四川九洲(000801)*ST湖山2003年年度报告

四川湖山电子股份有限公司 二 OO 三年年度报告 二 OO 四年三月 四川湖山 2003 年年度报告 目 录 重要提示-------------------------------------------------2 第一节、公司基本情况简介---------------------------------3 第二节、会计数据和业务数据摘要---------------------------4 第三节、股本变动及股东情况-------------------------------6 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------10 第五节、公司治理结构-------------------------------------13 第六节、股东大会情况简介---------------------------------14 第七节、董事会报告---------------------------------------15 第八节、监事会报告---------------------------------------22 第九节、重要事项-----------------------------------------23 第十节、财务报告-----------------------------------------26 第十一节、备查文件目录-----------------------------------77 1 四川湖山 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个 别及连带责任。 公司董事长兼总经理廖建明先生、副总经理兼总会计师但丁先生及 财务部部长覃晓凤女士声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。 本报告经公司第六届董事会 2004 年度第一次会议审议通过，董事 杜力平因病、张钧董事因出差未出席会议，分别授权委托廖建明董事、 何韬董事出席会议并行使表决权。 2 四川湖山 2003 年年度报告 第一节、公司基本情况简介 一、公司法定名称：（中文）四川湖山电子股份有限公司 （英文）Sichuan Hushan Electronic Co.，Ltd 二、公司法定代表人：廖建明 三、公司董事会秘书：陈 禹 办公及联系地址：四川省绵阳市长虹大道中段 53 号 联系电话：0816—2312421、2336252 传真： 0816—2336335 E-MAIL 地址：cy.rain@263.net 四、公司注册地址：绵阳市华兴西路一号 公司办公地址：四川省绵阳市长虹大道中段 53 号 邮政编码：621000 国际互联网网址：http://www.china-hushan.com 五、公司年度报告备置地点：绵阳市长虹大道中段 53 号公司董事会办公室 公司选定信息披露报纸：《中国证券报》 年度报告指定登载网址：http：//www.cninfo.com.cn 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 湖山 股票代码：0000801 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1991 年 11 月 28 日 公司变更注册登记日期：2003 年 8 月 13 日 公司注册登记地点：绵阳市华兴西路一号 法人营业执照注册号： 5107001800687 税务登记号码：国税： 510700205402433 地税： 510700590111003 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 会计师事务所办公地址：四川省成都市走马街 68 号锦城大厦 10 楼 3 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据：（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 4,731,047.39 净利润 4,677,289.16 扣除非经常性损益后的净利润 -5,666,005.92 主营业务利润 16,846,134.67 其他业务利润 421,684.00 营业利润 4,588,819.27 投资收益 -7,278.10 补贴收入 - 营业外收支净额 149,506.22 经营活动产生的现金流量净额 25,699,756.98 现金及现金等价物净增减额 25,610,869.78 *扣除的非经常性损益的项目和金额： 项目 金额 流动资产盘亏 -54,595.03 营业外收入 167,297.26 减：营业外支出 17,791.04 转回的减值准备 10，248，383.89 合计 10，343，295.08 二、公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 75,243,766.75 41,308,258.88 41,573,809.41 净利润 4,677,289.16 -24,329,822.25 -34,109,880.42 总资产 174,810,336.88 192,505,183.18 211,758,750.60 股东权益（不含少数股东权益） 116,363,857.76 110,068,636.78 133,054,974.73 每股收益 0.035 -0.184 -0.258 每股净资产 0.88 0.83 1.01 调整后的每股净资产 0.82 0.74 0.95 每股经营活动产生的现金流量 0.19 -0.025 0.009 净额 净资产收益率（%） 4.02 -22.10 -25.64 三、按照中国证监会“公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号”文规定 计算的净资产收益率与每股收益： 项目 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.48 14.99 0.128 0.128 营业利润 3.94 4.08 0.035 0.035 净利润 4.02 4.16 0.035 0.035 扣除非经营性损益的净利润 -4.89 -5.14 -0.0429 -0.0429 四川湖山 2003 年年度报告 四、报告期股东权益变动情况：(单位：元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 132,035,903 2,245,231.91 31,615,146.68 7,910,960.38 -55,827,644.81 110,068,636.78 本期增加 - 1.617,931.82 - - 4,677,289.16 6,295,220.98 本期减少 - - - - - - 期末数 132,035,903 3,863,163.73 31,615,146.68 7,910,960.38 -51,150,355.65 116,363,857.76 股权投资准 本年利润增加及 变动原因 - 备、关联交易 - - 本年度实现盈利 资本公积金增加 价差调整 5 第三节、股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一．未上市流通股份 1．发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 92723904 92723904 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 92723904 92723904 二．已上市流通股份 1．人民币普通股 39311999 39311999 2．境内上市外资股 3．境外上市外资股 4．其他 已流通股份合计 39311999 39311999 三．股份总数 132035903 132035903 2、股票发行与上市情况 （1）本公司 1987 年经绵阳市人民政府批准进行股份制试点，分别于 1988 年 和 1990 年分两次向社会公众个人募集股份 1500 万股，每股面值 1 元，按面值发行。 1993 年本公司经国家体改委确认为继续进行向社会公开发行股票的股份制试点企 业。1998 年 5 月 6 日公司发行在外的 1500 万社会公众个人股在深圳证券交易所上 市。 （2）截止报告期末前三年公司无股票及衍生证券发行行为。 （3）报告期内公司股份总额无变动。 二、股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东共 12753 户。 2、前十名股东持股情况（单位：股） 四川湖山 2003 年年度报告 本期期 本期期初 本期持股 变动 持股占总 名次 股东名称 末 股份性质 持股数 增减（+，-） 原因 股本比例 持股数 1 四川九洲电器集团有限责任公司 0 +39477077 39477077 受让 29.89% 社会法人股 2 四川千佛山生态旅游开发有限公司 39364000 -3961077 35402923 转让 26.81% 社会法人股 3 上海纳米创业投资有限公司 11232000 11232000 8.51% 社会法人股 4 成都君信实业有限公司 3991104 3991104 3.02% 社会法人股 5 绵阳市银星贸易公司 2620800 2620800 1.98% 社会法人股 6 袁向东 303600 0.23% 流通股 7 朱继南 296100 0.22% 流通股 8 陈汉仲 276980 0.21% 流通股 9 刘培 226349 0.17% 流通股 10 龚晓燕 225500 0.17% 流通股 注：四川千佛山生态旅游开发有限公司质押给中信实业银行成都市分行的本公 司法人股 35402923 股已于 2003 年 12 月 31 日在中国证券登记结算有限公司深圳分 公司办理了解质押手续，上述公告刊登于 2004 年 1 月 2 日的《中国证券报》和《上 海证券报》上。其他持有本公司 5%（含）以上法人股东所持股份无质押、冻结情况。 前十名股东中社会法人股股东间无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，及 是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、控股股东变更情况： 2003 年 5 月 30、31 日，公司第一大股东四川千佛山生态旅游开发有限公司和 第二大股东大连经济技术开发区三洋实业公司分别与四川九洲电器集团有限责任 公司签订股权转让协议，分别向四川九洲电器集团有限责任公司转让其持有的本公 司社会法人股份 3，961，077 股（占总股本的 3%）和 35，516，000 股（占总股本 的 26.90%）。本公司于 2003 年 6 月 3 日就上述转让发布提示性公告，受让方四川 九洲电器集团有限责任公司发布《收购报告书摘要》，出让方大连经济技术开发区 三洋实业公司发布《持股变动报告书》；6 月 10 日，发布公司董事会审议通过的《关 于四川九洲电器集团有限责任公司收购事宜致全体股东报告书》； 7 月 18 日，上 述转让经中国证监会审核无异后，收购方发布收购报告书全文，转让双方正式履行 协议，于 2003 年 7 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过 户手续。转让完成后，四川九洲电器集团有限责任公司合计持有本公司股份 39，477， 077 股，占公司总股本的 29.90%，为本公司第一大股东。上述信息披露报纸为《中 国证券报》，《上海证券报》，披露网站为 www.cninfo.com.cn。 7 四川湖山 2003 年年度报告 4、控股股东及实际控制人基本情况： 公司名称：四川九洲电器集团有限责任公司 法定代表人：张正贵 成立日期：1994 年 12 月 26 日 注册资本：15728 万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：雷达、通信设备、应用电子系统、安全防范系统、建筑电子工程、 计算机信息网络系统及相关设备器材的设计、制造、安装、销售，电子产品、电缆 光缆、电子电源、家电、普通机械、工模具、包装箱、橡胶塑料制品制造、销售， 五金交电化工、纸制品、汽车配件销售、汽车运输及修理、印刷，出口仪器及零配 件，承包境外电子行业工程及境内国际招标工程，境外工程所需的设备、材料出口， 对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 四 川 九 洲 电 器 集 团 有 限 责 任 公 司 为 国 有 独 资 公 司 ，股 东 为 绵 阳 市 国 有 资产管理委员会，属政府国有资产管理职能部门。 5、其他持股 10%以上股东基本情况： 四川千佛山生态旅游开发有限公司成立于 2000 年 6 月 15 日，注册资本 12000 万元，法定代表人张钧，主要经营旅游项目开发、提供旅游住宿、餐饮、百货等全 方位配套服务。 6、前十名流通股股东持股情况： 种类（A、B、H 股或 名次 股东名称 本期末持股数量 持股比例 其它） 1 袁向东 303600 0.23% 流通股 2 朱继南 296100 0.22% 流通股 3 陈汉仲 276980 0.21% 流通股 4 刘培 226349 0.17% 流通股 5 龚晓燕 225500 0.17% 流通股 6 秦万春 221000 0.167% 流通股 7 郄贵祥 219900 0.166% 流通股 8 刘锡琼 219516 0.166% 流通股 9 游鲁 215590 0.163% 流通股 8 四川湖山 2003 年年度报告 10 邓小燕 214510 0.162% 流通股 注：未知前十名流通股股东间是否存在关联关系，及是否属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 9 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 年度持股 年度末 年度初持 姓名 性别 年龄 职务 任职期间 变动（+、 持股数 股数（股） -） （股） 廖建明 男 47 董事长、总经理 2003.8-2005.6 0 0 0 张钧 男 40 副董事长 2002.6-2005.6 0 0 0 董事、常务副总 2003.8-2005.6 霞晖 男 39 0 0 0 经理 董事、副总经理、 2003.8-2005.6 但丁 男 35 0 0 0 总会计师 杜力平 男 46 董事 2003.8-2005.6 0 0 0 何韬 男 40 董事 2002.6-2005.6 0 0 0 周福民 男 31 董事 2002.6-2005.6 0 0 0 吴坚 男 61 独立董事 2003.8-2005.6 0 0 0 任佩瑜 男 51 独立董事 2003.8-2005.6 0 0 0 王治安 男 63 独立董事 2003.8-2005.6 0 0 0 王学宗 男 36 独立董事 2002.6-2005.6 0 0 0 杨远林 男 40 监事会召集人 2003.8-2005.6 0 0 0 陈锐 女 41 监事 2003.8-2005.6 0 0 0 吴儒光 男 54 监事、工会主席 2002.6-2005.6 0 0 0 赵攀 男 33 副总经理 2003.6-2005.6 0 0 0 冯伟 男 35 总工程师 2002.6-2005.6 0 0 0 潘志祥 男 33 副总经理 2002.6-2005.6 0 0 0 陈禹 女 31 董事会秘书 2002.6-2005.6 0 0 0 2、在股东单位任职情况： （1）董事长兼总经理廖建明同时任四川九洲电器集团有限责任公司副董事长； （2）副董事长张钧同时任四川千佛山生态旅游开发有限责任公司董事长； （3）董事杜力平同时任四川九洲电器集团有限责任公司副董事长； （4）董事霞晖同时任四川九洲电器集团有限责任公司董事； （5）董事但丁同时任四川九洲电器集团有限责任公司董事； （4）董事周福民同时任上海纳米创业投资有限公司法律部经理； （5）监事会召集人杨远林同时任四川九洲电气集团有限责任公司审计法务处处长、 支部书记； （6）监事陈锐同时任四川九洲电气集团有限责任公司财务处副处长。 3、年度报酬情况 （1）报酬领取标准： 公司董事、监事、高级管理人员共 18 人，均在公司领取津贴或报酬。 董事除廖建明、霞晖、但丁，监事除吴儒光外，其他董事、监事仅在公司领取 董事、监事津贴，并在股东单位领取报酬。董事、监事津贴标准根据公司 1998 年 度股东大会决议:董事长 1300 元/月，董事 800 元/月，监事会召集人 800 元/月， 监事 500 元/月。 在公司担任行政职务的董事和监事除领取津贴外，还按其担任的职务在公司领 取报酬。公司董事会与新一届经营班子于 2003 年 1 月 18 日签订《经营目标责任书》 ， 该责任书按职务级别约定高级管理人员月薪，并规定提取月薪的 20%为风险金，完 成年度任务后支付。目标责任书同时约定经营目标任务，分段规定奖励基金，年终 按实际完成任务提取奖励金。 （2）公司董事、监事、高级管理人员报告期内报酬总额为 441375 元。金额最 高的前三名董事报酬总额为 113700 元。金额最高的前三名高级管理人员报酬总额 为 129600 元。 经 2003 年度第一次临时股东大会决议，公司独立董事报酬调整为 30000 元/ 人·年(含税)，每半年发放一次，并承担独立董事出席董事会会议、股东大会会议 的交通、食宿费用。报告期内一名离职独立董事和任职的四名独立董事共领取报酬 110，000 元（含税）。 （3）报酬区间： 区间 10000 元以下 10000-20000 元 20000-30000 元 30000-50000 元 人数 9 2 4 11 3、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况 姓名 离任前职务 离任时间 离任原因 张钧 董事长 20030801 现任副董事长 汤东风 董事 20030801 工作调动 陈永宁 董事 20030801 工作调动 李怡淳 董事 20030801 工作调动 赵攀 董事、总经理 20030801、20030630 工作调动 刘剑 董事 20030801 工作调动 罗全 董事 20030801 工作调动 李云生 独立董事 20030801 任届期满 顾影侬 监事会召集人 20030801 工作调动 陈启富 监事 20030801 工作调动 赵家智 副总经理，总会计师 20030630 工作调动 肖健 副总经理 20030322 工作调动 2003 年 6 月 30 日，第六届董事会 2003 年度第四次会议同意赵攀辞去总经理职 务、何韬辞去副总经理职务、赵家智辞去副总经理兼总会计师职务；2003 年 8 月 1 四川湖山 2003 年年度报告 日公司 2003 年度第一次临时股东大会同意汤东风、陈永宁、李怡淳、刘剑、罗全 赵攀辞去董事职务，同意李云生辞去独立董事职务，同意顾影侬、陈启富辞去监事 职务；2003 年 8 月 1 日公司第六届董事会 2003 年度第五次会议同意张钧辞去董事 长职务。 二、员工情况（截止 2003 年 12 月 31 日）： 类 别 人 数 比 例(%) 生 产 641 62.3 销 售 222 21.5 技 术 22 2.1 财 务 15 1.5 行 政 116 11.3 其 他 12 1.2 合 计 1028 100 其中：本科以上学历 71 人，大专学历 166 人，中专学历 421 人。由公司负担 费用的退休人员共计 28 人。 12 四川湖山 2003 年年度报告 第五节、公司治理结构 一、规范运作情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会和深圳证券交易所有关法律、法规 的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，保护公司及股东合法权益。报告期内 公司按照有关规定召开股东大会，董事会和监事会，并严格执行相关决议；公司董事、监事 和经营班子成员按照相关规定勤勉尽责，维护了公司股东的合法权益；控股股东认真履行职 责，回避关联交易，保护了中小股东的利益。 二、独立董事履行职责情况 本公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，于二 ○○三年六月三十日进一步完善了公司独立董事制度，共聘请独立董事四人，占董事会成员 的三分之一以上。四名独立董事分别为企业管理、战略研究、经济和会计专业领域人士，为 公司规范运作和发展起到了重要作用。在本报告期内独立董事履行了诚实信用、勤勉尽责的 义务，出席了公司历次董事会和股东大会，并就公司董事提名，公司股东对本公司欠款回收 及关联交易等重大事项发表了独立董事意见，充分行使了相关法规和章程赋予独立董事的职 权，维护了广大股东和公司的合法权益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情况： 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的研发、采购、生产、 销售系统。 2、人员方面：公司在人事、劳资管理方面与控股股东分开。除公司董事长兼总经理廖建 明在控股股东董事会任副董事长职务、董事但丁、霞晖在控股股东担任董事外、其余高级管 理人员均未在控股股东单位任职。本公司高级管理人员未在控股股东单位领取报酬。 3、资产方面：公司与控股股东之间资产划分明确，并按照资产归属进行分帐管理和使用。 4、机构方面：公司拥有独立完善的组织机构和办公场所。 5、财务方面：公司设立了独立的财务管理机构，建立了独立的财务核算体系和财务管理 制度，并单独在银行开户。 四、高级管理人员考评、激励机制： 公司董事会对高级管理人员的工作进行了明确的分工，并于 2002 年 6 月 16 日和 2003 年 1 月 18 日分别与高级管理人员签订了《经营目标任务书》，根据任务完成情况，约定了对高 级管理人员的奖罚措施。报告期末，董事会已据该目标任务书执行了对高级管理人员的考核 和奖罚。 13 四川湖山 2003 年年度报告 第六节、股东大会情况简介 报告期内公司共召开股东大会二次： 一、2002 年度股东大会： 1、通知、召集、召开情况： 2003 年 3 月 22 日，公司第五届董事会 2003 年第一次会议定于 2003 年 4 月 25 日召开“2002 年度股东大会”，并将《关于召开 2002 年度股东大会的公告》刊登于 2003 年 3 月 25 日的《中 国证券报》和《上海证券报》上。 会议于 2003 年 4 月 25 日上午 9：30 在公司三楼会议室召开。到会股东代表 3 人，代表 公司股份 78，871，104 股，占股份总数 59.73%。 2、股东大会决议及披露情况： 会议以投票表决方式通过如下决议： （1）审议通过《2002 年度董事会工作报告》； （2）审议通过《2002 年度监事会工作报告》； （3）审议通过《2002 年度财务决算报告》； （4）审议通过《2002 年度利润分配方案》； （5）审议通过《关于续聘四川君和会计师事务所的议案》。 