冠豪高新(600433)2003年年度报告

广东冠豪高新技术股份有限公司 GUANGDONG GUANHAO HIGH-TECH CO.,LTD 二○○三年年度报告 二○○四年四月 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 重 要 提 示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司董事长韩晓进先生、主管会计工作负责人薛亚松先生及会计 机构负责人张晓忠先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 - -2- 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况··········································································4 第二节 会计数据和业务数据摘要······················································5 第三节 股本变动和主要股东持股情况··············································7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况·····························10 第五节 公司治理结构·········································································12 第六节 股东大会情况·········································································14 第七节 董事会报告·············································································16 第八节 监事会报告·············································································27 第九节 重要事项·················································································29 第十节 财务报告·················································································34 第十一节 备查文件目录·····································································63 - -3- 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 第一节 公司基本情况 一、公司法定中文名称：广东冠豪高新技术股份有限公司 中文简称：冠豪高新 公司法定英文名称：GUANGDONG GUANHAO HIGH-TECH CO.,LTD 二、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：冠豪高新 股票代码：600433 三、注册地址： 广东省湛江市经济技术开发区高新技术区昌平路 邮政编码： 524022 互联网网址：http://www.guanhao.com 联系电话： （0759）3399898 传真：（0759）3382109 电 子信 箱： guanhao@guanhao.com 四、公司法定代表人：韩晓进 五、公司董事会秘书：薛亚松 联系地址：广东省湛江市经济技术开发区高新技术区昌平路 联系电话：（0759）3399898 传真：（0759）3382109 电子信箱：xueyasong@163.com 董事会证券事务代表：吴焱 联系电话：（0759）3382628 传真：（0759）3382109 电子信箱：wvyan@163.com 六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 信息披露网站：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 七、其他有关资料： 公司变更为股份有限公司的注册登记日期：1999年7月21日 公司最新变更注册登记日期：2003年6月12日 企业法人营业执照注册号：4400001008580 税务登记号码：440801617803532 公司聘请的会计师事务所名称：广州正中珠江会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地：广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼 - -4- 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 