ST天雁(600698)ST轻骑2002年年度报告

济南轻骑摩托车股份有限公司 ＪＩＮＡＮ ＱＩＮＧＱＩ ＭＯＴＯＲＣＹＣＬＥ ＣＯ． ，ＬＴＤ 二零零二年年度报告 ＡＮＮＵＡＬ ＲＥＰＯＲＴ ２００２’ 第１页 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事夏青山先生已辞去本公司董事职务，未参加本次董事会。 董事、总经理李树意先生、独立董事赵晓梅女士因出差在外，未参加本次董事会。 普华永道中天会计师事务所有限公司和山东正源和信有限责任会计师事务所对本公 司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明， 请投资者注意阅读。 公司负责人董事长王为先生、主管会计工作负责人财务总监陈月华女士、财务部长 唐玉华女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介… … … … … … … … … … … … … … … … … … 3 二、会计数据和业务数据摘要… … … … … … … … … … … … … … … 4 三、股本变动及股东情况… … … … … … … … … … … … … … … … … 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况… … … … … … … … … 7 五、公司治理结构… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 8 六、股东大会情况简介… … … … … … … … … … … … … … … … … … 9 七、董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ..10 八、监事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ..15 九、重要事项… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ..16 十、财务报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ..19 十一、备查文件目录… … … … … … … … … … … … … … … … … … ..52 第２页 一、公司基本情况简介 １、 公司法定中文名称：济南轻骑摩托车股份有限公司 公司中文缩写：济南轻骑 公司法定英文名称：ＪＩＮＡＮ ＱＩＮＧＱＩ ＭＯＴＯＲＣＹＣＬＥ ＣＯ．，ＬＴＤ 公司英文缩写：ＪＮＱＱ ２、 公司法定代表人：王 为 ３、 公司董事会秘书：吕来升 联系地址：山东省济南市历下区和平路 ３４ 号 电话：０５３１－６９５３３２５－５５２６ 传真：０５３１－６９６０６７６ 证券事务代表：宋义才 联系地址：山东省济南市历下区和平路 ３４ 号 电话：０５３１－６４１４４１９ 传真：０５３１－６９６０６７６ 电子信箱：ｑｑｓｏｎｇｙｉｃａｉ＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ ４、 公司注册地址及办公地址：山东省济南市历下区和平路 ３４ 号 邮政编码：２５００１４ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｑｉｎｇｑｉ．ｎｅｔ 电子信箱： ｊｎｑｑｚｔｂ＠２１ｃｎ．ｃｏｍ ５、 公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、香港《文汇报》 登载本公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：本公司证券投资部 ６、 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：ＳＴ 轻骑（Ａ 股） ＳＴ 轻骑 Ｂ（Ｂ 股） 股票代码：６００６９８ （Ａ 股） ９００９４６ （Ｂ 股） ７、 公司首次注册登记日期：１９９３ 年 １１ 月 ２５ 日 公司变更注册登记日期：２００１ 年 ７ 月 ２７ 日 公司注册登记地点：山东省工商管理局 公司法人营业执照注册号：３７００００１８０５２３２ 公司税务登记号码：国税鲁字 ３７０１０２２６７１７１７３０ 号 鲁地税字 ３７０１０２２６７１７１７３０ 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址：济南市泺源大街 ５ 号良友富临大酒店四层 公司聘请的境外会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：中国上海市淮海中路 ３３３ 号瑞安广场 １２ 楼 第３页 二、会计数据和业务数据摘要 １、 本年度主要会计数据情况（单位：人民币元）： 项 目 ２００２ 年 利润总额 －３，４０５，５５８，０７３．００ 净利润 －３，４０２，２４７，４５４．８０ 扣除非经常性损益后的净利润 －２，８００，４０４，２０２．９５ 主营业务利润 ３６，２６１，００２．１５ 其他业务利润 ５５２，５９６．０７ 营业利润 －２，８０３，７１４，８２１．１５ 投资收益 ６１，９２９．０４ 补贴收入 ５６，０００．００ 营业外收支净额 －６０１，９６１，１８０．８９ 经营活动产生的现金流量净额 －１１３，４０１，７１５．０５ 现金及现金等价物净增加额 ２７，９３６，７０９．５３ 注 Ａ：非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益，本公司扣 除的非经营性损益有：营业外收支净额－６０１，９６１，１８０．８９ 元，补贴收入 ５６，０００．００ 元，处 理被投资单位股权收益 ６１，９２９．０４ 元。 注 Ｂ：按照国际会计准则审计的净利润为－３，３９３，９６８ 千元，按中国会计准则审计的 净利润为－３，４０２，２４７ 千元，差额为 ８，２７９ 千元。 按国际会计准则调整除税及少数股东损益后亏损及股东权益的影响 净亏损 股东权益 二○○二年 十 二○○一年 十二 二○○二年度 二○○一年度 二月 三十一日 月 三十一日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本集团法定账目所载金额 -3,402,247 -699,783 -1,611,620 1,790,627 调整: －法定盈余公积金及法定公益金调整 - - -7,493 - －（回转）确认超过少数股东所承担 部分的投资损失 -1,687 2,863 1,176 2,863 －不动产、厂场及设备减值 - -148,617 - - －回转（提列）坏账准备 12,131 51,325 - -12,131 －其他 -2,165 14 -2,157 8 按国际会计准则重编后之金额 -3,393,968 -794,198 -1,620,094 1,781,367 ２、 公司近三年主要会计数据及财务指标 财务指标 单位 ２００２年度 ２００１年度 ２０００年度 主营业务收入 元 ６６１，０７０，５９０．９６ ６４３，４１０，３４５．１８ ５３４，１１６，１９３．４１ 净利润 元 －３，４０２，２４７，４５４．８０ －６９９，７８２，６８３．７２ －４０５，２７８，８４１．５４ 总资产 元 ９５３，５８５，１９５．２８ ３，４６４，６２８，１７１．３１ ３，９７６，４９９，６１６．３９ 股东权益 元 －１，６１１，６２３，２９３．２９ １，７９０，６２４，１６１．５１ ２，５４５，６３７，２０４．０１ 每股收益（全面摊薄） 元／股 －３．５０ －０．７２ －０．４２ 第４页 元／股 －０．２１ －０．２７４ 扣除非经常性损益后的每股收益 －２．８８ 每股净资产 元／股 －１．６６ １．８４ ２．６２ 调整后的每股净资产 元／股 －１．６６ １．８４ ２．６２ 每股经营活动产生的现金流量净额 元／股 －０．１２ －０．１４ -0.33 净资产收益率 ％ －２１１ －３９．０８ －１５．９２ 报告期利润分配表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 ２００２ ２００１ ２００２ ２００１ ２００２ ２００１ ２００２ ２００１ 主营业务利润 ２．２５ －０．３２ ４０．５１ －０．３２ ０．０４ －０．００６ ０．０４ －０．００６ 营业利润 －１７４ －２７．３２ －３１３３ －２７．３２ －２．８９ －０．５０ －２．８９ －０．５０ 净利润 －２１１ －３９．０８ －３８０１ －３９．０８ －３．５０ －０．７２ －３．５０ －０．７２ 扣除非经营性损益后的净利润 －１７４ －１１．２１ －３１２８ －１１．２１ －２．８８ －０．２１ －２．８８ －０．２１ ３、 报告期内股东权益变动情况： 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ９７１，８１７，４４０ １，０７５，５２５，５９６．４８ ３００，６２３，２９９．３８ ５８，８８０，０８３．９４ －５５７，３４２，１７４．３５ １，７９０，６２４，１６１．５１ 本期增加 ０ ０ ０ ２４１，７４３，２１５．４４ ２４１，７４３，２１５．４４ 本期减少 ０ ０ ２４１，７４３，２１５．４４ ０ ３，４０２，２４７，４５４．８０ ３，６４３，９９０，６７０．２４ 期末数 ９７１，８１７，４４０ １，０７５，５２５，５９６．４８ ５８，８８０，０８３．９４ ５８，８８０，０８３．９４ －３，７１７，８４３，４１３．７１ －１，６１１，６２３，２９３．２９ 用盈余公积弥补亏 变动原因 －－ －－ 弥补亏损 －－ 损，２００２ 年亏损 三、股本变动及股东情况 １、公司股本变动情况 （１）、股份变动情况表 数量单位：股 本次 本次变动增减（＋，－） 本次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其 他 小计 变动后 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 ３９７４８８０００ ３９７４８８０００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３７６１９４００ ３７６１９４００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ４３５１０７４００ ４３５１０７４００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ３０６７１００４０ ３０６７１００４０ ２、境内上市的外资股 ２３０００００００ ２３０００００００ 第５页 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ５３６７１００４０ ５３６７１００４０ 三、股份总数 ９７１８１７４４０ ９７１８１７４４０ 报告期内公司无送股、转增股本或内部职工股上市等而引起股份总数和结构变动的情形。 （２）、公司股票发行与上市情况： 时间 ２０００ 年 １１ 月 ６ 日国家及法人转配股 ７６９８．０５４ 万股在上交所上市） 股本结构 国家股 法人股 社会公众股 Ｂ股 合计 数量（万股） ３９７４８．８ ３７６１．９４ ３０６７１．００４ ２３０００ ９７１８１．７４４ 比例（％） ４０．９０ ３．８７ ３１．５６ ２３．６７ １００ ２、股东情况介绍 （１）、报告期末公司股东总数为 ２６７０８４ 户。 （２）、主要股东持股情况： ①持股 ５％以上（含 ５％）股东的股份变动情况 名称 期初数（万股） 报告期内增减（＋ －） 期末数（万股） 济南市国有资产管理局 ３９７４８．８０ ３９７４８．８０ 注：Ａ、济南市国有资产管理局为本公司第一大股东，所持股份 ３９７４８．８０ 万股，为未上 市流通的国家股，占公司总股份的 ４０．９０２％。 Ｂ、报告期内持股 ５％（含 ５％）以上的国有股东为济南市国有资产管理局，其将持有 的国家股授权给中国轻骑集团有限公司管理。２００１ 年 １２ 月 ２４ 日，济南市国有资产管理 局将其持有的本公司 １９８５０ 万股国家股质押给华夏银行济南分行，质押期限 ２００１ 年 １２ 月 ２４ 日至 ２００４ 年 １０ 月 ３１ 日。 ②公司前十名股东持股情况 （截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日） 名次 股 东 名 称 期末持股数（股） 期末持股比例（%） １ 济南市国有资产管理局（国家股） ３９７４８８０００ ４０．９０２ ２ 济南金骑成功商务（法人股） １５８９４１７６ １．６４ ３ 通宝基金（流通股） １７６７６０９ ０．１８ ４ 林东敏（Ｂ 股） １４３４６３０ ０．１５ ５ 安徽省信托投资公司（Ｂ 股） ９０００００ ０．０９ ６ ＮＡＩＴＯ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＣＯ．，ＬＴＤ． （Ｂ 股） ８０２６００ ０．０８ ７ 上海宏峰食品有限公司（法人股） ７０９８００ ０．０７ ８ 俞仲庆（Ｂ 股） ５９８３００ ０．０６ ９ 中南铝金（法人股） ５３２３５０ ０．０５ １０ 衡水滕达（法人股） ５３２３５０ ０．０５ 注 Ａ、本公司十大股东之间不存在关联关系，也不构成一致行动人。 （３）公司控股股东情况介绍： 控股股东名称：济南市国有资产管理局（代表国家持有股份），为代表济南市人民政 府行使国有资产管理权的政府机构。 本公司国有股份授权给国有独资公司中国轻骑集团有限公司代为管理，其法定代表 人：张家岭先生；成立日期：１９９７ 年 １０ 月 ８ 日，前身为中国轻骑集团摩托车总公司；注 册资本：５ 亿元人民币；公司类别：国有独资；经营范围：“轻骑” 牌系列摩托车、摩托 艇、助力自行车、汽车及电动车、发动机开发、制造、维修和销售（含零部件）；农业 种植开发，物业管理服务；销售：百货，五金，交电，针纺织品，建筑材料，普通机械， 第６页 医疗器械，塑料制品，化工产品（不含危险品）；技术咨询、引进转让、交流；信息服 务；加工压铸件，机械加工。 报告期内本公司控股股东没有发生变化。 （４）其他持股 １０％（含 １０％）以上的法人股东情况 报告期内本公司没有其他持股 １０％（含 １０％）以上的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、现任董事、监事、高级管理人员基本情况： 性 年 年初持 年末持 姓名 职务 任职起止日期 备注 别 龄 股数量 股数量 王 为 董事长 男 ４８ ２００１．５．２１－２００３．５．１８ ０ ０ 李树意 董事、总经理 男 ５０ ２００１．２．１６－２００３．５．１８ ０ ０ 指董事任期 王子海 董事※ 男 ３３ ２００１．６．３０－２００３．５．１８ ０ ０ 栾 健 董事、副总经理 男 ４０ ２００１．２．１６－２００３．５．１８ ０ ０ 指董事任期 李 航 董事※ 男 ３３ ２００１．６．３０－２００３．５．１８ ０ ０ 夏青山 董事※ 男 ４８ ２００１．２．１６－２００３．５．１８ ０ ０ 已辞职 独立董事 尚未通过股 赵晓梅 女 ４８ 股东大会批准后三年内 ０ ０ 候选人※ 东大会审议 刘 波 独立董事※ 男 ４０ ２００２．２．０６－２００３．５．１８ ０ ０ 刘玉华 监事会主席※ 女 ５３ ２００１．２．１６－２００３．５．１８ ０ ０ 贾传玉 监事※ 男 ５８ ２００１．２．１６－２００３．５．１８ ０ ０ 林书朝 监事 男 ３４ ２００１．２．１６－２００３．５．１８ ０ ０ 吕来升 董事会秘书 男 ３０ ２００２．９．２０－２００３．５．１８ ０ ０ 陈月华 财务总监 女 ５０ ２００１．２．１６－２００４．２．１６ ０ ０ 张洪波 总经理助理 男 ３４ ２００１．８．１６－２００４．８．１６ ０ ０ 刘旭东 副总经理 男 ３７ ２００１．１２．２７－２００４．１２．２７ ０ ０ 史百良 副总经理 男 ４８ ２００１．１２．２７－２００４．１２．２７ ０ ０ 注：（１）、董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份； 注：（２）、董事、监事、高级管理人员在关联单位任职情况： ①董事长王为先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司任董 事、副总裁，任职时间为 ２００１ 年起。 ②董事王子海先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司任党 委副书记，任职时间为 ２００２ 年起。 ③董事李航先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司任财务 部副部长，任职时间为 ２０００ 年起。 ④监事刘玉华女士本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司任监 事，任职时间为 ２００２ 年。 ⑤监事贾传玉先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司退 休。 ２、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： ２００２ 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬的决策程序、 报酬确定依据为公司 ２００２ 年第一次临时股东大会批准的《公司董事等高级管理人员报 第７页 酬》、《公司监事报酬制度》。 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额（包括基本工资、各项 奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为 ９８ 万元，共有三名董事在公司领取报 酬，报酬总额为 ４１ 万元，金额最高的前三名高级管理人员在公司领取的报酬总额为 ３７．８ 万元。公司每年向每名独立董事支付税后津贴 １．２ 万元，独立董事的办公和出差、培训 等费用公司据实报销。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 １５ 人，在公司领取报酬的 ９ 人，其中年度 报酬数额在 ６—１０ 万元 ４ 人，１０—１４ 万元 ３ 人，１４ 万元以上 ２ 人。 在本章第 １ 部分标※者不在本公司领取报酬；董事王子海、李航、监事刘玉华、贾 传玉在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司领取报酬；董事刘波在 山东轻工业学院领取报酬；董事候选人赵晓梅在山东天元会计师事务所领取报酬。 ３、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因： 姓 名 离任前职务 离任原因 夏青山 董 事 工作需要 臧旭恒 董 事 工作需要 韩金科 董事会秘书 工作需要 ４、公司员工状况 ２００２ 年末，本公司拥有员工 ７２７９ 人，在岗 ２７６９ 人，下岗 １３２２ 人，离退休员工 １５８２ 人，厂内退休 １０８８ 人，其他人员 ５１８ 人。在岗人员 ２７６９ 人的构成：销售人员 １６５ 人， 技术人员 １４９ 人， 财务人员 １０１ 人，各类管理人员 ４６９ 人，生产技术工人 １８８５ 人。在 职员工的教育程度：本科以上学历 ９ 人，本科、专科学历 ５６６ 人，中专学历 ７０６ 人，高 中或以下学历 １４８８ 人。 五、 公司治理结构 １、公司治理情况 ２００２ 年 ５ 月 １０ 日中国证监会、国家经贸委发布了《关于开展上市公司建立现代企 业制度检查的通知》，根据通知的要求以及中国证监会、国家经贸委对检查工作的安排， 公司认真进行了自查，并填写了自查报告，上报中国证监会、国家经贸委，公司的控股 股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司也相应进行了自查。与《上市公司治理准 则》比较，公司法人治理结构基本完善，内部控制制度完备；公司拥有完整的生产、供 应、销售、研究开发等系统职能；公司独立董事和董事会规划发展委员会能够履行相关 职权，公司运作日益规范。 ２、独立董事履行职责情况 ２００２ 年公司相继聘任擅长经济及管理的刘波先生为公司的独立董事，董事会并提名 会计专业人士赵晓梅女士为公司独立董事候选人。公司董事会人员的构成更加专业化、 合理化。报告期独立董事参加重要的董事会议，积极履行职责，对董事会决策的科学性、 客观性奠定了良好的基础，切实地维护了公司及广大中小投资者的利益。 ３、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况： （１）人员分开方面：公司设立了独立的人力资源职能管理部门，职工与本公司独 立签署劳动合同；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在 本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任除董事以外的其他职务。 （２）资产完整方面：本公司资产权属明确、独立。本公司有偿使用中国轻骑集团 有限公司的商标、专利等无形资产并依据合同支付相关费用。 第８页 （３）财务独立方面：本公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，独立在银行开户，独立纳税。 （４）机构独立方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控 股股东合署办公的情况。 （５）业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务职 能及自主经营能力；公司国内销售和出口工作能独立完成。 ４、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，董事会制定了根据公司月度经营状况和高级管理人员的工作业绩进行考 评并在年终时根据公司效益再次考评的激励办法，董事、监事及其他高级管理人员的报 酬制度得到了股东大会批准。公司 ２００２ 年度严格执行上述制度，公司管理效率显著提 高。 六、股东大会情况简介 １、股东大会的召开及通过的决议情况：报告期内公司共召开二次股东大会。 （１） ２００２ 年第一次临时股东大会：公司于 ２００１ 年 １２ 月 ２９ 日将股东大会的召开 时间、地点、审议事项及其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式 刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及香港《文汇报》上。 公司于 ２００２ 年 １ 月 １９ 日将股东大会延期召开公告以公告的方式刊登在《中国证券 报》、《上海证券报》及香港《文汇报》上。 公司于 ２００２ 年 ２ 月 ６ 日召开 ２００２ 年度第一次临时股东大会，会议以记名投票方式 逐项表决，审议并通过了以下决议： ①通过《关于公司改制设立济南轻骑铸造有限公司的议案》， ②通过《关于公司修改章程（草案）的议案》， ③通过《关于修改公司股东大会议事规则的议案》， ④通过《关于公司董事等高级管理人员报酬的议案》， ⑤通过《关于公司监事报酬制度的议案》， ⑥通过《关于公司董事臧旭恒辞去公司董事职务及聘请独立董事的议案》。 本次股东大会决议的公告刊登在 ２００２ 年 ２ 月 ７ 日的《中国证券报》、《上海证券报》 及香港《文汇报》上。 （２） ２００１ 年度股东大会：公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日将股东大会的召开时间、地 点、审议事项及其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在《上 海证券报》及香港《文汇报》上。 公司于 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日召开 ２００ 年度股东大会。会议以记名投票方式逐项表决， 审议并通过了以下决议： ①通过《公司 ２００１ 年度报告及摘要》， ②通过《公司 ２００１ 年度董事会工作报告》， ③通过《公司 ２００１ 年度监事会工作报告》， ④通过《公司 ２００１ 年度总经理业务报告》， ⑤通过《公司 ２００１ 年度利润分配及弥补亏损方案》， ⑥通过《 公司 ２００１ 年度财务决算和 ２００２ 年财务预算方案》， ⑦同意《公司续聘会计师事务所及向其支付年度财务审计报酬的议案》， ⑧通过《公司支付独立董事津贴及费用事项的议案》， 第９页 本次股东大会决议的公告刊登在 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日的《上海证券报》及香港《文汇 报》。 ２、选举、更换董事、监事情况 经本公司 ２００２ 年 ２ 月 ６ 日召开的 ２００２ 年度第一次临时股东大会审议，大会以记名 投票表决方式选举刘波先生为公司第三届董事会独立董事。 七、董事会报告 一、 董事会讨论与分析 报告期内，公司在摩托车行业继续开展稳定的经营，主营业务呈现改善趋势。公司 的生产、采购、开发、品质保证、国内外销售，以及内部人力资源管理和存量资产管理 等都进行了大范围调整。公司投入产出比率比 ２００１ 年显著提升，产品系列进一步完善， 与市场需求逐步贴近，市场开拓工作卓有成效。董事会认为，公司主营业务收入比 ２００１ 年增长 ２．７％特别是出口创汇增长 ８７％，显示公司调整产品结构效果明显；净利润－３４０，２２５ 万元，增加亏损 ２７０，２４７ 万元，现金流量净增加 ２，７９４ 万元。 董事会认为：公司减少关联欠款及对外担保等工作在 ２００２ 年末未能取得较为实质 性的进展，公司增提了相应的坏帐准备金，因此对公司 ２００２ 年财务报告产生了较大的 负面影响，致使公司出现较大额度亏损并将被交易所暂停上市，同时也影响到 ２００３ 年 公司的经营环境，对公司经营成果的提高具有负面作用。董事会将继续努力，推进资产 重组和清收关联欠款工作，争取 ２００３ 年中期恢复上市，尽可能保护投资者的利益。 二、 公司经营情况 １、主营业务的范围及其经营状况： ①公司报告期内按行业、产品、地区列示的主营业务收入、主营业务利润构成情况： 项目 主营业务收入比重％ 主营业务利润比重％ 行业：摩托车 １００％ １００％ 产品：摩托车类 ５８．２２％ ７８．６１％ 助力车类 ８．９７％ ８．４４％ 自制半成品 ３２．８１％ １２．９５％ 地区：中国大陆 ８２．４５％ ６０．