腾达建设(600512)2002年年度报告

腾达建设集团股份有限公司 二００二年年度报告 二００三年三月二十五日 腾达建设集团股份有限公司 ２００２年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况 ............................................................................ 1 第二章 会计数据和业务数据摘要 … ......................................... 2 第三章 股本变动和股东情况 ………………….............................. 4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...........6 第五章 公司治理结构 ........… .................................................. .............. 8 第六章 股东大会情况…….......................... ............ ............................. 11 第七章 董事会报告 .............................................…..................….......… 12 第八章 监事会报告 ..........… .............……...................…........................ 18 第九章 重要事项 ........................................… .…....…............................... 19 第十章 财务报告 ........................................................................................ 21 第十一章 备查文件目录 ................................…........................................ 44 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 腾达建设集团股份有限公司２００２年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司负责人董事长叶洋友先生、主管会计工作负责人叶春方先生、主管会计 机构负责人财务部经理申文田先生声明：保证本年度报告中的财务会计报告真 实、完整。 第一章 公司基本情况 １． 公司名称： 公司中文全称： 腾达建设集团股份有限公司 公司股票简称： 腾达建设 公司英文名称： ＴＥＮＧＤＡ ＣＯＮＳＴＲＵＣＴＩＯＮ ＧＲＯＵＰ ＣＯ．， ＬＴＤ． ２． 公司法定代表人： 叶洋友 ３． 公司董事会秘书： 黄发盛 联系部门：董事会办公室 联系电话：（０２１） ５６９８３９１２ 传 真：（０２１） ５６９８３９１２ 电子信箱：ｚｑｂ＠ｔｅｎｇｄａｊｓ．ｃｏｍ ４． 公司注册地址：浙江省台州市路桥大道东一号 公司办公地址：浙江省台州市路桥大道东一号 邮政编码：３１８０５０ 公司网址：http:// www. tengdajs. com ５． 信息披露报纸：《上海证券报》 公司年报网址：http:// www. sse. com. cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 ６． 公司股票上市地点：上海证券交易所 股票简称：腾达建设 股票代码：６００５１２（沪）、００３５１２（深） ７． 其他有关资料： 公司首次注册日期：一九九五年八月十二日 公司首次注册地点： 浙江省工商行政管理局 公司营业执照注册号：3300001000366 公司税务登记号： 33100470469053X 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：杭州市体育场路423号 1 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一 、本年度利润总额及构成 单位：人民币元 利润总额 ３７，２６４，８９９．７５ 净利润 ２４，８１５，４１７．６２ 扣除非经常性损益的净利润 ２６，２４５，８６１．２７ 主营业务利润 ６８，７９３，１５０．２５ 其他业务利润 ４７，１７５．００ 营业利润 ３８，２３６，４１９．６３ 投资收益 ８７０，９３３．３３ 补贴收入 营业外收支净额 －１，８４２，４５３．２１ 经营活动产生的现金流量净额 ３０，８５９，６５６．９７ 现金及现金等价物增加额 ２２２，３２２，７８０．０３ 说明：扣除的非经常性损益项目及金额 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 投资收益 ２００，０００．００ 营业外收入 １４，１２７．０７ 营业外支出 －１，８５６，５８０．２８ 所得税影响 ２１２，００９．５６ 扣除所得税影响后合计 －１，４３０，４４３．６５ 二 、前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 指标项目 单位 ２００２年 ２００１年 ２０００年 主营业务收入 元 ５５９，４５６，７１４．６５ ４９７，０９９，０３７．６１ ４３５，３８８，１８９．０８ 净利润 元 ２４，８１５，４１７．６２ ２４，７１４，８５３．３２ ２４，４８７，４１５．０３ 总资产 元 ７８１，３１１，０７９．６５ ３６７，２８４，０６８．９４ ３９４，６４５，６０１．１９ 股东权益 元 ４３０，７５０，２０９．７０ １４４，４９１，８１３．８９ １１９，７７６，９６０．５７ 每股净资产 元／股 ２．７０ １．４５ １．２０ 调整后的每股净资产 元／股 ２．６４ １．２９ １．１９ 2 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 每股收益（摊薄） 元／股 ０．１６ ０．２５ ０．２５ 每股收益（加权） 元／股 ０．２５ ０．２５ ０．２５ 净资产收益率（摊薄） ％ ５．７６ １７．１０ ２０．４４ 净资产收益率（加权） ％ １５．７６ １８．７０ ２０．６８ 扣除非经常性损益后每 元／股 ０．１６ ０．２５ ０．２４ 股收益（摊薄） 扣除非经常性损益后每 元／股 ０．１６ ０．２５ ０．２５ 股收益（加权） 扣除非经常性 损益后净 ％ ６．０９ １７．１０ ２０．３１ 资产收益率（摊薄） 扣除非经常性损益后净 ％ １６．５９ １８．７０ ２０．５４ 资产收益率（加权） 每股经营活动产生的现 元／股 ０．１９ ０．０９ ０．２５ 金流量净额 三、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 股本 ９９，７３５，１６４．００ ６０，０００，０００．００ １５９，７３５，１６４．００ 资本公积 ２，１１９，２０２．００ ２２５，４０３，２５２．７９ ２２７，５２２，４５４．７９ 盈余公积 ２２，５７４，７５８．３１ ３，４００，８２４．８７ ２５，９７５，５８３．１８ 法定公益金 ７，５２４，９１９．５０ １，１３３，６０８．２９ ８，６５８，５２７．７９ 未分配利润 ２０，０６２，６８９．５８ ２，５４５，６８１．８５ １７，５１７，００７．７３ 股东权益合计 １４４，４９１，８１３．８９ ２８８，８０４，０７７．６６ ２，５４５，６８１．８５ ４３０，７５０，２０９．７０ 注：本期增加数分别为本年度发行新股、提取的公积金数及实现的净利润数。 3 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 第三章 股本变动和股东情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况 公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金 配股 送股 首发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 ９９，７３５，１６４ ９９，７３５，１６４ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ９９，７３５，１６４ ９９，７３５，１６４ 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 ９９，７３５，１６４ ９９，７３５，１６４ 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 ＋６０，０００，０００ ＋６０，０００，０００ ６０，０００，０００ 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 ６０，０００，０００ ６０，０００，０００ ６０，０００，０００ 三、股份总数 ９９，７３５，１６４ ６０，０００，０００ ６０，０００，０００ １５９，７３５，１６４ （二） 股票发行与上市情况 2002年１２月１１日，公司经中国证券监督管理委员会批准向社会公众发行６０００ 万股人民币普通股，发行价格为每股５元人民币，２００２年１２月２６日获准在上海证 券交易所上市交易。本次发行后，公司总股本由９９，７３５，１６４股增至１５９，７３５，１６４ 股。其中，发起人未上市流通股份未变更，上市流通的社会公众股份为６０，０００， ０００股。 二、报告期末公司股东总数为３０４０２户。 三、股东情况介绍 4 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 （一）报告期末公司主要股东持股情况 ２００２年１２月３１日公司前十名股东的持股情况： 股东名称 持股数（万股） 持股比例（%） 股 份 类 别 是否增减 是否质押、冻结 叶 洋 友 980.32 6.14 发起人非流通股 否 否 叶 立 春 819.15 5.13 发起人非流通股 否 否 叶 小 根 723.77 4.53 发起人非流通股 否 否 叶 林 富 690.86 4.33 发起人非流通股 否 否 叶 春 方 661.27 4.14 发起人非流通股 否 否 叶 洋 增 460.62 2.88 发起人非流通股 否 否 阮 建 军 422.845 2.66 发起人非流通股 否 否 杨 仙 彩 394.80 2.47 发起人非流通股 否 否 徐 君 明 394.80 2.47 发起人非流通股 否 否 蔡 晓 彬 329.01 2.06 发起人非流通股 否 否 项 兆 云 329.01 2.06 发起人非流通股 否 否 陈 华 才 329.01 2.06 发起人非流通股 否 否 叶 世 君 329.01 2.06 发起人非流通股 否 否 （二）十大股东持股相关情况说明 １．前十名股东中叶洋友与叶林富系父子关系，叶洋友、叶洋增、叶小根系 兄弟关系；叶立春与蔡晓彬系夫妻关系；其他股东之间不存在关联关系，且都不 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ２．持股超过５％以上的股东情况： 公司持股超过５％以上的两位自然人股东均为公司发起人。 第一大股东叶洋友先生，60岁，中国国籍，高级经济师。全国五一劳动奖章 获得者、浙江省劳动模范、浙江省第九、十届人民代表大会代表。1995年起任本 公司董事长。现任本公司董事长、台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司董事。 第二大股东叶立春先生，４8岁，中国国籍，工程师，一级项目经理。曾任浙 江黄岩市政工程公司副经理，1995年至1998年任本公司副董事长、总经理；1998 年起任本公司副董事长、副总经理。现任本公司副董事长、副总经理，上海博佳 投资管理有限公司执行董事、总经理，上海城道市政建设有限公司董事。 5 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一 、董事、监事、高级管理人员情况 １、基本情况： 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日 年初、年末持股数 叶洋友 董事长 男 59 2001.10-2004.10 980.32 万股 叶立春 副董事长、副总经理 男 47 2001.10-2004.10 819.15 万股 叶小根 副董事长、副总经理 男 52 2001.10-2004.10 723.77 万股 叶林富 董事、总经理 男 36 2001.10-2004.10 690.86 万股 叶春方 董事、副总经理 男 47 2001.10-2004.10 661.27 万股 徐君明 董事 男 46 2001.10-2004.10 394.80 万股 陈华才 董事 男 54 2001.10-2004.10 329.01 万股 史晋川 独立董事 男 45 2002.2-2004.10 0 朱武祥 独立董事 男 37 2002.2-2004.10 0 叶洋增 监事长 男 47 2001.10-2004.10 460.62 万股 王福东 监事 男 60 2001.10-2004.10 296.11 万股 任康 监事 男 28 2001.10-2004.10 0 殷奇 副总经理 男 39 2001.10-2004.10 0 辛晓东 财务总监 男 56 2001.10-2004.10 0 黄发盛 董秘 男 39 2001.10-2004.10 0 申文田 总会计师 男 35 2001.10-2004.10 0 孙连祖 总工程师 男 42 2001.10-2004.10 0 注：报告期内，上述人员持股数没有变动。 2．年度报酬情况： 报告期内，在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬按各 自完成年度目标、责任、业绩考核的各项指标进行评估，在业绩评估的基础上实 行基本工资加奖金的激励制度。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员在公司领取的报酬总额为２６０．５ 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为８７万元，金额最高的前三名高级管理 人员的报酬总额为８５万元。董事与高级管理人员重叠的按高级管理人员考核标准 领取报酬。 报告期内公司独立董事在本公司领取的年度津贴为５万元。 报告期内，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬２０万元 以上的５人，１０－２０万元的８人，１０万元以下的２人。 6 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 ３．报告期内离任情况： 报告期内，无公司董事、监事、高级管理人员离任。 ４．报告期聘任情况： 报告期内，增聘两名独立董事。 二、公司员工情况 1．按专业结构划分 项 目 管理人员 工程技术人员 其他人员 合计 人 数 72 306 34 412 比例（%） 17．48 74．27 8．25 100 2．按教育程度划分 项 目 大学本科以上 中专以上 中专以下 合计 人 数 130 145 137 412 比例（%） 31．55 35．20 33．25 100 3．专业技术人员按职称划分 高级技术 中级技术 初级技术 项 目 其他人员 合计 职称 职称 职称 人 数 37 132 209 34 412 比例（%） 8．98 32．04 50．73 8．25 100 ４．公司没有需承担费用的离岗退休人员。 7 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照法律、法规以及中国证监会加强上市公司法人治理结构建设的 有关文件的要求，严格执行公司章程、三会议事规则和总经理工作细则以及其他 相关规章，进一步推动公司全体董事、监事和高管人员观念的转变，增强诚信、 勤勉、尽责意识和依法依章办事的理念，不断增强股东对管理层的制度约束和管 理层的自我约束，以切实维护全体股东的根本利益。与此同时，公司还抓住建立 现代企业制度的关键环节建章立制，进一步推动公司各项规章制度的完善，拟订 了《独立董事制度》、《公司治理纲要》等制度，进一步提高了公司治理的有效 性和规范性。这些规则和制度符合中国证监会和国家经贸委于２００２ 年１月７日发 布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，主要内容如下： （一）关于股东与股东大会：公司根据《上市公司股东大会规范意见》等法 律、法规制定了《股东大会议事规则》，进一步规范股东大会的召集、召开和议 事程序。公司能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别中小股东享有平等 地位，确保所有股东能够充分地行使自己的权利。 （二）关于控股股东与上市公司关系：大股东行为规范，没有超越股东大会 直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与大股东在人员、资产、财务、机 构和业务方面做到了“五分开”。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （三） 关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》和《董事会议事规 则》规定，在本报告期内增选了独立董事；公司董事会的人数和人员构成符合法 律、法规和公司章程的要求；公司董事按照《董事会议事规则》，以认真负责的 态度出席董事会会议和股东大会，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、 义务和责任。董事会成员中有两名独立董事，独立董事没有在公司担任除独立董 事之外的其他任何职务，独立董事能按照相关法律、法规和《公司章程》的要求， 认真履行职责，维护公司整体利益及中小股东的利益。 （四） 关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规 和公司章程的要求；公司监事和监事会按照《监事会议事规则》认真履行自己的 职责，能够本着为股东服务的态度，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级 管理人员履行职责的勤勉尽责和合法合规性进行监督。 （五） 关于绩效评估和激励约束机制：公司按照完成的建筑产值、目标利 润和费用控制等指标对高级管理人员建立了一套目标责任考核体系。在每个经营 年度末，对高管人员的工作业绩进行评估，在绩效评估的基础上实行基本工资加 奖金的激励制度。 （六） 关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护建设方（业主）、银行 及其他债权人、职工等利益相关者的合法权益，共同推动公司持续，健康地发展。 （七） 关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、 接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、 真实、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二 、 存在的差距及改进措施 （一）针对公司信息披露方面存在的薄弱环节。作为一个新上市公司，我们 把做好信息披露工作作为公司完善治理结构的一个重要内容来抓，从抓转变观念 着手，对公司的各级领导进行了相关的宣传和培训，增强信息披露的自觉意识和 责任心。我们还不断吸收其他上市公司的经验，不断加以充实和完善。 8 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 （二）针对董事会构成上存在的问题，我们在２００３年将充实一名既有丰富专 业理论知识，又具有丰富实际经验的独立董事，使独立董事人数符合要求并使其 结构更趋合理。 （三）２００３年度公司将完成设立董事会下设的战略与发展、审计等专门委员 会，充分发挥独立董事的作用，增强董事会运作的效率和独立性。 （四）施工企业的业务分布具有点多、线长、面广、分散的行业特点，公司 将进一步健全各项管理制度，强化公司在施工过程中对各项经营活动以及有关人 员、财产、物资等的监管，规范各项目管理部和施工现场人员的行为，提高公司 的管理效率。 三 、独立董事履行职责情况 公司的独立董事能够按照有关法律法规的要求履行自己的职责，关心公司的 日常经营活动，按时参加董事会会议，对董事会讨论的事项以认真负责的态度积 极参与讨论，并对涉及关联交易的有关事项发表了独立意见。 四、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情况 （一）公司业务独立 公司主要从事市政工程和公路工程建设，包括道路、大型桥梁、高速公路、 高架道路、雨污排水管道、大型排水泵站、污水处理厂等工程建筑。拥有独立完 整的市场开发、建筑施工、工程管理、物资采购、财务核算、质量保证和售后服 务体系及自主经营能力。作为由纯自然人发起设立的公司，与大股东之间也不存 在同业竞争关系 。 （二）本公司人员独立 公司现有正式员工４１２人，均为全职人员。公司制定了独立的《劳动人事管 理制度》，拥有独立的员工队伍，公司员工的工资发放、福利费用支出与股东和 关联企业严格分离；公司董事长、总经理、副总经理、总工程师、总会计师、财 务总监、董事会秘书等高级管理人员均按照《公司法》和公司章程的有关规定产 生并在公司领取报酬。 公司董事、监事、高级管理人员在关联企业兼任职务情况如下表，但均未在 兼任单位领取报酬。 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的兼职情况表 兼任关联公司职务情况 姓名 职务 鑫都大酒店 广厦房产 博佳投资 城道市政 项目公司* 叶洋友 董事长 董事 监事 副董事长 执行董事 执行董事 叶立春 董事 副总经理 总经理 经理 董事 叶春方 监事 监事 副总经理 叶洋增 监事 监事 王福东 监事 监事 ＊台州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司。 公司其它董事、监事、高级管理人员和核心技术人员未在关联企业任职。 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员未在同行业其他企业任职。 （三）公司资产独立 公司与股东之间的产权权属明确。股份公司成立时及其后两次增资，公司发 起人股东出资全部及时到位，出资情况由浙江台州市路桥区审计师事务所出具的 9 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 路审资（1995）40号《注册资金验证报告书》、路审资（96）239号《注册资金验 证报告书》、路审资（1997）167号《注册资金验证报告书》和浙江天健会计师事 务所出具的浙天会[2002]第27号《关于对腾达建设集团股份有限公司股本到位情 况的复核报告》验资和验证。公司的房屋、固定资产、机器设备、土地使用权等 资产，产权清晰，均属公司自有。 （四）公司机构独立 公司建立了健全了法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和经营层依法 按章组成和运作，并设置了相关部门负责公司经营业务的开展。公司逐步建立和 完善了适应建筑市场发展需要的组织结构，公司下设总工程师室、办公室、经营 部、市场部、工程管理部、质量安全部、物资部、财务部、技术研发中心等部门， 与主要城市的业务部组成了一个有机的整体。公司的办公场所及生产经营场所与 股东和关联企业完全分开，不存在混合经营、机构重叠或合署办公的情况。 （五）公司财务独立 公司自成立时起即设立了独立的财务部门，按照国家有关财经法律、法规， 制定了公司《财务管理制度》和《会计制度》，建立了独立、规范的财务会计制 度和财务审计体系，并对各业务部、项目管理部实施严格统一的财务内控制度。 公司配备专业财务人员，财务人员独立，未在关联单位兼职；公司独立在银行开 户，没有为股东及股东控股的公司提供担保；公司独立进行税务登记，依法独立 纳税；公司能够独立作出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在股东干预公 司资金使用安排的情况；公司独立对外签定合同和开展经营，与股东保持了在财 务上的完全独立性。 10 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 第六章 股东大会情况 报告期内，公司共召开了一次股东大会，即2001年年度股东大会。 一、2001年年度股东大会 本次股东大会于２００２年２月１８日在浙江省台州市鑫都大酒店五楼会议室召 开。与会股东及股东代表２４名，代表公司股份总额９９７３．５１６４万股的１００％。会议 以记名投票方式通过如下决议： 1．选举史晋川先生为公司独立董事； 2．选举朱武祥先生为公司独立董事； 3．审议通过了《２００１年度董事会工作报告》； 4．审议通过了《２００１年度监事会工作报告》； 5．审议通过了《2001年度财务决算和2002年度财务预算报告》； 6．审议通过了《关于2001年度利润分配方案》； 7．审议通过了《关于2002年度经营计划的议案》； 8．审议通过了《关于要求确认2001年度若干关联交易有效性的议案》； 9．审议通过了《关于董事薪酬的议案》； 10．审议通过了《关于续聘浙江天健会计师事务所的议案》。 本次会议由董事会召集、会议通知以专人发送方式送达，会议的召开和决 议的产生符合公司章程的要求。由于本次会议召开之时公司尚未上市，股东大会 通过的决议未在有关媒体公开披露。 二、选举、更换董事、监事情况 １、选举史晋川先生、朱武祥先生为独立董事。 史晋川先生，46 岁，中国国籍，经济学博士，历任浙江大学经济学院助教、 讲师、副教授、教授，1993～1994 年到美国芝加哥大学做访问教授、2000 年到 英国伦敦经济学院做访问教授，现任浙江大学经济学院党委书记、副院长、教授、 博士生导师，兼任中国社会经济系统工程学会副理事长，浙江人民政府经济建设 咨询委员会委员、中国国家社会科学基金评审委员会委员。2002 年 2 月 18 日公 司 2001 年度股东大会选举为本公司独立董事。 朱武祥先生，37岁，经济学博士，历任清华大学经济管理学院经济系助教、 金融系讲师、副教授，曾到美国麻省理工学院斯隆管理学院做访问学者半年，现 任清华大学公司财务与投资银行学教授，经济管理学院金融系副主任。2002年2 月18日公司2001年度股东大会选举为本公司独立董事。 2、报告期内无离任董事、监事。 11 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 第七章 董事会报告 一 、公司经营情况 （一）公司主营业务及其经营状况 １．公司主营业务 公司主营业务为市政工程和公路工程建设，包括道路、大型桥梁、高速公路、 高架道路、雨污排水管道、大型排水泵站、污水处理厂等工程建筑。公司作为施 工总承包企业，主项资质为市政公用工程施工总承包一级；增项资质为公路工程 施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级；公路路面工程专业承包一级、 公路路基工程专业承包一级、建筑装修装饰工程专业承包二级、桥梁工程专业承 包二级。 ２．公司经营情况 ２００２年，随着建筑业的对外开放和建筑市场的进一步规范，建筑行业市场竞 争空前激烈，建筑产品价格不断下滑、行业利润率不断下降。针对这一情况，公 司以提高经济效益为目标，克服市场竞争带来业务压力的困难，借助股票上市的 契机，经过共同努力，较好地完成了各项经营指标，公司的核心竞争力得到了进 一步的提高。公司财务状况呈现良好态势：公司盈利能力进一步增强，偿债能力 进一步提高，经营活动现金流入增加，财务资产结构进一步优化。 报告期内，公司主营业务收入实现 ５．６ 亿元，比上年末增加 ６，３３２ 万元。全 年在建项目 ７４ 个，新开工项目 ４８ 个，竣工项目 ３３ 个，通过竣工验收工程 ９ 项， 其中 ８ 项工程被评为优良工程，工程合格率 １００％，优良率 ８８．９％，荣获上海市市 政工程金奖 ２ 个。全年新接项目 ５６ 个，中标合同标的达到 ７．１３ 亿元。 公司于２００２年１２月获中国证监会批准公开发行６，０００ 万股股票，共募集资金 ２８，４４６ 万元，并于１２月２６日在上海证券交易所成功上市交易，成为中国第二家 全部以自然人作为发起人的上市公司，为公司的进一步发展奠定了良好基础。 （１）报告期内公司业务构成情况 １）主营业务按行业、产品分类情况表 单位：万元 分行业 主营业 主营业 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 毛利率 或产品 务收入 务成本 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 市政公 ５２，０５６ ４３，５３２ １６．３７％ １５．５８ １４．０３ ７．４１ 路工程 房屋建 ３，８９０ ３，５７９ ７．９９％ －１６．７０ －１７．１５ ６．６８ 筑工程 合计 ５５，９４６ ４７，１１１ １５．７９ １２．５０ １０．８６ ８．８２ ２）主营业务按地区分类情况表 主营业 主营业 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上 地区 毛利率 务收入 务成本 上年增减（％） 上年增减（％） 年增减（％） 华东地区 ５３，２４２ ４４，７４０ １５．９７％ １４．１６％ １２．６４％ ７．６１ 12 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 西南地区 ２，７０４ ２，３７１ １２．３２％ －１１．９２％ －１４．６８％ ２９．９６ 合计 ５５，９４６ ４７，１１１ １５．７９％ １２．５０％ １０．８６％ ８．８２ （２）主要业务经营及变化情况 主营业务经营情况详见主营业务按行业、产品分类情况表及主营业务按地区 分类情况表。报告期内，公司主营业务及结构、产品及服务较前一报告期未发生 变化。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 截止2002年年底，公司拥有控股子公司2家，参股子公司1家。各控、参股子 公司经营情况如下： 1、上海博佳投资管理有限公司 上海博佳投资管理有限公司为本公司的控股子公司，成立于 1998 年 1 月， 由本公司和本公司参股的台州广厦房地产开发有限公司共同投资设立，注册号为 3101091015248，注册资本 1,300 万元，其中本公司出资 1,100 万元人民币，占该 公司总股本的 84.62%，台州广厦房地产开发有限公司出资 200 万元，占该公司 总股本的 15.38%。经营范围为：企业投资、收购、兼并、管理、咨询服务等。 该公司 2002 年实现主营业务收入 180 万元，净利润 32 万元，2002 年末总资产 1383 万元，净资产 1323 万元。 2、台州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司 台州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司由本公司与控 股子公司上海博佳投资管理有限公司于 2002 年 8 月共同投资组建，注册号为 3310041005030，注册资本 9,030 万元，经营范围为路桥至泽国至太平一级公路 路桥段项目投资。本公司出资 8,730 万元人民币，占该公司总股本的 96.68%，上 海博佳投资管理有限公司出资 300 万元，占该公司总股本的 3.32%。 由于公路投资项目正处于施工阶段，公路尚未建成，所以无营业收入。2002 年末总资产为 18,670 万元，净资产 8,996 万元。 3、台州市广厦房地产开发有限公司 台州市广厦房地产开发有限公司于 1996 年 3 月 5 日，由叶洋友等 28 人投资 设立。现该公司注册资本 2,800 万元人民币，股东 15 人，其中持有该公司 92.86% 股份的 14 名自然人股东同时持有本公司 45.75%的股份；本公司现持有该公司 200 万元股份，占该公司总股本的 7.14%。经营范围为房地产开发（技术资质三级）。 该公司 2002 年无房地产开发业务，所以无营业收入。2002 年末，该公司总 资产 3,032 万元，净资产 2,805 万元。 注册资本 投资比 总资产 净利润 公司名称 主要产品及服务 （万元） 例（％） （万元） （万元） 上海博佳投资管理有限 企业投资、收购、兼并、 １，３００ ８４．６２ １，３８３ ３２ 公司 管理、咨询服务 台州市路桥至泽国至太 路桥至泽国至太平一级 平一级公路路桥段项目 ９，０３０ ９６．６８ １８，６７０ －４４ 公路路桥段项目投资 投资有限公司 台州市广厦房地产开发 ２，８００ ７．１４ 房地产开发 ３，０３２ －１ 有限公司 13 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名客户采购总额４，１７３万元，占公司全部采购总额的比例为１１．２４ ％； 公司向前五名客户销售总额 ２０，９１７万元，占公司全部销售收入的比例为 ３７．３８％ 。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 随着我国建筑市场的日益开放和投资结构的变化，公司在经营中也出现了一 些困难，主要反映在： １．公司在建项目分布区域广，工期安排紧，技术难度大，质量要求高，这 对公司的管理和按期保质完成任务带来了较为严峻的考验。 ２．随着建筑市场竞争的加剧，公司承接业务难度加大，承接项目的工程造 价也有所下降，这对公司主营业务利润和净利润率的稳定增长将带来一定的影 响。 ３．公司发行股票募集资金投资项目尚处于投资期，短时期内不能对公司的 利润作出贡献，投资效益体现需要一个过程。 ４．公司总股本和净资产在发行人民币普通股后增长较大，给公司带来了股 本扩大对效益摊薄的压力。 针对上述经营中出现的问题和困难，公司已经并将继续努力采取下列解决方 案和对策： １．加大市场开发力度、拓展生存空间。２００２ 年 3 月公司成立了市场部，专 门从事建筑市场调查与开发及其他相关工作。在市场调查与开发的过程中，加强 与有关业务单位的联系和合作，巩固市政建筑市场；同时拓展了各地的公路市场， 足迹达到湖南、湖北、广东、福建、甘肃、河北、天津、浙江、安徽、江苏等十 省二十多个城市，在市场开发方面达到一个新的高度。 ２．强化工程管理，加强节点控制，确保工程工期；依靠科技进步，挖掘企 业内部潜力，降低施工成本；实施全面质量管理，实现安全文明施工，确保工程 质量，以提高经济效益。 ３．围绕效益目标，立足做强做大，强化基础管理工作，提高经济运行质量， 尽力消化在经营中的压价让利因素，确保公司经济效益的稳步增长。 ４．加强对投资项目的管理，力求使投资项目尽快建成，使投资项目成为公 司新的利润增长点。同时，积极探索发展相关产业和提高资金使用效率的途径， 提升公司整体赢利水平。 二 、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 公司于２００２年１２月１１日，通过上海证券交易所向社会公众全额配售发行 ６，０００万Ａ股，募集资金２８，４４６ 万元，截止２００２年１２月３１日，已使用１１，２３０万元。 公司募集资金具体使用情况详见下表： 单位：万元 项 目 报告期实际 序号 项目名称 项目进度 备注 计划投资 完成投资 路桥－泽国－太平一级公路 １ ２５，０００ １３，４３１ ５３．７２％ 路桥段工程项目 ２ 购买施工机械设备项目 ５，１９３ ０ 14 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 １．路桥－泽国－太平一级公路路桥段工程项目 该项目已于２００２年通过自有资金先期启动，本期投入财务数１１，２３０万元，其 中土地及动迁费 ５，９３０万元，土建费用 ５，３００万元。该项目目前进展顺利，将按 预定计划的进度施工。 ２．购买施工机械设备项目 鉴于本次募集资金到位已近年底，原计划投入购买施工设备的募集资金未能 实施。 三 、公司财务状况及经营成果 单位：元 指标名称 ２００２年度 ２００１年度 增长比率（％） 总资产 ７８，１３１ ３６，７２８ １１２．７３ 净资产 ４５，４７１ １４，４４９ ２１４．７０ 长期负债 主营业务利润 ６，８７９ ６，３３２ ８．６０ 净利润 ２，４８２ ２，４７１ ０．４０ 注：公司财务状况变动原因： 1．资产负债情况 2002 年末公司总资产为 78,131 万元，比上年末增加了 41,403 万元，主要原 因为公司发行新股募集资金的到位及当年实现的净利润增加。其中：流动资产 60,936 万元，比上年末增加 28,410 万元；固定资产 16,695 万元，比上年末增加 13,467 万元，主要是由于公司募集资金投资项目在建工程增加所致；长期投资 500 万元，比上年末减少 400 万元，是由于公司出售东辰公司股权所致。 2002年末总负债为34,852万元，比上年末增加12,771万元，主要原因为应付 账款、预收账款、应付股利增加所致。其中应付账款18,859万元，比上年末增加 4,747万元；预收账款4,292万元，比上年末增加2,748万元；应付股利2,396万元。 2．股东权益情况 2002 年末股东权益为 43,075 万元，比上年末增加 28,626 万元，主要是公司 本年向公众募集资金增加及当年实现的净利润所致，其中股本比上年末增加 6,000 万元，资本公积增加 22,540 万元。 3．利润实现情况 2002 年度公司共实现销售收入 55946 万元，比去年同期增加 6236 万元，增 长 12.5%；实现主营利润 6879 万元，比去年同期增加 547 万元，增长 8.6 %；实 现净利润 2482 万元，比去年同期增加 10 万元，增长 0.4%。 4．现金流量情况 2002 年度公司现金及现金等价物净增加额 22232 万元。其中：经营活动产 生的现金流量净额为 3086 万元；投资活动产生的现金流量净额为-9257 万元；筹 资活动产生的现金流量净额为 28404 万元。投资活动现金流量减少是由于公司出 资设立公路项目公司长期投资增加所致，筹资活动现金流量增加主要是由于公司 发行股票募集资金流入所致。2002 年公司每股经营活动产生的现金流量净额为 0.19 元，比 2001 年有所增加。 15 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 四、报告期内董事会的日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 本报告期内共召开了三次董事会，具体召开情况及通过决议如下： 1． 第三届董事会第二次临时会议于2002年1月1日在浙江省杭州市青云街 40号三楼会议室举行，应到董事七人，实到董事七人，监事会监事列席了会议。 经讨论审议，通过了如下议案： （１）２００１年度分配预案为：按审计后的税后净利润，提取１０％的法定盈余 公积金，提取５％的法定公益金，弥补应付股利红字９６５，１９８．３０元后剩余的可分配 利润暂不分配； （２）２００１年度公司提取员工奖励金额６３０万元，其中由董事会聘任的高管 人员奖金２５８万元； （３）设立技术研究发展中心、证券投资部、市场部、人力资源部； （４）董事会下设内审委员会，直接对董事会负责。 2． 第三届董事会第二次会议于2002年1月15日在浙江省杭州市青云街40 号三楼会议室召开，会议应到董事七人，实到七人。经审议，会议通过如下议案： （１）提名史晋川先生、朱武祥先生为公司独立董事； （２）通过了《２００１年度总经理工作报告》； （３）通过了《２００１年度董事会工作报告》； （４）通过了《２００１年度财务决算和２００２年度财务预算报告》； （５）通过了《２００１年度利润分配预案》； （６）通过了《关于２００２年度经营计划的议案》； （７）通过了《关于要求确认２００１年度若干关联交易有效性的议案》； （８）通过了《关于董事薪酬的议案》。 （９）通过了《关于续聘浙江天健会计师事务所的议案》； （１０）通过了《关于设立宁波经济技术开发区分公司的议案》； （１１）确定了召开２００１年度股东大会的有关事项。 3． 第三届董事会第三次会议于2002年7月22日在浙江省台州市路桥鑫都 国际大酒店五楼会议室召开，会议应到董事九人，实到九人，会议审议通过了以 下决议： （１） 通过了总经理《2002 年上半年度工作汇报》； （2） 通过了《关于成立公路项目公司并尽快展开工作的议案》； （3） 通过了《关于筹建公路业务部的议案》； （4） 通过了《关于加快北京地区业务开拓的议案》； （5） 通过了《关于进一步提升公司综合竞争力的议案》； （6） 通过了《关于制定〈腾达建设集团股份有限公司治理纲要（草案）〉 的议案》； （7） 通过了《关于制定〈腾达建设集团股份有限公司独立董事制度（草 案）〉的议案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 （1）已按照股东大会决议实施2000年利润不分配的方案； （2）公司以自有资金和募集资金出资人民币 8,730 万元与由本公司与控股 子公司上海博佳投资管理有限公司于 2002 年 8 月共同投资组建台州市路桥至泽 国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司，注册号为 3310041005030，注册资 本 9,030 万元，经营范围为路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资。本公司 16 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 占该公司总股本的 96.68%，上海博佳投资管理有限公司出资 300 万元，占该公 司总股本的 3.32%。 该公司由叶立春先生任该公司执行董事兼经理，叶洋友任该公司监事。目前 主要负责路桥至泽国至太平一级公路路桥段的建设投资。 五、本次利润分配预案 经浙江天健会计师事务所审计，腾达建设集团股份有限公司 ２００２ 年度共实 现净利润 ２４，８１５，４１７．６２ 元，根据《公司法》和《公司章程》及企业会计制度的 有关规定，按母公司净利润的 １０％提取法定盈余公积金 ２，２６７，２１６．５８ 元，按 ５％ 提取法定公益金 １，１３３，６０８．２９ 元；本年度可供股东分配的利润为 ２１，４１４，５９２．７５ 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 ２０，０６２，６８９．５８ 元 ， 本 次 可 供 股 东 分 配 利 润 ４１，４７７，２８２．３３ 元。为公司发展需要，同时兼顾股东的利益，拟作如下分配：以 ２００２ 年度末总股本 １５９，７３５，１６４ 为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金 １．５ 元（含 税），共计分配现金红利 23,960,274.60 元，占本次可分配利润的 ５７．７７％，余额 17,517,007.73 元结转下一年度。 本利润分配预案与公司２００２年利润分配政策及招股说明书的承诺一致。 17 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 第八章 监事会报告 一 、报告期内，公司监事会共召开了三次会议： 1．第三届监事会第二次临时会议于2002年1月1日在浙江省杭州市青云街40 号3楼会议室召开。应到会监事三人，参加会议监事三人。会议对下列事项作出 了决议： （1）同意董事会提出的 2001 年度分配方案； （2）同意董事会提出的提取职工奖励金额方案； （3）通过《2001 年度监事会工作报告》，提交 2001 年度股东大会审议。 2．第三届监事会第二次会议于2002年1月15日在浙江省杭州市青云街40号三 楼会议室召开，会议应到监事三人，实到三人。会议对下列事项作出了决议： （1）同意董事会提出的《2001 年度财务决算和 2002 年度财务预算报告》； （2）同意董事会提出的《2001 年度利润分配方案》。 根据公司《章程》的规定，监事会成员还列席了三届二次、三届三次临时、 三届三次董事会，出席了2001年年度股东大会。就审议上述会议的各项议案发表 了意见。 3．第三届监事会第三次会议于2002年7月22日在浙江省台州市路桥鑫都国际 大酒店五楼会议室召开，会议应到监事三人，实到三人，会议审议了《关于制定 〈腾达建设集团股份有限公司治理纲要（草案）〉的议案》，对草案中涉及监事会 工作职责的有关内容进行了讨论，同意该草案由董事会提交股东大会审议。 二、监事会对2002年度有关事项的独立意见 2002年度，公司监事会根据《公司法》、《证券法》以及有关规章和《公司 章程》的有关规定，从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行监 事会的职能，对公司的依法运作、经营管理、财务状况以及高级管理人员的职责 履行等方面进行全面监督，经认真审议一致认为： （一）公司依法运作情况： 2002 年度，公司股东大会、董事会根据《公司法》等法律法规规章和《公 司章程》的规定，行使职权、履行职责，依法管理、依法经营。历次股东大会和 董事会的召集、召开、表决、决议等决策程序符合相关规定。建立并完善了内部 控制制度，业务和职能部门各行其职，各尽其责，严格依法运作，保证了资产的 安全和有效使用。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时诚信、勤勉、尽责， 没有发生违反法律、法规和公司章程的情事，也没有损害公司利益和广大投资者 权益的行为。 （二）检查公司财务情况： 2002 年度，监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真细致的检查。监 事会认为：浙江天健会计师事务对本公司出具的标准无保留意见的财务审计报告 是客观公正、真实可靠的，反映了公司财务状况和经营成果。 （三）报告期内公司未涉及收购及出售资产事项，未发现有内幕交易行为及 损害股东权益或造成公司资产流失的现象。 （四）本年度１２月公司获准发行６，０00 万人民币普通股股票并上市，共募集 资金２８，４４６万元，募集资金实际投入项目均与招股说明书承诺投入项目一致，未 涉及项目变更事项。 （五）报告期内公司未涉及损害公司利益的关联交易行为。 18 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、重大合同 本公司报告期内执行的超过 5000 万元人民币的重大产品销售合同共计 5 项， 目前仍在执行中，项目简介如下： 1、公司与上海浦东工程建设管理有限公司于 2001 年 2 月 10 日签署《协议 书》，该协议书项下的工程项目为“上海市城市环线（浦东段）二期工程环东二 大道七标”，工程款总额为人民币 7,500 万元，工程款支付方式为按工程进度， 按月支付工程款，工程期限为 450 天，工程质量要求为优良。 2、公司与上海市浦东新区交通建设发展有限公司于 2002 年 10 月 28 日签署 了《东方路～张杨路下立交工程施工承包协议书》。该合同项下的工程款总额暂 定为人民币 8,500 万元。工程期限为 340 日历天。 3、公司与上海市政资产经营发展有限公司于 2002 年 11 月 14 日签署了《合 同协议书》。该合同项下的工程项目为徐家汇路重庆路交叉口改建工程，合同价 格为 9,398 万元，竣工日期应为 2003 年 2 月 1 日。 4、2002 年 11 月，公司与上海北环高速公路建设发展有限公司签署《上海 北环高速公路工程第 B 合同段合同协议书》，该合同项下的工程项目为北环高速 公路 B 标工程，该工程承包造价为 16,120 万元，工程期限为 547 日历天。 5、2002 年 2 月 26 日，发行人与台州市路桥区人民政府签订《路桥至泽国 至太平一级公路投资建设合同》。根据该等合同，由发行人对位于浙江省台州市 路桥至泽国至太平的一级公路路桥段 9.98 公里公路项目采取“建设、经营、移 交”方式运营，该等项目投资概算为人民币 2.582 亿元。该合同项下约定工程完 工时间为 2004 年 5 月，道路的收费期限和收费标准将在工程完工后报浙江省人 民政府批准。 本年度公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期内的委托 理财事项，也无借款和对外担保情事。 三、承诺事项 1．公司发起人股东及作为公司股东的董事、监事和其它高级管理人员于2002 年2月18日签署《全体股东自愿锁定股份承诺书》，承诺“（一）全体股东共同承 诺依据中华人民共和国相关法律、法规及规范性文件的要求转让持有的股份。 （二）在中华人民共和国相关法律、法规及规范性文件允许现有股东转让股份的 前提下，现有全体股东保证在本次股票发行后三年内，全体现有股东的持股总量 不少于公司现有总股份数的51%。（三）全体股东保证三年内各股东按比例减少 持股量，除非现有全体股东就各自减持的股份数达成协议”。 ２．公司第一大股东叶洋友先生于2002年12月17日承诺：“在股份公司首次公 开发行股票并上市后一年内不转让本人所持有股份公司的全部股票。” ３．公司向全体发起人股东承诺：“在本公司首次公开发行股票上市之日起1 年内不回购发起人持有的本公司的股票。” 公司及持股5%以上的股东均履行了上述承诺，未发生违反承诺事项。 四、本年度公司没有发生收购及出售资产、吸收合并事项。 五、本年度公司无重大关联交易事项。 六、本年度公司无对外担保事项。 19 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 七、公司本期财务报告已经浙江天健会计师事务所有限责任公司审计，审计 的注册会计师为葛徐、吕苏阳，审计费用为３３万元。该审计机构自９９年至今一直 连续为公司提供审计服务。 八、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、也未受 到中国证监会及其派出机构的行政处罚、通报批评或上海证券交易所的公开谴 责。 