康缘药业(600557)2003年年度报告

江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 江苏康缘药业股份有限公司 二〇〇三年年度报告 二〇〇四年三月十一日 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 第一节 重要提示…………………………………………2 第二节 公司基本情况简介………………………………3 第三节 会计数据和财务指标摘要………………………4 第四节 股本变动及股东情况……………………………6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………9 第六节 公司治理结构……………………………………12 第七节 股东大会情况简介………………………………14 第八节 董事会报告………………………………………15 第九节 监事会报告………………………………………25 第十节 重要事项…………………………………………27 第十一节 财务报告………………………………………30 第十二节 备查文件目录…………………………………72 1 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事周水文先生因工作原因委托董事长肖伟先生出席本次董事会，并行使 表决权。 本公司负责人肖伟董事长、主管会计工作负责人穆敏财务总监及会计机构负责 人王吉洪部长声明：保证年度报告中财务会计报告真实、完整。 2 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、基本情况简介 （一）公司名称：江苏康缘药业股份有限公司 英文名称：JIANGSU KANION PHARMACEUTICAL CO.，LTD． （二）法定代表人：肖伟 （三）董事会秘书：程凡 联系地址：连云港市新浦海昌南路 58 号 电话：0518－5521990 传真：0518－5521983 电子信箱：chf@kanion.com （四）注册地址：连云港市经济技术开发区泰山北路 58 号 办公地址：连云港市新浦海昌南路 58 号 邮政编码：222001 公司国际互联网网址：www.kanion.com 电子信箱：chf@kanion.com （五）公司选定信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 公司选定信息披露网站：www.sse.com.cn 公司年报备置地点：连云港市新浦海昌南路 58 号公司董秘办 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：康缘药业 股票代码：600557 （七）其他有关资料： 公司最近变更注册时间：2002 年 11 月 20 日 公司注册登记地点：连云港市经济技术开发区泰山北路 58 号 公司法人营业执照注册号：3200001105004 公司税务登记号码：320705138997640 公司聘请会计师事务所：南京永华会计师事务所有限公司 办公地址：南京市中山北路 26 号 3 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 1.2003 年度主要会计数据： 单位：元 利润总额 51,502,579.33 净利润 36,737,438.71 扣除非经常性损益后的净利润 37,094,622.82 主营业务利润 248,276,420.58 其他业务利润 1,454,579.76 营业利润 140,549,228.80 投资收益 108,195.98 补贴收入 - 营业外收支净额 -610,665.06 经营活动产生的现金流量净额 17,125,569.49 现金及现金等价物净增减额 56,555,959.74 2.扣除非经常性损益项目及金额： 单位：元 扣除项目 涉及金额 营业外收入 476,636.50 固定资产减值准备转回 101,324.17 所得税影响 157,290.05 增加项目 营业外支出(剔除减值准备) 1,160,977.21 所得税影响 383,122.48 非经常性损益合计数 -357,184.11 4 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 3.截至 2003 年 12 月 31 日，前三年的主要会计数据和财务指标： 单位：元 项目 2003 年 2002 年（调整后） 2002 年（调整前） 2001 年 主营业务收入 369,943,064.30 262,056,649.23 262,056,649.23 225,433,160.29 净利润 36,737,438.71 20,874,941.97 20,874,941.97 18,318,163.83 总资产 778,433,557.71 426,072,253.15 426,072,253.15 177,523,564.84 股东权益（不含少数 370,447,169.94 359,255,290.06 331,715,290.06 72,300,985.39 股东权益） 每股收益（全面摊薄） 0.404 0.23 0.23 0.35 每股收益（加权平均） 0.404 0.34 0.34 0.35 每股净资产 4.035 3.91 3.61 1.40 调整后每股净资产 3.936 3.88 3.58 1.28 每股经营活动产生的 0.187 0.12 0.12 0.41 现金流量净额 净资产收益率% 9.92 5.81 6.29 25.34 加权平均净资产收益 率（扣除非经常性损 10.26 13.89 13.06 33.48 益）% 注：公司 2002 年股东大会决议通过 10 股派发现金红利 3 元（含税）的分配方案， 根据财政部财会[2003]13 号文件，进行追溯调整。 4.报告期内股东权益变动情况： 单位：元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 9180000 227097204.23 8071617.16 4035808.58 32286468.67 359255290.06 本 期 增 － 1994441.17 7347487.74 36737438.71 36737438.71 38731898.88 加 本 期 减 － － － 15345100.00 7347487.74 27540000.00 少 期末数 9180000 229091645.40 15419104.90 -7635547.55 34136419.64 370447169.94 变 动 原 本期净利润 － 利润积累 － 因 提取 10% 注 :1. 资 本 公 积 增 加 的 原 因 ： 一 是 股 份 公 司 成 立 前 的 公 有 住 房 出 售 损 失 1,686,417.45 元在报告期内用国有股东应分享的股利弥补；二是报告期受到非现金 捐赠 308023.72 元，期末从“代转资产价值”转入。 2．法定法定公益金增加系本年实现净利润按照 10％比例提取；减少建设职工公 寓发生支出。 5 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况 （一）股份变动情况表： 单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变 本次变动前 配 送 公积金 增 其他(新 小计 动后 股 股 转股 发 股发行) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 51800000 - - - - - 51800000 其中： 国家持有股份 25382000 - - - - - 25382000 境内法人持有股份 19601120 - - - - - 19601120 境外法人持有股份 其他（个人股） 6816880 - - - - - 6816880 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 51800000 - - - - - 51800000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40000000 - - - - - 40000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40000000 - - - - - 40000000 三、股份总数 91800000 - - - - - 91800000 （二）公司股票发行与上市情况： 1．2002 年 8 月 28 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]92 号文批准发行 4000 万股国内 A 股股票，发行价格为 7 元/股；9 月 5 日在上海证券交 6 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 易所网上发行；2002 年 9 月 18 日在上海证券交易所上市交易。公司股票发行后，公 司股本由 5180 万股增加至 9180 万股。 2．报告期内，本公司股本未发生变化。 3．本公司无内部职工股。 二、公司股东情况 （一）报告期末，公司股东总数 9771 户。 （二）报告期末，公司前十名股东持股情况： 单位：股 股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例（％） 股份类别 股东性质 连云港恒瑞集团 － 25382000 27.65 未流通 国有股东 有限公司 上海联创创业投 － 7770000 8.46 未流通 法人股东 资有限公司 江苏苏云医疗器 － 6366220 6.93 未流通 法人股东 材有限公司 肖伟 － 3413620 3.72 未流通 个人股东 江苏省高科技产 － 3108000 3.39 未流通 法人股东 业投资有限公司 连云港市天使大 － 2356900 2.57 未流通 法人股东 药房有限公司 上海市慈善基金 1125049 1125049 1.23 已流通 法人股东 会 戴翔翎 － 963480 1.05 未流通 个人股东 杨寅 － 922040 1.00 未流通 个人股东 夏月 － 839160 0.91 未流通 个人股东 （三）报告期内，公司前十名股东中连云港恒瑞集团有限公司、江苏苏云医疗 器材有限公司存在关联关系。江苏苏云医疗器材有限公司是连云港恒瑞集团有限公 司间接控股的子公司。其他股东之间不存在关联关系。 （四）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东有连云港恒瑞集团有限公司、上 海联创投资有限公司、江苏苏云医疗器材有限公司。报告期内，该三家股东所持股 份未发生变动，也无质押或冻结情况。 （五）本公司第一大股东连云港恒瑞集团有限公司系江苏省人民政府批准的对 政府授权范围内国有资产进行管理营运的国有独资公司。该公司法定代表人为徐维 钰先生，成立日期 1998 年 12 月 18 日，注册资本 15000 万元，注册地址连云港市解 放路 113 号，经营业务为政府授权范围内的国有资产，控股、参股子公司中股权属 于恒瑞集团的国有资产和政府授权的其他国有资产的管理营运。目前集团公司拥有 控股、参股企业 11 家，主要从事化学原料药、西药、中成药、医疗器材、医药和食 7 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 品包装材料的研制、开发、生产、销售，中西药品、器化玻、保健药品的批发、零 售。 （六）公司前 10 名流通股股东： 单位：股 名 称 持有数量 持股种类 上海市慈善基金会 1125049 A股 华泰证券有限责任公司 346000 A股 刘勇燕 250956 A股 上海盛基创业投资管理有限公司 146500 A股 王健 143828 A股 标力(杭州)地产发展有限公司 138061 A股 刘厚洁 129770 A股 邵建敏 96800 A股 相玉珍 81400 A股 郑惠英 80600 A股 8 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 单位：股 年初 年末 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数 持股数 原因 2000.12.2 肖 伟 董事长 男 45 3413620 3413620 无变动 -2003.12.2 2000.12.2 杨 寅 董事、总经理 男 42 922040 922040 无变动 -2003.12.2 2000.12.2 穆 敏 董事、财务总监 女 43 678580 678580 无变动 -2003.12.2 2000.12.2 夏 月 董事、副总经理 男 34 839160 839160 无变动 -2003.12.2 2000.12.2 任 路 董事 男 49 － － － -2003.12.2 2000.12.2 周水文 董事 男 37 － － － -2003.12.2 2000.12.2 盛宇华 独立董事 男 46 － － － -2003.12.2 2000.12.2 方志军 独立董事 男 47 － － － -2003.12.2 2003.5.10 金同珍 独立董事 男 72 － － － -2003.12.2 2000.12.2 江希明 监事会主席 男 50 － － － -2003.12.2 2000.12.2 刘福堂 监事 男 37 － － － -2003.12.2 2003.5.10 郭耿霞 监事 女 36 － － － -2003.12.2 2000.12.2 戴翔翎 副总经理 男 40 963480 963480 无变动 -2003.12.2 2000.12.2 程 凡 董事会秘书 男 36 － － － -2003.12.2 9 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 二、在股东单位任职的董事、监事情况 在股东单位 姓名 任职的股东名称 任职期间 是否领取报酬、津贴 担任的职务 肖 伟 恒瑞集团 董事 2000-2005 年 否 杨 寅 恒瑞集团 董事 2003-2005 年 否 穆 敏 恒瑞集团 监事 2000-2005 年 否 董事 任 路 恒瑞集团 2000-2005 年 是 副总经理 周水文 上海联创 投资经理 - 是 刘福堂 恒瑞集团 会计 - 是 三、 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1．公司董事长肖伟先生的报酬按连云港市政府有关企业经营者年薪制方案发 放。其它董事、监事和高级管理人员的报酬由董事会薪酬委员会考核决定。均实行 年薪制。 2．报酬确定的依据：以公司年初制定的销售收入、利润等经营目标为基础，结 合各自分管工作质量、职工评议等因素，进行绩效评估考核，确定年薪。 3．年度报酬情况分布表： 单位：万元 董事、监事和高级管理人员年度报酬总额 213.8 金额最高的前三名董事的报酬总额 125.3 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 125.3 独立董事津贴 4.00 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 任路、周水文、刘福堂 报酬区间 人 数 30-60 万元 3 20-30 万元 3 10-20 万元 1 10 万元以下 1 四、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员离职、离任情况 2003 年 5 月 10 日，公司 2002 年年度股东大会审议通过，增选夏月先生为公司 董事，增选金同珍先生为公司独立董事，任期与一届董事会相同；同意杨斌先生辞 去公司监事一职，选举郭耿霞女士为公司监事，任期与公司一届监事会相同。 五、公司员工情况： 截至报告期末，本公司的职工人数为 1589 人，其构成情况如下： 10 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 专业构成 人数 比例（%） 教育程度 人数 比例（%） 生产人员 271 17.05 中专以下 504 56.89 营销人员 1068 67.21 大专 794 24.80 技术人员 102 6.42 大学 279 17.55 财务人员 37 2.33 研究生以上 12 0.76 行政管理人员 111 6.99 截至报告期末，公司有离退休人员 86 名，已按照国家和地方的有关规定由社会 统筹管理，本公司不再承担费用。 11 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况： 本公司具有健全、完善的股东大会、董事会、监事会等公司治理结构。2003 年， 公司严格按照《公司法》、 《证券法》《上市公司治理准则》、 《上海证券交易所上市规 则》、《公司章程》等有关规定规范运作。2003 年 4 月 6 日召开的董事会一届九次会 议审议通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息 披露实施细则》、《关联交易决策制度》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董 事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会工 作细则》；2003 年 4 月 6 日召开的监事会一届六次会议上审议通过《监事会议事规则》； 2003 年 9 月 22 日召开的董事会一届十三次会议审议通过董事会四个专业委员的委员 任命。通过以上规章制度的建立和专业委员会的设立，进一步规范了股东大会、董 事会、监事会的工作职责和议事规则，强化了企业内部制度管理。 二、独立董事履行职责情况： 本公司董事成员中有三名独立董事，占董事总数的三分之一。2003 年，独立董 事按照《公司法》、《公司章程》的规定，勤勉尽责，积极参加董事会议，认真审议 各项议案，客观、公正发表意见，切实维护了公司和全体股东利益。 三、公司的独立性： 本公司拥有独立完整的供应、生产和销售系统，具有独立完整的业务及面向市 场自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与发起人股东分开。 （一）业务独立 拥有独立的业务经营能力，拥有独立的采购、生产、销售系统，独立开展各项 业务，不存在对股东的业务依赖。本公司第一大股东连云港恒瑞集团有限公司系政 府授权的国有资产管理公司，其自身无产品经营业务。 （二）资产完整 本公司拥有独立、完整的资产结构。本公司发起人股东投资入股的资产已经南 京永华会计师事务所有限公司验资，并办理了相关权属变更手续。本公司有独立于 发起人股东的经营场所，拥有完整的生产经营配套设施、固定资产、无形资产。 （三）人员独立 本公司的劳动、人事及工资管理与股东单位完全独立。除本公司董事长肖伟先 生、总经理杨寅先生、财务总监穆敏女士分别兼任恒瑞集团董事、董事、监事以外， 其余的高级管理人员、生产、经营、技术人员均未担任恒瑞集团及其下属企业、其 它股东单位的任何其他职务。 （四）机构独立 本公司的生产经营和办公机构与股东单位完全分开，不存在与股东单位混合经 营、合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预股份公司机构设 12 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 置和运行的情况。 （五）财务独立 本公司拥有独立的财务部门和财务管理、核算体系，具有规范、独立的财务会 计制度；具有独立的银行账号，独立进行经济业务结算；作为独立的纳税主体，依 法独立纳税。 四、公司高级管理人员的考评、激励机制: 1．公司制定了总经理工作细则及各项具体工作制度，明确了高级管理人员的工 作职责、权限和议事规则，强化了对总经理及其他高级管理人员的工作约束。 2．对于公司内部董事、监事和高级管理人员实行年薪制度，以公司年初制定的 销售收入、利润、净资产收益率等经营目标为基础，结合各自分管工作质量、职工 评议等因素，进行绩效评估考核，确定年薪。 3．公司与高级管理人员、核心技术人员分别签定了《劳动合同》、 《保密合同》、 《竞业限制合同》，通过合同管理，规范和约束高级管理人员的行为，保障企业稳定 持续发展。 13 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开一次股东大会。2002 年度股东大会于 2003 年 5 月 10 日在 公司会议室召开。与会股东及股东代理人共 7 人，代表股份 5180 万股，占公司股份 总额的 56.42％，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。因“非典”原因影响， 独立董事盛宇华先生、方志军先生，董事周水文先生缺席，委托董事长肖伟先生出 席会议，公司监事和高级管理人员列席了会议。会议由公司董事长肖伟先生主持。 