２１％ 除中国大陆外地区 １７．５５％ ３９．７９％ ②生产经营的主要产品或提供服务及市场地位情况： 本公司主要生产经营摩托车及其相关产品，并提供咨询、维修等服务。公司为摩托 车行业重点骨干企业。 报告期内公司产品销售收入、成本、毛利情况： 项目 收入（百万元） 毛利率（％） Ａ、摩托车类 ３８５ １１．００ Ｂ、助力车类 ５９ ７．４２ Ｃ、自制半成品 ２１７ ２．９８ ③报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生较大变化。 ２、报告期公司主要控股公司及参股公司的经营状况及业绩 ① 济南轻骑发动机有限公司：公司持有济南轻骑发动机有限公司 ９４．３％股权．该公 司注册资本为 ３００００ 万元，法定代表人杨仁发先生，主营业务范围为：摩托车发动机、小 型汽油机及其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转让．２００２ 第１０页 年末该公司总资产 ３６，９１９ 万元，实现净利润－２，４５４ 万元； ② 济南轻骑第一装配有限公司：公司持有济南轻骑第一装配有限公司 ９２．０５％股权． 该公司注册资本为 ７２３２ 万元，法定代表人王为先生，主营业务范围为：摩托车成车及其零 部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转让。２００２ 年末该公 司总资产 ６，２６１ 万元，实现净利润－６５８ 万元。 ③ 济南轻骑第二装配有限公司：公司持有济南轻骑第二装配有限公司 ９４．４％股权． 该公司注册资本为 １００００ 万元，法定代表人李树意先生，主营业务范围为：摩托车成车及 其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转让．２００２ 年末 该公司总资产 １７，７５３ 万元，实现净利润－４８２ 万元。 ④ 济南轻骑销售有限公司：公司持有济南轻骑销售有限公司 ９０％股权．该公司注册 资本为 ５０ 万元，法定代表人王为先生，主营业务范围为：摩托车及零部件的销售、维修、 服务及技术咨询。２００２ 年末该公司总资产 ４，３８２ 万元，实现净利润－１，０３６ 万元。 ⑤ 济南轻骑铸造有限公司：公司直接和间接持有济南轻骑铸造有限公司 ９９．８４％股 权。该公司注册资本 ６２７０ 万元，法定代表人为吕惠生先生，主营业务范围：压铸件的 生产经营等。２００２ 年末该公司总资产 ６，２８８ 万元，实现净利润－８２８ 万元。 ⑥ 济南慧成铸造有限公司：公司直接持股该公司 ４５％并拥有控制权。该公司注册 资本 ２，０００ 万元，法定代表人吕慧生先生，主营业务范围：压铸件的生产经营等。２００２ 年末该公司总资产 ２，２３５ 万元，实现净利润 ６６ 万元。 ３、主要供应商和客户情况 ①报告期内公司向前五名公司外供应商合计采购 ６８５２ 万元人民币，占公司年度采购 总额的 １１．１４％． ②报告期内公司前五名销售商销售本公司产品（服务）合计 １０，７９７ 万元人民币，占 公司年度销售总额的 １６．３３％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案 ２００３ 年公司面临的主要问题是：财务结构脆弱，基本丧失融资能力；产品和管理体 制与市场要求存在差距，市场拓展需要继续加大力度；公司应收款项和或有负债数额较 大，资产质量总体不高，清收欠款工作进展涉及面较多，情况复杂，不确定性较大；公 司人员多，历史包袱沉重，人力成本巨大，需要科学地组织并分阶段地分流富余员工。 公司拟采取的解决方案：加快进行资产重组，减少关联欠款，改善公司财务结构； 进一步调整产品和组织机构，全流程提高产品质量，增加独立知识产权产品的比重，改 进内部管理和考核，强化市场经济意识；继续盘活存量资产，分流富余人员，提高投入 产出比率；积极展开营销服务工作，巩固和扩大国内外市场份额。 同时公司董事会和经营层继续敦促有关各方推进资产重组，尽可能清收欠款，改善 公司财务结构和经营环境，恢复上市并维护公司和广大投资者的利益。 三、公司投资情况 １、２００２ 年公司非募集资金合并报表对外投资项目支出 ４８５ 万元人民币，２００１ 年公 司对外投资 ５０１７ 万元人民币，比上年减少 ４５３３ 万元，减少幅度为 ９０．３５％。 报告期内公司对外投资控股子公司、参股公司情况一览表 投资金额 序号 公司名称 持股比例（％） 公司主要经营活动 （万元） １ 济南慧成铸造有限公司 ９００ ４５ 压铸件生产、销售等 ２ 日照先锋摩托车有限公司 ６０ ６０ 摩托车及配件销售、服务等 ２、本报告期内，公司无募集资金或报告期前募集资金使用延续到报告期内的情况。 第１１页 四、公司财务状况分析 单位：（万元） 指标名称 ２００２ 年 ２００１ 年 增减比率（％） 总资产 ９５，３５８．５２ ３４６，４６２．８２ －７２．４８ 股东权益 －１６１，１６２．３３ １７９，０６２．４２ －１９０．００ 主营业务利润 ３６２６．１０ －５７６．７２ ７２８．７５ 净利润 －３４０，２２４．７５ －６９，９７８．２７ －３８６．１９ 现金及现金等价 ２，７９３．６７ －８，７６３．２９ １３１．８８ 物净增加额 期末总资产比期初总资产减少 ２５１，１０４．３０ 万元，主要原因为亏损所致； 股东权益期末数比期初数减少 ３４０，２２４．７５ 万元，主要原因是亏损所致； 报告期内主营业务利润比上年增加 ４２０２．８２ 万元，主要由于产品出口额和利润增加； 净利润比上年减少 ２７０２４６．４８ 万元，主要是由于计提关联欠款坏帐及预计担保损失 所致。 报告期现金及现金等价物净增加额为 ２，７９３．６７ 万元，主要由于报告期经营状况改善， 现款收入增加。 五、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 报告期内，国家开始对摩托车行业实行生产强制认证和准入等制度，在产品使用上 实行强制报废制度，将进一步规范行业竞争秩序；同时国家对摩托车消费税的改革正在 酝酿尚未出台。由于与本公司展开竞争的厂家基本为实力位于前列的公司，上述制度对 本公司等实力较强的企业不形成制约。但由于部分中小企业将被迫退出市场，本公司与 其他存续的企业间的竞争将更加激烈，这对公司既是机遇又是挑战，公司正全力以赴， 计划以稳定成长的业绩回报广大投资者。 六、公司对会计师事务所审计意见的说明： １、无法表示意见的审计意见涉及事项的基本情况 （1）会计师事务所认为本公司 2002 年 12 月 31 日应收中国轻骑集团有限公司和其 他关联公司往来欠款 280,297.9 万元，全额计提了坏账准备，计入本期损益 269,529.23 万元,会计师事务所无法取得充分适当的审计证据对计提数额的恰当性作出判断。 （2）在 2002 年度，公司对中国轻骑集团有限公司担保借款本息 57,712.80 万元、 中国轻骑集团模具厂逾期担保借款本息 313 万元,共计 58,025.80 万元确认为或有损失， 计入当期损益。由于会计师事务所无法取得充分适当的审计证据对被担保人的偿还能力 作出判断，故无法判定公司对上述款项预计损失是否恰当。 (3)截至 2002 年 12 月 31 日止公司为母公司中国轻骑集团有限公司及其他关联公司 和其他第三方银行借款人民币 88,639.00 万元提供担保，其中 72,O10.10 万元已逾期（2001 年度已预计或有损失 10,408.28 万元,2002 年度预计或有损失 59,030.70 万元）；截至 2002 年 12 月 31 日止公司银行借款 73,354.98 万元，其中已逾期 24,889 万元;2002 年度公司亏 损 340,224.75 万元，2002 年 12 月 31 日净资产为-161,162.33 万元。会计师事务所认为, 以上事实会对公司的持续经营能力产生重大影响。公司会计报表是建立在持续经营的会 计假设基础上编制的，并未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必 需的调整。 第１２页 会计师事务所仅对上述公司已经记录的担保及借款实施了相应的审计，没有适当的 审计程序以证实公司对外担保及银行借款的完整性。 ２、无法表示意见的审计意见事项的有关说明 （1）董事会和管理层认为，公司关联单位面临激烈的市场竞争和内部深化改革等 多重挑战，经营状况继续恶化，自身经营和偿债能力十分低下，已经不能偿还对本公司 的关联欠款。公司为充分地揭示应收款项实际清收中存在的风险，决定全额提取相应帐 目的坏账准备。特别是 2001 年以来，本公司主要关联欠款单位中国轻骑集团有限公司 在山东省和济南市两级政府的大力支持下，积极寻求与国外战略投资者进行资产重组以 改善其经营状况的努力由于受到多种因素的影响，至今未能取得实质性进展，其偿债能 力基本丧失。 董事会和管理层将密切关注关联单位的经营形势，一如既往地督促关联单位以其自 有资产抵偿债务，尽可能减少本公司的损失，维护广大投资者的利益。 （2）公司对外提供上述贷款担保的时间均为 2000 年以前，主要是互相担保或为相 应公司升级与本公司相称的经营能力补充所需资金所致。上述贷款公司经营状况持续下 滑，偿债能力严重不足，公司可能承担连带还款责任。董事会和管理层为充分揭示财务 风险，决定对上述担保计提与其风险相称的坏账比例。 （3）董事会和管理层认为，公司 2002 年度已经对以上所有的借款形成的应收款项 和对外逾期担保计提了充分的坏账准备和预计负债,不会对公司以后年度的生产经营产生 较大影响。同时经过公司全体员工近几年的不懈努力，公司产品结构调整基本到位，产 品在国内国际市场上的竞争力稳步提升，公司各项费用和成本控制制度基本完善，公司 虽然面临较大的经营压力，但公司持续的经营能力不会受到根本影响。 （4）2002 年公司发现了原来存在的关联单位中国轻骑集团有限公司以本公司名义 贷款约 8800 万元并为其贷款担保 17900 万元，这种情况主要因为以前公司和关联单位 存在交叉管理，未完全实行“三分开”所造成的。公司发现后立即予以公告并进行了帐 目调整。迄今为止公司尚未发现类似情况。董事会和管理层承诺今后如再发现上述类似 事项，将立即进行披露和纠正。 ３、无法表示意见的审计意见事项对本公司的影响程度： 会计师事务所对公司应收关联欠款坏账计提比例和对外担保计提预计负债额度是影 响公司 ２００２ 年度出现较大额度亏损的重要原因，直接影响到公司资产质量。由于公司 净资产为负值且净资产为公司 ２００２ 年度主营业务收入的 ２４２．６７％，使资产负债率急剧增 加，偿债能力下降，将可能使公司的经营环境受到较大影响。 ４、消除无法表示意见的审计意见事项及其影响的可能性： 由于公司应收关联欠款和减少对外担保可能承担连带还款损失的工作主要依赖于相 关关联单位经营状况的明显改善，公司不能确定 ２００３ 年度上述财务风险能否消除。 第１３页 ５、消除无法表示意见的审计意见事项及其影响的措施： 公司董事会将继续努力，争取在 ２００３ 年度督促相关单位清偿欠款或解除担保责任。 同时公司自身将继续提高盈利能力，加强成本费用控制，完善法人治理结构，扩大产品 销售区域，使公司主营业务呈现稳定提升的态势。 七、董事会日常工作情况： （１）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会先后举行了 １３ 次会议。 ①公司临时董事会会议于 ２００２ 年 １ 月 ２６ 日召开，审议通过公司规范运作自查结果 的公告，详见 ２００２ 年 １ 月 ２９ 日的《上海证券报》及香港《文汇报》； ②公司于 ２００２ 年 １ 月 ２９ 日发布预计亏损及重大事项公告，详见 ２００２ 年 １ 月 ２９ 日 的《上海证券报》及香港《文汇报》； ③公司于 ２００２ 年 ３ 月 １１ 日发布独立董事就应收关联方款项情况的独立意见，详见 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日的《上海证券报》及香港《文汇报》； ④公司于 ２００２ 年 ３ 月 ３０ 日发布重大事项公告，详见 ２００２ 年 ３ 月 ３０ 日的《上海证 券报》及香港《文汇报》； ⑤公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日发布重大事项公告。详见 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日的《上海证 券报》及香港《文汇报》； ⑥公司三届十二次董事会会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日召开，会议审议通过了如下决议： Ａ、《公司 ２００１ 年度报告及摘要》； Ｂ、《公司 ２００１ 年度董事会工作的报告》； Ｃ、《公司 ２００１ 年度工作总结及 ２００２ 年工作计划的报告》； Ｄ、《公司 ２００１ 年度利润分配预案和 ２００２ 年度利润分配政策》； Ｅ、《公司 ２００１ 年度财务决算的报告》； Ｆ、《公司续聘会计师事务所及向其支付年度财务审计报酬的报告》； Ｇ、《公司 ２００１ 年度各项资产减值准备计提的报告》； Ｈ、《公司制服独立董事津贴及费用事项的报告》； Ｉ、《公司设立董事会专门委员会的报告》； Ｊ、《制定公司财务管理制度（修订）、信息披露管理办法、董事会规划发展委员会 （战略委员会）议事规则的报告》； Ｋ、《公司 ２００２ 年第一季度报告》； Ｌ、《公司董事会、管理层对 ２００１ 年度财务报告审计意见的说明》； Ｍ、《关于召开 ２００１ 年度股东大会的议案》。 上述会议决议详见 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日的《上海证券报》及香港《文汇报》，其中《财 务管理制度（修订）》、 《信息披露管理办法》、《董事会规划发展委员会（战略委员会） 议事规则》、《公司 ２００１ 年度报告》、《公司 ２００２ 年第一季度》报告详见ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 网站； ⑦公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日发布关于股票交易实行特别处理的公告，详见 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日的《上海证券报》及香港《文汇报》； ⑧公司于 ２００２ 年 ５ 月 １３ 日发布重大事项公告，详见 ２００２ 年 ５ 月 １３ 日的《上海证 券报》及香港《文汇报》； ⑨公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日发布关于 ２００１ 年年度报告的补充公告，详见 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日的《上海证券报》及香港《文汇报》； ⑩、公司于 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日发布关于解决审计报告意见涉及事项的进展情况公告， 第１４页 详见 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日的《上海证券报》及香港《文汇报》； ○ １１ 、公司临时董事会会议于 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日召开，决定聘任赵晓梅女士为公司 独立董事候选人。公告详见 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日的《上海证券报》及香港《文汇报》； ○ 12 公司三届十三次董事会会议于 ２００２ 年 ８ 月 ７ 日召开，会议审议通过公司 ２００２ 年半年度财务报告。公告详见 ２００２ 年 ８ 月 ９ 日的《上海证券报》及香港《文汇报》， 《公 司 ２００２ 年半年度》报告正文详见ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ网站； 公司于 ２００２ 年 ９ 月 ２１ 日发布关于 ２００２ 年半年报的补充公告，详见 ２００２ 年 ９ 月 ２１ 日的《上海证券报》及香港《文汇报》上； 公司三届十四次董事会会议于 ２００２ 年 １０ 月 ２３ 日召开，会议审议通过公司 ２００２ 年 第三季度报告，公告详见 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日的《上海证券报》及香港《文汇报》上， 《公 司 ２００２ 年第三季度》报告正文详见ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ网站。 （２）董事会对股东大会决议执行情况 董事会遵照勤勉、敬业的原则，对股东大会决议事项和授权办理事项都做到了较好 的贯彻执行。在资产重组和减少关联欠款等方面，由于该重组牵涉政府部门、关联单位 等多方面，而且资产额较大，董事会积极努力，仍旧无法尽快取得实质性进展。 八、本次利润分配预案和公积金转增股本预案 根据山东正源和信有限责任会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告，本公司 ２００２ 年度亏损 ３４０，２２５ 万元。经董事会讨论，决定公司本年度不进行利润分配，也不进 行公积金转增股本。 九、报告期内公司选定《上海证券报》和香港《文汇报》 （中、英文版）为信息披 露报纸，终止了与《中国证券报》披露信息的合作。 八、监事会报告 １、报告期内监事会的工作情况 ２００２ 年在公司董事会、经营班子及广大股东的大力支持下，公司监事会本着对全体 股东负责的原则，依照《公司法》及公司章程规定，认真履行职责，积极列席董事会会 议，列席审议和监督各次董事会会议和股东大会的议案及开会程序，为公司的逐步规范 运作和健康发展提供了有力保障。 报告期内监事会共召开了三次会议： （１）２００２ 年 １ 月 ２６ 日召开临时监事会，会议对公司按照济南证管办“关于辖区上 市公司进行规范运做自查的通知”要求进行的自查情况进行审议。 上述公告详见 ２００２ 年 １ 月 ２９ 日的《上海证券报》及香港《文汇报》上； （２）２００２ 年 ４ 月 ２４ 日召开了三届九次会议，会议同意《公司 ２００１ 年度报告及摘 要》、《公司 ２００１ 年度监事会工作报告》、《公司 ２００１ 年度财务决算的报告》、《公司 ２００１ 年度利润分配预案和 ２００２ 年度利润分配政策的报告》、《公司 ２００１ 年度各项资产减值准 备计提的报告》、《公司 ２００２ 年第一季度报告》、《监事会关于公司 ２００１ 年度财务报告审 计意见的说明》的议案。 上述公告详见 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日的《上海证券报》及香港《文汇报》上； （３）２００２ 年 8 月 7 日召开了三届十次会议，会议同意《公司 2002 年半年度财务报告》 的议案。 ２、监事会对公司 ２００２ 年度报告有关事项的独立意见 （１） 公司依法运作情况：本年度公司董事、高级管理人员遵纪守法、努力工作， 第１５页 对外注重市场，对内强化管理，在激烈的市场竞争中使公司主营业务取得了较大的进展。 同时公司强化内控体系建设，决策程序合法，内控制度完善。公司董事及高级管理人员 执行公司职务时，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （２） 检查公司财务的情况：监事会成员列席了重要的董事会。监事会认为，２００１ 年度公司财务管理制度进一步健全，公司内部控制制度逐步完善。 （３） 公司与关联单位进行的资产回转等行为价格公平合理，没有发现内幕交易， 没有损害股东权益及本公司的利益。 （４） 公司 ２００２ 年度的关联交易遵守公平、公正、公开的原则，没有损害公司及 股东利益。 （５） 公司报告期内未有募集资金使用的情况。 （６） 山东正源和信有限责任会计师事务所和普华永道中天会计师事务所有限公 司对本公司分别出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会对此作出了详细的解释性 说明。监事会认为：会计师事务所的审计报告客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 监事会认为董事会根据审计报告意见所作的说明符合公司实际情况。 九、重要事项 １、本公司报告期内的诉讼、仲裁事项： （1）连云港江河工业集团有限公司于 2002 年 9 月 20 日向连云港中院起诉本公司欠款 纠纷一案，标的额 1953640.77 元，正在审理，尚未判决。 （2）交通银行北京分行于 2002 年 10 月 15 日向北京市第一中级人民法院起诉本公司贷 款 5000 万元及中国轻骑集团有限公司承担担保责任一案，法院于 2002 年 12 月 20 日作 出判决，判决本公司归还交通银行北京分行 5000 万元本金，并支付利息 4763879.20 元、 律师费 5 万元、案件受理费 284019 元、诉讼保全费 274529 元，中国轻骑集团有限公司 对此承担连带责任。 （3）亚新科丹齿（四川）零部件有限公司于 2002 年 10 月 28 日向历下法院起诉本公司 欠款纠纷一案，标的额 1611092.73 元，正在审理，尚未判决。 （4）青岛同泰有限责任公司于 2002 年 11 月 15 日向历下法院起诉本公司欠款纠纷一案， 标的额 1521949.25 元，正在审理，尚未判决。 （5）浙江泰龙摩托车有限公司于 2002 年 11 月 15 日向济南高新技术产业开发区法院起 诉本公司下属子公司济南轻骑发动机有限公司欠款纠纷一案，标的额 574464 元，正在 审理，尚未判决。 （6）衡水腾达实业总公司于 2002 年 12 月 12 日向衡水市桃城区法院起诉本公司欠款纠 纷一案，标的额 2495800 元，正在审理，尚未判决。 （7）上海易初通用电器有限公司于 2002 年 12 月 15 日向济南中级人民法院法院起诉本 公司欠款纠纷一案，标的额 11728280.85 元，正在审理，尚未判决。 （8）济南市商业银行天桥支行于 2002 年 9 月 26 日向济南市天桥区人民法院起诉本公 司欠付借款 121 万元，利息 60930.21 元，并承担经济损失 35500 元，法院判决本公司付 款 1306430.21 元并承担诉讼费 29420 元。 （9）中国农业银行济南高新技术开发区支行于 2002 年 5 月 20 日向济南市历城区人民 法院起诉本公司欠付借款 30 万元及利息 1575 元，法院判决本公司付款 301575 元，并 承担诉讼费 9062 元。 （10）中国工商银行济南高新技术产业开发区支行于 2002 年 7 月 2 日向济南市历下区 人民法院起诉本公司欠付借款 47 万元及利息，法院判决本公司付款 478883 元，并承担 诉讼费 12480 元。 以上诉讼本金及费用涉及金额共计人民币 7870 万元。 ２、报告期内公司收购及出售资产情况： 第１６页 报告期内公司无收购资产及吸收合并情况。 报告期内公司出售（转回）资产情况： （１）由于拟转让股权被查封冻结，２００２ 年 ５ 月 １３ 日公司公告决定终止受让山东银 座商城股份有限公司股权 ３０００ 万股，（依据转让值 ４５００ 万元作价回转），增加应收中国 轻骑集团有限公司关联欠款 ４５００ 万元； （２）由于拟转让标的被开发商收回，２００２ 年 ５ 月 １３ 日公司公告决定终止受让技术 培训中心，（财务以 ４９４７ 万元作价回转），增加应收中国轻骑集团有限公司关联欠款 ４９４７ 万元。 上述交易累计金额 ９４４７ 万元，为报告期公司净资产的 ５．８６％。 上述资产的回转，一方面减少了公司可利用的资产，一方面增加了应收关联欠款， 增加了坏账计提金额并相应减少了公司当期收益，对公司的财务状况和业务的连续性等 存在负面影响。 ３、报告期内公司重大关联交易事项 （１）、报告期本公司从中国轻骑集团有限公司等关联公司采购货物共计 ３３４ 万元， 同时向中国轻骑集团有限公司关联公司销售产品 ４，４５９ 万元；分别占本公司采购货物和 销售货物的 ０．５４％、６．７５％；其中关联采购货物全部按市场价格定价；关联销售产品全部 按市场价格进行结算。以上交易均以现款或转帐方式进行结算；以上关联交易对公司利 润无影响。 多年来，本公司与关联公司之间存在配套、销售、专有技术等方面的相互依存关 系。采购货物的关联方是公司的专业协作厂家也是长期合作的伙伴；销售货物的关联交 易是公司按与关联方签署的产品购销合同进行的经营活动。 （２）、本公司应收关联公司销货款约 ６１，４０３ 万元，系历年滚存的销货款；其他应收 款主要为应收关联公司 ２４０，５９０ 万元，为以前年度应收销货款。本公司应付关联款项 万元，主要为应付配套货款。本公司与关联方正积极利用各种合法的经济形式减少双方 关联款项，并将依法进行披露相关交易情况。本公司共为关联单位提供人民币贷款担保 ８１，７５１ 万元，全部为以前年度提供的担保，多数属于双方正常的互保业务；关联单位中 国轻骑集团有限公司为本公司提供担保 ４１，４９５ 万元。本公司对外关联担保的部分单位 经营业绩下滑，累计有 ６９，４３９ 万元人民币担保逾期，其中对中国轻骑集团有限公司担 保借款本期 ５７，７１３ 万元及其子公司中国轻骑集团总公司模具厂逾期贷款担保本息 ３１３ 万元，以及中国轻骑集团济南对外贸易有限公司贷款本息 １１，４１３ 万元已经预提负债，并 计入当期损益。 （３）根据本公司与中国轻骑集团有限公司签定的《商标许可合同》、《专利及技术许 可合同》，本公司每年需向中国轻骑集团有限公司分别支付上述两项费用各 ５０ 万元人民 币，本年度实际支付上述两项费用 １００ 万元。 （４）２００２ 年轻骑集团及其子公司对本公司的还款情况： 轻骑集团代公司交纳银行利息、偿还银行承兑、转让设备等方式减少本公司应收帐 款 ５９４７ 万元，其中：偿还银行利息及债务 ５１０２ 万元，结转设备款 ２９９ 万元，偿还银行 承兑汇票 ２００ 万元，结算商标、技术使用费 １００ 万元； 轻骑集团所属销售总公司以资产形式代公司偿还对外欠款 ２１７ 万元； 轻骑集团子公司济南轻骑对外贸易有限公司偿还成车款、发动机及配件款，减少对 本公司的欠款 ９２５ 万元； 轻骑集团模具厂以本公司应付其模具费方式还款，减少对本公司的欠款 ７６０ 万元。 以上轻骑集团及其子公司向本公司还款 ７８４９ 万元人民币。 第１７页 （5）转回以前形成的关联交易欠款： 2002 年 5 月 13 日公司公告，发现 1999 年中国轻骑集团有限公司以本公司名义在华 夏银行贷款 6000 万、1998 年在国泰君安证券有限公司借款余额 1230 万元（此款后转入 华融资产管理公司）；代付北京交行利息等集团增加占用资金 313 万元。 