上海石化(600688)2002年年度报告

中国石化上海石油化工股份有限公司 ＳＩＮＯＰＥＣ ＳＨＡＮＧＨＡＩ ＰＥＴＲＯＣＨＥＭＩＣＡＬ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＥＤ 二零零二年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事张志良、张保鉴先生、黄鉴先生未出席本次董事会。张志良先生和张保鉴先生授权 董事长陆益平、黄鉴先生授权董事张洪林不可撤消的投票代理权。 公司董事长兼总经理陆益平、总会计师韩志浩保证年度报告中财务会计报告的真实、完 整。 2 目 录 一、 公司简况 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ ４ 二、 会计数据和业务数据摘要 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ ６ 三、 董事长报告 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ ８ 四、 业绩回顾 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ １０ 五、 管理层讨论与分析 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ １４ 六、 董事会报告 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ ２０ 七、 监事会报告 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ ３２ 八、 董事、监事、高级管理人员 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ ３３ 九、 股东周年大会通知 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ ３９ 十、 财务报告 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ ４３ Ａ． 按国际财务报告准则编制的财务报表 ４３ Ｂ． 按中华人民共和国会计准则及制度编制的会计报表 ７８ Ｃ． 按中国会计准则及制度和国际财务报告准则编制的财务报表之差异 １２９ Ｄ． 供北美投资者参考补充资料 １３１ 十一、 备查文件┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ １３５ 3 一、公司简况 （一） 公司名称：中国石化上海石油化工股份有限公司 简 称：上海石化 英文名称：Ｓｉｎｏｐｅｃ Ｓｈａｎｇｈａｉ Ｐｅｔｒｏｃｈｅｍｉｃａｌ Ｃｏｍｐａｎｙ Ｌｉｍｉｔｅｄ 简 称：ＳＰＣ （二） 公司法定代表人：陆益平 （三） 公司秘书：张经明 联系电话：（８６２１） ５７９４３１４３ 传 真：（８６２１） ５７９４００５０ 电子信箱：ｚｈａｎｇｊｍ＠ｓｐｃ．ｃｏｍ．ｃｎ （四） 公司注册地址：上海市、金山区金一路 ４８ 号 办公地址：上海市、金山区金一路 ４８ 号 邮政编码：２００５４０ 网 址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｐｃ．ｃｏｍ．ｃｎ 电子信箱：ｓｐｃ＠ｓｐｃ．ｃｏｍ．ｃｎ （五） 公司选定的信息披露报纸为： 《上海证券报》、《中国证券报》、 香港的《南华早报》及《香港商报》。 如中英文发生歧义，以中文为准。 刊登公司年度报告指定网址为：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：董事会秘书室 （六） 公司股票上市交易所、股票简称、股票代码 股票种类 股票上市地 股票简称 股票代码 Ａ股 上海证券交易所 上海石化 ６００６８８ Ｈ股 香港联合交易所有限公司 上海石化 ３３８ ＡＤＲ 纽约证券交易所 ＳＨＩ ７． 公司首次注册日期： 一九九三年六月二十九日 首次注册地点： 中华人民共和国上海金山卫 公司变更注册登记日期：二零零零年十月十二日 变更注册登记地点：中华人民共和国上海市金山区金一路 ４８ 号 工商登记号：３１００００１００２２６３ 税务登记号码：３１００４５１３２２１２２９ 4 ８． 中国法律顾问：海问律师事务所 中国北京市朝阳区东三环路 ２ 号南银大厦 １０１６ 室 邮政编码 １０００２７ 香港法律顾问： 富而德律师事务所 香港中环交易广场第 ２ 座 １１ 楼 美国法律顾问： 高特兄弟律师事务所 香港中环置地广场告罗士打大厦 ３９ 楼及 Ｇｒａｃｅ Ｂｕｉｌｄｉｎｇ １１１４ Ａｅｎｕｅ ｏｆ ｔｅ Ａｍｅｒｉｃａｓ Ｎｅｗ Ｙｏｒｋ， ＮＹ １００３６， ＵＳＡ ９． 国际审计师：毕马威会计师事务所 执业会计师 香港中环太子大厦 ８ 楼 国内审计示： 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 中国北京建国门外大街 １ 号 中国国际贸易中心 国贸大厦 ２ 座 １６ 层 １６０８ 室 邮政编码：１００００４ １０． Ｈ 股过户登记处：香港证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 １８３ 号和合中心 １７ 楼 5 二、主要财务数据和业务数据摘要 （一）、 按中华人民共和国会计准则编制 １． 二零零二年度主要业务数据 项目 金额（人民币千元） 主营业务利润 ２，９７９，８６２ 其他业务利润 ７４，０８２ 营业利润 １，０９６，５１７ 投资收益 ５８，３６８ 营业外收支净额 （１１８，６４７） 利润总额 １，０３６，２３８ 净利润 ９０８，９６５ 扣除非经常性损益后的净利润 １，００９，８１５ 经营活动产生的现金流量净额 ２，３２２，５７４ 现金及现金等价物净增加额 ２１３，８５３ ２． 财务指标 截至十二月三十一日止年度 指 标 项 目 二零零二年 二零零一年 二零零零年 １． 主营业务收入（人民元千元） ２２，３２２，８９６ ２０，１９７，３９６ ２１，２７７，２６８ ２． 净利润（人民币千元） ９０８，９６５ ７１，６０４ ９０３，９３２ ３． 每股收益（人民币元） ０．１２６ ０．０１０ ０．１２６ ４． 净资产收益率（％）（年末） ６．４４ ０．５３ ６．５４ ５． 每股经营活动产生的 现金流量净额（人民币元） ０．３２３ ０．３６５ ０．４０９ ６． 扣除非经常性损益的净利润 为基础计算的净资产收益率（％） ７．１５１ １．５２２ ６．７０４ 于十二月三十一日 指 标 项 目 二零零二年 二零零一年 二零零零年 ７． 总资产（人民币千元） ２６，５６２，２８５ ２４，７７０，１８２ ２２，０９９，６５７ ８． 股东权益（人民币千元） １４，１２１，４６０ １３，５７２，４９５ １３，８１７，０３８ ９． 每股净资产（人民币元） １．９６１ １．８８５ １．９１９ １０． 调 整 后 每 股 净 资 产 （ 人 民 币 元 ）１．９４６ １．８６７ １．８５５ 注：（１） 以上指标按二零零零、二零零一及二零零二年经审计财务报表数据计算； 总股本按截至二零零零年十二月三十一日、二零零一年十二月三十一日及二零零二年 十二月三十一日已发行在外的总股数 ７，２００，０００，０００ 股计算。 6 ３． 报告期内股东权益变动情况 （其中： 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 期初数 ７，２００，０００ ２，８５６，２７８ ２，９４２，９３６ ７４９，１２２ ５７３，２８１ １３，５７２，４９５ 本期增加 — — １８１，７９４ ９０，８９７ ９０８，９６５ １，０９０，７５９ 本期减少 — — — — （５４１，７９４） （５４１，７９４） 期末数 ７，２００，０００ ２，８５６，２７８ ３，１２４，７３０ ８４０，０１９ ９４０，４５２ １４，１２１，４６０ 注：法定公益金已包含在盈余公积。 本公司二零零二年度合并净利润为为人民币 ９０８，９６５，０００ 元，其中分别提取法定公积金及法定 公益金各人民币 ９０，８９７，０００ 元。 （二）、 按照国际财务报告准则编制 以人民币百万元计算 一九九八年 一九九九年 二零零零年 二零零一年 二零零二年 截至十二月三十一日止年度 营业额 １０，７０８．５ １４，０３６．６ ２７，２７７．３ ２０，１９７．４ ２２，３２２．９ 税前利润 ２５２．８ ７２０．８ １，０８０．６ １４５．８ １，０４５．０ 税后利润 １９４．０ ６２４．７ ８７９．８ １４４．６ ９６０．５ 可分配予股东利润 ２３７．１ ６０５．７ ８５６．５ １１６．０ ９１６．４ 每股盈利 ＲＭＢ０．０３３ ＲＭＢ０．０８４ ＲＭＢ０．１１９ ＲＭＢ０．０１６ ＲＭＢ０．１２７ 于十二月三十一日 股东权益 １２，６１５．４ １３，００５．１ １３，５０１．６ １３，０６３．８ １３，９８０．２ 总资产 ２２，２４８．７ ２１，９４７．２ ２１，７０１．３ ２４，３２５．６ ２６，０８５．９ （三）、 国内外会计准则差异 单位：人民币元 国内会计准则 境外会计准则注 ３ 净利润 ９０８，９６５，０００ ９１６，３６５，０００ 差异说明 请参阅本年报财务报告Ｃ 7 三、董事长报告书 致列位股东： 本人十分高兴地向中国石化上海石油化工股份有限公司（“本公司”）及其附属公司 （“本集团”）的各位股东报告，本公司在二零零二年度取得了令人满意的经营业绩。本集团 截至二零零二年十二月三十一日止年度之营业额为人民币 ２２３．２３ 亿元（折合港币 ２１０．３４ 亿元），较二零零一年同期上升 １０．５ ％； 税前利润人民币 １０．４５ 亿元（折合港币 ９．８５ 亿元）， 较上年同期上升 ６．１６ 倍；除税及少数股东权益后利润人民币 ９．１６ 亿元（折合港币 ８．８３ 亿 元）， 比上年同期上升 ６．４４ 倍。每股净资产由二零零一年年末的每股人民币 １．８３ 元，增加 至二零零二年年末的每股人民币 ２．０１ 元。从经营业绩看，本集团已摆脱了上年的不利局面， 并恢复到本行业比较合理水平。 董事会现建议派发二零零二年末期股利，每股人民币 ０．０５ 元，相当于每股美国预托股 份人民币 ５．００ 元。全年派发之股利总额共计人民币 ３．６０ 亿元。这项末期股利待股东于二零 零三年六月十八日召开的二零零二年度股东周年大会批准后，将派发于二零零三年五月十六 日名列本公司股东名册之 Ｈ 股股东及于二零零三年五月十五日名列本公司股东名册之美国 预托股份持有人。Ａ 股股东的股权登记日、股利派发办法和时间将另行公告。 二零零二年，由于世界主要经济国家采取了一系列恢复经济增长的措施，世界经济开始 慢慢摆脱美国“ ９．１１”事件带来的负面影响，呈现出缓慢的回升态势。世界经济有波动且发 展不平衡，但总体经济形势好于上年。中国经济在过去一年里继续成为全球经济的一个亮点， 保持了较强劲的持续增长势头，国内生产总值比上年增长 ８．０ ％。中国加入 ＷＴＯ 给中国经济 注入了新的活力，外贸出口的快速增长、投资和消费的不断扩大，有力地支持了中国经济的 增长，而经济增长又为中国石化行业的发展创造了一个良好的外部环境。 二零零二年的石化产品市场也象世界经济一样，开始逐步向好的方向发展。特别是中国 经济的快速增长和相对较低的人工成本，吸引了大量的投资，使石化产品的下游加工和出口 有了较大发展，带动了石化产品的需求，使石化产品价格在原油价格和需求增长的双重推动 下，走出了阶段性低谷，并维持在较合理的范围，从而使国内石化企业的经营形势有所改观， 也为本公司充分发挥扩能优势和炼化一体化优势提供了机遇。正是得益于外部环境的逐步改 善和本公司经营效率的不断提高，才使本公司二零零二年的经营业绩较上年有了大幅度的提 升。 二零零二年对本公司而言，无疑是十分关键的一年。一方面，本公司经受了二零零一年 业绩大幅下滑的严峻考验；另一方面，又承受着“四期工程”建成并投入生产和日常生产经 营两方面任务。面对压力，本公司全体员工继续发扬“金山精神”，以给股东最大回报为目 标，以“精细管理”为手段，使各方面的工作总体取得了令人满意的结果，较出色地完成了 各项建设和生产任务。“四期工程”的建成投产，提高了上海石化的竞争力，为上海石化今 后的发展奠定了坚实的基础。 此外，本公司本着“诚信”、“勤勉”和“公正”的态度，根据纽约、香港和上海三地监 管要求，逐步完善公司治理和信息披露等工作，通过对照三地的证券法规和要求，从制度制 订（修订）、实施控制、监督检查等方面，完善本公司的公司治理和信息披露工作。鉴于本 公司同时在上海、香港和纽约三地上市，本公司必须遵守三地监管机构中规定最严格的披露 8 要求。另外，美国和中国均强制要求上市公司建立信息的准备和披露制度。因此，本公司已 制订并开始实施了适用于公司整体和主要经营部门的内部控制制度。为保持和不断提高自身 的内部管理水平，本公司将定期审议并改进上述内控制度。 展望二零零三年，尽管存在着一些不确定或不利因素，世界经济运行可能还会出现一定 反复，但世界主要经济大国刺激经济计划将继续对全球经济产生正面的影响。因此，二零零 三年，世界经济可望得到进一步好转。同时，中国经济有望继续保持较稳定的增长。 本公司预计，二零零三年，虽近期国际原油价格保持在较高价位，但从原油的供求规律 看，如果没有重大意外事件发生，国际原油价格将会逐步有所回落。由于影响国际原油价格 有许多不确定的因素，因此，国际原油价格仍将出现较大波动。由于受世界经济回暖、原油 价格居高和化工产品供应的相对不足影响，石化产品市场的形势将会继续好转。面对逐步好 转的经济环境和市场条件，本公司二零零三年将主要在优化利用原油资源、提高原油综合利 用效率、新建装置运行达标、降本减费、内部管理更加精细等方面，提高上海石化的经营管 理水平和经营业绩。 最后，本人谨代表公司董事会向全体员工在过去一年的辛勤劳动，向各位股东对本公司 的鼎力支持，表示衷心的感谢。 陆益平，董事长 上海，二零零三年三月二十六日 9 四、业绩回顾 二零零二年，由于受世界经济缓慢回升和国内经济继续强劲增长的影响，石化行业开始 回暖，国内石化产品市场转好，销售通畅，产品价格有所回升。二零零二年六月起，本公司 的“四期”工程项目全面建成并投入运行，原油加工量、产品实物量和销售量均创历史新高， 公司经营业绩大幅度提高并保持了正常运作和良好的发展。 “四期”工程等重大建设项目顺利建成投产，产品实物量创出历史新高 “四期”工程项目新建 ２０ 万吨／年聚丙烯装置、新建 ２５ 万吨／年聚乙烯装置、热电总厂 扩建项目、７０ 万吨／年乙烯改造主体工程于二零零二年上半年陆续建成投产，实现安全、经 济、一次开车成功的目标。乙二醇装置、涤纶短丝装置的增量技术改造及重点工程项目－－ 以新建 １５０ 万吨／年中压加氢裂化装置为主的加工含硫原油改造如期完成。这些重大技术改 造项目的相继建成投产，进一步缩小了公司与国际先进水平的差距，为上海石化做大做强， 提升产品质量和技术含量、提高经济效益奠定了坚实的基础。 二零零二年，本公司累计加工原油 ７４２．８４ 万吨，比上年增长 １２．００％（其中加工进口原 油 ５２０．１５ 万吨，比上年增长 １８．６４％，占总加工原油的比例为 ７０．０２％），再创历史新高；生 产汽油 ８８．６９ 万吨，比上年增长 １２．１７％；柴油 ２２３．２０ 万吨，比上年增长 ３．６％；生产乙烯 ８０．００ 万吨、丙烯 ４２．８４ 万吨，比上年分别增长 ２６．７８％、３３．２１％；生产合纤原料 ３８．０５ 万吨、 合纤聚合物 ４７．４３ 万吨，分别比上年增长 ６．３７％、１０．５９％、合成纤维 ３０．２５ 万吨，比上年增 长 ３２．５０％；生产合成树脂 ６６．８４ 万吨，比上年增长 ５１．２６％；主要产品的产量均超过本年度 计划要求，继续保持中国最大乙烯生产商地位。同时 ，本公司产品质量继续保持优质稳定。 石化产品市场回暖，产品价格有所回升 二零零二年，石化行业从二月底开始步出低谷趋向好转，大部分石化产品价格从三月份 开始回升，并随原油价格逐级走高后在相对高位震荡，但总体价格水平仍低于上年。本公司 合成纤维、树脂及塑料、中间石化产品和石油产品的后三个季度价格与一季度价格相比均有 一定程度的上升。截至二零零二年十二月三十一日止，本公司的合成纤维和中间石化产品的 综合价格与上年相比分别上升了 ３．４５％和 ０．８５％；树脂及塑料和石油产品综合价格与上年相 比分别下降了 ８．５６％和 ０．２７％． 原油成本影响 二零零二年，国际原油价格跌宕起伏，总体呈现从年初低位逐级走高的走势，主要现货 市场原油平均离岸价格由 １ 月份每桶 １８．５ 美元攀升至 １２ 月份每桶 ２８．４ 美元。截至二零零 二年十二月三十一日止，本公司共加工原油 ７４２．８４ 万吨：其中大庆原油 １７．９０ 万吨，胜利 原油 １３７．５２ 万吨， 海洋原油 ６７．２７ 万吨，进口原油 ５２０．１５ 万吨。本公司销售成本中，原油 成本开支为人民币 １１４．４７ 亿元，占本公司年度销售成本的 ５７．５％。加工原油的平均成本价 格为人民币 １，５４１ 元／吨，（不含增值税，含运输费），比上年同期下降 ６．８３％，主要是国际 市场原油价格的变动及本公司及时调整了原油结构，降低了原油采购成本。虽然原油价格下 降，但本公司原油加工量的增加，综合后使本公司原油成本增加人民币 ４．７７ 亿元。 10 企业内部管理得到进一步加强 二零零二年，公司进一步加大财务管理、审计监督和效能监察的力度。通过进一步强化 预算管理、加强成本管理、规范会计基础管理，使各项成本、费用指标得到了有效控制；通 过加强资金管理，适时调整资金支付方式、利用利率差进行贷款利率转换等手段，全年节约 财务费用 ５０００ 万元；通过加强税收管理，为降低项目的投资成本并利用好国家优惠政策， 在确保项目质量的前提下积极采用国产化设备，认真做好技改项目国产设备税收抵免等工 作，实际抵免所得税 ６６００ 万元。同时，公司深入开展以降本增效和强化管理为目标的生产 经营审计、工程建设和检修项目审计以及其他专项审计，积极探索以内部控制评审为基础的 现代审计方法，通过实施各类审计，为公司增加效益，减少了损失。 虽然长期以来，公司逐步建立起一套比较健全的管理制度，但个别管理人员和作业员工 对石化企业安全生产的艰巨性、复杂性缺乏足够的认识，缺少严格遵章守纪的科学态度。由 于放松管理和违章违纪，年内在生产装置曾发生了二起较大的生产事故。公司上下吸取了深 刻的教训。 市场营销工作保持平稳顺畅。 二零零二年，针对“四期”工程建成投产后公司产品实物量有较大幅度增长的实际情况， 面对复杂多变的石化产品市场走势，本公司营销系统努力拓展营销思路，及时调整营销策略， 合理优化销售渠道，有效扩大销售网络，加快内外贸一体化进程，积极做好营销服务。在全 年产品实物量比上年年有较大幅度增长的情况下，本公司仍能实现平稳销售。年度产销率达 到 １００ ％，货款回笼率达到 １００．１９％。 本公司物资供应工作更趋规范化、科学化、专业化。通过修订、完善并大力推进物资供 应管理制度建设，强化供应、采购的规范化管理和监督，有效降低采购成本；通过按“总量 控制、提高质量、优胜劣汰、公正公平”的原则建立优胜劣汰机制，使供应商的结构更趋优 化；通过加强管理和落实责任，积极做好无动态物资在检修、项目建设中的调剂、改代、利 用工作，使库存结构得到合理调整，储备资金平均占有额逐年下降。全年物资集中采购率达 到 ９６．６９％。 新产品开发、新技术应用成效明显 二零零二年，公司继续强化科研与生产、市场的联系与衔接，围绕生产主流程和市场需 求开展技术进步工作，积极推进科研成果产业化。部分先进技术、科研项目完成开发和成果 转化。完成了丙烯腈装置从 ６ 万吨／年改造到 １３ 万吨／年工艺软件包的开发；２０ 万吨／年聚 丙烯国产化成套技术成功应用于新建的 ２０ 万吨／年聚丙烯装置，已有 ６ 个聚丙烯新牌号完成 中试研究工作；完成了 １，３－丙二醇中试装置建设，正进行 ＰＴＴ（对苯二甲酸丙二酸酯）聚合 工艺优化和批量纺丝、加弹试验；完成了催化汽油选择性加氢脱硫项目工艺包设计和新型催 化剂的工业试生产；成功应用具有自主知识产权的 ３ 万吨／年涤纶短纤维工程技术，对短丝 联合装置 ４＃、５＃、６＃线进行了国产化增量技术改造。部分新产品较大规模投放市场。高速 ＢＯＰＰ 专用料在 １０ 万吨／年聚丙烯装置上实现了工业化生产，２ 万吨／年乙酸乙酯工业装置和 国内第一套工业规模异戊烯生产装置建成投产，使公司新产品的市场投放量逐步形成规模优 势，并取得了良好的经济效益。二零零二年，本公司共生产新产品 １４２．８５ 万吨（其中清洁汽 油 ７５．８３ 万吨），比上年增长 １０．７１％；新产品产销率为 ８７．９０％，新产品产值率为 １７．５７％（不 含清洁汽油）；合成树脂专用料比例为 ６９．７７％，合成纤维差别化率为 ３０％。 11 资本开支计划进展顺利 二零零二年度，本公司以“四期”工程为主的各项资本开支项目进展顺利。７０ 万吨／年 乙烯改造工程于二月通过中间交接，六月投料开车一次成功；２０ 万吨／年聚丙烯项目于六月 实现投料开车一次成功；２５ 万吨／年聚乙烯项目于一月通过中间交接，六月投料开车一次成 功；热电总厂扩建项目的 ５＃Ａ、Ｂ 炉和 ５＃发电机组于八月运转成功。 加工含硫原油改造工程二零零二年四月实现中间交接，其中 ３２０００ 标立方米／时制氢装 置、４．２ 万吨／年硫磺回收装置、干气、液化气脱硫装置、１５０ 万吨／年中压加氢裂解装置及 ８０ 万吨航煤临氢脱硫醇装置相继于二零零二年下半年投料开车。 此外，依靠自身科技力量，采用自己开发的工艺技术和国产化设备进行改造的涤纶短丝 ４、５、６ 号线项目于五月份开始拆除旧设备、土建施工，七月份开始设备安装，十月份开车 试生产。装置能力由 １５ 万吨／年提高到 ２２．５ 万吨／年的乙二醇改造工程于一月份完成。１３ 万吨／吨丙烯腈装置改造项目正按计划进行。 本公司与中国石油化工股份有限公司、ＢＰ 公司合资兴建乙烯项目取得了重大进展，上 海赛科石油化工有限责任公司于三月进行工程开工典礼，目前，各项建设正按节点顺利进行。 ——二零零三年展望及工作安排 二零零三年，中国及公司情况总体缓和、稳定，而世界的基本态势没有改变，局部紧张、 动荡的情况仍将继续。世界经济有所复苏，但复苏的基础还很不稳固，仍受到诸多不确定因 素的制约。就国内宏观经济形势而言，二零零三年中国经济将继续保持健康发展的势头。国 家将坚持扩大内需的方针，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策；继续整顿和规范市 场经济秩序，健全现代市场体系；继续鼓励企业扩大出口，支持与跨国公司进行多种形式的 合作；继续以上市公司为重点，推进国有大中型企业实行规范的公司制改革等等，这些都将 给企业的发展带来更多的机遇。 本公司将继续抓住历史机遇，充分利用“四期”工程等重大工程全面投入生产的机会， 努力提高生产系统整体运行质量，保持产品实物量的稳步增长，继续巩固和拓展国内外市场， 力争使本公司在二零零三年取得较好的经营业绩。 二零零三年，本公司将着重于： （一）努力提高生产系统整体运行质量，保持产品实物量稳步增长 要针对当前生产系统的“增量”和“缺口”问题，以“安全、稳定、优化、提高”为重 点，努力提高装置的负荷率和系统的运行质量，实现资源的综合利用、合理配置，为产品实 物量的稳步增长奠定坚实基础。 （二）继续强化“以市场为中心、满足用户需求”的经营理念，切实推进销售和供应工作 要继续强化“以市场为中心、满足用户需求”的经营理念，积极探索市场经济体制下的 12 企业物流运行模式，按照“以销定产”、“以销促产”的原则，促进销售与市场、生产、效益 的结合。继续推进物资集中采购工作，保障物资供应，降低采购成本。 （三）不断深化体制、机制改革，进一步激发企业内在活力 要继续深化体制改革，把“实现管理重心下移，加强基层建设，提高管理效率”作为二 零零三年上半年的一项重点工作来抓。要以用工和分配等方面的改革作为突破口，使机制改 革与生产经营、技术进步同步协调发展。 （四）大力推动技术进步和产业升级，努力提升企业的核心竞争能力 公司将进一步明确上海石化的发展定位和发展目标，坚持走以内涵发展为主的道路，不 断加快技术进步、产品开发和产业升级步伐，坚持以信息化带动工业化，弘扬“挑战先进， 精细管理”为理念的企业文化，努力提升上海石化的核心竞争能力。 （五）切实加强基础管理工作，提高企业综合管理水平 公司将抓住当前的“调整”时机，以法治企，从严治内，进一步巩固基础管理，加强 现场管理，强调管理的制度化、规范化和程序化，坚持用制度管人、按程序办事，不断提高 企业的综合管理水平。 （六）继续加大专业化重组、资产结构优化的工作力度，进一步提高多种经营和对外投资企 业的竞争能力 公司下属的企业发展公司将以实现自主经营、自负盈亏为目标，缩短过渡期，通过大力 推进专业化重组、清理整顿，进一步走向市场；投资发展公司将进一步优化资产结构，努力 追求对外投资的发展、创新和效益。 13 五、管理层讨论与分析 （数据摘自按国际财务报告准则编制的财务报表） 总论 本集团的经营业绩曾一直受若干基于计划经济体制下经营所引致的且超出本集团控制 范围的因素的影响，随着中国加入 ＷＴＯ，这些因素的影响已逐渐减弱。 二零零二年度，世界经济开始缓慢复苏，中国经济则继续保持高速增长，石化行业在原 油价格上涨及需求增长的带动下，大部分产品价格从本年度二月份开始出现了回升，这在一 定程度上改善了本集团的外部经营环境。同时，随着本集团以“四期工程”为主的资本开支 项目的陆续建成投产，进一步提升了本集团的产能，调整了产品结构，有效地降低了单位产 品的生产成本，从而使本集团二零零二年度的经营效益与上一年度相比有了很大幅度的增 长。 概述 下表列明本集团在所示年度内的销售量及缴纳销售税后的净销售额： 截至十二月三十一日止年度 二零零零年 二零零一年 二零零二年 净销售额 净销售额 净销售额 销售量 人民币 销售量 人民币 销售量 人民币 千吨 百万元 百分比 千吨 百万元 百分比 千吨 百万元 百分比 自制产品 合成纤维 ３５９ ３，６１２ １７．４ ３５８ ３，２１６ １６．４ ３６３ ３，３７４ １５．５ 树脂及塑料 ８６３ ６，００６ ２９．０ ９１８ ５，６３６ ２８．７ １，１４６ ６，４４１ ２９．６ 中间石化产品 ５６６ ２，２３２ １０．８ ６５３ ２，１０５ １０．８ ７８６ ２，５５５ １１．８ 石油产品 ３，４５８ ７，４２９ ３５．８ ３，９５８ ７，７３５ ３９．４ ４，１００ ７，９９１ ３６．８ 贸易及其他项目 － １，４５０ ７．０ － ９２６ ４．７ － １，３６２ ６．３ 合计 ５，２４６ ２０，７２９ １００．０ ５，８８７ １９，６１８ １００．０ ６，３９５ ２１，７２３ １００．０ 14 下表列明所示年度的合并利润表概要： 截至十二月三十一日止年度 二零零零年 二零零一年 二零零二年 人民币 占净销售额 人民币 占净销售额 人民币 占净销售额 百万元 百分比 百万元 百分比 百万元 百分比 净销售额 ２０，７２８．６ １００．０ １９，６１７．７ １００．０ ２１，７２３．０ １００．０ 销售成本 （１９，０４０．０） （９１．９） （１８，８０３．０） （９５．８） （１９，８５３．９） （９１．４） 毛利总额 １，６８８．６ ８．１ ８１４．７ ４．２ １，８６９．１ ８．６ 销售及管理费用 （３６０．９） （１．７） （３６３．２ ） （１．９） （４２１．２） （１．９） 经营利润 １，３２７．７ ６．４ ４５１．５ ２．３ １，４４７．９ ６．７ 其他业务收入 １５５．４ ０．７ １６０．０ ０．８ １３６．６ ０．６ 其他业务支出 （６５．８） （０．３） （２１７．３ ） （１．１） （１５４．８） （０．７） 应占联营公司损失 （６４．５） （０．３） （２０．６ ） （０．１） １６．１ ０．１ 财务费用净额 （２７２．２） （１．３） （２２７．８） （１．２） （４００．７） （１．９） 税前利润 １，０８０．６ ５．２ １４５．８ ０．７ １，０４５．１ ４．８ 所得税费用 （２００．８） （１．０） （１．２ ） （０．０） （８４．５） （０．４） 税后利润 ８７９．８ ４．２ １４４．６ ０．７ ９６０．６ ４．４ 少数股东权益 （２３．３） （０．１） （２８．６） （０．１） （４４．２） （０．２） 净利润 ８５６．５ ４．１ １１６．０ ０．６ ９１６．４ ４．２ Ａ、经营业绩 截至二零零二年十二月三十一日止年度与截至二零零一年十二月三十一日止年度的比较。 净销售额 二零零二年本集团净销售额达人民币 ２１７．２３０ 亿元，较二零零一年的人民币 １９６．１７８ 亿元，增长了 １０．７３％。二零零二年度，石化行业的复苏使大部分石化产品价格开始止跌回 升，但从整体上看主要石化产品的全年平均价格仍低于上年平均价格，而本集团的“四期工 程”等主要资本开支项目顺利建成投产，则大幅增加了本集团主要产品的产量和销售数量， 调整了产品结构，高附加值的化工产品的产量大幅度增加。 与二零零一年度相比，本集团 二零零二年度合成纤维、树脂与塑料、中间石化产品及石油产品的销售数量分别增加了 １．４０％、２４．８４％、２０．３７％和 ３．５９％，并实现了本集团销售额的同比增长。 合成纤维 合成纤维产品的净销售额为人民币 ３３．７４３ 亿元，较二零零一年的人民币 ３２．１５８ 亿元上 升了 ４．９３％。这主要是由于加权平均价格及销售量同比二零零一年分别上升了 ３．４７％、１．４０％。 在合成纤维中，通过对腈纶装置产能的扩充，使腈纶产品销售量大幅增加，与上年同期相比， 本集团腈纶纤维和腈纶毛条的销售量分别增加了 ２３．８９％和 ２９．２５％，而受停产改造及市场， 影响涤纶短丝和涤纶预取向丝则分别下降 ２．１９％、３６．１２％。 本年度合成纤维占总净销售额比例继续降至 １５．５３％，同比二零零一年降低了 ０．８６％。 15 树脂及塑料 树脂及塑料的净销售额为人民币 ６４．４０７ 亿元，与上年同期相比增加了 １４．２８％。占总销 售额的比重也比二零零一年略升 ０．９２％，达到 ２９．６５％。主要是由于本集团涤纶聚脂装置改 造、新建 ２５ 万吨聚乙烯装置和 ２０ 万吨聚丙烯装置等项目的完工投产，增加了相关产品的销 售量，使树脂及塑料产品总销售量同比增加了 ２４．８４％，在该类产品加权平均价格同比下降 ８．５６％的情况下，依然保持了销售额的增加。二零零二年度本公司的树脂及塑料产品中，聚 脂切片、 聚乙烯、聚丙烯的销售数量同比分别增加 １８．９６％、３２．３１％和 ４９．３１％，而平均销售 价格除聚脂切片、聚丙烯同比分别上升 ５．７３％和 ０．７８％外，ＰＶＡ、聚乙烯、聚乙烯薄膜同比则 分别下降 １８．９２％、１１．３８％和 １３．０９％ 中间石化产品 中间石化产品的净销售额从二零零一年的人民币 ２１．０５３ 亿元上升至人民币 ２５．５５０ 亿 元，增加了 ２１．３７％，占总销售额的比重为 １１．