张家界(000430)2003年年度报告

张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 2004 年 3 月 1 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、 公司基本情况简介…………………………………… 3 二、 会计数据和业务数据摘要…………………………… 4 三、 股本变动及股东情况………………………………… 6 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………… 9 五、 公司治理结构………………………………………… 11 六、 股东大会情况简介…………………………………… 12 七、 董事会报告…………………………………………… 13 八、 监事会报告…………………………………………… 20 九、 重要事项……………………………………………… 21 十、 财务报告……………………………………………… 24 十一、备查文件目录…………………………………………57 2 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。董 事孙权因公出差未出席会议。 公司负责人于立群先生、主管会计工作负责人朱为先生、会计机构负责人夏 建春先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司简介 1、公司法定中文名称：张家界旅游开发股份有限公司 公司法定英文名称：ZHANG JIA JIE TOURISM DEVELOPMENT CO.，LTD 公司法定英文名称缩写：ZTDC 2、公司法定代表人：于立群先生 3、公司董事会秘书：王安祺先生 联系地址： 湖南省长沙市芙蓉中路松桂园海东青大厦 20 楼 电话：0731-4331165 传真：0731-4331165 邮政编码：410005 电子信箱：sz000430@hotmail.com 4、公司注册地址：湖南省张家界市南庄坪 1 号花园 公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路海东青大厦 20 楼 公司邮政编码：410005 公司电子信箱：sz000430@hotmail.com 5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：湖南省长沙市芙蓉中路海东青大厦 20 楼公司董秘办 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：张家界 股票代码：000430 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 17 日 地点：张家界市工商行政管理局 3 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 公司变更注册登记日期：1998 年 4 月 16 日 地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4300001002870 税务登记号码：国税湘字 430802520801001 地税湘字 43080018688140-7 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要财务指标 (单位：人民币元) 财务指标 金 额 利润总额 19,489,211.81 净利润 17,242,208.76 扣除非经常性损益后的净利润 16,423,448.19 主营业务利润 52,384,078.70 其他业务利润 95,338.43 营业利润 21,821,285.64 投资收益 -2,286,834.40 补贴收入 - 营业外收支净额 -45,239.43 经营活动产生的现金流量净额 39,964,338.60 现金及现金等价物净增加额 11,408,567.35 注：扣除非经常性损益项目及其金额如下： 营业外收支净额: -45,239.43 收取的资金占用费： 864,000 4 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 2、截止本报告期末前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 82,250,657.38 76,401,897.11 49,462,099.73 净利润 17,242,208.76 15,368,352.48 17,002,946.47 总资产 418,891,188.51 374,046,341.80 352,486,489.10 股东权益 237,560,331.41 220,167,919.48 208,033,420.98 每股收益 0.094 0.084 0.093 扣除非经常性损益后 0.089 0.082 0.02 的每股收益 每股净资产 1.29 1.20 1.13 调整后的每股净资产 1.26 1.12 1.05 每股经营活动产生的 0.22 0.21 0.83 现金流量净额 净资产收益率（摊薄） 7.26% 6.98% 9.26% 净资产收益率（加权） 7.53% 7.12% 15.31% 净资产收益率（扣除 7.19% 7.01% 3.09% 非经常损益加权） 3、利润表附表（单位：人民币元） 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.06 22.88 0.285 0.285 营业利润 9.19 9.53 0.119 0.119 净利润 7.26 7.53 0.094 0.094 扣除非经常性损 6.91 7.19 0.089 0.089 益后的净利润 4、年内股东权益变动情况及原因（单位：人民币元） 5 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 183600000 19002619.72 9996126.12 8114058.52 7719376.81 220318122.65 本期增加 4814119.90 1604706.64 12428088.86 17242208.76 本期减少 期末数 183600000 19002619.72 14810246.02 9718765.16 20147465.67 237560331.41 变动主要 当年盈利提取 当年盈利提取 报告期盈利 报告期盈利 原因 法定盈余公积 法定公益金 三、股本变动和股东情况 1、股本变动情况 股份变动情况表 (单位：股) 本次变动增减(+、-) 期末数 期初数 配 送 公积金 增 小 其他 股 股 转股 发 计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 93942000 93942000 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 93942000 93942000 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 15300000 15300000 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 尚末流通股合计 109242000 109242000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普 74358000 74358000 通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 6 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 已流通股份合计 74358000 74358000 三、股份总数 183600000 183600000 注：报告期内公司无送股、转增股本、内部职工股上市及其他导致公司股份 总数及结构发生变动的情形。 2、股东情况介绍 （1）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司共有股东 36,466 名。 （2）截止 2003 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况如下： 持股数量(股) 股东名称 比例（%） 持股种类 期初数 期末数 张家界旅游经济开发有限公司 56610000 56610000 30.83 法人股 湖南省天通置业有限公司 15300000 15300000 8.33 法人股 张家界市金龙房地产开发公司 11199600 11199600 6.10 法人股 张家界市土地房产开发公司 7772400 7772400 4.23 法人股 张家界市中兴房地产开发公司 6120000 6120000 3.33 法人股 工行张家界旅游经济开发区房地 6120000 6120000 3.33 法人股 产公司 张家界华发房地产综合开发公司 6120000 6120000 3.33 法人股 聂尚政 393929 2398744 1.31 流通股 刘杰 不详 409979 0.22 流通股 张恒毓 不详 281150 0.15 流通股 注：公司持股 5%以上股东无关联关系，公司未知前十名股东中其他股东是否存 在关联关系。 （3）控股股东情况简介 张家界旅游经济开发有限公司（以下简称“张经开公司”）成立于 1998 年 3 月 18 日，注册地址为湖南省张家界市南庄坪，法定代表人为侯军，注册资本为人 民币 2000 万元，其中上海鸿仪投资发展有限公司持股 99%，刘汉宝持股 1%；经营 范围：百货、五金交电化工、建筑材料、其他食品销售。 （4）实际控制人情况 7 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 上海鸿仪投资发展有限公司（以下简称“鸿仪投资”）成立于 2000 年 3 月， 注册地址为上海浦东金桥路 1389 号 310 室， 法定代表人为胡硕凡。注册资本为 4.38 亿元。经营范围为对旅游景点及基础设施、铝材业、高新技术、教育业的投资、 开发、经营和对其他实业的投资，本系统资产管理及其以上相关业务的咨询服务， 国内贸易（专项审批除外）、房地产开发经营。 （5）实际控制人的主要股东情况 1、岳阳鸿仪实业有限公司（以下简称“岳阳鸿仪”）,系鸿仪投资的控股股东, 持有鸿仪投资 69.87%的股权,该公司成立于 1999 年 12 月,注册资本 1 亿元,法定代 表人李健,注册地址为岳阳市岳兴公路岳阳师范南侧,经营范围为生产铝合金扁 材、棒材、板材、空调多孔铝扁管、铂泊、不锈钢制品、机械模具、五金配件制 作及安装；铝合金门窗、幕墙、货柜架及招牌灯箱、起重电磁铁、电磁除铁器、 电缆卷筒、链条、金属结构件、一二类压力容器、冶金设备机械加工、电磁搅拌 器制造销售及出口业务；经营企业生产科研所需且政策允许的原辅材料、机械设 备、仪器仪表及其零配件和技术的进口业务，开展该企业中外合营，合作生产及“三 来一补”业务。其权益构成为湖南鸿仪投资发展有限公司（以下简称“湖南鸿仪” ） 持有 99%，徐敏持有 1%。 2、湖南鸿仪系岳阳鸿仪的控股股东。该公司成立于 1999 年 9 月,注册资本 1.4 亿元,法定代表人候军,注册地址为长沙市雨花区城南东路附 335 号,经营范围 为对旅游产业、实业、教育产业的投资；发行人投资企业的资产管理及其以上相 关业务的咨询服务；国家法律法规和政策允许的国内贸易。其权益构成为侯军持 有 59.2%，许玲持有 22.9%，徐丹持有 10.7%，刘琼持有 7.2%。 3、控股股东的实际控制人的有关情况 侯军：男，35 岁，中国籍，本科学历。曾任海南福利科工贸有限公司总经理助 理，湖南国光瓷业集团股份有限公司董事。现任湖南鸿仪董事长、张经开公司董 事长，鸿仪投资董事。侯军先生为鸿仪投资的实际控制人，并通过鸿仪投资的子 公司——张经开公司间接控制本公司。同时侯军先生还通过鸿仪投资持有湖南国 光瓷业集团股份有限公司（股票简称：国光瓷业，股票代码：600286）28.42%的 法人股（3240 万股，第一大股东）从而间接控制该公司。 8 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 （5）持股 5%以上股东所持股份质押或冻结情况 张经开公司已将其所持有的本公司的股份共计 5,661 万股，质押给中国银行 长沙市松桂园支行。湖南省天通置业有限公司（以下简称“天通置业”）已将其所 持有的本公司的股份共计 1,530 万股，质押给中国银行长沙市松桂园支行。其他 持股 5%以上股东所持股份无质押或冻结情况。 （6）报告期内控股股东或实际控制人变化情况 报告期内，本公司控股股东及实际控制人无变化。 （7）报告期末公司前十大流通股股东 流通股股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 持股种类 聂尚政 2,398,744 1.31 A股 刘杰 409,979 0.22 A股 张恒毓 281,150 0.15 A股 王爱娥 253,064 0.13 A股 罗雯倩 227,300 0.12 A股 朱贞陵 202,684 0.11 A股 周依建 190,800 0.10 A股 王长城 172,300 0.09 A股 吴晋宏 164,722 0.09 A股 陈彦钦 150,000 0.08 A股 注：公司未知前十大流通股股东间有无关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、 董事、监事、高级管理人员基本情况 性 期初 期末 姓 名 职务 年龄 任期 别 股数 股数 于立群 董事长 男 42 2003.2-2005.2 0 0 李智勇 副董事长 男 45 2003.2-2005.2 0 0 9 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 赵邵安 副董事长 男 39 2003.2-2005.2 0 0 李旭 董事 男 45 2003.2-2004.3 0 0 段军 董事 男 34 2003.2-2004.3 0 0 孙权 董事 男 40 2003.2-2005.2 0 0 张正祥 独立董事 男 58 2003.2-2005.2 郑焱 独立董事 男 51 2003.2-2005.2 0 0 陈谦 独立董事 男 35 2003.2-2005.2 0 0 卜炎贵 总裁 男 40 2003.11-2005.2 0 0 晏小平 常务副总裁 男 35 2003.5-2005.2 胡尼勇 副总裁 男 39 2003.2-2005.2 0 0 朱为 财务总监 男 29 2003.4-2005.2 0 0 王安祺 董事会秘书 男 25 2003.12-2005.2 谷树安 监事会召集人 男 41 2003.9-2005.2 0 0 张林 监事 男 41 2003.2-2005.2 3366 3366 肖子明 监事 男 50 2003.2-2004.3 0 0 注：董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职单位 职务 任期 李智勇 张家界市土地房产开发公司 董事长 不详 工行张家界旅游经济开发区 张林 董事长 不详 房地产公司 2、年度报酬情况 （1）现任董事、监事和高级管理人员的年度薪酬总额为 61.5 万元；金额最高 的前三名董事的薪酬总额为 19.2 万元、金额最高的前三名高级管理人员的薪酬总 额为 26 万元。独立董事津贴标准为每人每年 3.6 万元（含税）。 （2）薪酬数额区间： 10 万元-12 万元的 1 人，8 万元-10 万元的 3 人，5 万 元-8 万元的 2 人，5 万元以下 4 人。 （3）董事于立群、李智勇、赵邵安、段军、孙权，监事谷树安、张林不在公 司领取薪酬。其中于立群、段军在鸿仪投资领取薪酬。 10 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 3、报告期内离任董事、监事、高级管理人员 姓 名 原任职务 离任原因 李旭 董事长 工作变动 任宝岩 总裁 工作变动 张儒平 董事、副总裁、董秘 工作变动 黄蕙 董秘 工作变动 周芳坤 董事、副总裁 任期届满 夏育林 董事 任期届满 李巨龙 董事 任期届满 禹华初 董事 任期届满 田少彬 董事 任期届满 王广明 独立董事 任期届满 杨志文 副总裁 任期届满 陈传焕 监事 任期届满 4、公司员工情况 1、公司现有员工 614 人（含控股子公司），其中总部员工 27 人。公司无离、 退休员工。 2、专业构成：管理人员 67 人，技术人员 13 人，生产和后勤人员 525 人。 