2002 年度向轻骑集团模具厂付采购配件款 687 万元；1998 年轻骑集团协调以本公 司名义在济南光大银行贷款 688.5 万德国马克（折合人民币 2886 万元），此款由中国轻 骑集团有限公司子公司模具厂使用，2002 年公司为模具厂代垫上述贷款利息 469 万元。 2002 年与中国轻骑集团济南对外贸易有限公司结算以前年度进口配件款，增加占用本公 司资金 256 万元。 上述轻骑集团全资或控股子公司 2002 年账面增加占用公司资金 4298 万元。 上述债权债务往来的形成主要由于 1999 年以前公司法人治理结构不完善，与关联 单位财务管理交叉等因素所致。尽管公司管理层竭尽全力在 2002 年内追收回 7849 万元 欠款，但大部分欠款由于轻骑集团及其子公司经营状况继续恶化，清收难度及坏帐风险 极大。 ４、公司对外担保情况 单位（万元人民币） 序号 被担保单位 担保类型 担保金额 贷款到期日期 1 中国轻骑集团有限公司 连带责任担保 63018.7 2004.10.31 2 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 连带责任担保 10408.3 逾期 3 济南轻骑天海线束有限公司 连带责任担保 121 逾期 4 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 连带责任担保 276 逾期 5 海南新大洲股份有限公司 连带责任担保 7800 2003.3.5 担保解除 6 济南二机床集团总公司 连带责任担保 3000 2004.02.26 7 济南轻骑贴花有限公司 连带责任担保 80 逾期 8 山东电视机厂 一般担保 3888 2003.09.01 9 中国轻骑摩托车集团总公司发泡厂 连带责任担保 47 逾期 合 计 88639 说明：（１）、公司所有对外担保均经过董事会讨论并在形成决议后进行的，符合《公司 章程》规定。上述公司提供的担保时间均在 ２０００ 年 ５ 月份之前。除第 ６、８ 项担保外均 为公司向关联单位提供的担保。 （２）、公司向中国轻骑集团有限公司提供的担保中的 ５７，７１３ 万元，由于被担保方 暂时无法归还借款，担保逾期；以上贷款担保累计逾期 ７２，０１０．１０ 万元。本公司可能存 在连带还款风险。 ５、报告期内公司或持股 ５％以上股东的承诺情况： 本公司第一大股东为济南市国有资产管理局,其持有本公司 40.9%的股权。2002 年 9 月 21 日公司在《上海证券报》和香港《文汇报》发布济南市人民政府 2002 年 9 月 16 日致上海证券交易所《关于济南轻骑摩托车股份有限公司资产重组情况的函》，函中说 明：“目前资产注入工作已进入实施阶段… … 资产注入工作预计 2002 年年底前完成”。 并且，为了实现这一重组方案，有关各方已经开始实施了实现这一方案的大量工作。经 公司与济南市政府进一步协商，济南市政府承诺自 2002 年 10 月开始将加快目前正在进 行的资产重组进度，并在 2003 年 6 月底前完成本公司重组工作。由于上述资产重组工 第１８页 作涉及面广，情况复杂，目前未取得实质性进展。 ６、公司报告期内继续聘任山东正源和信有限责任会计师事务所（简称山东正源和 信）及普华永道中天会计师事务所有限公司（简称普华永道中天）为公司的审计机构。 ２００２ 和 ２００１ 年公司支付的审计费用： 事务所 ２００２ 年费用 ２００１ 年费用 备 注 山东正源和信 ２５ 万元人民币 ２５ 万元人民币 含差旅等杂费 普华永道中天 ８５ 万元人民币 ７５ 万元人民币 含差旅等杂费 本公司与上述两家会计师事务所之间不存在除年度财务审计外的其他业务约定；日 常临时性评估、咨询等业务单独收费（含差旅费等）。 服务年限：山东正源和信（前身为山东会计师事务所）自 １９９４ 年至今为公司服务， 年限为 ９ 年；普华永道中天（前身为安达信公司）自 １９９７ 年至今为公司服务，年限为 ６ 年。 ７、其他重要事项 由于公司连续三年亏损，公司 Ａ、Ｂ 股股票存在被上海证券交易所暂停上市的风险。 公司将努力提高主营业务盈利水平，切实采取措施减少关联交易欠款，在主办券商及律 师、会计师的帮助下恢复上市。 第十章、财务报告 （一） 、审计报告 鲁正信审字(2003)第 1157 号 济南轻骑摩托车股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2002 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2002 年度现金流量表和合并 现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 在审计中,我们发现，截至 2002 年 12 月 31 日止,贵公司对应收母公司中国轻骑集 团有限公司和其他关联公司往来款 280,297.90 万元,全额计提了坏账准备，计入本期损益 269,529.23 万元，由于我们无法取得充分适当的审计证据,故无法对公司上述计提数额的 恰当性作出判定。 在 2002 年度，公司对中国轻骑集团有限公司担保借款本息 57,712.80 万元、中国 轻骑集团模具厂逾期担保借款本息 313 万元,共计 58,025.80 万元确认为或有损失，计入 当期损益。由于我们无法取得充分适当的审计证据对被担保人的偿还能力作出判断，故 无法判定公司对上述款项预计损失是否恰当。 截至 2002 年 12 月 31 日止贵公司为母公司中国轻骑集团有限公司及其他关联公司 和其他第三方银行借款人民币 88,639.00 万元提供担保，其中 72,O10.10 万元已逾期（2001 年度已预计或有损失 10,408.28 万元,2002 年度预计或有损失 59,030.70 万元）；截至 2002 年 12 月 31 日止公司银行借款 73,354.98 万元，其中已逾期 24,889 万元;2002 年度公司亏 第１９页 损 340,224.75 万元，2002 年 12 月 31 日净资产为-161,162.33 万元。我们认为,以上事实 会对贵公司的持续经营能力产生重大影响。贵公司会计报表是建立在持续经营的会计假 设基础上编制的，并未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的 调整。 我们仅对上述公司已经记录的担保及借款实施了相应的审计，没有适当的审计程 序以证实公司对外担保及银行借款的完整性。 我们认为，由于上述事项的存在和对公司持续经营能力的质疑，从而不能确定其 对会计报表整体反映的影响程度，我们无法对上述会计报表是否符合《企业会计准则》 和《企业会计制度》的规定，以及是否公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务 状况及 2002 年度经营成果和现金流量情况发表审计意见。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 许中祜 石文余 中国·济南 2003 年 4 月 23 日 （二） 、会计报表 第２０页 资 产 负 债 表 （１） 编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 母 公 司 合 并 资 产 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1 61,861,764.46 28,711,928.75 79,643,255.62 51,706,546.09 短期投资 303,030.31 303,030.31 - 应收票据 202,500.00 3,980,602.00 2,285,820.00 5,208,542.00 应收股利 应收利息 应收帐款 2 42,307,987.95 1,068,758,616.61 34,207,040.33 1,087,541,924.22 其他应收款 3 174,028,082.85 1,435,096,518.14 105,802,443.37 1,379,545,486.18 预付帐款 4 608,035.17 126,259,795.90 46,691,169.09 149,731,160.09 应收补贴款 5 13,221,466.06 5,256,254.76 13,221,466.06 5,256,254.76 存 货 6 18,868,799.56 47,678,755.67 125,614,651.33 113,484,460.81 待摊费用 115,667.98 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 311,401,666.35 2,715,742,471.83 407,884,544.09 2,792,474,374.15 长期投资: 长期股权投资 7 183,842,689.36 264,198,238.12 4,850,000.00 50,175,515.54 长期债权投资 长期投资合计 183,842,689.36 264,198,238.12 4,850,000.00 50,175,515.54 合并价差 固定资产: 固定资产原价 8 120,845,550.96 172,082,720.86 1,029,152,716.52 1,077,587,090.72 减:累计折旧 8 22,632,098.03 21,882,279.01 293,527,184.29 265,355,950.33 固定资产净值 8 98,213,452.93 150,200,441.85 735,625,532.23 812,231,140.39 减: 固定资产减值准备 8 45,127,997.49 45,139,092.71 274,143,787.54 265,969,297.98 固定资产净额 53,085,455.44 105,061,349.14 461,481,744.69 546,261,842.41 工程物资 在建工程 9 2,429,547.06 2,429,547.06 26,185,295.49 25,494,481.05 固定资产清理 固定资产合计 55,515,002.50 107,490,896.20 487,667,040.18 571,756,323.46 无形资产及其他资产: 无形资产 10 3,924,518.30 4,017,959.21 53,183,611.01 47,104,000.16 长期待摊费用 1,575,384.00 3,117,958.00 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 3,924,518.30 5,593,343.21 53,183,611.01 50,221,958.16 递延税项: 递延税款借项 资 产总计 554,683,876.51 3,093,024,949.36 953,585,195.28 3,464,628,171.31 第２１页 资 产 负 债 表 （２） 编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 母 公 司 合 并 负 债及 股 东 权 益 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 11 701,549,817.01 568,440,000.00 733,549,817.01 578,440,000.00 应付票据 12 144,505,000.00 79,930,000.00 165,565,000.00 98,402,700.00 应付帐款 13 320,913,920.47 225,293,253.70 542,095,668.80 544,033,291.15 预收帐款 14 7,325,779.08 6,764,808.58 21,002,402.04 20,077,205.72 应付工资 4,265,187.49 1,839,057.11 20,404,237.73 17,850,374.60 应付福利费 11,871,683.95 11,303,774.25 16,282,358.24 13,301,397.06 应付股利 15 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 应交税金 16 4,109,567.85 2,021,257.51 13,390,721.21 5,220,252.32 其他应交款 35.57 35,102.03 71,325.74 117,100.04 其他应付款 17 173,233,685.79 238,704,892.33 266,149,594.81 234,733,936.52 预提费用 18 68,396,390.82 43,922,336.23 72,045,559.99 47,939,179.23 预计负债 19 694,389,750.00 104,082,750.00 694,389,750.00 104,082,750.00 一年内到期的长期负债 应计被投资单位亏损 42,362,942.08 26,981,567.42 流动负债合计 2,172,925,200.11 1,309,320,239.16 2,544,947,875.57 1,664,199,626.64 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 - 其他长期负债 长期负债合计 - - - - 递延税项: 递延税款贷项 负 债合 计 2,172,925,200.11 1,309,320,239.16 2,544,947,875.57 1,664,199,626.64 少数股东权益 20,260,613.00 9,804,383.16 股东权益： 股 本 20 971,817,440.00 971,817,440.00 971,817,440.00 971,817,440.00 减:已归还投资 - - 股本净额 20 971,817,440.00 971,817,440.00 971,817,440.00 971,817,440.00 资本公积 21 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48 盈余公积 22 58,880,083.94 300,623,299.38 58,880,083.94 300,623,299.38 其中：公益金 22 58,880,083.94 58,880,083.94 58,880,083.94 58,880,083.94 未分配利润 23 -3,724,464,444.02 -564,261,625.66 -3,717,846,413.71 -557,342,174.35 股东权益合计 -1,618,241,323.60 1,783,704,710.20 -1,611,623,293.29 1,790,624,161.51 负债及股东权益总计 554,683,876.51 3,093,024,949.36 953,585,195.28 3,464,628,171.31 法定代表人：王为 总会计师：陈月华 财务负责人：唐玉华 第２２页 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 母 公 司 合 并 项 目 附注 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 一、主营业务收入 24 134,334,156.02 69,050,491.87 661,070,590.96 643,410,345.18 减：主营业务成本 24 161,145,310.73 73,664,781.45 615,115,178.96 639,767,528.02 主营业务税金及附加 25 354,670.01 419,959.57 9,694,409.85 9,409,968.55 二、主营业务利润 -27,165,824.72 -5,034,249.15 36,261,002.15 -5,767,151.39 加：其他业务利润 26 892,050.59 1,136,697.34 552,596.07 3,899,894.11 减: 营业费用 27 10,204,521.20 3,092,466.21 50,292,166.26 50,367,079.40 管理费用 28 2,678,771,264.04 245,767,004.73 2,742,062,478.21 398,572,560.47 财务费用 29 47,995,283.15 37,262,691.22 48,173,774.90 38,297,581.75 三、营业利润 -2,763,244,842.52 -290,019,713.97 -2,803,714,821.15 -489,104,478.90 加：投资收益 -51,073,336.92 -273,328,701.99 61,929.04 -39,347.16 补贴收入 56,000.00 - 56,000.00 - 营业外收入 30 5,057,106.57 3,660,331.76 6,196,365.95 4,078,143.69 减：营业外支出 31 592,740,960.93 139,507,450.42 608,157,546.84 233,413,049.76 四、利润总额 -3,401,946,033.80 -699,195,534.62 -3,405,558,073.00 -718,478,732.13 减:所得税 100,980.38 少数股东损益 -3,310,618.20 -18,797,028.79 五、净利润 -3,401,946,033.80 -699,195,534.62 -3,402,247,454.80 -699,782,683.72 加：年初未分配利润 -564,261,625.66 134,933,908.96 -557,342,174.35 142,440,509.37 其他转入 241,743,215.44 241,743,215.44 六、可供分配的利润 -3,724,464,444.02 -564,261,625.66 -3,717,846,413.71 -557,342,174.35 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基 金 提取储备基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -3,724,464,444.02 -564,261,625.66 -3,717,846,413.71 -557,342,174.35 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -3,724,464,444.02 -564,261,625.66 -3,717,846,413.71 -557,342,174.35 法定代表人：王为 总会计师：陈月华 财务负责人：唐玉华 第２３页 现 金 流 量 表 编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 母公司 合 并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 139,640,534.19 753,295,662.90 收到的税费返还 2 2,619,755.00 2,619,755.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3 3,642,085.00 现金流入小计 4 142,260,289.19 759,557,502.90 购买商品、接受劳务支付的现金 5 130,540,345.61 718,439,289.41 支付给职工以及为职工支付的现金 6 7,353,917.60 62,706,897.56 支付的各项税费 7 651,074.99 26,696,295.00 支付的其他与经营活动有关的现金 8 43,866,712.21 65,116,735.98 现金流出小计 9 182,412,050.41 872,959,217.95 经营活动产生的现金流量净额 10 -40,151,761.22 -113,401,715.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 109,622.35 668,272.90 收到的其他与投资活动有关的现金 14 51,020,000.00 51,020,000.00 现金流入小计 15 51,129,622.35 51,688,272.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 57,600.00 903,030.00 投资所支付的现金 17 600,000.00 903,030.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 657,600.00 1,806,060.00 投资活动产生的现金流量净额 20 50,472,022.35 49,882,212.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 481,420,836.00 543,430,836.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 40,268,673.48 67,290,640.58 现金流入小计 24 521,689,509.48 610,721,476.58 偿还债务所支付的现金 25 459,211,015.00 479,211,015.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 39,006,504.90 39,409,504.90 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 642,415.00 644,745.00 现金流出小计 28 498,859,934.90 519,265,264.90 筹资活动产生的现金流量净额 29 22,829,574.58 91,456,211.68 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 33,149,835.71 27,936,709.53 第２４页 补 充 资料 行次 母公司 合 并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 -3,401,946,033.80 -3,402,247,454.80 加：计提的资产减值准备 33 2,721,786,607.76 2,735,186,607.76 固定资产折旧 34 1,086,516.00 44,814,957.00 无形资产摊销 35 93,440.91 1,313,873.00 长期待摊费用摊销 36 待摊费用减少(减：增加) 37 -115,667.98 预提费用增加(减：减少) 38 24,474,054.59 24,106,380.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 39 固定资产报废损失 40 1,171,544.00 4,161,380.48 财务费用 41 47,995,283.15 48,173,774.90 投资损失（减：收益） 42 42,082,145.69 -61,929.04 递延税款贷项（减：借项） 43 存货的减少（减：增加） 44 48,148,633.40 -12,130,190.52 经营性应收项目的减少（减：增加） 45 -122,554,115.62 -182,817,196.61 经营性应付项目的增加（减：减少） 46 6,734,535.70 35,438,123.00 其他 47 590,775,627.00 590,775,627.00 经营活动产生的现金流量净额 48 -40,151,761.22 -113,401,715.05 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 49 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 52 61,861,764.46 79,643,255.62 减：现金的期初余额 53 28,711,928.75 51,706,546.09 加：现金等价物的期末余额 54 减：现金等价物的期初余额 55 现金及现金等价物净增加额 56 33,149,835.71 27,936,709.53 法定代表人：王为 总会计师：陈月华 财务负责人：唐玉华 第２５页 资产负债表附表 １：资产减值准备明细表 编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 257,526,709.81 2,695,738,836.76 33,236,477.47 2,920,029,069.10 其中：应收账款 175,117,625.51 469,569,698.01 30,348,817.20 614,338,506.32 其他应收款 82,409,084.30 2,226,169,138.75 2,887,660.27 2,305,690,562.78 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 176,293,976.70 27,626,931.00 71,715,381.56 132,205,526.14 其中：库存商品 6,637,082.00 11,439,000.00 6,637,082.00 11,439,000.00 原材料 156,587,914.70 16,187,931.00 65,078,299.56 107,697,546.14 其他 13,068,980.00 13,068,980.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 其他长期投资 五、固定资产减值准备合计 265,969,297.98 11,820,840.00 3,646,350.44 274,143,787.54 其中：房屋、建筑物 86,634,766.00 6,120,840.00 92,755,606.00 机械设备 177,338,445.98 5,700,000.00 3,646,350.44 179,392,095.54 其他 1,996,086.00 1,996,086.00 六、无形资产减值准备 134,928.00 134,928.