20 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 第十章 财务报告 公司财务报表经浙江天健会计师事务所有限责任公司葛徐、吕苏阳注册会计 师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告(浙天会［2003］３５５号) 审 计 报 告 浙天会审［２００３］第 ３５５ 号 腾达建设集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产 负债表，２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 ２００２ 年 度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则 进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等 我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果和 ２００２ 年度的现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 葛徐 中国·杭州 中国注册会计师 吕苏阳 报告日期：２００３ 年 ２ 月 ２８ 日 21 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 资产负债表 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 ２９０，３８５，８９２．２７ ２６８，４０９，７７０．５４ ６８，０６３，１１２．２４ ５７，３２８，６４６．３７ 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 ２４６，０３１，５８６．８２ ２８２，１９７，２３７．１５ １８９，０９３，８８７．０３ １８９，０９３，８８７．０３ 其他应收款 ５５，００１，５３２．９３ ７５，３０８，３２０．９６ ４８，６６４，８９８．２４ ５０，３０８，３９８．２４ 预付账款 ７６３，４５０．００ ７６３，４５０．００ ３３，６１６．６２ ３３，６１６．６２ 应收补贴款 存货 １７，１８１，６１１．３８ １７，１８１，６１１．３８ １９，４０２，４１１．８２ １９，４０２，４１１．８２ 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ６０９，３６４，０７３．４０ ６４３，８６０，３９０．０３ ３２５，２５７，９２５．９５ ３１６，１６６，９６０．０８ 长期投资： 长期股权投资 ５，０００，０００．００ １００，０５８，７９９．０２ ９，０００，０００．００ １６，９２７，１０３．８６ 长期债权投资 长期投资合计 ５，０００，０００．００ １００，０５８，７９９．０２ ９，０００，０００．００ １６，９２７，１０３．８６ 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 ５１，４５０，２６６．７０ ５１，２８２，００２．７０ ５０，９７２，６６６．５２ ５０，９７２，６６６．５２ 减：累计折旧 ２１，０７２，８１３．２７ ２１，０６１，１１９．３４ １９，５４５，９４４．３３ １９，５４５，９４４．３３ 固定资产净值 ３０，３７７，４５３．４３ ３０，２２０，８８３．３６ ３１，４２６，７２２．１９ ３１，４２６，７２２．１９ 减：固定资产减值准备 １，１０１，５２６．０１ １，１０１，５２６．０１ ４２６，２４１．００ ４２６，２４１．００ 固定资产净额 ２９，２７５，９２７．４２ ２９，１１９，３５７．３５ ３１，０００，４８１．１９ ３１，０００，４８１．１９ 工程物资 在建工程 １３７，６７１，０７８．８３ ３，３５７，９５５．８０ １，２７５，６６１．８０ １，２７５，６６１．８０ 固定资产清理 固定资产合计 １６６，９４７，００６．２５ ３２，４７７，３１３．１５ ３２，２７６，１４２．９９ ３２，２７６，１４２．９９ 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 ７５０，０００．００ ７５０，０００．００ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ７５０，０００．００ ７５０，０００．００ 递延税项： 递延税款借项 资产总计 ７８１，３１１，０７９．６５ ７７６，３９６，５０２．２０ ３６７，２８４，０６８．９４ ３６６，１２０，２０６．９３ 22 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 １８８．５８５，５４２．６２ １８８，００８，６６０．２０ １４１，１２０，１３６．４４ １４２，０９１，８１１．９２ 预收账款 ４２，９１６，９０２．２３ ４２，９１６，９０２．２３ １５，４４４，１００．００ １５，４４４，１００．００ 应付工资 ２３，０４４，３９１．５８ ２３，０４４，３９１．５８ １８，８５８，６７８．８２ １８，８５８，６７８．８２ 应付福利费 ８，８７８，２４８．２７ ８，８６３，３２５．２１ ６，２３９，０７６．６９ ６，２２８，２９６．０３ 应付股利 ２３，９６０，２７４．６０ ２３，９６０，２７４．６０ 应交税金 ２０，６５３，８２７．１０ ２０，６５１，３４４．８１ １７，２９９，６１３．７８ １７，２９６，９０７．４０ 其他应交款 ７６６，８７６．９９ ７６６，７７７．０７ ５４８，５０２．３５ ５４８，２８６．５４ 其他应付款 ３９，７１８，８０２．４０ ３９，７１２，９５２．４０ ２１，２９５，３９６．１０ ２１，２９５，３９６．１０ 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 ３４８，５２４，８６５．７９ ３４７，９２４，６２８．１０ ２２０，８０５，５０４．１８ ２２１，７６３，４７６．８１ 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 ３４８，５２４，８６５．７９ ３４７，９２４，６２８．１０ ２２０，８０５，５０４．１８ ２２１，７６３，４７６．８１ 少数股东权益 股东权益： 股本 １５９，７３５，１６４．００ １５９，７３５，１６４．００ ９９，７３５，１６４．００ ９９，７３５，１６４．００ 减：已归还投资 股本净额 １５９，７３５，１６４．００ １５９，７３５，１６４．００ ９９，７３５，１６４．００ ９９，７３５，１６４．００ 资本公积 ２２７，５２２，４５４．７９ ２２７，５２２，４５４．７９ ２，１１９，２０２．００ ２，１１９，２０２．００ 盈余公积 ２５，９７５，５８３．１８ ２５，９７５，５８３．１８ ２２，５７４，７５８．３１ ２２，５７４，７５８．３１ 其中：法定公益金 ８，６５８，５２７．７９ ８，６５８，５２７．７９ ７，５２４，９１９．５０ ７，５２４，９１９．５０ 未分配利润 １７，５１７，００７．７３ １５，２３８，６７２．１３ ２０．０６２，６８９．５８ １９，９２７，６０５．８１ 外币报表折算差额 股东权益合计 ４３０，７５０，２０９．７０ ４２８，４７１，８７４．１０ １４４，４９１，８１３．８９ １４４，３５６，７３０．１２ 负债和股东权益总计 ７８１，３１１，０７９．６５ ７７６，３９６，５０２．２０ ３６７，２８４，０６８．９４ ３６６，１２０，２０６．９３ 23 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 利润及利润分配表 ２００２ 年度 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 ５５９，４５６，７１４．６５ ６３１，２９６，３７７．６５ ４９７，０９９，０３７．６１ ４９６，２３３，３２８．６５ 减：主营业务成本 ４７１，１０６，５４３．３１ ５４２，２９３，３５２．３７ ４２４，９７２，０８１．１０ ４２４，２１２，５３６．６４ 主营业务税金及附加 １９，５５７，０２１．０９ １９，５５６，３２３．３４ ８，８０６，２２６．００ ８，８０５，２７５．８０ 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） ６８，７９３，１５０．２５ ６９，４４６，７０１．９４ ６３，３２０，７３０．５１ ６３，２１５，５１６．２１ 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） ４７，１７５．００ ４７，１７５．００ ６２６，４３０．６０ ６２６，４３０．６０ 减： 营业费用 ３８，１６０．００ ７７，７２９．００ 管理费用 ３０，４１６，１６３．４８ ３２，８６５，７７４．８５ ２６，０４７，９４２．１６ ２６，１０４，０７０．１９ 财务费用 １４９，５８２．１４ １５５，７３３．１８ －６６９，６７４．８１ －６５９，７０８．１１ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ３８，２３６，４１９．６３ ３６，４７２，３６８．９１ ３８，４９１，１６４．７６ ３８，３９７，５８４．７３ 加：投资收益（损失以“－”号填列） ８７０，９３３．３３ ４３１，６９５．１６ ３０１，４１９．８２ ２６６，２９９．３５ 补贴收入 营业外收入 １４，１２７．０７ １４，１２７．０７ ３８３，３２３．００ ３８３，３２３．００ 减：营业外支出 １，８５６，５８０．２８ １，８４６，５８０．２８ ５９７，５５４．５７ ５９７，５５４．５７ 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ３７，２６４，８９９．７５ ３５，０７１，６１０．８６ ３８，５７８，３５３．０１ ３８，４４９，６５２．５１ 减：所得税 １２，４００，２２８．８４ １２，３９９，４４５．０７ １３，８６９，８８２．９６ １３，８６９，８８２．９６ 减：少数股东损益 ４９，２５３．２９ －６，３８３．２７ 五、净利润（亏损以“－”号填列） ２４，８１５，４１７．６２ ２２，６７２，１６５．７９ ２４，７１４，８５３．３２ ２４，５７９，７６９．５５ 加：年初未分配利润 ２０，０６２，６８９．５８ １９，９２７，６０５．８１ －９６５，１９８．３０ －９６５，１９８．３０ 其他转入 六、可供分配的利润 ４４，８７８，１０７．２０ ４２，５９９，７７１．６０ ２３，７４９，６５５．０２ ２３，６１４，５７１．２５ 减：提取法定盈余公积 ２，２６７，２１６．５８ ２，２６７，２１６．５８ ２，４５７，９７６．９６ ２，４５７，９７６．９６ 提取法定公益金 １，１３３，６０８．２９ １，１３３，６０８，２９ １，２２８，９８８．４８ １，２２８，９８８．４８ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 ４１，４７７，２８２．３３ ３９，１９８，９４６．７３ ２０，０６２，６８９．５８ １９，９２７，６０５．８１ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ２３，９６０，２７４．６０ ２３，９６０，２７４．６０ 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 １７，５１７，００７．７３ １５，２３８，６７２．１３ ２０，０６２，６８９．５８ １９，９２７，６０５．８１ 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 24 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 现金流量表 ２００２ 年度 单位：人民币元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ４７８，２２１，２８８．３０ ５１０，７１４，０２２．９０ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 １８，０９５，９１９．５８ １８，０８３，５７６．２９ 现金流入小计 ４９６，３１７，２０７．８８ ５２８，７９７，５９９．１９ 购买商品、接受劳务支付的现金 ３４６，３９５，１４１．４０ ３７６，６７３，８９０．２０ 支付给职工以及为职工支付的现金 ６５，５７０，６８９．０９ ６５，５３１，２２９．０９ 支付的各项税费 ３１，３５５，４５４．２７ ３１，３４６，３６２．２０ 支付的其他与经营活动有关的现金 ２２，１３６，２６６．１５ ４１，７９７，５５２．００ 现金流出小计 ４６５，４５７，５５０．９１ ５１５，３４９，０３３．４９ 经营活动产生的现金流量净额 ３０，８５９，６５６．９７ １３，４４８，５６５．７０ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ４，２００，０００．００ ４，２００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 ６７０．９３３．３３ ４００，０００．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 １，８６８，８００．００ １，８６８，８００．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ６，７３９，７３３．３３ ６，４６８，８００．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ９９，３１１，７９９．０６ ５，５７１，４３０．３２ 投资所支付的现金 ８７，３００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ９９，３１１，７９９．０６ ９２，８７１，４３０．３２ 投资活动产生的现金流量净额 －９２，５７２，０６５．７３ －８６，４０２，６３０．３２ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ２８９，０５８，９８７．７９ ２８９，０５８，９８７．７９ 借款所收到的现金 ４２，０００，０００．００ ４２，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ３３１，０５８，９８７．７９ ３３１，０５８，９８７．７９ 偿还债务所支付的现金 ４２，０００，０００．００ ４２，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４２８，０６４．００ ４２８，０６４．００ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ４，５９５，７３５．００ ４，５９５，７３５．００ 现金流出小计 ４７，０２３，７９９．００ ４７，０２３，７９９．００ 筹资活动产生的现金流量净额 ２８４，０３５，１８８．７９ ２８４，０３５，１８８．７９ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 ２２２，３２２，７８０．０３ ２１１，０８１，１２４．１７ 补充材料 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ２４，８１５，４１７．６２ ２２，６７２，１６５．７９ 加：计提的资产减值准备 ８，２５１，８８１．８０ １１，１３７，６１５．４０ 固定资产折旧 ３，４３１，５２０．８１ ３，４１９，８２６．８８ 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 ９０，０００．００ ９０，０００．００ 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ４２，４９５．２０ ４２，４９５．２０ 固定资产报废损失 １１，４７２．３４ １１，４７２．３４ 财务费用 １３７，９９４．４２ １４４，４８７．７１ 投资损失（减：收益） －８７０，９３３．３３ －４３１，６９５．１６ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） ２，２２０，８００．４４ ２，２２０，８００．４４ 经营性应收项目的减少（减：增加） －１０５，９９７，２６９．１４ －１２８，７８９，３１２．９７ 经营性应付项目的增加（减：减少） ９７，９８３，１２５．５２ １０２，９３０，７１０．０７ 其他 ６９３，８９８．００ 25 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 少数股东本期收益 ４９，２５３．２９ 经营活动产生的现金流量净额 ３０，８５９，６５６．９７ １３，４４８，５６５．７０ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ２９０，３８５，８９２．２７ ２６８，４０９，７７０．５４ 减：现金的期初余额 ６８，０６３，１１２．２４ ５７，３２８，６４６．３７ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 ２２２，３２２，７８０．０３ ２１１，０８１，１２４．