目 2003 年 2002 年 备 注 财务审计费用 42 万元 42 万元 往返交通费和住宿费由公司承担 其它费用(资产评估、咨询服务等) 0 0 ----- （七）中国证监会杭州特派员办事处于 2003 年 8 月 11 日至 8 月 15 日对本公司进行了 巡回检查，并于 10 月 24 日下发了《关于要求浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司对巡检问题 限期进行整改的通知》。公司接到《通知》后，即组织全体董事、监事、高管认真学习、讨 论了《通知》中要求公司进行整改的各项内容， 形成整改报告并及时进行整改。(《浙江古 越龙山绍兴酒股份有限公司关于巡检发现问题的整改报告》详见 2003 年 11 月 6 日的《上海 证券报》和《中国证券报》)。 (八)报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及上海证券交易所的公开谴责。 25 古越龙山 2003 年度报告 十、财务报告 (一) 审计报告 审 计 报 告 浙天会审[2004]第 739 号 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2003 年 度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2003 年度的现金流量表和合并 现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度 的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱大为 中国·杭州 中国注册会计师 吕瑛群 中国注册会计师 沈凌波 报告日期：2004 年 4 月 12 日 (二)会计报表 (见附表) (三)会计报告附注 会计报告附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经浙江省人民政 26 古越龙山 2003 年度报告 府证券委员会浙证委[1997]23 号文批准，于 1997 年 5 月 8 日在浙江省工商行政管理局登记 注册，取得注册号 3300001001104 号《企业法人营业执照》。现有注册资本 23,280 万元，折 23,280 万股(每股面值 1 元)，其中已流通股份 A 股 10,647 万股。公司股票已于 1997 年 5 月 16 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属酒类制造业。经营范围：黄酒、白酒、饮料、副食品及食品原辅料的开发、 制造、销售。主要产品为绍兴加饭酒、绍兴元红酒、绍兴香雪酒、绍兴善酿酒和绍兴花雕酒 等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币 记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额， 与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购 建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费 用。 (六) 外币会计报表的折算方法 1．资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算 为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中 间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金 额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表 折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。 2．利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期报表决算日的 27 古越龙山 2003 年度报告 市场汇价（中间价）折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该 项目的数额列示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数 额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 (七) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益 不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资 的账面余额/账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为 投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准 备。 (九) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 6%计提。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (十) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然 处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用 加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成 品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用可周转使用的包装 物（陶坛）按全年平均余额的 2%摊销计入生产成本，年终通过实地盘点，发现有盘亏或毁 损的包装物直接计入当期损益。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 28 古越龙山 2003 年度报告 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对 为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成 本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计 量。 (十一) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投 资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的， 采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）且拥有实际 控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊 销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊 销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续 期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销 额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的， 于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资 按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金 额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 (十二) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原 29 古越龙山 2003 年度报告 账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用年限和预计净残值率（原值的 3%-10%，土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、 建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、 经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-45 6.47-2.00 通用设备 5-10 19.40-9.00 专用设备 5-20 19.40-4.50 运输工具 5-8 18-12.13 其他设备 10 9.00 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回 金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减 值准备。 (十三) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十四) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 30 古越龙山 2003 年度报告 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。 (十五) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产 的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规 定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效 年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收 回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次计入损益。 (十七) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权 31 古越龙山 2003 年度报告 和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使 用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的 确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地 计量。 (十八) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十九) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按 照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的 主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和 资金往来等，在合并时抵销。 (二十) 会计政策和会计估计变更说明 本公司原对生产领用可周转使用的包装物（陶坛）先按 1%的比例摊销，年终通过实地 盘点，将盘亏包装物直接计入当年损益。自 2003 年 1 月 1 日起，改按全年平均余额的 2%摊 销计入生产成本，年终通过实地盘点，发现有盘亏或毁损的包装物直接计入生产成本。由于 该会计估计的变更，本期主营业务成本增加包装物摊销数 859,360.28 元，相应减少了本期 利润总额 859,360.28 元。 (二十一) 重大会计差错更正说明 根据绍兴市地方税务局于 2003 年 12 月 18 日对本公司 2002 年度企业所得税调查记录， 要求本公司补缴 2002 年度企业所得税 992,062.60 元。本公司在编制本期比较会计报表时， 已对该差错进行了更正。更正后，调减了 2002 年度的净利润和留存收益 992,062.60 元，其 32 古越龙山 2003 年度报告 中未分配利润调减了 793,650.08 元，盈余公积调减了 198,412.52 元；调增了期初应交税金 992,062.60 元。 三、税（费）项 (一) 增值税 按 13%、17%的税率计缴。本公司控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司和上海沈永 和酒店有限公司按 4%的税率计缴。出口货物实行 “免、抵、退”税政策，退税率为 13%。 (二) 消费税 黄酒按每吨 240 元的定额税计缴，白酒按 10%的税率计缴。 (三) 营业税 按 5%的税率计缴。 (四) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。控股子公司深圳市古越龙山酒业有限公司按应缴流转税 税额的 1%计缴；控股外商投资企业绍兴龙山氨纶有限公司、绍兴古越龙山酒业有限公司、 绍兴古越龙山果酒有限公司，不缴纳城市维护建设税。 (五) 教育费附加 按应缴流转税税额的 4%计缴。控股子公司深圳市古越龙山酒业有限公司按应缴流转税 税额的 3%计缴；控股外商投资企业绍兴龙山氨纶有限公司、绍兴古越龙山酒业有限公司、 绍兴古越龙山果酒有限公司，按应缴流转税税额的 4%和中方投资比例的乘积计缴。 (六) 企业所得税 按 33%的税率计缴。控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司为核定征收；控股外商投 资企业绍兴古越龙山酒业有限公司，2003 年度企业所得税按 26.4%的税率计缴、绍兴龙山氨 纶有限公司 2003 年度属免税期，免缴企业所得税、绍兴古越龙山果酒有限公司 2003 年度为 减半征收第三年，按 13.2%税率计缴企业所得税。 四、控股子公司 (一) 控股子公司 1．明细情况 33 古越龙山 2003 年度报告 企业名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例 中国绍兴黄酒集团公司鉴湖酿酒厂 食品饮料 100 万元 酒类 560.74 万元 100% 绍兴古越龙山进出口有限公司 批发零售贸易 500 万元 进出口 450 万元 90% 上海沈永和餐饮管理有限公司 食品饮料 1,670 万元 餐饮服务 1,500 万元 89.82% 绍兴古越龙山生物制品有限公司 医药生物制品 320 万元 食品生物发酵 272 万元 85% 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 批发零售贸易 1,650 万元 绍兴酒销售 1,320 万元 80% 绍兴龙山氨纶有限公司 纺织业 1,560 万美元 氨纶制造 1,170 万美元 75% 绍兴龙盛氨纶有限公司 纺织业 1,160 万美元 氨纶制造 130.5 万美元 75% 绍兴古越龙山酒业有限公司 食品饮料 250 万美元 灌装绍兴酒 150 万美元 60% 深圳市古越龙山酒业有限公司 食品饮料 100 万元 绍兴酒 55 万元 55% 绍兴古越龙山酒文化开发有限公司 批发零售贸易 60 万元 酒类食品批发零售 33 万元 55% 古越龙山(香港)有限公司 批发零售贸易 400 万港币 进出口贸易 214.34 万港币 99.99% 绍兴古越龙山果酒有限公司 食品饮料 200 万美元 果酒 75 万美元 37.5% 上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 批发零售贸易 50 万元 绍兴酒销售 5 万元 10% 2．部分子公司间接控股比例的说明 1）本公司直接拥有绍兴古越龙山进出口有限公司的权益比例为 90%，同时本公司通过 控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司间接对该公司的权益比例为 8.98%，两者合计为 98.98%。 2）本公司直接拥有北京古越龙山绍兴酒销售有限公司的权益比例为 80%，同时本公司 通过控股子公司绍兴古越龙山进出口有限公司间接对该公司的权益比例为 13.64%，两者合 计为 93.64%。 3）本公司直接拥有绍兴古越龙山果酒有限公司的权益比例为 37.5%，同时本公司通过 控股子公司绍兴古越龙山酒业有限公司间接持有对该公司的权益比例为 22.5%，两者合计为 60%。 4）本公司直接拥有上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司的权益比例为 10%，同时本公司 通过控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司间接对该公司的权益比例为 80.84%，两者合 计为 90.84%。 (二) 其他说明 1．