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 981,285.00 981,285.00 八、委托贷款减值准备 法定代表人：王为 总会计师：陈月华 财务负责人：唐玉华 第２６页 资产负债表附表 ２：股东权益增减变动表 编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 971,817,440.00 971,817,440.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 7 年末余额 8 971,817,440.00 971,817,440.00 二、资本公积 年初余额 9 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48 本年增加数 10 其中：股本溢价 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 拨款转入 15 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 本年减少数 18 其中：转赠股本 19 年末余额 20 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48 三、法定和任意盈余公积 年初余额 21 241,743,215.44 241,743,215.44 本年增加数 22 其中：从利润中提取数 23 其中：法定盈余公积 24 任意盈余公积 25 储备基金 26 企业发展基金 27 法定公益金转入数 28 本年减少数 29 241,743,215.44 其中：弥补亏损 30 241,743,215.44 转赠股本 31 分派现金股利或利润 32 分派股票股利 33 年末余额 34 - 241,743,215.44 其中：法定盈余公积 35 储备基金 36 企业发展基金 37 四、法定公益金 年初余额 38 58,880,083.94 114,110,442.72 本年增加数 39 其中：从净利润中提取数 40 本年减少数 41 55,230,358.78 其中：集体福利支出 42 55,230,358.78 年末余额 43 58,880,083.94 58,880,083.94 五、未分配利润 年初未分配利润 44 -557,342,174.35 142,440,209.37 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 45 -3,402,247,454.80 -699,782,683.72 盈余公积弥补亏损 46 241,743,215.44 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 47 -3,717,846,413.71 -557,342,174.35 法定代表人：王为 总会计师：陈月华 财务负责人：唐玉华 第２７页 利润及利润分配表补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -95,651,793.32 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -175,788,286.21 5、债务重组损失 6、其他 590,307,000.00 -104,082,750.00 （三）会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司概况 济南轻骑摩托车股份有限公司（以下简称“公司”）于 １９９３ 年 １０ 月 ２０ 日公开发 行股票（Ａ 股）并经上海证券交易所批准于 １９９３ 年 １２ 月 ６ 日公开上市。１９９７ 年 ５ 月 ２７ 日根据国务院证券委员会证委发［１９９７］３７ 号《关于同意济南轻骑摩托车股份有限公司 发行境内上市外资股的批复》，公司向社会公开发行境内上市外资股（Ｂ 股），并经上海 证券交易所上证上［１９９７］字第 ０４６ 号文批准于 １９９７ 年 ６ 月 １７ 日在上海证券交易所挂牌 交易。公司主要生产“轻骑”、“木兰”牌系列摩托车及相关备件。公司注册资本为人民 币 ９７１，８１７，４４０．００ 元。 二 、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２、会计年度 自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ３、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 ４、记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 第２８页 外币业务发生时按月初的市场汇率折合为人民币记帐并同时登记外币金额，期末外 币帐户余额按期末汇率折合为人民币，按照期末汇率折合的人民币金额与原帐面人民币 金额之间的差额作为汇兑损益，筹建期间的汇兑损益计入开办费，与购建固定资产有关 的往来款项产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用目的前计入该项在建固定资产 成本，除上述情况外的汇兑损益均计入当期财务费用。 ６、合并会计报表的编制方法 按照《合并会计报表暂行规定》以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表 及其他有关资料为依据，合并时，将各公司相互之间的投资、重大往来、重大资产购销 及其他重大交易和各项交易中未实现的内部利润均已抵消，子公司的主要会计政策按照 母公司的会计政策厘定。 ７、现金等价物的确定标准 现金等价物指企业持有的期限短（从购买日起 ３ 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 ８、坏帐核算方法 （１）坏帐的确认标准 因债务人破产和死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项；或因债务 人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 （２）坏帐准备采用备抵法，一般往来单位按应收款项期末余额 ３％计提；其他往来单 位按个别计提法计提。 ９、存货计价方法 存货采用“永续盘存制”。原材料、包装物、自制半成品内部核算以计划价格进行， 领用、发出时按期结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品 采用定额成本法；产成品按加权平均核算；低值易耗品采用一次摊销法。 当存货有过时、滞销及瑕疵等情况可变现净值低于成本时则提取存货跌价准备。存 货跌价准备按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。 １０、短期投资核算方法 公司将能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资作为短期投资。 短期投资取得时根据实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利，或取得的分期 付息债券的利息入帐，持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资成本，收回投资 时，按投资的账面价值与实际取得的价款的差额，确认当期投资损益。持有的短期投资 第２９页 期末按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。 １１、长期投资核算方法 （１）长期债权投资：按实际成本计价，投资收益按权责发生制计算确认。 （２）长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐，投资额占被投资 企业有表决权资本总额比例 ２０％以下，或虽占 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响的按 成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额比例 ２０％或 ２０％以上或虽投资不足 ２０％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 ５０％（不 含）以上的，采用权益法核算并合并会计报表。 （３）计提长期投资减值准备的标准和方法：期末对长期投资逐项检查，如果由于市 价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这 种降低在预计未来期间内不可能恢复，则按照可收回金额低于投资帐面值的差额计提减 值准备。 １２、固定资产计价和折旧方法 固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑 物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属 于生产经营主要设备，但单位价值在 ２０００ 元以上，且使用年限超过两年以上的物品。 固定资产折旧采用直线法，折旧率根据固定资产类别，估计经济使用年限计算并考 虑了 ３％的残值。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 项 目 折旧年限 年折旧率 房屋 ３０ 年—５０ 年 ２％— ３％ 建筑物 ２０ 年—３０ 年 ３％— ５％ 机器设备 ８ 年—１８ 年 ５％— １２％ 运输工具 ５ 年—１０ 年 １０％— １９％ 期末对固定资产逐项进行检查，按预计可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资 产减值准备。 １３、在建工程核算方法 在建工程根据实际发生的支出数入帐，按工程项目分类核算并在工程达到预定可使 用目的时，按工程的实际成本结转固定资产，用借款进行的工程发生的借款利息，在固 定资产达到预定可使用目的前予以资本化，交付使用后，计入当期财务费用。 期末对在建工程全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提在建工 第３０页 程减值准备。 １４、借款费用资本化核算方法 Ａ、借款费用资本化的条件 当以下三个条件同时具备时，因专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额应当开始资本化： （１）资产支出已经发生； （２）借款费用已经发生； （３）为使资产支出达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 Ｂ、借款费用暂停及停止资本化 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断连续超过 ３ 个月，暂停借款费 用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建 的固定资产达到预可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行； 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生 的借款费用于发生当期确认为费用。 １５、无形资产计价和摊销方法 无形资产按实际发生的支出入帐，自取得当月起在预计使用年限（合同规定的受益 年限或法律规定的有效年限孰低）内分期平均摊销，如果合同没有规定受益年限，法律 也没有规定有限年限的，按 １０ 年平均摊销。 期末对无形资产逐项进行检查，按预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资 产减值准备。 １６、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出金额入帐， 并按受益期限平均摊销；开办费在开始生产经 营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 １７、收入确认原则 公司销售商品以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并且不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与销售 该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入。 １８、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 第３１页 三、主要税项 （１）增值税：税率为 １７％，公司按抵扣进项税后的净额计缴。 （２）消费税：按摩托车销售收入的 １０％计缴。 （３）城市维护建设税：按实缴消费税与增值税之和的 ７％计缴。 （４）教育费附加：按实缴消费税与增值税之和的 ３％计缴。 （５）企业所得税：所得税税率为 ３３％。 四、利润分配 公司税后净利润根据《公司法》及公司章程规定按下列顺序分配： （１）弥补亏损； （２）提取法定盈余公积金（１０％）； （３）提取法定公益金（１０％）； （４）提取任意盈余公积金； （５）向股东分配股利。 上述利润分配需由董事会提出预案报股东大会审定后执行。 另外，由于公司同时为 Ａ 股及 Ｂ 股上市公司，公司将按照《企业会计制度》计算确 定的当期净利润及年初未分配利润之和与按照国际会计准则计算确定的当期净利润及年 初未分配利润之和两者中孰低的数额扣除公司当期提取的法定盈余公积和法定公益金后 的余额作为当年向股东分配利润的最大限额，在该最大限额内进行分配。 五、控股子公司及合营企业 （一）控股子公司明细列示如下： 单位：人民币万元 公 司 名 称 注册地 经营范围 注册资本 经济性质 公司投资额 拥有权益 济南轻骑发动机有限公司 济南 摩托车、发动机生产销售 ３０，０００ 有限责任 ２８，２９０ ９４．３０％ 济南轻骑第二装配有限公司 济南 摩托车、助力车生产销售 １０，０００ 有限责任 ９，４４０ ９４．４０％ 济南轻骑第一装配有限公司 济南 摩托车、助力车生产销售 ７，２３２ 有限责任 ６，６５７ ９２．０５％ 济南轻骑铸造有限公司 济南 铸造件生产、设计、销售 ６，２７０ 有限责任 ６，２６０ ９９．８４％ 济南轻骑销售有限公司 济南 摩托车及零部件销售 ５０ 有限责任 ４５ ９０．００％ 第３２页 济南慧成铸造有限公司 济南 铸造件生产、设计、销售 ２，０００ 有限责任 ９２２ ４５．００％ 日照先锋摩托车有限公司 日照 摩托车、助力车生产销售 １００ 有限责任 ６０ ６０．００％ 济南鑫源威力狮商贸有限公司 济南 摩托车、百货等 ５０ 有限责任 ４５ ９０％ （二）合并报表范围的变化 １、济南慧成铸造有限公司系由济南轻骑铸造有限公司、济南轻骑摩托车股份有限 公司共同投资，并于 ２００２ 年 ３ 月 １１ 日正式注册成立的有限责任公司，其 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日财务状况和 ２００２ 年度的经营成果及现金流量情况纳入了合并会计报表。 ２、公司控股子公司济南轻骑锁业有限公司、陵县轻骑摩托车配件有限公司本期已 撤资，天津市宝坻轻骑摩托车销售有限公司已停业，济南轻骑包装有限公司投资已转让， 不再纳入合并范围。日照先锋摩托车有限公司、济南鑫源威力狮商贸有限两公司因资产、 收入、利润金额较小，对比较合并会计报表未产生影响，本期未纳入合并范围。 六、会计报表主要项目注释 １、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 １０，５７１．３９ ７，０６４．０１ 银行存款 人民币 ２，２６９，６９０．１６ ２９，６６３，１９０．１４ 美 元 ＵＳＤ８２，１５５．６２ ＵＳＤ ８１，９１１．４２ （按 １： ８．２７７３ 折算） （按 １：８．２７６６ 折算） 折合人民币 ６８０，０２６．７１ ６７７，９４８．８６ 其他货币资金＊ ７６，６８２，９６７．３６ ２１，３５８，３４３．０８ 合 计 ７９，６４３，２５５．６２ ５１，７０６，５４６．０９ ＊主要系银行承兑保证金。 货币资金期末余额较期初余额增加 ５４．０３％，主要系银行承兑汇票保证金存款增加 所致。 ２、应收帐款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例（％） 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备 １ 年以内 ３７，９３０，９３９．９８ ５．８５ ４，３２３，８９９．３５ ６０８，９１８，８６０．４２ ４８．２３ ６１，９６４，６９０．７９ １ 至 ２ 年 ４７，１５１，９６４．３０ ７．２７ ４６，５５１，９６４．６０ ５８１，４８３，９６６．０８ ４６．０５ ５８，４７４，９８１．０６ 第３３页 ２ 至 ３ 年 ２０６，１９０，０４９．６９ ３１．７９ ２０６，１９０，０４９．６９ ４２，３３２，１１６．５４ ３．３５ ３８，９５１，６５８．５８ ３ 年以上 ３５７，２７２，５９２．６８ ５５．０９ ３５７，２７２，５９２．６８ ２９，９２４，６０６．７０ ２．３７ １５，７２６，２９５．０９ 合 计 ６４８，５４５，５４６．６５ １００ ６１４，３３８，５０６．３２ １，２６２，６５９，５４９．７４ １００ １７５，１１７，６２５．５２ 应 收 账 款 比 去 年 减 少 ６１４，１１４，００３．０９ ， 主 要 系 应 收 中 国 轻 骑 集 团 总 公 司 ６４１，１６８，３００．００ 转入其他应收款。 欠款金额前五名合计 ６０９，５０７，５２５．６８ 元，占全部应收帐款的 ９３．９８％。其中无持有 公司 ５％以上股份的股东款项。 ３、其他应收款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例（％） 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备 １ 年以内 ７３５，５５７，３９５．９５ ３０．４７ ６３０，５２５，０７５．７８ １，４４０，０７６，８１２．１０ ９８．５０ ７０，２９３，７９９．９０ １－２ 年 ５７７，３０４，６９９．３５ ２３．９５ ５７６，５３４，５７６．１５ １１，９７７，４５５．４６ ０．８２ ７，０８６，８２４．０３ ２－３ 年 ７２７，３９９，６１８．２７ ３０．１８ ７２７，３９９，６１８．２７ ９，２００，８０２．６５ ０．６３ ４，３１３，７４７．２９ ３ 年以上 ３７１，２３１，２９２．５８ １５．４０ ３７１，２３１，２９２．５８ ６９９，５００．２７ ０．０５ ７１４，７１３．０８ 合 计 ２，４１１，４９３，００６．１５ １００ ２，３０５，６９０，５６２．７８ １，４６１，９５４，５７０．４８ １００ ８２，４０９，０８４．３０ 其他应收款期末比年初增加 ９４８，５３８，４３５．６７ 元，主要系应收中国轻骑集团总公司 ６４１，１６８，３００．００ 元由应收账款转入，预付账款预付中国轻骑集团济南对外贸易有限公 司进口设备款转入其他应收款 １２２，８３８，４２８．４８ 元及关联公司新增占用 １．３７ 亿元所致． 欠款金额前五名合计 ２，３２９，０３１，８６０．９４ 元，占全部其他应收款余额的 ９６．６２％。 其中：应收母公司—中国轻骑集团有限公司欠款 ２，０７８，７２２，２９５．７６ 元。 ４、预付帐款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例 金 额 比例 １ 年以内 ２４，４２２，９８０．６０ ５２．３１％ ２３，９０６，１５７．１９ １５．９７％ １－２ 年 ２２，２６８，１８８．４９ ４７．６９％ ３ 年以上 １２５，８２５，００２．９０ ８４．０３％ 合 计 ４６，６９１，１６９．０９ １００．００％ １４９，７３１，１６０．０９ １００．００％ 预付账款本期比期初减少 １０３，０３９，９９１．００ 元，主要系预付中国轻骑集团济南对外 贸易有限公司进口设备款转入其他应收款 １２２，８３８，４２８．４８ 元。 第３４页 ５、应收补贴款 项 目 期 末 数 期 初 数 应收出口退税 １３，２２１，４６６．０６ ５，２５６，２５４．７６ 期末金额较期初金额增加 １．５２ 倍，主要系税务局未及时办理税收返还。 ６、存货 项 目 期 末 数 期 初 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 １５２，４１１，０９４．３７ １０７，６９７，５４６．１４ ２０１，７４５，５４６．１３ １５６，５８７，９１４．７０ 包装物 ７５１，７４４．９２ １，４２１，３２７．６７ 低值易耗品 ３，９４０，４５４．１５ １，８５３，０３２．３８ 自制半成品 ５，６６３，６７８．４３ １，６４３，８１８．００ 在产品 ３４，０６１，３７０．９１ １３，０６８，９８０．００ ２８，３４２，００４．７１ １１，４２５，１６２．００ 产成品 ６６，６５５，５１３．１２ １１，４３９，０００．００ ５０，７５２，８４８．１９ ６，６３７，０８２．００ 合 计 ２５７，８２０，１７７．４７ １３２，２０５，５２６．１４ ２８９，７７８，４３７．５１ １７６，２９３，９７６．７０ 期末根据各产品销售亏损情况及存货品质状况计提存货减值准备，本期共计提 ２７，６２６，９３１．００ 元。 ７、长期投资 （１）股权投资分项列示 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 其 他 ５０，１７５，５１５．５４ ６００，０００．００ ４５，９２５，５１５．５４ ４，８５０，０００．００ 合 计 ５０，１７５，５７５．５４ ６００，０００．００ ４５，９２５，５１５．５４ ４，８５０，０００．００ 本期增加系对日照先锋摩托车有限公司投资 ６００，０００．００ 元；本期减少主要系 ２００１ 年受让中国轻骑集团有限公司持有的山东银座商城股份有限公司 ３０００ 万股股权金额 ４４１０ 万元，因该股权被查封，无法办理过户手续而终止该项交易，本期将其冲回；济 南轻骑锁业有限公司、陵县轻骑摩托车配件有限公司、济南轻骑包装有限公司、青岛大 金马摩托车有限公司本期已转让，金额分别为 ５０５，５８４．６３ 元、２６２，５４４．５９ 元、３９５，４５７．２８ 元、６００，０００．００ 元，天津宝坻轻骑摩托车销售公司已倒闭，已将其投资 ６１，９２９．０４ 元 核销。 第３５页 （２）股权投资明细列示 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 股权比例 日照先锋摩托车有限公司 长期 ６００，０００．００ ６０．００％ 济南凯飞尔车业有限公司 ２００１．１１－２００５．１１ ２，５００，０００．００ ２５％ 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 长期 １，０００，０００．００ １５．６７％ 温州轻骑发动机有限公司 长期 ３００，０００．００ １０％ 济南鑫源威力狮商贸有限公司 长期 ４５０，０００．００ ９０％ 合 计 ４，８５０，０００．００ （３）按权益法核算的股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益增减额 分配的现金红利 累计增减额 济南凯飞尔车业有限公司 ２，５００，０００．００ 青济南鑫源威力狮商贸有限公司 ４５０，０００．００ 日照先锋摩托车有限公司 ６００，０００．００ 合 计 ３，５５０，０００．００ 以上单位因规模较小，本年损益额较小，故未按权益法核算投资收益。 ８、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值 房屋建筑物 ４２８，８１０，２１５．１１ ４，４９０，５７５．１５ ４２４，３１９，６３９．９６ 机器设备 ６２０，２６１，５６４．３３ １９，６６１，３４０．０８ －５９，３８３，２８８．４５ ５８０，５３９，６１５．９６ 运输设备 ２３，７２６，４４０．２０ １，４６０，９７０．９０ ５，８３８，８５１．１４ １９，３４８，５５９．９６ 其他 ４，７８８，８７１．０８ １，５２０，２７３．０７ １，３６４，２４３．５１ ４，９４４，９００．６４ 合 计 １，０７７，５８７，０９０．７２ ２２，６４２，５８４．０５ －７１，０７６，９５８．２５ １，０２９，１５２，７１６．５２ 累计折旧 房屋建筑物 ４６，１９９，７８８．９２ １７，４２６，１０５．９３ ３０７，６８１．９２ ６３，３１８，２１２．９３ 机器设备 ２０５，５１３，２６７．９１ ２４，７３１，７１３．５９ １２，３７４，２７７．５８ ２１７，８７０，７０３．９２ 运输设备 １０，８８５，６１２．２２ ２，６２４，３２１．９３ ２，５１４，４２８．４９ １０，９９５，５０５．６６ 其他 ２，７５７，２８１．２８ ３３２，８１６．１３ １，７４７，３３５．６３ １，３４２，７６１．７８ 合 计 ２６５，３５５，９５０．３３ ４５，１１４，９５７．５８ １６，９４３，７２３．６２ ２９３，５２７，１８４．２９ 净值 ８１２，２３１，１４０．３９ ７３５，６２５，５３２．２３ 减值准备 房屋建筑物 ８６，６３４，７６６．００ ６，１２０，８４０．００ ９２，７５５，６０６．００ 第３６页 机器设备 １７７，３３８，４４５．９８ ５，７００，０００．００ ２，８４０，０９７．５６ １８０，１９８，３４８．４２ 运输设备 １，９９６，０８６．００ ８０６，２５２．８８ １，１８９，８３３．１２ 合计 ２６５，９６９，２９７．９８ １１，８２０，８４０．００ ３，６４６，３５０．４４ ２７４，１４３，７８７．５４ ９、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转资 其他减少 期末数 资金来源 低压铸造机 ９，１００，５３２．１７ ９，１００，５３２．１７ 募 股 其 他 １６，３９３，９４８．８８ １，６７２，０９９．４４ １８，０６６，０４８．３２ 自 筹 合 计 ２５，４９４，４８１．０５ １，６７２，０９９．４４ ２７，１６６，５８０．