会议审议通过了以下议案： （一）审议通过了《公司董事会 2002 年度工作报告》； （二）审议通过了《公司 2002 年度财务决算报告》； （三）审议通过了《公司 2002 年度利润分配预案》； （四）审议通过了《关于续聘南京永华会计师事务所为公司 2003 年度审计机构 的议案》； （五）审议通过了《关于公司独立董事津贴的议案》； （六）审议通过了《关于增选公司董事、独立董事的议案》； （七）审议通过了《公司股东大会议事规则》； （八）审议通过了《公司章程修改案》； （九）审议通过了《公司监事会 2002 年度工作报告》； （十）审议通过了《关于个别调整公司监事的议案》； 本次会议经南京同仁律师事务所律师现场见证，并出具了法律意见书，认为本 次会议的通知、召集、召开程序、出席会议人员资格以及表决程序均符合有关法律、 法规以及《公司章程》规定。本次会议决议公告刊登于 2003 年 5 月 13 日的《中国 证券报》和《上海证券报》上。 14 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2003 年，公司在董事会的正确决策和领导下，各项经济指标继续保持了持续增 长、良性发展态势。营销管理创新工作深入开展，产品结构进一步优化，应对市场 竞争风险的能力明显增强；生产、研发、管理系统的成本意识进一步明确，内控制 度和监管机制逐步完善；在发展战略筹划和对外资本运作方面做了初步的探索，取 得了阶段性成果，为尽快实现企业整体规模扩张和综合发展能力提升奠定了基础。 1．在营销系统倡导“求实、务实”的工作作风，以战略性医院、战略性地区为 重点，创新营销管理和强化市场监督，促进企业运行质量不断提高，销售收入和利 润指标较快增长。全年实现销售收入 36994.3 万元、实现主营业务利润 24827.64 万 元，实现净利润 3673.74 万元。 2．发挥公司博士后科研工作站和外部联合共建实验室的技术优势，以中药注射 剂品种为重点，大力推进在研品种的临床研究度，加速在研品种成果华、成品化； 积极拓展开发研究领域，促进产业升级。2003 年公司共获得“大株红景天胶囊” 、 “双 黄连软胶囊”、 “散结镇痛胶囊”等三个新药证书，另有 18 个在研品种进入临床验证 阶段。2003 年度共申报省重点技术创新项目 5 项、省科技攻关项目 1 项，申报知识 产权专利 27 项， 2003 年度 1 项技术成果“治疗慢性肾功能不全病的药物及其制备 方法”获得国家发明专利证书。 3．募集资金实施项目进展顺利，一期制剂工程顺利投产，二期提取及配套工程 改造完成土建施工 2 万平方米，设备安装 200 台套，为全面提升企业生产装备水平、 自动化程度和生产能力奠定了坚实基础。 4．2003 年 6 月，公司出资 1000 万元与连云港恒瑞集团有限公司重组成立了连 云港康缘医药商业有限公司，随后 2003 年 8 月连云港康缘医药商业有限公司出资 450 万元重组成立了宿迁康缘医药商业有限公司。上述两公司经过一段时间资源整合和 业务流程规范管理，逐步走上了良性发展轨道，并分别通过了省 GSP 验收，为本公 司拓展业务范围，形成工商一体化经营格局提供了保障。 二、公司主营业务：中成药制剂、保健品制造、销售。 （一）主营业务构成及变化情况： 1．按主要工业品种的剂型分类情况 单位：万元 主营业务收入 主营业务利润 剂型分类 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 胶囊 27255.22 22372.95 22214.39 17968.49 口服液 2376.10 1158.22 1590.33 830.37 冲剂 1209.82 713.09 682.79 346.23 15 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 片、丸剂 1150.75 1915.60 194.15 741.65 其他 － 45.79 － 21.86 合计 31991.89 26205.66 24681.66 19908.60 2．主营业务按行业分类情况： 单位：万元 主营业务收入 主营业务利润 行业 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 医药工业 31991.89 26205.66 24681.66 19908.6 医药商业 6253.09 － 656.17 － 抵消关联交易 1250.67 － － － 减：税金及附加 － － 510.19 404.49 合计 36994.31 26205.66 24827.64 19504.11 3．母公司主营业务按地区分类情况 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务利润 江苏 浙江 山东 上海 15618.84 13186.37 广东 福建 江西、安徽 3264.06 2755.72 北京 天津 河北 山西 内蒙 2266.04 1913.13 河南 新疆 甘肃 宁夏 1186.82 1001.98 东北三省 1232.79 1040.80 湖北 湖南 2627.96 2218.68 云南 广西 四川 重庆 2856.04 2411.24 其他省份 182.11 153.75 合计 29234.66 24681.66 4.2003 年度公司主营业务变化情况。2002 年本公司主营业务无医药商业，2003 年出资重组连云港康缘医药商业有限公司后，增加了主营业务范围。 （二）参股公司经营情况 1．连云港康盛制药有限公司 连云港康盛制药有限公司（简称“康盛公司”）是本公司的控股子公司，成立于 2000 年 2 月，注册资本：1050 万元，本公司持有康盛公司 85.71%的股权。康盛公司 主要生产经营非处方中药，主要产品包括牛黄解毒片、VC 银翘片、六味地黄丸、宁 心宝胶囊等 40 多个品种。经南京永华会计师事务所有限公司审计，截至 2003 年 12 月 31 日，总资产为 32,741,506.15 元，净资产为 12,054,860.84 元，2003 年度主营 业务收入为 27,572,303.51 元，净利润 391,368.10 元。 2．连云港康缘医药商业有限公司 16 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 连云港康缘医药商业有限公司是本公司的控股子公司， 2003 年 6 月改制成立， 注册资本 1268.73 万元，本公司持有康缘商业 78.82％的股权，康缘商业从事中药 材、中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品批 发；化学制剂、玻璃仪器、百货、针纺织品、家用电器、五金工具、其它食品、水 干产品、关学仪器销售；一、二、三类医疗器械经营。2003 年 9 月通过省 GSP 验 收。经南京永华会计师事务所有限公司审计，截至 2003 年 12 月 31 日，总资产为 118,017,522.48 元，净资产为 12,782,249.34 元，2003 年度主营业务收入为 62,530,857.98 元，净利润 94,949.34 元。 3、江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司 江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司（简称“中康公司” ）是本公司的控股 子公司，成立于 2001 年 3 月，由本公司和南京中医药大学共同组建，注册资本 100 万元，本公司持有中康公司 60%的股权，中康公司专门从事纯天然中药新药和指纹图 谱研制开发、技术转让、技术服务。经南京永华会计师事务所有限公司审计，2003 年 12 月 31 日其资产总额为 271.15 万元, 固定资产净额为 60.46 万元，净资产为 113.42 万元；2003 年度收入为 354.14 万元，净利润为 15.47 万元。报告期，因该 公司资产、收入、利润总额三项中任何一项指标均未达到公司的 10%，故未纳入合并 会计报表范围。 4．宿迁康缘医药商业有限公司 宿迁康缘医药商业有限公司（简称“宿迁康缘商业公司” ）系连云港康缘医药商 业有限公司的控股子公司，2003 年 8 月重组成立，注册资本 880 万元，其中连云港 康缘医药商业有限公司出资 450 万元，占其注册资本的 51.1％，该公司主营业务中 药材、中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、二类精神 药品、诊断药品（有效期至 2004 年 12 月 31 日），一、二、三类医疗器械经营（有 效期至 2006 年 3 月 14 日）。2003 年 12 月通过省 GSP 验收。2003 年 12 月 31 日其 资产总额为 2,986.97 万元, 固定资产净额为 420.69 万元，净资产为 876.74 万元； 2003 年度收入为 1,125.54 万元，净利润为-8.26 万元。报告期因其资产、收入、利 润总额三项中任何一项指标均未达到公司的 10%，对公司的财务状况基本无影响，故 未纳入合并会计报表范围。 5．连云港天源中药材种植发展有限公司 2003 年 9 月 28 日，公司与赣榆县门河镇农业技术服务中心、赣榆县门河乡旺河 村村民委员会、赣榆县门河乡祥河村村民委员会、刘迪等 8 位自然人共同出资成立 了连云港天源中药材种植发展有限公司。该公司注册资本 100 万元，公司出资 60 万 元，占该公司注册资本的 60%。该公司主营业务中药材的规范化种植生产、加工和销 售，种苗的繁育和销售。由于季节性原因，报告期尚未经营运作。 （三） 采购和销售客户情况 前五名供应商采购金额合计(万元) 2825.73 占采购总额比重(%) 58.00 前五名销售客户销售金额合计(万元) 2825.18 占销售总额比重(%) 9.62 （四）经营中的问题与困难及解决方案 随着我国医疗体制改革的进一步深化，药品流通领域的招标采购以及国家对药 17 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 品价格管理不断加强，使得医药行业的市场竞争日趋激烈。针对问题和困难，公司 主要采取的对策是： 一是进一步创新营销模式，在不断拓展临床学术推广模式的基础上，大力发展 渠道销售，积极探索新形势下药品营销的有效路径；二是严格销售费用预算控制， 确保效益指标与销售同步增长；三是强化公司营销策划、管理部门对市场销售的管 理、支持和服务职能，做好后方保证工作，促进销售工作的顺利开展；四是坚定不 移地不断调整优化公司产品结构，发挥公司博士后科研工作站和外部联合共建实验 室的技术优势，不断研究开发具有公司自主产权的优势产品，提升企业的核心竞争 优势。 （五）2003 年，本公司未公开披露公司的经营计划和盈利预测。 三、投资情况 （一）截至 2003 年 12 月 31 日，公司长期投资额为 610.08 万元，较上年 95.02 万元增长 515.06 万元。2003 年新增长期股权投资项目有： 1．投资控股连云港康缘医药商业有限公司。经连云港市企业改革与发展领导 小组办公室连改发办复（2003）7 号文批准，公司一届九次董事会议审议通过，2003 年 4 月 5 日公司与连云港恒瑞集团有限公司签署协议，共同出资组建连云港康缘医 药商业有限公司。连云港康缘医药商业有限公司注册资本 1268.73 万元，公司以现 金 1000 万元人民币出资，占注册资本的 78.80%，连云港恒瑞集团有限公司以其下属 全资子公司连云港市医药采购站进行改制评估并经剥离、提留后的剩余净资产人民 币 268.73 万元出资，占注册资本的 21.20 %。新公司于 2003 年 6 月 12 日办理了工 商变更手续。该事项公司已于 2003 年 4 月 8 日在上海证券报刊登了关联交易公告。 2．公司控股子公司连云港康缘医药商业有限公司投资控股宿迁康缘医药商业有 限公司。重组双方于 2003 年 7 月 22 日签订重组协议书，经宿迁公兴会计师事务所 资产评估，截至 2003 年 4 月 30 日，宿迁医药公司资产总额 3419.95 万元，负债总 额 2691.10 万元，净资产 728.85 万元。根据宿迁市有关企业改制政策，双方协商同 意在其评估后净资产中提留 134 万元作为职工身份置换金，并对结余净资产进行一 定折价调整，双方最终确定调整后的净资产值为 430 万元。据此，双方确定新设立 的宿迁康缘医药商业有限公司注册资本为 880 万元，其中康缘医药商业以现金出资 450 万元，占注册资本的 51.1％，李想等 46 名自然人以其拥有的原宿迁医药公司净 资产 430 万元出资，占注册资本的 48.9%。新公司于 2003 年 9 月 25 日办理了工商登 记手续。 3．2003 年 9 月 28 日，公司与赣榆县门河镇农业技术服务中心、赣榆县门河乡 旺河村村民委员会、赣榆县门河乡祥河村村民委员会、刘迪等 8 位自然人共同出资 成立了连云港天源中药材种植发展有限公司。该公司注册资本 100 万元，公司出资 60 万元，占该公司注册资本的 60%。该公司主营业务中药材的规范化种植生产、加 工和销售，种苗的繁育和销售。由于季节性原因，报告期尚未经营运作。 （二）募集资金使用情况 18 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 表一： 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 10699.87 募集资金总额 26586.01 已累计使用募集资金总额 19902.83 表二： 单位：万元 是否符合计划 实际投入 产生收益 承诺项目 拟投入金额 进度和预计收 说明 金额 金额 益 年产 12 亿粒桂枝 完成投资 茯苓胶囊高技术产 15552.05 13528.26 见附注 是 69.99% 业化示范工程 小儿金振口服液及 软胶囊制剂产品技 5480.00 4969.06 见附注 是 完工 术改造项目 中药材规范化种植 否 完成投资 2254.00 771.10 － 基地（GAP）项目 34.2% 江苏省中药现代化 完成投资 技术开发中心建设 2998.50 634.41 － 否 21.15% 项目 合计 26284.55 19902.83 － — － 注：1. 报告期，年产 12 亿粒桂枝茯苓胶囊高技术产业化示范工程一期工程投 产后新增主营业务收入 4033.35 万元，新增营业利润 2420.03 万元。 2．报告期，小儿金振口服液及软胶囊制剂产品技术改造项目完工投产后，新增 主营业务收入 1531.39 万元，新增营业利润 114.96 万元。 报告期内，募集资金投资项目无变更情况，尚未使用的结余资金全部存在指定 银行帐户。 （三）本公司 2003 年度其他非募集资金投资的重大项目 报告期，公司无其他非募集资金投资的重大项目。 四、财务状况、经营成果的变化情况 单位：万元 2003 年 2002 年 变动幅度（％） 总资产 77843.36 42607.22 +82.70 股东权益 37044.72 35925.53 +3.11 主营业务利润 24827.64 19504.11 +27.29 净利润 3673.74 2087.49 +75.99 现金及现金等价物 5655.60 14787.33 +38.24 说明：1．总资产大幅度增长主要原因系报告期公司投资控股连云港康缘医药商 业有限公司，增加合并报表范围所致。 19 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 2．净利润大幅度增长主要原因系报告期公司加大产品销售力度，促进主营业务 增长，同时推行项目目标管理、财务预算管理，压缩成本、费用所致。 3.现金及现金等价物同比增加的主要原因为公司在报告期内经营性现金流增加 及银行借款增加所致。 五、生产经营环境以及国家宏观政策、法规变化对公司的影响 （一）医疗机构药品集中招标采购对公司的影响。根据国家计委、卫生部等六 个部委 2001 年 7 月联合下发的《关于进一步做好医疗机构药品集中招标采购工作的 通知》，全国医疗单位积极推行药品集中招标采购工作，这对于本公司产品尤其是本 公司控股子公司康盛制药有限公司的普通药品经营带来了一定影响。为此，2002 年 度本公司设专人从事药品招标管理工作，规范招标行为，同时严格控制销售过程管 理，加强公司产品在流通环节进、销、存的物流控制，推行区域经销，制止市场窜 货和无序竞争，以保护本公司产品的价格稳定。此外，本公司坚定不移地不断调整 优化公司产品结构，加大具有公司自主产权的优势产品研发和市场销售，提高市场 竞争力，减少一般性竞争。 （二）国家对药品价格管理不断加强，政策性降价对公司经营带来影响。根据 国家计委有关药品价格管理政策，列入国家基本药物目录的政府定价品种将会给予 最高零售价限价，且根据市场动态进行相应降价调整。2003 年度公司没有产品被降 价，如果公司产品将来受到政府降价调整，将会对公司业务收入带来一定影响。为 此本公司将通过调整产品销售结构，协调经销商工作保护产品出厂价格，申报 GMP 保护价格等措施和手段，同时努力加大销售力度，提高销售收入，以减少国家政策 性降价影响。 六、董事会新年度的经营计划 （一）在营销系统牢固树立以利润为中心的主导思想，在严格执行销售费用预 算管理的前提下，树立主动出击、开发上量的竞争意识，在不断拓展临床学术推广 模式的基础上，大力发展渠道销售，促进公司销售总量和效益水平的快速提升。 （二）科研系统要继续围绕注射剂品种为重点，加快在研品种开发进度，不断 调整优化公司产品结构，提升公司产品的科技含量和附加值，为公司下一步快速发 展和规模扩张提供具有核心竞争优势的产品支撑和技术支持。 （三）全面推行财务预算管理制度，在公司内部生产经营、技术创新到行政管 理等各个环节建立健全考核指标，强化公司各个层面的成本意识，发挥以利润为支 点的杠杆调节功能，建立健全目标管理考核体系，提高对内部各个系统的监控能力。 （四）尽快建立公司级信息化管理体系，为生产、经营及领导决策提供快捷、 有效的信息支持；全面推进公司制度建设，从整合公司生产经营、技术开发和行政 管理制度入手，完善各项管理事务的议事规则，强化制度执行情况和具体管理指标 推进情况的考核，切实提高管理层面的执行力，提高内部事务处理和整体管理效率， 建立现代、优质、高效的企业内部管理运行机制。 七、董事会日常工作情况 2003 年度，公司董事会严格履行《公司法》与公司章程赋予职责，严格按照股 东大会的决议和授权，认真执行各项决议，各位董事恪尽职守、勤勉尽责，为公司 20 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 规范经营运作，强化内部管理，科学民主决策提供了可靠保障。 （一）2003 年度公司共组织召开 6 次董事会议： 1．2003 年 4 月 6 日召开一届九次董事会议，会议应到董事 7 名，实到董事 7 名，公司监事及高级管理人员列席了会议。会议由董事长肖伟先生主持，会议审议 通过了以下议案并形成决议： （1）审议通过了《公司 2002 年年度报告》及其摘要； （2）审议通过了《公司董事会 2002 年度工作报告》； （3）审议通过了《公司 2002 年度财务决算报告》； （4）审议通过了《公司 2002 年度利润分配预案》； （5）审议通过了《关于续聘南京永华会计师事务所为公司 2003 年度审计机构 的议案》； （6）审议通过了《关于公司独立董事津贴的议案》； （7）审议通过了《关于增选公司董事、独立董事的议案》； （8）审议通过了《关于投资控股连云港医药采购供应站并改制成立连云港康缘 医药商业有限公司的关联交易议案》； （9）审议通过了《公司股东大会议事规则》； （10）审议通过了《公司董事会议事规则》； （11）审议通过了《公司总经理工作细则》； （12）审议通过了《公司信息披露实施细则》； （13）审议通过了《公司关联交易决策制度》； （14）审议通过了《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》； （15）审议通过了《公司董事会战略委员会工作细则》； （16）审议通过了《公司董事会提名委员会工作细则》； （17）审议通过了《公司董事会审计委员会工作细则》； （18）审议通过了《公司章程修改案》； （19）研究确定召开 2002 年度股东大会的时间及相关事项。 本次会议决议内容刊登在 2003 年 4 月 8 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 2．2003 年 4 月 20 日在公司会议室召开一届十次董事会议。会议应到会董事 7 名，实际到会董事 6 名，董事周水文委托肖伟董事长行使表决权，会议审议并一致 通过《公司 2003 年第一季度报告》，并形成决议。 本次会议决议刊登于 2003 年 4 月 22 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 3．2003 年 7 月 27 日在公司会议室召开了一届十一次董事会议，会议应到会董 21 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 事 9 名，实际到会董事 6 名，董事周水文、夏月委托董事长肖伟行使表决权，独立 董事盛宇华委托独立董事方志军行使表决权，公司监事、高级管理人员列席了会议， 会议由公司董事长肖伟先生主持，会议审议并一致通过了《公司 2003 年半年度报告》。 本次会议因单项审议《公司 2003 年半年度报告》，根据上海证券交易所规定， 会议决议免于披露。 4．