白云山Ａ(000522)ST白云山2001年年度报告

广州白云山制药股份有限公司 二○○一年年度报告 董事长签名： 二○○二年四月十八日 目 录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件 1 广州白云山制药股份有限公司 ２００１ 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 一、公司基本情况简介 1.公司中文名称：广州白云山制药股份有限公司 公司英文名称：GuangZhou Ba iYunShan Pharmaceutical Stock Co.Ltd. 公司中文缩写：白云山 A 公司英文缩写：BYS 2.公司法定代表人：李益民 3.公司董事会秘书：陈瑛 授权代表：罗善安 联系地址：广东省广州市白云区同和 联系电话：020-87706688-3513 传真：020-87705599 电子信箱：lifeiqing@163.net 4.公司注册地址：广东省广州市白云区同和 公司办公地址：广东省广州市白云区同和 邮政编码：510515 国际互联网网址：www.gzbys.com 电子信箱：bysqy@mxz.gd.cei.gov.cn 5.公司选定的信息披露报纸名称： 中国证券报 证券时报 登载公司年报的中国证监会指定的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司业绩报告备置地点：广东省广州市白云区同和公司总部 6.公司股票上市交易所：深圳证券交易所 2 股票简称：ST 白云山 股票代码：000522 7.其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 22 日 公司变更注册登记日期：2002 年 2 月 8 日 注册登记地点：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4401011104127 税务登记号码：440111190481270 公司聘请的会计师事务所名称：广州羊城会计师事务所有限公司 办公地址：广州市东风中路 410 号健力宝大厦 25 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、本公司 2001 年度主要会计数据 单位：元 项 目 金 额 利润总额 38,309,755.43 净利润 38,291,320.13 扣除非经常性损益后的净利润 47,932,927.64 主营业务利润 301,750,764.02 其他业务利润 17,535,990.83 营业利润 49,403,953.26 投资收益 -1,459,778.32 补贴收入 7,188 营业外收支净额 -9,641,607.51 经营活动产生的现金流量净额 108,414,295.24 3 现金及现金等价物净增减额 189,530,885.07 注：2001 年度扣除非经常性损益后的净利润 47,932,927.64 元，扣除了以下项目： 营业外收入 490,525.90 元、营业外支出 10,132,133.41 元。 2、本公司截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 2001 年度 2000 年度 1999 年度 项目 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 833,363,272.20 ６６５，５９１，１７８．０４ ８２２，５２６，８８６．４７ 789,697,866.89 ７８９，６９７，８６６．８９ 净利润 38,291,320.13 ６７，２４７，６７８．３６ ７１，７６４，７９７．５５ ５６，２４１，１１２．３５ ５６，３２４，７０６．８３ 扣除非经常性损益后 ４７，９３２，９２７．６４ 净利润 ７２，２６０，８５５．６５ ７６，２１１，９５１．６８ ４８，８２３，１９３．３７ ５１，９９１，９２１．６０ 总资产 2,350,712,013.81 １，６１５，３３９，５３４．８０ １，８０１，１１７，３３７．０４ １，７６２，２１９，８２６．５１ １，８６５，７３７，４２４．２５ 股东权益( 不 含 少 数 股 399,068,322.22 东权益) ３５，２５５，２４２．９４ －１８，３５３，４５５．７３ －１８，３５３，４５５．７３ －１７，７０３，２６１．３４ 每股收益 0.10 ０．１８ ０．１９ ０．１５ ０．１５ 每股净资产 1.07 ０．０９ ０．１４ －０．０５ －０．０５ 调整后每股净资产 0.95 ０．０１ ０．０４ －０．１６ －０．１６ 每股经营活动产生的 现金流量净额 ０．２９ ０．３２ ０．３２ ０．１８ ０．１８ 净资产收益率 9.60% １９０．７５％ １３４．３６％ －１７３．５３％ －３１８．１６％ 扣除非经常性损益后 １２．０１％ 净资产收益率 ２０４．９６％ １４２．６９％ －１５０．６４％ －２９３．６９％ 扣除非经常性损益后 加权平均净资产收益 率 ２２．０１％ ４９３５．３２％ ４３４．７８％ －９１．７４％ －１１３．３６％ 3、报告期利润表附表 报告期利润（元） 全面摊薄净资 加权平均净 全面摊薄每股 加权平均每股 产收益率（%） 资产收益率（%） 收益（元/股） 收益（元/股） 主营业务利润 301,750,764.02 75.61% 138.95% 0.806 0.806 营业利润 49,403,953.26 12.38% 22.75% 0.132 0.132 净利润 38,291,320.13 9.60% 17.63% 0.102 0.102 扣除非经常性损益 47,932,927.64 12.01% 22.07% 0.1280 0.1280 后的净利润 4 ４、公司报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 合计 ３７４，３４４，３５５．００ ５７８，４６５，４０１．３４ ２４，８９２，２０３．８４ ２４，８９２，２０３．８４ －５７８，６３３，６３７．９６ ３９９，０６８，３２２．２２ 期初数 ３７４，３４４，３５５．００ ２５２，９４３，６４２．１９ ２４，８９２，２０３．８４ ２４，８９２，２０３．８４ －６１６，９２４，９５８．０９ ３５，２５５，２４２．９４ 本期增加 － ３２５，５２１，７５９．１５ － － ３８，２９１，３２０．１３ ３６３，８１３，０７９．２８ 本期减少 － － － － － 期末数 ３７４，３４４，３５５．００ ５７８，４６５，４０１．３４ ２４，８９２，２０３．８４ ２４，８９２，２０３．８４ －５７８，６３３，６３７．９６ ３９９，０６８，３２２．２２ 变动原因： （1） 、资本公积本期增加 32552.18 万元，主要原因是本年公司进行重大债务重组 获得的重组收益，详情请见财务报告附注 29。 （2） 、本期增加未分配利润 3829.13 万元，为 2001 年实现利润所致。 注：本期共调整减少年初未分配利润 1815.61 万元，原因为：由于会计政策的变更， 调减了年初未分配利润 246.77 万元；由于会计差错的更正，调减了年初未分配利润 1568.84 万元。 （3） 、股东权益本期增加 36381.31 万元，为本期资本公积增加 32552.18 万元及本 期实现利润 3829.13 万元所致。 5 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，—） 本次变动后 配 送 公积金 增 其他 小 股 股 转股 发 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 217,800,000 217,800,000 其中： 国家持有股份 108,900,000 -108,900,000 0 境内法人持有股份 108,900,000 108,900,000 217,800,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 217,800,000 217,800,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 156,544,355 156,544,355 2、境内上市的外资 股 1、1 、境内上市的外 资股 2、2、其他 已上市流通股份合计 156,544,355 156,544,355 三、股份总数 374,344,355 374,344,355 （二）股票发行与上市情况 本公司近三年未发行股票及衍生证券。 6 2000 年 5 月 12 日，经深圳证券交易所批准，本公司 6262355 股法人转配股在深交 所上市流通。转配股上市流通后，本公司尚未流通股份减少 6262355 股，流通股份增 加 6262355 股，而总股本不变。 公司目前没有内部职工股。 2、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数：50889 户 （二）公司前十名股东持股情况：（截止至 2001 年 12 月 31 日） 名序 股东名称 持股数量（股）持股比例 股份类别 1 广州医药集团有限公司 108900000 29.09% 国有法人股 2 广州白云山企业集团有限公司 108900000 29.09% 国有法人股 3 赵旭光 6050000 1.62% 流通股 4 王玲 755610 0.20% 流通股 5 天津市职工保险互保会 626018 0.17% 流通股 6 赵伟 474050 0.13% 流通股 7 王宝茹 349510 0.09% 流通股 8 罗宇 333600 0.09% 流通股 9 高玉会 306405 0.08% 流通股 10 陈振林 299900 0.08% 流通股 注：1、2001 年 7 月 4 日国家财政部将广州市财政局持有的 10890 万股国家股无偿 划拨给广州医药集团有限公司。此事项已于 2001 年 7 月 10 日披露在《中国证券报》 及《证券时报》上。 公司前 10 名股东中广州医药集团有限公司按市政府批复托管广州白云山企业集团 有限公司。广州医药集团有限公司、广州白云山企业集团有限公司均代表国家持有本 公司股份。除此以外，其他股东间不存在关联关系。 2、广州白云山企业集团有限公司所持有的 29.09% 国有法人股中 9900 万股用于 借款质押，990 万股于 2001 年 12 月因被江苏正泰公司通过拍卖得到（并于 2002 年 1 月过户） 。 （三）公司控股股东情况介绍 1、实际控制人：广州医药集团有限公司 7 法定代表人：蔡志祥 成立日期：1996 年 8 月 7 日 注册资本：100,770 万元 公司类别：有限责任公司 股权结构：国有独资 经营范围：国有资产的经营、投资。生产、销售：医药中间体、中西成药、中药 材、生物技术产品、医疗器械、制药机械、药用包装材料、保健食品及饮料卫生材料 以及与医药整体相关的产品。与医药产品有关的进出口业务，及房地产开发。 2、第二大股东：广州白云山企业集团有限公司 法定代表人：夏泽民 成立日期：1988 年 注册资本：19,791 万元 公司类别：有限责任公司 股权结构：国有独资 经营范围：制造、加工、销售化学药品原药、制剂、生化制品、畜用药品、日用 化妆品、医疗器械、中药材、中成药；房地产中介服务；出口本企业自产的电子产品、 医药保健品、建筑装饰材料、塑料制品、玻璃制品、工艺品、食品；采购、代销所属 企业生产所需的制药原料；电子计算机软件开发；信息服务；技术服务；经营国内商 业及物资供销业。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初 年末 持股数 持股数 李益民 董事长 男 51 2001.12—2002.05 0 0 夏泽民 董事 男 49 2001.12—2002.05 0 0 陈翔志 董事兼总经理 男 39 2001.12—2002.05 0 0 谢彬 董事兼副总经理 男 44 1999.05—2002.05 0 0 8 李小健 董事兼财务总监 男 48 1999.05—2002.05 0 0 罗善安 董事 男 62 1999.05—2002.05 0 0 杨军 董事 男 32 1999.05—2002.05 3,000 3,000 黄益明 董事 男 49 1999.05—2002.05 0 0 王豫生 董事 男 53 1999.05—2002.05 0 0 刘建军 董事 男 41 1999.05—2002.05 0 0 刘学斌 董事 男 45 1999.05—2002.05 0 0 钱津 独立董事 男 50 1999.05—2002.05 0 0 李健 独立董事 男 32 1999.05—2002.05 0 0 李仕平 监事会召集人 男 44 1999.05—2002.05 0 0 叶荣科 监事 男 46 1999.05—2002.05 25,080 25,080 陈贻汉 监事 男 54 1999.05—2002.05 5,808 5,808 刘赞标 监事 男 54 1999.05—2002.05 10,626 10,626 马元城 独立监事 男 39 1999.05—2002.05 0 0 叶放 监事 女 48 1999.05—2002.05 0 0 程宁 监事 女 36 1999.05—2002.05 0 0 齐兆基 副总经理 男 50 2001.12—2002.05 0 0 李楚源 副总经理 男 36 1999.05—2002.05 0 0 陈瑛 董事会秘书 女 36 1999.05—2002.05 0 0 2、董事、监事在股东单位任职情况 董事长李益民自 1996 年起历任广州医药集团有限公司副总经理、副董事长、总经 理。 董 事夏泽民自 1996 年起任广州医药集团有限公司副总经理；自 2001 年起任广 9 州白云山企业集团有限公司董事长。 董 事杨军自 2001 年起任广州白云山企业集团有限公司党委副书记。 董 事王豫生自 1999 年起任广州白云山企业集团有限公司技术委员会主任。 监 事李仕平自 1990 年起广州白云山企业集团有限公司纪委副书记。 监 事刘赞标自 2000 年起任广州白云山企业集团有限公司拓展部部长。 监 事程宁自 1998 年起任广州白云山企业集团有限公司资财处处长。 3、年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员的报酬是根据各自任职管理部门的职位来领取，另根 据本公司 1994 年股东大会通过的决议，公司董事、监事及高管人员从公司年度实现的 利润中计提 2%作为袍金。 公司现任董事、监事及高级管理人员共 23 人，在公司领取报酬的有 19 人，年度 报酬总额为 3214393 元；金额最高的前三名董事报酬总额为 911498 元；金额最高的前 三名高级管理人员报酬总额为 1404575 元；在本公司领取报酬的董事、监事、高管人 员在本年度报酬数额区间的人数：10 万以上 10 人，8—10 万 4 人，8 万以下 5 人。 董事李益民、夏泽民、陈翔志不在公司领取报酬、津贴，在广州医药集团有限公 司领取报酬；刘建军、王豫生董事，李仕平、刘赞标、程宁监事不在公司领取工资， 在广州白云山企业集团有限公司领取工资。 独立董事钱津、李健的津贴合计为 50000 元。 4、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 姓名 原职务 离任原因 黄平 董事长 工作调动 陈坚卓 董事 退休 陈志农 董事 工作调动 10 报告期内，公司增补李益民、夏泽民、陈翔志为本公司董事，谢彬辞去总经理职 务，李楚源、黄伟东、廖文春、叶荣科辞去总经理助理职务，同时聘任陈翔志为公司 总经理，谢彬、齐兆基、李楚源为公司副总经理。 5、公司员工情况 截止 2001 年 12 月 31 日，公司现有在册职工 3420 人，其中生产人员 1847 人，占 在册职工总数的 54%，销售人员 342 人，占在册职工总数的 10%，技术人员 646 人， 占在册职工总数的 19%，财务人员 119 人，占在册职工总数的 3.4%，行政人员 466 人， 占在册职工总数的 13.6%，员工中具有大专以上学历的占 14.2%。 报告期末，公司需承担费用的离退休职工为 310 人。 五、公司治理情况 1、公司治理情况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完 善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司按《上市公司治理准 则》修订了《公司章程》 ，制定了《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》 、《监事会 议事规则》 ，并准备提呈本公司 2001 年度股东大会审议。 （1）关于股东与股东大会：公司能够确保全体股东，特别是中小股东享有平等地 位，确保全体股东能够充分行使自己的权利；严格按照《上市公司股东大会规范意见》 的要求召集、召开股东大会。报告期内，本公司共召开了一次年度股东大会及三次临 时股东大会，每次出席的股东人数及其代表股份数均符合《公司法》和《公司章程》 的有关规定，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动；控股股东对本公司董事、监事候选人的提名， 严格遵循相关法规和 《公司章程》规定的条件和程序；本公司与控股股东在人员、资 11 产、财务、机构和业务方面做到 “五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立 运作。公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会通过了董事会 议事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参 加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司已按照有 关规定建立了独立董事制度。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求； 公司监事会通过了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着 对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职 责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司已于 1995 年起开始实行董事、监事和 经理人员的袍金制，并于 1999 年开始对属下企业实施“基数定死，超额提成”的“三 三四”奖励方案。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费 者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东 来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规 定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 2、独立董事履行职责情况 公司已于 1999 年 5 月股东大会选举产生了两名独立董事。三年来，独立董事本着 诚信勤勉的原则自觉履行独立董事的职责，本公司按中国证监会颁布的《关于在上市 12 公司建立独立董事制度的指导意见》已在《公司章程》中完善了独立董事制度。 3、本公司在业务、机构、人员、资产、财务等方面与控股股东独立分开。 业务方面：公司独立于控股股东从事医药生产、销售，自主经营，业务结构完整。 机构方面：公司拥有独立的行政部、财务部、企管部、市场部、人力资源部、技 质部，具有独立的办公场所，不存在混合经营、合署办公的情形。以上各机构部门按 公司管理制度规定的职责独立运作，不受股东单位控制。 人员方面：公司设有专门机构管理劳动、人事及工资方面的工作，公司高级管理 人员、董事会秘书、财务总监均不在控股股东单位兼职。 资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，本公司的采购 和销售系统由本公司独立拥有。目前，本公司仍在使用广州白云山企业集团有限公司 拥有的“白云山”商标。 财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，在银行独立开立账户并独立纳税。 六、股东大会情况简介 报告期内本公司共召开了一次年度股东大会和三次临时股东大会。 1、2001 年 1 月 20 日，公司董事会在《中国证券报》及《证券时报》上刊登关于 召开 2001 年度第一次临时股东大会的通知，大会于 2001 年 2 月 20 日召开，出席会议 的股东及股东代表共 21 人，代表股份 2192908662 股，占公司总股本的 58.58%,大会由 董事罗善安先生主持。本次会议议题因涉及关联交易事项，与本次交易存在关联关系 的 4 名股东在表决时均予以回避，审议通过了《关于本公司购买广州白云山企业集团 有限公司 169.17 亩土地》的议案。 决议公告刊登在 2001 年 2 月 21 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 2、2001 年 4 月 7 日，公司董事会在《中国证券报》及《证券时报》上刊登关于召 13 开 2000 年度股东大会的通知，大会于 2001 年 5 月 10 日召开，出席会议的股东及股东 代表共 15 人，代表股份 218100662 股,占公司总股本的 58.26%,会议由董事罗善安先生 主持。会议通过了如下议题： （1）审议通过了《2000 年度董事会工作报告》 ； （2）审议通过了《2000 年度监事会工作报告》 ； （3）审议通过了《2000 年度财务决算报告》； （4）审议通过了《2000 年度利润分配方案》及《2001 年度利润分配计划》； （5）审议通过了《关于核销应收帐款的议案》 ； （6）审议通过了《关于对固定资产进行报废处理的议案》 ； （7）审议通过了《关于对公司章程进行修改的议案》； （8）审议通过了《董事会、监事会对会计师事务所出具的有保留意见及解释性说 明的审计报告的说明》 。 决议公告刊登在 2001 年 5 月 11 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 3、2001 年 8 月 24 日，公司董事会在《中国证券报》及《证券时报》上刊登关于 召开公司 2001 年度第二次临时股东大会的通知，大会于 2001 年 9 月 25 日召开，出席 会议的股东及股东代表共 7 人，代表股份 217879662 股，占公司总股本的 58.20%，大 会由董事兼总经理谢彬先生主持。大会审议通过了《关于广州白云山中药厂进行 GMP 改造的方案》 。 决议公告刊登在 2001 年 9 月 26 日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 4、2001 年 11 月 27 日，公司董事会在《中国证券报》及《证券时报》上刊登关于 召开公司 2001 年度第三次临时股东大会的公告，大会于 2001 年 12 月 27 日召开，出 席会议的股东及股东代表共 18 人，代表股份 224862530 股，占公司总股本的 60.07%， 大会由董事长黄平先生主持。本次会议 1—5 项议题涉及关联交易事项，与交易存在关 14 联关系的 6 名股东在表决时均予以回避，通过了如下议题： （1）审议通过了《关于本公司与长城公司债务减免的议案》 ； （2）审议通过了《关于本公司与东方公司债务减免的议案》 ； （3）审议通过了《关于以本公司对白云山集团的其他应收款置换广药集团下属部 分资产的有关议案》； （4）审议通过了《关于本公司与白云山集团置换银山公司的有关议案》 ； （5）审议通过了《关于本公司资产、债务重组的可行性方案》 ； （6）审议通过了《董事会就本次重组产生的关联交易或同业竞争问题向股东大会 提交的说明》 ； （7）审议通过了《有关提请股东大会审议批准授权董事会办理本公司本次重组有 关事项的议案》 ； （8）审议通过了《关于更换公司部分董事的议案》 。 决议公告刊登在 2001 年 12 月 28 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 七、董事会报告 1、报告期内经营情况 （一）公司主营业务范围及其经营状况： 公司经营范围：研制、生产、销售：中西成药、化学原料药、外用药、儿童用药、 保健药。经营商业及物资供销业（国家专营专控商品除外） 。提供证券投资、物业开发、 产品开发、技术改造信息咨询服务。计算机软件开发。房地产中介服务。信息服务。 技术服务。经营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止进出口 的商品及技术除外（不另附进出口商品目录） ；经营进料加工和“三来一补”业务；经 营对销贸易和转口贸易。 ２００１ 年度，公司实现主营业务收入 ８３３３６．３３ 万元，比 ２０００ 年度增加 ２５．２１％；实 15 现主营业务利润 ３０１７５．２３ 万元，比 ２０００ 年度增加 ２６．８８％。 主要品种的销售情况： 单位：元 产品名称 产品销售收入 产品销售成本 毛利 头孢拉啶 110,184,642.65 ８９，５０２，４４９．５７ ２０，６８２，１９３．０８ 板蓝根 100,116,281.34 ５６，１０８，１９８．４６ ４４，００８，０８２．８８ 阿莫西林胶囊 93,951,315.61 ７０，７２８，５５３．０７ ２３，２２２，７６２．５４ 复方丹参片 ８６，８２０，８７５．２９ ４１，２５７，１５３．４４ ４５，５６３，７２１．８５ 乙酰螺旋霉素 ５８，２５７，５２９．７８ ３１，０７０，６３９．０４ ２７，１８６，８９０．７４ 先锋四号胶囊 ４３，４７４，３９４．２４ ３１，３０２，８２４．８６ １２，１７１，５６９．３８ 按地区分类报告期内公司主营业务收入、主营业务成本的构成情况： （详见合并财务报表主要项目注释之 ３２） （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （详见财务报表附注四之内容） （三）主要客户和供应商情况 ２００１ 年度，公司向前五名供应商合计的采购额占公司年度采购总额的 ４１．１３％， 向前五名客户销售额占公司销售总额的 １０．３９％ 。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1） 、2001 年度地产业业绩出现亏损，导致本公司 2001 年度利润比 2000 年度有 较大下滑，经过资产重组，本公司已将广州银山建设开发公司置换出去，积极发展主 业医药业。 （2） 、现金流量依然不足，财务负担依然沉重，当期利息尚未完全偿还，GMP 改 造因资金短缺而进展缓慢。解决办法为： 16 ①经过资产重组，六家药厂置入本公司，增加了现金流量； ②加强应收帐款催收力度，盘活土地物业。 （3） 、公司产品结构不尽如人意，盈利能力不高，市场开拓能力不强。解决办法： 调整产品结构，加强科技创新和市场开发力度。 （4） 、管理架构不完善，运作不规范。解决办法：根据《上市公司治理准则》 ，公 司重新设置职能部门，完善了公司管理架构，同时实施管理人员竞争上岗制度。 2、报告期内公司投资情况 （一）报告期内无募集资金情况，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期 内的情况。 （二）其他投资情况 详见合并财务报表主要项目注释之注 8。 