3、教育程度：本科及本科以上学历 30 人，大专学历 65 人，中专及中专以下 学历 519 人。 五、公司治理结构 1、公司治理结构的现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有 关法规的要求，修改、制定了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《董事会专门委员会议事规则》等一系列企业内部规章制度，不断完善公 司的法人治理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作。公司目前的实际运 作状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。 2、独立董事履行职责情况 11 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 报告期内，公司严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 及相关公司治理的要求进一步完善了独立董事制度，通过修改公司章程，调整董 事会人员数量和构成，在原有两名独立董事的基础上增设了一名独立董事，使独 立董事达到了董事人数的三分之一。报告期内，公司所聘请的三名独立董事勤勉 尽责，能够按时出席董事会，遇不能出席的情况，能够委托其他独立董事代为行 使职权。在董事会闭会期间独立董事经常深入了解公司经营运作情况，对公司报 告期内所发生的重大事项能够站在独立、客观、公正的立场上发表意见，维护了 公司的整体利益和中小股东的合法权益。 3、关于公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开情况 （1）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立，总裁、副总裁、财 务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，不在股东单位担任重要 职务； （2）资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统及配套设施，控股 股东投入公司的资产独立完整、权属清晰； （3）财务方面：公司拥有独立的财务机构，并建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，在银行独立开设帐户，独立进行纳税申报和缴纳； （4）机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股 股东合署办公的情况。 （5）业务独立方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，完全独立于 控股股东。 六、股东大会情况简介 报告期内，本公司共召开了三次股东大会，分别为 2002 年年度股东大会， 2003 年第一次临时股东大会、2003 年第二次临时股东大会。 1、公司于 2003 年 1 月 25 日在《证券时报》、《上海证券报》上刊登了《第 四届董事会第二十五次会议决议及召开 2003 年第一次临时股东大会的通知公 告》。2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 2 月 25 日在长沙市海东青大厦 20 楼公司会议室召开，与会股东 2 名，代表股权 7191 万股，占总股本 18360 万股 的 39.16%，符合《公司法》和公司《章程》的有关规定，会议以记名方式表决审 议通过了以下决议： （1）同意根据四届二十五次董事会的意见对公司章程作相应 修改；（2）《关于董事会换届选举的议案》，选举李旭、李智勇、赵邵安、于立群、 段军、孙权、张正祥、郑焱、陈谦为公司第五届董事会董事；（3）《关于监事会 换届选举选举的议案》，选举刘从友、张林为公司第五届监事会监事；（4）同意 将独立董事津贴标准调整为 3.6 万元/人/年。本次股东大会决议披露在 2003 年 2 月 26 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 12 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 2、公司于 2003 年 3 月 29 日在《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《第 五届董事会第三次会议决议及召开 2002 年年度股东大会通知公告》。2002 年年度 股东大会于 2003 年 4 月 29 日在张家界国际酒店二楼会议室召开，与会股东及股 东代理人 2 名，代表股份 71910000 股，占总股本 18360 万股的 39.16%，符合《公 司法》和公司《章程》的有关规定，会议以记名方式表决审议通过了以下决议： （1）《2002 年度董事会工作报告》；（2）《2002 年度监事会工作报告》；（3） 《2002 年度总裁工作报告》；（4）《2002 年度财务决算报告》；（5）《2002 年度利 润分配及公积金转增股本方案》。本次股东大会决议披露在 2003 年 4 月 30 日在 《证券时报》和《上海证券报》上。 3、公司于 2003 年 8 月 9 日在《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《第 五届董事会第六次会议决议及召开 2003 年第二次临时股东大会通知公告》。2003 年第二次临时股东大会于 2003 年 9 月 12 日在长沙市海东青大厦 20 楼公司会议 室召开，与会股东 3 名，代表股权 71910100 万股，占总股本 18360 万股的 39.17%， 符合《公司法》和公司《章程》的有关规定，会议以记名方式表决审议通过了以 下决议： （1）关于修改公司经营范围的议案； （2）同意刘从友辞去公司监事职务； （3）同意补选谷树安为公司监事。本次股东大会决议披露在 2003 年 9 月 13 日 在《证券时报》和《上海证券报》上。 七、董事会报告 1、公司报告期经营情况的讨论和分析 公司是国内证券市场旅游板块中最早的上市公司之一。主要从事旅游资源开 发、旅游基础设施建设以及旅游配套服务。报告期内，在上半年国内旅游行业遭 受非典疫情沉重打击的情况下，公司管理层通过采取开辟旅游项目，拓展收入来 源；强化内部管理，控制成本费用等措施，在极其不利的客观环境中保持了企业 良好的发展势头，实现了资产规模、收入水平及盈利能力的全面提升。2003 年末, 公司总资产为 41,889.12 万元，净资产为 23,756.03 万元，分别较期初数增长 11.99%和 7.82%;2003 年度，公司实现主营业务收入 8,225.07 万元，实现主营业 务利润 5,238.41 万元，分别较去年同期增长 7.66%和 21.23%；2003 年公司实现净 利润 1,724.22 万元，扣除非经常性损益盈利 16,423,448.19 万元，分别较去年同 期增长 11.11%和 8.47%。净资产收益率（全面摊薄）也由 2002 年的 6.98%提升为 2003 年的 7.26%。 公司 2003 年上半年受非典影响旅游业收入同比下降达到 31%，导致公司最终 未能完成年初制定的主营业务收入增长 20%的经营目标（实际增长 7.66%），但由 于市场转暖和措施得力，公司 2003 年下半年的经营情况已经全面复苏，所有分子 公司接待游客人次和营业收入都创造了同时期历史最好成绩，在一定程度上弥补 13 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 了上半年非典疫情给公司带来的损失，使得全年经营业绩与 2002 年相比仍有小幅 提升，这表明公司经过 2001 年的资产重组和 2002 年的整合培育，企业核心竞争 能力正在逐步形成，整体实力和抗风险能力都得到了极大的增强。 2、公司报告期内的经营情况 （1）公司主营业务的范围及其经营情况 公司所处行业为旅游业，旗下拥有宝峰湖、猛洞河、十里画廊、德夯等位于张 家界和湘西自治州的著名景点，目前已经形成了以旅游景点经营为主，以旅游基 础设施建设、旅游配套服务、产业投资等为补充的业务架构。 （2）报告期内旅游主营业务收入和主营业务利润的构成情况 按行业分类的主营业务构成情况（单位：万元） 业务 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 旅游业收入 6,503.32 2,385.35 63.32 土地销售收入 1,600.00 493.74 69.14 报告期内,公司主营业务构成，主营业务盈利能力、利润构成与前一报告期相 比均未发生重大变化。 （3）公司主要控股子公司的经营情况及业绩 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司（以下简称“宝峰湖公司”）地处武陵源 风景区以南 2 公里宝峰湖风景区，经营范围为宾客提供餐饮、住宿、娱乐及旅游 服务、经营配套的零售商场、出租写字楼、从事房地产开发和自建房产销售、租 赁。主要经营项目有宝峰湖公园的门票收益权。注册资本为 1,905.92 万元。本公 司持有该公司 99%的股权。 截止 2003 年 12 月 31 日，宝峰湖公司总资产为 8,804.09 万元，净资产为 3,803.74 万元；2003 年度该公司共实现主营业务收入 3,493.88 万元，净利润 1,135.89 万元。 湘西猛洞河旅游开发有限公司（以下简称“猛洞河公司” ）地处湖南省永顺县 王村镇，经营范围为猛洞河旅游开发经营及宾馆、餐饮、娱乐和旅游咨询。主要 经营项目有“天下第一漂”——猛洞河漂流、灵溪生态游和芙蓉镇观光。注册资 本为人民币 5,000 万元。 本公司持有该公司 96%的股权。截止 2003 年 12 月 31 日，猛洞河公司总资产为 6,482.60 万元，净资产为 5,149.32 万元；2003 年度该 公司共实现主营业务收入 1,902.90 万元，实现净利润-22.44 万元。 吉首德夯旅游实业有限公司（以下简称“德夯公司” ）位于湘西土家族苗族自 治州首府吉首市矮寨镇。注册资本人民币 1,000 万元，本公司持有其 80%的股份，。 公司主要经营项目是对德夯风景区的经营与开发（经营期限为 2002 年 1 月—2051 年 8 月）。截止 2003 年 12 月 31 日，德夯公司总资产为 2,261.07 万元，净资产为 1,513.75 万元；2003 年度该公司共实现主营业务收入 909.59 万元，实现净利润 492.99 万元。 14 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 湖南广之旅国际旅行社有限公司（以下简称“湖南广之旅” ）是广东省最大的 旅行社——广州广之旅国际旅行社股份有限公司与我公司成立的合资公司，也是 其在湖南省境内唯一网络成员。本公司持有湖南广之旅 80%的股份。截止 2003 年 12 月 31 日，湖南广之旅总资产为 399 万元，净资产为 279.30 万元；2003 年度该 公司共实现主营业务收入 456.75 万元，实现净利润 0.41 万元。 （4）经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，公司在经营中主要面临以下困难： A．突如其来的非典疫情给公司带来了沉重打击：2003 年二季度开始，国内 非典疫情迅速发展，各级政府采取了限制旅游活动等措施以阻止疫情传播，国内 旅游人次骤减，入境游客几乎绝迹。按照行业特点，二季度是旅游行业旺季，旅 游业全行业因此受到沉重打击，公司的经营活动也不可避免的受到严重影响。公 司 2003 上半年实现净利润同比下降了 73%。 B．通往猛洞河景区的张罗公路直至 2003 年年底才通车，列车停靠猛洞河车 站的时间又多半在夜里，导致张家界的游客进入猛洞河景区较为困难，而张家界 又是猛洞河景区的主要客源中转站，在很大程度上影响了猛洞河公司的经营业绩。 C．公司下属部分景区管理和标准化建设环节比较薄弱。尽管公司下属宝峰湖 景区 2003 年年底被评为国家“4A”景区，但从公司整体来看，部分下属景区的管 理水平还比较滞后，主要表现在：缺乏专业化管理人才；重投入、轻管理的倾向 明显；景区规划还不够完善；对景区的可持续发展考虑不够； 针对上述情况，公司采取了以下措施： A．面对突如其来的非典疫情的非典疫情，公司下属经营机构一方面积极配合 各级地方政府进行非典防治，把广大游客的身体健康放在第一位，采取严格的检 测和消毒措施阻止疫情传播到景区；另一方面，公司严格控制各项费用支出，压 缩经营成本，维持公司日常正常运转，利用空闲时间组织员工进行培训，并对部 分景区接待设施进行了修缮，保持最佳状态等待旅游行业的复苏。 B.猛洞河公司 2003 年在工程建设和营销宣传方面加大了工作力度，景区接待 设施已经基本完备，促销工作也已经提前启动，已经为 2004 年的游客数量回升作 好了准备。 C.公司将在下属景区推行专业化管理和标准化建设，力争所有景区在 2-3 年内 达到 4A 景区要求，这是公司的一项重要工作，公司还将逐步完善下属景区规划， 引进行业专业人才，制定完整的管理标准，实现景区的可持续、健康、协调发展。 3、公司投资情况 （1） 募集资金投资的项目 报告期内，公司未有新募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续至本 报告期内的情况。 15 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 （2）报告期末，公司长期投资合计 11311.80 万元，较上年减少了 2.04%。减 少的原因是长期股权投资差额摊销。报告期内公司投资 223.11 万元收购了湖南广 之旅 80%的股权。 报告期初 报告期末 报告期 报告期末 公司名称 投资额 投资额 初持股 持股比例 主要经营活动 （万元） （万元） 比例（%） （%） 为宾客提供餐饮、住 宿、娱乐及旅游服务、 经营配套的零售商场、 宝峰湖公司 10053.35 10053.55 99% 99% 出租写字楼、从事房地 产开发和自建房产销 售、租赁 猛洞河旅游开发经营 猛洞河公司 7850.73 7850.73 96% 96% 及宾馆、餐饮、娱乐和 旅游咨询 吉首德夯风景区的经 德夯公司 2012 2012 80% 80% 营和开发 从事入境旅游业务、国 湖南广之旅 223.11 223.11 80% 80% 内旅游业务 4、公司财务状况 公司总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润较上一报告期增减 变动情况如下（单位：万元）： 项目 2003 年（末） 2002 年（末） 同比增、减（%） 变动主要原因 总资产 41,889.12 37,404.63 11.99 盈利及负债增加 股东权益 23,756.03 22,016.79 7.89 报告期盈利 16 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 本期合并范围增加 主营业务收入 8,225.07 7,640.19 7.66 德夯公司 收入增加，成本及税 主营业务利润 5,238.41 4,270.75 21.23 金相对稳定 净利润 1,724.22 1,536.84 11.11 主营业务利润增长 现金及现金等 本年度投资活动现 1,140.86 -400.65 1541.51 万元 价物净增加额 金流出减少 5、新年度的经营计划 2004 年，公司一方面将立足现有景区景点，努力改善接待设施，不断提升 服务水平，加大营销宣传力度，充分挖掘现有资源潜力，实现营业收入的较快增 长；另一方面，公司将逐步寻求改变现在相对单一的景点门票经营模式，逐渐过 渡为相关多元经营，如渠道建设整合、旅游商品开发、旅游文化产业，寻找合适 的投资机会，以期形成新的利润增长点。通过上述举措，公司将力争 2004 年实 现主营业务收入较 2003 年增长 20%，成本费用的增幅控制在主营业务的增幅以 内。 6、董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开了十一次董事会： 公司四届二十五次董事会于 2003 年 1 月 24 日在长沙市神农山庄召开，会议 应到董事 15 人，实到董事 9 人，4 名董事委托其他与会董事表决，监事会 3 名成 员和公司高管人员列席了会议。会议的召开符合《公司法》和本公司章程的有关 规定。会议审议通过了如下决议：（1）《关于修改公司章程部分条款的议案》 ；（2） 《关于董事会换届选举的议案》，提名李旭、李智勇、于立群、赵邵安、段军、孙 权、张正祥、郑焱、陈谦为公司第五届董事会董事候选人。其中张正祥、郑焱、 陈谦为独立董事候选人。