浙江医药(600216)2002年年度报告

浙江医药股份有限公司 ２００２ 年年度报告 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负 个别及连带责任。 姚锦旗和陈丁宽董事因工作原因未能出席会议，委托李春波 董事代为行使表决权。金敬德董事因工作原因未能出席会议，委 托张国钧董事代为行使表决权。赵毅和余琳董事因工作原因未能 出席会议，委托周益成董事代为行使表决权。 公司负责人董事长金彪先生，主管会计工作负责人副总经理 张国钧先生，会计机构负责人财务部经理李春风女士声明：保证 年度报告中财务会计报告的真实、完整。 董事长：金彪 目 录 一、公司基本情况简介┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈2 二、会计数据和业务数据摘要┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈3 三、股本变动及股东情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况┈┈┈┈┈┈┈┈8 五、公司治理结构┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈9 六、股东大会情况简介┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈11 七、董事会报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈12 八、监事会报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈22 九、重要事项┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈24 十、财务会计报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈29 十一、备查文件目录┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈29 1 一、 公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：浙江医药股份有限公司 公司法定英文名称：ＺＨＥＪＩＡＮＧ ＭＥＤＩＣＩＮＥ Ｃｏ．， Ｌｔｄ． 公司英文名称缩写：ＺＭＣ ２、公司法定代表人：金彪 ３、公司董事会秘书：张国钧 证券事务代表：俞祝军 联系地址：浙江省杭州市中河路司马渡巷 ６０ 号 联系电话：（０５７１）８７２１３８８３ 传 真：（０５７１）８７２１３８８３ 电子信箱：ｚｍｃ３＠１６３．ｃｏｍ ４、公司注册及办公地址：浙江省杭州市中河路司马渡巷 ６０ 号 邮政编码：３１０００３ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．Ｃｈｉｎａｚｍｃ．ｃｏｍ 公司电子信箱：ｚｍｃ２＠ｍａｉｌ．ｈｚ．ｚｊ．ｃｎ ５、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：浙江医药股份有限公司证券部 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：浙江医药 股票代码：６００２１６ ７、其他有关资料： （１）、公司首次注册登记日期：１９９７ 年 ５ 月 １６ 日 变更注册登记日期：２００１ 年 ８ 月 ９ 日 注册地点：浙江省杭州市中河路司马渡巷 ６０ 号 （２）、企业法人营业执照注册号：３３００００１００１１１８（１／１） （３）、税务登记号码：３３００００１４２９４３４６９ 2 （４）、公司聘请的会计师事务所名称、办公地： 会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 办公地点：浙江省杭州市文三路钱江科技大厦 １５－２０ 层 二、 会计数据和业务数据摘要 １、公司本年度主要利润指标情况（金额单位：人民币元）： 项目 ２００２ 年 利润总额 ３１，４３２，３３２．１８ 净 利 润 １８，７３７，７２５．４７ 扣除非经常性损益后的净利润 ９，４０４，９６３．１８ 主营业务利润 ２４５，６２８，４４４．７５ 其他业务利润 ３，６１２，７８２．２７ 营业利润 １５，７７４，７５４．３１ 投资收益 ３６８，９７９．５５ 补贴收入 １，９０９，７７８．４６ 营业外收支净额 １３，３７８，８１９．８６ 经营活动产生现金流量净额 ２３，１２７，１９３．３９ 现金及现金等价物净增加额 －１７４，２２６，２３１．９６ 注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除的非经常性损益项目及金额为： ①营业外收支净额：８，９６３，８０９．３１ 元； ②股权转让损益：４７６，４７８．８０ 元； ③补贴收入：１，２７９，５５１．５７ 元 ④存货的盘盈盘亏净额：－１，３８７，０７７．３９ 以上数据已扣除所得税影响数。 3 ２、公司前三年主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 指标名称 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入 １，１１３，３９９，３１５．４４ ８６７，０３７，７６３．８３ １，０９１，４４３，７４７．８１ 净利润 １８，７３７，７２５．４７ １６，３８４，８２４．７２ ８，１８３，３９７．８１ 总资产 １，６３６，６７１，６８８．３５ １，５６５，１５４，８８５．０３ １，４１８，４８６，２４３．７２ 股东权益 ６１９，１０１，７７８．３２ ５９９，９３８，４１６．８５ ５９７，０４９，７０９．７０ 每股收益 ０．０４２ ０．０３６ ０．０２７ 扣除非经常性损 ０．０２１ ０．０２８ ０．００２３ 益后的每股收益 每股净资产 １．３７６ １．３３３ １．９９０ 调整后每股净资产 １．３３６ １．２４４ １．８９０ 每股经营活动产生 ０．０５１ ０．２１８ ０．０３３ 的现金流量净额 净资产收益率 ３．０３％ ２．７３％ １．３７％ ３、净资产收益率及每股收益指标分析附表 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３９．６７ ４０．３１ ０．５４６ ０．５４６ 营业利润 ２．５５ ２．５９ ０．０３５ ０．０３５ 净利润 ３．０３ ３．０８ ０．０４２ ０．０４２ 扣除非经常性 １．５２ １．５４ ０．０２１ ０．０２１ 损益后的净利润 4、报告期内股东权益变动情况（金额单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ４５０，０６０，０００．００ １２１，７７５，４８７．９７ ２０，７９０，４５３．８４ ８，２１８，３８４．９８ ７，３１２，４７５．０４ ５９９，９３８，４１６．８５ 本期增加 ４２５，６３６．００ ４，６２０，８０９．１５ １，８４８，３２３．６６ １８，７３７，７２５．４７ １９，１６３，３６１．４７ 本期减少 ４，６２０，８０９．１５ 期末数 ４５０，０６０，０００．００ １２２，２０１，１２３．９７ ２５，４１１，２６２．９９ １０，０６６，７０８．６４ ２１，４２９，３９１．３６ ６１９，１０１，７７８．３２ 变动原因： （１）、资本公积变动原因：本期增加系拨款转入和无法支付应付款项转入,以及公司 控股子公司浙江昂利康制药有限公司本期发生债务重组列资本公积，本公司按持股比例 4 相应计提股权投资准备所致； （２）、盈余公积和法定公益金变动原因：本期增加系根据董事会 ２００２ 年度利润分 配预案计提所致； （３）、未分配利润变动原因：本期增加系本年实现的净利润（合并）转入，本期减少 系本期根据 ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日公司二届十六次董事会通过的利润分配预案计提盈余公积 金、法定公益金及任意盈余公积金所致。 （４）、股东权益变动原因：本期增加系本年实现的净利润（合并）转入及资本公积增 加。 三、股本变动及股东情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本期增减变动（＋，－） 公积 项 目 期初数 配 送 其他 期末数 金转 小计 股 股 （内部职工股上市） 股 国家拥有 １５６，４１８，３６７ １５６，４１８，３６７ １、 股份 一． 发 境内法人 ９９，８５３，４９９ ９９，８５３，４９９ 未 起 持有股份 上 人 外资法人 市 股 持有股份 流 份 其他 通 ２、募集法人股 ６１，６４０，９３４ ６１，６４０，９３４ 股 ３、内部职工股 １９，０４７，２００ －１９，０４７，２００ －１９，０４７，２００ 份 ４、优先股 ５、其他 未上市流通股份 ３３６，９６０，０００ －１９，０４７，２００ －１９，０４７，２００ ３１７，９１２，８００ 合计 5 二． １、人民币普通股 １１３，１００，０００ ＋１９，０４７，２００ ＋１９，０４７，２００ １３２，１４７，２００ ． ２、境内上市的外 已 资股 上 ３、境外上市的外 市 资股 流 ４、其他 通 股 已流通股份合计 １１３，１００，０００ ＋１９，０４７，２００ ＋１９，０４７，２００ １３２，１４７，２００ 份 （三）股份总数 ４５０，０６０，０００ ４５０，０６０，０００ (一)股本变动情况 公司首次股票发行为人民币普通股，时间为 1999 年 8 月 11 日，发行价 5.16 元/股， 发行数量 5800 万股，公司社会公众股 5220 万股于 1999 年 10 月 21 日上市，向证券投资 基金配售的 580 万股，于 1999 年 12 月 23 日上市。 1992 年 7 月，本公司前身新昌制药股份有限公司定向募集成立时，向内部职工发 行了 1000 万股，每股 1 元，本公司合并成立时，根据浙江省国资局浙国资企（1997）75 号文，上述内部职工股折合成 9,767,795 股。报告期内,根据证券监督管理委员会《关于 股票发行若干规定的通知》，公司内部职工股距公司首次向社会公开发行股票之日已满 三年，经上海证券交易所核准，公司内部职工股（总数为 19,047,200 股）于 2002 年 8 月 13 日上市流通,详见公司在 2002 年 8 月 8 日的《中国证券报》和《上海证券报》刊登 的《浙江医药股份有限公司关于内部职工股上市的提示性公告》。 （二）股东情况介绍 １、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司股东共有 ２０８７６ 人。 2、前十名股东持股情况 序号 股东名称 年初持股数 年度内股份增减 年末持股数 持股比例 （股） 变动情况（+，-） （股） （%） 1 新昌县昌欣投资发展有限公司（国有法人股） 133,465,020 133,465,020 29.65 2 国投药业投资有限公司 97,307,591 97,307,591 21.62 3 宁波证券 2,958,006 +14,854,557 17,812,563 3.96 4 浙江省建材集团（国家股） 11,849,923 11,849,923 2.63 6 5 仙居制药厂职工技协 11,440,655 11,440,655 2.54 6 仙居县资产经营公司（国有法人股） 11,103,424 11,103,424 2.47 7 金昌实业发展有限公司 9,815,137 9,815,137 2.18 8 浙江省信托投资公司台州办事处 9,481,107 9,481,107 2.10 9 上海天迪科技投资发展公司 8,202,027 8,202,027 1.82 10 浙江省经济建设投资公司 6,320,738 6,320,738 1.40 3、有关说明: （1）报告期内，持股 5%以上(含 5%)的法人股东所持股份未发生质押、冻结情况。 （2）除宁波证券为流通股之外,其余都为非流通股。 （3）公司前五名股东之间不存在关联关系，本公司未知其他股东之间是否存在关联关 系，也未知前十名股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。 （三）、公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东有关情况变化如下：公司第一大股东新昌县国有工业总公 司根据新昌县政府有关精神进行改制变更设立，具体变更内容如下：公司名称：新昌昌 欣投资发展有限公司；公司成立日期：2002 年 9 月；注册资本：6925.61 万元；法定代 表人：张正义； 企业性质：有限责任公司；经营范围：实业投资,销售日用工业品及化 工原辅料。至报告期末，有关股东帐户名称变更手续已在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司办理，有关变更内容见 2002 年 9 月 21 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上公司刊登的《关于浙江医药股份有限公司第一大股东变更的公告》。 （四）、其他持股 10%以上的股东 国投药业投资有限公司在本公司中持股 9730.7591 万股，占总股本的 21.62%，法 定代表人：周益成。该公司系国家开发投资公司依法设立的国有独资公司，成立日期： 1996 年 9 月， 注册资本：3000 万元，经营范围为：医疗器械制造业、化学原料及制品 制造业、食品加工制造业、医药制造业的投资开发；投资项目产品的销售（国家有专项 规定的产品除外）；自有设备的租赁；与上述业务有关的技术咨询、技术转让、信息服 务，展览、展销。 根据 2003 年 2 月 24 日国投药业投资有限公司与中国远大集团公司签定的股权转让 协议，国投药业投资有限公司拟将持有的本公司股份 9730.7591 万股转让给中国远大集 团。具体事项详见公司在 2003 年 2 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》上刊登 的《浙江医药股份有限公司第二大股东股权转让的提示性公告》。 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任公司董事、监事及高级管理人员基本情况。 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 金彪 男 ５６ 董事长 ２０００．６－２００３．６ ９７７７ ９７７７ 李春波 男 ４４ 副董事长、总经理 ２０００．６－２００３．６ ３８７７４ ３８７７４ 周益成 男 ４４ 副董事长 ２０００．６－２００３．６ ０ ０ 张国钧 男 ４２ 董事、副总、董秘 ２０００．６－２００３．６ １２０４５ １２０４５ 姚锦旗 男 ４７ 董事 ２０００．６－２００３．６ ０ ０ 陈丁宽 男 ４７ 董事 ２０００．６－２００３．６ ０ ０ 金敬德 男 ５５ 董事 ２０００．６－２００３．６ ９５２４ ９５２４ 赵毅 男 ４７ 董事 ２００１．５－２００３．６ ０ ０ 余琳 女 ３１ 董事 ２００２．５－２００３．６ ０ ０ 李一鸣 男 ４５ 监事长 ２０００．６－２００３．６ ０ ０ 孙明洋 男 ５７ 监事 ２０００．６－２００３．６ １１３６９ １１３６９ 胡荣兴 男 ５２ 监事 ２０００．６－２００３．６ ０ ０ 徐珍娟 女 ５１ 监事 ２０００．６－２００３．６ １１３６９ １１３６９ 朱荣图 男 ５３ 监事 ２０００．６－２００３．６ ０ ０ 黄董良 男 ４８ 独立董事 ２００２．５－２００３．６ ０ ０ 吴弘 男 ４７ 独立董事 ２００２．５－２００３．６ ０ ０ 董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 股东单位 职务 任职期间 周益成 国投药业投资有限公司 总经理 １９９８．１０ 至今 陈丁宽 新昌县国有工业总公司 总经理 １９９６－２００２．９ 姚锦旗 新昌县国有工业总公司 监事长 １９９７．１２－２００２．９ 赵毅 国投药业投资有限公司 经理 １９９６．９ 至今 余琳 国投药业投资有限公司 项目经理 ２００２．５ 至今 （二）年度报酬情况 ２００２ 年在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员，其酬薪依据本公司一届十次 董事会通过的《高级管理人员年薪制修改方案》的考核细则确定。 公司董事、监事、高级管理人员本年度报酬总额约为 １１２．２ 万元。其中年度报酬数 额在 ２０ 万元至 ２２ 万元的有 ３ 人，在 １４ 万元至 １６ 万元的有 ２ 人，在 ６ 万元至 ８ 万元 的有 ２ 人，金额最高的前 ３ 名董事（即前三名高管人员）的报酬总额为 ５７．３ 万元。独立 董事黄董良、吴弘分别在公司领取了 ２．１ 万元的报酬。 周益成 、金敬德、陈丁宽、姚 8 锦旗、赵毅、胡荣兴、余琳未在公司领取报酬。周益成 、赵毅、余琳在国投药业投资 有限公司领取报酬，金敬德在仙琚制药股份有限公司领取报酬，陈丁宽、姚锦旗在浙江 新昌县国有工业总公司领取报酬，胡荣兴在浙江省财政厅领取报酬。 (三) 在报告期离任的董事、监事、高级管理人员 姓 名 职 务 离任原因 李欣瑞 董事 工作变动 (四) 公司员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日，公司员工总数 2755 人。其中硕士及以上 21 人，大学 本科 367 人，大专 292 人，中专 355 人，中技及高中 856 人，初中及以下 864 人 ， 各类专业技术人员 836 人 ，占职工总数的 30.3%；以上人员中，具有高级职称的有 24 人，中级职称 199 人，初级职称 613 人；按专业构成分类，工程技术人员 569 人，财 务人员 83 人，营销人员 262 人，行政管理人员 273 人，生产工人 1568 人。 公司无需承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及中国证监会的有 关规定，本公司逐步建立起了一个较规范的法人治理结构，包括较完备的股东大会、董 事会、监事会及经理层体系，独立董事制度等。报告期内公司继续完善有关的规章制度， 不断健全法人治理结构。 1、2002 年 4 月，中国证监会和国家经贸委联合发出《关于开展上市建立现代企业 制度检查的通知》，以及证监会杭州特派办发出《关于要求上市公司对规范运作情况进 行自查自纠的通知》，按照二个通知要求和有关文件精神，公司进行了认真的自查，形 成了自查报告，经 2002 年 6 月 26 日公司二届十二次董事会审议通过。自查报告分别报 送中国证监会杭州特派办和杭州省经贸委，同时报告中国证监会和国家经贸委备案，获 得较好的评价。 2、根据《上市公司治理准则》要求。公司制订并完善了《公司治理纲要》及《信 息披露管理办法》、《股东大会议事规则》、《独立董事工作制度》、《财务会计管理及内控 9 制度》、《董事会秘书工作细则》等相关细则。确定了以公司《章程》为核心，逐步建立 健全公司治理制度体系。 3、对公司董、监事及高管人员积极进行诚信教育和上市公司有关法规培训，使其 恪守诚信义务和对广大股民的庄严承诺，强化规范运作意识，使得法人治理结构更趋完 善。 4、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况 存在的主要差异：公司董事会专门委员会尚不健全；公司董事、监事和经理人员的绩效 评价标准、程序和经理人员的激励约束机制有待进一步完善。 具体改进计划和措施：公司董事会将根据股东大会有关决议，健全战略决策、审计、 提名、薪酬与考核等专门委员会，按规定由独立董事担任专门委员会中的相应职务，加 强董事会对经理层的有效监督，充分发挥董事会的作用；进一步完善董事、监事、经理 人员的绩效评价标准、程序，积极探索实施经理人员的激励约束制度。 （二）独立董事履行职责情况： 公司 2002 年 5 月 28 日召开的股东大会，审议通过了《董事会人事变动议案》，聘 任黄董良先生，吴弘先生为公司的独立董事。自任职以来，两位独立董事认真参加了报 告期内的董事会，分别从法律和财务角度对公司的各项议案发表了专业性意见，对公司 的银行贷款互保、合资、核销有关资产、公司的定期报告等事项做出客观、公正的判断， 对董事会的科学、客观决策，对公司的良性发展都起到了积极的作用，作为独立董事， 切实维护了公司及广大中小投资者的利益。 （三）与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务分开情况： 业务方面：公司有独立完整的经营业务，与控股股东不存在同业竞争。 人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立管理，总经理、副总经理 和其他高级管理人员没有在控股公司兼职或领取薪酬之情形。 资产方面：公司拥有完整、独立的产、供、销体系，拥有完整的土地使用权等无形 资产。 机构方面：公司拥有独立的组织机构，与控股股东不存在上下级关系。 财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，在银行独立开户。 （四）考评及激励机制建立、实施情况 公司一届十次董事会审议通过了《公司高级管理人员年薪制修改方案》，高管人员 10 年薪由基本年薪和奖励年薪构成。实施办法为：每月支付各自基本年薪的 5%，余下的 40%在年终与奖励年薪一起支付。 六、股东大会简介 本公司 ２００２ 年度共召开一次股东大会，即 ２００１ 年度股东大会。 本公司 2001 年度股东大会于 2002 年 5 月 28 日（星期二）上午九点在杭州大华饭 店会议室召开。出席会议的股东及授权代表 13 人，代表股份 298380589 股，占公司总 股本的 66.30%，会议符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议由公司董事长金彪 先生主持，会议采用记名投票方式，审议通过以下报告和议案： １、审议通过了 ２００１ 年度董事会工作报告； ２、审议通过了 ２００１ 年度监事会工作报告； ３、审议通过了《２００１ 年度财务决算报告》和《２００２ 年财务预算报告》； ４、审议通过了 ２００１ 年度利润分配方案； ５、审议通过了《公司章程修改议案》； ６、审议通过了董事会人事变动事宜； 变动情况：同意李欣瑞先生辞去董事职务，余琳女士担任董事职务；聘任黄董良先 生和吴弘先生为公司独立董事。 ７、审议通过了独立董事报酬； ８、审议通过了《公司治理纲要》及相关细则； ９、审议通过了《募集资金项目本芴醇车间调整为维生素 Ｈ 车间的报告》； １０、审议通过了《关于续聘会计师事务所》的方案 本次大会无否决的决议，大会决议公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日的《中国证券报》 和《上海证券报》。 11 七、董事会报告 （一）、公司主营业务范围及其经营状况 １、主营业务经营状况 （1）本公司从事的主要业务为化学原料药及其制剂产品的研制、开发、生产与销售。 本公司主要生产氟喹诺酮、抗生素、维生素等三大类化学原料药及制剂产品。 （2）主营业务收入构成：2002 年公司实现主营业务收入 111,340 万元，其中：按 产品划分，原料药销售 74,978 万元，制剂药销售 36,417 万元，食品销售 895 万元,内部 抵销 950 万元；按地区划分，国内销售 65,672 万元，国外销售 45,668 万元。实现主营 业务利润 24,563 万元，其中：按产品划分，原料药 13,475 万元，制剂药 11,253 万元， 食品 222 万元；按地区划分，国内 17,481 万元，国外 7,469 万元。 占主营业务利润 10%以上的产品的经营情况如下(单位：万元)： 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率(%) 来立信片、针剂 8,446.9 4,164.1 50.7 合成 VE 油 31,309.6 25,227.0 19.4 50%VE 粉 10,174.2 8,556.0 15.9 维生素 H 15,864.3 11,531.5 27.3 （3）公司经营状况介绍 2002 年是我国加入 WTO 后的第一个完整会计年度，是公司实施十五规划的关键一 年，也是本公司生产经营快速、稳定、高质量发展的一年。面对日趋激烈的国内外市场 的竞争，公司一方面强化管理，不断促进主导产品的技术进步，降低产品成本，提高产 品质量，进一步扩大了产品规模，以大规模、低成本取得市场的竞争优势；另一方面， 积极研发新产品，投入新的技改项目为公司发展开辟新的经济增长点，保证了公司全年 生产经营计划的顺利实现。2002 年，公司实现销售收入 11.13 亿元（同比增长 28.41%）， 实现主营业务利润 24,563 万元（同比增长 14.04 %），在核销近 4,460 万元巨额不良资 产（主要是三年以上应收款项及固定资产清理等）后，仍实现利润 3,143 万元，出口 45,668 万元（同比增长 90.2 %）。