海正药业(600267)2002年年度报告

浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 浙江海正药业股份有限公司 二零零二年年度报告 二○○三年三月十九日 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本报告已经公司二届九次董事会审议通过，公司董事吴晓明因工作原因委托董 事长白骅代为表决。 公司负责人董事长白骅先生，主管会计工作负责人副总经理兼财务总监蔡时红 先生，会计机构负责人财务部经理陈秋菊女士声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 目 录 第一章 公司基本情况简介…………………………………… １ 第二章 会计数据和业务数据摘要…………………………… １ 第三章 股本变动及股东情况………………………………… ３ 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………… ４ 第五章 公司治理结构………………………………………… ６ 第六章 股东大会情况简介…………………………………… ７ 第七章 董事会报告…………………………………………… ８ 第八章 监事会报告……………………………………………１３ 第九章 重要事项………………………………………………１５ 第十章 财务报告………………………………………………１６ 第十一章 备查文件目录………………………………………４２ 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：浙江海正药业股份有限公司 法定英文名称：ZHEJIANG HISUN PHARMACEUTICAL CO.，LTD 英文名称缩写：HISUN 二、公司法定代表人：白 骅 先生 三、公司董事会秘书：张 薇 女士 联系地址：浙江省杭州市华浙广场1号19层B座 邮政编码：310006 电 话：（0571）85278141、（0576）8827809 传 真：（0571）85270053 电子信箱：wzhang@hisunpharm.com 证券事务代表：邓久发 联系地址：浙江省台州市椒江区外沙路46号 邮政编码：318000 电 话：（0576）8827809 传 真：（0576）8827887 电子信箱：stock600267@hisunpharm.com 四、公司注册地址：浙江省台州市椒江区外沙路46号 公司办公地址：浙江省台州市椒江区外沙路46号 邮政编码：318000 驻杭州办事处：浙江省杭州市华浙广场1号19层 邮政编码：310006 公司国际互联网网址：http://www.hisunpharm.com 公司电子信箱：hy@hisunpharm.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：海正药业 股票代码：600267 七、其它有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1998 年 2 月 11 日 公司变更登记日期：2002 年 4 月 2 日 注册地点：浙江省台州市椒江区外沙路 46 号 2、公司企业法人营业执照注册号为：3300001001409 3、税务登记号：331002704676287 4、公司聘请的会计师事务所名称： 浙江天健会计师事务所有限公司 办公地址：浙江省杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 15-20 层 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司报告期主要财务数据（单位：人民币元） 项 目 2002年 利润总额 71,185,161.79 净利润 50,103,606.19 扣除非经常性损益后的净利润 52,770,932.26 主营业务利润 259,439,841.26 1 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 其他业务利润 765,842.41 营业利润 71,237,876.92 投资收益 1,980,029.09 补贴收入 424,967.00 营业外收支净额 -2,457,711.22 经营活动产生的现金流量净额 120,818,045.93 现金及现金等价物净增减额 53,429,523.22 注：“扣除非经常性损益后的净利润”中的非经常性损益涉及的项目及金额： ① 处理投资单位股权损益 -571,371.33元； ② 流动资产盘盈、盘亏损溢 -601,945.40元； ③ 支付或收取资金占用金 315,115.00元； ④ 营业外收入 557,759.65元； ⑤ 营业外支出 -3,015,470.87元； ⑥ 所得税影响数 648,586.88元。 二、公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 指 标 2002年 2001年 2000年 主营业务收入 762,317,312.76 575,832,307.45 518,004,030.49 净利润 50,103,606.19 48,542,565.23 51,017,800.26 全面摊薄每股收益 0.201 0.195 0.327 加权平均每股收益 0.201 0.231 0.385 扣除非经常性损益后的每股收 0.211 0.192 0.419 益 每股经营活动产生的现金流量净 0.484 0.277 0.357 额 全面摊薄净资产收益率（%） 6.24 6.35 6.95 加权平均净资产收益率（%） 6.34 6.34 11.35 扣除非经常性损益后净利润的 6.68 6.27 12.39 加权平均净资产收益率（%） 指 标 2002年末 2001年末 2000年末 总资产 1,575,521,723.81 1,298,921,957.79 1,197,012,491.89 股东权益（不含少数股东权益） 802,530,557.60 764,801,285.41 734,598,995.57 每股净资产 3.215 3.064 4.709 调整后的每股净资产 3.202 3.054 4.694 注：以上数据根据公司合并会计报表数据填列或计算后填列。 三、报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.33 32.85 1.039 1.039 营业利润 8.88 9.02 0.285 0.285 净利润 6.24 6.34 0.201 0.201 扣除非经常性损益后的净利润 6.58 6.68 0.211 0.211 2 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 四、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积金 盈余公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 249,600,000 440,475,227.97 36,633,376.33 18,480,395.63 38,092,681.11 764,801,285.41 本期增加 0 105,666.00 10,016,358.18 5,008,179.09 50,103,606.19 60,225,630.37 本期减少 0 0 0 0 22,496,358.18 22,496,358.18 期末数 249,600,000 440,580,893.97 46,649,734.51 23,488,574.72 65,699,929.12 802,530,557.60 变动原因 － 本期清理账面 提取法定盈余 提取法定公益 2002年 度 未 分 年度留存收益增 应付款所致 公积金、法定 金 配利润留存所 加及利润分配所 公益金 致 致 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况： （一）股本变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 项 目 本次变动前 配 公积金 增 其 小 本次变动后 送股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 138,674,560 138,674,560 境内法人持有股份 44,525,440 44,525,440 境外法人持有股份 2,400,000 2,400,000 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 185,600,000 185,600,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 64,000,000 64,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 64,000,000 64,000,000 三、股份总数 249,600,000 249,600,000 （二）股票发行与上市情况 1、2000 年 7 月 7-8 日，经中国证监会证监发行字[2000]92 号文批准，本公司采 用上网定价和对二级市场配售的方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）4000 万 股，发行价格 11.83 元/股。2000 年 7 月 25 日经上海证券交易所上证上字[2000]52 号 《上市通知书》批准，公司 4000 万 A 股在上交所上市交易。本次发行后公司总股本 增至 15,600 万股。 2、2001 年 5 月 10 日，公司 2000 年度股东大会通过了 2000 年度利润分配及公 积金转增股本方案：以 2000 年末总股本 15600 万股为基数，向全体股东每 10 股送 红股 3 股、派现金 1 元（含税）；以公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。本次分配 转增的股权登记日为 2001 年 5 月 23 日，除权除息日为 5 月 24 日，经送股及转增股 本后公司总股本增至 24,960 万股。 3 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 二、股东情况介绍 （一）截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 27499 户。 （二）公司前十名股东持股情况（单位：股） 持股比 质押或冻 序号 股东名称 持股数（股） 股份性质 例（%） 结情况 1 浙江海正集团有限公司 138,674,560 55.56 国家股 无 2 国投药业投资有限公司 40,525,440 16.24 国有法人股 无 3 三龙投资（中国）有限公司 2,400,000 0.96 外资法人股 已质押 4 通乾证券投资基金 944,088 0.38 社会公众股 不详 5 国泰君安证券股份有限公司 841,800 0.34 社会公众股 不详 6 浙江英特药业有限责任公司 800,000 0.32 国有法人股 无 7 中国药科大学 800,000 0.32 国有法人股 无 8 四川抗菌素工业研究所 800,000 0.32 国有法人股 无 9 上海复星朝晖药业有限公司 800,000 0.32 国有法人股 无 10 上海医药工业研究院 800,000 0.32 国有法人股 无 前十名股东中第 4、5 名股东为流通股股东，公司未知其关联关系或一致行动情 况，其他股东均为发起人股东，之间不存在关联关系。浙江海正集团有限公司代表 国家持有股份，三龙投资（中国）有限公司为外资法人股东。 （三）控股股东情况介绍 本公司控股股东为浙江海正集团有限公司，成立于 1997 年 7 月，法人代表：章 阿恩，注册资本一亿元，椒江区国资局持有其 100%的股份，是国有独资有限责任公 司。海正集团主营业务为：国家授权的国有资产的经营与管理；化学原料药、化学 药制剂、活力甦、合成樟脑制造；出口本企业生产的原料药、化学药制剂、合成樟 脑；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口；汽车 货运。 （四）其他持股 10%（含 10%）以上的股东情况介绍 其他持股 10%以上的股东为国投药业投资有限公司，成立于 1996 年 9 月，法人 代表：周益成，注册资本三千万元。主要从事医疗器械制造业、化学原料及制品制 造业、医药制造业等领域的投资开发以及与上述业务有关的技术咨询、技术转让、 信息服务等。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员 （一）基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 白 骅 男 56 董事长、总经理 2001.5-2004.5 0 0 周益成 男 46 副董事长 2001.5-2004.5 0 0 徐阿堂 男 55 副董事长、副总 2001.5-2004.5 0 0 董事、副总、财 蔡时红 男 43 2001.5-2004.5 0 0 务总监 4 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 林剑秋 男 36 董事 2001.5-2004.5 0 0 陈云华 男 37 董事 2001.5-2004.5 0 0 李一鸣 男 46 董事 2002.9-2004.5 0 0 孔 众 男 40 董事 2001.5-2004.5 0 0 陈曾湘 男 64 董事 2001.5-2004.5 0 0 吴晓明 男 49 董事 2001.5-2004.5 0 0 张万年 男 56 董事 2001.5-2004.5 0 0 缪伟民 男 50 董事 2001.5-2004.5 0 0 刘书春 男 72 独立董事 2001.5-2004.5 0 0 沈寅初 男 65 独立董事 2001.5-2004.5 0 0 史炳照 男 49 独立董事 2002.9-2004.5 0 0 王若松 男 39 监事会主席 2001.5-2004.5 0 0 张云明 男 55 监事 2001.5-2004.5 0 0 李如生 男 57 监事 2001.5-2004.5 0 0 应小悦 女 28 监事 2001.5-2004.5 0 0 孟书豪 男 33 监事 2001.5-2004.5 0 0 石 兰 女 36 监事 2001.5-2004.5 0 0 王玲萍 女 46 监事 2001.5-2004.5 0 0 金小法 男 49 监事 2001.5-2004.5 0 0 林旭良 男 40 监事 2001.5-2004.5 0 0 张 薇 女 39 董事会秘书 2001.5-2004.5 0 0 卢大卫 男 48 副总 2001.5-2004.5 0 0 王家成 男 40 副总 2001.12-2004.12 0 0 楼 燕 女 48 副总 2002.2-2004.12 0 0 喻舜兵 男 40 副总 2001.12-2004.12 0 0 本公司董事、监事在股东单位的任职情况： 姓 名 股东单位 职 务 任职期间 白 骅 浙江海正集团有限公司 党委书记 1997 年至今 周益成 国投药业投资有限公司 总经理 1998 年 9 月至今 李一鸣 国投药业投资有限公司 陈曾湘 四川抗菌素工业研究所 名誉所长 史炳照 上海医药工业研究院 总工程师 1997 年 1 月至今 孟书豪 国投药业投资有限公司 计财部经理 2001.5-2003.3 （二）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 公司高级管理人员在本公司领取报酬是依据 2002 年 2 月 26 日召开的第二届三 次董事会《关于高级管理人员薪酬考核的暂行规定》执行。独立董事依据 2002 年 9 月 13 日召开的 2002 年第一次临时股东大会《关于拟定独立董事津贴方案的议案》 领取独立董事津贴，本年度尚未发放。 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取报酬的人数为 16 人，年度报酬总额 为 254 万元，其中：年薪 10 万元以下 4 人，10-20 万元 10 人，20-30 万元 1 人，30 万元以上 1 人。在公司领取报酬金额最高的前三名董事的报酬总额为 60 万元，前三 名高级管理人员的报酬总额为 106 万元。 5 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 不在本公司领取报酬的董事、监事有：周益成、李一鸣、孔众、吴晓明、缪伟 民、张万年、陈曾湘、应小悦、孟书豪、石兰。缪伟民在本公司子公司浙江省医药 工业有限公司领取报酬；周益成、李一鸣、吴晓明、陈曾湘、孟书豪在所任职的股 东单位领取报酬。 （三）报告期内董事、监事及高级管理人员新聘或离任情况 １、 根据 ２００２ 年 ２ 月 ２６ 日召开的二届三次董事会决议，公司聘任楼燕女士为 公司副总经理，公告登载于 ２００２ 年 ３ 月 １ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ２、 根据 ２００２ 年 ６ 月 １９ 日召开的二届六次董事会决议，同意周令闻先生因工 作变动不再担任副总经理职务，公告登载于 ６ 月 ２２ 日的《中国证券报》 、《上海证券 报》上。 ３、 根据 ２００２ 年 ８ 月 １０ 日召开的二届七次董事会决议，同意陶正利先生因工 作变动不再担任副总经理职务，公告登载于 ８ 月 １３ 日的《中国证券报》 、《上海证券 报》上。 ４、 根据 ２００２ 年 ９ 月 １３ 日召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会决议，同意陶正 利先生、金红日先生、刘伟先生、黄成龙先生因工作变动辞去董事职务，同时增补 李一鸣先生为公司董事，聘任史炳照先生为独立董事，决议公告登载于 ９ 月 １４ 日的 《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数为 2088 人，需承担费用的离退休职工 4 人。公司 员工中有各种专业职称的人数为 522 人，占员工总数的 25%，其中高级职称 13 人、 中级职称 74 人。 1、员工的专业构成： 生产人员 1151 人 占 55.13% 技术人员 732 人 占 35.06% 销售人员 26 人 占 1.24% 财务人员 26 人 占 1.24% 行政人员 153 人 占 7.33% 2、员工的教育程度： 研究生及以上 17 人 占 0.82% 本科 217 人 占 10.39% 大中专 498 人 占 23.85% 高中及以下 1356 人 占 64.94% 第五章 公司治理结构 一、公司现有治理情况： 2002 年度，根据上市公司治理有关文件要求，本公司制定了《公司治理纲要》、 《股东大会议事规则》、《关联交易制度》等一系列规章制度，进一步完善了公司治 理规则体系。同时成立了董事会专门委员会，拟定了实施细则，各委员会已逐步开 展工作，并发挥了积极作用。 2002 年 6 月份，根据中国证监会和国家经贸委的通知要求，本公司及控股股东 对建立现代企业制度的情况进行了自查，及时完成自查报告，按规定上报有关部门。 6 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 比照有关规范性文件，我公司仍有以下方面需要进一步完善： 1、 控股股东持股比例较高，股权结构尚不合理。公司将通过完善各项规章制 度，加强监督，理顺与控股股东之间的关系，建立健全内部控制机制，防止侵害公 司利益的情况发生。 2、 董事会构成中独立董事人数还没有达到总人数的三分之一，公司将尽快物 色合适人选，使董事会构成符合要求。 3、 由于股权结构不合理，难以形成有效的长期激励与约束机制，也限制了小 股东参与公司经营决策的积极性。公司将在政策允许的范围内，探索改善股权结构 的方式，逐步建立适应的长期激励与约束机制。加强投资者关系管理，发挥中小股 东的积极性。 二、独立董事履行职责情况 2002 年 9 月，经 2002 年第一次临时股东大会审议，公司聘任史炳照先生为独立 董事。本公司独立董事刘书春先生、沈寅初先生、史炳照先生在任职期间，认真履 行了独立董事职责，积极参与公司管理，对重大事项均能公允的发表意见，对公司 的经营决策提供了极大的帮助和指导。 三、“五分开”情况 1、业务独立：本公司主营医药、化工产品的生产、销售。本公司业务活动完全 独立于控股股东，控股股东与公司不存在同业竞争，各项业务活动由公司业务部门 完成，由本公司下达计划、进行考核。 2、人员分开：公司在劳动、人事及工资管理方面独立，有独立的人力资源部和 完善的人事管理制度；本公司总经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取薪 酬。 3、资产完整：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有自主 的工业产权、商标和非专利技术等无形资产；公司拥有独立的采购和销售系统，拥 有自营进出口权。 4、机构独立：本公司建立有功能健全、独立于控股集团公司的董事会、经理层 及相应的管理机构，各职能部门依据公司经营层决策运作，不存在与控股股东的上 下级关系，不受控股股东的影响。 5、财务分开：公司设有专门的财务部，负责本公司的财会工作；并依据有关法 律、法规的要求建立了健全的财务、会计管理制度，独立核算；公司已在银行独立 开户。 四、2002 年 2 月 26 日召开的第二届三次董事会通过了《关于高级管理人员薪酬考核 的暂行规定》，将公司高层管理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩挂钩，为各参与考 核的人员制定了明确的考核指标，根据年初制定的目标和年终完成情况，确定最终 的薪酬。