７６％。其中加权平均价格同比二零零一年微升 ０．８４％。而乙烯扩建和乙二醇改造等项目的完工投产则使销售量比上年同期增加 ２０．３３％，而 乙烯、纯苯、乙二醇和丁二烯的销售量比二零零一年分别上升了 ３５．１８％、１５．３１％、２７４．２２％、 和 ４６．３９％。在中间石化产品中，乙烯、乙二醇的平均销售价格同比分别下降 １０．４９％、１２．３１％， 纯苯和丁二烯同比则分别上升 ２１．６８％、２７．３０％。 石油产品 石油产品的净销售额为人民币 ７９．９１２ 亿元，与二零零一年相比略升 ３．３１％，主要是销 售数量增加所致。与上年相比，石油产品的销售数量增加了 ３．５９％。其中汽油、柴油及航空 煤油销售量同比分别增加 ９．１９％、２．１２％和 ７２．５７％，而石油产品加权平均销售价格则比二零 零一年略有下降。 二零零二年度，石油产品占本集团净销售额的 ３６．７９％。比上年下降 ２．６４％。 贸易及其他收入 贸易及其他收入为人民币 １３．６１８ 亿元，比二零零一年增加了 ４７．１０％。 销售成本 二零零二年度本集团销售成本为人民币 １９８．５３９ 亿元，比上年同期上升 ５．５９％，销售成 本占本年度净销售额的 ９１．４０％，比二零零一年有所下降。这是由于本集团在扩大产能的基 础上，进一步加强了生产经营的管理，严格控制产品生产过程中原材料、能源等的消耗及购 入价格，从而有效地降低了单位产品的生产和销售成本。 原油 二零零二年度，本集团共加工原油 ７４２．８４ 万吨，比二零零一年增加 ７９．６３ 万吨，每吨 原油的加权平均成本则为人民币 １５４０．６７ 元，同比二零零一年下降 ６．８３％。而原油总成本由 于加工总量的增加同比上升 ４．３３％，至二零零二年的人民币 １１４．４４８ 亿元，占销售成本的 ５７．６４％。 原油供应及价格是决定本集团盈利能力的关键因素。二零零一年三月起，国内原油的基 准价改由石油集团和石化集团按照国家计委计划确定的原则和方法，根据国际市场的价格确 16 定。进口和国内海洋原油本公司通常以国际市场原油价格购入。国内原油价格趋势总体上与 国际原油价格一致。二零零二年本集团进口原油、国内海洋原油、国内陆上原油的加工量分 别为 ５２０．１４ 万吨、６７．２７ 万吨、１５５．４２ 万吨，平均加工成本分别为每吨人民币 １，５８８ 元、 １，５３７ 元、人民币 １，３８４ 元。 其他支出 二零零二年度本集团其他辅料的支出为人民币 ３０．７１６ 亿元。比上年同期增加 ２７．２７％。 折旧开支由二零零一年的人民币 １３．５９６ 亿元增加至二零零二年的人民币 １５．８５８ 亿元。这是 由于二零零二年度以“四期工程”为主的一系列资本开支项目陆续完工，使本集团固定资产 有了较大的增加而导致折旧开支的上升。 销售及管理费用 销售及管理费用由二零零一年的人民币 ３．６３２ 亿元增至二零零二年的人民币 ４．２１２ 亿 元。主要是本公司增加促销力度和产品销售数量增多所致。 经营利润 经营利润由二零零一年的人民币 ４．５１５ 亿元大幅上升至二零零二年的人民币 １４．４７８ 亿 元，增幅达 ２２０．６７％。主要是由于本集团在本年度扩大了主要产品的产销量，降低了产品的 单位销售成本所致。 其他业务收入 其他业务收入为人民币 １．３６６ 亿元，比二零零一年度降低 １４．６２％。 其他业务支出 其他业务支出由二零零一年的人民币 ２．１７３ 亿元降低至二零零二年的人民币 １．５４８ 亿 元，降低 ２８．７６％。 财务费用净额 财务费用净额由二零零一年的人民币 ２．２７８ 亿元上升至二零零二年的人民币 ４．００７ 亿 元，主要是本集团为满足资本开支项目所发生的银行贷款在四期工程完工投产后停止了利息 资本化，计入了当期财务费用。 税前利润 税前利润从二零零一年的人民币 １．４５８ 亿元上升至二零零二年的人民币 １０．４５０ 亿元， 增幅达 ６１６．７４％。 所得税 二零零二年度本公司所得税费用为人民币 ０．８４５ 亿元。（二零零一年：人民币 １１６ 万元）。 增加的主要原因是利润总额的大幅上升。本公司于本年继续享受优惠的所得税税率 １５％。自 一九九三年一月一日起，本公司经国家税务机关批准开始享受这一税收优惠。根据财政部和 国家税务总局的有关税务法规，第一批九家 Ｈ 股上市公司（包括本公司）获准在 １９９６ 年和 １９９７ 年仍然适用 １５％的所得税税率。自 １９９８ 年至二零零二年国家有关部门并未收回这项税 收优惠措施。但本公司并不保证财政部不会在 ２００３ 年收回 １５％的优惠税率。另外，根据国 17 家有关政策，本集团在二零零二年度内就购置国产设备作技术改造而获得了人民币 ０．６６４ 亿元（二零零一年为人民币 ０．１９３ 亿元）的所得税返还。 税后利润 二零零二年的税后利润为人民币 ９．６０５ 亿元，较二零零一年的人民币 １．４４６ 亿元增加 ５６４．０９％。 Ｂ、资产流动性和资本来源 本集团主要资金来源是经营现金流入，以及向非关联的银行借贷。本集团资金的主要用 途为销售成本、其他经营性开支和资本支出，本集团预计二零零三年的资金来源将继续充足。 资本来源 营业活动现金净流入量 本集团二零零二年经营活动现金净流入量比上年同期减少人民币 ５．８９６ 亿元，为人民币 １７．９８３ 亿元。其中，税前利润在扣除折旧影响后为人民币 ２６．３０８ 亿元（上年同期为人民币 １５．０５４ 亿元）。以“四期工程”为主的一系列新装置于二零零二年陆续投产，加上近年底时 购入较多原油，使二零零二年度期末存货余额增加而增加现金流出人民币 ５．０３８ 亿元（上年 同期则因期末存货余额下降而减少现金流出 ６．１７４ 亿元）。由于应付帐款、其他应付款期末 余额的变动增加现金流出 ２．００２ 亿元（上年同期该项变动则增加了本集团现金流入人民币 ７．４５９ 亿元）。因其他应收款、应收帐款、预付款等期末余额的减少而增加了现金流入人民 币 ０．８０８ 亿元（上年同期则因该项期末余额增加而减少了现金流入人民币 ０．７２２ 亿元）。 借款 二零零二年本集团的总借款额增加了人民币 １０．２３４ 亿元，期末借款余额为人民币 ８５．９３２ 亿元。其中短期借款为人民币 ４０．０２３ 亿元，比上年减少了人民币 １．０３７ 亿元。短期 借款主要用于补充本集团在生产经营过程中对流动资金的需求，短期借款由人民币短期贷款 和美元短期贷款组成并均为浮动利率贷款。二零零二年本集团的长期借款增加了人民币 １１．２７１ 亿元，至人民币 ４５．９０９ 亿元（主要是为满足以“四期工程”为主的资本扩充项目本 年度的资金需求）。其中大部分为人民币浮动利率贷款，约占长期贷款的 ８２％，其余的 １８％ 为外币贷款。 本集团通过对银行借款等负债加强管理，提高对财务风险的控制，从而使本集团资产负 债率保持在一个安全水平上。本集团的借款总体上不存在任何季节性借款。然而，由于资本 支出的计划特征，长期借款的支出能被预先适当安排，而短期借款则主要用于经营运作。本 集团现存的银行贷款的条款对本集团就其股份派发股利的能力并无限制。 负债资本比率 本集团二零零二年的负债资本比率为 ２４．７２％（二零零一年：２０．９６％）。负债资本比率的 计算方法为：长期借款／（长期借款＋股东权益）。 18 Ｃ．其它项目 汇率波动风险 由于本集团大部分的主要原料（原油）是通过中石化从国外购买，亦直接通过中石化出 口本集团一部分的石油产品，因此汇率的变动将会间接影响本集团的原料及石油产品价格从 而对本集团的盈利能力产生一定的影响。此外，如上说述由于本集团有小部分债务是外币债 务，有关的汇率变动将影响本集团的财务费用支出水平，这也会对本集团的盈利能力产生影 响。 资本支出 二零零二年本集团资本开支为人民币 ２４．０４ 亿元，比二零零一年减少人民币 １９．５６ 亿元。 主要项目包括本集团已于二零零二年完工投产的乙烯装置的扩充、新建聚丙烯和聚乙烯项 目、电厂一期扩充、加工含硫原油改造工程、乙二醇装置技术改造和涤纶短丝扩容改造工程 等项目及仍在进行的丙烯腈装置改造等项目。 本集团 ２００３ 年的资本开支预计约为人民币 ２２ 亿元。除继续完成丙烯腈装置改造项目的 建设外，还将对聚脂装置改造、涤纶工业长丝扩建、其他技术改造项目及其对外投资和固定 资产零购进行投入。 乙烯合资企业 于二零零一年后期，本集团与 ＢＰ 和中石化共同在中国合资成立了合资公司。本公司拥 有合资公司 ２０％的权益，ＢＰ 和中石化则分别拥有合资公司 ５０％和 ３０％的股权。该合资公司的 总注册资本为 ９０１，４４０，９６４ 美元，其中本公司需出资相当于 １８０，２８７，９５２ 美元的人民币金额。 二零零一年和二零零二年，本集团已支付了该金额中的人民币 ２．２４ 亿元。在工程于 ２００５ 年完工前，本公司应根据项目建设进度缴纳其全部出资。 本公司计划的资本开支可以由经营所得现金、银行信贷及其他方式融资拨付。 或有负债 于二零零二年十二月三十一日，本集团向银行为本集团的联营公司及合资公司作出的担 保为人民币 ３．４５３ 亿元，（二零零一年为人民币 ４．３５６ 亿元）。为联营公司等向银行作出的担 保，以本集团分别在这些单位拥有的权益为限。 收购、出售及投资 除在年报已作披露外，在二零零二年，本集团没有任何有关附属公司及联营公司的重大 收购、出售及没有任何重大投资。 资产抵押 二零零二年度本集团并无重大资产抵押。 对比美国公认会计准则 本公司按国际财务报告准则编制的会计账项，与美国公认会计原则有若干差异。请参见 “十财务报告（Ｄ）”。由于此等差异及所带来的税项影响，二零零二年根据美国公认会计原 19 则计算的合并净利润，与根据国际财务报告准则计算的结果相比，高出人民币 ２．０８ 亿元， 而二零零一年和二零零零年则分别高出人民币 １．８４１ 亿元和人民币 １．６３４ 亿元。而根据美国 公认会计原则计算出的股东权益在二零零二年十二月三十一日和二零零一年十二月三十一 日分别为人民币 １３７．０３ 亿元和人民币 １２５．７９ 亿元。 20 六、董事会报告书 本公司董事会（“董事会”）提呈董事会报告书及本公司及本集团截至二零零二年十二 月三十一日止年度已审核之财务报告。 集团财务及财务业绩 根据二零零二年的净销售额和乙烯产量，本集团是中国最大的石化企业之一，本集团是 一家高度综合的石化企业，主要从事石油化工业务，把原油加工以制成多种合成纤维，树脂 和塑料，中间石化产品及石油产品。根据二零零二年的销售量，本集团每类主要产品均位居 国内生产商前列。（资料来源：二零零二年《中国石化经济信息》杂志） 。本集团的主要附属 公司资料详见载于第 ２１ 页「附属公司」一节。 有关本集团截至二零零二年十二月三十一日止年度之业绩及本公司及本集团该年度业 务与财务状况如资产及负债、银行贷款及其他借款、固定资产、储备等变动详情，请参阅载 于第 ４４ 页至 ７７ 页的该年度之财务报表。 利润分配 董事会建议就截至二零零二年十二月三十一日止本公司年度利润分配方案如下： 人民币千元 税后利润 ９６０，５４４ 少数股东权益 （４４，１７９） 股东应占溢利 ９１６，３６５ 拨入储备 法定公积金 （９０，８７９） 法定公益金 （９０，８７９） 承前保留溢利 ５７３，２８１ 股利 （３６０，０００） 保留溢利 ９４７，８８８ 每股盈利（基本及全面摊薄后） 人民币 ０．１２７ 元 以上董事会建议之利润分配方案，提请二零零二年股东周年大会审议批准。 根据财政部有关规定和本公司章程，可供分配给股东的未分配利润为按中国会计准则及 制度和国际财务报告准则计算出来的较低者。 分红派息 二零零三年三月二十六日第四届董事会第四次会议建议向全体股东派发末期股利每股 人民币 ０．０５ 元，全年派发之股利总额共计人民币 ３６０，０００，０００ 元。 财务资料概要 21 本集团截至二零零二年十二月三十一日之业绩、总资产、负债及股东权益已载于本年报 第 ７ 页。 银行贷款及其他借款 本公司及本集团于二零零二年十二月三十一日止年度之银行贷款及其他借款详情已载 于财务报表注释 ２１ 及 ３０。 资本化之利息 年内资本化之利息之详情已载于财务报告注释 ６。 固定资产 年内固定资产之变动情况已载于财务报告注释 １２。 附属公司 于二零零二年十二月三十一日，本公司拥有 ５０％以上权益的主要附属公司如下： 本公司 子公司 持有股权 持有股权 企业名称 主营业务 百分比 百分比 注册资金（ 千元） 上海石化投资发展有限公司 投资管理 １００ － 人民币 ６５０，０００ 上海石化市场经营开发公司 石化产品贸易 １００ － 人民币 ２５，０００ 中国金山联合贸易公司 石化产品及机器 进出口贸易 ７０ － 人民币 ２５，０００ 上海金化实业有限公司 石化产品贸易 — ８１．４６ 人民币 ２５，５００ 上海金东石油化工实业公司 石化产品贸易 — ６０ 人民币 ４０，０００ 浙江金浙石化联合股份有限公司 石化产品贸易 — ５３．４ 人民币 ４０，０００ 上海金威石油化工股份有限公司 醋酸乙烯产品生产 — ７５ 美元 ３，４６０ 上海金昌工程塑料有限公司 改性聚丙烯产品生产 — ５０．８４ 美元 ４，７５０ 上海金菲石油化工股份有限公司 聚乙烯产品生产 — ６０ 美元 ５０，０００ 浙江金甬腈纶有限公司 腈纶产品生产 ７５ — 人民币 ２５０，０００ 上海石化企业发展有限公司 投资管理 １００ — 人民币 ２２０，０００ 上海石化江海弹力丝厂 涤纶弹力丝产品生产 — １００ 人民币 ３，０００ 所有子公司均未发行任何债券。 本集团于二零零二年期间，注销上海金阳腈纶厂法人工商登记。该厂原为本集团全资子 公司。注销后，其业务、资产和债务全部并入本公司属下之腈纶部。 本集团在合资企业的权益，包括非控股的股份投资。这些企业主要从事与本集团业务有 关的制造或贸易活动。本集团在截至二零零二年十二月三十一日止年度内因这些权益而应占 的利润，对本集团的利润并不重要，故未按权益法入帐。再者，在这些合资企业的权益中包 括了未合并的附属公司。这些附属公司对本集团的业绩或资产并没有重要影响，故未合并或 按权益法入帐。 本集团在合资企业的权益，包括于中华人民共和国成立的上海化学工业区发展有限公司 22 的 ３８．２６％，计人民币 ５６０，０００，０００ 元的权益，以及于中华人民共和国成立的上海赛科石油化 工有限责任公司的 ２０％，计人民币 ４６６，２１４，０００ 元的权益。上海化学工业区发展有限公司的 主营业务是规划、开发和经营位于中华人民共和国上海的化学工业区。由于上海化学工业区 发展有限公司仍处于建设化学工业区初步阶段，并且尚未开始运作，故未对其按权益法入帐。 于二零零二年十二月三十一日，本集团对上海化学工业区发展有限公司的人民币 ３４７，７７０，０００ 元的资本承担。上海赛科石油化工有限责任公司的主营业务是生产乙烯等石化 产品。由于该公司仍处于生产设备阶段，并且尚未开始运作，故未对其按权益法入帐。于二 零零二年十二月三十一日，本集团对上海赛科石油化工有限责任公司有人民币 １，４３０，１７６，０００ 的资本承担。 储备 储备变动情况已载于财务报表注释 ２５。 法定公益金 有关法定公益金的性质、应用、其变动及计算基准（包括所采用之百分比及用以计算之 利润数额）之详情已载于财务报表注释 ２５。 慈善捐款 本年度内，本集团给予各慈善机构之捐款约为人民币 １，６９９，０００ 元。 职工退休金计划 有关本集团职工退休金计划之详情载于财务报表注释 ３１ 。 职工宿舍 根据财政部财企（ ２０００）第 ２９５ 号文件需求，住房制度改革于二零零零年停止。本公司 没有按住房改革之条例出售职工住房。 优先购股权 根据本公司章程及中华人民共和国法律，本公司并无优先购股权规定公司需按持股比例 向现有股东呈请发售新股之建议。 主要供应商及客户 本集团在二零零二年度内前五名供应商为：中国国际石油化工联合有限责任公司、中国 石化管道储运分公司、中化国际石油公司、中海（石油）中国有限公司、中国石化股份有限 公司。集团向这前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额比例为 ６８％。 本集团在二零零二年度内前五名客户为中国石化销售华东公司、上海氯碱化工股份有限 公司、上海高化公司化工厂、中国国际石油化工联合公司和上海金菲石油化工股份有限公司， 本集团这五名客户取得之销售金额占全年营业额的 ３８％。 根据董事会了解，本公司股东和董事及其联系人在这些供应商和客户中，除中国石化销 售公司华东公司和中国国际石油化工联合公司外，没有任何权益。中国石化销售公司华东公 司和中国国际石油化工联合公司是本公司主要股东中国石油化工股份有限公司的附属公司。 23 股本变动及股东情况 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一．未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 ４，０００，０００，０００ — — — — — — ４，０００，０００，０００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 １５０，０００，０００ — — — — — — １５０，０００，０００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ４，１５０，０００，０００ — — — — — — ４，１５０，０００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ７２０，０００，０００ — — — — — — ７２０，０００，０００ ２、境内上市的外资股 境外上市的外资股 ２，３３０，０００，０００ — — — — — — ２，３３０，０００，０００ 其他 已上市流通股份合计 ３，０５０，０００，０００ — — — — — — ３，０５０，０００，０００ 三、股份总数 ７，２００，０００，０００ — — — — — — ７，２００，０００，０００ 截至二零零二年十二月三十一日止，本公司总股本为 ７２ 亿股，拥有股东 ３２３，４１９ 户， 其中 Ａ 股股东 ３１９，９４７ 户，Ｈ 股股东 ３，４７２ 户。 购买、出售和赎回股份 二零零二年度内，本公司及附属公司概无购买、出售或赎回本公司股份。 前十名股东持股情况 于二零零二年十二月三十一日，持有本公司股份的前十名股东名单如下： 股东名称 股数（股） 占总股本比例（％） 持股种 类 名次 股东名称 １． 中国石油化工股份有限公司 ４，０００，０００，０００ ５５．５６ 发起法人股 ２． 香港中央结算（代理人）有限公司 １，８５８，０１５，４０１ ２５．８１ Ｈ股 ３． 香港汇丰（代理人）有限公司 ３５４，５８０，０００ ４．９２ Ｈ股 ４． 上海康利工贸有限公司 １６，７３０，０００ ０．２３ 社会法人股 ５． 浙江省经济建设投资公司 １２，０００，０００ ０．１７ 社会法人股 ６． 香港汇丰（代理人）有限公司（Ａ／Ｃ－８） １０，３３６，０００ ０．１４ Ｈ股 ７． 富国平衡 ５，９９４，１４３ ０．０８ Ａ股 24 ８． 祥顺实业 ５，５００，０００ ０．０８ 社会法人股 ９． 上海市纺织原料公司 ５，５００，０００ ０．０８ 社会法人股 １０． 景福基金 ４，４００，９００ ０．０６ Ａ股 持股 １０％以上的法人股东情况 中国石油化工股份有限公司于二零零二期末持有本公司股份 ４０ 亿股，占本公司总股本 ５５．５６％。 法人代表：李毅中 成立日期：二零零零年二月二十五日 注册资本：人民币 ８６７ 亿元 主营业务：石油及天然气业务包括勘探、开发及生产原油及天然气；管输原油、天然气及 产品；将原油提炼为石油制成品；以及营销原油、天然气和成品油。化工业务包 括制造及营销广泛的工业用化工产品。 主要产品：合成树脂、合成纤维单体及聚合物、合成纤维、合成橡胶、化肥以及中间石化 产品。 持有股份的抵押情况： 没有抵押 香港中央结算（代理人）有限公司于二零零二年末持有本公司 １，８５８，０１５，４０１Ｈ 股，占本 公司总股本 ２５．８１％。 本公司现任董事、监事及高级管理人员和员工情况 姓 名 职务 性别 年龄（岁） 任期 陆益平 董事长兼总经理 男 ５７ 至二零零五年六月 许开程 副董事长 男 ４６ 至二零零五年六月 戎光道 董事兼副总经理 男 ４７ 至二零零五年六月 冯建平 董事兼副总经理 男 ４９ 至二零零五年六月 张志良 董事副总经理 男 ４９ 至二零零五年六月 蒋宝兴 董事 男 ５８ 至二零零五年六月 励伟昌 董事 男 ４９ 至二零零五年六月 ＊ 刘文龙 外部董事 男 ６２ 至二零零五年六月 ＊ 张保鉴 外部董事 男 ５８ 至二零零五年六月 ＊ 张洪林 外部董事 男 ６０ 至二零零五年六月 ＊ 黄鉴 外部董事 男 ６１ 至二零零五年六月 ＊ 王永寿 独立董事 男 ６３ 至二零零五年六月 ＊ 顾传训 独立董事 男 ６８ 至二零零五年六月 ＊ 王行愚 独立董事 男 ５８ 至二零零五年六月 杜重骏 监事会主席 男 ４８ 至二零零五年六月 张成华 监事 男 ５７ 至二零零五年六月 朱为炎 监事 男 ５５ 至二零零五年六月 25 ＊ 张建军 外部监事 女 ５１ 至二零零五年六月 ＊ 吕向阳 外部监事 男 ５２ 至二零零五年六月 ＊ 陈信元 外部监事 男 ３８ 至二零零五年六月 ＊ 刘向东 外部监事 男 ５２ 至二零零五年六月 刘训峰 副总经理 男 ３８ 至二零零五年六月 吴海君 副总经理 男 ４１ 至二零零五年六月 殷济海 副总经理 男 ４６ 至二零零五年六月 韩志浩 总会计师 男 ５３ 至二零零五年六月 张经明 公司秘书 男 ４６ 至二零零五年六月 ＊彼等人士均为本公司外部董事、监事，均未在本公司领取报酬。 公司员工 本集团共有员工 ３１，４８９ 人，其中 ２３，２９３ 人为生产人员，５，２３４ 人为销售、财务和其他 人员，２，９６２ 人为行政人员。本集团 １７．５７ ％的员工是大专或以上学历毕业生。 公司治理结构 （一）、公司治理情况： 本公司具有规范的法人治理结构。公司建立健全了股东大会、董事会、监事会、经理层 相互制衡的管理体制，明确股东会、董事会、监事会、经理层的职责，构筑了以股东为导向 的公司治理结构，营造可持续发展的公司制度环境。根据《中国证监会、国家经贸委关于开 展上市公司建立现代企业制度检查的通知》，本公司已就公司的法人治理结构、独立性、内 部控制制度和激励机制、及募集资金管理与信息披露等方面，对本公司建立现代企业制度进 行了自查工作，并将自查报告呈抱证监会和国家经贸委。 公司将继续完善法人治理结构，设立董事会专门委员会，并制订董事会专门委员会实施 细则，强化董事会的决策功能。 （二）、 公司独立董事履行职责的情况： 公司独立董事在参加公司二零零一年度股东大会及二零零二年董事会中充分发挥了独 立董事的作用，与公司共同参与讨论审议二零零一年度报告、二零零二年中期报告、利润分 配预案、关联交易等议案，发挥了自己的工作经验和专业知识，发表了自己的意见，认真负 责地履行了独立董事的职责。 （三）、 进一步完善公司治理结构的计划： 尽管公司在建立和完善旨在保护全体股东利益的法人治理结构方面做了一些工作，但与 《上市公司治理准则》的要求还有一定的差距，计划从以下几方面推进公司治理结构的完善： １． 对照《上市公司治理准则》，尽快修改完善《公司章程》； ２． 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，本公司将完善独立董 事制度； ３． 进一步规范公司和控股股东的关系； ４． 进一步完善和规范董事会专门委员会运作机制； ５． 积极推进和完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。 公司董事、监事、高级管理人员及其所占股份或债券之权益 26 各董事、监事及高级管理人员于二零零二年十二月三十一日在本公司已发行股本中拥有 之实际股数如下： 姓名 职务 年初持股数（股） 年末持股数（股） 持 股数 陆益平 董事长兼总经理 ３，６００ ３，６００ 无变化 许开程 副董事长 ３，６００ ３，６００ 无变化 戎光道 董事兼副总经理 ３，６００ ３，６００ 无变化 冯建平 董事兼副总经理 ３，６００ ３，６００ 无变化 张志良 董事兼副总经理 ３，６００ ３，６００ 无变化 蒋宝兴 董事 ３，６００ ３，６００ 无变化 励伟昌 董事 １，０００ １，０００ 无变化 刘文龙 董事 未持有 未持有 无变化 张洪林 董事 未持有 未持有 无变化 张保鉴 董事 未持有 未持有 无变化 黄鉴 董事 未持有 未持有 无变化 王永寿 独立董事 ３，６００ ３，６００ 无变化 顾传训 独立董事 未持有 未持有 无变化 王行愚 独立董事 未持有 未持有 无变化 杜重骏 监事会主席 １，０００ １，０００ 无变化 张成华 监事 未持有 未持有 无变化 朱为炎 监事 未持有 未持有 无变化 张建军 外部监事 未持有 未持有 无变化 吕向阳 外部监事 未持有 未持有 无变化 陈信元 监事 未持有 未持有 无变化 刘向东 监事 未持有 未持有 无变化 刘训峰 副总经理 １，５００ １，５００ 无变化 吴海君 副总经理 １，５００ １，５００ 无变化 殷济海 副总经理 未持有 未持有 无变化 韩志浩 总会计师 未持有 未持有 无变化 张经明 公司秘书 未持有 未持有 无变化 以上人士所持股均为本公司 Ａ 股股票，均为其个人权益。除上述外，各董事、监事和高 级管理人员及彼等之联系人士于二零零二年度内概无在本公司或彼等相联法团的已发行股 本或债务证券中拥有任何实际权益或认购权。 本公司各董事、监事及高级管理人员之履历资料已载于第 ３３ 页至第 ３９ 页。 董事、监事及高级管理人员变动 本公司第三届董事会、监事会于二零零二年六月十八日任期届满，本公司于同日召 开二零零一年度股东周年大会，选举陆益平先生、许开程先生、戎光道先生、冯建平先生、 张志良先生、蒋宝兴先生、励伟昌先生、刘文龙先生、张保鉴先生、张洪林先生、黄鉴先生、 顾传训先生、王永寿先生、王行愚先生为本公司第四届董事会成员，其中顾传训先生、王永 27 寿先生、王行愚先生为独立董事；选举杜重骏先生、张建军女士、吕向阳先生、陈信元先生、 刘向东先生为第四届监事会成员，其中陈信元先生、刘向东先生为独立监事。张成华先生、 朱为炎先生作为职工代表任职监事，由公司职工民主选举为第四届监事会成员。 本公司于二零零二年六月十八日召开的第四届董事会第一次会议选举陆益平先生为 董事长，选举许开程先生为副董事长；根据董事会提名，聘任陆益平先生为总经理；根据总 经理提名，聘任戎光道先生、冯建平先生、张志良先生、刘训峰先生、吴海君先生、殷济海 先生为公司副总经理，聘任韩志浩先生为总会计师；根据董事长提名，聘任张经明为董事会 秘书。 本公司于二零零二年六月十八日召开的第四届监事会第一次会议，选举杜重骏先生 为监事会主席。 第三届董事会独立董事何斐先生不再担任本公司董事；第三届监事会监事金维城先 生、夏简英女士及刘兴汉先生不再担任本公司监事。 董事及监事之合约权益 各董事及监事在本公司或任何附属公司于年内所订立或存在之重大合约中，概无拥有任 何实际直接或间接的权益。 本公司各董事及监事概无与本公司签订任何一年内若由本公司终止合约时须作出赔偿 之服务合约（法定赔偿除外）。 最佳应用守则 截至二零零二年十二月三十一日，本公司遵守了香港联合交易所有限公司的证券上市规 则「上市规则」附录十四《最佳应用守则》的规定要求。 董事会日常工作情况 报告期内本公司共召开了五次董事会会议，具体情况及决议内容如下： １． 二零零二年三月二十九日召开了第三届第十一次董事会。会议审议通过了二零零一年度 董事会工作报告、二零零一年度财务报告、二零零一年度利润分配方案、二零零一年年 报、二零零一年年报摘要、审议通过了提呈美国 ＳＥＣ 的 ２０Ｆ 表格、并审议通过了关于 提呈二零零一年度股东大会的议案和总经理工作报告。有关公告刊载于二零零二年四 月二日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《南华早报》和《香港商报》。 ２． 二零零二年四月二十六日召开了第三届第十二次董事会。会议审议通过了二零零二年 度第一季度业绩报告、提名下一届董事会董事候选人、审议通过二零零二年度财务预 算和投资计划。有关公告刊载于二零零二年四月二十九日的《上海证券报》、《中国证 券报》、香港《南华早报》和《香港商报》。 28 ３． 二零零二年六月十八日召开了第四届第一次董事会。会议选举了公司董事长、副董事 长、确认了公司执行董事及其授权、聘任公司总经理、副总经理、总会计师、聘任公司 董事会秘书和委任董事会证券事务代表、审议通过上市公司建立现代企业制度自查报 告、审议通过公司信息披露内控制度。有关公告刊载于二零零二年六月十九日的《上海 证券报》、《中国证券报》、香港《南华早报》和《香港商报》。 ４． 二零零二年八月二十一日召开了第四届第二次董事会。会议通过了二零零二年中期业绩 报告、二零零二年度中期业绩利润分配方案。有关公告刊载于二零零二年八月二十二日 的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《南华早报》和《香港商报》。 ５．二零零二年十月二十三日召开了第四届第三次董事会。会议审议通过了二零零二年度第 三季度业绩报告。有关公告刊载于二零零二年十月二十四日的《上海证券报》、《中国 证券报》、香港《南华早报》和《香港商报》。 股东大会简介 二零零二年度股东大会 本公司于二零零二年六月十八日在中华人民共和国上海市金山区召开了二零零一年度 股东大会，出席的股东及经授权股东代理人 ７９ 人，代表股份约 ４６．１５ 亿股，占本公司股份 总额的 ６４．０９％，符合本公司章程和中华人民共和国《公司法》规定要求。 大会审议通过了六项议案： １． 二零零一年度董事会工作报告； ２． 二零零一年度监事会工作报告； ３． 二零零一年度经审核的财务报告； ４． 二零零一年度利润分配方案； ５． 续聘毕马威华振会计师事务所为本公司二零零二年度境内核数师和毕马威会计师 事务所为本公司二零零二年年度境外核数师，授权董事会决定其酬金； ６． 选举本公司新一届董事会；选举本公司新一届监事会 ７． 授权董事会修改章程特别案。 股东大会决议公告刊登于二零零二年六月十九日的《上海证券报》、《中国证券报》、香 港《南华早报》和《文汇报》。 29 重大事项 １．本公司二零零二年度利润分配预案 本公司二零零二年度按中华人民共和国会计准则编制的净利润为人民币 ９０８，９６５，０００ 元，按国际会计准则编制之净利润为人民币 ９１６，３６５，０００ 元，提取 １０％法定盈余公积人民 币 ９０，８９７，０００ 元，则可分配利润为人民币 ７２７，１７１，０００ 元（按国际会计准则为人民币 ７３４，５７１，０００ 元）；加上年初未分配利润人民币 ５７３，２８１，０００ 元（按国际会计准则为人民币 ６４４，４７８，０００ 元），可供股东分配利润为人民币 １，３００，４５２，０００ 元（按国际会计准则为人民币 １，３７９，０４９，０００ 元）。董事会建议派发末期股利每股人民币 ０．０５ 元。有关公告刊登于二零零 三年三月二十七日《上海证券报》、《中国证券报》、香港《南华早报》和《文汇报》。 ２． 重大诉讼、仲裁事项 本集团在二零零二年内无重大诉讼、仲裁事项。 ３．收购项目及出售项目 本集团在二零零二年内无重大收购或出售项目。 ４．委托理财 本集团在二零零二年内并无委托理财。 ５．重大关联交易事项 （１） 本公司已获香港联合交易所有限公司（「联交所」）确认本公司于一九九三年七 月六日的招股书内描述的有条件豁免，获免本公司遵守《上市规则》有关关联交 易须持续披露及须获股东批准的要求，在本公司的前主要股东中国石油化工集 团［中石化］完成重组后，豁免仍然有效。 中石化完成重组后，以前由本公司和中石化及其各自之联系人之间在豁免项下 进行的关连交易将改为由本公司和中国石油化工股份有限公司及其各自之联系 人之间进行。联交所已确认，由于本公司最终的控股股东不变，该等关连交易 亦在豁免范围内。 （２） 本公司、中国石油化工股份有限公司（“中国石化”）和 ＢＰ 化工华东投资有限公 司（“ＢＰ 公司”）于二零零一年 １１ 月成立合资经营公司，合资公司的宗旨是建 设一套年产 ９０ 万吨乙烯的石化生产联合装置。合资公司的总投资额为人民币 ２２４．５ 亿元，注册资本约为人民币 ７４．９ 亿元，其中本公司出资 ２０％，中国石化 出资 ３０％，ＢＰ 公司出资 ５０％。 中国石化是本公司的控股股东，持有本公司现有已发行股份重大约 ５５．５６％的实 质权益。中国石化是合资公司的主要股东。因此，根据上市规则，本公司参与 该合资项目即构成本公司的关联交易，本公司已于二零零一年特别股东大会经 独立股东批准上述合资项目。 30 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 净变动额 余额 净变动额 余额 中国石化财务有限责任公司 ２５７，０４５ ４６１，２２０ １３０，０００ １３０，０００ 中石化石油化工联合公司 — — １４９，５７１ ４２３，２７９ 母公司 ７４５ ５０，８５２ （１８４，０３７） １１４，１５８ 其他同级附属公司 ９６，５６１ １００，７８３ ３５，６８６ ５５，１９５ 合计 ３５４，３６０ ６１２，８５５ １３１，２２０ ７２２，６３２ 关联交易的定价原则：本公司的董事会认为上述交易是一般的普通业务往来及基于普 通的商业交易条件或有关交易的协议进行的。以上均得到本公司非执行董事确认。 ６．托管、承包、租赁情况 本集团在二零零二年内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本集团资产的事项。 ７．核数师 二零零二年度内，毕马威华振会计师事务所仍继续担任本公司之境内核数师，而毕马威会 计师事务所则继续担任本公司之国际核数师。 本公司拟于二零零三年本公司周年股东大会建议续聘毕马威华振会计师事务所及毕马 威会计师事务所分别为本公司境内和国际核数师。 本公司支付给毕马威会计师事务所及毕马威华振会计师事务所的年度审计费及年限如 下，无其他费用。 会计师事务所名称 报酬 连续服务年限 毕马威会计师事务所 ４９ 万美元（未支付） １１ 年 毕马威华振会计师事务所 ６ 万美元（未支付） １１ 年 ８．重大合同 本集团在二零零二年内无其他重大合同或本公司没有履行其义务的合同。 ９．控股股东 中国石油化工股份有限公司（「中国石化」）为本公司控股股东，其持股比例 ５５．５６％， 计 ４０ 亿股。 中国石化是中国和亚洲最大的汽油、柴油、航煤和大部分其他主要石油产品的生产、分 销和营销商。中国石化同时是中国最大的石化产品生产商和分销商和中国原油及天然气的第 二大勘探、开发和生产商。 １０．税率 本公司目前使用的所得税是按 １５％的税率（二零零一年：１５％）计算，财政部尚未有通 知本公司于二零零三年将更改 １５％的税率。 31 １１．存款 报告期内，本集团并无委托存款，于二零零二年十二月三十一日，本集團并没有任何定 期存款到期而未能收回． １２． 担保 于报告期内本集团为以下公司作出担保： 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否 是否为 （协议签署 （人民币 履行完毕 关联方担保 日） 千元） 上海金地石化有限公司 １９９８．０６．２０ ４７，２３０ 银行贷款 １９９８．０６．２０－２００３．０６．２０ 否 是 上海金地石化有限公司 １９９８．１２．１５ ４８，０００ 银行贷款 １９９８．１２．１５－２００３．１２．１５ 否 是 上海金地石化有限公司 ２００２．０３．０６ ４８，０００ 银行贷款 ２００２．０３．０６－２００３．０３．０６ 否 是 上海金地石化有限公司 ２００２．０９．０１ ３１，２００ 银行贷款 ２００２．０９．０１－２００３．０９．０１ 否 是 上海金地石化有限公司 ２００２．０９．３０ １６，８００ 银行贷款 ２００２．０９．３０－２００３－０９．３０ 否 是 上海金地石化有限公司 ２００２．０９．１５ ２０，１６０ 银行贷款 ２００２．０９．１５－２００３．０９．１５ 否 是 上海金森石油树脂有限公司 １９９９．０３．２２ ４０，０００ 银行贷款 １９９９．０３．２２－２００４．０３．２１ 否 是 上海金森石油树脂有限公司 ２００２．０５．１７ １４，６００ 银行贷款 ２００２．０５．１７－２００３．０５．１７ 否 是 其它 ７９，４４２ 银行贷款 １９９５．０８．１６－２００３．１２．１８ 否 是 担保发生额合计（人民币千元） １３０，７６０ 担保余额合计（人民币千元） ３４５，４３２ 其中：关联担保余额合计（人民币千元） ３４５，４３２ １３． 信息披露 除已根据中国《证券法》第六十二条，《股票发行与交易管理暂行条例》第 ６０ 条及《公 开发行股票公司信息披露实施细则》（试行）第 １７ 条的规定所例举的重大事件或须予披露 的情况而予以披露的以外，本报告期内本集团无任何重大事件或须予披露的情况发生。 １４． 股东承诺事项 本集团或持股 ５％以上股东在指定报纸和网站上没有披露过承诺事项。 １５． 报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报 批评、证券交易所公开谴责的情形。 承董事会命 陆益平 董事长 上海，二零零三年三月二十六日 32 七、监事会报告书 二零零二年，公司监事会根据《公司法》、有关法律法规及《公司章程》，依法行使职 权，认真履行职责，以保证公司规范运作和股东合法权益不受损害。 一、本报告期内监事会共召开了五次会议 １、二零零二年三月二十八日，在公司办公楼监事会召开三届十一次会议，审议通过如 下决议： （１）二零零一年监事会工作报告； （２）监事会对公司经营管理的评价报告。 ２、二零零二年四月二十六日，公司三届十二次监事会会议以通讯方式举行，审议通 过如下决议： （１）推荐杜重骏、陈信元、刘向东、张建军、吕向阳、张成华、朱为炎等 ７ 人为公司 第四届监事； （２）同意公司二零零二年第一季度报告。 ３、二零零二年六月十八日，在公司办公楼监事会召开四届一次会议，审议通过如下 决议： （１） 推选杜重骏监事为公司监事会主席； （２） 聘任监事会办公室正、副主任。 ４、二零零二年八月二十日，在公司办公楼监事会召开四届二次会议，会议通过对公 司二零零二年上半年度经营业绩的评价报告的决议。 ５、二零零二年十月二十二日，公司四届三次监事会会议以通讯方式举行，审议通过 公司二零零二年第三季度报告的决议。 二、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会对公司管理层执行国家有关法律、法规的情况，执行公司章程、 股东大会决议、董事会决议的情况实施了监督。未发现公司董事会、总经理班子及高级管理 人员在执行职务时有违反国家法律、法规、公司章程及管理制度的情况，以及没有发生损害 公司利益和股东权益的行为。 三、监事会的独立工作 报告期内，公司监事会认真开好每一次会议，注意提高议事的质量。积极列席董事会各 次会议，对公司经营管理情况作出专题评价，二零零二年提出主要的建议有：加强应收款项 管理，减少坏帐风险；控制期间费用支出，努力降本增效；加快优化库存结构，有效降低库 存；积极降低物耗能耗，挑战先进水平；加强对外投资管理，提高投资回报等。公司监事会 并二次与毕马威会计师事务所专题沟通，讨论如何进一步加强公司经营管理。 监事会坚持每月对公司财务报告进行分析，增加分析内容，扩大发放范围、加强日常监 督；坚持根据证监会的要求，对各项资产减值准备的提取，重大工程项目资金使用情况，收 购和出售资产的价格的合理性，呆滞积压物资处理，资产报损，为控股及联营单位提供贷款 担保等方面进行核实，加强程序监督；坚持开展资产运作实际质量的检查，对公司应收帐款、 赊销授权管理、票据制度执行情况进行了专项调研，并就一些在监督检查中发现的不足，及 时开展了推进工作。 在 ２００３ 年，公司监事会要通过不断完善公司法人治理结构，加强资产运作规范的检查， 进一步推进财务预算管理，不断完善监督约束机制，确保公司资产保值增值，确保股东的合 法权益不受损害。 二零零三年二月 33 八、董事、监事及高级管理人员 执行董事 陆益平，现年五十七岁，现任本公司董事长兼总经理。陆先生于一九七四年加入上海 石化总厂，历任上海石化总厂腈纶厂副厂长、厂长。一九九四年四月，被任命为本公司负责 营销的副总经理。一九九五年六月起任本公司董事，负责投资和工程建设。一九九七年十月 出任本公司副董事长兼总经理，一九九九年五月出任本公司董事长，有着非常丰富的大型企 业管理经验。一九九三年十月至一九九四年四月陆先生曾担任中国石化金山实业公司副总经 理。一九六八年至一九七四年期间陆先生在上海色织十六厂工作，有多年组织纤维生产管理 的经验，陆先生一九六八年毕业于上海纺织专科学校纺织工程系，有高级工程师职称。 许开程，现年四十六岁，现任本公司副董事长和党委书记，一九九三年六月至一九九 九年六月任本公司监事会主席。许先生于一九七三年加入上海石化总厂。在本公司成立前， 许先生为上海石化总厂塑料厂党委书记。一九九三年六月任本公司党委副书记。许先生对大 型企业管理和内部监督及对管理人员和工人培训有相当经验。一九九一年被送往日本三菱油 化公司受训。许先生于一九八七年毕业于上海电视大学管理专业。一九九七年取得中欧国际 工商学院工商管理硕士学位，有高级经济师职称。 戎光道，现年四十七岁，现任本公司副总经理，负责劳动人事、教育培训、战略研究 和企业管理工作。戎先生于一九七三年加入上海石化总厂，历任化工一厂副厂长和乙烯厂副 厂长、厂长。一九九四年四月被任命为本公司负责生产、计划的副总经理，一九九五年六月 任本公司董事。戎先生有多年组织指挥石油化工大型生产和企业人力资源开发等方面的经 验。戎先生一九八五年毕业于上海石化总厂职工大学自动化仪表专业，一九九七年取得中欧 国际工商学院工商管理硕士学位，有高级工程师职称。 冯建平，现年四十九岁，现任本公司副总经理，负责生产组织、设备管理、安全环保、 多种经营工作。冯先生于一九七六年加入上海石化总厂，历任上海石化总厂汽车运输场副场 长和场长，销售供应部经理、销售供应公司总经理、本公司副总经济师，一九九六年一月被 任命为本公司负责销售的副总经理，一九九六年六月任本公司董事。冯先生具有丰富的经营 管理经验。冯先生一九八三年毕业于上海工业大学企业管理专业，有高级经济师职称。 34 张志良，现年四十九岁，现任本公司副总经理，负责合资项目建设。张先生于一九七 七年加入上海石化总厂，历任上海石化化工一厂副厂长、厂长和炼油化工部副经理、经理等 职。一九九七年四月被任命为本公司副总经理，一九九七年六月任本公司董事。张先生一九 七七年毕业于复旦大学高分子化学专业，有高级工程师职称，张先生有多年组织指挥石油化 工大型生产的管理经验。 蒋宝兴， 现年五十八岁，自本公司成立以来，一直担任本公司工会主席。蒋先生于一 九七三年加入上海石化总厂，分别任上海石化总厂热电厂党委书记及副厂长等职，一九九零 年担任上海石化总厂工会主席。一九九三年六月任本公司董事。蒋先生一九八八年毕业于上 海电视大学企业管理专业，有高级专业技术职称。 励伟昌，现年四十九岁，现任本公司党委副书记。一九九九年六月任公司董事。励先 生于一九八二年加入上海石化总厂，历任上海石化总厂党委宣传部副部长、部长、上海石化 专科学校党委副书记、本公司党委宣传部部长。一九九八年九月任本公司党委副书记。励先 生在激励企业员工发挥工作积极性和开展企业文化建设等方面有着丰富的经验。励先生一九 八二年毕业于武汉大学哲学系，取得哲学学士学位。后于一九九五年毕业于上海交通大学思 想政治教育专业，取得法学硕士学位。有教授级高级专业技术职称。 外部董事 刘文龙，现年六十二岁，现任中国石化集团公司总经理助理、总经济师，一九九九年 六月任本公司董事。刘先生曾先后在南京炼油厂任设计室主任、对外联络办公室副主任、副 总工程师，一九八三年四月，刘先生任金陵石化公司副经理，一九八五年八月任中国石化计 财部主任，一九八八年六月任中国石化计划部主任，一九九二年十一月起任中国石化总经济 师，并于一九九六年十一月起兼任中国石化和石化集团计划部主任。一九九八年四月起兼任 中国石化集团公司发展计划部主任，二○○○年二月起担任现职。刘先生长期从事石油化工 企业的管理工作，熟悉石油化工企业的规划、设计和管理，具有丰富的企业规划和投资发展 管理经验。刘先生具有硕士研究生学历、高级工程师职称。 张保鉴，现年五十八岁，现任中国石化集团公司财务计划部主任，一九九九年六月任 本公司董事。张先生曾任岳阳石化总厂财务处副处长、处长、总会计师。一九八九年四月任 中国石化财务部总会计师，一九九零年任中国石化总公司财务部副主任，一九九五年十月起 任中国石化财务部主任、中国石化财务公司董事长。二○○一年十二月起担任现职。张先生 长期从事石化企业及企业集团的财务管理工作，有丰富的财务管理工作经验。张先生具有大 学学历、高级会计师职称。 35 张洪林，现年六十岁，现任中国石化股份有限公司董事会秘书，一九九九年六月被任 命为本公司董事。张先生曾任北京石化总厂机修厂技术员，燕山石化公司胜利化工厂党委副 书记、党委书记等职，一九八六年八月任中国石化总公司科学研究院党委副书记，一九八八 年八月起担任中国石化总公司企业管理工作部副主任，一九九二年十一月任中国石化三龙经 济开发公司经理。一九九七年五月担任中国石化资产经营管理部（体改办）主任，并于一九 九七年十一月至一九九八年六月间担任中国东联石化集团公司董事、副总经理。一九九八年 六月担任中国石化集团公司资产管理部主任，二○○一年十二月任现职。张先生长期从事企 业管理工作，具有丰富的企业管理、资产运作经验。张先生具有研究生学历，高级经济师职 称。 黄 鉴，现年六十一岁，现任中国石化股份公司总裁助理，一九九九年六月任本公司 董事。黄先生一九七五年任兰州炼油厂催化车间主任，一九七八年任政治部副主任，一九七 九年至一九八二年任石油部炼化司综合调度处副处长，一九八三年任河南炼油厂建设指挥部 生产准备处处长、副厂长，一九八九年五月任中国石化总公司销售公司副经理，一九九二年 十一月任中国石化总公司生产经营协调部副主任，一九九四年二月任中国石化总公司生产管 理部主任，一九九八年七月任中国石化集团公司炼化部主任，二○○○年二月担任中国石化 股份公司总裁助理兼综合计划部主任。二○○一年十二月担任现职。黄先生长期从事炼油化 工企业的生产经营管理工作，具有丰富的石油化工生产经营管理经验。黄先生具有大专学历， 有高级工程师职称。 独立董事 王永寿，现年六十三岁，自本公司成立以来，一直担任中国石化金山实业公司副总经 理，并于一九九三年六月任本公司董事。一九九七年任上海金山实业投资发展有限公司总经 理，现任上海金山实业投资发展有限公司高级经济顾问。王先生于一九七四年加入上海石化 总厂，历任上海石化总厂塑料厂副厂长、厂长，一九九零年任上海石化总厂总经济师。王先 生在塑料生产管理方面有丰富经验。王先生于一九六五年毕业于浙江化工学院有机化学专 业，有高级经济师职称。 顾传训，现年六十八岁，现任本公司独立董事。曾在天原化工厂，上海石油化工总厂 担任过生产技术、经营管理方面的高级职务。一九七八年任上海石油化工总厂生产办公室主 任，一九七九年任上海石油化工总厂生产副厂长，一九八三年任厂长。一九八八年被选为上 海市副市长，届满卸任，被推荐为由沪、宁、汉、渝四市共同发起成立的长江经济联合发展 公司（简称长发集团）董事长。顾先生一九六一年毕业于华东化工学院石化机械专业。 36 王行愚，现年五十八岁，现任华东理工大学校长和教授，一九九六年六月任本公司独 立董事。王先生一九六七年毕业于复旦大学数学系，一九八二年获华东师范大学控制论专业 硕士学位，一九八四年获华东化工学院工业自动化专业博士学位。王先生对自动化科学、控 制与优化及智能控制素有研究，在国内外有一定的影响，在控制理论方面发表过许多专著论 文。 监事 杜重骏，现年四十八岁，现任本公司党委副书记、纪委书记，一九九九年六月任本公 司监事会主席。杜先生于一九七四年加入上海石化总厂，历任上海石化总厂腈纶厂厂长、党 委书记、金阳腈纶厂厂长、党委书记、腈纶事业部经理等职。杜先生在大型企业生产、经营 管理和内部监督等方面有丰富经验。杜先生具有大学本科学历，有高级经济师职称。 张成华，现年四十七岁，现任本公司纪委副书记、监察室主任。张先生一九七四年加 入上海石化总厂，任职于上海石化总厂热电厂及后来的上海石化股份公司热电总厂，曾先后 担任该厂党委副书记兼纪委书记、工会主席等职务。张先生在基层企业管理、组织工作和工 会工作等方面有丰富的经验。张先生具有本科学历，工程师职称。 朱为炎，现年五十五岁，现任本公司工会副主席。朱先生一九七七年一月毕业于上海 复旦大学物理系低温超导专业，一九九一年七月毕业于上海第二工业大学工业管理专业。朱 先生曾担任学校教师，于一九七九年五月加入上海石化总厂，曾先后任职于上海石化总厂研 究院、人事处等单位和部门，先后担任基层工会主席和公司宣传部部长等职务。朱先生在工 会工作等方面有较丰富经验。朱先生拥有高级政工师职称。 外部监事 张建军，现年五十一岁，现任中国石油化工集团公司监察局副局长，二零零零年六月 任本公司外部监事。张女士一九七五年九月于天津大学催化专业毕业后，进入北京石化总厂 工作，有五年参与催化剂研究的经历，一九八一年一月以后，张女士曾担任燕山石化总公司 研究院纪委副书记、副院长兼党委副书记职务，一九九六年七月，张女士担任燕山石化公司 纪委副书记兼监察室主任，一九九八年三月，担任该公司研究院党委书记，二零零零年二月 任现职。张女士长期在石化企业担任领导职务，具有丰富的领导和管理经验。张女士具有高 级专业技术职称。 37 吕向阳，现年五十二岁，现任中国石化集团公司审计局副局长。吕先生一九七零年加 入前郭炼油厂，历任前郭炼油厂财务处副处长、处长。一九九二年三月被任命为中国石化总 公司审计部生产审计处副处长。一九九三年一月任中国石化华夏审计公司生产审计处处长。 一九九六年三月任中国石化华夏审计公司副经理。一九九七年六月出任中国石化总公司审计 局副局长。吕先生一九八五年毕业于西安石油学院工业企业会计系，有会计师职称及多年的 财务、审计方面的管理经验。 独立监事 陈信元，现年三十八岁，现任上海财经大学会计学院院长、教授、博士生导师，二零零 零年六月任本公司独立监事。陈信元先生一九八五年七月于浙江杭州商学院会计系毕业后， 进入上海财经大学会计系攻读硕士研究生，此后在上海财经大学会计系任教，并在职攻读博 士研究生（会计学），于一九九四年六月获得博士学位，一九九八年十二月起担任博士生导 师。陈先生曾赴西德进修一年，并具有多年的会计学执教经历和研究经历，取得多项科研成 果，对财务会计业务十分熟悉，而且具有丰富的管理经验。 刘向东，现年五十二岁，现任正大国际财务有限公司总裁，二零零零年六月任本公司独 立监事。刘先生曾担任银行计划信贷员、信贷科副科长及科长职务，曾担任工商银行上海市 分行计划处副处长及处长职务，一九九六年八月起，刘先生担任中国工商银行上海市分行总 经济师兼计划处处长职务，一九九七年十月起担任中国工商银行上海市分行副行长，二零零 二年起任现职。刘先生长期从事银行业务，具有丰富的实践经验和管理经验。刘先生是经济 学硕士，具有高级经济师职称。 高级管理人员 刘训峰，现年三十七岁，本公司副总经理，负责科研开发、技术进步、新产品开发和信 息管理工作。刘先生于一九八九年加入上海石化总厂，历任炼油化工部芳烃厂、乙烯厂副总 工程师、本公司投资工程管理部副主任、本公司总经理助理等职。一九九八年九月被任命为 本公司副总经理。刘先生于一九八九年华东化工学院化学工程专业毕业，获工学硕士学位， 有高级工程师职称。 吴海军，现年四十岁，本公司副总经理，负责总体和规划、投资项目和工程建设工作。 吴先生于一九八四年加入上海石化总厂，历任本公司化工二厂副厂长、厂长、化工事业部经 理，一九九九年五月被任命为本公司副总经理。吴先生一九八四年毕业于华东化工学院化学 工程系，一九九七年取得中欧国际工商学院工商管理硕士学位，有高级工程师职称。 38 殷济海，现年四十五岁，本公司副总经理，负责经营、对外合资合作和对外贸易工作。 殷先生于一九八四年加入上海石化总厂，历任本公司销售供应公司总经理助理、副总经理、 常务副总经理、总经理等职务，一九九九年兼任本公司市场部主任。殷先生于二零零一年十 二月被任命为本公司副总经理。殷先生于一九八四年毕业于上海财经大学贸易经济专业，二 零零一年取得中欧国际工商管理学院硕士学位。 韩志浩，现年五十二岁，本公司总会计师，负责财务管理和投融资工作。韩先生于一九 七六年加入上海石化总厂，历任上海石化总厂汽车运输场副场长，财务处副处长、处长，本 公司财务部主任、副总会计师等职，一九九八年被任命为本公司总会计师。二零零二年获得 澳大利亚堪培拉大学工商管理硕士学位。有高级会计师职称。 张经明，现年四十四岁，现任本公司董事会秘书兼董事会秘书室主任和战略研究室主任， 高级经济师，一九九五年七月获得英国赫尔大学工商管理硕士学位。张先生于一九七八年加 入上海石化总厂，曾先后任本公司国际部项目经理、驻香港代表、国际部副主任等职。张先 生精通石油化工工程技术翻译，先后参加过上海石化总厂二期、三期工程的技术交流、合同 谈判、工程建设和技术培训等项工作。具有较丰富的对外交流、企业推介的经验。 39 九、财务报告 国际核数师报告 致中国石化上海石油化工股份有限公司各股东： （于中华人民共和国注册成立的有限公司） 本核数师（以下简称“我们”）已审核刊于第４３页至第７６页按照国际财务报告准则编制 的财务报表。 董事及核数师的责任 董事的责任须编制真实与公平的财务报表。在编制该等财务报表时，董事必须贯彻采用 合适的会计政策，做出审慎及合理的判断和估计，并说明任何未有遵守现行财务报告准则的 原因。 我们的责任是根据我们审核工作的结果，对该等财务报表作出独立意见，并向股东报告。 意见的基础 我们是按照香港会计师公会颁布的核数准则进行审核工作。审核范围包括以抽查方式查 核与财务报表所载数额及披露事项有关的凭证，亦包括评估董事于编制该等财务报表时所作 的主要估计及判断、所厘定的会计政策是否适合贵公司及贵集团的具体情况、及有否贯彻运 用并足够披露该等会计政策。 我们在策划和进行审核工作时，是以取得一切我们认为必须的资料及解释为目标，使我 们能获得充分的凭证，就该等财务报表是否存有重大错误陈述，作合理的确定。在作出意见 时，我们亦已衡量该等财务报表所载资料在整体上是否足够。我们相信，我们的审核工作已 为下列意见建立合理的基础。 意见 我们认为，上述的财务报表均真实与公平地反映贵公司及贵集团于二零零二年十二月三 十一日的财政状况及贵集团截至该日止年度的溢利和现金流量，并已按照国际财务报告准则 及香港《公司条例》之披露规定适当编制。 毕马威会计师事务所 执业会计师 香港，二零零三年三月二十六日 40 Ａ． 按照国际财务报告准则编制的财务报表 合并利润表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 （按照国际财务报告准则编制） 注释 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 营业额 ２ ２２，３２２，８９６ ２０，１９７，３９６ 减：营业税金及附加 （５９９，９２７） （５７９，６３０） 销售净额 ２１，７２２，９６９ １９，６１７，７６６ 销售成本 （１９，８５３，９２８） （１８，８０３，０４４） 毛利 １，８６９，０４１ ８１４，７２２ 销售及管理费用 （４２１，２０８） （３６３，２１８） 其他业务收入 ３ １３６，６３１ １６０，０２２ 其他业务支出 —减员费用 ５ — （１７１，０３３） —其他 （１５４，８３５） （４６，３０８） 其他业务支出小计 ４ （１５４，８３５） （２１７，３４１） 营业利润 １，４２９，６２９ ３９４，１８５ 应占联营公司利润／（亏损） １６，０６５ （２０，６３０） 财务费用净额 ６ （４００，６５６） （２２７，７５８） 税前利润 ７ １，０４５，２３８ １４５，７９７ 所得税费用 ９（ａ） （８４，４９４） （１，１５６） 税后利润 ９６０，５４４ １４４，６４１ 少数股东权益 （４４，１７９） （２８，５９２） 股东应占溢利 ９１６，３６５ １１６，０４９ 基本每股盈利 １１ 人民币０．１２７元 人民币０．０１６元 股利 １０ ３６０，０００ — 刊载于第 ５０ 页至第 ７７ 页的财务报告注释为本财务报告的组成部分。 41 资产负债表 于十二月三十一日 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 （合并） （合并） （母公司） （母公司） 注释 人民币千元 人民币千元 注 释 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 １２（ａ） １５，８０９，４９３ １１，８９４，４２０ １２（ｂ） １３，９５１，７０５ １０，０１８，１０５ 在建工程 １３ ８９６，７９８ ４，００１，１６９ １３ ８５３，８６８ ３，９６３，３１７ 于附属公司的投资 — — １４ ２，１１８，５８５ ２，０１８，１３８ 于联营公司的投资 １５ １，０４４，２１７ １７８，９９０ １５ ８３８，７６８ ８６，９４７ 投资 １６ ７３４，４９７ １，３０５，１７５ １６ １６４，０２４ ７９０，２３８ 租赁费用 ５５０，４５９ ５５１，０４１ ５０５，８１９ ４９９，７４８ 商誉 １７ ４９，３１１ ６２，７５９ １７ ４９，３１１ — 递延税资产 ９（ｂ） ２７，４３１ ２２，４５６ ９（ｂ） ２７，４３１ ２２，４５６ 非流动资产合计 １９，１１２，２０６ １８，０１６，０１０ １８，５０９，５１１ １７，３９８，９４９ 流动资产 存货 １８ ３，２９３，１３８ ２，７８９，３１６ １８ ２，８８８，８４６ ２，２９３，１７１ 应收帐款 １９ ４２４，１２６ ５２３，０１１ １９ ２３９，２５４ ２８４，６０１ 应收票据 １９ ５１８，７１５ ３４０，２６５ １９ ４５４，８８４ ２１８，２１３ 订金、其他应收帐款及预付款项 ８３８，８０４ １，０７５，４８２ ５３２，２６８ ６２０，３２４ 母公司及其同级附属公司欠款 １９，２３ １５１，６３５ ５４，３２０ １９，２３ １４８，５９５ ５４，３２０ 可收回税款 ２，６６９ ３９，７０４ — ３９，７０４ 银行存款 ８４，０９５ ４０，８１５ ２６，０９５ ２０，８１５ 现金及现金等价物 １，６６０，５３１ １，４４６，６７８ １，２０１，１８０ ９８７，５４９ 流动资产合计 ６，９７３，７１３ ６，３０９，５９１ ５，４９１，１２２ ４，５１８，６９７ 流动负债 银行贷款 ２１ ３，８７２，３１５ ４，１０６，０４１ ２１ ３，２２３，４３１ ３，３７４，５０２ 从同级附属公司贷款 ２１ １３０，０００ — — — 应付账款 ２２ ８５８，３９８ ９３５，５５１ ２２ ５８１，７９８ ６８２，０１６ 应付票据 ２２ ８００，０６８ ７９５，３７７ ２２ ７９９，７２７ ７９５，２２１ 其他应付账款 ７９４，０６９ ９２２，６３０ ６６２，１８９ ６５９，６８７ 欠母公司及其同级附属公司款项 ２２，２３ ５９２，６３２ ５９１，４１２ ２２，２３ ５９２，６３２ ５９１，４１２ 应付税款 ２６，４６８ ２８１ １６，８５８ — 流动负债合计 ７，０７３，９５０ ７，３５１，２９２ ５，８７６，６３５ ６，１０２，８３８ 净流动负债 （１００，２３７） （１，０４１，７０１） （３８５，５１３） （１，５８４，１４１） 总资产减流动负债 １９，０１１，９６９ １６，９７４，３０９ １８，１２３，９９８ １５，８１４，８０８ 42 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 （合并） （合并） （母公司） （母公司） 注释 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 总资产减流动负债 １９，０１１，９６９ １６，９７４，３０９ １８，１２３，９９８ １５，８１４，８０８ 非流动负债 递延收益 ２０ ７４，１１１ ８８，９３３ — — 银行贷款 ２１ ４，５９０，８９１ ３，４６３，７４７ ２１ ４，１４３，８０２ ２，７５０，９７７ 非流动负债合计 ４，６６５，００２ ３，５５２，６８０ ４，１４３，８０２ ２，７５０，９７７ 少数股东权益 ３６６，７７１ ３５７，７９８ — — 净资产 １３，９８０，１９６ １３，０６３，８３１ １３，９８０，１９６ １３，０６３，８３１ 股东权益 股本 ２４ ７，２００，０００ ７，２００，０００ ２４ ７，２００，０００ ７，２００，０００ 储备 ２５ ６，７８０，１９６ ５，８６３，８３１ ２５ ６，７８０，１９６ ５，８６３，８３１ １３，９８０，１９６ １３，０６３，８３１ １３，９８０，１９６ １３，０６３，８３１ 刊载于第 ５０ 页至第 ７７ 页的财务报表注释为本财务报表的组成部分。 