第二节 会计数据与业务数据摘要 一、2003 年主要利润指标 项目 金额 利润总额 30,857,540.72 净利润 24,079,701.72 扣除非经常性损益后的净利润 24,085,439.05 主营业务利润 77,518,454.62 其他业务利润 409,595.63 营业利润 30,864,290.52 投资收益 0 补贴收入 13,847.00 营业外收支净额 -20,596.80 经营活动产生的现金流量净额 11,822,785.72 现金及现金等价物净增加额 69,731,667.09 注：扣除的非经常性损益项目金额为: 补贴收入：13,847.00 营业外收入：10,398.97 营业外支出：30,995.77 以上因素影响税前利润增加6749.80元，影响所得税增加1012.47元，影响净 利润增加5737.33元。 二、因会计政策变更追溯调整以前年度会计数据事项 根据财政部财会(2003)12 号“关于印发《企业会计准则－资产负债表日后 事项》的通知”的规定，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的 利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改 为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。 对该项会计政策的变更，本公司采用追溯调整法，调增了 2002 年期末股东 权益 23,000,000 元，调减了 2002 年期末应付股利 23,000,000 元；调增 2002 年 期初股东权益 15,000,000 元，调减了 2002 年期初应付股利 15,000,000 元。 三、前3年主要财务数据和财务指标 - -5- 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 本年比上 2003 年 2002 年 年增减 2001 年 （％） 主营业务收入 354,421,380.82 340,846,063 3.98 303,701,931 净利润 24,079,701.72 23,010,522 4.65 25,005,265 每股收益 0.15 0.23 -34.78 0.25 加权平均每股收益 0.19 0.23 -17.40 0.25 净资产收益率 5.72% 17.20% -66.74 18.70% 净资产收益率（调整后） 5.72% 14.67% -61.10 16.81% 扣除非经常性损益的加 8.34% 17.18% -51.45 16.22% 权平均净资产收益率 扣除非经常性损益的加 权平均净资产收益率 8.34% 15.06% -44.62 15.36% （调整后） 每股经营活动产生的现 0.074 0.359 -79.39 0.176 金流量净额 本年末比 2003 年末 2002 年末 上年末增 2001 年末 减（％） 总资产 540,584,089 359,680,397 50.30 313,215,544 股东权益（不含少数股 420,960,391 133,798,089 214.62 133,779,137 东权益） 股东权益（不含少数股 420,960,391 156,798,089 168.47 148,779,137 东权益）（调整后） 每股净资产 2.63 1.34 96.27 1.34 每股净资产（调整后） 2.63 1.57 67.52 1.49 调整后的每股净资产 2.59 1.29 100.78 1.32 调整后的每股净资产 2.59 1.52 70.39 1.47 （调整后） 四、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 100,000,000 502,277 12,416,620 4,138,873 20,879,192 133,798,089 期初数（调 100,000,000 502,277 12,416,620 4,138,873 43,879,192 156,798,089 整后） 本期增加 60,000,000 203,082,600 3,611,955 1,203,985 20,467,746 287,162,302 本期增加 60,000,000 203,082,600 3,611,955 1,203,985 - 264,162,302 （调整后） 本期减少 - - - - 2,532,254 - 期末数 160,000,000 203,584,876 16,028,575 5,342,858 41,346,938 420,960,391 发行6000万A 提取盈余公 提取法定公 会计政策变 发行新股及实 变动原因 发行A股溢价 股 积金 益金 更追溯调整 现利润 - -6- 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）、截止2003年12月31日股本结构情况如下： 单位：万股 本次变 本次变动增减（＋，－） 本次变 动前 