４９ 减值准备 其他 981,285.00 981,285.00 净值 25,494,481.05 26,185,295.49 １０、无形资产 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 ５９，３３１，５２５．８７ ４７，１０４，０００．１６ ７，３９３，４８４．５１ １，３１３，８７３．６６ ５３，１８３，６１１．０１ ４１ 年 １１、短期借款 期 末 数 期 初 数 信用借款 担保借款 ＊１ ５４４，１４９，８１７．０１ ４６３，７９０，０００．００ 抵押借款 ＊２ １８９，４００，０００．００ １１４，６５０，０００．００ 合 计 ７３３，５４９，８１７．０１ ５７８，４４０，０００．００ ＊１ 中国轻骑集团有限公司为公司担保 ４１，４９５ 万元，由济南二机床集团总公司担保 ３０００ 万元， 济南轻骑铃木摩托车有限公司担保 ９９２０ 万元。 ＊２ 抵押借款分别系以中国轻骑集团有限公司持有的 ２５００ 万股海南新大洲法人股 权、济南金骑成功公司 １４００ 万股法人股权、信用证质押、济南市机床四厂的土地抵押 取得。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日已逾期的短期借款共计 ２４，８８９ 万元。 １２、应付票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 １６５，５６５，０００．００ ９８，４０２，７００．００ 期末数较期初数增加 ６８．２５％系以承兑汇票方式付款增加所致。 第３７页 本帐户余额中无持公司 ５％以上股份的股东单位的款项。 １３、应付帐款 期 末 数 期 初 数 ５４２，０９５．６６８．８０ ５４４，０３３，２９１．１５ 本帐户余额中无持公司 ５％以上股份的股东单位的款项。 １４、预收帐款 期 末 数 期 初 数 ２１，００２，４０２．０４ ２０，０７７，２０５．７２ 本帐户余额中无欠持公司 ５％以上股份的股东单位款项。 １５、应付股利 期 末 数 期 初 数 １，４４０．００ １，４４０．００ 系 １９９６ 年分红股利尚未领取部分。 １６、应交税金 税 项 期 末 数 期 初 数 增值税 ６，２１８，９２４．０９ １，６８７，０５６．７４ 消费税 ４，５２７，５３４．５０ １，９７５，８９５．１５ 城市维护建设税 １６６，４２６．６８ ２７３，２３３．４２ 企业所得税 ４３，８１２．１４ ４３，８１２．１４ 房产税 １，６５７，１２１．９７ ７６６，５８７．０８ 土地使用税 ５６５，０５０．１３ ２６６，７２０．２０ 其他 ２１１，８５１．７０ ２０６，９４７．５９ 合 计 １３，３９０，７２１．２１ ５，２２０，２５２．３２ 期末较期初增加 １．５６ 倍，主要系欠交增值税、消费税增加。 １７、其他应付款 期 末 数 期 初 数 ２６６，１４９，５９４．８１ ２３４，７３３，９３６．５２ 本帐户余额中无持公司 ５％以上股份的股东单位的款项。 第３８页 １８、预提费用 期 末 数 期 初 数 借款利息 ５５，７８４，５３３．２１ ２８，５４７，５５２．６２ 技术提成费 ４，６７６，２１８．２１ ４，６３６，３６８．９７ 研究开发费 ４，９９１，４００．００ ８，０００，０００．００ 合同补偿金 ６５７，０４１．００ １，５１１，２８１．００ 诉讼费 １，８４４，２３９．４０ ２，５０１，７４４．４０ 退休职工医药、养老费 ２３３，６５６．８６ １，９６８，２００．００ 租赁费 １４７，６００．００ ２７９，０００．００ 审计费 １，１００，０００．００ 检测公告费 ９７０，９９８．００ 折旧费 ２８６，１８３．００ 其 他 １，６３９，８７３．３１ ２０８，８４９．２４ 合 计 ７２，０４５，５５９．９９ ４７，９３９，１７９．２３ 期末数较期初数增加 ５０．２８％，主要系应计未付利息增加所致。 １９、预计负债 期末数 期初数 ６９４，３８９，７５０．００ １０４，０８２，７５０．００ 期末较期初增加 ５．６７ 倍，主要系贷款担保预计损失，本期对中国轻骑集团有限公 司预计损失 ５７７，１２８．０００．００ 元、中国轻骑集团济南对外贸易进出口公司 １１４，１３１，７５０．００ 元、中国轻骑集团模具厂 ３，１３０，０００．００ 元。 ２０、股本 数量单位：股 每股面值：１ 元人民币 本 次 变 动 期 初 数 期 末 数 比例％ 增 加 减 少 尚未流通股份 1、发起人股份 ３９７，４８８，０００ ３９７，４８８，０００ ４０．９０ 其中： 国家拥有股 ３９７，４８８，０００ ３９７，４８８，０００ 境内法人持有的股份 外资法人持有的股份 其他 2、募集境内法人股 ３７，６１９，４００ ３７，６１９，４００ ３．８７ 3、社会公众转配股 尚未流通股合计 ４３５，１０７，４００ ４３５，１０７，４００ ４４．７７ 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 ３０６，７１０，０４０ ３０６，７１０，０４０ ３１．５６ 第３９页 2、境内上市的外资股（B 股） ２３０，０００，０００ ２３０，０００，０００ ２３．６７ 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 ５３６，７１０，０４０ ５３６，７１０，０４０ ５５．２３ 三、股份总额 ９７１，８１７，４４０ ９７１，８１７，４４０ １００．００ ２１、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 １，０６３，８０２，３５４．４８ １，０６３，８０２，３５４．４８ 资产评估增值 １１，７２３，２４２．００ １１，７２３，２４２．００ 合 计 １，０７５，５２５，５９６．４８ １，０７５，５２５，５９６．４８ ２２、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 １２２，３５１，８５１．７３ １２２，３５１，８５１．７３ 公益金 ５８，８８０，０８３．９４ ５８，８８０，０８３．９４ 任意盈余公积 １１９，３９１，３６３．７１ １１９，３９１，３６３．７１ 合 计 ３００，６２３，２９９．３８ ２４１，７４３，２１５．４４ ５８，８８０，０８３．９４ 本期减少系公司根据 ２００１ 年度股东大会决议将法定盈余公积及任意盈余公积全额 弥补亏损。 ２３、未分配利润 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 期初数 －５５７，３４２，１７４．３５ １４２，４４０，５０９．３７ 本年净利润 －３，４０２，２４７，４５４．８０ －６９９，７８２，６８３．７２ 盈余公积补亏 ２４１，７４３，２１５．４４ 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 期末数 －３，７１７，８４６，４１３．７１ －５５７，３４２，１７４．３５ ２４、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 营 业 毛 利 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 摩托车类 ３８４，８７９，０８４．６４ ３５２，８８１，０２７．３７ ３４６，７０９，３９０．９０ ３４１，０８０，３５８．４７ ３８，１６９，６９３．７４ １１，８００，６６８．９０ 助力车类 ５９，３０１，４５１．２８ ４０，４０２，４９５．５４ ５５，２０３，５１４．４６ ４２，１７３，２２８．４１ ４，０９７，９３６．８２ －１，７７０，７３２．８７ 自制半成品 ２１６，８９０，０５５．０４ ２４６，４８４，００５．１１ ２１３，２０２，２７３．６０ ２５６，５１３，９４１．１４ ３，６８７，７８１．４４ －６，３８７，１１８．８７ 合 计 ６６１，０７０，５９０．９６ ６４３，４１０，３４５．１８ ６１５，１１５，１７８．９６ ６３９，７６７，５２８．０２ ４５，９５５，４１２．００ ３，６４２，８１７．１６ 前五名客户销售金额为 １０７，９６８，９００．４３ 元，占总收入的 １６．３３％。 第４０页 ２５、主营业务税金及附加 税费项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 消费税 ８，３０４，６３３．２４ ８，０１４，２４２．９４ 城市维护建设税 ９７１，７２７．２９ ９７６，９７９．６９ 教育费附加 ４１８，０４９．３２ ４１８，７４５．９２ 合 计 ９，６９４，４０９．８５ ９，４０９，９６８．５５ ２６、其他业务利润 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 材料销售利润 －１，０１７，２０６．３８ ３６７，６９９．７８ 技术使用费收入 ２，４４３，４２２．４９ 租赁收入 ８１７，０４８．３２ ３１５，７２４．７２ 加工费收入 ２１，４８３．７０ ４７９，８７６．０７ 其 他 ７３１，２７０．４３ ２９３，１７１．０５ 合 计 ５５２，５９６．０７ ３，８９９，８９４．１１ 其他业务利润本年比上年减少 ８５．８３％，主要系低价销售材料所致。 ２７、 营业费用 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ５０，２９２，１６６．２６ ５０，３６７，０７９．４０ ２８、管理费用 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２，７４２，０６２，４７８．２１ ３９８，５７２，５６０．４７ 管理费用本期比去年增加 ５．８８ 倍，主要系本期对母公司及关联公司应收款项全额 计提坏账准备 ２，６９５，２９２，３３８．００ 元。 ２９、财务费用 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 ４８，１３５，３９４．６７ ３８，９７５，１５４．８６ 减：利息收入 －８１３，６３１．２８ １，０３１，２３５．９３ 汇兑净损失 １６５，４３１．３１ ５１，１０６．９１ 其 他 ６８６，５８０．２０ ３０２，５５５．９１ 合 计 ４８，１７３，７７４．９０ ３８，２９７，５８１．７５ 第４１页 财务费用本期比上年增加 ２６％，主要系借款增加所致。 ３０、营业外收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 固定资产处理净收益 ５９５，５１３．９２ ３７３，２９４．０３ 质量索赔收入 ３，４７０，２８３．０６ 罚款赔款收入 ４２９，５１３．９７ ２３０，５７８．００ 担保责任解除 ４，８０６，６３４．０６ 其 他 ３６４，７０４．００ ３，９８８．６０ 合 计 ６，１９６，３６５．９５ ４，０７８，１４３．６９ ３１、营业外支出 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 固定资产处理净损失 ５，８２７，９８６．３５ ６，８５７，９０４．１３ 赔偿违约金滞纳金罚款 １９６，２２０．４９ ５，０９９，４０５．０３ 计提固定资产减值准备 １１，８２０，８４０．００ １１５，９０７，９０６．３７ 担保损失 ５９０，３０７，０００．００ １０４，４４５，３３４．２３ 其 他 ５，５００．００ １，１０２，５００．００ 合 计 ６０８，１５７，５４６．８４ ２３３，４１３，０４９．７６ 营业外支出比去年增加 １．５８ 倍，主要系本期确认对中国轻骑集团有限公司、中国轻 骑集团公司模具厂及中国轻骑集团济南对外贸易公司逾期担保抵押贷款担保损失。 七、母公司会计报表主要项目注释 １、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 １，８３１．６０ ４，６３７．８８ 银行存款 人民币 １７９，９０６．１５ ４，０２９，３４２．０１ 美 元 ＵＳＤ８２，１５５．６２ ＵＳＤ ８１，９１１．４２ （按 １： ８．２７７３ 折算） （按 １：８．２７６６ 折算） 折合人民币 ６８０，０２６．７１ ６７７，９４８．８６ 其他货币资金＊ ６１，０００．０００．００ ２４，０００，０００．００ 合 计 ６１，８６１，７６４．４６ ２８，７１１，９２８．７５ 第４２页 ＊主要系银行承兑保证金。 货币资金期末余额较期初余额增加 １１５％，主要系银行承兑汇票保证金存款增加所 致。 ２、应收帐款 帐 龄 期末数 比例％ 坏帐准备 期初数 比例％ 坏帐准备 １ 年以内 ３９，９５９，６６８．１０ ６．１９ ３，４５３，２６７．２２ ５７３，１１６，１９９．９３ ４５．３５ ５９，８９６，３８９．８８ １－２ 年 ４４，５６３，５４９．４８ ６．９０ ３８，７６１，９６２．５１ ５８１，１３２，８００．００ ４５．９８ ７７，１４８，７１４．２４ ２－３ 年 ２０５，８４４，７７１．６９ ３１．８８ ２０５，８４４，７７１．６９ ４９，６８３，６４８．２８ ３．９３ １１，４２７，２３９．１０ ３ 年以上 ３５５，２３４，１６５．６８ ５５．０３ ３５５，２３４，１６５．５８ ５９，９２４，６０６．７０ ４．７４ ４６，６２６，２９５．０８ 合 计 ６４５，６０２，１５４．９５ １００ ６０３，２９４，１６７．００ １，２６３，８５７，２５４．９１ １００ １９５，０９８，６３８．３０ 应 收 账 款 比 去 年 减 少 ６１８，２５５，０９９．９６ 元 ， 主 要 系 应 收 轻 骑 集 团 总 公 司 ６４１，１６８，３００．００ 元转入其他应收款。 欠款金额前五名合计 ６０９，５０７，５２５．６８ 元，占全部应收帐款的 ９４．４１％。其中没有持 有公司 ５％以上股份的股东欠款。 ３、其他应收款 帐 龄 期末数 比例％ 坏帐准备 期初数 比例％ 坏帐准备 １ 年以内 ８１８，９７８，６５４．９５ ３３．１１ ６６０，０７０，５７１．４７ １，４３１，２３７，００４．５７ ９６．７４ ４２，９３７，１１０．１３ １－２ 年 ５７２，９０３，３１０．０４ ２３．１５ ５５７，７８３，３１０．６７ ４３，８４０，２３３．８５ ２．９６ １，３１５，２０７．１２ ２－３ 年 ７２４，０７９，４７５．７４ ２９．２６ ７２４，０７９，４７５．７４ ２，４３４，９７３．５７ ０．１６ ７３，０４９．２１ ３ 年以上 ３５８，２８６，３５７．６９ １４．４８ ３５８，２８６，３５７．６９ １，９６８，７３４．６５ ０．１４ ５９，０６２．０４ 合 计 ２，４７４，２４７，７９８．４２ １００ ２，３００，２１９，７１５．５７ １，４７９，４８０，９４６．６４ １００ ４４，３８４，４２８．５０ 其他应收款期末比去年增加 ９９４，７６６，８５１．７８ 元 ， 主要系应收轻骑集团总公司 ６４１，１６８，３００．００ 元由应收账款转入，预付账款预付轻骑集团对外贸易有限公司进口设 备款转入其他应收款 １２２，８３８，４２８．４８ 元。 欠款金额前五名合计 ２，３２９，０３１，８６０．９４ 元，占全部其他应收款余额的 ９４．１３％。 其中：应收母公司—中国轻骑集团有限公司欠款 ２，０７８，７２２，２９５．７６ 元。 ４、长期投资 （１）股权投资分项列示 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 ２６４，１９８，２３８．１２ ６００，０００．００ ８０，９５５，５４８．７６ １８３，８４２，６８９．３６ 合 计 ２６４，１９８，２３８．１２ ６００，０００．００ ８０，９５５，５４８．７６ １８３，８４２，６８９．３６ 第４３页 （２）股权投资明细列示 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例 投资金额 济南轻骑第一装配有限公司 长期 ９１．７７％ 济南轻骑第二装配有限公司 长期 ９４．４０％ ５，０５６，５３３．７５ 济南轻骑发动机有限公司 长期 ９４．３０％ １７２，８３４，５９４．５８ 济南轻骑铸造有限公司 长期 ２８．５６％ １，８５１，５６１．０３ 济南轻骑销售有限公司 长期 ９０．００％ 济南凯飞尔车业有限公司 ２００１．１１－２００５．１１ ２５．００％ ２，５００，０００．００ 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 长期 １５．６７％ １，０００，０００．００ 日照先锋摩托车有限公司 长期 ６０．００％ ６００，０００．００ 合 计 １８３，８４２，６８９．３６ （３）按权益法核算的股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 本期权益增减额 分配的现金红利 累计增减额 济南轻骑第一装配有限公 ６６，５７０，０００．００ －６６，５７０，０００．００ 济南轻骑第二装配有限公司 ９４，４００，０００．００ －４，５４９，３２２．０６ －８９，３４３，４６６．２５ 济南轻骑发动机有限公司 ２８２，９００，０００．００ －２３，１４４，４２６．５０ － １１０，０６５，４０５．４２ 济南轻骑铸造有限公司 １７，９２８，３８６．９２ －７，９３６，２８４．６６ －１５，４９６，２４１．５３ 济南轻骑销售有限公司 ４５０，０００．００ －４５０，０００．００ 济南凯飞尔车业有限公司 ２，５００，０００．００ 日照先锋摩托车有限公司 ６００，０００．００ 合 计 ４６５，３４８，３８６．９２ －２６，７００，７７１．０３ －２８１，９２５，１１３．２０ （４）长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 济南轻骑铸造有限公司 －５８０，５８４．３６ １０ 年 －５８０，５８４．３６ ３、应计被投资单位亏损 被投资单位名称 占被投资单位股权比例 本期确认亏损额 累计确认亏损额 济南轻骑第一装配有限公司 ９２．０５％ ６，０５７，６３１．８３ １９，３２１，４２８．２４ 济南轻骑销售有限公司 ９０．００％ ９，３２３，７４２．８３ ２３，０４１，５１３．８４ 合 计 １５，３８１，３７４．６６ ４２，３６２，９４２．０８ 第４４页 本期增加数主要系因上述两公司为公司配套生产、销售机构，为公司生产经营不可 缺少的组成部分，本年按比例确认的投资亏损。 ４、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 营 业 毛 利 产品类别 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 摩托车类 ７５，３４８，３４７．９９ ３２，９２５，５４９．４３ ６６，０４３，０６８．０４ ３４，６９３，３６４．２３ ９，３０５，２７９．９５ －１，７６７，８１４．８０ 助力车类 ２，９５１，２１５．２５ ６，１１６，６７９．１６ ３，８６１，５９１．５８ ７，７５１，６０６．７７ －９１０，３７６．３３ －１，６３４，９２７．６１ 自制半成品 ５６，０３４，５９２．７８ ３０，００８，２６３．２８ ９１，２４０，６５１．１１ ３１，２１９，８１０．４５ －３５，２０６，０５８．３３ －１，２１１，５４７．１７ 合 计 １３４，３３４，１５６．０２ ６９，０５０，４９１．８７ １６１，１４５，３１０．７３ ７３，６６４，７８１．４５ –２６，８１１，１５４．７１ －４，６１４，２８９．５８ ５、投资收益 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 按权益法核算的投资收益 －５１，０１１，４０７．８８ －２７３，２７８，４２６．０１ 其 他 －６１，９２９．０４ －５０，２７５．９８ 合 计 －５１，０７３，３３６．９２ －２７３，３２８，７０１．９９ 八、关联方关系及其交易 １、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 注册资本（万元） 主营业务 与本企业关系 拥有权益 经济性质 法人代表 中国轻骑集团有限公司 济南市和平路 ３４ 号 ５０，０００ 摩托车开发、销售 母公司 ４０．９０％ 国 有 张家岭 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及变化 企业名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 中国轻骑集团有限公司 ５００，０００，０００．００ ５００，０００，０００．００ ３、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 中国轻骑集团有限公司 ３９７，４８８，０００．００ ３９７，４８８，０００．００ 公司控股子公司的明细情况详见【附注五】 ４、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 同属—母公司 青岛轻骑摩托车有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团轻型车厂 同属—母公司 第４５页 中国轻骑摩托车集团乳山公司 同属—母公司 中国轻骑集团日照摩托车公司 同属—母公司． 天津轻骑摩托车有限公司 同属—母公司 石家庄轻骑摩托车有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团总公司哈尔滨公司 同属—母公司 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 同属—母公司 济南轻骑贴花有限公司 同属—母公司 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 同属—母公司 济南轻骑电器工程有限公司 同属—母公司 中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 同属—母公司 中国轻骑集团实业公司 同属—母公司 中国轻骑集团亨通公司 同属—母公司 中国轻骑集团新飞公司 同属—母公司 济南轻骑铃木摩托车有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团大通综合加工厂 同属—母公司 海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团销售总公司 同属—母公司 中国轻骑集团新达公司 同属—母公司 中国轻骑集团新龙公司 同属—母公司 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 同属—母公司 吉林轻骑摩托车有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团湖北摩托车公司 同属—母公司 中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 同属—母公司 重庆轻骑实业有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团曲阜活塞厂 同属—母公司 中国轻骑集团青岛鸿达厂 同属—母公司 商河县宏运轻型车有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团有限公司经贸配件厂 同属—母公司 第４６页 ５、公司与关联方的交易 Ａ、原材料采购 单位名称 ２００２ 年度 ２００１ 年度 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 ２，６２６，７１１．６４ ４，４８０，５９２．６４ 重庆轻骑实业有限公司 １，５６３，６７５．２０ 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 ６４，８６１．５６ ６，６９２，５９６．３４ 中国轻骑集团青岛鸿达厂 ２，４７２，１０２．５６ 济南轻骑机械有限公司 ４，４０６，３２９．１４ 中国轻骑集团曲阜活塞厂 １，０５６，２４４．１０ 中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 ６６２，０６３．０９ 济南轻骑电器工程有限公司 ３，２７０，２７２．２１ 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 ２，４６１，５３８．４６ 济南轻骑三国机械电子有限公司 ２，３５１，４７１．７９ 中国轻骑集团有限公司 １４，４６９，８８０．３５ 轻骑集团湖北摩托车公司 １０，３６５，４７６．７６ 济南轻骑天海线束公司 ５１０，１８８．０３ 济南轻骑贴花有限公司 １１５，８９７．４４ 其 他 ２２，９７８．６３ ８，４５７，７２６．１９ 合 计 ３，３４０，６３７．３０ ６２，７０９，９６８．８３ Ｂ、货物销售 单位名称 ２００２ 年度 ２００１ 年度 中国轻骑集团销售总公司 １６，８９４，９８９．６５ 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 ２３，４６３，５３４．６４ 青岛轻骑摩托车有限公司 ２，７０２，２３７．０９ 石家庄轻骑摩托车有限公司 １，５４３，８０３．４１ 商河县昌盛（宏运）轻型车有限公司 ３４，７３３，７９５．５８ １６，７７３，５１９．７５ 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 １０，１０９，４５３．８５ 第４７页 天津宝坻新星摩托车厂 ２，５６９，７７０．９４ 轻骑集团湖北摩托车公司 ２，００８，５４７．００ 徐州轻骑世纪风物流公司 ３，５１８，１８０．００ 其 他 ６，３３４，２８１．０９ 合 计 ４４，５８６，２５６．６７ ７９，８３９，７５４．６９ 公司向关联方采购货物、销售货物均采用市场价格定价。 Ｃ、关联方应收、应付款项余额 （１）应收帐款 期 末 数 期 初 数 中国轻骑集团有限公司 ５８０，４３７，８００．００ 中国轻骑集团销售总公司 ５０１，１３８，８１１．０２ ５０３，１５３，９４９．９７ 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 ３６，００９，６１１．１９ ４２，７０２，９０３．８８ 中国轻骑集团轻型车厂 ５０，１０５，８２４．２６ ４９，９３０，００７．２８ 中国轻骑摩托车集团乳山公司 ７１７，２２８．５３ ２７，１３６，４７６．１２ 中国轻骑集团日照摩托车公司 １５，３２０，９１８．１５ １５，２２２，６８０．１５ 吉林轻骑摩托车有限公司 ２，３７５，５４８．００ １，４０６，２４４．００ 中国轻骑集团贵阳摩托车公司 １，３７６，８７７．