毋庸置疑，公司经营层面对残酷的市场环境，按照董事会既 定的方针，抓住机遇，勇于拼搏，不懈努力，与时俱进，取得了公司较好的经营业绩。 A．原料药做大做强优势产品，扩大国际市场份额。 本年度，一方面公司继续投入巨资加快 VE 及中间体扩产技改项目实施，2002 年公 12 司在袍江完成了总投资为 8000 万元的维生素厂一期技改，于九月顺利投产，在供不应 求的形势下，目前已形成了年产万吨 VE 的生产规模，取得了较好的经济效益；另一方 面狠抓技术创新，不断改进 VE 生产工艺，千方百计降低产品成本，提高产品质量，VE 各项技术指标达到甚至个别项超过了国际大公司，大大提高了产品国际市场的竞争力。 2002 年 VE 油销售 3.13 亿元，同比增长 32 %，VE 已成为公司这几年的主要“金牛型” 赢利产品，保证了公司这几年经营业绩的稳步提升。 年初公司在 VH 产品方面，紧紧抓住罗氏公司尚未复产，国内独家且价高货缺的有 利时机，在保证产品质量的前提下，大幅度提高产品产量，在仅有的几个月时间里取得 了较大的经济效益。下半年，随着罗氏 VH 公司复产，国内数家企业投入生产后，价格 迅速下跌，VH 暴利时代宣告结束。目前，随着工艺的不断完善和改进，公司的 VH 生 产成本在不断下降，市场占有率也逐步回升。今后公司将以进一步拓展国内外市场，不 断改进 VH 工艺，降低生产成本作为 VH 产品的竞争战略，使之成为业绩成长型的长线 产品。 B．制剂药以优质产品扩大市场份额 2002 年，随着国家医保体制改革及招标的全面铺开和实施，药品价格不断下降，市 场竞争愈加激烈。面对严峻的挑战，公司审时度势，在不断提高产品质量的同时，进一 步实行营销整合，并及时调整销售策略。在巩固老客户的同时进一步细化市场，不断开 发新的客户，将销售网络的触角遍布全国各大中城市的医院和药店。公司主要制剂产品 的市场份额稳步上升。公司制剂主导产品来立信针剂和片剂销售数量分别比 2001 年有 较大增长，天然 VE 制剂来益的销售数量也比 2001 年增长了 60 %。此外，在巩固国内 市场的同时，积极向国际市场进展，继 2001 年来立信成功挺进德国市场后，2002 年， VE 软胶囊通过宁波中化注册出口巴西。 C．新产品、新工艺开发取得较大成果。 新产品的开发、储备和生产工艺的不断改进，是提高产品市场竞争力的关键。2002 年，在广大科研人员的刻苦钻研下，一些新产品、新工艺的开发研制取得了较大成果。 本年度，公司四个产品取得新药证书和生产批文，分别是异构化酶抑制剂、抗乳腺癌依 西美坦及其片剂、盐酸加替沙星及其片剂、5—去氧氟尿苷胶囊；盐酸万古霉素粉针和 替考拉宁粉针结束临床，申报生产，预计 2003 年可投入生产。此外，维生素 A 完成中 试，2003 年可投入规模化生产，ß-胡萝卜素 2002 年完成试产，其 1%、10%粉 2003 年 可投入生产。另外，公司在脂溶性维生素系列产品、甾体激素系列产品、生物农药、新 13 型制剂产品、中药产品、饲料和食品添加剂等方面的研发也取得了较大进展。 D．所有药品生产车间通过国家 GMP 认证 公司继去年所有制剂剂型和吉它霉素酒石酸盐无菌原料药通过国家 GMP 认证之 后，2002 年公司所有原料药生产车间和商业分公司又分别通过了国家 GMP 和 GSP 认证。 至此，经过五年多的不懈努力，目前公司所有 GMP、GSP 认证工作已经全部完成，这 标志着公司的药品生产经营水平上了一个新的台阶，为今后的发展创造了更为良好的条 件，也为公司产品在市场竞争中取得了先机。 2、控股子公司经营情况及业绩 （1）、浙江昂利康制药有限公司：该公司于 2001 年 12 月 30 日成立，注册资本 750 万元，本公司以募集资金投入 600 万元，占该公司股权的 80.00%。该公司经营范围： 药品制造。 2002 年销售收入 3,025 万元，净利润–196 万元。 （2）、浙江昌达营养食品有限公司：注册资本 50 万美元，本公司投资额 30 万美 元，占该公司股权的 60%，经营范围：食品、调味品制造。2002 年实现销售收入 500 万 元，净利润 41 万元。 （3）、浙江中强医药有限公司：该公司系医药商品流通企业，注册资本 300 万元， 本公司投资额 250 万元，占该公司股权的 83.33%，经营范围：药品销售，2002 年实现 销售收入 4,125 万元，净利润 3.8 万元。 （4）、上海来益房地产开发有限公司：成立于 2001 年 7 月，注册资本 6,700 万元， 本公司投资额 5,669 万元，占该公司股权的 84.62%，经营范围：房地产开发，因公司处 于开发期，2002 年未产生收益，净利润–202 万元。 （5）、上海来益生物药物研究开中心有限责任公司：注册资本 1000 万元，本公司 实际投资额 500 万元，占该公司股权的 71.43%（目前实际到位注册资金 700 万元），经 营范围：药物研究开发 。因公司仍处于研究开发初期，系研发费用投入期，故 2002 年 未产生收益，净利润–269 万元。 3、主要供应商和客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总金额的 19.02%，向前五名客户 销售额合计占公司销售总额的 37.76%。 4、经营中出现的问题、困难及解决方案 问题和困难： 14 （1）国际市场化工原辅料涨价，影响公司主要盈利产品的生产成本。 （2）国家医疗体制、医保体制、医药流通体制等三大改革开始同步推行，医药分 家和药品公开招投标制度也正在全国范围逐步实施，报告期内国家数次下调药品价格， 进一步加剧了医药市场的激烈竞争，并导致药品价格不同程度的下降，产品利润率降低。 （3）报告期公司出口创汇 45668 万元，但出口退税挂帐达数千万元，难以立即兑 现，对公司造成较大的财务压力。 解决方案： （1）大力改进产品工艺，加强基础管理，大幅降低单位产品原料成本，提高产品 市场竞争能力，弥补因产品价格下降以及原辅料价格上涨带来的利润损失。 （2）加快新药开发。重点开发新型制剂、天然药物、生物工程药物和手性药物。 （3）2003 年内争取实现出口产品免、抵、退政策。 （二）公司投资情况 本公司报告期内累计项目投资金额 17,798 万元，比去年 18,318 万元同比减少 2.84%。 １、募集资金的承诺投资和实际投资情况（单位：万元） 募 集 资 金 的 承诺投资项目 计划总投 实 际 投 变更资 节 余 项 目 备注 方式 资 资金额 金量 资金 进度 Ａ 股发行 年产 ５０ 吨本芴醇 ５４９０ ５４９０ ０ ０ １００％ 已变更 技改工程项目 Ａ 股发行 年产 ５００ 万支维 ３８８０ ３８６４ －－ １６ １００％ 已完工 库溴铵冻干粉针 车间技术改造 Ａ 股发行 年产 １００ 公斤维 ２１３７ ４３０ １７０７ －－ １００％ 已完工 库溴铵原料药车 间技改工程项目 （二期双加） Ａ 股发行 年产 １０００ 公斤倍 ２９４０ ０ ２９４０ －－ —— 已变更 他米松技改项目 Ａ 股发行 年产 ２００ 吨天然 ２４４５ １３１９ －－ １１２６ １００％ 已完工 ＶＥ 技改项目 15 Ａ 股发行 兼 并 收 购 昂 利 康 ５３００ ６００ ４７００ －－ １００％ 已完成 制药厂 Ａ 股发行 补充流动资金 ６４０２ ６４０２ －－ －－ １００％ 已完成 变 更 募 集 资 年产 ５０００ 吨三甲 ５５００ ５５００ １００％ 已完工 金投入 酚及三甲基氢醌 项目 变 更 募 集 资 研究与发展中心 ３５００ ３５００ －－ １００％ 已完成 金投入 变 更 募 集 资 补充流动资金 １４８９ １４８９ －－ －－ １００％ 已完成 金投入 ２、募集资金项目变更原因、程序和披露情况： （１） 经公司 2001 年第一次临时股东大会批准，因技术、市场原因，公司将年产 1000 公斤倍他米松技改项目、兼并收购昂利康制药厂项目及部分节余资金总额 １０，４８９ 万元 变更为年产 ５０００ 吨三甲酚及三甲基氢醌项目、研究与发展中心项目和补充流动资金三 个项目，具体变更原因见 ２００１ 年 ２ 月 １４ 日《中国证券报》和《上海证券报》。 （２）２００２ 年 ４ 月 ９ 日公司二届十次董事会及 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日公司召开 ２００１ 年度 股东大会，分别审议通过了《募集资金项目本芴醇车间调整为年产 30 吨维生素 H 车间 项目的报告》，并已履行了变更程序。具体变更原因已在 ２００２ 年 ４ 月 １１ 日《中国证券 报》《上海证券报》公告中详细批露，变更主要原因如下：本公司原计划实施年产 50 吨 本芴醇技改工程是鉴于本公司新昌制药厂与瑞士诺华公司签订的《本芴醇生产与供应协 议》，新昌制药厂负责本芴醇原料药的生产，由诺华公司加工成制剂后在国际市场销售。 新昌制药厂完成了总投资为 5490 万元，其中固定资产投资为 4560 万元的本芴醇技改项 目，并开始了极少量的本芴醇原料药的试产。但由于市场因素，本芴醇制剂的销售无法 按照预计的数量完成。因此新昌制药厂的本芴醇原料药的生产从 2000 年 9 月开始停产， 已有投资尚不能产生预期的效益。鉴于相同的公用系统及化学合成药装备上的通用性， 为使募集资金项目发挥更好的经济效益，公司计划实施年产 30 吨维生素 H 技改项目。 ３、募集资金项目进度及收益情况： （１）、年产 ３０ 吨维生素 Ｈ 工程项目：原年产 ５０ 吨本芴醇技改工程项目总投资 ５４９０ 万元转入本项目，报告期内以自有资金追加投资 ９１８ 万元，该项目已竣工投产，报告期 内实现毛利 ４３３３ 万元。 16 （２）、年产 ５００ 万支维库溴铵冻干粉针车间技术改造项目与年产 １００ 公斤维库溴铵 原料药车间技改工程项目（二期双加）：报告期内维库溴铵冻干粉针产量 ２３４ 万支，销售 量 ２１０ 万支，实现销售收入 ３，１１６ 万元，毛利 ２，８７３ 万元。 （３）、年产 ２００ 吨天然 ＶＥ 技改项目：报告期内天然 ＶＥ 原料产量为 ５０ 吨， 天然 ＶＥ 来益胶丸产量为 １３３ 万瓶， 天然 ＶＥ 原料及天然 ＶＥ 来益胶丸的销售总收入为 ３，５８８ 万 元，实现毛利 ６６４ 万元。 （４）、研究与发展中心项目：该项目原计划总投资 ３５００ 万元，２００１ 年已投入 ３４２６．５ 万元，项目已基本完成，２００２ 年因进口仪器的需要，原准备转入补充流动资金的 ７３．５ 万元继续投入，并自筹资金投入 ３６６．２ 万元。 （５）、年产 ５０００ 吨三甲酚及三甲基氢醌项目：项目总投资 １２６１２ 万元，报告期内完 成投资 ５４５７ 万元，其中募集资金投入 ２９１７ 万元，达到计划进度 ６３．７５％，主要车间已竣 工，部分投产，尚未产生收益。 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，全部募集资金 ２８５９４ 万元均已投入相关项目，无剩余。 ３、非募集资金投资情况 （１）、年产 ５０００ 吨三甲酚及三甲基氢醌项目：非募集资金投入 ２５４０ 万元。 （２）、研究与发展中心项目：非募集资金投入 ３６６ 万元。 （３）、３０６ 抗生素综合车间：该项目为公司试制抗生素新产品的多功能车间 项目，报告期内投入 ６０３ 万元，工程尚未完工。 (4)、新昌制药厂三期技改工程：为落实公司“十五”规划项目，本公司新 昌制药厂进行三期技改工程建设，报告期投入资金 711 万元，用于配套设施建设。 （５）、昂利康二期工程：本公司控股子公司浙江昂利康制药有限公司进行技术 改造，项目总投资 600 万元，报告期投入 535 万元，项目已基本完工，尚未产生收益。 (6)、异植物醇新车间项目：该项目主要是为扩大 VE 产量而实施的项目，报告期投 入 2480 万元，项目已基本完工。 (7)、208 车间技改工程项目：报告期投入 1194 万元，项目已基本完工。 (8)、年产 30 吨 VH 技改扩产工程项目：在原 50 吨本芴醇技改工程项目的基础上， 再追加 918 万元调整为本项目，已竣工。 (9)、新昌新区配套工程项目建设，主要投入新区贮罐工程 746 万元，投入新冷冻站 建安工程 591 万元，投入制氢站建安工程 255 万元，以上项目均已基本建成。 (10)、原 VE 及中间体扩产改造工程：VE 扩产工程投入 468 万元，主环改造工程投 17 入 418 万元，异植物醇老车间改造工程投入 257 万元，这些改造项目均已完工，对提高 公司 VE 产量起到重要作用。 (11)、β胡萝卜素项目：计划月产量 3 吨，该项目已累计投入资金 347 万元，已完 工，正在试生产。 (12)、其他零星工程投入 1562 万元，主要是公司对主要产品的 GMP 改造和工艺改 进。 (13)、经公司二届十五次董事会审议批准，本期公司与浙江省发展投资集团有限公 司共同出资组建浙江发展昌欣化学品制造有限公司，该公司注册资本 6,000 万元，本公 司出资 29,400,000.00 元，占该公司注册资本的 49%。本公司以业经投资双方确认作价 的实物资产 14,414,276.90 元和现金 14,985,723.10 元投入，共计 29,400,000.00 元。该公 司已于 2002 年 12 月 30 日成立。 （三）公司财务状况、经营成果 公司财务状况： 单位：元 项目 2002 年 12 月 31 2001 年 12 月 31 增减（%） 日 日 总资产 1,636,671,688.35 1,565,154,885.03 4.57 股东权益 619,101,778.32 599,938,416.85 3.19 2002 年 2001 年 增减（%） 主营业务利润 245,628,444.75 215,388,889.57 14.04 净利润 18,737,725.47 16,384,824.72 14.36 现金及现金等价物 -174,226,231.96 202,496,069.79 -186.04 净增加额 变动原因： 1、总资产增加主要为固定资产和长期投资增加所致； 2、股东权益增加主要为本年度实现净利润所致； 3、主营业务利润增加主要系公司技改项目完工后产量、销量大幅增加所致； 4、净利润增加主要系营业外收入增加，致使利润总额相应增加所致； 18 5、现金及现金等价物净增加额减少系公司投入技改项目较多,现金流出较大所致。 （四）2003 年度业务发展计划 2003 年公司将大力发展主营业务，公司主营业务收入将在 2002 年度的基础上增长 22%左右，主营业务成本力争控制在增长 25%以内，为此公司在 2003 年将着重抓好以 下工作： 1、进行不断的技术创新，提高公司的核心竞争力。 技术创新包括原始创新，即新产品的研制开发和改进创新即老产品的工艺改进。要 特别重视改进创新，要把百分之六十的人力、财力、物力放在上面，特别是那些本公司 在市场、人才、装备等方面优势较明显的产品。这几年公司在 VE 上面的成功就是说明 了这个道理。此外，搞好技术创新，必须做好以下二点： （1）要树立人才至上的观念，彻底扭转过去的用人观念，树立全新的人才观，建 立可行的激励机制，使人才充分发挥创造性作用； （2）要创新管理机制，建立有利于技术创新的组织机构。 2、加大国际市场开发力度，提高主导产品的经营规模，加快公司的国际化步伐。 2002 年公司国外销售额已占总销售额的 41 %，今后这个比例还将逐年提高。世贸 的加入意味着中国将逐步实现全球经济一体化，作为医药行业，在这种大环境下，机遇 与挑战并存。在新的一年中，公司须利用入世机遇，增强国际竞争观念，加大开拓国际 市场的力度，通过创造市场需求，和创新新产品来开发国际市场；降低成本，提高质量， 以规模化生产来不断提高自己的营利能力，增强企业的国际竞争力，使公司更好的融入 世界医药市场。要更好更快地引进和利用国外的新技术、新成果，这将有利于公司医药 产品的出口，有利于学习国外技术和管理经验，提高管理者和企业的素质，提高产品档 次，从而在国际市场赢得先机。 公司必须从产品专业化和国际化大战略的角度出发，拓展 VE 的国际网络，规范 化地增设 VE 主要市场的商务机构；为扩大终端市场份额与国际大公司开展广泛的合作 甚至合资，将未来的 VE 市场战略目标锁定在占领国际市场的主席之地，而非一席之地。 3、培育新的经济增长点，搞好今年新上市产品的生产组织、市场推广工作。 医药企业要不断发展壮大，实现可持续发展，产品创新和培育新的经济增长点无疑 是重中之重，公司在 2002 年已排兵布阵，未雨绸缪，通过不断的研发和创新，预计在 2003 年会有十几种高技术含量、高附价值的产品上市，这将为企业创造新的活力，给公司带 来新的经济增长点。为此，必须做好以下几项工作： 19 （1）搞好新产品的初期生产组织，保证产品的质量与供应，做到有条不紊。 （2）作好新产品上市前的各项宣传和推广工作，打响知名度。 （3）选择合适有效的市场营销手段促进新产品的销售。 4、加强基础管理工作，强化质量意识、安全意识。 加强基础管理工作，理顺公司管理关系，是今后工作中必须予以重视的问题，在新 的一年里，首先要不断完善总公司到下属企业的管理体制，建立科学合理的母、子公司， 总、分公司管理体制；其次，要不断理顺公司管理关系，优化管理资源配置。 质量是一个企业立命之本，公司严把质量关，成效显著，至 2002 年末，公司的制 剂车间和原料药品种都通过了 GMP 认证，但 “规范经营，质量先行”永远是公司产品 的经营理念，对质量问题要有充分的高度的思想认识，不得松懈，更不可掉以轻心。 与此同时，公司必须进一步提高安全意识，强化安全生产的网络建设，制订并落实 安全生产责任制，加强检查、考核和不定期检查，发现并及时消除生产过程中的安全隐 患，切保员工的人身安全。 5、继续加强法人治理结构建设工作 法人治理结构建设是一项长期、艰巨的任务，2002 年，我们做了大量工作，取得 了较大成就，但对照监管机构的要求，我们仍有一定差距，2003 年我们必须做好以下几 项工作： （1）从公司高管人员做起，对高管人员进行上市公司有关法规培训和诚信教育， 强化其规范运作意识。 （2）按照证监会的要求，完善独立董事制度，在今年六月底前，使独立董 事人数达到董事总人数的三分之一以上。 （3）按照证监会杭州特派办的要求，全面启动投资者关系管理， 在今年 6 月 30 日前制定实施投资者关系管理的日常工作规范，今年底前完成投资者关 系栏目的网络平台建设工作，并向投资者公布网站和网址。 （4）根据《上市公司治理准则》和《公司章程》，董事会将设立战略、审 计、提名、薪酬与考核四个专门委员会； （5）进一步完善高管人员激励机制。 （五）、董事会日常工作 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 20 2002 年公司共召开了 6 次董事会 （1）、公司二届十次董事会于 2002 年 4 月 9 日在杭州公司总部会议室举行， 会议 审议通过了如下事项： 1) 2001 年度董事会工作报告； 2) 2001 年度总经理工作报告； 3) 2001 年度报告和年度报告摘要； 4) 2001 年度财务决算报告和 2002 年度财务预算报告； 5) 2001 年度利润分配预案和预计 2002 年利润分配政策； 6) 公司章程修改方案； 7) 关于 2001 年度审计报告解释性说明段所涉事项的说明； 8) 董事会人事变动事宜； 9) 确定独立董事报酬； 10) 浙江医药股份有限公司治理纲要及相关细则； 11) 募集资金项目本芴醇调整产品结构的方案； 12) 本公司与新湖集团关于向银行贷款 5000 万元继续互相担保的议案； 13) 续聘会计师事务所和确定 ２００１ 年度会计师事务所审计报酬的议案； 14) 决定召开 ２００１ 年度股东大会召开时间和议题。 本次会议决议公告详见 ２００２ 年 ４ 月 １１ 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （２）、公司二届十一次董事会于 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日在杭州公司总部会议室举行，会 议审议通过了 2002 年第一季度季度报告。 （3）、公司二届十二次次董事会于 2002 年 6 月 26 日以通讯表决方式举行， 会议审 议通过了《上市公司建立现代企业制度自查报告》。 （4）、公司二届十三次次董事会于 2002 年 8 月 8 日在杭州公司总部举行， 会议审 议通过了如下事项： １）审议通过了 ２００２ 年半年度报告正文和摘要； 2)审议通过了继续与杭州爱大制药有限公司互相担保的议案； 3)审议通过了继续与新昌国邦化学工业有限公司互相担保的议案。 本次会议决议公告详见 ２００２ 年 ８ 月 １０ 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （5）、公司二届十四次董事会于 2002 年 10 月 23 日以通讯表决方式举行，会议审 议通过了如下事项： 21 １）审议通过了 2002 年第三季度极度报告； 2)审议通过关于本公司与浙江仙琚制药股份有限公司向银行贷款继续 互相担保的议案。 本次会议决议公告详见 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （6）、公司二届十五次董事会于 2002 年 12 月 5 日以通讯表决方式举行，会 议审议通过了如下事项： 1)审议通过了公司与浙江省发展投资集团有限公司合资事项； 2)审议通过了本公司与浙大网新科技股份有限公司和康恩贝集团有限 公司继续互相担保的议案。 本次会议决议公告详见 ２００２ 年 １２ 月 ６ 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况： 根据 2001 年股东大会决议，实施了向全体股东每十股派送现金红利 0.3 元 （含税）的方案。（相关公告见 2002 年 7 月 11 日的《中国证券报》和《上海证券报》） （六）、２００２ 年度利润分配预案 经浙江天健会计师事务所审计，本年度公司实现母公司净利润 １８，４８３，２３６．５８ 元， 分别按母公司净利润的 １０％提取法定公积金和公益金各计 １，８４８，３２３．６６ 元，按母公司净 利润的 ５％提取任意盈余公积金 ９２４，１６１．８３ 元后，加上年初未分配利润，公司年末母公 司可供股东分配的利润为 １９，３００，５１４．８２ 元。为了公司的长远发展，公司董事会决定不 进行股利分配，也不进行公积金转赠股本。 以上利润分配预案需经 ２００２ 年度股东大会审议通过。 （七）、其他报告事项 公司选定的信息披露指定报刊为《中国证券报》和《上海证券报》，报告期内未发生 变更。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况。 本年度公司监事会共召开二次会议。 22 １、公司二届六次监事会会议于 ２００２ 年 ４ 月 ９ 日在杭州公司总部会议室召开，会 议审议并通过如下事项： （１） 审议通过了 ２００１ 年度监事会工作报告； （２） 审议通过了 ２００１ 年度报告正文和摘要； （３） 审议通过了《关于 ２００１ 年度审计报告解释性说明段所涉事项的说明》； （４） 审议通过了 ２００１ 年利润分配预案； （５） 审议通过了公司 ２００１ 年度财务决算报告和 ２００２ 年财务预算报告； （６） 审议通过了募集资金项目本芴醇车间调整产品结构的方案。 本次会议决议公告见 ２００２ 年 ４ 月 １１ 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 ２、公司二届七次监事会会议于 ２００２ 年 ８ 月 ７ 日在杭州公司总部会议室召开，会议审 议并通过了《２００２ 年半年度报告正文和摘要》。 （二）监事会报告事项。 监事会全体成员按照法律、法规和公司章程的规定，列席了各次董事会会议，并参加 了公司 ２００１ 年度股东大会，监事会就下列有关事项发表如下意见： １、公司依法运作情况：监事会认为，公司董事会在过去一年中，对重大事项的决策 是按法定程序制订和执行的，经营层执行了董事会有关决议。公司法人治理结构运转正常。 公司董事、经理能够按照国家有关法律、法规、公司章程和有关规定，履行职责，努力贯 彻执行董事会制订的各项工作任务，维护股东和公司利益。 ２、检查公司财务的情况：监事会认为，２００２ 年浙江天健会计师事务所对本公司出具 了标准无保留意见的审计报告，如实反映了公司当期财务状况。公司年度会计报表符合国 家有关准则、制度和规定，在所有重大方面公允、真实地反映了 ２００２ 年度公司财务状况和 经营成果及资金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 ３、募集资金使用情况：截止 ２００２ 年末，所有募集资金 ２８５９４ 万元均已投入相关项目， 部分募集资金变更了投向，变更程序合法，承诺投资的项目均已建成投产。 ４、收购出售资产公允情况：本年度公司资产出售交易价格合理，程序合法，未发现 内幕交易，未损害股东权益及造成公司资产流失。 ５ 关联交易情况：经本监事会审议，公司关联交易遵守公平、公正的原则，所有协议 均按市场价格执行，未发现有损害股东利益或造成公司资产流失的情况发生。 23 九、重要事项 （一）、公司重大诉讼、仲裁事项。 