43 合并现金流量表 截至十二月三十一日止年度 注释 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 经营活动现金流入量 （ａ） ２，３４８，８２１ ２，８６７，１４６ 已支付利息 （５２４，２５４） （４５０，８４６） 已付所得税 （５０，３４４） （４７，７２７） 所得税返还 ２４，０９７ １９，３１８ 经营活动现金净流入量 １，７９８，３２０ ２，３８７，８９１ 投资活动 已收利息收益 ２５，３２３ ４０，９０９ 已收投资收益 ４７，６３５ ４１，６３２ 资本支出 （２，４０４，２９３） （４，３５８，１７６） 物业、厂房和设备变卖收入 ２３，７６４ ８，３３９ 购入投资 （２６９，４３０） （４５５，６３８） 出售投资收入 ４２，５１６ ４７，０１８ 定期存款增加 （８４，０９５） （４０，８１５） 定期存款到期 ４０，８１５ ２８，０００ 投资活动的现金净流出量 （２，５７７，７６５） （４，６８８，７３１） 融资活动 新增贷款 ７，５７５，１６８ ５，７２６，１６９ 贷款到期还款 （６，５５１，８７４） （３，２０６，１８４） 已付股利 — （４３２，０００） 已付少数股东股利 （３５，２０６） （１，０４７） 少数股东注资 — ５０，０００ 融资活动产生现金净流入量 ９８８，０８８ ２，１３６，９３８ 现金及现金等价物净增加／（减少） ２０８，６４３ （１６３，９０２） 于一月一日之现金及现金等价物 １，４４６，６７８ １，６１２，１９７ 外币汇率变动影响 ５，２１０ （１，６１７） 于十二月三十一日之现金及现金等价物 １，６６０，５３１ １，４４６，６７８ 44 （ａ） 税前利润与经营活动现金流入量的调整 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 税前利润 １，０４５，０３８ １４５，７９７ 利息收益 （２５，０１５） （４０，７１９） 投资收益 （３６，５０５） （４４，７２７） 应占联营公司（利润）／亏损 （１６，０６５） ２０，６３０ 利息支出 ４２１，７４７ ２７８，０９３ 折旧 １，５８５，８２３ １，３５９，６４２ 租赁费用摊销 １４，５１８ — 商誉摊销 １３，４４８ １３，４４８ 递延收益摊销 （１４，８２２） （１４，８２２） 未实现外币汇兑收益 （５，０８６） （１２，６０１） 变卖物业、厂房和设备的亏损 ８５，１３４ １５，４４４ 存货（增加）／减少 （５０３，８２２） ６１７，３６５ 应收账款、应收票据及预付款项之减少／（增加） ８０，７９２ （７２，２１４） 应付账款、其他应付账款及应付票据之（减少）／增加 （２００，２６９） ７４５，９０６ 与母公司及其同级附属公司账款之减少 （９６，０９５） （１４４，０９６） 经营活动现金流入量 ２，３４８，８２１ ２，８６７，１４６ 刊载于第 ５０ 页至第 ７７ 页的财务报表注释为本财务报表的组成部分。 45 合并股东权益变动表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 注释 股本 股本溢价 储备 留存利润 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零零年十二月三十一日 ７，２００，０００ ２，４２０，８４１ ２，９３２，７９６ ９４７，９９７ １３，５０１，６３４ 股东应占溢利 — — — １１６，０４９ １１６，０４９ 本年结转 ２５ — — １４，３２０ （１４，３２０） — 股利 １０（ｂ） — — — （４３２，０００） （４３２，０００） 于二零零一年十二月三十一日 （原先报告） ７，２００，０００ ２，４２０，８４１ ２，９４７，１１６ ６１７，７２６ １３，１８５，６８３ 调整土地使用权 ２５（ｇ） — — （１４８，６０４） ２６，７５２ （１２１，８５２） 于二零零一年十二月三十一日 （重新分类） ７，２００，０００ ２，４２０，８４１ ２，７９８，５１２ ６４４，４７８ １３，０６３，８３１ 股东应占溢利 — — — ９１６，３６５ ９１６，３６５ 本年结转 ２５ — — １８１，７９４ （１８１，７９４） — 于二零零二年十二月三十一日 ７，２００，０００ ２，４２０，８４１ ２，９８０，３０６ １，３７９，０４９ １３，９８０，１９６ 刊载于第 ５０ 页至第 ７７ 页的财务报表注释为本财务报表的组成部分。 46 帐项注释 １． 主要会计政策 编制财务报表的主要会计政策如下： （ａ） 遵例声明 中国石化上海石油化工股份有限公司（「本公司」）（原上海石油化工股份有限公 司）及其附属公司（以下统称「本集团」）的财务报表，已根据国际会计准则委员 会颁布的国际财务报告准则编制。国际财务报告准则包括由国际会计准则委员会 审批及签发的国际会计准则及相关的解释公告。这些财务报表遵守了香港《公司 条例》及香港联合交易所有限公司之《证券上市规则》通用的披露规定。 本公司亦编制了一套符合中华人民共和国（「中国」）会计准则及制度的财务报表。 按照中国会计准则及制度编制与按照国际会计准则编制的本集团的净利润及股东 权益的调节表详列于注释 Ｃ 部。 （ｂ） 编制基准 本集团的合并财务报表根据历史成本基准，并按注释 １（ｄ）所载部分物业、厂房及 设备估值所调整而编制。本集团贯彻采用会计政策。如本财务报表注释 ２５（ｇ）所 描述，由二零零二年一月一日起，土地使用权以成本基准列示。这改变减少于二 零零二年一月一日之股东权益。 根据国际财务报告准则，管理层在编制财务报表时需要作出估计和假设，这些估 计和假设会影响于财务报表截止日的资产及负债的汇报数额和或有资产及负债披 露以及报告期间的收入和支出汇报数额。实际业绩可能有别于这些估计。 （ｃ） 合并基准 （ｉ） 附属公司 本集团的合并财务报表包括本公司及全部主要附属公司截至二零零二年十二月三 十一日止年度的财务报表。附属公司是指由本公司控制的企业。如果本公司有权 直接或间接监控企业的财务及经营决策，从而透过其业务获益，便属于控制该企 业。附属公司的财务报表由控制权生效当日至控制权停止当日计入合并财务报表 内。未计少数股东权益前利润将扣除或计入少数股东应占份额。 （ｉｉ） 联营公司 联营公司是指本集团对其财务及经营决策发挥重大影响力，但不是控制其财务及 经营决策的企业。本公司及合并财务报表分别包括本公司及本集团由重大影响力 开始当日至重大影响力停止当日，按权益会计基准计算的应占联营公司已确认收 益及亏损总额。假如本公司或本集团应占亏损超过联营公司的帐面数额，帐面数 额会减至零，同时不会继续确认其他亏损，除非本集团已就联营公司作出承担。 47 （ｉｉｉ） 内部交易合并时的抵销 所有重大的集团内部往来交易及结存，及任何未实现的集团内部往来利润已于编 制合并财务报表时予以抵销。 （ｉｖ） 商誉 收购所产生的商誉，是指投资在附属公司的成本超过在投资时附属公司的可分离 净资产公平价值的部分。商誉从成本减累计摊销及耗蚀亏损（参阅注释 １（ｒ））列 帐，并按其预计可用年限以直线法在损益表内摊销。 收购所产生的负商誉指附属公司的可分离净资产公平价值超过投资成本的部分。 如负商誉是重大时，则记入递延收益，并有系统地分期转入损益表。 （ｄ） 物业、厂房及设备 物业、厂房及设备以成本或估值（参阅注释 １２（ｄ））减累计折旧及耗蚀亏损（参 阅注释 １（ｒ））记入资产负债表内。重估会定期进行，以确保帐面价值不会与在结 算日的公平价值有重大差异。 （ｉ） 期后开支 用于替换物业、厂房及设备中的独立组成部分的开支，于该组成部分的帐面值在 帐内注销时计入该项资产的帐面值。如果现有物业、厂房及设备的其他期后开支 可以令该项资产为企业带来较原先估计更多的经济效益，该期后开支便会计入该 项资产的帐面值。所有其他开支则在产生期间在损益表内确认为支出。 （ｉｉ） 折旧和摊销 土地及房屋使用权 土地及房屋使用权的价值在其使用权期限内按直线法进行摊销。 其他物业、厂房及设备 物业、厂房及设备折旧根据下列预计可使用年限扣除估计残值后按直线法计算。 建筑物 十五年至四十年 厂房、机器、设备及其他 五年至十四年 （ｉｉｉ） 报废或出售 报废或出售物业、厂房及设备所产生的损益以出售净收入与资产的帐面值之间的 差额厘定，并于保费或出售日在损益表内确认。 48 （ｉｖ） 预付租赁 预付租赁是指向中国土地管理部门支付的土地使用金额。土地使用权按成本入账 并按相关租赁期以直线法进行摊销。于二零零二年十二月三十一日，预付租赁（含 土地使用权）已单列于资产负债表中。由于以上原因，二零零一年十二月三十一 日的预付租赁比较数字（原于以前年度包括在物业、厂房及设备中）亦相应地重 新分类以符合本期间财务报告的编列。 （ｅ） 在建工程 在建工程是指兴建中的建筑物及厂房和待安装的设备，并按成本减去政府就建筑 成本给予本公司的补助及耗蚀亏损（参阅注释 １（ｒ））列帐。成本包括直接建筑成 本、利息费用及在建筑期间被视为利息费用调整的相关借入资金的汇兑差额。 在资产大致上可作拟定用途时，这些成本便会停止资本化，在建工程亦会转入物 业、厂房及设备项目内。 在建工程不计提折旧准备。 （ｆ） 于附属公司投资 在本公司的财务报表中，附属公司投资按权益法入帐。 （ｇ） 投资 于非上市的股权投资是按成本减耗蚀亏损（参阅注释 １（ｒ））列示。 （ｈ） 存货 除零配件及低值易耗品外，存货价值按成本及可变现净值的较低者计算。成本包 括以加权平均成本法计算的物料的实际成本及购买存货和令存货以现状出现于现 行地点的费用。在产品和产成品的成本中包括的直接工资和相应的间接生产费用。 可变现净值为日常业务中估计所得的售价减估计完成生产及销售所需的成本。 存货出售时，其帐面值会被确认为相关收入确认期间的支出。存货损失在损失期间 计入利润表中。存货成本与可变现净值的差额在发生期间调整存货跌价准备及损 益表。因可变现净值增加而需逆转的存货跌价准备在发生期间冲减损益表。 零配件及低值易耗品按原值减任何的陈旧存货准备列帐。 49 （ｉ） 应收款项 应收款项以原值减呆帐准备列帐。呆帐准备是根据结算日对应收帐款的可收回性 的评估提拨。 （ｊ） 现金等价物 现金等价物包括原款期少于三个月存于金融机构的定期存款。现金等价物按大概 相等于公平价值之成本列示。 （ｋ） 外币换算 外币交易均按交易日适用的汇率换算为人民币。 外币货币性资产及负债均根据资产负债表日中国人民银行颁布的汇率换算为人民 币。外币非货币性资产及负债则以成本法列示，并按交易日的汇率换算为人民币。 因购建物业、厂房及设备而借贷的资金所产生而被视为利息费用调整的外汇差额， 于在建期间内资本化。一切其他外币折算差额均计入损益表中。 （ｌ） 收入确认 销售收入是在所有权上的重要风险和报酬已转给买方时确认。销售收入的计算不 包括增值税并已扣除任何折扣及退货。提供服务所得的收入于提供服务时在利润 表中确认。假如出现有关收回未偿付价款、相关成本或可能退货的重大不明确因 素，则收入不会予以确认。 股利收入是在股东的领取权确立时予以确定。 （ｍ） 补助金 资本性的政府补助金包括就购置技术改造设备发出的补助金。这些补助金会抵消 与补助金有关的资产的成本，并按该资产的可用年限有系统地分期在损益表中确 认为收入。 50 （ｎ） 财务费用净额 财务费用净额包括应付借款利息，应收银行存款利息、汇兑损益及银行手续费。 银行存款利息收入按时间比例，以结存本金及适用利率计算。 除直接用作收购、建设或生产需要相当长时间才可投入原定用途或销售的资产的 借贷利息及成本予以资本化外，其他借贷利息及成本在发生的期间内列作开支， 以作为财务费用净额的一部分。 （ｏ） 维修及保养开支 维修及保养开支（包括大修费用）按实际支出在损益表中列支。 （ｐ） 研究及开发费用 研究及开发成本包括直接属于研究及开发活动或可按合理基准分配至这些活动的 所有成本。基于本集团的研究及开发活动的性质，并无任何开发成本符合将之确 认为资产的准则，因此，研究及开发成本均于年内在发生的期间确认为支出。 （ｑ） 退休福利 本集团的退休金计划成本在相关期间内按计划所定供款额计入损益表内。其他详 情载于注释 ２７ 中。 （ｒ） 耗蚀亏损 本集团会定期作出审阅长期资产的帐面值，以评估可收回值是否已跌至低于帐面 值。当发生事项或情况变化，显示帐面值可能无法收回时，这些资产便需进行耗 蚀测试。假如出现这种减值情况，帐面值便会减低至可收回值。可收回值是指净 售价与使用价值两者中的较高者计算。在厘定使用价值时，由资产产生的预期未 来现金流量会折现至其现值。减少的数额在损益表内确认为支出。 本集团会在每个结算日评估是否有任何迹象显示在以往年度确认的资产耗蚀亏损 可能不再存在。假如用以厘定可收回值的估计有所改变，则耗蚀亏损便会逆转。 当导致作出撇减或冲销的情况和事项不再存在时，其后增加的资产可收回值便会 确认为收入。逆转会扣除倘没有出现撇减或冲销的情况下原应确认为折旧的金额。 （ｓ） 递延收益 递延收益按 １０ 年以直线法在利润表中摊销。 （ｔ） 股利 股利在宣布期间内被确认为负债。 51 （ｕ） 所得税 按本年度利润或亏损计算的所得税包括即期税项及递延税项。 即期税项是根据年内应税收入以在结算日施行或实质上施行的税率计算的预计应 付税项，以及就以往年度应付税项作出的有关调整。 递延税项是以资产负债表负债法计算，就资产与负债在财务报表的帐面值与计税 所用的数额之间的暂时性差异计提准备，但不会就无法扣税的商誉及在初次确认 时不会影响会计或应税利润的资产或负债的暂时性差异计提准备。递延税项数额 的计算是根据资产与负债帐面值的预期变现或结算情况，及在变现或结算日施行 或实质上施行的税率计算的。任何税率变更对递延税项之影响将在当期的损益表 中反映。 递延税项资产只有在未来有足够的应税利润可用作抵销待弥补税务亏损时才会确 认。如相关的税项利益不再可能获实现，则会将递延税项资产减记至可实现的数 额。 （ｖ） 计提准备 假如本集团因过往事项而承担法律或推定责任，而且经济效益很可能需要流出以 处理有关的责任，准备会在资产负债表内确认。 （ｗ） 关联人士 就本财务报表而言，如果本集团有权直接或间接控制另一方人士或对另一方人士 的财务及经营决策作出重要影响，或另一方人士有权直接或间接控制本集团或对 本集团的财务及经营决策作出重要的影响，或本集团与另一方人士均受制于共同 的控制或共同的重要影响下，则被视为关联人士。关联人士可为个人或公司。 （ｘ） 分行业报告 分行业是本集团的可分部门，负责提供产品或服务，而其风险及报酬均有别于其 他分行业。 ２． 营业额 本集团之主要业务是把原油加工为石油化工产品，继而在市场销售。本集团之大部分产 品销往中华人民共和国国内市场。 营业额是指扣除增值税和任何折扣及退货后销售予顾客货品的发票金额。 52 ３． 其他业务收入 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 服务收入 ６３，７３９ ６６，９３９ 合营企业及其他投资收益 ３６，５０５ ４４，７２７ 递延收益摊销（注释 １０） １４，８２２ １４，８２２ 其他 ２１，５６５ ３３，５３４ １３６，６３１ １６０，０２２ ４． 其他业务支出 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 减员费用（注释 ５） — １７１，０３３ 变卖物业、厂房及设备的亏损 ８５，１３４ １５，４４４ 商誉摊销（注释 １７） １３，４４８ １３，４４８ 服务费 ２６，７９８ ７，０００ 捐赠支出 １，６９９ １，４２５ 其他 ２７，７５６ ８，９９１ １５４，８３５ ２１７，３４１ ５． 减员费用 根据本集团的员工削减计划，本集团于截至二零零一年十二月三十一日止期间就有关约 １，５００ 名自愿离职的员工而入帐的减员费用为人民币 １７１，０３３，０００ 元。 截至二零零二年十二月三十一日止期间没有发生减员费用。 ６． 财务费用净额 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 银行及其他贷款利息支出 ５２３，５００ ４４５，４６９ 减：在建工程资本化的金额＊ （１０１，７５３） （１６７，３７６） 利息净支出 ４２１，７４７ ２７８，０９３ 利息收入 （２５，０１５） （４０，７１９） 汇兑净（亏损）／收益 ３，９２４ （９，６１６） ４００，６５６ ２２７，７５８ ＊ 借贷成本已就在建工程按每年 ４．１８％至 ６．０３％（二零零一年：５．８５％—６．０３％）的比率 资本化。 53 ７． 税前利润 税前利润已扣除 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 销货成本＃ １９，８５３，９２８ １８，８０３，０４４ 折旧 １，５８５，８２３ １，３５９，６４２ 维修及保养开支＃ ６７３，２５５ ６１４，９０７ 研究及开发费用＃ ８３，９５２ ４０，８０８ 雇主退休金供款 市政府退休金＃ １６８，７４７ １８２，９７５ 补充养老保险金＃ ２４，７８１ ２５，７４１ 职工成本＃ １，０７９，３１８ １，０６７，４４１ 核数师酬金 ４，５１０ ４，９５０ ＃ 销货成本包括人民币 ３，６１５，８７６，０００ 元（二零零一年：人民币 ３，２９１，５１４，０００ 元） 的职工成本、折旧、维修及保养开支、研究及开发费用以及退休金供款。有关数额亦 已记入各类费用在上文分开列示的数额中。 已包括在本公司财务报表之股东应占溢利为人民币 ９１６，３６５，０００ 元（二零零一年：人 民币 １１６，０４９，０００ 元）。 ８． 公司董事及监事之薪酬 公司董事及监事之薪酬： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 董事酬金 — — 薪金及其他福利 ３９４ ３８８ 退休金计划供款 ５０ ５１ 花红 １，１４８ ８１２ １，５９２ １，２５１ 支付独立非执行董事及监事之薪金及其它福利的总额分别为人民币零元和人民币 ３７０，２０９ 元（二零零一年：人民币零元和人民币 ２８６，１３６ 元）． 董事及监事酬金范围如下： 二零零二年 二零零一年 港 币 董事、监事人数 董事、监事人数 ０ － １，０００，０００ ２１ ２２ 本集团于二零零二年及二零零一年五位最高薪酬的人士均为执行董事，其薪酬总额已在上表 列出。 54 ９． 所得税 （ａ） 合并损益表上的所得税费用包括： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 本年中华人民共和国所得税 １５５，８７４ ７，９４８ 递延税项（注释 ９（ｂ）（ｉｉ）） （４，９７５） １２，５２６ １５０，８９９ ２０，４７４ 税务返还 （６６，４０５） （１９，３１８） ８４，４９４ １，１５６ 根据中国财政部及国税总局于一九九九年十二月八日发出的财税字（１９９９）２９０ 号文件， 本公司就购置国产设备作技术改造而获得人民币 ６６，４０５，０００ 元（二零零零年：人民币 １９，３１８，０００ 元）的所得税返还。 本公司适用税率计算的所得税金额与合并损益表列示的所得税费用调节表如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 税前利润 １，０４５，０３８ １４５，７９７ 按 １５％税率计算之所得税金额 １５６，７５６ ２１，８７０ 不可扣税的支出 — ３，０９５ 非课税收益 （１０，１０８） （４，９７５） 所得税返还 （６６，４０５） （１９，３１８） 其他 ４，２５１ ４８４ 所得税费用 ８４，４９４ １，１５６ 中国所得税是按有关的税务规定按利润的 １５％（二零零一年：１５％）来计算。由于本集 团在中国境外及香港并未有业务，故并不需计提中国境外及香港的所得税。财政部并 未有通知本公司于二零零三年可继续沿用 １５％的税率。因此，本公司的适用税率有可能 在二零零三年内上升。 （ｂ） 递延税项 （ｉ） 递延税项资产及递延税项负债包括下表详列的项目 集团及公司 资产 负债 净额 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 流动 计提准备 １５，１７１ ８，７９６ — — １５，１７１ ８，７９６ 非流动 土地使用权 ２０，９７８ ２１，５０３ — — ２０，９７８ ２１，５０３ 借款费用的资本化 — — （８，７１８） （７，８４３） （８，７１８） （７，８４３） 递延税资产／（负债） ３６，１４９ ３０，２９９ （８，７１８） （７，８４３） ２７，４３１ ２２，４５６ 集团没有其他未提准备的重大递延税项资产或负债。 55 （ｉｉ） 递延税项资产及负债变动情况如下： 集团及公司 于二零零二年 于利润表 于二零零二年 一月一日 中确认 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 流动 计提准备 ８，７９６ ６，３７５ １５，１７１ 非流动 土地使用权（注） ２１，５０３ （５２５） ２０，９７８ 借款费用的资本化 （７，８４３） （８７５） （８，７１８） 递延税净资产 ２２，４５６ ４，９７５ ２７，４３１ 注：如本财务报表注释 ２５（ｇ）所述，于二零零二年一月一日起土地使用权以成本列示。 由于以上原因，土地使用权重估增值（扣除递延税项）已于本期间在股东权益中冲回。 １０． 股利 集团及公司 （ａ） 年度股利 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 于资产负债表日期后批准的 拟派期末股利人民币 ０．０５ 元 ３６０，０００ — 董事会于二零零三年三月二十六日提议本公司派发期末股利每股人民币 ０．０５ 元（二零 零一年：每股人民币零元）。此项提议尚待股东于股东周年大会上批准。于资产负债表 日后拟派的期末股利并未在资产负债表日确认为负债。 （ｂ） 年内批准及已付的以前年度股利 集团及公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 年内批准及已付的以前年度末期股利， 每股人民币零元（二零零一年：每股人民币 ０．０６ 元） — ４３２，０００ １１． 基本每股盈利 基 本 每 股 股 利 乃 按 股 东 应 占 溢 利 人 民 币 916,365,000 元 （ 二 零 零 一年 ：人民币 116,049,000 元）及本公司于年度内已发行股份 7,200,000,000 股（二零零一年： 7,200,000,000 股）计算。 摊薄之每股盈利并未列出，因没有具摊薄性的潜在普通股存在。 56 １２． 物业、厂房及设备 （ａ） 集团 厂房及 建筑物 其他固定资产 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值或估值： 二零零二年一月一日 ４，６７７，０５８ １８，７６４，２２３ ２３，４４１，２８１ 增购 ４２，０１０ １７３，０９３ ２１５，１０３ 在建工程转入（注释 １３） ７０，４５１ ５，３２４，２４０ ５，３９４，６９１ 处理变卖 （５７，６５６） （３５０，４４５） （４０８，１０１） 二零零二年十二月三十一日 ４，７３１，８６３ ２３，９１１，１１１ ２８，６４２，９７４ 累计折旧： 二零零二年一月一日 ２，２０７，５９９ ９，３３９，２６２ １１，５４６，８６１ 年度折旧 １６３，３４８ １，４２２，４７５ １，５８５，８２３ 处理物业、厂房及设备冲回折旧 （１１，９７８） （２８７，２２５） （２９９，２０３） 二零零二年十二月三十一日 ２，３５８，９６９ １０，４７４，５１２ １２，８３３，４８１ 帐面净值 二零零二年十二月三十一日 ２，３７２，８９４ １３，４３６，５９９ １５，８０９，４９３ 二零零一年十二月三十一日 ２，４６９，４５９ ９，４２４，９６１ １１，８９４，４２０ 57 （ｂ） 公司 厂房及 建筑物 其他固定资产 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值或估值： 二零零二年一月一日 ３，９２１，１４３ １６，６３３，２５６ ２０，５５４，３９９ 增购 ２４９ １１３，９８０ １１４，２２９ 附属公司转入／出，净值 ５７，８３０ （９１，５６１） （３３，７３１） 在建工程转入（注释 １３） ５９，６２０ ５，０９２，６２６ ５，１５２，２４６ 处理变卖 （４９，３０６） （２８３，９５７） （３３３，２６３） 二零零二年十二月三十一日 ３，９８９，５３６ ２１，４６４，３４４ ２５，４５３，８８０ 累计折旧： 二零零二年一月一日 ２，０４４，８３３ ８，４９１，４６１ １０，５３６，２９４ 年度折旧 １３０，３０２ １，２６４，０８２ １，３９４，３８４ 转入附属公司，净值 （１６，５５７） （１５３，０２４） （１６９，５８１） 处理物业、厂房及设备冲回折旧 （９，４５９） （２４９，４６３） （２５８，９２２） 二零零二年十二月三十一日 ２，１４９，１１９ ９，３５３，０５６ １１，５０２，１７５ 帐面净值 二零零二年十二月三十一日 １，８４０，４１７ １２，１１１，２８８ １３，９５１，７０５ 二零零一年十二月三十一日 １，８７６，３１０ ８，１４１，７９５ １０，０１８，１０５ （ｃ） 本集团的所有建筑物均位于中华人民共和国（包括香港）。 位于香港的土地和房屋是以中期租赁持有，帐面净值为人民币 ３８，８７０，０００ 元（二零 零一年：人民币 ４０，０５６，０００ 元）。 （ｄ） 本公司于一九九三年六月二十九日在中华人民共和国成立为股份有限公司，是上海石 油化工总厂（“上海石化”）重组的一部分。同日，上海石化的主要业务单位连同有关 的资产及负债由本公司接受。根据相关的中华人民共和国法规，注入本公司的资产及 负债，于一九九三年一月一日由国有资产管理局进行估值，并以所估定的价值记入帐 项内。 根据《国际会计准则》第 １６ 号，按折余重置成本进行重估后，物业、厂房及设备是 以重估值入帐（即重估当日的公平价值减去任何其后的累计折旧及耗蚀亏损）。重估 会定期进行，以确保帐面帐不会与在结算日的公平价值有重大差异。根据一九九九 年九月三十日按折余重置成本进行的重估，物业、厂房及设备的帐面值与其公平价 值并无重大差异。 58 １３． 在建工程 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于一月一日 ４，００１，１６９ １，７２０，９８７ ３，９６３，３１７ １，７０６，２２８ 增加 ２，２９０，３２０ ４，２９８，４７７ ２，０４２，７９７ ４，２６０，１７６ 转入物业、厂房 及设备（注释 １２） （５，３９４，６９１） （２，０１８，２９５） （５，１５２，２４６） （２，００３，０８７） 于十二月三十一日 ８９６，７９８ ４，００１，１６９ ８５３，８６８ ３，９６３，３１７ 在建工程包括扣除政府就建筑成本给予本公司的人民币零元（二零零一年：人民币 ３２７，７１０，０００ 元）补助金后，于二零零二年十二月三十一日仍未完工的物业、厂房及设 备所产生的成本。 １４． 于附属公司的投资 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 应占净资产 １，８７３，１０２ １，５６４，２１１ 附属公司欠款 ２６２，００７ ４１０，９９６ 商誉 — ６２，７５９ 负商誉（注释 ２０） （１６，５２４） （１９，８２８） ２，１１８，５８５ ２，０１８，１３８ 以上金额是本公司于其合并附属公司的投资。这些附属公司均是在中华人民共和国建立 及经营的有限公司，于二零零二年十二月三十一日对本集团的业绩或资产有重要影响的 主要附属公司之具体情况如下： 公司 本公司 子公司 注册资本 持有股权 持有股权 主要业务 千元 百分比 百分比 上海石化投资发展有限公司 人民币 ６５０，０００ １００ － 投资管理 上海石化市场经营开发公司 人民币 ２５，０００ １００ － 石化产品贸易 中国金山联合贸易公司 人民币 ２５，０００ ７０ － 石化产品及机 器进出口贸易 上海金化实业有限公司 人民币 ２５，５００ － ８１．４６ 石化产品贸易 上海金东石油化工实业公司 人民币 ４０，０００ － ６０ 石化产品贸易 浙江金浙石化联合股份有限公司 人民币 ４０，０００ － ５８．４３ 石化产品贸易 上海金威石油化工有限公司 美金 ３，４６０ － ７５ 醋酸乙烯产品生产 上海金昌工程塑料有限公司 美金 ４，７５０ － ５０．３８ 改性聚丙烯产品生产 上海金菲石油化工股份有限公司 美金 ５０，０００ － ６０ 聚乙烯产品生产 浙江金甬腈纶有限公司 人民币 ２５０，０００ ７５ － 腈纶产品生产 上海石化企业发展有限公司 人民币 ２２０，０００ １００ － 投资管理 上海石化江海弹力丝厂 人民币 ３，０００ － １００ 涤纶弹力丝产品生产 所有附属公司均未发行任何债券。 本公司于二零零二年期间，注销上海金阳腈纶厂法人工商登记。该厂原为本公司全资子公司。注销后， 由于该厂业务已并入本公司属下之腈纶部，所有资产和债务于同日以账面值转至本公司。 59 １５． 于联营公司的投资 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应占净资产 １，０４４，２１７ １７８，９９０ ８３８，７６８ ８６，９４７ 以上金额是本集团于其联营公司投资的应占净资产。这些联营公司是在中华人民共和国 建立及经营的有限公司。于二零零二年十二月三十一日对本集团的业绩或资产有重要影响的 主要联营公司之具体情况如下： 公司 本公司 子公司 注册资本 持有股权 持有股权 主要业务 千元 百分比 百分比 上海金地石化有限公司 美金 ３５，６４０ ４８ 石化产品贸易 上海金森石油树脂有限公司 美金 １４，６９５ ４０ 树脂产品生产 上海金浦塑料包装材料公司 美金 ２０，２０４ — ５０ 生产聚丙烯薄膜 浙江九龙石化公司 人民币 １５，０００ — ５０ 石化产品贸易 上海桠南电气配套公司 人民币 ５，４２０ — ４４ 电气配件贸易 上海石化新炼娱乐公司 人民币 １１，０００ — ３６ 餐饮服务 新炼特种密封件公司 人民币 ５，０００ — ３３ 特种密封件生产 上海赛科石油化工有限责任公司 美金 ９０１，４４１ ２０ — 生产和销售化工产品 上海化学工业区发展有限公司 人民币 ２，３７２，４３９ ３８．２６ — 规划、开发和经营位 于中华人民共和国上 海的化学工业区 １６． 投资 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 在合资企业所占权益 １２１，６９１ ７６５，０２３ — ６２６，２１４ 在非合并附属公司的投资 ２８７，７４０ ２０９，０７２ — — 其他非上市投资 ３３４，７２４ ３３５，８４８ １６４，０２４ １６４，０２４ ７４４，１５５ １，３０９，９４３ １６４，０２４ ７９０，２３８ 减：准备 （９，６５８） （４，７６８） — — ７３４，４９７ １，３０５，１７５ １６４，０２４ ７９０，２３８ 本集团其他在合资企业的权益，包括非控股的股份投资。这些企业主要是从事与本集团 业务有关的制造或贸易活动。本集团在截至二零零二年十二月三十一日止年度内因这些 权益而应占的业绩，对本集团的利润并不重要，故未按权益法入帐。 在未合并的子公司的权益，指本公司在对本集团的业绩或资产并没有重要影响，因而未 作合并的子公司的权益。 60 １７． 商誉 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值： 于一月一日 １３４，４８２ １３４，４８２ — — 从在附属公司的收益转入 — — １３４，４８２ — 于十二月三十一日 １３４，４８２ １３４，４８２ １３４，４８２ — 累计摊销： 于一月一日 ７１，７２３ ５８，２７５ — — 从在附属公司的收益转入 — — ７８，４４７ — 年度摊销（注释 ４） １３，４４８ １３，４４８ ６，７２４ — 于十二月三十一日 ８５，１７１ ７１，７２３ ８５，１７１ — ４９，３１１ ６２，７５９ ４９，３１１ — 于一九九六年八月十六日，本公司以现金人民币 ３８，８００，０００ 元收购上海金阳腈纶厂全 部权益，收购所产生的股权投资差额为人民币 １３４，４８２，０００ 元。