８９ １，３７６，８７７．８９ 天津宝坻轻骑摩托车销售公司 ２，８９３，３９５．０４ ４，０１９，１１１．４２ 商河县（昌盛）宏远轻型车有限公司 １４，２８９．６０ １，４４８，６３２．１０ 中国轻骑集团新达公司 ２，０３９，３８９．６７ 其他 ４，０７７，００５．１９ ４，０２１，０６７．２２ 合 计 ６１４，０２９，５０８．８７ １，２３２，８９５，１３９．７０ （２）预付帐款 期 末 数 期 初 数 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 １２６，０７９，２７４．８７ 其他 １１８，３８１．８０ ４，５５４，８７１．３６ 合 计 １１８，３８１．８０ １３０，６３４，１４６．２３ （３）其他应收款 期 末 数 期 初 数 中国轻骑集团有限公司 ２，０７８，７２２，２９５．７６ １，２５９，３１３，９７５．１７ 中国轻骑集团实业公司 １，２１３，４０２．６３ ８，２６９，７４５．８５ 中国轻骑集团新飞公司 ３，２１６，３０７．９５ ３，２１６，３０７．９５ 中国轻骑集团湖北摩托车公司 １，８５４，１５６．４４ １，６５４，１５６．４４ 第４８页 济南轻骑机械有限公司 １，５９２，９９２．１３ ２，９１３，１７２．７４ 中国轻骑集团亨通公司 １，２４３，４１０．８１ １，２４３，４１０．８１ 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 １８７，７７０，５７１．３８ １５４，９４５，１９７．８４ 济南鑫源威力狮商贸有限公司 ３０，６８７．３８ ４，５１０，３２０．００ 吉林轻骑摩托车有限公司 ３７９，２４９．００ 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 １２２，８３８，４２８．４８ 其 他 ７，４１５，９００．６０ ９，５６０，０２０．３１ 合 计 ２，４０５，８９８，１５３．５６ １，４４６，００５，５５６．１１ （４）应付帐款 期 末 数 期 初 数 海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 ８，３３２，０００．００ 重庆轻骑实业有限公司 ６２０，９８８．２２ 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 ２，０９３，１４６．２４ ３，３９３，２０８．６８ 德州天鹏轻骑摩托车公司 ９６０，２５５．５１ 其 他 ７，９８４，７７２．５８ 合 计 ２，０９３，１４６．２４ ２１，２９１，２２４．９９ （５）其他应付款 期 末 数 期 初 数 济南轻骑铃木摩托车有限公司 ２６，４８９，０００．００ ２２，０００，０００．００ 中国轻骑摩托车集团总公司机械厂 ５，３２１，３８１．６３ ３，１８１，７５５．２４ 杭州轻骑摩托车销售有限公司 ３，１８１，２８５．５５ 中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 ５００，０００．００ ５００，０００．００ 商河县宏运（昌盛）轻型车有限公司 １，４００，０００．００ 海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 ６６９，０５０．０８ 其 他 ２，７５９，４６２．８８ ４，９６４，３７３．２３ 合 计 ３５，７３８，８９４．５９ ３５，２２７，４１４．０２ Ｄ、关联方担保事项 （１）关联方为公司的担保详见附注六．１１ 短期借款。 （２）公司为母公司及其它关联公司担保见附注九或有事项。 第４９页 九、或有事项 １、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司为下列单位提供债务担保 单位名称 担保金额 预计负债 中国轻骑集团有限公司 ６３０，１８７，０００．００ ５７７，１２８，０００．００ 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 １０４，０８２，７５０．００ １１４，１３１，７５０．００ 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 ２，７６０，０００．００ ３，１３０，０００．００ 海南新大洲股份有限公司 ７８，０００，０００．００ 中国轻骑摩托车集团总公司发泡厂 ４７０，０００．００ 济南轻骑贴花有限公司 ８００，０００．００ 济南二机床集团有限公司 ３０，０００，０００．００ 山东电视机厂 ３８，８７９，２４９．００ 济南轻骑天海线束公司 １，２１０，０００．００ 合 计 ８８６，３８８，９９９．００ ６９４，３８９，７５０．００ 其中 ７２，０１０．１０ 万元贷款已逾期。 ２、公司涉诉情况 （１）连云港江河工业集团有限公司于 ２００２ 年 ９ 月 ２０ 日向连云港中院起诉本公司 欠款纠纷一案，标的额 １，９５３，６４０．７７ 元，正在审理，尚未判决。 （２）交通银行北京分行于 ２００２ 年 １０ 月 １５ 日向北京市第一中级人民法院起诉本公 司贷款 ５０００ 万元及中国轻骑集团有限公司承担担保责任一案，法院于 ２００２ 年 １２ 月 ２０ 日 作 出 判 决 ， 判 决 本 公 司 归 还 交 通 银 行 北 京 分 行 ５０００ 万 元 本 金 ， 并 支 付 利 息 ４，７６３，８７９．２０ 元、律师费 ５ 万元、案件受理费 ２８４，０１９．００ 元、诉讼保全费 ２７４，５２９．００ 元，中国轻骑集团有限公司对此承担连带责任。 （３）亚新科丹齿（四川）零部件有限公司于 ２００２ 年 １０ 月 ２８ 日向历下法院起诉本 公司欠款纠纷一案，标的额 １，６１１，０９２．７３ 元，正在审理，尚未判决。 （４）青岛同泰有限责任公司于 ２００２ 年 １１ 月 １５ 日向历下法院起诉本公司欠款纠纷 一案，标的额 １，５２１，９４９．２５ 元，正在审理，尚未判决。 （５）浙江泰龙摩托车有限公司于 ２００２ 年 １１ 月 １５ 日向济南高薪技术产业开发区法 院起诉本公司下属子公司济南轻骑发动机有限公司欠款纠纷一案，标的额 ５７４，４６４．００ 元正在审理，尚未判决。 第５０页 （６）衡水腾达实业总公司于 ２００２ 年 １２ 月 １２ 日向衡水市桃城区法院起诉本公司欠 款纠纷一案，标的额 ２，４９５，８００．００ 元，正在审理，尚未判决。 （７）上海易初通用电器有限公司于 ２００２ 年 １２ 月 １５ 日向济南中级人民法院起诉本 公司欠款纠纷一案，标的额 １１，７２８，２８０．８５ 元，正在审理，尚未判决。 （８）济南市商业银行天桥支行于 ２００２ 年 ９ 月 ２６ 日向济南市天桥区人民法院起诉 本公司欠付借款 １２１ 万元，利息 ６０，９３０．２１ 元，并承担经济损失 ３５，５００．００ 元，法院判 决本公司付款 １，３０６，４３０．２１ 元并承担诉讼费 ２９，４２０．００ 元。 （９）中国农业银行济南高薪技术产业开发区支行于 ２００２ 年 ５ 月 ２０ 日向济南市历 城区人民法院起诉本公司欠付借款 ３０ 万元及利息 １，５７５．００ 元，法院判决本公司付款 ３０１，５７５．００ 元，并承担诉讼费 ９，０６２．００ 元。 （１０）中国工商银行济南高薪技术产业开发区支行于 ２００２ 年 ７ 月 ２ 日向济南市历 下区人民法院起诉本公司欠付借款 ４７ 万元及利息，法院判决本公司付款 ４７８，８８３．００ 元， 并承担诉讼费 １２，４８０．００ 元。 以上诉讼本金及费用涉及金额共计人民币约 ７８７０ 万。 十、期后事项 公司无须披露的重大期后事项。 （四）年度财务报告补充资料 １、境内外审计差异调节表见本报告第二章第 ２ 部分； ２、公司利润表附表见本报告第二章第 １ 部分； ３、资产减值准备明细表见本报告第十章会计报表； ４、公司特殊项目或金额变动异常项目的具体情况和变动原因： 项目 期末数 期初数 变动原因 期末较期初增加 54%，主要系增加银行承兑保证金所 货币资金 79,643,255.62 51,706,546.09 致 期末较期初减少 97%，主要系对关联单位欠款全额计提坏帐准 应收帐款 34,207,040.33 1,087,541,924.22 备所致 期末较期初减少 92%，主要系对关联单位欠款全额计提坏帐准 其他应收款 105,802,443.37 1,379,545,486.18 备所致 期末较期初减少 69%，主要系将预付轻骑集团采购设备款 1.2 预付帐款 46,691,169.09 149,731,160.09 亿元转出所致 期末较期初增加 152%，主要系 本年出口额增大，年末未收到 应收补贴款 13,221,466.06 5,256,254.76 出口退税款 期末较期初减少 90%，主要系退回轻骑集团银座商城股权 4410 长期股权投资 4,850,000.00 50,175,515.54 万元所致 第５１页 期末较期初增加 27%，主要系本公司年内增加部分贷款及将轻 短期借款 733,549,817.01 578,440,000.00 骑集团以本公司名义借款转入所致 应付票据 165,565,000.00 98,402,700.00 期末较期初增加 68%，主要系公司本年增加银行承兑所致。 应交税金 13,390,721.21 5,220,252.32 期末较期初增加 1.56 倍，主要系欠交增值税、消费税。 预提费用 72,045,559.99 47,939,179.23 期末数较期初数增加 50.28%，主要系应计未付利息增加所致 期末较期初增加 5.67 倍，主要系对关联单位贷款担保预提担保 预计负债 694,389,750.00 104,082,750.00 损失所致 期末较期初减少 80%，系根据股东大会决议将盈余公积弥补上 盈余公积 58,880,083.94 300,623,299.38 年亏损所致 期末较期初减少 5.67 倍，主要系对关联单位欠款计提坏帐准备 未分配利润 -3,717,846,413.71 -557,342,174.35 及对关联单位贷款担保预提担保损失。 项目 本期数 上期数 变动原因 主营业务利润 36,261,002.15 -5,767,151.39 本期较上期增加 7.29 倍，主要系出口收入增加成本费用降低 其他业务利润 552,596.07 3,899,894.11 本期较上期减少 86%，主要系处理积压存货所致。 本期较上期增加 5.88 倍，主要系对关联单位欠款计提坏帐准备 管理费用 2,742,062,478.21 398,572,560.47 所致。 营业外收入 6,196,365.95 4,078,143.69 本期较上期增加 52%，主要系转回原预提担保损失所致。 本期较上期增加 1.61 倍,主要系对关联单位计提贷款担保损失所 营业外支出 608,157,546.84 233,413,049.76 致。 本期较上期增加亏损 3.74 倍,主要系对关联单位欠款计提坏帐准 利润总额 -3,405,558,073.00 -718,478,732.13 备及对关联单位贷款担保预提担保损失。 第十一章、备查文件目录 １、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表； ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 ４、公司依法在香港《文汇报》披露的境外年度报告正本原件。 董事长：王 为 济南轻骑摩托车股份有限公司董事会 二００三年四月二十五日 第５２页 济南轻骑摩托车股份有限公司董事会 对会计师事务所审计意见的专项说明 一、山东正源和信会计师事务所有限公司对本公司 ２００２ 年度财务报告 无法表示意见的审计意见涉及事项的基本情况 １、会计师事务所认为本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收中国轻骑集团有限 公司和其他关联公司往来欠款 ２８０，２９７．９ 万元，全额计提了坏账准备，计 入本期损益 ２６９，５２９．２３ 万元，会计师事务所无法取得充分适当的审计证据 对计提数额的恰当性作出判断。 ２、在 ２００２ 年度，公司对中国轻骑集团有限公司担保借款本息 ５７，７１２．８０ 万元、中国轻骑集团模具厂逾期担保借款本息 ３１３ 万元，共计 ５８，０２５．８０ 万 元确认为或有损失，计入当期损益。由于会计师事务所无法取得充分适当 的审计证据对被担保人的偿还能力作出判断，故无法判定公司对上述款项 预计损失是否恰当。 ３、截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止公司为母公司中国轻骑集团有限公司及 其他关联公司和其他第三方银行借款人民币 ８８，６３９．００ 万元提供担保，其 中 ７２，Ｏ１０．１０ 万元已逾期（２００１ 年度已预计或有损失 １０，４０８．２８ 万元，２００２ 年度预计或有损失 ５９，０３０．７０ 万元） ；截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止公司银行 借 款 ７３，３５４．９８ 万 元 ， 其 中 已 逾 期 ２４，８８９ 万 元 ；２００２ 年 度 公 司 亏 损 ３４０，２２４．７５ 万元，２００２ 年 １２ 月 ３１ 日净资产为－１６１，１６２．３３ 万元。会计师 事务所认为，以上事实会对公司的持续经营能力产生重大影响。公司会计报 表是建立在持续经营的会计假设基础上编制的，并未对资产、负债的数额 和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。 会计师事务所仅对上述公司已经记录的担保及借款实施了相应的审计， 没有适当的审计程序以证实公司对外担保及银行借款的完整性。 二、董事会对上述无法表示意见的审计意见涉及事项的有关说明 １、董事会认为，公司关联单位面临激烈的市场竞争和内部深化改革等 多重挑战，经营状况继续恶化，自身经营和偿债能力十分低下，已经不能 偿还对本公司的关联欠款。公司为充分地揭示应收款项实际清收中存在的 风险，决定全额提取相应帐目的坏账准备。特别是 ２００１ 年以来，本公司主 要关联欠款单位中国轻骑集团有限公司在山东省和济南市两级政府的大力 支持下，积极寻求与国外战略投资者进行资产重组以改善其经营状况的努 力由于受到多种因素的影响，至今未能取得实质性进展，其偿债能力基本 丧失。 董事会将密切关注关联单位的经营形势，一如既往地督促关联单位以 其自有资产抵偿债务，尽可能减少本公司的损失，维护广大投资者的利益。 第５３页 ２、公司对外提供上述贷款担保的时间均为 ２０００ 年以前，主要是互相 担保或为相应公司升级与本公司相称的经营能力补充所需资金所致。上述 贷款公司经营状况持续下滑，偿债能力严重不足，公司可能承担连带还款 责任。董事会认为为充分揭示财务风险，对上述担保计提与其风险相称的 坏账比例是适当的。 ３、董事会认为，公司 ２００２ 年度已经对以上所有的借款形成的应收款 项和对外逾期担保计提了充分的坏账准备和预计负债，不会对公司以后年度 的生产经营产生较大影响。同时经过公司全体员工近几年的不懈努力，公 司产品结构调整基本到位，产品在国内国际市场上的竞争力稳步提升，公 司各项费用和成本控制制度基本完善，公司虽然面临较大的经营压力，但 公司持续的经营能力不会受到根本影响。 ４、２００２ 年公司发现了原来存在的关联单位中国轻骑集团有限公司以本 公司名义贷款约 ８８００ 万元并为其贷款担保 １７９００ 万元，这种情况主要因为 以前公司和关联单位存在交叉管理，未完全实行“三分开”所造成的。公 司发现后立即予以公告并进行了帐目调整。迄今为止公司尚未发现类似情 况。董事会和管理层承诺今后如再发现上述类似事项，将立即进行披露和 纠正。 三、无法表示意见的审计意见事项对本公司的影响程度： 会计师事务所对公司应收关联欠款坏账计提比例和对外担保计提预计负 债额度是影响公司 ２００２ 年度出现较大额度亏损的重要原因，直接影响到公 司资产质量。由于公司净资产为负值且净资产为公司 ２００２ 年度主营业务收 入的 ２４２．６７％，使资产负债率急剧增加，偿债能力下降，将可能使公司的经 营环境受到较大影响。 四、消除无法表示意见的审计意见事项及其影响的可能性： 由于公司应收关联欠款和减少对外担保可能承担连带还款损失的工作主 要依赖于相关关联单位经营状况的明显改善，董事会不能确定 ２００３ 年度上 述财务风险能否消除。 五、消除无法表示意见的审计意见事项及其影响的措施： 公司董事会将继续努力，争取在 ２００３ 年度督促相关单位清偿欠款或解 除担保责任。同时公司自身将继续提高盈利能力，加强成本费用控制，完 善法人治理结构，扩大产品销售区域，使公司主营业务呈现稳定提升的态 势。 特此说明。 济南轻骑摩托车股份有限公司 董事会 ２００３ 年 ４ 月 ２５ 日 第５４页 济南轻骑摩托车股份有限公司监事会关于董事会 对 2002 年度财务报告审计意见说明的意见 按照中国证监会和上海证券交易所有关法规规定，监事会应对董事会为公司出具的 无法表示意见的审计报告的意见进行专项说明。 监事会认为：董事会对山东正源和信有限责任会计师事务所和普华永 道中天会计师事务所有限公司向本公司出具的审计报告的说明意见，客观 地反映了公司实际的经营状况。监事会了解到，由于行业竞争过度、历史 包袱沉重等原因，加上公司应收关联欠款单位自身经营状况恶化，偿债能 力基本丧失，公司对应收款项和对外担保计提了充分的坏账准备，使公司 出现了较大额度亏损，公司生产经营困难较大。董事会和管理层对公司困 境的分析是深刻的，采取的一系列措施是积极可行的。监事会认为 2003 年 将是公司发展历史上重要的转折时期，监事会将继续行使自身权力，监督 董事会推进公司 2003 年扭亏措施的落实，努力实现恢复上市，以更好的业 绩回报广大股东。 特此说明。 济南轻骑摩托车股份有限公司监事会 2003 年 4 月 25 日 济南轻骑摩托车股份有限公司独立董事 对会计师事务所审计意见的专项说明 一、山东正源和信会计师事务所有限公司对济南轻骑摩托车股份有限 公司（以下简称“公司” ）２００２ 年度财务报告无法表示意见的审计意见涉 及事项的基本情况 １、会计师事务所认为本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收中国轻骑集团有限 公司和其他关联公司往来欠款 ２８０，２９７．９ 万元，全额计提了坏账准备，计 入本期损益 ２６９，５２９．２３ 万元，会计师事务所无法取得充分适当的审计证据 对计提数额的恰当性作出判断。 ２、在 ２００２ 年度，公司对中国轻骑集团有限公司担保借款本息 ５７，７１２．８０ 万元、中国轻骑集团模具厂逾期担保借款本息 ３１３ 万元，共计 ５８，０２５．８０ 万 元确认为或有损失，计入当期损益。由于会计师事务所无法取得充分适当 的审计证据对被担保人的偿还能力作出判断，故无法判定公司对上述款项 预计损失是否恰当。 ３、截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止公司为母公司中国轻骑集团有限公司及 第５５页 其他关联公司和其他第三方银行借款人民币 ８８，６３９．００ 万元提供担保，其 中 ７２，Ｏ１０．１０ 万元已逾期（２００１ 年度已预计或有损失 １０，４０８．２８ 万元，２００２ 年度预计或有损失 ５９，０３０．７０ 万元） ；截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止公司银行 借 款 ７３，３５４．９８ 万 元 ， 其 中 已 逾 期 ２４，８８９ 万 元 ；２００２ 年 度 公 司 亏 损 ３４０，２２４．７５ 万元，２００２ 年 １２ 月 ３１ 日净资产为－１６１，１６２．３３ 万元。会计师 事务所认为，以上事实会对公司的持续经营能力产生重大影响。公司会计报 表是建立在持续经营的会计假设基础上编制的，并未对资产、负债的数额 和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。 会计师事务所仅对上述公司已经记录的担保及借款实施了相应的审计， 没有适当的审计程序以证实公司对外担保及银行借款的完整性。 二、本人对上述无法表示意见的审计意见涉及事项的有关说明 １、本人认为，公司及公司关联单位都面临激烈的市场竞争和内部深化 改革等多重挑战，特别是关联单位经营状况继续恶化。尽管 ２００１ 年以来， 公司主要关联欠款单位中国轻骑集团有限公司在山东省和济南市两级政府 的大力支持下，积极寻求与国外投资者进行资产重组以改善其经营状况。 但是，由于受到多种因素的影响，至今未能取得实质性进展，其偿债能力 基本丧失。已经不能偿还对本公司的关联欠款。公司为充分地揭示应收款 项实际清收中存在的风险，决定全额提取相应帐目的坏账准备。 本人将对公司关联单位的经营情况和资产重组工作继续给予密切关 注。本人将恪尽职守，敦促董事会团结一致协调关联单位以其自有资产抵 偿债务，尽可能减少本公司的损失，切实维护广大投资者的利益。 ２、本人认为，公司对外提供贷款担保的时间均为 ２０００ 年以前，相关 公司经营状况持续下滑，偿债能力严重不足，公司可能承担连带还款责任。 公司对担保计提与其风险相称的坏账比例，本人认为是可以理解的。本人 将和董事会一起，要求相关公司采取措施解除担保方责任，维护公司利益。 ３、本人认为，公司应收关联欠款坏账计提比例和对外担保计提预 计负债是影响公司 ２００２ 年度出现较大额度亏损的重要原因，直接影响到公 司资产质量，使资产负债率急剧增加，偿债能力下降，将可能使公司的经 营环境受到较大负面影响。由于减少公司应收关联欠款和对外担保可能承 担连带还款损失的工作主要依赖于相关关联单位经营状况的明显改善，公 司不能确定 ２００３ 年度上述财务风险能否消除。本人将发挥自身特长，努力 协助和督促公司加强资产和风险管理，保障公司股东利益不受到侵犯。 特此说明。 济南轻骑摩托车股份有限公司 独立董事：刘波 ２００３ 年 ４ 月 ２５ 日 第５６页 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 （在中华人民共和国注册成立） 二○○二年度 合并财务报表及审计师报告 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 200021 淮海中路 333 号 审计师报告 瑞安广场 12 楼 电话：(21) 6386 3388 传真：(21) 6386 3300 致：济南轻骑摩托车股份有限公司全体股东 我们接受委托，对济南轻骑摩托车股份有限公司（以下简称“贵公司”）及 其子公司（以下与贵公司合称“贵集团”）按照国际会计准则编制的二○○二年 十二月三十一日的合并资产负债表及二○○二年度的合并利润表及合并现金流量 表进行了审计。编列合并财务报表是贵公司管理阶层的责任。 除以下各段所述事项外，我们的审计是依据国际审计准则进行的。此准则要 求我们规划和执行审计工作以期能就财务报表是否存有重大错误，作合理的确 定。审计工作包括抽查与财务报表所载数额和披露事项有关的原始凭证，评价贵 集团管理阶层所采用的会计原则和所做出的重大会计估计，及衡量财务报表的整 体呈列。 如合并财务报表会计政策附注 A 所述，于二○○二年度，贵集团发生净亏损 约人民币 3,393,968,000 元；于二○○二年十二月三十一日，贵集团的流动负债 超过流动资产约人民币 2,156,747,000 元，股东权益约为人民币负 1,620,094,000 元。贵集团并有可能因下列各段所述之事项产生额外的亏损和流 动负债。因此，贵集团的持续经营能力存在重大不确定性。 我们注意到贵公司以前年度由贵公司承借但被中国轻骑摩托车集团总公司 （“轻骑集团公司”）及其子公司使用的银行借款约人民币 88,860,000 元于二 ○○二年度才予以入账。没有我们可以执行的审计程序可使我们确定由贵公司承 借但被轻骑集团公司使用的银行借款的完整性以及贵公司是否有未入账的其他借 款。 我们注意到贵公司于二○○二年度才知悉以前年度发生的对外担保约人民币 179,000,000 元并予以记录。没有我们可以执行的审计程序可使我们确定所有由 于贵公司对外担保所引起的或有负债和因此可能产生的损失。 贵公司于二○○二年度对为轻骑集团公司及其子公司的银行借款所做之担保 计提了约人民币 590,307,000 元的损失准备。没有我们可以执行的审计程序可使 我们获得有关由贵公司担保的银行借款目前的执行情况和被担保人的财务状况的 足够信息，从而使我们能够判断贵公司对外担保所需计提的损失准备是否足够。 贵集团合并财务报表中包括净值约人民币 494,914,000 元的不动产、厂场和 设备，我们未能获得足够的信息以确定不动产、厂场及设备的可回收金额及可能 产生的减值损失。 由于以上各段所述事项的严重性及其他可能未入账的借款，担保及其他或有 负债的影响，我们无法对贵集团合并财务报表发表意见。 