*ST华仪(600290)苏福马2003年年度报告

苏福马股份有限公司 二 OO 三年年度报告 2004 年 3 月 4 日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带 责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存 在异议。 8 名董事出席了董事会会议，葛仁优董事因病请假，并委托岳群飞董事出 席会议并行使表决权。 江苏公证会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司董事长蒋祖辉先生、总经理岳群飞先生、总会计师施琦先生、会计 机构负责人沈永林先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介………………………………………………（2） 第二节 会计资料和业务资料摘要………………………………………（3） 第三节 股本变动及股东情况……………………………………………（5） 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………（7） 第五节 公司治理结构……………………………………………………（9） 第六节 股东大会情况简介…………………………………………… （11） 第七节 董事会报告…………………………………………………… （13） 第八节 监事会报告…………………………………………………… （27） 第九节 重要事项……………………………………………………… （28） 第十节 财务报告……………………………………………………… （32） 第十一节 备查文件目录……………………………………………… （32） 1 第一节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：苏福马股份有限公司 公司法定英文名称：SUFOMA CO．，LTD 英文名称缩写：SUFOMA （二）公司法定代表人：蒋祖辉 （三）公司董事会秘书：胡其新 证券事务代表：王 晴 联系地址：江苏省苏州市平江区西大营门 57 号 联系电话：0512—67513621 传 真：0512—67513633 电子信箱：sfmdm@sufoma.com （四）公司注册地址：江苏省苏州市新区何山路 378 号 公司办公地址：江苏省苏州市平江区西大营门 57 号 邮政编码：215003 公司网址：http://www.sufoma.com 公司电子信箱：sufoma@sufoma.sina.net （五）年度报告披露网站：http://www.sse.com.cn 年度报告登载报刊：《中国证券报》、《上海证券报》 公司年报备置地点：公司董秘室 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：苏福马 股票代码：600290 （七）公司首次注册登记日期：1998 年 12 月 31 日 注册登记机关：国家工商行政管理总局 注册地点：江苏省苏州市新区何山路 378 号 企业法人营业执照注册号：1000001003105 税务登记号码：国税苏字 320508713248305 地税苏字 320591713248305 公司聘请的会计师事务所：江苏公证会计师事务所有限公司 苏州分部办公地址：江苏省苏州市新市路 54 号 2 第二节 会计资料和业务资料摘要 1．本年度会计数据摘要（单位：人民币元） 项 目 2003 年度 1、利润总额 15,033,032.15 2、净利润 10,915,913.67 3、扣除非经常性损益后的净利润* 10,939,157.12 4、主营业务利润 77,402,354.64 5、其他业务利润 7,800,278.22 6、营业利润 16,843,328.31 7、投资收益 -2,585,471.31 8、补贴收入 -- 9、营业外收支净额 775,174.82 10、经营活动产生的现金流量净额 103,567,296.08 11、现金及现金等价物净增减额 -16,451,794.98 *注：扣除非经常性损益项目和金额：（单位：人民币元） 1、处置长期股权投资、固定资产损益 -227,304.79 2、短期投资损益 -575,215.26 3、扣除减值准备后的营业外收支 775,174.82 4、所得税影响 4,101.78 合 计 -23,243.45 3 2．截止报告期末公司近三年主要会计资料和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 312,038,918.70 218,609,796.14 150,539,724.99 净利润 10,915,913.67 10,171,075.52 12,580,077.07 总资产 532,985,065.77 484,945,293.02 418,107,444.34 股东权益（不含少数股东权益） 232,755,155.09 225,574,201.42 216,887,566.67 每股收益（摊薄） 0.06 0.08 0.15 每股收益（加权平均） 0.06 0.08 0.15 每股收益（扣除非经常性损益） 0.06 0.05 0.13 每股净资产 1.34 1.78 2.61 调整后的每股净资产 1.26 1.66 2.51 每股经营活动产生的现金流量净额 0.59 0.05 -0.19 净资产收益率（摊薄） 4.69% 4.58% 5.80% 净资产收益率（加权平权） 4.72% 4.62% 5.86% 扣除非经营性损益后的加权净资产 收益率 4.73% 2.88% 4.94% 3．利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33.25 33.50 0.44 0.44 营业利润 7.24 7.29 0.10 0.10 净利润 4.69 4.72 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的净利润 4.70 4.73 0.06 0.06 4．报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：人民币元） 股东权益 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 124500000.0 225574201.4 期 初 数 82203598.86 4478950.16 2239475.08 12152177.32 0 2 本期增加 49800000.00 1091591.38 545795.68 9278526.61 10915913.67 本期减少 49800000.00 3735000.00 3735000.00 174300000.0 232755115.0 期 末 数 32403598.86 5570541.54 2785270.76 17695703.93 0 9 利润分配提 利润分配提 变动原因 公积金转增 公积金转增 利润增加 -- 取 取 4 第三节 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本 次 本 次 项 目 公积金 变动前 配股 送股 增发 其他 小计 变动后 转 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 79500000 +31800000 +31800000 111300000 其中： 国家持有股份 74884800 +29953920 +29953920 104838720 境内法人持有股份 4615200 +1846080 +1846080 6461280 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 79500000 +31800000 +31800000 111300000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45000000 +18000000 +18000000 63000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 已上市流通股份合计 45000000 +18000000 +18000000 63000000 三、股份总数 124500000 49800000 49800000 174300000 （二）股票发行与上市情况 1．本公司到报告期末为止前三年公开发行过一次股票，经中国证监会证 监发行字[2000]136 号文核准于 2000 年 10 月 16 日以“上网定价发行”方式 发行人民币普通股 3000 万股，每股发行价格为 4.80 元，并于 2000 年 11 月 6 日在上海证券交易所挂牌上市，获准上市流通股份 3000 万股； 2．2002 年 5 月公司实施 2001 年度公积金转增方案，以 2001 年末公司总 股本 8300 万股为基数，向全体股东按每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本 为 12450 万股。 5 3．报告期内，本公司于 2003 年 5 月实施 2002 年度公积金转增方案，以 2002 年末公司总股本 12450 万股为基数，向全体股东按每 10 股转增 4 股，转 增后公司总股本为 17430 万股。 3．本公司无职工内部股和公司职工股。 （三）主要股东持股情况 1．股东总数：截止 2003 年 12 月 31 日，公司共有股东 6905 户。 2．前十名股东情况 序 本期末持股 占总股本比 股东名称 股份性质 号 数（股） 例（%） 1 中国福马林业机械集团有限公司 104,022,870 59.68 国有法人股 2 东北证券有限责任公司 8,239,992 4.73 流通股 3 吴江电子仪器厂 2,577,960 1.48 社会法人股 4 上海维康科技发展有限公司 2,325,655 1.33 流通股 吉林省高新技术产业发展投资担保有限公 5 1,983,220 1.14 流通股 司 6 吴县市黄桥林机配套厂 1,631,700 0.94 社会法人股 7 吴县市冷作二厂 1,435,770 0.82 社会法人股 8 长春博时文化传播有限公司 1,295,750 0.74 流通股 9 黄亚琴 865,362 0.50 流通股 10 赵立国 854,016 0.49 流通股 3．上述前十名股东中未知有无关联关系或是否属于一致行动人，持有公 司 5%以上（含 5%）股份的股东为中国福马林业机械集团有限公司，其所持股 份未发生质押、冻结情况。 4．持股 10%以上股东情况： 中国福马林业机械集团有限公司成立于 1984 年 4 月，为有限责任公司 （国有独资），法定代表人：蒋祖辉，注册资本人民币 3 亿元。经营范围： 成套林业机械设备、营林机械、木材采集机械、林化产品加工专业设备、木 工机床、人造板及木质纤维加工设备、木材处理机械、造纸机械、木工切削 工具、手工工具以及上述机械、设备、工具的零配件的零售；木材、人造板 材、家具及其它木制品的销售；本公司成员企业自产产品及相关技术的出 口；本公司成员企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相 关技术的进口；承办中外合资经营、合作生产及开展来料加工、来样加工、 来件装配和补偿贸易业务；与以上业务有关的设备安装、技术服务、技术咨 6 询。中国福马林业机械集团有限公司另控股常林股份有限公司、林海股份有 限公司等两家上市公司。 5．公司前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 东北证券有限责任公司 8,239,992 A 上海维康科技发展有限公司 2,325,655 A 吉林省高新技术产业发展投资担保有限公司 1,983,220 A 长春博时文化传播有限公司 1,295,750 A 黄亚琴 865,362 A 赵立国 854,016 A 乔国栋 760,110 A 刁景生 666,646 A 董建文 592,471 A 长春金港电子有限责任公司 486,320 A 注：对前十名流通股股东未知是否存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 年初 年末 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 持股 持股 蒋祖辉 董事长 男 59 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 葛仁优 常务副董事长 男 62 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 吴培国 副董事长 男 41 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 岳群飞 董事、总经理 男 42 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 孙 锐 董 事 女 50 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 刘 群 董事、副总经 男 43 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 张齐生 独立董事 男 65 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 贝政新 独立董事 男 51 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 陈立虎 独立董事 男 49 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 汪文锐 监事会召集人 男 53 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 韩保进 监 事 男 33 2003 年 9 月-2005 年 4 月 0 0 宋六奇 监 事 男 51 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 戴丽英 监 事 女 52 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 陈 洁 监 事 女 41 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 胡其新 董事会秘书 男 53 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 施 琦 总会计师 男 55 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 罗会恒 副总经理 男 37 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 唐 琮 副总经理 男 59 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 章 炬 副总经理 男 47 2002 年 5 月-2005 年 4 月 0 0 杨小星 副总经理 男 47 2002 年 5 月-2005 年 4 月 450 股 630 股 公积金转增 7 董事、监事在股东单位任职情况说明：董事会成员中蒋祖辉任中国福马 林业机械集团有限公司董事长、总经理，吴培国任中国福马林业机械集团有 限公司总经理助理，孙锐任中国福马林业机械集团有限公司规划发展部高级 主管；监事会成员中韩保进任中国福马林业机械集团有限公司财务资产部临 时负责人，宋六奇任吴江电子仪器厂厂长；其他董、监事及高管人员未在股 东单位任职。 （二）年度报酬情况 报告期内，董事、监事、高级管理人员中，在本公司领取报酬的有 11 人，年度报酬总额为 115.76 万元，其中：10-15 万元 8 人；5-10 万元 3 人。 最高的前三名董事报酬总额为 39.59 万元，最高的前三名高管人员报酬总额 为 33.20 万元。 三名独立董事年度津贴为每人 3 万元（含税），共 9 万元。独立董事出 席董事会会议、股东大会以及按公司章程规定履行职责所发生的费用，公司 据实报销。 不在公司领取报酬的董事为蒋祖辉、吴培国、孙锐，监事为韩保进、宋 六奇，副总经理罗会恒；以上 6 人均在股东单位领取报酬； （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员变动的情况 报告期内，本公司第二届监事会监事罗会恒先生因股东单位的组织安 排，工作发生变动，辞去监事职务，补选韩保进先生为第二届监事会监事， 该事项已公告于 2003 年 4 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 报告期内，本公司副总经理周光军先生因组织安排，工作发生调动，辞 去副总经理职务，同时聘任罗会恒为公司副总经理，该事项已公告于 2003 年 9 月 19 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 报告期内，其他董事、监事和高级管理人员无变动情况。 （四）公司员工情况 ①职工人数 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司在职员工总计 1142 人。 8 ②专业构成 专 业 类 别 人 数 占员工比例（%） 生产人员 789 68 销售人员 87 8 技术人员 121 11 财务人员 18 2 行政人员 127 11 合 计 1142 100 ③教育程度 学 历 类 别 人 数 占员工比例（%） 大学以上 124 11 大 专 176 15 高中、中专 434 38 初中及初中以下 408 36 合 计 1142 100 ④公司承担费用的离退休职工情况 报告期本公司退休人员已全部纳入社会养老、医疗保险，不再承担各项 费用。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司认真执行《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海 证交所有关法律法规，不断健全和完善公司法人治理结构，努力推进现代企 业制度，规范公司“三会”运作，全面推进公司的“诚信”建设，在原有法 人治理基本规章的基础上，制定了公司投资者关系管理办法，对照证监会发 布的有关上市公司治理规范性文件，目前本公司法人治理情况具体如下： 1．关于股东与股东大会 公司充分尊重和维护股东利益，保证所有股东特别是中小股东享有平等 地位并充分行使自己的权利。公司在《章程》及《股东大会议事规则》中对 股东权益作了明确规定并认真执行，未发生任何侵犯股东权益和股东投诉的 事例。对关联交易的决策及程序也作了明确规定，以做到关联交易的公开、 公平、合规、合理。2003 年度共召开二次股东大会，会议符合《公司法》、 《公司章程》的规定，苏州合展兆丰律师事务所均安排了律师审查相关文 件、出席会议并出具了法律意见书。报告期内公司未发生为控股股东、关联 9 方以及任何单位提供担保的情形，也未发生控股股东及关联方大量占用公司 资产的情形。 2．关于公司与控股股东关系 （1）公司业务独立、资产完整。公司拥有完整的技术开发、生产、销售 系统、辅助生产系统和配套设施，公司与控股股东无同业竞争问题；公司独 立地进行市场运作，具有独立完整的业务及自主经营能力；公司资产完整， 各项固定资产、流动资产及工业产权等无形资产均为本公司合法拥有，未有 有偿或无偿使用控股股东及关联方专利和商标的情形。 （2）公司人员独立。公司设立了独立的机构负责劳动、人事及工资管 理。公司全部在册职工均在本公司服务并领取报酬。公司总经理、副总经 理、财务负责人、营销负责人等高级管理人员（除罗会恒副总经理之外）均 在公司领取报酬，公司高级管理人员未在股东单位兼任任何职务或在关联单 位兼任董事之外的职务，财务及业务管理人员也未有在本公司之外的任何兼 职，本公司员工与控股股东员工完全分开。 （3）公司财务独立。公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计 核算体系和财务管理制度，公司银行开户独立，纳税独立。 （4）公司机构独立。公司设有办公室、技术开发中心、财务中心、销售 中心、人力资源部、经营管理部、投资发展部、技术质量部等管理部门和两 个生产型分公司，公司日常运营完全独立于控股股东。 3．关于董事与董事会 公司董事的推荐和选举严格按照相关法律和公司章程规定的程序和标准 进行，董事的选举采用累积投票制，董事的人数和人员构成、任职资格均符 合国家有关法律法规的要求。本届董事会中独立董事占三分之一，并已建立 了独立董事相关的制度和规章，已设立了由独立董事、外部董事为主的董事 会专门委员会。