本年度按照该规定支付高级管理人员报酬。 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了两次股东大会。 一、2002 年 3 月 1 日，公司以公告方式发出召开股东大会的通知，会议于 4 月 16 日在台州市椒江区公司会议室召开，出席会议的股东及股东代理人共 20 名，代表 股份 185,162,861 股，占截止股权登记日公司总股本的 74.18%。经与会股东审议讨论， 7 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 通过了如下决议： １． ２００１ 年年度报告及摘要； ２． ２００１ 年度董事会工作报告； ３． ２００１ 年度监事会工作报告； ４． ２００１ 年度财务决算及 ２００２ 年度财务预算报告； ５． ２００１ 年度利润分配预算及 ２００２ 年度利润分配政策； ６． 《公司章程》修改预案； ７． 股东大会议事规则（草案）； ８． 独立董事制度（草案）； ９． 关于聘任会计师事务所的议案； １０． 监事会提出的临时提案《公司治理纲要（草案）》； １１． 海正集团提出的临时提案《关于设立专门委员会的议案》。 会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、2002 年 8 月 13 日公司以公告方式发出召开 2002 年第一次临时股东大会的 通知，会议于 9 月 13 日在公司会议室召开，出席会议的股东及股东代理人共 8 名， 代表股份 185,600,000 股，占截止股权登记日公司总股本的 74.36%。经与会股东审议 讨论，通过了如下决议： １． 《关联交易制度》； ２． 《关于部分董事换选的议案》； ３． 《关于拟定独立董事津贴方案的议案》。 经本次会议审议通过，同意陶正利、金红日、刘伟、黄成龙因工作变动原因辞 去公司董事职务，同时选举史炳照先生为独立董事，选举李一鸣先生为董事，任期 至二届董事会任期届满时止。 相关决议公告刊登在 2002 年 9 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 第七章 董事会报告 一、 报告期内公司经营情况 （一） 主营业务的范围及经营情况 1、 本公司属医药制造业，主营：化学原料药，化学中间体，医药制剂、生物 制药、中成药、中药制剂、医药辅料（以上五类仅限于片剂、胶囊剂、粉针剂、口 服液四种品种）的生产、开发、销售。 2002 年公司以科技为主导，围绕生产布局、产业结构的调整，加大了产品研发 投入，全年研发投入累计达到 4800 多万元。公司通过整合国际、国内科技资源，从 意大利、英国等引进先进技术，与国内科研院所合作开发新产品，有效的降低了生 产成本，提高了生产水平。年内有 8 个产品实现了产业化，效益在下半年得到了充 分的体现，公司申报的 4 个产品工艺专利已经国家知识产权局初审合格。 2002 年上半年公司顺利通过入世后美国 FDA 首次按新标准 Q7A 对 7 个品种的 复检，并新增 1 个品种获得 FDA 批准，2 个品种获得欧洲 COS 证书。至今公司共有 8 个品种获得 FDA 认证，4 个品种获得欧洲 COS 注册。目前公司已有 10 条生产线 通过国家 GMP 验收。通过药政注册及 GMP 的认证，为公司争取到更多的客户，拓 展了销售市场，提高公司在市场上的影响。 2002 年公司对国内营销管理的架构进行了适度调整，成立了以商务部、肿瘤部、 新药部和市场部为主的管理核心，明确了各部门的分工和职责，对市场销售的产品 8 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 以及代理商进行协调统一的全面管理，加强了对终端市场的控制和影响，同时加大 了对专业品种的市场渗透力度，为在国内专业市场顺利推广海正新产品奠定基础。 2002 年度公司实现主营业务收入 76,231.73 万元，同比增长 32.39%；主营业务 利润 25,943.98 万元，同比增长 32.74%；利润总额 7,118.52 万元，同比增长 22.58%； 因所得税税率调整的影响，实现净利润 5,010.36 万元，同比增长 3.22%。 由于公司一直以来十分重视新产品的研发和技术改造工作，随着市场的培育和 开拓，预计 2003 年第一季度净利润将比去年同期增长超过 50%以上。 2、主营业务收入及主营业务利润的构成情况（单位：万元） （1）按主要产品分析： 主营业务 主营业务 毛利率比 主营业务 主营业务 毛利率 项 目 收入比上 成本比去 上年增减 收入 成本 （%） 年增减（%） 年增减（%） （%） 抗寄生虫药 12,178.91 9,436.84 22.51 －１１．８３ －１０．３１ －５．４８ 抗肿瘤药 22,900.55 7,428.73 67.56 －２．７５ －１１．１８ ４．７７ 心血管药 15,821.92 8,930.51 43.56 ９６．３３ ３２．６４ １６４．７９ 抗感染药 11,368.50 10,748.19 5.46 ６０．６４ ４１．６４ － 其 他[注 1] 22,116.69 21,055.88 4.80 ６５．６３ ６５．４８ １．８５ 抵 销[注 2] 8,154.84 7,736.12 － － － － 合计 76,231.73 49,864.03 34.59 32.39 32.12 0.38 注 1：其他药品指子公司浙江医药工业有限公司销售的其他类药品。 注 2：本公司与纳入合并报表范围内的子公司之间发生的交易，在编制合并报表 时进行抵销。 心血管药、抗感染药销售收入和毛利率增长主要是由于公司生产规模扩大、产 量提高，相应销售量增加，通过技术革新导致成本下降所致，毛利率有所提高。 （2）按地区分析 主营业务收入 占全部主营业务收入 主营业务收入比 地 区 （万元） 的比例（%） 去年增减（%） 出口销售 7,701.99 10.10 54.36 国内销售[注] 68,529.74 89.90 30.30 合计 76,231.73 100 32.39 注：①其中 2002 年度委托国内外贸公司出口销售收入 29,231.05 元； ②其中本公司与纳入合并报表范围内的子公司之间进行交易的抵销金额 8154.84 万元不包括在内。 （二） 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、 浙江省医药工业有限公司 浙江省医药工业有限公司成立于 1999 年 11 月 30 日，注册资本 2640 万元，属 医药商业流通企业。本公司持有其 41%的股权，该公司主营化学原料药及其制剂， 抗生素、精神类药品、保健药品、中成药等药品的销售，代理本公司制剂产品的国 内销售。截止 2002 年末该公司总资产达 10,663.36 万元，2002 年度实现主营业务收 入 30,369.29 万元，净利润 198.13 万元。 2、 杭州海健医药科技有限公司 公司成立于 2001 年 4 月 14 日，注册资本为 140 万美元，本公司持有其 65%的 9 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 股权。该公司经营范围为：研究、开发药品，重点为新型制剂品种，新剂型的开发， 医药中间体和医药辅料（凭许可证）的生产与销售，技术转让和技术咨询等。截止 报告期末公司总资产为 870.05 万元，实现净利润－41.88 万元。 3、 浙江华尔得制药有限公司 根据 2002 年 7 月 9 日本公司控股子公司浙江华尔得制药有限公司的董事会决议， 并经台州市椒江区对外贸易经济合作局椒外经贸批复同意，该公司外方股东拟将其 持有的 40%股权转让给本公司，转让后该公司拟注销。自 2002 年 7 月 1 日起该公司 已停产，2002 年 11 月 28 日根据台椒国税登字[2002]第 0877 号《注销税务登记通知 书》办妥注销登记手续，截至 2002 年底尚未办妥工商注销登记手续。根据外方股东 通知，公司已将上述股权转让款 180 万元支付给海南爱科制药有限公司。 （三） 主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 27.96%，向前五 名客户的销售额合计占总销售额的比例为 34.89%。 （四） 经营中出现的问题与困难及解决方案 医药市场竞争日趋激烈，药品销售价格持续下降；本公司生产所需部分原材料 价格上涨；公司生产规模迅速扩大，但在产销衔接上仍存在一些问题。 针对以上困难和不足，公司在新年度里将加强以下方面工作： 1、加强内部管理，整合企业资源，降低原材料采购成本。继续加强科研开发力 量，通过引进先进技术、联合攻关，降低产品成本，保持产品较强的竞争力。 2、进一步加强质量管理和现场管理，在稳定质量的基础上，继续调整产品结构、 提高生产能力，以满足市场的需求。 二、 公司投资情况 根据二届二次董事会决议，公司投资 500 万元参股国药集团工业股份有限公司。 该公司总股本为 8000 万股，本公司持有 500 万股，占股份总数的 6.25%，公司主营 片剂、阿片粉原料药、盐酸麻黄素（分装）原料药的生产。公司于 2002 年 12 月 30 日取得企业法人营业执照。 报告期内本公司投资设立北京海正兴发兽药有限公司，注册资本 200 万元，本 公司出资 160 万元，占注册资本的 80%。该公司主要从事销售兽药（不许经营用生 物制品，此经营有效期至 2004 年 1 月 1 日）、饲料、饲料原料；生物技术开发、转 让服务。公司于 2003 年 1 月 6 日在北京工商行政管理局登记注册，取得企业法人营 业执照。 根据子公司浙江省医药工业有限公司于 2002 年 4 月 5 日召开的股东大会决议， 公司以 2001 年度分配的现金红利转为增加资本金，变更后注册资本为 2640 万元， 本公司出资占其注册资本的 41%，比例不变。相关公告登载于 2002 年 6 月 22 日的 《中国证券报》、《上海证券报》上。 根据二届七次董事会决议，公司拟注销子公司浙江华尔得制药有限公司。该公 司已停业，目前有关手续正在办理之中。 （一） 募集资金使用情况说明 1、2000 年 7 月公司通过公开发行 A 股募集资金 45,979 万元（扣除发行费用后）， 截止 2002 年 12 月 31 日，已投入 44,125.26 万元，2002 年投入资金 6,309.49 万元， 承诺投资项目与实际投资项目见下表： 10 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 序 计划投资 累计投入 承诺投资项目 实际投资项目 进度 号 总额 金额 1 年产 5 吨富表甲氨基阿维菌素项目 10,438.50 年产 5 吨富表甲氨基阿维菌素项目 12,304.98 100% 年产 1000 吨 D－对羟基苯甘氨酸 年产 1000 吨 D－对羟基苯甘氨酸 2 7,172 6,534 100% 项目 项目 3 年产 300kg 柔红霉素技改工程 2,921.36 年产 300kg 柔红霉素技改工程 2,642 100% 4 年产 100kg 阿霉素技改工程 2,269.39 年产 100kg 阿霉素技改工程 1,979.56 100% 引进年产 600 万支抗肿瘤制剂关键 引进年产 600 万支抗肿瘤制剂关键 5 3,214.75 3,132.42 设备 设备 100% 抗肿瘤制剂生产线配套工程技改项 抗肿瘤制剂生产线配套工程技改项 6 2,904.68 2,907.92 目 目 7 引进抗肿瘤药物关键生产设备 2,998.59 引进抗肿瘤药物关键生产设备 2,965.17 100% 8 浙江省医药高新技术研究开发中心 4,963.24 年产 1500kg 普伐他汀和 5000kg 美 6,802.61 85.1% 9 中药提取及制剂车间技改项目 2,958 伐他汀项目 10 固体制剂车间技改项目 2,995 固体制剂车间技改项目 3,017.00 95% 11 补充流动资金 3,143.49 补充流动资金 1,839.60 － 合 计 45,979 合 计 44,125.26 － 尚未使用的募集资金余额为 1,853.74 万元，存于银行。 2、报告期内在建项目进度： ① 年产 5 吨富表甲氨基阿维菌素项目。截止 2002 年末该项目累计投入金额 12,304.98 万元，该项目已完成。 ② 年产 1500kg 普伐他汀和 5000kg 美伐他汀项目为变更募集资金项目，截止 报告期末已累计投入金额 6,802.61 万元，主体车间正在进行设备安装。 ③ 固体制剂车间技改项目，截至报告期末已累计投入 3,017 万元，正在进行设 备调试及准备竣工验收。 3、募集资金项目变更情况： 公司原浙江省医药高新技术研究开发中心和中药提取及制剂车间技改项目变更 为年产 1500kg 普伐他汀和 5000kg 美伐他汀项目。募集资金变更事宜已经公司一届 七次董事会、一届六次监事会及公司 2000 年度股东大会通过，并已获得有关部门的 批准，相关公告分别登载于 2001 年 3 月 29 日和 5 月 11 日的《中国证券报》、《上海 证券报》上。 （二） 非募集资金投资项目 ①年产 2500kg 他汀类合成车间项目，项目初步设计报告总投资为 7494 万元， 截止 2002 年末累计投入 5947.9 万元，主体车间土建已基本完成，正在进行设备安装。 ②岩头新厂区 2500T/d 污水处理项目，截止 2002 年末已累计投入 2456.4 万元， 已投入试运行。 三、 报告期内公司财务状况和经营成果（单位：人民币元） 同比增 财务指标 2002 年 2001 年 变动主要原因 减（%） 资产总额 1,575,521,723.81 1,298,921,957.79 ２１．２９％ 留存收益及负债有所增加 股东权益（不含 留存收益增加使股东权益 802,530,557.60 764,801,285.41 ４．９３％ 少数股东权益） 增加 由于产品销量增加，使销售 主营业务利润 259,439,841.26 195,448,320.63 ３２．７４％ 收入出现较大幅度增长 11 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 盈利增长，但由于所得税税 净利润 50,103,606.19 48,542,565.23 ３．２２％ 率调整导致净利润增幅不 大。 现金及现金等价 经营活动及筹资活动产生 53,429,523.22 -100,390,596.03 － 物净增加额 的现金净流量增长所致 四、 经营环境、宏观政策法规对公司产生的重大影响 国家调整药品价格的相关政策使得药品价格不断下调，这对公司盈利产生一定 的负面影响。 五、 浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 六、 董事会日常工作情况 （一） 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 6 次会议，分别是： 1、公司二届三次董事会于 2002 年 2 月 26 日召开，会议审议并通过了如下决议： (1) 2001 年年度报告及摘要； (2) 2001 年度总经理工作报告； (3) 2001 年度董事会工作报告； (4) 2001 年度财务决算及 2002 年度财务预算报告； (5) 2001 年度利润分配预案及预计 2002 年度利润分配、公积金转增股本政策； (6) 公司章程修改预案； (7) 《信息披露管理办法（修订稿）》； (8) 《董事会工作规定》修改预案； (9) 《总经理工作细则》修改方案； (10) 《董事会秘书工作条例（草案）》； (11) 《独立董事制度（草案）》； (12) 关于聘任楼燕女士为公司副总经理的议案； (13) 关于高级管理人员薪酬考核的暂行规定； (14) 关于聘任会计师事务所及确定其报酬的议案； (15) 关于在董事会下设立专家委员会、提名委员会的议案； (16) 关于提请召开 2001 年年度股东大会的议案。 会议决议公告刊登在 2002 年 3 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、公司二届四次董事会于 2002 年 4 月 1 日召开，本次会议审议通过了《公司 治理纲要（草案）》并同意提交 2001 年年度股东大会讨论，会议决议公告刊登在 4 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、公司二届五次董事会于 2002 年 4 月 16 日召开，审议并通过如下决议： (1) 2002 年第一季度季度报告； (2) 关于“八项资产”减值准备的内控制度； (3) 聘任证券事务代表。 12 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 会议决议公告刊登在 ４ 月 １８ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、公司二届六次董事会于 2002 年 6 月 19 日召开，会议审议并通过了如下决议： (1) 《关于建立现代企业制度的自查报告》； (2) 《财务管理制度》； (3) 制订董事会各专门委员会实施细则； (4) 同意周令闻因工作原因不再担任副总经理职务。 会议决议公告刊登在 2002 年 6 月 22 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 5、公司二届七次董事会于 2002 年 8 月 10 日召开，会议审议并通过了如下决议： (1) 2002 年半年度报告及摘要； (2) 《关联交易制度（草案）》； (3) 关于收购浙江华尔得制药有限公司股权并注销该公司的议案； (4) 关于换选部分董事的议案； (5) 关于拟定独立董事津贴方案的议案； (6) 关于陶正利辞去副总经理职务的议案； (7) 关于召集 2002 年第一次临时股东大会的议案。 会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 13 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 6、公司第二届八次董事会于 2002 年 10 月 23 日召开，会议审议并通过了《2002 年第三季度报告》，本次决议公告刊登在 2002 年 10 月 25 日的《中国证券报》和《上 海证券报》上。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 2002 年 4 月 16 日召开的2001 年度股东大会审议通过了2001 年度利润分配方案， 以 ２００１ 年末总股本 ２．４９６ 亿股为基数，向全体股东每 １０ 股派现金 １．００ 元（含税）， 经研究确定股权登记日为 2002 年 6 月 5 日，除权除息日为 6 月 6 日，现金红利发放 日为 6 月 13 日，该方案已实施完毕。 七、 本次利润分配预案 经浙江天健会计师事务所审计，本公司 2002 年度实现净利润 50,081,790.93 元（母 公司），根据公司章程规定，提取 10%的法定盈余公积金 5,008,179.09 元，提取 10% 的法定公益金 5,008,179.09 元，加上公司上年度未分配利润 39,055,634.17 元，本年 度可供股东分配的利润为 79,121,066.92 元。经董事会研究，本着既能及时回报股东， 又有利于公司长远发展的原则，拟以 2002 年末总股本 2.496 亿股为基数，向全体股 东每 10 股派现金 0.5 元（含税），总计可分配利润支出总额为 12,480,000.00 元，剩 余未分配利润结转下年度。 本利润分配预案需经下次股东大会批准后实施。 第八章 监事会报告 一、本报告期内监事会共召开了 4 次会议，会议情况如下： 13 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 1、公司二届三次监事会于 2002 年 2 月 26 日召开，本次会议通过了如下决议： （１） ２００１ 年年度报告及摘要； （２） ２００１ 年度监事会工作报告； （３） 《信息披露管理办法（修订稿）》； （４） ２００１ 年度财务决算报告及 ２００２ 年度财务预算报告； （５） ２００１ 年度利润分配预案及预计 ２００２ 年度利润分配政策； （６） 关于高级管理人员薪酬考核的暂行规定； （７） 关于聘任会计事务所的议案。 会议决议公告刊登在 2002 年 3 月 1 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、公司二届四次监事会于 2002 年 3 月 29 日召开，会议审议通过了《公司治理纲要 （草案）》，会议决议公告登载于 2002 年 4 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券 报》上。 3、公司二届五次监事会于 2002 年 4 月 16 日召开，本次会议通过了如下决议： （１） 《２００２ 年第一季度季度报告》 （２） 《关于“八项资产”减值准备的内控制度》 会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 18 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 4、公司二届六次监事会于 2002 年 8 月 10 日召开，本次会议通过了如下决议： （１） ２００２ 年半年度报告及摘要； （２） 《关联交易制度（草案）》； （３） 关于拟定独立董事津贴方案的议案。 会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、监事会对以下事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况 本公司监事会认为公司董事会及经理班子在公司的经营管理过程中严格遵守了 法律法规的规定，切实履行职责、依法运作，各种决策程序合法、方法科学。