持股比例未达到 50%以上的子公司，纳入合并报表范围的原因说明 本公司直接拥有绍兴古越龙山果酒有限公司和上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司的权 益比例分别为 37.5%和 10%，因本公司拥有的权益比例加上通过控股子公司间接拥有该 2 个 34 古越龙山 2003 年度报告 子公司的权益比例分别为 60%和 90.84%，故按《合并会计报表暂行规定》的规定，将该 2 个子公司纳入合并报表范围。 2．未纳入合并范围子公司，未纳入的原因及对财务状况、经营成果的影响说明 绍兴龙盛氨纶有限公司申请的注册资本为 1,160 万美元，本公司应出资 870 万美元,占 权益比例 75%。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司出资一期注册资本 130.5 万美元。因该公 司尚在筹建期，故本期未将其纳入合并报表范围。 3．合并报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响；公司报告期 内因发生购买、转让股权而增加控股子公司和合营企业的情况、相应的购买日及其确定方法 的说明 1） 纳入 2002 年合并报表范围的控股子公司绍兴永盛酒业有限公司，根据其 2003 年 1 月 17 日董事会决议，绍兴永盛酒业有限公司从即日起解散，本期合并报表范围内减少了该 子公司。 2） 纳入 2002 年合并报表范围的控股子公司绍兴鲁迅纪念酒有限公司，根据其 2003 年 10 月 30 日股东会决议，绍兴鲁迅纪念酒有限公司从即日起解散，本期合并报表范围内减 少了该子公司。 3） 本公司投资的古越龙山(香港)有限公司注册资本 400 万港元，截至 2003 年 12 月 31 日，本公司对其累计投资为 2,143,438.09 元港元，占其注册资本总额的 99.99%，本公司 自 2003 年 1 月 1 日起将其纳入合并报表范围。古越龙山(香港)有限公司会计报表反映的 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果如下： 项目 2003 年 12 月 31 日（单位：人民币元） 资产总额 6,797,394.30 负债总额 1,685,106.04 净资产 3,091,127.61 2003 年度 主营业务收入 7,517,462.93 利润总额 451,576.92 净利润 573,872.67 35 古越龙山 2003 年度报告 五、利润分配 根据 2004 年 4 月 12 日本公司董事会三届八次会议确定的 2003 年度利润分配预案，按 2003 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积，10%的法定公益金，每 10 股派发现金股利 2 元（含税）。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 142,227,058.95 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 105,587.29 122,144.06 银行存款 137,021,471.66 100,817,832.98 其他货币资金 5,100,000.00 34,404,506.34 合 计 142,227,058.95 135,344,483.38 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 现 金 GBP 470.00 14.7094 6,913.42 GBP 470.00 13.2681 6,236.01 现 金 JPY 37,000.00 0.069035 2,554.30 现 金 USD 517.00 8.2767 4,279.05 USD 517.00 8.2773 4,279.36 银行存款 USD 862,895.07 8.2767 7,141,923.63 USD 72.63 8.2773 601.18 银行存款 JPY 11,621,056.00 0.077263 897,877.65 JPY 26.00 0.069035 1.79 银行存款 HKD 444,804.52 1.0657 474,028.18 小 计 8,525,021.93 13,672.64 2. 应收票据 期末数 19,865,094.98 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 19,865,094.98 7,604,458.00 合 计 19,865,094.98 7,604,458.00 (2) 期末无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 36 古越龙山 2003 年度报告 3. 应收账款 期末数 89,109,653.05 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 72,782,968.68 76.78 4,366,978.1168,415,990.57120,160,327.97 90.46 7,209,619.69 112,950,708.28 1-2 年 19,366,842.60 20.43 1,162,010.5618,204,832.04 11,715,235.96 8.82 702,914.16 11,012,321.80 2-3 年 2,401,453.51 2.53 144,087.21 2,257,366.30 444,950.88 0.33 26,697.05 418,253.83 3 年以上 246,238.45 0.26 14,774.31 231,464.14 516,894.78 0.39 31,013.69 485,881.09 合 计 94,797,503.24 100.00 5,687,850.1989,109,653.05132,837,409.59 100.00 7,970,244.59 124,867,165.00 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 22,494,091.93 元，占应收 账款账面余额的 23.73%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 港 币 3,132,105.61 1.0657 3,337,884.95 626,255.00 1.0611 664,519.18 美 元 98,867.55 8.2767 818,297.05 227,034.27 8.2773 1,879,230.76 日 元 7,394,000.00 0.077263 571,282.62 7,124,537.00 0.069035 491,842.41 小 计 4,727,464.62 3,035,592.35 4. 其他应收款 期末数 22,591,837.96 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 12,784,430.15 53.19 767,065.8012,017,364.35 15,160,930.42 79.44 909,655.83 14,251,274.59 1-2 年 9,135,061.82 38.01 548,103.71 8,586,958.11 1,592,182.06 8.34 95,530.92 1,496,651.14 2-3 年 699,024.11 2.91 41,941.45 657,082.66 1,124,920.98 5.89 67,495.26 1,057,425.72 3 年以上 1,415,354.09 5.89 84,921.25 1,330,432.84 1,207,867.49 6.33 72,472.05 1,135,395.44 合 计 24,033,870.17 100.00 1,442,032.2122,591,837.96 19,085,900.95 100.00 1,145,154.06 17,940,746.89 37 古越龙山 2003 年度报告 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 5,413,502.00 往来款 绍兴旭昌科技企业有限公司 4,974,730.64 往来款 绍兴龙山化纤物资经营有限公司 4,500,000.00 往来款 小 计 14,888,232.64 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 15,768,232.64 元，占其他 应收款账面余额的 65.61%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 单位名称 期末数 期初数 中国绍兴黄酒集团公司 91,732.42 6,520.42 小 计 91,732.42 6,520.42 (5) 其他应收款——外币其他应收款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 港 币 1,472,841.77 1.0657 1,569,607.47 小 计 1,569,607.47 5. 预付账款 期末数 1,527,310.41 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 1,527,310.41 100.00 19,478,205.20 100.00 合 计 1,527,310.41 100.00 19,478,205.20 100.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 预付账款——外币预付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 港 币 1,200.00 1.0657 1,278.84 小 计 1,278.84 6. 应收补贴款 期末数 117,890.78 (1) 明细情况 38 古越龙山 2003 年度报告 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 117,890.78 118,586.84 合 计 117,890.78 118,586.84 (2) 性质或内容说明 均系应收出口退税款。 7. 存货 期末数 761,306,146.41 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 80,434,697.14 80,434,697.14 80,097,749.12 80,097,749.12 包装物 118,609,743.26 118,609,743.26 117,082,535.13 117,082,535.13 低值易耗品 1,128,888.37 1,128,888.37 1,476,233.18 1,476,233.18 库存商品 495,915,584.35 495,915,584.35 469,293,680.62 469,293,680.62 在产品 65,217,233.29 65,217,233.29 60,753,227.16 60,753,227.16 合 计 761,306,146.41 761,306,146.41 728,703,425.21 728,703,425.21 (2) 本期存货的取得方式中，盘盈 437,787.28 元，其余均为自制或外购。 (3) 期末无用于债务担保的存货。 (4) 存货可变现净值确定依据的说明 本公司存货可变现净值以市场价为依据确定。期末存货无可变现净值低于存货账面成 本的情况，故不需计提存货跌价准备。 8. 待摊费用 期末数 222,884.86 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 保险费 152,426.29 1,837,369.28 受益期跨年度 房租费 70,458.57 139,401.65 受益期跨年度 合 计 222,884.86 1,976,770.93 39 古越龙山 2003 年度报告 9. 长期股权投资 期末数 92,507,288.14 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,454,781.17 9,454,781.17 -2,523,593.49 -2,523,593.49 对联营企业投资 70,052,506.97 70,052,506.97 65,560,928.45 65,560,928.45 其他股权投资 13,000,000.00 13,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 92,507,288.14 92,507,288.14 73,037,334.96 73,037,334.96 (2) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 绍兴龙盛氨纶有限公司 20 年 10,800,963.00 75% 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 50 年 24,334,376.05 49% 浙江西安交大龙山软件有限公司 20 年 4,000,000.00 22.86% 绍兴咸亨集团股份有限公司 长期 15,393,500.00 38.48% 绍兴旭昌科技企业有限公司 20 年 20,121,014.67 41% 绍兴市越国印山绍兴酒有限公司 10 年 450,000.00 30% 湖南古越楼台生物科技发展有限公司 20 年 7,000,000.00 21.88% 绍兴市商业银行 长期 10,000,000.00 10% 浙江蓝普光电科技有限公司 50 年 3,000,000.00 5% 小 计 95,099,853.72 2) 实际投资比例与注册资本中比例不一致的具体情况和原因说明 绍兴龙盛氨纶有限公司申请的注册资本为 1,160 万美元，本公司应出资 870 万美元,占 权益比例 75%。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已出资一期注册资本 130.5 万美元。 3) 权益法核算的其他股权投资 a． 初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 绍兴龙盛氨纶有限 公司 10,800,963.00 10,800,963.00 10,800,963.00 浙江古越龙山电子 科技发展有限公司 24,334,376.05 24,334,376.05-1,523,610.62 22,810,765.43 40 古越龙山 2003 年度报告 浙江西安交大龙山 软件公司 4,000,000.00 4,000,000.00 -92,004.11 800,100.00 4,708,095.89 绍兴咸亨集团股份 有限公司 15,393,500.00 15,814,626.54 2,207,168.30 -263,204.09 17,758,590.75 绍兴旭昌科技企业 有限公司 20,121,014.67 20,121,014.67-2,751,299.45 17,369,715.22 绍兴市越国印山绍 兴酒有限公司 450,000.00 450,000.00 -44,660.32 405,339.68 湖南古越楼台生物 科技发展有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 小计 82,099,853.72 82,520,980.26-2,204,406.20 800,100.00 -263,204.09 80,853,469.97 b． 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 备增减额 差额增减额 数 绍兴龙盛氨纶有限 公司 10,800,963.00 10,800,963.00 浙江古越龙山电子 科技发展有限公司 23,985,865.57 -1,175,100.14 22,810,765.43 浙江西安交大龙山 软件公司 3,568,207.66 584,390.23 555,498.00 4,708,095.89 绍兴咸亨集团股份 有限公司 19,176,318.94 79,509.16 1,539,350.00 42,112.65 17,758,590.75 绍兴旭昌科技企业 有限公司 18,462,742.11 -1,093,026.89 17,369,715.22 绍兴市越国印山绍 兴酒有限公司 367,794.17 37,545.51 405,339.68 湖南古越楼台生物 科技发展有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 小计 65,560,928.45 17,800,963.00 -1,566,682.13 1,539,350.00 555,498.00 42,112.65 80,853,469.97 c．