2003 年 9 月 22 日在公司会议室召开一届十二次董事会议。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议由董事长肖伟主持， 会议审议并一致通过以下议案： （1）选举产生董事长肖伟、独立董事盛宇华、方志军三人组成公司第一届董事 会薪酬与考核委员会，独立董事盛宇华担任主任委员； （2）选举产生董事长肖伟、董事总经理杨寅、董事副总经理夏月、独立董事盛 宇华、金同珍等五人组成公司第一届董事会战略委员会，董事长肖伟担任主任委员； （3）选举产生董事长肖伟、独立董事盛宇华、金同珍等三人组成公司第一届董 事会提名委员会，独立董事盛宇华担任主任委员； （4）选举产生董事长肖伟、独立董事盛宇华、方志军三人组成公司第一届董事 会审计委员会，独立董事盛宇华担任主任委员。 （5）审议通过了《关于调整公司股权投资差额处理会计政策的议案》； （6）审议通过了《关于中国证监会南京特派办巡回检查结果的整改报告》。 本次会议决议刊登在 2003 年 9 月 24 日《中国证券报》和《上海证券报》。 5．2003 年 10 月 29 日在公司会议室召开一届十三次董事会议。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议由董事长肖伟先生 主持，会议审议并一致通过《公司 2003 年第三季度报告》。 本次会议因单项审议《公司 2003 年第三季度报告》，根据上海证券交易所规定， 会议决议免于披露。 6．2003 年 11 月 6 日以通讯方式召开召开一届十四次董事会议，会议应收董事 表决票 9 票，实到董事表决票 9 票，会议审议并一致通过《关于关联方资金占用及 对外担保情况的自查报告》。 本次会议因单项审议《关于关联方资金占用及对外担保情况的自查报告》 ，根据 上海证券交易所规定，会议决议免于披露。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2002 年年度股东大会审议通过《公司 2002 年度利润分配方案》：以 2002 年末公司总股本 9180 万股为基数，每 10 股派发现金 3 元（含税）。公司于 2003 年 6 月 18 日发布公告，对截至 2003 年 6 月 23 日下午收市后，在登记公司登记在册的全 体股东派发现金红利。2003 年 6 月 27 日红利派发完毕。 （三）本年度利润分配及公积金转增股本预案 1．利润分配预案： 22 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 经南京永华会计师事务所审计确认，公司 2003 年度实现利润总额 5150.26 万元， 净利润 3673.74 万元。根据《公司法》和本公司章程有关规定，分别按照 10％比例 提取法定盈余公积金 367.37 万元和法定公益金 367.37 万元，本年度可供分配利润 为 2939.00 万元。加上滚存未分配利润 474.64 万元，本次可供分配利润为 3413.64 万元。 2003 年度利润分配预案为：以 2003 年末公司总股本 9180 万股为基数，每 10 股派发现金 1 元（含税），本次分红后，尚余未分配利润 2495.64 万元，结转以后年 度分配。 2．资本公积转增股本预案 经南京永华会计师事务所审计确认，截至 2003 年 12 月 31 日，公司累计资本公 积 22909.16 万元。 2003 年度资本公积转增股本预案为：以 2003 年末公司总股本 9180 万股为基数， 每 10 股转增 7 股，本次转增方案实施后，尚余资本公积 16483.16 万元结转下一年 度。 八、其他报告事项 （一）报告期内，本公司指定信息披露报纸未发生变化。 （二）关联方资金往来及对外担保情况： 1．报告期内本公司与控股股东恒瑞集团的资金往来情况 公司 2000 年 12 月与公司控股股东连云港恒瑞集团有限公司签订《土地租赁合 同》，公司以租赁形式从恒瑞集团公司取得土地使用权；面积为 24,811.70 平方米， 租赁期限为 48.67 年，自 2001 年 1 月 1 日起计算，至 2049 年 6 月 10 日止；租赁期 内年租金为人民币 40 万元。报告期内，公司已将 2003 年度租金支付完毕。 上述关联交易属于长期持续交易事项，交易合同约定的单价、条件等主要条款 在执行过程中未发生变化。在合同订立之初，公司独立董事及监事会就该项交易分 别发表意见，认为交易双方遵循了一般市场公平原则，协议条款也是公允的、合理 的，未损害公司及公司股东的利益。独立董事及监事会意见作为“公司股票发行申 报材料”报经中国证监会审核。 对于报告期内公司控股股东及其他关联方占有资金情况，南京永华会计师事务 所进行了专项审核，并做出专项说明，公司控股股东及其他关联方在 2003 年度无占 有公司资金情况。 2．报告期内本公司对外担保情况 与本公司 担保金额 是否合并 被担保人 担保起止日 担保银行 的关系 （万元） 报表 2003.4.12～ 中国建设银行连云 400 连云港康盛制药有 2004.4.11 港分行 控股 85.71％ 合并 限公司 2003.9.10～ 中国建设银行连云 200 2004.9.9 港分行 23 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 2003.7.1～ 中国建设银行连云 1800 连云港康缘医药商 2004.7.1 港分行 控股 78.82％ 合并 业有限公司 2003.8.14～ 中国建设银行连云 1000 2004.8.13 港分行 对于公司报告期对外担保事项，公司独立董事盛宇华先生、方志军先生、金同 珍先生进行了专项审核，并发表了专项说明和独立意见： 1、经核查，截至 2003 年 12 月 31 日，康缘公司没有为控股股东及本公司持股 50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 2、截至 2003 年 12 月 31 日，康缘公司累计为控股子公司连云港康盛制药有限 公司、连云港康缘医药商业有限公司提供担保 3400 万元，占公司 2003 年期末净资 产的 9.55％。具体明细为： 与本公司 担保金额 是否合并 被担保人 担保起止日 担保银行 的关系 （万元） 报表 2003.4.12～ 中国建设银行连云 400 连云港康盛制药有 2004.4.11 港分行 控股 85.71％ 合并 限公司 2003.9.10～ 中国建设银行连云 200 2004.9.9 港分行 2003.7.1～ 中国建设银行连云 1800 连云港康缘医药商 2004.7.1 港分行 控股 78.82％ 合并 业有限公司 2003.8.14～ 中国建设银行连云 1000 2004.8.13 港分行 3、康缘公司上述两公司提供担保，已在 2003 年年度报告中充分披露。 4、经核查，康缘公司上述两公司提供担保，帮助两公司获得的银行借款均用于 补充两公司的生产经营流动资金，未做其他不当用途。根据两公司目前的经营状况 和发展趋势分析，两公司均具备按期归还借款的能力和资信条件，因此给康缘公司 造成的风险较小。 5、康缘公司一届董事会审议通过了《公司章程修正案》，就公司对外担保事项 进一步作出了具体规定。《公司章程修正案》将提交 2003 年年度股东大会审议。 24 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 第九节 监事会报告 2003 年公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真履行职责， 依法行使职权，通过列席公司董事会议、与公司董事及高级管理人员沟通交流、检 查财务及有关资料，及时掌握公司经营状况、财务状况以及运作情况，监督公司董 事及高级管理人员履职情况，切实维护了公司和全体股东利益。 一、2003 年公司监事会共召开一次监事会议 2003 年 4 月 6 日在公司会议室召开一届六次监事会议。会议应到监事 3 人，实 到监事 2 人，杨斌因工作变动，书面申请辞职，未出席本次会议。会议由监事会主 席江希明主持，会议审议并一致通过了一下议案： 1．对《公司 2002 年年度报告》中涉及的公司运作情况、财务决算情况、募集 资金使用情况、收购出售资产情况以及关联交易情况进行了检查、审议，认为《公 司 2002 年年度报告》客观、全面反映了公司实际情况，不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏； 2．审议通过了《公司监事会 2002 年度工作报告》； 3．审议通过了《关于个别调整公司监事的议案》； 4．审议通过了《监事会议事规则》； 5．审议通过了《关于改制重组连云港医药采购供应站并控股成立连云港康缘医 药商业有限公司的关联交易议案》。 本次会议决议刊登在 2003 年 4 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、公司监事会对下列事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况 2003 年公司严格按照《公司法》 、《公司章程》的有关规定规范运作，企业各项 内控制度规范、健全，无违规情况。公司董事、高级管理人员执行公司职务时不存 在违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 公司聘请南京永华会计师事务所对公司 2003 年的财务情况进行了审计，并出具 了无保留意见的审计报告。该报告客观、真实、完整地反映了公司财务情况。 （三）公司募集资金使用情况 公司于 2002 年 9 月公开发行 4000 万 A 股，募集资金 28000 万元，扣除发行费 用实际募集资金 26586.01 万元，报告期内公司承诺项目未发生变更，截至 2003 年 12 月 31 日，已累计完成投资 19902.83 万元，结余资金全部存在指定银行帐户。 （四）公司收购、出售资产情况 25 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 1．投资控股连云港康缘医药商业有限公司（详见董事会报告“投资情况”）。 该项投资对于公司拓展业务范围，加快发展具有十分重要意义。本次关联交易 双方遵循了一般市场公平原则，交易行为合法、公允，未损害公司及公司其他股东 的利益。 2．控股公司连云港康缘医药商业有限公司投资控股宿迁康缘医药商业有限公司 （详见董事会报告“投资情况”）。 该项收购重组行为对于连云港康缘医药商业有限公司进一步拓展市场空间、完 善市场网络将会产生积极影响。 3．投资控股连云港天源中药材种植发展有限公司（详见董事会报告“投资情 况”）。 该项投资对于加快公司募集资金实施项目――中药材规范化种植基地（GAP）项 目进度，引进专业技术依托，加强基地管理具有重要意义。 （五）关联交易情况 1．公司 2000 年 12 月与公司控股股东连云港恒瑞集团有限公司签订《土地租赁 合同》，该合同在 2003 年延续执行，公司已将 2003 年度租金支付完毕（详见董事会 报告“关联方资金往来及对外担保情况”）。 该项交易双方遵循了一般市场公平原则，协议条款也是公允的、合理的，未损 害公司及公司其他股东的利益。 2.投资控股连云港康缘医药商业有限公司（详见董事会报告“投资情况”）。 该项投资对于公司拓展业务范围，加快发展具有十分重要意义，本次关联交易 双方遵循了一般市场公平原则，交易行为合法、公允，未损害公司及公司其他股东 的利益。 26 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 第十节 重要事项 一、2003 年度，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、2003 年度，公司收购及出售资产、吸收合并事项： 1．投资控股连云港康缘医药商业有限公司（详见董事会报告“投资情况”）。 2．控股公司连云港康缘医药商业有限公司投资控股宿迁康缘医药商业有限公司 （详见董事会报告“投资情况”）。 3．投资控股连云港天源中药材种植发展有限公司（详见董事会报告“投资情 况”）。 三、关联交易情况： 公司与控股股东连云港恒瑞集团有限公司及其子公司无销售业务，对公司主营 收入无影响。报告期内，公司与控股股东连云港恒瑞集团有限公司及其子公司之间 的关联交易有： 1．公司以租赁形式从恒瑞集团公司取得土地使用权（详见董事会报告“关联方 资金往来及对外担保情况”）。 2．投资控股连云港康缘医药商业有限公司（详见董事会报告“投资情况”）。 四、重大合同及其履行情况 （一）2003 年度，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产事项。 （二）截至 2003 年 12 月 31 日，公司对外担保事项如下： 与本公司 担保金额 是否合并 被担保人 担保起止日 担保银行 的关系 （万元） 报表 2003.4.12～ 中国建设银行连云 400 连云港康盛制药有 2004.4.11 港分行 控股 85.71％ 合并 限公司 2003.9.10～ 中国建设银行连云 200 2004.9.9 港分行 2003.7.1～ 中国建设银行连云 1800 连云港康缘医药商 2004.7.1 港分行 控股 78.82％ 合并 业有限公司 2003.8.14～ 中国建设银行连云 1000 2004.8.13 港分行 （三）截至 2003 年 12 月 31 日，公司无委托理财事项。 （四）截至 2002 年 12 月 31 日，公司正在履行中重大合同情况： 1．2003 年 6 月 17 日，本公司与广东天之骄药物开发有限公司签订购买新药 TA 注射液合同，合同总金额为 1200 万元，本年度已支付转让费 720 万元整。目前该合 同正在履行中。 27 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 2．2003 年 3 月 6 日，本公司与江苏三兴建工集团有限公司签订的开发区二期工 程提取综合车间建设合同，合同总金额为 2018 万元。目前该合同正在履行中。 3．2003 年 7 月，本公司与杭州市设备安装有限公司签订开发区二期工程提取综 合车间工艺设备、管道、电器、暖通安装合同，合同总金额为 365 万元。目前该合 同正在履行中。 4．2003 年 9 月 29 日，本公司与连云港商业银行签署短期贷款合同，期限为一 年，自 2003 年 9 月 29 日至 2004 年 9 月 27 日，金额 500 万元。 5．2003 年 11 月 25 日，本公司与建行连云港分行签署技改项目贷款合同，期限 为一年，自 2003 年 11 月 25 日至 2004 年 11 月 24 日，金额 2000 万元。 6．2003 年 11 月 25 日，本公司与建行连云港分行签署流动资金贷款合同，期限 为 6 个月，自 2003 年 11 月 25 日至 2004 年 5 月 24 日，金额 3000 万元。 7．2003 年 6 月 23 日，本公司与中行连云港分行签订最高限额借款合同，提款 期限一年，自 2003 年 6 月 23 日至 2004 年 6 月 23 日，每笔提款使用期限 6 个月， 最高限额 8000 万元。 8．2003 年 12 月 31 日，本公司与中行连云港分行签订短期借款合同，期限为六 个月，金额 6000 万元。 9．2003 年 12 月 31 日，本公司与中行连云港分行签订短期贷款合同，期限为六 个月，金额 7000 万元。 五、承诺事项履行情况 （一）持股 5％以上股东承诺事项 1．2001 年 12 月 20 日，公司第一大股东恒瑞集团公司向本公司及公司股东作出 《不竞争承诺函》，承诺集团公司开展业务不与康缘公司同业竞争。 截至 2003 年 12 月 31 日，恒瑞集团有限公司作为本公司第一大股东能够诚信履 行上述承诺，切实维护本公司及其他股东利益，未与本公司发生同业竞争。 2．2002 年 8 月 31 日，公司第一大股东恒瑞集团公司向上海证券交易所承诺： 在康缘药业 A 股发行后，自发行股票在上海证券交易所正式挂牌交易的次日起一年 内，不以任何形式转让本股东所持的部分或全部股票，亦不回购本股东所持的发起 人股份。 截至 2003 年 8 月 31 日，恒瑞集团未以任何形式转让本股东所持的部分或全部 股票，亦未回购本股东所持的发起人股份。 六、2003 年度，公司续聘南京永华会计师事务所为本公司的审计机构，支付当 年审计服务报酬 25 万元。 七、2003 年 8 月 11 日至 15 日，本公司接受了中国证监会南京特派办的巡回检 查，于 2003 年 9 月 6 日收到南京特派办的《整改通知书》 ，董事会于 9 月 22 日召开 了一届十二次会议，研究整改方案，落实整改措施，并作出了决议。具体整改措施 如下： 28 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 1．成立董事会四个专业委员会； 2．规范授权委托书； 3．两位副总经理归还了公司欠款，公司将以此为戒，进一步规范内部管理，提 高信息披露工作质量； 4．委托会计师事务所对募集资金项目进行审计决算，专门成立技改项目核算中 心，确保及时、准确核算技改项目实施进度； 5．按照有关规定调整股权投资差异处理的会计政策和补提子公司康盛制药的盈 余公积。 整改报告全文于 2003 年 9 月 24 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。 八、其他重大事项 1．公司原第六大股东—连云港市天使大药房有限公司受让上海联创创业投资有 限公司所持有的公司 777.00 万股法人股已于 2004 年 2 月在上海证券交易所、中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司办完有关过户法律手续。该转让行为完成后， 连云港市天使大药房有限公司持有公司 1,012.69 万股股权，占公司总股本的 11.03%，为公司的第二大股东。该转让行为公司已于 2004 年 2 月 11 日刊登在《中 国证券报》《上海证券报》上。 2．公司第一大股东—连云港恒瑞集团有限公司于 2004 年 2 月 10 日与连云港康 贝尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发有限公司、连云港康居房地产开发有 限公司签署了《股份转让协议》，连云港恒瑞集团有限公司拟将所持有的公司 2,538.20 万股国有法人股分别转让给连云港康贝尔医疗器械有限公司 872.10 万股、 连云港金典科技开发有限公司 872.10 万股、连云港康居房地产开发有限公司 794.00 万股。上述股份转让行为待获得国务院国有资产管理委员会的批准并过户完毕后， 原第二大股东连云港市天使大药房有限公司将成为公司的第一大股东，连云港康贝 尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发有限公司将分别持有公司 9.5%的股份并 列成为公司第二大股东，连云港康居房地产开发有限公司持有公司 8.65%的股份成为 公司第三大股东。该转让行为公司已于 2004 年 2 月 17 日刊登在《中国证券报》 《上 海证券报》上。 