公司 已建立了较完善的内部控制制度，同时为监事会的监督检查工作提供了必要条件， 公司董事、高管人员在履行职责和行使职权时没有违反法律、法规及公司章程或损 害公司利益的行为。 （二）公司财务情况 监事会认为，公司财务会计处理严格遵照国家及有关部委颁发的各项法规和制 度，财务制度健全，2001 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司最近一次募集资金使用情况 募集资金投入项目基本按招股说明书承诺有序实施，部分募集资金项目进行了 变更，已经过董事会、股东大会等相关机构批准，严格履行了信息披露义务，变更 程序合法。新项目正在按计划实施。 （四）公司收购、出售资产交易情况 本报告期内，公司未发生重大收购、出售资产事项。 （五）关联交易情况 本报告期内，公司未发生重大关联交易事项。公司与关联方的日常关联经济往 来均本着公平合理的市场化原则进行，不存在侵害公司利益的行为，详情请见会计 报表附注。 14 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 （六）浙江天建会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 第九章 重要事项 一、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 本年度公司无重大收购及出售资产情况。 三、 重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 四、 重大合同及其履行情况 （一）报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上 市公司资产的事项； （二）本报告期内公司无重大担保合同； （三）本报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项； 五、 本报告期内公司及持股 5%以上股东没有承诺事项。 六、 本报告期公司续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司审计单位，该公司已 连续 4 年为本公司提供审计服务，支付给会计师事务所的报酬如下： 项 目 2002 年 2001 年 备 注 审计期间审计人员的食宿费 财务审计费用 50 万元 39 万元 用由本公司承担。 七、 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、 其他重大事项： １、公 司 国 际 互 联 网 网 址 原 为 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｈｉｎａ－ｈｉｓｕｎ．ｃｏｍ ， 现 变 更 为 ： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｈｉｓｕｎｐｈａｒｍ．ｃｏｍ。 ２、根据本公司与台州市椒江区岩头工业开发区管理委员会签订的《椒江区岩头 工业开发区企业建设用地协议书》，本公司在岩头开发区实际征地 ７００ 亩。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司已预付土地款 ６９，８６０，０７１．００ 元，尚未办妥土地使用权证。 ３、根据公司与控股子公司浙江华尔得制药有限公司签订的《原材料和产成品购 销协议》，公司本期向浙江华尔得制药有限公司销售原材料共计 ２，６０６，９００．４７ 元， 购买产成品共计 １３，９５０，９４３．１３ 元。 根据 ２００２ 年 ３ 月 ８ 日本公司与控股子公司浙江华尔得制药有限公司签订的《协 议书》，公司本期分配给浙江华尔得制药有限公司管理费用 １，２１７，３３２．１９ 元，财务 费用 ８８，１４６．３２ 元。另外，公司按市场价收购并销售控股子公司浙江华尔得制药有 限公司生产的匹马霉素，相关匹马霉素的市场开发费用 ５０６，７８５．００ 元由该公司承担。 根据公司 ２００２ 年 ８ 月 １０ 日二届七次董事会决议，公司拟收购浙江华尔得制药 15 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 有限公司外方股权并注销该公司，有关手续尚在办理之中。 第十章 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 浙天会审［２００３］第 ２５８ 号 浙江海正药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司２００２年１２月３１日的资产负债表和合并资产负债表， ２００２年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及２００２年度的现金流量 表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表 发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过 程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司２００２年１２月３１日的财务状况及２００２年度的 经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 郑启华 中国·杭州 中国注册会计师 陈 翔 中国注册会计师 沈维华 报告日期：２００３年３月２日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 浙江海正药业股份有限公司 会计报表附注 ２００２ 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江海正药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府浙政发 ［１９９８］１２ 号文《关于设立浙江海正药业股份有限公司的批复》批准，由浙江海正集团有限公司、 国投药业投资有限公司、三龙投资（中国）有限公司、国家医药管理局四川抗菌素工业研究所、 国家医药管理局上海医药工业研究院、中国药科大学、浙江英特药业有限责任公司和上海复星朝 晖药业有限公司等八位股东在原浙江海门制药厂的基础上改组设立的股份有限公司，于 １９９８ 年 16 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 ２ 月 １１ 日在浙江省工商行政管理局注册登记，取得注册号 ３３００００１００１４０９（２／２）企业法人营业执 照。公司现有股本 ２４，９６０．００ 万元，折 ２４，９６０ 万股（每股面值 １ 元），其中已流通股份（Ａ 股）６，４００．００ 万股。公司股票于 ２０００ 年 ７ 月 ２５ 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属医药化工行业，主要经营范围为：化学原料药，化学中间体，医药制剂、生物制药， 中成药、中药制剂、医药辅料（以上五类仅限于片剂、胶囊剂、粉针剂、口服液四种品种）的生 产、开发、销售；本企业自产的化学原料药、化学药制剂、合成樟脑的出口；本企业生产、科研 所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口。主要产品：化学原料药和化学中间体。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一） 会计准则和会计制度 本公司及控股子公司浙江华尔得制药有限公司、杭州海健医药科技有限公司和北京海正兴发 兽药有限公司执行《企业会计制度》及其补充规定，控股子公司浙江省医药工业有限公司执行《商 品流通企业会计制度》。 （二） 会计年度 会计年度自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五） 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。 对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固 定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无 关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 （六） 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 ３ 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七） 短期投资核算方法 １．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期 投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投 资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额， 作为投资收益或损失，计入当期损益。 ２．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 （八） 坏账核算方法 １．采用备抵法核算坏账。 坏账准备根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额按账龄分析法计提，根据债务单位 的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 １ 年（含 １ 年，以下类推）以内的， 按其余额的 ５％计提；账龄 １－２ 年的，按其余额的 １０％计提；账龄 ２－３ 年的，按其余额的 ３０％计提； 账龄 ３－５ 年的，按其余额的 ８０％计提；账龄 ５ 年以上的，按其余额的 １００％计提；对于有确凿证据 表明不能收回的应收款项，全额计提坏账准备。 ２．坏账的确认标准为： （１） 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； （２） 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （九） 存货核算方法 １．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产 品和库存商品等。 ２．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权 平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用 加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出 租、出借包装物采用一次摊销法摊销。 17 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 ３．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 ４．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不 可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而 持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 （十） 长期投资核算方法 １．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权 资本总额 ２０％以下，或虽占 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被 投资企业有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％但有重大影响的，采用权益法核 算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 ５０％（不含 ５０％）以上的，采用权益法核算，并合并 会计报表。 对虽然不持有过半数以上权益性资本的被投资企业，但有下列情况之一的，纳入合并会计报 表的合并范围： （１） 通过与该被投资公司的其他投资者之间的协议，持有该被投资公司半数以上表决权； （２） 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策； （３） 有权任免董事会等类似权力机构的多数成员； （４） 在董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 ２．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的， 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 １０ 年的期限摊销， 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 １０ 年的期限摊销。 ３．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间 内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金 额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后 至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息， 确认为当期投资收益。 ４．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低 于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 （十一） 委托贷款核算方法 １．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 ２．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息， 并冲回原已计提的利息。 ３．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。 （十二） 固定资产及折旧核算方法 １．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（１）为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的；（２）使用年限超过一年；（３）单位价值较高。 ２．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面 价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产占资产总额的比例 等于或小于 ３０％的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。） ３．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使 用年限和预计净残值率（原值的 ３％，土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使 用年限的影响金额，也作为净残值预留）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 １５－４５ ２．１６－６．４７ 通用设备 ８－１０ ９．７０－１２．１３ 专用设备 ５－１０ ９．７０－１９．４０ 运输工具 ８－１０ ９．７０－１２．１３ 其他设备 ５－８ １２．１３－１９．４０ ４．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额 低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 18 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 （十三） 在建工程核算方法 １．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 ２．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的 差额，提取在建工程减值准备： （１） 长期停建并且预计未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； （２） 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； （３） 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 （十四） 借款费用核算方法 １．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化 期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为 费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 ２．借款费用资本化期间 （１） 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化：１） 资产支出已经发生；２） 借款费用已经发生；３） 为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （２） 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （３） 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 ３．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积。 （十五） 无形资产核算方法 １．无形资产按取得时的实际成本入账。 ２．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊 销年限按如下原则确定：（１） 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益 年限摊销；（２） 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；（３） 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 １０ 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期管理费用。 ３．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金 额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 （十六） 长期待摊费用核算方法 １．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 ２．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营当月一次计入损益。 （十七） 应付债券核算方法 应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利 息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （十八） 收入确认原则 １．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 ２．提供劳务 （１） 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 19 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 确认劳务收入。 （２） 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够 可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 ３．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权 而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应 同时满足：（１） 与交易相关的经济利益能够流入公司；（２） 收入的金额能够可靠地计量。 （十九） 所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 （二十） 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合 并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政 策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在 合并时抵销。 （二十一） 会计政策和会计估计变更说明 本公司不需用、未使用固定资产原不计提折旧，现按照《企业会计准则―固定资产》的规定 和财政部财会［２００２］１８ 号文的有关要求，从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起改为执行对上述固定资产计提折 旧的会计政策；上述会计政策变更已采用追溯调整法。公司本年度无上述会计政策变更的累积影 响数。 三、税（费）项 （一） 增值税 阿佛菌素等产品根据财政部财税［２００１］１１３ 号文规定免缴增值税；伊维菌素等产品按 １３％的 税率计缴，其他产品按 １７％的税率计缴。 （二） 营业税 按 ５％的税率计缴。 （三） 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 ７％计缴。 （四） 教育费附加 按应缴流转税税额的 ４％计缴。 （六） 企业所得税 本公司 ２００２ 年度企业所得税按 ３３％的税率计缴；控股子公司浙江华尔得制药有限公司为中 外合资经营企业，２００２ 年度实际税负为 ２６．４０％；控股子公司浙江省医药工业有限公司按 ３３％的 税率计缴；控股子公司杭州海健医药科技有限公司为中外合资经营企业，２００２ 年度亏损，无需 计缴企业所得税；控股子公司北京海正兴发兽药有限公司 ２００２ 年度无需计缴企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 （一） 控股子公司及合营企业 公 司 全 称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例（％） 浙江华尔得制药有限公司 生产制造 ＵＳＤ５５０，０００．００ 化工原料及中间体等 ＵＳＤ３３０，０００．００ ６０．００ 浙江省医药工业有限公司 商品流通 ２６，４００，０００．００ 化学原料药等销售 １０，８２４，０００．００ ４１．００［注］ 杭州海健医药科技有限公司 科研开发 ＵＳＤ１，４００，０００．００ 医药科技开发研究 ＵＳＤ９１０，０００．００ ６５．００ 北京海正兴发兽药有限公司 商品流通 ２，０００，０００．００ 兽药销售 １，６００，０００．００ ８０．００ ［注］：本公司系该公司的第一大股东，该公司董事会成员共 ５ 人，本公司派出 ３ 人，董事长 由本公司董事长兼任。因本公司对其具有实质性控制权，故按公司厘定的会计政策纳入合并报表 范围。 根据 ２００２ 年 ４ 月 ５ 日浙江省医药工业有限公司股东会决议，以未分配利润按原投资比例转 增资本 ４４０ 万元，增资后原股东投资比例不变。增资后注册资本为 ２，６４０ 万元，本公司出资 １，０８２．４ 万元，占其 ４１％股权。以上增资业经浙江天诚会计师事务所审验，并出具浙天验字［２００２］ 第 １５９３ 号《验资报告》，公司已取得变更后的企业法人营业执照。 20 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 （二） 合并报表范围发生变更的内容和原因 公司本期与自然人李东和张万珍共同投资设立北京海正兴发兽药有限公司，本公司拥有其 ８０％的股权，相应纳入合并报表范围。 五、利润分配 根据 ２００３ 年 ３ 月 １９ 日公司董事会二届九次会议确定的 ２００２ 年度利润分配预案，按 ２００２ 年度实现净利润提取 １０％的法定盈余公积，１０％的法定公益金，每 １０ 股派发现金股利 ０．５０ 元（含 税）。该利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。 六、合并会计报表项目注释 （一） 合并资产负债表项目注释 １． 货币资金 期末数 １５８，６８８，４０６．６２ （１） 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 ５，５６０．６０ ８，１６３．８１ 银行存款 １５１，７６８，８１５．７９［注 １］ １０４，９４４，７８０．８４ 其他货币资金 ６，９１４，０３０．２３［注 ２］ ３０５，９３８．７５ 合 计 １５８，６８８，４０６．６２ １０５，２５８，８８３．４０ ［注 １］：其中定期存款 １０，０００，０００．００ 元，住房公积金存款 ５，９０６，９３５．７６ 元。 ［注 ２］：其中银行承兑汇票保证金 ５，６３８，１４８．２０ 元。 （２） 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 美元存款 ＵＳＤ１，０６７，７５２．４６ ８．２７７３ ８，８３８，１０７．４４ ＵＳＤ１，３９９，３３６．２８ ８．２７６６ １１，５８１，７４６．６６ 港币存款 ＨＫＤ４８０，９４０．０７ １．０６１１ ５１０，３２５．５１ ＨＫＤ５３５，７３９．５８ １．０６０６ ５６８，２０５．４０ 小 计 ９，３４８，４３２．９５ １２，１４９，９５２．０６ ２． 短期投资 期末数 ０．００ （１） 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 债券投资 ６４，６４５，１１９．６４ ５２２，２１９．６４ ６４，１２２，９００．００ 合 计 ６４，６４５，１１９．６４ ５２２，２１９．６４ ６４，１２２，９００．００ （２） 短期投资跌价准备 增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少［注］ 期末数 债券投资 ５２２，２１９．６４ ５２２，２１９．６４ 小 计 ５２２，２１９．６４ ５２２，２１９．６４ ［注］：本期减少均系转让 ２０ 国债（４）转出的短期投资跌价准备。 ３． 应收票据 期末数 ６５０，０００．００ （１） 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 ６５０，０００．００ ２，７３３，９００．５０ 合 计 ６５０，０００．００ ２，７３３，９００．５０ （２） 无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东欠款。 （３） 无外币应收票据。 ４． 应收账款 期末数 １２９，８４０，２０８．９４ （１） 账龄分析 21 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 １３０，２４８，５３８．２４ ８６．７３ ６，５１２，４２６．９２ １２３，７３６，１１１．３２ ９８，５０２，５８５．４４ ８３．９７ ４，９２５，１２９．２７ ９３，５７７，４５６．１７ １－２ 年 ２，６９３，３６８．１９ １．７９ ２６９，３３６．８２ ２，４２４，０３１．３７ ４，１０８，２６５．９２ ３．５０ ４１１，２５６．９６ ３，６９７，００８．９６ ２－３ 年 ２，９１３，１０８．７３ １．９４ ８７３，９３２．６２ ２，０３９，１７６．１１ ７，０４７，１８６．７６ ６．０１ ２，１６３，１２８．７４ ４，８８４，０５８．０２ ３－５ 年 ９，５３４，４５０．７０ ６．３５ ７，８９３，５６０．５６ １，６４０，８９０．１４ ５，９９９，４３１．２６ ５．１１ ５，１６９，７４５．０１ ８２９，６８６．２５ ５ 年以上 ４，７９６，９５２．０９ ３．１９ ４，７９６，９５２．０９ １，６５１，８６０．７２ １．４１ １，６５１，８６０．７２ 合 计 １５０，１８６，４１７．９５ １００．００ ２０，３４６，２０９．０１ １２９，８４０，２０８．９４ １１７，３０９，３３０．１０ １００．００ １４，３２１，１２０．７０ １０２，９８８，２０９．４０ （２） 应收账款中欠款金额前 ５ 名的欠款金额总计为 ２５，０８２，５９０．９３ 元，占应收账款账面余额 的 １６．７０％。 （３） 无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东欠款。 （４） 其他说明 １） 本期全额计提坏账准备计提比例及理由的说明 根据 ２００１ 年 ８ 月 ２０ 日无锡市滨湖区人民法院［２００１］锡郊执字第 ７３２ 号民事裁定书，本公司 诉无锡艾西恩制药有限公司归还货款纠纷案，本公司应收货款 １，３３０，０００．００ 元根据 ３－５ 年账龄 已计提坏账准备 ８０％计 １，０６４，０００．００ 元，考虑到收回难度较大，本公司在原计提的基础上追加 计提了 ２０％计 ２６６，０００．００ 元，使上述款项坏账准备的计提比例达到 １００％。 ２） 本公司原账面应收关联方台州市都得利生物科技开发有限公司账款 ７２０，６７６．５０ 元，本期 通过债务重组收回 ５０ 万元，详见本会计报表附注八（二）４（８）之说明。 （５） 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 美 元 ＵＳＤ１，６２８，２０３．５０ ８．２７７３ １３，４７７，１２８．８３ ＵＳＤ６３４，１２７．２０ ８．２７６６ ５，２４８，４１７．１８ 小 计 １３，４７７，１２８．８３ ５，２４８，４１７．１８ ５． 其他应收款 期末数 ８，６５１，０３８．５６ （１） 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ７，８１７，２２１．３９ ７９．４０ ３９０，８６１．０７ ７，４２６，３６０．３２ ４，５１９，５９５．７８ ６４．９５ ２２５，９７９．７９ ４，２９３，６１５．９９ １－２ 年 ５５２，４７４．５４ ５．６１ ５５，２４７．４５ ４９７，２２７．０９ １，３６８，９３３．３５ １９．６７ １３６，８９３．３４ １，２３２，０４０．０１ ２－３ 年 ９１３，８９４．０５ ９．２８ ２７４，１６８．２２ ６３９，７２５．８３ ３８６，７７７．０２ ５．５６ １１６，０３３．１１ ２７０，７４３．９１ ３－５ 年 ４３８，６２６．６０ ４．４５ ３５０，９０１．２８ ８７，７２５．３２ ５７１，４７０．４３ ８．２１ ４５７，１７６．３４ １１４，２９４．０９ ５ 年以上 １２３，９０１．２２ １．２６ １２３，９０１．２２ １１２，３０６．６９ １．６１ １１２，３０６．６９ 合 计 ９，８４６，１１７．８０ １００．００ １，１９５，０７９．２４ ８，６５１，０３８．５６ ６，９５９，０８３．２７ １００．００ １，０４８，３８９．２７ ５，９１０，６９４．００ （２） 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江海正集团有限公司 ２，３１５，３４６．８７ 往来款 海南爱科制药有限公司 １，８００，０００．００ ［注］ 暂付款 上海华浩公共关系服务有限公司 ８９１，０８７．０５ 暂付款 小 计 ５，００６，４３３．９２ ［注］：详见本会计报表附注十二（六）之说明。 （３） 其他应收款中欠款金额前 ５ 名的欠款金额总计为 ５，７２１，４３３．９２ 元，占其他应收款账面 余额的 ５８．１１％。 （４） 持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 浙江海正集团有限公司 ２，３１５，３４６．８７ ６１，０８５．０２ 小 计 ２，３１５，３４６．８７ ６１，０８５．０２ （５） 其他说明 公司应收中科院肿瘤研究所肿瘤医院等单位账款共计 ８３，２２３．９１ 元，多次催讨未果，本期全 部冲销计入管理费用。 （６） 无外币其他应收款。 22 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 ６． 预付账款 期末数 ８，２１７，５１７．７４ （１） 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 ７，８５８，７０４．７４ ９５．６３ ３，８３７，１８３．５６ ９３．９６ １－２ 年 １４６，３１４．００ １．７８ ２３５，１９９．００ ５．７６ ２－３ 年 ２１２，４９９．００ ２．５９ ３ 年以上 １１，６８１．９０ ０．２８ 合 计 ８，２１７，５１７．７４ １００．００ ４，０８４，０６４．４６ １００．００ （２） 无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东欠款。 （３） 其他说明 公司预付椒江水利水电物资经营公司等单位账款共计 ２５，６２０．３０ 元（其中账龄 ３ 年以上的 １１，６８１．９０ 元），多次催讨未果，已全部冲销计入本期管理费用。 （４） 账龄 １ 年以上大额预付账款未结算的原因说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 深圳大捷利印刷实业有限公司 １９６，８９９．００ 未结算货款 北京和利时系统工程股份有限公司 １３２，０００．００ 未结清货款 河北保定中药制药有限公司 １５，６００．００ 未结清货款 小 计 ３４４，４９９．００ （５） 预付账款——外币预付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 美 元 ＵＳＤ３８８，１５０．００ ８．２７７３ ３，２１２，８３４．００ 欧 元 ＥＵＲ８２，０７５．５０ ８．６３６０ ７０８，８０４．０２ 小 计 ３，９２１，６３８．０２ ７． 存货 期末数 １９４，０６３，４３８．７６ （１） 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 物资采购 １，０２６，０３２．２７ １，０２６，０３２．２７ ８２１，９７９．８２ ８２１，９７９．８２ 原材料 ２１，３７３，３６７．０８ ２１，３７３，３６７．０８ ２０，２３５，１３５．１３ ２０，２３５，１３５．１３ 包装物 ８９３，８３２．８３ ８９３，８３２．８３ ７４０，４２７．６８ ７４０，４２７．６８ 低值易耗品 ４９６，２７６．９９ ４９６，２７６．９９ ５７５，８７０．９２ ５７５，８７０．９２ 自制半成品 ６１，３５０，５９１．８８ ４，５３５，２６０．８４ ５６，８１５，３３１．０４ ４７，５１７，１８９．８４ ６，２７０，５０８．２３ ４１，２４６，６８１．６１ 库存商品 ４４，３９３，６３５．８４ ３，７８９，８２４．８５ ４０，６０３，８１０．９９ ４５，３６４，５６９．６２ ４５，３６４，５６９．６２ 委托加工物资 ６，４３０．６６ ６，４３０．６６ １，１６６，７８５．４５ １，１６６，７８５．４５ 在产品 ７４，５６３，７９２．２５ １，７１５，４３５．３５ ７２，８４８，３５６．９０ ５９，８９５，３１３．２３ ５９，８９５，３１３．２３ 合 计 ２０４，１０３，９５９．８０ １０，０４０，５２１．０４ １９４，０６３，４３８．７６ １７６，３１７，２７１．６９ ６，２７０，５０８．２３ １７０，０４６，７６３．４６ （２） 本期存货的取得方式，均为自制或外购。 （３） 上述存货均未用于债务担保。 （４） 存货跌价准备 １）明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少［注］ 期末数 自制半成品 ６，２７０，５０８．２３ １，７３５，２４７．３９ ４，５３５，２６０．８４ 库存商品 ３，７８９，８２４．８５ ３，７８９，８２４．８５ 在产品 １，７１５，４３５．３５ １，７１５，４３５．３５ 小 计 ６，２７０，５０８．２３ ５，５０５，２６０．２０ １，７３５，２４７．３９ １０，０４０，５２１．０４ ［注］：本期减少均系销售自制半成品转出存货跌价准备。 ２） 存货可变现净值确定依据的说明 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回 的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则按单个存货项目的成本高于可变现净值得差额提取。 23 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 ８． 待摊费用 期末数 １，３２９，１９９．６０ 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 保险费 １，３２９，１９９．６０ １，１２３，８８７．９１ 按受益期的摊余价值 合 计 １，３２９，１９９．６０ １，１２３，８８７．９１ ９． 长期股权投资 期末数 ４，６４２，７９２．９８ （１） 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 －３５７，２０７．０２ －３５７，２０７．０２ ２１４，１６４．３１ ２１４，１６４．３１ 对联营企业投资 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 合 计 ４，６４２，７９２．９８ ４，６４２，７９２．９８ ２１４，１６４．３１ ２１４，１６４．３１ （２） 长期股权投资——其他股权投资 １） 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 国药集团工业股份有限公司 长期 ５，０００，０００．００ ６．２５％ 小 计 ５，０００，０００．００ ２） 股权投资差额 ａ．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 浙江华尔得制药有限公司 ９９４，６９５．７１ ６１３，３９５．６９ ６１３，３９５．６９ 杭州海健医药科技有限公司 －４２０，２４３．５６ －３９９，２３１．３８ －４２，０２４．３６ －３５７，２０７．０２ １０ 年 小 计 ５７４，４５２．１５ ２１４，１６４．３１ ５７１，３７１．３３ －３５７，２０７．０２ ｂ．股权投资差额形成原因说明 １９９８ 年 ３ 月本公司投资设立浙江华尔得制药有限公司时产生股权投资差额 ９９４，６９５．７１ 元， 分 １０ 年摊销。２００２ 年下半年浙江华尔得制药有限公司已停业准备清算，本公司账面股权投资差 额余额全额摊销，计入本期损益。 ２００１ 年 ７ 月公司投资设立杭州海健医药科技有限公司，本公司以部分固定资产出资。经浙 江天健资产评估有限公司评估，并出具浙天评报字［２００１］第 ７ 号资产评估报告，浙江省台州市椒 江区财政局台椒财国确［２００１］２ 号文确认，本公司与美国双健现代药物技术有限公司协商确定本 公司出资的固定资产作价 ２，２０１，３２４．００ 元，本公司账面固定资产净值 １，７８１，０８０．４４ 元，根据《企 业会计准则－非货币性交易》确认股权投资差额－４２０，２４３．５６ 元，分 １０ 年摊销。 １０． 固定资产原价 期末数 ８９１，７８８，４９５．４５ （１） 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 １９０，７０６，２８６．０６ ９７，８２８，３６２．２６ ９０，１００．００ ２８８，４４４，５４８．３２ 通用设备 １７０，４８２，４４７．８２ １０４，６７６，９７６．４７ ８，６９０，３３９．３７ ２６６，４６９，０８４．９２ 专用设备 ２１８，０４５，３８９．４０ ７９，５７２，５５２．３７ ４，５４９，１３０．００ ２９３，０６８，８１１．７７ 运输工具 ７，０４３，８９７．２７ ６６０，０００．００ ７８，２００．００ ７，６２５，６９７．２７ 其他设备 ２９，１６０，５１６．９９ ７，０２２，３３６．１８ ２，５００．００ ３６，１８０，３５３．１７ 合 计 ６１５，４３８，５３７．５４ ２８９，７６０，２２７．２８ １３，４１０，２６９．３７ ８９１，７８８，４９５．４５ （２） 本期增加数中包括从在建工程完工转入 ２８６，１１２，２５９．６０ 元。其中本公司岩头厂区本期 部分厂房已完工并投入使用，部分已达到预定可使用状态的在建工程已按照工程实际成本 ２４，９９４．５４ 万元暂估入固定资产，并开始计提折旧。 （３） 本期减少数均系固定资产报损。 （４） 无融资租入固定资产情况。 （５） 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 ６，７７０，３３７．４２ ２８２，３５８．５６ ６，４８７，９７８．８６ 24 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 通用设备 ３３９，８１７．７３ ６１，５４６．０９ ２７８，２７１．６４ 小 计 ７，１１０，１５５．１５ ３４３，９０４．６５ ６，７６６，２５０．５０ （６） 暂时闲置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 １，２２９，８８４．９７ ４１１，４３８．６６ ８１８，４４６．３１ 小 计 １，２２９，８８４．９７ ４１１，４３８．６６ ８１８，４４６．３１ （７） 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 ４，０７４，０５６．６７ ３，９４１，７８８．１０ １３２，２６８．５７ 专用设备 ７，１４５，１３０．００ ６，９３０，７７６．１０ ２１４，３５３．９０ 运输工具 ８１７，９１８．２７ ７７４，７９７．５４ ４３，１２０．７３ 其他设备 １，２１９，５４０．００ １，１８１，５５９．６０ ３７，９８０．４０ 小 计 １３，２５６，６４４．９４ １２，８２８，９２１．３４ ４２７，７２３．６０ （８） 无已退废并准备处置固定资产。 （９） 期末固定资产均未用于债务担保。 （１０） 期初及本期新增固定资产是否办妥产权手续的说明 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司账面房屋及建筑物原值 ４１，８０７，５５９．６８ 元（其中暂估入账 ３３，２０９，６６４．２０ 元）尚未办妥产权手续。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司账面房屋及建筑物原值 １２７，９６２，９０１．６８ 元（其中暂估入账 １１３，７０５，０３６．００ 元）尚未办妥产权手续。 １１．