动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 10000 10000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 9000 9000 境外法人持有股份 1000 1000 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 10000 10000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6000 6000 6000 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 6000 6000 6000 三、股份总数 10000 16000 （二）、股票发行与上市情况： 经中国证监会证监发行字［2003］47号文核准,，公司于2003年6月5日通过 上海证券交易所和深圳证券交易所交易系统采用全部向二级市场投资者定价配 售的方式成功发行了每股面值1.00 元的人民币普通股股票(A 股)6,000 万股, 每股发行价格为4.60 元。所发行股票于2003 年6 月19日在上海证券交易所挂牌 上市。发行后,公司总股本增加为16,000 万股，其中已流通股份占37.5%。 （三）、报告期内因为发行普通股(A股)6000万股，公司股本结构变化情况 如下： 股份类别 本次变动前 本次变动后 - -7- 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 股数（万股） 比例(%) 股数（万股） 比例(%) 国有法人股 5100 51% 5100 31.875 法人股 3900 39% 3900 24.375 外资股 1000 10% 1000 6.25 社会公众股 - - 6000 37.5 合计 10000 100% 16000 100% 二、股东持股情况 （一）、报告期末股东总数：截止2003年12月31日，公司股东总数为25458 户。 （二）、截止报告期末公司前十名股东持股情况 前十名股东持股情况 质押或冻 年度内增 年末持股 比 例 股份类 股东名称（全称） 结的股份 股东性质 减 数量 （％） 别 数量 广东粤财投资有限公司 0 41,000,000 25.625 未流通 无 国有法人股东 湛江经济技术开发区新亚 0 39,000,000 24.375 未流通 30,000,000 法人股东 实业有限公司 浩正集团有限公司 0 10,000,000 6.25 未流通 无 外资法人股东 广东粤财实业发展公司 0 5,000,000 3.125 未流通 无 国有法人股东 广州润华置业有限公司 0 5,000,000 3.125 未流通 无 国有法人股东 毛霞芳 1,814,853 1,814,853 1.134 流通 未知 流通股东 北京盖亚商贸有限责任公 560,000 560,000 0.35 流通 未知 流通股东 司 胡斌 381,856 381,856 未知 流通股东 0.239 流通 刘宜塘 264,800 264,800 0.166 流通 未知 流通股东 徐建华 220,000 220,000 0.138 流通 未知 流通股东 注:①截止报告期末，公司第一大股东广东粤财投资有限公司、并列第四大 股东广东粤财实业发展公司、广州润华置业有限公司同为广东粤财信托投资公司 下属全资子公司，共持有本公司5100万股，占总股份的31.875%。 ②未知公司其他前10名股东之间是否存在关联关系。 （三）、公司第一大股东及实际控制人情况 广东粤财投资有限公司持有本公司股份4100万股，占股权比例的25.625%， 是本公司第一大股东。广东粤财投资有限公司成立于1995年6月，公司注册资本 19500万元，公司法定代表人梁棠，主要从事实业投资，经营范围包括实业开发 和经营管理，销售工业生产资料，建筑材料，电子计算机及配件，仪器仪表，五 金、交电、化工，纺织、针织品，百货，日用杂货，工艺美术品，副食品以及投 - -8- 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 资咨询等。 本公司股东广东粤财投资有限公司、广东粤财实业发展公司、广州润华置业 有限公司为广东粤财信托投资公司的全资子公司，共持有本公司股份5100万股， 占公司股权比例的31.875%。粤财信托是本公司的实际控制人，是国有非银行金 融机构。粤财信托成立于1985年3月，公司注册资本50000万元，公司法定代表人 为韩晓进；粤财信托经营范围包括信托存贷款、投资业务、委托存贷款、投资业 务、有价证券业务、金融租赁业务、代理财产保管与处理业务、代理收付业务、 经济担保和信用见证业务、经济咨询业务等。 （四）、其他持股在10%以上的法人股东情况 湛江经济技术技术开发区新亚实业有限公司持有本公司股份3900万股，占公 司股权比例的24.375%，是本公司第二大股东。新亚实业成立于1993年8月，公司 注册资本人民币6500万元；法定代表人为黄阳辉；新亚实业的主要经营范围是销 售静电复印纸、金属材料、建筑材料、机电产品、化工原料和矿产品。 （五）、公司前10名流通股股东情况 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 毛霞芳 1,814,853 A股 北京盖亚商贸有限责任公司 560,000 A股 胡斌 381,856 A股 刘宜塘 264,800 A股 徐建华 220,000 A股 罗豪 173000 A股 林朱益 155142 A股 邓坚强 155000 A股 梁娟萍 134300 A股 刘彩红 130000 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 公司未知前十名流通股股东之间是 否存在关联关系。 - -9- 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况 （一）、基本情况 报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有的公司股票未发生变动。 性 年 年初持 年末持 变动 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 股数 股数 原因 韩晓进 董事长 男 54 2002.9.27-2005.9.27 0 0 赖财荣 副董事长 男 51 2002.9.27-2005.9.27 0 0 黄阳旭 副董事长,总经理 男 42 2002.9.27-2005.9.27 0 0 刘焕彬 独立董事 男 61 2002.9.27-2005.9.27 0 0 雎国余 独立董事 男 57 2002.9.27-2005.9.27 0 0 王利明 独立董事 男 43 2002.9.27-2005.9.27 0 0 谭劲松 独立董事 男 38 2002.9.27-2005.9.27 0 0 陆鹏程 董事 男 42 2002.9.27-2005.9.27 0 0 薛亚松 董事,董秘,常务副总 男 42 2002.9.27-2005.9.27 0 0 邓斌 董事 男 33 2002.9.27-2005.9.27 0 0 黄阳辉 董事 男 40 2002.9.27-2005.9.27 0 0 陈海青 监事长 男 36 2002.9.27-2005.9.27 0 0 王波 监事 男 27 2002.9.27-2005.9.27 0 0 黄新元 监事 男 53 2002.9.27-2005.9.27 0 0 杨青 副总经理 女 35 2002.9.27-2005.9.27 0 0 王际德 总工程师 男 68 2002.9.27-2005.9.27 0 0 熊杰 总经理助理 男 32 2002.9.27-2005.9.27 0 0 张晓忠 财务经理 男 34 2004..27-2005.9.27 0 0 （二）、年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司高级管理人员报酬根据公司《工资制度》规定，实行基本工资＋绩效工 资＋津贴的制度，根据工作岗位、职务与公司经济效益挂钩，每月核算公司经济 指标后浮动发放。 独立董事津贴根据2003年8月29日召开的2003年第一次临时股东大会会议 《关于公司独立董事津贴标准的议案》决议，独立董事津贴为每人每年6万元。 2、董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 年度报酬总额 127.4 万元 金额最高的前三名董 55.4 万元 事的报酬总额 - - 10 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 金额最高的前三名高 级 管 理 人 员 的 报 酬 总 64.5 万元 额 独立董事津贴 每人每年 6 万元(含税) 独立董事其他待遇 无 报酬区间 人数 15 万 4 10-15 万 1 5-10 万 6 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事：韩晓进、赖财荣、陆鹏程、邓斌、 黄阳辉、陈海青、王波。 其中黄阳辉在股东单位领取报酬；韩晓进、赖财荣、陆鹏程、邓斌、陈海青、 王波在关联单位领取报酬。 （三）、报告期内公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。 二、公司员工情况 截止2003年12月31日，公司在职员工为410名，其具体构成为： （一）、专业构成情况： 生产人员203人 占员工总人数的49.51% 销售人员 39人 占员工总人数的 9.51% 技术人员 38人 占员工总人数的 9.29% 财务人员 49人 占员工总人数的11.95% 行政人员 81人 占员工总人数的19.76% （二）、教育程度构成： 大专及以上140人 占员工总人数的34.15 中专89人 占员工总人数的21.71% 职高及技校167人 占员工总人数的40.73% 高中以下14人 占员工总人数的 3.41% （三）、公司目前无需承担费用的离退休职工。 - - 11 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司在报告期内，严格按照法律、法规及上海证券交易所有关文件的要求， 规范运作，不断完善公司治理结构。公司治理情况基本符合中国证监会有关文件 的要求，同时公司还针对自身特点，制订了符合 ISO9001 国际质量标准体系的内 部控制制度。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司全体独立董事都能够按照相关法律法规、公司章程及公司《独 立董事制度》的要求，勤勉尽职。各独立董事出席了报告期内全部董事会会议， 并对购销商品、资产购买的关联交易及募集资金项目的调整、对外投资等事项， 在通过调研论证后，发表了独立意见，保证了董事会决策的科学性，维护了公司 整体利益，也维护了中小股东的利益。各独立董事对公司的规范运作、风险控制、 保持董事会的独立性继续发挥着应有的作用。 三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司目前在业务、人员、资产、机构、财务等方面与各主要股东分开，具有 独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立情况 公司主要从事无碳复写纸、热敏记录纸、微胶囊等系列产品的生产和销售，今 后的发展方向也在彩色喷墨打印纸、特种防伪纸等特种纸生产上，在业务上与股 东不存在竞争问题，公司拥有独立原材料采购、供应系统，具有完整的生产系统， 设有独立的产品销售网络、人员，业务上完全独立于任何股东单位。同时公司建立 了自己的新产品研究开发机构，有独立的科研队伍，以保证自身的技术创新、领先。 2、资产完整情况 公司的主要资产包括主营业务所需的完整的生产设备、土地、厂房建筑物、交 通工具和工业产权，具有独立完整的采购、生产和销售系统及配套设施，资产产权 - - 12 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 清晰，完全独立于股东单位。 3、机构独立情况 公司设置了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层，组成完整的法 人治理结构；同时公司还建立了适应生产经营需要的组织结构。包括下属销售分公 司、控股销售子公司，以上各机构部门按照《公司章程》规定的职责独立运作，不 受股东单位控制。 4、人员独立情况 公司员工均为全职人员；公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定产生，高级管理人员、财务人员没有在关联公司兼任其他 职务；公司的人事及工资管理与股东单位完全严格分离。公司还制订了严格的《人 事制度》，人员管理做到了制度化。 5、财务独立情况 公司和股东单位均设有独立的财务部门，配备了各自的财务人员，建立了各自 的财务核算体系；公司制定了《财务管理制度》、《审计制度》和《会计制度》， 并严格实施统一的对分公司、子公司的财务监督管理制度；开设了独立的银行帐号， 独立运营资金，独立纳税；财务人员均没有在股东单位或其他单位兼职。 公司没有以其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保，公司对其所有资产 拥有完全的控制支配权，不存在资产被其控股股东占用而损害公司利益的情况。 四、报告期内，公司未建立对高级管理人员的考评及激励机制，公司在 2004 年度将结合公司自身特点，由董事会下设的薪酬委员会研究和制订对高级管理人 员的考评及激励机制。 - - 13 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了 2 次股东大会，即 2002 年度股东大会及 2003 年第一 次临时股东大会。 一、2002 年度股东大会情况 （一）、2002 年度股东大会的通知、召集、召开情况 1、公司于 2003 年 1 月 28 日向公司全体股东以传真方式发出了会议通知。 2、会议于 2003 年 2 月 28 日上午 9 时在本公司会议室召开，出席会议的股 东代表 5 名，所持股份共 10000 万股，占公司总股本的 100%，符合《公司法》 和公司章程的有关规定。会议由董事长韩晓进主持。 （二）、2002 年度股东大会的决议情况 此次会议通过了以下决议： 1、2002 年度财务报告； 2、董事会 2002 年度工作报告； 3、监事会 2002 年度工作报告； 4、2003 年度财务预算方案； 5、2002 年度利润分配方案； 6、与湛江冠龙纸业有限公司的关联交易议案； 7、与湛江经济技术开发区恒源发展有限公司的关联交易议案； 8、续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司 2003 年审计机构的议 案。 二、2003 年第一次临时股东大会 （一）、2003 年第一次临时股东大会的通知、召集、召开情况 1、公司于 2003 年 7 月 29 日在《中国证券报》及《上海证券报》刊登了召 开此次会议通知的公告。 