3、报告期内公司财务状况 公司 2001 年、2000 年财务状况及经营成果指标一览表 单位：人民币元 项目 2001 年度 2000 年度 对比±％ 流动资产 １，０２６，５０４，６７６．１７ １，４３１，３８３，１２１．７３ －２８．２４％ 资产总计 ２，３５０，７１２，０１３．８１ １，６１５，３３９，５３４．８０ ４５．５２％ 流动负债 １，７９１，０６５，８６２．６５ １，５６９，１６１，９６６．７４ １４．１４％ 长期负债 １２９，７６４，０７０．７４ １０，９２２，３２５．１２ １０８８．０６％ 负债合计 １，９２０，８２９，９３３．３９ １，５８０，０８４，２９１．８６ ２１．５７％ 股东权益 ３９９，０６８，３２２．２２ ３５，２５５，２４２．９４ １０３１．９４％ 资产负债率 ８１．７１％ ９７．８２％ －１６．１１％ 主营业务收入 ８３３，３６３，２７２．２０ ６６５，５９１，１７８．０４ ２５．２１％ 主营业务利润 ３０１，７５０，７６４．０２ ２３７，８３２，２６６．４９ ２６．８８％ 营业利润 ４９，４０３，９５３．２６ ４７，８９３，０８６．７４ ３．１５％ 净利润 ３８，２９１，３２０．１３ ６７，２４７，６７８．３６ －４３．０６％ 公司报告期流动资产比上年减少 28.24%、资产总计比上年增加 45.52%、流动负债 比上年增加 14.14%、长期负债比上年增加 1088.06%、负债合计比上年增加 21.57% ， 主要是公司报告期进行重大资产重组，置换入广药集团属下六间药厂，报表合并范围 17 发生了变化，与年初数相比报表合并范围发生了以下变化： （1） 2001 年 9 月本公司通过债转股方式收购了白云山威灵药业有限公司，故 2001 年度合并资产负债表的期末数包括此公司。 （2）本年度公司通过资产重组方式置换入广药集团下属六间药厂，增加报表合并 范围的六间药厂分别为：广州天心药业股份有限公司、广州光华药业股份有限公司、 广州侨光制药厂、广州明兴制药厂、广州卫生材料厂、广州何济公制药厂。 该六间药厂报告期的资产负债项目并入股份公司后，使资产负债表项目的结构发 生了上述变动。 公司报告期股东权益比上年增加 1031.94%，主要是：公司报告期进行重大债务重 组获得的重组收益。 公司报告期内资产负债率比上年降低 16.11%，主要是公司进行重大债务重组后， 资产负债表项目的结构发生了变化。 公司 2001 年通过产业结构的调整、狠抓主业、继续走发展“大医药”的战略路 线，取得了可喜的成绩，使主营业务收入和主营业务利润分别比上年增加了 25.21%、 26.88%。 公司报告期净利润 38,291,320.13 元比上年度减少 43.06%，主要是受公司资产重 组中已进行资产剥离的全资子公司广州银山建设开发公司当期利润（2001 年 1—6 月） -1018.46 万元比上年同期(2000 年全年)利润 2727.57 万元大幅下降的影响。 ４、生产经营环境及宏观政策、法规变化对公司的影响 本公司于 ２００１ 年底实施重组，详见财务报表附注十一。 ５、新年度经营计划 （1）在新的年度，公司将抓住我国加入 WTO 所带来的机遇，充分利用现有的技 术、管理、市场等优势，强化经营管理，努力开拓新的市场，进一步壮大主营业务， 18 实现主营业务收入在 2001 年的基础上稳步增长。 （2）完善公司治理结构，加强公司内部管理。公司将严格按照《公司法》 、《上市 公司治理准则》等法律、法规的要求和《公司章程》的有关规定，不断完善公司法人 治理结构，规范公司运作。同时，公司将进一步健全各项内部监督管理制度，明确公 司与子公司之间、公司内部各部门之间的工作职责，实行灵活有效的激励机制，充分 提高管理人员和员工的工作积极性，保障公司经营目标的顺利实现。 （3）在确保 GMP 改造工作顺利进行的基础上，建立财务目标预算管理体系，严 格控制企业成本，加强行销管理，实现有效销售，提高资金营运水平，以全员营销观 念统揽全局，精兵简政，提高效率，加强科技创新和技改技革工作，加大市场开发力 度，扩大市场占有率。 （4）取消原对股份公司属下企业实施的“基数定死、超额提成”的三三四奖励 方案，对股份公司下属企业主要经营者实行以业绩考核为核心的风险抵押年薪制。 6、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会会议情况及决议内容： 报告期内，董事会共召开了七次会议，会议及决议内容如下： （一）第三届董事会 2000 年度第八次会议于 2001 年 1 月 15 日召开，会议通过了 如下议题： (1)审议通过了股份公司 2001 年计划； (2)审议通过了股份公司 2000 年度袍金分配方案； (3)审议通过了本公司购买广州白云山企业集团有限公司土地并解决部分关联交易 的议题； (4)审议通过了 2000 年度本公司与广州白云山企业集团有限公司公共费用分摊比例 的议题； 19 (5)审议通过了本公司对 1817.13 万元应收帐款进行核销处理的议题； (6)审议通过了本公司对净值为 137.14 万元的固定资产、下属单位价值为 431.60 万 元的不合格产品进行报废处理的议题。 （二）第三届董事会 2000 年度第九次会议于 2001 年 4 月 3 日召开，会议通过了 如下议题： (1)审议通过了《公司 2000 年度报告及其摘要》； (2)审议通过了《公司 2000 年度董事会工作报告》 ； (3)审议通过了《公司 2000 年度财务决算报告》； (4)审议通过了《公司 2000 年度利润分配方案》及《2001 年分配计划》 ； ； (5)审议通过了《关于修改公司章程的有关议案》 (6)审议通过了《关于召开 2000 年度股东大会的议案》 。 （三）第三届董事会 2001 年度第一次临时会议于 2001 年 4 月 27 日以通讯表决方 式召开，会议审议通过了本公司 2001 年第一季度报告。 （四）第三届董事会 2001 年度第一次会议于 2001 年 8 月 8 日召开，会议通过了 如下议题： ； (1)审议通过了根据新会计制度制定的《关于计提有关资产减值准备的议案》 (2)审议通过了《公司 2001 年上半年关于提取存货跌价准备、存货报废、固定资产 报废、固定资产盘亏、固定资产减值和核销坏帐的议案》 ； (3)审议通过了 2001 年中期报告正本及 2001 年中期报告摘要； (4)审议通过了 2001 年中期利润分配方案及公积金转增股本议案； (5)审议通过了《关于总厂与上海新汇科技投资有限公司合作开发β－内酰胺类的议 案》 ； (6) 审议通过了中药厂 ＧＭＰ 改造方案。 20 （五）第三届董事会 2001 年度第二次会议于 2001 年 10 月 22 日召开，会议通过 了如下议题： (1)审议通过了《本公司 2001 年第三季度报告》； (2)同意广州白云山制药总厂 GMP 改造立项申请； (3)同意广州白云山化学药厂头孢他啶工程项目的立项申请； (4)同意对广州白云山中药厂三年以上无法收回的坏帐 550.23 万元进行撇帐处理。 （六）第三届董事会 2001 年度第三次会议于 2001 年 11 月 22 日召开，会议通过 了如下议题： (1)审议通过了《本公司资产、债务重组的可行性方案》； (2)审议通过了广州白云山制药股份有限公司、广州白云山企业集团有限公司与中 国长城资产管理公司广州办事处之间就有关债务进行重组的议案； (3)审议通过了广州白云山制药股份有限公司与中国东方资产管理公司广州办事处 之间就有关债务进行重组的议案； (4)审议通过了解除广州白云山制药股份有限公司对广州白云山企业集团有限公司 向广州市财政局贷款提供担保的议案； （５）审议通过了解除广州白云山制药股份有限公司对广州白云山企业集团有限公司 向广州市商业银行贷款提供担保的议案； (6)审议通过了解除广州白云山制药股份有限公司对广州白云山企业集团有限公司 向广州市新滘农村信用合作社等 １５ 家农村信用社贷款提供担保的议案； (7)审议通过了解除广州白云山制药股份有限公司对广州白云山企业集团有限公 司向中国华融资产管理公司贷款提供担保的议案； (8) 审议通过了以广州白云山制药股份有限公司对广州白云山企业集团有限公司的 其他应收款置换广州医药集团有限公司下属部分资产的有关议案； 21 (9) 审议通过了置换广州银山建设开发公司、豁免广州银山建设开发公司部分债务 的议案； (10) 审议通过了关于“本次资产重组、债务重组后是否产生关联交易和同业竞争 的问题的说明”的议案； (11) 审议通过了提请股东大会授权董事会办理广州白云山制药股份有限公司本次 重组有关事项的议案； (12) 同意黄平先生、陈志农先生、陈坚卓先生辞去本公司董事职务的申请，并通 过了推荐李益民先生、夏泽民先生、陈翔志先生为本公司董事候选人的议案； (13)审议通过了关于召开 2001 年度第三次临时股东大会的议案。 （七）第三届董事会 2001 年度第四次会议于 2001 年 12 月 27 日召开，会议通过了 如下议题： (1)到会董事一致通过李益民先生担任本公司董事长； (2)由李益民董事长提名，到会董事一致通过聘任陈翔志先生为本公司总经理； (3)由李益民董事长提名，到会董事一致通过继续聘任李小健先生为本公司财务总 监，陈瑛小姐为本公司董事会秘书； (4)由陈翔志总经理提名，到会董事一致通过聘任谢彬先生、齐兆基先生、李楚源 先生为本公司副总经理。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据股东大会决议，严格按照《公司法》 、《公司章程》及 有关法律、法规的规定，充分行使股东大会赋予的职权，认真执行股东大会所通过的 各项决议。报告期内没有进行利润分配及公积金转增股本，也无实施配股或增发事宜。 7、本次利润分配预案 经广州羊城会计师事务所审计，2001 年度，母公司实现利润 3829.13 万元，合并 22 净利润 3829.13 万元。因本公司尚有以前年度的亏损未能弥补，故决定 2001 年度不分 配，也不进行公积金转增股本。 以上分配预案尚须报请股东大会审议。 八、监事会报告 1、监事会日常工作情况 公司监事会根据《公司章程》及相关法律、法规，认真履行监督及其他各项职能， 列席历次董事会会议和股东大会。 报告期内，公司监事会共召开了五次会议。 （一）第一次会议于 2001 年 1 月 15 日召开，会议通过了如下议案： （1）审议通过了本公司购买广州白云山企业集团有限公司土地并解决部分关联交 易的议案； （2）审议通过了关于本公司与广州白云山企业集团有限公司共同费用分摊议案。 （二）第二次会议于 2001 年 4 月 2 日召开，会议通过了如下议案： （1）审议通过了《公司 2000 年度业绩报告及其摘要》 ； （2）同意董事会对羊城会计师事务所出具的有保留意见及解释性说明的审计报告 所涉及事项的说明； （3）审议通过了《公司 2000 年度监事会报告》； （4）审议通过了《关于修改公司章程的有关议案》 。 （三）第三次会议于 2001 年 8 月 8 日召开，会议通过了如下议案： （1）审议通过了根据新会计制度制定的《关于计提有关资产减值准备的议案》 ； （2）审议通过了《公司 2001 年上半年关于提取存货跌价准备、存货报废、固定 资产报废、固定资产盘亏、固定资产减值和核销坏帐的议案》； （3）审议通过了 2001 年中期报告正本及 2001 年中期报告摘要； 23 （4）审议通过了 2001 年中期利润分配方案及公积金转增股本议案； （5）审议通过了《关于总厂与上海新汇科技投资有限公司合作开发 β－内酰胺类 的议案》 ； （6）审议通过了中药厂 ＧＭＰ 改造方案。 （四）第四次会议于 2001 年 10 月 22 日召开，会议通过了如下议案： （1）审议通过了《本公司 2001 年第三季度报告》 ； （2）同意广州白云山制药总厂 GMP 改造立项申请； （3）同意广州白云山化学药厂头孢他啶工程项目的立项申请； （4）同意对广州白云山中药厂三年以上无法收回的坏帐 550.23 万元进行撇帐处 理。 （五）第五次会议于 2001 年 11 月 22 日召开，会议通过了如下议案： （1）审议通过了《本公司资产、债务重组的可行性方案》 ； （2）审议通过了广州白云山制药股份有限公司、广州白云山企业集团有限公司与 中国长城资产管理公司广州办事处之间就有关债务进行重组的议案； （3）审议通过了广州白云山制药股份有限公司与中国东方资产管理公司广州办事 处之间就有关债务进行重组的议案； （4）审议通过了解除广州白云山制药股份有限公司对广州白云山企业集团有限公 司向广州市财政局贷款提供担保的议案； （５）审议通过了解除广州白云山制药股份有限公司对广州白云山企业集团有限公 司向广州市商业银行贷款提供担保的议案； （6）审议通过了解除广州白云山制药股份有限公司对广州白云山企业集团有限公 司向广州市新滘农村信用合作社等 １５ 家农村信用社贷款提供担保的议案； （7）审议通过了解除广州白云山制药股份有限公司对广州白云山企业集团有限公 24 司向中国华融资产管理公司贷款提供担保的议案； （8）审议通过了以广州白云山制药股份有限公司对广州白云山企业集团有限公司 的其他应收款置换广州医药集团有限公司下属部分资产的有关议案； （9）审议通过了置换广州银山建设开发公司、豁免广州银山建设开发公司部分债 务的议案； （10）审议通过了关于“本次资产重组、债务重组后是否产生关联交易和同业竞 争的问题的说明”的议案； （11）审议通过了提请股东大会授权董事会办理广州白云山制药股份有限公司本 次重组有关事项的议案； （12）同意黄平先生、陈志农先生、陈坚卓先生辞去本公司董事职务的申请，并 通过了推荐李益民先生、夏泽民先生、陈翔志先生为本公司董事候选人的议案； （13）审议通过了关于召开 2001 年度第三次临时股东大会的议案。 2、监事会对 2001 年度有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况： 公司监事会根据有关法律、法规及上市公司治理的规范性文件，对公司股东大会、 董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行、公司高管人员履行职 务等情况进行了监督，认为公司董事会 2001 年度能严格按照有关法律、法规及各项管 理制度进行规范动作，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的的内 控机制。公司董事、经理执行职务时能勤勉尽责，没有发现违反法律、法规、公司章 程或损害公司利益的行为。 （二） 、检查公司财务情况： 公司监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2001 年度财务报告能够真实的反映公司的财务状况和经营成果，广州羊城会计师事务所出 25 具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 （三） 、募集资金使用情况： 报告期内本公司无募集资金使用情况。 （四） 、公司收购、出售资产情况： 报告期内，公司进行了资产重组，其中公司收购、出售资产价格合理，没有发现 内幕交易，也无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 （五） 、关联交易情况： 公司关联交易公平、合理，交易行为遵循市场原则，没有损害公司及非关联股东 的权益或公司利益的行为；公司董事会在作出有关关联交易的决议的过程中，履行了 诚实信用和勤勉尽责的义务，没有违反法律、法规和公司章程的行为。 九、重要事项 1、诉讼【见财务报表附注八】 2、报告期内收购及出售资产情况【见财务报告附注七之 6 中有关内容】 3、重大关联交易事项【见财务报告附注七】 4、重大合同及履行情况 （1）承包事项【见财务报表附注七之 6 中有关内容】 （2）重大担保【见财务报表附注七之 6 中有关内容】 （3）报告期内无委托理财事项 5、公司或持有 5%以上股东在报告期内承诺事项【见财务报表附注七之 6 中有关 内容及附注九】 6、报告期内公司继续聘任广州羊城会计师事务所为本公司进行审计工作，其报酬 情况为：2001 年支付年度审计费 52.88 万元，支付 2001 年中期审计费 25 万元， 支付 2001 26 年对揭西投资项目审计费 2 万元。 7、报告期内公司、公司董事会及董事无受监管部门处罚情况。 十、财务报告 1、审计报告 审 计 报 告 广州白云山制药股份有限公司全体股东： 我们接受 贵公司的委托， 对 贵公司提供的 2001 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表和 2001 年度的公司及合并利润表及利润分配表、2001 年度公司及合并现金流量表（附表一至八）进行了 审计。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是 依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了 包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大 方面公允地反映了贵 公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况和 2001 年度的经营成果和现金流量情况， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广州羊城会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 黄伟成 中 国 注 册 会 计 师 蚁旭升 中国· 广州 二○○二年四月十八日 2、财务报表 财务报表附后。 3、财务报表附注 27 财 务 报 表 附 注 一、公司的基本情况： 广州白云山制药股份有限公司（以下简称“本公司” ）是于 １９９２ 年经广州市经济体制改革委员 会穗改股字［１９９２］１１ 号文批准在原广州白云山企业集团属下制药总厂等五家制药厂的基础上改组 成立的股份有限公司，并按国家体改委改生［１９９２］３１ 号文件确立为规范化的股份制企业；１９９３ 年 向社会公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市。经广州市工商行政管理局登记注册，企业法人 营业执照注册号 ４４０１０１１１０４１２７。本公司股本总额为人民币 ３７４，３４４，３５５．００ 元。 本公司经营范围：主营各种中西成药，包括针剂、片剂、冲剂、口服液等的各类药品的生产制 造、批零、销售；房地产开发、汽车修理服务等行业。 本公司的控股股东广州白云山企业集团公司（以下简称“白云山集团”）于 2000 年 11 月经广 州市政府决定，由广州医药集团有限公司（以下简称“广药集团” ）先托管后重组。2001 年 7 月 2 日，经中华人民共和国经财政部财企(2001)433 号文批准，广州市国有资产管理局将持有本公司的 全部国家股 10,890 万股划拨给广药集团。 2001 年 12 月 27 日，本公司 2001 年度第三次临时股东大会审议通过了本公司的资产及债务 重组方案，具体包括：与中国长城资产管理公司（以下简称“长城公司” ）的债务减免的议案、与 中国东方资产管理公司（以下简称“东方公司” ）的债务减免的议案、本公司对白云山集团的其他 应收款置换广药集团下属部分资产的议案、与白云山集团置换广州银山建设开发公司（以下简称“银 山公司” ）的议案等。通过此次资产及债务重组，本公司获得减免债务 3.21 亿元，解除对外担保 11.4 亿元，下属子公司银山公司以部分资产抵偿债务后以零价格转让给白云山集团。广药集团下属六家 药厂(评估价为 65,987.38 万元)代白云山集团及其关联企业偿还欠本公司的款项。经过资产及债务重 组后，本公司组织架构发生了变化，增加了广州天心药业股份有限公司、广州光华药业股份有限公 司、广州侨光制药厂、广州明兴制药厂、广州卫生材料厂、广州何济公制药厂等六家药厂，剥离了 子公司银山公司。本公司与白云山集团的关联方交易也得到大部分解决，同时降低了本公司的资产 负债比例，增强了主营业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1、会计制度，执行《企业会计制度》及相关补充规定。 2、会计年度，自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币，以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 28 对发生的有关外币结算业务，按业务发生当日的外汇市场汇价（中间价）折合为记账本位币金 额入账。年度终了，将外币账户的外币年末余额按照年末市场汇价（中间价）折合为记账本位币余 额，其与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，计入“财务费用”科目。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短(一般为三个月内)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1) 取得投资时按实际支付的价款作为实际成本入账，短期投资转让或收回时，与实际成本之间 的差额计入投资收益。 (2) 期末短期投资按投资成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。 ８、坏账损失的核算方法 (1) 坏账的确认标准是：对债务人撤销、破产依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项； 因债务人死亡既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行 偿债义务超过三年，确实无法收回的应收款项；按照公司的管理权限，并经董事会或股东大会批准 确认为坏账。 (2) 坏账损失的核算方法，采用备抵法对坏账损失进行核算，实际发生坏账时，冲销坏账准备。 (3) 坏账准备的计提方法和计提比例 按年末应收账款余额采用账龄分析法计提坏账准备，具体比例如下： 应收账款账龄 坏账准备比例 1年以内 5% 1－ 2年 20% 2－ 3年 50% 3年以上 80% 对其他应收款采用余额百分比法提取坏账准备，以年末其他应收款余额扣减关联单位欠款后按 6%计提坏账准备。 9、 存货核算方法 (1)本公司存货包括原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、委托加工材 料、房地产开发成本； (2)存货按实际成本进行核算； (3)发出商品按加权平均法计价，原材料、自制半成品、包装物于领用时按加权平均法计价； (4)低值易耗品于领用时一次摊销。 （５）存货跌价准备：本公司的期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价， 29 按单项或类别比较存货的账面成本与可变现净值，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存 货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 (1)长期债权投资 本公司的长期债权投资按取得时的实际成本入账，利息收入按照票面价值与票面利率按期计 算，债券的溢价或折价采用直线法摊销。 (2)长期股权投资 本公司的长期股权投资按取得时的实际成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总 额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影 响的，长期投资采用成本法核算；对于投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上的， 或虽投资不足 20% 但有重大影响的，采用权益法核算；对于投资额占被投资单位有表决权资本总额 50% 以上，或虽未达到 50%，但具有实质控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 (3) 股权投资差额的摊销方法 长期股权投资差额的摊销方法，合同有规定的，按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规 定投资期限的，按十年采用直线法摊销。 (4)长期投资减值准备 本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资项目的可收回金额 低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投 资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、委托贷款的核算方法 (1)委托贷款核算方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入账；期末时按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入 “投资收益” ，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原已计提的利息并冲减当期 的“投资收益” 。 (2) 委托贷款减值准备 期末按照可收回金额低于委托贷款账面价值的差额，计提减值准备。 12 、固定资产 (1) 固定资产计价和折旧方法 固定资产是指使用年限一年以上、单位价值 ２，０００ 元以上的房屋、建筑物、机器设备和其他设 备。固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法计算，预留残值率为 ０％－１０％，分类折旧 率如下： 固定资产类别 年折旧率 折旧年限 房屋及建筑物 3.33% -1.8% 30-50年 受腐蚀厂房 10% －4.5% 10 －20年 30 机器设备 10% －7.5% 10 －12年 运输设备 18%-20% 5年 电子设备及其他设备 18%-20% 5年 (2) 固定资产减值准备 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致可收回金额低于账面价值的，按单项资产计提固定资产减值准备。 13、在建工程 （1）在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。 （２）在建工程减值准备 期末对在建工程进行逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按单项在建工程计 提在建工程减值准备。 14、借款费用的核算方法 （1）借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借 款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费 用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间：开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的 利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： A 、资产支出 已发生；B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （3）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产购建活动重新开始。 （4）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 15、无形资产 (1) 无形资产计价及摊销方法 无形资产按实际成本计价，合同规定了受益年限，按受益年限平均摊销，如合同规定的受益年 限与法律规定的有效年限不同，按孰短原则平均摊销；如合同与法律都无规定年限，按十年采用直 线法摊销。 （2）无形资产减值准备 期末对无形资产逐项进行检查，如果无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按单项计提 无形资产减值准备。 16、长期待摊费用的摊销方法 31 长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期平均摊销。 17、收入确认原则 (1) 商品销售，本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的 成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2) 提供劳务，本公司于劳务已经提供，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与提供 劳务有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入实现。 （3）他人使用本企业的资产，利息收入和使用费收入在交易相关的经济利益能够流入企业和 收入的金额能够可靠地计量条件满足时确认收入实现。 18、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 19、会计政策、会计估计的变更 本公司从 2001 年 1 月 1 日起按规定执行《企业会计制度》，按照《企业会计制度》的规定调整 了会计报表相关项目的期初数。 根据《企业会计制度》及有关规定，本公司从 2001 年 1 月 1 日起改变如下会计政策： (1) 固定资产减值准备，原会计政策为不计提减值准备，现会计政策为：在报告期末，对固定资 产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于 账面价值的，按单项资产计提固定资产减值准备。 （２）在建工程减值准备，原会计政策为不计提减值准备，现会计政策为：在报告期末，对在建 工程进行逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按单项在建工程计提在建工程减值 准备。 (3)无形资产减值准备，原会计政策为不计提减值准备，现会计政策为：在报告期末，对无形资 产逐项进行检查，如果无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按单项计提无形资产减值准备。 (4)委托贷款减值准备，原会计政策为不计提减值准备，现会计政策为：期末按照可收回金额低 于委托贷款账面价值的差额计提减值准备。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润和利润 分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列，上述会计政策变更的累积影响数为 2,467,679.76 元， 全部是固定资产减值准备计提方法变更的累积影响数；由于会计政策变更，调增 2000 年度的净利 润 108,941.16 元；调减了 2000 年年初留存收益 2,576,620.92 元。 20、会计差错的更正 银山公司上半年对敦和花园、越秀南及珠村项目土地、银山名都、新江花园、银山花苑等项目 在2001年 5月 31 日重新进行评估其可变现净值，根据评估值调减 1998 年已计提的存货跌价准备 7,532,749.22元；更正2000年度错冲减的预提未付利息 4,290,900.35元；股份公司总厂根据清理核对 32 结果，更正白云山集团成都经营部1994-1997年期间退货及已开票未处理数9,249,234.80元；经与白 云山集团劳资处核对发现少提1998年前统筹养老金3,505,118.89 元；调整股份公司总厂本年经税务 机关查补的 1997-1999年因收到潮汕地区虚开发票问题而不能抵扣的增值税进项税额2,737,608.32 元，并相应更正已计提的奖励基金334,494.05元，调整股份公司总厂1995年以前发出产品未确认利 润785,446.32元 ； 更 正 银 山 公 司 2000年 度 以 前 发 生 而 未 处 理 的 倚 绿 山 庄 前 期 开 办 费 及 促 销 费 3,355,663.07元；更正化学药厂支付2000年药检费 335,160元；更正中药厂以前年度收回而未处理的 房改款176,485.19元；更正宝得药厂以前年度超支未处理的福利费1,043,908.47元。上述会计差错更 正的累计影响数为15,688,419.12元，调减了2000年度的利润4,626,060.35元，调减了上年年初留存收 益11,062,358.77元。 21、合并会计报表的编制方法 本公司按《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以本公司本部和纳入合并范围的下属单位 的会计报表以及其他有关资料为依据，经充分抵销内部投资、内部交易、内部债权债务等内部会计 事项后编制合并会计报表。 三、税项 1、流转税 业务(产品)类别 税 种 税率 药品销售收入 增值税 17% 商标转让、提供劳务等收入 营业税 5% 城市维护建设税及教育费附加分别按流转税额的 7%和 3%计缴。 2、企业所得税，按 33% 计算缴纳所得税。因公司本年实现的利润用于弥补以前年度亏损，故 本年无计算所得税。 四、控股子公司及合营企业 1、 截 至 资 产 负 债 表 日 止 ， 本 公 司 控 股 的 子 公 司 ： 本公司对其投 所占权 是否 企业名称 注册资本 经营范围 资额 益比例 合并 广州白云山天然 127.50 万 元 制造、加工、销售饮料 0.00 100% 否 矿泉水厂 零售中药材、常用中西 广州白云山大药 100 万 元 成药、烟酒、销售副食 100 万 元 100% 否 房 品及其他食品，百货 制造化学制剂药、中成 是 广州侨光制药厂 2,019.8 万 元 5,610.8 万 元 100% 药、保健食品等 制造化学制剂药、中成 广州明兴制药厂 1,486.9 万 元 2,384.5 万 元 100% 是 药。 制造加工卫生材料及敷 广州卫生材料厂 571.6 万 元 2,542.3 万 元 100% 是 药。 广州何济公制药 制造化学制剂药、中成 1,546.8 万 元 2,206.4 万 元 100% 是 厂 药、保健食品等 33 广州白云山医药科 批发中成药、化学原料 200 万 元 102 万 元 51% 否 技发展有限公司 药、化学制剂抗生素。 白云山威灵药业 片剂、硬胶囊剂、颗粒 1,197 万 元 1120 万 元 95% 是 有限公司 剂 广州天心药业股 制造加工销售化学药制 份有限公司 4,569.3 万 元 剂、中成药、原料药、 3,769.22 万 元 82.49% 是 保健食品等 制造化学药原料、制剂、 广州光华药业股 5,528.5 万 元 中成药、兽用药、化妆 4,670.48 万 元 84.48% 是 份有限公司 品等 2、 本 公 司 投 资 的 联 营 企 业 ： 本公司对其 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 所占权益比例 广州 宝神动物保健公司 50 万 元 制造、销售兽药等 15 万 元 30% 生产、销售合成抗 30% 广州 永业精细化工有限公司 400 万 美 元 60 万 美 元 生素中间体 注 1、根据财政部财会工字(1996)2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 ，下列投资 单位之资产总额、销售收入和本年度净利润等三项指标均在本公司上述指标的 10％以 下，故未纳 入合并报表范围，但采用权益法核算。对于净资产为负数并负有全部连带责任的投资单位，投资账 面价值减记至零，同时将负资产记入预计负债。 本年度净 所占权 企业名称 资产总额 净资产 销售收入 利润 益比例 广州白云山天然矿泉水厂 8,881,953.08 -1,953,025.20 2,363,257.53 55,432.25 100% 广州白云山大药房 9,405,416.50 -6,305,581.93 7,819,361.87 51,166.41 100% 广州白云山医药科技发展有限 5,305,448.18 -146,024.93 5,676,975.28 -2,146,024.33 51% 公司 合计 23,592,817.76 -8,404,632.06 15,859,594.68 -2,039,425.67 注 ２、合并会计报表范围变更的说明： （１） 广州白云山天然矿泉水厂、广州白云山大药房不纳入 ２００１ 年度合并范围，故相应调整 ２００１ 年度合并会计报表的期初数。 （２） 本年度本公司通过资产重组方式将银山公司转给让白云山集团，故 ２００１ 年度合并报表的 年初数和期末数均未包括此公司。 （３） ２００１ 年 ９ 月本公司通过债转股方式收购了白云山威灵药业有限公司，故 ２００１ 年度合并资 产负债表的期末数包括此公司，２００１ 年度合并利润表包括此公司 ９－１２ 月的利润。 （４） 本年度本公司通过资产重组方式置换入广药集团下属六家药厂，分别为：广州天心药业股 份有限公司、广州光华药业股份有限公司、广州侨光制药厂、广州明兴制药厂、广州卫生材料厂、 广州何济公制药厂。 34 股权购买日的确定： 本公司购买股权，以被购买企业对净资产和经营的控制权上的主要风险和报酬已经转移给本公 司，并且相关的经济利益能够流入本公司为标准，确定购买日。 依据有关协议和本公司股东大会决议，广药集团下属六家药厂通过还债方式置入的生效日为 ２００１ 年 １２ 月 ２７ 日，为便于编制年末合并会计报表，本公司将六家药厂的收购基准日定为 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日。故 ２００１ 年度合并资产负债表的期末数包括此六家药厂，２００１ 年度合并利润数不包括 此六家药厂。 本期被收购股份的公司如下： 企业名称 购买日 白云山威灵药业有限公司 2001 年 9 月 1 日 广州天心药业股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 广州光华药业股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 广州侨光制药厂 2001 年 12 月 31 日 广州明兴制药厂 2001 年 12 月 31 日 广州卫生材料厂 2001 年 12 月 31 日 广州何济公制药厂 2001 年 12 月 31 日 五、合并财务报表主要项目注释 注 1.货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 1,525,339.55 1,798,680.29 银行存款-人民币 206,641,794.74 16,837,568.93 合 计 208,167,134.29 18,636,249.22 **货币资金期末数比期初数大幅增加原因是：本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家 药厂的期末余额为 162,988,105.32 元。 注 2.应收票据 银行承兑汇票 出票单位 出票日期 到期日 期末余额 河南安彩高科股份有限公司 2001年9月25日 2002年3月25日 150,000.00 上海四药有限公司 2001年7月16日 2002年1月9日 200,000.00 安徽省高鑫商贸发展有限公司 2001年12月10日 2002年6月9日 500,000.00 南阳市普强医药有限公司第三批发部 2001年12月24日 2002年6月23日 50,000.00 湖北新龙药业有限公司 2001年12月27日 2002年6月27日 150,000.00 江西省医药集团新余公司 2001年11月21日 2002年4月22日 300,000.00 天津安津电子有限公司 2001年12月21日 2002年6月21日 100,000.00 35 太和县新特药公司业务部 2001年12月28日 2002年6月28日 536,000.00 高州市鸿达药业有限公司 2001年12月21日 2002年6月21日 518,400.00 西安中药集团华康药品经销公司 2001年12月28日 2002年6月28日 800,000.00 中国重型汽车集团济南卡车有限公司 2001年12月7日 2002年6月7日 100,000.00 中山市三才医药集团有限公司 2001年12月29日 2002年1月29日 370,800.00 国药集团上海立康医药有限公司 2001年12月30日 2002年1月30日 200,000.00 合 计 3,975,200.00 **期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的应收票据。 注 3.应收账款 账龄 期末数 期初数 金额 占应收账款 坏账准 坏账准备 金额 占应收账款 坏账准 坏账准备 总额的比例 备计提 总额的比例 备计提 比例 比例 一年以内 220,114,233.78 40.72% 5% 11,017,039.65 143,104,335.44 40.14% 5% 7,617,678.51 一至二年 66,434,104.89 12.29% 20% 13,268,845.77 45,258,050.00 12.69% 20% 9,051,610.00 二至三年 26,737,042.21 4.95% 50% 13,338,880.80 20,187,684.19 5.66% 50% 10,093,842.10 三年以上 227,214,095.90 42.04% 80% 188,097,343.57 147,977,194.98 41.51% 80% 118,381,755.99 合 计 540,499,476.78 100.00% 225,722,109.79 356,527,264.61 100% 145,144,886.60 **应收账款期末数比期初数大幅增加的原因：本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家 药厂的应收账款期末余额为 218,563,614.37 元，坏账准备为 87,436,949.82 元。 （1）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的应收账款。 （2）应收账款中前五名的欠款单位列示如下： 欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因 海南省医药器械工贸总公司新特药部 12,962,332.59 三年以上 未及时归还 黑龙江哈尔滨市医药公司新特药商店 9,433,028.16 三年以上 未及时归还 广州市医药保健品进出口公司白云贸易部 8,146,626.00 三年以上 未及时归还 香港新民制药公司 7,362,713.73 三年以上 未及时归还 上海四药公司 5,908,633.30 一年以内 未及时归还 合计 43,813,333.78 占应收账款总额的比例： 8.11% （3）本年核销坏账 18,731,784.52 元，是根据本公司清理核对资料，对确实有证据表明无法收 回的应收款项经董事会批准予以核销。 注 4.其他应收款 期末数 期初数 36 账 龄 金 额 占比例 坏账准备 金 额 占比例 坏账准备 一年以内 72,249,728.91 35.52% 366,304,911.71 36.01% 一至二年 4,655,588.71 2.29% 87,472,230.93 8.60% 二至三年 75,616,468.09 37.18% 13,218,211.84 1.30% 三年以上 50,856,791.73 25.01% 550,109,293.29 54.09% 合 计 203,378,577.44 100.00% 10,614,873.50 1,017,104,647.77 100.00% 1,144,997.81 **本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家药厂的其他应收款期末余额为 59,474,040.57 元，坏账准备为 9,666,396.10 元。 **其他应收款期末数比期初数减少 80%，主要原因为本公司本年进行大规模资产重组，广药集 团代白云山集团及其关联公司偿还欠本公司的款项。 （1）期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款说明： 单位名称 金 额 内容和性质 广州白云山企业集团公司 104,941,280.41 往来款 （2）其他应收款中前五名欠款单位列示如下： 欠款单位 金额 欠款时间 内容和性质 备注 广州白云山企业集团公司 104,941,280.41 三年以上 往来款 借款及资金 期 后 偿 还 情 况 详 见 附 广州银山建设开发公司 15,628,956.00 一年以内 占用费 注第十点的第 2 点。 增城市镇龙镇政府 6,133,500.00 三年以上 土地转让款 广州白云山天然矿泉水厂 6,089,335.11 一年以内 往来款 广州白云山大药房 2,990,399.51 一年以内 往来款 合 计 135,783,471.03 占其他应收款总额的比例： 66.76% 注 5.预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 占比例 金 额 占比例 一年以内 9,494,178.73 39.07% 42,623,077.40 74.45% 一至二年 106,822.32 0.44% 1,438,796.60 2.51% 二至三年 1,447,391.60 5.96% 4,355,313.47 7.61% 三年以上 13,251,368.74 54.53% 8,831,369.46 15.43% 合 计 24,299,761.39 100.00% 57,248,556.93 100.00% **本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家药厂的期末余额为 4,656,605.61 元。 37 ** 期 末 数 比 期 初 数 减 少 57.55% 的 原 因 是 ： 本 期 结 转 预 付 白 云 山 企 业 集 团 公 司 土 地 款 40,625,000.00 元。 （1） 期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的预付账款。 （2）预付账款中金额较大的欠款单位列示如下： 欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因 河源市新城新特药司普宁经营部 4,313,250.00 ３年以上 未收到发票冲抵 广州医药发展公司 696,667.60 １－２年 预付货款 注 6.存货 项 目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 83,861,330.74 100,364.42 24,620,790.78 0.00 自制半成品 3,350,581.26 0.00 3,291,068.26 0.00 包装物 17,668,694.19 318,897.15 9,512,827.77 0.00 低值易耗品 3,161,529.25 0.00 674,815.08 0.00 在产品 40,101,843.26 398,292.17 28,316,440.95 0.00 产成品（含外购商品） 138,656,467.21 7,627,385.21 64,765,372.65 5,194,196.48 房地产开发成本 1,771,579.92 1,348,213.51 1,771,579.92 1,348,213.51 合 计 288,572,025.83 9,793,152.46 132,952,895.41 6,542,409.99 **存货期末数比期初数大幅增加原因是：本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家药厂 的存货期末余额为 159,109,419.78 元，存货跌价准备为 2,885,038.23 元。 注 6-1.存货跌价准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 0.00 100,364.42 0.00 100,364.42 包装物 0.00 318,897.15 0.00 318,897.15 在产品 0.00 398,292.17 0.00 398,292.17 产成品（含外购商品) 5,194,196.48 3,605,589.52 1,172,400.79 7,627,385.21 房地产开发成本 1,348,213.51 0.00 0.00 1,348,213.51 合 计 6,542,409.99 4,423,143.26 1,172,400.79 9,793,152.46 注 6-2.房地产开发成本 38 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 银山花苑(鹤山分公司) 1,771,579.92 0.00 0.00 1,771,579.92 注 6-3.房地产开发跌价准备 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 银山花苑(鹤山分公司) 1,348,213.51 0.00 0.00 1,348,213.51 注 7.待摊费用 转入长期待 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊费用 修理费及广告费 0.00 1,820,696.66 440,810.07 461,984.19 917,902.40 财产保险费 130,398.17 1,493,984.00 354,882.12 0.00 1,269,500.05 待扣税金 37,138.02 507,717.51 327,495.04 0.00 217,360.49 其他 0.00 779,826.86 201,034.02 0.00 578,792.84 合计 167,536.19 4,602,225.03 1,324,221.25 461,984.19 2,983,555.78 **待摊费用期末数比期初数大幅增加原因是：本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家 药厂的期末余额为 2,488,641.29 元。 注 8.长期投资 （１）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 一、长期股权投资 -35,352,507.70 0.00 454,152,157.44 1,955,931.03 416,843,718.71 445,000.00 其中：对子公司投资 -45,330,154.08 0.00 46,665,404.25 1,335,250.17 0.00 0.00 对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 对联营企业投资 2,932,569.38 0.00 0.00 620,680.86 2,311,888.52 0.00 其他股权投资 7,045,077.00 0.00 36,573,478.60 0.00 43,618,555.60 445,000.00 合并价差 0.00 0.00 370,913,274.59 0.00 370,913,274.59 0.00 二、长期债权投资 6,206,048.00 0.00 143,030.40 1,713,280.00 4,635,798.40 0.00 其中：国债投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 -29,146,459.70 0.00 454,295,187.84 3,669,211.03 421,479,517.11 445,000.00 **长期投资期末数比期初数大幅增加原因是：本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家 药厂的合并价差 370,913,274.59 元及所置换入的六家药厂已存在的长期投资。 （1）其他长期股权投资中的股票投资列示如下： 被投资 占被投资公司股 股票类别 股票数量 初始投资成本 期末数 公司名称 权的比例 武汉医药股份有限公司 法人股 2,000,000.00 2.80% 2,000,000.00 2,000,000.00 东北制药总厂 法人股 750,000.00 750,000.00 750,000.00 39 石家庄医药股份有限公司 法人股 3,500,000.00 10.20% 3,500,000.00 3,500,000.00 四川制药股份有限公司 法人股 1,863,000.00 0.41% 800,000.00 800,000.00 合 计 8,113,000.00 7,050,000.00 7,050,000.00 ＊＊石家庄医药股份有限公司 350 万元股权作为向交通银行越秀支行借款的质押。 （2）对子公司、联营企业及其他股权投资(不包括股票投资)列示如下： 占被投资 被投资 追加投 本期权益 累计权益 单位注册 原始投资金额 期初数 期末数 单位名称 资金额 增减额 增减额 资本比例 广药集团科技风 0.00 0.00 0.00 0.00 8.70% 2,000,000.00 2,000,000.00 险投资公司 广州福高药业有 0.00 0.00 0.00 0.00 10% 50,000.00 50,000.00 限公司 广州何济公经贸 0.00 0.00 0.00 23.95% 217,136.02 -22,067.94 195,068.08 发展公司 北京医药物资联 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 % 100,000.00 100,000.00 合经营公司 广东包装食品机 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 % 20,000.00 20,000.00 械联合公司 广东深圳中联广 0.00 0.00 0.00 0.00 % 312,077.00 312,077.00 312,077.00 深医药公司 青海三普药业公 0.00 0.00 0.00 0.00 % 633,000.00 633,000.00 633,000.00 司 广州永业精细化 0.00 30% 4,977,832.49 2,932,569.38 -620,680.86 -2,665,943.97 2,311,888.52 工有限公司 广州绿十字药业 0.00 0.00 0.00 20% 17,490,633.02 5,207,577.50 22,698,210.52 有限公司 广州南新制药有 0.00 0.00 0.00 0.00 17% 10,235,200.00 10,235,200.00 限公司 广州东宁制药有 0.00 0.00 0.00 0.00 5% 275,000.00 275,000.00 限公司 企业活动中心证 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 % 50,000.00 50,000.00 券 广州银山建设开 0.00 0.00 100% 80,000,000.00 -34,802,509.95 34,802,509.95 -80,000,000.00 发公司 广州白云山大药 0.00 0.00 100% 1,000,000.00 -9,539,186.68 9,539,186.68 -1,000,000.00 房 广州白云山矿泉 0.00 0.00 0.00 0.00 100% -2,008,457.45 2,008,457.45 水厂 广州白云山医药 0.00 0.00 51% 1,020,000.00 1,020,000.00 -1,020,000.00 -1,020,000.00 科技发展公司 合计 118,380,878.53 -41,452,507.70 44,709,473.22 -79,500,434.41 38,880,444.12 由于本公司对广州银山建设开发公司、广州白云山大药房、广州白云山天然矿泉水厂这三个全 资子公司的债务负有连带责任，故年初数对这三个公司的长期投资的账面价值减记至被投资公 司的净资产额，年末按《企业会计制度》的规定，将本公司对白云山大药房、广州白云山天然 矿泉水厂的投资账面价值减记至零为限，故调增这二个子公司年初已减记的投资账面价值。 