（3）《关于调整独立董事津贴标准的议案》，决定独立董 事津贴标准由 3 万元/年/人调整为 3.6 万元（含税）/年/人；（4）《关于召开 2003 年第一次临时股东大会相关事宜的议案》。上述有关事项已经披露在 2003 年 1 月 25 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 公司第五届董事会第一次会议于 2003 年 2 月 25 日在长沙市芙蓉中路海东青 大厦 20 楼会议室召开。会议应到董事 9 人，实到董事 7 人，1 名董事委托其他与 会董事表决，监事会 2 名成员列席了会议。会议的召开符合《公司法》和本公司 章程的有关规定。会议审议通过了如下决议： （1）选举李旭为公司董事长、法 定代表人；（2）选举李智勇、赵邵安为公司副董事长；（3）聘任任宝岩为公司总 裁；（4）聘任张儒平、胡尼勇为公司副总裁； （5）聘任张儒平为公司董事会秘书； 17 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 （6）决定由任宝岩临时兼任公司财务负责人；（7）决定设立战略委员会、审计委 员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会。上述有关事项已经披露在 2003 年 2 月 26 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 公司第五届董事会第二次会议于 2003 年 3 月 20 日召开，会议采取通讯表决 方式，会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。会议审议通过了 如下决议：决定与北京金海林房地产开发有限公司共同投资设立北京中海盛投资 有限公司。上述有关事项已经披露在 2003 年 3 月 21 日的《证券时报》和《上海 证券报》上。 公司第五届董事会第三次会议暨 2002 年度董事会年会于 2003 年 3 月 27 日在 长沙市南方明珠大酒店七楼会议室召开。会议应到董事 9 人，实到董事 7 人，2 名 董事委托其他与会董事表决，监事会 3 名成员和公司高管人员列席了会议。会议 的召开符合《公司法》和本公司章程的有关规定。会议审议通过了如下决议： （1） 《2002 年度董事会工作报告》；（2） 《2002 年度总裁工作报告》；（3）《2002 年度财 务决算报告》； （4）《2002 年度利润分配及公积金转增股本预案》；（5）《2003 年度 利润分配政策》；（6）《2002 年年度报告》及其摘要；（7）《关于召开 2002 年年度 股东大会相关事宜的议案》。上述有关事项已经披露在 2003 年 3 月 29 日的《证券 时报》和《上海证券报》上。 公司第五届董事会第四次会议于 2003 年 4 月 18 日在长沙市芙蓉中路海东青 大厦 20 楼会议室召开。会议应到董事 9 人，实到董事 8 人，监事会 2 名成员及公 司高管人员列席了会议。会议的召开符合《公司法》和本公司章程的有关规定。 会议审议通过了如下决议：（1）决定聘任朱为为公司财务总监，公司总裁任宝岩 不再兼任公司财务负责人；（2）《2003 年第一季度报告》；（3）决定与自然人卜炎 贵合资设立湖南翰如旅游文化产业有限公司。上述有关事项已经披露在 2003 年 4 月 19 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 公司第五届董事会第五次会议于 2003 年 5 月 22 日召开，会议采取通讯表决 方式，会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。会议审议通过了 如下决议：（1）决定聘任晏小平为公司常务副总裁；（2）决定聘任卜炎贵为公司 副总裁；（3）同意张儒平因工作变动原因辞去本公司副总裁、董事会秘书职务： （4）决定聘任黄蕙为公司董事会秘书。上述有关事项已经披露在 2003 年 5 月 23 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 公司第五届董事会第六次会议于 2003 年 8 月 7 日长沙市芙蓉中路南方明珠大 酒店会议室召开。会议应到董事 9 人，实到董事 8 人。监事会 3 名成员及公司高 管人员列席了会议。会议的召开符合《公司法》和本公司章程的有关规定。会议 审议通过了如下决议： （1）《关于修改公司经营范围的议案》； （2）《2003 年半年度 报告》及摘要；（3）同意收购湖南广之旅国际旅行社有限公司 80%的股权； （4）决 定依法召集 2003 年第二次临时股东大会。上述有关事项已经披露在 2003 年 8 月 9 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 本公司第五届董事会第七次会议于 2003 年 9 月 30 日召开，会议采取通讯表 18 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 决方式，会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。公司全体董事 经审议一致通过了如下决议：（1）同意公司为控股子公司——猛洞河公司在 1500 万元最高额度内向中国农业银行永顺县支行申请贷款提供连带责任担保；（2）同 意为公司控股子公司——宝峰湖公司在最高额度 1800 万元内向中国工商银行张家 界分行申请贷款提供连带责任担保。上述有关事项已经披露在 2003 年 10 月 12 日 的《证券时报》和《上海证券报》上。 公司第五届董事会第八次会议于 2003 年 10 月 24 日召开，会议采取通讯表决 方式，会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。公司全体董事经 审议通过了如下决议：公司《2003 年第三季度报告》。上述有关事项已经披露在 2003 年 10 月 25 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 公司第五届董事会第九次会议于 2003 年 11 月 18 日在张家界国际大酒店召开。 会议应到董事 9 人，实到董事 8 人，监事会 1 名成员及公司高管人员列席了会议。 会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。会议审议通过了如下决 议： （1）同意李旭不再担任公司董事长、董事职务，段军不再担任公司董事职 务，决定提名卜炎贵、陈历旭为公司董事候选人；（2）选举于立群为公司董事长； （3）同意任宝岩不再担任公司总裁职务，决定聘任卜炎贵为公司总裁。上述有关 事项已经披露在 2003 年 11 月 19 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 公司第五届董事会第十次会议于 2003 年 12 月 18 日召开，会议采取通讯表决 方式，会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。会议审议通过了如 下决议： （1）同意黄蕙因工作变动原因辞去公司董事会秘书职务； （2）决定聘任王 安祺为公司董事会秘书。上述有关事项已经披露在 2003 年 12 月 19 日的《证券时 报》和《上海证券报》上。 7、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会按照《公司法》和本公司章程的有关要求，严格执行了历 次股东大会的有关决议。 （1）根据 2002 年年度股东大会的决议，以 2002 年 12 月 31 日总股本 18360 万股为基数,向全体股东每 10 股派发 0.25 元现金红利(含税),派发现金总额为 4,590,000 元。 （2）根据 2003 年第一次临时股东大会的决议，完成了董事会的换届选举工 作，修改了章程及独立董事津贴标准。 8、2003 年利润分配和资本公积金转增股本预案 2003 年 公 司 实 现 净 利 润 17,242,208.76 元 ， 加 上 期 初 未 分 配 利 润 7,719,376.81 元，2003 年末可供分配的利润为 24,961,585.57 元，提取法定盈余 公积金 3,209,413.26 元和法定公益金 1,604,706.64 元后，可供投资者分配的利 润为 20,147,465.67 元。2003 年公司利润不分配，也不实施公积金转增股本。 19 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 9、2004 年度利润分配政策 （1）公司拟在 2004 年度分配利润一次； （2）公司 2004 年度实现净利润用于股利分配的比例不低于 10%； （3）公司 2003 年度未分配利润用于 2004 年度股利分配的比例不低于 10%； （4）分配主要采用派发现金的方式； （5）董事会保留根据实际情况 2004 年度利润政策进行调整的权利。 10、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 湖南开元会计师事务所审计为公司出具了《关于张家界旅游开发股份有限公 司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》（开元所专审字[2004]第 23 号）： 一、截止 2003 年 12 月 31 日上市公司大股东及其他关联方占用上市公司资 金的情况 资金占用情况 资金占用方 名称 2003.12.31 资 2003 年度累计占用额 占用方与上 占用方式 占用原因 金占用金额 借方发生额 贷方发生额 市公司关系 张家界国际 同一实际 大酒店 3,271,383.82 3,271,383.82 非经营性 提供借款 控制人 上海鸿仪投资 发展有限责任 第一大股东 公司 -236,085.43 10,755,949.39 10,992,034.82 非经营性 提供借款 的控股股东 实质控制人 湖南鸿升置 的实质控制 业有限公司 68,765,652.75 68,765,652.75 非经营性 提供借款 单位 湖南省天通 第二大股东 置业有限公 及潜在关联 司 5,580,515.33 5,580,515.33 非经营性 提供借款 方 合 计 -236,085.43 88,373,501.29 88,609,586.72 二、2003 年度大股东及其他关联方偿还占用上市公司资金的情况 资金占用方名称 偿还占用资金总额 偿还方式 货币资金偿还 2,294,643.82 元,抵 张家界国际大酒店 3,271,383.82 账 976,740.00 元 上海鸿仪投资发展有限责任 货币资金偿还 7,803,110.82 元, 公司 10,992,034.82 抵账偿还 3,188,923.80 元 湖南鸿升置业有限公司 68,765,652.75 货币资金 货币资金偿还 4,944,123.85 元， 湖南省天通置业有限公司 5,580,515.33 抵账偿还 636,391.48 元 20 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 合计 88,609,586.72 三、新增资金占用情况 2002 年 12 月 31 2003 年 12 月 31 资金占用 新增资金 资金占用方名称 日资金占用金 日资金占用金 科目 占用金额 额 额 张家界国际大酒店 其他应收 111,023.82 0 款 其他应收 3,228,199.25 -236,085.43 0 上海鸿仪投资发展有限公司 款 其他应收 38,317.50 38,317.50 0 鸿治监理有限公司 款其他 1,583,674.00 0 上海鸿仪投资发展有限公司 应付款 其他应付 荣嘉贸易公司 100,000.00 0 款 0 占用资金净额合计 该报告认为公司 2003 年度控股股东及关联方占用资金情况在本年度报告中已 经充分披露，所有重大方面符合中国证监会证监发（2003）56 号文件的规定。 11、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行有关规定情况的说明和独立 意见： 公司三名独立董事张正祥、郑焱、陈谦一致认为： （1）公司对外担保严格遵守法律法规和公司章程的有关规定； （2）截止 2003 年 12 月 31 日，公司累计及当期发生的担保中不存在为控股 股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供的担保。 （3）报告期内，本公司为控股子公司——猛洞河公司、宝峰湖公司共计 2960 万元贷款提供了连带责任担保。由于上述担保均是为公司绝对控股的子公司在银 行融资担保。上述子公司目前经营情况良好，其主要管理人员和财务人员均由公 司直接委派。公司相应建立了一整套完善的内控和管理制度，其经营活动、资金 调拨、投融资等重大事项由公司监控，因此上述担保行为不构成实质性担保风险。 八、监事会报告 报告期内监事会会议情况以及决议内容： 本年度监事会共召开了五次会议： 公司第四届监事会第十三次会议于 2003 年 1 月 25 日在长沙市神农山庄召开。 会议应到监事 3 人，实到 3 人。会议的召开符合《公司法》和本公司章程的有关 规定，会议审议通过了以下决议：同意提名刘从友、张林为第五届监事会监事候 选人。 公司第五届监事会第一次会议于 2003 年 2 月 25 日在长沙市芙蓉中路海东青 大厦 20 楼召开。会议应到监事 3 人,实到 3 人,会议的召开符合《公司法》和公司 章程的有关规定。会议审议通过了如下决议：选举刘从友为监事会召集人。 公司第五届监事会第二次会议暨 2002 年监事会年会于 2003 年 3 月 27 日在长 21 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 沙市南方明珠大酒店召开。会议应到监事 3 人，实到 3 人。会议的召开符合《公 司法》和本公司章程的有关规定。会议审议通过了如下决议:（1） 《2003 年年度报 告》及摘要；（2）《2002 年监事会工作报告》。 公司第五届监事会第三次会议于 2003 年 8 月 7 日在长沙市南方明珠大酒店召 开。会议应到监事 3 人，实到 3 人。会议的召开符合《公司法》和本公司章程的 有关规定。会议审议通过了如下决议:（1）同意刘从友辞去监事职务；（2）提名 谷树安为监事候选人。 公司第五届监事会第四次会议于 2003 年 9 月 12 日在长沙市芙蓉中路海东青 大厦 20 楼召开。会议应到监事 3 人，实到 2 人。会议的召开符合《公司法》和本 公司章程的有关规定。会议审议通过了如下决议:选举谷树安为监事会召集人。 九、重要事项 1、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内的收购、出售资产事项 报告期内，本公司收购了湖南鸿源产业发展有限公司（以下简称“鸿源产业”） 和湖南缘起文化传播有限公司（以下简称“缘起文化” ）持有的湖南广之旅国际旅 行社有限公司（以下简称“湖南广之旅”）80%的股权。收购总价款为 223.11 万元。 目前收购的所有手续已全部完成。尽管湖南广之旅 2003 年由于上半年受非典疫情 影响尚处于微利状况（净利润 0. 41 万元），但是其战略合作伙伴——广州广之旅 是广东地区创办时间最早、规模最大的综合性大型旅游企业之一，凭借其先进的 经营理念、成熟的管理模式和强大的销售网络作为支持，再结合本公司在旅游资 源领域的竞争优势，我们认为湖南广之旅具备良好的发展前景，假以时日必将成 为公司新的利润增长点。由于本次收购行为涉及金额较小，未对公司财务状况和 经营成果产生重大影响。 3、报告期内重大关联交易事项 报告期内，公司收购湖南广之旅的股权属于关联交易行为，股权出让方鸿源 产业是鸿仪投资持股 57.67%的控股子公司，股权出让方缘起文化是鸿仪投资实质 控制的企业，而鸿仪投资是本公司的实际控制人。 本次交易过程遵循了公平合理的原则，关联交易价格以截至 2003 年 7 月 31 日湖南广之旅经审计的净资产值 223.11 万元为准。本次关联交易程序符合《公司 法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，交易定价客观公允，董 事会对上述关联交易的表决程序合法，该关联交易未损害公司及其他股东，特别 是中、小股东和非关联股东的利益，维护了上市公司和全体股东的利益，有利于 公司的长期稳定发展。 