累计折旧 期末数 １６９，８８０，２００．３７ 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 １８，６２９，２７８．１７ ６，６２３，０８９．４８ ８７，３９７．００ ２５，１６４，９７０．６５ 通用设备 ４１，５１５，７１０．３１ １８，７５９，０２５．５６ ７，７４１，６３２．８１ ５２，５３３，１０３．０６ 专用设备 ６５，２２９，０４１．２４ １６，５８１，９５１．８０ ４，３７３，０８３．０２ ７７，４３７，９１０．０２ 运输工具 ２，４６３，６４９．７１ ６０５，３０１．８０ ７５，８５４．００ ２，９９３，０９７．５１ 其他设备 ８，６１５，９６４．７７ ３，１３７，５７９．３６ ２，４２５．００ １１，７５１，１１９．１３ 合 计 １３６，４５３，６４４．２０ ４５，７０６，９４８．００ １２，２８０，３９１．８３ １６９，８８０，２００．３７ １２．固定资产净值 期末数 ７２１，９０８，２９５．０８ 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 ２６３，２７９，５７７．６７ １７２，０７７，００７．８９ 通用设备 ２１３，９３５，９８１．８６ １２８，９６６，７３７．５１ 专用设备 ２１５，６３０，９０１．７５ １５２，８１６，３４８．１６ 运输工具 ４，６３２，５９９．７６ ４，５８０，２４７．５６ 其他设备 ２４，４２９，２３４．０４ ２０，５４４，５５２．２２ 合 计 ７２１，９０８，２９５．０８ ４７８，９８４，８９３．３４ １３．固定资产减值准备 期末数 ８，５７８，９５９．３６ （１） 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 通用设备 ２，３５３，３８２．２１ ２，３５３，３８２．２１ 专用设备 ５，７７８，９１２．７０ ５，７７８，９１２．７０ 其他设备 ４４６，６６４．４５ ４４６，６６４．４５ 合 计 ８，５７８，９５９．３６ ８，５７８，９５９．３６ （２） 固定资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于 账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 25 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 １４． 工程物资 期末数 ５１４，６１２．５３ 项 目 期末数 期初数 工程专用材料 ５１４，６１２．５３ １，７５９，２０８．３３ 合 计 ５１４，６１２．５３ １，７５９，２０８．３３ １５． 在建工程 期末数 ２８２，３１１，９３３．０４ （１） 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 ２５００Ｋｇ 他汀类 合成药车间项目 ４９，３９９，００２．９２ ４９，３９９，００２．９２ ２３，９８６，４０１．０９ ２３，９８６，４０１．０９ 年产 １５００Ｋｇ 普伐和 ５０００Ｋｇ 美伐项目 ３８，１６５，４４０．３４ ３８，１６５，４４０．３４ ３８，１０５，４０８．７２ ３８，１０５，４０８．７２ 岩头公用工程 ３７，４２５，１３４．９７ ３７，４２５，１３４．９７ ３２，８１７，２９５．６５ ３２，８１７，２９５．６５ 老厂搬迁项目 ２８，６７２，４９５．３７ ２８，６７２，４９５．３７ ５，５４８，１３１．９０ ５，５４８，１３１．９０ 岩头污水处理（２５００Ｔ／ｄ） ２４，５６４，０１９．４２ ２４，５６４，０１９．４２ ５，８３５，３９１．６５ ５，８３５，３９１．６５ ７ＡＤＣＡ 项目 ２４，２２１，７１０．６８ ２４，２２１，７１０．６８ ６，７７４，０１３．００ ６，７７４，０１３．００ 固体制剂车间技改项目 １８，２４０，７７６．５８ １８，２４０，７７６．５８ １７，２４３，３８５．６３ １７，２４３，３８５．６３ 粉针车间技改项目 １３，８９１，００７．７２ １３，８９１，００７．７２ 抗一车间技改项目 ９，７８７，０３２．１３ ９，７８７，０３２．１３ ７ＡＣＡ 项目 ６，４４４，０７７．７６ ６，４４４，０７７．７６ 引进空压机﹑膜过滤 关键设备项目 ３，１６５，３４１．００ ３，１６５，３４１．００ ４４，５０２，３５１．１０ ４４，５０２，３５１．１０ 年产 ５ 吨富表甲氨基 阿维菌素项目 １０２，８０２，２０１．０３ １０２，８０２，２０１．０３ 岩头 １１０ＫＶ 海正变项目 １０，３３８，１８６．５５ １０，３３８，１８６．５５ 其他工程 ２８，３３５，８９４．１５ ２８，３３５，８９４．１５ ２４，６１１，４５４．１４ ２４，６１１，４５４．１４ 合 计 ２８２，３１１，９３３．０４ ２８２，３１１，９３３．０４ ３１２，５６４，２２０．４６ ３１２，５６４，２２０．４６ （２） 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入 增加 固定资产 减少［注］ 来源 （万元） 占预算的 比例（％） 年产 ２５００Ｋｇ 他汀类合成药 金融机构 车间项目 ２３，９８６，４０１．０９ ３５，８４２，６０１．８３ １０，０８０，０００．００ ３５０，０００．００ ４９，３９９，００２．９２ 贷款 ７，４９４ ７９．３７ 年产 １５００Ｋｇ 普伐和 ５０００Ｋｇ 募股 美伐项目 ３８，１０５，４０８．７２ ２９，９２０，６９６．３２ ２９，８６０，６６４．７０ ３８，１６５，４４０．３４ 资金 ８，７２５ ７７．９７ 其他 岩头公用工程 ３２，８１７，２９５．６５ １５，７６７，８３９．３２ １１，１６０，０００．００ ３７，４２５，１３４．９７ 来源 金融机构 老厂搬迁项目 ５，５４８，１３１．９０ ２３，１２４，３６３．４７ ２８，６７２，４９５．３７ 贷款 ２，９７９ ９６．２５ 岩头污水处理 金融机构 （２５００Ｔ／ｄ）项目 ５，８３５，３９１．６５ １８，９７８，６２７．７７ ２５０，０００．００ ２４，５６４，０１９．４２ 贷款 ２，８０７ ８７．５０ 其他 ７ＡＤＣＡ 项目 ６，７７４，０１３．００ １７，４４７，６９７．６８ ２４，２２１，７１０．６８ 来源 固体制剂车间 募股 技改项目 １７，２４３，３８５．６３ １２，９２７，７１０．９５ １１，９３０，３２０．００ １８，２４０，７７６．５８ 资金 ２，９９５ １００．７４ 26 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 其他 粉针车间技改项目 １３，８９１，００７．７２ １３，８９１，００７．７２ 来源 其他 抗一车间技改项目 １０，２０４，４７０．２１ ４１７，４３８．０８ ９，７８７，０３２．１３ 来源 其他 ７ＡＣＡ 项目 ６，４４４，０７７．７６ ６，４４４，０７７．７６ 来源 引进空压机﹑膜过滤 金融机构 关键设备项目 ４４，５０２，３５１．１０ ３，７８６，０２１．４３ ４４，２２３，０３１．５３ ９００，０００．００ ３，１６５，３４１．００ 贷款 ４，５９４ １０３．１５ 年产 ５ 吨富表甲氨基 募股 阿维菌素项目１０２，８０２，２０１．０３ ２０，２４７，５６１．８５ １２３，０４９，７６２．８８ 资金 １１，４２３ １０７．７２ 岩头 １１０ＫＶ 其他 海正变项目 １０，３３８，１８６．５５ ２１，２３３，７１１．５７ ３１，５７１，８９８．１２ 来源 ２，８５０ １１０．７８ 其他 其 他 ２４，６１１，４５４．１４ ２７，５４３，５８４．３０ ２３，８１９，１４４．２９ ２８，３３５，８９４．１５ 来源 合 计 ３１２，５６４，２２０．４６ ２５７，３５９，９７２．１８ ２８６，１１２，２５９．６０ １，５００，０００．００ ２８２，３１１，９３３．０４ ［注］：本期其他减少系实际收取的财政贴息 ａ． 根据浙江省经济贸易委员会、浙江省财政厅浙经贸投资［２００２］７６０ 号文规定，本公司取 得浙江省工业经济结构调整技术改造项目财政贴息资金 ３５ 万元； ｂ． 根据台州市环境保护局台环保［２００２］１９６ 号文规定，本公司取得环境保护治理项目补助 贴息资金 ２５ 万元； ｃ． 根据浙江省台州市经济委员会、浙江省台州市财政局台经［２００２］２８４ 号、台财企发 ［２００２］４３ 号文规定，本公司取得台州市技术改造贴息资金 ９０ 万元。 （３） 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其他 期末数 资本化率 固定资产 减少 ‰／月 年产 ２５００Ｋｇ 他汀类 合成药车间项目 ２，６０６，６７６．６３ ３０３，５４０．１７ ３５０，０００．００ １，９５３，１３６．４６ ４．９５ 引进空压机﹑膜过滤 关键设备项目 １，６０２，９０８．４６ １，８０６，７５０．００ ２，５０９，６５８．４６ ９００，０００．００ ４．９５ 固体制剂车间技改工程 １，３８６，０００．００ ５４８，０６０．３２ ８３７，９３９．６８ 岩头污水处理 （２５００Ｔ／ｄ）项目 ６７７，１００．００ ２５０，０００．００ ４２７，１００．００ ４．５７５ 老厂搬迁项目 ６７，１００．００ ６７，１００．００ ４．５７５ 年产 ５ 吨富表甲氨基 阿维菌素项目 ８７，４５０．００ ８７，４５０．００ 小 计 ３，０７６，３５８．４６ ５，１５７，６２６．６３ ３，４４８，７０８．９５ １，５００，０００．００ ３，２８５，２７６．１４ （４） 在建工程减值准备情况 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。 １６． 无形资产 期末数 ７３，０５０，８７６．３８ （１） 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 ４６，７６４，２７０．２３ ４６，７６４，２７０．２３ ４７，８１２，２８９．２７ ４７，８１２，２８９．２７ 原药菌种技术［注］ ２３，６０５，５２９．４９ ７９９，９６５．３３ ２２，８０５，５６４．１６ ５，６１３，８５３．９８ ５，６１３，８５３．９８ 医药生产技术 ３，４８１，０４１．９９ ３，４８１，０４１．９９ ３，８８６，６００．３５ ３，８８６，６００．３５ 合 计 ７３，８５０，８４１．７１ ７９９，９６５．３３ ７３，０５０，８７６．３８ ５７，３１２，７４３．６０ ５７，３１２，７４３．６０ ［注］：本公司为了长远发展，调整技术引进策略，缩短技术转化生产的时间，从国外引进大 量技术含量高且已成熟的产品技术。由于取得国外技术成本较高，有效期较长，其中部分技术系 分阶段引进并投入开发研究，根据上述特点公司将国外引进的大额技术项目计入无形资产并按规 27 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 定分期摊销。 （２） 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销年限 土地使用权 出让 ５１，５８８，４４３．５３ ４７，８１２，２８９．２７ １，０４８，０１９．０４ ４６，７６４，２７０．２３ ４，８２４，１７３．３０ ５１８－５５０ 月 原药菌种技术 转让 ３３，８０８，０７０．００ ５，６１３，８５３．９８ ２７，７５３，３２５．８６ ９，７６１，６５０．３５ ２３，６０５，５２９．４９ １０，２０２，５４０．５１ ４２－５９ 月 医药生产技术 投资 ４，０５５，５８３．００ ３，８８６，６００．３５ ４０５，５５８．３６ ３，４８１，０４１．９９ ５７４，５４１．０１ １０３ 月 合 计 ８９，４５２，０９６．５３ ５７，３１２，７４３．６０ ２７，７５３，３２５．８６ １１，２１５，２２７．７５ ７３，８５０，８４１．７１ １５，６０１，２５４．８２ （３） 无形资产减值准备 １） 无形资产减值准备明细 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原药菌种技术 ７９９，９６５．３３ ７９９，９６５．３３ 小 计 ７９９，９６５．３３ ７９９，９６５．３３ ２） 无形资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧等原因，导致无形资产可收回金额低于账面价值，按单项 无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 １７． 长期待摊费用 期末数 ２３２，３６２．９４ 项 目 原始 期初 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 数 摊销额 摊销年限 固定资产改良支出 ８２０，１０５．００ ３９６，３８３．９８ １６４，０２１．０４ ２３２，３６２．９４ ５８７，７４２．０６ １７ 月 合 计 ８２０，１０５．００ ３９６，３８３．９８ １６４，０２１．０４ ２３２，３６２．９４ ５８７，７４２．０６ １８． 短期借款 期末数 ２２３，０００，０００．００ （１） 明细情况 借款条件 期末数 期初数 保证借款 ２２３，０００，０００．００ ４５，０００，０００．００ 合 计 ２２３，０００，０００．００ ４５，０００，０００．００ （２） 无逾期借款。 （３） 无外币借款。 １９． 应付票据 期末数 ３２，８１３，８１９．５０ （１） 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 ３２，８１３，８１９．５０ １，６２７，０００．００ 合 计 ３２，８１３，８１９．５０ １，６２７，０００．００ （２） 无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东账款。 ２０． 应付账款 期末数 １１６，６４８，１７５．８８ （１） 无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东账款。 （２） 账龄 ３ 年以上的大额应付账款未偿还原因的说明 单位名称 金 额 未偿还原因 湖州四通给排水设备厂 １４６，０００．００ 尚未结算的设备款 河北康欣制药有限公司 １２５，０５１．８１ 产品质量保证金 小 计 ２７１，０５１．８１ （３） 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 美 元 ＵＳＤ１０４，４７０．００ ８．２７７３ ８６４，７２９．５３ ＵＳＤ２８，４８９．３９ ８．２７６６ ２３５，７９５．２９ 小 计 ８６４，７２９．５３ ２３５，７９５．２９ 28 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 ２１． 预收账款 期末数 ２０，１３３，０１９．０３ （１） 无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东账款。 （２） 账龄 １ 年以上的预收账款未结转原因的说明 １ 年以上的预收账款共 ２０ 笔，共计 ８９，４６４．００ 元，均系对方客户支付的货款尾差。 （３） 预收账款——外币预收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 美 元 ＵＳＤ ４７，７７４．００ ８．２７７３ ３９５，４３９．７３ ＵＳＤ３，６７５．００ ８．２７６６ ３０，４１６．５１ 小 计 ３９５，４３９．７３ ３０，４１６．５１ ２２．应付工资 期末数 ３１，９７９，０７５．４８ 无拖欠性质的应付工资。 ２３． 应付股利 期末数 １２，４８０，０００．００ （１） 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 浙江海正集团有限公司 ６，９３３，７２８．００ １３，８６７，４５６．００ 国投药业投资有限公司 ２，０２６，２７２．００ ４，０５２，５４４．００ 三龙投资（中国）有限公司 １２０，０００．００ ３６５，０００．００ 国家医药管理局四川抗菌素工业研究所 ４０，０００．００ ２１０，０００．００ 国家医药管理局上海医药工业研究所 ４０，０００．００ １３０，０００．００ 中国药科大学 ４０，０００．００ ２１０，０００．００ 浙江英特药业有限责任公司 ４０，０００．００ １３０，０００．００ 上海复星朝晖药业有限公司 ４０，０００．００ ２１０，０００．００ 社会公众股东 ３，２００，０００．００ ６，４００，０００．００ 合 计 １２，４８０，０００．００ ２５，５７５，０００．００ （２） 无外币应付股利。 ２４． 应交税金 期末数 ７，３９１，０９７．６４ 税 种 期末数 期初数 税率 增值税 ３，６４１，３５０．５３ １，３０６，６８６．８１ １７％、１３％、０ 营业税 －１０９，８０９．７７ １８８，０５０．７４ ５％ 城市维护建设税 ６０７，７０６．３１ ３８０，６８２．６１ 按应交流转税税额的 ７％ 土地使用税 １６３，１２７．３５ １６３，１２７．３５ ０．８０ 元／平方米 房产税 １，１４４，６３１．２２ １，１０３，７１１．２０ 按房租收入的 １２％， 或房屋计税价值的 １．２％ 企业所得税 １，５６２，８４０．３７ －２，９２９，０７３．２４ ３３％ 代扣代缴个人所得税 ３８１，２５１．６３ １，４７２，９４５．２３ 按税法规定 合 计 ７，３９１，０９７．６４ １，６８６，１３０．７０ ２５．其他应交款 期末数 ４８３，８３８．６０ 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 ２７６，０７４．４７ ２２３，１３９．７４ 按应交流转税税额的 ４％ 水利建设基金 ２０７，７６４．１３ １６６，６６６．０４ 按上年收入的 １‰ 义务兵役费 ６８４．１７ 按应交流转税税额的 ４‰ 合 计 ４８３，８３８．６０ ３９０，４８９．９５ ２６． 其他应付款 期末数 ２７，４０３，８６６．７６ （１） 无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东账款。 （２） ３ 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明 单位名称 期末数 未偿还原因 29 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 中科院上海有机化学研究所 １，０００，０００．００ 尚未结算 王焕伟、汪朝晖 １０，０００．００ 风险抵押金 小 计 １，０１０，０００．００ （３） 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 金 额 款项性质及内容 台州市椒江区财政局 ５，０００，０００．００ 往来款 职工个人住房公积金 ５，９０６，９３５．７６ 暂存款 国家医药管理局上海医药工业研究院 ３，７７８，５７９．９９ 技术转让费 小 计 １４，６８５，５１５．７５ ２７． 预提费用 期末数 １１，３１８，３５１．２９ 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 水电汽费 ７，２９９，５３３．５３ ６，７１４，６４５．４２ 尚未结算 营销部销售费 ３，３３５，２６５．３６ ８，０４４，７４９．１５ 尚未结算 借款利息 ６８３，５５２．４０ ９６７，５２８．３９ 尚未结算 合 计 １１，３１８，３５１．２９ １５，７２６，９２２．９６ ２８．预计负债 期末数 ０．００ 项 目 期末数 期初数 未决诉讼 ３５，０００．００ 合 计 ３５，０００．００ ２９． 一年内到期的长期负债 期末数 １４６，０００，０００．００ （１） 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 １４６，０００，０００．００ ６４，２００，０００．００ 合 计 １４６，０００，０００．００ ６４，２００，０００．００ （２） 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 保证借款 １４６，０００，０００．００ 小 计 １４６，０００，０００．００ ３０． 长期借款 期末数 ９５，０００，０００．００ （１） 明细情况 借款条件 期末数 期初数 保证借款 ９５，０００，０００．００ ２０１，０００，０００．００ 合 计 ９５，０００，０００．００ ２０１，０００，０００．００ （２） 无外币长期借款。 ３１．专项应付款 期末数 ４２０，０００．００ 项 目 期末数 期初数 科技项目拨款［注］ ４２０，０００．００ 合 计 ４２０，０００．００ ［注］：根据本公司与浙江省科学技术委员会签订的《浙江省科技计划项目合同书》，浙江省 科技厅给予本公司中试拨款 ８０ 万元用于新型高效生物兽药的研制和产业化项目。２００２ 年度公司 实际收取上述拨款 ３２ 万元。 根据浙财建字［２００２］１５５ 号文规定，台州市椒江区财政局给予本公司专项资金拨款用于花粉 中抑制前列腺细胞增殖的有效成份分离及新药开发项目。２００２ 年度公司实际收取上述拨款 １０ 万 元。 30 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 ３２． 股本 期末数 ２４９，６００，０００．００ 本期增减变动（＋，－） 项 目 期初数 期末数 公积金 配股 送股 其他 小计 转股 国家拥有股份 １３８，６７４，５６０．００ １３８，６７４，５６０．００ １．发起 境内法人持有股份 ４４，５２５，４４０．００ ４４，５２５，４４０．００ （一） 人股份 外资法人持有股份 ２，４００，０００．００ ２，４００，０００．００ 尚 未 其他 流 ２．募集法人股 通 股 ３．内部职工股 份 ４．优先股 ５．其他 未上市流通股份合计 １８５，６００，０００．００ １８５，６００，０００．