29 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 宁永会审字(2004)第 0117 号 江苏康缘药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏康缘药业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表 及合并资产负债表， 2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2003 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是江苏康缘药业股份有 限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发 表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了江苏康缘药业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 南京永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郑欢成 中国注册会计师：陈奕彤 中国 南京 2004 年 3 月 11 日 30 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 (一) 2003年12月31日 编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 合并数 母公司数 资 产 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 5-1 217,833,785.70 161,277,825.96 201,112,906.54 158,736,660.75 短期投资 应收票据 5-2 11,805,949.31 3,287,384.73 11,306,377.31 3,287,384.73 应收股利 5-3 57,600.00 57,600.00 应收利息 应收账款 5-4 134,644,958.83 87,875,438.21 93,182,702.25 76,988,762.72 其他应收款 5-5 39,577,972.20 18,921,512.72 37,102,624.85 15,731,719.13 预付账款 5-6 19,309,015.63 4,688,146.51 18,793,655.20 4,296,275.65 应收补贴款 存货 5-7 34,874,169.65 13,622,872.14 14,870,549.49 9,889,923.84 待摊费用 5-8 194,000.00 194,000.00 一年内到期的长期资产 其他流动资产 流动资产合计 458,297,451.32 289,673,180.27 376,620,415.64 268,930,726.82 长期投资： 长期股权投资 5-9 6,100,766.66 950,170.68 22,050,479.74 10,947,383.14 长期债权投资 长期投资合计 6,100,766.66 950,170.68 22,050,479.74 10,947,383.14 固定资产： 固定资产原价 5-10 208,469,904.85 150,416,276.01 188,169,923.52 146,790,044.68 减：累计折旧 5-10 29,406,005.28 19,482,419.78 26,505,586.85 17,875,911.96 固定资产净值 5-10 179,063,899.57 130,933,856.23 161,664,336.67 128,914,132.72 减：固定资产减值准备 5-10 1,656,192.08 1,757,516.25 1,454,592.11 1,555,916.28 固定资产净额 177,407,707.49 129,176,339.98 160,209,744.56 127,358,216.44 工程物资 在建工程 5-11 87,064,319.52 3,660,080.00 79,065,319.52 3,660,080.00 固定资产清理 固定资产合计 264,472,027.01 132,836,419.98 239,275,064.08 131,018,296.44 无形资产及其他资产： 无形资产 5-12 43,248,074.13 18,761,775.71 长期待摊费用 5-13 6,315,238.59 2,612,482.22 5,167,466.31 1,066,176.55 其他长期资产 无形资产及递延资产合计 49,563,312.72 2,612,482.22 23,929,242.02 1,066,176.55 递延税项: 递延税款借项 资产总计 778,433,557.71 426,072,253.15 661,875,201.48 411,962,582.95 公司法定代表人：肖伟 会计机构负责人:穆敏 会计主管人员:王吉洪 31 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表(二) 2003年12月31日 编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 合并数 母公司数 资 产 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 5-14 238,540,000.00 13,000,000.00 187,540,000.00 7,000,000.00 应付票据 5-15 25,309,856.33 25,309,856.33 应付账款 5-16 66,793,772.21 22,052,499.26 19,422,866.79 19,085,375.10 预收账款 5-17 773,050.66 349,974.94 应付工资 5-18 4,114,056.48 3,211,617.62 3,211,617.62 3,211,617.62 应付福利费 1,160,035.33 948,840.77 235,943.29 489,041.90 应付股利 应交税金 5-19 10,708,944.96 262,429.24 10,149,270.45 -88,443.56 其他应交款 5-20 1,595,841.90 800,944.62 1,578,401.64 792,785.43 其他应付款 5-21 40,681,193.86 14,744,376.36 30,100,075.42 12,466,916.40 预提费用 0.00 30,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 389,676,751.73 55,400,682.81 277,548,031.54 42,957,292.89 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 5-22 13,880,000.00 9,750,000.00 13,880,000.00 9,750,000.00 其他长期负债 长期负债合计 13,880,000.00 9,750,000.00 13,880,000.00 9,750,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 403,556,751.73 65,150,682.81 291,428,031.54 52,707,292.89 少数股东权益： 少数股东权益 4,429,636.04 1,666,280.28 所有者权益： 股本 5-23 91,800,000.00 91,800,000.00 91,800,000.00 91,800,000.00 减：已归还投资 股本净额 91,800,000.00 91,800,000.00 91,800,000.00 91,800,000.00 资本公积 5-24 229,091,645.40 227,097,204.23 229,091,645.40 227,097,204.23 盈余公积 5-25 15,419,104.90 8,071,617.16 15,419,104.90 8,071,617.16 其中：法定公益金 -7,635,547.55 4,035,808.58 -7,635,547.55 4,035,808.58 未分配利润 5-26 34,136,419.64 32,286,468.67 34,136,419.64 32,286,468.67 其中：拟分现金股利 9,180,000.00 27,540,000.00 9,180,000.00 27,540,000.00 所有者权益合计 370,447,169.94 359,255,290.06 370,447,169.94 359,255,290.06 负债及所有者权益总计 778,433,557.71 426,072,253.15 661,875,201.48 411,962,582.95 公司法定代表人：肖伟 会计机构负责人:穆敏 会计主管人员:王吉洪 32 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 2003年度 编制单位：江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 合 并 数 母 公 司 数 项 目 注释 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-27 369,943,064.30 262,056,649.23 292,346,571.76 234,903,624.84 减：主营业务成本 5-28 116,564,748.35 62,970,607.84 57,015,389.21 47,382,916.36 主营业务税金及附加 5-29 5,101,895.37 4,044,873.74 4,829,011.61 3,696,020.29 二、主营业务利润 248,276,420.58 195,041,167.65 230,502,170.94 183,824,688.19 加：其他业务利润 1,454,579.76 766,196.51 964,602.01 782,767.35 减：营业费用 5-30 140,549,228.80 102,767,601.55 132,110,508.55 95,587,696.12 管理费用 54,909,731.18 64,962,424.22 47,994,675.28 61,831,924.79 财务费用 5-31 2,266,991.95 1,226,984.68 1,064,029.77 973,532.11 三、营业利润 52,005,048.41 26,850,353.71 50,297,559.35 26,214,302.52 加：投资收益 5-32 108,195.98 68,159.81 560,696.60 399,702.92 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外收入 449,257.98 239,856.65 409,078.17 73,175.40 减：营业外支出 1,059,923.04 1,389,391.25 954,950.23 1,270,404.31 四、利润总额 51,502,579.33 25,768,978.92 50,312,383.89 25,416,776.53 减：所得税 5-34 14,689,084.86 4,838,760.42 13,574,945.18 4,541,834.56 减：少数股东收益 76,055.76 55,276.53 0.00 0.00 五、净利润 36,737,438.71 20,874,941.97 36,737,438.71 20,874,941.97 加：年初未分配利润 32,286,468.67 15,586,515.10 32,286,468.67 15,586,515.10 其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 69,023,907.38 36,461,457.07 69,023,907.38 36,461,457.07 减：提取法定盈余公积 3,673,743.87 2,087,494.20 3,673,743.87 2,087,494.20 提取法定公益金 3,673,743.87 2,087,494.20 3,673,743.87 2,087,494.20 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 61,676,419.64 32,286,468.67 61,676,419.64 32,286,468.67 减：应付优先股股利 0.00 提取任意盈余公积 应付普通股股利 27,540,000.00 27,540,000.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 八、未分配利润 34,136,419.64 32,286,468.67 34,136,419.64 32,286,468.67 公司法定代表人：肖伟 会计机构负责人:穆敏 会计主管人员:王吉洪 33 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表(一) 2003年度 编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 项 目 注释 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 350,757,832.91 280,170,233.18 收到的税费返还 0.00 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 5,527,809.61 661,790.44 现金流入小计 356,285,642.52 280,832,023.62 购买商品、接受劳务支付的现金 78,692,549.53 20,500,585.78 支付给职工以及为职工支付的现金 59,763,748.43 53,024,154.23 支付的各项税费 55,573,854.00 52,452,274.38 支付的其他与经营活动有关的现金 5-34 145,129,921.07 135,547,785.67 现金流出小计 339,160,073.03 261,524,800.06 经营活动产生的现金流量净额 17,125,569.49 19,307,223.56 0.00 0.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他 4,010,000.00 2,005,000.00 长期资产而收回的现金净额 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 2,005,000.00 2,005,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 126,715,714.84 125,582,647.19 长期资产所支付的现金 0.00 0.00 投资所支付的现金 5,100,000.00 10,600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 131,815,714.84 136,182,647.19 投资活动产生的现金流量净额 -129,810,714.84 -134,177,647.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 15,793,361.38 0.00 借款所收到的现金 379,980,000.00 310,980,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 -5,870,000.00 4,130,000.00 现金流入小计 389,903,361.38 315,110,000.00 偿还债务所支付的现金 191,940,000.00 130,440,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付 28,722,256.29 27,423,330.58 的现金 0.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 220,662,256.29 157,863,330.58 筹资活动产生的现金流量净额 169,241,105.09 157,246,669.42 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 56,555,959.74 42,376,245.79 公司法定代表人：肖伟 会计机构负责人:穆敏 会计主管人员:王吉洪 34 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表(二) 2003年度 编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 补充资料 合并数 母公司数 项目 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 36,737,438.71 36,737,438.71 加：少数股东收益 76,055.76 0.00 计提的资产减值准备 825,934.02 538,849.69 固定资产折旧 10,863,739.50 9,929,114.14 无形资产摊销 966,966.31 678,198.13 长期待摊费用摊销 2,636,547.78 1,991,968.74 待摊费用减少（减：增加） 31,257.22 0.00 预提费用增加（减：减少） -1,136,611.66 0.00 处置固定资产、无形资产和其他 -404,078.17 -404,078.17 长期资产的损失(减：收益) 0.00 0.00 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 2,772,302.92 1,569,748.03 投资损失(减：收益) -108,195.98 -560,696.60 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -9,392,096.33 -5,043,781.54 经营性应收项目的减少(减：增加) -53,430,640.24 -50,186,648.04 经营性应付项目的增加(减：减少) 26,686,949.65 24,057,110.47 0.00 0.00 增值税增加净额 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 17,125,569.49 19,307,223.56 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 217,833,785.70 201,112,906.54 减：现金的期初余额 161,277,825.96 158,736,660.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金等价物的净增加额 56,555,959.74 42,376,245.79 公司法定代表人：肖伟 会计机构负责人:穆敏 会计主管人员:王吉洪 35 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位：元 合 并 数 项 目 注释 年初余额 本年增加数 本年处置转回数 年末余额 一、坏账准备合计 2,695,868.05 1,710,472.22 33,718.09 4,372,622.18 其中：应收账款 5-4 1,863,552.80 1,240,542.80 33,718.09 3,070,377.51 其他应收款 5-5 832,315.25 469,929.42 1,302,244.67 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 5-7 135,858.44 31,985.64 42,414.76 125,429.32 其中：库存商品 原材料 51,386.65 31,985.64 83,372.29 包装物 84,471.79 42,414.76 42,057.03 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5-10 1,757,516.25 101,324.17 1,656,192.08 其中：房屋、建筑物 380,117.17 380,117.17 通用设备 270,225.70 270,225.70 专用设备 445,137.97 445,137.97 运输设备 360,785.07 101,324.17 259,460.90 其他设备 301,250.34 301,250.34 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 母 公 司 数 项 目 注释 年初余额 本年增加数 本年处置转回数 年末余额 一、坏账准备合计 2,476,726.04 633,189.87 3,109,915.91 其中：应收账款 1,668,212.94 390,294.04 2,058,506.98 其他应收款 808,513.10 242,895.83 1,051,408.93 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 31,603.59 6,983.99 38,587.58 其中：库存商品 0.00 原材料 31,603.59 6,983.99 38,587.58 包装物 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,555,916.28 101,324.17 1,454,592.11 其中：房屋、建筑物 380,117.17 380,117.17 通用设备 148,258.04 148,258.04 专用设备 401,838.31 401,838.31 运输设备 344,683.59 101,324.17 243,359.42 其他设备 281,019.17 281,019.17 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：肖伟 会计机构负责人：穆敏 会计主管人员：王吉洪 36 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 利润表附表 编制单位：江苏康缘药业股份有限公司 净 资 产 收 益 率 （ %） 每 股 收 益 （ 元 ） 报告期项目 报告期 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2002年 195,041,167.65 54.29 130.63 2.125 3.156 2003年 248,276,420.58 67.02 68.67 2.705 2.705 营业利润 2002年 26,850,353.71 7.47 17.98 0.292 0.434 2003年 52,005,048.41 14.04 14.38 0.567 0.567 净利润 2002年 20,874,941.97 5.81 13.98 0.227 0.338 2003年 36,737,438.71 9.92 10.16 0.400 0.400 扣除非经常性损益后的净利润 2002年 18,836,904.16 5.24 12.62 0.205 0.305 2003年 37,094,622.82 10.01 10.26 0.404 0.404 年末净资产 2002年 359,255,290.06 2003年 370,447,169.94 加权平均净资产 2002年 149,303,122.05 2003年 361,559,009.42 注：以上指标计算公式为： ◆全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 ◆全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 ◆加权平均净资产收益率（ROE）=P/（EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ej×Mj÷MO） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 ◆加权平均每股收益（EPS）=P/（SO+Sl+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO） 其中：P为报告期利润；SO为期初股份总数；Sl为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数； MO为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数。 