被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 4) 合并价差、股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 剩余摊销期限 绍兴古越龙山酒业有限公司-2,125,550.26 -1,558,736.86 -212,555.03 -1,346,181.83 76 个月 绍兴永盛酒业有限公司 -2,740,986.32 -2,010,056.63 -2,010,056.63 绍兴咸亨集团股份有限公司 -421,126.54 -305,316.74 -42,112.65 -263,204.09 75 个月 小 计 -5,287,663.12 -3,874,110.23 -254,667.68 -2,010,056.63 –1,609,385.92 b．合并价差、股权投资差额形成原因说明 上述股权投资差额，系本公司购买被投资公司股权，在购买日本公司应享有的被购买公 41 古越龙山 2003 年度报告 司净资产的份额与本公司购买股权成本的差额，形成股权投资差额，其中合并范围内子公司 的股权投资差额在合并时形成合并价差。 c．股权投资差额转出说明 本期转出系绍兴永盛酒业有限公司解散清算，本公司转销对其的长期股权投资，相应转 销对该公司的股权投资差额。 5) 其他股权投资减值准备 被投资单位经营状况正常，不存在长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，不需 计提长期股权投资减值准备。 10. 固定资产原价 期末数 1,065,510,469.81 (1) 明细情况 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 398,114,560.39 92,732,679.27 66,487,281.27 424,359,958.39 通用设备 47,669,464.40 18,732,275.39 14,798,920.42 51,602,819.37 专用设备 371,903,786.27 219,428,656.15 7,910,440.14 583,422,002.28 运输工具 5,063,314.11 2,018,372.76 1,500,577.10 5,581,109.77 其他设备 166,860.00 523,380.00 145,660.00 544,580.00 合计 822,917,985.17 333,435,363.57 90,842,878.93 1,065,510,469.81 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 329,410,667.89 元。 (3) 本期减少数中包括拆迁转出处理的固定资产原值 81,192,371.12 元，固定资产因改 建而转出固定资产原值 8,560,031.60 元， (4) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 5,176,715.20 176,057.73 5,000,657.47 小 计 5,176,715.20 176,057.73 5,000,657.47 (5) 暂时闲置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 专用设备 8,409,344.56 3,025,197.32 2,391,651.96 2,992,495.28 小 计 8,409,344.56 3,025,197.32 2,391,651.96 2,992,495.28 42 古越龙山 2003 年度报告 (6) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 2,747,606.15 2,665,177.97 82,428.18 专用设备 18,762,849.61 18,200,259.11 562,590.50 运输设备 121,990.27 118,330.56 3,659.71 小 计 21,632,446.03 20,983,767.64 648,678.39 (7) 已退废并准备处置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 321,500.00 289,350.00 32,150.00 小 计 321,500.00 289,350.00 32,150.00 (8) 期末无用于债务担保的固定资产。 (9) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司及绍兴古越龙山 酒业有限公司共有原值为 38,153,980.99 元的房屋及建筑物产权证正在办理中；本公司有 原值为 1,135,117.10 元的运输设备行驶证尚未办妥。 11．累计折旧 期末数 259,172,748.73 (1) 明细情况 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 84,239,596.39 16,739,168.64 18,710,369.49 82,268,395.54 通用设备 24,355,775.85 3,647,139.38 10,960,695.57 17,042,219.66 专用设备 128,168,807.79 33,899,708.73 5,029,844.69 157,038,671.83 运输工具 2,696,618.64 1,526,798.67 1,479,984.12 2,743,433.19 其他设备 124,578.16 71,250.05 115,799.70 80,028.51 合计 239,585,376.83 55,884,065.47 36,296,693.57 259,172,748.73 (2) 其他转出说明 本期减少数中包括拆迁转出累计折旧 28,464,794.02 元，固定资产因改建而转出累计折 旧 7,816,259.88 元。 43 古越龙山 2003 年度报告 12．固定资产净值 期末数 806,337,721.08 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 342,091,562.85 313,203,106.17 通用设备 34,560,599.71 23,512,014.57 专用设备 426,383,330.45 243,891,075.75 运输工具 2,837,676.58 2,684,130.01 其他设备 464,551.49 42,281.84 合 计 806,337,721.08 583,332,608.34 13．固定资产减值准备 期末数 2,391,651.96 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 专用设备 2,386,171.68 1,398,244.15 1,392,763.87 2,391,651.96 合 计 2,386,171.68 1,398,244.15 1,392,763.87 2,391,651.96 (2) 其他转出说明 本期其他转出 1,392,763.87 元均系处置固定资产相应转销固定资产减值准备。 (3) 固定资产减值准备计提原因说明 本公司部分专用设备不适用而长期闲置不用，按单项固定资产价值高于可收回金 额的差额计提固定资产减值准备；其他原因转出系本公司本期搬迁，部分设备处置，相应 转销减值准备。 14. 工程物资 期末数 2,965,711.00 项 目 期末数 期初数 专用材料 83,210.00 专用设备 357,630.00 3,419,926.00 预付大型设备款 2,608,081.00 32,632,095.97 合 计 2,965,711.00 36,135,231.97 15. 在建工程 期末数 109,372,386.83 (1) 明细情况 44 古越龙山 2003 年度报告 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 10 万吨后熟陈化项目 54,359,476.39 54,359,476.39 19,330,224.49 19,330,224.49 信息化项目 2,100,539.96 2,100,539.96 507,492.00 507,492.00 2000 吨氨伦纤维技 改仓库 1,455,455.18 1,455,455.18 沈永和新厂区 37,388,440.31 37,388,440.31 二厂新厂区 4,279,198.38 4,279,198.38 1,268,190.00 1,268,190.00 龙山软件园项目 10,637,001.72 10,637,001.72 5000 吨纯生黄酒技改项目 2,927,149.52 2,927,149.52 绍兴黄酒技术中心改造项目 1,364,989.64 1,364,989.64 2000 吨氨纶生产项目 95,353,720.92 95,353,720.92 窑炉大修项目 1,727,883.95 1,727,883.95 5000 吨无菌灌装项目 190,739.00 190,739.00 3 万吨后熟陈化项目 7,800,901.00 7,800,901.00 广场户外显示屏项目 4,880,291.20 4,880,291.20 袍江工业区土地使用权 10,721,760.00 10,721,760.00 零星工程 9,789,276.61 9,789,276.61 5,226,434.13 5,226,434.13 合 计 109,372,386.83 109,372,386.83 161,936,777.57 161,936,777.57 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例 10 万吨后熟陈化项目 19,330,224.49 35,029,251.90 54,359,476.39 其他来源 5,300 万元 102.57% 信息化项目 507,492.00 1,593,047.96 2,100,539.96 其他来源 600 万元 35% 2000 吨氨伦纤维技改 工程仓库 1,455,455.18 1,455,455.18 其他来源 沈永和新厂区 37,388,440.31 37,388,440.31 其他来源 二厂新厂区 1,268,190.00 3,011,008.38 4,279,198.38 其他来源 龙山软件园项目 10,637,001.72 4,450,518.83 15,087,520.55 募集资金 5000 吨纯生黄酒技改 2,927,149.52 29,371,960.44 32,299,109.96 募集资金 项目 绍兴黄 酒 技 术 中 心 改 1,364,989.64 4,274,128.52 5,639,118.16 募集资金 造项目 2000 吨氨纶生产项目 95,353,720.92 98,715,341.46 194,069,062.38 其他来源 45 古越龙山 2003 年度报告 窑炉大修项目 1,727,883.95 6,028,919.75 7,756,803.70 其他来源 5000 吨无菌灌装项目 190,739.00 29,521,926.94 29,712,665.94 募集资金 3 万吨后熟陈化项目 7,800,901.00 16,789,820.14 24,590,721.14 募集资金 广场户外显示屏项目 4,880,291.20 537,501.64 5,417,792.84 其他资金 袍江 工 业 区 土 地 使 用 10,721,760.00 10,721,760.00 募集资金 权 零星工程 5,226,434.13 8,678,955.70 4,116,113.22 9,789,276.61 合 计 161,936,777.57 276,846,277.15 329,410,667.89 109,372,386.83 [注]：10 万吨后熟陈化项目截至 2003 年 12 月 31 日累计投入的工程费用已超预算数， 系预算数内未含土地使用权费用。 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率 固定资产 其他减少 2000 吨氨纶生产项目 1,404,895.47 3,586,160.98 4,991,056.45 5.6059% 沈永和新厂区 698,101.10 698,101.10 5.49% 信息化项目 27,450.00 27,450.00 5.49% 小 计 1,404,895.47 4,311,712.08 4,991,056.45 725,551.10 (4) 在建工程减值准备 期末在建工程无单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的情况，不需计提在建工程减 值准备。 16. 无形资产 期末数 1,450,956.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 非专利技术 300,000.00 300,000.00 348,000.00 348,000.00 商 誉 1,150,956.00 1,150,956.00 商标权 199,850.00 199,850.00 合 计 1,450,956.00 1,450,956.00 547,850.00 547,850.00 46 古越龙山 2003 年度报告 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销年限 非专利技术 投入 480,000.00 348,000.00 48,000.00 300,000.00 180,000.00 75 个月 永盛酒业商标权 投入 1,713,000.00 199,850.00 199,850.00 1,513,150.00 商 誉 投入 1,918,260.00 1,342,782.00 191,826.00 1,150,956.00 767,304.00 72 个月 合 计 4,111,260.00 547,850.00 1,342,782.00 199,850.00 239,826.00 1,450,956.00 2,460,454.00 注：商誉系香港古越龙山有限公司股东出资投入。 (3) 无形资产减值准备 期末无单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的情况，不需计提无形资产减值准 备。 17. 长期待摊费用 期末数 935,400.26 项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销年限 供配电贴费 1,243,000.00 497,200.22 124,299.96 372,900.26 870,099.74 36 个月 供水增容费 1,875,000.00 750,000.00 187,500.00 562,500.00 1,312,500.00 36 个月 其他递延支出 1,322,676.58 17,709.75 17,709.75 1,304,966.83 合 计 4,440,676.58 1,264,909.97 311,799.96 17,709.75 935,400.26 3,487,566.57 18. 短期借款 期末数 417,726,300.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 110,000,000.00 保证借款 307,726,300.00 312,000,000.00 合 计 417,726,300.00 312,000,000.00 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 日 元 100,000,000.00 0.077263 7,726,300.00 小 计 7,726,300.00 47 古越龙山 2003 年度报告 (3) 无逾期借款。 19. 应付票据 期末数 0.00 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,700,000.00 合 计 7,700,000.00 20. 应付账款 期末数 95,562,278.22 (1) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 中国绍兴黄酒集团公司 13,772,540.05 20,656.90 小 计 13,772,540.05 20,656.90 (2) 无账龄 3 年以上的大额应付账款。 21. 预收账款 期末数 6,088,708.47 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 预收账款——外币预收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 20,880.50 8.2767 172,821.63 11,252.00 8.2773 93,136.18 小 计 172,821.63 93,136.18 22．