００ １．境内上市的人民币普通股 ６４，０００，０００．００ ６４，０００，０００．００ （二） 已 ２．境内上市的外资股 流 ３．境外上市的外资股 通 股 ４．其他 份 已流通股份合计 ６４，０００，０００．００ ６４，０００，０００．００ （三） 股份总数 ２４９，６００，０００．００ ２４９，６００，０００．００ ３３． 资本公积 期末数 ４４０，５８０，８９３．９７ （１） 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ４２４，５６５，３２１．０２ ４２４，５６５，３２１．０２ 拨款转入 ９，１２０，０００．００ ９，１２０，０００．００ 股权投资准备 １３３，２９９．１４ １３３，２９９．１４ 外币资本折算差额 ３６，８８３．２０ ３６，８８３．２０ 其他资本公积 ６，６１９，７２４．６１ １０５，６６６．００ ６，７２５，３９０．６１ 合 计 ４４０，４７５，２２７．９７ １０５，６６６．００ ４４０，５８０，８９３．９７ （２） 资本公积增减原因及依据说明 公司预收椒江进出口公司等单位账款 ５２，５００．００ 元、应付椒江区江东化工厂等单位货款共计 ２８，０６６．４３ 元和应付上海药物所等单位账款共计 ２５，０９９．５７ 元，合计 １０５，６６６．００ 元因无需支付 已全部转销，计入资本公积。 ３４． 盈余公积 期末数 ４６，６４９，７３４．５１ （１） 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 １８，１５２，９８０．７０ ５，００８，１７９．０９ ２３，１６１，１５９．７９ 法定公益金 １８，４８０，３９５．６３ ５，００８，１７９．０９ ２３，４８８，５７４．７２ 合 计 ３６，６３３，３７６．３３ １０，０１６，３５８．１８ ４６，６４９，７３４．５１ （２） 本期增加详见本会计报表附注六（一）３５（２）之注释。 ３５． 未分配利润 期末数 ６５，６９９，９２９．１２ （１） 明细情况 期初数 ３８，０９２，６８１．１１ 加：本期增加 ５０，１０３，６０６．１９ 31 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 减：本期减少 ２２，４９６，３５８．１８ 期末数 ６５，６９９，９２９．１２ （２） 其他说明 根据 ２００３ 年 ３ 月 １９ 日本公司董事会二届九次会议决议，按 ２００２ 年度实现净利润提取 １０％ 法定盈余公积和 １０％法定公益金，每 １０ 股派发现金股利 ０．５０ 元（含税）。 （二） 合并利润及利润分配表项目注释 １．主营业务收入／主营业务成本 本期数 ７６２，３１７，３１２．７６／４９８，６４０，１７２．４７ （１） 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 抗寄生虫药 １２１，７８９，０８５．３２ １３８，１２４，６８０．４１ 抗肿瘤药 ２２９，００５，５１９．１８ ２３５，４８０，９５４．１２ 心血管药 １５８，２１９，２１３．６９ ８０，５８７，２８０．１７ 抗感染药 １１３，６８４，９９０．４８ ７０，７６７，９５３．６０ 其他药品 ２２１，１６６，８５８．２４ １３３，５３０，６７０．７４ 小 计 ８４３，８６５，６６６．９１ ６５８，４９１，５３９．０４ 抵 销 ８１，５４８，３５４．１５ ８２，６５９，２３１．５９ 合 计 ７６２，３１７，３１２．７６ ５７５，８３２，３０７．４５ 主营业务成本 抗寄生虫药 ９４，３６８，３７７．０７ １０５，２２１，５９７．５５ 抗肿瘤药 ７４，２８７，２６６．９５ ８３，６３５，７４１．０２ 心血管药 ８９，３０５，０７８．４１ ６７，３３１，２１７．１６ 抗感染药 １０７，４８１，９４０．５４ ７５，８８４，０２９．７６ 其他药品 ２１０，５５８，７５４．８８ １２７，２４２，２６２．７６ 小 计 ５７６，００１，４１７．８５ ４５９，３１４，８４８．２５ 抵 销 ７７，３６１，２４５．３８ ８１，９０６，９９６．８３ 合 计 ４９８，６４０，１７２．４７ ３７７，４０７，８５１．４２ （２） 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 出口销售 ７７，０１９，９０８．３９ ４９，８９５，８１２．３０ 国内销售［注］ ７６６，８４５，７５８．５２ ６０８，５９５，７２６．７４ 小 计 ８４３，８６５，６６６．９１ ６５８，４９１，５３９．０４ 抵 销 ８１，５４８，３５４．１５ ８２，６５９，２３１．５９ 合 计 ７６２，３１７，３１２．７６ ５７５，８３２，３０７．４５ 主营业务成本 出口销售 ５２，２９０，０３０．４６ ３８，７６５，５５８．９３ 国内销售［注］ ５２３，７１１，３８７．３９ ４２０，５４９，２８９．３２ 小 计 ５７６，００１，４１７．８５ ４５９，３１４，８４８．２５ 抵 销 ７７，３６１，２４５．３８ ８１，９０６，９９６．８３ 合 计 ４９８，６４０，１７２．４７ ３７７，４０７，８５１．４２ ［注］：其中 ２００２ 年度委托国内外贸公司出口销售收入 ２９２，３１０，５３０．７７ 元，出口销售成本 １２８，４９９，８９７．６９ 元；２００１ 年度委托国内外贸公司出口销售收入 ２４７，９７８，０２４．０８ 元，出口销售成 本 １２７，９０４，６０８．５５ 元。 （３） 本期向前 ５ 名客户销售的收入总额为 ２６５，９５１，８４５．４９ 元，占公司全部主营业务收入的 ３４．８９％。 ２．主营业务税金及附加 本期数 ４，２３７，２９９．０３ 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 １３，６２４．９８ 按 ５％的税率计缴 32 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 城市维护建设税 ２，６６６，７８３．９２ １，８７５，５６１．７０ 按流转税税额的 ７％计缴 教育费附加 １，５７０，５１５．１１ １，０８６，９４８．７２ 按流转税税额的 ４％计缴 合 计 ４，２３７，２９９．０３ ２，９７６，１３５．４０ ３． 其他业务利润 本期数 ７６５，８４２．４１ 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 ２３，３０３，００７．５５ ２２，９３２，５２０．３８ ３７０，４８７．１７ ３４，１０７，６９０．２４ ３３，０９５，６５８．２５ １，０１２，０３１．９９ 租赁业务 ６１４，２５０．００ ２６８，８９４．７６ ３４５，３５５．２４ ６８８，４５０．００ ２６２，５４１．７５ ４２５，９０８．２５ 技术转让 ５０，０００．００ ５０，０００．００ ９９６，８００．００ ５５，３２２．４０ ９４１，４７７．６０ 合 计 ２３，９６７，２５７．５５ ２３，２０１，４１５．１４ ７６５，８４２．４１ ３５，７９２，９４０．２４ ３３，４１３，５２２．４０ ２，３７９，４１７．８４ ４． 财务费用 本期数 １６，３８２，５２８．５１ 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 １８，２０６，３９０．８８ １２，２３２，５５９．９７ 减：利息收入［注］ １，３８３，８４４．１８ ３，４００，００８．９６ 汇兑净损益 －４９２，５４３．４３ －１４７，９２０．２３ 其 他 ５２，５２５．２４ １００，６０２．４９ 合 计 １６，３８２，５２８．５１ ８，７８５，２３３．２７ ［注］：其中本期实际收取的财政贴息 ３４０，０００．００ 元 ａ． 根据中华人民共和国信息产业部信部运［２００２］１３ 号文规定，本公司取得电子信息产业发 展基金地方信息技术应用贴息拨款 ３０ 万元； ｂ． 根据台州市财政局、台州市环境保护局台财建［２００１］３５４ 号文件规定，本公司取得环保 项目财政贴息资金补助款 ４ 万元。 ５． 投资收益 本期数 １，９８０，０２９．０９ 项 目 本期数 上年同期数 债权投资收益 ２，０２９，１８０．７８ －４７５，６４９．４０ 股权投资差额摊销 －５７１，３７１．３３ －７８，４５７．３９ 计提的短期投资跌价准备 ５２２，２１９．６４ ２，５４２，６８０．００ 合 计 １，９８０，０２９．０９ １，９８８，５７３．２１ ６． 补贴收入 本期数 ４２４，９６７．００ （１） 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 科技经费补贴 ３００，０００．００ ７００，０００．００ 出口商品贴息 １２４，９６７．００ 合 计 ４２４，９６７．００ ７００，０００．００ （２） 根据浙财工字［２００１］２０４ 号文规定，公司本期收到科技三项经费拨款 ３０ 万元。 根据台州市财政局台财企发［２００２］３ 号文规定，公司本期收到出口商品贴息 １２４，９６７．００ 元。 ７． 营业外收入 本期数 ５５７，７５９．６５ 项 目 本期数 上年同期数 处理固定资产净收益 ３２６，６６７．７５ ５２３，１４５．７０ 赔款收入 １４１，６８５．００ 其 他 ２３１，０９１．９０ １，５９１，４６８．０５ 合 计 ５５７，７５９．６５ ２，２５６，２９８．７５ ８． 营业外支出 本期数 ３，０１５，４７０．８７ 项 目 本期数 上年同期数 处理固定资产净损失 １，０８５，４３２．４６ ４７２，０９２．３３ 33 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 计提的无形资产减值准备 ７９９，９６５．３３ 水利建设基金 ５７９，５４０．２６ ６００，１１１．７１ 捐款支出 ３８１，５００．００ ２２５，０８０．５０ 罚款支出 １６９，０３２．８２ ４２，０７３．０５ 计提的固定资产减值准备 １１１，００７．１９ 其 他 ７３，７００．００ 合 计 ３，０１５，４７０．８７ １，５２４，０６４．７８ （三） 合并现金流量表项目注释 １． 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收回浙江海正集团有限公司代垫款 １１，０７２，３７０．０２ 多缴所得税退还 ２，６７８，１３８．９９ 保险赔款 ２，３８３，３４７．８６ 财政补贴［注］ ７６４，９６７．００ 租赁收入 ６１４，２５０．００ 小 计 １７，５１３，０７３．８７ ［注］：公司本期实际收取的财政贴息 ３４０，０００．００ 元、科技经费补贴 ３００，０００．００ 元和出口商 品贴息 １２４，９６７．００ 元，详见本会计报表附注六（二）４ 和六（二）６（２）之注释。 ２． 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 技术转让费 ４９，２６８，５３９．４１ 市场推广费 ３８，８００，３３１．３８ 支付浙江海正集团有限公司代垫款 １１，３２８，７２６．３７ 办公经费 ６，２８５，３８１．９０ 运输费 ４，３７８，２２９．６５ 补缴税款［注］ ３，６４２，８９８．０１ 业务招待费 ３，０４０，９８７．９４ 财产保险费 ２，９９１，９１３．３２ 广告咨询费 １，１６９，８２８．１０ 租赁费 １，０８８，５００．００ 小 计 １２１，９９５，３３６．０８ ［注］：详见本会计报表附注十二（一）之说明。 ３． 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 国债利息收入 １，８１６，７１０．００ 财政贴息［注］ １，９２０，０００．００ 小 计 ３，７３６，７１０．００ ［注］：均系公司本期实际收取的财政贴息，详见本会计报表附注六（一）１５（２）和六（一）３１ 之 注释。 ４． 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 海南爱科制药有限公司暂付款［注］ １，８００，０００．００ 小 计 １，８００，０００．００ ［注］：详见本会计报表附注十二（六）之说明。 ５． 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 34 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 ６． 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 七、母公司会计报表项目注释 （一） 母公司资产负债表项目注释 １． 应收账款 期末数 ８０，０７０，２０４．５４ （１） 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ８１，３８９，９３２．９６ ８４．１５ ４，０６９，４９６．６５ ７７，３２０，４３６．３１ ６９，８６７，１４６．５９ ８１．９１ ３，４９３，３５７．３３ ６６，３７３，７８９．２６ １－２ 年 ５２１，５２３．３５ ０．５４ ５２，１５２．３４ ４６９，３７１．０１ １，２２３，５８１．１３ １．４３ １２２，３５８．１１ １，１０１，２２３．０２ ２－３ 年 １，０５６，３７４．７３ １．０９ ３１６，９１２．４２ ７３９，４６２．３１ ６，７７７，２１２．４７ ７．９４ ２，０３３，１６３．７４ ４，７４４，０４８．７３ ３－５ 年 ９，０３４，６７４．５４ ９．３４ ７，４９３，７３９．６３ １，５４０，９３４．９１ ５，８６９，５０９．４１ ６．８８ ５，０６５，８０７．５３ ８０３，７０１．８８ ５ 年以上 ４，７１５，３９４．０９ ４．８８ ４，７１５，３９４．０９ １，５７０，３０２．７２ １．８４ １，５７０，３０２，７２ 合 计 ９６，７１７，８９９．６７ １００．００ １６，６４７，６９５．１３ ８０，０７０，２０４．５４ ８５，３０７，７５２．３２ １００．００ １２，２８４，９８９．４３ ７３，０２２，７６２．８９ （２） 应收账款中欠款金额前 ５ 名的欠款金额总计为 ３６，３５２，８３３．１３ 元，占应收账款账面余额 的 ３７．５９％。 （３） 无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东欠款。 （４） 其他说明 １） 本期全额计提坏账准备计提比例及理由的说明 根据 ２００１ 年 ８ 月 ２０ 日无锡市滨湖区人民法院［２００１］锡郊执字第 ７３２ 号民事裁定书，本公司 诉无锡艾西恩制药有限公司归还货款纠纷案，本公司应收货款 １，３３０，０００．００ 元根据 ３－５ 年账龄 已计提坏账准备 ８０％计 １，０６４，０００．００ 元，考虑到收回难度较大，本公司在原计提的基础上追加 计提了 ２０％计 ２６６，０００．００ 元，使上述款项坏账准备的计提比例达到 １００％。 ２） 本公司原账面应收关联方台州市都得利生物科技开发有限公司账款 ７２０，６７６．５０ 元，本期 通过债务重组收回 ５０ 万元，详见本会计报表附注八（二）４（８）之说明。 （５） 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 美 元 ＵＳＤ１，６２８，２０３．５０ ８．２７７３ １３，４７７，１２８．８３ ＵＳＤ６３４，１２７．２０ ８．２７６６ ５，２４８，４１７．１８ 小 计 １３，４７７，１２８．８３ ５，２４８，４１７．１８ ２． 其他应收款 期末数 ８，２９２，２２５．６６ （１） 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ７，５５７，８４３．３０ ８０．２４ ３７７，８９２．１７ ７，１７９，９５１．１３ ３，８９０，２９９．５２ ６２．１２ １９４，５１４．９８ ３，６９５，７８４．５４ １－２ 年 ５２９，９７８．５４ ５．６３ ５２，９９７．８５ ４７６，９８０．６９ １，３５３，３５９．３０ ２１．６１ １３５，３３５．９３ １，２１８，０２３．３７ ２－３ 年 ７８３，６６９．３２ ８．３２ ２３５，１００．８０ ５４８，５６８．５２ ３７８，５８７．０２ ６．０４ １１３，５７６．１１ ２６５，０１０．９１ ３－５ 年 ４３３，６２６．６０ ４．６０ ３４６，９０１．２８ ８６，７２５．３２ ５７１，４７０．４３ ９．１２ ４５７，１７６．３４ １１４，２９４．０９ ５ 年以上 １１３，８００．００ １．２１ １１３，８００．００ ６９，８００．００ １．１１ ６９，８００．００ 合 计 ９，４１８，９１７．７６ １００．００ １，１２６，６９２．１０ ８，２９２，２２５．６６ ６，２６３，５１６．２７ １００．００ ９７０，４０３．３６ ５，２９３，１１２．９１ （２） 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江海正集团有限公司 ２，３１５，３４６．８７ 往来款 海南爱科制药有限公司 １，８００，０００．００ ［注］ 暂付款 上海华浩公共关系服务有限公司 ８９１，０８７．０５ 暂付款 小 计 ５，００６，４３３．９２ ［注］：详见本会计报表附注十二（六）之说明。 （３） 其他应收款中欠款金额前 ５ 名的欠款金额总计为 ５，７２１，４３３．９２ 元，占其他应收款账面 余额的 ６０．７４％。 （４） 持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 浙江海正集团有限公司 ２，３１５，３４６．８７ ６１，０８５．０２ 35 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 小 计 ２，３１５，３４６．８７ ６１，０８５．０２ （５） 其他说明 本期实际冲销其他应收款共计 ８３，２２３．９１ 元，详见本会计报表附注六（一）５（５）之注释。 （６） 无外币其他应收款。 ３． 长期股权投资 期末数 ２６，７０４，７８９．１８ （１） 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 ２１，７０４，７８９．１８ ２１，７０４，７８９．１８ １８，９３６，２７８．６９ １８，９３６，２７８．６９ 对联营企业投资 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 合 计 ２６，７０４，７８９．１８ ２６，７０４，７８９．１８ １８，９３６，２７８．６９ １８，９３６，２７８．６９ （２） 长期股权投资——其他股权投资 １） 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例（％） 浙江省医药工业有限公司［注］ ３０ 年 １０，８２４，０００．００ ４１．００ 杭州海健医药科技有限公司 １２ 年 ７，５３１，７９６．９８ ６５．００ 国药集团工业股份有限公司 长期 ５，０００，０００．００ ６．２５ 浙江华尔得制药有限公司 １５ 年 １，７１６，０００．００ ６０．００ 北京海正兴发兽药有限公司 １５ 年 １，６００，０００．００ ８０．００ 小 计 ２６，６７１，７９６．９８ ［注］：详见本会计报表附注四（一）之说明。 ２） 权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 初始 累计追加 本期被投资单位 本期分得的 本期累计 投资额 投资额 权益增减额 现金红利额 增减额 浙江省医药工业有限公司 ９，０２０，０００．００ １，８０４，０００．００ ８１２，３３７．４６ ８１２，３３７．４６ 杭州海健医药科技有限公司 ７，１１１，５５３．４２ －２７２，２１２．０６ －２３０，１８７．７０ 浙江华尔得制药有限公司 ２，７１０，６９５．７１ １，１９７，１５０．３４ ５８３，７５４．６５ 北京海正兴发兽药有限公司 １，６００，０００．００ １，６００，０００．００ ２，６０６．０８ １，６０２，６０６．０８ 小 计 ２０，４４２，２４９．１３ ３，４０４，０００．００ １，７３９，８８１．８２ ２，７６８，５１０．４９ ３） 股权投资差额 ａ．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 浙江华尔得制药有限公司 ９９４，６９５．７１ ６１３，３９５．６９ ６１３，３９５．６９ 杭州海健医药科技有限公司 －４２０，２４３．５６ －３９９，２３１．３８ －４２，０２４．３６ －３５７，２０７．０２ １０ 年 小 计 ５７４，４５２．１５ ２１４，１６４．３１ ５７１，３７１．３３ －３５７，２０７．０２ ｂ．股权投资差额形成原因说明 详见本会计报表附注六（一）９（２）２）ｂ 之注释。 （二） 母公司利润及利润分配表项目注释 １． 主营业务收入 本期数 ５２６，２２１，７９３．８２ （１） 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 抗寄生虫药 １２１，７８９，０８５．３２ １３８，１２４，６８０．４１ 抗肿瘤药 １５７，４３０，３０２．６３ １６９，４３９，４３９．５８ 心血管药 １５７，３８２，９４４．７７ ７１，９２０，４７１．２１ 抗感染药 ８９，６１９，４６１．１０ ５３，７６６，３４８．８６ 合 计 ５２６，２２１，７９３．８２ ４３３，２５０，９４０．０６ （２） 本期向前 ５ 名客户销售的收入总额为 ２６３，５１３，１６５．９９ 元，占公司全部主营业务收入的 ５０．０８％。 ２． 主营业务成本 本期数 ３０８，４４０，５７２．０１ 项 目 本期数 上年同期数 36 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 抗寄生虫药 ９４，８０８，３７７．０７ １０５，８４５，２７８．９２ 抗肿瘤药 ３１，５９８，３２４．７９ ３５，１３４，２５２．４３ 心血管药 ８８，８６５，７０３．０８ ５９，４３５，０９９．８９ 抗感染药 ９３，１６８，１６７．０７ ６２，９２７，１８６．