40 本年本公司重大资产重组，将广州银山建设开发公司转给广州白云山企业集团有限公司，故期 末对广州银山建设开发公司的投资转为零。 （3）合并价差 被投资单位名称 摊销期限 初始金额 本期摊销 累计摊销 摊余金额 白云山威灵药业有限公司 10年 1,344,716.52 44,840.00 44,840.00 1,299,876.52 广州天心药业股份有限公司 10年 68,172,941.53 0.00 0.00 68,172,941.53 广州光华药业股份有限公司 10年 58,531,036.25 0.00 0.00 58,531,036.25 广州侨光制药厂 10年 114,017,596.44 0.00 0.00 114,017,596.44 广州明兴制药厂 10年 33,220,905.82 0.00 0.00 33,220,905.82 广州卫生材料厂 10年 20,130,807.45 0.00 0.00 20,130,807.45 广州何济公制药厂 10年 75,540,110.58 0.00 0.00 75,540,110.58 合 计 370,958,114.59 44,840.00 44,840.00 370,913,274.59 本年本公司进行重大资产重组，置换入广药集团属下六家药厂，按评估价 65,987.38 万元作为 置换价格，与这六家药厂经审计后的所有者权益中所占的份额的差额作为股权投资差额，在合并报 表时形成合并价差，由于股权购买日为 2001 年 12 月 31 日，故上述股权投资差额未作摊销。 2001 年 9 月本公司以债转股形式购买白云山威灵药业有限公司，购入价为 1,120 万元，与在 被投资企业经审计后的所有者权益中所占的份额的差额作为股权投资差额，在合并报表时形成合并 价差，由于股权购买日为 2001 年 9 月 1 日，故上述股权投资差额已摊销四个月。 （４）其他债权投资 初始投资 累计应收 债权种类 年利率 到期日 应计利息 期末数 成本 利息 惠州市潼湖地产 4,492,768.00 4,492,768.00 大塘信用社 100,000.00 100,000.00 交通银行 43,030.40 43,030.40 合计 4,635,798.40 4,635,798.40 注 9.固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值 房屋及建筑物 169,313,796.18 393,569,915.13 31,560.00 562,852,151.31 机器设备 139,649,775.43 266,382,328.20 32,210,669.12 373,821,434.51 电子设备 2,636,210.28 1,525,540.91 1,259,088.44 2,902,662.75 运输工具 10,040,904.34 24,284,908.44 1,439,572.57 32,886,240.21 其他设备 144,812.00 34,261,974.08 104,151.12 34,302,634.96 合计 321,785,498.23 720,024,666.76 35,045,041.25 1,006,765,123.74 41 累计折旧 房屋及建筑物 68,415,962.47 84,012,106.87 3,558,897.37 148,869,171.97 机器设备 75,575,930.02 125,739,020.77 15,847,235.09 185,467,715.70 电子设备 1,913,784.32 729,240.91 1,264,752.62 1,378,272.61 运输工具 4,968,770.59 11,798,899.17 929,976.42 15,837,693.34 其他设备 996,370.12 9,433,199.38 92,968.76 10,336,600.74 合计 151,870,817.52 231,712,467.10 21,693,830.26 361,889,454.36 净值 169,914,680.71 644,875,669.38 固定资产减值准备 房屋及建筑物 0.00 1,827,739.52 0.00 1,827,739.52 机器设备 2,467,679.76 2,301,087.65 2,421,444.96 2,347,322.45 电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 0.00 194,541.33 0.00 194,541.33 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,467,679.76 4,323,368.50 2,421,444.96 4,369,603.30 净额 167,447,000.95 640,506,066.08 **固定资产原值，累计折旧，固定资产减值准备期末数比期初数大幅增加的原因：本年资产重 组置换入本公司的广药集团属下六家药厂的固定资产原值期末余额为 646,290,049.49 元，累计折旧 为 217,262,672.63 元，固定资产减值准备为 4,128,827.17 元。 （1）本公司办公楼 3,781.23 平方米作为本公司向广州工商银行德政支行借款的抵押物。 （2）广州侨光制药厂以座落在宝华路宝华正中约 14 号 1、2、3、4、5、7、8 号楼及浆栏路 62 号房产，面积共 11,999.24 平方米，作为向中国工商银行下九路支行借款人民币 2,000 万元的抵押 物。 （3） 、广州侨光制药厂以机器设备一批账面原值 44,217,681.34 元，账面净值 22,429,187.53 元， 作为向中国工商银行下九路支行借款人民币 2,000 万元的抵押物。 （4） 、广州明兴制药厂以座落在广州市海珠区工业大道 48 号厂区(编号分别为穗房产证字第 74637、74641、74703、74705、74648、74647、74646、74640、74639、74634、74631、74702、74650、 74649 号)等 14 处房产，总面积 8,597.61 平方米，权利价值 23,389,559.00 元，和座落在广州市海珠 区工业大道 48 号厂区内的 276 台(套)设备，权利价值 33,368,963.00 元，作抵押向中国工商银行广 州市同福中路支行借款人民币 3,265 万元。 （5） 、广州明兴制药厂以座落在广州市海珠区工业大道 48 号片剂车间(房产证字 343556 号)， 总面积 6,192.67 平方米，权利价值 17,570,000 元，针剂车间(房产证字 74643 号)，总面积 7,300.83 平方米，权利价值 16,250,000 元，和座落在新民六街 15 号旧车间(房产证字 74636 号)，总面积 578.47 平方米，权利价值 1,160,000 元，作抵押向中国人民建设银行广州市分行四支行借款人民币 1,800 万元； 42 （6）、广州何济公制药厂以座落在荔湾路 49 号 13、16、17、18、20、21 栋房产， 原值共 9,798,625.07 元，向中国工商银行广东省分行西华支行抵押，取得最高额贷款人民币 2,800 万元，抵押期限：2000 年 12 月 14 日至 2003 年 12 月 13 日。截止 2001 年 12 月 31 日该厂借款余额为人民币 1,300 万元。 （7） 、广州天心药业股份有限公司以座落在江岭东 4 号(即 1.2.3 楼)首层 1,031.28 平方米的房产， 账面值约 1,027,920.85 元，评估价 628 万元，作为向中国银行广州市海珠支行短期借款人民币 300 万元的抵押物。另用机械设备，其中粉针生产线两条及水针生产线一条账面值约 13,337,527.80 元， 评估价 17,978,872.00 元，作为向中国人民建设银行广州市分行四支行短期借款人民币 300 万元的 抵押物。 （8）、 广 州 光 华 药 业 股 份 有 限 公 司 药 用 包 装 材 料 厂 以 座 落 在 白 云 区 沙 太 北 的 土 地 总 面 积 30,161.38 平方米（尚未办理产权证） 、厂房总面积 10,530.35 平方米、价值 4,108 万元，作抵押向中 国人民建设银行广州羊城支行借款人民币 501 万元。 （9）白云山威灵药业有限公司以厂房 5,630.35 平方米作为向中国工商银行揭西县支行借款人 民币 194 万元的抵押物。 注 10.在建工程 期初数(其中借 本期增加( 其中借 本期转入固定资 其他减少数(其 期末数(其中借款 资金来 工程名称 款费用资本化 款费用资本化金 产数(其中借款费 中借款费用资本 费用资本化金额) 源 金额) 额) 用资本化金额) 化金额) 车间改造工程 0.00 9,642,620.15 0.00 0.00 9,642,620.15 自有 房屋改造工程 12,198,133.41 6,974,233.86 0.00 0.00 19,172,367.27 自有 设备改造工程 874,015.90 5,172,756.83 669,293.92 484,627.20 4,892,851.61 自有 GMＰ改造工程 1,560,890.73 23,025,908.65 6,816,862.19 15,100.00 17,754,837.19 自有 污水处理工程 0.00 5,354,797.96 4,323,063.58 0.00 1,031,734.38 自有 合计 14,633,040.04 50,170,317.45 11,809,219.69 499,727.20 52,494,410.60 本期利息资本化金额为零。 **在建工程期末数比期初数大幅增加的原因是：本年资产重组置换入本公司的广州医药集团公 司属下六家药厂的期末余额为 26,330,662.08 元。 注 11.无形资产 本期 剩余摊 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 转出 销年限 42年- 土地使用权 206,355,082.56 28,213,715.10 176,854,761.62 0.00 2,199,536.00 3,486,141.84 202,868,940.72 49年 专有技术 4,529,478.41 0.00 4,529,478.41 0.00 50,000.01 50,000.01 4,479,478.40 9年 商标权 9,000.00 0.00 9,000.00 0.00 0.00 0.00 9,000.00 10年 合计 210,893,560.97 28,213,715.10 181,393,240.03 0.00 2,249,536.01 3,536,141.85 207,357,419.12 **无形资产期末数比期初数大幅增加的原因是：本年购买位于中药厂和化学药厂属于白云山集 43 团的土地，资产重组收回银山公司以土地抵还欠款，及置换入本公司的广药集团属下六家药厂的期 末余额 3,961,478.41 元。 （1）土地使用权中白云山集团转让的位于中药厂和化学药厂的 169.17 亩土地使用权(详见关联 交易之五)，公司正在办理相关产权变更手续。 （2）资产重组收回银山公司抵还欠款土地，公司正在办理相关产权变更手续。 （3）上述位于中药厂原值为 33,080,217.00 元的土地使用权，已作为广州工商银行德政支行借 款的抵押物。 注 12.长期待摊费用 种 类 原始发生额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销额 期末数 办公楼等维修费 2,713,147.38 573,906.04 1,929,308.20 0.00 332,438.04 542,371.18 2,170,776.20 厂区维修费 1,151,907.52 566,818.54 310,000.00 0.00 232,670.01 507,758.99 644,148.53 开办费 2,904,450.94 867,465.74 162,836.03 0.00 1,030,301.77 2,904,450.94 0.00 研究开发费 4,004,635.00 800,926.36 0.00 0.00 800,926.36 4,004,635.00 0.00 合计 10,774,140.84 2,809,116.68 2,402,144.23 0.00 2,396,336.18 7,959,216.11 2,814,924.73 注 13.短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 360,690,000.00 269,100,000.00 担保借款 717,125,304.50 700,299,669.33 信用借款 0.00 0.00 合计 1,077,815,304.50 969,399,669.33 **本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家药厂的期末余额 331,804,000.00 元。 （1）其中属于资产管理公司的借款有： 单位名称 金额 备注 期后还款 由 中 国 农 业 银 行 属 2002年 3 月 已 归 还 中国长城资产管理公司广州办事处 136,368,841.94 下支行转入 ４00万元 由 中 国 银 行 广 东 省 2002年 3 月 已 归 还 中国东方资产管理公司广州办事处 53,553,162.56 分行转入 ５00万元 小计 189,922,004.50 （2）除属于资产管理公司外，短期借款中属于逾期借款明细列示如下： 预计 期后 贷款单位名称 贷款期限 贷款金额 欠款原因 还款期 还款 广州三元里信用联社新市 2001.6.15-2001.12.15 5,000,000.00 资金紧张 无 无 信用社 广州商业银行森保支行 1999.4.2-1999.11.2 11,000,000.00 资金紧张 无 无 广州商业银行森保支行 1999.4.2-1999.11.2 12,000,000.00 资金紧张 无 无 44 广州商业银行森保支行 1999.4.2-1999.11.2 13,000,000.00 资金紧张 无 无 广州市财政局农财处 1998.4.21-1999.4.21 8,000,000.00 资金紧张 无 无 中国银行广州市沿江支行 2000.8-2001.8 33,000,000.00 资金紧张 无 无 广州市财政支农资金管理 1997.9.18-1998.9.18 1,000,000.00 资金紧张 无 无 分局 广州市财政支农资金管理 1998.4.22-1999.4.22 6,500,000.00 资金紧张 无 无 分局 广州市财政支农资金管理 1998.5.4-1998.11.4 500,000.00 资金紧张 无 无 分局 广州市财政支农资金管理 1998.6.11-1998.12.1 500,000.00 资金紧张 无 无 分局 广州市财政支农资金管理 1998.7.13-1999.3.13 500,000.00 资金紧张 无 无 分局 广州市财政局农财处 1997.9.29-1998.3.29 1,000,000.00 资金紧张 无 无 广州市财政技改资金管理 1997.6.20-1997.12.20 2,000,000.00 资金紧张 无 无 分局第一代办处 广州市财政技改资金管理 1998.4.30-1998.10.30 1,500,000.00 资金紧张 无 无 分局第三代办处 广州市财政技改资金管理 1998.7.31-1998.10.3 2,000,000.00 资金紧张 无 无 分局第三代办处 广州市财政技改资金管理 1995.11-1998.5 3,000,000.00 资金紧张 无 无 分局 广州市财政技改资金管理 1997.12-1998.7 2,000,000.00 资金紧张 无 无 分局 合 计 102,500,000.00 注 14.应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 占比例 金 额 占比例 一年以内 181,011,992.95 90.32% 80,978,236.48 73.76% 一至二年 7,002,613.56 3.49% 17,820,030.20 16.23% 二至三年 3,417,810.34 1.71% 1,958,125.69 1.78% 三年以上 8,988,838.74 4.48% 9,029,222.36 8.22% 合 计 200,421,255.59 100.00% 109,785,614.73 100.00% **应付账款期末数比期初数大幅增加的原因是：本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六 家药厂的期末余额 100,486,981.82 元。 （1）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东单位欠款。 （2）应付账款中前五名单位列示如下： 欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因 华北制药集团倍达有限公司 13,796,672.60 一年以内 货款 布罗卡德斯制药有限公司 3,752,714.50 一年以内 货款 抚顺美强药业有限公司 3,477,209.80 一年以内 货款 广州永信医药贸易公司 4,343,751.50 一年以内 货款 45 广东丽珠医药集团公司 2,337,130.00 一年以内 货款 注 15.预收货款 期末数 期初数 账 龄 金 额 占比例 金 额 占比例 一年以内 33,338,576.76 96.47% 5,675,643.24 98.46% 一至二年 613,246.57 1.77% 13,415.66 0.23% 二至三年 337,048.90 0.98% 14,294.94 0.25% 三年以上 268,695.46 0.78% 61,290.15 1.06% 合 计 34,557,567.69 100% 5,764,643.99 100% **预付账款期末数比期初数大幅增加的原因是：本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六 家药厂的期末余额 23,898,767.20 元。 （1）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）账龄在 3 年以上的预收账款 268,695.46 元未结转原因主要为公司收取的定金未清理。 （3）预收账款中前五名单位列示如下： 欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因 西安中药集团华康药品经销公司 1,229,478.09 1年以内 货款 广东普宁药品公司 650,000.00 1年以内 货款 白云山集团药品经营部 600,000.00 1年以内 货款 重庆桐君阁股份有限公司 592,005.96 1年以内 货款 安徽太和经销部 463,700.42 1年以内 货款 注 １６．应付工资 项目 期末数 期初数 工效挂钩工资 50,858,341.80 0.00 合计 50,858,341.80 0.00 **应付工资期末余额全部为本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家药厂的期末余额， 为 2001 年前工效挂钩结余的工资基金。 注 17.应付股利 股东单位 期末数 期初数 广州医药集团有限公司 15,918,615.57 0.00 职工股 661,261.74 0.00 合计 16,579,877.31 0.00 **应付股利期末余额全部为本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家药厂的期末余额， 系六家药厂 2001 年 7-12 月间所实现的属于原来股东享有的利润。 注 18.未交税金 税种 税率 期末数 期初数 46 增值税 17% 34,964,672.57 42,013,654.17 城建税 7% 1,547,586.76 2,144,213.12 营业税 5% 1,039,200.38 339,917.29 个人所得税 280,895.48 140,873.42 企业所得税 33% 6,255,797.08 0.00 其他 98,147.78 0.00 合计 44,186,300.05 44,638,658.00 **本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家药厂的期末余额 11,105,885.10 元。 **总厂增值税中属于 1999 年前欠税款 1322.67 万元，属于 2000 年度欠税款 290.01 万元，合 计 1612.68 万元，计划每月偿还 50 万元，在 2004 年还清上述欠税款。 注 19.其他应交款 项目 税率 期末数 期初数 教育费附加 3% 792,630.38 586,299.91 教育费专项基金 4% 38,385.57 884,093.41 防洪费 1.8‰ 714,008.05 322,223.66 合计 1,545,024.00 1,792,616.98 **本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家药厂的期末余额 528,868.84 元。 注 20.其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金 额 占比例 金 额 占比例 一年以内 121,346,352.35 73.06% 84,000,919.74 63.80% 一至二年 11,047,511.03 6.65% 27,277,465.95 20.72% 二至三年 12,094,132.09 7.28% 2,371,389.36 1.80% 三年以上 21,598,029.90 13.01% 18,015,704.47 13.68% 合 计 166,086,025.37 100.00% 131,665,479.52 100.00% **其他应付款期末数比期初数增加 26.59％的原因是：本年资产重组置换入本公司的广药集团 属下六家药厂的期末余额 39,354,557.86 元。 （1）期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位应付款： 单位名称 金额 备注 广州医药集团有限公司 7,230,403.30 往来款及借款 （2）其他应付款中前五名单位列示如下： 单位名称 金额 内容及性质 广州市财政局 8,550,801.83 厂房拆迁改建专项补偿款 广州白云山企业集团公司公积金办 8,275,941.73 暂借款 47 广州白云山企业集团公司职工持股会 6,372,981.80 暂借款 广州医药集团有限公司 7,230,403.30 往来款及借款 广州白云山制总厂阳春分厂 2,460,312.78 往来款 （3）账龄超过三年的大额其他应付款主要为应付白云山集团公积金办 8,275,941.73 元，由于 资金紧张，尚未归还。 注 21.预提费用 项目 期末数 期初数 未付借款利息 167,263,397.41 262,488,009.44 水电及房租费 3,020,943.03 471,590.99 其他项目 2,833,163.96 9,209,110.30 合计 173,117,504.40 272,168,710.73 **本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六家药厂的期末余额 823,898.13 元。 **预提费用期末数比期初数减少 36.39％的原因是：本公司本年与长城公司和东方公司进行债 务重组，获得欠付利息的减免。 注 22.预计负债 项 目 期末数 期初数 对外提供担保 8,258,607.13 0.00 **由于本公司对广州白云山大药房、广州白云山天然矿泉水厂这二个全资子公司的债务负有 连带责任，按《企业会计制度》的规定，本公司将此两个公司的长期投资账面价值减记至零，并按 《企业会计准则--或有事项》的规定，按这两个公司期末负净资产数预计本公司需承担的额外责任。 注 23.一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 0.00 0.00 担保借款 0.00 25,760,000.00 信用借款 0.00 4,900,000.00 合计 0.00 30,660,000.00 **上述担保借款到期未归还，故重新转入长期借款。 注 24.长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 2,000,000.00 0.00 担保借款 69,265,600.00 0.00 信用借款 0.00 0.00 合计 71,265,600.00 0.00 48 **长期借款期末数比期初数大幅增加的原因是：本年资产重组置换入本公司的广药集团属下六 家药厂的期末余额 45,505,600.00 元。 ＊＊长期借款中属于逾期借款明细列示如下： 贷款单位名称 贷款期限 贷款金额 欠款原因 预计还款期 中国银行广州市分行 1996.3.11--2001.3.10 25,760,000.00 资金紧张 无 注 25.应付债券 应计利 种类 期限 发行日期 面值总额 溢价额 期末余额 备注 息总额 95.1期债券 一年 1995年 4,411,000.00 0.00 0.00 4,411,000.00 已逾期 95.3期债券 一年 1995年 2,597,300.00 0.00 0.00 2,597,300.00 已逾期 95.4期债券 一年 1995年 2,018,800.00 0.00 0.00 2,018,800.00 已逾期 95.6期债券 一年 1995年 1,913,500.00 0.00 0.00 1,913,500.00 已逾期 职工集资款 一年 1992年 5,994,000.00 0.00 0.00 5,994,000.00 已逾期 职工集资款 一年 1992年 3,751,300.00 0.00 0.00 3,751,300.00 已逾期 合计 20,685,900.00 20,685,900.00 **应付债券期末余额全部为本年资产重组置换入本公司的广药集团属下广州明兴制药厂的期末 余额。 