该股权投资差额按被收 购公司机器设备的剩余可使用年限 １０ 年摊销。 于二零零二年，上海金阳腈纶厂办理了工商注销登记。注销后其业务，资产和债务全部 并入本公司属下的腈纶部。上海金阳腈纶厂由本公司的全资子公司变为本公司的一部 分。由于本公司持有的对上海金阳腈纶厂的长期投资已不存在，因此，本公司将于二零 零二年十二月三十一日止上述股权投资差额未摊销之余额人民币 ４９，３１１，０００ 元转入无 形资产核算，并继续在其剩余年限内摊销。 １８． 存货 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 １，０２４，７５５ ７５３，０８３ ９６１，３７０ ６３４，５７１ 在产品 １，０７７，２０２ ８９０，５１８ ９７１，０２３ ７９４，５５３ 产成品 ６５７，４６５ ５７２，５８５ ４９３，５６４ ３３４，６１４ 零配件及低值易耗品 ５３３，７１６ ５７３，１３０ ４６２，８８９ ５２９，４３３ ３，２９３，１３８ ２，７８９，３１６ ２，８８８，８４６ ２，２９３，１７１ 于二零零二年十二月三十一日，本集团及本公司按可变现净值记帐的存货分别为人民币 １０９，４１１，０００ 元和人民币 １０６，４３６，０００ 元（二零零一年：分别为人民币 ４０，２６５，０００ 元及 人民币 ２６，８６３，０００ 元）。 61 １９． 应收款项 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收帐款 ４６７，４６５ ５５６，７６３ ２６５，３２５ ３１１，４２６ 减：呆帐准备 （４３，３３９） （３３，７５２） （２６，０７１） （２６，８２５） ４２４，１２６ ５２３，０１１ ２３９，２５４ ２８４，６０１ 应收票据 ５１８，７１５ ３４０，２６５ ４５４，８８４ ２１８，２１３ 母公司及其同级附属公司欠款 ——贸易性 １５１，６３５ ５４，３２０ １４８，５９５ ５４，３２０ １，０９４，４７６ ９１７，５９６ ８４２，７３３ ５５７，１３４ 应收款项（呆帐准备后）的帐龄分析如下： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 发票日期： 一年以内 １，０４６，０１７ ８５６，５６４ ８０７，５３１ ５２９，４９０ 一至两年 ２８，８２７ ３０，５９５ ２３，８９８ １７，７２６ 两至三年 ８，６６４ １３，１１４ ６，２６１ ５，７９５ 三年以上 １０，９６８ １７，３２３ ５，０４３ ４，１２３ １，０９４，４７６ ９１７，５９６ ８４２，７３３ ５５７，１３４ 销售一般以现金收付制进行。信贷一般只会在经商议后，给予拥有良好交易纪录的主要客户。 ２０． 递延收益 负商誉 获得的净资产 总额 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值： 于一月一日 及十二月三十一日 ３３，０４４ ３３，０４４ １１５，１７７ １１５，１７７ １４８，２２１ １４８，２２１ 已摊金额： 于一月一日 １３，２１６ ９，９１２ ４６，０７２ ３４，５５４ ５９，２８８ ４４，４６６ 年度摊销 ３，３０４ ３，３０４ １１，５１８ １１，５１８ １４，８２２ １４，８２２ 于十二月三十一日 １６，５２０ １３，２１６ ５７，５９０ ４６，０７２ ７４，１１０ ５９，２８８ １６，５２４ １９，８２８ ５７，５８７ ６９，１０５ ７４，１１１ ８８，９３３ 本集团于一九九八年中从金山卫社区中无偿获得若干业务的资产和负债、员工及其他净资 产。所获得的净资产总值人民币 １１５，１７７，０００ 元及于合并财务报表中记账为递延收益。 62 ２１． 银行贷款 银行贷款均无抵押，银行贷款还款期如下： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 五年后偿还 ７５，９６６ ３３，５０３ ５１，４６６ ３３，５０３ 两至五年内偿还 ２，９５２，０９７ ２，６９１，９５６ ２，８３４，６９７ ２，３５８，２１８ 一至两年内偿还 １，５６２，８２８ ７３８，２８８ １，２５７，６３９ ３５９，２５６ ４，５９０，８９１ ３，４６３，７４７ ４，１４３，８０２ ２，７５０，９７７ 一年内偿还： 一年内到期的长期借款 ７７７，５８９ １，０７６，５４１ ３９３，３８６ ７３１，５０２ 短期借款 ３，０９４，７２６ ３，０２９，５００ ２，８３０，０４５ ２，６４３，０００ ３，８７２，３１５ ４，１０６，０４１ ３，２２３，４３１ ３，３７４，５０２ 从同级附属公司借款 １３０，０００ — — — ４，００２，３１５ ４，１０６，０４１ ３，２２３，４３１ ３，３７４，５０２ ８，５９３，２０６ ７，５６９，７８８ ７，３６７，２３３ ６，１２５，４７９ 银行贷款的明细分析列示于注释 ３０。 ２２． 应付款项 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应付帐款 ８５８，３９８ ９３５，５５１ ５８１，７９８ ６８２，０１６ 应付票据 ８００，０６８ ７９５，３７７ ７９９，７２７ ７９５，２２１ 欠母公司及其同级附属公司款项 ５９２，６３２ ５９１，４１２ ５９２，６３２ ５９１，４１２ ２，２５１，０９８ ２，３２２，３４０ １，９７４，１５７ ２，０６８，６４９ 应付帐款及应付票据帐龄分析如下： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一个月以内或按通知 １，７３４，５９２ １，９５９，１１４ １，４６０，０７７ １，７０５，４２２ 一个月至三个月以内 ５１６，５０６ ３６３，２２６ ５１４，０８０ ３６３，２２７ ２，２５１，０９８ ２，３２２，３４０ １，９７４，１５７ ２，０６８，６４９ ２３． 应收／应付母公司及其同级附属公司款项 应收／应付母公司及其同级附属公司款项并无抵押、利息和固定还款期。 63 ２４． 股本 集团及公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 注册、已发行及实收股本： ４，８７０，０００，０００ Ａ 股，每股人民币 １．００ 元 ４，８７０，０００ ４，８７０，０００ ２，３３０，０００，０００ Ｈ 股，每股人民币 １．００ 元 ２，３３０，０００ ２，３３０，０００ ７，２００，０００ ７，２００，０００ 所有 Ａ 股及 Ｈ 股均享有完全同等之权益。 ２５． 储备 储备变动情况： 集团及公司 二零零二年 二零零一年 注释 人民币千元 人民币千元 股本溢价 于一月一日及十二月三十一日 （ａ） ２，４２０，８４１ ２，４２０，８４１ 法定公积 于一月一日 ８３１，２１１ ８２４，０５１ 损益表转入 ９０，８９７ ７，１６０ 于十二月三十一日 （ｂ） ９２２，１０８ ８３１，２１１ 法定公益金 于一月一日 ７４９，１２２ ７４１，９６２ 损益表转入 ９０，８９７ ７，１６０ 于十二月三十一日 （ｃ） ８４０，０１９ ７４９，１２２ 一般盈余公积 于一月一日及十二月三十一日 （ｄ） ８２，０８９ ８２，０８９ 资本储备基金 于一月一日及十二月三十一日 （ｅ） ４，１８０ ４，１８０ 任意盈余公积 于一月一日及十二月三十一日 （ｆ） １，２８０，５１４ １，２８０，５１４ 于一月一日及十二月三十一日 （ｇ） （１４８，６０４） （１４８，６０４） 留存利润 （ｈ） １，３７９，０４９ ６４４，４７８ ６，７８０，１９６ ５，８６３，８３１ 64 注释： （ａ） 股本溢价按中华人民共和国公司法第 １７８ 条及 １７９ 条规定所应用。 （ｂ） 根据本公司之章程规定，本公司须将 １０％除税后营利拨入法定公积金，直至该公积 金结余相等于注册股本之 ５０％，除税后溢利是按照中华人民共和国会计准则所计算 之金额。本公司在提拨法定公积金前不得分发股利。 法定公积金可用以弥补以往年度亏损，亦可按现有持股比例发行新股予股东或增 加股东现时所持有股份的面值而转换为股本，但转换后之结余不可少于注册股本 的 ２５％。 （ｃ） 根据本公司之章程，本公司须将 ５％至 １０％之除税后溢利拨入法定公益金。除税后 溢利是按照中华人民共和国会计准则所计算之金额。这基金只可用于本公司职工 之集体福利上，例如兴建宿舍、饭堂及其他福利设施。这项基金除清算外不得分 发。本公司在提拨法定公益金前，不得分发股利。董事会决议，将本年度除税后 溢利之 １０％（二零零一年：１０％）拨入法定公益金。 （ｄ） 当使用法定公益金时，相关资产的成本或法定公益金的结余较低之金额须从法定 公益金转到一般盈余公积金。这项基金除清算外不得分发。当处理变卖或清理有 关固定资产时，原来从法定公益金转出的金额，须转回法定公益金里。在二零零 一年，本公司并没有使用该法定公益金（二零零一年：人民币零元）。二零零二年 十二月三十一日，用法定公益金购买的资产净值为人民币 ４３，９９６，０００ 元（二零零 一年：人民币 ６９，２５８，０００ 元）。 （ｅ） 根据中华人民共和国有关法规，从最终控股公司—中国石油化工集团公司（“中国 石化”）收到的补助金须拨入此项储备内。 （ｆ） 从损益表转入这项储备必须经股东会决议通过。本储备的用途与法定公积金类似。 （ｇ） 由二零零二年一月一日起，包含于预付租赁中的土地使用权以历史成本基准列示。 因此，以前期间的土地使用权重估增值（扣除递延税项）已于本期间在股东权益 中冲回 。这改变对本集团在这改变以前年度的财政状况及经营业绩并无重大影 响。由于以上原因，二零零一年十二月三十一日的比较数字亦相应地重新分类以 符合本年度财务报告的编列。按中国会计准则及制度，土地使用权以重估值列示。 (h) 根据本公司之章程，可供分配的储备之数额乃按中华人民共和国会计准则计算之 数额与按国际会计准则计算之数额两者中之较低值计算。于二零零二年十二月三 十一日，可供分配的储备为人民币 １，３００，４５２，０００ 元（二零零一年：人民币 ５７３，２８１，０００ 元）。二零零二年财政年度末期股息人民币 ３６０，０００，０００ 元（二零零 一年：人民币零元）。 65 ２６． 关联人士的交易 （ａ） 本集团在截至二零零二年十二月三十一日止年度内所进行的大部分交易对象及 条款，均由本公司直接母公司中国石油化工股份有限公司及有关政府机构所决定。 中国石油化工股份有限公司代表其集团与供应商洽谈及协定原油供应条款，然后酌情 分配给其附属公司（包括本集团）。在截至二零零二年十二月三十一日止年度内，本 集团按中国石油化工股份有限公司分配基准所购买的原油价值如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 购买原油的价值 １１，６４５，３６３ １０，４９９，５８２ （ｂ） 本年度本集团与其他关连人士进行的其他交易如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 销售 ８，０７７，３７６ ７，１３７，４５８ 除原油以外采购 ２６７，２２８ ３３８，２９２ 维修费 １９９，０７７ １７４，６９４ 已付保险费 ７８，１０４ ７７，１４０ 存／（取）自关连方的存款增加／（减少）额 ２５７，０４５ （１８２，０１４） 已收和应收利息 ４８８ １，６７３ 来自关连方的借款总额 ５３０，０００ — 关连方借款还款 ４００，０００ — 利息费用 ５，１１１ — 运输费 ４０，１３２ １０，４６４ 建筑安装工程款 ３８０，３９９ ７１８，３１６ （ｃ） 存于关连人士的存款 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 存款 ４６１，２２０ ２０４，１７５ ４５６，５００ ２０３，７９４ （ｄ） 关连人士的借款 集团 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 短期借款 １３０，０００ — 本公司的董事会认为上述交易是一般的普通业务往来及基于普通的商业条件或有关 交易的协议。以上均得到本公司非执行董事确认。 66 ２７． 退休计划 根据中华人民共和国法规，本集团为员工参加了由上海市政府组织的定额供款退休 金统筹计划。本集团需按员工工资、奖金及一部分津贴的 ２２．５％统一缴纳退休统筹金。 参与员工退休后可取得相等于他们退休日的薪金及某些津贴的一个固定比率的退休 金。除上述定额供款之外，本集团再没有为此退休计划支付其他重大退休福利的责 任。此外，根据中华人民共和国劳动部于一九九五年十二月二十九日发出之文件（劳 动部［１９９５］ ４６４ 号）的建议，本公司为员工设立了一项补充定额供款养老保险计划。 本公司员工在本公司服务达 ５ 年或以上的均可参与。本公司与参与员工根据有关细 则将定额投保计入员工个人补充养老保险帐户。此计划之资金与本公司之资金分开 处理并由员工及本公司代表所组成的委员会管理。于二零零二年，本公司对此计划 之供款为人民币 ２４，７８１，０００ 元（二零零一年：人民币 ２５，７４１，０００ 元）。 ２８． 资本承担 于十二月三十一日，本集团及本公司的资本承担如下： 集团及公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 物业、厂房和设备 已订约但未提准备 １，１８６，０５４ ４，６３１，８６６ 已经由董事会批准但未签约 ４１８，０００ １，１２２，１９３ １，６０４，０５４ ５，７５４，０５９ 投资 已订约但未提准备 １，２７２，５５８ １，４７７，９４６ ２，８７６，６１２ ７，２３２，００５ ２９． 或有负债 于十二月三十一日，本集团及本公司或有负债如下： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 为下列单位向银行作出的担保 — 附属公司 — — １，１８１，５７７ １，１６４，６３７ — 联营公司 ２６５，９９０ ３１５，８３０ ２６５，９９０ ３１５，８３０ — 合资企业 ７９，４４２ １１９，７６６ ４０，３００ ８８，５３０ ３４５，４３２ ４３５，５９６ １，４８７，８６７ １，５６８，９９７ 为附属公司、联营公司和合资公司向银行作出的担保，以本公司在这些单位的个别权益为限。 本公司对有关担保的状况进行监控，确定其是否可能引致损失，并当能够可靠估计该损失时 予以确认。于二零零一年及二零零二年十二月三十一日，本公司估计不须对有关担保支付费 用，因此，本公司并无对有关担保的或有损失计提任何负债。 67 ３０． 银行贷款分析 本集团及本公司的银行贷款利率及还款期如下： 集团 公司 还款期及最后到期日 于二零零一年 二零零二年 二零零一 二零零二年 二零零一年 十二月三十一日 利率 人民币 人民币 人民币 人民币 的年利率 种类 千元 千元 千元 千元 由本公司财务部统筹之贷款： 每半年还款直至 ６．２０％ 固定 — ４９，６６０ — ４９，６６０ 二零零二年到期 每半年还款从二零零一年 ＬＩＢＯＲ＋０．６％ 浮动 ３６，０２１ １０８，４０７ ３６，０２１ １０８，４０７ 直至二零零三年到期 每半年还款直至二零零四 ７．１０％ 固定 ３６，００４ ５４，００９ ３６，００４ ５４，００９ 年到期（注释（ａ）） 每半年还款直至二零零八 １．５０％ 固定 ８１，９４７ ９６，８３６ ８１，９４７ ９６，８３６ 年到期（注释（ａ）） 每半年还款直至二零一五 ＬＩＢＯＲ＋０．５％ 浮动 ２９，０１４ １８，０５４ ２９，０１４ １８，０５４ 年到期（注释（ａ）） 二零零四年到期 ＬＩＢＯＲ＋０．５％ 浮动 — ４１，３８３ — ４１，３８３ 以日元计算之银行贷款： 每半年还款直至二零零四 ５．７％ 固定 ６０，３２６ ８７，４８９ ６０，３６２ — 年到期 以人民币计算之银行贷款： 二零零二年到期 ５．９４％－６．０３％ 浮动 — ３９５，０００ — ３９５，０００ 二零零三年到期 ５．９４％ 浮动 ２８８，８４０ ２８８，８４０ ２８８，８４０ ２８８，８４０ 二零零四年到期 ５．９４％ 浮动 １，２００，０００ ９００，０００ １，２００，０００ ９００，０００ 二零零五年到期 ５．０５％－５．５８％ 浮动 １，７９０，０００ ３５０，０００ １，７９０，０００ ３５０，０００ 二零零六年到期 ５．５８％－６．０３％ 浮动 １，０００，０００ １，０００，０００ １，０００，０００ １，０００，０００ 其它贷款直至二零零三年到期 免息 — １５，０００ １５，０００ １５，０００ １５，０００ 由公司分厂统筹之贷款： 二零零二年到期 ５．８５％－６．０３％ 浮动 — １６５，２９０ — １６５，２９０ 由附属公司统筹之贷款： 以美元计算之银行贷款： 每半年还款直至二零零二 ＬＩＢＯＲ＋０．５％ 浮动 — １３，７９４ — — 年到期 每半年还款直至二零零四 １．７６％ 浮动 ８４，２８４ １６０，５０６ — — 年到期 每年还款直至二零零四年到期 免息 — １４，０６５ １４，０６５ — — 每年还款直至二零零四年到期 ５．００％ 固定 １０，０９０ １０，０９０ — — 以人民币计算之银行贷款： 每半年还款直至二零零三 免息 — ２９，９１０ ５９，１１０ — — 年到期 每半年还款直至二零零四 ５．７６％ 浮动 １３６，３００ １３６，３００ — — 年到期 每半年还款从而零零三年 ７．１３％ 浮动 ４５，０００ ４５，０００ — — 至二零零四年 每年还款直至二零零四年到期 免息 — ２６５，８４３ ３３５，２５５ — — 每年还款直至二零零四年到期 ５．３１％－５．８５％ 浮动 ４９，１００ ４６，６００ — — 每年还款从二零零一年至 免息 — ２２，２００ ２９，６００ — — 二零零五年到期 二零零二年到期 ４．９５％ 浮动 — １５，０００ — — 二零零三年到期 ６．２４％–７．１３％ 浮动 — ６５，０００ — — 二零零四年到期 ６．２４％ 浮动 ４０，０００ ４０，０００ — — 二零零五年或以后到期 ４．９４％－５．５８％ 浮动 １３４，５００ — — — 长期银行贷款总额 ５，３６８，４８０ ４，５４０，２８８ ４，５３７，１８８ ３，４８２，４７９ 减：一年内到期部分 （７７７，５８９） （１，０７６，５４１） （３９３，３８６） （７３１，５０２） （注释 ２１） 一年后到期部分（注释 ２１） ４，５９０，８９１ ３，４６３，７４７ ４，１４３，８０２ ２，７５０，９７７ （ａ） 贷款由中国石化提供担保。 短期银行贷款均无抵押及担保，并于到期时偿还。本集团及本公司于二零零一年十二月三十一日之短期贷 款的加权平均利率的年息为 ３．８７％（二零零一年：５．８５％）。 68 ３１． 分行业报告 分行业资料是就本集团的不同业务分部编制。报告的形式是根据本集团的内部管理 架构编列。鉴于本公司及各附属公司主要是在国内经营，故并无编列任何地区分部 资料。 本集团是根据扣除所得税前的经营利润，以及营业外收入和支出评估业务表现。部 分管理费用是按销售百分比分配。 分行业间内部销售价格定价是按本集团政策所定，从成本加适当的利润计算。 分行业的业务表现、资产和负债包括了与该分行业直接相关或可按合理基准分摊的 项目。未分配项目主要包括用以赚取收入的资产及其收入，需付利息的贷款和借款 及其费用和未分配的公司整体资产及相关费用。 分行业长期资产支出是指于当年度购置的分行业长期资产的总代价，这些长期资产 的预计使用年限均多于一年。 本集团主要以四个业务分部经营：合成纤维、树脂和塑料、中间石化产品及石油产 品。本集团的所有产品均是从原油，经中间步骤生产而成。 各分部的产品如下： （ｉ） 合成纤维分部主要生产涤纶及腈纶纤维，主要供纺织及服饰行业使用。 （ｉｉ） 树脂和塑料分部主要生产聚脂切片、高压聚乙烯树脂和薄膜、聚丙烯树脂及聚乙烯 醇粒子。聚脂切片是应用于涤纶纤维加工及生产涂料和容器方面。高压聚乙烯树脂 则是应用于生产电缆绝缘料、地膜及注模产品（如家庭用品及玩具），以及供应农业 及包装之用。聚丙烯树脂是应用于生产薄膜、板材，以及注模产品（如家庭用品、 玩具、家用电器及汽车零件）方面。 （ｉｉｉ） 中间石化产品分部主要生产乙烯和苯。本集团所生产的大部分中间石化产品均作为 原材料，用以生产本集团的其他石化产品、树脂、塑料及合成纤维。部分中间石化 产品和生产过程中的部分副产品均售予外部客户。 （ｉｖ） 本集团的石油产品分部设有原油蒸馏设备，用以生产减压柴油及煤柴油，作为本集 团下游加工设备的原料使用。渣油及低辛烷值汽油主要是作为原油蒸馏过程的联产 品而产生。部分渣油会被深度加工成为合格的炼制汽油及柴油。此外，本集团亦有 生产多种交通、工业及家用加热燃料，若柴油、航空煤油、重油及液化石油气等。 （ｖ） 所有其他业务分部是指在规模上未足以值得报告的业务分部。这些分部包括贸易、 消费产品及服务，以及各类其他商业活动；而所有这些分部均未有归入上述四项业 69 务分部内。 ３２． 分行业报告（续） 本集团分行业资料报告如下： 营业额 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 制造的产品 合成纤维 对外销售 ３，３９６，６５２ ３，２３３，０１０ 分部间销售 — １，３５８ 小计 ３，３９６，６５２ ３，２３４，３６８ 树脂及塑料 对外销售 ６，４７９，１６６ ５，６６６，２１８ 分部间销售 ２４，９４８ ２６，９４１ 小计 ６，５０４，１１４ ５，６９３，１５９ 中间石化产品 对外销售 ２，５７５，６６８ ２，１２３，６７０ 分部间销售 ５，６５５，３０９ ４，５８４，６４２ 小计 ８，２３０，９７７ ６，７０８，３１２ 石油产品 对外销售 ８，４８２，４９７ ８，２２５，９０５ 分部间销售 ６０３，４７３ ５４４，３７０ 小计 ９，０８５，９７０ ８，７７０，２７５ 其他 对外销售 １，３８８，９１３ ９４８，５９３ 分部间销售 ３，１９０，１５９ １，３４６，０８２ 小计 ４，５７９，０７２ ２，２９４，６７５ 分部间销售相互抵减 （９，４７３，８８９） （６，５０３，３９３） 营业额合计 ２２，３２２，８９６ ２０，１９７，３９６ 对外销售包括对其他中国石油化工股份有限公司集团属下公司的销售。 70 税前利润 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 营业利润 合成纤维 １１３，０９５ ７，０４９ 树脂及塑料 ４３８，０３０ １７３，１９３ 中间石化产品 ２８７，６６０ ５１，００９ 石油产品 ４０３，９０３ １００，５４３ 其他 １８６，９４１ ６２，３９１ 营业利润合计 １，４２９，６２９ ３９４，１８５ 应占联营公司利润／（亏损） 其他 １６，０６５ （２０，６３０） 应占联营公司利润／（亏损）合计 １６，０６５ （２０，６３０） 财务费用净额 （４００，６５６） （２２７，７５８） 税前利润合计 １，０４５，０３８ １４５，７９７ 资产 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 分行业资产 合成纤维 ２，８７２，９９５ ２，５０３，９９８ 树脂及塑料 ４，４２６，０４０ ４，５１３，６４５ 中间石化产品 ５，９０３，７５６ ５，３４８，８３６ 石油产品 ７，０６３，３８４ ６，９２６，７３１ 其他 ２，２１６，９９３ １，９５７，３１７ 分行业资产合计 ２２，４８３，１６８ ２１，２５０，５２７ 于联营公司之投资 其他 １，０４４，２１７ １７８，９９０ 于联营公司之投资合计 １，０４４，２１７ １７８，９９０ 未分配项目 ２，５５８，５３４ ２，８９６，０８４ 资产合计 ２６，０８５，９１９ ２４，３２５，６０１ 71 ３２． 分行业报告（续） 负债 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 分行业负债 合成纤维 ４６３，３５３ ４５５，１２９ 树脂及塑料 ８８３，８５２ ８５７，１８１ 中间石化产品 ３５１，３５８ ３５０，８８２ 石油产品 １，１５７，１３６ １，４２５，４０８ 其他 １８９，４６８ １５６，３７０ 分行业负债合计 ３，０４５，１６７ ３，２４４，９７０ 未分配项目 ８，６９３，７８５ ７，６５９，００２ 负债合计 １１，７３８，９５２ １０，９０３，９７２ 折旧 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 合成纤维 ２１７，９７９ １８３，９６９ 树脂及塑料 ３４４，５２５ ３０９，８５３ 中间石化产品 ５２０，４２６ ４４５，２１２ 石油产品 ３４６，０４０ ２７０，０１３ 其他 １７１，３７１ １５０，５９５ 折旧摊销合计 １，６００，３４１ １，３５９，６４２ 分行业长期资产支出 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 合成纤维 ４７０，０６６ ４７０，０９０ 树脂及塑料 ７９，４８７ ８８２，１４６ 中间石化产品 ９８９，１０３ １，１３４，５５７ 石油产品 ６６６，４２３ １，４８３，２９１ 其他 １９９，２１４ ３８８，０９２ 长期资产支出合计 ２，４０４，２９３ ４，３５８，１７６ 72 ３３． 金融工具 本公司及本集团的金融资产包括现金、投资、应收帐款、应收票据、订金、其他应 收帐款及母公司及其附属公司欠款，而金融负债则包括银行贷款、应付帐款、其他 应付帐款及欠母公司及其附属公司款项。本集团并无为买卖目的而持有或发行金融 工具。于二零零一年及二零零二年十二月三十一日，本集团并无任何未履行的衍生 工具合同。 （ａ） 利率风险 本公司及本集团的贷款利率及偿还条款载于注释 ３０。 （ｂ） 信贷风险 由于本集团与多家信贷评级均属良好的金融机构往还，而应收帐款亦分散于 多个主要行业及客户，故集团的金融工具并无信贷过度集中的风险。 （ｃ） 汇兑风险 由于本集团有若干外币贷款及现金及现金等价物，主要为美元及港币。人民 币兑外币的升值或贬值将会对本集团的财政状况及经营业绩有影响。 （ｄ） 公平价值 下表是本集团于二零零二年十二月三十一日及二零零一年十二月三十一日所 持长期银行贷款的帐面金额及公平价值。 二零零二年 二零零一年 帐面金额 公平价值 帐面金额 公平价值 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 负债： 长期银行贷款 ５，３６８，４８０ ５，３７０，５０９ ４，５４０，２８８ ４，５５１，０９０ 长期银行贷款方面，公平价值是以类似金融工具所采用的现行市场利率计算的现金流 量贴现作出估计。 投资项目为非上市公司的权益，当中以在合资企业所占权益为主。这类权益及证券在 国内并没有公开的市价，故要合理估计它们的公平价值，便需要过高的费用。有关上 述权益估值详列于注释 １６。 现金、应收帐款、应收票据、订金、其他应收帐款、应付帐款、其他应付帐款及应收 ／应付母公司及其附属公司款项的公平价值与帐面金额并无重大差异。 定期存款及短期银行贷款由于其性质或期限较短，估计公平价值接近帐面价值。 公平价值估计是在一个特定的时间按相关的市场讯息及该金融工具的资料而作出。由 于这些估计比较主观，而且亦涉及不明确的因素和相当大程度的人为判断，故结果不 一定十分准确。任何假设上的变动，都可能会严重影响估计的结果。 73 ３４． 母公司 董事会认为，于二零零二年十二月三十一日的直接母公司及最终母公司分别为于中国 注册成立的中国石油化工股份有限公司及中国石油化工集团公司。 74 中国境内核数师报告书 中国石化上海石油化工股份有限公司各位股东： 我们接受委托，审计了贵公司二零零二年十二月三十一日的合并资产负债表和资产负 债表、二零零二年度合并利润及利润分配表和利润及利润分配表及合并现金流量表和现金流 量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审 计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过 程中，我们结合贵公司及其子公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审 计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司二零零二年十二月三十一日的合并财务状况和财务状况、 二零零二年度合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量，会计处理方法的选用遵 循了一贯性原则。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 中国北京建国门外大街 １ 号 罗铮 中国国际贸易中心 金乃雯 国贸大厦 ２ 座 １６ 层 １６０８ 室 邮政编码：１００００４ 二零零三年 三月 二十六日 75 Ｂ． 按照中华人民共和国会计准则及制度编制之会计报表 合并资产负债表 于二零零二年十二月三十一日 （按照中华人民共和国会计准则及制度编制） 注释 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 资产 流动资产 货币资金 ３ １，７４４，６２６ １，４８７，４９３ 应收票据 ４ ５４３，６７０ ３５１，３７６ 应收账款 ５ ５１８，８８７ ５６６，２２０ 其它应收款 ６ ５５７，７３６ ９０７，０９５ 预付账款 ７ ３０７，２８２ １６３，８３６ 存货 ８ ３，２７３，４７１ ２，７５３，２１０ 流动资产合计 ６，９４５，６７２ ６，２２９，２３０ 长期投资 长期股权投资 ９ １，７７８，１３２ １，５２７，０９６ 固定资产 固定资产原价 １０（ａ） ２９，８５５，５０６ ２４，３６４，４５５ 减：累计折旧 １０（ａ） （１２，９９１，２２５） （１１，６７２，０９２） 固定资产净额 １０（ａ） １６，８６４，２８１ １２，６９２，３６３ 工程物资 １１ １９，６６７ ３６，１０６ 在建工程 １２ ８９０，０５１ ４，２７６，５９１ 固定资产合计 １７，７７３，９９９ １７，００５，０６０ 无形资产 １３ ４９，３１１ － 递延税项 １４（ｃ） １５，１７１ ８，７９６ 资产总计 ２６，５６２，２８５ ２４，７７０，１８２ 刊载于第 ９２ 页至第 １２８ 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 76 合并资产负债表 （续） 于二零零二年十二月三十一日 （按照中华人民共和国会计准则及制度编制） 注释 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 负债及股东权益 流动负债 短期借款 １５ ３，２２４，７２６ ３，０２９，５００ 应付票据 １６ ８０４，８３８ １，２９８，９４１ 应付账款 １６ １，１７６，８５１ ７６０，７０３ 预收账款 １６ ２０８，１６８ １７６，４９２ 应付工资 ５４，７２４ ３８，９２６ 应付福利费 ７０，０４７ ７８，４７９ 应付股利 １８ ３６０，０００ － 应交税金 １４（ｂ） ２５３，６５３ ８９，７７９ 其它应交款 ９，９６８ ７，０５２ 其它应付款 １６ ４７２，７３７ ７４３，５１６ 预提费用 １７ １２，２７５ ７，１０８ 一年内到期的长期负债 １９ ７７７，５８９ １，０７６，５４１ 流动负债合计 ７，４２５，５７６ ７，３０７，０３７ 长期负债 长期借款 １９ ４，５９０，８９１ ３，４６３，７４７ 其它长期负债 ２０ ５７，５８７ ６９，１０５ 长期负债合计 ４，６４８，４７８ ３，５３２，８５２ 负债合计 １２，０７４，０５４ １０，８３９，８８９ 少数股东权益 ３６６，７７１ ３５７，７９８ 股东权益 股本 ２１ ７，２００，０００ ７，２００，０００ 资本公积 ２２ ２，８５６，２７８ ２，８５６，２７８ 盈余公积 ２３ ３，１２４，７３０ ２，９４２，９３６ 其中： 法定公益金 ８４０，０１９ ７４９，１２２ 未分配利润 ９４０，４５２ ５７３，２８１ 股东权益合计 １４，１２１，４６０ １３，５７２，４９５ 负债及股东权益总计 ２６，５６２，２８５ ２４，７７０，１８２ 上述会计报表于二零零三年三月二十六日获董事会批准。 