报告期共召开了 6 次董事会会议，均符合《公司章程》和 《董事会议事规则》的规定。 4．关于监事与监事会 公司已制定了《监事会议事规则》，并按年度拟定监事会工作计划。公 司监事列席了年度全部股东大会和董事会会议，并召开了 2 次监事会会议。 监事会本着对全体股东利益负责的精神出发，认真审议各项事项，对公司董 10 事会、经理及其他高级管理人员履行职责和诚信勤勉义务进行监督和检查。 对公司财务状况进行了定期检查，并组织了两次对长期投资项目的专项实地 检查。 5．关于绩效评价和激励约束机制 对于公司董事、高管人员已制订了与绩效挂钩的年薪考核分配制度，对 公司其他经营管理人员、技术开发人员采用了与市场劳动力价格较快接轨的 岗薪制和业绩考核制，不断适应市场竞争环境和公司发展的需要。 6．关于利益相关者 公司充分尊重银行及其他债权人、职工、用户、供应商、所在地方等利 益相关者的合法权利，并在遵守相关法规的前提下提供必要的信息，维护良 好的互信合作关系，共同推进公司持续、健康发展。 7．关于信息披露 公司制订了《信息披露管理细则》和《投资者关系管理办法》，指定董 事会秘书负责信息披露事项、接待来访、来电、回答咨询、联系股东及向投 资者提供公司公开披露的资料，严格按照法律法规和公司章程的规定主动、 真实、准确、完整、及时地披露相关信息，确保公司所有股东有平等机会得 到信息。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司三名独立董事认真履行职责，积极参与公司召开的股东 大会和董事会会议，参与了各项议案的审议，发表了促进公司规范运作、加 快发展、维护股东及公司整体利益的意见和建议，参与了历次董事会会议的 议案表决，并就公司重要事项及人事聘任发表了独立意见。独立董事在未能 亲自出席会议时，也在会前认真阅读会议文件，并按规定委托其他独立董事 进行表决和发表意见。此外，独立董事主动参与了对公司管理层的培训讲 座。独立董事在公司履行职责和参加相关活动的天数符合证监会相关规定的 要求。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次股东年会和一次临时股东大会： （一）2003 年 3 月 8 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了 定于 2003 年 4 月 8 日召开 2002 年年度股东大会的通知，并于 2003 年 4 月 8 11 日上午在苏州市北林饭店召开了 2002 年年度股东大会。出席会议的股东及股 东代理人共 9 人，代表公司有表决权股份 79,553,100 股，占公司总股本的 63.90%，符合《公司法》和本公司章程的规定。会议由常务副董事长葛仁优 先生主持，公司董事、监事及高管人员出席了会议，苏州合展兆丰律师事务 所李进才、陈瑞良律师到会见证并出具了法律意见书。会议以记名投票的方 式对列入议程的事项进行了审议表决，并通过了以下决议： 1．审议通过了公司董事会 2002 年度工作报告； 2．审议通过了公司监事会 2002 年度工作报告； 3．审议通过了公司 2002 年度财务决算报告； 4．审议通过了公司 2003 年度财务预算方案； 5．审议通过了公司 2002 年度利润分配方案； 经江苏公证会计师事务所有限公司审计，公司 2002 年度实现税后利润 10,171,075.52 元，按 10%提取法定公积金 1,017,107.55 元和 5%提取法定公 益金 508,553.78 元后，可供分配的利润为 8,645,414.19 元，加 2001 年末未 分配利润 3,506,763.13 元，2002 年度可供分配利润为 12,152,177.32 元。 现拟以 2002 年末公司总股本 124,500,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），共计分配 3,735,000 元，尚余未分配利润 8,417,177.32 元转入下一年度。 6．以特别决议通过了公司 2002 年度资本公积金转增股本方案； 以公司 2002 年末总股本 124,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股公 积金转增股本 4 股，转增后总股本为 174,300,000 股，其中流通股本为 63,000,000 股。 7．审议通过了公司住所变更、大股东股权划转及公司章程条款修改的 议案。 同意公司注册住所变更为苏州市新区何山路 378 号； 追认公司原第一大股东苏州林业机械厂所持 74,302,050 股、占总股本 59.68%无偿划转给中国福马林业机械集团有限公司持有； 本次股东大会决议公告于 2003 年 4 月 9 日《中国证券报》、《上海证券 报》。 12 （二）2003 年 8 月 8 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了 定于 2003 年 9 月 16 日召开 2003 年第一次临时股东大会的通知，并于 2003 年 9 月 16 日上午在本公司技术中心会议厅召开了 2003 年第一次临时股东大 会。出席会议的股东及股东代理人 9 人，代表公司有表决权股份 111,476,260 股，占公司总股本的 63.96%，符合《公司法》和本公司章程的规定。会议由 常务副董事长葛仁优先生主持，公司董事、监事及高管人员出席了会议，苏 州合展兆丰律师事务所李进才、陈瑞良律师到会见证并出具了法律意见书。 会议以记名投票的方式对列入议程的事项进行了审议表决，并通过了以下决 议： 1．审议通过了《关于苏福马股份有限公司“退城进区”实施搬迁的议 案》； 2．审议通过了《关于利用自有资金 5000 万元进行国债短期投资的议 案》，利用暂时闲置的自有资金进行国债短期投资，投资期限至 2003 年 11 月 30 日止。 3．审议通过了补选韩保进先生为公司第二届监事会监事的议案，任期 从本决议之日起至二 OO 五年四月末；确认罗会恒先生辞去监事职务的申请。 本次股东大会决议公告于 2003 年 9 月 17 日《中国证券报》、《上海证 券报》。 第七节 董事会报告 （一）公司经营情况 1．公司经营状况简要分析 2003 年，在国内固定资产投资上升和房地产、装修行业市场持续增长的 拉动下，本公司所处的人造板机械、木工机械行业市场持续升温，销售状况 向好，但国内外同行业企业在国内市场的竞争仍很激烈，由于国内能源及钢 材等主要原材料价格的不断上涨，导致行业制造成本增加，缓和了产品市场 的竞价销售趋势。公司针对这一形势，加大了人造板机械优势品种及年产 3～ 8 万立方米中、高密度板成套生产线的市场推介力度，并积极开发新品和改进 市场适销品种的技术，在保持原有市场份额的基础上，不断拓展新的领域， 使公司主营业务收入取得了明显增长，并使经营活动产生的现金净额比上年 增加 9750.27 万元，预收帐款增加 3533.2 万元。 13 报告期内，公司面对原材料价格上涨和企业搬迁、生产布局调整带来的 不利因素，继续挖掘购并同行企业后资源整合的潜力，不断加强内部降本、 采购控价和改进管理、提高效率的措施，较好地解决了品种多变化大、交货 周期短以及为用户“量体裁衣”带来的诸多困难，增强了对市场的应变能 力。同时继续按照市场规律的要求，循序推进公司内部的劳动、分配制度改 革，加速各类人员工资分配与市场接轨的步伐，进一步调动员工的积极性。 报告期内，公司利用部份募集资金和自有资金合资建设的浙江余杭年产 8 万立方米高密度板项目（浙江福锦人造板有限公司）已在报告期末完工投入 试生产；江苏溧阳年产 8 万立方米中密度板项目（溧阳福华人造板有限公 司）已于二季度末进入试产期，由于未进入达产期和前期费用较大，并有一 定的亏损，两项主要的下游产业项目未对公司报告期主营利润作出贡献。 2003 年，经过公司管理层及全体员工的共同努力，保持了公司主营业务 持续增长的势头，并为 2004 年度落实了过半的订货合同，同时人造板行业市 场继续向好，这为公司上下游产业互动发展战略的有效实施奠定了基础。 2．公司主营业务范围及经营状况 公司主营业务范围：林业机械、木工机械、人造板机械及其他机械设备 的制造、销售；安装服务；主机配套电控及配件、叉车的生产、销售、安装 服务；人造板及其衍生产品的销售；各种车辆（不含小轿车）的销售。 报告期内，公司主营业务由于下游产业控股企业部份投入试产，公司的 主营业务为木材加工设备制造业（原国家行业分类为森工专用设备制造业） 和人造板制造。注册的经营范围未发生变更。 （1）公司报告期实现主营业务收入 312,038,918.70 元，主营业务利润 77,402,354.64 元，分别比上年实际增长 42.74％、28.54％。 按产品大类分类的情况如下：（单位：人民币元） 主营业务 比例 主营业务 比例 主营业务 比例 毛利率 品 种 收 入 （%） 成 本 （%） 利 润 （%） （%） 一 人造板机械 284,357,319.57 91.13 203,766,704.89 87.69 80,590,614.68 101.17 28.34 中、高密度板成 212,713,675.07 68.17 154,264,091.36 66.39 58,449,583.71 73.38 27.48 套生产线及主机 二次加工类 3,694,871.79 1.18 2,812,760.93 1.21 882,110.86 1.11 23.87 木工机械类 17,001,623.90 5.45 13,393,767.67 5.76 3,607,856.23 4.53 21.22 干燥机类 3,327,350.42 1.07 3,237,556.09 1.39 89,794.33 0.11 2.70 其 他 47,619,798.39 15.26 30,058,528.84 12.94 17,561,269.55 22.05 36.88 二 其 他 27,681,599.13 8.87 28,612,709.59 12.32 -931,110.46 -1.17 37.62 合 计 312,038,918.70 100.00 232,379,414.48 100.00 79,659,504.22 100.00 25.53 14 按产品销售的地区分类情况如下： 报告期 上年同期 地 区 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 华北、东北地区 110,825,000.00 35.52 43,339,300.00 19.82 东南地区 96,799,100.00 31.02 49,504,400.00 22.65 西南地区 86,111,000.00 27.59 64,804,400.00 29.64 其他地区 9,007,118.70 2.89 57,726,496.14 26.41 出 口 9,296,700.00 2.98 3,235,200.00 1.48 合 计 312,038,918.70 100.00 218,609,796.14 100.00 （2）公司主营业务或主营业务利润 10%以上的主要产品是人造板机械产 品，其中砂光机系列产品、中高密度纤维板成套生产线、削片机主营收入分 别比上年增长 21％、96％、67.70％，是报告期主营业务的主要增长点。募集 资金项目和自有资金投资项目已接近建设尾期，部份人造板生产项目已完成 投入试生产，但投入试产期的项目由于不同的原因未能按期进入达产期，加 上前期费用较大，形成了一定的亏损，对公司报告期总体业绩造成一定影 响。 3．主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）控股子公司 ①溧阳市福华人造板有限公司，主营业务：人造板及人造板制品销 售、竹木收购。总投资 3500 万元，注册资本 2500 万元，本公司占 90%。报告 期投入试生产，由于设备技术调整等多种原因未能按期进入达产期，加上前 期费用较大和原辅材料涨价，形成了年度亏损 510.10 万元； ②中外合资常熟福新人造板有限公司，主营业务：高压防火饰面板的 生产销售。注册资本 100 万美元，本公司占 51%。由于产品市场变化引起的内 部工艺调整及其他原因，报告期未能恢复正常生产。经与合资方协商，拟进 入清算程序。经审计，亏损 319.39 万元，按权益比例，造成本公司损益 162.89 万元； ③中外合资浙江福锦人造板有限公司，主营业务：高密度纤维板制 造、加工。注册资本 5000 万元人民币，本公司占 50%，报告期末完成了设备 生产线及工艺调试，并投入试生产； 15 ④镇江林机运输有限公司，主营业务：道路货物运输、运输机械修 理。注册资本 50 万元，本公司占 76%。报告期完成营业收入 90 万元，净利润 2.58 万元。 （2）参股公司 ①北京润新投资有限责任公司，主营业务：投资管理、信息咨询（不 含中介服务）、财务顾问、企业形象策划。注册资本 1000 万元，本公司占 15%，该公司 2003 年净利润为 388.1217 万元； ②北京国林竹藤科技有限责任公司，主营业务：竹藤产品、林产品、 合成材料及制品、竹藤加工机械生产、销售。注册资本 888 万元，本公司占 11.26%，该公司至本报告编制尚未完成 2003 年度财务决算； ③浙江南福科技有限公司，主营业务：纺织用竹纤维及衍生产品的生 产、销售。注册资本 1000 万元，本公司占 49％，该公司报告期末注册设立， 目前正处于建设阶段。 4．主要供应商、客户情况 （1）公司前 5 名供应商采购情况 供应商名称 采购金额（万元） 占年度采购总额的比例（%） 吴江双电程控有限公司 1,117 10.41 苏州中瑞贸易有限公司 890 8.29 无锡迅马液压气动有限公司 460 4.29 昆山市陆家申昆热压板厂 418 3.90 苏州市中贸气动液压成套有限公司 217 2.02 合 计 3,102 28.91 （2）公司前 5 名客户的销售情况 客户名称 销售金额（万元） 占年度销售收入的比例（%） 苏州市任立贸易有限公司 2,797 8.96 蒌平光源热电有限公司 1,960 6.28 山东阳谷森泉板业有限公司 1,624 5.20 常熟林机厂有限公司 1,523.10 4.88 广东梅州鼎盛木业有限公司 1,320 4.23 合 计 9,224.10 29.55 16 5．经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司面临市场竞争、原材料涨价、“非典”疫情带来的外部 困难以及内部产品交货周期短，重点环节生产负荷重等问题，积极采取应对 措施，加强管理调控，改进营销和加快技术开发进程，具体是： （1）针对行业市场的发展趋势和竞争特点，加速开发宽幅面人造板主机 及高密度薄板生产线并推向市场，改进年产 3 万～8 万立方米中高密度纤维板 成套线配套技术，加强产品安装调试力量配置、客户培训和售后服务，做好 大型项目公开招投标的组织工作，增强了公司的市场竞争能力，使承接的销 售合同比上年成倍增长，并为下一年度经营奠定了基础； （2）切实落实公司降本增效的各项措施，改进效益保障体系的运行，努 力消化由于主要原材料明显涨价带来的成本上升影响，并通过工艺技术改 进、设计改进和价值工程分析，降低了产品工艺定额的消耗水平； （3）加强公司内部资源的运筹和调控，针对上半年“非典”疫情和夏季 用电高峰对生产周期的影响，组织好各方面力量保障较高的生产运行效率和 按期履约能力； （4）继续推进公司内部劳动分配制度的改革，加快重点部门和人员薪酬 制度与市场接轨的进程，强化与业绩挂钩的考核分配力度，较好调动了全体 员工的积极性。 6．2003 年度经营计划完成情况 列入公司 2003 年度经营计划的主营业务收入、主营业务成本占收入比 例、新产品开发项目、启动江苏宿迁优质速生物资源开发及综合利用首期项 目启动等 4 项目标均已完成，浙江余杭年产 8 万立方米高密度板生产项目实 现了年度内投入试生产。 但江苏溧阳年产 8 万立方米中密度板生产项目由于未能按期进入达产 期，未完成主营业务收入目标，加上前期费用较大，产生亏损 510.10 万元。 （二）公司投资情况 1．募集资金投资完成情况 报告期公司共完成投资 1923.76 万元，累计完成募集资金投资 11603.12 万元，占募集资金总额的 85.63%，报告期内未发生变更事项。由于公司实施 17 “退城进区”的搬迁工作，部份项目中的设备购置适当延迟进度，大部份项 目与计划进度接近，具体详见下表：（单位：人民币元） 序 投资金额 报告期投入 累计投资 项目名称 完成率 号 （万元） （万元） （万元） 1 新型人造板表面装饰设备制造项目 2540 594.878 1812.44 71.36% 2 木工机械制造项目 2060 -- 1577.90 76.60% 3 人造板干燥设备制造技术改造项目 1250 29.88 909.20 72.74% 4 补充流动资金 1950 -- 1950.00 100.00% 5 收购镇江林业机械厂 1650 -- 1692.00 102.55% 3 6 8 万 M 高密度板项目 3000 1299 2561.58 85.39% 3 7 8 万 M 中密度板项目 1100 -- 1100.00 100.00% 合 计 13550 1923.758 11603.12 85.63% 2． 非募集资金投资完成情况 报 告 期 完 成 非 募 集 资 金 项 目 投 资 2438.80 万 元 ， 累 计 完 成 投 资 额 4728.1168 万元。具体如下： 单位：人民币万元 股权比 完成 项 目 计划投资 报告期投资 累计投入 例％ 率％ 江苏常熟年产 300 万平方米高压防火饰面 51 万美元折合人 -- 422.12 51 100 板生产项目 民币 422.12 万元 江苏溧阳年产 8 万立方米中密度板生产项 2050 182.80 2050 90 100 目 江苏宿迁年产 5 万立方米密度板生产项目 2400 1766 1766 80 73.58 浙江丽水竹纤维中试生产项目 490 490 490 49 100 合 计 5362.12 2438.80 4278.12 上述项目中，常熟高压防火板合资项目由于完工后未能投入正常生产， 经合资三方商定，拟进入清算程序；溧阳年产 8 万立方米中密度板项目已进 入试产期，上述两项目按股权比例分别影响公司净利润-162.89 万元 、- 510.10 万元；宿迁年产 5 万立方米密度板项目和丽水竹纤维项目正处于建设 期，未产生收益。其中宿迁项目由于受让合资方股东江苏长江润发集团有限 公司持有的 39％的股权，持股比例增加到 80％，计划投资额增加 1170 万 元，该事项已于 2003 年 11 月 27 日公告于《中国证券报》、《上海证券 报》。 18 （三）公司财务状况 1、报告期公司财务状况及经营成果： 金 额 （元） 增减率 指标项目 报告期数 上年同期数 （%） 主营业务收入 312,038,918.70 218,609,796.14 42.74 主营业务利润 77,402,354.64 60,218,009.62 28.54 净 利 润 10,915,913.67 10,171,075.52 7.32 现金及现金等价物净增加额 -16,451,794.98 -15,084,932.35 -- 原因分析： （1）主营业务收入比上年增长 42.74％，主要是公司在保持优势产品持续增 长的基础上，较大幅度地增加了中、高密度板成套生产线的销售和新产品销 售； （2）主营业务利润比上年增长 28.53％，主要是主营业务收入增长所致，增 长幅度不同比，主要是原材料价格上升等因素； （3）净利润比上年增长 7.37%，明显小于主营业务收入、主营业务利润的增 长幅度，主要是合并控股子公司的亏损额及报告期三项费用支出增加所致； （4）现金及现金等价物净增额为-1645.18 万元，主要是报告期实施投资支 出及归还银行借款较大所致，而生产经营活动的净流入额为 10356.73 万元。 金 额 （元） 增减率 指标项目 报告期期末数 期初数 （%） 总 资 产 532,985,065.77 491,549,030.66 8.43 长期投资 53,195,722.19 20,504,109.17 159.46 固定资产原值 298,062,440.92 221,305,031.43 34.68 预收账款 50,354,986.92 15,022,939.08 235.22 负债总额 298,296,728.01 263,474,829.24 13.22 未分配利润 17,695,703.93 12,152,177.32 45.62 股东权益 232,755,115.09 225,574,201.42 3.19 原因分析： （1）总资产比期初增加主要是公司增加流动负债和盈利所致； （2）长期投资大幅增加主要是报告期增加投资所致； （3）固定资产原值主要是新建项目和在建工程竣工转入固定资产所致； （4）预收账款大幅增加主要是公司主营业务和销售合同增长所致； （5）负债总额比期初增加主要是报告期增加应付款和预收账款所致； （6）未分配利润比期初增加主要是报告期盈利增加所致； （7）股东权益比期初增加主要是报告期盈利增加所致。 