应付工资 期末数 13,288,472.77 (1) 期末余额系可计提工资总额内尚未支付的工资，无拖欠性质的应付工资。 (2) 工效挂钩工资的说明 根据绍兴市劳动社会保障局和绍兴市财政局核准同意，本公司本年度可提工资总额为 34,990,513.34 元，本年度实际计提工资总额为 34,990,513.34 元。 48 古越龙山 2003 年度报告 23. 应付股利 期末数 18,191.25 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 中国绍兴黄酒集团公司 18,191.25 25,284,191.25 社会公众股东 21,294,000.00 香港利丰发展公司 3,877,196.42 合 计 18,191.25 50,455,387.67 (2) 其他说明 期末应付股利系本公司控股子公司上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司应付股东中国绍 兴黄酒集团公司股利 18,191.25 元。 24. 应交税金 期末数 15,137,088.14 (1) 明细情况 税 种 期末数 期初数 增值税 4,390,026.24 8,382,316.11 消费税 -2,071,194.53 -508,869.37 营业税 33,184.88 62,671.60 房产税 29,171.12 21,547.91 城市维护建设税 98,023.58 49,185.09 企业所得税 8,415,147.87 8,866,708.18 代扣代缴个人所得税 4,242,728.98 1,628,260.74 合 计 15,137,088.14 18,501,820.26 (2) 其他说明 期末应交消费税红字系连续生产应税消费品产生的可抵扣消费税。 (3) 应交税金法定税率详见本会计报表附注三之相关说明。 49 古越龙山 2003 年度报告 25．其他应交款 期末数 128,750.87 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 97,795.89 52,521.48 应交流转税额的 4% 水利建设基金 29,808.67 18,104.04 营业收入额的 1‰ 兵役义务费 726.57 487.28 营业收入额的 4‰ 河道工程维护费 419.74 164.72 应交流转税额的 1% 合 计 128,750.87 71,277.52 26. 其他应付款 期末数 103,431,266.01 (1) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 中国绍兴黄酒集团公司 50,349,873.33 43,695,219.52 小 计 50,349,873.33 43,695,219.52 (2) 无账龄 3 年以上的大额其他应付款。 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 中国绍兴黄酒集团公司 50,349,873.33 往来款 湖南古越楼台生物科技发展有限公司 5,000,000.00 设备款 浙江中成建工集团有限公司 5,280,000.00 工程款 浙江环宇建设集团有限公司 3,817,301.00 工程款 小 计 64,447,174.33 27. 预提费用 期末数 851,443.17 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利息 851,443.17 238,658.69 应计未付 合 计 851,443.17 238,658.69 50 古越龙山 2003 年度报告 28. 一年内到期的长期负债 期末数 45,000,000.00 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 45,000,000.00 15,000,000.00 合 计 45,000,000.00 15,000,000.00 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 保证借款 45,000,000.00 小 计 45,000,000.00 29. 长期借款 期末数 82,000,000.00 借款条件 期末数 期初数 保证借款 82,000,000.00 87,000,000.00 合 计 82,000,000.00 87,000,000.00 30．专项应付款 期末数 250,000.00 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 科研经费 250,000.00 合 计 250,000.00 (2) 其他说明 根据绍兴市科学技术局和绍兴市财政局联合下发的绍科发计[2003]19 号文，本公司本 期收到绍兴市科技局拨入的绍兴黄酒功能性微量组分的检测与研究项目补助经费 100,000.00 元；根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅联合下发的浙科发计[2003]274 号和 浙财农字[2003]262 号文，收到绍兴市财政局拨入的农业科技成果转化项目补助资金 150,000.00 元。因本公司本期尚未发生相关费用,列入“专项应付款”。 31. 股本 期末数 232,800,000.00 （1） 明细情况 51 古越龙山 2003 年度报告 本期增减变动(+，-) 项 目 期初数 公积金 期末数 配股 送股 其他 小计 转股 1发 国家拥有股份 126,330,000.00 126,330,000.00 起 (一) 境内法人持有股份 人 尚 外资法人持有股份 股 未 其他 份 流 2．募集法人股 通 3．内部职工股 股 4．优先股 份 5．其他 未上市流通股份合计 126,330,000.00 126,330,000.00 (二) 1．境内上市的人民币普通股 106,470,000.00 106,470,000.00 已 2．境内上市的外资股 流 3．境外上市的外资股 通 4．其他 股 106,470,000.00 106,470,000.00 已流通股份合计 份 (三)股份总数 232,800,000.00 232,800,000.00 （2）本期未发生增减变动。 32. 资本公积 期末数 706,542,381.91 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 705,281,900.96 705,281,900.96 股权投资准备 544,602.00 701,472.59 1,246,074.59 其他资本公积 13,327.86 1,078.50 14,406.36 合 计 705,839,830.82 702,551.09 706,542,381.91 (2) 资本公积增减原因及依据说明 本期股权投资准备增加系本公司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司向关联方绍兴龙山化 纤物资经营有限公司收取资金占用费超过同期银行存款利率部分转入资本公积共计 194,632.78 元，本公司按投资比例相应增加股权投资准备 145,974.59 元；本公司子公司浙 江西安交大龙山软件有限公司拨款转入资本公积共计 2,430,000.00 元，本公司按投资比例相 应增加股权投资准备 555,498.00 元。 本期其他资本公积增加系本公司无法支付的应付款转入。 52 古越龙山 2003 年度报告 33. 盈余公积 期末数 92,992,762.98 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 41,071,072.79 5,425,308.70 46,496,381.49 法定公益金 41,071,072.79 5,425,308.70 46,496,381.49 合 计 82,142,145.58 10,850,617.40 92,992,762.98 (2)其他说明 盈余公积期初数与上年末会计报表期末数差异 198,412.52 元，原因详见本会计报表附 注二（二十一）之说明。 34. 未分配利润 期末数 160,631,770.03 (1) 明细情况 期初数 116,908,066.99 本期增加 54,574,320.44 本期减少 10,850,617.40 期末数 160,631,770.03 (2) 其他说明 1) 本期增加均系本期净利润转入。 2) 本期减少系根据 2004 年 4 月 12 日本公司董事会三届八次会议确定的 2003 年度利润 分配预案，按 2003 年度母公司实现的净利润提取各 10%的法定盈余公积和法定公益金共计 10,850,617.40 元。 3) 以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 期初数与上年末会计报表期末数差异 793,650.08 元，原因详见本会计报表附注二（二 十一）之说明。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 523,109,511.04/320,147,685.86 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 53 古越龙山 2003 年度报告 酒类收入 413,439,414.57 401,482,783.22 玻璃瓶收入 41,851,642.44 31,808,891.73 餐饮收入 2,459,718.61 689,694.01 灵芝多糖收入 659,069.74 518,182.90 氨纶收入 146,954,299.53 90,134,775.66 贴片二级管收入 16,295,431.27 罐装收入 7,346,899.90 10,528,538.93 小 计 612,711,044.79 551,458,297.72 抵 销 89,601,533.75 68,315,323.84 合 计 523,109,511.04 483,142,973.88 主营业务成本 本期数 上年同期数 酒类成本 259,487,490.20 242,509,098.96 玻璃瓶成本 35,601,567.64 27,054,208.32 餐饮成本 1,830,063.30 420,451.68 灵芝多糖成本 564,533.52 646,790.17 氨纶成本 105,423,827.45 65,205,116.64 贴片二级管成本 17,198,248.83 罐装成本 4,500,139.30 7,373,614.91 小 计 407,407,621.41 360,407,529.51 抵 销 87,259,935.55 68,315,323.84 合 计 320,147,685.86 292,092,205.67 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 国内销售收入 558,980,453.05 489,535,373.63 国外销售收入 53,730,591.74 61,922,924.09 小 计 612,711,044.79 551,458,297.72 抵 销 89,601,533.75 68,315,323.84 合 计 523,109,511.04 483,142,973.88 主营业务成本 国内销售成本 386,380,548.45 322,349,456.03 54 古越龙山 2003 年度报告 国外销售成本 21,027,072.96 38,058,073.48 小 计 407,407,621.41 360,407,529.51 抵 销 87,259,935.55 68,315,323.84 合 计 320,147,685.86 292,092,205.67 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 45,805,309.54 元，占公司全部主营 业务收入的 8.76%。 2．主营业务税金及附加 本期数 16,786,446.47 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 37,953.44 67,063.43 营业额的 5% 消费税 11,457,669.69 15,088,455.62 黄酒按 240 元/吨计缴 白酒按销售收入的 10%计缴 城市维护建设税 3,294,456.39 2,744,139.59 应缴流转税额的 7% 教育费附加 1,996,366.95 1,848,829.47 应缴流转税额的 4% 合 计 16,786,446.47 19,748,488.11 3. 其他业务利润 本期数 2,140,819.45 本期数 上年同期数 业务种类 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 1,612,875.09 1,069,739.91 543,135.18 10,147,119.43 7,432,396.36 2,714,723.07 加工费 614,187.18 415,393.46 198,793.72 租赁 1,725,195.11 128,999.79 1,596,195.32 621,094.67 517,616.48 103,478.19 酒店经营 798,643.65 592,140.97 206,502.68 其他 29,660.92 28,171.97 1,488.95 365,208.46 19,223.16 345,985.30 合 计 3,367,731.12 1,226,911.67 2,140,819.45 12,546,253.39 8,976,770.43 3,569,482.96 4. 财务费用 本期数 21,734,789.74 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 21,589,586.11 17,130,712.14 减：利息收入 860,841.69 1,944,942.32 汇兑损失 1,164,531.63 55 古越龙山 2003 年度报告 减：汇兑收益 288,783.17 138,246.23 其他 130,296.86 124,211.78 合 计 21,734,789.74 15,171,735.37 (2) 其他说明 根据绍兴市人民政府办公室绍政办发[2003]78 号《绍兴市人民政府办公室关于市区受 “非典”影响工业企业申报新增流动资金贷款贴息资金的通知》的规定，本公司控股子公司 绍兴龙山氨纶有限公司本期收到绍兴市市政技术创新基金贴息资金 21,000.00 元，冲减“财 务费用－利息支出”。 5. 投资收益 本期数-962,896.14 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算下被投资单位 分配来的利润 600,000.00 800,000.00 权益法核算下调整的被投资 单位损益净增减的金额 -1,566,682.13 2,071,612.12 股权投资差额摊销 254,667.68 811,653.90 股权投资转让收益 -166,834.17 子公司清算损失 -250,881.69 -21,540.71 合 计 -962,896.14 3,494,891.14 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 126.026.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 出口商品贴息 126,026.00 92,498.00 市场开拓补贴 64.350.00 合 计 126,026.00 156,848.00 （2）本期补贴收入来源和依据的说明 本期出口商品贴息系本公司及本公司控股子公司绍兴古越龙山果酒有限公司出口创汇 取得的财政贴息。 56 古越龙山 2003 年度报告 7. 营业外收入 本期数 12,432,471.75 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 赔款收入 622,083.31 1,032,973.00 处置固定资产净收益 11,807,583.18 286,540.21 罚款收入 1,870.00 1,070.00 其它 935.26 220,683.07 合 计 12,432,471.75 1,541,266.28 （2）其他说明 处置固定资产净收益有关情况详见本会计报表附注十二（一）之说明。 8. 