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、报告期内出售资产情况如下： 2002 年 7 月，公司将持有的杭州爱大制药有限公司 138.69 万股权（账面投资成本 100 万元）转让给自然人王忠勇、林慧，转让总价款 150 万元。转让后公司不再持有该公司 的股权。公司已于 2002 年 12 月收到上述转让价款。杭州爱大制药有限公司已于 2003 年 2 月 28 日办理了工商登记变更手续。 （三）、报告期内本公司其他重大关联交易事项。 1、本公司为新昌轴承厂向银行借款提供担保，借款到期，新昌轴承厂无力偿还， 本公司负连带责任，经法院判决本公司已代为支付人民币 23,000,000.00 元。公司第一大 股东新昌国有工业总公司承诺，如本公司因前述担保债务遭受损失，将在今后国有股红 利分配中逐年偿还，或由新昌轴承厂相应的净资产偿还。2000 年-2002 年期间，新昌国 有工业总公司用国有股红利抵付 9,724,542.60 元，以应付新昌县土地管理局土地出让金 抵付 9,844,900.00 元，截至 2002 年 12 月 31 日尚有 3,430,557.40 元未收回，列“其他应 收款”。2002 年 9 月，新昌国有工业总公司整体改制变更为新昌县昌欣投资发展有限公 司，该公司已承诺在履行承继新昌工业总公司资产负债的法定程序后同意今后红利分配 中抵付 3,430,557.40 元。 2、截至 2002 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司浙江昂利康制药有限公司银行借 款 2,793 万元提供保证担保，为控股子公司上海来益房地产开发有限公司银行借款 600 万元提供保证担保，为参股公司浙江仙琚制药股份有限公司人民币借款 5,000 万元提供 保证担保，有关明细清单详见重要事项（六）1-2。 （四）、本报告期内未发生托管、承包其他公司资产及其他公司托管、承包本公司 资产事项，也未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）、报告期内聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘浙江天健会计师事务所为公司的审计机构，浙江天健会计师事务 所已为公司提供审计服务连续七年。 经公司董事会审议，同意支付给浙江天健会计师事务所 2002 年度财务审计费人民 24 币陆拾万元，已支付浙江天健会计师事务所 2001 年度财务审计费人民币陆拾万元； （六）、其它重大合同（含担保等）及其履行情况 1、截至 2002 年 12 月 31 日，公司在互保协议的基础上提供银行借款保证担保金 额 56,345 万元，具体情况如下： 被担保单位 保证期限（区间） 保证担保总额 杭州爱大制药有限公司 2002.04.05-2003.08.01 2,000万元 康恩贝集团有限公司 2002.03.20-2003.11.05 9,000万元 新昌国邦化学工业有限公司 2001.10.25-2004.09.20 6,430万元 浙江浙大网新科技股份有限公司 2002.08.07-2003.09.18 10,000万元 浙江升华控股集团公司 2002.03.28-2003.08.15 16,100万元 浙江安平创业投资股份有限公司 2002.01.04-2003.12.16 7,000万元 浙江仙琚制药股份有限公司 2002.08.09-2003.12.12 5,000万元 新昌利华生化制品厂 2002.06.30-2003.06.30 315万元 浙江昂利康胶囊有限公司 2002.08.08-2003.02.02 500万元 合 计 56,345万元 2、截至 2002 年 12 月 31 日，本公司尚为以下控股子公司银行借款提供保证担保： 浙江昂利康制药有限公司 2002.03.29-2003.09.25 2,793万元 上海来益房地产开发有限公司 2002.06.28-2003.06.25 600万元 合 计 3,393万元 ３、报告期公司与新昌县医药药材有限公司（以下简称“药材公司”）签订了《代理制 剂产品销售协议》，约定新昌医药药材有限公司代理本公司下属新昌制药厂自产制剂产 品销售，合作期限自 2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日。报告期公司通过该公司代 理销售制剂产品 114,663,485.15 元；公司与新昌立信生命营养品有限公司（以下简称“立 信公司”）签订了《代理原料药产品销售协议》，约定立信公司代理本公司下属新昌制 药厂维生素 H 等高新技术产品的销售。报告期公司通过该公司代理销售原料药产品 115,016,921.37 元。 （七）、报告期内未更改公司名称和股票简称情况。 （八）、公司和持有公司 5%及以上股东均未在指定报刊和网站披露承诺事项。 （九）、其他重要事项： 1、根据公司与中国工商银行新昌县支行签订的《最高额抵押合同》，公司以房产 14,855.37 m2 和土地使用权 80,778.49 m2 及设备 1,564 台作抵押，可在借款总余额不超过 25 人民币 6,700 万元的可周转限额内借款。抵押期限自 2000 年 7 月至 2005 年 12 月。截至 2002 年 12 月 31 日，上述抵押资产账面净值 5,267 万元，抵押价值 10,523 万元。以此抵 押尚未归还的借款为 4,135 万元。 根据公司与交通银行新昌县支行签订的《最高额抵押合同》，公司以土地使用权 63,999 m2 作抵押，可在借款总余额不超过人民币 1,850 万元的可周转限额内借款。抵押期限自 2002 年 9 月至 2004 年 9 月。截至 2002 年 12 月 31 日，上述抵押地产账面净值 1,242 万 元，抵押价值 3,712 万元。以此抵押尚未归还的借款为 1,600 万元。 根据公司与中国银行新昌县支行签订的《最高额抵押合同》，公司以房产 8,828.67 m2 和土地使用权 40,000 m2 作抵押，可在借款总余额不超过人民币 2,100 万元(包括 USD160 万)的可周转限额内借款。抵押期限自 2001 年 6 月至 2003 年 12 月。截至 2002 年 12 月 31 日，上述抵押房地产账面原值 752 万元，账面净值 488 万元，抵押价值 2,100 万元。 以此抵押尚未归还的借款为 2,000 万元。 2、经公司董事会二届十五次会议审议批准，本期公司与浙江省发展投资集团有限公 司共同出资组建浙江发展昌欣化学品制造有限公司，该公司注册资本 6,000 万元，本公 司出资 29,400,000.00 元，占该公司注册资本的 49%。诸暨广信资产评估有限公司以 2002 年 11 月 30 日为评估基准日，对本公司用于上述投资的实物资产进行评估，评估价值 14,414,276.90 元，本公司以业经投资双方确认作价的上述实物资产 14,414,276.90 元和现 金 14,985,723.10 元投入，共计 29,400,000.00 元。上述投入资本业经绍兴远大联合会计 师事务所验证，并出具了绍远大会验[2002]0233 号《验资报告》。该公司已于 2002 年 12 月 30 日成立。 3、2002 年 5 月 28 日，公司 2001 年度股东大会决议通过了《募集资金项目本芴醇车 间调整为年产 30 吨维生素 H 车间项目的报告》，在已完工的募集资金投向项目年产 50 吨本芴醇技改工程的基础上，投入自有资金 520 万元，改造建成年产 30 吨维生素 H 项 目。涉及变更投向的募集资金为 5,490 万元。该工程已于 2002 年度完工并投入生产。 4、按照《企业会计准则》和公司有关会计政策，公司对截至 2002 年 12 月 31 日的账 面余额为 44,599,864.70 元的资产予以全额核销，其中涉及诉讼等原因确实难以收回的应 收帐款期末余额计 18,765,240.23 元，其他应收款期末余额计 17,411,343.18 元；由于过 期、遭受毁损等原因造成的不可回收的存货计 2,070,264.76 元；由于拆除、损坏等原因 造成的报废固定资产净值计 6,353,016.53 元。公司临时董事会和总经理办公会议根据审 批权限批准了上述资产核销的事项。本公司已于 2002 年度会计报表中对此进行了账务 26 处理。经浙江省国家税务局直属征收分局浙国税直[2003]040 号《关于浙江医药股份有 限公司财产损失税前扣除的批复》，同意核销上述资产中坏账损失 17,928,063.72 元，损 毁存货 2,070,264.76 元，报废固定资产净值 6,348,287.42 元，并予以税前扣除。本公司 已对其余未予批准税前扣除的损失 18,253,248.80 元在 2002 年度会计报表中予以纳税调 整。 5、根据新昌县人民政府办公室[2001]266 号抄告单，新昌县政府同意由新昌县土地储 备中心对公司位于新昌县城关镇环城东路 59 号的老厂区土地 27,303 m2 （新国用（98） 字第 980021 号土地 14,403m2 、新国用（98）字第 980020 号土地 12900 m2 ），新昌县城 关镇大桥西路 21 号土地（新国用（98）字第 980022 号）10560 m2 纳入土地储备范围， 并进行公开拍卖，拍卖所得按《新昌县土地储备暂行办法》规定返还给企业，剩余部分 由新昌制药厂提出技改方案等报新昌县政府批准后再补助给公司。 2002 年 12 月 24 日，新昌县国土资源局对上述位于新昌县城关镇大桥西路 21 号的 新国用（98）字第 980022 号土地进行了公开拍卖，拍卖收入 2,000 万元。公司本期收到 新昌县财政局拨付的拍卖收入 1,000 万元，余款 1,000 万元已于 2003 年 1 月 29 日拨付给 本公司。公司账面土地及地上建筑物成本 3,355,764.74 元，扣除清理税金及费用 609,000.00 元，共取得处置净收益 16,035,235.26 元。新昌县国土资源局已收缴了本公司已拍卖地产 的相关权证。公司已对因上述地块拆迁拍卖而报废设备净值 5,727,769.50 元予以核销， 其余纳入土地储备的地块的处置进程。 6、根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》 （财税字[1999]290 号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核 管理办法》（国税发[2000]13 号文）的规定，浙江省国家税务局以《技术改造国产设备 投资抵免企业所得税确认书》（2003001 号）确认本公司年产 30 吨维生素 E 技改项目、 无菌车间技改项目等二个项目，符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税政策。经浙 江省国税局直属征收分局核定，本公司可抵免国产设备投资总额为 18,234,515.28 元，可 抵免 2002 年度企业所得税 7,293,806.11 元。本公司已在 2002 年度会计报表中抵免了上 述企业所得税。 7、本公司控股股东原新昌县国有工业总公司授权持有本公司 133,465,020 股，占股份 总额的 29.65%，股份性质为国家股。经新昌县人民政府新政复[2002]17 号文《关于同意 新昌县国有工业总公司改制方案的批复》，该公司改制变更为新昌县昌欣投资发展有限 27 公司，注册资本为 6,925.61 万元，法定代表人为张正义，性质为有限责任公司，经营范 围为：实业投资、销售日用工业品及化工原辅料。2002 年 9 月 19 日，新昌县昌欣投资 发展有限公司成立，取得新昌县工商行政管理局颁发的注册号 3306241993284《企业法 人营业执照》。该公司已在中央证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了有关股东 帐户的更名手续，股权变更事项尚待财政部批复。 8、截至 2002 年 8 月 13 日，本公司共有内部职工股 1,904.72 万股，在上市流通前全 部在中央证券登记结算有限责任公司上海分公司集中托管。根据中国证券监督管理委员 会《关于股票发行若干规定的通知》的规定，公司内部职工股距公司首次向社会公开发 行股票之日已满三年，经上海证券交易所核准，公司内部职工股于 2002 年 8 月 13 日上 市流通。内部职工股上市流通后，公司股份总额不变，仍为 45,006 万股。股本结构发生 变化，原未上市流通股 33,696 万股，占 74.87%，已上市流通人民币普通股 11,310 万股， 占 25.13%；现未上市流通股 31,791.28 万股，占 70.64%，已上市流通人民币普通股 13,214.72 万股，占 29.36%。 9、截至报告日，本公司纳入新昌县土地储备范围的土地中，位于新昌县城关镇环城 东路 59 号的新国用（98）字第 980021 号土地（面积 14,403m2 ）地上建筑物正在拆迁过 程中，土地尚未拍卖。上述土地及拟拆除的附属建筑物和设备截至 2002 年 12 月 31 日 的账面价值为 8,664,705.40 元。其余土地（新国用（98）字第 980020 号，面积 12,900m2 ） 尚未开始拆迁。 10、本公司第二大股东国投药业投资有限公司(以下简称“国投药业”)于 2003 年 2 月 24 日与中国远大集团公司签定了《股权转让协议》,拟将其持有本公司的国有法人股 9,730.7591 万股，以每股 1.244 元的价格转让给中国远大集团公司，股权转让后，中国 远大集团公司持有本公司法人股 9,730.7591 万股，占本公司总股本的 21.62%，股权性 质为社会法人股。国投药业将不再持有本公司股份。上述协议尚需报经财政部批复同意 后生效，截至报告日，有关股权转让手续仍在办理中。 28 十、财务会计报告 （一）审计报告（附后） 本公司 ２００２ 年度财务会计报告经浙江天健会计师事务所审计，注册会计师郑启华、 傅芳芳、李德勇签字，出具了（浙天会审（２００３）第 ３６０ 号）标准无保留意见的审计报告。 （二）会计报表附注（附后） （三）会计报表（附后） 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原 稿。 浙江医药股份有限公司 二○○三年三月二十五日 29 审 计 报 告 浙天会审［２００３］第 ３６０ 号 浙江医药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表， ２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量 表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际 情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营 成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 郑启华 中国·杭州 中国注册会计师 傅芳芳 中国注册会计师 李德勇 报告日期：２００３ 年 ２ 月 ２５ 日 30 浙江医药股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府证券委员会浙证 委[1997]57 号文批准，于 1997 年 5 月 16 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号 3300001001118 企业法人营业执照。现有注册资本 45,006 万元，折 45,006 万股（每股面值 1 元），其 中已流通股份：A 股 13,214.72 万股。公司股票已于 1999 年 10 月 21 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属医药行业。经营范围：主要从事片剂、胶囊剂、口服液、注射剂、滴服剂、原料药的 生产，化学原料药、化学药、抗生素制剂、中成药、中药材、中药饮片的批发。化工产品、饲料添 加剂、卫生材料、制药机械、医疗器械的销售、技术开发。经营本公司自产产品及相关技术的出口 业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业 务；经营本公司的进料加工和“三来一补”业务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记 账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建 固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无 关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 31 (六) 外币会计报表的折算方法 1．资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币 金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人 民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项 目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项 目后单独列示。 2．利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇价折算为人 民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示；“年初未分配利润” 项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分 配表中的其他各项目的数额计算列示。 (七) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 短期投资核算方法 1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资 持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获 得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资 收益或损失，计入当期损益。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (九) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的账龄分析法计提，根据债务单位的 财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 3 年（含 3 年，以下类推）以内的，按其 余额的 5.5%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 25%计提。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (十) 存货核算方法 1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品和 32 库存商品等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均 法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平 均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借 包装物直接计入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收 回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的 材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格 的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十一) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本 总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企 业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资 额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始 投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资 成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确 认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前 的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当 期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十二) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲 回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计 33 提委托贷款减值准备。 (十三) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值 与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或 小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。） 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年 限和预计净残值率（除控股子公司浙江昌达营养食品有限公司预计净残值率按原值的 10%外，其余 为原值的 3 %）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-40 2.25-12.13 通用设备 5-15 6.00-19.40 专用设备 5-10 9.00-19.40 运输工具 6-12 7.50-16.17 其他设备 6 15.00-16.17 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于 账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十四) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额， 提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定 性； (3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十五) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期 间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销 34 和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产 达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若 辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数与资本化率的乘积。 (十六) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销 年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊 销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定 了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低 于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十七) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营 当月一次计入损益。 (十八) 应付债券核算方法 35 应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息 时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 (十九) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计 量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而 形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时 满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 (二十) 所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (二十一) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合 并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策 按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并 时抵销。 (二十二) 会计政策和会计估计变更说明 本公司对不需用或未使用的固定资产原不计提折旧，现按照《企业会计准则――固定资产》的 规定和财政部财会[2002]18 号文的有关要求，从 2002 年 1 月 1 日起改为执行对上述固定资产计提折 旧的会计政策；上述会计政策变更对本公司期初留存收益未产生影响。 36 三、税（费）项 (一) 增值税 按 17%、13%、0%的税率计缴。 (二) 营业税 按 6%、5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%、5%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的 4%计缴。 (五) 企业所得税 本公司按 33%的税率计缴，本公司控股子公司浙江中强医药有限公司因应纳税所得额未超过 3 万元，减按 18%的税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司及合营企业 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例 浙江昂利康制药有限公司 生产性企业 750 万元 药品制造 600 万元 80.00% 嵊州昂利东方化工有限公司 生产性企业 65 万美元 药品制造 32.5 万美元 50.00% 浙江昌达营养食品有限公司 生产性企业 50 万美元 食品制造 30 万美元 60.00% 浙江中强医药有限公司 商品流通企业 300 万元 药品销售 250 万元 83.33% 上海来益房地产开发有限公司 房地产开发企业 6,700 万元 房地产开发 5,669 万元 84.62% 上海来益生物药物研究开发 研究中心 1000 万元 药物研究开发 500 万元 71.43% 中心有限责任公司 (二) 其他说明 1．本期公司对控制的子公司均纳入合并报表范围。 2．合并报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响； 嵊州昂利东方化工有限公司于 2002 年 9 月成立，本公司控股子公司浙江昂利康制药有限公司占 其权益比例为 50.00%，并实质控制其经营政策和财务政策，故本期将该公司纳入合并报表范围。该 公司期末的资产总额为 5,803,132.91 元，负债总额为 424,372.00 元，所有者权益总额为 5,378,760.91 元，未产生损益。 37 五、利润分配 根据 2003 年 3 月 25 日董事会二届十六次会议确定的 2002 年度利润分配方案，按 2002 年度实 现净利润提取 10%的法定盈余公积，10%的法定公益金，5%的任意盈余公积，不进行股利分配，也 不进行公积金转增股本。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 140,728,173.14 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 49,517.80 192,312.98 银行存款 117,615,742.54 183,126,752.42 其他货币资金 23,062,912.80 161,456,214.77 合 计 140,728,173.14 344,775,280.17 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 美元 1,315,677.09 8.2773 10,890,253.98 美元 51,896.28 8.2766 429,524.75 银行存款 港币 2,534,900.00 1.0611 2,689,782.39 - - - 小计 13,580,036.37 429,524.75 (3) 其他说明 银行存款期末余额中含期限为三个月以上的定期存款 49,892,954.93 元。其他货币资金期末余额 系信用证保证金及银行承兑汇票保证金。 2. 短期投资 期末数 3,057,016.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 基金投资 3,520,000.00 462,984.00 3,057,016.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 合 计 3,520,000.00 462,984.00 3,057,016.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 38 (2) 短期投资——基金投资情况 基金名称 股数 期末数 期末市价 银丰基金 2,000,000.00 2,020,000.00 1,680,000.00 宝盈基金 495,000.00 500,000.00 469,260.00 华安基金 991,000.00 1,000,000.00 907,756.00 小 计 3,520,000.00 3,057,016.00 （3）短期投资跌价准备 1) 增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基金投资 - 462,984.00 - 462,984.00 小 计 - 462,984.00 - 462,984.00 2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 封闭式基金期末市价系根据其 2002 年 12 月 31 日证券交易市场的收盘价确定。开放式基金期末 市价系根据其 2002 年 12 月 31 日单位基金净值确定。 3. 应收票据 期末数 6,081,200.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,081,200.00 15,851,651.61 合 计 6,081,200.00 15,851,651.61 (2) 无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3) 公司本期共贴现银行承兑汇票 110,740,000.00 元，支付贴现利息 1,712,107.00 元，取得贴现资 金 109,027,893.00 元。 4. 应收股利 期末数 4,772,500.00 (1) 明细情况 被投资单位名称 期末数 期初数 浙江仙琚制药股份有限公司 4,772,500.00 4,772,500.00 合 计 4,772,500.00 4,772,500.00 (2) 期末应收股利系根据浙江仙琚制药股份有限公司 2000 年度利润分配方案，本公司应收该公司 39 2000 年度的股利。 5. 应收账款 期末数 304,959,723.95 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 259,041,529.10 79.86 14,247,284.10 244,794,245.00 232,320,587.62 76.59 12,777,632.32 219,542,955.30 1-2 年 29,870,578.36 9.21 1,642,881.81 28,227,696.55 36,180,066.36 11.93 1,989,903.65 34,190,162.71 2-3 年 27,415,460.25 8.45 1,507,850.31 25,907,609.94 6,905,959.39 2.28 379,827.77 6,526,131.62 3 年以上 8,040,229.94 2.48 2,010,057.48 6,030,172.46 27,917,825.19 9.20 6,979,456.30 20,938,368.89 合 计 324,367,797.65 100.00 19,408,073.70 304,959,723.95 303,324,438.56 100.00 22,126,820.04 281,197,618.52 (2) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 1 年以内 美元 9,203,339.44 8.2773 76,178,801.55 美元 6,652,774.00 8.2766 55,062,349.29 小 计 76,178,801.55 55,062,349.29 (3) 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 101,463,861.90 元，占应收账款账面余额的 31.28%。 (4) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 本期公司加大了对账龄较长的应收账款的管理力度，收回了账龄 2 年以上的款项 16,770,630.26 元，核销了债务单位破产及账龄 3 年以上多次催讨无结果等原因而无法收回的应收账款 18,777,530.49 元。对其余账龄 2 年以上的账款，公司清欠小组正在采取有效措施予以催讨、清理。 6. 其他应收款 期末数 45,799,359.63 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 30,132,450.18 60.20 1,657,284.76 28,475,165.42 23,409,200.32 30.77 1,287,506.02 22,121,694.30 1-2 年 3,542,423.62 7.08 194,833.30 3,347,590.32 20,286,818.72 26.67 1,115,775.03 19,171,043.69 2-3 年 8,706,520.15 17.40 478,858.61 8,227,661.54 18,063,675.82 23.74 993,502.17 17,070,173.65 3 年以上 7,665,256.47 15.32 1,916,314.12 5,748,942.35 14,313,936.83 18.82 3,578,484.21 10,735,452.62 合 计 50,046,650.42 100.00 4,247,290.79 45,799,359.63 76,073,631.69 100.00 6,975,267.43 69,098,364.26 40 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 新昌县财政局 10,000,000.00 应收土地拍卖款，详见本附注十三(三)2 说明 浙江新昌金昌实业发展有限公司 3,960,445.54 暂付款 新昌轴承厂 3,430,557.40 详见本附注九(二)4 说明 嵊州经济技术开发区投资公司 3,000,000.00 土地使用权定金 浙江省医药职业技术学院 2,500,000.00 暂付款 小 计 22,891,002.94 (3) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 22,891,002.94 元，占其他应收款账面余额 的 45.74%。 (4) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 本期公司加大了对账龄较长的其他应收款的管理力度，收回了账龄 2 年以上的款项 18,881,311.57 元，核销了债务单位破产及账龄 3 年以上多次催讨无结果等原因而无法收回的其他应收款 17,411,343.18 元。对其余账龄 2 年以上的账款，公司清欠小组正在采取有效措施予以催讨、清理。 7. 预付账款 期末数 16,572,997.82 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 14,885,398.63 89.82 11,758,661.99 96.31 1-2 年 1,618,397.67 9.77 450,429.04 3.69 2-3 年 69,201.52 0.41 - - 合 计 16,572,997.82 100.00 12,209,091.03 100.00 (2) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄 1 年以上的预付账款均系结算尾款，公司正组织力量进行清理。 8. 应收补贴款 期末数 66,506,236.18 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 66,506,236.18 23,092,513.66 合 计 66,506,236.18 23,092,513.66 41 (2) 性质或内容说明 期末余额系本公司执行“先征后退”的出口退税政策，出口产品而应收出口退税余额。 9. 存货 期末数 300,119,028.75 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余 跌价准备 账面价值 原材料 57,145,999.43 728,352.89 56,417,646.54 37,380,028.59 - 37,380,028.59 包装物 32,100.91 - 32,100.91 46,013.60 - 46,013.60 库存商品 174,995,059.35 20,617,495.37 154,377,563.98 132,928,313.57 8,589,658.93 124,338,654.64 在产品 89,291,717.32 - 89,291,717.32 66,978,335.87 - 66,978,335.87 合 计 321,464,877.01 21,345,848.26 300,119,028.75 237,332,691.63 8,589,658.93 228,743,032.70 (2) 本期存货的取得方式，均为自制或外购。 (3) 上述存货无用于债务担保情况。 (4) 存货跌价准备 1） 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 - 728,352.89 - 728,352.89 库存商品 8,589,658.93 12,493,276.45 465,440.01 20,617,495.37 小 计 8,589,658.93 13,221,629.34 465,440.01 21,345,848.26 2）存货跌价准备本期减少系已计提跌价准备的库存商品出售而相应转销所致。 3) 存货可变现净值确定依据的说明 存货可变现净值按单个存货项目在公平的市场交易中交易双方自愿进行交易的市 场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。本次按单个存货项目 的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 10. 待摊费用 期末数 66,094.58 项 目 期末数 期初数 年末结存原因 租赁费 32,098.90 78,552.69 受益期内尚未摊销完毕 保险费 4,074.22 4,157.55 受益期内尚未摊销完毕 其 他 29,921.46 15,000.00 受益期内尚未摊销完毕 合 计 66,094.58 97,710.24 42 11. 一年内到期的长期债权投资 期末数 27,200.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券投资 27,200.00 - 27,200.00 27,200.00 - 27,200.00 合 计 27,200.00 - 27,200.00 27,200.00 - 27,200.00 (2) 长期债权投资——债券投资 债券种类 面值 年利率(%) 到期日 初始投资成本 累计应收 期末数 或已收利息 国家重点企业债券 20,000.00 7.20 1995.12.19 20,000.00 7,200.00 27,200.00 小 计 20,000.00 7,200.00 27,200.00 12. 长期股权投资 期末数 61,052,616.72 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 -12,179,922.71 - -12,179,922.71 -12,965,724.19 - -12,965,724.19 对联营企业投资 42,656,323.44 327,757.79 42,328,565.65 14,718,395.47 327,757.79 14,390,637.68 其他股权投资 30,903,973.78 - 30,903,973.78 30,903,973.78 - 30,903,973.78 合 计 61,380,374.51 327,757.79 61,052,616.72 32,656,645.06 327,757.79 32,328,887.27 (2) 长期股权投资——股票投资 1）明细情况 被投资单位名称 股份 股票 持股 初始投 期末 类别 数量 比例 资成本 数 华东医药股份有限公司 法人股 4,480,000 1.18% 2,000,000.00 2,000,000.00 交通银行 法人股 2,479,725 0.02% 3,152,520.00 3,152,520.00 浙江仙琚制药股份有限公司 法人股 23,040,000 9.00% 22,751,453.78 22,751,453.78 小 计 27,903,973.78 27,903,973.78 2）其他说明 1）本公司改制前身浙江新昌制药股份有限公司持有根据华东医药股份有限公司股份 224 万股， 投资成本 200 万元。本公司成立后承继了上述股权，截至 2002 年 12 月 31 日，尚未办妥股权的更名 过户手续。 根据华东医药股份有限公司 2001 年度利润分配方案，以该公司 2001 年末总股本为基数，每 10 43 股派送红股 2 股，派发现金 0.5 元，以公积金按每 10：8 的比例转增股本，该公司已于 2002 年 7 月 11 日实施上述方案。本公司持股数由 224 万股增至 448 万股，投资成本不变。 2）本公司原持有浙江仙琚制药股份有限公司（原名浙江仙居制药有限公司）11,500 万元股权， 占其注册资本的 46％。2001 年 9 月，本公司将持有的 37%的股权计 9,250 万元转让给仙居县资产经 营公司。转让后本公司持有该公司股权 2,250 万元，占该公司注册资本的 9%，并改用成本法核算， 转让后投资成本累计为 22,751,453.78 元。2001 年 12 月，该公司整体变更为股份公司，公司注册资 本为 25,600 万元，本公司以按持股比例 9%所享有的净资产投入，从而持有该公司 2,304 万元股权。 (3) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 牡丹江泽龙科技有限公司 长期 350,000.00 35.00% 上海恰尔生物技术有限公司 10 年 6,750,000.00 45.00% 浙江沃州环保有限公司 长期 8,000,000.00 40.00% 北京清华紫光医药有限责任公司 20 年 2,000,000.00 10.00% 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 长期 29,400,000.00 49.00% 嵊州市昂立医药化工有限公司 3年 500,000.00 16.67% 浙江昂利康胶囊有限公司 3年 500,000.00 7.14% 小 计 47,500,000.00 2) 权益法核算的其他股权投资 a．明细情况 被投资单位名称 初始 累计追加 本期被投资单位 本期分得的 本期累计 投资额 投资额 权益增减额 现金红利额 增减额 上海恰尔生物技术有限公司 6,750,000.00 - -942,548.20 - -942,548.20 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 28,876,110.42 - 29,400,000.00 - 28,880,476.17 小 计 35,626,110.42 - 28,457,451.80 - 27,937,927.97 3) 股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限 上海来益房地产开发有限公司 –13,358,624.92 -12,965,724.19 - -785,801.48 -12,179,922.71 17 年 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 -523,889.58 - -523,889.58 -4,365.75 -519,523.83 10 年 小 计 -13,882,514.50 -12,965,724.19 -523,889.58 -790,167.23 -12,699,446.54 44 b．股权投资差额形成原因说明 本公司以 2001 年 6 月 30 日为收购基准日，出资收购上海来益房地产开发有限公司（以下简称 “来益房产”）的股权，收购完成后本公司占来益房产注册资本比例为 84.62%。2001 年 6 月 30 日公 司 对 来 益 房 产 投 资 成 本 为 10,222,936.47 元 ， 而 经 追 溯 调 整 后 来 益 房 产 的 所 有 者 权 益 份 额 为 23,581,561.39 元，形成股权投资贷方差额 13,358,624.92 元，并在该公司剩余经营年限（17 年）内平 均摊销。 公司本期以实物资产 13,890,387.32 元和现金 14,985,723.10 元出资组建浙江发展昌欣化学品制造 有限公司，初始投资额 28,876,110.42 元。根据出资协议，该公司注册资本 6,000 万元，本公司持有 其 49.00%的股权，出资日应享有该公司净资产份额为 29,400,000.00 元，形成股权投资差额-523,889.58 元。投资差额自该公司成立时起分 10 年平均摊销。本期摊销-4,365.75 元。 4) 其他股权投资减值准备 a．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数牡丹江泽龙科技有限公司 327,757.79 - - 327,757.79 小 计 327,757.79 - - 327,757.79 b．计提原因说明 牡丹江泽龙科技有限公司已于 2001 年停业，截至 2002 年 12 月 31 日，该公司仍在清算中，本 公司已于 2001 年按对该公司投资的账面价值全额计提减值准备。 5）持股比例超过 20%但未采用权益法核算的原因说明 a．本公司持有牡丹江泽龙科技有限公司 35%的股权，因该公司已于 2001 年度停业清算，本公 司对其改按成本法核算。 b. 本公司持有浙江沃州环保有限公司 40%的股权。该公司的经营和财务政策由新昌县环保局控 制，本公司对其无重大影响，故采用成本法核算。 13. 长期债权投资 期末数 525,652.52 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券投资 525,652.52 - 525,652.52 510,652.52 - 510,652.52 合 计 525,652.52 - 525,652.52 510,652.52 - 510,652.52 45 (2) 长期债权投资——债券投资 债券种类 面值 年利率 到期 初始投 本期 累计应收 期末数 (%) 日 资成本 利息 或已收利息 3 年期凭证式国债 280,000.00 2.89 2004.4.18 280,000.00 8,092.00 13,868.79 293,868.79 5 年期凭证式国债 80,000.00 3.14 2006.4.26 80,000.00 2,512.00 4,249.47 84,249.47 5 年期凭证式国债 140,000.00 3.14 2006.4.18 140,000.00 4,396.00 7,534.26 147,534.26 小 计 500,000.00 15,000.00 25,652.52 525,652.52 14. 