19 2、报告期公司会计政策的变更对会计报表的影响 根据财会[2003]12号文“财政部关于印发《企业会计准则－资产负债表 日后事项》的通知”规定，资产负债表日至财务报告批准报出日之间由董事 会或类似机构所制定的利润分配方案中分配现金股利，应在资产负债表所有 者权益中单独列示。 按照上述规定，公司对股利分配会计政策变更已采用追溯调整法调整了 2003 年 度 会 计 报 表 相 关 项 目 年 初 数 。 上 述 会 计 政 策 变 更 的 影 响 数 为 3,735,000.00元，由于会计政策变更调增了资产负债表中的2003年年初所有 者权益3,735,000.00元，调减了2003年年初负债3,735,000.00元，对报告期 末股东权益及未分配利润数没有影响。 （四）生产经营环境及宏观政策影响 报告期内，公司所处的行业市场需求持续上升，但由于基本建设及需求 拉动增长明显，主要原材料、能源价格不断上升，对公司的盈利水平产生影 响，根据预测新的年度内还将产生相当的影响。因此，继续通过挖潜降本和 增收增效将是公司保持盈利水平的重要途径。在宏观产业政策方面，国家继 续优先支持综合利用林业、农业剩余物发展人造板及其高新技术装备生产开 发，但市场对品种、技术及环保提出了更高的要求，积极开发适应市场品种 需要、高效节能的大中型人造板生产装备以及生产环保型的人造板制品将是 公司今后的努力方向，也是公司的优势所在。 （五）本公司 2003 年度财务报告经江苏公证会计师事务所有限公司审计， 注册会计师刘勇、李钢签字，出具了苏公 W[2004]A128 号标准无保留意见的 审计报告。 （六）2004 年度公司经营计划 1．计划与目标 （1）公司 2004 年度计划实现主营业务收入 4 亿元，比 2003 年实际增长 28.19%，其中下游产业（人造板制品）主营业务收入 1 亿元； （2）主营业务成本占收入的比例与 2003 年度实际相比控制在 3％的波动 幅度之内； （3）完成新产品开发项目不少于 8 项，新产品销售收入占主营业务收入 的比例不低于 30％； 20 （4）加强财务预算控制，营业、管理两项费用总额与主营业务收入的比 例控制在 2003 年度的水平之内，财务费用低于 2003 年度的水平。 2．策略和措施 （1）继续推进上下游产业互动发展的战略，根据市场经济的趋势，强化 市场开发的深度和产品开发的力度，改进和完善营销体系和内部保障体系， 加速与国际著名企业的合资合作进程，注重苏福马品牌的市场培育，全面提 高企业的综合竞争能力。 （2）加强年度财务预算控制，继续通过内部制度创新和责任考核，提高 企业对市场环境的应变能力，实施大宗原材料及主要配套件的集中采购制 度，调整市场价格策略，全面推行内部分配与业绩紧密挂钩的制度，努力提 高企业的盈利水平。 （3）抓紧实施公司（在苏州市的部份）“退城进区”的搬迁计划，统筹 好与日常生产经营的关系，结合搬迁进行生产工艺布局和产品结构的战略调 整及技术改造工作，为完成“十五”发展目标奠定基础。 （4）加强对下游产业控股企业的力量配置，积极引进和培训人才队伍， 适应公司产业结构调整和长远发展的需要。 （七）董事会的日常工作情况 1．报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会召开了六次会议，具体是： （1）公司董事会于 2003 年 3 月 6 日在苏州市北林饭店召开了第二届董 事会第五次会议。会议应到董事 9 名，实到 8 名，1 名独立董事委托其他独立 董事代理，公司监事和高管人员列席了会议，符合《公司法》和本公司章程 规定。会议由董事长蒋祖辉先生主持，经审议以举手表决方式通过了如下决 议： ①审议通过了 2002 年度总经理工作报告； ②审议通过了公司 2002 年度财务决算报告； ③审议通过了公司 2003 年度财务预算方案； ④审议通过了公司 2002 年度利润分配预案； 21 ⑤审议通过了公司 2002 年度公积金转增股本预案； ⑥审议通过了 2002 年度董事会工作报告； ⑦审议通过了公司住所变更及大股东股权划转后公司章程条款修改的议 案； ⑧审议通过了投资江苏宿迁杨树资源开发及综合利用首期项目的议案； ⑨审议通过了召开公司 2002 年度股东大会的议案。 （2）公司董事会于 2003 年 4 月 24 日在本公司技术中心会议室召开了第 二届董事会第六次会议。会议应到董事 9 名，实到 8 名，1 名独立董事委托其 他独立董事代理，公司监事和高管人员列席了会议，符合《公司法》和本公 司章程规定。会议由董事长蒋祖辉先生主持，经审议以举手表决方式通过了 如下决议： ①审议通过了《苏福马股份有限公司 2003 年一季度报告》全文； ②审议通过了《苏福马股份有限公司关于向投资控股、参股企业委派董 事、监事、高级管理人员人选的办法》。 （3）公司董事会于 2003 年 8 月 6 日在本公司技术中心会议室召开 了第二届董事会第七次会议。会议应到董事 9 名，实到 9 名，公司监事和高 管人员列席了会议，符合《公司法》和本公司章程规定。会议由董事长蒋祖 辉先生主持，经审议以举手表决方式通过了如下决议： ①审议通过了《苏福马股份有限公司 2003 年半年度报告》及报告摘要； ②审议通过了《关于公司“退城进区”实施搬迁的议案》； ③审议通过了《关于利用自有资金 5000 万元进行国债短期投资的议 案》； ④审议通过了《关于召开苏福马股份有限公司 2003 年第 1 次临时股东大 会的议案》。 （4）公司董事会于 2003 年 9 月 17 日以通讯表决方式召开了第二届董事 会 2003 年临时会议。参加通讯表决的董事为 9 名，占应参加表决董事人数的 100%。经表决全票通过了如下决议： ①一致同意接受周光军因工作调动辞去副总经理的申请； 22 ②一致同意聘任罗会恒为公司副总经理，聘期自本决议作出之日起至 2005 年 4 月末。 （5）公司董事会于 2003 年 10 月 27 日在本公司技术中心会议室召开了 第二届董事会第八次会议。会议应到董事 9 名，实到 6 名，其中 2 名董事及 1 名独立董事分别委托其他董事及独立董事代理，全体监事和高管人员列席了 会议，符合《公司法》和本公司章程规定。会议由常务副董事长葛仁优先生 主持，经审议以举手表决方式通过了如下决议： ①审议通过了《苏福马股份有限公司 2003 年三季度报告》全文； ②审议通过了《关于苏福马股份有限公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的自查报告》。 （6）公司董事会于 2003 年 11 月 26 日以通讯表决方式召开了第二届董 事会第九次会议。参加通讯表决的董事为 9 名，占应参加表决董事人数的 100%。经表决全票通过了如下决议： ①审议通过了《苏福马股份有限公司投资者关系管理办法》，自通过之 日起实行； ②审议通过了《关于增持（收购）江苏福鑫木业有限公司 39％股权的议 案》。 上述会议决议公告均在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露， 并在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露了相关文件的全 文。 2．董事会对股东大会决议的执行情况 （1）执行公司利润分配方案及公积金转增股本方案 公司 2003 年度股东大会审议通过了公司 2002 年度利润分配和公积金转 增股本方案。以 2002 年末公司总股本 12450 万股为基数每 10 股派现 0.30 元 （含税）、每 10 股公积金转增 4 股。公司董事会于 2003 年 5 月 19 日在《中 国证券报》、《上海证券报》刊登了《苏福马股份有限公司 2002 年度分配及 公积金转增股本实施公告》，股权登记日为 5 月 22 日，除权除息日为 5 月 23 23 日，现金红利发放日为 5 月 29 日，转增股的上市流通日为 5 月 26 日，该项 决议已如期实施。 （2）执行公司股东大会决议的其他重要议案 公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过了公司“退城进区”实施搬迁 的方案：公司根据苏州市政府苏府办〔2003〕90 号文件的规定和股东大会决 议，与苏州市土地储备中心签订协议，从公司现有的位于古城区的地块上全 部搬迁至苏州市国家高新技术产业开发区，搬迁期为 24 个月，如按期完成公 司将获得土地公开拍卖价扣除相关费用后的 60％土地补偿费用和按此价计算 10％的奖励性补偿。报告期公司正在积极组织实施，预计 2005 年 9 月份前完 成。 股东大会的其他决议事项均已在报告期完成。 （八）公司董事会拟定的 2003 年度利润分配预案 公司第二届董事会第十次会议决议 2003 年度不实施股利分红，也不实施 公积金转增股本和送红股。 此预案需经公司股东年会审议批准。 （九）其他 1、公司信息披露指定报纸为《中国证券报》、《上海证券报》，报告期 内未变更。 2、公司按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）的规定组织了自查，自查报告经 公司第二届董事会第八次会议审议通过。经自查，公司无报告期或以前年度 延至报告期的任何对外担保事项，也无关联方大额占用公司资产的情形。报 告期末，关联方与本公司存在的少量应收应付账款余额基本属正常的业务往 来。江苏公证会计师事务所有限公司出具了《关于对苏福马股份有限公司 2003 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》，内容如下： 我们接受委托，对苏福马股份有限公司（以下简称苏福马公司）2003 年 度会计报表进行了审计，根据证监发［2003］56 号文(关于规范上市公司与关 24 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知)的有关规定，现将 2003 年度控股股东及其他关联方占用资金情况说明如下： 一、 资金占用情况： 1、中国福马林业机械集团公司为苏福马公司第一大股东，根据苏福马公 司与中国福马林业机械集团有限公司签订《土地使用权租赁协议》，中国福 马林业机械集团将其所有的位于镇江市丹徒路 300 号 95433.6 平方米土地使 用权出租给苏福马公司使用，期限为 30 年（自 2001 年 10 月 10 日至 2031 年 10 月 9 日），2003 年度苏福马公司向其支付租金 477168.00 元。截止 2003 年 12 月 31 日贵公司应付中国福马林业机械集团公司 412631.34 元（其中： 其他应收款 807111.78 元，其他应付款 1219743.12 元），全年平均余额为 501353.08 元（贷方），全年累计借方发生额为 622866.05 元，累计贷方发 生额为 472371.15 元。 2、苏州林业机械厂有限公司（原名：苏州林业机械厂）与苏福马公司属 同一母公司，2003 年 5 月经中国福马林业机械集团有限公司批准苏州林业机 械厂（包括原下属苏州林业机电厂、苏州福马物资公司）改制成立苏州林业 机械厂有限公司。2003 年度苏福马公司向苏州林业机械厂有限公司销售商品 163621.65 元 。 苏 州 林 业 机 械 厂 有 限 公 司 为 苏 福 马 公 司 提 供 配 件 等 8132490.34 元，向苏福马公司转让其在苏福马公司土地上的 11 处建筑物共计 5650.23m2，转让价为 1500000.00 元。截止 2003 年 12 月 31 日苏福马公司应 付苏州林业机械厂有限公司 1360681.71 元（预付账款 3000.00 元，应付账款 1299181.71 元，其他应付款 64500.00 元），全年平均余额为 2351514.52 元 （贷方），全年累计借方发生额为 8901203.15 元，全年累计贷方发生额为 12589482.79 元。 3、北京福马贸易有限责任公司与苏福马公司属同一母公司，2003 年度苏 福马公司为其提供配件 1260357.27 元。截止 2003 年 12 月 31 日苏福马公司 应收北京福马贸易有限责任公司 64970.00 元（应收账款 65076.00 元，预收 账款 106.00 元），全年平均余额为 1359.69 元（借方），全年累计借方发生 额为 1484944.00 元，累计贷方发生额为 1133944.00 元。 25 4、中国林业机械上海公司与苏福马公司属同一母公司，截止 2003 年 12 月 31 日苏福马公司预收中国林业机械上海公司 10184.57 元，全年平均余额 为 10184.57 元（贷方）。 5、中国林业机械广州公司与苏福马公司属同一母公司，2003 年度苏福马 公司为其提供配件款 2826.57 元，中国林业机械广州公司为苏福马公司提供 配件等 34555.56 元。截止 2003 年 12 月 31 日苏福马公司应收中国林业机械 广州公司 808065.88 元（应收账款 951671.47 元，预收账款 103175.59 元， 应付账款 40430.00 元），全年平均余额为 866941.67 元，全年累计借方发生 额为 153307.09 元，全年累计贷方发生额为 296703.70 元。 6、哈尔滨猎枪弹具公司与苏福马公司属同一母公司，2003 年度苏福马公 司为其提供林业机械产品 719105.61 元，截止 2003 年 12 月 31 日苏福马公司 应收哈尔滨猎枪弹具公司 1001067.97 元，全年平均余额为 193007.60 元（借 方 ） ， 全 年 累 计 借 方 发 生 额 为 1673403.57 元 ， 全 年 累 计 贷 方 发 生 额 为 718754.60 元。 7、苏州市北林饭店与苏福马公司属同一母公司，2003 年度苏州市北林饭 店为苏福马公司提供服务 4183.00 元，截止 2003 年 12 月 31 日苏福马公司应 收苏州市北林饭店 799171.64 元，全年平均余额为 799171.64 元，全年累计 贷方发生额为 4183.00 元。 8、镇江市林机运输有限责任公司系苏福马公司的控股子公司，2003 年度 镇江市林机运输有限责任公司为苏福马公司提供运输服务 799620.34 元。截 止 2003 年 12 月 31 日苏福马公司应付镇江市林机运输有限责任公司 53057.72 元，全年平均余额为 1456.39 元（贷方），全年累计借方发生额为 732980.95 元，累计借方发生额为 827620.34 元。 9、常熟福新人造板有限公司系苏福马公司的控股子公司，2003 年度苏福 马公司为常熟福新人造板有限公司代垫资金 2338832.00 元。截止 2003 年 12 月 31 日公司应收常熟福新人造板有限公司 2338832.00 元，全年平均余额为 2338832.00 元。 10、溧阳福华人造板有限公司系苏福马公司的控股子公司，2003 年度苏 福马公司为溧阳福华人造板有限公司代垫资金 18299800.00 元。截止 2003 年 12 月 31 日苏福马公司应收溧阳福华人造板有限公司 18299800.00 元，全年平 26 均余额为 5999846.15 元，全年累计借方发生额为 18299800.00 元。苏福马公 司与溧阳福华人造板有限公司往来款期末余额在合并会计报表时进行抵销。 11、国林竹藤科技有限公司系苏福马公司的联营企业，截止 2003 年 12 月 31 日苏福马公司应收国林竹藤科技有限公司货款 771900.00 元，全年平均 余额为 771757.69 元，全年累计借方发生额为 1850.00 元，累计借方发生额 为 750.00 元。 本公司独立董事张齐生、贝政新、陈立虎对此发表的独立意见是： 1．自公司设立以来至 2003 年 12 月 31 日止，公司未发生为公司控股股 东、关联企业和个人提供担保的情况，也未发生为公司控股企业和个人提供 担保的情况，同时未有公司改制设立上市公司以前延续至目前的任何担保事 项。 2．公司未有证监发[2003]56 号通知中所列的有关上市公司直接或间接提 供资金给控股股东及关联方使用的情况。 3．公司与关联方的关联交易均按公司招股说明书所列的关联交易范围和 定价原则进行，并已在公司历年的定期报告予以披露。由于关联交易额未达 到《上海证券交易所股票上市规则》和本公司章程规定、董事会、股东大会 审议的限额，因此未纳入公司董事会、股东大会决策范畴，也未进行临时报 告披露。 4．整改措施可行。关联方以现金形式分期归还占用本公司的资金，维护 了本公司资产的安全及中小股东的利益。 5．江苏公证会计师事务所有限公司出具的《苏福马股份有限公司关联方 占用资金说明》符合公司的实际情况 第八节 监事会报告 （一）报告期内公司监事会共召开二次监事会会议，具体如下： （1）公司监事会于 2003 年 3 月 6 日在苏州市北林饭店召开了第二届监 事会第三次会议。会议应到监事 5 名，实到监事 5 名，符合《公司法》和本 公司章程的规定。会议由监事会召集人汪文锐先生主持，会议经过充分讨论 和审议，以举手表决方式通过了如下决议： ①审议通过了监事会 2002 年度工作报告； ②审议通过了公司 2002 年度财务决算报告及 2003 年财务预算计划； 27 ③审议通过了公司 2002 年度报告全文及摘要。 （2）公司监事会于 2003 年 8 月 6 日在本公司技术中心会议室召开了第 二届监事会第四次会议，会议应到监事 4 名（监事罗会恒因组织安排辞去监 事职务），实到监事 4 名，符合《公司法》和本公司章程的规定。会议由监 事会召集人汪文锐先生主持，会议经过讨论和审议，以举手表决方式通过了 如下决议： ①审议通过了《苏福马股份有限公司 2003 年半年度报告》及报告摘要； ②审议通过了《苏福马股份有限公司“退城进区”实施搬迁的议案》； ③审议通过了《关于增补韩保进先生为公司监事候选人的议案》，同意 提交公司下次临时股东大会审议。 （二）监事会对公司 2003 年度的工作发表下述独立意见： 1、公司依法运作，报告期内公司股东大会和董事会会议召开程序及董事 会履行股东大会各项决议和信息披露方面，均符合法律法规和公司章程的要 求，根据《上市公司治理准则》规定，公司进一步完善了公司治理结构，健 全内部的各项控制制度，并有效执行，特别在对外担保方面从严控制，无一 例发生，从而防止了重大经营风险的出现。公司董事、经理及其它高管人员 在履行公司职务中，未发现有违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的 行为，也未受到过行政主管部门和证券监管部门的批评处罚。 2、检查公司财务状况，监事会依据公司章程规定进行了定期检查和项目 专项检查，未发现违纪违规和违反公司财务制度的情况。江苏公证会计师事 务所有限公司对公司 2003 年财务报告出具的苏公 W[2004]A128 号标准无保留 意见的审计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内，公司募集资金项目未进行变更，资金使用与项目执行情况 基本符合进度要求。 4、报告期内，公司未发生重大收购和出售资产的情形，小额的关联交易 按公平、公开、公正的原则进行，未有损害公司中小股东的合法权益。 28 第九节 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内公司收购及出售资产以及合并事项情况 1、根据公司“退城进区”搬迁方案及产品结构战略调整计划，2003 年 11 月 7 日与苏州信托投资有限公司签订《资产转让协议》，将 3996.004 万元 流动资产按账面价转让给苏州信托投资有限公司，该协议已于 2003 年 11 月 25 日交易完毕，对公司当年未产生任何损益。 2、根据公司第二届董事会第九次会议决议通过，公司以自有资金按原始 投资价格收购江苏长江润发集团有限公司持有有江苏福鑫木业有限公司 39％ 的股份，转让价为 1170 万元（江苏长江润发集团已出资到位部份 560 万 元），使公司持有的江苏福鑫木业有限公司的股权比例从 41％增加到 80％， 已于 2004 年 1 月执行完毕。该收购股权项目目前正在建设阶段。 3、2003 年 9 月 28 日，公司与苏州市土地储备中心签订《国有土地使用 权收购协议》，公司将从拥有的位于苏州市古城区西大营门 57 号 98422.8 平 方米土地使用权退出（另有受托办理控股股东的土地使用权 4040.2 平方 米），搬迁至苏州国家高新技术产业开发区。根据苏州市政府苏府办 〔2003〕90 号文件规定，土地补偿价格按土地拍卖价扣除城市建设各项配套 费用后 60％返回公司，如在签订协议后 24 个月内完成搬迁，将增加 10％的 奖励性补偿，截止报告期末，公司已预收到土地补偿金 1000 万元。 （三）报告期公司未发生重大关联交易事项，一般关联交易的情况如下： 1、主要关联交易 （1） 材料采购 单位：人民币元 关联单位名称 2003年度 2002年度 苏州林业机械厂有限公司（同一母公司） 8,132,490.34 9,667,567.66 中国林业机械广州公司（同一母公司） 34,555.56 - 合 计 8,167,045.9 9,667,567.66 29 （2） 产品销售 单位：人民币元 关联单位名称 2003年度 2002年度 北京福马贸易有限责任公司（同一母公司） 1,260,357.27 36,427.35 苏州林业机械厂有限公司（同一母公司） 163,621.65 354,673.61 国林竹藤科技有限责任公司（合营企业） 1,581.20 - 哈尔滨猎枪弹具公司（同一母公司） 719,105.61 863,623.08 中国林业机械广州公司（同一母公司） 2,826.57 - 合 计 2,147,492.30 1,254,724.04 2、其他关联交易 （1）中国林业机械广州公司为本公司提供技术咨询服务，金额150000.00 元。 （2）公司与中国福马林业机械集团有限公司签订《土地使用权租赁协 议》，将中国福马林业机械集团有限公司所有的镇江市丹徒路300号95433.6 平方米土地使用权出租给本公司使用，期限为30年（自2001年10月10日至 2031年10月9日），年租金为477,168.00元。 （3）公司与苏州林业机械厂签订《房屋转让协议》，将苏州林业机械厂 所有的11处建筑物，共计5650.23m2 转让给本公司，转让价为1,500,000.00 元。 3、担保 （1）控股股东中国福马林业机械集团有限公司为本公司取得中国农业银 行苏州分行最高额 1 亿元借款提供担保。 （2）控股股东中国福马林业机械集团有限公司为本公司取得中国农业银 行镇江分行 3300 万元借款提供担保。 （3）本公司及未纳入合并范围的子公司未发生为关联方提供担保的情 形。 30 4、债权债务往来 . 关联方往来余额 2003.12.31 2002.12.31 （1）应收账款 北京福马贸易有限责任公司 65076.00 32220.00 中国林业机械广州公司 951671.47 1054638.08 国林竹藤科技有限责任公司 771900.00 770800.00 哈尔滨猎枪弹具公司 1001067.97 43419.00 （2）预付账款 苏州林业机械厂有限公司 3000.00 47754.88 （3）其他应收款 苏州林业机械厂有限公司 - 3024205.53 苏州市北林饭店 799171.64 803354.64 镇江林机运输有限责任公司 - 41581.67 中国福马林业机械集团有限公司 807111.78 1013756.16 常熟福新人造板有限公司 2338832.00 2340707.00 溧阳福华人造板有限公司 - 23066.80 哈尔滨猎枪弹具公司 - 3000.00 （4）应付账款 苏州林业机械厂有限公司 1299181.71 744362.48 中国林业机械广州公司 40430.00 - （5）预收账款 中国林业机械广州公司 103175.59 103175.59 北京福马贸易有限责任公司 106.00 318250.00 中国林业机械上海公司 10184.57 9927.57 （6）其他应付款 中国福马林业机械集团有限公司 1219743.12 1576882.40 镇江林机运输有限责任公司 53057.72 - 苏州林业机械厂有限公司 64500.00 - 注：本公司关联方－苏州林业机械厂、苏州林业机电厂、苏州福马物资 公司本年已合并改制设立苏州林业机械厂有限公司，相应的关联交易金额及 往来余额合并在苏州林业机械厂有限公司账户反映。 31 （四）重大合同事项 1．报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包、租赁本公司资产的事项； 2．公司未发生报告期内或以前年度延续至报告期的任何对外担保事项； 3．报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。 （五）公司或持股 5%以上股东未有报告期或持续到报告期内的承诺事项。 （六）报告期内，公司聘任的审计机构未有变更，仍为江苏公证会计师事务 所有限公司。报告期公司支付给该审计机构的年度审计验资费用 35 万元。江 苏公证会计师事务所有限公司目前已为本公司提供了五年服务。 （七）其他重要事项 1、报告期内，公司股本变动情况详见本报告第三节第（一）项。 2、报告期内，按财政部、国家税务总局（94）财税字第 001 号文件规 定，公司作为国家高新技术开发区内的、省级以上高新技术企业按 15％税率 交纳所得税。 第十节 财务报告 公司本年度财务报告已经江苏公证会计师事务所有限公司注册会计师刘 勇、李钢审计，并出具了苏公 W[2004]A128 号标准无保留意见审计报告。 （一）会计报表（附后） （二）会计报表附注（附后） 32 第十一节 备查文件目录 包括下列文件： （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证券监督管理委员会指定报刊上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告的原稿； （五）公司章程。 文件存放地：本公司董秘室 苏福马股份有限公司 董事长： 蒋祖辉 二 OO 四年三月四日 33 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币 元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 70,841,660.82 69,462,733.34 87,293,455.80 84,547,665.69 短期投资 2 2,282,574.10 2,282,574.10 -- -- 应收票据 3 25,901,320.00 25,901,320.00 17,167,656.00 17,167,656.00 应收股利 -- -- -- -- 应收利息 -- -- -- -- 应收账款 4 43,566,211.94 43,183,884.44 55,817,886.35 55,817,886.35 其他应收款 5 10,153,789.25 25,826,622.55 8,916,859.20 8,804,884.20 预付账款 6 12,363,861.03 11,680,933.23 21,302,467.52 21,302,467.52 应收补贴款 -- -- -- -- 存 货 7 68,261,730.37 64,931,121.91 54,448,891.32 53,572,216.71 待摊费用 8 41,682.88 15,032.88 63,274.85 63,274.85 一年内到期的长期债权投 -- -- -- -- 资 其他流动资产 -- -- -- -- 流动资产合计 233,412,830.39 243,284,222.45 245,010,491.04 241,276,051.32 长期投资： 长期股权投资 9 53,195,722.19 70,394,726.20 20,504,109.17 50,176,109.17 长期债权投资 -- -- -- -- 长期投资合计 53,195,722.19 70,394,726.20 20,504,109.17 50,176,109.17 其中：合并差价 固定资产： 固定资产原价 10 298,062,440.92 253,117,169.13 221,305,031.43 221,288,681.43 减：累计折旧 10 126,816,460.96 124,624,461.36 113,523,071.60 113,523,071.60 固定资产净值 171,245,979.96 128,492,707.77 107,781,959.83 107,765,609.83 减：固定资产减值准备 10 3,844,530.56 3,844,530.56 3,844,530.56 3,844,530.56 固定资产净额 167,401,449.40 124,648,177.21 103,937,429.27 103,921,079.27 工程物资 -- -- -- -- 在建工程 11 1,949,364.47 1,949,364.47 46,917,314.02 14,691,529.94 固定资产清理 -- -- -- -- 固定资产合计 169,350,813.87 126,597,541.68 150,854,743.29 118,612,609.21 无形资产及其他资产： 无形资产 12 74,409,088.96 74,409,088.96 71,726,395.36 71,726,395.36 长期待摊费用 13 2,616,610.36 2,616,610.36 3,453,291.80 3,154,127.96 其他长期资产 -- -- -- -- 无形资产及其他资产合计 77,025,699.32 77,025,699.32 75,179,687.16 74,880,523.32 递延税项： 递延税款借项 资产总计 532,985,065.77 517,302,189.65 491,549,030.66 484,945,293.02 34 资 产 负 债 表（续） 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 14 162,000,000.00 152,000,000.00 192,000,000.00 189,000,000.00 应付票据 -- -- -- -- 应付账款 15 68,387,388.10 66,742,557.02 42,229,048.56 42,229,048.56 预收账款 16 50,354,986.92 50,347,709.90 15,022,939.08 15,022,939.08 应付工资 17 -- -- -- -- 应付福利费 3,899,514.38 3,812,319.72 1,582,898.57 1,580,218.45 应付股利 18 -- -- -- -- 应交税金 19 1,576,926.54 2,088,674.33 3,936,958.32 3,936,958.32 其他应交款 34,182.20 34,182.20 73,187.81 73,187.81 其他应付款 20 11,924,437.87 10,317,697.39 8,628,796.90 7,528,739.38 预提费用 119,292.00 119,292.00 -- -- 预计负债 -- -- -- -- 一年内到期的长期负债 21 -- -- -- -- 其他流动负债 -- -- -- -- 流动负债合计 298,296,728.01 285,462,432.56 263,474,829.24 259,371,091.60 长期负债： 长期借款 -- 应付债券 -- 长期应付款 -- 专项应付款 -- 其他长期负债 -- 长期负债合计 -- 递延税项： 递延税款贷项 -- 负债合计 298,296,728.01 285,462,432.56 263,474,829.24 259,371,091.60 少数股东权益 1,933,222.67 -- 2,500,000.00 -- 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 22 174,300,000.00 174,300,000.00 124,500,000.00 124,500,000.00 减：已归还投资 -- -- -- -- 实收资本（或股本）净额 22 174,300,000.00 174,300,000.00 124,500,000.00 124,500,000.00 资本公积 23 32,403,598.86 32,403,598.86 82,203,598.86 82,203,598.86 盈余公积 24 8,355,812.30 8,218,508.69 6,718,425.24 6,718,425.24 其中：法定公益金 24 2,785,270.76 2,739,502.96 2,239,475.08 2,239,475.08 未分配利润 25 17,695,703.93 16,917,649.54 12,152,177.32 12,152,177.32 现金股利 -- -- 3,735,000.00 3,735,000.00 外币报表折算差额 -- -- -- -- 所有者权益（或股东权益）合计 232,755,115.09 231,839,757.09 225,574,201.42 225,574,201.42 负债及所有者权益（或股东权 532,985,065.77 517,302,189.65 491,549,030.66 484,945,293.02 益）总计 公司法定代表人：蒋祖辉 主管会计工作负责人：施琦 会计机构负责人：沈永林 注：后附会计报表附注为本会计报表的组成部份 35 利润及利润分配表 2003 年 12 月 会企 02 表 编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元 注 2003 年度 2002 年度 项 目 释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 23 312,038,918.70 300,930,915.05 218,609,796.14 218,609,796.14 减：主营业务成本 23 232,379,414.48 216,174,612.51 156,450,847.23 156,450,847.23 主营业务税金及附加 24 2,257,149.58 2,257,149.58 1,940,939.29 1,940,939.29 二、主营业务利润 77,402,354.64 82,499,152.96 60,218,009.62 60,218,009.62 加：其他业务利润 25 7,800,278.22 7,800,278.22 4,028,251.83 4,028,251.83 减：营业费用 11,004,058.00 10,868,170.65 7,674,049.86 7,674,049.86 管理费用 26 47,052,456.75 46,207,156.69 39,716,146.73 39,716,146.73 财务费用 27 10,302,789.47 9,933,644.03 7,222,552.68 7,222,552.68 三、营业利润 16,843,328.64 23,290,459.81 9,633,512.18 9,633,512.18 加：投资收益 28 -2,585,471.31 -7,686,467.30 4,240,220.21 4,240,220.21 补贴收入 -- -- -- -- 营业外收入 29 1,767,030.62 71,470.62 149,013.19 149,013.19 减：营业外支出 30 991,855.80 991,011.65 555,463.46 555,463.46 四、利润总额 15,033,032.15 14,684,451.48 13,467,282.12 13,467,282.12 减：所得税 4,683,895.81 4,683,895.81 3,296,206.60 3,296,206.60 减：少数股权本期收益 -566,777.33 -- -- -- 五、净利润 10,915,913.67 10,000,555.67 10,171,075.52 10,171,075.52 加：年初未分配利润 12,152,177.32 12,152,177.32 10,146,763.13 10,146,763.13 其他转入 -- -- -- -- 六、可供分配的利润 23,068,090.99 22,152,732.99 20,317,838.65 20,317,838.65 减：提取法定盈余公积 1,091,591.38 1,000,055.57 1,017,107.55 1,017,107.55 提取法定公益金 545,795.68 500,027.88 508,553.78 508,553.78 提取职工奖励及福利基金 -- -- -- -- 提取储备基金 -- -- -- -- 提取企业发展基金 -- -- -- -- 利润归还投资 -- -- -- -- 七、可供投资者分配的利润 21,430,703.93 20,652,649.54 18,792,177.32 18,792,177.32 减：应付优先股股利 -- -- -- -- 提取任意盈余公积 -- -- -- -- 应付普通股股利 3,735,000.00 3,735,000.00 6,640,000.00 6,640,000.00 转作资本（或股本）的普通股股利 -- -- -- -- 八、未分配利润 17,695,703.93 16,917,649.54 12,152,177.32 12,152,177.32 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 227,304.79 227,304.79 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 公司法定代表人：蒋祖辉 主管会计工作负责人：施琦 会计机构负责人：沈永林 注：后附会计报表附注为本会计报表的组成部份 36 现 金 流 量 表 2003 年度 会企 03 表 编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并报表 母公司报表 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 433,476,580.62 420,849,524.33 收到的税费返还 -- -- 收到的其他与经营活动有关的现金 31 9,411,579.67 9,467,154.93 现金流入小计 442,888,160.29 430,316,679.26 购买商品、接受劳务支付的现金 249,549,951.22 232,515,963.17 支付给职工以及为职工支付的现金 34,289,176.38 33,104,673.73 支付的各项税费 37,284,416.21 38,369,912.17 支付的其他与经营活动有关的现金 32 18,197,320.40 35,307,350.21 现金流出小计 339,320,864.21 339,297,899.28 经营活动产生的现金流量净额 103,567,296.08 91,018,779.98 二、投资活动产生的现金流量 -- 收回投资所收到的现金 80,618,370.43 81,018,370.43 取得投资收益所收到的现金 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 21,900.00 21,900.00 金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 -- -- 现金流入小计 80,640,270.43 81,040,270.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 37,086,895.29 23,921,044.06 金 投资所支付的现金 118,178,028.86 111,206,028.86 支付的其他与投资活动有关的现金 -- -- 现金流出小计 155,264,924.15 135,127,072.92 投资活动产生的现金流量净额 -74,624,653.72 -54,086,802.49 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 -- -- 借款所收到的现金 484,660,000.00 474,160,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 -- -- 现金流入小计 484,660,000.00 474,160,000.00 偿还债务所支付的现金 514,660,000.00 511,160,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,392,047.96 15,014,520.