营业外支出 本期数 10,205,106.18 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净损失 7,975,742.61 56,519.41 赔款支出 15,279.80 18,450.00 罚款支出 68,564.75 142,637.92 水利建设基金 637,102.44 560,510.45 捐赠支出 8,205.89 固定资产减值准备 1,398,244.15 非常损失 138,184.74 其他 101,966.54 112,994.31 合 计 10,205,106.18 1,029,296.83 （2）其他说明 处置固定资产净损失有关情况详见本会计报表附注十二（一）之说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 57 古越龙山 2003 年度报告 项 目 本期数 收回中国绍兴黄酒集团公司往来款 6,654,653.81 湖南古越楼台生物科技发展有限公司设备款 5,000,000.00 政府专项补助款 250,000.00 小 计 11,904,653.81 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 运输费 9,823,071.13 促销费 9,583,838.40 广告宣传费 7,648,259.85 付绍兴龙山化纤物资经营有限公司往来款 5,500,000.00 商标使用费 4,305,000.04 差旅费 3,451,227.51 租赁费 3,848,750.38 保险费 2,366,439.89 业务招待费 2,078,953.04 办公费 1,148,605.47 汽车费用 852,790.05 小 计 50,606,935.76 3. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。 4. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。 5. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 6. 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 七、母公司会计报表项目注释 58 古越龙山 2003 年度报告 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 88,540,265.49 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 74,365,488.79 78.95 4,461,929.3269,903,559.47 121,956,447.29 90.95 7,317,386.83 114,639,060.46 1-2 年 18,563,742.86 19.71 1,113,824.5717,449,918.29 11,167,174.87 8.33 670,030.49 10,497,144.38 2-3 年 1,018,217.61 1.08 61,093.06 957,124.55 444,950.88 0.33 26,697.05 418,253.83 3 年以上 244,322.53 0.26 14,659.35 229,663.18 516,894.78 0.39 31,013.69 485,881.09 合 计 94,191,771.79 100.00 5,651,506.3088,540,265.49 134,085,467.82 100.00 8,045,128.06 126,040,339.76 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 33,130,983.69 元，占应收账 款账面余额的 35.17%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币 金额 港币 1,577,925.06 1.0657 1,681,594.74 626,255.00 1.0611 664,519.18 美元 78,275.55 8.2767 647,863.24 215,957.47 8.2773 1,787,544.77 日元 7,394,000.00 0.077263 571,282.62 7,124,537.00 0.069035 491,842.41 小 计 2,900,740.60 2,943,906.36 2. 其他应收款 期末数 143,096,989.68 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 53,741,177.14 36.593,224,470.63 50,516,706.51 15,261,734.44 15.07 915,704.06 14,346,030.38 1-2 年 8,828,502.00 6.01 529,710.12 8,298,791.88 84,578,118.64 83.53 70,687.12 84,507,431.52 2-3 年 83,890,503.69 57.10 29,430.22 83,861,073.47 226,753.98 0.22 13,605.24 213,148.74 3 年以上 447,253.00 0.30 26,835.18 420,417.82 1,192,367.49 1.18 71,542.05 1,120,825.44 合 计 146,907,435.83 100.00 3,810,446.15143,096,989.68 101,258,974.55 100.00 1,071,538.47 100,187,436.08 59 古越龙山 2003 年度报告 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 绍兴龙山氨纶有限公司 83,400,000.00 见本项目注释(5) 中国绍兴黄酒集团公司鉴湖酿酒厂 41,358,866.70 往来款 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 5,413,502.00 往来款 绍兴旭昌科技企业有限公司 4,974,730.64 往来款 绍兴古越龙山酒业有限公司 3,728,260.00 往来款 小 计 138,875,359.34 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 138,875,359.34 元，占其他 应收款账面余额的 94.53%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 其他应收款中应收本公司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司 83,400,000.00 元，系本公 司将 2001 年度配股募集资金投于该公司氨纶纤维一期工程，本公司对该应收款不计提坏账 准备。 3. 长期股权投资 期末数 282,147,735.04 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 199,500,567.75 199,500,567.75 164,796,779.62 164,796,779.62 对联营企业投资 69,647,167.29 69,647,167.29 65,560,928.45 65,560,928.45 其他股权投资 13,000,000.00 13,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 282,147,735.04 282,147,735.04 240,357,708.07 240,357,708.07 (2) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 中国绍兴黄酒集团公司鉴湖酿酒厂 长期 5,607,406.37 100% 绍兴龙盛氨纶有限公司 20 年 10,800,963.00 75% 绍兴古越龙山酒业有限公司 25 年 12,600,000.00 60% 绍兴古越龙山果酒有限公司 30 年 6,208,725.00 37.50% 60 古越龙山 2003 年度报告 上海沈永和餐饮管理有限公司 5 年 15,000,000.00 89.82% 绍兴龙山氨纶有限公司 20 年 96,860,567.71 75% 绍兴市古越龙山生物制品有限公司 10 年 2,720,000.00 85% 深圳古越龙山酒业有限公司 20 年 550,000.00 55% 绍兴古越龙山进出口有限公司 20 年 4,500,000.00 90% 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 10 年 13,200,000.00 80% 上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 10 年 50,000.00 10% 绍兴古越龙山酒文化开发有限公司 10 年 330,000.00 55% 古越龙山（香港）有限公司 2,279,332.06 99.99% 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 50 年 24,334,376.05 49% 浙江西安交大龙山软件公司 20 年 4,000,000.00 22.86% 绍兴咸亨集团股份有限公司 长期 15,393,500.00 38.48% 绍兴旭昌科技企业有限公司 20 年 20,121,014.67 41% 湖南古越楼台生物科技发展有限公司 20 年 7,000,000.00 21.88% 绍兴市商业银行 长期 10,000,000.00 10% 浙江蓝普光电科技有限公司 50 年 3,000,000.00 5% 小 计 254,555,884.86 2) 实际投资比例与注册资本中比例不一致的具体情况和原因说明 绍兴龙盛氨纶有限公司申请的注册资本为 1,160 万美元，本公司应出资 870 万美元,占 权益比例 75%。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已出资一期注册资本 130.5 万美元。 3) 权益法核算的其他股权投资 a． 始投资额及期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 中国绍兴黄酒集团 公司鉴湖酿酒厂 5,607,406.37 5,607,406.37 6,354,437.93 11,961,844.30 绍兴古越龙山进出 口有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 11,895.26 4,511,895.26 上海沈永和餐饮管 理有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 -4,822,816.79 10,177,183.21 绍兴市古越龙山生 物制品有限公司 2,720,000.00 2,720,000.00 -1,050,153.38 1,669,846.62 北京古越龙山绍兴 酒销售有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00 21,348.19 13,221,348.19 61 古越龙山 2003 年度报告 绍兴龙山氨纶有限 公司 96,860,567.71 96,860,567.71 24,813,363.68 445,974.59 122,119,905.98 绍兴龙盛氨纶有限 公司 10,800,963.00 10,800,963.00 10,800,963.00 绍兴古越龙山酒业 有限公司 12,600,000.00 14,725,550.26 612,155.37 1,854.60 -1,346,181.83 13,993,378.40 深圳古越龙山酒业 有限公司 550,000.00 550,000.00 179,526.91 729,526.91 古越龙山（香港）有 限公司 2,279,332.06 2,279,332.06 796,389.78 3,075,721.84 绍兴古越龙山酒文 化开发有限公司 330,000.00 330,000.00 5,843.45 335,843.45 浙江古越龙山电子 科技发展有限公司 24,334,376.05 24,334,376.05 -1,523,610.62 22,810,765.43 绍兴旭昌科技企业 有限公司 20,121,014.67 20,121,014.67 -2,751,299.45 17,369,715.22 绍兴咸亨集团股份 有限公司 15,393,500.00 15,814,626.54 2,207,168.30 -263,204.09 17,758,590.75 绍兴古越龙山果酒 有限公司 6,208,725.00 6,208,912.50 630,558.19 6,839,470.69 浙江西安交大龙山 软件公司 4,000,000.00 4,000,000.00 -92,004.11 800,100.00 4,708,095.89 湖南古越楼台生物 科技发展有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 上海古越龙山绍兴 酒专卖有限公司 50,000.00 50,000.00 13,639.90 63,639.90 小计 241,555,884.86 244,102,749.16 25,406,442.61 1,247,929.19 -1,609,385.92 269,147,735.04 b． 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准 本期股权投资差 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 备增减额 额增减额 数 中国绍兴黄酒集团 公司鉴湖酿酒厂 7,501,339.45 4,460,504.85 11,961,844.30 绍兴古越龙山进出 口有限公司 4,498,329.93 13,565.33 4,511,895.26 上海沈永和餐饮管 理有限公司 10,348,023.43 -170,840.22 10,177,183.21 绍兴市古越龙山生 物制品有限公司 1,972,698.88 -302,852.26 1,669,846.62 北京古越龙山绍兴 酒销售有限公司 13,210,199.27 11,148.92 13,221,348.19 绍兴龙山氨纶有限 公司 99,213,201.11 22,760,730.28 145,974.59 122,119,905.98 绍兴龙盛氨纶有限 公司 10,800,963.00 10,800,963.00 62 古越龙山 2003 年度报告 绍兴古越龙山酒业 有限公司 12,967,052.01 1,058,953.50 245,182.14 212,555.03 13,993,378.40 深圳古越龙山酒业 有限公司 663,843.25 65,683.66 729,526.91 古越龙山（香港）有 限公司 1,045,200.00 1,234,132.06 796,389.78 3,075,721.84 绍兴古越龙山酒文 化开发有限公司 330,000.00 5,843.45 335,843.45 浙江古越龙山电子 科技发展有限公司 23,985,865.57 -1,175,100.14 22,810,765.43 绍兴旭昌科技企业 有限公司 18,462,742.11 -1,093,026.89 17,369,715.22 绍兴咸亨集团股份 有限公司 19,176,318.94 79,509.16 1,539,350.00 42,112.65 17,758,590.75 绍兴古越龙山果酒 有限公司 6,941,843.79 427,098.62 529,471.72 6,839,470.69 浙江西安交大龙山 软件公司 3,568,207.66 584,390.23 555,498.00 4,708,095.89 湖南古越楼台生物 科技发展有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 上海古越龙山绍兴 酒专卖有限公司 57,052.54 6,587.36 63,639.90 绍兴永盛酒业有限 公司 12,889,993.90 -12,889,993.90 绍兴鲁迅纪念酒有 限公司 989,341.51 -989,341.51 小计 237,491,253.35 5,485,759.65 27,528,585.63 2,314,003.86 701,472.59 254,667.68 269,147,735.04 c．被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 4) 股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 剩余摊销期限 绍兴古越龙山酒业有限公司-2,125,550.26 -1,558,736.86 -212,555.03 -1,346,181.83 76 个月 绍兴永盛酒业有限公司 -2,740,986.32 -2,010,056.63 -2,010,056.63 绍兴咸亨集团股份有限公司 -421,126.54 -305,316.74 -42,112.65 -263,204.09 75 个月 小 计 -5,287,663.12 -3,874,110.23 -254,667.68 -2,010,056.63 –1,609,385.92 b．