注 26.长期应付款 项目 初始金额 期初数 期末数 期限 应计利息 应付国家资金 11,795,217.63 928,718.04 11,795,217.63 无 无 国资办 6,993,607.08 6,993,607.08 6,993,607.08 无 无 广州市财政局 431,626.00 0.00 431,626.00 无 无 其他 178,479.22 0.00 178,479.22 无 无 92年所得税挂钩未缴款 1,405,945.91 0.00 1,405,945.91 无 无 深圳宝安区物业押金 500,000.00 0.00 500,000.00 无 无 合计 21,304,875.84 7,922,325.12 21,304,875.84 **长期应付款期末数比期初数大幅增加的原因是：本年资产重组置换入本公司的广药集团属下 六家药厂的期末余额 13,382,550.72 元。 注 27.专项应付款 项目 期末数 期初数 科技三项经费 16,027,694.90 3,000,000.00 专项拨款 480,000.00 0.00 49 合计 16,507,694.90 3,000,000.00 **长期应付款期末数比期初数大幅增加的原因是：本年资产重组置换入本公司的广药集团属下 六家药厂的期末余额 10,332,694.90 元。 注 ２８.股本 ２００１年公司股份变动情况 项目 期初数 本次变动增减(+,-) 本次变动后 配 送 公积金转股及 小 计 股 股 其他 一.尚未流通股份 1.发起人股份 217,800,000.00 217,800,000.00 其中: 国家持有股份 108,900,000.00 -108,900,000.00 -108,900,000.00 境内法人持有股份 108,900,000.00 108,900,000.00 108,900,000.00 217,800,000.00 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 217,800,000.00 217,800,000.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 156,544,355.00 156,544,355.00 2.境内上市的外资 股 3.境外上市的外资 股 4.其他 已上市流通股份合 156,544,355.00 156,544,355.00 计 三.股份总数 374,344,355.00 0.00 0.00 374,344,355.00 1、2001 年 7 月 2 日中华人民共和国财政部(2001)433 号文件批复同意广州医药集团有限公司无 偿受让广州市国有资产管理局持有的本公司 10,890 万股国家股，2001 年 11 月上述股权变更已办理 过户手续； 2、白云山集团所持有的本公司法人股 9,900 万股已用于白云山集团向长城公司借款质押。 3、本公司 2001 年第三次临时股东大会审议通过的与长城公司债务减免的议案中，白云山集团 50 所持有的本公司法人股 7,500 万股转让给长城公司(详见附注第十一点)。2002 年 1 月 24 日，长城公 司与白云山集团签署了《上市公司股份抵债协议》 、《股份托管协议》 ，在股权过户手续履行完毕之 前，白云山集团将白云山股份 7,500 万法人股托管予长城公司，托管期间出现的分配股票红利或进 行资本公积金转增股本而派生的股份，一并由长城公司经营管理。托管期间，本公司召开的每一次 股东大会，白云山集团全权委托长城公司出席并授权其行使 7,500 万股国有法人股的表决权，若本 公司进行分配，由此产生的红股或红利最终归长城公司所有。2002 年 1 月 24 日白云山集团签署了 《承诺函》，白云山集团承诺对 7,500 万法人股的任何处置须获得长城公司的书面同意，且全部处 置所得归长城公司所有。上述 7,500 万法人股转让的有关批准和过户手续正在办理中。 4、本公司 2001 年第三次临时股东大会审议通过的与东方公司债务减免的议案中，白云山集团 所持有的本公司法人股 1600 万股转让给东方公司(详见附注第十一点)，2002 年 2 月 5 日白云山集 团签署了《承诺函》，白云山集团承诺对 1,600 万法人股的任何处置须获得东方公司的书面同意， 且全部处置所得归东方公司所有。1,600 万法人股转让的有关批准和过户手续正在办理中。 5、2001 年 12 月 14 日经广州市中级人民法院判决，白云山集团所持有的本公司法人股 990 万 股拍卖给江苏正泰投资管理有限公司(详见附注第十点)，上述股权变更在 2002 年 1 月已办理过户。 6、根据 2002 年 1 月 24 日白云山集团与长城公司签定的《偿还债务协议书》，白云山集团所持 有的本公司法人股 800 万股作为向长城公司借款的质押，质押手续正在办理中。 注 29.资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 228,121,423.20 0.00 0.00 228,121,423.20 接受非现金资产捐赠准备 28,000.00 0.00 0.00 28,000.00 接受现金捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00 股权投资准备 0.00 0.00 0.00 0.00 拨款转入 0.00 2,200,000.00 0.00 2,200,000.00 其他资本公积 24,794,218.99 323,321,759.15 0.00 348,115,978.14 合计 252,943,642.19 325,521,759.15 0.00 578,465,401.34 **资本公积期末数比期初数增加 128.69%的主要原因是：本年公司进行重大债务重组获得的重 组收益。 1、经函证确认，广新实业公司减免本公司债务 200 万元，故增加资本公积 200 万元； 2、本公司 2001 年第三次临时股东大会审议通过与长城公司债务减免的议案 (已经长城公司中 长资函(2001)639 号文批复同意)，长城公司豁免本公司 18,949.50 万元的债权，广药集团将其持有 51 的广州药业 2,200 万股国家股转让给白云山集团，白云山集团将上述 2,200 万股国家股以及拖欠长 城公司的 7,000 万元债务同时转让到本公司，本公司再将上述 2,200 股国家股转让给长城公司，用 以抵偿本公司拖欠长城公司 14,080 万元的债务。经长城公司广州办事处确认，截至 2001 年 12 月 31 日上述两项债务重组减少数长城公司已从其应收本公司债权中扣减，本公司将债务重组相关的 收益共 260,295,440.83 元记入本期资本公积； 3、本公司 2001 年第三次临时股东大会审议通过与东方公司债务减免的议案(已经东方公司中 东处(2001)619 号 文 批 复 同 意)， 东 方 公 司 豁 免 本 公 司 6,100 万 元 的 债 权 ， 其 中 ， 人 民 币 本 金 6,446,837.44 元，人民币利息 35,095,310.89 元，美元本金 1,498,100 美元，美元利息 852,449.85 美 元，经东方公司广州办事处确认，截至 2001 年 12 月 31 日东方公司已将债务减免数从其应收本公 司的债权中扣减，本公司将债务重组相关收益 6,100 万元记入本期资本公积。 4、环保污水处理工程完工，将专项拨款 220 万元转入资本公积。 注 30.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 公益金 24,892,203.84 0.00 0.00 24,892,203.84 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 24,892,203.84 0.00 0.00 24,892,203.84 注 31.未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 -616,924,958.09 38,291,320.13 0.00 -578,633,637.96 本期共调整减少年初未分配利润18,156,098.88元，具体项目： ★ 由于会计政策的变更，调减了年初未分配利润2,467,679.76元； ★ 由于会计差错的更正，调减了年初未分配利润15,688,419.12元。 注32.主营业务收入及成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 2001年度 2000年度 2001年度 2000年度 华南 270,067,386.59 227,953,485.84 170,183,759.80 144,596,252.12 西南 46,705,737.78 89,204,410.63 29,431,758.35 56,584,453.63 华东 123,767,667.72 69,555,346.24 77,992,560.68 44,120,590.41 华中 266,259,369.52 139,852,371.90 167,784,126.62 88,711,645.50 西北 25,783,710.01 57,309,914.12 16,247,680.87 36,353,025.09 东北 50,192,650.49 39,254,262.89 31,629,046.67 24,899,901.28 52 华北 44,007,718.40 42,461,386.42 27,731,593.48 26,934,255.10 国外 6,579,031.69 0.00 4,145,796.21 0.00 合计 833,363,272.20 665,591,178.04 525,146,322.68 422,200,123.13 销售收入前五名客户列示如下： 客户名称 金 额 上海医药(集团)总公司先锋药业公司 24,621,260.00 石家庄集团制药有限公司 17,828,680.00 上海四药有限公司 15,239,200.00 西安中药集团华康药品经销公司 16,882,931.34 湖北九州通医药有限公司 11,611,473.89 合计 86,183,545.23 占销售收入总额的比例： 10.3% 注33.主营业务税金及附加 税种 税率 2001年度 2000年度 营业税 5% 2,154.64 8,623.62 城建税 7% 4,502,068.34 3,695,795.16 教育费附加 3% 1,961,962.52 1,854,369.64 合计 6,466,185.50 5,558,788.42 注34.其他业务利润 项 目 2001年度 2000年度 收入 成本 净额 收入 成本 净额 来料加工费 867,621.56 595,467.61 272,153.95 1,353,392.30 703,443.08 649,949.22 销售材料 2,374,717.03 2,281,321.99 93,395.04 5,800,856.88 5,708,994.26 91,862.62 租赁收入 240,000.00 13,200.00 226,800.00 220,000.00 12,100.00 207,900.00 商标使用费及 16,457,749.38 901,466.16 15,556,283.22 14,353,375.40 754,885.93 13,598,489.47 药品专营费 其他 1,654,764.27 267,405.65 1,387,358.62 1,271,679.35 395,789.51 875,889.84 合计 21,594,852.24 4,058,861.41 17,535,990.83 22,999,303.93 7,575,212.78 15,424,091.15 注35.营业费用 营业费用本年比上年增加27.4%，主要原因为本公司2001年为扩大产品销售，增加了广告投入 及调整了销售方案。故本年广告费支出，销售人员工资及差旅费、产品运输费均有大幅增加。 53 注36.管理费用 管理费用本年比上年增加60.26%，主要原因为： ★ 本年因应收账款的收回情况尚不理想，而按公司的坏账准备计提政策，本年增加提取坏账 准备约1,600万元； ★ 本年对厂房增加修理支出约324万元； ★ 本年加大产品的研究开发，增加研究开发费约350万元； ★ 按规定增加缴纳各项劳动保险费约254万元，增加财产保险费约137万元； ★ 办公费、交际应酬费等都有较大幅度的增加。 注37.财务费用 项 目 2001年度 2000年度 利息支出 45,140,958.02 44,842,210.41 减：利息收入 2,183,727.40 717,558.35 加：汇兑损失 18,288.28 0.00 减：汇兑收益 0.00 0.00 加：其他 63,430.50 28,085.10 合 计 43,038,949.40 44,152,737.16 注38.投资收益 项 目 2001 年度 2000 年度 股票投资收益 9,258.24 731,360.00 债权投资收益 57,947.63 217,638.84 联营或合营公司分配的利润 0.00 0.00 期末调整的被投资公司 -1,482,144.19 23,418,770.07 所有者权益净增减金额 股权投资差额摊销 -44,840.00 0.00 合计 -1,459,778.32 24,367,768.91 ** 投 资 收 益 本 年 比 上 年 大 幅 减 少 的 原 因 是 ： 上 年 投 资 收 益 来 源 于 银 山 公 司 实 现 利 润 27,275,686.83元，而本年银山公司因房地产销售不理想无实现利润，且本公司本年资产重组时，将 银山公司从2001年下半年起转让给白云山集团。 54 注39.补贴收入 项目 2001年度 2000年度 出口退税 7,188.00 0.00 注40.营业外收入 项目 2001年度 2000年度 固定资产清理收入 128,215.00 50,271.32 处理呆账收入 0.00 287,139.01 违约金收入 400.00 0.00 其他 361,910.90 514,027.02 合计 490,525.90 851,437.35 注４１.营业外支出 项 目 2001 年度 2000 年度 违约金、滞纳金及罚款支出 583,179.04 2,231,719.61 清理固定资产损失 1,151,114.12 1,520,455.84 捐赠支出 96,600.61 4,000.00 预计负债 7,054,114.59 0.00 其他 1,247,125.05 2,108,439.19 合计 10,132,133.41 5,864,614.64 **预计负债为：基于本公司对全资子公司银山公司、广州白云山天然矿泉水厂和广州白云山大 药房的债务负有连带责任，而这三个单位已经是资不抵债，银山公司在下半年重组时转让给白云山 集团，依据《企业会计准则－或有事项》的规定，按银山公司2001年1-6月的亏损额及广州白云山 天然矿泉水厂和广州白云山大药房期末负净资产数为依据预计本公司需承担的损失，并将属于本期 负担部分记入营业外支出科目。 注42.支付的其他与经营活动有关的现金，其中金额较大的有： 项目 金额 管理人员及销售人员差旅费 14,945,740.91 广告费 30,097,388.59 销售业务费 31,991,859.33 注.43收到的其他与投资活动有关的现金 主要包括本年末置换的广药集团六家药厂期末现金及现金等价物共162,988,105.32元。 六、母公司财务报表主要项目附注 注1. 应收账款 账龄 期末数 期初数 金额 占应收账款 坏账准 坏账准备 金额 占应收账款 坏账准 坏账准备 总额的比例 备计提 总额的比例 备计提 比例 比例 55 一年以内 108,085,679.80 33.79% 5% 5,402,978.69 143,104,335.44 40.14% 5% 7,617,678.51 一至二年 51,263,720.11 16.03% 20% 10,252,744.02 45,258,050.00 12.69% 20% 9,051,610.00 二至三年 20,379,049.86 6.37% 50% 10,189,524.93 20,187,684.19 5.66% 50% 10,093,842.10 三年以上 140,156,429.72 43.81% 80% 112,125,143.78 147,977,194.98 41.51% 80% 118,381,755.99 合 计 319,884,879.49 100.00% 137,970,391.42 356,527,264.61 100% 145,144,886.60 （1） 期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收账款。 （2）应收账款中前五名的欠款单位列示如下： 欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因 黑龙江哈尔滨市医药公司新特药商店 9,433,028.16 三年以上 货款 广州市医药保健品进出口公司白云贸易部 8,146,626.00 三年以上 货款 香港新民制药公司 7,362,713.73 三年以上 货款 上海四药有限公司 5,908,633.30 一年以内 货款 沈阳市埠新市公司新印分公司 4,628,712.61 三年以上 货款 合计 35,479,713.80 占应收账款总额比例 11.1% （3）本年核销坏账 18,731,784.52元，是根据公司清理核对资料，对确实有证据表明无法收回 的应收款项经董事会批准予以核销。 注2.其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 占比例 坏账准备 金额 占比例 坏账准备 一年以内 27,097,527.94 19.16% 366,304,911.71 36.01% 一至二年 1,489,244.10 1.05% 87,472,230.93 8.60% 二至三年 75,459,356.48 53.37% 13,218,211.84 1.30% 三年以上 37,344,854.94 26.42% 550,109,293.29 54.09% 合计 141,390,983.46 100.00% 921,184.52 1,017,104,647.77 100.00% 1,144,997.81 （1）期末余额中持有本公司5%（含5%）表决权股份以上的股东单位欠款说明： 单位名称 金额 内容和性质 广州白云山集团公司 104,941,280.41 往来款 （2）其他应收款中前五名欠款单位列示如下： 欠款单位 金额 欠款时间 内容和性质 广州白云山企业集团公司 104,941,280.41 三年以上 往来款 广州银山建设开发公司 15,628,956.00 一年以内 借款及资金占用费 广州白云山天然矿泉水厂 6,089,335.11 一年以内 往来款 广州白云山大药房 2,990,399.51 一年以内 往来款 千秋公司 1,355,460.93 二至三年 往来款 合计 131,005,431.96 56 占全额的比例 92.65% **其他应收款期末数比期初数减少86.10%，主要原因为公司本年进行大规模资产重组，广药集 团代白云山集团及其关联公司偿还欠本公司的款项。 注3.长期投资 （１）项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 目 减值 减值 金额 金额 准备 准备 一、长期股权 -35,352,507.70 0.00 718,044,634.94 1,955,931.03 680,736,196.21 0.00 投资 其中：对子公 -45,330,154.08 0.00 718,044,634.94 1,335,250.17 671,379,230.69 0.00 司投资 对合营企业投 ０．００ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资 对联营企业投 2,932,569.38 0.00 0.00 620,680.86 2,311,888.52 0.00 资 其他股权投资 7,045,077.00 0.00 0.00 0.00 7,045,077.00 0.00 二、长期债权 6,206,048.00 0.00 0.00 1,713,280.00 4,492,768.00 0.00 投资 其中：国债投 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资 合 计 -29,146,459.70 0.00 718,044,634.94 3,669,211.03 685,228,964.21 0.00 （2）其他股权投资中的股票投资列示如下： 被投资公司 占被投资公司 股票类别 股票数量 初始投资成本 期末余额 名称 股权的比例 武汉医药股 法人股 2,000,000.00 2.80% 2,000,000.00 2,000,000.00 份有限公司 东北制药总 法人股 600,000.00 600,000.00 600,000.00 厂 石家庄医药 股份有限公 法人股 3,500,000.00 10.20% 3,500,000.00 3,500,000.00 司 合 计 6,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00 石家庄医药股份有限公司350万元股权作为向交通银行越秀支行借款质押物。 （３）对子公司、联营企业及其他股权投资（不包括股票投资）列示如下： 占被投资 被投资单位名 追加投 本期权益 累计权益 单 位 注 册 原始投资金额 期初数 期末数 称 资金额 增减额 增减额 资本比例 广州银山建设 100.00% 80,000,000.00 0.00 -34,802,509.95 34,802,509.95 -80,000,000.00 0.00 开发公司 广州白云山大 100.00% 1,000,000.00 0.00 -9,539,186.68 9,539,186.68 -1,000,000.00 0.00 药房 广州白云山天 100.00% 0.00 0.00 -2,008,457.45 2,008,457.45 0.00 0.00 然矿泉水厂 57 广州侨光制药 100.00% 160,500,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 160,500,800.00 厂 广州明兴制药 100.00% 43,152,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43,152,700.00 厂 广州卫生材料 100.00% 66,428,100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 66,428,100.00 厂 广州何济公制 100.00% 113,235,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 113,235,600.00 药厂 白云山威灵药 95.00% 11,200,000.00 0.00 0.00 350,270.69 350,270.69 11,505,430.69 业有限公司 广州天心药业 82.49% 164,365,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 164,365,600.00 股份有限公司 广州光华药业 84.48% 112,191,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 112,191,000.00 股份有限公司 广州白云山医 药科技发展有 51% 1,020,000.00 0.00 1,020,000.00 -1,020,000.00 -1,020,000.00 0.00 限公司 广卅宝神动物 30.00% 150,000.00 0.00 0.00 0.00 -150,000.00 0.00 保健公司 广卅永业精细 30.00% 4,977,832.49 0.00 2,932,569.38 -620,680.86 -2,665,943.97 2,311,888.52 化工有限公司 广东深圳中联 0.00 289,747.00 0.00 312,077.00 0.00 22,330.00 312,077.00 广深医药公司 青海三普药业 0.50% 633,000.00 0.00 633,000.00 0.00 0.00 633,000.00 公司 合计 759,144,379.49 -41,452,507.70 45,059,743.91 -84,463,343.28 674,636,196.21 由于本公司对银山公司、广州白云山大药房、广州白云山天然矿泉水厂这三个全资子公司的 债务负有连带责任，故年初数对这三个公司的长期投资的账面价值减记至被投资公司的净资产额， 年末按《企业会计制度》的规定，将公司对白云山大药房、广州白云山天然矿泉水厂的投资账面价 值减记至零为限，故调增这二个子公司年初已减记的投资账面价值。 本年公司重大资产重组，将银山公司转给白云山集团，故期末对银山公司的投资转为零。 （4）对子公司投资中的股权投资差额 被投资单位名称 摊销期限 初始金额 本期摊销 累计摊销 摊余金额 白云山威灵药业有 10年 1,344,716.52 44,840.00 44,840.00 1,299,876.52 限公司 广州天心药业股份 10年 68,172,941.53 0.00 0.00 68,172,941.53 有限公司 广州光华药业股份 10年 58,531,036.25 0.00 0.00 58,531,036.25 有限公司 广州侨光制药厂 10年 114,017,596.44 0.00 0.00 114,017,596.44 广州明兴制药厂 10年 33,220,905.82 0.00 0.00 33,220,905.82 58 广州卫生材料厂 10年 20,130,807.45 0.00 0.00 20,130,807.45 广州何济公制药厂 10年 75,540,110.58 0.00 0.00 75,540,110.58 合 计 370,958,114.59 44,840.00 44,840.00 370,913,274.59 本年公司进行重大资产重组，置换入广药集团属下六家药厂，按评估价65,987.38万元作为置 换价格，与这六家药厂的经审计后的所有者权益中所占的份额的差额作为股权投资差额，由于股权 购买日为2001年12月31日，故上述股权投资差额未作摊销。 2001年9月公司以债转股形式购买白云山威灵药业有限公司，购入价为1120万元，与在被投资 企业经审计后的所有者权益中所占的份额的差额作为股权投资差额，由于股权购买日为2001年9月 1 日，故上述股权投资差额已摊销四个月。 （5） 、其他债权投资 初始投资 应计利 累计 债权种类 年利率 到期日 期末数 成本 息 应收利息 惠州市潼湖地产 4,492,768.00 4,492,768.00 合 计 4,492,768.00 4,492,768.00 注4.