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国，上海 二○○三年四月二十三日 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并利润表 二○○二年度 （所有金额除每股亏损外，均以人民币千元为单位） 注释 二○○二 二○○一 销售收入，净额 1 651,381 634,000 销售成本 (564,128) (776,459) 销售毛利（毛亏） 87,253 (142,459) 销售费用 (50,293) (50,367) 管理费用 (51,571) (76,692) 应收轻骑集团公司及其子公司之坏账准备 6 (2,722,499) (162,294) 对外担保之损失准备 6 (590,307) (104,082) 不动产、厂场及设备之减值损失 10 (14,823) (220,889) 其他业务费用，净额 (4,089) (20,776) 营业亏损 (3,346,329) (777,559) 财务费用，净额 2 (48,173) (38,298) 除税及少数股东损益前亏损 4 (3,394,502) (815,857) 所得税 5(c) - - 除少数股东损益前税后亏损 (3,394,502) (815,857) 少数股东损益 18 534 21,659 净亏损 (3,393,968) (794,198) 每股亏损 8 －基本 人民币(3.49) 人民币(0.82) －稀释 不适用 不适用 所附注释为此合并财务报表的一部分 3 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并资产负债表 二○○二年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 注释 二○○二 二○○一 资产 非流动资产 土地租赁 9 53,183 47,104 不动产、厂场及设备，净值 10 494,914 574,874 于未合并子公司之投资 11 1,050 1,050 于联营公司之投资 12 2,500 2,500 可供出售之投资 13 1,300 45,400 应收轻骑集团公司款项 24(c) - 2,385,177 应收轻骑集团公司之子公司款项 24(c) 7,670 167,454 非流动资产合计 560,617 3,223,559 流动资产 存货 14 119,145 110,754 应收款 15 41,263 33,738 应收关联公司款项 24(c) 93,542 - 预付款 48,998 21,508 现金及现金等价物 22(c) 79,643 54,099 流动资产合计 382,591 220,099 资产总计 943,208 3,443,658 所附注释为此合并财务报表的一部分 4 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并资产负债表（续） 二○○二年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 注释 二○○二 二○○一 股东权益及负债 股东权益 股本 16 971,817 971,817 储备 17 (2,591,911) 809,550 股东权益合计 (1,620,094) 1,781,367 少数股东权益 18 21,935 9,446 非流动负债 长期应付款 2,029 7,696 流动负债 应付款 20 1,047,100 879,160 应交税金 13,529 5,220 应付轻骑集团公司之子公司款项 24(c) 50,770 78,247 短期银行借款 21 733,550 578,440 准备 19 694,389 104,082 流动负债合计 2,539,338 1,645,149 股东权益及负债总计 943,208 3,443,658 所附注释为此合并财务报表的一部分 5 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并股东权益增减变动表 二○○二年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 储备 法定盈余 未分配利润 股东权益 股本 资本公积金 公积金 法定公益金 任意公积金 (累计亏损) 合计 合计 注释 16 注释 17(a) 注释 17(b) 注释 17(c) 注释 17(d) 二○○一年一月一日 余额 971,817 1,075,525 126,099 117,858 119,391 220,107 1,658,980 2,630,797 职工住房补贴 - - - (55,232) - - (55,232) (55,232) 二○○一年度净亏损 - - - - - (794,198) (794,198) (794,198) 二○○一年十二月三 十一日余额 971,817 1,075,525 126,099 62,626 119,391 (574,091) 809,550 1,781,367 法定盈余公积金及法 定公益金调整 - - (3,747) (3,746) - - (7,493) (7,493 法定盈余公积补亏 （注释 17） - - (122,352) - (119,391) 241,743 - - 二○○二年度净亏损 - - - - - (3,393,968) (3,393,968) (3,393,968 二○○二年十二月三 十一日余额 971,817 1,075,525 - 58,880 - (3,726,316) (2,591,911) (1,620,094 所附注释为此合并财务报表的一部分 6 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并现金流量表 二○○二年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 注释 二○○二年度 二○○一年度 营业活动之现金流量 营业活动产生（使用）的现金 22(a) 6,938 (90,976) 支付利息 (23,234) (2,105) 营业活动的净现金流出 (16,296) (93,081) 投资活动之现金流量 购买不动产、厂场及设备及土地租赁所 支付的现金 (29,683) (46,747) 增加于未合并子公司及联营公司之投资 所支付的现金 (600) (3,550) 出售不动产、厂场及设备收到的现金 22(b) 5,235 5,397 处置对未合并子公司之投资所收到的现 金 600 - 收到利息 814 1,031 投资活动的净现金流出 (23,634) (43,869) 融资活动之现金流量 短期银行借款净增加 22(b) 66,250 68,090 已抵押银行存款（增加）减少 (39,647) 79,054 收到少数股东的投资 22(b) - 1,811 长期应付款（减少）增加 (5,667) 7,696 应收轻骑集团公司款项减少（增加） 22(b) 26,523 (12,642) 应收轻骑集团公司之子公司款项增加 (21,632) (11,634) 融资活动之净现金流入 25,827 132,375 现金及现金等价物净减少额 (14,103) (4,575) 现金及现金等价物，年初余额 17,063 21,638 现金及现金等价物，年末余额 22(c) 2,960 17,063 所附注释为此合并财务报表的一部分 7 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 公司组织及主要经营业务 济南轻骑摩托车股份有限公司（“本公司”）是于一九九三年十一月二十五 日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的股份有限公司。本公司的注册 地址为中国山东省济南市和平路 34 号。于二○○二年十二月三十一日，本 公司员工总数为 5,936 人 (二○○一年：6,135 人)。 本公司发行的 A 股和Ｂ股分别于 1993 年及 1997 年在上海证券交易所上市 交易。 本合并财务报表包含本公司及合并子公司的账目。本公司连同合并子公司， 在下文统称“本集团”。本集团主要的营业活动为生产及销售摩托车及相关 备件。 本集团的控股公司为中国轻骑摩托车集团总公司（“轻骑集团公司”）。 8 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 公司组织及主要经营业务（续） 截至二○○二年十二月三十一日，合并财务报表包括本公司及下述合并子公 司的会计报表，所有合并子公司均为在中国境内成立的非上市公司： 合并子公司名称 注册地 注册日期 注册资本 权益比例 经营范围 人民币千元 济南轻骑发动机有限公 山东省 二○○○年九月 300,000 94.30% 摩托车发动机、小型汽油机 司 济南市 十四日 及零部件的设计、开发、生 产、自销及相关技术的咨 询、服务、引进、转让 济南轻骑第一装配有限 山东省 二○○○年十一 72,320 92.05% 摩托车、电动自行车及零配 公司 济南市 月十三日 件的设计、开发、生产、自 销及相关技术服务、咨询； 农机产品及配件生产、自 销；摩托车维修 济南轻骑第二装配有限 山东省 二○○○年十一 100,000 94.40% 摩托车、助动自行车、电动 公司 济南市 月十五日 自行车及零部件的设计、开 发、生产、自销及相关技术 的咨询、服务、引进、转 让；农机产品生产、自销； 摩托车维修 济南轻骑铸造有限公司 山东省 二○○一年九月 62,700 95.85% 筹造件、模具及夹具设计、 （“铸造公司”） 济南市 二十六日 生产、自销、；机械加工及 相关技术咨询服务、转让； 批发、零售摩托车及配件、 汽车零部件、化工产品 济南轻骑销售有限公司 山东省 二○○○年六月 500 90.00% 摩托车及零部件销售、维 济南市 二十二日 修、服务及技术咨询 济南慧成铸造有限公司 山东省 二○○二年三月 20,000 43.13% 铸造件及其模具、夹具设 （“慧成铸造”）(1) 章丘市 十一日 计、生产、销售、机械加 工及相关技术咨询、服 务、转让；化工产品（不 含易燃易爆品）、摩托车 及配件、汽车零部件的销 售 (1) 本公司通过铸造公司间接持有慧成铸造 43.13%的股份。本公司拥有慧 成铸造半数以上的表决权，因此将慧成铸造作为合并子公司。 9 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 主要会计政策 为编制本集团之合并财务报表所采用的主要会计政策如下： A 合并会计报表的编制基准 本合并财务报表乃按照国际会计准则理事会颁布的国际会计准则及解释公告 编制。除可供出售之投资以公允价值计价外，本集团的合并财务报表皆按历 史成本法编制。 本合并财务报表的编制基准与按中国《企业会计准则》及《企业会计制度》 编制的本集团法定账目有所不同。为符合国际会计准则对法定账目所作调整 的净影响于补充资料中揭示。 自二○○一年一月一日起，本集团实施国际会计准则第 39 号“金融工具－ 确认和计量”。采用该准则对财务报表期初数的影响已于上年财务报表中列 示。 编制符合国际会计准则的财务报表需使用会计估计及会计假设。会计估计及 会计假设将影响所呈报的截至资产负债表日资产与负债的金额、报告期内收 入与费用的金额以及所披露的截至资产负债表日或有资产与或有负债的金 额。尽管该等会计估计及会计假设基于管理层根据目前已知事件所作的最好 推断，实际情况仍可能与会计估计及会计假设有所不同。 于二○○二年度，本集团发生净亏损约为人民币 3,393,968,000 元。于二○ ○二年十二月三十一日，本集团的流动负债超过流动资产约人民币 2,156,747,000 元，股东权益为人民币负 1,620,094,000 元。本集团的合并 财务报表是基于持续经营的会计假设编制的，该会计假设的成立依赖于本集 团为经营及偿还到期债务而取得所必须的财务支持的能力。 B 合并报表 (1) 子公司 子公司系指本集团拥有其半数以上的表决权或拥有该子公司的财务和经 营控制权的公司，并予以合并。 子公司自本集团对其拥有控制权之日起纳入本集团合并财务报表中，并 于自本集团失去对其拥有控制权之日不再纳入本集团合并财务报表，收 购子公司以购买法入账。 10 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 主要会计政策（续） B 合并报表（续） (1) 子公司（续） 收购成本以于收购日所放弃的资产，所发行股份或所需承担债务以及与 收购直接相关的其他成本的公允价值计价。收购成本高于所购子公司的 净资产部分的公允价值确认为商誉。 集团内部往来的余额和集团内部交易及其产生的未实现利润于合并时予 以抵销。内部交易产生的未实现损失，除非是成本不能补偿，也予以抵 销。对子公司的会计政策在必要时进行调整以确保其与本集团所采用的 会计政策一致。 (2) 联营公司 于联营公司之投资以权益法核算。联营公司系指本集团持有其 20%至 50%的表决权或本集团对其具有重大影响但不存在控制权的公司。对联 营公司与本集团之间的交易所产生的未实现收益按本集团拥有联营公司 的权益比例予以抵销。在无确凿证据证明资产减值的情况下，未实现损 失也予以抵销。除非本集团与联营公司之间存在契约约束或对其承担担 保义务，在对联营公司投资账面价值减到零后，不再确认其进一步的亏 损。 C 外币折算 本公司及其子公司之会计账目及记录均以人民币为记账本位币。外币交易均 以交易当日的适用汇率换算为人民币。于资产负债表日，以外币计价的货币 性资产及负债乃按该日的适用汇率折算为人民币。因外币交易及将以外币计 价的货币性资产及负债折算成人民币而发生的汇兑损益均列入发生当期的合 并利润表。 D 土地租赁 租赁土地所支付的价款视同经营租赁，在其租赁年限内以直线法摊销。 11 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 主要会计政策（续） E 不动产、厂场及设备和折旧 不动产、厂场及设备按成本减累计折旧及累计减值损失计价。成本包括购买 价及使该项资产达到原定用途之状态而应承担之直接费用。 不动产、厂场及设备的折旧以各项资产扣除 5%的估计残值后的成本按预计 可使用年限以直线法计提。估计的可使用年限如下： 房屋及建筑物 20-40 年 机器设备 8-18 年 家具及办公设备 5-10 年 运输设备 5-10 年 若不动产、厂场及设备的账面价值高于其可收回金额，则对可收回金额低于 账面价值的差额，予以确认减值损失。 不动产、厂场及设备的处置损益按收到的利得与账面价值的差额计入利润 表。 为了建造固定资产发生的融资利息成本于固定资产建造期予以资本化，其他 利息成本计入当期损益。 不动产、厂场及设备投入使用后发生的维修及保养支出于发生当期予以费用 化。如果由于该等支出可能使流入本公司的未来经济利益超过了原先估计的 绩效标准，则该等支出予以资本化并增加这些资产的账面价值。主要的更新 支出在相关资产的剩余使用年限内折旧。 F 在建工程 在建工程指建造中的房屋及建筑物和安装测试中的机器设备，按成本入账。 此项成本包括工程建造和设备购置安装的支出及其他直接成本，以及建造和 安装测试期间为该项资产所发生的借款成本，包括借款利息支出及作为利率 调整而产生的外币借款之汇兑损益。 在建工程于完工并达到预定可使用状态时开始计提折旧。 12 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 主要会计政策（续） G 长期资产减值 当某些事件发生或环境变化导致不动产、厂场和设备和其他长期资产的账面 价值可能无法回收时，应对该等资产进行减值审核。若一项资产的账面价值 超过其可回收价值时，应就其差额确认减值损失并计入当期费用。一项资产 的可回收价值系按其净销售价格和可使用价值中孰高者确认。估计资产减值 时，按最小现金流量产生单位分别予以计算。 H 投资 可供出售之投资为持有时间不明确，可能因流动性考虑或利率变动而出售之 投资。可供出售之投资分类为非流动资产。当管理层有明确意图对该等投资 的持有时间小于十二个月时或当该等投资将被出售以获取流动资金时，该可 供出售之投资认列为流动资产。 投资的购买和出售均于交易日确认，交易日指本集团确定承诺购买或出售 该资产的日期。购买成本包括交易成本。可供出售之投资于初始确认后以 公允价值计量。可供出售之投资由于其公允价值变化所产生的已实现及未 实现的损益计入当期损益。当可供出售之投资有活跃市场价格时，其公允 价值的依据为活跃市场价格。当可供出售之投资无活跃市场价格时，其公 允价值参考同类金融工具的市场价格或采用现金流量模型计算。对于公允 价值不能可靠计量的可供出售之投资的后续计量则以成本减减值损失列 示。可供出售之投资由于公允价值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏 均计入当年度合并利润表。 I 经营租赁 经营租赁系指与所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的一种租赁方式。 经营租赁的租金费用（扣除出租方给予的折扣）在租赁期内按直线法确认为 当期费用。 J 存货 存货按成本或净变现价值两者较低者计价。成本按加权平均法计算，包括所 有的采购成本、生产成本及使存货达到目前地点及状态的其他相关成本。净 变现价值按估计的正常销售价格减所有尚需投入的生产成本及销售费用计 算。 13 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 主要会计政策（续） K 应收款 应收款以发票金额减坏账准备后的净值列示。当有客观证据表明本集团无法 按原条款于到期时全额收回应收款时，则对该款项计提减值准备。减值准备 按应收款账面价值与可回收价值间的差额提取。可回收价值系按在同等条件 下的市场贷款利率所计算的未来现金流入的现值。 L 现金及现金等价物 在现金流量表中，现金及现金等价物包括现金、随时可用于提取的银行存款 和原始投资期限不超过三个月、流动性强的短期投资。 M 股本 股本系普通股。与发行新股直接相关的费用除税后列作权益的减项，抵扣发 行收入。 N 借款 借款以收到的对价扣除交易费用后的净额确认其初始成本，其后按以实际利 率法计算的摊余成本计量。收到的净额与未来现金支出现值之间的差额在借 款期限内计入当期损益。 O 递延所得税 递延税项乃采用资产负债表的负债法计提，该法系按财务报告计算的资产与 负债与按税法计算的资产与负债之间的临时性差异依据现行适用税率计算。 递延所得税资产，除可合理估计未来有足够的应课税利润可用于抵扣该项递 延资产外，不予确认。 14 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 主要会计政策（续） P 员工统筹退休金计划 本集团参加由一政府机构管理的确定提拨的统筹退休金计划。本集团全体退 休员工均有权每年从该政府机构领取相当于退休时基本工资的退休金。本集 团须按照职工基本工资总额的一定比例计提统筹退休金，交由中国政府有关 部门统筹安排，退休职工的退休金由该部门统筹支付。本集团按权责发生制 计提退休金。 本集团除上交前述统筹退休金外，无义务再支付任何职工退休金。 Q 准备 当本集团过去的经济业务或事项形成了一项法定的或推定的现时义务，履 行该义务很可能导致体现本集团经济利益的资源流出，且该义务的金额可 以合理估计时，本集团对该义务确认为准备。于资产负债日，本集团履行 义务不再很可能要求含有经济利益的资源流出时，准备应予转记。 R 收入确认 当交易产生的未来经济利益很可能流入本集团，且相关的收入和成本能够可 靠计量时，收入按以下方式加以确认： (i) 销售收入 销售收入于本集团将有关商品所有权的主要风险及报酬转移给买方时 （通常在商品发出时）确认。 (ii) 利息收入 利息收入按本集团存款的存期和适用利率计算确认。 (iii) 租金收入 租金收入在租赁期间内按直线法确认。 15 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 主要会计政策（续） S 股利分配 股利分配于本集团股东批准发放当期作为负债认列于资产负债表中。 T 分部报告 业务分部报告提供有关产品和劳务的风险和报酬不同于其他业务分部的信 息。地理分部报告提供在某一特定的经济环境中有关产品和劳务的风险和报 酬不同于其他经济环境的信息。 U 比较数字 若干比较数字已根据本年度财务报表分类进行了相应的调整。 16 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 金融风险管理 A 金融风险及风险管理 本集团经营活动面临各种金融风险，包括信用风险、流动性风险、利率风险 和外汇风险。本集团整体的风险管理是关注不可预测的金融市场和寻求降低 潜在的负面因素对本集团财务状况所带来的影响。 金融风险管理根据由董事会批准的政策进行。 (i) 信用风险 除已全额计提准备的应收轻骑集团公司款项外，本集团未将信用风险集 中于单个债务人或债务人群体。本集团的政策是确保将产品销售给有良 好信用记录的客户。本集团的现金交易仅与信用良好的金融机构进行。 本集团的政策是限制针对任一金融机构的信用风险。 (ii) 流动性风险 谨慎的流动性风险管理包括持有充足的现金及每年从银行获得足够的银 行信贷额度和规避市场风险的能力。 (iii) 利率风险 本集团的收入和经营活动产生的现金流量基本与市场利率变动无关。本 集团的政策是将其所有附息资产及借款维持于固定利率。 (iv) 外汇风险 本集团的产品出口业务会产生外汇风险。管理层经常性地密切监控外汇 风险。 B 公允价值的估计 非公开交易的证券及其他金融工具的公允价值系通过各种方法并依据资产负 债表日市场实际情况作出的假设进行评价。 流动金融资产及金融负债的账面价值（扣除减值调整后）接近公允价值。 17 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释 1. 销售收入，净额 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 销售收入总额 661,071 643,410 减：消费税及附加税（参阅注释 5(a)） (9,690) (9,410) 651,381 634,000 2. 财务费用，净额 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 利息收入 814 1,031 利息费用 (48,135) (38,975) 汇兑损失及其他 (852) (354) (48,173) (38,298) 3. 人工成本 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 工资 58,532 53,070 统筹养老金 15,280 11,036 职工福利费 7,821 6,523 其他社会保险 6,867 4,685 88,500 75,314 18 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 3． 人工成本 （续） 本集团按职工工资总额的不同比例提拨职工福利。职工福利包括职工福利 费、住房公积金、工会经费、失业保险金等，各项职工福利的计提比例（占 职工工资总额）如下： 二○○二 二○○一 统筹养老金 23%-29% 23%-28% 职工福利费 * 14% 14% 医疗保险 * 1.8% 1.8% 住房公积金 5% 5% 失业保险金 2-3% 2-3% 工会经费 2% 2% 职工教育经费 1.5% 1.5% * 部分职工福利费用于向社会福利机构支付职工医疗保险。 4. 除税及少数股东损益前亏损 除在合并利润表中所示项目外，除税及少数股东损益前亏损已扣除下列各项: 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 包含于销售成本中： - （回转）计提存货跌价损失 (42,584) 91,943 - 存货盘亏 - 21,907 包含于管理费用中： - 租赁土地摊销 1,159 956 - （冲回）计提坏账准备 (2,641) 17,943 - 冲销应收及预付款 7,877 - 包含于其他业务费用中： - 处置不动产、厂场及设备净损失 251 21,921 不动产、厂场及设备折旧 39,864 73,502 人工成本（注释 3） 88,500 75,314 19 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 5. 税项 (a) 消费税及附加税 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 消费税 8,305 8,014 附加税 1,385 1,396 9,690 9,410 本集团需按若干型号的摩托车销售收入的 10%缴纳消费税。 除上述税项外，本集团尚须缴纳以下附加税： • 城市维护建设税，税额按消费税及净应付增值税的 7%计征； • 教育费附加，税额按消费税及净应付增值税的 3%计征。 (b) 增值税 本集团应依法缴纳增值税。增值税为价外税，按销售货物金额的 17%计 算。依增值税法规定，购买原材料、半成品等所支付的进项增值税可用 来抵扣销售货物时应付的销项增值税，以决定净应付增值税。 (c) 所得税 本公司适用的所得税率为 33％。根据山东省人民政府有关文件，本公司 超过应纳税所得额 15％的税负可由山东省财政部门返还予本公司。根据 财政部于二○○○年十月颁布的财税[2000]99 号文件，以上优惠政策于 二○○一年十二月三十一日到期。 于二○○二年度因本公司在法定账目下申报净亏损，故毋需缴纳企业所 得税。 20 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 5. 税项 （续） (c) 所得税（续） 因未能确定本集团未来拥有足够应课税利润来抵扣可抵税之亏损及临时 性差异，递延税项资产未予确认。于二○○二年十二月三十一日，未确 认之主要递延税项资产项目列示如下： 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 未来可抵税之亏损 (i) 241,065 203,014 临时性差异 - 不动产、厂场及设备减值损失 76,551 72,893 - 存货跌价损失 44,124 58,177 - 坏账准备及冲销应收款 66,898 7,903 - 应收轻骑集团公司款项之坏账准备 866,214 27,657 - 对外担保之损失准备 229,148 34,347 1,524,000 403,991 (i) 未来可抵税之亏损只可用于冲抵未来五年内发生的应课税利润： 人民币千元 于二○○六年到期之可抵税亏损 267,985 于二○○七年到期之可抵税亏损 347,210 于二○○八年到期之可抵税亏损 115,304 合计 730,499 上述可抵税之亏损尚需税务机关审核批准。 21 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 6. 应收轻骑集团公司及其子公司款项之坏账准备及对外担保之损失准备 本公司董事认为应收轻骑集团公司款项无法收回，故全额计提坏账准备。 本公司为轻骑集团公司及其子公司的银行借款提供担保。本公司董事对所做 担保进行了审阅，并对本公司为轻骑集团公司及其部分子公司的逾期借款及 部分无抵押借款所做的担保计提了损失准备。 7. 利润分配 依照本公司章程规定，盈余公积及法定公益金须依照中国会计准则与财务规 定计算的净利润提取。可供股东分派的利润按中国会计准则及财务规定与按 国际会计准则编制的报表，两者可分配利润较低额作为分派基础。 因二○○二年度本公司报告亏损，故未做利润分配。 8. 每股亏损 二○○二年度基本的每股亏损系以税后亏损约人民币 3,393,968,000 元（二 ○○一年：税后亏损约人民币 794,198,000 元）除以该年度已发行股数 971,817,440 股（二○○一年：971,817,440 股）计算而得。 本公司无潜在的稀释性普通股，故稀释的每股亏损不予计算。 22 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 9. 土地租赁 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 原值： 年初余额 52,542 52,296 本年增加 (a) 7,238 246 年末余额 59,780 52,542 累计摊销： 年初余额 5,438 4,482 本年增加 1,159 956 年末余额 6,597 5,438 净值： 年末余额 53,183 47,104 年初余额 47,104 47,814 (a) 于二○○二年十二月三十一日，该租赁土地之使用权证尚未取得。 