公司法定代表人：肖伟 会计机构负责人：穆敏 会计主管人员：王吉洪 37 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 非经常性损益明细表 编制单位：江苏康缘药业股份有限公司 单位：元 项目 2003年 2002年 减项： 1 处置长期股权投资收益 2 处置无形资产收益 3 税受返还、减免 4 技术改造项目财政贴息 1,380,000.00 5 收取资金占用费 6 短期投资收益 7 委托投资收益 8 营业外收入 476,636.50 239,856.65 9 坏账准备转回 1,623,985.54 10 存货跌价准备转回 141,438.85 11 固定资产减值准备转回 101,324.17 118,201.60 12 债务重组收益 13 资产置换收益 14 交易显失公允超出公允部分的收益 15 所得税影响 157,290.05 534,552.69 合计 420,670.63 2,968,929.95 增项： 1 处置长期股权投资损失 2 处置无形资产损失 3 短期投资损失 4 委托投资损失 5 营业外支出(剔除减值准备) 1,160,977.21 1,389,391.25 6 追溯调整的坏账准备 7 追溯调整的存货跌价准备 8 追溯调整的固定资产减值准备 14 所得税影响 383,122.48 458,499.11 合计 777,854.73 930,892.14 非经常性损益合计数 -357,184.11 2,038,037.81 公司法定代表人：肖伟 会计机构负责人：穆敏 会计主管人员：王吉洪 38 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计报表附注 注释一：基本情况 江苏康缘药业股份有限公司(以下简称公司)是经江苏省人民政府苏政复（2000） 213 号文批准，由连云港康缘制药有限责任公司变更为江苏康缘药业股份有限公司。 公司由连云港康缘制药有限责任公司原股东连云港恒瑞集团有限公司、连云港江苏 医疗器材实业有限公司（现已更名为江苏苏云医疗器材有限公司）、连云港市天使大 药房有限公司、上海联创投资有限公司（现已更名为上海联创创业投资有限公司）、 江苏省高科技产业投资有限公司、肖伟先生、杨寅先生、穆敏女士、戴翔翎先生、 夏月先生作为发起人,在连云港康缘制药有限责任公司基础上进行整体变更。公司于 2000 年 12 月 2 日 在 江 苏 省 工 商 行 政 管 理 局 注 册 登 记 ， 营 业 执 照 注 册 号 为 3200001105004。 公司股本总额原为人民币 5,180 万元, 每股面值 1 元,计 5,180 万股。经中国证 券监督管理委员会证监发行字（2002）92 号文批复同意于 2002 年 9 月 5 日按 1：7.00 溢价向社会公开发行 4,000 万股普通股，随后经上海证券交易所上证上字[2002]159 号文同意，于 2002 年 9 月 18 日在该所挂牌上市交易。截止 2002 年 12 月 31 日，公 司股本总额变更为 9,180 万股。 公司为医药行业，主要产品为桂枝茯苓胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊及小柴 胡冲剂、金振口服液等。 公司目前下设 5 个生产车间、1 个维修车间及相关的经营管理部门；对外投资 了连云港康盛制药有限责任公司、江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司、连 云港康缘医药商业有限公司、连云港天源中药材种植发展有限公司四个子公司。 公司注册地址为连云港市经济技术开发区泰山北路 58 号。主要经营范围为:中 成药制剂、保健品制造、销售；出口本企业自产的中成药制剂、保健品；进口本企 业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。 公司会计报表由财务部门独立编制。 注释二：会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关补充规定。 2、会计年度 采用公历制,即从公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币核算 39 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 本公司的会计核算以人民币为记账本位币。公司发生外币业务时，所有与外币 业务有关的账户采用业务发生当日的汇率折合人民币记账，月份终了，各种外币账 户的外币期末余额，按照月末汇率折合为人民币进行调整，调整的差额分别计入相 应的科目。 6、现金等价物的确认标准 公司在编制现金流量表时，对从购买日起，三个月内到期的、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 (1)短期投资按取得时的实际成本计价。投资成本的确定方法如下： ①以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费 用作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或 已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算。不构成短期投资成本； ②投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的 短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉 及补价的，按《企业会计准则-债务重组》的相关规定执行； ④非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定 执行； (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应 收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外； (3)投资收益待投资转让时确认。按处置投资时实际取得的收入与账面价值以及未收 到的已计入应收项目的股利、利息等后的差额，确认为当期收益。 (4)公司期末短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计价。按类别投资成本高于其市 价部分计提跌价准备，并确认为投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得 以恢复，在原已确认的投资损失的金额内转回。 (5)如果单项投资占短期投资总额 10%以上时，则按单项投资为基础计算并确定计提 的跌价准备。 8、坏账的核算方法 (1)坏账的确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收 款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项； 债务人逾期三年未能履行义务的而且具有明显特征表明无法收回的应收款项经董事 会批准确认为坏账损失。 (2)坏账损失采用备抵法核算。 (3)坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）的账龄分析法计提，并计 入当期损益。坏账准备计提的比例列示如下： 40 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 5‰ 5‰ 一年至二年 10% 10% 二年至三年 30% 30% 三年以上 50% 50% 特殊项目 100% 100% 特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续 的款项。下列项目判断为特殊项目： A、债务单位现金流量严重不足; B、债务单位发生严重自然灾害等情况导致债务单位停产且无法偿付所欠债务； C、其他足以证明应收款项发生损失的情况； D、债务单位逾期五年以上的应收款项； 但对应收款项进行债务重组,或以其他方式进行重组的及与关联方发生的应收 款项，特别是母子公司交易或事项产生的应收款项除外. 9、存货核算 (1) 存货包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 (2) 存货采用永续盘存制。 (3)领用或者发出存货(含原材料、包装物、产成品)，按照实际成本核算，采用加 权平均法确定其实际成本。 (4)低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。 (5)公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价,按存货类别的成本高于其可变 现净值部分计提跌价准备。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售 价减去预计完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如存在下列情形，计提存货 跌价准备： A 存货遭受毁损； B 全部或部分陈旧过时； C 销售价格低于成本； D 其他等原因； (6)公司在核实公司当期应提取的存货跌价准备总额后，一并计入当期损益；如已 计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以补足以 前入账的减少数为限）调整存货跌价准备及当期收益。 10、长期投资核算方法 41 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 (1)长期股权投资核算方法 ①公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如 下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续 费等相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取 的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为 初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权 换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成 本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》 的相关规定确定初始成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始 投资成本。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不 足 20%但有重大影响，采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被 投资企业自股权投资后实现的净利润或发生的净亏损的份额（法规或企业章程规定 不属于投资企业的净利润除外）计算调整投资的账面价值，并确认为应享有或应分 担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所有者权益的其他变动，根据具体 情况调整投资的具体价值。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的 投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法 核算。被投资企业宣告分派的该股权投资后实现的利润或现金股利确认为当期投资 收益，所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超过被投资企业在接受投资 后产生的累积净利润的部分冲减投资的账面价值。 ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽投 资不足 50%但有实质控制权时，采用权益法核算并合并会计报表。 ⑤采用权益法核算时，公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：公司在财会(2003)10 号 文发布之前对外投资产生的股权投资差额，按一定期限平均摊销计入损益，合同规 定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，初始投 资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年(含 10 年)的 期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年(含 10 年)的期限摊销；公司在财会(2003)10 号文发布之后对外投资产生的股 权投资差额，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按一定期 限平均摊销计入损益，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均摊销， 合同没有规定期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成本小于 应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积处理。 42 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 (2)长期债权投资的核算方法 ①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确 定方法如下： A、以现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等 相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支 付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始 投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权 换入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长 期债权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初 始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》 的相关规定确定初始成本。 ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差 额等。确定收益办法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的 取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整 溢价或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确 认为当期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包 括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以 及已计提的减值准备）的差额，确认为收到或处置的收益或损失。 (3)长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未 来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款 (1)委托贷款计价：委托贷款按实际委托的金额及期末按照委托贷款规定的利率计提 的应收利息计价；如果计提的应收利息到期不能收回，停止计提利息，并冲回原已 计提的利息。 (2)委托贷款减值准备:期末如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回单项委托贷款 账面价值的,按其差额计提委托贷款本金减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款 的价值又得以恢复,则在已计提减值准备的范围内转回。 12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 (1)固定资产的确认标准：固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、 43 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 机械、运输设备以及不属于生产经营主要设备但使用年限在两年以上并且单位价值 在 2,000 元以上(含 2,000 元)的资产。评估入账的固定资产按评估值计价,其他均按 实际成本计价,采用直线法计提折旧。 (2)固定资产的分类：房屋建筑物、专用设备、运输工具、通用设备、其他。 (3)固定资产的计价方法：购置和自行建造的固定资产按照历史成本计价；投资者投 入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值;通过非货币性和债务重组换入 的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准 则—债务重组》的规定确定。 (4)固定资产的折旧方法：按平均年限法分类计提折旧，固定资产残值率为 5%，各类 固定资产的可使用年限、年折旧率如下： 固定资产类别 可使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 4—30 23.75%—3.17% 通 用 设 备 6—12 15.83%—7.92% 专 用 设 备 6—12 15.83%—7.92% 运 输 设 备 6 15.83% 其他 6 15.83% (5)固定资产减值准备:期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资 产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定 资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程的核算方法 (1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价 值，但不包括根据项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、 购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法 如下： ①发包的基建工程：按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备 成本、为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额 的资本化金额确定工程实际支出； ②自营的基建工程：按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税 44 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成 本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的 资本化金额确定工程实际支出。 (2)工程建设专门借款利息的资本化：为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、 折价或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始； 资本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则－借款费用》的有关规定办理。 (3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 (4)在建工程减值准备:期末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工 程减值准备。当存在下列一项或若干项时，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 (1)借款费用的会计处理具体方法：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情 况下，予以资本化，计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在购建固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化，如果辅助费用的金额较小，于发 生当期确认为费用；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，因安排其他借款 而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化的原则： ①借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出。 ②借款费用资本化的暂停和停止： A、如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 45 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定 资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 B、当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后 发生的费用于发生当期确认为费用。 15、无形资产核算方法 (1)无形资产计价：公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法 确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，但是，为首次 发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实 际成本； ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的 无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉 及补价的，按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定无形资产。 ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关 规定确定无形资产。 ⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律 师费用等费用作为无形资产的实际成本。 (2)无形资产摊销方法及摊销年限：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平 均摊销；如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合 同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规 定受益年限的，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 (3)无形资产减值准备：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资 产减值准备。当存在下列一项或若干项时，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用的摊销方法 公司发生的不能全部计入当年损益,应在以后年度内分期摊销的各项费用确认 为长期待摊费用。长期待摊费用采用直线法摊销；固定资产大修理支出在大修理间 隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者 孰短的期限内平均摊销；公司筹建期间内发生的费用在开始生产的当月起一次计入 46 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 开始生产当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 17、应付债券的核算方法 公司的应付债券按取得时的实际成本及应付的利息计价；溢价或折价发行债券， 其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间分期摊销 18、收入确认原则 (1)商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,并不再对商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益预计能够流入公司,相关的收 入和成本能够可靠计量,即确认营业收入的实现。 (2)劳务收入：与交易相关的经济利益预计能够流入企业且收入的金额能够可靠地计 量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 (3)让渡他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益预计能够流入企业且收入的金 额能够可靠地计量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 20、利润分配 公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配： (1)弥补以前年度亏损; (2)提取 10%法定公积金,当法定公积金累积达到注册资本的 50%以上可不再提取; (3)提取 10%法定公益金; (4)提取任意公积金,具体提取比例由股东大会决定; (5)支付股东股利。 21、合并会计报表的编制方法 (1)执行财政部《合并会计报表暂行规定》和有关的补充规定，母公司拥有子公司 超过半数以上权益资本,以及权益资本虽未达到超过半数但拥有控制权的子公司纳 入合并报表。 (2)合并方法 A.子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等，在合并时将母子 公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。 B.长期投资与子公司所有者权益相抵消。 C.往来相互抵消。 注释三：税项 47 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 (1) 流转税 增值税按营业收入的 17%计算销项税剔除允许抵扣购进货物进项税后的差额交 纳。 (2)城建税及教育费附加 按应交增值税和营业税的 7%计征城市维护建设税；3% 计征教育费附加和 1%计 征地方教育费附加。 (3)所得税 公司所得税率为 33%。 子公司所得税率为 33%。 注释四：控股子公司 1、控股子公司情况： 权益比 是否合 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 例 并 连云港康盛制 中成药生产、 药有限责任公 1050 万元 900 万元 85.71% 合并 司 销售 新药和指纹图 江苏中康新药 谱的技术研 指纹图谱开发 100 万元 60 万元 60% 不合并 究、转让、咨 有限公司 询、服务 中成药、化学药 连云港康缘医 1,268.73 制剂、抗生素、 1,000 万 药商业有限公 78.80% 合并 万元 生化药品等销 元 司 售 连云港天源中药 中药材规范化 种植、加工、销 材种植发展有限 100 万元 售；种苗繁育、 60 万元 60% 不合并 公司 购销 2、公司报告期合并会计报表合并了连云港康盛制药有限责任公司、连云港康缘医药 商业有限公司的会计报表。因控股子公司——江苏中康新药指纹图谱开发有限公司 其资产、收入、利润总额三项中任何一项指标均未达到公司的 10%，故未纳入合并会 计报表范围。2003 年 12 月 31 日其资产总额为 271.15 万元, 固定资产净额为 60.46 万元，净资产为 113.42 万元；2003 年度收入为 354.14 万元，净利润为 15.47 万元。 对公司的财务状况基本无影响。另外，因孙公司——宿迁康缘医药商业有限公司(连 云港康缘医药商业有限公司的子公司)其资产、收入、利润总额三项中任何一项指标 均未达到公司的 10%，也未纳入合并会计报表范围。2003 年 12 月 31 日其资产总额 为 2,986.97 万元, 固定资产净额为 420.69 万元，净资产为 876.74 万元；2003 年度 收入为 1,125.54 万元，净利润为-8.26 万元。对公司的财务状况基本无影响。 48 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 3、本期控股子公司的变化情况： 公司报告期与连云港恒瑞集团有限公司共同出资成立了连云港康缘医药商业有 限公司。该公司注册资本 1,268.73 万元，公司出资 1,000 万元，占该公司注册资本 的 78.80%。该公司于 2003 年 6 月 20 日在江苏省连云港市工商行政管理局注册登记。 公司自 2003 年 7 月起按 78.80%享有该公司权益并合并会计报表。 公司报告期与赣榆县门河镇农业技术服务中心、赣榆县门河乡旺河村村民委员 会、赣榆县门河乡祥河村村民委员会、刘迪等 8 位自然人共同出资成立了连云港天 源中药材种植发展有限公司。该公司注册资本 100 万元，公司出资 60 万元，占该公 司注册资本的 60%。该公司于 2003 年 9 月 28 日在连云港赣榆县工商行政管理局注册 登记。由于季节性原因，报告期尚未经营运作。 注释五：会计报表主要项目注释 (下列项目无特殊说明，以人民币元为单位) 1、货币资金 项目 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 现金 15,705.02 3,684.78 银行存款 215,258,580.47 160,479,345.15 其他货币资金 2,559,500.21 794,796.03 合计 217,833,785.70 161,277,825.96 期末公司货币资金比期初增加 5,655.60 万元,增长 35.07%,主要是合并报表 范围增加、销售收入增加而增加的货款回笼所致。 2、应收票据 种类 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 银行承兑汇票 11,805,949.31 3,287,384.73 商业承兑汇票 - 合计 11,805,949.31 3,287,384.73 3、应收股利 应收单位名称 2003年12月31日 2002年12月31日 说明 江苏恒瑞医药股份有限公司 57,600.00 - 应收 10 派 1 红利 4、应收账款 49 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 4.1 合并报表注释 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 (1)账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 123,224,046.72 89.48 649,401.30 81,905,883.32 91.27 409,529.42 1-2 年 10,635,643.00 7.72 1,063,564.30 5,688,662.59 6.34 568,866.26 2-3 年 2,852,057.01 2.07 855,617.10 935,327.15 1.04 280,598.14 3 年以上 1,003,589.61 0.73 501,794.81 1,209,117.95 1.35 604,558.98 合计 137,715,336.34 100.00 3,070,377.51 89,738,991.01 100.00 1,863,552.8 净值 134,644,958.83 87,875,438.21 (2)1 年以内的应收款项按 5‰计提坏账准备详见本注释十第 1 项。 (3)期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (4)公司 2003 年通过与客户核对往来，实际冲销应收账款 1,371,413.88 元(已报 税务批准)。主要为账龄较长，基本不发生业务关系，预计无法收回的款项。 (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为 11,900,673.16 元，占应收账款总 额的 8.64%。 (6)期末无 3 年以上大额应收账款。 (7) 期末公司应收账款余额比期初增加 4,797.63 万元,增长 53.46%,主要是合并 报表范围增加所致。 4.2 母公司报表注释 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 (1)账龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 87,611,227.02 91.99 438,056.14 72,215,865.16 91.81 361,079.33 1-2 年 4,268,496.27 4.48 426,849.63 4,335,115.64 5.51 433,511.56 2-3 年 2,435,708.76 2.56 730,712.63 896,876.91 1.14 269,063.07 3 年以上 925,777.18 0.97 462,888.58 1,209,117.95 1.54 604,558.98 合计 95,241,209.23 100.00 2,058,506.98 78,656,975.66 100.00 1,668,212.94 净值 93,182,702.25 76,988,762.72 (2)1 年以内的应收款项按 5‰计提坏账准备详见本注释十第 1 项。 50 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 (3)期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (4)公司 2003 年通过与客户核对往来，实际冲销应收账款 1,371,413.88 元(已报 税务批准)。主要为账龄较长，基本不发生业务关系，预计无法收回的款项。 (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为 7,860,963.44 元，占应收账款总额 的 8.25%。 (6)期末无 3 年以上大额应收账款。 5、其他应收款 5.1 合并报表注释 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 (1)账龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 35,060,715.74 85.76 210,988.51 15,209,150.40 76.99 83,589.92 1-2 年 3,980,380.44 9.74 398,038.04 3,172,292.48 16.06 317,229.25 2-3 年 1,131,711.14 2.77 339,513.34 1,273,482.36 6.45 382,044.71 3 年以上 707,409.55 1.73 353,704.78 98,902.73 0.50 49,451.37 合计 40,880,216.87 100.00 1,302,244.67 19,753,827.97 100.00 832,315.25 净值 39,577,972.20 18,921,512.72 (2)欠款金额较大的明细列示： 占总额 单位名称 欠款金额 比例 欠款时间 欠款原因 坏账比例及说明 备用金 18,293,832.11 44.75% 1 年以内 业务员备用金 5‰；预计不产生坏账 职工购房暂借 职工暂借款 13,710,000.00 33.54% 1 年以内 款 5‰；预计不产生坏账 合计 32,003,832.11 78.29% (3)1 年以内的应收款项按 5‰计提坏账准备详见本注释十第 1 项。 (4)期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为 36,294,472.06 元，占其他应收款 总额的 88.78%。 (6)期末无 3 年以上的大额其他应收款。 (7)期末公司其他应收款余额比期初增加 2,112.64 万元，增长 106.95%,主要是合 并报表范围增加；职工因购房所需，委托公司向银行借款并承担利息，而向公司 借款所致。该项借款报告日已全部收回。 5.2 母公司报表注释 51 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 (1) 账 比例 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 1 年以 33,583,532.02 88.02 167,917.66 11,997,554.66 72.53 59,987.77 1-2 年 3,030,872.52 7.95 303,087.25 3,170,292.48 19.17 317,029.25 2-3 年 947,053.00 2.48 284,115.90 1,273,482.36 7.70 382,044.71 3 年以 592,576.24 1.55 296,288.12 98,902.73 0.60 49,451.37 合计 38,154,033.78 100.00 1,051,408.93 16,540,232.23 100.00 808,513.10 净值 37,102,624.85 15,731,719.13 (2)欠款金额较大的明细列示： 占总额 单位名称 欠款金额 比例 欠款时间 欠款原因 坏账比例及说明 业务人员备 备用金 11,466,992.91 30.05% 1 年以内 5‰；预计不产生坏账 用金 职工购房暂 职工暂借款 13,710,000.00 35.93% 1 年以内 5‰；预计不产生坏账 借款 合计 25,176,992.91 65.98% (3)1 年以内的应收款项按 5‰计提坏账准备详见本注释十第 1 项。 (4)期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为 34,854,997.99 元，占其他应收款 总额的 91.35%。 (6)期末无 3 年以上的大额其他应收款。 (7)期末公司其他应收款余额比期初增加 2,161.38 万元，增长 130.67%,主要是职 工因购房所需，委托公司向银行借款并承担利息，而向公司借款所致。该项借款 报告日已全部收回。 