１７ 26 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 资产减值准备明细表 ２００２ 年度 单位：人民币元 2002 年 1-12 月 项 目 年初余额 本年增加数 本期转回数 年末余额 一 坏账准备合计 18,918,510.85 7,576,596.79 26,495,107.64 其中：应收账款 15,120,580.81 6,870,892.82 21,991,473.63 其他应收款 3,797,930.04 705,703.97 4,503,634.01 二 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 426,241.00 730,285.01 55,000.00 1,101,526.01 其中：房屋建筑物 - 机器设备 144,500.00 275,760.14 420,260.14 运输设备 281,741.00 454,524.87 55,000.00 681,265.87 六 无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 腾达建设集团股份有限公司 会计报表附注 ２００２ 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 腾达建设集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府浙 政发［１９９５］１２２ 号文批准，由叶洋友等 ２８ 位自然人共同发起设立，于 １９９５ 年 ８ 月 ２１ 日在 浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号 ３３００００１０００３６６ 号企业法人营业执照，现有注 册资本为 １５，９７３．５０ 万元，折 １５，９７３．５０ 万股（每股面值 １ 元），其中已流通股份 ６，０００ 万 股（Ａ 股）。公司股票已于 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属建筑业。经营范围包括：市政工程建筑（资质壹级）；公路工程施工（资质壹 级）。 主要产品为城市道路及公路，并为城市市政配套工程施工服务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计准则和会计制度 本公司及控股子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 27 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 会计年度自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 ３ 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）坏账核算方法 １．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按账龄分析法计提，对期末的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额， 根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 １ 年（含 １ 年，以 下类推）以内的，因账龄较短，回收风险较小，按其余额的 ５％计提；账龄 １—２ 年的，按其 余额的 １０％计提；账龄 ２—３ 年的，按其余额的 １５％计提；账龄 ３—４ 年的，按其余额的 ２０％ 计提；账龄 ４—５ 年的，因账龄较长，回收风险较大，按其余额的 ５０％计提；账龄 ５ 年以上 的，因账龄较长，有无法回收的风险，按其余额的 １００％计提。 ２．坏账的确认标准为： （１）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； （２）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （七）存货核算方法 １．存货包括在施工经营过程中为销售或耗用而储备的库存材料、周转材料、低值易耗 品、工程施工成本等。 ２．存货按实际成本计价。购入并已验收入库的库存材料、周转材料按实际成本入账， 发出材料和周转材料采用加权平均法计价；工程施工按实际支出入账，期末根据完工百分比 法确认的合同收入，按配比原则结转营业成本；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。 其中，工程施工成本的具体核算方法如下： 按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。平时，在单个项目项下归集所发生 的实际成本。期末，在按照完工百分比法确认收入的同时，以 项目合同所确定的总造价扣除 应缴纳的流转税金及附加以及本公司按照与项目管理部约定应收取的管理费之后的余额作 为该项目实施过程中本公司应确认的该项目成本总额，按照与收入确认相同的完工百分比确 认结转工程施工的营业成本。该成本超过按照实际发生数额归集的成本的部分，作为项目的 暂估成本在应付账款列示，待工程决算后结转。 本公司定期对项目的实际成本与按上述方法核算的成本进行比较，并根据比较结果确定 是否对核算结果进行调整。 如果实际成本低于核算成本时，在经建设单位对工程质量、安全目标和工期验收合格认 可的情况下，本公司则对项目实际发生的成本进行审核、分析。如实际成本低于核算成本主 要是因项目管理部在工程施工中节省材料及节约工期等原因所致，则本公司对项目管理部按 签订的工程施工协议，在节约成本中给予一定的奖励。在这种情况下，项目的实际成本为实 际发生的核算成本加发放项目管理部的奖金。 如果实际成本高于核算成本，则分别情况处理： 1）由于项目自身原因造成实际成本高于核算成本，且项目的建设单位同意调整原合同 总额，则本公司将根据建设单位追加的收入额按照原核算方法确认增加的营业收入以及营业 成本。 2）由于项目管理不当等原因造成项目的实际成本高于核算成本，且应由本公司承担增 加的成本，则对原来核算的成本进行调整，将增加的工程成本计入本公司的当期损益。 ３．库存材料、周转材料等存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 ４．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 （八）长期投资核算方法 １．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表 28 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 决权资本总额 ２０％以下，或虽占 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投 资额占被投资企业有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％但有重大影响的， 采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 ５０％（不含 ５０％）以上的，采用权 益法核算，并合并会计报表。 ２．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 １０ 年的期 限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 １０ 年 的期限摊销。 ３．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续 期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销 额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的， 于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资 按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ４．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金 额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 （九）固定资产及折旧核算方法 １．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（１）为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的；（２）使用年限超过一年；（３）单位价值较高。 ２．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原 账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额 的比例等于或小于 ３０％的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 ３．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用年限和预计净残值率（原值的 １％）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 ４０ ２．４７５ 机器设备 １０ ９．９ 运输工具 １０ ９．９ ４．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回 金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减 值准备。 （十）在建工程核算方法 １．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 ２．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，提取在建工程减值准备： （１）长期停建并且预计未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； （２）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； （３）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十一） 借款费用核算方法 １．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 ２．借款费用资本化期间 （１） 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额开始资本化：１）资产支出已经发生；２）借款费用已经发生；３）为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （２） 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 29 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （３） 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 ３．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。 （十二）无形资产核算方法 １．无形资产按取得时的实际成本入账。 ２．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产 的摊销年限按如下原则确定：（１）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规 定的受益年限摊销；（２）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效 年限摊销；（３）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销。（４）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不 超过 １０ 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。 ３．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回 金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 （十三）长期待摊费用核算方法 １．长期待摊费用按实际支出入账，在项目规定的期限内分期平均摊销。 ２．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次计入损益。 （十四）收入确认原则 １．建造合同 （１）合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费 用。 （２）当期完成的建造合同，按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的 余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后 的余额作为当期费用。 （３）建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理： １）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本 在其发生的当期作为费用； ２）合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。 （４）在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。 （５）如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为当期费用。 公司合同均系固定造价合同，并按已经完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定合 同完工进度。在合同竣工决算后，公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差 额进行调整，并计入当期损益。 ２．商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 ３．提供劳务 （１） 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时，确认劳务收入。 （２） 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 ４．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的 30 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入 的确定并应同时满足：（１） 与交易相关的经济利益能够流入公司；（２）收入的金额能够可 靠地计量。 （十五）所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 （十六）合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按 照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计 政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 （十七）会计政策和会计估计变更说明 本公司不需用、未使用固定资产原不计提折旧，现按照《企业会计准则——固定资产》 的规定和财政部财会［２００２］１８ 号文的要求，从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起改为执行对上述固定资产 计提折旧的会计政策；因本报告期内本公司无不需用和未使用的固定资产，故对本报告期内 的经营成果无影响。 三、税（费）项 （一）增值税 按 １７％的税率计缴。 （二）营业税 按 ３％的税率计缴。 （三）城市维护建设税 按应缴流转税税额的 ７％计缴。 （四）教育费附加 上海地区按应缴流转税税额的 ３％计缴，其他地区按应缴流转税税额的 ４％计缴。 （五）企业所得税 按 ３３％的税率计缴。 （六）堤防税 上海地区按应缴流转税税额的 １％计缴。根据上海市人民政府办公厅沪府办发［２００２］６ 号文的规定，从 ２００２ 年 ６ 月 １ 日起停止计缴。 （七）河道工程修建维护管理费 上海地区原按应缴流转税税额的 ０．２５％计缴。根据上海市人民政府办公厅沪府办发 ［２００２］２７ 号文的规定，从 ２００２ 年 ６ 月 １ 日起改由 ０．