以上决议公告刊登于 2003 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、2003 年度第一次临时股东大会 1、通知、召集、召开情况： 2003 年 6 月 30 日， 公司第六届董事会 2003 年第四次会议定于 2003 年 8 月 1 日召开“2003 年度第一次临时股东大会”，并将《关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的公告》刊登于 2003 年 7 月 2 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 会议于 2003 年 8 月 1 日上午 10：00 在公司三楼会议室召开。到会股东代表 4 人，代表 公司股份 90,103,104 股，占股份总数 68.24%。 2、股东大会决议及披露情况： 会议以投票表决方式通过如下决议： （1）审议通过《关于改选董事会的议案》； （2）审议通过《关于改选监事会的议案》； （3）审议通过《关于修改公司章程的议案》； （4）审议通过《关于调整独立董事津贴的议案 》。 以上决议公告刊登于 2003 年 8 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 14 四川湖山 2003 年年度报告 第七节、董事会报告 一、公司经营情况 1、主营业务范围及经营情况： 公司属国内电子音响行业，主要从事专业音响、家用音响及家庭影院产品的研 发、制造与销售。报告期实现主营业务收入 75,243,766.75 元。较上一报告期增加 82.15%。 （1）按产品种类分： 项目 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率（%） 主营业务利润（元） 音箱 26,530,440.96 21,038,573.20 20.70 5,491,867.76 功放 28,368,531.75 22,414,078.31 21.00 5,954,453.44 数字卫星接收机 11,790,911.15 9,239,206.20 21.60 2,551,704.95 工程收入 1,703,858.29 1,154,322.43 32.20 549,535.86 其他 6,850,024.60 4,032,985.20 41.12 2,817,039.40 （2）按销售区域分： 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元） 西南地区 3620.00 796.40 其他地区 3904.00 940.10 2、控股、参股公司的经营情况及业绩： 注册资本 投资 报告期净利润 名称 主要业务 （元） 比例 （元） 绵阳湖山电声器材有限公司 3,000,000 75% 生产、销售扬声器及相关材料 234,605.28 实业投资、企业策划、生产销 四川湖山新视听实业有限公司 20,000,000 99% -489,416.10 售音影器材等 1,000,000 75% 音响设备、视频工程 绵阳湖山音响技术有限公司 -105,244.72 3、主要供应商、客户情况： 向前五名供应商合计的采购金额为 6,251,746.48 元，占年度采购总金额的 32.76%； 2003 年度销售收入前五名的客户和片区的销售收入合计为 26，385，728.93 元， 占销售收入总额的 35.07%。 4、经营中出现的问题及解决方案： 因公司原有音响业务处于较为激烈的市场竞争环境，虽然经过经营班子的努力 使其进入恢复性发展轨道，但其收入的增加仍较为缓慢，公司连续两年亏损所带来 的负面影响依然存在。2003 年 5 月 31 日四川九洲电器集团有限责任公司成为本公 司第一大股东，一方面进一步拓展市场渠道，同时加大对历史遗留问题的处理，即 15 四川湖山 2003 年年度报告 对应收帐款进行清收，并对存货进行保本销售，使音响产品的销售收入有了大幅度 的增长；另一方面，控股股东利用自身优势，为公司引入数字产品业务，增加数字 卫星接收机出口销售收入合人民币 11，790，000 元。 二、投资情况 1、2003 年 12 月 10 日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了《关于设立 合营公司的议案》，决定与毛里求斯（Mauritius ） Gold Window International Co.Ltd.（简称 GWL 公司）共同出资 300 万美元，在中国广东深圳市成立合营公司 深圳市翔成电子科技有限责任公司，进行高频头复选开关器等相关设备生产经营之 实际性谈判。该公司注册资本 300 万美元，本公司出资现金 153 万美元，占公司总 股本的 51%，GWL 公司以现金及实物、技术投入出资 147 万美元，占该公司注册资 本的 49%。该项目投资省、见效快、主要财务指标较优、经济效益显著，具有良好 的抗风险能力。该公司企业注册登记的相关手续已于 2004 年 1 月 14 日办理完毕。 三、财务状况及经营成果 1、财务状况及说明 单位：元 项目 期末数 期初数 同比变动（%） 总资产 174，810，336.88 192,505,183.18 -10.02 股东权益 116，363，857.76 110,068,636.78 5.72 现金及现金等价物净增加额 25，610，869.78 1,530,600.38 166.73 报告期数 上年同期数 主营业务利润 16，846，134.67 12,054,982.32 39.74 净利润 4，677，289.16 -24,329,822.25 - 注：1、总资产减少主要是本公司转让持有的原子公司北京金网一百电子商务 网络科技有限公司和北京北邮在线网络科技有限公司股权所致； 2、股东权益增加主要是本年度实现盈利所致； 3、现金及现金等价物净增加额增加是因为大量收回应收款及转让子公司所致； 4、主营业务利润和净利润增加主要是本年度新增数字接收机出口和音响产品 销售增长所致。 三、本年度公司生产经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化。 16 四川湖山 2003 年年度报告 四、2004 年度经营计划 新的年度公司董事会决心继续促进主营业务的发展，加大销售、企划的投入， 积极拓展和改进销售网络；借助公司在专业领域多年积累的优势，大力发展文化器 材、教育器材及工程安装等专业市场；加大研发投入，以丰富产品系列，多方面寻 求经济增长点。并在做好国内市场的同时积极开拓国外市场，在保持音响业务稳步 上升的基础上，继续引入数字产品业务，改变目前公司产品结构单一，抵御市场风 险能力不强的弱点，全面提升公司销售收入，使公司稳步进入良好的发展通道，创 造更好的业绩，迅速进入高速发展快车道。 五、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容： 报告期内董事会共召开八次会议。 （1）第六届董事会 2003 年度第一次会议于 2003 年 3 月 22 日在公司三楼会议 室召开，出席会议的董事和授权代表共计 8 人，会议经审议通过了《2002 年年度报 告及摘要》、《2002 年董事会工作报告》、《2002 年财务决算报告》、《2002 年 利润分配预案》、审议通过了《续聘会计师事务所的议案》、《关于申请公司股票 特别处理的议案》、《关于对绵阳湖山音响技术有限公司进行清算注销的议案》、 《关于同意肖健辞去副总经理的议案》和《关于召开 2002 年度股东大会的议案》。 （2）2003 年 4 月 25 日，第六届董事会 2003 年度第二次会议在公司三楼会议 室召开，出席会议董事及授权代表 10 人，会议经审议通过了《四川湖山电子股份 有限公司 2003 年第一季度报告》。 （3）2003 年 6 月 8 日，第六届董事会 2003 年第三次会议在公司三楼会议室召 开，参加会议董事及授权代表 9 人。会议经讨论通过了《关于四川九洲电器集团有 限责任公司收购事宜致全体股东报告书》。 （4）2003 年 6 月 28 日，第六届董事会 2003 年第四次会议在公司会议室召开， 参加会议董事及授权代表 10 人。会议经审议通过了《关于改选董事会的议案》、 《关于提名独立董事候选人的议案》、《关于调整经营班子的议案》、《关于修改 公司章程的议案》和《关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的议案》。 （5）2003 年 8 月 1 日，第六届董事会 2003 年第五次会议在公司会议室召开。 参加会议董事及授权代表 11 人。会议经审议通过了《关于选举董事长、副董事长 的议案》。 17 四川湖山 2003 年年度报告 （6）2003 年 8 月 16 日，第六届董事会 2003 年第六次会议在公司会议室召开， 参加会议董事及授权代表 10 人。会议经审议通过了《2003 年半年度报告》和《2003 年半年度报告摘要》。 （7）2003 年 10 月 23 日，第六届董事会 2003 年第七次会议以通讯方式召开， 参加会议董事及授权代表 11 人。会议经审议通过了《2003 年第三季度报告》。 （8）2003 年 12 月 10 日，第六届董事会 2003 年第八次会议在公司三楼会议室 召开，会议审议通过了《关于设立合营公司方案的议案》、《关于收购深圳市福瑞 祥电子公司的议案》、《关于召开 2004 年度第一次临时股东大会的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据 2002 年 12 月 30 日召开的“2002 年第二次临时股东大会”决议，公 司拟转让北京金网电子商务网络科技有限公司和北京北邮在线网络科技有限责任 公司股份股权给当时的公司控股股东四川千佛山生态旅游开发有限公司。转让金额 合计 2547.12 万元，四川千佛山生态旅游开发有限公司于 2003 年 1 月 15 日支付转 让金 1500 万元，2003 年 6 月 25 日支付了剩余的 1047.12 万元。 六、本次利润分配及公积金转增股本预案： 由于本年度盈利弥补亏损后未分配利润仍为负数，董事会提出本年度不进行利 润分配，亦不进行公积金转增股本的分配预案。该预案尚需股东大会讨论。 七、关于控股公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 1、四川君和会计师事务所专项说明 君和审字（2004）第 1008 号 四川湖山电子股份有限公司全体股东： 根据中国证监会[上市部函（2003）13 号] 《关于上报上市公司大股东及关联方 资金占用和违规担保情况的通知》和中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会 [证监发（2003）56 号]《关于规范上市公司与关联方资金往来和上市公司对外担保 若干问题的通知》的规定，我们在对四川湖山电子股份有限公司（简称“湖山电子 公司”）2003 年度会计报表进行审计时，就其大股东及关联方资金占用和违规担保 情况进行了专项审计，现将审计情况、意见报告如下： 一、截止 2003 年 12 月 31 日，湖山电子公司大股东及其他关联方占用资金情 况为： 18 四川湖山 2003 年年度报告 资金占用方的名称 与上市公司的关系 资金占用原因 2003 年末余额 累计占用金额 占用方式 拥有社会法人股 四川九洲电器集团 3,947.71 万股，占股 有限公司 本的 29.90%，为第 1 大股东 拥有社会法人股 四川千佛山生态旅 3,540.29 万股，占股 -- -- 游开发有限公司 本的 26.81%，为第 2 大股东 拥有社会法人股 上海纳米创业投资 1,123.6 万股，占总 -- -- 有限公司 股本 8.50%，为第 3 大股东 拥有社会法人股 成都君信实业有限 399.11 万股，占总 -- -- 公司 股本 3.02%，为第 4 大股东 成都天道实业有限 是第4大股东的关 公司 联企业 详见说明（1） 1,694,302.26 -- 应收账款 成都天道实业有 是第4大股东的关 限公司 联企业 详见说明（2） 1,300,000.00 1,300,000.00 其他应收款 深圳市福瑞祥电子 湖山电子股份第1 有限公司 大股东控制的企业 详见说明（3） 2,000,000.00 2,000,000.00 其他应收款 湖山电子股份原第 四川兴力达百货有 1大股东现第2大股 详见说明（4） -- 1,100,000.00 其他应收款 限公司 东控制的企业 1、2000 年 3 月 24 日，湖山电子公司与成都天道实业有限公司（简称“天道实 业公司”）签订《协议书》，受让天道实业公司所持成都新视听实业有限公司（简称 “ 新 视 听 实 业 ”） 99% 股 权 前 ， 原 新 视 听 实 业 财 务 报 表 所 列 应 收 账 款 净 额 为 4,004,959.02 元和其他应收款为 1,983,370.45 元，共计 5,988,329.47 元，天道实业对 其负有进行清收的责任和义务。如果发生多笔或单笔上述应收账款和其他应收款账 龄超过三年（2002 年 9 月 30 日前）不能收回，则由天道实业负责按新视听实业账 面值于账龄达到三年时向湖山电子股份公司全额支付。大连经济技术开发区三洋实 业公司（简称“三洋实业公司”）对天道实业履行上述义务提供不可撤销的担保， 并承担连带责任。为保证不因提供担保而导致利益受损，三洋实业公司又与天道实 业和成都君信实业有限公司（下称“成都君信公司”）签订了《股权质押协议》，根 据协议，成都君信公司自愿以其所拥有的湖山电子公司法人股 3,070,080 股及派生 的权益向三洋实业公司为天道实业提供的上述担保提供股权质押担保，该项股权质 押已于 2000 年 3 月 29 日在深圳证券交易所存管登记部办理了股份质押登记。2001 年末，新视听公司账列的上述事项所涉及的款项余额为 6,015,297.73 元。2002 年 7 月，湖山电子公司与天道实业、三洋实业公司重新签订《协议书》，一致同意将以 上款项与新视听公司所欠天道实业关联企业成都海菲（集团）有限公司其他应付款 3,397,749.77 元相抵后，天道实业承诺在 2002 年 9 月 30 日前无条件支付湖山电子 19 四川湖山 2003 年年度报告 股份公司 1,779,462.26 元，三洋实业公司原与天道实业和成都君信公司签订的《股 权质押协议》中担保金额变为 1,779,462.26 元。差额 838,085.70 和湖山电子公司账 列“其他应收款成都海菲（集团）有限公司”50,000.00 元，2002 年作坏账处理。 2003 年湖山电子公司收回 85,160.00 元，年末余额 1,694,302.26 元。 2、2002 年 7 月，湖山电子公司与天道实业和成都君信公司就湖山电子公司控 股子公司新视听公司账列的天道实业应收款项 1,821,081.09 元的归还事宜达成一致 意见并签订《协议书》，天道实业承诺在 2002 年 9 月 30 日前无条件支付给湖山电 子股份公司 1,300,000.00 元，成都君信公司提供保证担保。差额 521,081.09 元，2002 年已作坏账处理，2003 年末尚未收回。 3、2003 年 12 月 22 日和 2003 年 12 月 25 日，湖山电子公司分别借给深圳市福 瑞祥电子有限公司 1,000,000.00 元，合计 2,000,000.00 元，2003 年末尚未归还。另 外，截止 2003 年 12 月 31 日，湖山电子公司尚欠深圳市福瑞祥电子有限公司加工 及材料款 597,999.78 元。 4、2003 年 1 月 9 日和 2003 年 1 月 10 日，湖山电子公司分别借给四川兴力达 百货有限公司 800,000.00 元和 300,000.00 元，合计 1,100,000.00 元，未计息，2003 年 6 月 25 日归还。 二、2003 年度湖山电子公司大股东及其他关联方偿还占用资金的情况及偿还的 方式 湖山电子公司 2003 年 12 月 22 日和 2003 年 12 月 25 日，湖山电子公司分别借 给深圳市福瑞祥电子有限公司 1,000,000.00 元，合计 2,000,000.00 元，2003 年末尚 未归还。另外，截止 2003 年 2 月 31 日，湖山电子公司尚欠深圳市福瑞祥电子有限 公司加工及材料款 597,999.78 元。2003 年 1 月 9 日和 2003 年 1 月 10 日，湖山电子 公司分别借给四川兴力达百货有限公司 800,000.00 元和 300,000.00 元，合计 1,100,000.00 元，未计息，湖山电子公司于 2003 年 6 月 25 日已收回借款。 三、2003 年度湖山电子公司大股东及其他关联方新增资金占用的情况 详见第一和第二项说明。 四、湖山电子公司及其控股子公司对控股股东及控股股东所属企业提供担保的 情况 根据湖山电子公司提供的资料和我们在 2003 年度财务会计报告审计过程中了 解的情况和收集的证据表明，湖山电子公司及控股子公司没有为其控股股东及控股 股东所属企业提供担保。 20 四川湖山 2003 年年度报告 2、独立董事意见 本公司独立董事根据公司提供的相关资料，就公司执行中国证监会和国务院国 有资产管理委员会[证监发（2003）56 号]《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称通知）情况发表如下独立意见： 一、二○○三年度与关联方资金往来情况 1、公司股东成都君信实业有限公司将其持有的本公司社会法人股份 3070080 股质押给大连经济技术开发区三洋实业公司，向后者为其关联企业成 都天道实业有限公司于 2000 年发生的对本公司欠款 1779462.26 元提供的还款 担保承担连带责任；同时成都天道实业公司对本公司欠款 1300000 元，成都君 信实业有限公司提供保证担保。上述两项欠款合计 3079462.26 元已于 2004 年 1 月 21 日归还。 2、2003 年 1 月 9 日和 2003 年 1 月 10 日，公司分别借给原控股股东四川 千佛山生态旅游开发有限公司之关联企业四川兴力达百货有限公司 800000 元 和 300000 元合计 1100000 元已于 2003 年 6 月 25 日归还。 3、2003 年 12 月 22 日和 2003 年 12 月 25 日公司分别借给控股股东四川九 洲电器集团有限责任公司之关联企业深圳市福瑞祥电子有限公司 1000000 员合 计 2000000 元，截止 2003 年 12 月 31 日尚未归还；同时公司尚欠深圳市福瑞 祥电子有限公司加工及材料款 597999.78 元。 二、本公司及控股子公司没有未其控股股东及控股股东所属企业提供担保。 综上所述，我们认为公司与关联方的资金往来符合《通知》的要求，公司 一直注意控制风险，未对其他企业提供对外担保，维护了投资者的合法权益。 21 四川湖山 2003 年年度报告 第八节、监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内监事会共召开次 5 次会议： 1、2003 年 3 月 22 日，第五届监事会 2003 年第一次会议在公司会议室召开， 会议经审议通过了《2002 年度报告及摘要》和《2001 年监事会工作报告》、《2002 年度财务决算报告》、《2002 年度利润分配预案》。 2、2003 年 6 月 30 日，第五届监事会 2003 年第二次会议在公司会议室召开， 会议经审议同意顾影侬、陈启富辞去监事职务，提名杨远林、陈锐为第五届监事会 监事候选人。 3、2003 年 8 月 1 日，第五届监事会 2003 年第三次会议在公司会议室召开，会 议选举杨远林为第五届监事会召集人。 4、2003 年 12 月 10 日，第五届监事会 2003 年第四次会议在公司会议室召开， 会议经审议通过了《关于设立合营公司的议案》、《关于收购深圳市福瑞祥电子公 司股权的议案》及《关于召开 2004 年度第一次临时股东大会的议案》。 二、监事会意见 1、公司运作方面：公司按照相关法律、法规、公司章程建立了完善的内部控 制制度，决策程序合法。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司 章程或损害公司利益的行为。 2、财务方面：四川君和会计师事务所出具的公司 2003 年度审计意见客观、真 实。公司财务报告客观、真实地反映了公司财务状况和经营情况。 3、公司购买资产价格合理，无内幕交易行为，无损害股东权益及导致资产流 失的行为。 4、公司关联交易公平，无损害上市公司利益行为。 22 四川湖山 2003 年年度报告 第九节、重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （1）2000 年 11 月绵阳市无线电厂就商标使用许可合同纠纷诉本公司一案，截 止 2003 年 12 月 31 日尚未审结。 （3）本公司与广东番禺天乐电器制造有限公司、广州市海珠区利达电子设备 厂、第三人广东迪维电器制造有限公司 VCD 视盘机定牌加工合同纠纷案，该案件 的诉讼、裁定和判决情况，本公司在以前年度定期报告中已经作了披露。2003 年 12 月 2 日，四川省高级人民法院[(2001)川经再终字第 42 号民事判决书]判定原天乐 电器制造有限公司和广州市海珠区利达电子厂的股东苏新荣和苏广礼偿还本公司 原已预付的定作款并偿付占用该资金的利息（利息从 1998 年 9 月 15 日起计至付款 之日，按同期人民银行同期流动资金贷款利率分段计付）。1998 年 10 月 7 日，四川 省绵阳市中级人民法院以（98）绵法执字第 144 号查封令，已对广州市海珠区利达 电子设备厂在广东省番禺市大石镇植村南大公路南侧的房屋计 1570 平方米进行了 查封，该房屋的所有权证编号：粤房字第 4335685 号。截止 2004 年 1 月 10 日，四 川省绵阳市中级人民法院分别以[(2004)绵法执字第 02 号]和[(2004)绵法执字第 02－ 1 号]民事裁定书，分别查封了被执行人苏新荣的汽车 2 辆作价 87 万元，查封了被 执行人苏广礼所有的位于广州市的海珠区晓港西马路 18 号的两套房屋。 二、收购兼并、资产重组事项 报告期内公司与实际控制人四川九洲电器集团有限责任公司签订了有关股权 转让协议，详见本节“三、重大关联交易事项”。 三、重大关联交易事项 2003 年 12 月 9 日，本公司与深圳九州电子公司签订《股权转让协议》，由本 公司受让深圳九洲电子公司持有的深圳市福瑞祥电子公司 95%的股权计 950 万股。 本次转让定价依据为截止 2003 年 9 月 30 日经四川君和会计师事务所审计和经中联 资产评估事务所评估的净资产值，转让总金额 954.18 万元。深圳市福瑞祥电子公司 是 1999 年 9 月经深圳市经济发展局[深经复（1999）210 号]批准，由深圳九洲电子 公司和绵阳市宏讯实业公司共同投资，于 1999 年 10 月 20 日成立的有限责任公司。 深圳九洲电子公司出资 950 万元人民币，占注册资本的 95％，绵阳市宏讯实业公司 出资 50 万元人民币，占注册资本的 5％。本公司经营范围是：开发、生产、销售光 发射机、光接收机、光工作站、车载收放机、CD 机及其它电子产品、电子元器件 23 四川湖山 2003 年年度报告 （除收放机、CD 机以外不含其它国家限制项目）；进出口业务（按深贸进准字第 （2001）630 号文核准经营范围）。法定代表人：张正贵。