6、预付账款 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 (1)账龄 金额 比例(%) 金额 比例（%） 1 年以内 17,573,507.63 91.01 1,145,638.51 24.44 1-2 年 286,000.00 1.48 509,508.00 10.87 2-3 年 509,508.00 2.64 2,933,000.00 62.56 3 年以上 940,000.00 4.87 100,000.00 2.13 52 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 合计 19,309,015.63 100.00 4,688,146.51 100.00 (2)欠款金额在 1 年以上的明细列示： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 南京中医药大学 1,185,508.00 1-2 年、2-3 年、3 年以上 预付研发费,新药尚在研制中 成都神威中医药研究院 350,000.00 3 年以上 预付研发费,新药尚在研制中 南京中医药大学科技开 200,000.00 2-3 年 预付研发费,新药尚在研制中 发服务部 合计 1,735,508.00 期末无持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位欠款。 预付账款中大部分为预付的新药技术转让费。 7、存货 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 4,573,873.72 83,372.29 5,658,835.07 51,386.65 在产品 4,760,795.43 2,049,850.74 - 产成品 10,642,264.35 4,833,064.25 - 包装物 1,068,546.41 42,057.03 1,177,570.61 84,471.79 低值易耗品 24,880.15 39,409.91 - 库存商品 13,929,238.91 合计 34,999,598.97 125,429.32 13,758,730.58 135,858.44 净值 34,874,169.65 13,622,872.14 (1)存货跌价准备： 2003 年12 月31 日 项目 期初数 增加数 处置/转回数 期末数 53 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 原材料 51,386.65 31,985.64 83,372.29 包装物 84,471.79 42,414.76 42,057.03 合计 135,858.44 31,985.64 42,414.76 125,429.32 (2)公司按照市场可接受价格计算可变现净值,并据此计提存货跌价准备。 (3)本期包装物处置转回数为原提取跌价准备的包装物已报废, 相应转回了以前 年度计提的包装物跌价准备。 8、待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 结存原因 广告费 388,000.00 194,000.00 194,000.00 受益期在 2004 年 9、长期投资 9.1 合并报表注释 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)项目 金额 减值准备 金额 减值准备 950,170.6 5,150,595.9 6,100,766.6 长期股权投资 - - 8 8 6 长期债权投资 - - - - - - 950,170.6 5,150,595.9 6,100,766.6 合计 - - 8 8 6 (2)长期股权投资 ①按成本法核算的股票投资 占被投资单位注册 被投资企业名称 股份性质 股票数量 投资金额 资本的比例 江苏恒瑞医药股份有限公司 法人股 57.6万股 0.2258% 300,000.00 ②对子公司投资 占注册 投资 本期权益 累计权益 被投资单位 投资期限 资本比 期初余额 期末数 金额 增减额 增减额 例 江苏中康新药 指纹图谱开发 2001.3.16-- 60 万元 60.00% 650,170.68 92,834.92 143,005.60 743,005.60 有限公司 2016.3.16 连云港天源中 药材种植发展 2003.9.28- 60 万元 60.00% 600,000.00 有限公司 宿迁康缘医药 2003.8- 450 万元 78.80% -42,238.94 -42,238.94 4,457,761.06 商业有限公司 合计 570 万元 650,170.68 50,595.98 100,766.66 5,800,766.66 9.2 母公司报表注释 54 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 10,947,383.14 - 11,103,096.60 22,050,479.74 - 长期债权投资 - - - 合计 10,947,383.14 - 11,103,096.60 22,050,479.74 - (2)长期股权投资 ①按成本法核算的股票投资 占被投资单位注册 被投资企业名称 股份性质 股票数量 投资金额 资本的比例 江苏恒瑞医药股份有限公司 法人股 57.6万股 0.2258% 300,000.00 ②对子公司投资 占注册 投资 本期权益 累计权益 被投资单位 投资期限 资本比 期初余额 期末数 金额 增减额 增减额 例 江苏中康新药 2001.3.16 指纹图谱开发 — 60 万元 60.00% 650,170.68 92,834.92 143,005.60 743,005.60 有限公司 2016.3.16 连云港康盛制 10,332,654.0 2000.2- 900 万元 85.71% 9,997,212.46 335,441.60 1,332,654.06 药有限公司 6 连云港康缘医 2003.6.2 10,074,820.0 药商业有限公 0- 1,000 万元 78.80% 74,820.08 74,820.08 8 司 连云港天源中 2003.9.28 药材种植发展 - 60 万元 60.00% 600,000.00 有限公司 21,750,479.7 合计 2,020 万元 10,647,383.14 503,096.60 1,550,479.74 4 10、固定资产及累计折旧 10.1 合并报表注释 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)原值: 房屋及建筑物 59,425,982.63 107,766,768.99 47,786,719.81 119,406,031.81 通用设备 4,295,325.28 21,197,243.69 25,492,568.97 专用设备 63,679,144.28 20,522,666.53 49,486,150.53 34,715,660.28 运输设备 18,161,224.00 7,563,029.35 4,432,034.38 21,292,218.97 其他 4,854,599.82 2,708,825.00 7,563,424.82 合计 150,416,276.01 159,758,533.56 101,704,904.72 208,469,904.85 55 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 (2)累计折旧 房屋及建筑物 4,799,641.25 5,622,136.64 1,947,392.88 8,474,385.01 通用设备 2,567,406.61 2,356,369.49 4,923,776.10 专用设备 6,739,530.06 4,923,981.79 3,530,894.17 8,132,617.68 运输设备 3,556,356.99 3,174,265.53 1,419,112.83 5,311,509.69 其他 1,819,484.87 744,231.93 2,563,716.80 合计 19,482,419.78 16,820,985.38 6,897,399.88 29,406,005.28 固定资产净值 130,933,856.23 179,063,899.57 (3)固定资产减值准备 房屋及建筑物 380,117.17 380,117.17 通用设备 288,580.83 288,580.83 专用设备 445,062.16 445,062.16 运输设备 360,785.07 101,324.17 259,460.90 其他 282,971.02 282,971.02 合计 1,757,516.25 101,324.17 1,656,192.08 固定资产净额 129,176,339.98 177,407,707.49 (4)期末固定资产减值准备减少为原计提减值准备的固定资产在本期作了转让及 报废处理，相应转回了以前年度计提的减值准备。 (5)本期从在建工程转入固定资产为 118,396,652.10 元(含本期金振口服液项目 和桂枝茯苓胶囊项目一期按审核后的决算数重新调整固定资产 113,004,959.98 元)。 (6) 本 期 减 少 固 定 资 产 101,704,904.72 元 , 其 中 转 出 上 期 暂 估 入 账 数 为 91,179,611.84 元, 调入长期待摊费用的绿化费及相关排水设施 6,093,258.50 元，处置运输工具 4,432,034.48 元。 (7)期末固定资产无对外抵押。 10.2 母公司报表注释 项目（母公司） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)原值: 房屋及建筑物 59,425,982.63 93,098,923.99 47,786,719.81 104,738,186.81 通用设备 3,815,868.28 21,197,243.69 25,013,111.97 专用设备 62,273,363.01 20,522,666.53 49,486,150.53 33,309,879.01 56 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 运输设备 16,770,833.00 7,019,716.35 4,432,034.38 19,358,514.97 其他 4,503,997.76 1,246,233.00 5,750,230.76 合计 146,790,044.68 143,084,783.56 101,704,904.72 188,169,923.52 (2)累计折旧 房屋及建筑物 4,799,641.25 5,015,795.97 1,947,392.88 7,868,044.34 通用设备 2,289,753.12 2,338,641.91 4,628,395.03 专用设备 5,986,982.85 4,809,120.79 3,530,894.17 7,265,209.47 运输设备 3,103,273.96 2,851,467.25 1,419,112.83 4,535,628.38 其他 1,696,260.78 512,048.85 2,208,309.63 合计 17,875,911.96 15,527,074.77 6,897,399.88 26,505,586.85 固定资产净值 128,914,132.72 161,664,336.67 (3)固定资产减值准备 房屋及建筑物 380,117.17 380,117.17 通用设备 166,613.17 166,613.17 专用设备 401,762.50 401,762.50 运输设备 344,683.59 101,324.17 243,359.42 其他 262,739.85 262,739.85 合计 1,555,916.28 101,324.17 1,454,592.11 固定资产净额 127,358,216.44 160,209,744.56 (4)期末固定资产减值准备减少为原计提减值准备的固定资产在本期作了转让及 报废处理，相应转回了以前年度计提的减值准备。 (5)本期从在建工程转入固定资产为 118,396,652.10 元(含本期金振口服液项目 和桂枝茯苓胶囊项目一期按审核后的决算数重新调整固定资产 113,004,959.98 元)。 (6) 本 期 减 少 固 定 资 产 101,704,904.72 元 , 其 中 转 出 上 期 暂 估 入 账 数 为 91,179,611.84 元, 调入长期待摊费用的绿化费及相关排水设施 6,093,258.50 元，处置运输工具 4,432,034.48 元。 (7)期末固定资产无对外抵押。 11、在建工程 57 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 资 工程名 预算 期初 本期转入固定 金 进 本期增加 其他减少额 期末余额 称 资产 来 度 数 余额 源 募 金振口 完 集 服液项 5,480 万 49,690,597.53 48,012,627.93 1,677,969.60 - 资 目 工 金 其中: 资本化 296,123.43 296,123.43 - - 利息 桂枝茯 募 苓胶囊 集 完 项目 70,015,079.29 64,992,332.05 5,022,747.24 - 资 (一期) 金 工 其中: 资本化 247,429.70 247,429.70 - - 利息 桂枝茯 苓胶囊 项目 38,098,127.48 16,575.00 38,081,552.48 (二期) 桂枝茯 苓胶囊 项目 (二期) 850,000.00 27,169,405.81 - - 28,019,405.81 工程预 付款 募 二期小 集 850,000.00 65,267,533.29 16,575.00 66,100,958.29 资 77% 计 金 桂枝茯 募 苓胶囊 15,552.05 集 项目合 850,000.00 135,282,612.58 64,992,332.05 5,039,322.24 66,100,958.29 资 计 万 金 其中: 资本化 247,429.70 247,429.70 利息 GAP 项 目 7,561,031.15 1,285,012.44 6,276,018.71 GAP 项 目 150,000.00 150,000.00 募 集 小计 2,254 万 7,711,031.15 1,285,012.44 6,426,018.71 资 34% 金 江苏现 代中药 工艺研 5,771,427.16 4,106,679.68 1,664,747.48 究中心 江苏现 代中药 工艺研 572,681.00 10,541.00 562,140.00 究中心 预付款 募 2,998.5 集 小计 6,344,108.16 4,106,679.68 10,541.00 2,226,887.48 资 21% 万 金 募集资 募 26,284.55 集 金项目 850,000.00 199,028,349.42 118,396,652.10 6,727,832.84 74,753,864.48 资 合计 万 金 其中: 资本化 543,553.13 543,553.13 - - 利息 58 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 文体中 心 7,000.00 - - 7,000.00 文体中 心预付 2,803,080.00 955,855.04 - - 3,758,935.04 款 544.53 万 自 小计 2,810,080.00 955,855.04 - - 3,765,935.04 69% 元 筹 企业信 息化系 90.92 万 自 统预付 - 545,520.00 - 545,520.00 60% 元 筹 款 青年路 自 综合楼 883 万元 7,770,000.00 - 7,770,000.00 88% 筹 浦南仓 2,800 万 自 库工程 229,000.00 229,000.00 1% 元 筹 办公楼 自 完 改造 6.3 万元 63,000.00 63,000.00 筹 工 非募集 自 资金项 2,810,080.00 9,563,375.04 63,000.00 12,310,455.04 目合计 筹 合计 3,660,080.00 208,591,724.46 118,459,652.10 6,727,832.84 87,064,319.52 其中: 资本化 543,553.13 543,553.13 - - 利息 其他减少数主要是从金振口服液项目和桂枝茯苓胶囊项目一期工程转出的 低值易耗品和土地使用权价值。 上期募集资金项目—金振口服液项目和桂枝茯苓胶囊项目一期工程已达到可 使用状态，尚未办理竣工结算，期末将已发生的工程费用和发票未到但已预付的 工程款项作为固定资产暂估入账的价值，并据此调整了相应的成本费用。上期末 共暂估固定资产 91,179,611.84 元,报告期办理竣工结算时将上期暂估入帐数全 额冲回作为在建工程本期增加数，本期金振口服液项目和桂枝茯苓胶囊项目(一 期)增加数 119,705,676.82 元中剔除上期冲回数，实际增加数为 28,526,064.98 元。本期实际从金振口服液项目和桂枝茯苓胶囊项目一期工程转入固定资产的为 21,825,348.14 元；加上 GAP 项目和江苏现代中药工艺研究中心项目及办公楼改 造项目转入固定资产数，本期实际转入固定资产数为 27,217,040.26 元。 报告期金振口服液项目和桂枝茯苓胶囊项目一期工程未发生资本化利息，该 利息为上期的转回数。 12、无形资产 取得 剩余摊 种类 原始价值 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 销期限 方式 土地使 用权： 59 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 桂枝二 购入 6,439,973.84 6,439,973.84 461,531.47 461,531.47 5,978,442.37 557 个月 期 海昌北 投资转 15,855,000.0 15,855,000.00 184,975.00 184,975.00 15,670,025.00 593 个月 路1号 入 0 新浦南 投资转 城新大 605,800.00 605,800.00 8,834.58 8,834.58 596,965.42 473 个月 街 入 人民路 投资转 制药巷 7,417,600.00 7,417,600.00 86,538.67 86,538.67 7,331,061.33 593 个月 1号 入 浦南土 投资转 846,000.00 846,000.00 9,870.00 9,870.00 836,130.00 593 个月 地 入 专有技 术： 散结镇 购入 5,000,000.00 5,000,000.00 83,333.33 83,333.33 4,916,666.67 59 个月 痛胶囊 金红片 购入 8,000,000.00 8,000,000.00 133,333.33 133,333.33 7,866,666.67 59 个月 财务软 购入 53,000.00 53,000.00 883.33 883.33 52,116.67 118 个月 件 44,217,373.8 合计 4 44,217,373.84 969,299.71 969,299.71 43,248,074.13 期末公司无形资产比期初增加 4,324.81 万元，增长 100%，主要是合并报表 范围增加及公司购入新药生产许可证和开发区 GMP 厂房竣工结算后从在建工程转 入无形资产核算所致。 13、长期待摊费用 原始发生 剩余摊 项目 额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 销期限 厂房租赁 200,000.00 100,000.10 - 39,999.96 139,999.86 60,000.14 18 个月 费 固定资产 2,877,119.36 1,446,305.57 - 579,974.52 2,010,788.31 866,331.05 18 个月 改良支出 房屋装潢 22—25 1,835,498.82 1,066,176.55 - 367,099.80 1,136,422.07 699,076.75 费 个月 房屋装潢 246,045.65 246,045.65 24,604.56 24,604.56 221,441.09 54 个月 费 绿化、排 6,093,258.50 6,093,258.50 1,624,868.94 1,624,868.94 4,468,389.56 44 个月 水设施等 11,251,922.3 合计 3 2,612,482.22 6,339,304.15 2,636,547.78 4,936,683.74 6,315,238.59 14、短期借款 借款条件 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 信用借款 137,540,000.00 5,000,000.00 担保借款 101,000,000.00 8,000,000.00 抵押贷款 - 合计 238,540,000.00 13,000,000.00 60 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 期末无逾期贷款。 期末公司短期借款比期初增加 22,554 万元，增长 1,734.92%，主要是合并报 表范围增加及公司为了生产发展需求，而增加了借款额度所致。 15、应付票据 种类 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 银行承兑汇票 25,309,856.33 商业承兑汇票 合计 25,309,856.33 期末将到期的应付票据款项为 10,384,831.73 元，报告日已全部付清。 