22 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 4、重大合同及其履行情况 （1）重大担保：报告期末，本公司仍涉及的担保事项共有两笔：公司为控股 子公司——猛洞河公司在 1500 万元最高额度内向中国农业银行永顺县支行申请贷 款提供了连带责任担保；公司为控股子公司——宝峰湖公司在最高额度 1800 万元 内向中国工商银行张家界分行申请贷款提供了连带责任担保。在上述保证金额内， 猛洞河公司已在中国农业银行永顺县支行贷款 1160 万元，宝峰湖公司已在中国工 商银行张家界分行贷款 1800 万元。上述担保事项经公司五届七次董事会审议通过。 （2）报告期内无重大托管、承包、租赁事项； （3）报告期内无委托理财事项； （4）公司控股子公司旅游景区经营权租赁情况见公司《2002 年年度报告》 ，上 述合同主要条款报告期内未发生变化。 5、重要承诺事项 （1）公司原计划在 2003 年度分配利润一次，但由于公司 2003 年遭受非典疫情 的沉重打击，经营业绩未达到预期水平，同时公司尚处于重组后发展起步阶段， 需要大量现金储备用于 2004 年项目投资、并购和开发。经 2003 年年度董事会研 究决定，2003 年公司利润不分配，也不实施公积金转增股本。 （2）本公司实际控制人——鸿仪投资在 2001 年收购公司第一大股东时公开 承诺三年内不转让本公司的控股权（实际控制权） ，目前鸿仪投资仍是本公司的实 际控制方； （3）本公司曾于 2001 年 11 月 2 日在《证券时报》和《上海证券报》上承诺 在 2001 年第三次临时股东大会批准本次重组方案后的 45 天内解决重组过程中存 在的若干法律瑕疵。其中延续到报告期的未解除的关联担保金额尚余 1,230 万元； 由于三门软件已经履行了还款义务，2003 年 3 月 26 日，工商银行长沙市东塘支行 同意解除本公司为三门软件所做的连带责任担保，其最高额担保合同也一并撤消。 截至本报告披露之日，本公司涉及的关联担保和未履行的承诺事项已经全部得到 解决。上述有关事项已经披露在 2003 年 3 月 28 日的《证券时报》和《上海证券 报》上。 6、报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司财务审计机构，该所 （包括其前身—湖南省会计师事务所）自 1993 年起为本公司提供审计服务，至今 已有 11 年。报告期内公司共支付该所 2003 年年报审计费用 36 万元。 7、重要期后事项 2003 年 3 月 9 日，公司召开 2004 年第一次临时股东大会，会议同意李旭、段 军辞去董事职务，并补选卜炎贵为公司董事。上述有关事项已经披露在 2004 年 3 23 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 月 10 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 十、财务报告 1、审计报告 湖南开元有限责任会计师事务所 审 计 报 告 开元所股审字（2004）第 016 号 张家界旅游开发股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了张家界旅游开发股份有限公司(以下简称贵公司)2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表 以及合并利润及利润分配表、2003 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些 会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审 计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵 公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及合并财务 状况、2003 年度的经营成果以及合并经营成果、2003 年度的现金流量情况以及合 并现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李双桂 湖南 · 长沙 中国注册会计师：申端华 2004 年 3 月 6 日 2、会计报表 24 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表 会企 01 表 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位:人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 61,786,582.11 60,808,405.75 50,378,014.76 45,630,997.98 短期投资 310,000.00 220,000.00 19,740.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 1,962,092.61 1,121,425.19 7,007,610.49 6,466,166.24 其他应收款 61,584,628.24 47,377,661.35 42,876,375.84 33,338,117.53 预付账款 13,230,633.11 4,883,702.00 10,301,196.67 10,220,808.07 应收补贴款 存货 2,349,724.07 69,900.00 6,997,766.42 69,900.00 待摊费用 8,812.33 8,122.00 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 141,232,472.47 114,481,094.29 117,588,826.18 95,725,989.82 长期投资： 长期股权投资 113,118,016.71 214,553,040.97 115,436,494.95 199,663,285.64 长期债权投资 33,500.00 33,500.00 长期投资合计 113,118,016.71 214,553,040.97 115,469,994.95 199,696,785.64 其中:合并价差 113,097,816.71 115,416,294.95 115,416,294.95 固定投资： 固定资产原价 113,245,794.04 38,840,084.23 73,399,126.64 29,743,433.70 减：累计折旧 16,215,589.00 6,725,355.81 11,365,060.90 4,591,270.81 固定资产净值 97,030,205.04 32,114,728.42 62,034,065.74 25,152,162.89 减: 固定资产减值准备 固定资产净额 97,030,205.04 32,114,728.42 62,034,065.74 25,152,162.89 工程物资 在建工程 12,471,780.96 867,735.59 14,607,674.76 823,616.45 固定资产清理 固定资产合计 109,501,986.00 32,982,464.01 76,641,740.50 25,975,779.34 无形及其他资产： 无形资产 48,026,281.61 44,328,598.94 50,196,696.05 46,402,821.38 长期待摊费用 7,012,431.72 208,593.52 14,149,084.12 266,217.04 其他长期资产 无形及其他资产合计 55,038,713.33 44,537,192.46 64,345,780.17 46,669,038.42 递延税项: 递延税款借项 资产总计 418,891,188.51 406,553,791.73 374,046,341.80 368,067,593.22 公司法定代表人:于立群 主管会计工作的负责人: 朱为 会计机构负责人:夏建春 25 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位:人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 负债和股东权益 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债 短期借款 57,410,000.00 41,660,000.00 44,560,000.00 28,160,000.00 应付票据 应付账款 1,208,056.34 373,739.34 1,732,083.08 1,272,120.72 预收账款 715,024.68 206,837.07 应付工资 -220,509.20 -95,480.53 应付福利费 584,130.04 -263,162.87 209,755.95 -301,607.95 应交税金 480,814.12 20,986.44 2,830,745.07 1,155,021.94 其他应交款 1,100.81 388.16 32,133.27 36,838.42 其他应付款 25,398,337.79 79,692,138.02 17,744,662.68 77,023,639.60 预提费用 2,201,411.73 2,101,866.60 2,693,342.55 2,218,237.19 应付股利 307,683.00 307,683.00 4,590,000.00 4,590,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 88,086,049.31 123,893,638.69 74,504,079.14 114,154,249.92 长期负债： 长期借款 86,300,000.00 46,700,000.00 74,616,240.00 35,500,000.00 应付债券 长期应付款 832,544.84 832,544.84 206,852.70 135,234.44 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 87,132,544.84 47,532,544.84 74,823,092.70 35,635,234.44 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 175,218,594.15 171,426,183.53 149,327,171.84 149,789,484.36 少数股东权益 6,112,262.95 4,401,047.31 股东权益 股 本 183,600,000.00 183,600,000.00 183,600,000.00 183,600,000.00 减:已归还投资 股本净额 183,600,000.00 183,600,000.00 183,600,000.00 183,600,000.00 资本公积 19,002,619.72 19,002,619.72 19,002,619.72 19,002,619.72 盈余公积 14,810,246.02 11,145,739.62 9,996,126.12 8,618,314.72 其中:法定公益金 9,718,765.16 9,249,052.01 8,114,058.52 7,654,790.03 未分配利润 20,147,465.67 21,379,248.86 7,719,376.81 7,057,174.42 其中：现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 237,560,331.41 235,127,608.20 220,318,122.65 218,278,108.86 负债和股东权益总计 418,891,188.51 406,553,791.73 374,046,341.80 368,067,593.22 26 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 公司法定代表人:于立群 主管会计工作的负责人: 朱为 会计机构负责人:夏建春 资产减值准备明细表 2003 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位:人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 1,642,532.16 660,772.84 78,768.54 2,224,536.46 其中：应收账款 234,501.07 78,768.54 155,732.53 其他应收款 1,408,031.09 660,772.84 2,068,803.93 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人:于立群 主管会计工作的负责人: 朱为 会计机构负责人:夏建春 27 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 股东权益增减变动表 2003 年度 会企 01 表附表 2 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 183,600,000.00 183,600,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 183,600,000.00 183,600,000.00 二、资本公积 年初余额 19,002,619.72 115,755,171.17 本期增加数 1,356,146.02 其中：股本溢价 关联交易差价 475,583.66 接受现金捐赠 股权投资准备 880,562.36 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 98,108,697.47 其中：转增股本 年末余额 19,002,619.72 19,002,619.72 三、法定和任意盈余公积 年初余额 1,882,067.60 7,964,568.42 本期增加数 3,209,413.26 1,882,067.60 其中：从净利润中提取 3,209,413.26 1,882,067.60 28 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 本年数 上年数 其中：法定盈余公积 3,209,413.26 1,882,067.60 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公积金转入数 本年减少数 7,964,568.42 其中：弥补亏损 7,964,568.42 转增股本 弥补住房周转金亏损 分派股票股利 年末余额 5,091,480.86 1,882,067.60 其中：法定盈余公积 5,091,480.86 1,882,067.60 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 8,114,058.52 7,173,024.71 941,033.81 本期增加数 1,604,706.64 其中：从净利润中提取 1,604,706.64 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 9,718,765.16 8,114,058.52 五、未分配利润 年初未分配利润 7,719,376.81 -106,459,343.32 本年净利润 17,242,208.76 15,518,555.65 其他转入 106,073,265.89 利润分配 4,814,119.90 7,413,101.41 年末未分配 20,147,465.67 7,719,376.81 公司法定代表人:于立群 主管会计工作的负责人: 朱为 会计机构负责人:夏建春 29 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位:人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 82,250,657.38 15,017,317.13 76,401,897.11 38,278,376.93 减：主营业务成本 29,003,900.11 1,695,580.61 31,958,169.16 16,753,998.02 主营业务税金及附加 862,678.47 186,287.90 1,235,884.27 520,870.79 二、主营业务利润 52,384,078.80 13,135,448.62 43,207,843.68 21,003,508.12 加：其他业务利润 95,338.43 12,809.83 -4,746.50 减：营业费用 4,401,480.91 265,931.38 2,265,074.88 