注册地址：深圳市宝安 区恒丰工业园 B7 栋 4－6 楼。 本公司主要从事专业音响、家用音响及家庭影院产品的生产、销售，由于生产 规模小、产品结构单一、市场范围狭窄等原因，在市场竞争中处于弱势地位。福瑞 祥有丰富的数字卫星接收机等数字产品的生产经验，设备先进、技术力量雄厚，公 司效益良好。股权收购后，将给湖山电子带来优质资产和业务，有利于湖山电子培 育新的利润增长点。本次股权收购后本公司将进行数字产品的生产和销售，从而达 到调整产品结构、增强公司抗风险能力的目的。 由于该项转让已构成关联交易，按相关规定，公司独立董事对此发表了独立意 见，公司聘请的独立财务顾问出具了报告。2004 年 1 月 12 日，公司 2004 年度第一 次临时股东大会决议通过了此议案，关联方四川九洲电器集团有限责任公司回避表 决，相关公告请见 2003 年 12 月 11 日和 2004 年 1 月 13 日的《中国证券报》和《上 海证券报》。 四、其它重大合同及履行情况 本公司于 2003 年 9 月 30 日与安宝（香港）有限公司签订产品加工合同，受托 在订立合同之日起的 60 天内加工卫星接收机 26260 台，总金额 145 万美元（约合 人民币 1200 万元，占本公司上年度经审计净资产的 10.90%）。该公告刊登于 2003 年 10 月 10 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 五、报告期内公司及持有公司 5%以上股份的股东无承诺事项。 六、 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司续聘四川君和会计师事务所担任本公司审计工作，公司付给会计 师事务所 2003 年度审计费 15 万元，并承担该事务所工作人员在本公司工作期间的 食宿、交通等费用。目前该会计师事务所已为公司提供审计服务 5 年。 七、深圳证券交易所二○○三年九月一日深证上（2003）46 号文件认定：本公 司在信息披露方面存在下列违规事实： 1、公司 2003 年 5 月 29 日发布有关股权转让的公告与事实不符，对市场造成 不良影响； 2、本公司的原控股子公司北京金网一百电子商务网络科技有限公司 2000 年 4 月 19 日与国泰君安证券有限公司签订涉及金额 7500 万元的服务合同，国泰君安证 24 四川湖山 2003 年年度报告 券股份有限公司当时为公司的实际控制人，该交易属关联交易，而本公司在有关临 时报告和定期报告中对上述交易作一般交易披露存在重大遗漏。 深圳证券交易所认为，本公司上述行为违反了《上市规则》第 4.1、4.5、4.6、 7.3.9 条的规定，公司董事张钧严重违反了《上市规则》第 2.2.2 条的规定和《董 事声明与承诺》，根据《上市规则》第 12.1、12.2、12.4 条的规定，对本公司及 董事张钧予以公开谴责。并希望公司及有关全体董事吸取教训，严格遵守《证券法》、 《公司法》等证券法规及《深圳证券交易所上市规则》，切实履行信息披露义务， 杜绝此类事件发生。 八、其他重大事项 截止 2002 年年末，公司已连续两个会计年度亏损且净资产低于面值，按深圳 证券交易所《股票上市规则》规定，对公司在该所上市的股票“四川湖山”实施特 别处理，并自 2003 年 3 月 26 日起，公司股票简称变更为“ST 湖山”。 由于公司 2001 年和 2002 年连续两年出现亏损，根据深圳证券交易所深证上 [2003]17 号《关于对存在股票终止上市风险的公司加强风险警示等有关问题的通 知》，本公司在深圳证券交易所上市的股票从 2003 年 5 月 12 日起实行“退市风险 警示”，本公司股票简称变更为“*ST 湖山”。此公告刊登于 2003 年 4 月 30 的《中 国证券报》、《上海证券报》上。 25 四川湖山 2003 年年度报告 第十节、财务报告 君和审字（2004）第 1007 号 审 计 报 告 四川湖山电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川湖山电子股份有限公司（以下简称“湖山电子公司”） 二○○三年十二月三十一日的资产负债表、二○○三年度的利润表及利润分配表以 及二○○三年度现金流量表。这些会计报表的编制是湖山电子公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了湖山电子公司二○○三年十二月三十一日的财 务状况以及二○○三年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军 中国、四川、成都 中国注册会计师：何志良 报告日期：二○○四年三月十一日 26 四川湖山 2003 年年度报告 合并资产负债表 会企 01 表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 母公司 合并数 注 母公司 合并数 资 产 注释 负债和股东权益 年初数 年末数 年初数 年末数 释 年初数 年末数 年初数 年末数 流动资产 流动负债： 货币资金 1 短期借款 13 5,154,505.81 31,386,572.15 6,009,511.77 31,498,689.41 43,000,000.00 37,000,000.00 43,130,000.00 37,130,000.00 短期投资 应付票据 - - - - - - - - 应收票据 2 应付帐款 14 554,956.63 564,385.85 554,956.63 564,385.85 51,553,699.93 50,964,506.26 12,541,563.57 11,738,179.35 应收股利 预收帐款 15 - - - - 942,651.13 1,762,545.32 1,097,197.73 1,788,750.32 应收利息 应付工资 16 - - - - 600,000.00 600,000.00 703,866.83 669,978.33 应收帐款 3 应付福利费 17 24,270,656.60 17,053,282.71 26,314,375.11 18,742,745.27 856,592.97 3,021,179.65 3,276,805.35 3,498,935.74 其他应收款 4 应付股利 18 2,449,713.08 5,061,830.79 3,835,253.92 6,371,916.29 376,785.64 376,785.64 2,168,356.98 376,785.64 预付帐款 5 应交税金 19 637,181.61 2,887,320.64 715,805.64 2,911,143.04 -183,881.80 -1,221,634.83 -1,233,384.00 -1,265,461.66 应收补贴款 其他应交款 20 - - - - 189,657.23 -25,560.08 189,639.40 -19,616.78 存货 6 其他应付款 21 53,405,529.48 46,314,661.15 60,654,667.86 49,213,235.35 16,799,080.23 1,902,663.45 17,467,278.67 2,104,019.04 待摊费用 7 预提费用 22 214,064.91 269,798.40 400,870.03 451,132.29 1,201,487.82 1,346,071.80 1,396,670.97 1,365,426.80 一年内到期长期债 预计负债 23 权投资 - - - - - - - - 其他流动资产 一年内到期的长 - - - - 期负债 - - - - 流动资产合计 其他流动负债 86,686,608.12 103,537,851.69 98,485,440.96 109,753,247.50 - - - - 长期投资： 流动负债合计 - 115,336,073.15 95,726,557.21 80,737,995.50 57,386,996.78 长期股权投资 8 69,972,694.20 43,728,451.77 23,857,299.93 - 长期债权投资 8 长期负债： - - - - 长期投资合计 长期借款 69,972,694.20 43,728,451.77 23,857,299.93 - - - - - 其中：合并价差 应付债券 - - - - - - - - 其中：股权投资差 长期应付款 额 - - - - - - - - 固定资产： 专项应付款 - - - - 固定资产原值 9 65,191,406.37 65,275,524.91 68,174,915.70 67,395,960.79 其他长期负债 - - - - 减：累计折旧 9 17,514,717.43 19,194,508.34 21,989,233.68 长期负债合计 20,907,613.78 固定资产净值 9 47,676,688.94 44,367,911.13 48,980,407.36 45,406,727.11 减：固定资产减 9 递延税项： 值准备 556,399.67 556,399.67 690,683.23 690,683.23 固定资产净额 9 47,120,289.27 43,811,511.46 48,289,724.13 44,716,043.88 递延税项贷项 - - - - 工程物资 - - - - 负债合计 115,336,073.15 95,726,557.21 80,737,995.50 57,386,996.78 在建工程 10 667,451.14 667,451.14 713,051.14 667,451.14 固定资产清理 少数股东权益 - - - - 1,698,550.90 1,059,482.34 固定资产合计 47,787,740.41 44,478,962.60 49,002,775.27 45,383,495.02 股东权益： 无形资产及其他资 股本 24 132,035,903.00 产： 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00 无形资产 11 17,677,169.69 17,267,377.13 17,677,169.69 17,267,377.13 减：已归还投资 - - - - 长期待摊费用 12 3,440,824.23 2,406,217.23 3,482,497.33 2,406,217.23 股本净额 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00 其他长期资产 - - - - 资本公积 25 2,245,231.91 3,863,163.73 2,245,231.91 3,863,163.73 无形资产及其他资 盈余公积 26 产合计 21,117,993.92 19,673,594.36 21,159,667.02 19,673,594.36 31,615,146.68 31,615,146.68 31,615,146.68 31,615,146.68 其中：法定公 26 益金 7,910,960.38 7,910,960.38 7,910,960.38 7,910,960.38 递延税项： 未分配利润 27 -55,667,318.09 -51,821,910.20 -55,827,644.81 -51,150,355.65 递延税款借项 - - - - 外币折算差额 - - - - 股东权益合计 110,228,963.50 115,692,303.21 110,068,636.78 116,363,857.76 资 产 总 计 225,565,036.65 211,418,860.42 192,505,183.18 174,810,336.88 负债及股东权益合计 225,565,036.65 211,418,860.42 192,505,183.18 174,810,336.88 法定代表人：廖建明 财务负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤 27 四川湖山 2003 年年度报告 合并资产减值准备表 会企 01 表附表 1 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2003 年度 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年未余额 资产价值回升 其他原因转出 小计 一、坏账准备合计 11,368,593.53 16,017.07 660,080.92 6,865,689.52 7,525,770.44 3,858,840.16 其中：应收账款 9,268,073.73 16,017.07 - 6,544,564.77 6,544,564.77 2,739,526.03 其他应收款 2,100,519.80 - 660,080.92 321,124.75 981,205.67 1,119,314.13 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 9,037,341.80 163,087.24 407,353.32 4,748,566.90 5,155,920.22 4,044,508.82 其中：库存商品 5,790,351.24 514.33 - 4,711,424.97 4,711,424.97 1,079,440.60 原材料 3,246,990.56 162,572.91 407,353.32 37,141.93 444,495.25 2,965,068.22 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 690,683.23 - - - - 690,683.23 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 690,683.23 - - - - 690,683.23 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 法定代表人：廖建明 财务负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤 28 四川湖山 2003 年年度报告 合并利润表 会企 02 表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2003 年度 单位：元 注 母公司 合并数 项 目 释 上年实际数 本年累计数 上年实际数 本年累计数 一、 主营业务收入 28 39,411,920.86 75,019,730.45 41,308,258.88 75,243,766.75 减: 主营业务成本 28 29,478,319.48 58,817,219.45 29,069,283.88 57,879,165.34 主营业务税金及附加 29 149,239.43 503,725.63 192,992.68 518,466.74 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 9,784,361.95 15,698,785.37 12,045,982.32 16,846,134.67 加：其他业务利润（亏损以“-”号 32 填列） -107,126.35 443,233.48 -605,463.46 421,684.00 减：营业费用 30 7,746,980.02 8,143,194.01 8,047,631.67 8,366,638.18 管理费用 31 15,919,108.25 1,784,098.30 19,253,933.76 2,095,090.61 财务费用 33 2,579,467.75 2,214,984.31 2,579,865.82 2,217,270.61 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -16,568,320.42 3,999,742.23 -18,440,912.39 4,588,819.27 加：投资收益（损失以“-”号填列）34 -7,611,843.49 -315,740.24 -5,738,697.68 -7,278.10 补贴收入 - - - - 营业外收入 35 2,885.00 167,297.26 2,985.00 167,297.26 减：营业外支出 36 250,246.55 5,891.36 344,125.74 17,791.04 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -24,427,525.46 3,845,407.89 -24,520,750.81 4,731,047.39 减：所得税 - - - - 少数股东损益 - - -190,928.56 53,758.23 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -24,427,525.46 3,845,407.89 -24,329,822.25 4,677,289.16 附注： 母公司 合并数 项 目 上年实际数 本年累计数 上年实际数 本年累计数 1. 出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6. 其他 法定代表人：廖建明 财务负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤 29 四川湖山 2003 年年度报告 合并利润分配表 会企 02 表附表 1 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2003 年度 单位：元 注 母公司 合并数 项 目 释 上年实际数 本年累计数 上年实际数 本年累计数 一、净利润 -24,427,525.46 -24,329,822.25 3,845,407.89 4,677,289.16 加：年初未分配利润 -31,239,792.63 -55,667,318.09 -31,497,822.56 -55,827,644.81 其他转入 - - - - 二、可供分配的利润 -55,667,318.09 -51,821,910.20 -55,827,644.81 -51,150,355.65 减：提取的法定盈余公积 - - - - 提取的法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利 基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 三、可供股东分配的利润 -55,667,318.09 -51,821,910.20 -55,827,644.81 -51,150,355.65 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股 利 - - - 四、未分配利润 -55,667,318.09 -51,821,910.20 -55,827,644.81 -51,150,355.65 法定代表人：廖建明 财务负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤 30 四川湖山 2003 年年度报告 利润表附表—指标计算表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 净资产收益率 金额 报告期利润 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 主营业务利润 -24,329,822.25 4,677,289.16 10.94% 9.96% 4.02% 4.16% 0.0 营业利润 -18,440,912.39 4,588,819.27 -16.75% -15.25% 3.94% 4.08% -0.1 净利润 -24,329,822.25 4,677,289.16 -22.10% -20.13% 4.02% 4.16% -0.1 扣除非经常性损益后的净利润 -23,699,221.85 -5,666,005.92 -21.53% -19.60% -4.89% -5.14% -0.1 法定代表人：廖建明 财务负责人：但丁 会 上述指标的计算过程： 1、 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 3、全面摊 2、加权平均净资产收益率（ROE） 4、加权平 P ROE= Eo+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo P 报告期利润 P 报告期 NP 报告期净利润 So 期初股 Eo 期初净资产 S1 报告期 Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产 Si 报告期 Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产 Sj 报告期 Mo 报告期月份数 Mo 报告期 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 新增净 Mj 减少净 非经常性损益扣除项目明细： 项目 2002 年 2003 年 流动资产盘盈（盘亏为“－”） -289,459.66 -54,595.03 营业外收入 -24,329,822.25 167,297.26 营业外支出 - -17,791.04 转回的坏帐准备 10,248,383.89 合计 -24,619,281.91 10,343,295.08 31 四川湖山 2003 年年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2003 单位：元 年度 项 目 注释 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,028,067.49 96,132,552.38 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 121,652.08 121,652.08 现金流入小计 96,149,719.57 96,254,204.46 购买商品、接受劳务支付的现金 46,900,400.90 45,746,736.83 支付给职工以及为职工支付的现金 7,205,102.51 8,065,748.35 支付的各项税费 6,212,971.03 6,673,421.50 支付的其他与经营活动有关的现金 37 9,593,725.90 10,068,540.80 现金流出小计 69,912,200.34 70,554,447.48 经营活动产生的现金流量净额 26,237,519.23 25,699,756.98 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 10,472,952.92 10,472,952.92 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 558.00 558.00 金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 38 96,227.08 97,372.54 现金流入小计 10,569,738.00 10,570,883.