2、此次会议于 2003 年 8 月 29 日上午 9 时在本公司会议室召开，出席会议 的股东及股东代表共 8 人，代表股份 100005500 股，占公司总股本的 62.50%， 符合《公司法》和公司章程的规定。会议由董事长韩晓进主持。 （二）、2003 年第一次临时股东大会的决议情况 - - 14 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 此次会议通过了以下决议： 1、关于出资参与设立“广东冠豪新港印务有限公司”的议案； 2、关于广东冠豪新港印务有限公司（筹建）向湛江新港特种纸有限公司购 买经营性资产的关联交易议案； 3、关于将年产 3000 吨感应纸和年产 3000 吨高解像彩色喷墨打印纸募集资 金项目合并并扩大规模建设为年产 20000 吨感应纸和彩色喷墨打印纸项目的议 案； 4、关于提请股东大会授权董事会将部分暂时闲置募集资金用于国债投资的 议案； 5、关于公司独立董事津贴标准的议案。 本次临时股东大会决议公告刊登在 2003 年 8 月 30 日的《中国证券报》和《上 海证券报》上。 三、报告期内未发生选举、更换公司董事、监事的事项。 - - 15 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内重大事项的讨论与分析 2003 年是公司发展历史上重要的里程碑，公司于 2003 年 6 月成功向社会公 开发行股票，并于 6 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易，这大大增强了公司的 实力，标志着公司进入历史新阶段。 报告期内，公司面对特种纸市场的激烈竞争，克服了“非典”和国外厂家热 敏纸低价倾销等不利因素影响，通过全体员工的共同努力，精心组织生产，加强 采购和储运管理，进一步拓展销售市场，取得了经营业绩稳步增长。报告期内， 公司实现主营业务收入 35442 万元，同比增长 3.98%，实现净利润 2408 万元， 同比增长 4.65%。 由于公司现有设备原设计年生产能力为 23000 吨，通过公司不断的技术改 造、提高涂布车速等手段，生产能力有所提高，但再通过技术改造提高生产能力 的余地已经不大。因此报告期公司通过加强生产管理，合理安排生产，减少涂布 换料工序等科学管理方法，开展生产班、组之间的生产竞赛，使本报告期的产量 达 32383 吨，较去年提高 19.08%，涂布总量较去年提高 9.2%。同时公司严抓每 道生产工序、加强各质量环节的管理，公司产品成品合格率为 99.42%，较 2002 年提高 1.49%；成品质量抽检合格率为 99.9%。产品合格率的提升，使生产成本 也有所下降。 报告期内，由于全球经济复苏及中国新一轮经济增长，国际国内原材料市场 原材料价格不断上涨，但公司对原材料价格走势作出正确预测，进行前瞻性采购， 如公司密切留意石油化工产品价格波动，在美伊战争前大批量购进溶剂油、胶乳 等石油化工产品；在粮食价格大幅上涨前大批量购进淀粉等，因此报告期公司通 过加强原材料采购的管理工作，原材料价格有所下降。同时公司严格按照 ISO9001 质量管理体系对供应商实行招标，保证了原材料的质量。 报告期内，由于国外厂家在国内低价倾销热敏传真纸，国内热敏传真纸销售 价格大幅下降，甚至低于公司成本，因此公司暂时中止了热敏传真纸的生产和销 售，传真纸销售量大幅下降。为降低热敏纸市场变动对公司经营的影响，公司加 大了无碳纸生产和销售，加快了科研成果商品化的进程，公司与中国印钞造币总 - - 16 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 公司合作研制的添加无色荧光纤维防伪无碳纸在 2003 年全面应用于增值税发 票；同时公司自主研发的彩色纤维防伪无碳纸被 10 多个省市国税局、地税局指 定为税务发票专用纸，这些都为公司经营带来了新的增长点，在一定程度上增加 了公司的收益。 报告期内，管理费用较上一报告期增长了 89.24%，主要是由于公司股票由 于按照会计制度所计提的坏帐准备增加，广告费、差旅费增加以及公司股票发行 上市的相关费用增加所致所致；财务费用较上一报告期下降了 22.81%，主要是 由于公司发行新股取得募集资金的存款利息收入增加。 二、报告期内经营情况 （一）、主营业务的经营情况 主营业务分行业、产品情况表 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 比上年增减 比上年 率(%) （％） （％） 增减(%) 分行业 纸品 354,421,380.82 275,617,487.46 22.23 3.98 1.05 3.00 其中：关 110,397,107.14 96,219,242.79 12.84 -9.22 -5.81 -3.16 联交易 分产品 无碳纸 342,577,719.36 265,657,841.85.22 22.45 13.18 9.15 2.86 其中：关 107,737,915,34 93,553,806.80 13.16 -8.58 -4.81 -3.45% 联交易 主营业务分地区情况表 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华南 203,412,768.67 24.79 华东 49,122,890.32 3.36 华北 51,013,596.32 95.26 华中 10,498,883.74 -36.56 西北 16,422,373.15 20.55 东北 1,572,078.14 -89.93 西南 12,438,568.37 42.45 出口 8,785,726.61 -8.78 - - 17 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 注：公司报告期主营业务收入变动较小，但部分地区主营业务收入变动较大，原因主要 是由于报告期新设 6 家分公司，统计口径变化所致。 