23 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 10. 不动产、厂场及设备 于二○○二年度，不动产、厂场及设备变动情况如下： 二○○二 二○○一 房屋及 家具及 建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 在建工程 合计 合计 成本 年初余额 431,929 620,258 23,730 4,788 25,493 1,106,198 1,098,167 本年增加 - 9,848 339 755 18,741 29,683 46,501 重分类 5,280 10,916 - 5 (16,201) - - 本年减少 (49,470) (13,241) (2,213) (280) (872) (66,076) (38,470) 年末余额 387,739 627,781 21,856 5,268 27,161 1,069,805 1,106,198 累计折旧 年初余额 46,200 250,574 10,905 2,756 - 310,435 248,085 本年增加 8,596 28,813 1,914 541 - 39,864 73,502 本年减少 (515) (5,638) (1,091) (135) - (7,379) (11,152) 年末余额 54,281 273,749 11,728 3,162 - 342,920 310,435 累计减值损失 年初余额 86,635 132,258 1,861 135 - 220,889 - 本年增加 6,121 7,585 135 - 982 14,823 220,889 本年减少 - (3,559) (182) - - (3,741) - 年末余额 92,756 136,284 1,814 135 982 231,971 220,889 净值 年末净值 240,702 217,748 8,314 1,971 26,179 494,914 574,874 年初净值 299,094 237,426 10,964 1,897 25,493 574,874 850,082 于二○○二年十二月三十一日，本集团净值约人民币 33,000,000 元（二○ ○一年：约人民币 25,000,000 元）的不动产、厂场及设备已作为短期银行 借款的抵押（注释 21）。 24 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 11. 于未合并子公司之投资 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 年初余额 1,050 - 本年增加投资 600 1,050 本年减少投资 (600) - 年末余额 1,050 1,050 于二○○二年十二月三十一日，本集团之未合并子公司明细如下： 未合并子公司名称 注册地 注册日期 注册资本 权益比例 经营范围 人民币千元 济南鑫源威力狮商贸有 山东省 二○○一年七月 500 90% 销售摩托车及其零配件 限公司 济南市 二十日 日照先锋摩托车有限公 山东省 二○○二年十二 1,000 60% 摩托车及配件的设计、开发、制 司 日照市 月二十六日 造；摩托车销售及技术服务 由于上述公司之资产及营业成果并不重大，故本集团未合并其财务报表。 12. 于联营公司之投资 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 年初余额 2,500 2,500 于联营公司之税后投资收益 - - 年末余额 2,500 2,500 于二○○二年十二月三十一日，本集团之联营公司明细如下： 联营公司名称 注册地 注册日期 注册资本 权益比例 经营范围 人民币千元 济南凯飞尔车业有限公司 山东省 二○○一年十一 10,000 25% 销售摩托车发动机 济南市 月二十一日 因金额并不重大，故对于联营公司之税后投资收益未予确认。 25 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 13. 可供出售之投资 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 成本（未上市股） 山东银座商场股份有限公司 (a) - 45,000 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 1,000 1,000 温州轻骑发动机有限公司 300 300 1,300 46,300 减：投资减值准备 - (900) 1,300 45,400 投资于非上市公司指投资于中国境内之公司，且持股不超过其实收资本的 20％。投资于非上市公司归类为可供出售之投资。由于无公开交易市场，公 允价值无法可靠计量，投资于非上市公司以成本减减值损失计价。本公司管 理层认为投资于非上市公司的公允价值不低于其账面价值。 (a) 于二○○○年度，本公司与轻骑集团公司签订股权转让协议。本公司以 每股人民币 1.50 元收购轻骑集团公司持有的山东银座商场股份有限公司 7.5％的股份，共 30,000,000 股，合计人民币 45,000,000 元，以应收轻 骑集团公司款项予以冲抵。于二○○二年度，该股权转让协议因本公司 转让所得之股权无法办理股权过户而被取消 (注释 22(b))。 14. 存货 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 原材料（以可变现净值计价） 40,630 50,816 在产品（以可变现净值计价） 21,857 12,112 自制半成品（以可变现净值计价） 2,580 4,020 低值易耗品（以成本计价） 4,220 3,142 产成品（以可变现净值计价） 49,858 40,664 119,145 110,754 26 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 15. 应收款 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 应收票据 2,286 5,319 应收账款 23,851 25,631 其他应收款 28,589 18,892 54,726 49,842 减：坏账准备 (13,463) (16,104) 应收款，净额 41,263 33,738 16. 股本 于二○○二年十二月三十一日，发行在外的股份包括国家股、法人股、A 股 和 B 股。B 股与 A 股及未上市股份同股同权。未上市股份只能在中国境内法 人之间交易，B 股只能由境外投资者及境内有资格的投资者投资。本公司股 本结构（每股人民币 1 元）如下： 股数 金额 二○○二 二○○一 二○○二 二○○一 人民币元 人民币元 国家股（未上市） 397,488,000 397,488,000 397,488,000 397,488,000 法人股（未上市） 37,619,400 37,619,400 37,619,400 37,619,400 A股 306,710,040 306,710,040 306,710,040 306,710,040 Ｂ股 230,000,000 230,000,000 230,000,000 230,000,000 971,817,440 971,817,440 971,817,440 971,817,440 于二○○二年十二月三十一日，本公司国家股股东济南市国有资产管理局已 将其所持有的本公司国家股 200,000,000 股质押给某银行作为轻骑集团公司 短期银行借款的质押，质押期限为二○○一年十二月二十四日至二○○四年 十月三十一日。 27 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 17. 储备 (a) 资本公积金 资本公积金可用于弥补以前年度亏损或转增股本。 于二○○二年十二月三十一日，资本公积金系以国家股面值从轻骑集团 公司换取净资产而产生的溢价额及发行 A 股及 B 股之总发行收入超过面 值并扣除因发行股票发生的相关费用，包括承销佣金、中介机构费用及 其他推介费用后的净额。 (b) 法定盈余公积金 根据中国的公司法和本公司章程，本公司应按法定账目净利润（弥补以 前年度的亏损后）的 10％提取法定盈余公积金（“盈余公积”）。当盈 余公积之余额已达公司注册股本的 50％时可不再提取。盈余公积经批准 后，可用来弥补以前年度亏损或转增股本，但盈余公积于转增股本后， 其余额不得少于注册股本的 25％。 (c) 法定公益金 依照中国有关财务规定和本公司章程，本公司应按法定账目净利润的 5%－10%提取法定公益金。法定公益金仅可用来作职工集体福利，如建 造职工住房。 (d) 任意公积金 任意公积金系按股东大会之决议提取。 根据本公司二○○二年六月二十一日的股东大会决议，本公司用法定盈余公 积金约人民币 122,352,000 元和任意盈余公积金约人民币 119,391,000 元弥 补以前年度亏损。 28 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 18．少数股东权益 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 年初余额 9,446 29,294 子公司净损失调整 (534) (21,659) 少数股东之投资 13,023 1,811 年末余额 21,935 9,446 19．准备 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 年初余额 104,082 - 本年增加（注释 6） 590,307 104,082 年末余额 694,389 104,082 准备系对本集团为轻骑集团公司及其子公司的银行借款所作担保而计提的损 失准备。 29 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 20. 应付款 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 应付票据 165,565 98,513 应付账款 528,484 500,428 预收货款 20,807 17,806 应付工资 22,150 17,850 应付福利费 16,283 13,301 预提费用及其他流动负债 293,811 231,262 1,047,100 879,160 于二○○二年十二月三十一日，预提费用及其他流动负债包括： 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 其他单位借款 99,987 87,023 预提利息 62,325 28,862 应付统筹养老金及其他社会保险 41,011 27,990 职工借款 25,168 7,682 工程应付款 7,350 9,239 销售佣金 6,454 - 应付研发费 5,781 8,010 客户押金 4,622 5,925 应付技术咨询费 4,636 4,636 运费 3,316 2,384 应付模具加工费 2,081 7,771 应付诉讼费 2,005 2,502 其他 29,075 39,238 293,811 231,262 30 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 21. 短期银行借款 于二○○二年十二月三十一日，本集团的短期银行借款列示如下： 二○○二年 借款类别 币种 金额 年利率 担保或抵押 人民币千元 担保借款 人民币 486,760 4.23%-6.98% 由非关联公司和一关联公司分别提供担保 由本集团的部份不动产、厂场及设备作为抵押 抵押借款 人民币 246,790 5.04%-6.90% （注释 10） 合计 733,550 二○○一年 借款类别 币种 金额 年利率 担保或抵押 人民币千元 担保借款 人民币 543,440 4.23%-6.53% 由非关联公司和一关联公司分别提供担保 5.36%-7.08% 由本集团的部份不动产、厂场及设备作为抵押 抵押借款 人民币 35,000 （注释 10） 合计 578,440 于二○○二年十二月三十一日，短期银行借款的余额中包含逾期借款约人民 币 248,889,000 元（二○○一年：约人民币 66,750,000 元）。 31 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 22. 合并现金流量表补充信息 (a) 除税及少数股东损益前亏损和经营活动产生（使用）的现金流量的调节 如下： 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 除税及少数股东损益前亏损 (3,394,502) (815,857) 调整项目： 租赁土地摊销 1,159 956 不动产、厂场及设备折旧 39,864 73,502 处置不动产、厂场及设备净损失 251 21,921 不动产、厂场及设备减值损失 14,823 220,889 应收轻骑集团公司及其子公司款项之坏 账准备 2,722,499 162,294 对外担保之损失准备 590,307 104,082 （冲转）确认存货跌价损失 (42,584) 91,943 （冲回）计提坏账准备 (2,641) 17,943 冲销应收及预付款 7,877 - 利息费用 48,135 38,975 利息收入 (814) (1,031) (15,626) (84,383) 存货减少 34,193 40,433 应收款增加 (12,760) (107,885) 预付款（增加）减少 (27,490) 17,549 应收关联公司款项增加 (93,542) - 应交税金增加 8,309 6,259 应付款增加 141,331 44,532 应付轻骑集团公司之子公司减少 (27,477) (7,481) 经营活动产生（使用）的现金流量 6,938 (90,976) 32 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 22. 合并现金流量表补充信息（续） (b) 不影响现金流量的投资活动 (i) 应收轻骑集团公司款项（增加）减少 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 应收轻骑集团公司款项（增加）减少 (155,907) 86,718 加（减）：冲回可供出售之投资 44,100 (99,360) 转出不动产、厂场和设备 49,470 - 转入银行借款 88,860 - 26,523 (12,642) (ii) 处置不动产、厂场和设备收到的现金 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 不动产、厂场和设备减少 54,956 27,318 减：转出不动产、厂场和设备（注释 24(b)） (49,470) - 5,486 27,318 减：处置不动产、厂场和设备的净损失 (251) (21,921) 5,235 5,397 (iii) 借款收到的现金 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 短期借款增加 155,110 68,090 减：转入银行借款（注释 24(b)） (88,860) - 66,250 68,090 33 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 22. 合并现金流量表补充信息（续） (b) 不影响现金流量的投资活动（续） (iv) 收到少数股东的投资 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 少数股东的投资 13,023 1,811 减：承担应付款 (13,023) - - 1,811 (c) 现金及现金等价物余额分析 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 库存现金 79,643 54,099 减：银行承兑汇票及信用证的抵押存 款 (76,683) (37,036) 2,960 17,063 23. 分部报表 本集团仅于一个行业内经营业务－在中国生产和销售摩托车及备件。本集团 于二○○二年度并无编制任何行业分部报表。同时，由于本集团的收入主要 来自中国，其资产亦位于中国，本集团仅于一个地域内经营业务。因此，本 报表亦未呈列任何地域分部数据。 34 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 24. 关联公司交易 如果在财务或经营决策中一方有能力直接或间接地控制另一方或对另一方施 加重大影响，则认为双方是有关联的。如果双方同受另一方控制或重大影 响，也认为双方是有关联的。 (a) 关联公司名称及与本公司关系 名 称 与本公司之关系 轻骑集团公司 本公司之母公司 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 徐州新诚轻骑摩托车制造有限公司 轻骑集团公司之子公司 石家庄轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 赣榆轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑艾德勒机械有限公司 轻骑集团公司之子公司 重庆轻骑实业有限公司 轻骑集团公司之子公司 青岛轻骑摩托车配件有限公司明水分公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团曲阜活塞厂 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 轻骑集团公司之子公司 第二总装厂德州公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团实业公司新达经营部 轻骑集团公司之子公司 琼海轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑铃木摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 轻骑集团湖北摩托车公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑机械制造有限公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团青岛鸿达厂 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑三国机械电子有限公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团增辉实业公司 轻骑集团公司之子公司 青岛轻骑三叶电机有限公司 轻骑集团公司之子公司 杭州轻骑摩托车销售公司 轻骑集团公司之子公司 商河宏运轻型车有限公司 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑电器工程有限公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑摩托车集团总公司郑州分公司 轻骑集团公司之子公司 青岛轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 海南新大洲摩托车股份有限公司 轻骑集团公司之子公司 35 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 24. 关联公司交易（续） (a) 关联公司名称及与本公司关系（续） 名 称 与本公司之关系 轻骑贴花有限公司 轻骑集团公司之子公司 青岛大金马摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑塑胶有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南卓德商务有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南轻骑成功商务有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南天立成商务有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南宏林摩托车销售有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南市轻发科贸中心 本公司高级管理人员控制的公司 益祥配送有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南新大地摩托车有限责任公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南开发区天鹏摩托车销售中心 本公司高级管理人员控制的公司 济南轻骑摩托车股份有限公司新产品销售 中心 本公司高级管理人员控制的公司 济南今日升商务有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南凯飞尔车业有限公司 本公司之联营公司 温州轻骑发动机有限公司 本公司之参股公司 36 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 24. 关联公司交易（续） (b) 除如注释 6，21 和 25 所述外，于二○○二年度，本集团与轻骑集团公 司以及轻骑集团公司所属企业间的重大交易如下： 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 销售总额 －轻骑集团公司 - 16,895 －轻骑集团之子公司 68,501 62,945 采购原材料 －轻骑集团公司 - 14,470 －轻骑集团之子公司 27,346 48,240 向轻骑集团之子公司购置机器设备 2,987 13,366 向轻骑集团之子公司购买模具 8,157 - 从轻骑集团公司转入银行借款（注释 22(b)） 88,860 - 向轻骑集团公司转出不动产、厂场及设备 （注释 22(b)） 49,470 - 向轻骑集团公司回转投资（注释 22(b)） 44,100 99,360 偿付轻骑集团公司代垫职工住房补贴 - 55,230 应收轻骑集团公司贷款利息 5,309 6,151 应收轻骑集团之子公司利息 4,693 - 向轻骑集团之子公司借款 9,821 2,829 轻骑集团公司代付货款及票据 - 57,000 上交轻骑集团公司技术使用费及商标使用 费 1,000 1,000 37 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 24. 关联公司交易（续） (c) 于二○○二年十二月三十一日： 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 应收轻骑集团公司款项 2,624,892 2,468,985 减：坏账准备 (2,624,892) (83,808) 应收轻骑集团公司款项，净额 - 2,385,177 应收轻骑集团公司之子公司款项 196,928 175,297 减：坏账准备 (189,258) (7,843) 应收轻骑集团公司之子公司款项，净 额 7,670 167,454 应收关联公司款项(i) 93,542 - 应付轻骑集团公司之子公司款项 50,770 78,247 (i) 于二○○二年十二月三十一日，应收关联公司款项系本公司存放于其 他关联公司银行账户中的存款。 应收轻骑集团公司及其子公司款项主要因前述交易而产生。除部分应收 轻骑集团公司之子公司款项按 6.22%的年利率收取利息外，其他应收轻 骑集团公司及其子公司款项无担保，不计息。 应付轻骑集团公司之子公司款项不计息，预计于一年内偿还。 38 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 合并财务报表注释（续） 25. 或有负债 除如注释 6 和 19 所述外，于二○○二年十二月三十一日，本集团为下列公 司的银行借款提供担保。 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 轻骑集团公司 - 451,187 海南新大洲摩托车股份有限公司 - 78,000 山东电视机厂 38,895 38,880 济南二机床集团有限公司 30,000 30,000 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 - 3,920 轻骑贴花有限公司 829 800 济南轻骑铃木摩托车有限公司 - 30,000 杭州轻骑摩托车有限公司 - 1,500 济南鑫祥轻型车销售有限公司 - 1,500 济南轻骑天海线束有限公司 880 - 70,604 635,787 26. 承诺事项 于二○○二年十二月三十一日，本集团无重大承诺事项。 27. 期后事项 截至本报告日止，本集团无重大期后事项发生。 28. 财务报表批准 本合并财务报表已于二○○三年四月二十三日经董事会批准。 39 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 （除另予说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 补充资料 按国际会计准则调整净亏损及股东权益的影响 净亏损 股东权益 二○○二年 十 二○○一年 十 二○○二年度 二○○一年度 二月 三十一日 二月 三十一日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本集团法定账目所载金额 (3,402,247) (699,783) (1,611,620) 1,790,627 调整: －法定盈余公积金及法定公益 金调整 - - (7,493) - －（回转）确认超过少数股东 所承担部分的投资损失 (1,687) 2,863 1,176 2,863 －不动产、厂场及设备减值 - (148,617) - - －回转（提列）坏账准备 12,131 51,325 - (12,131) －其他 (2,165) 14 (2,157) 8 按国际会计准则重编后之金额 (3,393,968) (794,198) (1,620,094) 1,781,367 40