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 252,599.64 271,347.64 金 投资所支付 的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 现金流出小计 2,252,599.64 2,271,347.64 投资活动产生的现金流量净额 8,317,138.36 8,299,535.82 三、筹资活动产生的现金流量 - - 吸收投资所收到的现金 - - 发行债券所收到的现金 - - 借款所收到的现金 62,000,000.00 62,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 62,000,000.00 62,000,000.00 偿还债务所支付的现金 68,000,000.00 68,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,322,591.25 2,388,423.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 70,322,591.25 70,388,423.02 筹资活动产生的现金流量净额 -8,322,591.25 -8,388,423.02 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 39 26,232,066.34 25,610,869.78 法定代表人：廖建明 财务负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤 32 四川湖山 2003 年年度报告 附注： 注 项 目 母公司 合并数 释 1、 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,845,407.89 4,677,289.16 加：少数股东损益 - 53,758.23 加：计提的资产减值准备 -10,188,608.84 -10,248,383.89 固定资产折旧 3,686,529.79 3,870,820.42 无形资产摊销 409,792.56 451,465.66 长期待摊费用摊销 1,034,607.00 1,034,607.00 待摊费用的减少（减：增加） -55,733.49 -50,262.26 预提费用的增加（减：减少） 144,583.98 90,486.32 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） 3,766.80 3,766.80 固定资产报废损失 - - 财务费用 2,226,364.17 2,226,526.47 投资损失（减：收益） 315,740.24 7,278.10 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 11,513,381.07 11,041,589.77 经营性应收项目的减少（减：增加） 11,930,580.03 14,575,222.36 经营性应付项目的增加（减：减少） 1,311,976.72 -1,372,758.16 其他 59,131.31 -661,649.00 经营活动产生的现金流量净额 26,237,519.23 25,699,756.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入因定资产 - - 3. 现金及现金等价物净增加情况 - - 现金的期末余额 31,386,572.15 31,498,689.41 减：现金的期初余额 5,154,505.81 6,009,511.77 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 加：音技公司现金的期初余额 - 121,692.14 现金及现金等价物净增加额 26,232,066.34 25,610,869.78 法定代表人：廖建明 财务负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤 33 四川湖山 2003 年年度报告 四川湖山电子股份有限公司会计报表附注 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日 一、本公司简介 四川湖山电子股份有限公司（以下简称“本公司”）原企业为四川省绵阳市无 线电厂，始建于 1969 年，主要经营电子音响设备，卫星电视接收机系统的制造、 加工、销售及售后服务。1987 年 12 月四川省绵阳市无线电厂经绵阳市人民政府批 准进行股份制改革试点；1988 年 1 月、1990 年 2 月经人民银行绵阳市分行批准向 社会公开发行个人股 245 万和 1255 万，共计 1,500 万元；1992 年 1 月经绵阳市体 改委批准向社会募集法人股 1,530 万元。1993 年 1 月，本公司根据《股份有限公司 规范意见》等国家有关规定委托原绵阳市会计师事务所进行资产评估、界定净资产 产权，并对股权结构进行规范管理。1993 年 2 月 18 日，本公司向绵阳市工商行政 管理局申请变更登记，企业名称更名为绵阳湖山电子股份有限公司，注册资本为 5,038 万元。1993 年 11 月 13 日，国家体改委[体改生(1993)191 号]批准本公司继续 进行规范化的股份制企业试点。 在 5,038 万元的总股本中，除 1,500 万元社会公众股外，其余 3,538 万元均为法 人股，其中绵阳市无线电厂以其经上述评估、确认的净资产形成的股本为 2,008 万 元。1992 年 1 月经绵阳市体改委[绵经体改(1992)57 号]批准分别向国营长虹机器厂 和绵阳军工电子发展总公司募集的股份为 1,500 万元和 30 万元。1994 年 6 月绵阳 市无线电厂将其所持本公司的股份 100 万元转让给工商银行绵阳市分行科技信贷 部，1996 年 2 月该信贷部又将其转让给绵阳市银星贸易公司。1995 年 7 月，绵阳 市无线电厂与国营长虹机器厂达成协议收购国营长虹机器厂持有的本公司法人股 1,500 万元；转让后绵阳市无线电厂持有的股份为 3,408 万股，绵阳市银星贸易公司 持有 100 万股，绵阳军工电子发展总公司持有股份为 30 万股。1995 年 12 月，绵阳 市无线电厂与吉林三洋实业公司（现已更名为大连经济技术开发区三洋实业公司， 简称“三洋实业”）签订协议转让其所持有的本公司法人股 2,000 万元；1996 年 4 月，绵阳无线电厂又与绵阳军工电子发展总公司达成协议，收购其持有的本公司法 人股 30 万元。本公司持股单位间的股份转让行为均经本公司股东大会审议通过。 上述股权结构变动后，三洋实业持本公司股份为 2,000 万股，成为本公司第一大股 东，绵阳市无线电厂持有 1,438 万股，绵阳市银星贸易公司持有 100 万股，社会流 34 四川湖山 2003 年年度报告 通股 1,500 万股。本公司法定代表人由刘会廷先生变为汤东风先生。 1998 年 6 月 2 日，三洋实业与上海申华实业股份公司（现为上海华晨实业股份 有限公司，简称“华晨实业” ）签订法人股转让协议，将其持有的本公司法人股 2,000 万股中的 1,300 万股出让给华晨实业，转让完成后，华晨实业持有本公司 1,300 万 股，三洋实业持有 700 万股，绵阳市无线电厂持有 1,438 万股，绵阳市银星贸易公 司持有 100 万股，社会流通股 1,500 万股。 经本公司 1997 年度股东大会审议通过并经四川省证管办[川证办函（1998）27 号]批准，以 1997 年末总股本 5,038 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 4 股红股 进行分配，总股本增至 7,053.2 万股，注册资本变更为 7,053.20 万元，其中华晨实 业持有 1,820 万股，三洋实业持有 980 万股，绵阳市无线电厂持有 2,013.2 万股，绵 阳市银星贸易公司持有 140 万股，社会流通股 2,100 万股。1999 年 9 月 12 日，经 临时股东大会审议通过将本公司更名为四川湖山电子股份有限公司。 1999 年 11 月 18 日，绵阳市无线电厂与深圳新中泰有限公司（ “新中泰公司”） 和成都君信实业有限公司（“成都君信” ）签订法人股转让协议，将其持有的本公司 法人股 2,013.2 万股中的 1,200 万股转让给新中泰公司，将其余 813.2 万股转让给成 都君信，转让后绵阳市无线电厂不再持有本公司法人股。 1999 年 12 月 12 日，本公司 1999 年度第 4 次临时股东大会审议通过了 1997-1998 年度利润分配及公积金转增股本方案，以股本 7,053.2 万股为基数，向全体股东每 10 股送 3.40 股红股，共分配利润 23,980,880.00 元；以股本 7,053.2 万股为基数，向 全体股东每 10 股转增 1 股，共转出公积金 7,053,200.00 元。分配方案实施后，截至 1999 年 12 月 24 日（公告的除权基准日）止，以未分配利润和公积金送红股及转增 股本使股本增至 10,156.608 万股，其中华晨实业持有 2,620.8 万股，三洋实业持有 1,411.2 万股，新中泰公司持有 1,728 万股，成都君信持有 1,171.008 万股，绵阳市 银星贸易公司持有 201.6 万股；社会公众股为 3,024 万股。 经中国证监会[证监函（2000）41 号]批准，原第一大股东华晨实业与第三大股 东三洋实业签订《股权转让合同》，华晨实业将其持有的股份 2,620.8 万股转让给三 洋实业；2000 年 2 月 25 日成都君信与杭州五环实业有限公司（简称“杭州五环”） 签订《股权转让合同》，成都君信将其持有 864 万股转让给杭州五环。上述股权转 让后，本公司股权结构为：三洋实业 4,032 万股，占 39.7%，新中泰公司 1,728 万股， 占 17.01%，杭州五环 864 万股，占 8.5%，成都君信 307.008 万股，占 3.02%，绵阳 35 四川湖山 2003 年年度报告 市银星贸易公司 201.6 万股，占 1.98%，社会流通股 3,024 万股，占 29.78%。 2000 年 12 月，杭州五环与上海纳米创业投资有限公司（简称“上海纳米” ）签 订《股权转让协议》，杭州五环将其拥有的 864 万股转让给上海纳米，转让后，本 公司的股权结构为：三洋实业 4,032 万股，占 39.7%，新中泰公司 1,728 万股，占 17.01%，上海纳米 864 万股，占 8.5%，成都君信 307.008 万股，占 3.02%，绵阳市 银星贸易公司 201.6 万股，占 1.98%，社会流通股 3,024 万股，占 29.78%。2001 年 5 月 15 日，本公司 2000 年度股东大会审议通过了以 2000 年末总股本为基数，向全 体股东每 10 股送红股 3 股的分配方案，2001 年 5 月 29 日实施后共计增加股本 3,046.9823 万股，总股本增至 13,203.5903 万股，股权结构不变。 2002 年 4 月 23 日，三洋实业和新中泰公司分别与四川千佛山生态旅游开发有 限公司（简称“千佛山旅游公司”）签订股权转让协议，三洋实业将其拥有的 5,241.6 万股中的 1,690 万股，新中泰公司将其拥有的 2,246.4 万股转让给千佛山旅游公司， 转让后千佛山旅游公司拥有 3,936.4 万股，占总股本的 29.81%，为第一大股东；三 洋实业拥有社会法人股 3,551.6 万股，占总股本的 26.90%，为第二大股东，新中泰 公司不再持有本公司股份。上述股权转让事宜有关过户手续已办理完毕。 2003 年 5 月 31 日，千佛山旅游公司和三洋实业与四川九洲电器集团有限责任 公司（简称“九洲集团”）签订《股权转让协议》 ，九洲集团受让千佛山旅游公司和 三洋实业持有的社会法人股份 3,961,077 股和 35,516,000 股，共计 39,477,077 股， 占总股本的 29.90%。转让协议已履行，于 2003 年 7 月 24 日在中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司办理完过户登记手续。本次转让后股权结构变更为：九洲集 团 3,947.7077 万股，占 29.90%，为第一大股东；千佛山旅游公司 3,540.29 万股，占 26.81%，上海纳米 1,123.20 万股，占 8.51%，成都君信 399.11 万股，占 3.02%，绵 阳银星贸易公司 262.08 万股，占 1.98%，社会流通股 3,931.20 万股，占 29.78%。 截止 2003 年末，本公司注册资本为 13,203 万元，经营范围是电子音响设备、 卫星电视接收系统、整机装饰件的制造、加工、销售和安装，文娱用品、文化办公 机械、电子器材、家用电器、影视设备、电子原器件、仪器仪表、电子计算机、录 音录像带、灯光器材销售、维修、安装和咨询服务及影音带、碟的租赁服务等；企 业法人营业执照注册号为 5107001800687，法定代表人为廖建明先生，登记的住所 为绵阳市华兴西路一号。 2003 年度，本公司及控股子公司提供的产品主要是音响制品和音响工程以及数 36 四川湖山 2003 年年度报告 字视听产品。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》，以及财政部发布的 有关补充规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础与计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人 民币记账。对各外币账户的外币期末余额，按照期末市场汇价进行调整，差额作为 汇兑损益处理，其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费，属购建固定资产发生 的汇兑损益，在固定资产交付使用前记入各项在建固定资产成本。除上述情况以外 发生的汇兑损益，计入当期财务费用。 6、外币财务报表的折算方法 外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照财务报表日的汇 率折算为记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的 历史汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额 列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外 币财务报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币财务报表的年初数 或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净 增加额”外，均按照财务报表期间平均汇率折算为人民币，现金及现金等价物净增 加额项目按照财务报表决算日的市场汇率折算为人民币，其差额在“汇率变动对现 金的影响”项目中单独列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流 动性强、易于变现及价值变动风险很小的投资。 37 四川湖山 2003 年年度报告 8、坏账核算方法 坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重 不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收账款。 采用备抵法核算坏账损失，坏账准备按账龄分析法计提，对于经常性发生且未 出现异常情况的应收款项，账龄在 1 年以内的应收款项，按其年末余额的 1.5%计提， 1 至 2 年的按 5%计提，2 至 3 年的按 15%计提，3 年以上的按 50%计提。对于出现 异常的应收款项，根据其实际可收回情况采用个别认定法计提坏账准备，计入当年 度损益。 9、存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料采用计划成本进行 日常核算，领用发出按计划成本计价并逐月分摊成本差异；产成品采用实际成本计 价核算，销售时按加权平均法计算结转销售成本；低值易耗品采用一次摊销法核算。 报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按品种比较存货的账面 成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。 10、短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。 在处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益。 短期投资于年末按账面成本与市价孰低计价，按项目比较短期投资的账面成本 与市价，以市价低于账面成本的部份计提短期投资跌价准备。 在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 11、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：采用成本法核算，以取得时的实际成本入账，如实际支 付的价款中包括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本； 期中或年末预提应计利息并计入当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法于债券 存续期内摊销。 （2）长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记账，如实 际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计 入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额 20%及以上， 或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额超过被投资单位有表 决权资本总额 50%的，采用权益法核算并编制合并会计报表。对其他单位投资占该 38 四川湖山 2003 年年度报告 单位有表决权资本总额 20%以下又不具有重大影响的，采用成本法核算。采用权益 法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资 收益。 （3）报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为 长期投资减值准备。 （4）长期股权投资差额摊销：借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额），合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销； 没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；贷方差额（即初始 投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额），按照财政部[财会 （2003）10 号]规定记入“资本公积—股权投资准备”科目。 12、委托贷款计价，利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方 法 委托贷款按实际贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利 息，计入当期损益；当计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计 提的利息；年末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于 可收回金额的，将委托贷款本金高于可收回金额的差额计提减值准备，如果已计提 减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。 13、固定资产计价及折旧方法 固定资产是指单位价值在 2000 元以上，使用年限在 1 年以上的房屋、建筑物、 机器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、工具等，不属于生产经营主要 设备的物品，但单位价值在 2,000 元以上，且使用年限超过两年的，也作为固定资 产。固定资产按实际成本计价，固定资产折旧采用直线法分类计算。 （1）未计提减值准备的固定资产折旧采用直线法分类计算，按固定资产类别 的原价、估计使用年限和预计 3％的残值率确定折旧率如下： 类别 估计使用年限 年折旧率 残值率 房屋及建筑物 其中：生产及其他用房屋建筑物 30 3.23% 3% 临时建筑 3 32.33% 3% 39 四川湖山 2003 年年度报告 专用设备 5-10 19.4%-9.7% 3% 普通设备 5-8 19.4%-12.13% 3% （2）对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原 价减去累计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去 已使用年限）和按账面原价 3%预计净残值来确定折旧率和折旧额。 （3）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （4）报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低 于账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按该项固定资 产的账面价值全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预计可使用状态但尚未办理 竣工决算的工程，自达到预计可使用状态日起按工程预算，造价或工程成本等资料， 估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。 报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并 且预计在未来 3 年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来 的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 15、借款费用资本化的确认原则 为购建某项固定资产而借入的专门款项所发生的借款费用（含借款利息、折价 或溢价的摊销以及汇兑损益），当同时满足三个条件时，开始资本化。 （1） 资产支出已经发生； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 16、应付债券的核算方法 40 四川湖山 2003 年年度报告 经批准发行债券时，按实际收到的款项记入本科目。