主营业务收入及成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 2001年度 2000年度 2001年度 2000年度 华南 266,472,821.41 227,953,485.84 168,671,791.08 144,596,252.12 西南 46,705,737.78 89,204,410.63 29,431,758.35 56,584,453.63 华东 123,767,667.72 69,555,346.24 77,992,560.68 44,120,590.41 华中 266,259,369.52 139,852,371.90 167,784,126.62 88,711,645.50 西北 25,783,710.01 57,309,914.12 16,247,680.87 36,353,025.09 东北 50,192,650.49 39,254,262.89 31,629,046.67 24,899,901.28 华北 44,007,718.40 42,461,386.42 27,731,593.48 26,934,255.10 国外 6,579,031.69 0.00 4,145,796.21 0.00 合计 829,768,707.02 665,591,178.04 523,634,353.96 422,200,123.13 （1） 销售收入前五名客户列示如下： 客户名称 金 额 上海医药(集团)总公司先锋药业公司 24,621,260.00 石家庄集团制药有限公司 17,828,680.00 上海四药有限公司 15,239,200.00 西安中药集团华康药品经销公司 16,882,931.34 湖北九州通医药有限公司 11,611,473.89 合计 86,183,545.23 59 占销售收入总额的比例： 10.39% 注5.投资收益 项 目 2001年度 2000年度 股票投资收益 9,258.24 731,360.00 债权投资收益 57,947.63 217,638.84 联营或合营公司分配的利润 0.00 0.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减金额 -1,131,873.50 23,418,770.07 股权投资差额摊销 -44,840.00 0.00 合计 -1,109,507.63 24,367,768.91 投资收益本年比上年大幅减少的原因是：上年投资收益来源于银山公司实现利润27,275,686.83 元，而本年银山公司因房地产销售不理想无实现利润，且本公司资产重组时，将银山公司从2001 年 下半年起转让给白云山集团。 七、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方 经济性质 法定 企业名称 注册地址 与本企业关系 或类型 代表人 广州医药集团有限公司 沙面北路 45 号 控股公司之一 国有 蔡志祥 广州白云山企业集团公司 广州白云区同和镇 控股公司之一 国有 夏泽民 广州白云山天然矿泉水厂 广州广源路景泰坑 控股子公司 － 刘建军 广州白云山大药房 广州白云区同和镇 控股子公司 － 谢彬 有限责任 广州白云山医药科技发展有限公司 广州白云区同和镇 控股子公司 谢彬 公司 有限责任 白云山威灵药业有限公司 揭西县城白奕山 控股子公司 黄平 公司 广州侨光制药厂 宝华路正中约 14 号 控股子公司 － 齐兆基 广州明兴制药厂 工业大道北 48 号 控股子公司 － 王洪畴 广州卫生材料厂 越秀北路 139 号 控股子公司 － 刘贵英 广州何济公制药厂 荔湾路 49 号 控股子公司 － 刘满能 广州天心药业股份有限公司 滨江东路 808 号 控股子公司 股份 简德荣 广州光华药业股份有限公司 南石路 1 号 控股子公司 股份 简德荣 2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企 业 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 广州医药集团有限公司 100,700.00 100,700.00 广州白云山企业集团公司 3,675.00 3,675.00 广州白云山天然矿泉水厂 127.50 127.50 60 广州白云山大药房 100.00 100.00 广州白云山医药科技发展有限公司 200.00 200.00 白云山威灵药业有限公司 1,197.00 1,197.00 广州侨光制药厂 2,019.80 2,019.80 广州明兴制药厂 1,486.90 1,486.90 广州卫生材料厂 571.60 571.60 广州何济公制药厂 1,546.80 1,546.80 广州天心药业股份有限公司 4,569.30 4,569.30 广州光华药业股份有限公司 5,528.50 5,528.50 3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） 本期减 企业名称 期初数 本期增加 期末余额 少 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 广州医药集团有限公司 0 10890 29.09 0 10890 29.09 广州白云山企业集团公司 10890 29.09 10890 29.09 广州白云山天然矿泉水厂 0 100 0 100 广州白云山大药房 100 100 100 100 广州白云山医药科技发展有 102 51 102 51 限公司 白云山威灵药业有限公司 1120 95 1120 95 广州侨光制药厂 2019.8 100 2019.8 100 广州明兴制药厂 1486.9 100 1486.9 100 广州卫生材料厂 571.6 100 571.6 100 广州何济公制药厂 1546.8 100 1546.8 100 广州天心药业股份有限公司 3769.22 82.49 3769.22 82.49 广州光华药业股份有限公司 4670.48 84.48 4670.48 84.48 4、 不存在控制关系的主要关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 广州白云山投资发展公司 受同一母公司控制 广州白云山企业集团财务公司 受同一母公司控制 广州百润置业公司 受同一母公司控制 广州华宇建设开发公司 受同一母公司控制 广州白云山制药总厂连州分厂 受同一母公司控制 广州白云山制药总厂阳春分厂 受同一母公司控制 广州白云山制药总厂四会分厂 受同一母公司控制 广州白云山制药总厂亳州分厂 受同一母公司控制 61 广州白云山电子公司 受同一母公司控制 广州康神保健品公司 受同一母公司控制 广州永业精细化工有限公司 合营企业 香港新民制药公司 受同一母公司控制 香港白云宏兴药业公司 受同一母公司控制 白云山国际发展公司 受同一母公司控制 广州白云山建筑装修公司 受同一母公司控制 广卅白云山产品直销公司 受同一母公司控制 广州银山建设开发公司 受同一母公司控制 广州市药材公司 受同一母公司控制 广州市医药公司 受同一母公司控制 广州市医药进出口公司 受同一母公司控制 广州永信医药贸易公司 受同一母公司控制 广州市医药拓展公司 受同一母公司控制 保联拓展有限公司 受同一母公司控制 广州市医药贸易中心 受同一母公司控制 广州市医药保健进出口公司 受同一母公司控制 广州市药材公司药粉中草药批发部 受同一母公司控制 广州福高药业有限公司 受同一母公司控制 广州何济公实业发展公司 受同一母公司控制 广州陈李济制药厂 受同一母公司控制 广州敬修堂药业有限公司 受同一母公司控制 何济公美肤保健制品社 受同一母公司控制 广州何济公经贸发展公司 受同一母公司控制 广州何济公实业发展公司 受同一母公司控制 广州药用玻璃厂 受同一母公司控制 广州医药集团盈邦营销有限公司 受同一母公司控制 5、 主要关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 2001年12月31日 2000年12月31日 应收账款 19,197,354.27 16,344,812.78 广州白云山企业集团供销经理部 894,507.27 2,774,767.87 香港新民制药公司 7,362,713.73 8,286,493.88 62 香港白云宏兴药业公司 62,144.07 62,249.27 广州白云山企业集团产品经销部 2,939,884.33 2,939,884.33 广州白云山制药总厂连州分厂 0.00 2,281,417.43 广州市药材公司 1,612,263.02 0.00 广州市医药公司 1,503,803.93 0.00 广州市医药进出口公司 797,154.90 0.00 广州永信医药贸易公司 280,728.00 0.00 广州市医药拓展公司 356,728.06 0.00 保联拓展有限公司 112,309.49 0.00 广州市医药贸易中心 14,900.00 0.00 广州市医药保健进出口公司 522,001.59 0.00 广州市药材公司药粉中草药批发部 231,440.63 0.00 广州福高药业有限公司 368,964.52 0.00 广州何济公实业发展公司 1,334,177.23 0.00 广州陈李济制药厂 646,318.20 0.00 广州敬修堂药业有限公司 157,315.30 0.00 预付货款 1,644,861.57 41,205,490.00 广州白云山企业集团公司外经部 1,644,861.57 10,490.00 广州白云山企业集团公司 0.00 40,625,000.00 广州白云山建筑装修公司 0.00 570,000.00 其他应收款 138,524,259.03 999,207,911.17 广州银山建设开发公司 15,628,956.00 333,988,641.83 广州白云山天然矿泉水厂 6,089,335.11 5,365,530.47 广州白云山大药房 2,990,399.51 2,772,894.90 广州白云山企业集团公司 104,941,280.41 226,503,295.92 广州白云山企业集团公司产业开发办 0.00 2,782,103.97 广州白云山产品直销公司 0.00 4,657,828.12 广州白云山企业集团医药供销公司经销部 0.00 345,762.80 广州白云山投资发展公司 0.00 174,181,941.87 广州百润置业公司 0.00 59,674,432.61 广州华宇建设开发公司 0.00 76,894,155.05 白云山连州实业公司 0.00 2,400,000.00 广州白云山制药总厂连州分厂 0.00 1,689,775.72 广州白云山制药总厂阳春分厂 0.00 1,200,000.00 广州白云山制药总厂四会分厂 0.00 4,489,777.54 63 广州白云山电子公司 0.00 6,590,749.74 康达医学生物工程公司 0.00 1,867,653.70 康神保健食品有限公司 0.00 2,321,275.99 香港白云宏兴药业公司 0.00 62,962,114.39 广州白云山企业集团公司外经部 0.00 3,872,720.38 广州白云山建筑装修公司 0.00 838,339.92 揭西白云山威灵制药公司 0.00 11,825,728.80 白云山集团属下其他关联公司 5,705,591.04 11,983,187.45 广州医药贸易中心 1,006,407.50 0.00 何济公美肤保健制品社 572,704.48 0.00 广州何济公经贸发展公司 1,271,276.66 0.00 广州何济公实业发展公司 318,308.32 0.00 应付账款 8,146,679.97 6,446,579.82 广州白云山制药总厂连州分厂 897,379.44 3,238,615.76 广州白云山企业集团公司外经部 183,182.03 1,869,341.72 广州白云山企业集团供销公司 4,811.04 4,811.04 广州白云山制药总厂亳州分厂 273,470.80 1,333,811.30 白云山彩印厂 119,440.63 0.00 广州市医药进出口公司 845,672.00 0.00 广州永信医药贸易公司 4,343,751.50 0.00 广州药用玻璃厂 300,995.89 0.00 广州医药集团盈邦营销有限公司 503,809.00 0.00 广州市药材公司药粉中草药批发部 674,167.64 0.00 其他应付款 29,245,676.49 39,552,740.90 广州白云山企业集团公司 0.00 3,183,604.30 广州白云山企业集团公司餐具厂 661,359.73 2,197,232.56 广州白云山企业集团公司职工持股会 6,372,981.80 6,372,981.80 广州白云山企业集团公司公积金办 8,275,941.73 8,275,941.73 广州华宇建设开发公司 800,000.00 2,100,000.00 白云山彩印厂 1,868,235.63 2,257,492.28 广州白云山制药总厂阳春分厂 2,460,312.78 2,141,810.28 广州白云山企业集团药品经营部 0.00 12,621,031.75 广州永业精细化工有限公司 0.00 402,646.20 广州白云山企业集团外经部 433,357.60 0.00 64 白云山集团属下其他关联公司 780,291.39 0.00 广州医药集团有限公司 7,230,403.30 0.00 何济公美肤保健制品社 362,792.53 0.00 6、 关联方交易 （１）、对外提供担保事项。 截至２００１年１２ 月３１日本公司尚有为白云山集团及属下关联企业银行借款本金人民币５，９７１万元 提供担保未落实具体解除措施，该借款已全部逾期，明细如下： ★ 本公司为广州白云山制药总厂连州分厂向农业银行借款人民币２００万元提供担保，该借款已 逾期。 ★ 本公司为连州白云山白茶公司向农业银行借款人民币２００万元提供担保，该借款已逾期。 ★ 本公司为白云山鹿泉制药股份公司向交通银行借款人民币６８１万元提供担保，该借款已逾 期。 ★ 本公司为广州白云山制药总厂亳州分厂向农业银行借款人民币５６０万元提供担保，该借款已 逾期。 ★ 本公司为广州白云山企业集团公司外经部向中国银行广州市沿江路支行借款人民币４，０５０ 万 元提供担保，该借款已逾期。 ★ 本公司为广州白云山建筑装修公司向广州商业银行借款人民币２００万元提供担保，该借款已 逾期。 ★ 本公司为广州白云山企业集团公司向白云区财局借款人民币８０万元提供担保，该借款已逾 期。 （２） 、关联公司为本公司提供担保事项 ★ 广药集团为广州天心药业股份有限公司向工商银行广州市庙前直街支行借款人民币６，７１２ 万 元作担保。 ★ 广药集团为广州天心药业股份有限公司向招商银行广州市分行海珠支行借款人民币４５０万元 作担保。 ★ 广药集团为广州光华药业股份有限公司向交通银行广州市分行江南支行借款人民币６００万元 作担保。 ★ 广药集团为广州光华药业股份有限公司向工行广州市一支行借款人民币５，７５７万元作担保。 ★ 广药集团为广州明兴制药厂向中信实业银行广州分行借款人民币５００万元提供担保。 ★ 广药集团为广州明兴制药厂向深圳发展银行广州分行越秀支行借款人民币１００万元提供担 保。 ★ 广药集团为广州侨光制药厂向工行下九路支行借款人民币６，５００万元提供担保。 65 ★ 白云山集团为本公司与中国长城资产管理公司广州办事处债务重组后剩余的借款人民币 １３，６３６．８０万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司与中国东方资产管理公司广州办事处债务重组后剩余的借款人民币 ５，３５５．３０万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在中国银行广州市分行借款人民币５，８７６万元提供担保。 ★ 广州百润置业公司为本公司在广州市交通银行越秀支行借款人民币１，１８０万元提供担。 ★ 广州华宇建设开发公司为本公司在广州市交通银行银行越秀支行借款人民币１，４００万元提 供担保。 ★ 广州华宇建设开发公司为本公司在广州市交通银行国际业务部借款美元１００万元提供担 保。 ★ 白云山集团为本公司在白云信用联社太和信用社借款人民币１，０００万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在白云信用联社龙归信用社借款人民币７５０万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在白云信用联社人和信用社借款人民币２，６７０万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在白云信用联社广源信用社借款人民币４，０００万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在白云信用联社白云信用社借款人民币３，５００万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在三元里信用联社新市信用社借款人民币１，０００万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在三元里信用联社同和信用社借款人民币１，０８０万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在广州市商业银行森保支行借款人民币３，６００万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在深圳发展银行借款人民币１７０万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在广东发展银行广州市分行借款人民币７００万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在广州市越秀宏浩实业有限公司借款人民币１１７万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在新窖信用社借款人民币４５０万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在沙河信用社借款人民币１３５万元提供担保。 ★ 白云山集团为本公司在广州市财政局农财处借款人民币８００万元提供担保。 （３） 、广州白云山企业集团公司、广州百润置业公司、广州华宇建设开发公司于２０００年２月承 诺在３－５年内以自有物业和其他资产偿还所有的关联单位欠款及利息；如果关联单位在此期间无法 偿清欠款，由广州白云山企业集团公司承担连带偿还责任。 （４） 、本公司的下属单位白云山中药厂与广州白云山制药总厂亳州分厂签定协议，自２０００年起 由白云山中药厂承包经营广州白云山制药总厂亳州分厂，第一年承包的利润指标为６５万元，以后每 年递增２０％。中药厂承包经营期间实现利润如超过承包金额，则可分得超过承包金额部分的２０％；如 承包经营期间实现利润未完成承包金额，则由中 药厂补足。广州白云山制药股份有限公司作为本 协议的担保人。由于中药厂与亳州分厂在经营上产生纠纷，中药厂是否继续承包亳州分厂事宜尚未 确定。 66 （５） 、２００１ 年１月１５ 日，经本公司第三届董事会２０００ 年度第八次董事会会议决议：基于本公司 属下全资子公司广州白云山化学药厂、广州白云山中药厂使用的土地１６９．１７亩属于白云山集团所 有，现向白云山集团购买，以广州羊城会计师事务所评估并经广州市国资局确认的价值７，１８０．５４６ 万元作为成交价，其中支付现金４，０６２．５万元（已预付），余额３，１１８．０４６万元抵扣白云山集团之欠款。 ２００１年１月１９日，本公司与白云山集团就此事签定了协议。上述关联交易于２００１年２月２０日经公司２００１ 年临时股东大会决议通过。本公司已就上述事项作出账务处理，本公司正在办理土地使用权的变更 手续。 （６） 、白云山集团经警队向本公司提供保安服务，向本公司收取每月１１万元的劳务费，本公司 本年度已支付该项劳务费１３２万元。 （７） 、本年度与广州白云山企业集团有限公司、广州医药集团有限公司之间关于资产转让及资 产置换的情况详见附注十一点。 八．或有事项 （一） 、诉讼 １、本公司为白云山鹿泉制药有限公司向交通银行石家庄分行借款提供担保，因白云山鹿泉制 药有限公司借款到期未偿还，本公司本期被冻结划走银行存款 １０ 万元。 ２、本公司在 ２０００ 年度清理发现广州白云山企业集团财务公司以前年度以股份公司名义向广 东粤财信托投资公司借款 １，５００ 万元，股份公司无反映此情况，该借款财务公司已归还 １，１００ 万元 尚余 ４００ 万元未归还，截止至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本事项尚未全部了结。 九、承诺事项 １、根据 ２００１ 年 １１ 月 ２０ 日本公司、白云山集团、广药集团、长城公司四方签署的《广州白 云山制药股份有限公司债务重组协议》 ，本公司承诺债务重组后对长城公司的剩余欠款从 ２００２ 年起 分四年还清，每年偿还不少于 ３，６００ 万元。对于剩余的债务，长城公司按一年期银行正常贷款基 准利率下浮 １０％计息，本公司按期支付利息。 ２、根据 ２００１ 年 １１ 月 ２０ 日本公司、白云山集团、广药集团、东方公司四方签署的《广州白 云山制药股份有限公司债务重组协议》 ，本公司承诺债务重组后对东方公司剩余的债务从 ２００２ 年 起分三年还清，每年偿还 １，７８５．１ 万元，本公司以部分土地使用权作为质押物对剩余债务提供质 押担保；对于未重组前全部债务自 ２００１ 年 ７ 月 １ 日至协议签署生效日之间产生的利息，仍按原 有的计息方式和利率水平计算，并由本公司于 ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日前支付，该笔利息不计复利；对 于协议签署日之后本公司尚未偿还的债务，东方公司按一年期正常贷款基准利率下浮 １０％计息，本 公司按期支付利息。 67 十、资产负债表日后事项 １、本公司大股东白云山集团因与广东广发实业投资公司发生债务纠纷而被起诉，广州市中级 人民法院判决白云山集团承担 ９８０ 万元欠款的偿还责任，因白云山集团无法偿还该欠款，２００１ 年 １２ 月 １４ 日，广州盘龙拍卖行受法院委托，公开拍卖白云山集团持有的本公司法人股 ９９０ 万股，拍卖 一次成交。买受人为江苏正泰投资管理有限公司。２００２ 年 １ 月，本公司的上述 ９９０ 万股法人股已 更名至江苏正泰投资管理有限公司名下。 ２、２００２ 年 ２ 月 ２８ 日本公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于银山公司以其拥有的 实物资产抵偿本公司债务的议案》 ，主要内容为：２００１ 年，本公司进行了重大资产重组及债务重组。 根据有关资产置换方案，本公司将银山公司转让给了白云山集团，妥善解决了银山公司长期拖欠本 公司的全部 ３５，４７８．３５ 万元（截至 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日）欠款，由于资产置换协议是在 ２００１ 年 １１ 月 签署，而其解决的欠款的审计评估基准日为 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日，在此期间，欠款仍然存在，本公司 应对银山公司的上述欠款收取资金占用费及管理费，金额共计人民币 １５，１２８，９５６ 元。银山公司将 主要以实物资产支付上述费用，不足部分以现金补齐。实物资产包括：位于广州市同和镇倚绿山庄 的 １５ 套复式住宅（建筑面积为 ３，１０４．３７ 平方米），根据广州中天衡评估有限公司的评估报告（中天 衡评字［２００１］第 ３３９ 号） ，以 ２００１ 年 １１ 月 ３０ 日为评估基准日，１５ 套复式住宅的评估值为 １，３９６．９７ 万元，以评估价作为交易价格。三辆珠江牌大客车，账面价值合计为 ９６．７５ 万元以账面价作为交易 价格。合计实物资产抵偿额为 １，４９３．７２ 万元上述实物资产抵偿后，银山公司仍需偿还剩余的资金 占用费 １９．１７５ 万元，银山公司承诺将于 ２００２ 年 ３ 月 ３１ 日之前以现金归还，至报告日现金已全部 收回，房产已委托银山公司尽快变现。 ３、２００２ 年 ３ 月 ２８ 日，银山公司作出还款计划，将尚欠本公司 ５０ 万元的借款，分 ５ 个月偿还， 每月偿还 １０ 万元，至 ２００２ 年 ８ 月还清。 ４、２００２ 年 ３ 月 １８ 日，广药集团与本公司签订《借款协议》，由广药集团借给本公司人民币 １５００ 万元，借款期限为 １ 年，免收本公司资金占用费。 ５、２００２ 年 ４ 月 １５ 日，本公司与白云山集团签订《债务偿还协议》 ，白云山集团承诺用现金方 式于 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日前替属下关联单位偿还欠本公司的款项合计 ５，７０５，５９１．０４ 元。 ６、本公司为广州白云山企业集团公司外经部向中国银行广州市沿江路支行借款 ４，０５０ 万元提 供担保，广药集团、本公司和中国银行广州市沿江路支行已就解除担保事项达成债务重组方案，并 已上报中国银行总行待批，至报告日因尚未批复而未就解除担保事项签订协议。 ７、本年资产及债务重组的有关期后事项详细情况见附注第十一点。 十一、重大资产及债务重组事项 ２００１ 年内，本公司与广药集团、白云山集团、长城公司、东方公司、银山公司、中国华融资 产管理公司（以下简称“华融公司”）、广州市商业银行（以下简称“商业银行”）、广州市财政局 68 （以下简称“市财局”）、广州市农村信用合作社联合社下属 １５ 家信用社签订了相关协议，根据相 关协议，实施了资产和债务重组，具体方案见本公司 ２００１ 年 １１ 月 ２７ 日的公告，现将重组基本情 况说明如下： 本次资产和债务重组在 ２００１ 年 １１ 月 ２２ 日本公司 ２００１ 年第三次董事会决议及 ２００１ 年 １２ 月 ２７ 日本公司 ２００１ 年第三次临时股东大会通过生效的有关协议的基础上实施的： （一）债务减免事项 １、截止 ２００１ 年 １１ 月 ２０ 日，本公司欠长城公司贷款本金 ３４２，５５５，８２５ 元，利息 ９３，８１３，０１６．９４ 元。根据 ２００１ 年 １１ 月 ２０ 日本公司、白云山集团、广药集团、长城公司四方签署的《广州白云 山制药股份有限公司债务重组协议》，长城公司四方签署的《广州白云山制药股份有限公司债务重 组协议》 ，具体重组方案包括： ① 、 长 城 公 司 豁 免 本 公 司 ２０，９２０ 万 元 的 债 权 ， 其 中 ， 本 金 １１５，３８６，９８３．０６ 元 ， 利 息 ９３，８１３，０１６．９４ 元。长城公司豁免本公司 ２０，９２０ 万元的债权，其中包括银山公司及广州白云山（东 山）大药房的借款本金 １６１０ 万元及利息 ３，６０４，５５９．１７ 元，故实际豁免本公司债权为 １８，９４９．５０ 万 元。 ②、白云山集团将其持有的本公司 ７，５００ 万股法人股转让给长城公司，每股作价 ０．２５ 元（以 净资产值为基础） ，共计 １，８７５ 万元，用以抵偿白云山集团拖欠长城公司的等额债务；（２００２ 年 １ 月 ２４ 日长城公司与白云山集团签署《上市公司股份抵债协议》） 。 ③、广药集团将其持有的广州药业 ２，２００ 万股国家股转让给白云山集团，白云山集团将上述 ２，２００ 万股国家股以及拖欠长城公司的 ７，０００ 万元债务同时转让到本公司， 本公司再将上述２，２００ 股 国家股转让给长城公司，用以抵偿本公司拖欠长城公司 １４，０８０ 万元的债务。 ④、上述重组工作完成后，本公司仍欠长城公司 １５６，３６８，８４１．９４ 元的债务（本金），本公司 承诺于 ２００１ 年偿还 １，５００ 万元，剩余的 １４１，３６８，８４１．９４ 元从 ２００２ 年起分四年还清，每年偿还 不少于 ３，６００ 万元，白云山集团将对这部分债务按原有方式继续提供信用担保；对于剩余的 １４１，３６８，８４１．