陆益平 戎光道 韩志浩 董事长 董事 总会计师 刊载于第 ９２ 页至第 １２８ 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 77 资产负债表 于二零零二年十二月三十一日 （按照中华人民共和国会计准则及制度编制） 注释 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 资产 流动资产 货币资金 ３ １，２２７，２７５ １，００８，３６４ 应收票据 ４ ５３４，８３９ ２８７，７９１ 应收账款 ５ ５０６，０４９ ５２１，５６６ 其它应收款 ６ ４３３，６２３ ６６６，４２２ 预付账款 ７ ２３７，２４０ １１２，６７５ 存货 ８ ２，８６９，１７９ ２，２５７，０６５ 流动资产合计 ５，８０８，２０５ ４，８５３，８８３ 长期投资 长期股权投资 ９ ２，９２０，１９９ ２，５２９，２１４ 固定资产 固定资产原价 １０（ｂ） ２６，５５９，７６４ ２１，３６７，０９３ 减：累计折旧 １０（ｂ） （１１，６４２，７９８） （１０，６４７，２２５） 固定资产净额 １０（ｂ） １４，９１６，９６６ １０，７１９，８６８ 工程物资 １１ １９，６６７ ３６，１０６ 在建工程 １２ ８４７，１２１ ４，２３８，７３９ 固定资产合计 １５，７８３，７５４ １４，９９４，７１３ 无形资产 １３ ４９，３１１ － 递延税项 １４（ｃ） １５，１７１ ８，７９６ 资产总计 ２４，５７６，６４０ ２２，３８６，６０６ 刊载于第 ９２ 页至第 １２８ 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 78 资产负债表 （续） 于二零零二年十二月三十一日 （按照中华人民共和国会计准则及制度编制） 注释 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 负债及股东权益 流动负债 短期借款 １５ ２，８３０，０４５ ２，６４３，０００ 应付票据 １６ ８０４，４９７ １，２９８，７８５ 应付账款 １６ １，０２８，１７９ ５９４，３５１ 预收账款 １６ １２６，６０２ ８９，３０９ 应付工资 ４６，８６８ ２０，６３８ 应付福利费 ３１，９８０ ４１，４１７ 应付股利 １８ ３６０，０００ － 应交税金 １４（ｂ） ２４５，６９６ ８６，３１９ 其它应交款 ８，４１８ ５，３４６ 其它应付款 １６ ４２７，４６８ ５４９，５１３ 预提费用 １７ ８，２３９ ２，９５４ 一年内到期的长期负债 １９ ３９３，３８６ ７３１，５０２ 流动负债合计 ６，３１１，３７８ ６，０６３，１３４ 长期负债 长期借款 １９ ４，１４３，８０２ ２，７５０，９７７ 长期负债合计 ４，１４３，８０２ ２，７５０，９７７ 负债合计 １０，４５５，１８０ ８，８１４，１１１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 股东权益 股本 ２１ ７，２００，０００ ７，２００，０００ 资本公积 ２２ ２，８５６，２７８ ２，８５６，２７８ 盈余公积 ２３ ３，１２４，７３０ ２，９４２，９３６ 其中： 法定公益金 ８４０，０１９ ７４９，１２２ 未分配利润 ９４０，４５２ ５７３，２８１ 股东权益合计 １４，１２１，４６０ １３，５７２，４９５ 负债及股东权益总计 ２４，５７６，６４０ ２２，３８６，６０６ 上述会计报表于二零零三年三月二十六日获董事会批准。 陆益平 戎光道 韩志浩 董事长 董事 总会计师 刊载于第 ９２ 页至第 １２８ 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 79 合并利润及利润分配表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 （按照中华人民共和国会计准则编制） 注释 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 主营业务收入 ２４ ２２，３２２，８９６ ２０，１９７，３９６ 减： 主营业务成本 （１８，７４３，１０７） （１７，８４１，６２０） 主营业务税金及附加 ２５ （５９９，９２７） （５７９，６３０） 主营业务利润 ２，９７９，８６２ １，７７６，１４６ 加： 其它业务利润 ７４，０８２ ６６，９３９ 减： 营业费用 （４２１，２０８） （３４９，３９２） 管理费用 （１，１２８，８１６） （９７５，２５０） 财务费用 ２６ （４０７，４０３） （２８０，０４６） 营业利润 １，０９６，５１７ ２３８，３９７ 加： 投资收益 ２７ ５８，３６８ １３，９５３ 营业外收入 ２２，７４０ ４５，０５２ 减： 营业外支出 ２８ （１４１，３８７） （２０３，８９３） 利润总额 １，０３６，２３８ ９３，５０９ 所得税 １４（ａ） （８３，０９４） ６，６８７ 少数股东损益 （４４，１７９） （２８，５９２） 净利润 ９０８，９６５ ７１，６０４ 加： 已于以前年度披露的年初 未分配利润 ５７３，２８１ ８３２，１４４ 减： 冲销住房周转金余额 － （３１６，１４７） 重报的年初未分配利润 ５７３，２８１ ５１５，９９７ 可供分配的利润 １，４８２，２４６ ５８７，６０１ 减： 提取法定盈余公积 ２３ （９０，８９７） （７，１６０） 提取法定公益金 ２３ （９０，８９７） （７，１６０） 可供股东分配利润 １，３００，４５２ ５７３，２８１ 减：已分配股利 ２９ ３６０，０００ － 年末未分配利润 ９４０，４５２ ５７３，２８１ 刊载于第 ９２ 页至第 １２８ 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 80 利润及利润分配表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 （按照中华人民共和国会计准则编制） 注释 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 主营业务收入 ２４ ２０，７４９，１３６ １８，２６３，０５３ 减： 主营业务成本 （１７，７３２，６８６） （１６，２８３，４０９） 主营业务税金及附加 ２５ （５７０，０３７） （５５５，９６０） 主营业务利润 ２，４４６，４１３ １，４２３，６８４ 加： 其它业务利润 ５８，８９１ ５３，８７１ 减： 营业费用 （２７９，８１７） （２５７，５８３） 管理费用 （８９８，８４３） （８０２，０４９） 财务费用 ２６ （３６４，７９６） （２４７，４５３） 营业利润 ９６１，８４８ １７０，４７０ 加： 投资收益 ２７ １１５，０８７ ６０，１５６ 营业外收入 １，１６８ １０，７３８ 减： 营业外支出 ２８ （１１６，３３５） （１８３，５５９） 利润总额 ９６１，７６８ ５７，８０５ 所得税 １４（ａ） （５２，８０３） １３，７９９ 净利润 ９０８，９６５ ７１，６０４ －－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－ 加： 已于以前年度披露的年初 未分配利润 ５７３，２８１ ８３２，１４４ 减： 冲销住房周转金余额 － （３１６，１４７） 重报的年初未分配利润 ５７３，２８１ ５１５，９９７ 可供分配的利润 １，４８２，２４６ ５８７，６０１ 减： 提取法定盈余公积 ２３ （９０，８９７） （７，１６０） 提取法定公益金 ２３ （９０，８９７） （７，１６０） 可供股东分配利润 １，３００，４５２ ５７３，２８１ 减：已分配股利 ２９ ３６０，０００ － 年末未分配利润 ９４０，４５２ ５７３，２８１ 刊载于第 ９２ 页至第 １２８ 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 81 合并现金流量表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 （按照中华人民共和国会计准则编制） 注释 二零零二年 人民币千元 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ２３，５５５，０４４ 收到的税费返还 ４，３８９，４９４ 收到的其它与经营活动有关的现金 １３，０９１ 现金流入小计 ２７，９５７，６２９ 购买商品、接受劳务支付的现金 （１９，２３２，３２６） 支付给职工以及为职工支付的现金 （１，３４３，４８２） 支付的各项税款 （４，９９２，１１５） 支付的其它与经营活动有关的现金 （６７，１３２） 现金流出小计 （２５，６３５，０５５） 经营活动产生的现金流量净额 （ａ） ２，３２２，５７４ 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ８３，３３１ 取得投资收益所收到的现金 ４７，６３５ 处置固定资产和其它 长期资产所收回的现金净额 ２３，７６４ 收到的其它与投资活动有关的现金 ２５，３２３ 现金流入小计 １８０，０５３ 购建固定资产和其它 长期资产所支付的现金 （２，４０４，２９３） 投资所支付的现金 （２６９，４３０） 支付的其它与投资活动有关的现金 （８４，０９５） 现金流出小计 （２，７５７，８１８） 投资活动产生的现金流量净额 （２，５７７，７６５） 82 合并现金流量表 （续） 截至二零零二年十二月三十一日止年度 （按照中华人民共和国会计准则编制） 注释 二零零二年 人民币千元 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 ７，５７５，１６８ 现金流入小计 ７，５７５，１６８ 偿还债务所支付的现金 （６，５５１，８７４） 分配股利、利润和偿付利息 所支付的现金 （５５９，４６０） 现金流出小计 （７，１１１，３３４） 筹资活动产生的现金流量净额 ４６３，８３４ 汇率变动对现金的影响 ５，２１０ 现金及现金等价物净增加额 （ｂ） ２１３，８５３ 刊载于第 ９２ 页至第 １２８ 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 83 合并现金流量表注释 截至二零零二年十二月三十一日止年度 （按照中华人民共和国会计准则编制） （ａ） 将净利润调节为经营活动现金流量： 二零零二年 人民币千元 净利润 ９０８，９６５ 少数股东损益 ４４，１７９ 固定资产折旧 １，６１８，３３６ 处置固定资产和其它 长期资产的损失 ８５，１３４ 财务费用 ４０３，４７９ 投资收益 （５８，３６８） 存货的增加 （５２０，２６１） 经营性应收项目的增加 （１５，３６９） 经营性应付项目的减少 （１４３，５２１） 经营活动产生的现金流量净额 ２，３２２，５７４ （ｂ） 现金及现金等价物净增加情况： 二零零二年 人民币千元 现金的期末余额 １，６２７，５５１ 减：现金的期初余额 （１，４１４，５６７） 加：现金等价物的期末余额 ３２，９８０ 减：现金等价物的期初余额 （３２，１１１） 现金及现金等价物净增加额 ２１３，８５３ 84 现金流量表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 （按照中华人民共和国会计准则编制） 注释 二零零二年 人民币千元 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ２１，０８９，１０２ 收到的税费返还 ３，４７８，５７６ 收到的其它与经营活动有关的现金 １，５４７ 现金流入小计 ２４，５６９，２２５ 购买商品、接受劳务支付的现金 （１７，９０７，７９５） 支付给职工以及为职工支付的现金 （９０３，３８３） 支付的各项税款 （４，０２４，４３１） 支付的其它与经营活动有关的现金 （５４，０６８） 现金流出小计 （２２，８８９，６７７） 经营活动产生的现金流量净额 （ａ） １，６７９，５４８ 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ２０，８１５ 取得投资收益所收到的现金 ６３，６８５ 处置固定资产和其它 长期资产所收回的现金净额 ５７，７４６ 收到的其它活动有关的现金 １７，３８１ 现金流出小计 １５９，６２７ 购建固定资产和其它 长期资产所支付的现金 （２，０５８，９２６） 投资所支付的现金 （２３１，６３９） 支付的其它与投资活动有关的现金 （２６，０９５） 现金流出小计 （２，３１６，６６０） 投资活动产生的现金流量净额 （２，１５７，０３３） 85 现金流量表 （续） 截至二零零二年十二月三十一日止年度 （按照中华人民共和国会计准则编制） 注释 二零零二年 人民币千元 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 ６，７６５，８８７ 现金流入小计 ６，７６５，８８７ 偿还债务所支付的现金 （５，６０３，３２５） 分配股利、利润和偿付利息所 支付的现金 （４７６，６５６） 现金流出小计 （６，０７９，９８１） 筹资活动产生的现金流量净额 ６８５，９０６ 汇率变动对现金的影响 ５，２１０ 现金及现金等价物净增加额 （ｂ） ２１３，６３１ 刊载于第 ９２ 页至第 １２８ 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 86 现金流量表注释 截至二零零二年十二月三十一日止年度 （按照中华人民共和国会计准则编制） （ａ） 将净利润调节为经营活动现金流量 二零零二年 人民币千元 净利润 ９０８，９６５ 固定资产折旧 １，４２４，０７６ 处置固定资产和其它 长期资产的损失 ６４，８８０ 财务费用 ３６７，６４８ 投资收益 （１１５，０８７） 存货的增加 （６１２，１１４） 经营性应收项目的增加 （１１２，９５４） 经营性应付项目的减少 （２４５，８６６） 经营活动产生的现金流量净额 １，６７９，５４８ （ｂ） 现金及现金等价物净增加情况 二零零二年 人民币千元 现金的期末余额 １，１６８，２００ 减：现金的期初余额 （９５５，４３８） 加：现金等价物的期末余额 ３２，９８０ 减：现金等价物的期初余额 （３２，１１１） 现金及现金等价物净增加额 ２１３，６３１ 87 现金流量表注释 （续） 截至二零零二年十二月三十一日止年度 （按照中华人民共和国会计准则编制） （ｃ） 重大非现金交易 （１）如注释 ９（ｅ）所述，从上海金阳腈纶厂转入之资产及债务如下： 二零零二年 人民币千元 从上海金阳晴纶厂转入净资产： 贷币资金 ４８，２８５ 应收票据 ２３，８５４ 应收账款 ５８，００８ 其它应收款 ４，７１６ 长期股权投资 ９，３１４ 固定资产 ２６４，３０４ 应付账款 （２０５） 其它应付款 （２９０，４５０） 银行贷款 （７９，０６８） ３８，７５８ 从长期股权投资减少 （３８，７５８） — （２） 于二零零二年度，本公司将其属下一分厂之固定资产共人民币 １２３，９９９，０００ 元，投入 其全资子公司—上海石化企业发展有限公司，增加了其于上海石化企业发展有限公司 的投资。 88 会计报表注释 （按照中华人民共和国会计准则编制） １． 公司基本情况 中国石化上海石油化工股份有限公司 （以下简称「本公司」） ，原名为上海石油化工 股份有限公司，于一九九三年六月二十九日在中华人民共和国组建，本公司是国有企 业上海石油化工总厂 （「上海石化」） 重组的一部分组成之股份有限公司。上海石化 由中国石油化工集团公司 （「中国石化」） 直接监管与控制。 中国石化于二零零零年二月二十五日完成了一项重组。重组完成后，中国石油化工股 份有限公司成立。作为该重组的一部分，中国石化将其所持有的本公司 ４，０００，０００，０００ 股国有法人股股份，占本公司总股份的 ５５．５６％，出让给中国石油化工股份有限公司持 有。中国石油化工股份有限公司因而成为本公司第一大股东。 于二零零零年十月十二日，本公司更改名称为中国石化上海石油化工股份有限公司。 本公司主要从事石油化工业务，将原油加工以制成合成纤维、树脂和塑料，中间石化 产品及石油产品。 本公司的主要子公司资料载于注释 ９（ｄ）「长期股权投资」一节。 ２． 主要会计政策 本集团编制会计报表所采用的主要会计政策是根据《企业会计准则》及《企业会计制 度》的有关规定制定的。 （ａ） 会计年度 本集团的会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 （ｂ） 合并会计报表的编制方法 本集团合并报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表暂行 规定》（财会字 ［１９９５］ １１ 号）编制的。 合并会计报表包括本公司及其所有主要子公司每年截至十二月三十一日止年度 的会计报表。子公司是指由本公司控制的公司。控制是指本公司有权直接或间 接控制另一家公司的财务及经营政策，以从其业务中取得利益。只有在本公司 对子公司具有控制权期间，其经营成果才反映在本公司的合并利润表中。少数 股东应占的权益和损益作为独立项目记入合并会计报表内。 89 会计报表注释 （续） （按照中华人民共和国会计准则编制） ２． 主要会计政策 （续） （ｂ） 合并会计报表的编制方法（续） 当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计政 策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团间重大交易，包括集团 间未实现利润，及余额均已抵销。对于资产及经营业绩均较小，对本集团合并 报告无重大影响的子公司，本公司并未将这些公司列入合并报表范围，而是在 长期股权投资中核算。 本公司对子公司权益性资本投资的数额与子公司资产净值中本公司所持有的份 额在合并时相抵销。抵销时产生的股权投资差额按情况而定借记或贷记入长期 股权投资项目下的股权投资差额中，并在规定期间内以直线法摊销。 （ｃ） 计账原则和计价方法 除特别声明外，本集团按照权责发生制原则计账，计价方法为历史成本法。 （ｄ） 记账本位币及外币折算 本集团的记账本位币为人民币。外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的 外汇牌价中间价折合为人民币。年末各项货币性外币资产和负债账户按资产负 债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。除与购建固定资产直接有 关的汇兑损益（包括由购建固定资产专门借款所产生的汇兑损益），在所购建资 产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化外，其它外币折算差异作为汇 兑损益计入当期损益。 （ｅ） 现金等价物 现金等价物指持有期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风 险很小的投资，包括原存款期少于三个月存于金融机构的定期存款。 （ｆ） 坏账准备 坏账损失核算采用备抵法。备抵法是按期估计坏账损失。坏账损失的估计是首 先通过单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款，并根据相应不能回收的可 能性提取坏账准备。对其它无迹象表明回收困难的应收账款按账龄分析及管理 层认为合理的比例计提坏账准备。管理层认为合理的坏账计提比例是根据以往 经验确定的。其它应收款的坏账准备是根据应收款项的性质及相应回收风险估 计而计提的。对于金额较大的特殊应收款项应计提的坏账准备，需经管理层特 别批准。 90 会计报表注释 （续） （按照中华人民共和国会计准则编制） ２． 主要会计政策 （续） （ｇ） 存货 除零配件及低值易耗品外，存货以成本与可变现净值的较低者计价。按单个存 货项目计算的成本与可变现净值的差额计入存货跌价准备。存货成本包括以加 权平均成本法计算的原材料采购成本及购买存货和令存货以现状出现于现行地 点的费用。在产品和产成品中的成本还包括直接人工和按照适当比例分配的生 产制造费用。可变现净值是根据存货在资产负债表日后正常业务中的出售所得 或管理层根据当时市场情况作出的估计而确定的。 领用的低值易耗品和零配件等采用一次转销法进行核算。 本集团存货盘存制度为实地盘存制。 （ｈ） 长期股权投资 本集团对具有控制、共同控制或重大影响的长期投资采用权益法核算，即最初 以初始成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。 投资初始成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额，并 按直线法摊销。合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期 限的，按 １０ 年摊销。当期摊销金额计入投资收益。 联营公司是指本集团长期拥有其不少于 ２０％ 但不高于 ５０％ 表决权股本且对其管 理层具有重大影响力之公司。 本集团对无控制、无共同控制且无重大影响的被投资企业的长期投资采用成本 法核算。投资收益在被投资企业宣布现金股利或利润分配时确认。 （ｉ） 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为生产商品，提供劳务和经营管理而持有的，使用期限超过 １ 年且单位价值较高的资产。 固定资产及在建工程以成本或评估值减累计折旧及减值准备记入资产负债表 内。评估指按规定进行并应按评估值相应进行账务调整的评估。 在有关工程达到预定使用状态之前发生的与购买或建造固定资产有关的一切直 接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用（包括 有关汇兑损益），全部资本化为在建工程。 91 会计报表注释 （续） （按照中华人民共和国会计准则编制） ２． 主要会计政策 （续） （ｉ） 固定资产及在建工程（续） 在建工程于达到预定可使用状态时，这些成本便会停止资本化，在建工程亦会 转入固定资产。在建工程不计提折旧。 本集团固定资产按直线法计提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计 使用年限。 各类固定资产的预计使用年限、预计残值及年折旧率分别为： 折旧年限 残值率 年折旧率 土地及建筑物 １５－４０ 年 ３％－５％ ２．４％－６．５％ 厂房、机器、设备及其它 ５－１４ 年 ３％ ６．９％－１９．４％ （ｊ） 无形资产 无形资产以成本或评估值减累计摊销及减值准备记入资产负债表内。无形资产 的成本按直线法摊销， 合同或法律规定年限的， 按合同规定的受益年限与法律 规定的有效年限的较短者摊销． 合同与法律均没有规定年限的， 按 １０ 年摊销． （ｋ） 税项 本集团适用的主要税种及税率如下： （ｉ） 企业所得税 所得税是按照纳税影响会计法确认的当期所得税费用。所得税费用包括当 期应交所得税和递延税项。 当期应交所得税 当期应交所得税是根据年内应税收入以在资产负债表日施行或实质上施 行的税率计算的预计应付税项，以及就以往年度应付税项作出的有关调 整。 根据国家有关税务法规，本公司于二零零二年的所得税率为 １５％。子公司 按国家有关税务法规规定的税率缴纳所得税。 92 会计报表注释 （续） （按照中华人民共和国会计准则编制） （ｋ） 税项 （续） （ｉ） 企业所得税 （续） 享受税务优惠的子公司列示如下： 子公司名称 优惠税率 优惠原因 上海金东石油化工实业公司 １５％ 浦东新区优惠 上海金菲石油化工股份有限公司 ２７％ 老市区的生产性 中外合资企业 上海金化实业有限公司 １５％ 浦东新区优惠 上海金威石油化工有限公司 ２７％ 老市区的生产性 中外合资企业 上海金昌工程塑料有限公司 ２７％ 老市区的生产性 中外合资企业 上海石化市场经营开发公司 １５％ 浦东新区优惠 递延税项 递延税项是以资产负债表负债法计算，就资产与负债在会计报表的账面值 与应纳税所得额之间的暂时性差异计提准备，但不会就无法扣税的商誉及 在初次确认时不会影响会计或应税利润的资产或负债的暂时性差异计提 准备。递延税项数额的计算是根据预期在资产变现或负债结算期间施行的 税率计算的。因税率改变而对递延税项造成之影响将被计入利润表内。 递延税项资产只有在未来有足够的应税利润可用作抵销待弥补税务亏损 时才会确认。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现时，该相关 递延税项资产净额将相应减少至其预期可实现数额。 （ｉｉ） 增值税 本集团适用的增值税税率为 １７％。 （ｉｉｉ） 消费税 根据国家有关税务法规，本集团须就集团销售的汽油及柴油分别按每吨人 民币 ２７７．６ 元及人民币 １１７．６ 元缴纳消费税。 93 会计报表注释 （续） （按照中华人民共和国会计准则编制） （ｌ） 资产减值准备 本集团对各项资产（包括长期投资、固定资产、在建工程等）的账面价值会定期 作出审阅，以评估可收回金额是否已跌至低于账面价值。当发生事项或情况变 化显示账面值可能无法收回，这些资产便需进行减值测试。若出现减值情况， 账面价值会减低至可收回金额。可收回金额是以净售价与使用价值两者中的较 高者计算。在确定使用价值时，由资产产生的预期未来现金流量会折现至其现 值。提取的资产减值准备计入当期损益。 当有任何迹象显示在以前年度确认的资产减值可能不再存在，或用以确定可收 回金额的估计有所改变而使减值减少，则资产减值准备便会冲回，冲回的资产 减值准备计入当期损益。冲回减值准备的资产之账面价值不能低于原始净值。 （ｍ） 递延收益 递延收益按十年以上直线法摊销列入利润表。 （ｎ） 收入确定 销售商品的收入在商品所有权的主要风险和报酬已转移给购货方时予以确认。 假如销售商品的价款回收和退货存在重大不确定性，或相关的收入和相关的已 发生或将发生的成本不能可靠地计量时，收入将不予以确认。 提供服务所得的收入于提供服务时确认。 利息收入是按资金本金和适用利率计算，并按时间比列为基准确认的。 （ｏ） 维修及保养开支 维修及保养开支于实际发生时计入当期损益。 （ｐ） 研究及开发费用 研究及开发费用于实际发生时计入当期损益。 （ｑ） 借款费用 借款费用是指因借款发生的利息支出及汇兑差额。与购建固定资产有关的借款， 在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入有关固定资 产的购建成本；其它借款费用在发生期间计入当期财务费用。 94 会计报表注释 （续） （按照中华人民共和国会计准则编制） （ｒ） 退休金计划成本 退休计划的应付供款是根据退休计划所规定并已到期的供款额记入当期损益。 其它详情载于注释 ３１ 中。 （ｓ） 利润分配 利润是按照中华人民共和国《公司法》的有关规定，以及本公司及其子公司 的公司章程作出分配。 （ｔ） 关联方 如果本集团有能力直接或间接控制及共同控制另一方或对另一方施加重大影 响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影 响；或本集团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个 人或企业。 95 ３． 货币资金 于十二月三十一日，货币资金分析如下： 集团 公司 二零零二年 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 折算汇率 原币金额 人民币 人民币 原币金额 人民币 人民币 现金 千元 千元 千元 千元 千元 千元 人民币 １７７ ３０６ ５９ １８４ 银行存款： 人民币 １，２０４，０３９ １，１８７，８２５ ７０４，５０６ ７１１，６８２ 港币 １．０６１１ ２３，８６７ ２５，３２５ ２０，１８６ ２３，８６７ ２５，３２５ ２０，１８６ 美金 ８．２７７３ ２，５４７ ２１，０７５ ４４，４８５ ９７８ ８，０９５ ４２，００２ 瑞士法郎 ５．９６３６ １２９ ７７１ ６３９ １２９ ７７１ ６３９ 日元 － － ９５９ － － ９５９ 欧元 ８．６３６０ ３，７０８ ３２，０１９ ２８，９１８ ３，７０８ ３２，０１９ ２８，９１８ 银行存款及现金 １，２８３，４０６ １，２８３，３１８ ７７０，７７５ ８０４，５７０ 关联公司存款（注释 ３０（ｆ）） 人民币 ４６１，２２０ ２０４，１７５ ４５６，５００ ２０３，７９４ １，７４４，６２６ １，４８７，４９３ １，２２７，２７５ １，００８，３６４ 关联公司存款指存于中国石化财务有限责任公司的款项，按市场利率计付利息。 ４． 应收票据 应收票据均为六个月内到期的商业及银行票据。于二零零二年十二月三十一日，并无 重大贴现或抵押的应收票据。 除注释 ３０（ｅ） 中列示外，应收上述余额中无应收其它持有本公司集团 ５％或以上股份 的股东的票据。 ５． 应收账款 集团 二零零二年 二零零一年 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 人民币 比例 人民币 计提比例 人民币 比例 人民币 计提比例 千元 ％ 千元 ％ 千元 ％ 千元 ％ 一年以内 ４７１，５８３ ８３．８８ １，１５５ ０．