溢价或折价发行债券，其 实际收到的金额与债券票面金额的差额在债券存续期内采用直线法分期摊销。 17、无形资产计价及摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。其中土地使用权以确认的评估价值或购买 成本入账核算，按 50 年或购买时的剩余使用年限平均摊销。其他无形资产，有合 同或法律规定的，按合同或法律规定的期限摊销，合同和法律都有规定的，按合同 和法律规定的孰短的期限摊销，合同及法律都没有规定的，在 10 年内按受益期限 摊销。 报告期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可 收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。 18、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用实际发生的支出计价，在受益期内平均摊销。 19、收入确认原则 （1）销售商品：在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对所 售商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证 据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，或提供的劳务于劳务完成时 确认收入的实现。 （2）提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳 务收入的实现。 （3）他人使用本公司资产：按与相关的经济利益能够流入，且收入的金额能够 可靠地计量时确认收入。 20、所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法核算。 21、合并会计报表的编制方法 合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财政 部[财会二字(1996)2 号]的规定确定。 合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本公司和纳 入合并范围各子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行 规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵 销。如子公司执行会计制度与本公司不一致则以本公司会计政策为准，对子公司会 41 四川湖山 2003 年年度报告 计报表项目进行调整后予以合并。 在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公 司使合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制 度）及其相关准则问题解答的通知》的有关解答进行会计处理。 三、税项 本公司应纳税项及税率如下： 1、增值税：销售产品、材料按 17％税率计算销项税，并按抵扣进项税后的实 际金额缴纳。 2、营业税：运输收入税率为 3％。 3、所得税：根据财政部[财税（2000）99 号]规定，本公司原享受企业所得税 先征（33%）后返（18%）的政策（实征 15%），自 2002 年 1 月起企业所得税税率 为 33%。控股子公司绵阳湖山电声器材有限公司享受外商投资企业的“二免三减” 税收优惠政策，2000 年已执行完毕，2001 年起按 33%计缴。控股子公司四川湖山 新视听实业有限公司经成都高新区地方税务局[成高地税函（2000）003 号]批准， 从 1999 年 12 月起按 15%税率征收并免征 1999 年 10 月至 2001 年 9 月两年的企业 所得税，从 2002 年起按 33%计缴。 4、城建税及教育附加：分别按应交增值税和营业税额的 7%和 3%计缴。 5、其他税项按国家规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 控股子公司及合营企业概况如下： 权益 名称 成立日期 注册地 注册资本 投资金额 比例 主要业务 绵阳湖山音响 93.3.12 绵阳市 人民币 100 万 750,000.00 75% 已注销 技术有限公司 1 绵阳湖山电声 生产、销售扬声器及 94.7.5 绵阳市 人民币 300 万 2,250,000.00 75% 器材有限公司 相关材料 四川湖山新视 实业投资、企业策划、 听实业有限公 99.10.26 成都市 人民币 2000 万 19,800,000.00 99% 生产销售音影器材等 司2 计算机软硬件、通信 北京金网一百 技术及网络系统的技 电子商务网络 99.12.28 北京市 人民币 3000 万元 24,000,000.00 80% 术开发、技术转让、 科技有限公司 3 技术咨询、技术服务 网络、计算机软硬件 北京北邮在线 电子产品的技术开 网络科技有限 2000.11.29 北京市 人民币 1000 万元 4,000,000.00 40% 发、技术咨询、技术 责任公司 4 服务、技术培训等 1、2003 年 3 月 11 日，绵阳湖山音响技术有限公司（以下简称“湖山音技公司” ） 42 四川湖山 2003 年年度报告 董事会 2003 年度第一次会议形成决议，同意停止营业进行清算，成立清算委员会。 2003 年 12 月 11 日，经四川省绵阳市工商行政管理局[绵企注字第 2003087]《企业 注销登记核准通知书》核准注销，2003 年 12 月 17 日、18 日分别在绵阳日报、绵 阳广播电视报刊登注销公告。湖山音技公司的清算情况及本公司账务处理如下： （1）经四川永衡会计师事务所有限责任公司[川永会审（2003）164 号]审计的 湖山音技公司 2003 年 1－3 月（清算基准日）的经营成果如下： 项目 行次 金额 一、 主营业务收入 1 443,867.32 减：主营业务成本 4 399,308.46 主营业务税金及附加 5 -- 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 10 44,558.86 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 11 -29,092.44 减：营业费用 14 -- 管理费用 15 119,813.61 财务费用 16 -300.97 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18 -104,046.22 加：投资收益（损失以“-”号填列） 19 -- 补贴收入 22 -- 营业外收入 23 -- 减：营业外支出 25 1,198.50 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27 -105,244.72 减：所得税 28 -- 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 -105,244.72 对以上经审计的经营成果，本公司按权益法补记了投资收益-78,933.54 元。 （2）经四川永衡会计师事务所有限责任公司[川永会审（2003）206 号清算审 计报告]审计，湖山音技公司截止 2003 年 6 月 25 日（清算截止日）的财务状况如下： 资产项目 金额（元） 负债及权益项目 金额（元） 货币资金 1,752.92 应交税金（进项税额） -314,409.18 应收账款 480,184.74 负债小计 -314,409.18 存货 1,828,755.11 股本 1,000,000.00 流动资产小计 2,310,692.77 资本公积 5,375.00 固定资产原值 -- 盈余公积 1,802,808.95 累计折旧 -- 未分配利润 -- 43 四川湖山 2003 年年度报告 固定资产净值 183,082.00 所有者权益合计 2,808,183.95 资产合计 2,493,774.77 负债及权益合计 2,493,774.77 清算结果经湖山音技公司董事会 2003 年度第三次会议审议通过。 （3）清算完成后，本公司分回以下资产： 项目 金额 货币资金 1,752.92 应收账款 480,184.74 存货（含进项税） 1,410,214.35 固定资产 183,082.00 合计 2,075,234.01 存货中的进项税金额为 204,902.94 元。本年将湖山音技公司清算后分回资产的 价值 2,075,234.01 元与长期股权投资帐面余额 2,003,578.57 元的差异 71,655.44 元计 入了投资收益。 由于湖山音技公司 2003 年 3 月经营期限届满，进行结业清算，其 2003 年 1-3 月的经营成果已在本公司报表中进行了反映，故未将其 2003 年 1－3 月的利润表纳 入 2003 年合并报表。按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度） 及其相关准则问题解答的通知》的规定，在编制本年合并资产负债表时，未调整合 并资产负债表的年初数。湖山音技公司 2002 年末的财务状况如下： 资产 金额 负债及所有者权益 金额 流动资产 6,410,392.65 流动负债 3,781,806.74 固定资产 142,721.24 长期负债 -- 其他长期资产 -- 净资产 2,771,307.15 合计 6,553,113.89 合计 6,553,113.89 2、四川湖山新视听实业有限公司（简称“新视听实业”）原名成都新视听有限 责任公司，是 1999 年 9 月 13 日由成都天道实业发展有限公司（简称“天道实业” ） 和四川省卓越物业管理有限责任公司（简称“卓越物业” ）共同出资设立的有限 责任公司，注册资本 RMB1000 万元，其中天道实业出资 990 万元（占注册资本的 99%），卓越物业出资 10 万元（占 1%）。1999 年 9 月 10 日，本公司与天道实业签 订“股权转让协议” ，受让其持有的成都新视听实业有限责任公司 99%的股权，协 议转让价格为 990.00 万元，1999 年 10 月 13 日将转让价格为 990.00 万元全部付讫。 股权转让后更名为新视听实业，成为本公司控股子公司，自 1999 年起纳入合并会 44 四川湖山 2003 年年度报告 计报表的合并范围。2000 年 2 月 25 日，本公司董事会 2000 年度第三次会议审议通 过了《关于增加对新视听实业投资的议案》，由本公司增加投资 990.00 万元，卓越 物业增加投资 10.00 万元。增加投资后，新视听实业的注册资本增加至 2,000.00 万 元，其中本公司占 99%，卓越物业占 1%，增加的投资经四川正大会计师事务所[正 大验字（2000）（一）010 号验资报告]验证。 2002 年及 2003 年均将新视听实业和绵阳湖山电声器材有限公（简称“湖山电 声公司”）司纳入本公司合并会计报表范围。经四川君和会计师事务所有限责任公 司审计的湖山电声公司、新视听实业 2003 年度主要财务指标如下：（单位：元） 项目 电声公司 新视听实业 流动资产 3,170,528.24 43,432,204.59 长期投资 -- -- 固定资产 112,908.16 791,624.26 资产总计 3,283,436.40 44,223,828.85 流动负债 735,090.55 2,131,948.02 长期负债 -- -- 实收资本 3,000,000.00 20,000,000.00 所有者权益合计 2,548,345.85 42,091,880.83 负债及权益合计 3,283,436.40 44,223,828.85 主营业务收入 3,030,231.12 5,552,126.46 主营业务利润 505,002.98 -392,685.26 营业利润 246,504.96 -637,016.62 利润总额 234,605.28 -637,016.62 净利润 234,605.28 -637,016.62 3、2002 年 11 月 28 日，本公司与四川兴力达集团实业有限公司（简称“兴力 达集团”）签订《股权转让协议》，将所持有的北京金网一百电子商务网络科技有限 公司（简称“金网一百”）和北京北邮在线网络科技有限责任公司（简称“北邮在 线”）的全部股权及附属的一切权益以总计 2,547.12 万元的价格转让给兴力达集团， 转让事项经本公司 2002 年 12 月召开的 2002 年度第二次临时股东大会审议通过。 协议约定，兴力达集团在本公司股东大会通过转让协议起 20 个工作日内支付全部 转让款。2003 年 1 月 15 日，本公司与兴力达集团和金网一百公司签订协议，金网 一百公司同意本公司将其拥有的在本公司的债权 15,000,000.00 元转移给兴力达集 团，转移后兴力达集团用该项债权抵偿其与本公司于 2002 年 11 月 28 日签订的《股 45 四川湖山 2003 年年度报告 权转让协议》项下的股权转让款，抵偿后股权转让余款 10,471,200.00 元，于 2003 年 6 月 25 日全部收讫。金网一百股权转让后的工商变更登记手续于 2004 年 2 月 12 日办理完毕，北邮在线股权转让的工商变更登记手续于 2004 年 2 月 11 日办理完毕。 五、合并会计报表主要项目注释 注 1、货币资金 货币资金年末余额明细如下： 项目 年初数 年末数 现金 73,624.61 45,660.82 银行存款* 5,935,887.16 31,453,028.59 其他货币资金 -- -- 合计 6,009,511.77 31,498,689.41 本年末货币资金较上年末增加 25,489,177.64 元，上升 424.14％，主要是因为本 年度实现的收入较 2002 年度上升 82.14%，且本年度大力清欠收回以前年度的应收 账款所致。银行存款年末余额中有 729,165.98 元为职工房改售房款和职工购买房改 房时缴纳的住房维修基金，其中的房改售房款余额 645,338.83 元本公司不能随意支 取，住房维修基金 83,827.15 元经绵阳市房管局批准后用于职工住房维修。 注 2、应收票据 应收票据 2003 年末余额为 564,385.85 元，其中商业承兑汇票 1 份，金额为 98,600.00 元，银行承兑汇票 11 份，金额为 465,785.85。2002 年末应收票据余额为 554,956.63 元，共 4 份，全为银行承兑汇票。 注 3、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 15,499,416.08 43.56 246,509.58 14,878,554.32 69.26 226,743.45 1-2 年 2,215,946.57 6.23 110,797.33 149.00 -- 7.45 2-3 年 9,939,654.66 27.93 3,477,378.22 483,374.69 2.25 72,506.20 3 年以上 7,927,431.53 22.28 5,433,388.60 6,120,193.29 28.49 2,440,268.93 合计 35,582,448.84 100.00 9,268,073.73 21,482,271.30 100.00 2,739,526.03 净额 26,314,375.11 18,742,745.27 46 四川湖山 2003 年年度报告 应收账款 2003 年末余额中无持本公司 5%以上股份股东单位的欠款。 应收账款本年末余额中包括应收天道实业 1,694,302.26 元，账龄在 3 年以上， 本公司按 50％计提了坏账准备，但该款项在 2004 年 1 月 21 日已收回，根据《资产 负债表日后事项》会计准则规定，作为资产负债表日后调整事项冲减了所计提的坏 账准备 847,151.13 元，详见附注八-3-（1）。该款项的形成是 2000 年 3 月 24 日，本 公司与天道实业签订《协议书》，受让天道实业所持新视听实业 99%股权前（详见 附注四“控股子公司概况”），原新视听实业财务报表所列应收账款净额 4,004,959.02 元和其他应收款 1,983,370.45 元，共计 5,988,329.47 元，天道实业负有进行清收的 责任和义务。如果发生多笔或单笔上述应收账款和其他应收款账龄超过三年（2002 年 9 月 30 日前）不能收回，则由天道实业负责按新视听实业账面值于账龄达到三 年时向本公司全额支付，三洋实业对天道实业履行上述义务提供不可撤销的担保， 并承担连带责任。为保证不因“提供担保”而导致利益受损，三洋实业又与天道实 业和成都君信签订了《股权质押协议》，根据协议，成都君信自愿以其所拥有的本 公司法人股 3,070,080 股及派生的权益向三洋实业为天道实业提供的上述担保提供 股权质押担保，该项股权质押已于 2000 年 3 月 29 日在深圳证券交易所存管登记部 办理了股份质押登记。截止 2001 年末，新视听公司账列的上述事项所涉及的款项 余额为 6,015,297.73 元。2002 年 7 月，本公司与天道实业、三洋实业重新签订《协 议书》，一致同意将以上款项与新视听公司所欠天道实业关联企业成都海菲（集团） 有限公司其他应付款 3,397,749.77 元相抵后，天道实业承诺在 2002 年 9 月 30 日前 无条件支付本公司 1,779,462.26 元，三洋实业原与天道实业和成都君信签订的《股 权质押协议》中担保金额变为 1,779,462.26 元。本年共收回 85,160.00 元，尚余 1,694,302.26 元，该款项已于 2004 年 1 月 21 日收回。 2002 年及其以前本公司列在经营部及其负责人上的应收款项 14,812,506.74 元， 本公司根据其可收回性情况按 20%至 80%不等的比率对这些应收账款计提了坏账 准备 8,434,302.73 元。2003 年本公司采取强有力措施，加强上述货款的清欠，共收 回 11,803,144.69 元。余额 3，009，362.05 元中经清理转入营业费用 634,469.92 元、 管理费用 57,400.00 元，做坏帐核销 77,280.00 元后剩余的 2，209，692.13 元坏帐准 备处理如下：其中 1，228，874.82 元按正常比例计提坏帐准备；另余 1,011,337.31 元，本公司根据其可收回性情况按 60%至 80%不等的比率对这些应收账款计提了坏 账准备 732,992.07 元。 47 四川湖山 2003 年年度报告 应收账款欠款前 5 名的单位如下： 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 ONGAIN(H.K.)LIMITED 2,470,159.70 2003 年发生 货款 济南经营部 2,466,087.10 2002 年陆续发生 货款 西安经营部-张寿益 1,246,343.81 1999 年陆续发生 货款 福州经营部 1,015,329.18 1999 年陆续发生 货款 万县经营部 698,713.81 2000 年陆续发生 货款 合计 7,896,633.60 占应收账款总额的比例 36.76% 注 4、其他应收款 其他应收账款年末余额、账龄如下： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,658,893.37 27.95 24,623.90 2,584,128.69 34.50 47,660.62 1-2 年 78,712.34 1.33 3,664.40 26,469.50 17.71 1,323.48 2-3 年 69,148.59 1.16 7,672.29 115,284.84 1.54 7,737.26 3 年以上 4,129,019.42 69.56 2,064,559.21 4,765,347.39 46.25 1,062,592.77 合计 5,935,773.72 100.00 2,100,519.80 7,491,230.42 100.00 1,119,314.13 净额 3,835,253.92 6,371,916.29 其他应收款 2003 年末余额较上年末余额增加 1,555,454.70 元，主要是本年度借 款给深圳福瑞祥电子有限公司 200.00 万元所致。 其他应收款 2003 年末余额中无持有本公司 5%以上股份股东单位款项。 其他应收款 2003 年末余额中包括应收天道实业款项 1,300,000.00 元，账龄在 3 年以上，本公司按 50％计提了坏账准备，但该款项在 2004 年 1 月 21 日已收回。根 据《资产负债表日后事项》会计准则规定，作为资产负债表日后调整事项冲减了所 计提的坏账准备 650,000.00 元，详见附注八-3-(2)。根据 2002 年 7 月本公司与天道 实业和成都君信就新视听公司账列的天道实业应收款项 1,821,081.09 元的归还事宜 达成一致意见并签订《协议书》 ，天道实业承诺在 2002 年 9 月 30 日前无条件支付 本公司 1,300,000.00 元，成都君信实业公司提供保证担保，该款项已于 2004 年 1 月 21 日收回。 48 四川湖山 2003 年年度报告 在其他应收款本年末余额中，应收广东番禺天乐电器制造有限公司的 2,200,269.73 元，是从“预付账款”转入的预付 VCD 视盘机定牌加工定作款，账龄 在 3 年以上，该款由于本公司与广东番禺天乐电器制造有限公司、广州市海珠区利 达电子设备厂、第三人广东迪维电器制造有限公司 VCD 视盘机定牌加工合同纠纷， 已按 50%计提了坏账准备。该纠纷案件的诉讼、裁定和判决情况，本公司在以前年 度定期报告中已经作了披露。2003 年 12 月 2 日，四川省高级人民法院[(2001)川经 再终字第 42 号民事判决书]判定原天乐电器制造有限公司和广州市海珠区利达电子 厂的股东苏新荣和苏广礼偿还本公司预付的定作款并偿付占用该资金的利息（利息 从 1998 年 9 月 15 日起计至付款之日，按同期人民银行同期流动资金贷款利率分段 计付）。1998 年 10 月 7 日，四川省绵阳市中级人民法院以（98）绵法执字第 144 号 查封令，已对广州市海珠区利达电子设备厂在广东省番禺市大石镇植村南大公路南 侧的房屋计 1570 平方米进行了查封，该房屋的所有权证编号：粤房字第 4335685 号。截止 2004 年 1 月 10 日，四川省绵阳市中级人民法院[(2004)绵法执字第 02 号] 和[(2004)绵法执字第 02－1 号]民事裁定书，分别查封了被执行人苏新荣的汽车 2 辆作价 87 万元，查封了被执行人苏广礼所有的位于广州市的海珠区晓港西马路 18 号的两套房屋。估计该笔款项形成坏账的可能性较低，估计可收回 80％以上。根据 《企业会计准则—资产负债表日后事项》，以资产负债表日后调整事项调减 30％的 坏账准备计 660,080.92 元，即实际按 20％的比例计提了 440,053.95 元的坏账准备。 除上述两笔其他应收款外，均按正常比例计提坏账准备。 2002 年披露的未决诉讼中提及的本公司诉谭方武偿还本公司 77,946.60 元债权 一案，在 2003 年 4 月 22 日，本公司与谭方武签订和解协议，本公司只收 70,000.00 元，其余已作坏账处理。 