９４ 元债务，长城公司按一年期银行正常贷款基准利率下浮 １０％计息，本公司按期支 付利息。本公司 ２００１ 年实际已还款 ２，０００ 万元，２００２ 年 ３ 月已按规定还款 ４００ 万元。 期后情况： ２００２ 年 １ 月 ２４ 日长城公司与白云山集团签署的《上市公司股份抵债协议》 、《股份托管协议》 及白云山集团的《承诺函》 ，在股权过户手续履行完毕之前，白云山集团将白云山股份 ７，５００ 万法 人股托管予长城公司，托管期间出现的分配股票红利或进行资本公积金转增股本而派生的股份，一 并由长城公司经营管理。托管期间，本公司召开的每一次股东大会，白云山集团全权委托长城公司 出席并授权其行使 ７，５００ 万股国有法人股的表决权，若本公司进行分配，由此产生的红股或红利最 终归长城公司所有。白云山集团对 ７，５００ 万法人股的任何处置须获得长城公司的书面同意，且全部 处置所得归长城公司所有。白云山集团对 ７，５００ 万法人股的任何处置须获得长城公司的书面同意， 69 且全部处置所得归长城公司所有。 ２００２ 年 １ 月 ２４ 日本公司、白云山集团、长城公司三方签署《偿还债务协议书》 ，本公司、白 云山集团、广药集团、长城公司四方签署的《股份托管协议》及本公司、白云山集团、广药集团三 方签署的《承诺函》，在股权过户手续履行完毕之前，一并由长城公司经营管理。托管期间，广州 药业召开的每一次股东大会，全权委托长城公司出席并授权其行使 ２，２００ 万股国有法人股的表决 权，若广州药业进行分配，由此产生的红股或红利最终归长城公司所有。本公司、白云山集团、广 药集团对 ２，２００ 万法人股的任何处置须获得长城公司的书面同意，且全部处置所得归长城公司所 有。 ２００２ 年 １ 月 ２４ 日白云山集团、长城公司签署《偿还债务协议书》 ，将白云山集团拥有的本公 司 ８００ 万股法人股作为质押物，为白云山集团欠长城公司的债务提供质押担保。 上述法人股的转让正在办理申请财政部批复的有关手续。 ２、截至 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日，本公司欠东方公司贷款本息合计 １２４，５５３，１６２．５６ 元。根据 ２００１ 年 １１ 月 ２０ 日本公司、白云山集团、广药集团、东方公司四方签署的《广州白云山制药股份有限公 司债务重组协议》 ，具体重组方案包括： ①、东方公司豁免本公司 ６，１００ 万元的债权，其中，人民币本金 ６，４４６，８３７．４４ 元，人民币利 息 ３５，０９５，３１０．８９ 元，美元本金 １，４９８，１００ 美元，美元利息 ８５２，４４９．８５ 美元（美元兑人民币汇率 按 ８．２７８ 人民币／１ 美元计算） 。 ②、白云山集团将其持有的本公司 １，６００ 万股法人股转让给东方公司，每股作价 ０．２５ 元（以 净资产值为基础） ，共计 ４００ 万元，东方公司将以其对本公司的等额债权支付； ③、上述重组工作完成后，本公司仍欠东方公司 ５９，５５３，１６２．５６ 元的债务（本金） ，本公司承 诺于 ２００１ 年偿还 ６００ 万，剩余的 ５３，５５３，１６２．５６ 元从 ２００２ 年起分三年还清，每年偿还 １，７８５．１ 万 元，本公司将以部分土地使用权作为质押物对剩余债务提供质押担保。本公司 ２００１ 年实际已还款 ６００ 万元，２００２ 年 ３ 月已按规定还款 ５００ 万元。 ④、对于未重组前全部债务自 ２００１ 年 ７ 月 １ 日至协议签署生效日之间产生的利息，仍按原 有的计息方式和利率水平计算，并由本公司于 ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日前支付，该笔利息不计复利。对 于协议签署日之后本公司尚未偿还的债务，东方公司按一年期正常贷款基准利率下浮 １０％计息，本 公司按期支付利息。 期后情况： 白云山集团 ２００２ 年 ２ 月 ５ 日已出具《承诺函》 ，承诺对 １，６００ 万法人股的任何处置须获得东方 公司的书面同意，且全部处置所得归东方公司所有。 上述法人股的转让正在办理申请财政部批复的有关手续。 （二）债务重组 70 １、银山公司以资产偿还欠款 ２００１ 年 １１ 月 ２０ 日，本公司与白云山集团签署的《关于银山公司置换协议》 ，本公司与广药集 团、白云山集团、银山公司签署的《关于广药集团以六家企业净资产代银山公司偿还本公司债务的 协议》 ，银山公司剥离的具体方案见本公司 ２００１ 年 １１ 月 ２７ 日的公告，主要内容为 ： （１）出售银山公司前，将银山公司的部分资产包括总厂草坪土地、职工之家房地产、足球场 土地、研究所房地产、银山大厦房产、矿泉水厂土地、东平土地、珠村项目、从化酒店等项目以广 州中天衡评估公司的评估价作参考，因评估价与账面价接近，故按账面价值总计 １４，３１６．１７ 万元 偿还其对本公司的部分欠款。 银山公司抵偿给本公司的房产及土地，除银山大厦房产已有房产证且委托银山公司变卖及研究 所、职工之家房产已办理产权手续外，其他项目正在办理产权手续。 （２）银山公司转给白云山集团，工商变更登记注册手续正在办理。 ２、广药集团以资产偿还白云山集团及其关联公司欠款事项 （１） 、２００１ 年 １１ 月 ２０ 日，本公司与广药集团签署的《广药集团以六家企业净资产与白云山 股份不良资产进行置换的协议》，本公司与广药集团、白云山集团、银山公司签署的《关于广药集 团以六家企业净资产代银山公司偿还本公司债务的协议》 ，资产置换方案的具体方案见本公司 ２００１ 年 １１ 月 ２７ 日公告，内容主要如下： ①、基准日为 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日； ②、定价依据：广药集团换出资资产以广州中天衡资产评估公司评估值作为定价依据，按评估 价值转让。 ③、净资产的情况如下： 换入资产 资产名称 权益比例 账面价值 评估价值 广州侨光制药厂 100% 46,483,203.56 160,500,800.00 广州明兴制药厂 100% 9,931,794.18 43,152,700.00 广州卫生材料厂 100% 46,297,292.55 66,428,100.00 广州何济公制药厂 100% 37,695,489.42 113,235,600.00 广州天心药业股份有限公司 82.49% 96,192,658.47 164,365,600.00 广州光华药业股份有限公司 84.48% 53,659,963.75 112,191,000.00 合计 290,260,401.93 659,873,800.00 上述六间药厂的资产评估结果已经广东省财政厅粤财企（２００１）４８０ 号《关于广州何济公制药厂 等 ６ 户企业资产评估报告合规性审核意见的函》审核确认。 （２）白云山集团及其关联公司欠款。因关联欠款是历史形成的问题，白云山集团也在 ２０００ 年 承诺负连带偿还责任。截至 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日，本公司应收白云山集团及其关联企业的其他应收 款为 ６２，２５２．０６ 万元。扣除本公司内部可予以抵消的其他应收款 １，９２８．６４ 万元，扣减白云山集团 代偿 ４００ 万元（本次债务重组中东方公司因受让 １，６００ 万股白云山国有法人股而需向白云山集团 71 支付 ４００ 万元转让费，东方公司以对本公司 ４００ 万元的债权等额转移支付给白云山集团，形成本 公司对白云山集团 ４００ 万元的应付款） ，白云山集团及其关联公司欠款为 ５９，９２３．４２ 万元；加上本 次银山公司资产剥离完成以后，本公司对银山公司形成的新的其他应收款 １６，６６３．４７ 万元；两者 总计 ７６，５８６．８９ 万元。因本次白云山商标抵还关联欠款议案延迟表决，故在上述资产置换后，截 至 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日白云山集团仍欠本公司关联欠款 １．０６ 亿元。 ３、商标转让事项 ２００１ 年 １１ 月 ２２ 日本公司 ２００１ 年第三次董事会审议并通过了由白云山集团转让白云山商标给 本公司以抵还关联欠款的议案。本次拟转让的白云山商标是属于白云山集团的。对本次拟转让的白 云山商标的权属问题，广州市财政局 ２００１ 年 ９ 月 ２７ 日签发的穗财国［２００１］９７５ 号文《关于对“白 云山”注册商标权属问题的批复》对白云山商标的权属再次确认，广东正平天成律师事务所已出具 《关于“白云山”牌商标权属的法律意见书》［（２００１ ）穗正法字第 ０４６ 号］ 对白云山商标的权属 作出法律说明。 经广州中天衡资产评估公司评估，白云山商标的评估价为 １３，７７６．８８ 万元，白云山集团对白 云山商标的评估价值应占有的分摊比例为 ７２％，即 １０，６１２．８ 万元；本公司对白云山商标的评估价 值分摊比例为 ２８％， 即 ４，１２７．２ 万元。 白云山商标的资产评估结果已经广东省财政厅粤财企（２００１）４７３ 号《关于广州白云山企业集团有限公司注册商标资产评估报告合规性审核意见的批复》审核确认。 根据本公司与白云山集团签署的《白云山商标转让协议》 ，白云山集团将白云山商标转让给本 公司，转让价格为评估价的 ７２％，即 １０，６１２．８ 万元，用以抵偿白云山集团欠本公司关联欠款 １０６１２．８ 万元。为完善有关商标手续，公司董事会决定此协议在 ２００１ 年 １２ 月 ２７ 日本公司召开 ２００１ 年第三 次临时股东大会时暂不表决。至报告日有关商标的转让手续正按照程序顺利进行，一旦办妥，本公 司将召开股东会审议白云山商标转让方案。 期后情况： 上述六家药厂正在办理变更登记注册手续。 六家药厂使用的土地资源 ２８ 宗其中的部分尚未缴付土地出让金，广药集团已于 ２００１ 年 １２ 月 １９ 日向广州市国土资源和房屋管理局出具《关于广州医药集团有限公司重组广州白云山制药股份 有限公司土地出让金缴交承诺函》 ，承诺按规定缴交土地出让金及办理过户手续。至报告日，已缴 付土地出让金合计 １，４８６ 万元。 （三）担保解除事项 本公司与白云山集团等单位核对有关担保情况，本公司对白云山集团 ７１，３９８．１ 万元借款本金 及其孳生利息提供了担保，截至 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日，孳生利息约 ４．５ 亿元。在本次本公司重组过 程中，广药集团采用替换担保等方式，为本公司解除了大部分关联贷款担保。包括： １、截止 ２００１ 年 ９ 月 ２１ 日，本公司对白云山集团欠华融公司广州办事处 ６，７００ 万元的贷款 本金以及 ５４，６７４，３１６．９３ 元孳生利息提供了担保。根据 ２００１ 年 １１ 月 ２０ 日本公司、白云山集团、 广药集团、华融公司广州办事处四方签署的《债务重组意向书》，华融公司同意解除本公司对白云 山集团提供的信用担保，广药集团将转让 １０００ 万股广州药业国家股给华融公司。因多种原因导致 不能将《债务重组意向书》的主要条款转换为协议条款，本公司尚未与华融公司达成协议。广药集 团已就解除本公司关联担保与华融公司广州办事处达成新的债务重组方案，华融公司广州办事处已 将新的方案上报北京总部待批，至报告日尚未批复。 72 ２、截止 ２００１ 年 １１ 月 ２０ 日，本公司对白云山集团欠长城公司 １０２，８０１，１１５ 元贷款本金以及 ４３，２８４，２９３．９４ 元孳生利息提供了担保。根据 ２００１ 年 １１ 月 ２０ 日本公司、白云山集团、广药集 团、长城公司四方签署的《广州白云山企业集团有限公司债务重组协议》 ，长城公司同意解除本公 司对白云山集团提供的信用担保。 ３、本公司对白云山集团向 １５ 家农信社合计 ２３，４０５ 万元借款本金及其孳生利息提供了担保， 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，孳生利息将达到 ２６，７１４ 万元。根据本公司、白云山集团、广药集团与 １５ 家农信社签署的《关于以广州药业国家股置换广州白云山制药股份有限公司对白云山集团借款 保证担保的协议》 （共 １５ 份协议），１５ 家农信社同意解除本公司对白云山集团提供的信用担保。 担保解除方案具体见本公司 ２００１ 年 １１ 月 １６ 日公告，内容包括： （１）广药集团提供其持有的 ７３５ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市同 和农村信用合作社 ５，６５９ 万元的贷款本息提供担保，广州市同和农村信用合作社则解除本公司对 白云山集团提供的信用担保。 （２）广药集团提供其持有的 ２３７ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市竹 料农村信用合作社 １，８２７ 万元的贷款本息提供担保，广州市竹料农村信用合作社则解除本公司对 白云山集团提供的信用担保。 （３）广药集团提供其持有的 ２７２ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市钟 落潭农村信用合作社 ２，０９８ 万元的贷款本息提供担保，广州市钟落潭农村信用合作社则解除本公 司对白云山集团提供的信用担保。 （４）广药集团提供其持有的 １６７ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市新 市农村信用合作社 １，２８４ 万元的贷款本息提供担保，广州市新市农村信用合作社则解除本公司对 白云山集团提供的信用担保。 （５）广药集团提供其持有的 ２３１ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市太 和农村信用合作社 １，７８２ 万元的贷款本息提供担保，广州市太和农村信用合作社则解除本公司对 白云山集团提供的信用担保。 （６）广药集团提供其持有的 ５４８ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市神 山农村信用合作社 ４，２２２ 万元的贷款本息提供担保，广州市神山农村信用合作社则解除本公司对 白云山集团提供的信用担保。 （７）广药集团提供其持有的 １，０４１ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市 人和农村信用合作社 ８，０１３ 万元的贷款本息提供担保，广州市人和农村信用合作社则解除本公司 对白云山集团提供的信用担保。 （８）广药集团提供其持有的 ４２５ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市龙 归农村信用合作社 ３，２７４ 万元的贷款本息提供担保，广州市龙归农村信用合作社则解除本公司对 白云山集团提供的信用担保。 （９）广药集团提供其持有的 ８ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市九佛 农村信用合作社 ５９ 万元的贷款本息提供担保，广州市九佛农村信用合作社则解除本公司对白云山 集团提供的信用担保。 （１０）广药集团提供其持有的 ８０７ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市 江高农村信用合作社 ６，２１６ 万元的贷款本息提供担保，广州市江高农村信用合作社则解除本公司 对白云山集团提供的信用担保。 73 （１１）广药集团提供其持有的 ３０４ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市 广源农村信用合作社 ２，３３８ 万元的贷款本息提供担保，广州市广源农村信用合作社则解除本公司 对白云山集团提供的信用担保。 （１２）广药集团提供其持有的 ７９４ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市 蚌湖农村信用合作社 ６，１１０ 万元的贷款本息提供担保，广州市蚌湖农村信用合作社则解除本公司 对白云山集团提供的信用担保。 （１３）广药集团提供其持有的 １７２ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市 白云农村信用合作社联合社 １，３２１ 万元的贷款本息提供担保，广州市白云农村信用合作社联合社 则解除本公司对白云山集团提供的信用担保。 （１４）广药集团提供其持有的 ４２２ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市 新滘农村信用合作社 ３，２５０ 万元的贷款本息提供担保，广州市新滘农村信用合作社则解除本公司 对白云山集团提供的信用担保。 （１５）广药集团提供其持有的 ３４８ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠广州市 新凤农村信用合作社 ２，６７６ 万元的贷款本息提供担保，广州市新凤农村信用合作社则解除本公司 对白云山集团提供的信用担保。 ２００１ 年 １１ 月 １５ 日上述 １５ 家农信社分别出具担保解除声明书，同意解除本公司对白云山集团 提供的信用担保。广药集团提供的广州药业国家股作为质押物的质押手续正在办理中。 ４、本公司对白云山集团向广州商业银行 １０，３００ 万元借款本金及其孳生利息提供了担保，截 至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，孳生利息将达到 ９，３５２．１９ 元。根据 ２００１ 年 １１ 月 ２０ 日本公司、白云山 集团、广药集团、商业银行四方签署的《关于市商业银行对白云山集团借款担保解除协议》 ，广药 集团将提供 ２，５５２ 万股广州药业国家股作为质押物，为白云山集团欠商业银行上述贷款本息提供 担保，商业银行则解除本公司对白云山集团提供的信用担保。广药集团提供的广州药业国家股作为 质押物的质押手续正在办理中。 ５、根据 ２００１ 年 １１ 月 ８ 日市财局下发的《关于解除白云山制药股份有限公司担保问题的批 复》 （穗财企一［２００１］１１１８ 号） ，市财局将解除本公司对白云山集团向市财局借款本金 １２１，０００，０００ 元以及孳生利息所提供的信用担保。 综上所述，截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司已落实了解除对白云山集团 ６２，７８７．１０ 万元借款本 金以及孳生利息提供的信用担保的具体措施。本次担保解除后，本公司仍将有剩余关联担保本金 ５，９７１ 万元以及其孳生利息未落实具体解除措施。对于上述未落实具体解除措施的关联担保，除在 附注十之 ６ 所说明外，其他未落实具体解除担保措施部分 １，９２１ 万元，白云山集团于 ２００２ 年 ４ 月 １２ 日承诺在近期以自有资产办理质押解除本公司的担保责任。 十一、备查文件 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 74 原稿。 4、2000 年度报告正文。 广州白云山制药股份有限公司 董 事 会 二○○二年四月十八日 75 附表一 合并资产负债表 ２００１年１２ 月３１日 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 单位：元 资 产 附注 期末数 年初数 负债及股东权益 附注 期末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 注1 208,167,134.29 18,636,249.22 短期借款 注 13 1,077,815,304.50 969,399,669.33 短期投资 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应收票据 注2 3,975,200.00 1,578,266.00 应付账款 注 14 200,421,255.59 109,785,614.73 应收股利 0.00 0.00 预收账款 注 15 34,557,567.69 5,764,643.99 应收利息 0.00 0.00 应付工资 注 16 50,858,341.80 0.00 应收账款 注3 314,777,366.99 211,382,378.01 应付福利费 17,640,054.81 3,286,573.46 其他应收款 注4 192,763,703.94 1,015,959,649.96 应付股利 注 17 16,579,877.31 0.00 预付账款 注5 24,299,761.39 57,248,556.93 应交税金 注 18 44,186,300.05 44,638,658.00 应收补贴款 759,080.41 0.00 其他应交款 注 19 1,545,024.00 1,792,616.98 存 货 注6 278,778,873.37 126,410,485.42 其他应付款 注 20 166,086,025.37 131,665,479.52 待摊费用 注7 2,983,555.78 167,536.19 预提费用 注 21 173,117,504.40 272,168,710.73 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 预计负债 注 22 8,258,607.13 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 注 23 0.00 30,660,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动资产合计 1,026,504,676.17 1,431,383,121.73 流动负债合计 1,791,065,862.65 1,569,161,966.74 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 注8 45,485,444.12 -35,352,507.70 长期借款 注 24 71,265,600.00 0.00 长期债权投资 注8 4,635,798.40 6,206,048.00 应付债券 注 25 20,685,900.00 0.00 合并价差 370,913,274.59 0.00 长期投资合计 421,034,517.11 -29,146,459.70 长期应付款 注 26 21,304,875.84 7,922,325.12 固定资产： 专项应付款 注 27 16,507,694.90 3,000,000.00 固定资产原价 注9 1,006,765,123.74 321,785,498.23 其他长期负债 0.00 0.00 减 ： 累计折旧 注9 361,889,454.36 151,870,817.52 长期负债合计 129,764,070.74 10,922,325.12 固定资产净值 644,875,669.38 169,914,680.71 递延税项： 减 ： 固定资产减值准备 注9 4,369,603.30 2,467,679.76 递延税款贷项 固定资产净额 640,506,066.08 167,447,000.95 负债合计 1,920,829,933.39 1,580,084,291.86 工程物资 0.00 0.00 在建工程 注 10 52,494,410.60 14,633,040.04 少数股东权益 30,813,758.20 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 693,000,476.68 182,080,040.99 股东权益 无形资产及其他资产： 股本 注 28 374,344,355.00 374,344,355.00 无形资产 注 11 207,357,419.12 28,213,715.10 资本公积 注 29 578,465,401.34 252,943,642.19 长期待摊费用 注 12 2,814,924.73 2,809,116.68 盈余公积 注 30 24,892,203.84 24,892,203.84 其他长期资产 0.00 0.00 其中：法定公益金 24,892,203.84 24,892,203.84 无形资产及其他资产合计 210,172,343.85 31,022,831.78 未分配利润 注 31 -578,633,637.96 -616,924,958.09 递延税项： 股东权益合计 399,068,322.22 35,255,242.94 递延税款借项 0.00 0.00 资产总计 2,350,712,013.81 1,615,339,534.80 负债及股东权益总计 2,350,712,013.81 1,615,339,534.80 公司法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责 人： 76 附表二 资产负债表 ２００１年１２ 月３１日 编制单位：广州白云山制药股份有限公司（母公司） 单位：元 资 产 附注 期末数 年初数 负债及股东权益 附注 期末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 44,635,617.47 18,636,249.22 短期借款 744,071,304.50 969,399,669.33 短期投资 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应收票据 3,975,200.00 1,578,266.00 应付账款 98,021,579.60 109,785,614.73 应收股利 0.00 0.00 预收账款 8,555,387.04 5,764,643.99 应收利息 0.00 0.00 应付工资 0.00 0.00 应收账款 注1 181,914,488.07 211,382,378.01 应付福利费 4,591,363.77 3,286,573.46 其他应收款 注2 140,469,798.94 1,015,959,649.96 应付股利 0.00 0.00 预付账款 18,790,613.20 57,248,556.93 应交税金 32,625,113.26 44,638,658.00 应收补贴款 759,080.41 0.00 其他应交款 1,016,155.16 1,792,616.98 存 货 119,478,888.50 126,410,485.42 其他应付款 125,397,881.20 131,665,479.52 待摊费用 472,012.09 167,536.19 预提费用 172,293,606.27 272,168,710.73 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 预计负债 8,258,607.13 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 30,660,000.