４３ 合 计 ３０８，４４０，５７２．０１ ２６３，３４１，８１７．６７ ３． 投资收益 本期数 ３，７１９，９１０．９１ 项 目 本期数 上年同期数 债权投资收益 ２，０２９，１８０．７８ －４７５，６４９．４０ 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 １，７３９，８８１．８２ －５９７，７６２．４１ 股权投资差额摊销 －５７１，３７１．３３ －７８，４５７．３９ 计提的短期投资跌价准备 ５２２，２１９．６４ ２，５４２，６８０．００ 合 计 ３，７１９，９１０．９１ １，３９０，８１０．８０ 八、关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 １．存在控制关系的关联方 （１） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 浙江海正集团有限公司 台州市椒江区 国有资产授权经营，化学原 控股股东 国有独资 章阿恩 料药、化学药的生产经营 浙江华尔得制药有限公司 台州市椒江区 化工原料及中间体制造 控股子公司 中外合资 白骅 化学原料药及其制剂、化工 浙江省医药工业有限公司 杭州市 医药中间体、医药包装材料 控股子公司 有限责任 白骅 等的销售 杭州海健医药科技有限公司 杭州市 医药科技开发研究 控股子公司 中外合资 白骅 北京海正兴发兽药有限公司 北京市 兽药销售 控股子公司 有限责任 白骅 （２） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江海正集团有限公司 １００，０００，０００．００ １００，０００，０００．００ 浙江华尔得制药有限公司 ＵＳＤ５５０，０００．００ ＵＳＤ５５０，０００．００ 浙江省医药工业有限公司 ２２，０００，０００．００ ４，４００，０００．００ ２６，４００，０００．００ 杭州海健医药科技有限公司 ＵＳＤ１，４００，０００．００ ＵＳＤ１，４００，０００．００ 北京海正兴发兽药有限公司 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ （３） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 （％） 金 额 （％） 金 额 （％） 金 额 （％） 浙江海正集团有限公司 １３８，６７４，５６０．００ ５５．５６ １３８，６７４，５６０．００ ５５．５６ 浙江华尔得制药有限公司 ＵＳＤ３３０，０００．００ ６０．００ ＵＳＤ３３０，０００．００ ６０．００ 浙江省医药工业有限公司 ９，０２０，０００．００ ４１．００ １，８０４，０００．００ １０，８２４，０００．００ ４１．００ 杭州海健医药科技有限公司 ＵＳＤ９１０，０００．００ ６５．００ ＵＳＤ９１０，０００．００ ６５．００ 北京海正兴发兽药有限公司 １，６００，０００．００ ８０．００ １，６００，０００．００ ８０．００ ２．不存在控制关系的关联方（有交易的关联方） 企业名称 与本企业关系 浙江海正化工股份有限公司 同一母公司 台州市椒江热电有限公司 同一母公司 国家医药管理局四川抗菌素工业研究所 本公司股东 国家医药管理局上海医药工业研究院 本公司股东 浙江英特药业有限责任公司 本公司股东 上海复星朝晖药业有限公司 本公司股东 浙江万得富动物保健品有限公司 同一母公司 37 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 浙江江南制药厂 ［注］ 台州市都得利生物科技开发有限公司 同一母公司 ［注］：浙江江南制药厂原系本公司控股股东浙江海正集团有限公司受托经营管理的企业。根 据 ２００１ 年 ３ 月 １４ 日浙江省台州市椒江区人民法院［１９９７］椒执字第 ９７ 号《民事裁定书》，因该公 司无力偿还债务，浙江海正集团有限公司通过台州市椒江区拍卖行竞买了其全部资产。根据 ２００２ 年 ９ 月 １９ 日台州市椒江区人民政府办公室椒政办发［２００２］１７６ 号文《关于建立江南制药厂倒闭 清算小组的通知》，浙江江南制药厂正在清算。 （二） 关联方交易情况 １． 采购货物 本期数 上年同期数 企业名称 金额 定价政策 金额 定价政策 台州市椒江热电有限公司 １１，１１９，３１１．００ 市场价 １１，２５２，２９５．９２ 市场价 浙江英特药业有限责任公司 ７，８１２，８９４．９２ 市场价 ７２６，９０４．７１ 市场价 浙江江南制药厂 ４，５２１，２１２．２１ 市场价 ４，０２１，０７９．７０ 市场价 国家医药管理局上海医药工业研究院 ２，７４９，７５８．０７ 市场价 ８００，０００．００ 市场价 浙江海正化工股份有限公司 １，２８１，５０４．０７ 市场价 １０３，９３６．０３ 市场价 浙江海正集团有限公司 ７８８，８８８．４８ 市场价 １０，４５１．５９ 市场价 浙江万得富动物保健品有限公司 ３６３，５０４．２７ 市场价 １１，１４５．９９ 市场价 国家医药管理局四川抗菌素工业研究所 １，８７３，５６０．００ 市场价 小 计 ２８，６３７，０７３．０２ １８，７９９，３７３．９４ ２． 销售货物 本期数 上年同期数 企业名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江海正集团有限公司 １５，２５７，１６３．８７ 市场价 ８６１，４６０．６９ 市场价 浙江海正化工股份有限公司 １４，５６３，７１７．３９ 市场价 ２７，９１８，５２３．７４ 市场价 浙江英特药业有限责任公司 ２，７５８，０７７．２２ 市场价 １５２，４３８．３１ 市场价 浙江万得富动物保健品有限公司 ２，５４０，８４２．３２ 市场价 １，４７２，２７１．７９ 市场价 浙江江南制药厂 １，７６２，４０１．９３ 市场价 ７４２，３９５．９７ 市场价 小 计 ３６，８８２，２０２．７３ ３１，１４７，０９０．５０ ３． 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额 占全部应收（付）款余额 金 额 项目及企业名称 的比重（％） 期末数 期初数 期末数 期初数 （１） 应收账款 浙江海正化工股份有限公司 ９，１９５，７２７．６０ ４，１２３，８３８．８７ ６．１２ ３．５２ 浙江万得富动物保健品有限公司 １，２４５，８２１．９０ １，３０５，５９８．６９ ０．８３ １．１１ 浙江英特药业有限责任公司 ３１２，５５９．７３ ３１４，７６４．５６ ０．２１ ０．２７ 台州市都得利生物科技开发有限公司 ２１６，２３０．５０ ７２０，６７６．５０ ０．１４ ０．６１ 小 计 １０，９７０，３３９．７３ ６，４６４，８７８．６２ ７．３０ ５．５１ （２） 其他应收款 浙江海正集团有限公司 ２，３１５，３４６．８７ ６１，０８５．０２ ２３．５２ ０．８８ 小 计 ２，３１５，３４６．８７ ６１，０８５．０２ ２３．５２ ０．８８ （３） 应付账款 台州市椒江热电有限公司 １，４３６，５９６．４０ ９８９，７０８．８０ １．２３ １．２２ 浙江江南制药厂 １，６１９，０１９．３１ ５３４，９１０．５４ １．３９ ０．６６ 38 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 小 计 ３，０５５，６１５．７１ １，５２４，６１９．３４ ２．６２ １．８８ （４） 其他应付款 国家医药管理局上海医药工业研究院 ３，７７８，５７９．９９ ２，７２８，８２１．９２ １３．７９ １３．２４ 小 计 ３，７７８，５７９．９９ ２，７２８，８２１．９２ １３．７９ １３．２４ ４． 其他关联方交易 （１） 租赁 １） 根据本公司与控股股东浙江海正集团有限公司签订的有关协议，公司本期向浙江海正集 团有限公司共支付 ３７．８５ 万元土地租赁费和 ７１．００ 万元的房屋租赁费。根据公司实际生产需要， 从 ２００２ 年 ７ 月起本公司不再租用控股股东浙江海正集团有限公司的上述生产场所。 ２） 根据本公司与关联方浙江江南制药厂和浙江海正化工股份有限公司签订的仓库租赁协 议，本公司将椒江区外沙路 ４６ 号 １ 幢仓库及相关设施租赁给上述两个公司。公司本期收取上述 租赁收入 ４２ 万元。 （２） 保证 １） 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司控股股东浙江海正集团有限公司为本公司短期借款和 长期借款共计 ４５，１００ 万元提供保证，保证期限为相应借款到期或提前归还之次日起两年。 ２） ２００２ 年 １０ 月本公司控股股东浙江海正集团有限公司与中国工商银行杭州市湖墅支行签 订最高额保证合同，在 １，０００ 万元的最高贷款余额内为本公司控股子公司浙江省医药工业有限公 司在该银行获得的借款提供保证，保证期限为 ２００２ 年 １０ 月 ３１ 日－２００４ 年 １０ 月 ３０ 日。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司控股子公司浙江省医药工业有限公司实际在中国工商银行杭州市湖墅支行借 款 ９００ 万元。 ３） ２００２ 年 １０ 月本公司控股股东浙江海正集团有限公司与福建兴业银行杭州分行签订最高 额保证合同，在 １，０００ 万元的最高贷款余额内为本公司控股子公司浙江省医药工业有限公司在该 银行获得的借款提供保证，保证期限为 ２００２ 年 ９ 月 １６ 日－２００３ 年 ９ 月 １５ 日。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司控股子公司浙江省医药工业有限公司实际在福建兴业银行杭州分行借款 ３００ 万元。 ４） ２００２ 年 ４ 月本公司股东浙江英特药业有限责任公司与中国农业银行杭州市之江支行签订 合同，为本公司控股子公司浙江省医药工业有限公司在该银行获得的 １００ 万元借款提供保证，保 证期限为 ２００２ 年 ４ 月 ５ 日－２００３ 年 ４ 月 ２ 日。 （３） 根据本公司与控股股东浙江海正集团有限公司签订的有关协议，公司本期为浙江海正集 团有限公司代购进口设备 ８，１７４，５１７．００ 元。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，上述代购款均已收回。 （４） 根据本公司与控股股东浙江海正集团有限公司签订的有关协议，公司本期向浙江海正集 团有限公司销售部分医药原料、中间体等产品。双方同意浙江海正集团有限公司根据自身需求确 定采购计划，与本公司签订具体的供货合同，定价以市场价格为基本原则并且不得明显高于或低 于第三方的价格。 （５） 根据本公司与浙江海正化工股份有限公司签订的有关协议，浙江海正化工股份有限公司 的部分原辅料由本公司统一采购，浙江海正化工股份有限公司根据生产需要向本公司购买，价格 依据市场平均价格确定。本公司与浙江海正化工股份有限公司同意相互提供部分产品，价格参照 市场价格确定。 （６） 根据本公司与台州市椒江热电有限公司签订的有关协议，台州市椒江热电有限公司为本 公司提供蒸汽等动力。２００２ 年度本公司共计购买 １１，１１９，３１１．００ 元。 （７） 根据本公司与关联方国家医药管理局上海医药工业研究院、国家医药管理局四川抗菌素 工业研究所和上海复星朝晖药业有限公司分别签署的有关合作协议，本公司与上述三家单位进行 新药物、新技术方面的合作，包括但不限于优先向本公司转让技术成果的使用权或所有权等。 39 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 （８） 本公司原账面应收关联方台州市都得利生物科技开发有限公司货款 ７２０，６７６．５０ 元。 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司与关联方台州市都得利生物科技开发有限公司签订协议，该公司用运输 工具抵货款 ５００，０００．００ 元，代垫款抵货款 ４，４４６．００ 元，剩余 ２１６，２３０．５０ 元以银行存款偿付。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司尚未收取上述余款。 （９） 公司本期与控股股东浙江海正集团有限公司之间发生的往来款项借方累计发生额为 ３，０９３．３６ 万元，其中应收货款 １，７８４．９７ 万元，代垫款项 １，１３２．８７ 万元，支付购货款 ６６．６７ 万 元，支付土地租赁费 ３７．８５ 万元，支付房屋租赁费 ７１．００ 万元；本期往来款项的贷方累计发生额 ２，８６７．９３ 万元，其中收回货款 １，５５９．５４ 万元，收回代垫款项 １，１０７．２４ 万元，应付购货款 ９２．３０ 万元，应付土地租赁费 ３７．８５ 万元，应付房屋租赁费 ７１．００ 万元。 （１０） 关键管理人员报酬 ２００１ 年度公司共有关键管理人员 ２７ 人，其中，在本公司领取报酬 １６ 人，全年报酬总额 ２４２ 万元。２００２ 年度公司共有关键管理人员 ２９ 人，其中，在本公司领取报酬 １６ 人，全年报酬总额 ２５４ 万元。经公司董事会审议通过的关键管理人员报酬方案如下： ２００１ 年度 报酬档次 ５ 万元以下 ５－１０ 万元 １０－２０ 万元 ２０－３０ 万元 ３０ 万元以上 人数 ３ ４ ２ ５ ２ ２００２ 年度 报酬档次 ５ 万元以下 ５－１０ 万元 １０－２０ 万元 ２０－３０ 万元 ３０ 万元以上 人数 ４ １０ １ １ 九、或有事项 根据 ２００１ 年 ８ 月 ２０ 日无锡市滨湖区人民法院［２００１］锡郊执字第 ７３２ 号《民事裁定书》，公 司诉无锡艾西恩制药有限公司归还货款 １，３３０，０００．００ 元纠纷一案已中止执行；根据 ２０００ 年 １１ 月 ３ 日青岛市市南区人民法院［２０００］南法经初字第 １０４２７ 号《民事裁定书》，公司诉青岛威林经 贸有限公司归还货款 ２０８，０００．００ 元纠纷一案，因对方单位办公场所长期无人办公，法院无法直 接送达诉讼文书，本公司的起诉被驳回；根据 ２００１ 年 ８ 月 ３１ 日无锡市崇安区人民法院［２００１］ 崇经执字第 ８７ 号《民事裁定书》，公司诉无锡市中欣物资贸易公司归还货款 ３１３，０００．００ 元一案 被中止执行。上述款项合计 １，８５１，０００．００ 元，其中账龄 ４－５ 年的 １，３３０，０００．００ 元，５ 年以上的 ５２１，０００．００ 元。考虑到该等款项收回可能性较小，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司对上述款项 已全额计提坏账准备。 十、承诺事项 无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 （一） 本公司根据原签订的《产品销售代理协议》，将部分产品在全国的销售代理权授予控股 子公司浙江省医药工业有限公司，发生的营销费用凭发票据实在本公司报销。针对 ２０００ 年 １ 月 至 ２００２ 年 ５ 月间发生的该等事项，浙江省国家税务局稽查分局认定为以销售费用等名义返还资 金，２００２ 年 ８ 月 ５ 日作出浙国税稽处字第［２００２］第 ００５８ 号《税务处理决定书》，要求本公司控 股子公司浙江省医药工业有限公司补缴应转出的进项税额 ３，６４２，８９８．０１ 元。后本公司控股子公 司浙江省医药工业有限公司申请行政复议，２００３ 年 １ 月 ８ 日浙江省国家税务局受理后已审结并 出具税复议字［２００３］第 ０１ 号《行政复议决定书》，维持浙江省国家税务局稽查分局的处理决定。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司控股子公司浙江省医药工业有限公司已缴纳该部分增值税及滞 纳金。自 ２００２ 年 ６ 月起，本公司按市场价授予上述销售代理权，不再向控股子公司浙江省医药 工业有限公司支付销售代理费用。 40 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 （二） 根据本公司与台州市椒江区岩头工业开发区管理委员会签订的《椒江区岩头工业开发 区企业建设用地协议书》，本公司在岩头开发区实际征地 ７００ 亩。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司 已预付土地款 ６９，８６０，０７１．００ 元，尚未办妥土地使用权证。 （三） 根据 ２００２ 年 ９ 月 ６ 日本公司与自然人李东、张万珍联合签订的《出资协议》，２００２ 年 １１ 月各方共同出资设立北京海正兴发兽药有限公司，主要销售兽药。该公司注册资本人民币 ２００ 万元，２００２ 年 １１ 月 １８ 日业经北京达兴会计师事务所有限责任公司验证并出具京达会师验字 ［２００２］第 １－３４５ 号《开业登记验资报告》，２００３ 年 １ 月 ６ 日该公司在北京市工商行政管理局登记 注册，取得注册号 １１０２２４１５２２５７４ 企业法人营业执照。本公司出资 １６０ 万元，占其注册资本的 ８０％，本年度已按规定纳入合并报表范围。 （四） 根据本公司与中国医药工业公司、江苏大地投资有限公司、广州药业股份有限公司和 中国电子国际展览广告有限责任公司联合签订的《发起人协议》及相关的补充协议，２００２ 年 １０ 月本公司出资人民币 ５００ 万元参股国药集团工业股份有限公司。该公司注册资本人民币 ８，０００ 万元，２００２ 年 １２ 月 ２４ 日业经信永中和会计师事务所有限责任公司验证并出具 Ａ２０２０１８－２ 号《验 资报告》，２００２ 年 １２ 月 ３０ 日该公司在中华人民共和国国家工商行政管理总局登记注册，取得注 册号 １０００００１００３７５１ 企业法人营业执照。本公司出资 ５００ 万元，占其注册资本的 ６．２５％。 （五） 根据本公司与控股子公司浙江华尔得制药有限公司签订的《原材料和产成品购销协 议》，本公司向浙江华尔得制药有限公司提供生产经营所需要的原材料并向其购买产成品，双方 同意可根据自己的生产销售情况自主决定是否购买或销售，但在同等条件下应优先向对方购销， 其价格参照市场价格。公司本期向浙江华尔得制药有限公司销售原材料共计 ２，６０６，９００．４７ 元， 购买产成品共计 １３，９５０，９４３．１３ 元。 根据 ２００２ 年 ３ 月 ８ 日本公司与控股子公司浙江华尔得制药有限公司签订的《协议书》，本公 司发生的与浙江华尔得制药有限公司相关的管理费用按 ９５．４０︰４．６０ 的比例计算分摊；由于浙江 华尔得制药有限公司目前所需的流动资金均由本公司垫支，本公司的流动资金借款利息净支出由 双方共同负担，按 ９５．７５︰４．２５ 的比例分摊。公司本期分配给浙江华尔得制药有限公司管理费用 １，２１７，３３２．１９ 元，财务费用 ８８，１４６．３２ 元。公司本期按市场价收购并销售控股子公司浙江华尔 得制药有限公司生产的匹马霉素，相关匹马霉素的市场开发费用 ５０６，７８５．００ 元由该公司承担。 （六） 根据 ２００２ 年 ７ 月 ９ 日本公司控股子公司浙江华尔得制药有限公司的董事会决议，并经 台州市椒江区对外贸易经济合作局椒外经贸［２００２］８４ 号《关于浙江华尔得制药投资者股权变更 的批复》批复同意，该公司外方股东拟将其持有的 ４０％股权转让给本公司，股权转让后该公司注 销。２００２ 年 ７ 月 １ 日起该公司已停产，２００２ 年 １１ 月 ２８ 日根据台椒国税登字［２００２］第 ０８７７ 号《注 销税务登记通知书》已办妥税务注销手续，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日尚未办妥工商注销手续。接 外方股东通知，公司本期已将上述股权转让款 １８０ 万元支付给海南爱科制药有限公司，因未办妥 工商变更登记手续，暂挂其他应收款。 （七） ２００２ 年度公司按照 ３３％的税率计缴企业所得税，其中研究开发费用附加扣除额 ２３，９２６，８４３．５５ 元调减 ２００２ 年度应纳税所得额。 41 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 第十一章 备查文件目录 １、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司 会计报表； ２、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； ３、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告 的原稿。 董事长签名： 白 骅 浙江海正药业股份有限公司董事会 二○○三年三月十九日 42 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 附：财务会计报表 资 产 负 债 表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：浙江海正药业股份有限公司 单位：人民币元 注释 行 期末数 期初数 资 产 号 次 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 １ １ １４３，０２６，９００．７７ １５８，６８８，４０６．６２ ９６，８３１，６９４．２３ １０５，２５８，８８３．４０ 短期投资 ２ ２ ６４，１２２，９００．００ ６４，１２２，９００．００ 应收票据 ３ ３ ６５０，０００．００ ６５０，０００．００ ３，１８３，９３５．１０ ２，７３３，９００．５０ 应收股利 ４ 应收利息 ５ 应收账款 ４ ６ ８０，０７０，２０４．５４ １２９，８４０，２０８．９４ ７３，０２２，７６２．８９ １０２，９８８，２０９．４０ 其他应收款 ５ ７ ８，２９２，２２５．６６ ８，６５１，０３８．５６ ５，２９３，１１２．９１ ５，９１０，６９４．００ 预付账款 ６ ８ ５，９３０，９４１．２７ ８，２１７，５１７．７４ １，４５９，３１４．６９ ４，０８４，０６４．４６ 应收补贴款 ９ 存货 ７ １０ １７５，０３８，３９３．６１ １９４，０６３，４３８．７６ １５０，０９４，２９４．４７ １７０，０４６，７６３．４６ 待摊费用 ８ １１ １，３２９，１９９．