16、应付账款 66,793,772.21 (1)期末无欠持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 (2)期末无 3 年以上的大额应付账款。 (3)期末公司应付账款比期初增加 4,474.13 万元，增长 202.89%，主要是合并报 表范围增加所致。 17、预收账款 773,050.66 (2)期末无欠持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 18、应付工资 4,114,056.48 期末应付工资余额为工效挂钩的历年结余。 19、应交税金 税种 税率 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 增值税 17% 3,705,408.06 2,823,438.52 所得税 33% 4,508,619.33 -3,149,731.43 城建税 7% 955,162.13 197,640.70 个人所得税 累进税率 1,349,420.71 391,081.45 房产税 104,126.00 土地使用税 70,613.00 车船使用税 2,000.00 印花税 13,595.73 合计 10,708,944.96 262,429.24 61 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 期末应交税金余额无超过纳税期限的欠税。 20、其他应交款 种类 计缴标准 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 教育费附加 应缴增值税的 4% 386,200.75 112,937.55 住房公积金 核定工资总额的 7% 1,209,641.15 688,007.07 合计 1,595,841.90 800,944.62 21、其他应付款 40,681,193.86 (1)欠款金额较大的款项说明： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 应付土地出让 连云港经济开发区土地管理局 6,156,791.20 1 年以内 金 连云港景盛园林工程有限公司 1,599,898.33 1 年以内 应付工程款 离退休人员费用 1,432,031.40 1 年以内 改制提留款 职工安置费 1,186,378.00 1 年以内 改制提留款 杭州市设备安装有限公司 912,500.00 1 年以内 应付工程款 合计 11,287,598.93 (2)期末无 3 年以上的大额其他应付款。 (3)期末无欠持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 (4)期末公司其他应付款比期初增加 2,593.8 万元，增长 175.91%，主要是合并报 表范围增加，未结算工程款增加所致。 22、专项应付款 13,880,000.00 拨款单位名称 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 款项内容 连云港市财政局 9,960,000.00 9,050,000.00 项目计划经费 江苏省自然科学基金委员会 200,000.00 200,000.00 项目计划经费 财政部 500,000.00 500,000.00 项目计划经费 江苏省人事厅 80,000.00 项目计划经费 连云港开发区财政局 3,140,000.00 项目计划经费 合计 13,880,000.00 9,750,000.00 62 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 23、股本 单位：万元 本次变动增减(+,-) 项目 期初数 送 期末数 发行新股 公积金转股 其他 小计 股 一未上市流通股份 1.发起人股份 5,180.000 5,180.000 其中 国有法人股 2,538.200 2,538.200 境内法人持有股 1,960.112 1,960.112 境外法人持有股 自然人 681.688 681.688 2.募集法人股份 3.内部职工股 3.优先股或其他 其中:转配股 国家持有股 未上市流通股份合 5,180.000 5,180.000 计 二已上市流通股份 1.人民币普通股 4,000.000 4,000.000 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 已上市流通股份合 4,000.000 4,000.000 计 三股份总数 9,180.000 9,180.000 24、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价： 225,860,062.69 225,860,062.69 拨款转入： 401,400.00 401,400.00 弥补住房周转金： -1,686,417.45 1,686,417.45 其他资本公积： 2,522,158.99 308,023.72 2,830,182.71 合计 227,097,204.23 1,994,441.17 229,091,645.40 63 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 报告期公司弥补住房周转金增加数为股份公司成立前的公有住房出售净损失，在 本年度 12 月份用国有股东应分享的股利弥补；其他资本公积为本期收到的非现 金捐赠，期末从“待转资产价值”转入。 25、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 4,035,808.58 3,673,743.87 7,709,552.45 法定公益金 4,035,808.58 3,673,743.87 15,345,100.00 -7,635,547.55 任意盈余公积 15,345,100.00 15,345,100.00 合计 8,071,617.16 22,692,587.74 15,345,100.00 15,419,104.90 根据董事会 2003 年度利润分配议案,按 2003 年实现净利润 36,737,438.71 元 的 10%分别提取法定盈余公积 3,673,743.87 元和法定公益金 3,673,743.87 元， 合计为 7,347,487.74 元。 根据企业会计制度的规定，将本年用于集体福利设施—大学生公寓投入的金 额 15,345,100 元，由盈余公积—法定公益金科目转入资本公积—任意盈余公积 科目。 26、未分配利润 项目 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 期初余额 32,286,468.67 15,586,515.10 加：本期净利润 36,737,438.71 20,874,941.97 减：提取法定盈余公积 3,673,743.87 2,087,494.20 提取法定公益金 3,673,743.87 2,087,494.20 分配现金股利 27,540,000.00 转为股本的利润 - 期末余额 34,136,419.64 32,286,468.67 根据董事会 2003 年度利润分配议案,按 2003 年实现的净利润 36,737,438.71 元分别提取 10%法定盈余公积和 10%法定公益金。 27、主营业务收入 64 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 27.1 合并报表注释 按行业分类 2003 年度 2002 年度 医药工业 319,918,875.27 262,056,649.23 医药商业 62,530,857.98 小计 382,449,733.25 抵消关联交易收入 12,506,668.95 合计 369,943,064.30 262,056,649.23 按主要品种分类 胶囊 272,552,184.83 223,729,547.61 口服液 23,761,007.22 11,582,221.56 冲剂 12,098,223.85 7,130,940.21 片丸剂 11,507,459.37 19,156,054.42 其他 457,885.43 合计 319,918,875.27 262,056,649.23 公司前五名客户的销售收入为 34,569,945.28 元,占公司销售收入的 9.34% 27.2 母公司报表注释 按主要品种分类 2003 年度 2002 年度 胶囊 255,591,889.91 216,172,871.52 口服液 23,472,484.93 11,141,927.68 冲剂 12,098,223.85 7,130,940.21 片丸剂 1,183,973.07 其他 457,885.43 合计 292,346,571.76 234,903,624.84 公司前五名客户的销售收入为 28,251,797.62 元,占公司销售收入的 9.66% 28、主营业务成本 28.1 合并报表注释 按行业分类 2003 年度 2002 年度 医药工业 73,102,327.53 62,970,607.84 医药商业 55,969,089.77 65 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 小计 129,071,417.30 抵消关联交易成本 12,506,668.95 合计 116,564,748.35 62,970,607.84 按主要品种分类 胶囊 50,408,275.19 44,044,618.19 口服液 7,857,764.36 3,278,548.55 冲剂 5,270,316.75 3,668,655.27 片丸剂 9,565,971.23 11,739,511.74 其他 239,274.09 合计 73,102,327.53 62,970,607.84 28.2 母公司报表 按主要品种分类 2003 年度 2002 年度 胶囊 44,118,613.02 40,658,068.56 口服液 7,422,549.46 2,816,918.44 冲剂 5,270,316.75 3,668,655.27 片丸剂 203,909.98 其他 239,274.09 合计 57,015,389.21 47,382,916.36 29、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2003 年度 2002 年度 城市维护建设税 7% 3,246,660.70 2,574,010.57 教育费附加 4% 1,855,234.67 1,470,863.17 合计 5,101,895.37 4,044,873.74 30、营业费用 项目 2003 年度 2002 年度 工资及兑现 25,893,845.97 18,509,652.08 差旅费 23,080,471.96 13,886,361.43 储运费 704,304.69 610,122.89 广告费 4,870,292.62 5,187,115.00 66 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 业务推广及市场费用 79,017,292.02 57,747,406.58 业务招待费 1,823,072.62 1,573,065.11 通讯费 1,998,121.25 1,270,270.72 其他 3,161,827.67 3,983,607.72 合计 140,549,228.80 102,767,601.55 报告期营业费用比上年增加 3,778.16 万元，增长 36.76%，主要为销售规模扩 大,销售人员增加，相应费用增加所致。 31、财务费用 项目 2003 年度 2002 年度 利息支出 4,415,048.16 2,970,383.68 减：利息收入 2,254,129.92 406,244.49 财政贴息收入 1,380,000.00 其他 106,073.71 42,845.49 合计 2,266,991.95 1,226,984.68 32、投资收益 32.1 合并报表注释 项目 2003 年度 2002 年度 联营投资收益： 江苏中康新药指纹图谱开发有限公司 92,834.92 44,159.81 宿迁康缘医药商业有限公司 -42,238.94 小计 50,595.98 44,159.81 股票投资收益： 江苏恒瑞医药股份有限公司 57,600.00 24,000.00 合计 108,195.98 68,159.81 32.2 母公司报表注释 项目 2003 年度 2002 年度 联营投资收益： 连云港康盛制药有限公司 335,441.60 331,543.11 江苏中康新药指纹图谱开发有限公司 92,834.92 44,159.81 67 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 连云港康缘医药商业有限公司 74,820.08 小计 503,096.60 375,702.92 股票投资收益： 江苏恒瑞医药股份有限公司 57,600.00 24,000.00 合计 560,696.60 399,702.92 33、所得税 33.1 合并报表注释 2003 年度 2002 年度 会计利润 51,502,580.33 25,768,978.92 纳税调整额 14,774,811.39 -6,486,789.75 应纳税所得额 66,277,391.72 19,282,189.17 应纳所得税额 21,871,539.26 6,363,122.42 所得税减免 7,182,454.40 1,524,362.00 实际应纳所得税额 14,689,084.86 4,838,760.42 子公司执行所得税率 33% 33% 33.2 母公司报表注释 2003 年度 2002 年度 会计利润 50,312,383.89 25,416,776.53 纳税调整额 12,588,826.97 -7,034,362.71 应纳税所得额 62,901,210.86 18,382,413.82 应纳所得税额 20,757,399.58 6,066,196.56 所得税减免 7,182,454.40 1,524,362.00 实际应纳所得税额 13,574,945.18 4,541,834.56 34、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 保险费 1,152,228.71 技术开发费 6,247,193.63 办公费 2,568,697.08 咨询费 2,367,478.50 差旅费 24,962,145.45 储运费 4,536,653.44 68 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 修理费 1,076,248.74 通讯费 2,182,843.85 业务招待费 1,734,994.25 业务推广及市场费用 62,319,451.86 广告费 5,096,047.14 手续费支出 106,073.71 销售机构费用 11,142,188.27 租赁费 342,419.24 往来款项 11,992,486.25 其他 7,302,770.95 合计 145,129,921.07 注释七:关联方关系及其交易 一、 关联方关系： (1)存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 注册资本 主营范围 经济性质 法人代表 关系 连云港恒瑞集 连云港新浦区 15,000 万元 国有资产管理 国有 徐维钰 母公司 团有限公司 江苏中康新药 新药和指纹图 指纹图谱开发 南京市鼓楼区 100 万元 有限公司 肖伟 子公司 谱的技术研究 有限公司 连云港康盛制 连云港经济技 中成药生产、 1,050 万元 有限公司 肖伟 子公司 药有限公司 术开发区 销售 中成药、化学药 连云港康缘医 连云港市新浦 1,268.73 万 制剂、抗生素、 药商业有限公 有限公司 杨寅 子公司 海昌北路 1 号 元 生化药品等销 司 售 中药材规 连云港天源 范化种植、 中药材种植 赣榆县经济开 100 万元 加工、销 有限公司 夏月 子公司 发展有限公 发区 售；种苗繁 司 育、购销 中成药、中药 宿迁康缘医药 宿迁市宿城区 材、化学药制 880 万元 有限公司 杨寅 孙公司 商业有限公司 幸福南路 8 号 剂、抗生素、生 化药品等销售 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数 69 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 15,000 万 15,000 万 连云港恒瑞集团有限公司 - - 元 元 江苏中康新药指纹图谱开 发有限公司 100 万元 - - 100 万元 1,050 万 1,050 万 连云港康盛制药有限公司 - - 元 元 连云港康缘医药商业有限 1,268.73 万 1,268.73 万 公司 元 元 宿迁康缘医药商业有限公 450 万元 450 万元 20 万元 880 万元 司 连云港天源中药材种植发展有 限公司 100 万元 100 万元 (3)不存在控制关系的关联方: 企业名称 注册资本 关系 受同一母公司控制的子公 江苏恒瑞医药股份有限公司 15,000 万元 司 二、关联交易: 公司与母公司连云港恒瑞集团有限公司的交易如下： 年度 交易额 交易事项 2002 年度 400,000.00 土地租赁 2003 年度 400,000.00 土地租赁 定价政策:上述交易定价均采用市场价格。 结算方式：采用支票结算方式。 上述交易定价因采用市场价格，是公允的，对公司的利润无异常影响。 三、其他关联事项 1、根据公司与连云港恒瑞集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》， 连云港恒瑞集团有限公司将其依法取得的位于新浦区海昌南路 58 号，地号为 05 —29—08 项下的土地使用权租赁给公司使用，租赁期限为 48.67 年,自 2001 年 1 月 1 日起算,至 2049 年 6 月 10 日止。租金为每年 40 万元，公司应于每年一月底 之前一次性将当年租金全部付清，本年度租金已全部付清。 2、母公司连云港恒瑞集团有限公司 2003 年为本公司贷款担保共计 200 万元, 至 2003 年 12 月 31 日已无贷款担保事项。 注释八:或有事项 70 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 公司无或有事项。 注释九:承诺事项 公司无重大承诺事项。 注释十：其他重要事项 1、公司 1 年以内的应收款项因客户单位稳定性强，很少出现倒闭现象，与公司 的业务是持续的，预计发生坏账的可能性很小，故对其坏账准备计提比例定为 5 ‰。 2、公司原第六大股东—连云港市天使大药房有限公司受让上海联创创业投资有 限公司所持有的公司 777 万股法人股已于 2004 年 2 月在上海证券交易所、中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司办完有关过户法律手续。该转让行为完成 后，连云港市天使大药房有限公司持有公司 1,012.69 万股股权，占公司总股本 的 11.03%，为公司的第二大股东。该转让行为公司已于 2004 年 2 月 11 日公告。 3、公司第一大股东—连云港恒瑞集团有限公司于 2004 年 2 月 10 日与连云港康 贝尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发有限公司、连云港康居房地产开发 有限公司签署了《股份转让协议》，连云港恒瑞集团有限公司拟将所持有的公司 2,538.2 万股国有法人股分别转让给连云港康贝尔医疗器械有限公司 872.1 万 股、连云港金典科技开发有限公司 872.1 万股、连云港康居房地产开发有限公司 794 万股。上述股份转让行为待获得国务院国有资产管理委员会的批准并过户完 毕后，原第二大股东连云港市天使大药房有限公司将成为公司的第一大股东，连 云港康贝尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发有限公司将分别持有公司 9.5%的股份并列成为公司第二大股东，连云港康居房地产开发有限公司持有公司 8.65%的股份成为公司第三大股东。该转让行为公司已于 2004 年 2 月 17 日公告。 注释十一：资产负债表日后事项中的非调整事项 公司一届十五次董事会通过决议，拟以 2003 年末 9180 万股 10 派 1 分配现金股利； 拟以 2003 年末 9180 万股用资本公积 10 转 7 转增股本。该分配方案待股东大会通过后 实施。 71 江苏康缘药业股份有限公司 2003 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、2003 年在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 上述文件备置于连云港市海昌南路 58 号康缘药业董秘办。 江苏康缘药业股份有限公司 董事长： 二〇〇四年三月十一日 72