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 -- -- 现金流出小计 530,052,047.96 526,174,520.46 筹资活动产生的现金流量净额 -45,392,047.96 -52,014,520.46 四、汇率变动对现金的影响 -2,389.38 -2,389.38 五、现金及现金等价物净增加额 -16,451,794.98 -15,084,932.35 37 现 金 流 量 表（续） 2003 年度 会企 03 表 编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 注释 合并报表 母公司报表 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,915,913.67 10,000,555.67 少数股东权益 -566,777.33 -- 加：计提的资产减值准备 -4,307,250.76 -3,634,938.46 固定资产折旧 13,780,821.04 11,588,821.44 无形资产摊销 1,533,506.40 1,533,506.40 长期待摊费用摊销 1,403,394.96 641,517.60 待摊费用减少（减：增加） 21,591.97 48,241.97 预提费用增加（加：减少） 119,292.00 119,292.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 5,190.15 5,190.15 益） 固定资产报废损失 -- -- 财务费用 11,659,437.34 11,281,909.84 投资损失（减：收益） 2,585,471.31 7,686,467.30 递延税款贷项（减：借项） -- -- - 存货的减少（减：增加） -7,762,125.41 10,352,293.58 经营性应收项目的减少（减：增加） 12,066,392.14 -3,461,707.48 经营性应付项目的增加（减：减少） 64,702,606.77 62,972,048.96 其 他 -- -- 103,567,296.0 经营活动产生的现金流量净额 91,018,779.98 8 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物增加情况 现金的期末余额 70,841,660.82 69,462,733.31 减：现金的期初余额 87,293,455.80 84,547,665.69 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- - - 现金及现金等价物净增加额 16,451,794.98 15,084,932.35 公司法定代表人：蒋祖辉 主管会计工作负责人：施琦 会计机构负责人：沈永林 注：后附会计报表附注为本会计报表的组成部份 38 资产减值准备明细表 2003年度 会企01附表1 编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元 合并 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备 12,930,549.81 2,881,188.55 3,727,898.84 12,083,839.52 其中：应收账款 11,734,359.80 2,649,063.81 3,727,898.84 10,655,524.77 其他应收款 1,196,190.01 232,124.74 1,428,314.75 二、短期投资跌价准备合计 173,655.22 173,655.22 其中：股票投资 173,655.22 173,655.22 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,272,803.19 662,271.39 4,249,709.07 685,365.09 其中：原材料 466,004.40 466,004.00 在制品 391,002.70 367,908.98 367,908.98 391,002.69 产成品 3,415,796.08 136,234.33 3,415,796.09 136,234.32 外购商品 158,128.08 158,128.08 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,844,530.56 3,844,530.56 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,844,530.56 3,844,530.56 六、无形资产减值准备 其中：专有技术 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备 39 资产减值准备明细表（续） 2003年度 会企01附表1 编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元 母公司 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备 12,924,656.39 3,689,740.17 3,727,898.84 12,886,497.72 其中：应收账款 11,734,359.80 2,628,941.31 3,727,898.84 10,635,402.27 其他应收款 1,190,296.59 1,060,798.86 2,251,095.45 二、短期投资跌价准备合计 173,655.22 173,655.22 其中：股票投资 173,655.22 173,655.22 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,272,803.18 526,037.05 4,249,709.46 549,130.77 其中：原材料 466,004.40 466,004.40 在制品 391,002.70 367,908.97 367,908.08 391,002.69 产成品 3,415,796.08 3,415,796.08 外购商品 158,128.08 158,128.08 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,844,530.56 3,844,530.56 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,844,530.56 3,844,530.56 六、无形资产减值准备 其中：专有技术 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备 公司法定代表人：蒋祖辉 主管会计工作负责人：施琦 会计机构负责人：沈永林 40 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：苏福马股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 2003年 2002年 2003年 2002年 一、股本 年初余额 124,500,000.00 83,000,000.00 124,500,000.00 83,000,000.00 本年增加数 49,800,000.00 41,500,000.00 49,800,000.00 41,500,000.00 其中：资本公积转入 49,800,000.00 41,500,000.00 49,800,000.00 41,500,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 174,300,000.00 124,500,000.00 174,300,000.00 124,500,000.00 二、资本公积 年初余额 82,203,598.86 123,437,742.57 82,203,598.86 123,437,742.57 本年增加数 265,856.29 265,856.29 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拔款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 265,856.29 265,856.29 本年减少数 49,800,000.00 41,500,000.00 49,800,000.00 41,500,000.00 其中：转增资本 49,800,000.00 41,500,000.00 49,800,000.00 41,500,000.00 年末余额 32,403,598.86 82,203,598.86 32,403,598.86 82,203,598.86 三、法定和任意盈余公积 年初余额 4,478,950.16 3,461,842.61 4,478,950.16 3,461,842.61 本年增加数 1,091,591.38 1,017,107.55 1,000,055.57 1,017,107.55 其中：从净利润中提取数 1,091,591.38 1,017,107.55 1,000,055.57 1,017,107.55 其中：法定盈余公积 1,017,107.55 1,017,107.55 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 5,570,541.54 4,478,950.16 5,479,005.73 4,478,950.16 其中：法定盈余公积 5,570,541.54 4,478,950.16 5,479,005.73 4,478,950.16 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 2,239,475.08 1,730,921.30 2,239,475.08 1,730,921.30 本年增加数 545,795.68 508,553.78 500,027.88 508,553.78 其中：从净利润中提取数 545,795.68 508,553.78 500,027.88 508,553.78 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 2,785,270.76 2,239,475.08 2,739,502.96 2,239,475.08 五、未分配利润 年初未分配利润 12,152,177.32 3,506,763.13 12,152,177.32 3,506,763.13 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 10,915,913.67 10,171,075.52 10,000,555.67 10,171,075.52 其他转入 本年利润分配 5,372,387.06 5,260,661.33 5,235,083.45 5,260,661.33 年末未分配利润（净亏损以“-”号填 17,695,703.93 8,417,177.32 16,917,649.54 8,417,177.32 列） 公司法定代表人：蒋祖辉 主管会计工作负责人：施琦 会计机构负责人：沈永林 41 审 计 报 告 苏公W[2004]A128号 苏福马股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏福马股份有限公司（以下简称苏福马公司） 2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利 润分配表和合并利润及利润分配表以及2003年度的现金流量表和合并现 金流量表。这些会计报表的编制是苏福马公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合 理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检 查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了苏福马公司2003年12月31 日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘 勇 中国·无锡 2004年3月4日 中国注册会计师：李 钢 42 苏福马股份有限公司 会计报表附注 一、公司基本情况 苏福马股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经“国家经贸委国经贸企改 [1998]825号”文件批准，由主发起人苏州林业机械厂在改制的基础上联合吴江电子仪器厂、吴 县市黄桥林机配套厂、吴县市冷作二厂、吴县市环境保护设备厂、中国林业机械广州公司共同 发起设立的股份有限公司。本公司于1998年12月31日在国家工商行政管理局注册登记（注册号 1000001003105）。 公司原注册资本5300万元，2000年10月9日经中国证券会证监发行字[2000]136号文件批 准，向社会公开发行人民币普通股3000万股，变更后股本总额为8300万股，注册资本变更为 8300万元。 2002年4月2日经公司股东大会决议批准，以2001年末股本8300万股为基数，以资本公积向 全体股东（按每10股转增5股）转增股本，合计转增4150万股，每股1元，转增后公司股本总额 为12450万股，注册资本变更为12450万元。 2002年7月15日经财政部批准，苏州林业机械厂将持有本公司7430.205万股国有法人股划 转给中国福马林业机械集团有限公司。 2003年4月8日经公司股东大会决议批准，以2002年末股本12450万股为基数，以资本公积 向全体股东（按每10股转增4股）转增股本，合计转增4980万股，每股1元，转增后公司股本总 额为17430万股，注册资本变更为17430万元。 公司下设四部一室，三个中心，三个分公司。 本公司经营范围：林业机械、木工机械、人造板机械及其他机械设备的制造、销售、安装 服务；主机配套电控及配件生产、销售、安装服务；人造板及其衍生产品的销售；各种车辆 （不含小轿车）的销售。 本公司属专用设备制造业，主要产品有：砂光机、干燥机及贴面压机、防火板生产线、刨 花板生产线、中高密度纤维板生产线及叉车和专用刀片等。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 1 2.会计年度 公司会计年度为公历1月1日至12月31日。 3.记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算 外币业务发生时以当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位币入账，期末各 种外币账户的余额按期末市场汇价（中间价）折合为记账本位币。按期末市场汇价（中间价） 折算的记账本位币与原账面记账本位币之间的差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于与购建 固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理。 6.现金等价物的确定标准 持有期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7.短期投资核算方法 （1）短期投资：系指能随时变现并且持有时间不超过1年（含1年）的投资，包括各种股 票、债券、基金等。 （2）短期投资的计价：按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用） 扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成 本，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值。 （3）短期投资收益：出售短期投资按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到 已计入应收项目的股利、利息等后的差额确认短期投资收益。 （4）短期投资跌价准备：期末短期投资以成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，计 提短期投资跌价准备。 8.坏账损失核算方法 （1）计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款如有确凿的证 据表明其不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无法再收到所购货物 的，将原计入预付账款转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。公司持有的未到期应收票 据，如有确凿的证据表明不能收回或收回的可能性不大时，将其账面价值转入应收账款，并按 规定计提坏账准备。 2 （2）坏账确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的，或 因债务人逾期未履行其偿债义务，具有明显特征表明无法收回的款项确认为坏账损失。 （3）坏账核算的方法：采用备抵法。 （4）坏账准备计提基数、计提方法及计提比例： A、坏账准备计提基数：公司应收款项的期末余额； B、坏账准备的计提方法：账龄分析法； C、坏账准备计提比例如下： 账 龄 比 例 1年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3年以上 40% 特殊项目 100% 特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续的款项。下列 项目判断为特殊项目： A、债务单位破产，但清算尚未结束； B、 债务单位资不抵债，无力偿还到期债务； C、 债务单位发生严重的自然灾害导致其停产，在短期内无法偿还债务； D、债务单位现金流量严重不足，财务状况恶化； E、 债务单位逾期三年以上未偿还债务并且存在其他有确凿证据可能发生坏账。 下列各种情况一般不全额计提坏账准备： A、计划对应收款项进行重组； B、与关联方发生的应收款项； C、当年发生的应收账款； D、其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 9.存货核算方法和存货跌价准备计提方法 （1）存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、燃 料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。 （2）存货盘存制度：采用永续盘存制。 （3）外购存货计价方法：按计划成本计价。 （4）发出存货计价方法：发出外购存货按照上月差异率分摊材料成本差异，发出产成品 采用个别计价法。 （5）低值易耗品和包装物摊销方法：采用一次摊销法摊销。 3 （6）存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低计价。存货 跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，并计入当期损益。可变现净值 按正常生产经营过程中，存货的预计售价扣减预计支出后的净额确定。 当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备： A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； B、公司使用该项原材料生产的成本大于产品的销售价格； C、公司因产品更新换代，原有的库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价 格又低于其账面成本； D、因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格 逐渐下降； E、其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。 10.长期股权投资 （1）初始投资成本的确定 A、公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续 费等相关费用）作为初始投资成本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利， 则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换 入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及 补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本。 收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相应税费，作为初始投资 成本； 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相应税费，作为初始投 资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定换入长期股 权投资的初始投资成本。 