股权投资差额形成原因说明 上述股权投资差额，系本公司购买被投资公司股权，在购买日本公司应享有的被购买公 司净资产的份额与本公司购买股权成本的差额，形成股权投资差额。 63 古越龙山 2003 年度报告 c．股权投资差额转出说明 本期转出系本期绍兴永盛酒业有限公司解散清算，本公司转销对其的长期股权投资，相 应转销对该公司的股权投资差额。 5) 其他股权投资减值准备 被投资单位经营状况正常，不存在长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，不需 计提长期股权投资减值准备。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 362,647,259.31 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 黄酒销售收入 305,459,969.07 336,080,858.83 玻璃瓶销售收入 41,851,642.44 31,808,891.73 白酒销售收入 15,335,647.80 11,906,960.33 合 计 362,647,259.31 379,796,710.89 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 45,805,309.54 元，占公司全部主营业 务收入的 12.63%。 2. 主营业务成本 本期数 222,263,933.71 项 目 本期数 上年同期数 黄酒销售成本 173,721,277.78 183,919,896.03 玻璃瓶销售成本 35,601,567.64 27,054,208.32 白酒销售成本 12,941,088.29 10,577,445.69 合 计 222,263,933.71 221,551,550.04 3. 投资收益 本期数 28,132,371.62 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 股权投资转让收益 -166,834.17 权益法核算下调整的被投资 64 古越龙山 2003 年度报告 单位损益净增减的金额 27,528,585.63 17,856,522.20 股权投资差额摊销 254,667.68 811,653.90 成本法核算下被投资单位 分配来的利润 600,000.00 800,000.00 子公司清算损失 -250,881.69 -21,540.71 合 计 28,132,371.62 19,279,801.22 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 中国绍兴黄酒集团有限公司 绍兴市 白酒、黄酒生产销售 本公司控股股东 国有 傅建伟 中国绍兴黄酒集团公司鉴湖酿酒厂 绍兴市 黄酒生产销售 控股子公司 集体企业 王绍棋 绍兴古越龙山进出口有限公司 绍兴市 进出口 控股子公司 有限责任 傅建伟 上海沈永和餐饮管理有限公司 上海市 餐饮服务 控股子公司 有限责任 赵越 绍兴古越龙山生物制品有限公司 绍兴市 生产食品生物发酵制品 控股子公司 有限责任 董勇久 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 北京市 绍兴酒销售 控股子公司 有限责任 许为民 绍兴龙山氨纶有限公司 绍兴市 氨纶制造 控股子公司 有限责任 傅建伟 绍兴龙盛氨纶有限公司 绍兴市 氨纶制造 控股子公司 有限责任 傅建伟 绍兴古越龙山酒业有限公司 绍兴市 灌装绍兴酒 控股子公司 有限责任 傅建伟 深圳市古越龙山酒业有限公司 深圳市 瓶装绍兴酒 控股子公司 有限责任 许为民 绍兴古越龙山酒文化开发有限公司 绍兴市 开发黄酒、包装设计 控股子公司 有限责任 王永奎 绍兴古越龙山果酒有限公司 绍兴市 果酒生产 控股子公司 中外合资 傅建伟 上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 上海市 绍兴酒、南北货销售 控股子公司 有限责任 许为民 古越龙山香港有限公司 香港 绍兴酒进出口贸易 控股子公司 有限责任 邱仁甫 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 65 古越龙山 2003 年度报告 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国绍兴黄酒集团公司 133,410,000.00 133,410,000.00 中国绍兴黄酒集团公司鉴湖酿酒厂 5,607,406.37 5,607,406.37 绍兴古越龙山进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海沈永和餐饮管理有限公司 16,700,000.00 16,700,000.00 绍兴古越龙山生物制品有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00 绍兴龙山氨纶有限公司 USD14,900,000.00 USD700,000.00 USD15,600,000.00 绍兴龙盛氨纶有限公司 USD1,405,000.00 USD1,405,000.00 绍兴古越龙山酒业有限公司 USD2,500,000.00 USD2,500,000.00 深圳市古越龙山酒业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 绍兴古越龙山酒文化开发有限公司 600,000.00 600,000.00 绍兴古越龙山果酒有限公司 USD2,000,000.00 USD2,000,000.00 上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 500,000.00 500,000.00 古越龙山(香港)有限公司 HKD500,000.00 HKD3,500,000.00 HKD4,000,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本年增加 本年减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国绍兴黄酒集团公司 126,330,000.00 54.27 126,330,000.00 54.27 中国绍兴黄酒集团公司鉴湖酿酒厂 5,607,406.37 100.00 5,607,406.37 100.00 绍兴古越龙山进出口有限公司 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00 上海沈永和餐饮管理有限公司 15,000,000.00 89.82 15,000,000.00 89.82 绍兴古越龙山生物制品有限公司 2,720,000.00 85.00 2,720,000.00 85.00 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 1,320,000.00 80.00 1,320,000.00 80.00 绍兴龙山氨纶有限公司 96,860,567.71 75.00 96,860,567.71 75.00 绍兴龙盛氨纶有限公司 USD1,305,000.00 75.00 USD1,305,000.00 75.00 绍兴古越龙山酒业有限公司 12,600,000.00 60.00 12,600,000.00 60.00 深圳市古越龙山酒业有限公司 550,000.00 55.00 550,000.00 55.00 绍兴古越龙山酒文化开发有限公司 330,000.00 55.00 330,000.00 55.00 绍兴古越龙山果酒有限公司 6,208,725.00 37.50 6,208,725.00 37.50 上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 50,000.00 10.00 50,000.00 10.00 古越龙山(香港)有限公司 HKD1,000,000.00 55.00 HKD1,143,438.09 HKD2,143,438.09 55.00 66 古越龙山 2003 年度报告 2．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 同一控股股东 杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 同一控股股东 萧山古越龙山绍兴酒销售有限公司 同一控股股东 绍兴中正龙信生物科技有限公司 同一控股股东 绍兴市酿酒实业公司 同一控股股东 绍兴市酿酒劳动服务公司 同一控股股东 绍兴龙山化纤物资经营有限公司 同一控股股东 绍兴市古越龙山酒类饮料有限公司 同一控股股东 绍兴市热电有限公司 同一控股股东 绍兴市龙山运输有限公司 同一控股股东 绍兴旭昌科技企业有限公司 联营企业 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 联营企业 浙江西安交大龙山软件有限公司 联营企业 绍兴咸亨集团股份有限公司 联营企业 湖南古越楼台生物科技发展有限公司 联营企业 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 企业名称 金额 定价政策 金额 定价政策 中国绍兴黄酒集团公司 11,771,401.76 成本价加 5% 17,797,567.74 成本价加 5% 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 14,083,195.22 协议价 11,276,581.18 成本价 绍兴市热电有限公司 6,804,755.57 市场价 2,829,314.79 市场价 小 计 32,659,352.55 31,903,463.71 2. 销售货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 中国绍兴黄酒集团公司沈永和批发部 12,562,605.50 协议价 8,922,338.07 协议价 67 古越龙山 2003 年度报告 中国绍兴黄酒集团公司柯桥批发部 897,302.42 协议价 6,834,933.50 协议价 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 8,204,923.23 协议价 25,669,422.55 协议价 绍兴中正龙信生物科技有限公司 483,182.21 协议价 407,839.31 协议价 绍兴市酿酒实业公司 5,090,130.21 协议价 7,678,702.80 协议价 杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 10,212,638.15 协议价 11,045,343.14 协议价 萧山古越龙山绍兴酒销售有限公司 290,148.50 协议价 861,607.20 协议价 绍兴市酿酒劳务服务公司 1,536,555.44 协议价 2,349,756.01 协议价 古越龙山(香港)有限公司 协议价 2,605,887.12 协议价 绍兴龙山化纤物资经营有限公司 2,214,415.38 市场价 绍兴旭昌科技企业有限公司 981,309.25 协议价 小 计 42,473,210.29 66,375,829.70 3. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 占全部应收(预收)应付 余额 项目及关联方名称 (预付）款余额的比重（%） 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 应收账款 杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 4,047,399.06 5,702,388.27 4.27 4.29 中国绍兴黄酒集团公司沈永和批发部 18,331.87 520,933.98 0.02 0.39 中国绍兴黄酒集团公司柯桥批发部 1,176,820.71 0.89 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 2,776,900.52 4,175,474.28 2.93 3.14 萧山古越龙山绍兴酒销售有限公司 2,104,163.81 1.58 绍兴中正龙信生物科技有限公司 1,512,453.22 1,078,652.32 1.60 0.81 绍兴市酿酒劳动服务公司 435,812.00 0.33 绍兴市酿酒实业公司 32,232.00 0.02 古越龙山(香港)有限公司 672,924.37 0.51 小 计 8,355,084.67 15,899,401.74 8.82 11.96 (2) 其他应收款 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 5,413,502.00 5,413,502.00 22.52 28.36 绍兴旭昌科技企业有限公司 4,974,730.64 3,580,065.83 20.70 18.76 68 古越龙山 2003 年度报告 中国绍兴黄酒集团公司沈永和批发部 850,000.00 850,000.00 3.54 4.45 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 3,315.40 3,135.40 0.01 0.02 中国绍兴黄酒集团公司 91,732.42 6,520.42 0.38 0.03 绍兴中正龙信生物科技有限公司 270,000.00 1.41 绍兴市古越龙山酒类饮料有限公司 150,000.00 0.79 绍兴市酿酒实业公司 101,811.65 0.53 绍兴市龙山运输有限公司 75,820.00 0.40 绍兴市热电有限公司 746,042.06 3.91 绍兴龙山化纤物资经营有限公司 4,500,000.00 18.72 小 计 15,833,280.46 11,196,897.36 65.87 58.66 (3) 预付账款 绍兴龙山化纤物资经营有限公司 6,544,500.00 33.60 小 计 6,544,500.00 33.60 (4) 应付账款 中国绍兴黄酒集团公司 13,772,540.05 20,656.90 14.41 0.02 绍兴市热电有限公司 30,613.83 3,981,392.14 0.03 3.61 绍兴市酿酒实业公司 369,521.39 216,498.36 0.39 0.20 小 计 14,172,675.27 4,002,049.04 14.83 3.83 (5) 预收账款 萧山古越龙山绍兴酒销售有限公司 691,501.43 11.36 中国绍兴黄酒集团公司柯桥批发部 727,648.39 11.95 绍兴市酿酒实业公司 6,141.91 0.10 小 计 1,425,291.73 23.41 (6) 其他应付款 中国绍兴黄酒集团公司 50,349,873.33 43,695,219.52 48.68 65.32 绍兴龙山化纤物资经营有限公司 299,815.00 1,000,000.00 0.29 1.49 绍兴咸亨集团股份有限公司 519,852.00 0.78 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 64,237.04 0.06 湖南古越楼台生物科技发展有限公司 5,000,000.00 4.83 69 古越龙山 2003 年度报告 绍兴市热电有限公司 34,285.68 0.03 绍兴市酿酒实业公司 19,267.56 0.02 小 计 55,767,478.61 45,215,071.52 53.91 67.59 4. 其他关联方交易 (1) 购买或销售除商品以外的其他资产 1) 根据本公司与中国绍兴黄酒集团公司签订的有关协议，本公司本期应向该集团公司 支付“古越龙山”和“沈永和”两项商标使用费 4,205,000.04 元，支付“花雕酒坛”和“包 装酒坛”两项外观设计专利使用费 50,000.00 元，支付设备租赁费 437,290.48 元，支付办 公用房等租赁费 559,394.04 元，截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已计提上述各项费用。 2) 根据 2002 年 1 月 1 日本公司与绍兴旭昌科技企业有限公司签订的《厂房租赁合同》 ， 本公司将龙山软件园 1＃楼区域内的厂房租赁给绍兴旭昌科技企业有限公司，其中厂房租赁 费每年 420,000.00 元，电力设备租赁费每年 84,000.00 元，租赁期限 2002 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司尚未收到上述厂房及设备租赁费。 