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 510,495,698.68 1,431,383,121.73 流动负债合计 1,194,830,997.93 1,569,161,966.74 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 注3 680,736,196.21 -35,352,507.70 长期借款 25,760,000.00 0.00 长期债权投资 注3 4,492,768.00 6,206,048.00 应付债券 0.00 0.00 长期投资合计 685,228,964.21 -29,146,459.70 长期应付款 7,922,325.12 7,922,325.12 固定资产： 专项应付款 6,175,000.00 3,000,000.00 固定资产原价 350,942,851.21 321,785,498.23 其他长期负债 0.00 0.00 减 ： 累计折旧 143,177,832.11 151,870,817.52 长期负债合计 39,857,325.12 10,922,325.12 固定资产净值 207,765,019.10 169,914,680.71 递延税项： 减 ： 固定资产减值准备 240,776.13 2,467,679.76 递延税款贷项 固定资产净额 207,524,242.97 167,447,000.95 负债合计 1,234,688,323.05 1,580,084,291.86 工程物资 0.00 0.00 在建工程 25,745,114.60 14,633,040.04 少数股东权益 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 233,269,357.57 182,080,040.99 股东权益 无形资产及其他资产： 股本 374,344,355.00 374,344,355.00 无形资产 202,047,700.08 28,213,715.10 资本公积 578,465,401.34 252,943,642.19 长期待摊费用 2,714,924.73 2,809,116.68 盈余公积 24,892,203.84 24,892,203.84 其他长期资产 0.00 0.00 其中：法定公益金 24,892,203.84 24,892,203.84 无形资产及其他资产合计 204,762,624.81 31,022,831.78 未分配利润 -578,633,637.96 -616,924,958.09 递延税项： 股东权益合计 399,068,322.22 35,255,242.94 递延税款借项 0.00 0.00 资产总计 1,633,756,645.27 1,615,339,534.80 负债及股东权益总计 1,633,756,645.27 1,615,339,534.80 公司法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 77 附表三 合并利润表 2001年 度 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 单位：元 项目 附注 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 注３２ 83 665,591,178.04 3,363,272.20 减：主营业务成本 注３２ 422,200,123.13 525,146,322.68 主营业务税金及附加 注３３ 5,558,788.42 6,466,185.50 二、主营业务利润 30 237,832,2 1,750,764.02 66.49 加：其他业务利润 注３４ 15,424,091.15 17,535,990.83 减：营业费用 注 35 95,312,498.31 121,428,983.26 管理费用 注 36 65,898,035.43 105,414,868.93 财务费用 注３７ 44,152,737.16 43,038,949.40 四、营业利润 47,893, 49,403,953.26 086.74 加：投资收益 注３８ -1,459,778.32 24,367,768.91 补贴收入 注３９ 0.00 7,188.00 营业外收入 注 40 851,437.35 490,525.90 减：营业外支出 注 41 5,864,614.64 10,132,133.41 四、利润总额 67,247, 38,309,755.43 678.36 减：所得税 0.00 0.00 少数股东损益 0.00 18,435.30 五、净利润 67,247, 38,291,320.13 678.36 补充资料： 项目 附注 本年累 计 数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 3、会计政策变更增加(或减少) 利润总额 0.00 108,941.16 78 4、会计估计变更增加(或减少) 利润总额 0.00 0.00 5、债务重组损失 0.00 0.00 6、其他 0.00 0.00 公司法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 附表四 利润表 2001年 度 编制单位：广州白云山制药股份有限公司（母公司） 单位：元 项目 附注 本年累 计 数 上年实际数 一、主营业务收入 注４ 829,768,7 665,591,178.04 07.02 减：主营业务成本 注４ 523,6 422,200,123.13 34,353.96 主营业务税金及附加 6 5,558,788.42 ,466,185.50 二、主营业务利润 299,668,1 237,832,2 67.56 66.49 加：其他业务利润 17, 15,424,091.15 426,490.83 减：营业费用 121,2 95,312,498.31 74,082.90 管理费用 103,7 65,898,035.43 69,835.49 财务费用 注5 43, 44,152,737.16 011,492.73 四、营业利润 49,039, 47,893, 247.27 086.74 加：投资收益 -1,109,507.63 24,367,768.91 补贴收入 0.00 7,188.00 79 营业外收入 851,437.35 486,525.90 减：营业外支出 10, 5,864,614.64 132,133.41 四、利润总额 38,291, 67,247, 320.13 678.36 减：所得税 0.00 0.00 少数股东损益 0.00 0.00 五、净利润 38,291, 67,247, 320.13 678.36 补充资料： 项目 附注 本年累 计 数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 3、会计政策变更增加(或减少) 利润总额 0.00 108,941.16 4、会计估计变更增加(或减少) 利润总额 0.00 0.00 5、债务重组损失 0.00 0.00 6、其他 0.00 0.00 公司法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 80 附表五 合并利润分配表 ２００１年度 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 单位：元 项目 附注 本年累 计 数 上年实际数 一、净利润 38,291,320.13 67,247,678.36 加：年初未分配利润 -616,924,958.09 -684,172,636.45 其他转入 0.00 0.00 二、可供分配的利润 -578,633,637.96 -616,924,958.09 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取法定公益金 0.00 0.00 提取职工奖励及福利 0.00 0.00 基金 储备基金 0.00 0.00 生产发展基金 0.00 0.00 三、可供股东分配的利润 -578,633,637.96 -616,924,958.09 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股 0.00 0.00 利 四、未分配利润 -578,633,637.96 -616,924,958.09 公司法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责 人： 81 附表六 利润分配表 ２００１年度 编制单位：广州白云山制药股份有限公司（母公司） 单位：元 项目 附注 本年累 计 数 上年实际数 一、净利润 38,291,320.13 67,247,678.36 加：年初未分配利润 -616,924,958.09 -684,172,636.45 其他转入 0.00 0.00 二、可供分配的利润 -578,633,637.96 -616,924,958.09 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取法定公益金 0.00 0.00 提取职工奖励及福利基 0.00 0.00 金 储备基金 0.00 0.00 生产发展基金 0.00 0.00 三、可供股东分配的利润 -578,633,637.96 -616,924,958.09 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 四、未分配利润 -578,633,637.96 -616,924,958.09 公司法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责 人： 82 附表七 合并现金流量表 ２００１年度 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 单位：元 项 目 附注 金额 补充资料 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 844,684,316.44 净利润 38,291,320.13 收到的税费返还 计提的资产减值准备 18,620,702.72 加： 收到的其他与经营活动有关的现金 54,998,864.92 固定资产折旧 11,599,153.19 现金流入小计 899,683,181.36 无形资产摊销 2,259,200.81 购买商品、接受劳务支付的现金 448,614,732.75 长期待摊费用的摊销 2,396,336.18 支付给职工以及为职工支付的现金 125,494,998.99 待摊费用的减少 （减：增加） -229,566.17 支付各项税费 87,283,219.27 预提费用增加（减：减少） -99,992,407.42 支付的其他与经营活动有关的现金 注 42 129,875,935.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -128,215.00 现金流出小计 791,268,886.12 固定资产报废损失 1,151,114.12 经营活动产生的现金流量净额 108,414,295.24 财务费用 43,038,949.40 二、投资活动产生的现金流量： 投资损失 （减：收益） 1,459,778.32 收回投资所收到的现金 1,740,000.00 递延税款贷项（减：借项） 取得投资收益所收到的现金 27,977.63 存货的减少（减：增加） 6,765,995.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 321,300.00 经营性应收项目的减少 （减：增加） 111,200,877.35 收到的其他与投资活动有关的现金 注 43 166,106,516.82 经营性应付项目的增加 （减：减少） -31,936,920.66 现金流入小计 168,195,794.45 其他 3,917,976.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,774,796.85 经营活动产生的现金流量净额 108,414,295.24 投资所支付的现金 ２． 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 支付的其他与投资活动有关的现金 债务转为资本 现金流出小计 18,774,796.85 一年内到期的可转换为公司债券 投资活动产生的现金流量净额 149,420,997.60 融资租入固定资产 三、筹资活动产生的现金流量： ３． 现金及现金等价物净增加情况： 吸收投资所收到的现金 现金的期末余额 208,167,134.29 借款所收到的现金 174,900,000.00 减：现金的期初余额 18,636,249.22 收到的其他与筹资活动有关的现金 52,693,045.07 加：现金等价物的期末余额 现金流入小计 227,593,045.07 减：现金等价物的期初余额 偿还债务所支付的现金 207,280,000.00 现金及现金等价物净增加额 189,530,885.07 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33,707,661.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 54,909,791.33 现金流出小计 295,897,452.84 筹资活动产生的现金流量净额 -68,304,407.77 五、汇率变动对现金的影响额 六、现金及现金等价物净增加额 189,530,885.07 公司法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 83 附表八 现 金 流 量 表 ２００１年度 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 (母公司 ) 单位：元 项 目 行次 金额 补充资料 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 838,990,434.44 净利润 57 38,291,320.13 收到的税费返还 3 加 计提的资产减值准备 58 18,476,194.59 ： 收到的其他与经营活动有关的现金 8 57,839,161.67 固定资产折旧 59 11,422,919.72 现金流入小计 9 896,829,596.11 无形资产摊销 60 2,249,536.01 购买商品、接受劳务支付的现金 10 448,246,197.86 长期待摊费用的摊销 61 2,396,336.18 支付给职工以及为职工支付的现金 12 123,675,618.68 待摊费用的减少 （减：增加） 64 -304,475.90 支付各项税费 13 86,383,672.49 预提费用增加（减：减少） 65 -99,875,104.46 支付的其他与经营活动有关的现金 18 130,162,255.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 -128,215.00 现金流出小计 20 788,467,744.19 固定资产报废损失 67 1,151,114.12 经营活动产生的现金流量净额 21 108,361,851.92 财务费用 68 43,011,492.73 二、投资活动产生的现金流量： 投资损失 （减：收益） 69 1,109,507.63 收回投资所收到的现金 22 1,740,000.00 递延税款贷项（减：借项） 70 取得投资收益所收到的现金 23 27,977.63 存货的减少（减：增加） 71 6,931,596.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 321,300.00 经营性应收项目的减少 （减：增加） 72 111,950,234.75 收到的其他与投资活动有关的现金 28 0.00 经营性应付项目的增加 （减：减少） 73 -31,683,905.97 现金流入小计 29 2,089,277.63 其他 74 3,363,300.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 18,405,214.15 经营活动产生的现金流量净额 75 108,361,851.92 投资所支付的现金 21 ２． 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 支付的其他与投资活动有关的现金 35 债务转为资本 76 现金流出小计 36 18,405,214.15 一年内到期的可转换为公司债券 77 投资活动产生的现金流量净额 37 -16,315,936.52 融资租入固定资产 78 三、筹资活动产生的现金流量： ３． 现金及现金等价物净增加情况： 吸收投资所收到的现金 38 现金的期末余额 79 44,635,617.47 借款所收到的现金 40 173,600,000.00 减：现金的期初余额 80 18,636,249.22 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 52,099,237.62 加：现金等价物的期末余额 81 现金流入小计 44 225,699,237.62 减：现金等价物的期初余额 82 偿还债务所支付的现金 45 205,980,000.00 现金及现金等价物净增加额 83 25,999,368.25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 33,577,073.92 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 52,188,710.85 现金流出小计 53 291,745,784.77 筹资活动产生的现金流量净额 54 -66,046,547.15 四、汇率变动对现金的影响额 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 25,999,368.25 公司法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 84 资产负债表附表 1 资产减值准备明细表 ２００１年１２月３１日 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 １４６，２８９，８８４．４１ ９０，０４７，０９８．８８ ０．００ ２３６，３３６，９８３．２９ 其中：应收账款 １４５，１４４，８８６．６０ ８０，５７７，２２３．１９ ０．００ ２２５，７２２，１０９．７９ 其他应收款 １，１４４，９９７．８１ ９，４６９，８７５．６９ ０．００ １０，６１４，８７３．５０ 二、短期投资跌价准备合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其中：股票投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 债券投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 三、存货跌价准备合计 ６，５４２，４０９．９９ ３，２５０，７４２．４７ ０．００ ９，７９３，１５２．４６ 其中：库存商品 ５，１９４，１９６．４８ ２，４３３，１８８．７３ ０．００ ７，６２７，３８５．２１ 原材料 ０．００ １００，３６４．４２ ０．００ １００，３６４．４２ 四、长期投资减值准备合计 ０．００ ４４５，０００．００ ０．００ ４４５，０００．００ 其中：长期股权投资 ０．００ ４４５，０００．００ ０．００ ４４５，０００．００ 长期债权投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 五、固定资产减值准备合计 ２，４６７，６７９．７６ １，９０１，９２３．５４ ０．００ ４，３６９，６０３．３０ 其中：房屋、建筑物 ０．００ １，８２７，７３９．５２ ０．００ １，８２７，７３９．５２ 机器设备 ２，４６７，６７９．７６ －１２０，３５７．３１ ０．００ ２，３４７，３２２．４５ 六、无形资产减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其中：专利权 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 商标权 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 七、在建工程减值减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 八、委托贷款减值准备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 公司法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 注：本期增加数包括年末并入的六间药厂所计提的各项资产减值准备，具体数额见财务报表附注各项目注释 85 资产负债表附表2 股东权益增减变动表 2001年度 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本 年 数 上 年 数 一、实收股本： 374,344,355.00 374,344,355.00 年初余额 374,344,355.00 374,344,355.00 本年增加数 0.00 0.00 其中：资本公积转入 0.00 0.00 盈 余 公 0.00 0.00 积转入 利 润 分 0.00 0.00 配转入 新 增 股 0.00 0.00 本 本年减少数 0.00 0.00 年末余额 374,344,355.00 374,344,355.00 二、资本公积： 年初余额 252,943,642.19 252,943,642.19 本年增加数 325,521,759.15 0.00 其中：股本溢价 0.00 0.00 接受捐赠非现 0.00 0.00 金资产准备 接 受 现 0.00 0.00 金捐赠 股 权 投 0.00 0.00 资准备 拨 款 转 2,200,000.00 0.00 入 外币资本折算 0.00 0.00 差额 其 他 资 323,321,759.15 0.00 本公积 本年减少数 0.00 0.00 其中：转增股本 0.00 0.00 年末余额 578,465,401.34 252,943,642.19 三、法定和任意盈余公积： 86 年初余额 0.00 0.00 本年增加数 0.00 0.00 其中： 从净利润中提取数 0.00 0.00 其中：法定盈 0.00 0.00 余公积 0.00 0.00 任意盈余公积 法定公益金转 0.00 0.00 入数 本年减少数 0.00 0.00 其中：弥补亏损 0.00 0.00 转 增 股 0.00 0.00 本 分派现金股利 0.00 0.00 或利润 分 派 股 0.00 0.00 票股利 年末余额 0.00 0.00 其中：法定盈余公积 0.00 0.00 四、法定公益金： 年初余额 24,892,203.84 24,892,203.84 本年增加数 0.00 0.00 其中：从净利润中提取数 0.00 0.00 本年减少数 0.00 0.00 其中：集体福利支出 0.00 0.00 年末余额 24,892,203.84 24,892,203.84 五、未分配利润： 年初未分配利润 -616,924,958.09 -684,172,636.45 本年净利润 38,291,320.13 67,247,678.36 本年利润分配 0.00 0.00 年末未分配利润 -578,633,637.96 -616,924,958.09 公司法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责 人： 87 利润表附表 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 报告期利润 2001年度净资产收益率 2001年度每股收益（单位：元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ７５．６１％ １３８．９５％ ０．８０６ ０．８０６ 营业利润 １２．３８％ ２２．７５％ ０．１３２ ０．１３２ 净利润 ９．６０％ １７．６３％ ０．１０２ ０．１０２ 扣除非经常性损益后的净利润 １２．０１％ ２２．０７％ ０．１２８０ ０．１２８０ 报告期利润 2000年度净资产收益率 2000年度每股收益（单位：元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ６７４．６０％ １６２４３．６３％ ０．６３５３ ０．６３５３ 营业利润 １３５．８５％ ３２７１．０４％ ０．１２７９ ０．１２７９ 净利润 １９０．７５％ ４５９２．９３％ ０．１７９６ ０．１７９６ 扣除非经常性损益后的净利润 ２０４．９６％ ４９３５．３２％ ０．１９３０ ０．１９３０ 公司法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 88 广州医药集团有限公司属下六家药厂(汇总)收购日资产负债表 ２００１年１２月３１日 单位：元 资 产 期末数 负债及股东权益 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 162,988,105.32 短期借款 331,804,000.00 短期投资 0.00 应付票据 0.00 应收票据 0.00 应付账款 100,486,981.82 应收股利 0.00 预收账款 23,898,767.20 应收利息 0.00 应付工资 50,858,341.80 应收账款 131,126,664.55 应付福利费 12,969,292.59 其他应收款 49,807,644.47 应付股利 16,579,877.31 预付账款 4,656,605.61 应交税金 11,105,885.10 应收补贴款 0.00 其他应交款 528,868.84 存 货 156,224,381.55 其他应付款 39,354,557.86 待摊费用 2,488,641.29 预提费用 823,898.13 一年内到期的长期债权投 0.00 预计负债 0.00 资 其他流动资产 0.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动资产合计 507,292,042.79 流动负债合计 588,410,470.65 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 36,128,478.60 长期借款 45,505,600.00 长期债权投资 143,030.40 应付债券 20,685,900.00 长期投资合计 36,271,509.00 长期应付款 13,382,550.72 固定资产： 专项应付款 10,332,694.90 固定资产原价 646,290,049.49 其他长期负债 0.00 减： 累计折旧 217,262,672.63 长期负债合计 89,906,745.62 固定资产净值 429,027,376.86 递延税项： 减： 固定资产减值准 4,128,827.17 递延税款贷项 0.00 备 固定资产净额 424,898,549.69 负债合计 678,317,216.27 工程物资 0.00 在建工程 26,330,662.08 少数股东权益 固定资产清理 0.00 固定资产合计 451,229,211.77 股东权益 无形资产及其他资产： 股本 228,417,263.46 无形资产 3,961,478.41 资本公积 209,029,749.14 长期待摊费用 100,000.00 盈余公积 37,362,573.37 其他长期资产 0.00 其中：法定公益金 无形资产及其他资产合计 4,061,478.41 未分配利润 -154,272,560.27 递延税项： 股东权益 合 计 320,537,025.70 递延税款借项 0.00 资产总计 998,854,241.97 负 债 及股东权益 总 计 公司法定代表人： 会计机构负责 主管会计工作负责 人： 人： 89