其他应收款 2003 年末余额中应收关联单位的款项如下： 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 深圳市福瑞祥电子有限公司 2,000,000.00 1 年以内 暂借款 欠款前 5 名的单位如下： 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 广东番禺天乐电器制造有限公司 2,200,269.73 3 年以上 预付 VCD 制造费，见附注八 深圳市福瑞祥电子有限公司 2,000,000.00 1 年以内 暂借款 江西省南昌滕王阁房地产有限公司 1,117,462.06 3 年以上 应收销售房地产的尾款 49 四川湖山 2003 年年度报告 成都天道实业有限公司 1,300,000.00 3 年以上 往来款，见附注八-3-(2) 潘志祥 120,000.00 1 以内 暂借款 合计 6,737,731.79 占其他应收款总额的比例 89.94% 注 5、预付账款 预付账款余额、账龄如下： 年初数 年末数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 646,616.19 90.33 2,777,563.74 95.41 1-2 年 29,000.00 4.05 127,079.30 4.37 2-3 年 23,614.22 3.30 5,000.00 0.17 3 年以上 16,575.23 2.32 1,500.00 0.05 合计 715,805.64 100.00 2,911,143.04 100.00 预付账款 2003 年末较 2002 年末余额上升 306.69%，主要原因是 2003 年末本公 司加大 OEM 业务，预付定作款所致。 预付账款 2003 年末余额中无持本公司 5%以上股份股东单位的款项。 预付账款 2003 年末余额中欠款金额前五名列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 深圳市晓鸣星电子有限公司 1,066,042.00 1 年以内 货款 深圳市鑫九鼎信息技术有限公司 300,000.00 1 年以内 货款 恩平超音音响器材厂 176,000.00 1 年以内 货款 绵阳绵州律师事务所 100,000.00 2-3 年 VCD 诉讼代理费 四川省电子产品监督检验所 47,490.00 1 年以内 广告费 合计 1,689,532.00 占预付账款总额的比例 58.04% 注 6、存货及存货跌价准备 年初数 年末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 11,743,337.94 2,423,683.43 12,066,039.76 2,174,532.12 在产品 3,799,735.70 822,386.35 3,351,098.01 790,536.10 产成品 53,740,447.76 5,790,351.24 37,452,220.23 1,079,440.60 低值易耗品 341,884.79 920.78 316,253.74 -- 50 四川湖山 2003 年年度报告 分期收款发出商品 62,968.56 -- 37,976.43 -- 委托加工物资 3,634.91 -- 34,156.00 -- 合计 69,692,009.66 9,037,341.80 53,257,744.17 4,044,508.82 净额 60,654,667.86 49,213,235.35 产成品的可变现净值是根据期末的主要市价减去销售费用计算得到的；原材料 和在产品的可变现净值是根据其成品的估计市场价格扣除估计的尚需加工费用和 估计的销售费用确定的。2003 年末计提存货跌价准备较年初减少 4,992,832.98 元， 主要是原计提了存货跌价准备的库存商品在 2003 年销售，而将原所提的存货跌价 准备冲回所致。 注 7、待摊费用 类别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 保险及养路费 143,990.06 304,885.67 284,652.59 164,223.14 房租 53,893.34 557,409.00 564,088.95 47,213.39 模具及试制费 200,439.62 237,012.50 262,252.55 175,199.57 其他 2,547.01 641,998.47 580,049.29 64,496.19 合计 400,870.03 1,741,305.64 1,691,043.38 451,132.29 待摊费用本年末余额是支付的费用在其受益期内尚未摊销完毕的余额。 注 8、长期投资 （1）长期投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 23,857,299.93 -- -- 23,857,299.93 -- -- 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 23,857,299.93 -- -- 23,857,299.93 -- -- 本年减少数 23,857,299.93 元，是根据 2002 年 11 月 28 日本公司与兴力达集团 签订《股权转让协议》，本公司将所持有的金网一百和北邮在线的全部股权及附属 于该股权的一切权益以总计 2,547.12 万元的价格转让给兴力达集团。2002 年 12 月 30 日召开的本公司 2002 年度第二次临时股东大会已审议批准该项交易。本公司未 将金网一百公司 2002 年度的会计报表纳入合并会计报表范围，但仍按权益法进行 核算。上年末账列金网一百公司的长期股权投资账面价值为 20,684,313.71 元，北邮 在线的长期股权投资账面价值为 3,172,986.22 元，合计为 23,857,299.93 元。2003 年 51 四川湖山 2003 年年度报告 1 月 15 日，本公司与兴力达集团和金网一百签订协议，金网一百同意本公司将其拥 有的在本公司的债权 15,000,000.00 元转移给兴力达集团，转移后，兴力达集团用该 项对本公司的债权抵偿其与本公司于 2002 年 11 月 28 日签订的《股权转让协议》 项下的股权转让款，抵偿后股权转让余款 10,471,200.00 元，于 2003 年 6 月 25 日全 部收讫。转让价款与投资账面价值的差异计入了资本公积—关联交易差价。金网一 百股权转让后的工商变更登记手续于 2004 年 2 月 12 日办理完毕，北邮在线股权转 让后的工商变更登记手续于 2004 年 2 月 11 日办理完毕。金网一百公司和北邮在线 的股权转让完成后，减少长期股权投资 23,857,299.93 元。 （2）权益法核算的长期股权投资单位的增减变动情况： 被投资单位权 被投资公司 追加或收回投资 分得的现 权益法核算累 初始投资额 益增减变动调整 年末余额 名称 额（收回为“-” ） 金红利 计调整金额 额（调减为“-” ） 金网一百公司 24,000,000.00 -20,684,313.71 -- -- -3,315,686.29 -- 北邮在线 5,000,000.00 -4,172,986.22 -- -- -,827,013.78 -- 合计 29,000,000.00 -24,857,299.93 -- -- -4,142,700.07 -- 注 9、固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值 房屋建筑物 37,761,072.69 -- -- 37,761,072.69 通用设备 16,538,243.56 135,281.17 757,107.35 15,916,417.38 电子设备 1,621,104.99 75,066.83 185,190.25 1,510,981.57 运输设备 3,393,169.68 120,878.09 323,670.00 3,190,377.77 专用设备 8,861,324.78 174,330.00 18,543.40 9,017,111.38 合计 68,174,915.70 505,556.09 1,284,511.00 67,395,960.79 累计折旧 房屋建筑物 5,155,585.63 1,223,459.16 -- 6,379,044.79 通用设备 8,335,428.02 1,468,903.89 659,445.83 9,144,886.08 电子设备 986,644.55 103,564.76 127,696.05 962,513.26 运输设备 1,522,986.72 330,339.60 281,932.75 1,571,393.57 专用设备 3,193,863.42 744,553.01 7,020.45 3,931,395.98 合计 19,194,508.34 3,870,820.42 1,076,095.08 21,989,233.68 0 净值 48,980,407.36 45,406,727.11 固定资产减值准备 52 四川湖山 2003 年年度报告 通用设备* 388,853.68 388,853.68 电子设备* 38,643.90 38,643.90 运输设备 22,126.60 22,126.60 专用设备 241,059.05 241,059.05 合计 690,683.23 690,683.23 固定资产净额 48,289,724.13 44,716,043.88 1、本年固定资产原值和累计折旧分别减少 1,284,511.00 元和 1,076,095.08 元， 具体情况如下： （1）湖山音技公司由于已经注销本年末未纳入合并报表，导致本年固定资产 减少，上年度纳入合并报表的固定资产情况如下： 项目 原值 累计折旧 净值 通用设备 628,091.45 558,638.06 69,453.39 电子设备 110,730.00 74,874.60 35,855.40 运输设备 179,510.00 142,097.55 37,412.45 合计 918,331.45 775,610.21 142,721.24 （2）本年度清理、处置固定资产减少原值 363,329.55 元，减少累计折旧 297,720.37 元，减少净值 65,609.18 元。 （3）固定资产盘亏减少原值 2,850.00 元，减少累计折旧 2,764.50 元，减少净 值 85.50 元，由责任人赔付。 2、固定资产本年增加数 505,556.09 元，从在建工程完工转入 45,600.00 元，音 技公司清算分回固定资产 130,760.00 元，其余全部为购入的固定资产。 3、固定资产及无形资产的抵押情况如下： （1）2003 年用游仙经济实验区华兴路 1 号房屋及土地使用权作抵押向中国建 设银行绵阳分行办理了 28,000,000.00 元的最高额抵押合同，本年实际向该行办理了 22,000,000.00 元的贷款。 （2）本年用涪城区城郊乡圣水一队房屋及土地使用权向中国工商银行绵阳市 涪城区支行办理了 10,500,000.00 元的最高额抵押合同，本年实际向该行办理了 10,000,000.00 元的贷款；用本公司绵阳游仙经济实验区龙家坝房屋及土地使用权向 工商银行绵阳市涪城区支行办理了 5,000,000.00 元的最高额抵押合同，实际向该行 办理了 5,000,000.00 元的贷款。 上述抵押固定资产的原值为 25,510,596.41 元，抵押土地使用权的摊余价值为 53 四川湖山 2003 年年度报告 17,261,333.66 元。 计提固定资产减值准备的固定资产主要是一些生产设备和办公用计算机，计提 的依据是这些资产目前的可收回金额，其可收回金额是参考这些资产目前的市场价 格和资产的尚可使用情况确定的。 注 10、在建工程 本年增加(其 本年转入固定 其他减少数 年末数(其中: 年初数(其中:利 资金 项目 工程名称 中:利息资本化 资产(其中:利息 (其中:利息资本 利息资本化金 息资本化金额) 来源 进度 金额) 资本化金额) 化金额) 额) 游仙装配大楼* 667,451.14 -- 667,451.14 其他 SR600 底漆砂光机 45,600.00 45,600.00 -- 合计 667,451.14 45,600.00 667,451.14 *该项目本年因资金紧缺暂停建设，估计三年内会重新开工，故本年末未计提 减值准备。该项目本年无利息资本化金额。 注 11、无形资产 本年 本年 种类 原始金额 年初数 增加 转出 本年摊销 累计摊销额 年末数 土地使用权 25,142,330.98 17,665,086.26 -- -- 403,752.60 7,880,997.32 17,261,333.66 财务软件费 30,200.00 12,083.43 -- -- 6,039.96 24,156.53 6,043.47 合计 25,172,530.98 17,677,169.69 -- -- 409,792.56 7,905,153.85 17,267,377.13 土地使用权为出让方式取得的，剩余摊销年限为 40-45 年。土地使用权的抵押 情况详见（详见附注五注 9“固定资产”）。 注 12、长期待摊费用 剩余摊 项目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销额 年末数 销年限 办公室装修费 5,730,734.42 3,079,349.34 -- 1,054,231.78 3,705,616.86 2,025,117.56 2年 维修改造费用 16,381.64 7,371.65 -- 3,276.36 12,286.35 4,095.29 2年 合肥门面租金 469,300.00 395,776.34 -- 18,771.96 92,295.66 377,004.38 20 年 合计 6,216,416.06 3,482,497.33 -- 1,076,280.1 3,810,198.87 2,406,217.23 注 13、短期借款 借款种类 年初数 年末数 备注 抵押借款 43,000,000.00 37,000,000.00 以固定资产、无形资产抵押 担保借款 -- -- 信用借款 130,000.00 130,000.00 54 四川湖山 2003 年年度报告 合计 43,130,000.00 37,130,000.00 短期借款均未到偿还期。抵押借款抵押标的物情况详见附注五注 9“固定资产”。 注 14、应付账款 应付账款是应付供货单位的货款，2003 年末余额为 11,738,179.35 元。2002 年 末余额为 12,541,563.57 元。应付账款年末余额中无应付持本公司 5%以上股份股东 单位账款。 注 15、预收货款 预收货款 2003 年末余额为 1,788,750.32 元，2002 年末余额为 1,097,197.73 元， 较年初增加 691,552.59 元，主要是产品销售实现恢复性增长，增加预收账款所致。 预收货款本年末余额中无预收有持本公司 5%以上股份股东单位货款。 注 16、应付工资 应付工资 2003 年末余额为 669,978.33 元，2002 年末余额为 703,866.83 元，为 应付未付的工资与计提的过节费用。 注 17、应付福利费 应付福利费 2003 年末余额为 3,498,935.74 元，包括从已经注销的湖山音技公司 转回的应付福利费 1,886,722.91 元， 2002 年末余额为 3,276,805.35 元。 注 18、应付股利 主要投资者 年初数 年末数 绵阳市银星贸易公司 355,600.00 355,600.00 个人股 21,185.64 21,185.64 香港利明电子公司* 1,725,739.57 -- 香港国泰电子有限公司** 65,831.77 -- 合计 2,168,356.98 376,785.64 *应付股利年初数为应付本公司控股的中外合资经营企业音技公司外方股东的 红利，在湖山音技公司清算时用存货予以了抵偿。 **应付股利年初数为应付本公司控股的中外合资经营企业电声公司的外方股东 的红利，本年度用货币资金予以支付。 注 19、应交税金 税种 执行的法定税率 年初数 年末数 增值税 17％或 4％ -1,177,806.20 -1,252,629.36 55 四川湖山 2003 年年度报告 营业税 5% 3,315.00 3,423.00 所得税 33％ -15,128.41 -11,938.88 城市建设维护税 7％ 190.45 1,227.30 土地使用税 -4,363.05 -- 印花税 3‰、4‰不等 5,619.79 14,581.35 房产税 5,016.00 -24,697.16 代扣代缴的个人所得税 5,487.81 2,444.61 其他代扣代缴的税款 -55,715.39 2,127.48 合计 -1,233,384.00 -1,265,461.66 注 20、其它未交款 项目 执行的计缴标准 年初数 年末数 教育费附加 应交营业税及增值税的 3% 81.63 540.67 交通费附加 应交营业税及增值税的 4% -0.01 -- 养老保险 岗位工资的 30% 126,383.68 30,285.51 失业保险 岗位工资的 3% 40,478.52 40,814.92 医疗保险 岗位工资的 9% -- -80,032.61 住房公积金 岗位工资的 10% 22,695.58 -17,168.57 副食品调控基金 收入的 1‰ -- 1,362.07 职工个人教育经费 工资的 1.5% -- 4,581.23 合计 189,639.40 -19,616.78 注 21、其他应付款 其他应付款 2003 年末余额为 2,104,019.04 元，2002 年末余额为 17,467,278.67 元，本年末较上年末减少 15,363,259.63 元，主要原因是根据 2003 年 1 月 15 日，本 公司与兴力达集团和金网一百签订协议，金网一百同意本公司将其拥有的在本公司 的债权 15,000,000.00 元转移给兴力达集团减少其他应付款 15,000,000.00 元所致。 其他应付款 2003 年末余额中无应付持本公司 5%以上股份股东单位款项。 注 22、预提费用 项目 年初数 本年计提 本年支付 年末数 杜比认证费 376,443.52 -- 376,443.52 -- 商标使用费 716,386.54 500,000.04 91,386.49 1,125,000.09 借款利息 75,044.25 2,302,122.00 2,322,591.25 54,575.00 董事津贴* 125,000.00 333,503.00 345,203.00 113,300.00 56 四川湖山 2003 年年度报告 技术转让费 46,302.06 2,301.78 48,603.84 -- 项目经费 41,920.00 -- 41,920.00 -- 办公大楼房租 -- 600,000.00 600,000.00 -- 广告费 -- 511,239.21 511,239.21 -- 其他 15,574.60 376,592.72 319,615.61 72,551.71 合计 1,396,670.97 4,625,758.75 4,657,002.92 1,365,426.80 *董事津贴是根据本公司第六届董事会 2002 年度第五次会议决议，同意支付给 公司聘任的独立董事津贴 5 万元/人/年（含税）计提尚未支付的本公司独立董事津 贴和其他的董事与监事津贴，该项计提已经本公司 2002 年度第二次临时股东大会 审议通过。根据本公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过《关于调整独立董 事津贴》的议案，将独立董事津贴调整为 3 万元/人/年（含税） 。 注 23、股本 2003 年度股本变动情况如下表： 本次变动增减（+，-） 项目 年初数 公积金 年末数 配股 送股* 转股 增发 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 37,687,104.00 -- 37,687,104.00 其中： 国家拥有股份 -- 境内法人持有股份 37,687,104.00 -- 37,687,104.00 境外法人持有股份 -- 其他 -- 2、募集法人股份 55,036,800.00 -- 55,036,800.00 3、内部职工股 -- 4、优先股或其他 -- 其中：转配股 -- 未上市流通股份合计 92,723,904.00 -- 92,723,904.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 39,311,999.00 -- 39,311,999.00 2、境内上市外资股 -- 3、境外上市外资股 -- 4、其他 -- 已上市流通股份合计 39,311,999.00 -- 39,311,999.00 三、股份总数 132,035,903.00 -- 132,035,903.00 57 四川湖山 2003 年年度报告 2003 年 5 月 31 日，千佛山旅游公司和第二大股东三洋实业与四川九洲电器集 团有限责任公司（简称“九洲集团”）签订《股权转让协议》，九洲集团受让千佛山 旅游公司和三洋实业持有的本公司社会法人股份 3,961,077 股和 35,516,000 股，共 计 39,477,077 股，占本公司总股本的 29.90%。本次转让协议已正式履行，于 2003 年 7 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户登记手续， 九洲集团成为本公司第一大股东。转让后，本公司的股权结构为：九洲集团 3,947.71 万股，占 29.90%，千佛山旅游公司 3,540.29 万股，占 26.81%，上海纳米 1,123.20 万股，占 8.51%，成都君信 399.11 万股，占 3.02%，绵阳市银星贸易公司 262.08 万 股，占 1.98%，社会流通股 3,931.20 万股，占 29.78%。 2000 年 3 月 24 日，三洋实业与天道实业和成都君信签订了《股权质押协议》 ， 根据协议，成都君信自愿以其所拥有的本公司法人股 3,070,080 股及派生的权益向 三洋实业为天道实业提供的担保提供股权质押反担保，该项股权质押已于 2000 年 3 月 29 日在深圳证券交易所存管登记部办理了股份质押登记，详见附注八-2-(1)。 注 24、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 -- -- -- -- 股权投资准备* 987,421.44 4,031.75 4,031.75 987,421.44 拨款转入 291,164.64 -- -- 291,164.64 关联交易价差** -- 1,613,900.07 -- 1,613,900.07 其他资本公积 966,645.83 4,031.75 -- 970,677.58 合计 2,245,231.91 1,621,963.57 4,031.75 3,863,163.73 *股权投资准备本年增加 4,031.75 元，是由于控股子公司音技公司清理债务后将 无法支付的债务 5,375.67 元转入资本公积，本公司按所持有音技公司的股权比例 （75%）计算而来，由于湖山音技公司在 2003 年已经注销，故从股权投资准备转入 了其他资本公积。 **根据 2002 年 11 月 28 日本公司与兴力达集团签订《股权转让协议》 ，本公司 将所持有的金网一百和北邮在线的全部股权及附属于该股权的一切权益以总计 2,547.12 万元的价格转让给兴力达集团。2002 年 12 月 30 日召开的本公司 2002 年 度第二次临时股东大会已审议批准该项交易。2003 年 1 月 15 日，本公司与兴力达 集团和金网一百签订协议，金网一百同意本公司将其拥有的在本公司的债权 15,000,000.00 元转移给兴力达集团，转移后兴力达集团用该项对本公司的债权抵偿 58 四川湖山 2003 年年度报告 其与本公司于 2002 年 11 月 28 日签订的《股权转让协议》项下的股权转让款，抵 偿后，股权转让余款 10,471,200.00 元于 2003 年 6 月 25 日全部收讫。转让价款与投 资账面价值的差异 1,613,900.07 元计入“资本公积—关联交易差价”。金网一百股权 转让后的工商变更登记手续于 2004 年 2 月 12 日办理完毕，北邮在线股权转让后的 工商变更登记手续于 2004 年 2 月 11 日办理完毕。 注 25、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 14,621,769.46 -- -- 14,621,769.46 公益金 7,910,960.38 -- -- 7,910,960.38 任意盈余公积 9,082,416.84 -- -- 9,082,416.84 合计 31,615,146.68 -- -- 31,615,146.68 注 26、未分配利润 项目 上年数 本年数 一、净利润 -24,329,822.25 4,677,289.16 加：年初未分配利润 -31,497,822.56 -55,827,644.81 二、可供分配的利润 -55,827,644.81 -51,150,355.65 三、可供股东分配的利润 -55,827,644.81 -51,150,355.65 减：应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -55,827,644.81 -51,150,355.65 2004 年 3 月 11 日，本公司董事会关于 2003 年度利润分配预案决议：由于公司 本年度盈利弥补以前年度亏损后未分配利润仍为负数，本年度不进行利润分配，亦 不进行公积金转增股本。 注 27、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入和主营业务成本发生数如下表： 2003 年度 2002 年度 项目 收入 成本 收入 成本 音箱 26,530,440.96 21,038,573.20 16,263,287.36 11,280,647.72 功放 28,368,531.75 22,414,078.31 18,830,837.94 13,282,051.72 数字卫星接收机 11,790,911.15 9,239,206.20 -- -- 59 四川湖山 2003 年年度报告 工程收入 1,703,858.29 1,154,322.43 1,005,565.37 609,966.44 其他 6,850,024.60 4,032,985.20 5,208,568.21 3,896,618.00 合计 75,243,766.75 57,879,165.34 41,308,258.88 29,069,283.88 2003 年度主营业务收入为 75,243,766.75 元，2002 年度主营业务收入为 41,308,258.88 元，2003 年度较 2002 年度增加 33,935,507.87 元，上升 82.15%。主要 原因是本年度加大销售力度并增加出口销售 1,179.00 万元所致。 2003 年度收入前五名客户收入总额为 26,385,728.93 元，占主营业务收入总额 的 35.07%。 注 28、主营税金及附加 2003 年度 2002 年度 项目 计提比例 金额 计提比例 金额 城建税 7.00% 362,916.44 7.00% 113,901.67 教育费附加 3.00% 155,550.30 3.00% 48,815.00 交通费附加* -- 4.00% 30,276.01 合计 518,466.74 192,992,68 *根据财政部[财综（2002）24 号]《关于公布取消政府性基金项目的通知》，从 2002 年 6 月起取消四川省政府[川办发（1992）70 号]征收交通费附加的规定。 注 29、营业费用 2003 年度营业费用为 8,366,638.18 元，上年度营业费用为 8,047,631.67 元，本 年较上年同期增加 319,006.51 元。 注 30、管理费用 2003 年度管理费用为 2,095,090.61 元，2002 年度管理费用为 19,253,933.76 元， 本年度较上年度减少 17,158,843.15 元，主要变动项目如下： 本年度较上年度增减变动 费用项目 2003 年度 2002 年度 金额 百分比%） 坏账准备和存货跌价准备* -10,247,284.11 4,299,979.53 -14,547,263.64 -338.31 租赁费用 1,197,303.48 1,664,803.96 -467,500.48 -28.08 中介机构费用 299,153.00 449,621.45 -150,468.45 -33.47 工资及福利费 2,941,693.28 4,557,121.84 -1,615,428.56 -35.45 保险费 1,016,874.21 1,008,948.59 7,925.62 0.79 60 四川湖山 2003 年年度报告 装修费摊销 1,051,653.34 1,165,448.09 -113,794.75 -9.76 合计 -3,738,603.80 13,147,925.46 -16,886,530.26 -128.43 2003 年度管理费用中较上年度减少 17,158,843.15 元，主要是本公司重组后， 成立清欠小组，对应收账款加大清收力度，收回以前年度应收款项减少计提的坏账 准备，对公司积压商品、物资进行保本处理及存货价值回升等减少存货跌价准备， 以及加强费用支出控制，相关的费用支出减少所致。 *2003 年度管理费用中坏账准备和存货跌价准备为-10,247,284.11 元，主要是收 回以前年度应收款项减少计提的坏账准备 7,227,147.05 元，处理积压商品、物资及 存货价值回升等减少存货跌价准备 3,020,137.06 元。 注 31、其他业务利润 2003 年度 2002 年度 项目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售利润 928,973.14 769,081.86 159,891.28 660,892.70 1,341,576.08 -680,683.38 网络服务收入* -- -- -- -- -- -- 外协加工收入 986,498.59 736,544.16 249,954.43 409,144.17 349,413.14 59,731.03 其他 26,344.47 14,506.18 11,838.29 24,233.20 8,744.31 15,488.89 合计 1,941,816.20 1,520,132.20 421,684.00 1,094,270.07 1,699,733.53 -605,463.46 注 32、财务费用 类别 本年发生数 上年实际数 利息支出 2,302,122.00 2,613,482.50 减：利息收入 97,985.08 45,613.66 汇兑损失 -- 减：汇兑收益 -- 其他 13,133.69 11,996.98 合计 2,217,270.61 2,579,865.82 注 33、投资收益 2003 年度投资收益为-7,278.10 元，明细项目如下： 类别 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 -- -- 债券投资收益 -- -- 61 四川湖山 2003 年年度报告 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -7,278.10 -5,738,697.68 股权转让收益 -- -- 合计 -7,278.10 -5,738,697.68 本年度的投资收益-7,278.10 是本公司将湖山音技公司 2003 年 1－3 月清算前的 经营成果-105,244.72 元按权益法补记了投资收益-78,933.54 元，在清算完成后，本 公司将湖山音技公司清算后分回资产的价值 2,075,234.01 元与长期股权投资账面价 值 2,003,578.57 元的差异 71,655.44 元计入了 2003 年的投资收益。详见“四、控股 子公司及合营企业” 注 34、营业外收入 项目 本年数 上年数 罚款收入 86,211.78 2,985.00 保险赔款收入 71,185.48 -- 其他 9,900.00 -- 合计 167,297.26 2,985.00 注 35、营业外支出 项目 本年数 上年数 处置固定资产损失 3,766.80 20,058.85 赞助支出 1,636.06 7,513.63 固定资产盘亏 -- 7,994.07 罚款支出 12,388.18 8,370.89 固定资产减值准备 -- 277,838.30 其他 -- 22,350.00 合计 17,791.04 344,125.74 注 36、支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 10,068,540.80 元，项目如下： 项目 合并数 广告费 1,239,580.74 证券信息费 109,945.65 水电费 551,884.63 差旅费 470,465.35 通讯、邮电费 294,513.88 62 四川湖山 2003 年年度报告 业务招待费 230,916.10 办公费 235,820.16 运杂费 1,567,162.39 聘请中介机构费用 299,153.00 董事会费 418,578.14 销售佣金 1,460,149.87 交通费 196,726.28 房租费 127,141.00 技术开发费 157,750.81 暂借款 1,266,165.02 银行手续费 10,515.04 内退人员工资 148,891.38 维修费 49,984.59 其他零星 1,233,196.77 合计 10,068,540.80 注 37、收到的其他与投资活动有关的现金：无。 六、母公司会计报表主要项目注释 注 1、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 13,436,850.99 40.15 201,552.76 14,884,534.32 75.20 226,833.15 1-2 年 2,215,946.57 6.62 110,797.33 149.00 -- 7.45 2-3 年 9,939,654.66 29.70 3,477,378.22 482,138.69 2.44 72,320.80 3 年以上 7,875,211.05 23.53 5,407,278.36 4,425,891.03 22.36 2,440,268.93 合计 33,467,663.27 100.00 9,197,006.67 19,792,713.04 100.00 2,739,430.33 净额 24,270,656.60 17,053,282.71 2002 年及其以前本公司列在经营部及其负责人上的应收款项 14,812,506.74 元， 本公司根据其可收回性情况按 20%至 80%不等的比率对这些应收账款计提了坏账 准备 8,434,302.73 元。2003 年本公司采取强有力措施，加强上述货款的清欠，本年 度共收回 11,803,144.69 元，经清理转入营业费用 634,469.92 元、管理费用 57,400.00 元，核销 77,280.00 元、转入正常计提等 1,228,874.82 元。应收账款 2003 年末余额 63 四川湖山 2003 年年度报告 中有 1,011,337.31 元，本公司根据其可收回性情况按 60%至 80%不等的比率对这些 应收账款计提了坏账准备 732,992.07 元。 应收账款年末余额中无持本公司 5%以上股份股东单位的欠款。 注 2、其他应收款 其他应收款余额、账龄如下： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 281,271.76 6.21 4,219.08 2,584,043.19 41.87 37,660.62 1-2 年 70,963.30 1.57 3,548.17 26,469.50 0.43 1,323.48 2-3 年 49,148.59 1.08 7,372.29 115,284.84 1.87 7,737.26 3 年以上 4,126,937.94 91.14 2,063,468.97 3,445,347.39 55.83 1,062,592.77 合计 4,528,321.59 100.00 2,078,608.51 6,171,144.92 100.00 1,109,314.13 净额 2,449,713.08 5,061,830.79 其他应收款 2003 年末余额中无持有本公司 5%以上股份股东单位款项。 其 他 应 收 款 2003 年 末 余 额 中 ， 应 收 广 东 番 禺 天 乐 电 器 制 造 有 限 公 司 的 2,200,269.73 元，是从“预付账款”转入的预付 VCD 视盘机定牌加工定作款，账龄 在 3 年以上，该款由于本公司与广东番禺天乐电器制造有限公司、广州市海珠区利 达电子设备厂、第三人广东迪维电器制造有限公司 VCD 视盘机定牌加工合同纠纷， 已按 50%计提了坏账准备。该纠纷案件的诉讼、裁定和判决情况，本公司在以前年 度定期报告中已经作了披露。2003 年度 12 月 2 日，四川省高级人民法院[(2001)川 经再终字第 42 号民事判决书]判定原天乐电器制造有限公司和广州市海珠区利达电 子厂的股东苏新荣和苏广礼偿还本公司预付的定作款并偿付占用该资金的利息（利 息从 1998 年 9 月 15 日起计至付款之日，按同期人民银行同期流动资金贷款利率分 段计付） 。1998 年 10 月 7 日，四川省绵阳市中级人民法院以（98）绵法执字第 144 号查封令，已对广州市海珠区利达电子设备厂在广东省番禺市大石镇植村南大公路 南侧的房屋计 1570 平方米进行了查封，该房屋的所有权证编号：粤房字第 4335685 号。截止 2004 年 1 月 10 日，四川省绵阳市中级人民法院分别[(2004)绵法执字第 02 号]和[(2004)绵法执字第 02－1 号]民事裁定书，分别查封了被执行人苏新荣的汽车 2 辆作价 87 万元，查封了被执行人苏广礼所有的位于广州市的海珠区晓港西马路 18 号的两套房屋。估计该笔款项形成坏账的可能性较低，估计能收回 80％以上， 根据资产负债表日后事项会计准则，以资产负债表日后调整事项调减 30％的坏账准 64 四川湖山 2003 年年度报告 备计 660,080.92 元，即实际按 20％的比例计提了 440,053.95 元的坏账准备。 除上述两笔其他应收款外，均按正常比例计提坏账准备。 2002 年披露的未决诉讼中提及的本公司诉谭方武偿还本公司 77,946.60 元债权 一案，在 2003 年 4 月 22 日，本公司与谭方武签订和解协议，本公司只收 70,000.00 元，其余已作坏账处理。 其他应收款 2003 年末余额中应收关联单位的款项如下： 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 深圳市福瑞祥电子有限公司 2,000,000.00 1 年以内 暂借款 欠款前 4 名的单位如下： 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 广东番禺天乐电器制造有限公司 2,200,269.73 3 年以上 预付 VCD 制造费，见附注八 深圳市福瑞祥电子有限公司 2,000,000.00 1 年以内 暂借款 江西省南昌滕王阁房地产有限公司 1,117,462.06 3 年以上 应收销售房地产的尾款 潘志祥 120,000.00 1 以内 暂借款 合计 5,437,731.79 占其他应收款总额的比例 88.12% 注 3、长期投资 （1）长期投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 69,972,694.20 -- 179,985.71 26,424,228.14 43,728,451.77 -- 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 69,972,694.20 -- 179,985.71 26,424,228.14 43,728,451.77 -- 长期投资本年增加 179,985.71 元，包括： ①按权益法核算的电声公司 2003 年度的经营收益 234,605.28 元本公司按持股比 例计算相应增加的长期投资 175,953.96 元； ②音技公司清理债务后将无法支付的债务 5,375.67 元转入资本公积，本公司按 持股比例计算相应增加的长期投资和资本公积 4,031.75 元。 长期投资本年减少 26,424,228.14 元包括： ①按权益法核算的新视听实业 2003 年度经营损失 489,309.19 元按持股比例计算 相应减少的长期投资 484,416.10 元； 65 四川湖山 2003 年年度报告 ②按权益法核算的音技公司 2003 年 1－2 月的经营损失-105,244.72 元按持股比 例计算相应减少的长期投资 78,933.54 元； ③音技公司注销，本公司收回投资导致长期股权投资减少 2,003,578.57 元； ④根据 2002 年 11 月 28 日本公司与兴力达集团签订《股权转让协议》，本公司 将所持有的金网一百和北邮在线的全部股权及附属于该股权的一切权益以总计 2,547.12 万元的价格转让给兴力达集团，2002 年 12 月 30 日召开的本公司 2002 年 度第二次临时股东大会已审议批准该项交易。本公司 2002 年 12 月 31 日账列金网 一百的长期股权投资账面价值为 20,684,313.71 元，北邮在线的长期股权投资账面价 值为 3,172,986.22 元，合计为 23,857,299.93 元。2003 年 1 月 15 日，本公司与兴力 达集团和金网一百签订协议，金网一百同意本公司将其拥有的在本公司的债权 15,000,000.00 元转移给兴力达集团。转移后，兴力达集团用该项对本公司的债权抵 偿其与本公司于 2002 年 11 月 28 日签订的《股权转让协议》项下的股权转让款， 抵偿后，股权转让余款 10,471,200.00 元，于 2003 年 6 月 25 日全部收讫。转让价款 与投资账面价值的差异计入了资本公积—关联交易差价。金网一百股权转让后的工 商变更登记手续于 2004 年 2 月 12 日办理完毕，北邮在线股权转让后的工商变更登 记手续于 2004 年 2 月 11 日办理完毕。金网一百公司和北邮在线的股权转让完成后， 减少长期股权投资 23,857,299.93 元。 （2）长期股权投资明细如下： 投资 占被投资单位 减值 被投资公司名称 原始投资金额 年末余额 期限 注册资本比例 准备 绵阳湖山电声器材有限公司 2,250,000.00 1,911,259.39 75% -- 四川湖山新视听实业有限公司 19,800,000.00 41,817,192.38 99% -- 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 24,000,000.00 -- -- -- 北京北邮在线网络科技有限公司* 5,000,000.00 -- -- -- 合计 51,050,000.00 43,728,451.77 权益法核算的长期股权投资单位的增减变动情况： 被投资单位权 追加或收回投 分得的 益增减变动调 被投资公司名称 初始投资额 资额（收回为 现金红 年末余额 整额（调减为 “-”） 利 “-”） 绵阳湖山电声器材有限公司 2,250,000.00 -- -338,740.61 -- 1,911,259.39 绵阳湖山音响技术有限公司 750,000.00 -1,999,546.82 1,249,546.82 -- -- 四川湖山新视听实业有限公 司 9,900,000.00 9,900,000.00 22,017,192.38 -- 41,817,192.38 66 四川湖山 2003 年年度报告 北京金网一百电子商务网络 科技有限公司 24,000,000.00 -20,684,313.71 -3,315,686.29 -- -- 北京北邮在线网络科技有限 公司 5,000,000.00 -4,172,986.22 -827,013.78 -- -- 合计 41,900,000.00 -16,956,846.75 18,785,298.52 -- 43,728,451.77 注 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入和主营业务成本发生数如下表：（单位：元） 2003 年度 2002 年度 项目 收入 成本 收入 成本 音箱 26,484,970.89 21,715,813.71 16,263,287.36 13,196,115.23 功放 28,368,531.75 22,414,078.31 18,830,837.94 12,923,969.50 数字卫星接收机 11,790,911.15 9,239,206.20 -- -- 工程收入 1,703,858.29 1,154,322.43 -- -- 其他 6,671,458.37 4,293,798.80 4,317,795.56 3,358,234.75 合计 75,019,730.45 58,817,219.45 39,411,920.86 29,478,319.48 2003 年 度 主 营 业 务 收 入 为 75,019,730.45 元 ， 2002 年 度 主 营 业 务 收 入 为 39,411,920.86 元，2003 年度较 2002 年度增加 35,607,809.59 元，上升 90.35%。主要 原因是本年度加大销售力度并增加出口销售 1,179.00 万元所致。 2003 年度收入前五名客户收入总额为 26,385,728.93 元，占主营业务收入总额的 35.17%。 