管理费用 18,899,068.20 4,720,933.59 12,592,942.91 5,342,306.86 财务费用 7,357,582.48 4,000,572.57 6,610,358.07 3,619,655.99 三、营业利润 21,821,285.64 4,160,820.91 21,734,721.32 12,041,545.27 加：投资收益 -2,286,834.40 12,688,526.48 -1,955,695.27 3,656,674.16 补贴收入 营业外收入 9,470.28 394.68 81,890.22 3,523.62 减：营业外支出 54,709.71 242.73 697,696.14 665,177.39 四、利润总额 19,489,211.81 16,849,499.34 19,163,220.13 15,036,565.66 减：所得税 1,160,484.84 2,729,177.72 345,315.44 少数股东损益 1,086,518.21 915,486.76 五、净利润 17,242,208.76 16,849,499.34 15,518,555.65 14,691,250.22 加：年初未分配利润 7,719,376.81 7,057,174.42 -106,459,343.32 -107,061,957.96 其他转入 106,073,265.89 106,073,265.89 六、可供分配利润 24,961,585.57 23,906,673.76 15,132,478.22 13,702,558.15 减：提取法定盈余公积 3,209,413.26 1,684,949.93 1,882,067.60 1,370,255.82 提取法定公益金 1,604,706.64 842,474.97 941,033.81 685,127.91 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 20,147,465.67 21,379,248.86 12,309,376.81 11,647,174.42 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 4,590,000.00 4,590,000.00 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 20,147,465.67 21,379,248.86 7,719,376.81 7,057,174.42 补充资料: 项 目 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 307,322.85 307,322.85 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:于立群 主管会计工作的负责人: 朱为 会计机构负责人:夏建春 30 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位:人民币元 2003 年度 项 目 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,881,134.57 20,506,740.89 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 24,215,193.01 25,982,386.16 现金流入小计 112,096,327.58 46,489,127.05 购买商品、接受劳务支付的现金 18,489,570.01 1,596,742.48 支付给职工以及为职工支付的现金 8,291,038.05 1,664,457.25 支付的各项税费 5,081,264.07 1,378,181.77 支付的其他与经营活动有关的现金 40,270,116.85 33,717,436.53 现金流出小计 72,131,988.98 38,356,818.03 经营活动产生的现金流量净额 39,964,338.60 8,132,309.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 253,240.00 233,500.00 取得投资收益所收到的现金 31,643.84 29,883.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 11,960.00 11,960.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 296,843.84 275,343.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 35,326,480.79 3,803,663.60 投资所支付的现金 2,741,112.69 2,651,112.69 支付的其他与投资活动有关的现金 1,766,629.57 1,766,629.57 现金流出小计 39,834,223.05 8,221,405.86 投资活动产生的现金流量净额 -39,537,379.21 -7,946,062.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 101,450,000.00 84,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 101,450,000.00 84,700,000.00 偿还债务所支付的现金 76,916,240.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,552,152.04 9,708,839.23 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 90,468,392.04 69,708,839.23 筹资活动产生的现金流量净额 10,981,607.96 14,991,160.77 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,408,567.35 15,177,407.77 公司法定代表人:于立群 主管会计工作的负责人: 朱为 会计机构负责人:夏建春 31 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表（补充资料） 会企 03 表 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位:人民币元 2003 年度 项 目 合并数 母公司 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 17,242,208.76 16,849,499.34 加:少数股东损益 1,086,518.21 计提的资产减值准备 582,004.30 360,358.28 固定资产折旧 4,850,922.78 2,134,085.00 无形资产摊销 2,170,414.44 2,074,617.12 长期待摊费用摊销 4,822,923.15 57,623.52 待摊费用减少（减：增加） -690.33 预提费用增加（减：减少） -491,930.82 -116,370.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -394.68 -394.68 固定资产报废损失 财务费用 8,694,540.62 5,310,151.64 投资损失（减：收益） 2,286,834.40 -12,688,526.48 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加） 4,648,042.35 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,310,951.77 -7,184,120.89 经营性应付项目的增加（减：减少） 6,383,897.19 1,335,386.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 39,964,338.60 8,132,309.02 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 61,786,582.11 60,808,405.75 减：现金的期初余额 50,378,014.76 45,630,997.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,408,567.35 15,177,407.77 32 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 2、会计报表附注 附注一、公司概况 张家界旅游开发股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省体改委湘股改 字（1992）16 号文批准，于 1992 年 12 月 17 日，由张家界旅游经济开发总公司、 张家界湘银实业公司、张家界市土地房产开发公司、张家界华发房地产综合开发 公司、张家界金龙房地产开发公司、张家界市中兴房地产实业公司、中国工商银 行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起，采取募集方式设立的股份 有限公司。 经湖南省人民政府湘政办函（1996）50 号文同意，并经中国证监会证监发 字 1996（143）号文和证监发字 1996（144）号文批准于 1996 年 8 月 13 日向社会 公开发行人民币普通股 1000 万股，并于 1996 年 8 月 29 日开始，连同原内部职工 股 500 万股，共计 1500 万股在深圳证券交易所上市交易。1996 年 12 月 23 日，经 湖南省证监会湘证监字[1996]68 号文同意，以总股本 6000 万股为基数向全体股东 以 10：8 的比例由资本公积金转增股本，共计 4800 万股。转增股本后，公司股本 总额 10800 万股。1998 年 4 月 16 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记，企业 法人营业执照注册号：18380238-X（3-1），注册资本人民币壹亿零捌佰万元。1999 年 4 月 16 日经公司 1998 年度股东大会审议通过 1998 年度利润分配方案为：以 1998 年 12 月 31 日总股本 10800 万股为基数，每 10 股送红股 6 股，共送红股 6480 万 股，每 10 股用资本公积金转增 1 股，共转增 1080 万股，送红股及转增股本后， 总股本由 10800 万股增至 18360 万股。1999 年 5 月 6 日经湖南省工商行政管理局 核准变更登记，企业法人营业执照注册号：4300001002870，注册资本人民币壹亿 捌仟叁佰陆拾万元。 2001 年 10 月 29 日经本公司股东大会决议通过，根据本公司与张家界旅游 经济开发有限公司、湖南武陵旅游实业股份有限公司、湖南鸿升置业有限公司签 订的《张家界旅游开发股份有限公司重大资产出售、购买协议 》，本公司将拥有 的湖南湘财三门软件有限公司 90%的股权、张家界国际大酒店 53%的股权及其他部 分资产出售给张家界旅游经济开发有限公司，同时收购湖南张家界武陵源旅游实 业有限公司 99%的股权、湘西猛洞河旅游开发有限公司 75%的股权、张家界宝峰湖 旅游实业发展有限公司 75%的股权及其他资产。前述五家公司已办理工商变更登 33 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 记。 本公司于 2002 年 9 月和 10 月分别与英国柯玛公司、振升投资发展有限公 司和湖南鸿源投资发展有限公司签定了股权转让协议，分别收购了张家界宝峰湖 旅游实业发展有限公司 24%的股权、湘西猛洞河旅游开发有限公司 21%的股权和吉 首德夯旅游实业有限公司 80%的股权。本公司于 2002 年 3 月收购了湖南张家界武 陵源旅游实业有限公司 1%的股权并将其改设分公司。 本公司于 2003 年 8 月收购了湖南广之旅国际旅行社有限公司 80%的股权。 本公司下设武陵源分公司和张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司、湘西猛洞 河旅游开发有限公司、吉首德夯旅游实业有限公司、湖南广之旅国际旅行社有限 公司等四家子公司。 公司主要经营：旅游资源开发，旅游基础设施建设，旅游配套服务，与旅游 有关的高科技开发，提供证券投资咨询服务。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度和会计准则 公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 2、会计年度 本公司采用公历年制，公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制作为记账基础，以历史成本作为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时按当日市场汇率折合人民币记账，期末按期末汇率折合人民 币与原账面人民币金额之差作为汇兑损益入账。汇兑损益分别按下列情况处理： （1） 筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； （2） 与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的 原则进行处理，计入相关资产价值； （3） 除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 34 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 因银行结售、购入外汇或不同外币兑换而产生的银行买入、卖出价与折合汇 率之间的差额，按上述原则，分别计入长期待摊费用、在建固定资产成本或财务 费用。 6、合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，将本公司拥有过 半数以上（不含半数）权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他企业， 纳入合并会计报表范围。 本公司于 2003 年 8 月收购了湖南广之旅国际旅行社有限公司 80%的股权，在 编制合并会计报表时，将该公司的年末资产负债表及股权购买日后的利润及利润 分配表纳入本公司的合并范围。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、坏账核算方法 1)坏账确认原则： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产仍不足全部清偿时；因债务 人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明不能收回时，确认坏账损失发生。 2)本公司坏账采用备抵法核算。本公司的应收款项（包括应收账款和其他应 收款）根据债务单位的财务状况、现金流量等情况于中期期末或年末按账龄分析 法计提坏账准备并记入损益类账项。提取比例为：账龄 1 年（含 1 年，以下类推） 以内的，按其余额的 3%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 5%计提；账龄 2-3 年的， 按其余额的 10%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 30%计提。但公司董事会或股 东大会在计提权限范围内可根据实际情况对 3 年以上，确实无法收回的应收款项 计提 100%的坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货包括土地开发成本、库存商品、发出商品、材料物资、低值易耗品 等。 （2）存货按实际成本核算，存货发出的计价方法：采用个别计价法，低值易 耗品采用一次摊销法。 35 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 （3）本公司中期期末或年末计提存货跌价准备，本公司的存货按成本与可变 现净值孰低计量，按单个存货项目可变现价值低于存货成本的差额，计提存货跌 价准备，预计的存货跌价损失计入当年度损益类账项。 