固定资产原价 期末数 749,845,777.74 (1) 明细情况 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 180,019,786.61 60,161,178.38 5,386,584.30 234,794,380.69 通用设备 106,182,100.87 19,157,920.08 4,139,935.69 121,200,085.26 专用设备 226,300,881.79 127,238,813.66 9,265,264.03 344,274,431.42 运输工具 16,875,617.73 1,858,844.31 185,350.00 18,549,112.04 其他设备 24,571,566.66 6,754,523.67 298,322.00 31,027,768.33 合计 553,949,953.66 215,171,280.10 19,275,456.02 749,845,777.74 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 189,165,073.55 元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产 5,710,713.11 元，报废固定资产 13,564,742.91 元。 (4) 本公司以房屋建筑物 24,591.84 m2 以及土地使用权 184,777.49 m2(包括无形资产中核算的土 地使用权 120,778.49 m2 和固定资产中核算的土地 63,999 m2 )，设备 1,564 台作抵押向银行借款，期末 以此抵押尚未归还的人民币借款为 8,005.31 万元。截至 2002 年 12 月 31 日，上述抵押资产的账面净 值为 7,323 万元，抵押价值为 16,800.60 万元。详见本附注十（二）说明。 (5) 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司受让的房屋建筑物中尚有 13,300.36 m2 未办妥产权过户手 续。 (6) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 535,845.50 58,474.10 - 477,371.40 小 计 535,845.50 58,474.10 - 477,371.40 46 (7) 暂时闲置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 18,077,020.88 7,134,321.30 25,608.13 10,917,091.45 通用设备 2,670,447.84 2,100,934.58 71,409.25 498,104.01 专用设备 9,557,541.26 8,381,329.55 188,832.35 987,379.36 其他设备 319,318.00 295,958.90 4,101.22 19,257.88 小 计 30,624,327.98 17,912,544.33 289,950.95 12,421,832.70 本公司根据新昌县政府统一规划，将于 2003 年拆迁位于新昌县城关镇环城东路 59 号的部分土 地、厂房及设备。土地将由新昌县国土资源局土地储备中心收回并予公开拍卖。控股子公司浙江昂 利康制药有限公司根据嵊州市政府统一规划，将于 2003 年拆迁位于嵊州市江滨西路 205 号土地的老 厂区土地、厂房及设备。土地将变更为商业用地，并由嵊州市国土资源局土地储备中心收回并予公 开拍卖。因上述政府拆迁计划而导致期末上述固定资产处于闲置状态，预计拍卖土地而返还给本公 司及控股子公司的收入高于上述固定资产的账面价值，本公司拟不按上述固定资产的账面价值全额 计提减值准备。有关拆迁事宜详见本附注十二(一)、十三(三)2.3 说明。 (8) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 975,943.00 946,664.71 - 29,278.29 专用设备 11,093,344.00 10,742,266.47 - 351,077.53 通用设备 2,284,936.00 2,216,102.32 - 68,833.68 其他设备 3,566,033.20 3,459,052.20 - 106,981.00 运输工具 1,635,060.00 1,534,558.20 - 100,501.80 合 计 19,555,316.20 18,898,643.90 - 656,672.30 控股子公司浙江昌达营养食品有限公司系中外合资经营企业，固定资产净残值率为原值的 10%， 该公司已提足折旧仍继续使用固定资产原值为 1,000,183.00 元，其余固定资产净残值率均为原值的 3%。 15．累计折旧 期末数 179,532,890.00 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 32,481,511.37 7,109,619.60 2,363,174.92 37,227,956.05 通用设备 28,687,911.74 7,032,859.65 1,748,379.33 33,972,392.06 专用设备 68,239,947.24 22,063,279.09 4,388,098.11 85,915,128.22 47 运输工具 6,761,189.38 1,529,958.40 117,925.58 8,173,222.20 其他设备 10,510,743.93 3,885,359.34 151,911.80 14,244,191.47 合计 1,146,681,303.66 41,621,076.08 8,769,489.74 179,532,890.00 16．固定资产净值 期末数 570,312,887.74 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 197,566,424.64 147,538,275.24 通用设备 87,227,693.20 77,494,189.13 专用设备 258,359,303.20 158,060,934.55 运输工具 10,375,889.84 10,114,428.35 其他设备 16,783,576.86 14,060,822.73 合 计 570,312,887.74 407,268,650.00 17．固定资产减值准备 期末数 15,517,951.34 (1) 明细情况 类别 期初数 本期增加 本期减少* 期末数 房屋及建筑物 408,621.00 1,205,314.45 - 1,613,935.45 通用设备 5,930,457.25 - 776,023.83 5,154,433.42 专用设备 10,122,237.75 - 2,233,605.18 7,888,632.57 运输工具 509,248.60 - - 509,248.60 其他设备 419,715.45 - 68,014.15 351,701.30 合计 17,390,280.05 1,205,314.45 3,077,643.16 15,517,951.34 *本期减少系固定资产因本期报废而相应转销已计提减值准备所致。 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 公司根据《企业会计制度》及其补充规定，并以浙江天健资产评估有限公司出具的浙天评咨字[2002] 第 2 号《资产价值咨询报告书》中的评估值（评估基准日为 2001 年 12 月 31 日）作为 2001 年 12 月 31 日公司固定资产可变现净值的参考依据，对可变现净值低于账面净值的固定资产按其差额计提减值 准备。本期末公司检查了所有的固定资产，未发现上述已计提减值准备的固定资产存在减值准备不 合理的迹象。 本期新增固定资产减值准备系在建工程减值准备转入所致，详见本附注 19(4)说明。 48 18. 工程物资 期末数 1,420,317.43 项 目 期末数 期初数 专用设备 1,420,317.43 126,654.59 合 计 1,420,317.43 126,654.59 19. 在建工程 期末数 95,827,236.23 （1） 明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 三甲酚工程 34,102,613.74 - 34,102,613.74 25,832,429.42 1,205,314.45 24,627,114.97 研发中心项目 3,380,000.00 - 3,380,000.00 34,264,710.03 - 34,264,710.03 上海来益别墅工程 79,185,142.94 38,468,016.94 40,717,126.00 79,185,142.94 38,468,016.94 40,717,126.00 306 抗生素综合车间 6,174,135.91 - 6,174,135.91 146,963.93 - 146,963.93 新昌 215 项目 3,351,263.76 - 3,351,263.76 - - - 昂利康胶丸工程 2,467,044.00 2,467,044.00 - - - 新昌新区三期工程 - - - 15,670,788.21 - 15,670,788.21 35KV变电所工程 - - - 1,527,662.82 - 1,527,662.82 昂利康二期工程 - - - 692,839.98 - 692,839.98 年产 30 吨 VH 技改扩 - - - 815,539.71 - 815,539.71 产工程 VE 扩产工程 - - - 1,361,451.96 - 1,361,451.96 零星工程 5,635,052.82 - 5,635,052.82 3,214,113.38 3,214,113.38 合 计 134,295,253.17 38,468,016.94 95,827,236.23 162,711,642.38 39,673,331.39 123,038,310.99 （2）在建工程本期增减变动 工程投入 本期转入 本期 预算数 工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源 占预算百 固定资产 其他减少 (万元) 分比 募集资金 三甲酚工程 25,832,429.42 54,573,366.51 35,157,684.87 11,145,497.32 34,102,613.74 12,612 63.75 /其他来源 研发中心项目 34,264,710.03 4,396,501.34 35,281,211.37 - 3,380,000.00 募集资金 3,500 110.46 上海来益别墅工程 79,185,142.94 - - - 79,185,142.94 其他来源 8,000 98.98 306 抗生素综合车间 146,963.93 6,027,171.98 - - 6,174,135.91 其他来源 2,500 24.70 215 项目 - 3,351,263.76 - - 3,351,263.76 其他来源 1,000 33.51 昂利康胶丸工程 - 2,467,044.00 - - 2,467,044.00 其他来源 2,600 9.49 新昌新区三期工程 15,670,788.21 7,113,247.01 22,784,035.22 - - 其他来源 2,300 99.06 35KV 变电所工程 1,527,662.82 24,236.55 1,551,899.37 - - 其他来源 160 96.99 昂利康二期工程 692,839.98 5,347,311.05 - 6,040,151.03 - 其他来源 600 100.67 异植物醇新车间 - 24,795,117.70 24,795,117.70 - - 其他来源 2,600 95.37 208 车间技改工程 - 11,937,438.78 11,937,438.78 - - 其他来源 1,200 99.48 年产 30 吨 VH 技改扩 815,539.71 9,176,820.06 9,992,359.77 - - 其他来源 1,000 99.92 产工程 新昌新区贮罐工程 - 7,460,407.99 7,460,407.99 - - 其他来源 750 99.47 新冷冻站建安工程 - 5,909,142.30 5,909,142.30 - - 其他来源 600 98.49 49 VE 扩产工程 1,361,451.96 4,681,778.81 6,043,230.77 - - 其他来源 600 100.72 主环改造工程 - 4,182,334.25 4,182,334.25 - - 其他来源 400 104.56 β胡萝卜素工程 - 3,469,461.15 3,469,461.15 - - 其他来源 350 99.13 异植物醇老车间改造 - 2,573,006.54 2,573,006.54 - - 其他来源 250 102.92 工程 制氢站建安工程 - 2,552,082.11 2,552,082.11 - - 其他来源 250 102.08 冻干粉针技改项目 - 2,322,797.99 2,322,797.99 - - 其他来源 250 92.91 零星工程 3,214,113.38 15,620,358.64 13,152,863.37 46,555.83 5,635,052.82 贷款/其他来源 合 计 162,711,642.38 177,980,888.52 189,165,073.55 17,232,204.18 134,295,253.17 注：在建工程本期其他减少数主要系公司以在建工程 11,145,497.32 元作价出资投入至浙江发展昌欣 化学品制造有限公司，详见本附注十三(二)1 说明。 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少数 期末数 零星工程 186,894.99 - 186,894.99 - - 小 计 186,894.99 - 186,894.99 - - (4) 在建工程减值准备情况 1) 明细情况 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 三甲酚工程 1,205,314.45 - 1,205,314.45[注] - 上海来益别墅工程 38,468,016.94 - - 38,468,016.94 小 计 39,673,331.39 - 1,205,314.45 38,468,016.94 [注]：三甲酚工程因设备拆除迁移，公司于 2001 年对原计入在建工程的设备安装费 1,205,314.45 元全额计提减值准备，本期该工程完工结转至固定资产，相应的减值准备亦结转至固定资产减值准备。 2) 在建工程减值准备计提原因说明 上海来益别墅工程系本公司控股子公司上海来益房地产开发有限公司开发的房地产项目。上海来 益别墅工程自 1999 年起停工至今，工程整体价值下跌，公司于 2001 年对其账面成本高于可收回金额 部分计提减值准备 38,468,016.94 元（1999 年产生），可收回金额系根据浙江天健资产评估有限公司评 估并出具的浙天评咨字[2002]第 3 号《资产价值咨询报告书》确定。本期末公司检查了该项工程，未 发现在建工程减值准备不再合理的迹象。 50 20. 无形资产 期末数 28,420,232.11 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新昌厂区土地使用权 8,354,627.33 - 8,354,627.33 9,149,308.16 - 9,149,308.16 昂利康厂区土地使用权 17,211,997.99 - 17,211,997.99 17,571,785.01 - 17,571,785.01 袍江厂区土地使用权 486,340.16 - 486,340.16 - - - 专有技术 310,000.00 - 310,000.00 180,000.00 - 180,000.00 人力资源 1,799,999.96 - 1,799,999.96 2,000,000.00 - 2,000,000.00 软件技术 257,266.67 - 257,266.67 - - - 合 计 28,420,232.11 28,420,232.11 28,901,093.17 - 28,901,093.17 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 剩余摊 种类 本期转出 期末 累计摊销 方式 金额 数 增加 摊销 数 金额 销年限 新昌厂区土地使用权 购入 9,944,900.00 9,149,308.16 - 595,782.87 198,897.96 8,354,627.33 994,489.80 540 月 昂利康厂区土地使用权 购入 17,571,785.01 17,571,785.01 - - 359,787.02 17,211,997.99 359,787.02 588 月 袍江厂区土地使用权 购入 487,161.68 - 487,161.68 - 821.56 486,340.12 821.56 592 月 96-120 专有技术 购入 350,000.00 180,000.00 150,000.00 - 20,000.00 310,000.00 40,000.00 月 人力资源 投资 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 200,000.00 1,800,000.00 200,000.00 108 月 软件技术 投入 287,000.00 - 287,000.00 - 29,733.33 257,266.67 29,733.33 53-58 月 合 计 30,640,846.69 28,901,093.17 924,161.68 595,782.87 809,239.87 28,420,232.11 1,624,831.71 注：本期转出系因政府拆迁而拍卖土地所致，详见本附注十三（三）2 说明。 (3) 在无形资产核算的土地使用权中有 120,778.49 平方米用作抵押，期末摊余价值 681.42 万元。 详见本附注十（二）说明。 (4) 无形资产减值准备情况 公司按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。期末公 司检查了上述无形资产，未发现有减值的迹象，故无需计提无形资产减值准备。 21. 长期待摊费用 期末数 5,941,166.89 种类 原始 期初 本期 本期 期末 累计摊销 剩余摊销 发生额 数 增加 摊销 数 金额 年限 产品试制费 3,155,649.97 1,516,922.84 - 1,516,922.84 - 3,155,649.97 - 供水贴费 5,280,000.00 2,640,000.00 - 528,000.00 2,112,000.00 3,168,000.00 48 月 51 供电贴费 6,570,000.00 3,285,000.00 - 657,000.00 2,628,000.00 3,942,000.00 48 月 场地租赁费 264,920.00 225,181.94 - 26,492.04 198,689.90 66,230.10 90 月 开办费 80,783.86 - 80,783.86 - 80,783.86 - - 装修费 2,379,266.14 291,783.10 1,197,877.00 724,166.76 765,493.34 1,613,772.80 13-18 月 技术转让费 200,000.00 114,999.83 - 20,000.04 94,999.79 105,000.21 57 月 车辆租赁费 153,000.00 76,500.00 - 15,300.00 61,200.00 91,800.00 48 月 合 计 18,083,619.97 8,150,387.71 1,278,660.86 3,487,881.68 5,941,166.89 12,142,453.08 [注]：期末开办费余额系嵊州昂利东方化工有限公司的开办费，该公司尚未正式生产经营。 22. 短期借款 期末数 687,930,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 190,500,000.00 90,000,000.00 抵押借款 48,500,000.00 25,673,410.00 保证借款 448,930,000.00 399,890,000.00 合 计 687,930,000.00 515,563,410.00 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初数 币种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 - - - USD1,350,000.00 8.2766 11,173,410.00 小计 - 11,173,410.00 (3) 无逾期借款。 23. 应付票据 期末数 57,300,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 57,300,000.00 104,600,000.00 合 计 57,300,000.00 104,600,000.00 (2) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东账款。 (3) 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司合并范围内各单位间相互开具的银行承兑汇票余额 40,000,000.00 元，因对方单位已经贴现而未作合并抵销。 52 24. 应付账款 期末数 127,618,713.89 (1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东账款。 (2) 应付账款——外币应付账款 期 末数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 1,829,223.04 8.2773 15,141,027.87 1,045,273.36 8.2766 8,651,309.49 小 计 15,141,027.87 8,651,309.49 (2) 账龄 3 年以上的大额应付账款未偿还原因的说明 账龄 3 年以上的应付账款余额为 3,180,538.36 元，主要系因对方供货存在质量问题而一直未予支 付。 25. 预收账款 期末数 11,566,920.74 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东账款。 26．应付工资 期末数 7,551,947.08 (1) 本公司实行工效挂钩效益工资，应付工资期末余额中主要系应计未发 2002 年度奖金。 (2) 期末余额中无拖欠性质的工资。 27. 应付股利 期末数 1,100,362.95 投资者类别 期末数 期初数 国家股 729,226.08 1,084,723.77 境内法人股 371,136.87 10,508,287.18 内部职工股 - 571,416.00 上市流通股 - 3,393,000.00 合 计 1,100,362.95 15,557,426.95 28. 应交税金 期末数 14,286,998.58 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 11,415,868.77 5,459,231.15 17%、13%、0% 营业税 205,033.09 205,230.52 6%、 5% 城市维护建设税 639,481.01 344,970.53 按应缴流转税额的 7%、 5% 53 企业所得税 665,222.49 -780,051.60 33%、18% 房产税 1,282,785.88 1,061,032.45 房产原值的 1.2%*70%或房租收入的 12% 土地使用税 - 62,208.00 按税法规定 代扣代缴个人所得税 78,607.34 537,441.04 按税法规定 合 计 14,286,998.58 6,890,062.09 29．