注 5、投资收益 投资收益明细项目如下： 类别 上年发生数 本年发生数 股票投资收益 -- -- 债券投资收益 -- -- 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -7,611,843.49 -387,395.68 子公司清算收益* -- 71,655.44 股权转让收益 --- -- 短期投资跌价损失准备 -- -- 合计 -7,611,843.49 -315,740.24 *详见“四、控股子公司及合营企业” 湖山音技公司清算后分回资产的价值 2,075,234.01 元与长期股权投资余额 2,003,578.57 元的差异 71,655.44 元计入了 2003 67 四川湖山 2003 年年度报告 年的投资收益中。期末按权益法核算的子公司收益和损失明细项目如下： 被投资单位 子公司净利润 投资比例 期末计收益或损失（—） 绵阳湖山音响技术有限公司* -105,244.72 75% -78,933.54 绵阳湖山电声器材有限公司 234,605.28 75% 175,953.96 四川湖山新视听实业有限公司 -489,416.10 99% -484,416.10 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 北京北邮在线网络科技有限责任公司 合计 -387,395.68 *为湖山音技公司 2003 年清算前（即 2003 年 1－3 月）经四川永衡会计师事务 所有限责任公司[川永会审（2003）164 号]审计报告审定的经营成果-105,244.72 元， 按本公司持股比例 75％计算应享有的份额。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质 法人 企业名称 主营业务 地址 关系 或类型 代表 雷达、通信设备、应用电子系 统、安全防范系统、建筑电子 四川九洲电器集团有限责任公司 绵阳市 工程、计算机信息网络系统及 第一大股东 全民 张正贵 相关设备的设计制造、安装、 销售等 绵阳湖山音响技术有限公司 绵阳市 音响设备、视频系统工程 子公司 中外合资 何韬 绵阳湖山电声器材有限公司 绵阳市 生产销售扬声器及相关材料 子公司 中外合资 何韬 实业投资、企业策划、生产销 四川湖山新视听实业有限公司 成都市 子公司 有限公司 张钧 售音影器材等 北京金网一百电子商务网络科技有 计算机软硬件、通信技术及网 北京市 子公司 有限公司 吴冲 限公司 络系统的技术开发等 前第一大股 旅游项目开发、旅游、住宿、 四川千佛山生态旅游开发有限公司 绵阳市 东，现第二 有限公司 张钧 餐饮、娱乐、五金、珠宝等 大股东 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少 年末数 绵阳湖山音响技术有限公司* 100 -- 100 -- 绵阳湖山电声器材有限公司 300 -- -- 300 四川湖山新视听实业有限公司 2,000 -- -- 2,000 北京金网一百电子商务网络科技有限公司** 3,000 -- -- 3,000 四川千佛山生态旅游开发有限公司 12,000 -- -- 12,000 68 四川湖山 2003 年年度报告 四川九洲电器集团有限责任公司 15,728 -- -- 15,728 *2003 年 3 月 11 日湖山音技公司董事会 2003 年度第一次会议形成决议，同意 停止营业进行清算，并成立了清算委员会。2003 年 12 月 11 日经四川省绵阳市工商 行政管理局[绵企注字第 2003087]《企业注销登记核准通知书》核准予以注销。 **根据 2002 年 11 月 28 日本公司与兴力达集团签订《股权转让协议》，本公司 将所持有的金网一百的全部股权及附属于该股权的一切权益转让给兴力达集团， 2002 年 12 月 30 日召开的本公司 2002 年度第二次临时股东大会已审议批准该项交 易。股权转让后的工商变更登记手续于 2004 年 2 月 12 日办理完毕。 （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 企业名称 金额 比率 金额 比率 金额 比率 金额 比率 绵阳湖山电声器材 225.00 75% -- -- -- -- 225.00 75% 有限公司 绵阳湖山音响技术 75.00 75% -- -- 75.00 75% -- -- 有限公司 四川湖山新视听实 1,980.00 99% -- -- -- -- 1,980.00 99% 业有限公司 北京金网一百电子 商务网络科技有限 2,400.00 80% -- -- 2,400.00 80% -- -- 公司 四川千佛山生态旅 3,936.40 29.81% 396.11 3.00% 3,540.29 26.81% 游开发有限公司 四川九洲电器集团 -- -- 3,947.71 29.90% -- -- 3,947.71 29.90% 有限责任公司 （四）不存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质 法人 企业名称 主营业务 地址 关系 或类型 代表 销售音响设备、通讯器 本公司董事控制的 成都天道实业有限公司 成都市 有限公司 陈永宁 材等 企业 网络、计算机软硬件 北京北邮在线网络科技有限 电子产品的技术开 北京市 共同控制 有限公司 张筱华 责任公司 发、技术咨询、技术 服务等 成都君信实业有限公司 成都市 本公司的股东 有限公司 陈永宁 四川兴力达集团实业有限公 本公司前第一大股 绵阳市 房地产开发等 有限公司 张钧 司 东的控制人 开发、生产、销售光发 射机、光接收机、光工 深圳市福瑞祥电子有限公司 深圳市 作站、车载收放机、CD 同一实际控制人 有限公司 张正贵 机及其它电子产品、电 子元器件 69 四川湖山 2003 年年度报告 本公司前第一大股 四川兴力达百货有限公司 绵阳市 东的控制人控制的 有限公司 企业 生产无线共用天线产 深圳九洲电子公司 深圳市 品及收录机、助听器、 同一控制人 全民 张正贵 电子元器件 （五）关联方交易事项 1、交易价格 2003 年度关联方之间的采购货物、提供劳务均采用市场价格进行结算。 2、成都君信实业有限公司和大连三洋分别为本公司在天道实业的 1,779,462.26 元和 1,300,000.00 元债权提供保证，成都君信同时以其持有的本公司社会法人股为 大连三洋的保证提供了质押担保（详见附注五.24）。 3、根据 2002 年 11 月 28 日本公司与兴力达集团签订《股权转让协议》，本公 司将所持有的金网一百和北邮在线的全部股权及附属于该股权的一切权益以总计 2,547.12 万元的价格转让给兴力达集团，2002 年 12 月 30 日召开的本公司 2002 年 度第二次临时股东大会已审议批准该项交易。本公司未将金网一百 2002 年度的会 计报表纳入合并会计报表范围，但仍按权益法进行核算。本公司 2002 年 12 月 31 日账列金网一百公司的长期股权投资账面价值为 20,684,313.71 元，北邮在线的长期 股权投资账面价值为 3,172,986.22 元，合计为 23,857,299.93 元。2003 年 1 月 15 日， 本公司与兴力达集团和金网一百签订协议，金网一百同意本公司将其拥有的在本公 司的债权 15,000,000.00 元转移给兴力达集团，转移后，兴力达集团用该项对本公司 的债权抵偿其与本公司于 2002 年 11 月 28 日签订的《股权转让协议》项下的股权 转让款，抵偿后股权转让余款 10,471,200.00 元，于 2003 年 6 月 25 日全部收讫。转 让价款与投资账面价值的差异计入资本公积—关联交易差价。 4、2003 年 6 月 16 日，本公司从九洲电子科技股份有限公司借入人民币 1,000,000.00 元，未计息，已于 2003 年 6 月 29 日归还。 5、2003 年 1 月 9 日，本公司借给四川兴力达百货有限公司人民币 1,100,000.00 元，未计息，已于 2003 年 6 月 26 日收回。 6、2003 年 12 月 22 日、25 日先后借给深圳市福瑞祥电子有限公司人民币 2,000,000.00 元，未计息，截止 2003 年 12 月 31 日尚未收回。 7、2003 年度本公司委托深圳市福瑞祥电子有限公司装配数字卫星接收机，计 加工费 19,784.66 元，从深圳市福瑞祥电子有限公司购入数字卫星接收机电源 22,422 只，货款含税 851,803.92 元。 70 四川湖山 2003 年年度报告 8、2003 年 12 月 9 日，本公司与深圳九洲电子公司签订了《股权转让协议》 ， 受让九洲电器集团的子公司深圳九洲电子公司持有的深圳市福瑞祥电子公司 95％ 的股权，以截止 2003 年 9 月 30 日经评估的深圳市福瑞祥电子公司净资产值 1,004.40 万元为定价基础，转让总金额 954.18 万元。截止 2003 年末，相关的股权转让款尚 未支付，股权过户手续尚未办理。 9、关联方应收应付款项余额 项目 2002 年末 2003 年末 应收账款 成都天道实业有限公司 1,779,462.26 1,694,302.26 应付账款 深圳市福瑞祥电子有限公司 -- 597,999.78 其他应收款 成都天道实业有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 深圳市福瑞祥电子有限公司 -- 2,000,000.00 其他应付款 金网一百公司 15,000,000.00 -- 八、或有事项 1、未决诉讼 （1）2000 年 11 月，绵阳市无线电厂就商标使用许可合同纠纷一案，本公司已 在 2001 年度会计报表附注八-1-(2)作了详细说明。2002 年四川省绵阳市中级人民法 院(2001)绵经终字第 145 号民事裁定书裁定：撤销绵阳市涪城区人民法院以（2000） 涪经初字第 379 号民事判决，发回绵阳涪城区人民法院重审，该诉讼事项截止 2003 年 12 月 31 日尚未审结。 2、上年未决诉讼本年的进展情况 （1）本公司诉谭方武偿还本公司 7 万多元债权一案，2003 年 4 月 22 日，本公 司与谭方武签订和解协议，本公司收回 70,000.00 元，其余已作坏账损失处理。 （2）本公司与广东番禺天乐电器制造有限公司、广州市海珠区利达电子设备 厂、第三人广东迪维电器制造有限公司 VCD 视盘机定牌加工合同纠纷案，该案件的 诉讼、裁定和判决情况，本公司在以前年度定期报告中已经作了披露。2003 年 12 月 2 日，四川省高级人民法院[(2001)川经再终字第 42 号民事判决书]判定原天乐电 器制造有限公司和广州市海珠区利达电子厂的股东苏新荣和苏广礼偿还本公司原 71 四川湖山 2003 年年度报告 已预付的定作款并偿付占用该资金的利息（利息从 1998 年 9 月 15 日起计至付款之 日，按同期人民银行同期流动资金贷款利率分段计付） 。1998 年 10 月 7 日，四川省 绵阳市中级人民法院以（98）绵法执字第 144 号查封令，已对广州市海珠区利达电 子设备厂在广东省番禺市大石镇植村南大公路南侧的房屋计 1570 平方米进行了查 封，该房屋的所有权证编号：粤房字第 4335685 号。截止 2004 年 1 月 10 日，四川 省绵阳市中级人民法院分别以[(2004)绵法执字第 02 号]和[(2004)绵法执字第 02－1 号]民事裁定书，分别查封了被执行人苏新荣的汽车 2 辆作价 87 万元，查封了被执 行人苏广礼所有的位于广州市的海珠区晓港西马路 18 号的两套房屋。 3、其他或有事项 （1）2002 年披露天道实业欠本公司 1,779,462.26 元一事，本年共收回 85,160.00 元，尚余 1,694,302.26 元，于 2004 年 1 月 21 日收回。 （2）2002 年披露本公司天道实业欠本公司 1,300,000.00 元一事，已于 2004 年 1 月 21 日收回。 九、承诺事项 2003 年 12 月 9 日，本公司与深圳九洲电子公司签订了《股权转让协议》，受让 九洲电器集团的子公司深圳九洲电子公司持有的深圳市福瑞祥电子公司 95％的股 权。以截止 2003 年 9 月 30 日经评估的深圳市福瑞祥电子公司净资产值 1,004.40 万 元为定价基础，转让总金额 954.18 万元。转让事项经本公司第六届董事会二○○三 年度第八次会议决议通过，并经二○○四年度第一次临时股东大会决议通过。截止 2003 年 12 月 31 日，相关的股权转让款尚未支付，股权过户手续尚未办理。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、调整事项 （1）2004 年 1 月 21 日，本公司收回天道实业的应收账款 1,694,302.26 元和其 他应收款 1,300,000.00 元，根据《资产负债表日后事项》会计准则规定，调减了坏 账准备 1,497,151.13 元。 （2）其他应收款 2003 年末余额中应收广东番禺天乐电器制造有限公司的 2,200,269.73 元，是从“预付账款”转入的预付 VCD 视盘机定牌加工定作款，账龄 在 3 年以上，该款由于本公司与广东番禺天乐电器制造有限公司、广州市海珠区利 达电子设备厂、第三人广东迪维电器制造有限公司 VCD 视盘机定牌加工合同纠纷， 已按 50%计提了坏账准备。该纠纷案件的诉讼、裁定和判决情况，本公司在以前年 72 四川湖山 2003 年年度报告 度定期报告中已经作了披露。2003 年 12 月 2 日，四川省高级人民法院[(2001)川经 再终字第 42 号民事判决书]判定原天乐电器制造有限公司和广州市海珠区利达电子 厂的股东苏新荣和苏广礼偿还本公司预付的定作款并偿付占用该资金的利息（利息 从 1998 年 9 月 15 日起计至付款之日，按同期人民银行同期流动资金贷款利率分段 计付）。1998 年 10 月 7 日，四川省绵阳市中级人民法院以（98）绵法执字第 144 号查封令，已对广州市海珠区利达电子设备厂在广东省番禺市大石镇植村南大公路 南侧的房屋计 1570 平方米进行了查封，该房屋的所有权证编号：粤房字第 4335685 号。截止 2004 年 1 月 10 日，四川省绵阳市中级人民法院[(2004)绵法执字第 02 号] 和[(2004)绵法执字第 02－1 号]民事裁定书，分别查封了被执行人苏新荣的汽车 2 辆作价 87 万元，查封了被执行人苏广礼所有的位于广州市的海珠区晓港西马路 18 号的两套房屋。该笔款项形成坏账的可能性较低，估计能收回 80％以上，根据资产 负债表日后事项会计准则，按资产负债表日后调整事项调减 30％的坏账准备计 660,080.92 元，即实际按 20％的比例计提了 440,053.95 元的坏账准备。 2、期后非调整事项 （1）2002 年 11 月 28 日，本公司与兴力达集团签订《股权转让协议》，将所持 有的金网一百和北邮在线的全部股权及附属于该股权的一切权益以总计 2,547.12 万 元的价格转让给兴力达集团，2002 年 12 月 30 日召开的本公司 2002 年度第二次临 时股东大会已审议批准该项交易。金网一百股权转让后的工商变更登记手续 2004 年 2 月 12 日办理完毕，北邮在线股权转让后的工商变更登记手续 2004 年 2 月 11 日办理完毕。 （2）2004 年 3 月 11 日，本公司董事会关于 2003 年度利润分配预案决议：由 于公司本年度盈利弥补以前年度亏损后未分配利润仍为负数，本年度不进行利润分 配，亦不进行公积金转增股本。 十一、其他重要事项 绵阳湖山音技公司 2003 年 3 月 11 日召开的董事会 2003 年度第一次会议通过 决议：鉴于营业期限于 2003 年 3 月 11 日届满，决定对公司停止营业并进行清算。 2003 年 12 月 11 日，四川省绵阳市工商行政管理局于以“绵企注字第 2003087 号” 文《企业注销登记核准通知书》核准注销登记。绵阳湖山音技公司 2003 年 12 月 17 日、18 日分别在绵阳日报、绵阳广播电视报刊登注销公告。清算完成后，本公司分 回以下资产： 73 四川湖山 2003 年年度报告 项目 金额 货币资金 1,752.92 应收账款 480,184.74 存货（含进项税）* 1,410,214.35 固定资产 183,082.00 合计 2,075,234.01 *其中进项税额 204,902.94 元。本公司另从已经注销的湖山音技公司转回应付 福利费及相应的存货 1,886,722.91 元，音技公司清算后分回资产的价值 2,075,234.01 元与长期股权投资余额 2,003,578.57 元的差异 71,655.44 元计入本年的投资收益。 十二、补充资料 1、按照中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求，按全 面摊薄和加权平均计算的 2003 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4,677,289.16 4.02% 4.16% 0.035 0.035 营业利润 4,588,819.27 3.94% 4.08% 0.035 0.035 净利润 4,677,289.16 4.02% 4.16% 0.035 0.035 扣除非经常性后的净利润 4,582,377.97 3.94% 4.08% 0.035 0.035 2、计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2001 年和 2002 年 的非经常性损益列示如下： 非经常性损益项目 2002 年 2003 年 流动资产盘盈(盘亏以“-”表示) -289,459.66 -54,595.03 营业外收入 2,985.00 167,297.26 营业外支出 -344,125.74 -17,791.04 合计 -630,600.40 96,914.19 3、资产减值准备明细表：详见会计报表会企 01 表附表 1“资产减值准备明细 表”。 4、金额异常或年度间变动异常的报表项目，具体情况及变动原因如下： 2003 年末较 2003 年末 2002 年末 2003 年末 2002 年末增 较 2002 项目 变动情况及原因 （度）金额 （度）金额 减变动金额 年末增减 (元) 变动(%) 大量收回成欠应收款及转让两 货币资金 6,009,511.77 31,498,689.41 25,489,177.64 424.15% 子公司所致. 74 四川湖山 2003 年年度报告 应收账款 26,314,375.11 18,742,745.27 -7,571,629.84 -28.77% 收回积欠应收账款. 借给深圳福瑞祥公司 200 万元 其他应收款 3,835,253.92 6,371,916.29 2,536,662.37 66.14% 所致. 预付账款 715,805.64 2,911,143.04 2,195,337.40 306.69% 预付 OEM 产品定作款 存货 60,654,667.86 49,213,235.35 -11,441,432.51 -18.86% 本年度销大于产所致 长期股权投资 23,857,299.93 -- -23,857,299.93 -100% 系股权转让减少 长期待摊费用 3,482,497.33 2,406,217.23 -1,076,280.10 -30.91% 本年摊销减少 因公司产品实现恢复性增长所 预收账款 1,097,197.73 1,788,750.32 691,552.59 63.03% 致 因音技公司到期清算,清偿应付 应付股利 2,168,356.98 376,785.64 -1,791,571.34 -82.62% 股利 173 万;其余为正常支付所 致 本年度正常支付养老保险等费 其他应交款 189,639.40 -19,616.78 -209,256.18 -110.34% 所致 2003 年 1 月 15 日，本公司与四 川兴力达集团实业有限公司和 金网一百公司签订协议，金网 一百公司同意本公司将其拥有 其他应付款 17,467,278.67 2,104,019.04 -15,363,259.63 -87.95% 的 在 本 公 司 的 债 权 15,000,000.00 元转移给四川兴 力达集团实业有限公司减少其 他应付款 15,000,000.00 元 少数股东权益 1,698,550.90 1,059,482.34 -639,068.56 -37.62% 音技公司到期清算所致 本年度加大销售力度并增加出 主营业务收入 41,308,258.88 75,243,766.75 33,935,507.87 82.15% 口销售 1179 万元所致 主营业务成本 29,069,283.88 57,879,165.34 28,809,881.46 99.11% 收入上升成本相应上升 主营业务税金及 销售增长,实交增值税增加,导 192,992.68 518,466.74 325,474.06 168.65% 附加 致附加税增加. 其他业务利润（亏 主要是材料销售利润和外协加 -605,463.46 421,684.00 1,027,147.46 -169.65% 损以“-”号填列） 工业务利润增加所致. 本公司重组后，成立清欠小组， 对应收账款加大清收力度，收 回以前年度应收款项减少计提 的坏账准备 7,228,246.83 元；对 管理费用 19,253,933.76 2,095,090.61 -17,158,843.15 -89.12% 公司积压商品、物资进行保本 处理及存货价值回升等减少存 货跌价准备 3,020,137.06 元，以 及加强费用支出控制，相关的 费用支出减少所致 投资收益（损失以 系转让金网一百公司和北邮在 -5,738,697.68 -7,278.10 5,731,419.58 99.87% “-”号填列） 线股权减少投资损失 主要是增加股票违规交易收入 营业外收入 2,985.00 167,297.26 164,312.26 5504.60% 所致. 主要是本年度资产减值准备减 营业外支出 344,125.74 17,791.04 -326,334.70 -94.83% 少所致. 5、本公司 2003 年度实现净利润 4,677,289.16 元，而上年亏损 24,329,822.25 元， 2003 年度扭亏为盈的主要原因是： 75 四川湖山 2003 年年度报告 （1）本年度新增数字卫星接收机出口和音箱产品销售增长导致主营业务利润 增加 4,800,152.35 元； （2）本年度收回应收账款和因库存商品销售冲回坏账准备和存货跌价准备较 2002 年度减少管理费用 14,548,363.42 元； （3）转让子公司金网一百和合营企业北邮在线导致 2003 年度的投资损失较上 年度减少 5,738,697.68 元。 （4）由于大股东变更，严格控制支出等原因导致 2003 年度扣除减值准备外管 理费用较 2002 年度下降 2,610,479.73 元。 （5）材料销售利润增加和外协加工收入增加导致 2003 年度其他业务利润较 2002 年度增加 1,027,147.46 元。 四川湖山电子股份有限公司 法定代表人：廖建明 财务负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤 日期：二○○四年三月十一日 76 四川湖山 2003 年年度报告 十一节、备查文件目录 一、载有董事长、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿； 四、公司章程； 五、上述备查文件备置地点：绵阳市长虹大道中段 53 号公司董事会办公室。 四川湖山电子股份有限公司 董 事 会 董事长签署：廖建明 二○○四年三月十一日 77