10、 投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司的长期股权投资以实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对其他 单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位投资虽占该单位有 表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算；对其他 单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有 重大影响时，采用权益法核算。 （2）长期债权投资 本公司购入的长期债券按实际支付的价款扣除税金和手续费等各项附加费用 以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入账，各项附 加费用计入当期财务费用，债券投资的溢价或折价在债券存续期内采用直线法摊 销。长期债权投资收益按权责发生制原则确认。 （3）公司对外投资形成的长期股权投资差额按下列方法进行会计处理：初 始投资成本大于享有被投资单位所有者权益份额的差额按经营期限与景区经营权 租赁期限孰短的期限内平均摊销计入损益，初始投资成本小于享有被投资单位所有 者权益份额的差额计入资本公积。 （4）本公司中期期末或年末计提长期投资减值准备。按预计可收回金额低 于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计 入当期损益。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）使用年限在一年以上的房屋、建筑物和机器、机械、运输工具，以及单 位价值在 2000 元以上、使用年限在两年以上的非生产经营用设备和器具、工具， 作为固定资产核算。 （2）固定资产按历史成本计价，采用直线法分类计提折旧。各类固定资产折 旧率如下: 固定资产类别 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率 36 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 房屋及建筑物 30-40 年 2% 2.45%-3.27% 机器设备 10 年 1%-4% 9.6%-9.90% 运输设备 8年 1%-4% 12%-12.38% 电子设备 8年 1%-4% 12%-12.38% 其 他 10 年 1%-4% 9.6%-9.90% 武陵源电车轨道工程归类于运输设备，但根据其预计可使用年限按 20 年计提 折旧。 （3）固定资产减值准备 本公司计提固定资产减值准备。按固定资产预计可收回金额低于其账面价值 的差额计提固定资产减值准备，计入当期损益。 当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： 1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程是指正在建设、安装中的厂房与设备及其他固定资产，按成本值 入账。包括建筑、安装直接成本，以及建设期间相关的借款利息以及汇兑损益。 在建工程在已达到预定可使用状态时，对尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产核算，待办理了峻工决算手续后再作调整。 (2)在建工程减值准备 本公司计提在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 则计提减值准备，计入当期损益。在存在下列一项或若干项情况下提取在建工程 减值准备：长期停建，并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项 目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 37 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 13、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产的计价 A、土地使用权 本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权按照实际支付的价 款作为实际成本,在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，待该项土地 开发时再将其账面价值转入相关在建工程成本或存货成本。 B、专利技术等其他无形资产，购入或按法律程序申请取得的按实际支付的价 款入账；投资转入的，按投资各方确认的价值作为实际成本。 （2）无形资产的摊销方法 在预计使用年限、合同规定的受益年限、法律规定的有效年限三者之中的较 短年限内，自取得当月起采用直线法平均摊销。 （3）无形资产减值准备 按无形资产的可收回金额低于账面价值部分计提无形资产减值准备。如无形 资产发生的减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或 部分转回。 13、长期待摊费用摊销方法 （1）长期待摊费用是本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年） 的各项费用。按费用的受益期限分期平均摊销； （2）所有筹建期间发生的费用（购建固定资产除外），先在长期待摊费用中 归集，于公司开始生产经营的当月一次计入损益。 14、借款费用的会计处理方法 借款费用是指专门借款发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手 续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发 生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。为购建固定资产 的专门借款所发生的借款费用，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资 本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当 期损益。 15、收入确认原则 本公司在已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给买方，不再 38 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入 公司，并且与销售该产品、商品相关的收入、成本能够可靠地计量时，确认收入 的实现。 16、所得税的会计处理方法 本公司的所得税会计处理采用应付税款法核算。 附注三：税项 （一）流转税及其他地方税： 按照国家现行有关税法规定由税务部门核定计缴。主要税种及税率如下： 税 种 税 率 计税依据 A、增值税 6% 动物食品销售收入 B、营业税 5% 旅游、餐饮、客房等 3% 建筑安装收入、交通运输收入 C、城建税 7% 增值税、营业税应纳税额 D、教育费附加 * 增值税、营业税应纳税额 *公司本部、湖南张家界武陵源旅游实业有限公司按增值税、营业税应纳税 额的 3%计缴教育费附加。 （二）所得税 本公司及所属控股子公司所得税率均为 33%。 附注四、控股子公司 子公司名称 注册地 注册资本 本公司 所占比例 经营范围 投资额 张家界宝峰湖 张家界市武 1905.915 1886.86 万元人民币 99.00% 旅游服务及房地产 旅游实业发展 陵源区画卷 万元人民 开发 有限公司 路8号 币 湘西猛洞河旅 湘西自治州 5000 万 元 4800 万元人民币 96.00% 猛洞河漂流独家开 游开发有限公 永顺县王村 人民币 发经营和其他旅游 司 镇 景点建设及旅游资 源开发；旅游基础设 施投资、宾馆、餐饮 等 吉首德夯旅游 吉首市矮寨 1000 万 元 800 万元人民币 80.00% 旅游资源、旅游设施 实业有限公司 镇 人民币 开发与经营，旅游咨 询与服务 39 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 湘西自治州湘 吉首市人民 30 万 元 人 26.88 万元人民币 89.60% 国内旅游服务 西之旅旅行社 北路 70 号 民币 有限公司 ＊湖南广之旅 长沙市城南 300 万元人 240 万元人民币 80.00% 入境旅游业务、国内 国际旅行社有 东路附 335 号 民币 旅游服务 限公司 鸿仪大厦一 楼 岳阳广之旅旅 岳阳市楼区 30 万元 27 万元 90.00% 国内旅游服务 南湖旅游渡 行社有限公司 假区办公大 楼6楼 郴州广之旅旅 郴州市苏仙 30 万元 27 万元 90.00% 国内旅游服务 南路 40 号湘 行社有限公司 惠大楼 张家界广之旅 张家界市大 30 万元 27 万元 90.00% 国内旅游服务 桥路 13 号 旅行社有限公 司 *本公司于 2003 年 8 月 7 日与湖南鸿源产业发展有限公司和湖南缘起文化传播 有限公司签订了《股权转让协议》，收购了湖南广之旅国际旅行社有限公司 80%的 股权。 附注五、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 155,224.88 161,969.46 银行存款 61,631,357.23 50,216,045.30 合 计 61,786,582.11 50,378,014.76 2、短期投资 项目 期末数量 金额 期末市价 跌价准备 期末净值 基金投资 310,000 310,000.00 310,000.00 *系购买的华安现金富利基金，期末未发现其已减值的迹象。 3、应收账款 坏账 期末数 期初数 准备 账 龄 计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例 40 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 1 年以内 3% 891,238.05 42.08 26,737.14 7,063,314.17 97.53 211,898.95 1-2 年 5% 1,154,238.00 54.50 57,711.90 17,424.00 0.24 871.20 2-3 年 10% 1,184.00 0.06 118.40 155,158.30 2.14 15,515.83 3-4 年 100% 71,165.09 3.36 71,165.09 6,215.09 0.09 6,215.09 合 计 2,117,825.14 100.00 155,732.53 7,242,111.56 100.00 234,501.07 *应收账款欠款前五名金额合计为 1,442,797.00 元，占应收账款总金额的 68.13%。 ** 应收账款期末比期初减少 5,124,286.42 元，减幅为 70.76%，系本期收回前期销货 款所致。 *** 应收账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位欠款。 4、其他应收款 坏账 期末数 期初数 准备 账 计 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 提比 例 1 年以 3% 内 61,230,612.94 96.19 1,836,918.39 42,051,235.46 94.96 1,261,537.07 1-2 年 5% 1,821,132.63 2.86 91,056.63 1,536,462.82 3.47 76,823.15 2-3 年 10% 512,064.10 0.80 51,206.41 696,708.65 1.57 69,670.87 3-4 年 100% 89,622.50 0.15 89,622.50 合 计 63,653,432.17 100 2,068,803.93 44,284,406.93 100 1,408,031.09 *其他应收款欠款前五名金额合计为 57,000,000.00 元，占其他应收款总金额的 89.55%。 **其他应收款期末比期初增加 19,369,025.24 元，增幅为 43.74%，主要系增加对 外的暂借款所致。 ***其他应收款期初数中有持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位欠款，见 注 7：关联方往来。 41 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 9,004,528.51 98.81 10,300,091.67 99.99 1—2 年 1.18 0.01 4,224,999.60 1,105.00 2-3 年 0.01 1,105.00 合 计 100.00 100 13,230,633.11 10,301,196.67 *预付账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位欠款。 6、存货及存货跌价准备 项 目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备 库存商品 122,608.23 297,798.47 原材料 71,180.67 113,394.51 开发产品成本 6,788,972.62 1,921,438.00 低值易耗品 17,093.09 15,004.90 合 计 2,349,724.07 6,997,766.42 *本公司存货不存在可变现净值低于成本的情况。 **存货期末比期初减少 4,648,042.35 元，减幅为 66.42%,原因主要系本期销售位 于索溪峪镇沙坪村的 87.55 亩土地使用权结转开发产品成本所致。 7、待摊费用 类 别 期末数 期初数 保险费 8,812.33 8,122.00 合 计 8,812.33 8,122.00 8、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期摊销额 本期减少 期末数 长期股权投资 115,436,494.95 2,318,478.24 113,118,016.71 其中: 115,416,294.95 2,318,478.24 113,097,816.71 对子公司投资 其他股权投资 20,200.00 20,200.00 长期债权投资 33,500.00 33,500.00 0.00 合 计 115,469,994.95 2,318,478.24 33,500.00 113,118,016.71 42 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 其中：合并价差 被投资单位 期初数 本期 本期摊销额 本期 期末数 摊销期限 增加 减少 湘西猛洞河旅 游开发有限公 29,338,632.73 623,121.36 28,715,511.37 46 年 1 个月 司 张家界宝峰湖 旅游实业发展 74,123,757.83 1,446,317.16 72,677,440.67 50 年 3 个月 有限公司 吉首德夯旅游 11,953,904.39 249,039.72 11,704,864.67 47 年 实业有限公司 合 计 115,416,294.95 2,318,478.24 113,097,816.71 9、固定资产及累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 52,164,952.70 33,837,337.43 86,002,290.13 机器设备 1,861,038.92 139,430.90 2,000,469.82 电子设备 1,431,529.67 1,151,514.15 11,960.00 2,571,083.82 运输工具 17,497,345.69 4,578,524.07 22,075,869.76 其 他 444,259.66 151,820.85 596,080.51 小 计 73,399,126.64 39,858,627.40 11,960.00 113,245,794.04 累计折旧 房屋及建筑物 5,683,514.77 2,280,852.28 7,964,367.05 机器设备 692,547.73 222,853.27 915,401.00 电子设备 716,847.96 342,353.59 394.68 1,058,806.87 运输工具 4,121,586.04 1,955,274.52 6,076,860.56 其 他 150,564.40 49,589.12 200,153.52 小 计 11,365,060.90 4,850,922.78 394.68 16,215,589.00 固定资产净值 62,034,065.74 97,030,205.04 *十里画廊电车轨道工程的折旧年限根据其预计可使用年限由 8 年改为 20 年，此项会计估计 变更增加当期利润 307,322.85 元。 **累计折旧年初明细分类金额与上年期末数不一致，系宝峰湖上年末累计折旧分类有误。 43 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 10、在建工程 资金来 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 源 其中：资本化 其中：资本 其中：资本 其中：资 金额 金额 金额 金额 利息 化利息 化利息 本化利息 牛路河接待 借款 2,664,825.11 1,192.00 1,480,899.98 19,627.20 4,145,725.09 20,819.20 0.00 站 及其他 抚哈公路整 借款 200,000.00 2,323,719.00 2,523,719.00 修 及其他 猛洞河办 借款 10,000.00 46,056.10 56,056.10 0.00 公楼厕所 及其他 牛路河配套 借款 1,495,000.00 1,411,000.00 1,660,000.00 1,246,000.00 设施 及其他 哈尼宫候漂 借款 430,774.05 100,000.00 530,774.05 0.00 厅 及其他 借款 小龙洞宿舍 774,985.60 326.40 734,610.41 1,509,596.01 326.40 0.00 及其他 猛洞河宾 借款 3,472,873.60 3,837.60 1,226,279.00 22,132.80 4,699,152.60 25,970.40 0.00 馆装修 及其他 借款 配电改造 243,437.75 243,437.75 0.00 及其他 牛山坡项目 673,016.51 42,899.14 715,915.65 其他 白虎堂项目 150,599.94 1,220.00 151,819.94 其他 德夯旅游配 借款 4,215,092.09 35,199.49 7,140,781.06 39,904.13 8,739,761.42 57,801.60 2,616,111.73 17,302.02 套设施 及其他 宝峰湖水坝 254,746.80 2,137,016.20 1,979,536.00 412,227.00 其他 整修 猛洞河生态 412,297.22 412,297.22 其他 游工程 宝峰湖美食 4,344,266.61 4,344,266.61 其他 广场工程 其他 22,323.31 27,100.50 49,423.81 其他 合计 14607674.76 40,555.49 21,428,145.22 81,664.13 23,564,039.02 104,917.60 12,471,780.96 17,302.02 本期资本化利息金额 81,664.13 元,资本化利率 2.88%。 11、无形资产 本 本 期 期 种 类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销 增 转 加 出 “天下第一 2,920.00 2,628.00 292.00 584.00 2,336.00 漂”商标 索张公路收 15,700,000.00 13,606,666.72 1,046,666.67 3,139,999.95 12,560,000.05 益权* 武陵源分公 司旅游资源 33,566,821.51 32,796,154.66 1,027,555.77 1,798,222.62 31,768,598.89 租赁经营权 ** 德夯土地使 3,836,000.00 3,791,246.67 95,900.00 140,653.33 3,695,346.67 用权 合 计 50,196,696.05 2,170,414.44 5,079,459.90 48,026,281.61 44 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 *索张公路收益权按剩余收益期限摊销，剩余摊销期限 12 年。 12、长期待摊费用 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年 德夯资产维修费 253,351.97 247,936.94 25,207.20 222,729.74 8.8 年 德夯资源使用费 2,000,000 1,633,333.37 399,999.96 1,233,333.41 3.1 年 德夯申报“国家名胜 风景区”费用 181,556.65 181,556.65 45,591.33 135,965.32 4年 本部装修费 288,117.90 266,217.04 57,623.52 208,593.52 3.6 年 121,738.77 111,593.87 24,348.00 87,245.87 3.6 年 宝峰湖房屋改造 120,000.00 90,002.90 39,996.00 50,006.90 1.2 年 宝峰湖购置舞蹈道具 猛洞河经营权租赁费 22,100,000 11,800,000.00 3,400,000 4,200,000.00 4,200,000.00 1年 “家乡有条猛洞 河”MTV 制作费 904,714.10 904,714.10 30,157.14 874,556.96 4.8 年 合 计 25,969,479.39 14,149,084.12 1,086,270.75 3,400,000 4,822,923.15 7,012,431.72 *本科目本期转出数系预付的 2004 年之后的猛洞河经营租赁费。 13、短期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 抵押借款 人民币 2,400,000.00 保证借款 人民币 51,960,000.00 41,500,000.00 信用借款 人民币 660,000.00 质押借款 人民币 5,450,000.00 合 计 57,410,000.00 44,560,000.00 14、应付账款 账 龄 期末数 比例% 期初数 比例% 1 年以内 62.60 1,423,899.31 82.21 756,281.34 1-2 年 20.04 208,183.77 12.02 242,082.62 2-3 年 17.36 100,000.00 5.77 209,692.38 合计 1,208,056.34 100.00 1,732,083.08 100.00 应付账款中无欠持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 15、预收账款 45 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 账 龄 期末数 比例% 期初数 比例% 1 年以内 100.00 99.83 715,024.68 206,493.62 1-2 年 0.17 343.45 合计 100.00 100.00 715,024.68 206,837.07 *预收账款中无欠持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 16、应付股利 主要投资者名称 期末数 期初数 张家界旅游经济开发有限公司 1,415,250.00 湖南省天通置业有限公司 382,500.00 张家界市金龙房地产开发公司 279,990.00 张家界市土地房产开发公司 194,310.00 张家界市中兴房地产开发公司 153,000.00 153,000.00 工行张家界旅游经济开发区房地产公司 153,000.00 张家界华发房地产综合开发公司 153,000.00 153,000.00 流通股股东 1,683.00 1,858,950.00 合 计 307,683.00 4,590,000.00 *本科目期末余额系暂未支付的股利。 17、应交税金 项 目 期末数 期初数 税率 增值税 6% -3,530.91 171,280.25 个人所得税 -80,276.92 77,449.66 营业税* 5%、3% 174,289.24 606,725.76 企业所得税* 30%、33% 184,387.59 1,926,618.64 城市维护建设税 7% 13,366.17 68,134.09 代交建安税 -294,905.66 水利建设基金 29,637.63 印花税 11,000.00 82,463.86 房产税 99,051.84 土地使用税 63,365.00 车船使用税 924.00 土地增值税 181,578.95 合计 480,814.12 2,830,745.07 46 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 *调减期初应交营业税 500,305.03 元，调增期初应交企业所得税 330,089.66 元， 原因详见附注 5-25 18、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 1,019.56 32,133.27 3% 防洪保安基金 81.25 合 计 1,100.81 32,133.27 19、其他应付款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 13,392,427.10 19,790,839.23 1-2 年 403,982.89 3,247,695.83 2-3 年 2,057,980.81 309,813.53 3 年以上 1,890,271.88 2,049,989.20 合 计 25,398,337.79 17,744,662.68 *其他应付款期初数中有欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。见附 注 7 关联方往来。 **本科目期末比期初增加 7,653,675.11 元，增长了 43.13%,主要系往来款增加所 致。 20、预提费用 项 目 期末数 期初数 结存原因 借款利息 2,118,048.13 2,693,342.55 预提未付 其 他 83,363.60 预提未付 合 计 2,201,411.73 2,693,342.55 预提未付 21、长期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 抵押借款 人民币 7,400,000.00 保证借款 人民币 60,300,000.00 41,816,240.00 质押借款 人民币 26,000,000.00 25,400,000.00 合 计 86,300,000.00 74,616,240.00 22、股本 公司股份变动情况表 数量单位：股 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数 47 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 93,942,000.00 93,942,000.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 93,942,000.00 93,942,000.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 15,300,000.00 15,300,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股合计 109,242,000.00 109,242,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普 74,358,000.00 74,358,000.00 通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 74,358,000.00 74,358,000.00 三、股份总数 183,600,000.00 183,600,000.00 23、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 8,624,259.03 8,624,259.03 股权投资准备 1,639,004.41 1,639,004.41 关联交易差价 475,583.66 475,583.66 其他资本公积 8,263,772.62 8,263,772.62 其中： 资产评估增值准备 1,887,777.29 1,887,777.29 无法支付的款项 4,586,041.69 4,586,041.69 债务豁免 1,789,953.64 1,789,953.64 合 计 19,002,619.72 19,002,619.72 24、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,882,067.60 3,209,413.26 5,091,480.86 法定公益金 8,114,058.52 1,604,706.64 9,718,765.16 48 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 合 计 9,996,126.12 4,814,119.90 14,810,246.02 *调增期初法定盈余公积 15,020.32 元、法定公益金 7,510.16 元，原因详见附注 5-25。 25、未分配利润 项 目 本年数 上年年末数 7,591,704.12 加：本年调整上年数 127,672.69 年初未分配利润* 7,719,376.81 加：本年实现净利润 17,242,208.76 减：提取法定盈余公积 3,209,413.26 提取法定公益金 1,604,706.64 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利 未分配利润 20,147,465.67 *调增年初未分配利润 127,672.69 元，系根据税务部门的税务结算书，冲回 猛洞河 2002 年度多提的营业税 500,305.03 元，相应调减期初应交税金 500,305.03 元，调减上年主营业务税金及附加 500,305.03 元，并由此调增母公司 2002 年度 投资收益 480,292.83 元,调增期初长期股权投资 480,292.83 元；本部补交 2002 年度所得税 330,089.66 元，相应调增期初应交税金 330,089.66 元。 因上述事项 的影响，共调增 2002 年末盈余公积 22,530.48 元，调增 2002 年末未分配利润 127,672.69 元。 26、主营业务收入 项 目 本年数 上年数 土地销售收入 16,000,000.00 22,758,493.41 旅游收入 65,033,181.84 53,099,149.90 房屋租赁收入 1,217,475.54 544,253.80 合计 82,250,657.38 76,401,897.11 27、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 土地销售成本 4,937,434.62 15,065,735.05 49 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 旅游成本 23,853,477.81 16,704,462.67 房屋租赁成本 212,987.68 187,971.44 合 计 29,003,900.11 31,958,169.16 28、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 营业税 5%、3% 781,268.73 1,213,378.18 城市维护建设税 7% 43,682.91 15,754.26 教育费附加 3% 20,321.53 6,751.83 防洪保安基金 17,405.30 合 计 862,678.47 1,235,884.27 *本科目调增上年数 500,305.03 元，原因详见附注 5-25 29、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 8,694,540.62 7,779,966.39 减:利息收入 1,357,343.06 1,187,066.32 汇兑收益 金融机构手续费 20,384.92 17,458.00 合 计 7,357,582.48 6,610,358.07 本年财务费用比上年增加 747,224.41 元，增幅 11.30%，主要系增加银行借款所致。 