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后 的余额，作为初始投资成本； 支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 （2）股权投资差额 A、长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入 损益。 4 B、股权投资差额的摊销期限，初始投资成本超过享有被投资单位所有者权益份额之间的 差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的 差额，在财政部《资产负债表日后事项（修改后）》准则发布前的按不低于10年的期限摊销； 发布后的计入资本公积－－股权投资准备。 （3）长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被 投资单位表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被 投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法 核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际控制权的采用 权益法核算并合并会计报表。 11.长期债权投资的核算方法 （1）初始投资成本的确定 A、公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的现金、手续费 等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换 入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及 补价的，按以下规定确定换入长期债权投资的初始投资成本。 收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相应税费，作为初始投资成 本； 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相应税费，作为初始投资 成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本，涉及补价的，按以下规定确定换入长期债权投资的初始投资成本。 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后 的余额，作为初始投资成本； 支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 （2）长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面 值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关 债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。 （3）长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 5 12.长期投资减值准备 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失，于 中期期末或年度终了提取长期投资减值准备。 13.固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备计提方法 （1）固定资产标准：指使用期限1年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及与其他 生产经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产经营的主要设备，单位价值在2000元以 上，使用期限超过2年的也确定为固定资产。 （2）固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。 （3）固定资产折旧计提依据与方法：按固定资产预计可使用的年限及净残值率计提折 旧，采用直线法分类计算。 各类固定资产预计净残值率、估计经济使用年限、年折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 使用期限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 4 20-35 4.80-2.74 机器设备 4 9-16 10.67-6.00 运输设备 4 9 10.67 电子设备及其他 4 7 13.68 （4）固定资产减值准备计提方法：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致固定资产可收回金额低于账面价值，期末将可收回金额低于其账面价值的差额作为固 定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能给企业带来经济利益的固定资产； F、已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 14.在建工程核算方法 （1）在建工程：核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生 的实际支出，包括需要安装设备的价值。 （2）在建工程计价：在建工程按照实际发生的支出确定工程成本，在建工程在完工交付 使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状 态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并 按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。 6 （3）在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，如果存在下列一项或若干项情 况，计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工。 B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很 大的不确定性。 C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15.无形资产核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： A、本公司对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 B、对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。如涉及补价的，按以下规定确定受让的无 形资产的实际成本。 收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相应税费作为实际成本； 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相应税费，作为实际成 本。 D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 实际成本，涉及补价的，按以下规定确定换入无形资产的实际成本。 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后 的余额，作为实际成本； 支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。 E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师 费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产的摊销 各种无形资产自取得当日起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用 年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原 则确定： A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年 限。 B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年 限。 C、合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限 两者之中较短者。 D、如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 7 （3）无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面 价值的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。 16.长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期内采用直线法平均摊销。 17.借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定 予以资本化；属于固定资产达到预定的可使用状态后发生的，则计入当期的财务费用。 18.收入确认原则 （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既未保 留通常与所有权相联系的继续管理权也未对已售商品实际控制，与交易相关的经济利益能够流 入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入；劳 务的开始和完成分属不同会计年度的，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：利息收入和使用费收入在与交易相关的经济利益能够流入公司且 收入的金额能够可靠地计量时确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议确定的收费时间和方法计算确定。 19.所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范围 的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和 其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收 益。 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计 算确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实际的损益扣除母公司拥有的投资收 益后的余额计算确定。 21.会计政策变更对会计报表的影响 根据财会[2003]12号文“财政部关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通 知”规定，资产负债表日至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定的利润分配方 案中分配现金股利，应在资产负债表所有者权益中单独列示。 8 按照上述规定，公司对股利分配会计政策变更已采用追溯调整法调整了2003年度会计报表 相关项目年初数。上述会计政策变更的影响数为3735000.00元，由于会计政策变更调增了资产 负债表中的2003年年初所有者权益3735000.00元，调减了2003年年初负债3735000.00元。 三、税项 1. 增值税：税率为17%； 2. 营业税： 税率为5%； 3. 城市维护建设税： 按应交流转税额的7%计算缴纳； 4. 教育费附加：按应交流转税额的4%计算缴纳； 5. 所得税：本公司注册在苏州市高新技术开发区，经江苏省科委认定为高新技术 企业，根据财政部、国家税务总局[94]财税字第001号文件规定，所得税税率为15%。本公司下 属镇江分公司、配件分公司独立缴纳所得税，所得税税率为33%。子公司镇江林机运输有限公 司、溧阳福华人造板有限公司的所得税税率为33%。 9 四、控股子公司及合营企业 持股比 公司名称 注册地 注册资本 主营业务 投资金额 是否合并 例 溧阳市 人造板及人造板制品生产、销 溧阳福华人造板有限公司 2500万元 2250 万元 90％ 是 社渚镇 售；竹木收购 镇江林机运输有限公司 镇江市 50 万元 道路货物运输、运输机械修理 38 万元 76% 否 常熟福新人造板有限公司 常熟 100万 生产以高压装饰耐火为主的人 51 万美元 51% 否 市 美元 造板 杭州 人造板及其衍生产品的制造、 杭州福锦人造板有限公司 5000万元 2500 万元 50％ 否 市 加工与销售。 人造板及衍生产品生产销售； 江苏福鑫木业有限公司 宿迁 3000万元 3000万元 80.00％ 否 杨树种植、销售 缙云 纺织用竹纤维产品制造、加工 浙江南福科技有限公司 1000万元 1000万元 49.00％ 否 县 与销售及衍生物的加工、销售 北京 竹藤产品、林产品、合成材料及制 国林竹藤科技有限责任公司 888 万元 100 万元 11..26% 否 市 品、竹藤加工机械生产、销售 北京 1000 万 投资管理、信息咨询（不含中介服 北京润新投资有限责任公司 150 万元 15.00% 否 市 元 务）、财务顾问、企业形象策划 注1：镇江林机运输有限公司资产总额、销售收入、净利润如下： 资产总额 销售收入 净利润 镇江林机运输有限公司 547517.91 900082.07 25796.09 由于该公司资产总额、销售收入及净利润合计数均未达到合并报表同类指标10%，根据财 政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字[1996]2号函的精神，故未纳入合并范 围。对未纳入合并会计报表范围内的子公司净利润母公司已按权益法核算。 注2：由于常熟福新人造板有限公司未能通过消防验收，同时由于市场变化，产品配方调 整等原因一直未能正常经营，该公司决定终止经营，拟进行清算。故常熟福新人造板有限公司 的会计报表已按权益法核算未纳入合并会计报表范围。 注3：杭州福锦人造板有限公司、江苏福鑫木业有限公司、浙江南福科技有限公司尚处筹 建期间，无经营活动，故未纳入合并会计报表范围。 注4：溧阳福华人造板有限公司2002年度尚处筹建期， 本公司2002年度未将溧阳福华人造 板有限公司纳入合并会计报表范围。本年度增加合并了溧阳福华人造板有限公司的会计报表。 根据财政部财会字[1999]49号《关于印发的通知》的规定，相应调整了2003年度合并会计报表的期初数。 注5：公司原子公司镇江林机配件有限公司本年已注销，并变更为配件分公司。镇江科立 达机械有限公司本年已清算注销。 苏福马（600290） 2003 年年度报告 五、会计报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明金额单位为人民币元） 1、货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现 金 39999.82 69802.31 银行存款 44732392.41 65043274.24 其他货币资金 26069268.59 22180379.25 合 计 70841660.82 87293455.80 其他货币资金包括：定期存款23106755.62元，股票资金账户存款2962512.97元。 定期存款中2000万元已于2003年9月26日质押给中国农业银行苏州分行营业部（期限 2003.9. 26-2004.3.26），取得2000.00万元借款。 2. 短期投资 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 市 价 跌价准备 金 额 跌价准备 一、债券投资 1464345.72 1513720.80 - - - 其中：可转债 1464345.72 1513720.80 - - - 二、股权投资 991883.60 818228.38 173655.22 - - 其中：A股 991883.60 818228.38 173655.22 - - 三、其他投资 - - - - - 合 计 2456229.32 2331949.18 173655.22 - - 短期投资跌价准备系按投资类别计提，市价系上海证券交易所2003年12月31日收盘价。 3.应收票据 项 目 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 25901320.00 15357656.00 商业承兑汇票 - 1810000.00 合 计 25901320.00 17167656.00 上述银行承兑汇票中有4700000.00元已质押给中国农业银行苏州分行，800000.00元背书 转让给其他单位。 应收票据期末比期初增加8733664.00元，增长50.87%，主要原因为销售较多采用票据结算 所致。 上述库存银行承兑汇票将于6个月内到期。 1 苏福马（600290） 2003 年年度报告 4.应收账款 （1）账龄及坏账准备 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 实际计提 实际计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 1年以内 16618907.42 30.65 830945.37 5.00 23694608.64 35.08 1184730.43 5.00 1-2年 10426116.26 19.23 1042611.63 10.00 20094977.23 29.75 2009497.72 10.00 2-3年 10823113.79 19.96 2164622.76 20.00 4824662.27 7.14 964932.45 20.00 3年以上 16353599.24 30.16 6617345.01 40.46 18937998.01 28.03 7575199.20 40.00 合 计 54221736.71 100.00 10655524.77 67552246.15 100.00 11734359.80 （2）应收账款期末无持有公司5％（含5％）以上股份的股东欠款。 （3）2003年12月31日应收账款前五名金额合计为10979267.71元，占期末应收账款余额 的20.25%。 （4）2003年12月31日账龄超过3年的应收账款前五名金额合计为4797706.02元，占期末 应收账款余额的8.85%。 （5）公司下属配件分公司对三年以上无法收回的应收账款126508.87元计提100％坏账准 备。 5、其他应收款 （1）账龄及坏账准备 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 实际计提 实际计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 1年以内 6921699.46 59.76 346084.97 5.00 6478112.62 64.06 323905.63 5.00 1-2年 2144869.91 18.52 214486.99 10.00 1718798.97 17.00 171879.90 10.00 2-3年 692355.33 5.98 138471.07 20.00 330252.82 3.27 66050.56 20.00 3年以上 1823179.30 15.74 729271.72 40.00 1585884.80 15.67 634353.92 40.00 合 计 11582104.00 100.00 1428314.75 10113049.21 100.00 1196190.01 （2）其他应收款期末持有本公司5％ (含5％）以上股份股东的款项： 中国福马林业机械集团有限公司 807111.78 2 苏福马（600290） 2003 年年度报告 （3）2003年12月31日其他应收款前五名金额合计为5758268.83元，占期末其他应收款余 额的了49.72%，明细如下： 单位名称 金 额 账 龄 欠款原因 常熟福新人造板有限公司 2338832.00 1-2年 代垫款 苏州信托投资公司 1160040.65 1年以内 往来 中国福马林业机械集团公司 807111.78 1-2年 代垫工程款 北林饭店 799171.64 1-2年 垫付款 苏州房改办基金中心 653112.76 1-2年 维修基金 6、预付账款 （1）账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 10119375.96 81.85 19209788.39 90.18 1-2年 1247184.91 10.09 1097230.56 5.15 2-3年 643434.21 5.20 196445.14 0.92 3年以上 353865.95 2.86 799003.43 3.75 合 计 12363861.03 100.00 21302467.52 100.00 （2）预付账款期末无持有公司5%(含5％）以上股份股东的款项。 （3）1年以上的预付账款主要为供应商尚未开具正式结算凭证与本厂结算所致。 （4）预付账款期末比期初减少8938606.49元，减少41.96%，主要原因为预付外购设备货 款减少所致。 7、存货 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 19019299.29 - 18703067.01 466004.40 在产品 21265818.28 391002.69 26423678.30 391002.70 产成品 27044886.42 136234.32 13594949.19 3415796.08 外购商品 1617091.47 158128.08 - - 合 计 68947095.46 685365.09 58721694.50 4272803.18 存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估计 费用后的价值确定。 3 苏福马（600290） 2003 年年度报告 8.待摊费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 保险费 27448.72 55096.56 其 他 14234.16 8178.29 合 计 41682.88 63274.85 待摊费用期末余额系按费用收益期待摊余额。 9.长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 本期权益 累计权益 2003.12.31 股权比例（%） 国林竹藤科技有限责任公司 1000000.00 - - 1000000.00 11.26 北京润新投资有限责任公司 1500000.00 - - 1500000.00 15.00 常熟福新人造板有限公司 4221168.00 -1628901.67 -1628901.67 2592266.33 51.00 杭州福锦人造板有限公司 25000000.00 - - 25000000.00 50.00 江苏福鑫木业有限公司 17660000.00 - - 17660000.00 80.00 浙江南福科技有限公司 4900000.00 - - 4900000.00 49.00 镇江林机运输公司 380000.00 19605.63 -36544.14 343455.86 76.00 溧阳社渚信用社 200000.00 - - 200000.00 合 计 54861168.00 -1609296.04 -1665445.81 53195722.19 长期股权投资期末比期初增加32691613.02元，增长159.44%，主要原因为对杭州福锦人造 板有限公司、江苏福鑫木业有限公司、浙江南福科技有限公司增加投资，上述三个公司本年度 尚属于筹建期。 除按权益法核算的长期投资以外，按成本法核算的长期投资单位经营正常，近期内不会出 现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期投资减值准备。 10.固定资产及折旧 类 别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 原值： 房屋建筑物 87667313.21 35399644.63 - 123066957.84 机器设备 111828795.94 36356441.16 108401.83 148076835.27 运输设备 4165755.60 1134712.00 466120.00 4834347.60 电子设备及其他 17643166.68 4441133.53 - 22084300.21 合 计 221305031.43 77331931.32 574521.83 298062440.92 4 苏福马（600290） 2003 年年度报告 累计折旧： 房屋建筑物 35863772.81 2760076.57 - 38623849.38 机器设备 64543240.29 8527731.34 66305.76 73004665.87 运输设备 1941280.59 451520.70 447475.20 1945326.09 电子设备及其他 11174777.91 2067841.71 - 13242619.62 合 计 113523071.60 13807170.32 513780.96 126816460.96 固定资产减值准备： 3844530.56 3844530.56 净 值： 103937429.27 167401449.40 本年固定资产原值增加数中在建工程转入57288819.20元。 固定资产抵押借款情况： 公司以苏州市西大营门57号房产45541.17平方米抵押给中国工商银行苏州分行，取得最高 额度为3700万元借款。 公司以苏州新区何山路378号房产11247.27平方米及土地33396.57平方米,抵押给中国工商 银行苏州分行，取得最高额度为2000万元借款。 公司以苏州新区何山路378号房产4145平方米及土地9932.5平方米,抵押给中国工商银行苏 州分行，取得最高额度为600万元借款。 公司下属溧阳市福华人造板有限公司以热压机组等设备抵押给溧阳市社渚农村信用社，取 得最高额度为1000万元借款。 固定资产期末比原值期初增加76757409.49元，增长34.68%，主要原因为苏州新区厂房、 溧阳福华人造板有限公司厂房及机器设备完工转入所致。 公司固定资产本年度使用正常，期末未出现可回收价值低于账面价值的情况，本年无需计 提减值准备。 本期减少固定资产574521.83元的主要原因为清理淘汰设备。 11.在建工程 项目名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 资金来源 进 度％ 苏州新区厂房 13079903.72 8616629.29 21696533.01 - 募集资金 100.00 办公楼改造 222744.11 312344.92 535089.03 - 自有资金 100.00 技术中心改造 1268841.95 605826.51 - 1874668.46 自有资金 95.00 溧阳公司厂房及 32225784.08 2225737.11 34451521.19 - 募集资金 100.00 生产线 设备及工程物资 70040.16 560331.82 605675.97 24696.01 自有资金 工程物资 50000.00 - - 50000.00 自有资金 合 计 46917314.02 12320869.65 57288819.20 1949364.47 5 苏福马（600290） 2003 年年度报告 公司在建工程期末余额中无借款费用资本化。 在建工程期末比期初减少44967949.55元，减少95.85%，主要原因为苏州新区厂房、溧阳 福华人造板有限公司厂房及机器设备完工转入固定资产投资所致。 12.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 剩余摊销期限 技术转让费 购入 118700.00 34644.95 - 11846.04 22798.91 23月 何山路378号土地使用权（1） 出让 5138578.00 4873084.74 - 102771.60 4770313.14 557月 何山路378号土地使用权（2） 出让 1898760.00 1800657.40 - 37975.20 1762682.20 566月 何山路378号土地使用权（3） 购入 4216200.00 - 4216200.00 - 4216200.00 528月 西大营门57号 购入 66283845.60 65018008.27 - 1380913.56 63637094.71 552月 合 计 77656083.60 71726395.36 4216200.00 1533506.40 74409088.96 土地使用权本期增加系购入何山路378号9932.50平方米土地使用权，受让价格系按评估后确 认的价格确定。土地评估方法为基准地价修正法。 13.长期待摊费用 类 别 原始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 剩余摊销期限 计算机信息管理系统 3207587.76 3154127.96 104000.00 641517.60 2616610.36 47月 开办费 761877.36 299163.84 462713.52 761877.36 - 合 计 3969465.12 3453291.80 566713.52 1403394.96 2616610.36 开办费系子公司溧阳市福华人造板有限公司筹建费用，本年在经营后一次摊销。 14.短期借款 借款种类 2003.12.31 2002.12.31 抵押借款 97700000.00 80000000.00 担保借款 55300000.00 81000000.00 信用借款 9000000.00 31000000.00 合 计 162000000.00 192000000.00 15.应付账款 （1）账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 65294864.68 95.48 36942703.23 87.48 1-2年 981080.45 1.43 3360196.45 7.96 2-3年 1233878.77 1.80 1224927.47 2.90 3年以上 877564.20 1.29 701221.41 1.66 合 计 68387388.10 100.00 42229048.56 100.00 6 苏福马（600290） 2003 年年度报告 （2）2003年12月31日三年以上主要应付账款如下： 单位名称 金 额 账 龄 内容 欠款原因 西安四达轴承厂 71092.00 3年以上 货款 往来款，分期支付 上海翼光机械修配厂 60000.00 3年以上 货款 往来款，分期支付 信阳木工机械经营部 50000.00 3年以上 货款 往来款，分期支付 溧阳矿山机械厂 48000.00 3年以上 货款 往来款，分期支付 林业物资供销上海分公司 40907.55 3年以上 货款 往来款，分期支付 （3）应付账款期末无应付持有本公司5%(含5％）以上股份的股东款项。 （4）应付账款期末比期初增加26158339.54元，增长61.94%，主要原因为公司主营业务收 入增加，材料采购量增加所致。 16.预收账款 （1）账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 46006694.45 91.36 10384247.00 69.12 1-2年 355671.05 0.71 1701181.47 11.32 2-3年 1492389.53 2.96 497149.44 3.31 3年以上 2500231.89 4.97 2440361.17 16.25 合 计 50354986.92 100.00 15022939.08 100.00 （2）2003年12月31日三年以上主要预收账款如下： 单位名称 金 额 内 容 未结算原因 兴平兴暖工业公司 400000.00 货款 合同延期 安兴实业公司 150000.00 货款 合同延期 林都中纤板股份公司 250000.00 货款 合同延期 临沂大岭燕春板厂 122500.00 货款 合同延期 胶南钎维板厂 103241.16 货款 合同延期 （3）预收账款期末无持有本公司5%(含5％）以上股份的股东款项。 （4）预收账款期末比期初增加35332047.84元，增长235.19%，主要原因为公司销售量增 加所致。 7 苏福马（600290） 2003 年年度报告 17．应交税金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 备 注 增值税 -236381.08 1592557.26 税率17% 营业税 209000.00 183220.61 按应税收入的5% 城建税 59818.85 128078.68 按应交流转税的7% 房产税 - 108813.87 注1 企业所得税 1476135.20 1608569.52 注2 个人所得税及其他 68353.57 315718.38 代扣代缴 合 计 1576926.54 3936958.32 注1：房产税：自用房以房产原值的70%计税依据，税率为1.2%，出租房产以房产出租收 入为计税依据，税率为12%。 注2：本公司注册在苏州市高新技术开发区内，经江苏省科委认定为高新技术企业，根据 财政部、国家税务总局[94]财税字第001号文件规定，所得税税率为15%。本公司镇江分公司、 配件分公司独立缴纳所得税，所得税税率为33%。子公司镇江林机运输有限公司、溧阳福华人造 板有限公司所得税税率为33%。 18.其他应付款 （1）账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 8468771.57 71.02 8008166.65 92.80 1-2年 3205986.21 26.89 8471.50 0.10 2-3年 7000.00 0.06 97300.00 1.13 3年以上 242680.09 2.03 514858.75 5.97 合 计 11924437.87 100.00 8628796.90 100.00 （2）2003年12月31日主要其他应付款如下： 单 位 金 额 性质或内容 苏州土地储备中心 3936660.81 预收土地补偿金结余 中国福马林业机械集团公司 1219743.12 往来款 吴江科林集团有限公司 1000000.00 借款 职工集资款 926500.00 集资款 常熟新区能源厂 418000.00 设备款 8 苏福马（600290） 2003 年年度报告 注：职工集资款系原镇江林业机械厂向内部职工借款（未经中国人民银行批准），于本 公司收购镇江林业机械厂时转入，年利率5%。 （3）其他应付款期末应付持有本公司5%(含5％）以上股份的股东款项。 中国福马林业机械集团公司 1219743.12 19.股本 本期增减变动（+、-） 股份类别 期初数 期末数 发行新股 送股 公积金转股 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 79500000 - - 31800000 31800000 111300000 其中： 国有法人持有股份 74884800 - - 29953920 29953920 104838720 其他法人持有股份 4615200 - 1846080 1846080 6461280 2、募集法人股份 3、内部职工股份 未上市流通股份合计 79500000 - - 31800000 31800000 111300000 二、已上市流通股份 人民币普通股 45000000 - - 18000000 18000000 63000000 已上市流通股份合计 45000000 - - 18000000 18000000 63000000 三、股份总数 124500000 - - 49800000 49800000 174300000 公司新增股本系按2003年4月8日股东大会决议，以2002年末股本12450万股为基数，以资 本公积向全体股东（按每10股转增4股）转增股本，合计转增4980万股，每股1元，转增后公司 股本总额为17430万股，注册资本变更为17430万元。变更后股本业经江苏公证会计师事务所有 限公司验证，并出具苏公W[2002]B106号验资报告。 20.资本公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 79226383.85 - 49800000.00 29426383.85 其他资本公积 2977215.01 - - 2977215.01 合 计 82203598.86 - 49800000.00 32403598.86 本期减少系股本溢价转增股本。 9 苏福马（600290） 2003 年年度报告 21.盈余公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 4478950.16 1091591.38 - 5570541.54 公益金 2239475.08 545795.68 - 2785270.76 合 计 6718425.24 1637387.06 - 8355812.30 本期增加的盈余公积、公益金系本年净利润中计提数，计提比例为：法定盈余公积为 10%，公益金为5%。 22.未分配利润 项 目 2003.12.31 2002.12.31 年初未分配利润 12152177.32 10146763.13 本年净利润转入 10915913.67 10171075.52 其他转入 - - 提取盈余公积 1637387.06 1525661.33 分配普通股股利 3735000.00 6640000.00 期末未分配利润 17695703.93 12152177.32 上述分配普通股股利系按照本公司2003年3月6日召开的第二届董事会第五次会议确定的 2003年度利润分配方案执行。分配方案为：以2002年年末股本12450万股为基础，向全体股东按 每10股派发现金红利0.30元。 23.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 项 目 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 人造板机械 275039999.67 195003394.25 196645077.18 136344449.83 78394922.49 58658944.42 叉 车 6946068.39 8011965.84 5238017.33 6111860.70 1708051.06 1900105.14 刀 片 4470279.61 2647994.44 2655175.49 1520171.52 1815104.12 1127822.92 柴油机 - 766534.20 - 889325.60 - -122791.40 中密度板 11108003.65 - 16204801.97 - -5096798.32 - 其 他 14474567.38 12179907.41 11636342.51 11585039.58 2838224.87 594867.83 合 计 312038918.70 218609796.14 232379414.48 156450847.23 79659504.22 62158948.91 本期主营业务收入中，前五名销售收入总额为78838461.54元，占本公司全部主营业务收 入的25.27%。 主营业务收入期末比期初增加93429122.56元，增长42.74%，主要原因为人造板成套机械 销售量增加所致。 10 苏福马（600290） 2003 年年度报告 24．主营业务税金及附加 类 别 2003年度 2002年度 城建税 1436367.91 1235143.19 教育费附加 820781.67 705796.10 合 计 2257149.58 1940939.29 主营业务税金及附加为城建税及教育费附加，计税依据分别为应交增值税额的7%和4%。 25.其他业务利润 项 目 2003年度 2002年度 材料销售 1174036.19 525923.65 技术转让及服务收入 6615431.40 2619748.50 抵债车销售 - 3019.20 租 赁 - 772079.57 其 他 10810.63 107480.91 合 计 7800278.22 4028251.83 其他业务利润期末比期初增加3772026.39元，增长93.64%，主要原因为技术转让及服务 收入增加所致。 26．管理费用 2003年度 2002年度 47052456.75 39716146.73 27.财务费用 项 目 2003年度 2002年度 利息支出 11657047.96 8903749.86 减：利息收入 1402934.75 1715241.10 其 他 48676.26 34043.92 合 计 10302789.47 7222552.68 财务费用本期数比上年同期数增加3080236.79元，增长42.65%，主要原因为借款增加所 致。 