其他应交款 期末数 708,955.71 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 490,880.31 272,161.09 按应缴流转税额的 4 % 水利建设基金 214,255.40 231,685.73 按上年销售收入的 1 ‰ 义务兵役费 - 65,709.67 [注] 农业发展基金 3,820.00 3,820.00 3,820 元/月 合 计 708,955.71 573,376.49 [注]：根据《浙江省人民代表大会常务委员会关于废止的决 定》规定，自 2002 年 8 月 1 日起，停止征收兵役义务费。 30. 其他应付款 期末数 37,826,668.19 (1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东账款。 (2) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 性质 新昌县万家房地产发展有限公司 9,000,000.00 土地拍卖定金，详见本附注十三(三)说明 职工安置费 2,451,170.00 [注] 小 计 11,451,170.00 [注]：系根据有关政府批文与协议，控股子公司浙江中强医药有限公司受让原丽水医药总公司破 产财产和安置职工而应付丽水市就业管理处的职工安置费。 31. 预提费用 期末数 1,806,539.67 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 1,245,562.53 993,364.19 按借款合同计提应付利息 房租 475,688.00 363,772.00 按协议计提应付房租费 其他 85,289.14 60,770.79 合 计 1,806,539.67 1,417,906.98 54 32. 一年内到期的长期负债 期末数 19,350,000.00 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 19,350,000.00 23,813,764.60 合 计 19,350,000.00 23,813,764.60 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 抵押借款 19,350,000.00 小 计 19,350,000.00 (3) 无逾期未偿还负债。 33. 长期借款 期末数 12,225,252.07 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 12,203,142.07 31,618,936.97 保证借款 - 57,780,000.00 借款利息 22,110.00 163,236.98 合 计 12,225,252.07 89,562,173.95 34．专项应付款 期末数 18,700,000.00 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 科技三项费用 18,700,000.00 18,700,000.00 合 计 18,700,000.00 18,700,000.00 （2）其他说明 系有关政府部门给予本公司的天然 d-a 维生素产业化示范工程科技三项费用拨款。 55 35. 股本 期末数 450,060,000.00 (1) 明细情况 本期增减变动（＋，－） 项 目 期初数 配 送 转 期末数 其他 小计 股 股 股 国家拥有股份 156,418,367.00 156,418,367.00 （一 １．发 境内法人持有股份 99,853,499.00 99,853,499.00 ）尚 起人 外资法人持有股份 未 股份 其他 流 ２．募集法人股 61,640,934.00 61,640,934.00 通 ３．内部职工股 19,047,200.00 -19,047,200.00 -19,047,200.00 股 ４．优先股 份 ５．其他 未上市流通股份合计 336,960,000.00 -19,047,200.00 -19,047,200.00 317,912,800.00 （ １．境内上市的人民币普通 113,100,000.00 19,047,200.00 19,047,200.00 132,147,200.00 二） 股 已 ２．境内上市的外资股 流 ３．境外上市的外资股 通 ４．其他 股 113,100,000.00 19,047,200.00 19,047,200.00 132,147,200.00 已流通股份合计 份 （三）股份总数 450,060,000.00 450,060,000.00 （2）股本变动说明 1) 截至 2002 年 8 月 13 日，本公司共有内部职工股 1,904.72 万股，上市流通前由中央证券登记 结算有限责任公司上海分公司集中托管。根据中国证券监督管理委员会《关于股票发行若干规定的 通知》的规定，公司内部职工股距公司首次向社会公开发行股票之日已满三年，经上海证券交易所 核准，公司内部职工股于 2002 年 8 月 13 日上市流通。内部职工股上市流通后，公司股份总额不变， 仍为 45,006 万股。股本结构发生变化，原未上市流通股 33,696 万股，占 74.87%，已上市流通人民 币普通股 11,310 万股，占 25.13%；现未上市流通股 31,791.28 万股，占 70.64%，已上市流通人民币 普通股 13,214.72 万股，占 29.36%。 2) 公司原控股股东新昌县国有工业总公司持有本公司 133,465,020 股，占股份总额的 29.65%， 股份性质为国家股。本期该股东改制为新昌县昌欣投资发展有限公司。该公司已在中央证券登记结 算有限责任公司上海分公司办理了有关股东帐户的更名手续。股权变更事项尚待财政部批准。详见 本附注十三（五）1 说明。 56 36. 资本公积 期末数 122,201,123.97 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 23,689,755.58 - - 23,689,755.58 拨款转入 4,410,516.49 300,000.00 - 4,710,516.49 其他资本公积 93,675,215.90 16,104.63 - 93,691,320.53 股权投资准备 - 109,531.37 - 109,531.37 合 计 121,775,487.97 425,636.00 - 122,201,123.97 (2) 资本公积增减原因及依据说明 1）拨款转入本期增加系根据新昌县环保局新环字[2002]第 17 号《关于豁免浙江医药股份有限公 司新昌制药厂环保贷款的批复》，豁免环保借款 300,000.00 元所致。 2）其他资本公积本期增加 16,104.63 元，系无法支付应付款项转入所致。 3）股权投资准备本期增加系公司控股子公司浙江昂利康制药有限公司本期发生债务重组收益 136,914.21 元列资本公积，本公司按持股比例相应计提股权投资准备所致。 37. 盈余公积 期末数 25,411,262.99 （1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,218,384.98 1,848,323.66 - 10,066,708.64 法定公益金 8,218,384.98 1,848,323.66 - 10,066,708.64 任意盈余公积 4,109,192.52 924,161.83 - 5,033,354.35 国家扶持基金 244,491.36 - - 244,491.36 合 计 20,790,453.84 4,620,809.15 - 25,411,262.99 （2）盈余公积本期增加系 2002 年度利润分配所致，详见“未分配利润”附注说明。 38. 未分配利润 期末数 21,429,391.36 (1) 明细情况 期初数 7,312,475.04 加：本期增加 18,737,725.47 减：本期减少 4,620,809.15 期末数 21,429,391.36 57 (2) 其他说明 根据董事会二届十六次会议确定的 2002 年度利润分配方案，按 2002 年度实现的净利润提取 10% 的法定盈余公积，计 1,848,323.66 元；10%的法定公益金，计 1,848,323.66 元；5%的任意盈余公积， 计 924,161.83 元，共计减少未分配利润 4,620,809.15 元。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 1,113,399,315.44/863,903,958.97 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 1）主营业务收入 原料药销售 749,777,832.21 458,209,889.95 制剂药销售 364,168,699.64 405,262,722.16 食品销售 8,952,348.83 8,207,023.65 小 计 1,122,898,880.68 871,679,635.76 抵销 9,499,565.24 4,641,871.93 合 计 1,113,399,315.44 867,037,763.83 2）主营业务成本 原料药销售 615,031,891.96 413,876,887.74 制剂药销售 251,635,577.09 233,002,961.64 食品销售 6,736,055.16 5,902,593.71 小 计 873,403,524.21 652,782,443.09 抵销 9,499,565.24 4,641,871.93 合 计 863,903,958.97 648,140,571.16 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 1）主营业务收入 国内销售 656,720,933.24 626,890,792.04 国外销售 456,678,382.20 240,146,971.79 合 计 1,113,399,315.44 867,037,763.83 58 2）主营业务成本 国内销售 481,915,457.31 424,819,300.63 国外销售 381,988,501.66 223,321,270.53 合 计 863,903,958.97 648,140,571.16 (3) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 420,431,471.95 元，占公司全部主营业务收入的 37.76%。 （4）其他说明 本期公司与新昌县医药药材有限公司（以下简称“药材公司”）签订了《代理制剂产品销售协议》， 约定新昌医药药材有限公司代理本公司下属新昌制药厂自产制剂产品销售，合作期限自 2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日。本期公司通过该公司代理销售制剂产品 114,663,485.15 元；公司与新昌 立信生命营养品有限公司（以下简称“立信公司”）签订了《代理原料药产品销售协议》，约定立 信公司代理本公司下属新昌制药厂维生素 H 等高新技术产品的销售。本期公司通过该公司代理销售 原料药产品 115,016,921.37 元。 2．主营业务税金及附加 本期数 3,866,911.72 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 2,215,774.64 1,975,187.83 应缴流转税额的 7%、5% 教育费附加 1,651,137.08 1,533,115.27 应缴流转税额的 4% 合 计 3,866,911.72 3,508,303.10 3. 其他业务利润 本期数 3,612,782.27 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 25,499,760.79 23,301,967.86 2,197,792.93 22,475,830.94 20,898,500.52 1,577,330.42 租赁收入 98,600.00 7,274.11 91,325.89 48,600.00 25,920.60 22,679.40 服务收入 639,000.00 331,930.44 307,069.56 700,650.00 632,247.15 68,402.85 技术转让费 600,000.00 -[注] 600,000.00 - - - 其他 938,617.53 522,023.64 416,593.89 168,373.43 246,330.39 -77,956.96 合 计 27,775,978.32 24,163,196.05 3,612,782.27 23,393,454.37 21,802,998.66 1,590,455.71 [注]：根据新昌县地方税务局新地税发[2002]89 号文件《关于同意免征“四技收入”营业税的批 复》，同意免征本公司技术转让收入 60 万元的营业税。 59 4. 财务费用 本期数 44,303,203.15 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 47,546,366.92 48,717,866.00 减：利息收入 4,164,251.75 6,863,790.25 汇兑损失 419,925.53 455,325.07 减：汇兑收益 72.78 4,336.68 其他 501,235.23 216,232.03 合 计 44,303,203.15 42,521,296.17 5. 投资收益 本期数 368,979.55 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 67,032.60 - 债权投资收益 15,000.00 10,652.52 基金投资收益 129,129.79 - 联营或合营公司 660,082.13 203,337.45 分配来的利润 期末调整的被投资公司 -942,548.20 206,457.97 所有者权益净增减的金额 股权投资转让收益 113,100.00 12,233,705.59 股权投资差额摊销 790,167.23 392,900.73 计提的短期、长期投资减值准 -462,984.00 -327,757.79 本期核销的长期投权投资 -1,500,000.00 合 计 368,979.55 11,219,296.47 6. 补贴收入 本期数 1,909,778.46 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 出口贴息收入 1,232,697.00 300,998.33 财政补助 677,081.46 - 合 计 1,909,778.46 300,998.33 60 (2) 本期补贴收入来源说明 财政补助系控股子公司浙江昂利康制药有限公司收到嵊州市财政局拨入的财政补助款。 7. 营业外收入 本期数 18,293,452.44 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 18,060,403.76 86,115.60 罚款净收入 400.00 6,180.00 赔偿收入 - 7,870.08 其他 232,648.68 266,021.74 合 计 18,293,452.44 366,187.42 (2) 其他说明 处置固定资产净收益主要系本公司位于新昌县城关镇大桥西路 21 的土地及地上建筑物因政府拆 迁拍卖而取得出售固定资产收益 16,035,235.26 元。详见本附注十三（三）2 说明。 8. 营业外支出 本期数 4,914,632.58 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 913,533.65 1,043,841.39 处置固定资产净损失 3,275,373.37 1,843,105.13 罚款支出 582,515.56 1,780,670.43 计提的固定资产减值准备 - 1,109,431.79 计提的在建工程减值准备 - 1,205,314.45 捐赠支出 12,560.00 - 非常损失 130,650.00 其他 - 12,078.46 合 计 4,914,632.58 6,994,441.65 (2) 其他说明 本期报废固定资产原值 13,564,742.91 元，净值 7,373,378.52 元，扣除变卖收入 1,070,450.99 元和 清理费用 50,089 元后，固定资产报废金额 6,353,016.53 元，相应冲回已计提的固定资产减值准备 61 3,077,643.16 元，报废固定资产净损失 3,275,373.37 元， (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 暂付款收回 19,282,118.17 67,595,660.22 财政补助款 677,081.46 - 其他收入 1,471,517.01 917,623.43 出口贴息收入 1,232,697.00 300,998.33 营业外收入 233,048.68 280,071.82 小 计 22,896,462.32 69,094,353.80 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 期间费用 105,628,701.14 119,948,181.99 小 计 105,628,701.14 119,948,181.99 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 定期存款收回 102,970,875.07 414,347,190.73 银行利息收入 4,164,251.75 6,863,790.25 小 计 107,135,126.82 421,210,980.98 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 存出定期存款 73,150,000.00 370,037,223.59 小 计 73,150,000.00 370,037,223.59 5. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 62 6. 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 7. 现金及现金等价物净增加情况： （1）现金的期末余额构成： 资产负债表中“货币资金”期末余额 140,728,173.14 减： 三个月以上定期存款 49,892,954.93 合 计 90,835,218.21 （2）现金的期初余额构成： 资产负债表中“货币资金”期初余额 344,775,280.17 减： 三个月以上定期存款 79,713,830.00 合 计 265,061,450.17 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 293,231,740.83 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 244,028,834.62 78.24 13,421,585.90 230,607,248.72 223,232,179.40 75.52 12,277,769.87 210,954,409.53 1-2 年 33,353,072.70 10.69 1,834,419.00 31,518,653.70 36,239,613.10 12.26 1,993,178.72 34,246,434.38 2-3 年 26,736,137.78 8.57 1,470,487.58 25,265,650.20 8,190,507.70 2.77 450,477.92 7,740,029.78 3 年以上 7,786,917.61 2.50 1,946,729.40 5,840,188.21 27,917,825.19 9.45 6,979,456.30 20,938,368.89 合 计 311,904,962.71 100.00 18,673,221.88 293,231,740.83 295,580,125.39 100.00 21,700,882.81 273,879,242.58 (2) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 1 年以内 美元 9,203,339.44 8.2773 76,178,801.55 美元 6,652,774.00 8.2766 55,062,349.29 小 计 76,178,801.55 55,062,349.29 (3) 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 101,463,861.90 元，占应收账款账面余额的 32.53%。 (4) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 63 本期公司加大了对账龄较长的应收账款的管理力度，收回了账龄 2 年以上的款项 19,059,650.37 元（含部分控股子公司账款），核销了债务单位破产及账龄 3 年以上多次催讨无结果等原因而无法收 回的应收账款 18,765,240.23 元。对其余账龄 2 年以上的账款，公司清欠小组正在采取有效措施予以 催讨、清理。 2. 其他应收款 期末数 60,077,312.31 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 29,610,428.54 45.45 1,628,573.57 27,981,854.97 28,178,621.60 32.51 1,549,824.19 26,628,797.41 1-2 年 19,286,731.19 29.60 1,060,770.22 18,225,960.97 26,740,937.39 30.86 1,470,751.55 25,270,185.84 2-3 年 8,623,334.22 13.24 474,283.38 8,149,050.84 17,916,745.23 20.67 985,420.99 16,931,324.24 3 年以上 7,627,260.71 11.71 1,906,815.18 5,720,445.53 13,830,388.13 15.96 3,457,597.03 10,372,791.10 合 计 65,147,754.66 100.00 5,070,442.35 60,077,312.31 86,666,692.35 100.00 7,463,593.76 79,203,098.59 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 上海来益房地产开发有限公司 10,044,807.39 暂付款 新昌县财政局 10,000,000.00 应收土地拍卖款，详见本附注（十三（三）2 说明 浙江昂利康制药有限公司 6,911,755.67 暂付款 浙江新昌金昌实业发展有限公司 3,960,445.54 暂付款 新昌轴承厂 3,430,557.40 详见本附注九（二）4 说明 嵊州经济技术开发区投资公司 3,000,000.00 土地使用权定金 浙江省医药职业技术学院 2,500,000.00 暂付款 小 计 39,847,566.00 (3) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 34,347,566.00 元，占其他应收款账面余额的 52.72%。 (4) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 (5) 本 期 公 司 加 大 了 对 账 龄 较 长 的 其 他 应 收 款 的 管 理 力 度 ， 收 回 了 账 龄 2 年 以 上 的 款 项 24,826,132.64 元（含部分控股子公司款项），核销了债务单位破产及账龄 3 年以上多次催讨无结果等 原因而无法收回的其他应收款 17,411,343.18 元。对其余账龄 2 年以上的账款，公司清欠小组正在采 取有效措施予以催讨、清理。 64 3. 长期股权投资 期末数 90,384,330.65 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,151,791.22 - 18,151,791.22 22,324,368.03 - 22,324,368.03 对联营企业投资 42,656,323.44 327,757.79 42,328,565.65 14,718,395.47 327,757.79 14,390,637.68 其他股权投资 29,903,973.78 - 29,903,973.78 30,903,973.78 - 30,903,973.78 合 计 90,712,088.44 327,757.79 90,384,330.65 67,946,737.28 327,757.79 67,618,979.49 (2) 长期股权投资——股票投资 被投资单位名称 股份 股票 持股 初始投 期末 类别 数量 比例 资成本 数 华东医药股份有限公司 法人股 4,480,000 1.18% 2,000,000.00 2,000,000.00[注] 交通银行 法人股 2,479,725 0.02% 3,152,520.00 3,152,520.00 浙江仙琚制药股份有限公司 法人股 23,040,000 9.00% 22,751,453.78 22,751,453.78[注] 小 计 27,903,973.78 27,903,973.78 [注]：上述股票投资形成过程详见本附注六（一）12.2 说明。 (3) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 上海来益生物药物研究开发 20 年 5,000,000.00 50.00% 中心有限责任公司 上海来益房地产开发有限公司 20 年 56,690,000.00 84.62% 浙江中强医药有限公司 10 年 2,500,000.00 83.33% 浙江昂利康制药有限公司[注] 5年 6,000,000.00 80.00% 浙江昌达营养食品有限公司 长期 1,618,320.00 60.00% 上海恰尔生物技术有限公司 10 年 6,750,000.00 45.00% 浙江沃州环保有限公司 长期 8,000,000.00 40.00% 牡丹江泽龙科技有限公司 长期 350,000.00 35.00% 北京清华紫光医药有限责任公司 20 年 2,000,000.00 10.00% 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 长期 29,400,000.00 49.00% 小 计 118,308,320.00 65 [注]：控股子公司嵊州市昂利康制药有限公司于 2002 年 11 月 11 日更名为浙江昂利康制药有限 公司，注册资本和股东不变。 2) 实际投资比例与注册资本中比例不一致的具体情况和原因说明 根据沪工商登[2000]61 号《上海张江高科技园区内企业工商登记注册的有关规定》，区内申报科 技公司，工商登记时允许注册资本分期到位，最迟不超过三年。控股子公司上海来益生物药物研究 开发中心有限责任公司属区内企业，公司注册资本 1,000 万元，分两次到位，首期 70%的注册资金 计 700 万元已于 2001 年 11 月 5 日前投入，业经上海汇中伟宏会计师事务所有限公司验证。其余资 金将于三年内到位。本公司已根据《发起人协议书》约定投入全部出资额 500 万元，占注册资本的 50%， 实际持股比例为 71.43%。 3) 权益法核算的其他股权投资 a．明细情况 被投资单位名称 初始 累计追加投 本期被投资单 本期分得的 本期累计增减 投资额 资额 位权益增减额 现金红利额 额 上海来益房地产开发有限公司 14,000,000.00 7,000,00.00 -1,705,346.58 - -919,545.10 浙江中强医药有限公司 2,500,000.00 - 29,068.93 - 29,068.93 浙江昂利康制药有限公司 6,000,000.00 - -1,457,896.21 - -1,457,896.21 上海来益生物药物研究开发中心 5,000,000.00 - -1,923,204.68 - -1,923,204.68 有限责任公司 浙江昌达营养品有限公司 1,618,320.00 - 99,000.25 135,389.25 99,000.25 上海恰尔生物技术有限公司 6,750,000.00 - -942,548.20 - -942,548.20 浙江昌欣化学品制造有限公司 28,876,110.42 - 29,400,000.00 - 28,880,476.17 合 计 64,744,430.42 7,000,000.00 23,499,073.51 135,389.25 23,765,351.16 3) 股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限 上海来益房地产开发有限公司 –13,358,624.92 -12,965,724.19 - -785,801.48 -12,179,922.71 17 年 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 -523,889.58 - -523,889.58 -4,365.75 -519,523.83 10 年 小 计 -13,882,514.50 -12,965,724.19 -523,889.58 -790,167.23 -12,699,446.54 b．股权投资差额形成原因详见本附注六（一）11 说明 66 4) 其他股权投资减值准备 a．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 牡丹江泽龙科技有限公司 327,757.79 - - 327,757.79 小 计 327,757.79 - - 327,757.79 b．对牡丹江泽龙科技有限公司计提减值准备的原因说明详见本附注六（一）11 说明。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 1,046,406,381.73 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 原料药销售 749,777,832.21 458,209,889.95 制剂药销售 292,676,636.10 373,725,147.17 食品销售 3,951,913.42 3,026,439.82 合 计 1,046,406,381.73 834,961,476.94 (2) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 420,431,471.95 元，占公司全部主营业务收入的 40.18%。 2. 主营业务成本 本期数 817,889,861.63 项 目 本期数 上年同期数 原料药销售 615,031,891.96 413,876,887.74 制剂药销售 199,203,080.25 206,299,831.64 食品销售 3,654,889.42 2,648,721.44 合 计 817,889,861.63 622,825,440.82 3. 投资收益 本期数 -4,578,540.86 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 67,032.60 - 基金投资收益 129,129.79 联营或合营公司 660,082.13 203,337.45 67 分配来的利润 期末调整的被投资公司 -5,875,068.61 -2,910,571.45 所有者权益净增减的金额 股权投资转让收益 113,100.00 12,233,705.59 股权投资差额摊销 790,167.23 392,900.73 本期核销的长期股权投资 - -1,500,000.00 短期投资跌价准备 -462,984.00 - 长期股权投资减值准备 - -327,757.79 合 计 -4,578,540.86 8,091,614.53 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、无子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 九、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 上海市松江 上海来益房地产开发有限公司 佘山镇 房地产开发 控股子公司 有限责任公司 金彪 浙江中强医药有限公司 浙江省丽水市 药品销售 控股子公司 有限责任公司 王仁民 浙江昂利康制药有限公司 浙江省嵊州市 药品制造 控股子公司 有限责任公司 方南平 上海来益生物药物研究开发中 上海市张江高 生物药物的 心有限责任公司 科技园区 研究开发 控股子公司 有限责任公司 李春波 复合调味料 浙江昌达营养食品有限公司 浙江省新昌县 的加工制造 控股子公司 中外合资 金彪 嵊州昂利东方化工有限公司 浙江省嵊州市 药品制造 孙公司 中外合资 方南平 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海来益房地产开发有限公司 - - 67,000,000.00 67,000,000.00 浙江中强医药有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 浙江昂利康制药有限公司 7,500,000.00 - - 7,500,000.00 68 上海来益生物药物研究开发 中心有限责任公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 浙江昌达营养食品有限公司 USD500,000.00 - - USD500,000.00 嵊州昂利东方化工有限公司 - USD650,000.00 - USD650,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 上海来益房地产开 发有限公司 56,690,000.00 84.62 - - - - 56,690,000.00 84.62 浙江中强医药有限 公司 2,500,000.00 83.33 - - - - 2,500,000.00 83.33 浙江昂利康制药有 限公司 6,000,000.00 80.00 - - - - 6,000,000.00 80.00 上海来益生物药物 研究开发中心有限 责任公司 5,000,000.00 71.43 - - - - 5,000,000.00 71.43 浙江昌达营养食品 有限公司 USD300,000.00 60.00 - - - - USD300,000.00 60.00 嵊州昂利东方化工 有限公司 - - USD325,000.00 50.00 - - USD325,000.00 50.00 2．不存在控制关系的关联方（有交易的关联方） 企业名称 与本公司关系 新昌县昌欣投资发展有限公司 股东 浙江仙琚制药股份有限公司 参股 杭州麒麟药店 同一法定代表人 （二） 关联方交易情况 1. 无关联采购事项。 2. 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 杭州麒麟药店 15,999.84 市场价 138,909.62 市场价 小计 15,999.84 138,909.62 69 3. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 占全部应收(预收) 余额 应付(预付）款余额的比重 项目及关联方名称 （%） 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 其他应收款 杭州麒麟药店 375,438.01 315,128.12 0.41 小 计 375,438.01 315,128.12 5.55 (2) 其他应付款 浙江仙琚制药股份有限公司 500,000.00 500,000.00 1.63 小 计 500,000.00 500,000.00 1.63 4. 其他关联方交易 (1) 本公司为新昌轴承厂向银行借款提供担保，借款到期，新昌轴承厂无力偿还，本公司负连带 责任，经法院判决本公司已代为支付人民币 23,000,000.00 元。公司第一大股东新昌国有工业总公司 承诺，如本公司因前述担保债务遭受损失，将在今后国有股红利分配中逐年偿还，或由新昌轴承厂 相应的净资产偿还。2000 年至 2002 年期间，新昌国有工业总公司用国有股红利抵付 9,724,542.60 元， 以应付新昌县土地管理局土地出让金抵付 9,844,900.00 元，截至 2002 年 12 月 31 日尚有 3,430,557.40 元未收回，账列“其他应收款”。2002 年 9 月，新昌国有工业总公司整体改制变更为新昌县昌欣投 资发展有限公司，该公司已承诺同意在履行承继新昌工业总公司资产负债的法定程序后以应分配红 利抵付 3,430,557.40 元。 (2) 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司浙江昂利康制药有限公司人民币借款 2,793 万 元提供保证担保，为控股子公司上海来益房地产开发有限公司人民币借款 600 万元提供保证担保， 为参股公司浙江仙琚制药股份有限公司人民币借款 5,000 万元提供保证担保，有关明细清单详见本附 注十（一）。 (3) 关键管理人员报酬 2002 年度公司共有关键管理人员 14 人，其中，在本公司领取报酬 7 人，全年报酬总额 112.2 万 元。2001 年度公司共有关键管理人员 14 人，其中，在本公司领取报酬 7 人，全年报酬总额 78.30 万 元。具体情况如下： 70 2002 年度 报酬档次（万元） 20-22 14-16 6-8 人数 3 2 2 2001 年度 报酬档次（万元） 14-16 10-12 4-6 人数 3 2 2 十、或有事项 （一） 债务担保 根据董事会二届六次会议通过的《关于与浙江升华集团公司互保的议案》，公司于 2001 年 5 月 签订《互保协议》，互保金额为 18,500 万元，期限自 2001 年 5 月 21 日至 2004 年 5 月 21 日止；根 据临时董事会通过的《关于与浙江安平创业投资股份有限公司互相担保的议案》, 公司于 2001 年 1 月签订《互保协议》，互保金额为 1 亿元，期限自 2001 年 1 月 8 日至 2004 年 1 月 7 日止；根据董 事会二届十四次会议通过的《关于继续与浙江仙琚制药有限公司相互担保的议案》，公司于 2002 年 10 月签订《互保协议》，互保金额为 8,000 万元，期限自 2002 年 10 月 30 日至 2004 年 10 月 29 日 止；根据董事会二届十次会议通过的《关于与浙江新湖集团股份有限公司相互担保的议案》，公司 于 2002 年 5 月签订《互保协议》，互保金额 5,000 万元，期限自 2002 年 5 月 1 日至 2004 年 4 月 8 日止；根据董事会二届十三次会议通过的《关于继续与杭州爱大制药有限公司及新昌国邦化学工业 有限公司相互担保的议案》，公司于 2002 年 8 月与爱大制药签订《互保协议》，互保金额为 2,500 万元，期限自 2002 年 8 月 9 日至 2004 年 8 月 7 日止；公司于 2002 年 8 月与国邦化工签订《互保 协议》，互保金额为 3,500 万元，期限自 2002 年 8 月 10 日至 2006 年 8 月 9 日止。连同 2001 年 5 月双方签订的《互保协议》所约定的互保金额 3,000 万元，本公司与国邦化工互保总额为 6,500 万元； 根据董事会二届十五次会议通过的《关于继续与浙大网新科技股份有限公司和康恩贝集团公司公司 相互担保的议案》，公司于 2002 年 12 月与浙大网新签订《互保协议》，互保金额为 1 亿元，期限 为 2002 年 12 月 13 日至 2003 年 12 月 13 日止。于 2002 年 12 月与康恩贝签订《互保协议》，互保 金额为 1 亿元，期限自 2002 年 12 月 30 日至 2004 年 12 月 30 日止。 截至 2002 年 12 月 31 日，公司在上述互保协议的基础上提供银行借款保证担保情况如下： 被担保单位 保证期限（区间） 保证担保总额 杭州爱大制药有限公司 2002.04.05-2003.08.01 2,000万元 康恩贝集团有限公司 2002.03.20-2003.11.05 9,000万元 71 新昌国邦化学工业有限公司 2001.10.25-2004.09.20 6,430万元 浙江浙大网新科技股份有限公司 2002.08.07-2003.09.18 10,000万元 浙江升华控股集团公司 2002.03.28-2003.08.15 16,100万元 浙江安平创业投资股份有限公司 2002.01.04-2003.12.16 7,000万元 浙江仙琚制药股份有限公司 2002.08.09-2003.12.12 5,000万元 新昌利华生化制品厂 2002.06.30-2003.06.30 315万元 浙江昂利康胶囊有限公司 2002.08.08-2003.02.02 500万元 合 计 56,345万元 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司尚为以下控股子公司银行借款提供保证担保： 浙江昂利康制药有限公司 2002.03.29-2003.09.25 2,793万元 上海来益房地产开发有限公司 2002.06.28-2003.06.25 600万元 合 计 3,393万元 (二) 资产抵押 1、根据公司与中国工商银行新昌县支行签订的《最高额抵押合同》，公司以房产 14,855.37 m2 和土地使用权 80,778.49 m2 及设备 1,564 台作抵押，可在借款总余额不超过人民币 6,700 万元的可周 转限额内借款。抵押期限自 2000 年 7 月至 2005 年 12 月。截至 2002 年 12 月 31 日，上述抵押资产 账面净值 5,267 万元，抵押价值 10,523 万元。以此抵押尚未归还的借款为 4,135 万元。 根据公司与交通银行新昌县支行签订的《最高额抵押合同》，公司以土地使用权 63,999 m2 作抵 押，可在借款总余额不超过人民币 1,850 万元的可周转限额内借款。抵押期限自 2002 年 9 月至 2004 年 9 月。截至 2002 年 12 月 31 日，上述抵押地产账面净值 1,242 万元，抵押价值 3,712 万元。以此抵 押尚未归还的借款为 1,600 万元。 根据公司与中国银行新昌县支行签订的《最高额抵押合同》，公司以房产 8,828.67 m2 和土地使 用权 40,000 m2 作抵押，可在借款总余额不超过人民币 2,100 万元(包括 USD160 万)的可周转限额内 借款。抵押期限自 2001 年 6 月至 2003 年 12 月。截至 2002 年 12 月 31 日，上述抵押房地产账面原 值 752 万元，账面净值 488 万元，抵押价值 2,100 万元。以此抵押尚未归还的借款为 2,000 万元。 根据控股子公司浙江中强医药有限公司与中国建设银行丽水支行签订的《抵押合同》，该公司以 房产 297.94m2 作抵押向该行借款。借款期限自 2002 年 8 月至 2003 年 7 月。截至 2002 年 12 月 31 日， 上述抵押地产账面净值 230 万元，抵押价值 369.60 万元。以此抵押尚未归还的借款为 250 万元。 根据控股子公司浙江中强医药有限公司与中国工商银行丽水支行签订的《住房借款合同》，公司 以按揭方式购买房产 609.86m2，向该行借款 39 万元。借款期限自 2000 年 5 月至 2005 年 5 月。截至 2002 年 12 月 31 日，上述抵押房产账面净值 96 万元，以此抵押尚未归还的借款为 20.31 万元。 72 （三）无其他重大或有事项。 十一、承诺事项 无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）截至报告日，本公司纳入新昌县土地储备范围的土地（详见本附注十三（三）1 说明） 中，位于新昌县城关镇环城东路 59 号的新国用（98）字第 980021 号土地（面积 14,403m2 ）地上建 筑物正在拆迁过程中，土地尚未拍卖。上述土地及拟拆除的附属建筑物和设备截至 2002 年 12 月 31 日的账面价值为 8,664,705.40 元。其余土地（新国用（98）字第 980020 号，面积 12,900m2 ）尚未开 始拆迁。 （二）本公司第二大股东国投药业投资有限公司(以下简称“国投药业”)于 2003 年 2 月 24 日与 中国远大集团公司签定了《股权转让协议》,拟将其持有本公司的国有法人股 9,730.7591 万股，以每 股 1.244 元的价格转让给中国远大集团公司，股权转让后，中国远大集团公司持有本公司法人股 9,730.7591 万股，占本公司总股本的 21.62%，股权性质为社会法人股。国投药业将不再持有本公司 股份。上述协议尚需报经财政部批复同意后生效，截至报告日，有关股权转让手续仍在办理中。 十三、其他重要事项 （一）利润分配事项 根据 2003 年 3 月 25 日董事会二届十六次会议确定的 2002 年度利润分配方案，按 2002 年度实 现净利润提取 10%的法定盈余公积，10%的法定公益金，5%的任意盈余公积，不进行股利分配，也 不进行公积金转增股本。上述利润分配事项已调整入 2002 年度会计报表，尚需提交股东大会审议批 准。 （二） 重大投资事项 1、经公司董事会二届十五次会议审议批准，本期公司与浙江省发展投资集团有限公司共同出资 组建浙江发展昌欣化学品制造有限公司，该公司注册资本 6,000 万元，本公司出资 29,400,000.00 元， 占该公司注册资本的 49%。诸暨广信资产评估有限公司以 2002 年 11 月 30 日为评估基准日，对本公 司用于上述投资的实物资产进行评估，评估价值 14,414,276.90 元，本公司以业经投资双方确认作价 的上述实物资产 14,414,276.90 元和现金 14,985,723.10 元投入，共计 29,400,000.00 元。上述投入资 本业经绍兴远大联合会计师事务所验证，并出具了绍远大会验[2002]0233 号《验资报告》。该公司 73 已于 2002 年 12 月 30 日成立。 2、2002 年 7 月，公司将持有的杭州爱大制药有限公司 138.69 万股权（账面投资成本 100 万元） 转让给自然人王忠勇、林慧，转让总价款 150 万元。转让后公司不再持有该公司的股权。公司已于 2002 年 12 月收到上述转让价款。杭州爱大制药有限公司已于 2003 年 2 月 28 日办理了工商登记变 更手续。 3、本期昂利康与东方生物系统有限公司共同出资组建中外合资嵊州昂利东方化工有限公司，该 公司已取得外经贸浙府资绍字[2002]01701 号批准证书，并于 2002 年 9 月 3 日成立。该公司投资总 额 85 万美元，注册资本 65 万美元，昂利康以人民币 2,689,992.48 元出资折合 32.50 万美元投入，上 述投入资本业经绍兴宏泰会计师事务所验证，并出具了绍宏会验字[2002]第 648 号《验资报告》。 4、2002 年 5 月 28 日，公司 2001 年度股东大会决议通过了《募集资金项目本芴醇车间调整为年 产 30 吨维生素 H 车间项目的报告》，在已完工的募集资金投向项目年产 50 吨本芴醇技改工程的基 础上，投入自有资金 520 万元，改造建成年产 30 吨维生素 H 项目。涉及变更投向的募集资金为 5,490 万元。该工程已于 2002 年度完工并投入生产。 （三）重大资产处置事项 1、按照《企业会计准则》和公司有关会计政策，公司对截至 2002 年 12 月 31 日的账面余额为 44,599,864.70 元的资产予以全额核销，其中涉及诉讼等原因确实难以收回的应收帐款期末余额计 18,765,240.23 元，其他应收款期末余额计 17,411,343.18 元；由于过期、遭受毁损等原因造成的不可 回收的存货计 2,070,264.76 元；由于拆除、损坏等原因造成的报废固定资产净值计 6,353,016.53 元。 公司临时董事会和总经理办公会议根据审批权限批准了上述资产核销的事项。本公司已于 2002 年度 会计报表中对此进行了账务处理。经浙江省国家税务局直属征收分局浙国税直[2003]040 号《关于浙 江医药股份有限公司财产损失税前扣除的批复》，同意核销上述资产中坏账损失 17,928,063.72 元， 损毁存货 2,070,264.76 元，报废固定资产净值 6,348,287.42 元，并予以税前扣除。本公司已对其余未 予批准税前扣除的损失 18,253,248.80 元在 2002 年度会计报表中予以纳税调整。 2、根据新昌县人民政府办公室[2001]266 号抄告单，新昌县政府同意由新昌县土地储备中心对 公司位于新昌县城关镇环城东路 59 号的老厂区土地 27,303 m2 （新国用（98）字第 980021 号土地 14,403m2 、新国用（98）字第 980020 号土地 12900 m2 ），新昌县城关镇大桥西路 21 号土地（新国用 （98）字第 980022 号）10560 m2 纳入土地储备范围，并进行公开拍卖，拍卖所得按《新昌县土地储 备暂行办法》规定返还给企业，剩余部分由新昌制药厂提出技改方案等报新昌县政府批准后再补助 给公司。 74 2002 年 12 月 24 日，新昌县国土资源局对上述位于新昌县城关镇大桥西路 21 号的新国用（98） 字第 980022 号土地进行了公开拍卖，拍卖收入 2,000 万元。公司本期收到新昌县财政局拨付的拍卖 收入 1,000 万元，余款 1,000 万元已于 2003 年 1 月 29 日拨付给本公司。