２５％调整至 １％计缴。 （八）房产税 自有房产以房屋原值的 ７０％为基数，按 １．２％的税率计缴；出租房屋按租金收入的 １２ ％计缴。 （九）水利建设基金 浙江、江苏地区按主营业务收入的 ０．１％计缴。 （十）交重附加费 重庆地区按应缴流转税税额的 ５％计缴。 四、控股子公司及合营企业 （一）控股子公司及合营企业 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例 上海博佳投资管理有限公司 投资 １，３００ 万元 投资等 1,100 万元 ８４．６２％ 台州市路桥至泽国至太平一级公路 路桥段项目投资有限公司 公路经营 ９，０３０ 万元 公路项目投资 ８，７３０ 万元 ９６．６８％ （二）合并报表范围发生变更的内容和原因 根据本公司 ２００２ 年 ７ 月 ２２ 日召开的第三届董事会第三次会议决议，成立台州市路桥至 泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司，公司注册资本为 ９，０３０ 万元。本公司对其投 资 ８，７３０ 万元，占资本总额的 ９６．６８％，故从 ２００２ 年度开始将该公司纳入合并报表范围。 31 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 五、利润分配 根据 ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日董事会三届五次会议确定的 ２００２ 年度利润分配方案， 本公司按 ２００２ 年度实现的母公司净利润提取 １０％的法定盈余公积，５％的法定公益金，每 １０ 股派发现 金股利 １．５０ 元（含税）。该利润分配预案尚待本公司 ２００２ 年度股东大会审议后实施。 六、合并会计报表项目注释 （一）合并资产负债表项目注释 １． 货币资金 期末数 ２９０，３８５，８９２．２７ （１）明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 ２３４，７１７．８６ １５８，９８７．１３ 银行存款 ２９０，１５１，１７４．４１ ６７，９０４，１２５．１１ 合 计 ２９０，３８５，８９２．２７ ６８，０６３，１１２．２４ （２）无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或有潜在回收风险的款项。 ２． 应收账款 期末数 ２４６，０３１，５８６．８２ （１）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 １８５，１５４，９５０．０９ ６９．０８ ９，２５７，７４７．５１ １７５，８９７，２０２．５８ １５０，０８９，０８８．７３ ７３．４９ ７，５０４，４５４．４４ １４２，５８４，６３４．２９ １－２ 年 ４８，１１３，８７９．０９ １７．９５ ４，８１１，３８７．９１ ４３，３０２，４９１．１８ ２８，０７１，０１８．００ １３．７５ ２，８０７，１０１．８０ ２５，２６３，９１６．２０ ２－３ 年 ２２，２０７，０６９．１６ ８．２９ ３，３３１，０６０．３７ １８，８７６，００８．７９ ８，０３６，９５３．００ ３．９４ １，２０５，５４２．９５ ６，８３１，４１０．０５ ３－４ 年 ５，６０７，６７７．３９ ２．０９ １，１２１，５３５．４８ ４，４８６，１４１．９１ １８，０１７，４０８．１１ ８．８２ ３，６０３，４８１．６２ １４，４１３，９２６．４９ ４－５ 年 ６，９３９，４８４．７２ ２．５９ ３，４６９，７４２．３６ ３，４６９，７４２．３６ 合 计 ２６８，０２３，０６０．４５ １００ ２１，９９１，４７３．６３ ２４６，０３１，５８６．８２ ２０４，２１４，４６７．８４ １００ １５，１２０，５８０．８１ １８９，０９３，８８７．０３ （２）期末应收账款中欠款金额前 ５ 名的欠款金额总计为 １１１，４４３，９１３．３０ 元，占应收账 款账面余额的 ４１．５８％。 （３）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （４）本公司本期无实际转销的应收账款。 ３． 其他应收款 期末数 ５５，００１，５３２．９３ （１）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ４０，６２９，９２１．７１ ６８．２８ ２，０３１，４９６．０８ ３８，５９８，４２５．６３ ３１，２４３，２３５．７８ ５９．５５ １，５６２，１６１．７９ ２９，６８１，０７３．９９ １－２ 年 １１，５７８，９１７．１８ １９．４６ １，１５７，８９１．７２ １０，４２１，０２５．４６ １９，５５０，４０２．５０ ３７．２７ １，９５５，０４０．２５ １７，５９５，３６２．２５ ２－３ 年 ５，９２９，３０８．０５ ９．９６ ８８９，３９６．２１ ５，０３９，９１１．８４ １，０６２，２００．００ ２．０２ １５９，３３０．００ ９０２，８７０．００ ３－４ 年 ８６２，２００．００ １．４５ １７２，４４０．００ ６８９，７６０．００ ６０６，９９０．００ １．１６ １２１，３９８．００ ４８５，５９２．００ ４－５ 年 ５０４，８２０．００ ０．８５ ２５２，４１０．００ ２５２，４１０．００ 合 计 ５９，５０５，１６６．９４ １００ ４，５０３，６３４．０１ ５５，００１，５３２．９３ ５２，４６２，８２８．２８ １００ ３，７９７，９３０．０４ ４８，６６４，８９８．２４ （２）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 重庆市政建设开发公司 ６，５００，０００．００ 保证金 上海市地方税务局第六分局 ５，８０８，１３２．６５ 税款保证金［注］ 杭州市运河污染综合整治指挥部 ３，２７２，１７７．００ 保证金 小 计 １５，５８０，３０９．６５ 注：应收上海市地方税务局第六分局税款保证金 ５，８０８，１３２．６５ 元，详见本会计报表附 注十三（三）之说明。 （３）期末其他应收款中欠款金额前 ５ 名的欠款金额总计为 ２０，１６４，３０９．６５ 元，占其他 应收款账面余额的 ３３．８９％。 （４）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （５）本公司本期无实际转销的其他应收款。 32 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 ４． 预付账款 期末数 ７６３，４５０．００ （１）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 ７６３，４５０．００ １００ ３３，６１６．６２ １００ 合 计 ７６３，４５０．００ １００ ３３，６１６．６２ １００ （２）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ５． 存货 期末数 １７，１８１，６１１．３８ （１）明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存材料 ４，９３４，１５０．９６ ４，９３４，１５０．９６ 工程施工成本 １７，１８１，６１１．３８ １７，１８１，６１１．３８ １４，４６８，２６０．８６ １４，４６８，２６０．８６ 合 计 １７，１８１，６１１．３８ １７，１８１，６１１．３８ １９，４０２，４１１．８２ １９，４０２，４１１．８２ （２）本期存货的取得方式：均为自制或外购。 （３）上述存货无用于债务担保。 （４）存货可变现净值确定依据的说明 本公司存货可变现净值确定依据，库存材料按市场价；工程施工成本按相关合同价。期 末无单个存货项目的成本高于可变现净值的情况，故不需提取存货跌价准备。 ６． 长期股权投资 期末数 ５，０００，０００．００ （１）明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ ９，０００，０００．００ ９，０００，０００．００ 合 计 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ ９，０００，０００．００ ９，０００，０００．００ （２）长期股权投资——其他股权投资 １）明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 台州市路桥区广厦房地产开 ２０ 年 ２，０００，０００．００ ７．１４％ 发有限公司 上海城道市政建设有限公司 ２０ 年 ３，０００，０００．００ １３．１３％ 小 计 ５，０００，０００．００ ２）不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 ３）其他股权投资减值准备计提情况 本公司期末被投资单位中，无因经营状况恶化等原因导致可收回投资金额低于账面价值 的情况，故不需计提长期投资减值准备。 ４）关于上海城道市政建设有限公司的 ３００ 万元投资的具体投资方式的说明 上海城道市政建设有限公司系由本公司控股子公司上海博佳投资管理有限公司投资的 联营企业，上海博佳投资管理有限公司原出资 ３００ 万元，占注册资本的 ２５％。 ２００２ 年 ４ 月 ２ 日上海城道市政建设有限公司召开股东会，对上海博佳投资管理有限公 司对其的 ３００ 万元出资进行了确认。同时就上海城道市政建设有限公司股权转让，吸收新股 东，增加注册资本等事宜达成股东会决议，同意上海浦东城市建设实业公司在受让原股东上 海浦东新区市政建设管理署持有的 ３５％的股权计 ４２０ 万元的基础上再追加投资 ３３５ 万元； 同意原股东上海城道市政建设有限公司职工持股会追加投资 ７１５ 万元。经上述变更后上海城 道市政建设有限公司的注册资本由变更前的 １，２００ 万元增加至 ２，２５０ 万元。上海博佳投资管 理有限公司占有该公司的股权比例下降至 １３．３３％，故本期对该项投资按成本法核算。 ７． 固定资产原价 期末数 ５１，４５０，２６６．７０ （１）明细情况 33 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 ２１，４５２，５１９．８３ １１５，２３７．３２ １，９６０，８７３．１４ １９，６０６，８８４．０１ 机器设备 １９，０５２，８６３．６９ ４３４，５３０．００ ２５９，３２７．００ １９，２２８，０６６．６９ 运输工具 １０，４６７，２８３．００ ３，１０７，６３３．００ ９５９，６００．００ １２，６１５，３１６．００ 合 计 ５０，９７２，６６６．５２ ３，６５７，４００．３２ ３，１７９，８００．１４ ５１，４５０，２６６．７０ （２）本期减少数中包括出售固定资产 ２，９２０，４７３．１４ 元，其中房屋建筑物原值减少 １，９６０，８７３．１４ 元，累计折旧减少 １，０４５，７８０．２１ 元，详见本会计报表附注十三（六）之说明。 （３）已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 ４１５，０４７．００ ４１０，８９６．５３ ４，１５０．４７ 小 计 ４１５，０４７．００ ４１０，８９６．５３ ４，１５０．４７ （４）上述固定资产无用作抵押或担保。 （５）本期新增的运输工具中汽车 ６ 辆，原值为 ２，９０６，８９９．００ 元，尚未办妥产权过户手 续。 ８．累计折旧 期末数 ２１，０７２，８１３．２７ 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 ７，１２９，５１１．８９ ５５７，４９５．７２ １，０４５，７８０．２１ ６，６４１，２２７．４０ 机器设备 ８，５２２，４０５．０２ １，８６０，４８４．１９ ２４７，８５４．６６ １０，１３５，０３４．５５ 运输工具 ３，８９４，０２７．４２ １，０１３，５４０．９０ ６１１，０１７．００ ４，２９６，５５１．３２ 合 计 １９，５４５，９４４．３３ ３，４３１，５２０．８１ １，９０４，６５１．８７ ２１，０７２，８１３．２７ ９．固定资产净值 期末数 ３０，３７７，４５３．４３ 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 １２，９６５，６５６．６１ １４，３２３，００７．９４ 机器设备 ９，０９３，０３２．１４ １０，５３０，４５８．６７ 运输工具 ８，３１８，７６４．６８ ６，５７３，２５５．５８ 合 计 ３０，３７７，４５３．４３ ３１，４２６，７２２．１９ １０．固定资产减值准备 期末数 １，１０１，５２６．０１ （１）明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少＊ 期末数 机器设备 １４４，５００．００ ２７５，７６０．１４ ４２０，２６０．１４ 运输工具 ２８１，７４１．００ ４５４，５２４．８７ ５５，０００．００ ６８１，２６５．８７ 合 计 ４２６，２４１．００ ７３０，２８５．０１ ５５，０００．００ １，１０１，５２６．０１ ＊ 本期无转回的固定资产减值准备。 （２）固定资产减值准备计提原因说明 由于部分机器设备、运输工具市价下跌，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按 单项资产账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。 １１． 在建工程 期末数 １３７，６７１，０７８．８３ （１）明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 台州综合楼工程 ３，３５７，９５５．８０ ３，３５７，９５５．８０ １，２７５，６６１．８０ １，２７５，６６１．８０ 路桥－泽国－太平一级公路 路桥至泽国段工程项目 １３４，３１３，１２３．０３ １３４，３１３，１２３．０３ 合 计 １３７，６７１，０７８．８３ １３７，６７１，０７８．８３ １，２７５，６６１．８０ １，２７５，６６１．８０ （２）在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例 台州综合楼工程 １，２７５，６６１．８０ ２，０８２，２９４．００ ３，３５７，９５５．８０ 其他 ２００ 万元 １６７．９０％ 34 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 路桥－泽国－太平一级公路 路桥至泽国段工程项目 １３４，３１３，１２３．０３ １３４，３１３，１２３．０３ 募股资金 ２５，８１７．５０ 万元 ５１．８５％ 合 计 １，２７５，６６１．８０ １３６，３９５，４１７．０３ １３７，６７１，０７８．８３ （３）无借款费用资本化金额。 （４）在建工程减值准备情况 期末不存在在建工程可收回金额低于在建工程账面价值的情况，故不需提取在建工程减 值准备。 １２．长期待摊费用 期末数 ０．００ （１）明细情况 项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销年限 仓储场地租赁费 １，８００，０００．００ ７５０，０００．００ ９０，０００．００ ６６０，０００．００ １，１４０，０００．００ 合 计 １，８００，０００．００ ７５０，０００．００ ９０，０００．００ ６６０，０００．００ １，１４０，０００．００ （２）其他说明 根据本公司与上海市闵行区颛桥镇颛桥村签定的仓储场地租赁协议，本公司支付 １８０ 万元，有偿租用颛桥村提供的位于八尺沟东、南北四号线公路边的 ２０ 亩土地，在国家对集 体用地的政策未作重大改变的前提下，本公司对上述土地享有无限期使用权。本公司对此项 仓储场地租赁费原按 １０ 年平均摊销，因本期停止租赁，将摊余租赁费转出，详见本会计报 表附注十三（六）之说明。 １３． 应付账款 期末数 １８８，５８５，５４２．６２ （１）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位账款。 （２）账龄 ３ 年以上的大额应付账款未偿还原因的说明 本公司账龄 ３ 年以上的大额应付账款主要系应付的工程材料款及其他工程费用款，尚 待工程竣工决算后支付。 １４．预收账款 期末数 ４２，９１６，９０２．２３ （１）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位账款。 （２）账龄超过 １ 年的预收账款未支付的原因说明 本公司属建筑行业，承接的工程项目周期较长，价值高。结算方式按合同规定实行分 期收款，营业收入的确认按完工百分比法计算。预收账款的期末余额中账龄 １ 年以上的部分 均为未完工程按合同规定收取的尚未确认收入的工程预收款。 １５．应付工资 期末数 ２３，０４４，３９１．５８ 本公司不实行工效挂钩政策。期末结余不属于拖欠性质的工资。按照建筑施工行业惯例， 该部分工资已在 ２００３ 年春节前发放完毕。 １６．应付股利 期末数 ２３，９６０，２７４．