11 苏福马（600290） 2003 年年度报告 28.投资收益 项 目 2003年度 2002年度 债券投资收益 -880786.39 - 股票投资收益 131915.91 4155448.67 处置股权投资收益 -227304.79 - 按权益法调整投资收益 -1609296.04 72163.30 其 他 - 12608.24 合 计 -2585471.31 4240220.21 投资收益本期数比上年同期数减少6825691.52元，减少160.97%，主要原因为公司债券投 资亏损，股票投资收益大幅减少和按权益法核算调整被投资单位损益。 股票投资收益为公司自营股票投资收益。 29.营业外收入 项 目 2003年度 2002年度 违约赔偿收入 1703730.00 16150.00 固定资产清理收入 6655.20 1403.00 其 他 56645.42 131460.19 合 计 1767030.62 149013.19 营业外收入本期数比上年同期数增加1618017.43元，增长1085.82%，主要原因为：2003 年4月29日子公司溧阳福华人造板有限公司与广西林通人造板开发有限公司签订承包合同，后因 终止承包合同，由广西林通公司赔偿损失169.52万元，本公司计入营业外收入。 30.营业外支出 项 目 2003年度 2002年度 固定资产清理损失 11845.35 16067.30 固定资产减值准备 - 287100.31 捐赠支出 118044.42 45000.00 赔偿支出 530096.88 16830.50 其他支出 331869.15 190465.35 合 计 991855.80 555463.46 营业外支出本期数比上年同期数增加 436392.34 元，增长 78.56%，主要原因为赔偿支出 增加所致。 12 苏福马（600290） 2003 年年度报告 31．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 技术转让及服务收入 8008644.92 利息收入 1402934.75 合 计 9411579.67 32．支付的与其他经营活动有关的现金 项 目 金 额 运输费 3367063.69 产品三包及技术服务费 3196661.75 业务招待费 1675864.39 差旅费 3147653.91 广告及展览费 557255.31 办公费 1372374.29 修理费 885077.02 其 他 3995370.04 合 计 18197320.40 六、母公司会计报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明金额单位为人民币元） 1.应收账款 （1）账龄及坏账准备 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 实际计提 实际计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 1年以内 16216457.42 30.13 810822.87 5.00 23694608.64 35.08 1184730.43 5.00 1-2年 10426116.26 19.37 1042611.63 10.00 20094977.23 29.75 2009497.72 10.00 2-3年 10823113.79 20.11 2164622.76 20.00 4824662.27 7.14 964932.45 20.00 3年以上 16353599.24 30.39 6617345.01 40.46 18937998.01 28.03 7575199.20 40.00 合 计 53819286.71 100.00 10635402.27 67552246.15 100.00 11734359.80 （2）应收账款期末无持有公司5％（含5％）以上股份的股东欠款： （3）2003年12月31日应收账款前五名金额合计为10979267.71元，占期末应收账款余额 的20.25%。 13 苏福马（600290） 2003 年年度报告 （4）2003年12月31日账龄超过3年的应收账款前五名金额合计为4797706.02元，占期末 应收账款余额的8.91%。 （5）公司下属配件分公司对三年以上无法收回的应收账款126508.87元计提100％坏账准 备。 2.其他应收款 （1）账龄及坏账准备 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 实际计提 实际计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 1年以内 23457313.46 83.54 1172865.67 5.00 6360244.20 63.63 318012.21 5.00 1-2年 2104869.91 7.50 210486.99 10.00 1718798.97 17.20 171879.89 10.00 2-3年 692355.33 2.47 138471.07 20.00 330252.82 3.30 66050.56 20.00 3年以上 1823179.30 6.49 729271.72 40.00 1585884.80 15.87 634353.93 40.00 合 计 28077718.00 100.00 2251095.45 9995180.79 100.00 1190296.59 （2）其他应收款期末持有本公司5％（含5％）以上股份的股东欠款如下： 中国福马林业机械集团有限公司 807111.78 （3）2003年12月31日其他应收款前五名金额合计为23258317.05元，占期末其他应收款余 额的了82.84%，明细如下： 单位名称 金 额 账 龄 欠款原因 溧阳福华人造板有限公司 18307160.00 1年以内 借款 常熟福新人造板有限公司 2338832.00 1-2年 往来 苏州信托投资公司 1160040.65 1年以内 代垫工程款 苏州房改办基金中心 653112.76 1-2年 垫付款 北林饭店 799171.64 1-2年 维修基金 （4）其他应收款期末比期初增加18082537.21元，增加180.91%，主要原因为对溧阳福华 人造板有限公司代垫款增加所致。 3.长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 本期权益 累计权益 2003.12.31 股权比例（%） 国林竹藤科技有限责任公司 1000000.00 - - 1000000.00 11.26 北京润新投资有限责任公司 1500000.00 - - 1500000.00 15.00 14 苏福马（600290） 2003 年年度报告 溧阳福华人造板有限公司 22500000.00 -5100995.99 -5100995.99 17399004.01 90.00 常熟福新人造板有限公司 4221168.00 -1628901.67 -1628901.67 2592266.33 51.00 杭州福锦人造板有限公司 25000000.00 - - 25000000.00 50.00 江苏福鑫木业有限公司 17660000.00 - - 17660000.00 80.00 浙江南福科技有限公司 4900000.00 - - 4900000.00 49.00 镇江林机运输公司 380000.00 19605.63 -36544.14 343455.86 76.00 合 计 77161168.00 -6710292.03 -6766441.80 70394726.20 长期股权投资期末比期初增加20218717.03元，增长40.30%，主要原因为增加对溧阳福华 人造板有限公司、杭州福锦人造板有限公司、江苏福鑫木业有限公司、浙江南福科技有限公司 投资，除溧阳福华人造板有限公司外，其余3个子公司本年尚处于筹建期。 除按权益法核算的长期投资以外，按成本法核算的长期投资单位经营正常，近期内不会出 现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期投资减值准备。 4.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 项 目 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 人造板机械 275039999.67 195003394.25 196645077.18 136344449.83 78394922.49 58658944.42 叉 车 6946068.39 8011965.84 5238017.33 6111860.70 1708051.06 1900105.14 刀 片 4470279.61 2647994.44 2655175.49 1520171.52 1815104.12 1127822.92 柴油机 - 766534.20 - 889325.60 - -122791.40 其 他 14474567.38 12179907.41 11636342.51 11585039.58 2838224.87 594867.83 合 计 300930915.05 218609796.14 216174612.51 156450847.23 84756302.54 62158948.91 本期主营业务收入中，前五名销售收入总额为78838461.54元，占本公司全部主营业务收 入的26.20%。 主营业务收入期末比期初增加82321118.91元，增长37.66%，主要原因为人造板成套机械 销售量增加所致。 5.投资收益 项 目 2003年度 2002年度 债券投资收益 -880786.39 - 股票投资收益 131915.91 4155448.67 处置股权投资收益 -227304.79 - 按权益法调整投资收益 -6710292.03 72163.30 其 他 - 12608.24 合 计 -7686467.30 4240220.21 15 苏福马（600290） 2003 年年度报告 投资收益本期数比上年同期数减少11926687.51元，增长281.28%，主要原因为公司债券 投资亏损，股票投资收益大幅减少和按权益法核算调整被投资单位损益。 股票投资收益为公司自营股票投资收益。 七、关联方关系及其关联交易 （一）关联方关系 1.存在控制关系的关联方 关联企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 中国福马林业机械集团有限公司 北京市 成套林业机械设备、营林机械等 控股股东 国有独资 蒋祖辉 镇江林机运输有限公司 镇江市 公路运输、运输机械修理 子公司 有限公司 周光军 常熟福新人造板有限公司 常熟市 生产以高压装饰耐火为主的人造板 子公司 有限公司 刘 群 溧阳福华人造板有限公司 溧阳市社 人造板及人造板制品生产、销售；竹 唐 琮 子公司 有限公司 渚镇 木收购 杭州福锦人造板有限公司 人造板及其衍生产品的制造、加工与 子公司 有限公司 岳群飞 杭州市 销售 人造板及衍生产品生产销售；杨树种 罗会恒 江苏福鑫木业有限公司 宿迁 子公司 有限公司 植、销售 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 关联方单位名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 中国福马林业机械集团有限公司 30000万元 - - 30000万元 镇江林机运输有限公司 50万元 - - 50万元 常熟福新人造板有限公司 100万美元 - - 100万美元 溧阳福华人造板有限公司 2500万元 - - 2500万元 杭州福锦人造板有限公司 5000万元 - - 5000万元 江苏福鑫木业有限公司 - 3000万元 - 3000万元 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 期初数 本期增加 本期减少 期末数 关联方单位名称 金 额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金 额 比例% 中国福马林业机械集团有限公司 74302050.00 59.68 - - - - 74302050.00 59.68 镇江林机运输有限公司 380000.00 76 - - - - 380000.00 76 常熟福新人造板有限公司 510000美元 51 - - - - 510000.00美元 51 溧阳福华人造板有限公司 22500000.00 90 - - - - 22500000.00 90 杭州福锦人造板有限公司 12010000.00 50 12990000.00 - - - 25000000.00 50 江苏福鑫木业有限公司 - - 17660000.00 80 - - 17660000.00 80 16 苏福马（600290） 2003 年年度报告 4.不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 天津林业工具厂 同一母公司 中国林机上海公司 同一母公司 中国林机广州公司 同一母公司 哈尔滨猎枪弹具公司 同一母公司 常林股份有限公司 同一母公司 常林机械有限公司 同一母公司 林海股份有限公司 同一母公司 江苏林海集团公司 同一母公司 北京福马贸易公司 同一母公司 苏州林业机械厂有限公司 同一母公司 苏州市北林饭店 同一母公司 北京润新投资有限责任公司 联 营 企 业 国林竹藤科技有限责任公司 联 营 企 业 浙江南福科技有限公司 联 营 企 业 （二）主要关联交易 单位：人民币元 1.材料采购 关联单位名称 2003年度 2002年度 苏州林业机械厂有限公司 8132490.34 9667567.66 中国林业机械广州公司 34555.56 - 合 计 8167045.9 9667567.66 2.产品销售 关联单位名称 2003年度 2002年度 北京福马贸易有限责任公司 1260357.27 36427.35 苏州林业机械厂有限公司 163621.65 354673.61 国林竹藤科技有限责任公司 1581.20 - 哈尔滨猎枪弹具公司 719105.61 863623.08 中国林业机械广州公司 2826.57 - 合 计 2147492.30 1254724.04 上述关联交易事项定价政策为： A、原材料销售价格包括采购成本和相关管理费用。 B、半成品销售价格包括直接材料成本和实际生产费用。 17 苏福马（600290） 2003 年年度报告 C、产成品销售价格与市场价格一致，不高于或不低于向其他第三方提供同类产品的销售 价格。定制产品协商作价。 D、国家政策性调价、垄断性行业调价的，按其调整价格执行。 3.其他关联交易 （1）中国林业机械广州公司为本公司提供技术咨询服务，金额150000.00元。 （2）公司与中国福马林业机械集团有限公司签订《土地使用权租赁协议》，将中国福马 林业机械集团有限公司所有的镇江市丹徒路300号95433.6平方米土地使用权出租给本公司使 用，期限为30年（自2001年10月10日至2031年10月9日），年租金为477168.00元。租金自2003 年1月1日起计算，此前本公司无偿使用上述土地。 （3）公司与苏州林业机械厂签订《房屋转让协议》，将苏州林业机械厂因改制搬迁原留 在本公司土地上的11处建筑物，共计5650.23m2转让给本公司，转让价为1500000.00元。 （4）担保： A、中国福马林业机械集团有限公司为本公司取得中国农业银行苏州分行最高额100000000 元借款提供担保。 B、中国福马林业机械集团有限公司为本公司取得中国农业银行镇江分行33000000元借款 提供担保。 （5）镇江林机运输有限责任公司为本公司提供运输服务，金额799620.34元。 4.关联方往来余额 2003.12.31 2002.12.31 （1）应收账款 北京福马贸易有限责任公司 65076.00 32220.00 中国林业机械广州公司 951671.47 1054638.08 国林竹藤科技有限责任公司 771900.00 770800.00 哈尔滨猎枪弹具公司 1001067.97 43419.00 （2）预付账款 苏州林业机械厂有限公司 3000.00 47754.88 （3）其他应收款 苏州林业机械厂有限公司 - 3024205.53 苏州市北林饭店 799171.64 803354.64 镇江林机运输有限责任公司 - 41581.67 中国福马林业机械集团有限公司 807111.78 1013756.16 常熟福新人造板有限公司 2338832.00 2340707.00 18 苏福马（600290） 2003 年年度报告 溧阳福华人造板有限公司 - 23066.80 哈尔滨猎枪弹具公司 - 3000.00 （4）应付账款 苏州林业机械厂有限公司 1299181.71 744362.48 中国林业机械广州公司 40430.00 - （5）预收账款 中国林业机械广州公司 103175.59 103175.59 北京福马贸易有限责任公司 106.00 318250.00 中国林业机械上海公司 10184.57 9927.57 （6）其他应付款 中国福马林业机械集团有限公司 1219743.12 1576882.40 镇江林机运输有限责任公司 53057.72 - 苏州林业机械厂有限公司 64500.00 - 注：本公司关联方－苏州林业机械厂、苏州林业机电厂、苏州福马物资公司本年已合并改 制设立苏州林业机械厂有限公司，相应的关联交易金额及往来余额合并在苏州林业机械厂有限 公司账户反映。 八、或有事项 1.1994年12月15日，公司主发起人苏州林业机械厂通过中国机床总公司代理进口捷克 BUB/3000型高精度外圆磨床（该设备已由主发起人投入公司），合同总金额为122067美元。由 于捷克方提供的产品质量问题，中国机床总公司于1997年12月23日向中国国际经济贸易促进委 员会对外经济贸易仲裁委员会申请仲裁，根据（99）贸仲裁字第0193号裁决书裁决，捷克方应 支付115964美元和人民币448223.20元。2000年公司已通过中国机床总公司正式向捷克管辖法院 申请执行，目前此案尚在执行中。 2． 2001年5月,公司诉江苏省句容金猴机械集团公司拖欠货款,涉及货款金额329985.00元, 法院一审判决本公司胜诉。2001年12月本公司已向法院申请执行,目前此案正在强制执行过程 中。 九、资产负债表日后非调整事项 1．本公司已于2004年2月20日前，将本年末持有的可转换债券和A股全部卖出，投资收益 为206321.08元。 19 苏福马（600290） 2003 年年度报告 2．本公司子公司溧阳福华人造板有限公司已于2004年2月28日前分二次偿还溧阳市社渚信 用社到期银行借款1000万元，并于2004年2月27日、3月1日向溧阳市社渚信用社取得银行借款 1000万元，将于2005年2月12日前分三次归还。 3．2004年3月4日召开的第二届第十次董事会决定本年度不分配股利，不转增股本。 十、其他重要事项 1．抵押事项 （1）公司将苏州市西大营门57号房产共计45541.17平方米抵押给中国工商银行苏州分 行，取得3700万元借款。抵押期限为2003年11月25日至2004月6月11日。 （2）公司以苏州新区何山路378号房产11247.27平方米及土地33396.57平方米,抵押给中 国工商银行苏州分行，取得最高额度为2000万元借款。抵押期限为2003年11月5日至2004年5月 11日。 （3）公司以苏州新区何山路378号房产4145平方米及土地9932.5平方米,抵押给中国工商 银行苏州分行，取得最高额度为600万元借款。抵押期限为2003年11月15日至2006年11月14日。 （4）2003年8月20日公司将2000.00万元定期存款质押给中国农业银行苏州分行营业部， 取得2000.00万元借款。抵押期限为2003年9月26日至2004年3月26日。 （5）公司下属溧阳市福华人造板有限公司以热压机组等设备抵押给溧阳市社渚农村信用 社，取得最高额度为1000万元借款。抵押期限为2003年5月11日至2005年2月12日。 2．公司对江苏福鑫木业有限公司投资总额为2400万元，已投资17660000.00元，另有634 万元尚未投入。 3. 因苏州市城市建设和改造的需要， 2003年9月28日公司与苏州市土地储备中心签订 《国有土地使用权收购补偿协议》，苏州市土地储备中心将收购公司位于苏州市西大营门57号 全部土地使用权，本公司承诺在2005年9月30日搬迁完毕并移交。公司本年度已预收土地补偿金 1000万元，发生搬迁费用及损失606.33万元。 4．因公司退城进区，拟对产品进行战略性调整。本年对部分流动资产按账面净值出售， 出售资产3996万元。该事项对本公司损益无影响。 5．由于常熟福新人造板有限公司上年度未能通过消防验收，同时本年由于市场变化，产 品配方调整等原因一直未能正常经营，该公司决定终止经营，拟进行清算。 20