3) 根据 2003 年 9 月 8 日本公司控股子公司绍兴古越酒文化开发有限公司与中国绍兴黄 酒集团有限公司签订的《房屋租赁合同》，中国绍兴黄酒集团有限公司将光相桥（西）中四 0493-2 号 4 幢 406 室租赁给绍兴古越酒文化开发有限公司，租金为每月 800 元，租赁期限 自 2003 年 9 月 1 日至 2012 年 8 月 31 日。截至 2003 年 12 月 31 日，绍兴古越酒文化开发有 限公司已列支房租费 2,400.00 元,尚未支付。 4) 本公司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司将经营用房出租给绍兴龙山化纤物资经营 有限公司使用，租赁费每月每平方米 12 元，本期共向其收取租赁费 1,440.00 元。 5) 本期绍兴龙山化纤物资经营有限公司占用本公司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司 资金，以实际占用资金金额及天数按年利率 4.45%计算，本期绍兴龙山氨纶有限公司共向其 收取资金占用费 350,654.19 元。其中超过同期银行 1 年期存款利率部分 194,632.78 元已计 入“资本公积－关联交易差价”。 (2) 保证 1) 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司控股股东中国绍兴黄酒集团公司为本公司银行借款 提供保证情况如下： 贷款银行 借款金额（万元） 借款期限 中国工商银行绍兴市分行 200 2002.12.25-2005.8.18 中国工商银行绍兴市分行 1,000 2003.6.10-2005.1.18 70 古越龙山 2003 年度报告 中国工商银行绍兴市分行 1,000 2003.6.10-2005.4.18 中国工商银行绍兴市分行 1,000 2003.6.17-2004.11.26 中国工商银行绍兴市分行 1,000 2003.6.17-2005.6.10 中国民生银行股份有限公司杭州分行 5,000 2003.12.9-2005.6.10 中国民生银行股份有限公司杭州分行 2,000 2003.12.19-2004.12.19 中信实业银行杭州分行 2,000 2003.4.7-2004.4.1 深圳发展银行杭州分行 2,000 2003.1.20-2004.1.20 深圳发展银行杭州分行 3,000 2003.12.5-2004.1.20 小 计 18,200 2) 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司控股股东中国绍兴黄酒集团公司为本公司控股子公 司绍兴龙山氨纶有限公司银行借款提供保证情况如下： 贷款银行 借款金额（万元） 借款期限 中国建设银行杭州分行 1,000 2000.10.20-2005.10.20 中国建设银行杭州分行 2,000 2002.10.20-2006.10.20 中国建设银行杭州分行 2,000 2002.10.20-2007.10.17 深圳发展银行杭州市分行 5,000 2003.12.5-2004.12.5 中国工商银行绍兴市分行 1,000 2003.10.16-2004.3.20 中国工商银行绍兴市分行 1,000 2003.10.30-2004.9.26 中国工商银行绍兴市分行 1,000 2003.11.15-2004.10.18 中国工商银行绍兴市分行 2,000 2003.12.24-2004.11.18 小 计 15,000 3)本公司为联营企业绍兴旭昌科技企业有限公司的银行借款 60 万美元提供保证，保证 期限为 2001 年 4 月 2 日至 2005 年 4 月 2 日。 4）本公司为联营企业浙江古越龙电子科技发展有限公司的银行借款 1,500 万元提供保 证，保证期限为 2003 年 4 月 30 日至 2004 年 7 月 18 日。 5）本公司为控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司的银行借款 3,500 万元提供保证，保证 期限为 2002 年 6 月 28 日至 2004 年 6 月 28 日。 6）根据本公司与中国绍兴黄酒集团有限公司、湖南古越楼台生物科技发展有限公司签 订的《设备转让协议书》，本公司和中国绍兴黄酒集团有限公司共同向湖南古越楼台生物科 技发展有限公司提供一万吨黄酒生产主要设备，总价款控制在 7,000,000.00 元以内。截至 71 古越龙山 2003 年度报告 2003 年 12 月 31 日，该公司已向本公司预付设备款 5,000,000.00 元，本公司账列“其他应 付款”。 (3) 关键管理人员报酬 2003 年度公司共有关键管理人员 12 人，其中，在本公司领取报酬 12 人，全年报酬总 额 98.5 万元。2002 年度公司共有关键管理人员 13 人，其中，在本公司领取报酬 13 人，全 年报酬总额 86.50 万元。关键管理人员报酬方案如下： 2003 年度 报酬档次 10.5-12.5 万 7.5-9.5 万 6-7 万 4-5 万 人数 2 5 4 1 2002 年度 报酬档次 10-11.5 万 6.5-8.5 万 5-6 万 3.5-4.5 万 人数 2 5 4 2 九、或有事项 除为关联方提供借款保证（详见本会计报表附注八（二）4（2）3）、4） 、5)之说明）外， 无其他重大或有事项。 十、承诺事项 (一) 根据绍兴市发展计划委员会绍市计中心[2003]89 号《绍兴市发展计划委员会关于 绍兴龙山氨纶有限公司原料国产化小试装置项目可行性研究报告的批复》，本公司控股子公 司绍兴龙山氨纶有限公司原料国产化小试装置项目总投资 39,800,000.00 元，建设资金由该 公司自筹解决。截至 2003 年 12 月 31 日，该项目尚未实施。 (二) 根据浙江省发展计划委员会浙计外资确字[2003]170 号《国家鼓励发展的内外资 项目确认书》 ，本公司控股子公司绍兴龙盛氨纶有限公司年产 20D 差别化氨纶纤维 2,000 吨 项目总投资额 240,700,000.00 元，项目用汇额 2,600 万美元。根据绍兴经济开发区招商局 绍开招商[2003]34 号文批复，绍兴龙盛氨纶有限公司的厂房将由绍兴龙山氨纶有限公司建 设后租赁给该公司使用。截至 2003 年 12 月 31 日，该厂房尚未正式动工。 (三) 根据绍兴市镜湖新区管理委员会镜委计[2003]29 号《绍兴市镜湖新区管理委员会 关于对 104 国道北复线以北中日合资绍兴古越龙山果酒有限公司地块实施拆迁的立项批 复》，绍兴古越龙山果酒有限公司即将拆迁，拆迁资金由该公司自筹解决。截至 2003 年 12 72 古越龙山 2003 年度报告 月 31 日，拆迁尚未实施。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 根据 2004 年 4 月 12 日本公司董事会三届八次会议确定的 2003 年度利润分配预案， 按 2003 年度实现的净利润提取各 10%的法定盈余公积和法定公益金，每 10 股派发现金股利 2 元（含税）。 (二) 本公司控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司之控股子公司上海沈永和酒店有 限公司，注册资本 50 万元，成立于 1999 年 5 月，上海沈永和餐饮管理有限公司出资 27.5 万元，占其注册资本总额的 55%。经该公司 2004 年 2 月 29 日股东会决议，该公司将解散清 算。 十二、其他重要事项 (一) 根据绍兴市人民政府 [2002]58 号专题会议纪要，本公司分厂沈永和酒厂厂区拆 迁。根据本公司与绍兴市政府土地储备中心签订的绍兴市国有土地使用权回收合同，本公司 已将原沈永和酒厂地块交还绍兴市政府土地储备中心，截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已 收到该中心支付的搬迁补偿费 36,340,000.00 元；因拆迁而拍卖设备收入 3,032,194.60 元， 扣除该土地、厂房及其配套设施和拍卖设备等固定资产的净值计 44,610,633.53 元、以及固 定资产清理及搬迁发生的费用 4,099,122.29 元，转回原已计提的固定资产减值准备 1,392,763.87 元后，产生固定资产清理净损失 7,944,797.35 元。 根据绍兴市人民政府 [2002]58 号专题会议纪要，本公司北海桥厂区搬迁，绍兴市财政 局授权中国绍兴黄酒集团有限公司办理相关拆迁和补偿事宜。本公司与中国绍兴黄酒集团有 限公司于 2003 年 6 月 26 日和 12 月 23 日签订了《拆迁补偿协议》 ，本期对北海桥厂区实施 了拆迁，并将相关产权证书移交中国黄酒集团有限公司，截至 2003 年 12 月 31 日，本公司 已收到中国绍兴黄酒集团有限公司支付的补偿款 21,471,239.80 元。因搬迁而拍卖设备取得 收入 138,934.60 元，另收到绍兴县福全镇城镇建设开发基金会拆迁补偿款 70,000.00 元， 扣除该土地、厂房及其配套设施和拍卖设备等固定资产的净值计 8,116,943.57 元、以及固 定资产清理及搬迁发生的费用 1,755,860.51 元后，产生固定资产清理净收益 11,807,370.32 元。 (二) 根据本公司控股子公司绍兴永盛酒业有限公司 2003 年 1 月 17 日董事会决议，该 公司因解散进行清算。根据绍兴市天源会计师事务所有限公司出具的《清算审计报告》，公 73 古越龙山 2003 年度报告 司按投资比例分得清理后净资产 12,719,458.85 元，扣除本公司对该公司的长期股权投资账 面价值 12,889,993.90 元，产生清算损失 170,535.05 元。 根据本公司控股子公司绍兴鲁迅纪念酒有限公司 2003 年 10 月 30 日股东会决议，该公 司因解散进行清算。根据绍兴市大统会计师事务所有限公司出具的《清算审计报告》，公司 按投资比例收回投资 908,994.87 元，扣除本公司对该公司的长期股权投资账面价值 989,341.51 元，产生清算损失 80,346.64 元。 (三) 控股子公司古越龙山(香港)有限公司投资的香港古越龙山有限公司注册资本为 400 万港元，古越龙山(香港)有限公司对其的投资为 220 万港元，所占权益比例 55%，本期 已将其纳入控股子公司古越龙山(香港)有限公司合并报表内。 (四) 本公司于 2001 年度实施配股所募集的资金中的 83,400,000.00 元已用于建设本公 司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司的氨纶纤维一期工程。本公司将该款项暂挂“其他应收 款”，未计提坏账准备。 (五) 本公司因建设沈永和新厂区，与绍兴市国土资源局于 2003 年 8 月 26 日签订土地预 约合同（绍市国土预字[2003]23 号），根据合同规定，本公司拟使用东湖镇 15.6159 公顷土 地。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司按合同规定预付绍兴市国土资源局和绍兴市人民政府土 地出让金共计 23,423,900.00 元，该土地的正式合同尚未签订，相关报批手续正在办理中。 (六) 截至 2003 年 12 月 31 日，浙江震元股份有限公司为本公司银行借款提供保证情况 如下： 贷款银行 借款金额（万元） 借款期限 中国工商银行绍兴市分行 1,000 2003.11.11-2004.5.10 中国工商银行绍兴市分行 1,000 2003.9.15-2004.3.8 中国工商银行绍兴市分行 1,000 2003.9.25-2004.3.18 小计 3,000 截至 2003 年 12 月 31 日，浙江化纤联合股份有限公司为本公司银行借款提供保证情况 如下： 贷款银行 借款金额（万元） 借款期限 中国银行绍兴市分行 1,500 2003.12.12-2004.6.12 中国银行绍兴市分行 1,500 2003.12.15-2004.6.15 中国银行绍兴市分行 772.63 2003.11.24-2004.5.27[注] 小 计 3,772.63 74 古越龙山 2003 年度报告 [注]该笔借款为 1 亿日元，折人民币 772.63 万元。 (七) 本期非经常性损益包括处置固定资产净收益 3,831,840.57 元、流动资产盘盈 437,787.28 元、计提固定资产减值准备-1,398,244.15 元以及各项营业外收入、支出等其他 非经常性损益 497,674.63 元，扣除所得税影响 1,004,844.94 元后，本公司本期非经常性损 益为 2,364,213.39 元。 75 古越龙山 2003 年度报告 十一、备查文件目录 （一） 载有法定代表人、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表。 （二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 （四） 查阅地点：本公司董事会秘书办公室。 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 二○○四年四月十二日 76 资 产 负 债 表 2003年12月31日 编制单位：浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 注释 行 期末数 期初数 注释 行 期 资 产 负债和股东权益 号 次 母公司 合并 母公司 合并 号 次 母公司 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1 83,312,598.32 142,227,058.95 61,817,580.42 135,344,483.38 短期借款 18 68 317,726,300.0 短期投资 2 应付票据 19 69 应收票据 2 3 1,862,100.00 19,865,094.98 1,260,074.00 7,604,458.00 应付账款 20 70 79,923,337.7 应收股利 4 11,631,589.25 预收账款 21 71 5,705,720.2 应收利息 5 应付工资 22 72 12,578,483.7 应收账款 3 6 88,540,265.49 89,109,653.05 126,040,339.76 124,867,165.00 应付福利费 73 13,264,167.2 其他应收款 4 7 143,096,989.68 22,591,837.96 100,187,436.08 17,940,746.89 应付股利 23 74 预付账款 5 8 308,706.72 1,527,310.41 2,591,238.31 19,478,205.20 应交税金 24 75 13,077,315.2 应收补贴款 6 9 117,890.78 118,586.84 其他应交款 25 80 45,433.9 存货 7 10 653,989,859.82 761,306,146.41 671,047,297.35 728,703,425.21 其他应付款 26 81 116,312,288.6 待摊费用 8 11 149,781.23 222,884.86 1,821,434.79 1,976,770.93 预提费用 27 82 539,063.7 一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债28 86 10,000,000.0 流动资产合计 31 971,260,301.26 1,036,967,877.40 976,396,989.96 1,036,033,841.45 其他流动负债 90 流动负债合计 100 569,172,110.6 长期投资： 长期股权投资 9 32 282,147,735.04 92,507,288.14 240,357,708.07 73,037,334.96 长期负债： 长期债权投资 34 长期借款 29 101 32,000,000.0 长期投资合计 36 282,147,735.04 92,507,288.14 240,357,708.07 73,037,334.96 应付债券 102 其中：合并价差 37 -1,346,181.83 -3,568,793.49 长期应付款 103 股权投资差额 38 -1,609,385.92 -263,204.09 -3,874,110.23 -305,316.74 专项应付款 106 250,000.0 其他长期负债 108 固定资产： 固定资产原价 10 39 632,924,995.89 1,065,510,469.81 582,786,781.84 822,917,985.17 长期负债合计 110 32,250,000.0 减：累计折旧 11 40 199,169,525.73 259,172,748.73 202,351,463.68 239,585,376.83 