30、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资差额摊销 -2,318,478.24 -1,955,435.27 短期投资处置收益 1,760.00 计提基金投资减值准备 -260.00 债券投资收益 17,034.75 基金投资收益 12,849.09 合 计 -2,286,834.40 -1,955,695.27 31、所得税 项目 本年数 上年数 所得税费用 1,160,484.84 2,729,177.72 *税率详见附注三 50 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 **调增上年数 330,089.66 元，原因详见附注 5-25。 32、会计估计变更增加利润总额为 307,322.85 元 十里画廊电车轨道工程原归类于运输工具，参照运输工具的折旧年限按 8 年 计提折旧，本期发现对该项固定资产的预计可使用年限估计有误，其预计可使用 年限应不短于 20 年，故从 2004 年起，改按 20 年计提折旧。此项会计估计变更增 加当期利润 307,322.85 元。 33、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 北京中海盛投资有限公司的暂借款 22,000,000.00 古丈生态旅游开发有限公司暂借款 7,000,000.00 宣传广告费 2,417,289.45 办公费 1,711,468.32 差旅费 1,487,635.13 租赁费 1,212,368.27 物料消耗 1,044,951.74 招待费 994,536.03 附注六、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）： 1、应收账款 坏账准 坏账准 比 账 龄 备计提 期末数 比例% 期初数 坏账准备 备 例% 比例 1 年以内 3% 176,727.00 15.02 5,301.81 6,666,150.76 100 199,984.52 1-2 年 5% 1,000,000.00 84.98 50,000.00 合 计 1,176,727.00 100 55,301.81 6,666,150.76 100 199,984.52 2、其他应收款 坏账准备 比例 账 龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 坏账准备 计提比例 % 1 年以 3% 46,945,542.87 95.91 1,408,366.29 32,930,302.07 95.7 987,909.06 内 1-2 年 5% 1,489,610.63 3.04 74,480.53 1,432,882.92 4.17 71,644.15 2-3 年 10% 472,616.30 1.00 47,261.63 38,317.50 0.11 3,831.75 51 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 坏账准备 比例 账 龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 坏账准备 计提比例 % 3-4 年 100% 38,317.50 0.05 38,317.50 合 计 48,946,087.30 100 1,568,425.95 34,401,502.49 100 1,063,384.96 3、长期投资 （1）长期股权投资 A、长期股权投资金额 期末数 期初数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 214,553,040.97 199,663,285.64 B、长期股权投资单位 占被投资 被投资公司名 本期权益 累计权益 投资期限 初始投资额 追加投资额 单位注册 期末数 称 增减额 增减额 资本比例 张家界宝峰湖 2001 年 10 旅游实业发展 月-2063 年 73,315,737.75 24,220,000.00 99% 9,798,995.78 12,798,797.21 110,334,534.96 有限公司 11 月 湘西猛洞河旅 2001 年 11 游开发有限公 月-2049 年 60,558,856.68 16,810,000.00 96% -838,593.62 780,096.16 78,148,952.84 司 12 月 2002 年 12 吉首德夯旅游 月-2051 年 20,120,000.00 80% 3,694,910.16 3,694,910.16 23,814,910.16 实业有限公司 8月 湖南广之旅国 2003 年 8 际旅行社有限 月-2012 年 2,231,112.69 80% 3,330.32 3,330.32 2,234,443.01 公司 7月 湘潭彩虹公司 20,200.00 20,200.00 合计 156,245,907.12 41,030,000.00 12,658,642.64 17,277,133.85 214,553,040.97 *调增对猛洞河的长期股权投资期初数 480,292.83 元，原因详见附注 5-25 C、长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 期初数 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 摊 销 期 形成原因 限 张家界宝峰湖旅 50 年 3 溢价购买 游实业发展有限 74,487,109.58 74,123,757.83 1,446,317.16 1,809,668.91 72,677,440.67 个月 公司 湘西猛洞河旅游 46 年 1 溢价购买 29,344,032.53 29,338,632.73 623,121.36 628,521.16 28,715,511.37 开发有限公司 个月 吉首得夯旅游实 溢价购买 11,953,904.39 11,953,904.39 249,039.72 249,039.72 11,704,864.67 47 年 业有限公司 合计 115,785,046.50 115,416,294.95 2,318,478.24 2,687,229.79 113,097,816.71 (2) 长期债权投资 期末数 期初数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期债权投资 0.00 33,500.00 52 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 4、主营业务收入 项 目 本年数 上年数 土地销售收入 22,758,493.41 旅游收入 14,150,317.13 14,975,629.72 房屋租赁收入 867,000.00 544,253.80 合 计 15,017,317.13 38,278,376.93 5、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 土地销售成本 15,065,735.05 旅游成本 1,482,592.93 1,500,291.53 房屋租赁成本 212,987.68 187,971.44 合 计 1,695,580.61 16,753,998.02 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资权益法收益 14,977,120.88 5,612,109.43 摊销股权投资差额 -2,318,478.24 -1,955,435.27 债券投资收益 17,034.75 基金投资收益 12,849.09 合 计 12,688,526.48 3,656,674.16 *本科目调增上年数 480,292.83 元，原因详见附注 5-25。 附注七、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方 与本公 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 司关系 张家界旅游经济 张家界市 房地产经营服务等 本公司 有限责任公司 候军 开发有限公司 南庄坪 第一大 股东 上海鸿仪投资发 上海浦东 对旅游景点及基础设施、铝 第一大 有限责任公司 胡硕凡 展有限责任公司 金 桥 路 材业、高新技术、教育业的 股东的 1389 号 310 投资、开发、经营和对其他 控股股 室 实业的投资，本系统资产管 东 理及其以上相关业务的咨 53 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 与本公 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 司关系 询服务，国内贸易（专项审 批除外）、房地产开发经营。 张家界宝峰湖旅 张家界市 旅游服务及房地产开发 本公司 有限责任公司 胡尼勇 游实业发展有限 武陵源区 控股子 公司 画卷路 8 号 公司 湘西猛洞河旅游 湘西自治 猛洞河漂流独家开发经营 本公司 有限责任公司 任宝岩 开发有限公司 州永顺县 和其他旅游景点建设及旅 控股子 王村镇 游资源开发；旅游基础设施 公司 投资、宾馆、餐饮等 湘西自治州湘西 吉首市人 国内旅游服务 猛洞河 有限责任公司 赵防洪 之旅旅行社有限 民 北 路 70 公司的 公司 号 子公司 湖南广之旅国际 长沙市城 从事入境旅游业务、国内旅 本 公 司 有限责任公司 胡胜 旅行社有限公司 南东路附 游业务 控股子 335 号鸿仪 公司 大厦一楼 岳阳广之旅旅行 岳阳市楼 国内旅游服务 湖南广 有限责任公司 罗亚平 区南湖旅 之旅的 社有限公司 游渡假区 子公司 办公大楼 6 楼 郴州广之旅旅行 郴州市苏 国内旅游服务 湖南广 有限责任公司 罗亚平 仙 南 路 40 之旅的 社有限公司 号湘惠大 子公司 楼 张家界广之旅旅 张家界市 国内旅游服务 湖南广 有限责任公司 张轶 大 桥 路 13 之旅的 行社有限公司 号 子公司 张家界旅游经济开发有限公司系本公司大股东，持有本公司 5661 万股，占 本公司股本总额的 30.83%，本公司受其控制。 本公司第一大股东张家界旅游经济开发有限公司以及本公司第二大股东湖南 省天通置业有限公司已分别将其所持有的本公司股份共计 5661 万股和 1530 万股， 质押给了中国银行长沙市松桂园支行。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本年增加 本年减 期末数 少 张家界旅游经济开发有限公司 2000 万人民币 2000 万人民币 上海鸿仪投资发展有限责任公司 43800 万人民币 43800 万人民币 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 286.90 万美元 1905.92 万元人民币 湘西猛洞河旅游开发有限公司 5000 万人民币 5000 万人民币 54 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 企业名称 期初数 本年增加 本年减 期末数 少 吉首德夯旅游实业有限公司 1000 万人民币 1000 万人民币 湘西自治州湘西之旅旅行社有限公司 30 万人民币 30 万人民币 湖南广之旅国际旅行社有限公司 300 万人民币 300 万人民币 岳阳广之旅旅行社有限公司 30 万元人民币 30 万元人民币 郴州广之旅旅行社有限公司 30 万元人民币 30 万元人民币 张家界广之旅旅行社有限公司 30 万元人民币 30 万元人民币 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （金额单位：人民币万元） 期初数 本年增加 本年减少 期末数 企业名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 张家界旅游经济 5661.00 30.83 5661.00 30.83 开发有限公司 张家界宝峰湖旅 游实业发展有限 1886.86 99 1886.86 99 公司 湘西猛洞河旅游 4800.00 96 4800.00 96 开发有限公司 吉首德夯旅游实 800.00 80 800.00 80 业有限公司 湘西自治州湘西 之旅旅行社有限 26.88 89.60 26.88 89.60 公司 湖南广之旅国际 240.00 80 240.00 80 旅行社有限公司 岳阳广之旅旅行 27.00 90 27.00 90 社有限公司 郴州广之旅旅行 27.00 90 27.00 90 社有限公司 张家界广之旅旅 27.00 90 27.00 90 行社有限公司 4、非控制关系的关联方 企业名称 企业性质 法人代表 注册地址 主营业务 与本企业关系 张家界国际大 张家界市三角 同一实际控制 中外合资 谢新源 酒店服务、出租车队 酒店 坪 人 城市房地产综合开发、经营 湖南省天通置 有限责任 长沙市韶山南 第二大股东及 刘宪光 和信息咨询服务；经营建筑 业有限公司 公司 路1号 潜在关联方 装饰材料、五金、交电 55 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 湖南鸿升置业 有限责任 实质控制人的 于立群 湖南常德 市政工程、房地产开发等 有限公司 公司 实质控制单位 长沙鸿仪实业 有限责任 实质控制人的 徐丹 远大一路 铝合金管材、板材、加工等 有限公司 公司 实质控制单位 湖南海东青实 有限责任 长沙芙蓉中路 实质控制人的 业发展有限公 潘立贤 软件开发；经营五金、交电 公司 296 号 实质控制单位 司 湖南武陵旅游 实业股份有限 旅游景点旅游基础设施及 公司（已更名 有限责任 长沙市城南东 实质控制人的 李健 其他旅游资源的投资、建设、 为湖南鸿源投 公司 路附 335 号 实质控制单位 开发、经营 资发展有限公 司） 5、关联方交易 (一)根据本公司与湖南鸿源产业发展有限公司及湖南缘起文化传播有限公司签 订的股权转让协议，本公司分别以 195.22 万、27.89 万元的价格购入上述两公司所 持有的湖南广之旅国际旅行社有限公司 70%、10%的股权。该转让价格系以湖南广之 旅国际旅行社有限公司 2003 年 7 月 31 日经审计后的账面净资产为依据。 (二)上海鸿仪投资发展有限公司为本公司在 2003 年 7 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日期间向中国工商银行张家界市分行所贷借款提供金额为 8 千万元的最高额保证担 保；为本公司在中国建设银行的 1500 万元借款提供保证担保；为本公司在中信实业 银行长沙分行的 300 万元借款提供保证担保。 (三)本公司在 2001 年进行重大资产重组所发生的职工安置费及聘请中介机构费 用等共 5,056,266.17 元已由上海鸿仪投资发展有限公司予以承担。 、 6、关联方往来 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他应收款： 上海鸿仪投资发展有限公司 3,228,199.25 10,755,949.39 10,992,034.82 -236,085.43 湖南鸿升置业有限公司 68,765,652.75 68,765,652.75 0 湖南省天通置业有限公司 5,580,515.33 5,580,515.33 0 张家界国际大酒店 111,023.82 3,271,383.82 3,271,383.82 其他应付款： 0 上海鸿仪投资发展有限公司 1,583,674.00 荣嘉贸易公司 100,000.00 56 张家界旅游开发股份有限公司 2003 年年度报告 附注八、或有事项 公司无商业承兑汇票贴现、未决诉讼所形成的或有事项。 附注九、承诺事项 本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 附注十、其他重要事项 本公司之控股子公司张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司本期转让给张家界 鸿程置业有限公司的位于索溪峪镇沙坪村的 87.55 亩土地使用权，根据张家界市 国土资源局武陵源分局于 2004 年 3 月 4 日出示的证明，其产权过户手续尚在办理 之中。 十一、备查文件目录 1、载有董事长于立群先生亲笔签名的 2003 年年度报告正本； 2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿； 4、公司章程。 董事长: 于立群 张家界旅游开发股份有限公司 董 事 会 二ＯＯ四年三月十日 57