公司账面土地及地上建筑物 成本 3,355,764.74 元，扣除清理税金及费用 609,000.00 元，共取得处置净收益 16,035,235.26 元。新 昌县国土资源局已收缴了本公司已拍卖地产的相关权证。公司已对因上述地块拆迁拍卖而报废设备 净值 5,727,769.50 元予以核销，详见本附注十三（三）1 之说明。其余纳入土地储备的地块的处置进 程详见本附注十二（一）说明。 3、根据嵊州市人民政府[2002]85 号抄告单，嵊州市人民政府同意控股子公司浙江昂利康制药有 限公司所拥有的嵊州市江滨西路 205 号土地变更为商业用地，变更商业用地的土地出让金免交。上 述地块变更为商业用地后纳入土地储备，由市国土资源局按照建设规划公开招标出让，出让收入上 缴市财政，由市财政全额返还昂利康。返还的土地出让收入和免交的商住房土地出让金用于冲抵原 浙江昂利康制药厂被兼并前的负资产。截至报告日，上述地块已变更为商业用地，但尚未公开拍卖， 土地使用证尚未缴销，地上建筑物亦未拆迁。收到土地拍卖定金 900 万元，账面暂列“其他应付款”。 上述土地及拟拆除的附属建筑物和设备截至 2002 年 12 月 31 日的账面价值为 8,576,459.73 元，尚待 拆迁拍卖时予以清理。 （四）企业所得税清缴抵免事项 根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》 （财税字[1999]290 号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2000]13 号 文）的规定，浙江省国家税务局以《技术改造国产设备投资抵免企业所得税确认书》（2003001 号） 确认本公司年产 30 吨维生素 E 技改项目、无菌车间技改项目等二个项目，符合技术改造国产设备投 资抵免企业所得税政策。经浙江省国税局 直属征收分局核定，本公司可抵免国产设备投资总额为 18,234,515.28 元，可抵免 2002 年度企业所得税 7,293,806.11 元。本公司已在 2002 年度会计报表中抵 免了上述企业所得税。 （五）公司股本结构变更事项 1、本公司控股股东原新昌县国有工业总公司授权持有本公司 133,465,020 股，占股份总额的 29.65%，股份性质为国家股。经新昌县人民政府新政复[2002]17 号文《关于同意新昌县国有工业总 公司改制方案的批复》，该公司改制变更为新昌县昌欣投资发展有限公司，注册资本为 6,925.61 万 元，法定代表人为张正义，性质为有限责任公司，经营范围为：实业投资、销售日用工业品及化工 原辅料。2002 年 9 月 19 日，新昌县昌欣投资发展有限公司成立，取得新昌县工商行政管理局颁发 75 的注册号 3306241993284《企业法人营业执照》。该公司已在中央证券登记结算有限责任公司上海 分公司办理了有关股东帐户的更名手续，股权变更事项尚待财政部批复。 2、截至 2002 年 8 月 13 日，本公司共有内部职工股 1,904.72 万股，在上市流通前全部在中央证 券登记结算有限责任公司上海分公司集中托管。根据中国证券监督管理委员会《关于股票发行若干 规定的通知》的规定，公司内部职工股距公司首次向社会公开发行股票之日已满三年，经上海证券 交易所核准，公司内部职工股于 2002 年 8 月 13 日上市流通。内部职工股上市流通后，公司股份总 额不变，仍为 45,006 万股。股本结构发生变化，原未上市流通股 33,696 万股，占 74.87%，已上市 流通人民币普通股 11,310 万股，占 25.13%；现未上市流通股 31,791.28 万股，占 70.64%，已上市流 通人民币普通股 13,214.72 万股，占 29.36%。 76 资产负债表 编制单位：浙江医药股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 140,728,173.14 133,238,799.12 344,755,280.17 337,930,042.82 短期投资 3,057,016.00 3,057,016.00 2,000,000.00 2,000,000.00 应收票据 6,081,200.00 6,081,200.00 15,851,651.61 15,851,651.61 应收股利 4,772,500.00 4,907,889.25 4,772,500.00 5,537,164.22 应收利息 应收账款 304,959,723.95 293,231,740.83 281,197,618.52 273,879,242.58 其他应收款 45,799,359.63 60,077,312.31 69,098,364.26 79,203,098.59 预付账款 16,572,997.82 15,283,917.13 12,209,091.03 11,213,680.74 应收补贴款 66,506,236.18 66,506,236.18 23,092,513.66 23,092,513.66 存货 300,119,028.75 285,280,572.68 228,743,032.70 209,369,551.12 待摊费用 66,094.58 4,074.22 97,710.24 57,102.69 一年内到期的长期债权投资 27, 200.00 27,200.00 其他流动资产 流动资产合计 888,689,530.05 867,668,757.72 981,864,962.19 958,134,048.03 长期投资： 长期股权投资 61,052,616.72 90,384,330.65 32,328,887.27 67,618,979.49 长期债权投资 525,652.52 510,652.52 长期投资合计 61,578,269.24 90,384,330.65 32,839,539.79 67,618,979.49 其中：合并价差 -12,179,922.71 -12,965,724.19 其中：股权投资差额 -12,699,446.54 -12,699,446.54 -12,965,724.19 -12,965,724.19 固定资产： 固定资产原价 749,845,777.74 707,583,607.08 553,949,953.66 518,877,987.21 减：累计折旧 179,532,890.00 172,891,579.57 146,681,303.66 142,050,800.78 固定资产净值 570,312,887.74 534,692,027.51 407,268,650.00 376,827,186.43 减：固定资产减值准备 15,517,951.34 15,517,951.34 17,390,280.05 17,390,280.05 固定资产净额 554,794,936.40 519,174,076.17 389,878,369.95 359,436,906.38 工程物资 1,420,317.43 1,420,317.43 126,654.59 126,654.59 在建工程 95,827,236.23 52,479,208.66 123,038,310.99 81,468,473.08 固定资产清理 355,566.64 199,187.57 固定资产合计 652,042,490.06 573,073,602.26 513,398,902.17 441,231,221.62 无形资产及其他资产： 无形资产 28,420,232.11 9,054,734.16 28,901,093.17 9,149,308.16 长期待摊费用 5,941,166.89 5,215,372.34 8,150,387.71 8,150,387.71 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 34,361,399.00 14,270,106.50 37,051,480.88 17,299,695.87 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,636,671,688.35 1,545,396,797.13 1,565,154,885.03 1,484,283,945.01 流动负债： 短期借款 687,930,000.00 651,500,000.00 515,563,410.00 494,173,410.00 应付票据 57,300,000.00 57,300,000.00 104,600,000.00 102,300,000.00 应付账款 127,618,713.89 116,552,677.84 109,038,626.05 93,407,914.81 预收账款 11,566,920.74 5,128,614.60 23,309,425.98 15,706,373.07 应付工资 7,551,947.08 7,297,610.88 6,990,085.48 6,684,572.38 应付福利费 8,989,170.48 8,362,355.85 9,950,467.10 9,344,518.14 应付股利 1,100,362.95 1,100,362.95 15,557,426.95 15,557,426.95 应交税金 14,286,998.58 13,662,579.05 6,890,062.09 6,137,723.71 其他应交款 708,955.71 672,949.90 573,376.49 554,857.03 其他应付款 37,826,668.19 15,131,519.90 30,692,359.19 16,801,210.34 77 预提费用 1,806,539.67 1,643,114.38 1,417,906.98 1,309,837.00 预计负债 一年内到期的长期负债 19,350,000.00 19,350,000.00 23,813,764.60 20,036,300.00 其他流动负债 流动负债合计 976,036,277.29 897,701,785.35 848,396,910.91 782,014,143.43 长期负债： 长期借款 12,225,252.07 12,022,110.00 89,562,173.95 85,505,772.38 应付债券 长期应付款 专项应付款 18,700,000.00 18,700,000.00 18,700,000.00 18,700,000.00 其他长期负债 长期负债合计 30,925,252.07 30,722,110.00 108,262,173.95 104,205,772.38 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,006,961,529.36 928,423,895.35 956,659,084.86 886,219,915.81 少数股东权益 10,608,380.67 8,557,383.32 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 资本公积 122,201,123.97 122,201,123.97 121,775,487.97 121,775,487.97 盈余公积 25,411,262.99 25,411,262.99 20,790,453.84 20,790,453.84 其中：法定公益金 10,066,708.64 10,066,708.64 8,218,384.98 8,218,384.98 未分配利润 21,429,391.36 19,300,514.82 7,312,475.04 5,438,087.39 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 619,101,778.32 616,972,901.78 599,938,416.85 598,064,029.20 负债和所有者权益（或股东权益） 1,636,671,688.35 1,545,396,797.13 1,565,154,885.03 1,484,283,945.01 总计 法定代表人：金彪 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风 78 利润及利润分配表 编制单位：浙江医药股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,113,399,315.44 1,046,406,381.73 867,037,763.83 834,961,476.94 减：主营业务成本 863,903,958.97 817,889,861.63 648,140,571.16 622,825,440.82 主营业务税金及附加 3,866,911.72 3,441,485.14 3,508,303.10 3,428,945.81 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 245,628,444.75 225,075,034.96 215,388,889.57 208,707,090.31 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 3,612,782.27 4,436,786.11 1,590,455.71 2,902,885.23 减: 营业费用 82,096,524.94 67,080,096.79 96,167,607.79 91,746,156.62 管理费用 107,066,744.62 97,198,810.64 62,055,588.84 59,273,559.88 财务费用 44,303,203.15 42,113,979.06 42,521,296.17 42,308,702.35 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,774,754.31 23,118,934.58 16,234,852.48 18,281,556.69 加：投资收益（损失以“-”号填列） 368,979.55 -4,578,540.86 11,219,296.47 8,091,614.53 补贴收入 1,909,778.46 1,232,697.00 300,998.33 300,998.33 营业外收入 18,293,452.44 17,098,939.13 366,187.42 311,029.76 减：营业外支出 4,914,632.58 4,750,667.20 6,994,441.65 6,939,386.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,432,332.18 32,121,362.65 21,126,893.05 20,045,812.71 减：所得税 14,003,569.88 13,638,126.07 5,970,107.14 5,749,697.59 减：少数股东损益 -1,308,963.17 -1,228,038.81 五、净利润（亏损以“-”号填列） 18,737,725.47 18,483,236.58 16,384,824.72 14,296,115.12 加：年初未分配利润 7,312,475.04 5,438,087.39 23,005,479.10 23,219,801.05 其他转入 六、可供分配的利润 26,050,200.51 23,921,323.97 39,390,303.82 37,515,916.17 减：提取法定盈余公积 1,848,323.66 1,848,323.66 1,429,611.51 1,429,611.51 提取法定公益金 1,848,323.66 1,848,323.66 1,429,611.51 1,429,611.51 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 22,353,553.19 20,224,676.65 36,531,080.80 34,656,693.15 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 924,161.83 924,161.83 714,805.76 714,805.76 应付普通股股利 13,501,800.00 13,501,800.00 转作资本（或股本）的普通股股利 15,002,000.00 15,002,000.00 八、未分配利润 21,429,391.36 19,300,514.82 7,312,475.04 5,438,087.39 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 113,100.00 113,100.00 12,233,705.59 12,233,705.59 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 法定代表人：金彪 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风 79 现金流量表 编制单位：浙江医药股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,213,824,010.01 1,129,811,395.37 收到的税费返还 13,072,869.09 13,072,869.09 收到的其他与经营活动有关的现金 22,896,462.32 18,418,762.68 现金流入小计 1,249,793,341.42 1,161,303,027.14 购买商品、接受劳务支付的现金 986,571,977.41 919,960,276.64 支付给职工以及为职工支付的现金 76,547,396.55 69,727,618.65 支付的各项税费 56,181,125.04 53,793,368.89 支付的其他与经营活动有关的现金 107,365,649.03 94,336,967.40 现金流出小计 1,226,666,148.03 1,137,818,231.58 经营活动产生的现金流量净额 23,127,193.39 23,484,795.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,834,952.39 13,184,952.39 取得投资收益所收到的现金 273,182.13 1,037,846.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 22,164,703.02 11,592,432.44 收到的其他与投资活动有关的现金 107,135,126.82 106,554,138.06 现金流入小计 133,407,964.36 132,369,369.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 213,814,650.20 195,520,038.70 投资所支付的现金 19,644,513.10 30,538,113.10 支付的其他与投资活动有关的现金 73,150,000.00 73,150,000.00 现金流出小计 306,609,163.30 299,208,151.80 投资活动产生的现金流量净额 -173,201,198.94 -166,838,782.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,688,768.43 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,688,768.43 取得借款所收到的现金 1,114,255,435.00 1,077,825,435.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,116,944,203.43 1,077,825,435.00 偿还债务所支付的现金 1,083,504,639.90 1,054,498,845.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 57,171,937.19 54,423,071.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,140,676,577.09 1,108,921,916.10 筹资活动产生的现金流量净额 -23,732,373.66 -31,096,481.10 四、汇率变动对现金的影响 -419,852.75 -419,900.53 五、现金及现金等价物净增加额 -174,226,231.96 -174,870,368.63 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,737,725.47 18,483,236.58 加： 少数股东损益 -1,308,963.17 计提的资产减值准备 4,694,807.19 3,809,166.82 固定资产折旧 41,621,076.08 39,498,911.33 无形资产摊销 809,239.87 227,952.81 长期待摊费用摊销 3,487,881.68 2,935,015.37 待摊费用减少（减：增加） 31,615.66 53,028.47 预提费用增加（减：减少） 136,434.35 109,566.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -18,060,403.76 -16,877,720.15 固定资产报废损失 6,353,016.53 6,353,016.53 财务费用 43,801,967.92 41,620,580.61 投资损失（减：收益） -831,963.55 4,115,556.86 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -84,182,235.33 -87,755,659.88 80 经营性应收项目的减少(减：增加) -21,644,302.00 41,523,403.38 经营性应付项目的增加(减：减少) 23,394,589.59 -30,611,259.17 其他 6,086,706.86 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 23,127,193.39 23,484,795.56 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 90,835,218.21 83,345,844.19 减：现金的期初余额 265,061,450.17 258,216,212.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -174,226,231.96 -174,870,368.63 法定代表人：金彪 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风 81 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：浙江医药股份有限公司 2002年度 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 ２９，１０２，０８７．４７ ３０，７４２，１５０．６９ ３６，１８８，８７３．６７ ２３，６５５，３６４．４９ 其中：应收帐款 ２２，１２６，８２０．０４ １６，０５８，７８４．１５ １８，７７７，５３０．４９ １９，４０８，０７３．７０ 其他应收款 ６，９７５，２６７．４３ １４，６８３，３６６．５４ １７，４１１，３４３．１８ ４，２４７，２９０．７９ 二、短期投资跌价准备合计 － ４６２，９８４．００ － ４６２，９８４．００ 其中：股票投资 ４６２，９８４．００ ４６２，９８４．００ 债券投资 － 三、存货跌价准备合计 ８，５８９，６５８．９３ １３，２２１，６２９．３４ ４６５，４４０．０１ ２１，３４５，８４８．２６ 其中：库存商品 ８，５８９，６５８．９３ １２，４９３，２７６．４５ ４６５，４４０．０１ ２０，６１７，４９５．３７ 原材料 ７２８，３５２．８９ ７２８，３５２．８９ 四、长期投资减值准备合计 ３２７，７５７．７９ － － ３２７，７５７．７９ 其中：长期股权投资 ３２７，７５７．７９ ３２７，７５７．７９ 长期债权投资 － 五、固定资产减值准备合计 １７，３９０，２８０．０５ １，２０５，３１４．４５ ３，０７７，６４３．１６ １５，５１７，９５１．３４ 其中：房屋、建筑物 ４０８，６２１．００ １，２０５，３１４．４５ １，６１３，９３５．４５ 机器设备 １６，９８１，６５９．０５ ３，０７７，６４３．１６ １３，９０４，０１５．８９ 六、无形资产减值准备 － 其中：专利权 － 商标权 － 七、在建工程减值准备 ３９，６７３，３３１．３９ １，２０５，３１４．４５ ３８，４６８，０１６．９４ 八、委托贷款减值准备 －