２４ ５０６，３１９ ８４．３９ １，１３１ ０．２２ 一至两年 ３０，８５３ ５．４９ ２，０２６ ６．５７ ３１，７５９ ５．２９ １，１６４ ３．６７ 两至三年 ２４，３４３ ４．３３ １５，６７９ ６４．４１ １９，２９４ ３．２２ ６，１８０ ３２．０３ 三年以上 ３５，４４７ ６．３０ ２４，４７９ ６９．０６ ４２，６００ ７．１０ ２５，２７７ ５９．３４ 合计 ５６２，２２６ １００ ４３，３３９ ７．７１ ５９９，９７２ １００．００ ３３，７５２ ５．６３ 应收账款净额 ５１８，８８７ ５６６，２２０ 96 ５． 应收账款（续） 公司 二零零二年 二零零一年 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 人民币 比例 人民币 计提比例 人民币 比例 人民币 计提比例 千元 ％ 千元 ％ 千元 ％ 千元 ％ 一年以内 ４７１，８６９ ８８．６８ １，０２２ ０．２２ ４５４，９５３ ８２．９６ １，０９７ ０．２４ 一至两年 ２５，７４９ ４．８４ １，８５１ ７．１９ ２３，２９３ ４．２５ １，１０７ ４．７５ 两至三年 ７，９９４ １．５０ １，７３３ ２１．６８ ３７，６５６ ６．８７ １，３３６ ３．５５ 三年以上 ２６，５０８ ４．９８ ２１，４６５ ８０．９８ ３２，４８９ ５．９２ ２３，２８５ ７１．６７ 合计 ５３２，１２０ １００ ２６，０７１ ４．９０ ５４８，３９１ １００．００ ２６，８２５ ４．８９ 应收账款净额 ５０６，０４９ ５２１，５６６ 集团 公司 坏账准备 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 年初余额 ３３，７５２ ２５，３７１ ２６，８２５ ２２，０３５ 加：本年计提 １７，０４１ ９，０９８ ６，１９５ ４，７９０ 减：坏账准备冲销 （７，４５４） （７１７） （６，９４９） － －－－－－－－ －－－－－－－ －－－－－－－ －－－－－－－ 年末余额 ４３，３３９ ３３，７５２ ２６，０７１ ２６，８２５ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ 于二零零二年十二月三十一日，本集团前五名应收账款总额及比例如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 金额合计 １２０，０８６ ８０，７５７ 占应收账款总额比例 ２１．３６％ １３．４６％ 除注释 ３０（ｅ） 中列示外，上述余额中无应收其它持有本公司 ５％ 或以上股份的股东的 款项。 ６． 其它应收款 集团 二零零二年 二零零一年 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 人民币 比例 人民币 计提比例 人民币 比例 人民币 计提比例 千元 ％ 千元 ％ 千元 ％ 千元 ％ 97 一年以内 ４０５，４６６ ６９．７８ １，１８３ ０．２９ ６５１，４７５ ７１．５２ － － 一至两年 ５０，３４２ ８．６７ １，１３５ ２．２５ ７２，０５３ ７．９１ － － 两至三年 １４，６２７ ２．５２ ２，０１６ １３．７８ ６８，２３５ ７．４９ １６ ０．０２ 三年以上 １１０，５４３ １９．０３ １８，９０８ １７．１０ １１９，０５９ １３．０８ ３，７１１ ３．１２ 合计 ５８０，９７８ １００．００ ２３，２４２ ４．００ ９１０，８２２ １００．００ ３，７２７ ０．４１ 其它应收款净额 ５５７，７３６ ９０７，０９５ 公司 二零零二年 二零零一年 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 人民币 比例 人民币 计提比例 人民币 比例 人民币 计提比例 千元 ％ 千元 ％ 千元 ％ 千元 ％ 一年以内 ３０２，５６３ ６６．６７ １，０９７ ０．３６ ４４４，８５１ ６６．６２ － － 一至两年 ３５，５１５ ７．８３ １，１０７ ３．１２ ７１，６０９ １０．７３ － － 两至三年 １１，６０６ ２．５６ １，３３６ １１．５１ ４３，９６１ ６．５９ － － 三年以上 １０４，０６９ ２２．９４ １６，５９０ １５．９４ １０７，２０１ １６．０６ １，２００ １．１２ 合计 ４５３，７５３ １００．００ ２０，１３０ ４．４４ ６６７，６２２ １００．００ １，２００ ０．１８ 其它应收款净额 ４３３，６２３ ６６６，４２２ 集团 公司 坏账准备 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 年初余额 ３，７２７ １，２００ １，２００ １，２００ 加：本年计提 １９，５１５ ２，５２７ １８，９３０ － －－－－－－－ －－－－－－－ －－－－－－－ －－－－－－－ 年末余额 ２３，２４２ ３，７２７ ２０，１３０ １，２００ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ 于二零零二年十二月三十一日，本集团前五名其他应收账款总额及比例如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 金额合计 １０９，４１８ ２２８，７６４ 占应收账款总额比例 １８．８３％ ２５．１２％ 98 除注释 ３０（ｅ） 中列示外，上述余额中无应收其它持有本公司 ５％ 以上表决股份的股东 的款项。 除注释 ３０（ｅ） 中列示外，上述其它应收款余额中并无应收持本公司 ５％ 以上股份的股 东单位的款项。 ７． 预付账款 预付账款的账龄均在一年以内。 除注释 ３０（ｅ） 中列示外，预付账款余额中并无预付持本公司 ５％ 以上股份的股东单位 的款项。 ８． 存货 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 金额 跌价准备 金额 跌价准备 金额 跌价准备 金额 跌价准备 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 原材料 １，０２４，７５５ － ７５３，０８３ － ９６１，３７０ － ６３４，５７１ － 在产品 １，０７７，２０２ － ８９０，５１８ － ９７１，０２３ － ７９４，５５３ － 产成品 ６６６，５１３ ９，０４８ ５８１，１９７ ８，６１２ ４９９，０８２ ５，５１８ ３２６，６８６ ２，０７２ 零配件及低 值易耗品 ５３１，６７３ １７，６２４ ５５１，７２３ １４，６９９ ４５９，５３５ １６，３１３ ５１５，８０５ １２，４７８ 合计 ３，３００，１４３ ２６，６７２ ２，７７６，５２１ ２３，３１１ ２，８９１，０１０ ２１，８３１ ２，２７１，６１５ １４，５５０ 存货净额 ３，２７３，４７１ ２，７５３，２１０ ２，８６９，１７９ ２，２５７，０６５ ８． 存货（续） 存货跌价准备分析如下： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 零配件 零配件 零配件 零配件 及低值 及低值 及低值 及低值 产成品 易耗品 产成品 易耗品 产成品 易耗品 产成品 易耗品 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 于一月一日余额 ８，６１２ １４，６９９ １，６３７ １８，０８０ ２，０７２ １２，４７８ １，６３７ １４，５０９ 99 本年增加 ４，６６８ ５，１４６ ６，９７５ － ３，５７９ ３，８３５ ４３５ － 跌价准备冲销 （４，２３２） （２，２２１） － （３，３８１） （１３３） － － （２，０３１） 于十二月三十一余额 ９，０４８ １７，６２４ ８，６１２ １４，６９９ ５，５１８ １６，３１３ ２，０７２ １２，４７８ 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于利润及利润分配表中确认的 存货成本如下： －主营业务成本 １８，７４３，１０７ １７，８４１，６２０ １７，７３２，６８６ １６，２８３，４０９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 100 ９． 长期股权投资 集团 在未合并 联营公司 股权投资 的子公司 其它非 的权益 差额 的权益 上市投资 减值准备 总额 （注释 （ａ））（注释 （ｂ））（注释 （ｃ）） （注释（ｄ）） （注释 （ｆ）） 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 二零零二年一月一日余额 １７８，９９０ ４２，９３１ ２０９，０７２ １００，８７１ （４，７６８）１，５２７，０９６ 本年增加投资 ２３，８００ － ８７，４１５ ２２０，９１５ － ３３２，１３０ 重新分类 ８３１，６０２ － － （８３１，６０２） ＿ ＿ 本年按权益法核算调整数 ３２，００７ － － － － ３２，００７ 应收股利 （６，２４０） － － － － （６，２４０） 本年处置投资 － － （８，７４７） （３３，７６９） － （４２，５１６） 转出无形资产（注释 １３） － （４９，３１１） － － － （４９，３１１） 本年摊销 － （１０，１４４） － － － （１０，１４４） 减值准备变动数 － － － － （４，８９０） （４，８９０） 二零零二年 十二月三十一余额 １，０６０，１５９ （１６，５２４） １２１，６９０ ２８７，７４０ ３３４，７２５ （９，６５８） １，７７８，１３２ 公司 己合并 联营公司 股权投资 的子公司 其它非 的权益 差额 的权益 上市投资 总额 （注释 （ａ））（注释 （ｂ））（注释（ｄ））（注释 ｅ）） 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 二零零二年一月一日余额 ８６，９４７ ４２，９３１ １，６０９，０９８ １６４，０２４２，５２９，２１４ 本年增加投资 － － ２９１，１３２ ２０５，３８８ ４９６，５２０ 重新分类 ８３１，６０２ － （８３１，６０２） － 本年按权益法核算调整数 １４，３４３ － ９９，２３８ － １１３，５８１ 应收股利 －－ － （５２，０３５） － （５２，０３５） 本年处置投资 （７８，１８２）－ － （２９，４４４） － （１０７，６２６） 转出无形资产（注释 １３） － （４９，３１１）－ － － （４９，３１１） 本年摊销 － （１０，１４４）－ － － （１０，１４４） 二零零二年十二月三十一余额 ８５４，７１０ （１６，５２４） — １，９１７，９８９ １６４，０２４ ２，９２０，１９９ 101 ９． 长期股权投资（续） （ａ） 本集团的主要联营公司均是在中华人民共和国建立及经营的有限公司。于二零零 二年十二月三十一日对本集团的业绩或资产有重要影响的主要联营公司之具体 情况如下： 本公司 子公司 公司 注册资本 持有股权 持有股权 主要业务 千元 百分比 百分比 上海金地石化有限公司 美金 ３５，６４０ － ４８ 石化产品贸易 上海金森石油树脂有限公司 美金 １４，６９５ － ４０ 树脂产品生产 上海金浦塑料包装材料有限公司 美金 ２０，２０４ － ５０ 聚丙烯薄膜生产 浙江金浙九龙石油化工公司 人民币 １５，０００ － ５０ 石化产品贸易 上海桠南电气配套公司 人民币 ５，４２０ － ４４ 电气配套贸易 上海石化新炼娱乐公司 人民币 １１，０００ － ３６ 餐饮服务 新炼特种密封件公司 人民币 ５，０００ － ３３ 密封制品生产 上海赛科石油化工有限责任公司 美金 ９０１，４４１ ２０ － 生产和分销石化产品 上海化学工业区发展有限公司 人民币 ２，３７２，４３９ ３８．２６ － 规划、开发和经营位于 中华人民共和国上海的 化学工业区 （ｂ） 本公司因兼并子公司而产生的有关投资成本与子公司资产净值中本公司 所持有的份额之差额计入股权投资差额。股权投资差额在十年内按直线法 摊销。剩余摊销年限为四至九年。 （ｃ） 在未合并的子公司的权益，指本公司在对本集团的业绩或资产并没有重要 影响，因而未作合并，并以成本法核算的子公司的权益。 102 ９． 长期股权投资（续） （ｄ） 本公司的主要子公司均是在中华人民共和国建立及经营的有限公司。于二 零零二年十二月三十一日对本集团的业绩或资产有重要影响的主要子公 司之具体情况如下： 本公司 子公司 公司 注册资本 持有股权 持有股权 主要业务 千元 百分比 百分比 上海石化投资发展有限公司 人民币 ６５０，０００ １００ － 投资管理 上海石化市场经营开发公司 人民币 ２５，０００ １００ － 石化产品贸易 中国金山联合贸易公司 人民币 ２５，０００ ７０ － 石化产品及机器 进出品贸易 上海金化实业有限公司 人民币 ２５，５００ － ８１．４６ 石化产品贸易 上海金东石油化工实业公司 人民币 ４０，０００ － ６０ 石化产品贸易 浙江金浙石化联合股份有限公司 人民币 ４０，０００ － ５８．４３ 石化产品贸易 上海金威石油化工有限公司 美金 ３，４６０ － ７５ 醋酸乙烯产品生产 上海金昌工程塑料有限公司 美金 ４，７５０ － ５０．３８ 改性聚丙烯产品 上海金菲石油化工股份有限公司 美金 ５０，０００ － ６０ 聚乙烯产品生产 浙江金甬腈纶有限公司 人民币 ２５０，０００ ７５ － 腈纶产品生产 上海石化企业发展有限公司 人民币 ２２０，０００ １００ － 投资管理 上海石化江海弹力丝厂 人民币 ３，０００ － １００ 涤纶弹力丝产品 生产 所有子公司均未发行债券。 注： 本公司于二零零二年期间，注销上海金阳腈纶厂法人工商登记。该厂原为本公 司全资子公司。注销后，其业务、资产和债务全部并入本公司属下之腈纶部。 （ｅ） 其他非上市投资包括一些非控股的股份投资。这些企业主要从事与本集团业 务有关的制造或贸易活动。本集团在截至二零零二年十二月三十一止年度内 因这些权益而应占的业绩，对本集团的利润并不重要，故未安全依法入账。 （ｆ） （ｆ） 减值准备分析如下： 集团 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 于一月一日余额 ４，７６８ ７，８６３ 本年增加 ８，９９８ １，９６０ 本年冲销 （４，１０８） （５，０５５） 103 于十二月三十一日余额 ９，６５８ ４，７６８ 于二零零二年十二月三十一日，本集团及本公司并没有个别重大的长期投资减值准备。 ９． 长期股权投资（续） （ｇ） 主要投资变动 于二零零二年十二月三十一日，本集团的主要股权投资变动如下： 于二零零二年 占被投资 按权益法 十二月 公司注册 于二零零二年 本年 核算 三十一日 被投资公司名称 投资期限 资本比例 一月一日余额 增加投资 调整数 应收股利 金额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 上海化学工业区发展有限公司 ３０ 年 ３８％ ５６０，０００ ４７，７７０ ２３，１０８ － ６３０，８７８ 上海赛科石油化工有限责任公司 ５０ 年 ２０％ ６６，２１４ １５７，６１８ － － ２２３，８３２ 上海金浦塑料包装材料公司 ３０ 年 ５０％ ７８，０００ ２４，０００ １８，０００ （６，０００） １１４，０００ 上海金地石化有限公司 ３０ 年 ４８％ ７１，０００ － （５，０００） － ６６，０００ 杭州金山房产综合开发公司 ３０ 年 ８４％ ６４，０００ ６２，７００ － － １２６，７００ 以上长期股权投资并没有计提减值准备及相对应的股权投资差额。 由于以上控股超过 ５０％ 但未合并的子公司的业绩或资产对本集团并没有重要影 响，因而未作合并。 104 １０． 固定资产 （ａ） 集团 厂房、 土地及 机器、设备 建筑物 及其它 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值或估值： 二零零二年一月一日 ５，５４１，５７２ １８，８２２，８８３ ２４，３６４，４５５ 增购 ５５，９４６ １７３，０９３ ２２９，０３９ 在建工程转入 （注释 １２） ７０，４５１ ５，５９９，６６２ ５，６７０，１１３ 处理变卖 （５７，６５６） （３５０，４４５） （４０８，１０１） 二零零二年十二月三十一日 ５，６１０，３１３ ２４，２４５，１９３ ２９，８５５，５０６ 累计折旧： 二零零二年一月一日 ２，３３２，８３０ ９，３３９，２６２ １１，６７２，０９２ 本年度计提折旧 １８１，３６４ １，４３６，９７２ １，６１８，３３６ 处理固定资产冲回折旧 （１１，９７８） （２８７，２２５） （２９９，２０３） 二零零二年十二月三十一日 ２，５０２，２１６ １０，４８９，００９ １２，９９１，２２５ 账面净值： 二零零二年十二月三十一日 ３，１０８，０９７ １３，７５６，１８４ １６，８６４，２８１ 二零零一年十二月三十一日 ３，２０８，７４２ ９，４８３，６２１ １２，６９２，３６３ 105 １０． 固定资产 （续） （ｂ） 公司 厂房、 土地及 机器、设备 建筑物 及其它 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值或估值： 二零零二年一月一日 ４，６７５，１７７ １６，６９１，９１６ ２１，３６７，０９３ 增购 １３，５６２ １１３，９８０ １２７，５４２ 从子公司转入／ （转出到子公司），净额 ６２，２８５ （９１，５６１） （２９，２７６） 在建工程转入 （注释 １２） ５９，６２０ ５，３６８，０４８ ５，４２７，６６８ 处理变卖 （４９，３０６） （２８３，９５７） （３３３，２６３） 二零零二年十二月三十一日 ４，７６１，３３８ ２１，７９８，４２６ ２６，５５９，７６４ 累计折旧： 二零零二年一月一日 ２，１５５，７６４ ８，４９１，４６１ １０，６４７，２２５ 本年度计提折旧 １４５，４９７ １，２７８，５７９ １，４２４，０７６ 转出到子公司 （１６，５５７） （１５３，０２４） （１６９，５８１） 处理固定资产冲回折旧 （９，４５９） （２４９，４６３） （２５８，９２２） 二零零二年十二月三十一日 ２，２７５，２４５ ９，３６７，５５３ １１，６４２，７９８ 账面净值： 二零零二年十二月三十一日 ２，４８６，０９３ １２，４３０，８７３ １４，９１６，９６６ 二零零一年十二月三十一日 ２，５１９，４１３ ８，２００，４５５ １０，７１９，８６８ 本集团的所有建筑物均位于中华人民共和国 （包括香港） 。 106 １１． 工程物资 集团及公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 器材及设备 １９，６６７ ３６，１０６ １２．在建工程 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一月一日余额 ４，２７６，５９１ ２，１０７，３５７ ４，２３８，７３９ ２，０９２，５９８ 增加 ２，２８３，５７３ ４，２４６，１８９ ２，０３６，０５０ ４，２０７，８８８ 其中： 利息资本化金额 ９５，００６ １１５，０８８ ９１，３５３ １１４，４２０ ６，５６０，１６４ ６，３５３，５４６ ６，２７４，７８９ ６，３００，４８６ 转入固定资产 （注释 １０） （５，６７０，１１３） （２，０７６，９５５） （５，４２７，６６８） （２，０６１，７４７） 十二月三十一日 余额 ８９０，０５１ ４，２７６，５９１ ８４７，１２１ ４，２３８，７３９ 在建工程是于二零零二年十二月三十一日尚未投产使用的建筑物、厂房及机器 设备的成本。 于二零零二年十二月三十一日，本集团的主要在建工程如下： 于二零零二年 工程投入 二零零二年 于二零零二年 本年转入 十二月 占预算 资本化 工程名称 预算金额 一月一日余额 本年增加 固定资产 三十一日余额 比例 资金来源 利息支出 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 加工含硫原油改造 ７３６，１２０ １０，０２７ ６３３，８５５ （４９１，２５０） １５２，６３２ ８７％ 自筹资金及 １４，７５３ 贷款 丙烯腈改造 ３２５，７６０ ７，１５８ ９９，１８５ － １０６，３４３ ３３％ 自筹资金及 １，７０４ 贷款 107 １２．在建工程 （续） 资本化利息支出的变动如下： 集团 公司 人民币千元 人民币千元 于二零零二年一月一日 １２８，３４９ １２７，６８１ 本年增加 ９５，００６ ９１，３５３ 转入固定资产 （１９０，９７７） （１９０，３０９） 于二零零二年十二月三十一日 ３２，３７８ ２８，７２５ 用于确定借款利息资本化金额的资本化率 ５．８５％－６．０３％ ５．８５％－６．０３％ １３． 无形资产 集团及公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 原值： 于一月一日 － － 从长期投资转入 １３４，４８２ － 于十二月三十一日 １３４，４８２ － －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 累计摊销： 于一月一日 － － 从长期投资转入 ８５，１７１ － 于十二月三十一日 ８５，１７１ － －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 净值： 于十二月三十一日（注释 ９） ４９，３１１ － 于一九九六年八月十六日，本公司以现金人民币 ３８，８００，０００ 元收购上海金阳腈纶厂全 部权益，收购所产生的股权投资差额为人民币 １３４，４８２，０００ 元。该股权投资差额按被收 购公司机器设备的剩余可使用年限 １０ 年摊销。 于二零零二年，上海金阳腈纶厂办理了工商注销登记。注销后其业务，资产和债务全 部并入本公司属下的腈纶部。上海金阳腈纶厂由本公司的全资子公司变为本公司的一 部分。由于本公司持有的对上海金阳腈纶厂的长期投资已不存在，因此，本公司将于 二零零二年十二月三十一日止上述股权投资差额未摊销之余额人民币 ４９，３１１，０００ 元转 入无形资产核算，并继续在其剩余年限内摊销。 108 １４．税项 （ａ） 在利润表中的所得税包括： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本年度中华人民共和国 所得税 １４３，１２４ ７，９４８ １１２，８３３ ８３６ 递延税项 ６，３７５ ４，６８３ ６，３７５ ４，６８３ １４９，４９９ １２，６３１ １１９，２０８ ５，５１９ 税务返还 （６６，４０５） （１９，３１８） （６６，４０５） （１９，３１８） ８３，０９４ （６，６８７） ５２，８０３ （１３，７９９） 中华人民共和国所得税是按有关的税务规定按利润的 １５％ （二零零一年： １５％） 计算。由于本集团并没有业务在中华人民共和国境外及香港，故并 不需为中华人民共和国境外及香港的所得税作出准备。 根据中国财政部及国家税务总局于一九九九年十二月八日联合下发的＜＜ 技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法＞＞（财税字 ［１９９９］ ２９０ 号），本公司就购置国产设备作技术改造而获得了人民币 ６６，４０５，０００ 元 （二零零一年：１９，３１８，０００ 元） 的所得税返还。 （ｂ） 资产负债表上的应交税金包括： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 所得税 ２３，７９９ （３９，４２３） １６，８５８ （３９，７０４） 增值税 １５７，２３７ ７４，５６５ １６０，４１４ ７４，６３０ 消费税 ４７，８０４ ３３，８４６ ４７，８０４ ３３，８４６ 营业税 ３，１３４ ２，６０２ ６９６ ３７２ 其它税金 ２１，６７９ １８，１８９ １９，９２４ １７，１７５ ２５３，６５３ ８９，７７９ ２４５，６９６ ８６，３１９ 109 １４．税项 （续） （ｃ） 递延税项 集团及公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 于一月一日 ８，７９６ １３，４７９ 计提坏账及存货跌价等准备所 产生的递延税项 ６，３７５ － 冲回坏账及存货跌价等准备所 产生的递延税项 － （４，６８３） 于十二月三十一日 １５，１７１ ８，７９６ 集团没有未提准备的重大递延税项负债。 １５．短期借款 本集团及本公司的短期借款包括： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 短期银行借款 ３，０９４，７２６ ３，０２９，５００ ２，８３０，０４５ ２，６４３，０００ 关联公司借款（注释 ３０（ｇ）） １３０，０００ － － － ３，２２４，７２６ ３，０２９，５００ ２，８３０，０４５ ２，６４３，０００ 短期银行贷款均无抵押及担保，并于到期时偿还的人民币贷款。本集团于二零零二年 十二月三十一日之短期贷款的加权平均利率为年息 ３．８６％（二零零一年：５．８５％） 。 110 １６．应付票据、应付账款、预收账款及其它应付款 应付账款、预收账款及其它应付款中无账龄超过三年特别重大的款项。 应付票据主要是公司购买材料、商品或产品而发出的银行承兑汇票，还款期限一般为 三至六个月。 除注释 ３０（ｅ） 中列示外，应付票据、应付账款、预收账款及其它应付款余额中并无欠 持本公司 ５％ 以上股份的股东单位的款项。 应付账款账龄分析如下： 集团 二零零二年 二零零一年 金额 金额 人民币 比例 人民币 比例 千元 ％ 千元 ％ 三个月以内 １，０５３，９８２ ８９．５６ ６５７，５１２ ８６．４３ 三个月至六个月 ８１，５１９ ６．９３ ７３，７５４ ９．７０ 六个月以上 ４１，３５０ ３．５１ ２９，４３７ ３．８７ １，１７６，８５１ １００．００ ７６０，７０３ １００．００ 公司 二零零二年 二零零一年 金额 金额 人民币 比例 人民币 比例 千元 ％ 千元 ％ 三个月以内 ９３２，９５９ ９０．７３ ５２４，４４２ ８８．２４ 三个月至六个月 ８６，０３９ ８．３７ ６５，６７６ １１．０５ 六个月以上 ９，１８１ ０．９ ４，２３３ ０．７１ １，０２８，１７９ １００．００ ５９４，３５１ １００．００ １７．预提费用 于二零零二年十二月三十一日，本集团及本公司的预提费用余额主要为预提利息及 其它生产费用。 111 １８．应付股利 集团及公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 拟派股利 每股人民币 ５ 分 （二零零一年：人民币零分） ３６０，０００ － １９．长期借款 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 ５ 年后偿还 ７５，９６６ ３３，５０３ ５１，４６６ ３３，５０３ ３ 至 ５ 年内偿还 １，０２９，７９８ １，３８９，９５４ １，０２９，７９８ １，３８２，５５４ ２ 至 ３ 年内偿还 １，９２２，２９９ １，３０２，００２ １，８０４，８９９ ９７５，６６４ １ 至 ２ 年内偿还 １，５６２，８２８ ７３８，２８８ １，２５７，６３９ ３５９，２５６ ４，５９０，８９１ ３，４６３，７４７ ４，１４３，８０２ ２，７５０，９７７ １ 年内到期的 长期负债 ７７７，５８９ １，０７６，５４１ ３９３，３８６ ７３１，５０２ ５，３６８，４８０ ４，５４０，２８８ ４，５３７，１８８ ３，４８２，４７９ 112 １９．长期借款 （续） 长期借款分析如下： 集团 公司 于二零零二年 外币 利率 十二月三十一日 原值 二零零二年 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 还款期及最后到期日 种类 的年利率 千元 折算汇率 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 由本公司财务部统筹之 借款： 美元银行借款： 每半年还款直至 固定 ６．２％ ６，０００ ８．２７７３ － ４９，６６０ － ４９，６６０ 二零零二年到期 每半年还款从二零零一年 浮动 ＬＩＢＯＲ＋０．６％ ４，３６６ ８．２７７３ ３６，０２１ １０８，４０７ ３６，０２１ １０８，４０７ 直至二零零三年到期 每半年还款直至 固定 ７．１％ ４，３５０ ８．２７７３ ３６，００４ ５４，００９ ３６，００４ ５４，００９ 二零零四年到期 （注释 （ａ）） 每半年还款直至 固定 １．５％ ９，９００ ８．２７７３ ８１，９４７ ９６，８３６ ８１，９４７ ９６，８３６ 二零零八年到期 （注释 （ａ）） 每半年还款从二零零零年 浮动 ＬＩＢＯＲ＋０．５％ ３，５０６ ８．２７７３ ２９，０１４ １８，０５４ ２９，０１４ １８，０５４ 直至二零一五年到期 （注释 （ａ）） 二零零四年到期 浮动 ＬＩＢＯＲ＋０．５％ ５，０００ ８．２７７３ － ４１，３８３ － ４１，３８３ 日元银行借款： 每半年还款直至二零零 固定 ５．７％ ８７２，５９８ ０．０６９０３５ ６０，３６２ ８７，４８９ ６０，３６２ － 四年到期 人民币银行借款： 二零零二年到期 浮动 ５．９４％－６．０３％ － ３９５，０００ － ３９５，０００ 二零零三年到期 浮动 ５．９４％ ２８８，８４０ ２８８，８４０ ２８８，８４０ ２８８，８４０ 二零零四年到期 浮动 ５．９４％ １，２００，０００ ９００，０００ １，２００，０００ ９００，０００ 二零零五年到期 浮动 ６．０３％ １，７９０，０００ ３５０，０００ １，７９０，０００ ３５０，０００ 二零零六年到期 浮动 ６．０３％ １，０００，０００ １，０００，０００ １，０００，０００ １，０００，０００ 其它借款直至 － 免息 １５，０００ １５，０００ １５，０００ １５，０００ 二零零三年到期 由公司分厂统筹之借款 二零零二年到期 浮动 ５．８５％－６．０３％ － １６５，２９０ － １６５，２９０ 由子公司统筹之借款 美元银行借款： 每半年还款直至 浮动 ＬＩＢＯＲ＋０．５％ － １３，７９４ － － 二零零二年到期 每半年还款直至 浮动 １．７６％ １０，１８２ ８．２７７３ ８４，２８４ １６０，５０６ － － 二零零四年到期 每年还款直至 － 免息 ２，９１９ ８．２７７３ １４，０６５ １４，０６５ － － 二零零四年到期 每年还款直至 固定 ５．００％ １，２１９ ８．