６０ （１） 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 社会公众股 ９，０００，０００．００ 其他 １４，９６０，２７４．６０ 合 计 ２３，９６０，２７４．６０ （２） 欠付主要投资者股利的金额及原因的说明 根据 ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日公司董事会三届五次会议通过的 ２００２ 年度利润分配预案，本公 司对全体股东每股派发现金股利 ０． １５ 元（含税），计提应付股利 ２３，９６０，２７４．６０ 元，该利润 分配预案尚待本公司 ２００２ 年度股东大会审议后实施。 １７．应交税金 期末数 ２０，６５３，８２７．１０ （１）明细情况 35 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 税 种 期末数 期初数 增值税 ２，４９８．０６ ２，５４５．３３ 营业税 １５，８３１，３２６．６７ ８，４６６，７２８．７７ 城市维护建设税 １，２０４，４０６．３１ ６７７，３０７．８２ 企业所得税 １，８００，５６１．６３ ６，８６７，１９６．３０ 代扣代缴个人所得税 １，６９６，４８３．６７ １，２８５，８３５．５６ 房产税 １１８，５５０．７６ 合 计 ２０，６５３，８２７．１０ １７，２９９，６１３．７８ （２）其他说明 法定税率详见本会计报表附注三之说明。 １８．其他应交款 期末数 ７６６，８７６．９９ （１）明细情况 项 目 期末数 期初数 教育费附加 ４９５，４０９．３３ ２５１，５１２．７６ 兵役义务费 １，９８８．６６ ３５６．７４ 河道工程修建维护管理费 ４６，２６７．２６ ７，４４９．６７ 水利建设基金 ８５，９６５．３１ ２１，７６６．８３ 堤防税 ２９，７９８．６８ 地方养老金 １２６，０６７．０９ ２３７，６１７．６７ 交重附加费 １１，１７９．３４ 合 计 ７６６，８７６．９９ ５４８，５０２．３５ （２）其他说明 计缴标准详见本会计报表附注三之说明。 １９． 其他应付款 期末数 ３９，７１８，８０２．４０ （１）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位账款。 （２）账龄 ３ 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明 单位名称 期末余额 款项性质 未偿还原因 期后付款情况 路桥区财政局 ２，０００，０００．００ 财政借款 未到期 尚未支付 小 计 ２，０００，０００．００ （３）大额其他应付款未偿还原因的说明 单位名称 金 额 款项性质 未偿还的原因 台州市椒江交通工程 建设有限公司 ３，６３３，１２１．６０ 工程欠款 尚未竣工决算 吴法清 ２，６００，４１７．９１ 工程欠款 尚未竣工决算 路桥区财政局 ２，０００，０００．００ 财政借款 延期至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 小 计 ８，２３３，５３９．５１ ２０． 股本 期末数 １５９，７３５，１６４．００ （１）明细情况 本期增减变动（＋，－） 公 项 目 期初数 期末数 积 配 送 其 增发 金 小计 股 股 他 转 股 （一） １ 国家拥有股份 尚 ． 境内法人持有股份 未 发 外资法人持有股份 36 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 流 起 通 人 其他 股 股 份 份 ２．募集法人股 ３．内部职工股 ４．优先股 ５．其他－自然人股份 ９９，７３５，１６４．００ ９９，７３５，１６４．００ 未上市流通股份合计 ９９，７３５，１６４．００ ９９，７３５，１６４．００ （二） １．境内上市的人民币普 ６０，０００，０００．００ ６０，０００，０００．００ ６０，０００，０００．００ 已 通股 流 ２．境内上市的外资股 通 ３．境外上市的外资股 股 ４．其他 份 已流通股份合计 ６０，０００，０００．００ ６０，０００，０００．００ ６０，０００，０００．００ （三）股份总数 ９９，７３５，１６４．００ ６０，０００，０００．００ ６０，０００，０００．００ １５９，７３５，１６４．００ （２）股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明 ２００１ 年 １０ 月 １８ 日本公司第一次临时股东大会通过向社会公开发行人民币普通股（Ａ） 股增加注册资本人民币 ６，０００ 万元的议案。２００２ 年 １１ 月 ２７ 日，经中国证券监督管理委员 会证监发行字［２００２］１２６ 号文核准，并经上海证券交易所同意，本公司于 ２００２ 年 １２ 月 １１ 日，采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（Ａ 股）股票 ６，０００ 万股， 每股面值人民币 １ 元。上述注册资本业经浙江天健会计师事务所有限公司验证，并出具浙天 会验［２００２］第 １３２ 号《验资报告》。 ２１． 资本公积 期末数 ２２７，５２２，４５４．７９ （１）明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ６１９，２０２．００ ２２４，４６３，２５２．７９ ２２５，０８２，４５４．７９ 接受捐赠非现金资产准备 １，１００，０００．００ １，１００，０００．００ 接受现金捐赠 ４００，０００．００ ４００，０００．００ 其他资本公积 ９４０，０００．００ ９４０，０００．００ 合 计 ２，１１９，２０２．００ ２２５，４０３，２５２．７９ ２２７，５２２，４５４．７９ （２）资本公积增减原因及依据说明 本期股本溢价增加系本公司经批准于 ２００２ 年 １２ 月 １１ 日发行人民币普通股（Ａ 股）股 票 ６，０００ 万股，每股发行价人民币 ５．００ 元，共募集资金为 ３００，０００，０００ 元，减除发行费用 １５，５３６，７４７．２１ 元后，募集资金净额为 ２８４，４６３，２５２．７９ 元。其中实收股本 ６０，０００，０００．００ 元，资本公积 ２２４，４６３，２５２．７９ 元。 本期其他资本公积增加系根据台州市路桥区财政局路财发［２００２］７ 号文《关于腾达建设 集团股份有限公司改制上缴款余额处理的批复》，台州市路桥区财政局免除本公司改制上缴 款余款 ９４ 万元。 ２２． 盈余公积 期末数 ２５，９７５，５８３．１８ （１）明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 １５，０４９，８３８．８１ ２，２６７，２１６．５８ １７，３１７，０５５．３９ 法定公益金 ７，５２４，９１９．５０ １，１３３，６０８．２９ ８，６５８，５２７．７９ 合 计 ２２，５７４，７５８．３１ ３，４００，８２４．８７ ２５，９７５，５８３．１８ （２）其他说明 本期增加系根据 ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日公司董事会三届五次会议通过的 ２００２ 年度利润分配 37 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 预案，对 ２００２ 年度实现的母公司净利润计提 １０％的法定盈余公积计 ２，２６７，２１６．５８ 元，计 提 ５％的法定公益金计 １，１３３，６０８．２９ 元。 ２３． 未分配利润 期末数 １７，５１７，００７．７３ （１）明细情况 期初数 ２０，０６２，６８９．５８ 本期增加 ２４，８１５，４１７．６２ 本期减少 ２７，３６１，０９９．４７ 期末数 １７，５１７，００７．７３ （２）其他说明 本期利润分配比例以及未分配利润增减变动情况的说明 本期增加系本期净利润转入；本期减少系系根据 ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日公司董事会三届五次会 议通过的 ２００２ 年度利润分配预案，对 ２００２ 年度实现的母公司净利润计提 １０％的法定盈余公 积计 ２，２６７，２１６．５８ 元，计提 ５％的法定公益金计 １，１３３，６０８．２９ 元；另对全体股东每股派发现 金股利 ０．１５ 元（含税）计 ２３，９６０，２７４．６０ 元，上述两项合计减少 ２７，３６１，０９９．４７ 元。 （二）合并利润及利润分配表项目注释 １．主营业务收入／主营业务成本 本期数 ５５９，４５６，７１４．６５／４７１，１０６，５４３．３１ （１）业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 工程施工收入 ６３１，２９６，３７７．６５ ４９６，２３３，３２８．６５ 建筑材料销售业务 １，８００，８６６．５０ ２，０２６，５２６．０３ 小 计 ６３３，０９７，２４４．１５ ４９８，２５９，８５４．６８ 抵 销 ７３，６４０，５２９．５０ １，１６０，８１７．０７ 合 计 ５５９，４５６，７１４．６５ ４９７，０９９，０３７．６１ 主营业务成本 工程施工成本 ５４２，２９３，３５２．３７ ４２４，２１２，５３６．６４ 建筑材料销售业务 １，７５９，８２２．４４ １，９２０，３６１．５３ 小 计 ５４４，０５３，１７４．８１ ４２６，１３２，８９８．１７ 抵 销 ７２，９４６，６３１．５０ １，１６０，８１７．０７ 合 计 ４７１，１０６，５４３．３１ ４２４，９７２，０８１．１０ （２）地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 华东地区 ６０６，０５８，３５２．５２ ４６７，５５９，８５４．６８ 西南地区 ２７，０３８，８９１．６３ ３０，７００，０００．００ 小 计 ６３３，０９７，２４４．１５ ４９８，２５９，８５４．６８ 抵 销 ７３，６４０，５２９．５０ １，１６０，８１７．０７ 合 计 ５５９，４５６，７１４．６５ ４９７，０９９，０３７．６１ 主营业务成本 华东地区 ５２０，３４１，７８１．６２ ３９８，３４６，８９８．１７ 西南地区 ２３，７１１，３９３．１９ ２７，７８６，０００．００ 小 计 ５４４，０５３，１７４．８１ ４２６，１３２，８９８．１７ 抵 销 ７２，９４６，６３１．５０ １，１６０，８１７．０７ 合 计 ４７１，１０６，５４３．３１ ４２４，９７２，０８１．１０ （３）本期前 ５ 名客户的工程结算收入总额为 ２０９，１６５，２５３．５９ 元，占公司全部主营业务 收入的 ３７．３８％。 ２．主营业务税金及附加 本期数 １９，５５７，０２１．０９ 38 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 （１）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 １７，７５８，０３５．９８ ８，０３７，４０７．４１ 城市维护建设税 １，１５８，２２５．３７ ４８６，４０４．６７ 教育费附加 ６４０，７５９．７４ ２８２，４１３．９２ 合 计 １９，５５７，０２１．０９ ８，８０６，２２６．００ （２）计缴标准 １）计缴标准详见本会计报表附注三之说明。 ２）根据 ２００２ 年 ４ 月 ２８ 日上海市地方税务局沪地税流［２００２］１９６ 号文规定，原上海市 税务局沪税政［１９９４］１３７ 号文《关于对本市重大市政工程项目征收建筑安装营业税问题的通 知》停止执行，今后对新列入市政重大工程的项目，均不再执行由项目建设单位统一缴纳建 筑安装营业税的政策，而由施工单位按规定缴纳。详见本会计报表附注十三（三）之说明。 ３． 其他业务利润 本期数 ４７，１７５．００ 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 管理费收入 ４１８，９５５．６０ ４１８，９５５．６０ 房屋租赁 ２００，０００．００ １１，１００．００ １８８，９００．００ 其他 ５０，０００．００ ２，８２５．００ ４７，１７５．００ １８，５７５．００ １８，５７５．００ 合 计 ５０，０００．００ ２，８２５．００ ４７，１７５．００ ６３７，５３０．６０ １１，１００．００ ６２６，４３０．６０ ４． 财务费用 本期数 １４９，５８２．１４ （１）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 ４２８，０６４．００ 减：利息收入 ２９０，０６９．５８ ６８２，７１７．３１ 其他 １１，５８７．７２ １３，０４２．５０ 合 计 １４９，５８２．１４ －６６９，６７４．８１ （２）其他说明 利息支出系本期本公司向台州市商业银行借款 ４，２００ 万元，借款期限自 ２００２ 年 １０ 月 ２４ 日至 ２００２ 年 １２ 月 １９ 日，借款利率为月利率 ０．５４６％，共计支付利息 ４２８，０６４．００ 元。 ５． 投资收益 本期数 ８７０，９３３．３３ （１）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 被投资单位分配来的利润 ６７０，９３３．３３ ３０３，３３３．００ 股权投资转让收益 ２００，０００．００ －１，９１３．１８ 合 计 ８７０，９３３．３３ ３０１，４１９．８２ （２）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 ６． 营业外收入 本期数 １４，１２７．０７ 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处理净收益 １４，１２７．０７ 固定资产盘盈 ３１８，１００．００ 其他 ６５，２２３．００ 合 计 １４，１２７．０７ ３８３，３２３．００ ７． 营业外支出 本期数 １，８５６，５８０．２８ 项 目 本期数 上年同期数 固定资产减值准备 ６７５，２８５．０１ ４２６，２４１．００ 39 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 转让土地使用权损失 ６７，８４９．０１ 固定资产盘亏 ６０，０２２．０３ 罚款支出 １，０００．００ 滞纳金支出 ７２，２００．６６ 赞助款支出 １，０４０，０００．００ 固定资产处理净损失 ６８，０９４．６１ 其他 ４３，４４２．５３ 合 计 １，８５６，５８０．２８ ５９７，５５４．５７ （三）合并现金流量表项目注释 １．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 ２００２ 年度收到的其他与经营活动有关的现金主要系根据本公司腾建［２００２］１ 号《关于 加强公司管理若干问题的决定》，收到各项目管理部缴纳的保证金 １，７５０ 万元，详见本会计 报表附注十三（一）之说明。 ２．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 付现经营管理费用支出 ８，５８６，９９４．９８ 小 计 ８，５８６，９９４．９８ ３．支付的其他与筹资活动有关的现金 均系本公司直接支付的股票发行费用。 七、母公司会计报表项目注释 （一）母公司资产负债表项目注释 １． 应收账款 期末数 ２８２，１９７，２３７．１５ （１）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ２２３，２２４，０５５．７０ ７２．９３ １１，１６１，２０２．７９ ２１２，０６２，８５２．９１ １５０，０８９，０８８．７３ ７３．５０ ７，５０４，４５４．４４ １４２，５８４，６３４．２９ １－２ 年 ４８，１１３，８７９．０９ １５．７２ ４，８１１，３８７．９１ ４３，３０２，４９１．１８ ２８，０７１，０１８．００ １３．７５ ２，８０７，１０１．８０ ２５，２６３，９１６．２０ ２－３ 年 ２２，２０７，０６９．１６ ７．２６ ３，３３１，０６０．３７ １８，８７６，００８．７９ ８，０３６，９５３．００ ３．９３ １，２０５，５４２．９５ ６，８３１，４１０．０５ ３－４ 年 ５，６０７，６７７．３９ １．８３ １，１２１，５３５．４８ ４，４８６，１４１．９１ １８，０１７，４０８．１１ ８．８２ ３，６０３，４８１．６２ １４，４１３，９２６．４９ ４－５ 年 ６，９３９，４８４．７２ ２．２６ ３，４６９，７４２．３６ ３，４６９，７４２．３６ 合 计 ３０６，０９２，１６６．０６ １００ ２３，８９４，９２８．９１ ２８２，１９７，２３７．１５ ２０４，２１４，４６７．８４ １００ １５，１２０，５８０．８１ １８９，０９３，８８７．０３ （２）期末应收账款中欠款金额前 ５ 名的欠款金额总计为 １１１，４４３，９１３．３０ 元，占应收账 款账面余额的 ３６．４１％。 （３）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （４）本期本公司无实际转销的应收账款。 ２． 其他应收款 期末数 ７５，３０８，３２０．９６ （１）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ６２，００５，４８８．０６ ７６．