６０ １，３２９，１９９．６０ １，１１０，０７４．６０ １，１２３，８８７．９１ 一年内到期的长期债权投资 ２１ 其他流动资产 ２４ 流动资产合计 ３１ ４１４，３３７，８６５．４５ ５０１，４３９，８１０．２２ ３９５，１１８，０８８．８９ ４５６，２６９，３０３．１３ 长期投资： 长期股权投资 ９ ３２ ２６，７０４，７８９．１８ ４，６４２，７９２．９８ １８，９３６，２７８．６９ ２１４，１６４．３１ 长期债权投资 ３４ 长期投资合计 ３８ ２６，７０４，７８９．１８ ４，６４２，７９２．９８ １８，９３６，２７８．６９ ２１４，１６４．３１ 其中：合并价差 －３５７，２０７．０２ ２１４，１６４．３１ 其中：股权投资差额 ９ －３５７，２０７．０２ ２１４，１６４．３１ 固定资产： 固定资产原价 １０ ３９ ８７６，４５２，２７７．４０ ８９１，７８８，４９５．４５ ５９２，９９０，８６７．８０ ６１５，４３８，５３７．５４ 减：累计折旧 １１ ４０ １６６，７５２，４２３．６３ １６９，８８０，２００．３７ １２９，９０１，２７４．０４ １３６，４５３，６４４．２０ 固定资产净值 １２ ４１ ７０９，６９９，８５３．７７ ７２１，９０８，２９５．０８ ４６３，０８９，５９３．７６ ４７８，９８４，８９３．３４ 减：固定资产减值准备 １３ ４２ ８，５７８，９５９．３６ ８，５７８，９５９．３６ ８，５７８，９５９．３６ ８，５７８，９５９．３６ 固定资产净额 ４３ ７０１，１２０，８９４．４１ ７１３，３２９，３３５．７２ ４５４，５１０，６３４．４０ ４７０，４０５，９３３．９８ 工程物资 １４ ４４ ５１４，６１２．５３ ５１４，６１２．５３ １，７５９，２０８．３３ １，７５９，２０８．３３ 在建工程 １５ ４５ ２８２，３１１，９３３．０４ ２８２，３１１，９３３．０４ ３１２，５６４，２２０．４６ ３１２，５６４，２２０．４６ 固定资产清理 ４６ 固定资产合计 ５０ ９８３，９４７，４３９．９８ ９９６，１５５，８８１．２９ ７６８，８３４，０６３．１９ ７８４，７２９，３６２．７７ 无形资产及其他资产： 无形资产 １６ ５１ ６９，５６９，８３４．３９ ７３，０５０，８７６．３８ ５３，４２６，１４３．２５ ５７，３１２，７４３．６０ 长期待摊费用 １７ ５２ ２３２，３６２．９４ ２３２，３６２．９４ ３９６，３８３．９８ ３９６，３８３．９８ 其他长期资产 ５３ 无形资产及其他资产合计 ６０ ６９，８０２，１９７．３３ ７３，２８３，２３９．３２ ５３，８２２，５２７．２３ ５７，７０９，１２７．５８ 递延税项： 递延税款借项 ６１ 资产总计 ６７ １，４９４，７９２，２９１．９４ １，５７５，５２１，７２３．８１ １，２３６，７１０，９５８．００ １，２９８，９２１，９５７．７９ 法定代表人：白骅 主管会计工作的负责人：蔡时红 会计机构负责人：陈秋菊 43 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 资 产 负 债 表（续） 2002 年 12 月 31 日 编制单位：浙江海正药业股份有限公司 单位：人民币元 注释 行 期末数 期初数 负债和股东权益 号 次 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 １８ ６８ ２１０，０００，０００．００ ２２３，０００，０００．００ ３５，０００，０００．００ ４５，０００，０００．００ 应付票据 １９ ６９ ２２，５６３，０１９．５０ ３２，８１３，８１９．５０ １，６２７，０００．００ １，６２７，０００．００ 应付账款 ２０ ７０ ９２，３３７，０４３．０６ １１６，６４８，１７５．８８ ５５，０３８，８５５．０２ ８１，３０４，４０２．５９ 预收账款 ２１ ７１ １８，３５０，３１４．５５ ２０，１３３，０１９．０３ ９６０，０１３．９０ ３，０５７，６０７．２４ 应付工资 ２２ ７２ ２９，７０１，１１４．１７ ３１，９７９，０７５．４８ ２９，７０１，１１４．１７ ３０，５４１，９９０．７４ 应付福利费 ７３ ２４，５１４，９０９．９９ ２５，６２２，１５５．３４ １９，７２６，７９８．９５ ２１，９９５，７１９．５２ 应付股利 ２３ ７４ １２，４８０，０００．００ １２，４８０，０００．００ ２５，５７５，０００．００ ２５，５７５，０００．００ 应交税金 ２４ ７５ ５，０１８，０７２．６６ ７，３９１，０９７．６４ １，５４０，６１３．００ １，６８６，１３０．７０ 其他应交款 ２５ ８０ ２３９，２８６．８９ ４８３，８３８．６０ ２１０，６９１．２０ ３９０，４８９．９５ 其他应付款 ２６ ８１ ２３，７１１，５５９．４９ ２７，４０３，８６６．７６ １８，６０４，７１０．３３ ２０，６０４，７８３．７１ 预提费用 ２７ ８２ １０，９８５，２７６．２３ １１，３１８，３５１．２９ １５，７２６，９２２．９６ １５，７２６，９２２．９６ 预计负债 ２８ ８３ ３５，０００．００ ３５，０００．００ 一年内到期的长期负债 ２９ ８６ １４６，０００，０００．００ １４６，０００，０００．００ ６４，２００，０００．００ ６４，２００，０００．００ 其他流动负债 ９０ 流动负债合计 １００ ５９５，９００，５９６．５４ ６５５，２７３，３９９．５２ ２６７，９４６，７１９．５３ ３１１，７４５，０４７．４１ 长期负债： 长期借款 ３０ １０１ ９５，０００，０００．００ ９５，０００，０００．００ ２０１，０００，０００．００ ２０１，０００，０００．００ 应付债券 １０２ 长期应付款 １０３ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 专项应付款 ３１ １０６ ４２０，０００．００ ４２０，０００．００ 其他长期负债 １０８ 长期负债合计 １１０ ９５，４２０，０００．００ ９５，４２０，０００．００ ２０３，０００，０００．００ ２０３，０００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 １１１ 负债合计 １１４ ６９１，３２０，５９６．５４ ７５０，６９３，３９９．５２ ４７０，９４６，７１９．５３ ５１４，７４５，０４７．４１ 少数股东权益 ２２，２９７，７６６．６９ １９，３７５，６２４．９７ 股东权益： 股本 ３２ １１５ ２４９，６００，０００．００ ２４９，６００，０００．００ ２４９，６００，０００．００ ２４９，６００，０００．００ 减：已归还投资 １１６ 股本净额 １１７ ２４９，６００，０００．００ ２４９，６００，０００．００ ２４９，６００，０００．００ ２４９，６００，０００．００ 资本公积 ３３ １１８ ４４０，５８０，８９３．９７ ４４０，５８０，８９３．９７ ４４０，４７５，２２７．９７ ４４０，４７５，２２７．９７ 盈余公积 ３４ １１９ ４６，６４９，７３４．５１ ４６，６４９，７３４．５１ ３６，６３３，３７６．３３ ３６，６３３，３７６．３３ 其中：法定公益金 ３４ １２０ ２３，４８８，５７４．７２ ２３，４８８，５７４．７２ １８，４８０，３９５．６３ １８，４８０，３９５．６３ 未分配利润 ３５ １２１ ６６，６４１，０６６．９２ ６５，６９９，９２９．１２ ３９，０５５，６３４．１７ ３８，０９２，６８１．１１ 外币报表折算差额 股东权益合计 １２２ ８０３，４７１，６９５．４０ ８０２，５３０，５５７．６０ ７６５，７６４，２３８．４７ ７６４，８０１，２８５．４１ 负债和股东权益总计 １３５ １，４９４，７９２，２９１．９４ １，５７５，５２１，７２３．８１ １，２３６，７１０，９５８．００ １，２９８，９２１，９５７．７９ 法定代表人：白骅 主管会计工作的负责人：蔡时红 会计机构负责人：陈秋菊 44 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 利润及利润分配表 ２００２ 年度 编制单位：浙江海正药业股份有限公司 单位：人民币元 注释 行 本期数 上年同期数 项 目 号 次 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 １ １ ５２６，２２１，７９３．８２ ７６２，３１７，３１２．７６ ４３３，２５０，９４０．０６ ５７５，８３２，３０７．４５ 减：主营业务成本 １ ４ ３０８，４４０，５７２．０１ ４９８，６４０，１７２．４７ ２６３，３４１，８１７．６７ ３７７，４０７，８５１．４２ 主营业务税金及附加 ２ ５ ３，２９９，７２４．４８ ４，２３７，２９９．０３ ２，４６１，５８０．３４ ２，９７６，１３５．４０ 二、主营业务利润 １０ ２１４，４８１，４９７．３３ ２５９，４３９，８４１．２６ １６７，４４７，５４２．０５ １９５，４４８，３２０．６３ 加：其他业务利润 ３ １１ ６８９，８６８．６６ ７６５，８４２．４１ ４，３１５，６４２．８４ ２，３７９，４１７．８４ 减：营业费用 １４ １６，１６４，４１２．９６ ４２，０１２，３９５．１７ ２１，３４０，２８９．１５ ３６，７８２，９６５．２７ 管理费用 １５ １１９，４１８，０３４．６３ １３０，５７２，８８３．０７ ８８，１０１，２８０．１５ ９７，６０８，５７０．２１ 财务费用 ４ １６ １５，８０２，６９０．１７ １６，３８２，５２８．５１ ８，０７２，３２５．７７ ８，７８５，２３３．２７ 三、营业利润 １８ ６３，７８６，２２８．２３ ７１，２３７，８７６．９２ ５４，２４９，２８９．８２ ５４，６５０，９６９．７２ 加：投资收益 ５ １９ ３，７１９，９１０．９１ １，９８０，０２９．０９ １，３９０，８１０．８０ １，９８８，５７３．２１ 补贴收入 ６ ２２ ４２４，９６７．００ ４２４，９６７．００ ７００，０００．００ ７００，０００．００ 营业外收入 ７ ２３ ２２８，６９１．９０ ５５７，７５９．６５ ９０５，３４５．６０ ２，２５６，２９８．７５ 减：营业外支出 ８ ２５ １，９４２，２４４．８９ ３，０１５，４７０．８７ １，０６５，２０４．３０ １，５２４，０６４．７８ 四、利润总额 ２７ ６６，２１７，５５３．１５ ７１，１８５，１６１．７９ ５６，１８０，２４１．９２ ５８，０７１，７７６．９０ 减：所得税 ２８ １６，１３５，７６２．２２ １８，５５９，４１３．８８ ７，３３４，４３７．３７ ８，９９８，７１８．７４ 少数股东损益 ２９ ２，５２２，１４１．７２ ５３０，４９２．９３ 五、净利润 ３０ ５０，０８１，７９０．９３ ５０，１０３，６０６．１９ ４８，８４５，８０４．５５ ４８，５４２，５６５．２３ 加：年初未分配利润 ３１ ３９，０５５，６３４．１７ ３８，０９２，６８１．１１ ７１，７３８，９９０．５４ ７１，０７９，２７６．８０ 其他转入 ３２ 六、可供分配利润 ３３ ８９，１３７，４２５．１０ ８８，１９６，２８７．３０ １２０，５８４，７９５．０９ １１９，６２１，８４２．０３ 减：提取法定盈余公积 ３５ ５，００８，１７９．０９ ５，００８，１７９．０９ ４，８８４，５８０．４６ ４，８８４，５８０．４６ 提取法定公益金 ３６ ５，００８，１７９．０９ ５，００８，１７９．０９ ４，８８４，５８０．４６ ４，８８４，５８０．４６ 提取职工奖励及福利基金 ３７ 提取储备基金 ３８ 提取企业发展基金 ３９ 利润归还投资 ４０ 七、可供投资者分配的利润 ４１ ７９，１２１，０６６．９２ ７８，１７９，９２９．１２ １１０，８１５，６３４．１７ １０９，８５２，６８１．１１ 减：应付优先股股利 ４２ 提取任意盈余公积 ４３ 应付普通股股利 ４４ １２，４８０，０００．００ １２，４８０，０００．００ ２４，９６０，０００．００ ２４，９６０，０００．００ 转作股本的普通股股利 ４５ ４６，８００，０００．００ ４６，８００，０００．００ 八、未分配利润 ４６ ６６，６４１，０６６．９２ ６５，６９９，９２９．１２ ３９，０５５，６３４．１７ ３８，０９２，６８１．１１ 利润表补充资料： 本期数 上年同期数 项 目 母公司 合并 母公司 合并 １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 法定代表人：白骅 主管会计工作的负责人：蔡时红 会计机构负责人：陈秋菊 45 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 现 金 流 量 表 2002 年度 编制单位：浙江海正药业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 行次 母公司 合 并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ６０１，６８２，４７９．７９ ８９６，１６９，０２５．０６ 收到的税费返还 ３ 收到的其他与经营活动有关的现金 １ ８ １７，５９７，８３８．０１ ２４，５２０，６８８．５７ 现金流入小计 ９ ６１９，２８０，３１７．８０ ９２０，６８９，７１３．６３ 购买商品、接受劳务支付的现金 １０ ２８５，７６４，６７１．０４ ５２７，９５９，３２２．３７ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ６１，２３６，３０９．５２ ６７，１９４，６９０．８５ 支付的各项税费 １３ ５５，１１６，７２２．９８ ６６，６８５，１９９．７３ 支付的其他与经营活动有关的现金 ２ １８ ９４，００２，６７５．５１ １３８，０３２，４５４．７５ 现金流出小计 ２０ ４９６，１２０，３７９．０５ ７９９，８７１，６６７．７０ 经营活动产生的现金流量净额 ２１ １２３，１５９，９３８．７５ １２０，８１８，０４５．９３ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ２２ ６４，８５７，５９０．４２ ６４，８５７，５９０．４２ 取得投资收益所收到的现金 ２３ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２５ １，５００．００ １，５００．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 ３ ２８ ３，７３６，７１０．００ ３，７３６，７１０．００ 现金流入小计 ２９ ６８，５９５，８００．４２ ６８，５９５，８００．４２ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３０ ２４５，６８４，３４１．００ ２４３，３８５，２０８．６８ 投资所支付的现金 ３１ ６，６００，０００．００ ５，０００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 ４ ３５ １，８００，０００．００ １，８００，０００．００ 现金流出小计 ３６ ２５４，０８４，３４１．００ ２５０，１８５，２０８．６８ 投资活动产生的现金流量净额 ３７ －１８５，４８８，５４０．５８ －１８１，５８９，４０８．２６ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ３８ ４００，０００．００ 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 ３９ ４００，０００．００ 取得借款所收到的现金 ４０ ４０５，０００，０００．００ ４２０，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ５ ４３ 现金流入小计 ４４ ４０５，０００，０００．００ ４２０，４００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ４５ ２５４，２００，０００．００ ２６３，２００，０００．００ 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 ４６ ４２，２７６，１９１．６３ ４２，９９９，１１４．４５ 其中：子公司支付少数股东的股利 ４７ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ６ ５１ 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 ５２ 现金流出小计 ５３ ２９６，４７６，１９１．６３ ３０６，１９９，１１４．４５ 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ １０８，５２３，８０８．３７ １１４，２００，８８５．５５ 四、汇率变动对现金的影响额 ５５ 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ ４６，１９５，２０６．５４ ５３，４２９，５２３．２２ 法定代表人：白骅 主管会计工作的负责人：蔡时红 会计机构负责人：陈秋菊 46 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 现 金 流 量 表（续） 2002 年度 编制单位：浙江海正药业股份有限公司 金额单位：人民币元 补充资料： 行次 母公司 合 并 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ５７ ５０，０８１，７９０．９３ ５０，１０３，６０６．１９ 加：少数股东损益 ５８ ２，５２２，１４１．７２ 计提的资产减值准备 ５９ ９，０８８，９７２．５８ １０，７４１，７５６．４２ 固定资产折旧 ６０ ４５，１５１，５８８．０１ ４５，７０６，９４８．００ 无形资产摊销 ６１ １０，８０９，６６９．３９ １１，２１５，２２７．７５ 长期待摊费用摊销 ６２ １６４，０２１．０４ １６４，０２１．０４ 待摊费用减少（减：增加） ６３ －２１９，１２５．００ －２０５，３１１．６９ 预提费用增加（减：减少） ６４ －４，７４１，６４６．７３ －４，４０８，５７１．６７ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ６５ －３２６，６６７．７５ 固定资产报废损失 ６６ ２５３，０６６．５０ １，０８５，４３２．４６ 财务费用 ６７ １７，４６３，５５５．５６ １８，２０６，３９０．８８ 投资损失（减：收益） ６８ －３，７１９，９１０．９１ －１，９８０，０２９．０９ 递延税款贷项（减：借项） ６９ 存货的减少（减：增加） ７０ －２８，７１４，１１１．９５ －２７，７８６，６８８．１１ 经营性应收项目的减少（减：增加） ７１ －１２，３３４，２５２．６８ －３９，４０４，８８２．４２ 经营性应付项目的增加（减：减少） ７２ ３９，８７６，３２２．０１ ５５，１８４，６７２．２０ 其 他 ７３ 经营活动产生的现金流量净额 ７５ １２３，１５９，９３８．７５ １２０，８１８，０４５．９３ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 ７６ 一年内到期的可转换公司债券 ７７ 融资租入固定资产 ７８ ３．现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 ７９ １４３，０２６，９００．７７ １５８，６８８，４０６．６２ 减：现金的期初余额 ８０ ９６，８３１，６９４．２３ １０５，２５８，８８３．４０ 加：现金等价物的期末余额 ８１ 减：现金等价物的期初余额 ８２ 现金及现金等价物净增加额 ８３ ４６，１９５，２０６．５４ ５３，４２９，５２３．２２ 法定代表人：白骅 主管会计工作的负责人：蔡时红 会计机构负责人：陈秋菊 47 浙江海正药业股份有限公司 2002 年年度报告全文 资产减值准备明细表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：浙江海正药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加数 本期转回数 期末数 一、坏帐准备合计 15,369,509.97 6,171,778.28 - 21,541,288.25 其中：应收帐款 14,321,120.70 6,025,088.31 20,346,209.01 其他应收款 1,048,389.27 146,689.97 1,195,079.24 二、短期投资跌价准备合计 522,219.64 -522,219.64 - - 其中：股票投资 - 债券投资 522,219.64 -522,219.64 - 三、存货跌价准备合计 6,270,508.23 3,770,012.81 - 10,040,521.04 其中：库存商品 3,789,824.85 3,789,824.85 自制半成品 6,270,508.23 -1,735,247.39 4,535,260.84 在产品 1,715,435.35 1,715,435.35 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 8,578,959.36 - - 8,578,959.36 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 8,578,959.36 8,578,959.36 六、无形资产减值准备 - 799,965.33 - 799,965.33 其中：专利权 - 非专利技术 799,965.33 799,965.33 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 总 计 30,741,197.20 10,219,536.78 - 40,960,733.98 48