２７７３ １０，０９０ １０，０９０ － － 二零零四年到期 113 集团 公司 于二零零二年 外币 利率 十二月三十一日 原值 二零零二年 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 还款期及最后到期日 种类 的年利率 千元 折算汇率 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币银行贷款： 每半年还款直至 － 免息 ２９，９１０ ５９，１１０ － － 二零零三年到期 每半年还款直至 浮动 ５．７６％ １３６，３００ １３６，３００ － － 二零零四年到期 每年还款从二零零三年至 浮动 ７．１３％ ４５，０００ ４５，０００ － － 二零零四年到期 每年还款直至 － 免息 ２６５，８４３ ３３５，２５５ － － 二零零四年到期 每年还款直至 浮动 ５．３１％－５３８５％ ４９，１００ ４６，６００ 二零零四年到期 每年还款从二零零一年至 － 免息 ２２，２００ ２９，６００ － － 二零零五年到期 二零零二年到期 浮动 ４．９５％ － １５，０００ － － 二零零三年到期 浮动 ６．２４％－７．１３％ － ６５，０００ － － 二零零四年到期 浮动 ６．２４％ ４０，０００ ４０，０００ － － 二零零五年及以后到期 － ４．９４％－５．５８％ １３４，５００ － － － 长期借款总额 ５，３６８，４８０ ４，５４０，２８８ ４，５３７，１８８ ３，４８２，４７９ 减： 一年内到期部分 （７７７，５８９） （１，０７６，５４１） （３９３，３８６） （７３１，５０２） 一年后到期部分 ４，５９０，８９１ ３，４６３，７４７ ４，１４３，８０２ ２，７５０，９７７ （ａ） 贷款由中国石化提供担保。 除注明担保的贷款外，其它贷款均无抵押及担保。 ２０．其它长期负债 递延收益 集团 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 原值： 于一月一日及十二月三十一日 １１５，１７７ １１５，１７７ 已摊销金额： 于一月一日 ４６，０７２ ３４，５５４ 本年摊销 １１，５１８ １１，５１８ 于十二月三十一日 ５７，５９０ ４６，０７２ 净值： 于十二月三十一日 ５７，５８７ ６９，１０５ 114 本集团于一九九八年从金山卫社区中无偿获得若干业务的资产和负债、员工及其它净 资产。所获得的净资产总值人民币 １１５，１７７，０００ 元在合并会计账项中记录为递延收益。 ２１．股本 集团及公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 批准可发行股本： ４，８７０，０００，０００ Ａ 股，每股人民币 １ 元 ４，８７０，０００ ４，８７０，０００ ２，３３０，０００，０００ Ｈ 股，每股人民币 １ 元 ２，３３０，０００ ２，３３０，０００ ７，２００，０００ ７，２００，０００ 已发行及实收股本： 尚未流通股份： ４，１５０，０００，０００ Ａ 股，每股人民币 １ 元 其中：境内法人持有股份 ４，１５０，０００ ４，１５０，０００ 尚未流通股份合计 ４，１５０，０００ ４，１５０，０００ 已流通股份： ７２０，０００，０００ Ａ 股，每股人民币 １ 元 ２，３３０，０００，０００ Ｈ 股，每股人民币 １ 元 其中： 境内上市的人民币普通股 Ａ 股 ７２０，０００ ７２０，０００ 境外上市的外资股 Ｈ 股 ２，３３０，０００ ２，３３０，０００ 已流通股份合计 ３，０５０，０００ ３，０５０，０００ 股份总数 ７，２００，０００ ７，２００，０００ 上述所有 Ａ 及 Ｈ 股在重大方面均享有相等权益。 上述已发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验证，并分别于一九九三年十月 二十七日， 一九九四年六月十日， 一九九六年九月十五日及一九九七年三月二十日出 具了验资报告。 115 ２２．资本公积 集团及公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 于一月一日及十二月三十一日余额 ２，８５６，２７８ ２，８５６，２７８ 资本公积于十二月三十一日余额分析如下： 集团及公司 二零零二年 二零零一年 注释 人民币千元 人民币千元 发行股本溢价 ２，４２０，８４１ ２，４２０，８４１ 安保基金 （ａ） ４，１８０ ４，１８０ 评估差额 （ｂ） ４４，８８７ ４４，８８７ 国家项目投资补助 （ｃ） ３８６，３７０ ３８６，３７０ 合计 ２，８５６，２７８ ２，８５６，２７８ （ａ） 安保基金是由中国石化提供用以改善生产安全的资金。 （ｂ） 评估差额是对投资项目部分投出资产的评估价值与原账面价值之差额。 （ｃ） 国家项目投资补助是用作购建技术改造项目设备。 ２３．盈余公积 集团及公司 法定盈余 一般盈余 注释 公积 法定公益金 公积金 任意公积金 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零一年一月一日 ８２４，０５１ ７４１，９６２ ８２，０８９ １，２８０，５１４ ２，９２８，６１６ 利润分配 （ａ） ７，１６０ ７，１６０ － － １４，３２０ 于二零零二年一月一日 ８３１，２１１ ７４９，１２２ ８２，０８９ １，２８０，５１４ ２，９４２，９３６ 利润分配 （ａ） ９０，８９７ ９０，８９７ － － １８１，７９４ 于二零零二年十二月三十一日 ９２２，１０８ ８４０，０１９ ８２，０８９ １，２８０，５１４ ３，１２４，７３０ （ａ） 利润分配是根据公司法有关规定和本公司章程的有关条款而作出的。 116 ２４．主营业务收入 本集团之主要业务是将原油加工为石油化工产品，继而在市场销售。本集团之大部分 产品在国内市场销售。 主营业务收入是指扣除增值税后销售予顾客货品的发票金额。 于二零零二年度，本集团前五名销售总额及比例如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 金额合计 ８，３９８，４８０ ８，０３４，５８９ 占本集团全部销售收入比例 ３７．６２％ ３９．７８％ ２５．主要业务税金及附加 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 消费税 ４３４，５１３ ４３３，２４４ ４３４，５１３ ４３３，２４４ 城建税 １０２，９９３ １０２，４７０ ９４，８６６ ８５，９０１ 教育费附加及其他 ６２，４２１ ４３，９１６ ４０，６５８ ３６，８１５ ５９９，９２７ ５７９，６３０ ５７０，０３７ ５５５，９６０ 根据国家有关税务法规，本集团需就集团销售的汽油及柴油分别按每吨人民币 ２７７．６ 元及人民币 １１７．６ 元缴纳消费税；按本集团实际缴纳的增值税、消费税、营业税额的 ７％和 ３％分别计提缴纳城建税和教育费附加。 117 ２６．财务费用 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 利息支出 ４２８，４９４ ３３０，３８１ ３８４，８０７ ２７４，３４６ 减：利息收入 （２５，０１５） （４０，７１９） （１７，１５９） （３０，８１４） 汇兑损失 １１，００３ ７，９８８ ２，７３７ ４，１３２ 减：汇兑收益 （７，０７９） （１７，６０４） （５，５８９） （２１１） 合计 ４０７，４０３ ２８０，０４６ ３６４，７９６ ２４７，４５３ ２７．投资收益 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本法 ３６，５０５ ４４，７２７ １１，６５０ ２２，１８０ 应占子公司利润 － － ９９，２３８ ８７，５８３ 应占联营公司收益／（亏损） ３２，００７ （２０，６３０） １４，３４３ （３９，４６３） 股权投资差额摊销 （１０，１４４） （１０，１４４） （１０，１４４） （１０，１４４） 合计 ５８，３６８ １３，９５３ １１５，０８７ ６０，１５６ ２８．营业外支出 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 处理固定资产净损失 ８５，１３４ １５，４４４ ６４，８８０ １４，０３８ 服务费 ２６，７９８ ７，０００ ２６，７９８ ７，０００ 捐赠支出 １，６９９ １，４２５ １，６９９ １，４２５ 减员费用 － １７１，０３３ － １５４，１４８ 其它支出 ２７，７５６ ８，９９１ ２２，９５８ ６，９４８ 合计 １４１，３８７ ２０３，８９３ １１６，３３５ １８３，５５９ 根据本集团的员工削减计划，本集团于截至二零零二年十二月三十一日止年度期间并 无自愿离职的员工而入账的减员费用 （二零零一年：１７１，０３３，０００ 元） 。 118 ２９．已分配股利 董事会于二零零三年三月二十六日提议本公司派发年度股利每股人民币 ０．０５ 元， 共 计人民币 ３６０，０００，０００ 元（二零零一年：人民币零元） 。此项提议尚待股东于股东周 年大会上批准。 ３０．关联方及其交易 （ａ） 存在控制关系的关联方 企业名称 ： 中国石油化工股份有限公司 注册地址 ： 北京市朝阳区惠新东街甲六号 主营业务 ： 石油及天然气业务包括勘探、开发及生产原油及天然气； 管输原油、天然气及产品；将原油提炼为石油制成品；以 及营销原油、天然气和成品油。化工业务包括制造及营销 广泛的工业用化工产品。 与本企业关系 ： 控股公司 经济性质 ： 股份有限公司 法定代表人 ： 李毅中 注册资本 ： 人民币 ８６７ 亿元 （二零零一年：人民币 ８６７ 亿元） 于二零零二年十二月三十一日，中国石油化工股份有限公司持有本公司股份 ４０ 亿股。 （ｂ） 其它关联方 中国石油化工集团公司 （最终控股公司） 中国石化财务有限责任公司 （最终控股公司属下子公司） 中国石化镇海炼油化工股份有限公司 （控股公司属下子公司） 中石化销售华东公司 （控股公司属下子公司） （ｃ） 本集团在截至二零零二年十二月三十一日止年度内所进行的大部分交易的交易 对象及条款，均由中国石油化工股份有限公司及有关政府机构所决定。 中国石油化工股份有限公司代表整个集团与供应商洽谈及协定原油供应条款， 然后酌情分配给其子公司 （包括本集团） 。在本年度内，本集团按中国石油化 工股份有限公司分配基准所购买的原油价值如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 原油价值 １１，６４５，３６３ １０，４９９，５８２ 119 ３０．关联方及其交易（续） （ｄ） 本年度本集团与其它关联方进行的其它交易如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 销售 ８，０７７，３７６ ７，１３７，４５８ 采购 ２６７，２２８ ３３８，２９２ 维修费 １９９，０７７ １７４，６９４ 保险费 ７８，１０４ ７７，１４０ 存放在关联方的存款增加／（减少）额 ２５７，０４５ （１８２，０１４） 已收和应收利息 ４８８ １，６７３ 来自关联方的贷款总额 ５３０，０００ － 已还来自关联方的贷款 ４００，０００ － 已付和应付利息 ５，１１１ － 运输费 ４０，１３２ １０，４６４ 建筑安装工程款 ３８０，３９９ ７１８，３１６ 本集团与注释 （ｂ） 所披露的其它关联方的销售及采购交易约占同类交易的 ９０％ 。 本公司的董事会认为上述交易是一般的普通业务往来及基于普通的商业交易条 件或有关交易的协议进行的。以上均得到本公司非执行董事确认。 （ｅ） 与关联方往来余额款项 于十二月三十一日，本集团的关联方往来余额如下： 控股公司 其它关联方 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收票据 ２４，９５５ １１，１１１ － － 应收账款 １９，５４３ ３８，９８７ ７５，２１８ ４，２２２ 其它应收款 ６，３５４ － ７，０５０ － 预付账款 － － １８，５１５ － 应付票据 － １９２，５６４ ４，７７０ ２７３，２４６ 应付账款 ４５，１３５ ３８，９３６ ４７３，７０４ ４６２ 其它应付款 － ６６，６９５ － １９，５０９ 预收账款 ７，７８２ － － － 120 ３０．关联方及其交易（续） （ｆ） 存于关联方的货币资金 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 货币资金 ４６１，２２０ ２０４，１７５ ４５６，５００ ２０３，７９４ （ｇ） 向关联方的短期借款 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 短期借款 １３０，０００ － － － ３１．退休计划 根据有关法规，本集团为员工参加了由上海市政府组织的定额供款退休金统筹计划。 本集团需按员工工资、奖金及一部分津贴的 ２２．５％ 统一交纳退休统筹金。参与员工退 休后可取得相等于他们退休日的薪金及某些津贴的一个固定比率的退休金。除上述定 额供款之外，本集团没有为此退休计划支付其它重大退休福利的责任。此外，根据中 华人民共和国劳动部于一九九五年十二月二十九日发出之文件 （劳部发 ［１９９５］ ４６４ 号） 的建议，本公司为员工设立了一项补充定额供款养老保险计划。本公司员工在本 公司服务达五年或以上的均可参与。本公司与参与员工根据有关细则将定额投保金存 入员工个人补充养老保险账户。此计划之资金与本公司之资金分开处理并由员工及本 公司代表所组成的委员会管理。于二零零二年，本公司对此计划之供款为人民币元 ２４，７８１，０００ 元 （二零零一年：人民币 ２５，７４１，０００ 元） 。 121 会计报表注释 （续） （按照中华人民共和国会计准则编制） ３２．资本承担 于十二月三十一日，本集团及公司的资本承担如下： 集团及公司 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 物业、厂房和设备 已签订合同但未提准备 １，１８６，０５４ ４，６３１，８６６ 已被董事会批准但未签订合同 ４１８，０００ １，１２２，１９３ １，６０４，０５４ ５，７５４，０５９ 投资 已签定合同但未提准备 １，２７２，５５８ １，４７７，９４６ ２，８７６，６１２ ７，２３２，００５ ３３．或有负债 于十二月三十一日，或有负债如下： 集团 公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 为下列单位向银行作出的担保： － 子公司 － － １，１８１，５７７ １，１６４，６３７ － 联营公司 ２６５，９９０ ３１５，８３０ ２６５，９９０ ３１５，８３０ － 其它公司 ７９，４４２ １１９，７６６ ４０，３００ ８８，５３０ ３４５，４３２ ４３５，５９６ １，４８７，８６７ １，５６８，９９７ 为子公司、联营公司和合资公司向银行作出的担保金额，以本公司在这些单位的 个别权益为限。 本公司对有关担保的状况进行监控，确定其是否可能引致损失，并当能够可靠估计该 损失时予以确认。于二零零一年及二零零二年十二月三十一日，本公司估计不须对有 关担保支付费用。因些，本公司并无对有关担保的或有损失计提任何负债。 122 会计报表注释 （续） （按照中华人民共和国会计准则编制） ３４．资产负债表日后事项 截止本报告日，本集团无重大需要呈报的资产负债表日后事项。 ３５． 分行业资料 分行业资料是就本集团的不同业务分部编列。报告的形式是根据本集团的内部管理架 构编列。鉴于本公司及各子公司主要是在国内经营，故并无编列任何地区分部资料。 本集团是根据扣除所得税前的经营利润，以及营业外收入和支出评估业务表现。部分 行政费用是按销售百分比分配。 分部间内部销售价格定价是按本集团政策所述，以成本加适当的利润计算。 本集团主要以四个业务分部经营：合成纤维、树脂和塑料、中间石化产品及石油产品。 本集团的所有产品均是从原油经中间步骤生产而成。各分部的产品如下： （ｉ） 合成纤维分部主要生产涤纶及腈纶纤维，主要供纺织及服饰行业使用。 （ｉｉ） 树脂和塑料分部主要生产聚脂切片、高压聚乙烯树脂和薄膜、聚丙烯树脂及聚 乙烯醇粒子。聚脂切片是应用于涤纶纤维加工及生产涂料和容器方面。高压聚 乙烯树脂则是应用于生产电缆绝缘料、地膜及注模产品 （如家庭用品及玩具） ， 以及供农业及包装之用。聚丙烯树脂是应用于生产薄膜、板材，以及注模产品 （如家庭用品、玩具、家用电器及汽车零件） 方面。 （ｉｉｉ） 中间石化产品分部主要生产乙烯和苯。本集团所生产的大部分中间石化产品均 作为原材料，用以生产本集团的其它石化产品、树脂、塑料及合成纤维。部分 中间石化产品和生产过程中的部分副产品均售予外部客户。 （ｉｖ） 本集团的石油产品分部设有原油蒸馏设备，用以生产减压柴油及煤柴油，作为 本集团下游加工设备的原料使用。渣油及低辛烷值汽油主要是作为原油蒸馏过 程的联产品而产生。部分渣油会被深度加工成为合格的炼制汽油及柴油。此外， 本集团亦有生产多种交通、工业及家用加热燃料，如柴油、航空煤油、重油及 液化石油气等。 （ｖ） 所有其它业务分部是指在规模上未足以值得报告的业务分部。这些分部包括贸 易、消费产品及服务，以及各类其它商业活动，而所有这些分部均未有归入上 述四项业务分部内。 123 ３５． 分行业资料 （续） 主营业务收入 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 合成纤维 对外销售 ３，３９６，６５２ ３，２３３，０１０ 分部间销售 － １，３５８ 小计 ３，３９６，６５２ ３，２３４，３６８ 树脂及塑料 对外销售 ６，４７９，１６６ ５，６６６，２１８ 分部间销售 ２４，９４８ ２６，９４１ 小计 ６，５０４，１１４ ５，６９３，１５９ 中间石化产品 对外销售 ２，５７５，６６８ ２，１２３，６７０ 分部间销售 ５，６５５，３０９ ４，５８４，６４２ 小计 ８，２３０，９７７ ６，７０８，３１２ 石油产品 对外销售 ８，４８２，４９７ ８，２２５，９０５ 分部间销售 ６０３，４７３ ５４４，３７０ 小计 ９，０８５，９７０ ８，７７０，２７５ 其它 对外销售 １，３８８，９１３ ９４８，５９３ 分部间销售 ３，１９０，１５９ １，３４６，０８２ 小计 ４，５７９，０７２ ２，２９４，６７５ 分部间销售相互抵减 （９，４７３，８８９） （６，５０３，３９３） 合计 ２２，３２２，８９６ ２０，１９７，３９６ 124 会计报表注释 （续） （按照中华人民共和国会计准则编制） ３５． 分行业资料 （续） 主营业务成本 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 合成纤维 ３，１３８，５２２ ３，０６０，７９０ 树脂及塑料 ５，５２７，６６２ ４，９２９，８７５ 中间石化产品 １，９５５，４４９ １，８４８，２７７ 石油产品 ７，１４９，３６２ ７，４２０，４９１ 其它 ９７２，１１２ ５８２，１８７ 合计 １８，７４３，１０７ １７，８４１，６２０ 主营业务毛利 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 合成纤维 ２３５，７３０ １５５，０４５ 树脂及塑料 ９１３，０１１ ７０５，８２２ 中间石化产品 ５９９，５８６ ２５７，０６５ 石油产品 ８４１，８８１ ３１４，６６３ 其它 ３８９，６５４ ３４３，５５１ 合计 ２，９７９，８６２ １，７７６，１４６ 125 Ｃ． 按照国际会计准则和中华人民共和国会计准则编制的财务报表之差异 除会计报表中某些项目的分类不同及下述的会计账目处理差异外，本集团根据中华 人民共和国 （「中国」） 会计准则及制度和国际财务报告准则编制的财务报表并无 重大差异。其主要差异如下： （ｉ） 根据国际财务报告准则，对于一般性借入资金用于获取一项符合条件的资 产，其借款费用应予资本化为该资产成本的一部分。而根据中国会计准则及 制度，只有为建造固定资产而借入的专门借款所发生的费用才予以资本化。 上述的递延税项影响已在国际财务报告准则财务报表中确认。 （ｉｉ） 根据中国会计准则及制度，若将资产部分用作交换投资，则该资产公平价值 超过账面值的数额便应贷记资本储备。根 据国际财务报告准则，由于这些增 值部分未能肯定可以变现，故不宜确认。 （ｉｉｉ） 根据中国会计准则及制度，政府的补助金应记入资本储备。根据国际财务报 告准则，这些就购置用作技术改良的设备发出的补助金会抵销与这些补助金 有关的资产的成本。在转入物业、厂房及设备时，补助金会通过减少折旧费 用，在物业、厂房及设备的可用年限内确认为收入。 （ｉｖ） 由二零零二年一月一日起，土地使用权按国际财务报告准则以历史成本减摊 销列示。因此于以前期间的土地使用权重估增值己于本期间在股东权益中冲 回。按中国会计准则及制度，土地使用权以重估值列示。 （ｖ） 根据国际财务报告准则，于筹建期间所发生的费用，应于实际发生时计入当 期损益。而根据中国会计准则及制度，这些于筹建期间发生的费用先在长期 待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的 损益。 （ｖｉ） 根据中国会计准则及制度，在某段会计期间后宣派的股息会在该会计期间内 予以确认。根据国际财务报告准则，股息会在宣派当日确认为负债。 126 就国际会计准则和中华人民共和国会计准则编制的财务报表重大差异对股东应占 溢利及股东权益的影响总结如下： 截至十二月三十一日止年度 二零零二年 二零零一年 注释 人民币千元 人民币千元 按中华人民共和国会计准则编制 的财务报表之股东应占溢利 ９０８，９６５ ７１，６０４ 调整： 借款费用的资本化 （ｉ） ５，８３３ ５２，２８８ 政府补助的折旧返还 （ｉｉｉ） １５，４１１ — 土地使用权重估 （ｉｖ） ３，４９８ — 开办费冲销 （ｖ） （１５，９４２） — 以上调整对递延税项的影响 （１，４００） （７，８４３） 按国际会计准则编制的财务报表 之股东应占溢利＊ ９１６，３６５ １１６，０４９ 于十二月三十一日 二零零二年 二零零一年 注释 人民币千元 人民币千元 按中华人民共和国会计准则编制 的财表报表之股东权益 １４，１２１，４６０ １３，５７２，４９５ 调整： 借款费用的资本化 （ｉ） ５８，１２１ ５２，２８８ 评估差异 （ｉｉ） （４４，８８７） （４４，８８７） 政府补助 （ｉｉｉ） （３７０，９５９） （３８６，３７０） 土地使用权重估 （ｉｖ） （１３９，８５７） （１４３，３５５） 开办费冲销 （ｖ） （１５，９４２） — 于资产负债表日期后宣布之股利 （ｖ） ３６０，０００ — 以上调整对递延税项的影响 １２，２６０ １３，６６０ 按国际会计准则编制的财务报表 之股东权益＊ １３，９８０，１９６ １３，０６３，８３１ ＊ 以上节录自《国际财务报告准则》编制的财务报表数字已经过毕马威会计师事务所审计。 127 Ｄ． 供北美投资者参考补充资料 本集团的会计政策与国际财务报告准则相符，但国际财务报告准则在某些重大方面与美 国公认会计原则有差异。就国际财务报告准则与美国公认会计原则之中大差别对股东应 占溢利及股东权益影响总结如下： （ａ） 汇兑损益 因借贷资金以集资兴建物业、厂房及设备而产生认为属于利息费用调整范围的外汇差 额，在兴建期内资本化。在二零零一及二零零二年度，没有重大外汇换算差额资本化。 按美国公认会计原则，一切外币借贷产生的汇兑损益均计入当期溢利。于二零零一及二 零零二年，按美国公认会计原则之调整，是摊销过往外汇兑换差额资本化的影响。 （ｂ） 物业、厂房及设备资本化 在本财务报表所覆盖年度以前的年度内，有若干国际财务报告准则与美国公认会计原 则不同处理方法的调整，其中包括按国际财务报告准则资本化的利息和投产前开支已 根据美国公认会计原则逆转和列作开支。在本财务报表所列报的年度内，有关建筑成 本资本化（包括已资本化利息）方面并无需要做出任何重大的调整。因此，二零零一 及二零零二年度的美国公认会计原则调整是指上述原来调整的摊销影响。 （ｃ） 物业、厂房及设备的重估 在本报告期以前，本公司已对物业、厂房及设备进行评估以反映当时公平价值。在截 至二零零一年及二零零二年十二月三十一日止年度的财务报表中已提取因人民币 １，５７６，３３０，０００ 元的物业、厂房及设备重估所需的额外折旧。 按美国公认会计原则，物业、厂房及设备均以历史成本减累计折旧列示。然而，由于 重估盈余可抵税，按美国公认会计原则，其递延税项资产予以确认，令股东权益也相 应增加。 按国际财务报告准则，原先以重估值列示的土地使用权自二零零二年一月一日起以成 本列示。于二零零二年一月一日，该项变更令二零零二年一月一日的权益减少人民币 １２１，８５２，０００ 元。上述按国际财务报告准则所作的调整，抵销了采用美国公认会计原则 所造成的土地使用权估值差异。 （ｄ） 于联营公司的投资的资本化利息 根据国际财务报告准则，投资按权益法入账的投资相关的利息不能资本化。根据美国 公认会计原则，当投资按权益法列示，而被投资者亦有活动开始计划其主营业务及利 用资金购买合格的资产作营运，这属于一种合资格资产及其利息可予以资本化。 128 （ｅ） 商誉及负商誉摊销 按国际财务报告准则，商誉和负商誉应在可用年限根据系统的基准予以摊销。 按美国公认会计原则，《财务会计原则》第 １４２ 号 –「 商誉及其它无形资产 」 （「第 １４２ 号公报 」） 的规定，商誉自采用第 １４２ 号公报，即二零零二年一月一日起不再 进行摊销。自采用第 １４２ 号公报起，需要评估商誉是否有耗蚀迹象，此后要每年进行 评估。就第 １４２ 号公报的商誉耗蚀评估过度性规定，本集团已评估商誉在施行日期是 否有耗蚀迹象。为此，本集团先行确定了汇报单位，并把施行日期的资产和负债（包 括现有商誉）划归至各个汇报单位，以此厘定汇报单位的账面值。本集团的汇报单位 基本上与按国际财务报告准则编制的年度财务报告注释 ３３ 中所列示的业务分部相符。 比较获划分商誉的汇报单位的公平价值和账面值后，于施行日期并未发现迹象显示商 誉耗蚀的存在， 因此并无相应的过度性耗蚀亏损。 此外，本集团已按美国公认会计 原则，把于第 １４２ 号公报采用日的负商誉人民币 １９，８２８，０００ 元视作会计变更的累计影 响于二零零二年一月一日予以冲销。 （ｆ） 基本每股盈利 基本每股盈利是依据美国公认会计原则之股东应占溢利人民币 １，１２４，６２３，０００ 元 （二 零零一年：人民币 ３００，１３０，０００ 元） 及年度内已发行股份之 ７，２００，０００，０００ 股 （二零 零一年：７，２００，０００，０００ 股） 计算。美国预托股份的基本每股盈利是按每美国预托股份 等值于 １００ 股计算。 摊薄之每股盈利并未列出，因于此两年度内并没有具摊薄性的潜在普通股存在。 （ｇ） 美元等值 人民币及美元之换算乃按中国人民银行二零零二年十二月三十一日公布之平均买入价 及卖出价美元 １．００ 元兑换人民币 ８．２７７３ 元。这个兑换价是为读者阅读方便而设，并 非代表本报告中的人民币项目可以用这个汇率兑换为美元。 129 就国际财务报告准则及美国公认会计原则之重大差别对股东应占溢利及股东权益的影 响总结如下： 截至十二月三十一日止年度 二零零二年 二零零二年 二零零一年 注释 美元千元 人民币千元 人民币千元 按国际财务报告准则编制的财务 报表之股东应占溢利 １１０，７０８ ９１６，３６５ １１６，０４９ 按美国公认会计原则之调整： 汇兑损益 （ａ） ４，４７６ ３７，０５４ ３７，０５４ 物业、厂房及设备的资本化 （ｂ） ２，６２２ ２１，７０３ ２１，７０３ 重估物业、厂房及设备产生 的额外折旧 （ｃ） １５，７０５ １２９，９９５ １３３，４９１ 于联营公司的投资的资本化利息 （ｄ） ２，５３８ ２０，９９６ ２４，３１８ 商誉及负商誉摊销 （ｅ） １，２２５ １０，１４４ － 采用第 １４２ 号公报的累计影响 ２，３９５ １９，８２８ － 以上调整对税项之影响 （３，８０１） （３１，４６２） （３２，４８５） 按美国公认会计原则编制的 会计报表之股东应占溢利 １３５，８６８ １，１２４，６２３ ３００，１３０ 按美国公认会计原则编制的 会计报表之基本每股溢利 （ｅ） 美金 ０．０１９ 元 人民币 ０．１５６ 元 人民币 ０．０４２ 元 按美国公认会计原则编制的会计报表 之美国预托证券基本每股盈利 （ｅ） 美金 １．８８７ 元 人民币 １５．６２０ 元 人民币 ４．１６８ 元 按照第 １４２ 号公报的过渡性披露要求，按美国公认会计原则编制的会计报表之净利润与 按美国公认会计原则编制的净利润调节表如下： 于十二月三十一日 二零零二年 二零零二年 二零零一年 美元千元 人民币千元 人民币千元 按美国公认会计原则计算的净利润 １３５，８６８ １，１２４，６２３ ３００，１３０ 加：商誉摊销 — — １３，４４８ 减：负商誉摊销 — — （３，３０４） 按美国公认会计原则计算的净利润 １３５，８６８ １，１２４，６２３ ３１０，２７４ 按美国公认会计原则调整后计算的 基本每股盈利 美元 ０．０１９ 元 人民币 ０．１５６ 元 人民币 ０．０４３ 元 按美国公认会计原则调整后计算的 美国预托证券基本每股盈利 美元 １．８８７ 元 人民币 １５．６２０ 元 人民币 ４．３０９ 元 按美国公认会计原则调整后计算的净利润 （会计变更的累计影响前） １３３，４７３ １，１０４，７９５ ３１０，２７４ 130 于十二月三十一日 二零零二年 二零零二年 二零零一年 注释 美元千元 人民币千元 人民币千元 已于以前年度披露的按国际财务报告 编制的财务报表之股东权益 １３，１８５，６８３ 调整土地使用权 （ｃ） （１２１，８５２） 按国际财务报告准则编制的财务 报表之股东权益 １，６８８，９８０ １３，９８０，１９６ １３，０６３，８３１ 按美国公认会计原则之调整： 汇兑损益 （ａ） （４，７７５） （３９，５２７） （７６，５８１） 物业、厂房及设备的资本化 （ｂ） （５，２４４） （４３，４１０） （６５，１１３） 重估物业、厂房及设备 （ｃ） （３９，０８４） （３２３，５１１） （４５３，５０６） 于联营公司的投资的资本化利息 （ｄ） ５，４７４ ４５，３１４ ２４，３１８ 商誉及负商誉 （ｅ） ３，６２１ ２９，９７２ － 以上调整对税项之影响 ６，５４４ ５４，１７１ ８５，６３３ 按美国公认会计原则编制的 财务报表之股东权益 1,655,516 13,703,205 12,578,582 以上调整对税项之影响在二零零一年及二零零二年度内及年末日的计算方法乃按本公 司二零零二年应课所得税之税率 15%计算。财政部并未有通知本公司于二零零三年可 继续沿用 15%的税率。因此，本公司的适用税率有可能在二零零三年上升。 131 十一、备查文件 一、 载有法定代表、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、 载有会计师事务所注册会计师签名的审计报告原件。 三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过德所由公司文件的正本及公告的原稿。 132