６６ ３，１００，２７４．４０ ５８，９０５，２１３．６６ ３２，９７３，２３５．７８ ６０．８４ １，６４８，６６１．７９ ３１，３２４，５７３．９９ １－２ 年 １１，５７８，９１７．１８ １４．３２ １，１５７，８９１．７２ １０，４２１，０２５．４６ １９，５５０，４０２．５０ ３６．０８ １，９５５，０４０．２５ １７，５９５，３６２．２５ ２－３ 年 ５，９２９，３０８．０５ ７．３３ ８８９，３９６．２１ ５，０３９，９１１．８４ １，０６２，２００．００ １．９６ １５９，３３０．００ ９０２，８７０．００ ３－４ 年 ８６２，２００．００ １．０７ １７２，４４０．００ ６８９，７６０．００ ６０６，９９０．００ １．１２ １２１，３９８．００ ４８５，５９２．００ ４－５ 年 ５０４，８２０．００ ０．６２ ２５２，４１０．００ ２５２，４１０．００ 合 计 ８０，８８０，７３３．２９ １００ ５，５７２，４１２．３３ ７５，３０８，３２０．９６ ５４，１９２，８２８．２８ １００ ３，８８４，４３０．０４ ５０，３０８，３９８．２４ （２）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 重庆市政建设开发公司 ６，５００，０００．００ 保证金 40 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 上海市地方税务局第六分局 ５，８０８，１３２．６５ 税款保证金 杭州市运河污染综合整治指挥部 ３，２７２，１７７．００ 保证金 小 计 １５，５８０，３０９．６５ （３）期末其他应收款中欠款金额前 ５ 名的欠款金额总计为 ２０，１６４，３０９．６５ 元，占其他 应收款账面余额的 ２４．９３％。 （４）本期本公司无实际转销的其他应收款。 ３． 长期股权投资 期末数 １００，０５８，７９９．０２ （１）明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 ９８，０５８，７９９．０２ ９８，０５８，７９９．０２ １０，９２７，１０３．８６ １０，９２７，１０３．８６ 其他股权投资 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ 合 计 １００，０５８，７９９．０２ １００，０５８，７９９．０２ １６，９２７，１０３．８６ １６，９２７，１０３．８６ （２）长期股权投资——其他股权投资 １）明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 台州市路桥至泽国至太平一级公路 路桥段项目投资有限公司 １０ 年 ８７，３００，０００．００ ９６．６８％ 上海博佳投资管理有限公司 ２０ 年 １１，０００，０００．００ ８４．６２％ 台州市路桥区广厦房地产 开发有限公司 ２０ 年 ２，０００，０００．００ ７．１４％ 小 计 １００，３００，０００．００ ２）权益法核算的其他股权投资 ａ．明细情况 被投资单位名称 初始 本期追加 本期被投资单位 本期分得的 本期累计 投资额 投资额 权益增减额 现金红利额 增减额 台州市路桥至泽国至太平一级公路 ８７，３００，０００．００ －４３９，２９４．０３ ８６，８６０，７０５．９７ 路桥段项目投资有限公司 上海博佳投资管理有限公司 １１，０００，０００．００ ２７０，９８９．１９ ２７０，９８９．１９ 小 计 １１，０００，０００．００ ８７，３００，０００．００ －１６８，３０４．８４ ８７，１３１，６９５．１６ ｂ．被投资单位与公司会计政策的无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 ３）其他股权投资减值准备计提情况 本公司期末被投资单位中，无因经营状况恶化等原因导致可收回投资金额低于账面价值 的情况，故不需计提长期投资减值准备。 （二）母公司利润及利润分配表项目注释 １． 主营业务收入 本期数 ６３１，２９６，３７７．６５ （１）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 工程施工收入 ６３１，２９６，３７７．６５ ４９６，２３３，３２８．６５ 合 计 ６３１，２９６，３７７．６５ ４９６，２３３，３２８．６５ （２）本期前 ５ 名客户的工程结算收入总额为 ２３３，６５０，５６７．５９ 元，占公司全部主营业务 收入的 ３７．０１％。 ２． 主营业务成本 本期数 ５４２，２９３，３５２．３７ 项 目 本期数 上年同期数 工程施工成本 ５４２，２９３，３５２．３７ ４２４，２１２，５３６．６４ 合 计 ５４２，２９３，３５２．３７ ４２４，２１２，５３６．６４ ３． 投资收益 本期数 ４３１，６９５．１６ （１）明细情况 41 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 项 目 本期数 上年同期数 被投资单位分配来的利润 ４００，０００．００ ３０３，３３３．００ 期末调整的被投资单位 －１６８，３０４．８４ －３５，１２０．４７ 所有者权益净增减的金额 股权投资转让收益 ２００，０００．００ －１，９１３．１８ 合 计 ４３１，６９５．１６ ２６６，２９９．３５ （２）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 １．存在控制关系的关联方 （１） 存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质或 法定代 公司名称 注册地址 主营业务 关系 类型 表人 台州市路桥至泽国至太平一级公 台州市 路泽太路桥段项目投资 子公司 有限责任 叶立春 路路桥段项目投资有限公司 上海博佳投资管理有限公司 上海市 企业投资收购兼并管理等 子公司 有限责任 叶立春 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 台州市路桥至泽国至太平一级公 ９０，３００，０００．００ ９０，３００，０００．００ 路路桥段项目投资有限公司 上海博佳投资管理有限公司 １３，０００，０００．００ １３，０００，０００．００ （３）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公司名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 台州市路桥至泽国至太平一 级公路路桥段项目投资有限 ８７，３００，０００．００ ９６．６８ ８７，３００，０００．００ ９６．６８ 公司 上海博佳投资管理有限公司 １１，０００，０００．００ ８４．６２ １１，０００，０００．００ ８４．６２ ２． 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 叶洋友 本公司股东 叶春芳 本公司股东 叶立春 本公司股东 叶林富 本公司股东 王菊琴 本公司股东 台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司 同受本公司发起人股东控制 台州市路桥区广厦房地产开发有限公司 参股公司及同受本公司发起人股东控制 上海城道市政建设有限公司 参股公司 42 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 （二）关联方交易情况 １．关联方应收应付款余额 占全部应收（预收）应付（预付） 余 额 款余额的比重（％） 项目及企业名称 期末数 期初数 期末数 期初数 （１）应收账款 上海城道市政建设有限公司 ８，３１９，９９７．００ ５，２１０，０００．００ ３．１０ ２．５５ 小 计 ８，３１９，９９７．００ ５，２１０，０００．００ ３．１０ ２．５５ （２）其他应收款 台州市路桥区广厦房地产开发有限公司 ２，０１５，２１０．００ ３．８４ 小 计 ２，０１５，２１０．００ ３．８４ ２． 其他关联方交易 （１）工程分包 根据本公司与上海城道市政建设有限公司 ２００１ 年 ２ 月 ２３ 日签定的工程承包合同，本公 司承接上海城道市政建设有限公司的环东——大道二标（１＋６００——２＋０４０）工程，合同造价 （预算）为 ２，９５０ 万元。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已完成的工程量价值为 １，４５１．０３ 万元，已收到上海城道市政建设有限公司支付的工程款 １，１８８ 万元。 （２）房产租赁 根据本公司与台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司签定的房屋租赁协议，本公司租用台 州市路桥鑫都国际大酒店有限公司的 ５ 间房屋计 ４８５ 平方米，租期为 ２０００ 年 １ 月至 ２００３ 年 １ 月，租金的确定以本公司注册地的房产成本价为基础，参照本公司注册地房屋租赁市场 价格及综合考虑合同期限及稳定的业务关系等因素确定，月租金为 ４，８５０ 元。本公司已按上 述租赁协议计提并支付相应的租金。 （３）其他关联交易 １） ２００１ 年 １２ 月 １０ 日本公司与台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司签订《客房服务协 议》，台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司以对外市场价格打五折的标准提供本公司所需的 各种客房服务，服务费在每年 １２ 月一次性支付，协议有效期 １０ 年。本公司本期已累计支付 租金 １，３３０，４５６．５０ 元。 ２）本公司于 ２００２ 年 １２ 月分别向王菊琴等 ６ 位自然人股东购置已使用过的汽车 ６ 辆， 以原购买价作价，共计 ２，９０６，８９９．００ 元。上述汽车原均于 ２００１ 年 ４ 月至 ８ 月购入。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，汽车的产权过户手续尚未办妥。 ３）关键管理人员报酬 ２００１ 年度本公司共有关键管理人员 １１ 人，全年报酬总额 ２１８．５０ 万元。２００２ 年度共有 关键管理人员 １１ 人，全年报酬总额 ２２０ 万元。经公司董事会会议审议通过的关键管理人员 报酬方案如下： ２００１ 年度 报酬档次 1-10 万 10-20 万 20 万-30 万 人数 ２ ４ ５ ２００２ 年度 报酬档次 ５－１０ 万 １０－２０ 万 ２０ 万以上 人数 １ ５ ５ 十、或有事项 １．本公司应收账款期末余额中应收富阳市交通综合开发总公司工程款 １，２５５，１４０．０５ 元，该公司已于 １９９９ 年 １２ 月 ３０ 日被撤销，本公司对其原主管单位富阳市交通局提起诉讼。 根据 ２００３ 年 １ 月 ７ 日浙江省高级人民法院［２００２］浙法民终字第 ２５４ 号民事调解书，双方达 成如下协议：（１）富阳市交通局于 ２００３ 年 ３ 月 ３１ 日前支付给本公司工程款 １，９０２，０３１．５７ 元；（２）如富阳市交通局未能按上述协议及时付清全部款项，则需支付自 １９９９ 年 ７ 月 １ 日 43 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 起至 ２００２ 年 ７ 月 １ 日止的逾期付款利息 ３３３，８０６．５４ 元。富阳市交通局至今尚未支付本公司 上述工程款。 ２．本公司本期用于贴现的商业承兑汇票计 ３３，３６０，０００．００ 元，明细清单如下： 出票单位 出票日 到期日 金 额 上海市政资产经营发展有限公司 ２００２．１２．２４ ２００３．６．２３ １８，１９０，０００．００ 上海市政资产经营发展有限公司 ２００２．１２．０４ ２００３．６．０３ １５，１７０，０００．００ 小 计 ３３，３６０，０００．００ 十一、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 十三、其他重要事项 （一） 根据本公司腾建［２００２］１ 号《关于加强公司管理若干问题的决定》，本公司对 ２００１ 年底已竣工，但尚有未收回工程款的项目，为合理控制项目成本，按尚未收回应收款项的一 定比例向承建的项目管理部收取保证金，并将该资金纳入项目管理部的专用账户，统一管理。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司共计收到该保证金 １，７５０ 万元。 （二）根据本公司 ２００２ 年 ７ 月 ２２ 日召开的第三届董事会第三次会议决议，本公司和上 海博佳投资管理有限公司共同投资成立台州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资 有限公司，该公司注册资本为 ９，０３０ 万元，其中本公司对其投资 ８，７３０ 万元，占资本总额的 ９６．６８％；上海博佳投资管理有限公司对其投资 ３００ 万元，占资本总额的 ３．３２％。上述资本业 经台州中路会计师事务所验证，并出具台中会验［２００２］第 ２０７ 号验资报告。该公司已于 ２００２ 年 ８ 月 ２ 日在台州市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 ３３１００４１００５０３０ 的企业法人 营业执照。 台州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司作为项目公司主要经营路 桥至泽国至太平的一级公路，本期该公司与本公司签订《施工协议》，本公司承接上述工程 的施工业务，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已实现该工程的工程施工收入 ７１，８３９，６６３．００ 元。上述主营业务收入和主营业务毛利，本公司在编制合并会计报表时均已全额抵消。 （三）本公司在上海地区承建的部分重大市政工程项目，根据原上海市税务局沪税政 ［１９９４］１３７ 号文《关于对本市重大市政工程项目征收建筑安装营业税问题的通知》，对于列 入该通知内的重大市政工程，对各项目施工单位应计征的营业税在该通知所明确的项目收入 限额内改由项目建设单位统一向上海市税务局缴纳。鉴于本公司与建设单位签订合同总价时 已剔除应由建设单位缴纳的营业税及附加，本公司在确认收入时，以不包含营业税的项目合 同总价作为营业收入入账，故不需计列营业税金及附加。本公司 ２００１ 年度及 ２００２ 年度分别 有已确认的施工项目收入 ８９，７０９，２８５．００ 元和 ４９，５５７，２３６．４８ 元，其对应的工程项目是否执 行上述文件尚待认定。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司就该类项目已向上海市地方税务局 第六分局缴纳税收保证金 ５，８０８，１３２．６５ 元，待上述认定工作办妥后予以退回。 另根据 ２００２ 年 ４ 月 ２８ 日上海市地方税务局沪地税流［２００２］１９６ 号文的规定，上述沪税 政［１９９４］１３７ 号文停止执行，今后对新列入市政重大工程的项目，均不再执行由项目建设单 位统一缴纳建筑安装营业税的政策，而由施工单位按规定缴纳。鉴于上述项目能否获准执行 原文件无法确定，本公司已于本期期末对上述工程项目已确认的收入补提相应的营业税金及 相应的附加，并冲减向各项目管理部结算的工程款。 （四）根据本公司于 ２００１ 年 １２ 月 ８ 日签署的股份转让协议，本公司将所持有的上海东 辰工程建设股份有限公司 ４％的股权计 ４００ 万股，按每股账面净资产 １．０５ 元作价 ４２０ 万元， 转让给鲍如岸等 ４ 位自然人。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已收到上述股权转让款，股 权转让手续已办理完毕。该股权转让产生收益 ２０ 万元。 （五）本公司与管建胜等 ９ 位自然人签订房屋购销合同，将本公司在建的台州综合楼的 部分房屋作为商品房出售给上述自然人，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已收到房屋销售 款 ３，２３８，９００．００ 元。鉴于上述房屋的土地使用权用途变更，本公司尚未办妥有关手续，故 44 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 暂未作收入处理。 （六）根据本公司与上海市闵行区颛桥镇颛桥签订的补偿款支付协议，该村支付本公司 １５８ 万元，用作仓储场地租赁期提前结束的补偿，本公司相应转销仓储场地租费的摊余价值 ６６ 万元及固定资产净值 ９１５，０９２．９３ 元。 （七）本公司坏账准备按账龄分析法计提，本期根据期末应收款项的账龄，共 计提坏账 准备 １０，４６２，３３０．３９ 元，计入 ２００２ 年度损益，上述计提的坏账准备根据主管税务部门批复， 在计缴 ２００２ 年度企业所得税时暂不作纳税调整，待工程款收回后再计缴相应的所得税。 45 腾达建设集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿。 腾达建设集团股份有限公司董事会 董事长：叶洋友 ２００３年３月２５日 46