固定资产净值 12 41 433,755,470.16 806,337,721.08 380,435,318.16 583,332,608.34 递延税项： 减：固定资产减值准备 13 42 2,391,651.96 2,391,651.96 2,386,171.68 2,386,171.68 递延税款贷项 111 固定资产净额 43 431,363,818.20 803,946,069.12 378,049,146.48 580,946,436.66 工程物资 14 44 107,690,006.89 2,965,711.00 36,135,231.97 负债合计 112 601,422,110.6 在建工程 15 45 109,372,386.83 66,583,056.65 161,936,777.57 固定资产清理 46 少数股东权益 114 固定资产合计 50 539,053,825.09 916,284,166.95 444,632,203.13 779,018,446.20 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 30 115 232,800,000.0 无形资产 16 51 1,450,956.00 547,850.00 减：已归还投资 116 长期待摊费用 17 52 935,400.26 935,400.26 1,247,200.22 1,264,909.97 股本净额 117 232,800,000.0 其他长期资产 53 资本公积 31 118 706,542,381.9 盈余公积 32 119 92,992,762.9 无形资产及其他资产合计 60 935,400.26 2,386,356.26 1,247,200.22 1,812,759.97 其中：法定公益金 120 46,496,381.4 未分配利润 33 122 159,640,006.1 递延税项： 外币报表折算差额 128 递延税款借项 61 股东权益合计 129 1,191,975,151.0 资产总计 67 1,793,397,261.65 2,048,145,688.75 1,662,634,101.38 1,889,902,382.58 负债和股东权益总计 135 1,793,397,261.6 法定代表人：傅建伟 主管会计工作的负责人：许为民 利 润 及 利 润 分 配 表 2003年度 编制单位：浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 注释 行 本期数 项 目 号 次 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 1 362,647,259.31 523,109,511.04 379,796,710 减：主营业务成本 1 4 222,263,933.71 320,147,685.86 221,551,550 主营业务税金及附加 2 5 13,655,722.41 16,786,446.47 19,279,692 二、主营业务利润 10 126,727,603.19 186,175,378.71 138,965,468 加：其他业务利润 3 11 1,199,237.96 2,140,819.45 3,368,158 减：营业费用 14 50,807,574.65 54,966,388.17 42,336,436 管理费用 15 22,988,715.34 32,800,854.97 13,932,214 财务费用 4 16 15,454,666.89 21,734,789.74 12,233,909 三、营业利润 18 38,675,884.27 78,814,165.28 73,831,065 加：投资收益 5 19 28,132,371.62 -962,896.14 19,279,801 补贴收入 6 22 117,335.00 126,026.00 150,736 营业外收入 7 23 12,001,922.95 12,432,471.75 1,138,605 减：营业外支出 8 25 9,963,871.88 10,205,106.18 713,661 四、利润总额 27 68,963,641.96 80,204,660.71 93,686,546 减：所得税 28 14,710,554.96 17,647,418.68 23,585,489 少数股东损益 29 7,982,921.59 五、净利润 30 54,253,087.00 54,574,320.44 70,101,057 加：年初未分配利润 31 116,237,536.54 116,908,066.99 106,716,690 其他转入 32 六、可供分配利润 33 170,490,623.54 171,482,387.43 176,817,748 减：提取法定盈余公积 35 5,425,308.70 5,425,308.70 7,010,105 提取法定公益金 36 5,425,308.70 5,425,308.70 7,010,105 提取职工奖励及福利基金 37 提取储备基金 38 提取企业发展基金 39 利润归还投资 40 七、可供投资者分配的利润 41 159,640,006.14 160,631,770.03 162,797,536 减：应付优先股股利 42 提取任意盈余公积 43 应付普通股股利 44 46,560,000 转作股本的普通股股利 45 八、未分配利润 46 159,640,006.14 160,631,770.03 116,237,536 利润表补充资料： 本期数 项 目 母公司 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -250,881.65 -250,881.65 -188,374 2.自然灾害发生的损失 -138,184 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -859,360.28 -859,360.28 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：傅建伟 主管会计工作的负责人：许为民 现 金 流 量 表 2003年度 编制单位：浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 注释 项 目 行次 母公司 合 并 补充资料 号 一、经营活动产生的现金流量： 1.将净利润调节为经营活动的现 销售商品、提供劳务收到的现金 1 468,320,178.31 637,091,098.05 净利润 收到的税费返还 3 108,786.57 加：少数股东损益 收到的其他与经营活动有关的现金 8 24,316,395.73 14,566,429.37 计提的资产减值准备 现金流入小计 9 492,636,574.04 651,766,313.99 固定资产折旧 购买商品、接受劳务支付的现金 10 244,300,318.14 301,685,250.73 无形资产摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 12 37,721,753.60 53,661,788.20 长期待摊费用摊销 支付的各项税费 13 64,322,886.76 85,468,920.83 待摊费用减少(减：增加 支付的其他与经营活动有关的现金 18 66,048,678.80 73,642,331.14 预提费用增加(减：减少 现金流出小计 20 412,393,637.30 514,458,290.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 经营活动产生的现金流量净额 21 80,242,936.74 137,308,023.09 固定资产报废损失 二、投资活动产生的现金流量： 财务费用 收回投资所收到的现金 22 1,399,182.49 1,399,182.49 投资损失(减：收益) 其中：出售子公司所收到的现金 23 递延税款贷项(减：借项 取得投资收益所收到的现金 24 14,300,410.97 2,139,350.00 存货的减少(减：增加) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 55,205,386.20 55,205,386.20 经营性应收项目的减少( 收到的其他与投资活动有关的现金 28 经营性应付项目的增加( 现金流入小计 29 70,904,979.66 58,743,918.69 其 他 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 141,599,484.71 225,306,832.33 经营活动产生的现金流量净额 投资所支付的现金 31 21,130,963.00 20,800,963.00 其中：购买子公司所支付的现金 32 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 162,730,447.71 246,107,795.33 投资活动产生的现金流量净额 37 -91,825,468.05 -187,363,876.64 三、筹资活动产生的现金流量： 2.不涉及现金收支的投资和筹资 吸收投资所收到的现金 38 3,580,800.00 债务转为资本 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 39 3,580,800.00 一年内到期的可转换公司债券 取得借款所收到的现金 40 610,237,632.48 660,237,632.48 融资租入固定资产 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 610,237,632.48 663,818,432.48 偿还债务所支付的现金 45 514,511,332.48 529,511,332.48 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46 61,770,288.26 76,508,328.19 其中：子公司支付少数股东的股利 47 4,393,632.34 支付的其他与筹资活动有关的现金 51 3.现金及现金等价物净增加情况 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 52 现金的期末余额 现金流出小计 53 576,281,620.74 606,019,660.67 减：现金的期初余额 筹资活动产生的现金流量净额 54 33,956,011.74 57,798,771.81 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响额 55 -878,462.53 -860,342.69 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 56 21,495,017.90 6,882,575.57 现金及现金等价物净增加额 法定代表人：傅建伟 主管会计工作的负责人：许为民 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余数 本年增加数 本年转回数 年未余数 一、坏帐准备 9,115,398.65 296,878.15 2,282,394.40 7,129,882.40 其中：应收帐款 7,970,244.59 2,282,394.40 5,687,850.19 其他应收款 1,145,154.06 296,878.15 1,442,032.21 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：存货商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 五、固定资产减值资金合计 2,386,171.68 1,398,244.15 1,392,763.87 2,391,651.96 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,386,171.68 1,398,244.15 1,392,763.87 2,391,651.96 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备 合 计 11,501,570.33 1,695,122.30 3,675,158.27 9,521,534.36 法定代表人：傅建伟 主管会计工作的负责人：许为民 会计机构负责人：杜永强 附表 2003年度浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况表 资金占用方与上 资金占用期末 资金占用期初 资金占用借 公司代码 公司简称 资金占用方 相对应的会计报表科目 市公司的关系 时点金额 时点金额 累计发生额 A B C D E1 F1 E2 F2 E3 F3 E4 600059 古越龙山 中国绍兴黄酒集团公司鉴湖酿酒厂 控股子公司 其他应收款 4,135.89 5,135.42 1,850.30 600059 古越龙山 古越龙山（香港）有限公司 控股子公司 应收账款 44.75 67.29 600059 古越龙山 绍兴古越龙山酒业有限公司 控股子公司 其他应收款 586.59 1,155.15 600059 古越龙山 深圳市古越龙山酒业有限公司 控股子公司 应收账款 914.34 977.78 1 600059 古越龙山 上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 控股子公司 应收账款 936.60 829.71 3 600059 古越龙山 绍兴古越龙山果酒有限公司 控股子公司 其他应收款 147.53 148.70 100.21 600059 古越龙山 绍兴龙山氨纶有限公司 控股子公司 其他应收款 8,340.00 8,340.00 600059 古越龙山 绍兴古越龙山生物制品有限公司 控股子公司 应收账款 4.19 600059 古越龙山 绍兴古越龙山进出口有限公司 控股子公司 其他应收款 5.13 5.13 600059 古越龙山 龙山化纤物资有限公司 同一控股股东 其他应收款 450.00 450.00 600059 古越龙山 龙山化纤物资有限公司 同一控股股东 预付账款 654.45 6 600059 古越龙山 龙山化纤物资有限公司 同一控股股东 预付账款 600059 古越龙山 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 联营企业 其他应收款 541.35 541.35 600059 古越龙山 绍兴市旭昌科技企业有限公司 联营企业 其他应收款 497.47 358.01 559.46 600059 古越龙山 绍兴市酿酒劳动服务公司 同一控股股东 应收账款 43.58 600059 古越龙山 绍兴市酿酒实业公司 同一控股股东 应收账款 3.22 600059 古越龙山 绍兴市酿酒实业公司 同一控股股东 其他应收款 10.18 600059 古越龙山 绍兴市热电有限公司 同一控股股东 其他应收款 74.60 600059 古越龙山 中国绍兴黄酒集团公司沈永和批发部 同一控股股东 应收账款 1.83 52.09 1 600059 古越龙山 中国绍兴黄酒集团公司沈永和批发部 同一控股股东 其他应收款 85.00 85.00 600059 古越龙山 中国绍兴黄酒集团公司柯桥批发部 同一控股股东 应收账款 117.68 600059 古越龙山 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 同一控股股东 应收账款 277.69 417.55 1 600059 古越龙山 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 同一控股股东 其他应收款 0.33 0.33 600059 古越龙山 杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 同一控股股东 应收账款 404.74 570.24 1 600059 古越龙山 萧山古越龙山绍兴酒销售有限公司 同一控股股东 应收账款 210.42 600059 古越龙山 绍兴市中正龙信生物科技发展有限公司 同一控股股东 应收账款 151.25 107.87 600059 古越龙山 绍兴市中正龙信生物科技发展有限公司 同一控股股东 其他应收款 27.00 600059 古越龙山 绍兴市古越龙山酒类饮料有限公司 同一控股股东 其他应收款 15.00 600059 古越龙山 绍兴市龙山运输有限公司 同一控股股东 其他应收款 7.58 600059 古越龙山 中国绍兴黄酒集团公司 控股股东 其他应收款 9.17 0.65 8.52 合计 14,798.46 2,735.39 14,743.82 4,051.88 4,128.77 17 浙江天健会计师事务所有限公司 中 中 中