公司主营业务为生产销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶 囊、电脑打印纸、商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色喷 墨打印纸、特种防伪纸等特种纸及从事商业表格印刷业务，报告期内的主要收入 来源为销售无碳复写纸。由于报告期内热敏传真纸的市场价格降幅较大，公司基 本停止了热敏纸的生产和销售，公司收入的 96.66%来源于无碳复写纸的销售。 预计 2004 年热敏纸市场状况将有所好转，公司热敏纸涂料配方原料国产化的中 试成功也将大幅降低公司热敏纸生产成本，2004 年公司将重新进入热敏纸市场。 （二）、主要控股公司及参股公司的经营情况 1、厦门纵天纸业有限公司 该公司注册地址厦门市体育路，注册资本 100 万元，本公司出资额 80 万元， 持有其 80%的股权。主要业务为销售纸及纸纸品等。截止报告期末，该公司总资 产 212.40 万元，净资产 134.84 万元，2003 年实现利润 2.5 万元。 2、杭州正东纸业有限公司 该公司注册地址杭州市中山北路，注册资本 200 万元，本公司出资额 160 万 元，持有其 80%的股权。主要业务为销售纸及纸纸品等。截止报告期末，该公司 总资产 508.41 万元，净资产 330.11 万元，2003 年实现利润 14.15 万元。 3、南京豪林纸业有限公司 该公司注册地址南京市迈臬桥，注册资本 100 万元，本公司出资额 75 万元， 持有其 75%的股权。主要业务为销售纸及纸纸品等。截止报告期末，该公司总资 产 299.31 万元，净资产 141.72 万元，2003 年实现利润 42.04 万元。 4、成都旭东纸业有限公司 该公司注册地址成都市双林路，注册资本 100 万元，本公司出资额 80 万元， 持有其 80%的股权。主要业务为销售纸及纸纸品等。截止报告期末，该公司总资 产 649.70 万元，净资产 105.30 万元，2003 年实现利润 65.09 万元。 5、武汉冠达纸业有限公司 该公司注册地址武汉市汉口区万松园路，注册资本 100 万元，本公司出资额 80 万元，持有其 80%的股权。主要业务为销售纸及纸纸品等。截止报告期末，该 公司总资产 294.13 万元，净资产 122.81 万元，2003 年实现利润-4.24 万元。 - - 18 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 6、陕西晨光纸业有限公司 该公司注册地址西安市北新街，注册资本 200 万元，本公司出资额 160 万元， 持有其 80%的股权。主要业务为销售纸及纸纸品等。截止报告期末，该公司总资 产 539.21 万元，净资产 201.41 万元，2003 年实现利润 27.07 万元。 7、青岛正天纸业有限公司 该公司注册地址青岛市四方区大沙路，注册资本 100 万元，本公司出资额 80 万元，持有其 80%的股权。主要业务为销售纸及纸纸品等。截止报告期末，该 公司总资产 139.34 万元，净资产 99.22 万元，2003 年实现利润 12.68 万元。 8、广东冠豪新港印务有限公司 该公司注册地址广州市经济技术开发区夏港大道，注册资本 2000 万元，本 公司出资额 1900 万元，持有其 95%的股权。主要业务为包装装潢印刷、其他印 刷品印刷、加工销售纸及纸纸品。该公司于 2003 年 12 月 9 日经广东省工商行政 管理局批准成立。截止报告期末，该公司总资产 2003.61 万元，净资产 2003.61 万元，2003 年实现利润 3.61 万元。 （三）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 23586 万元，占公司年度 采购总额的 92.01%；公司向前 5 名客户合计的销售金额为 18041.86 万元，占公 司年度销售总额的 50.91%。 （四）经营中的问题、困难及解决方案 1、公司目前主营突出，但由于产品过于集中，因此公司经营情况和盈利能 力受单个产品的影响较大，存在一定市场风险。 对此，公司除继续加大科研开发力度外，还将加强同有关技术协作单位的合 作研究，开发研究高科技含量、高附加值的新产品。2004 年度，募集资金项目 投产，将丰富公司产品品种。 2、传真纸方面，国外品牌为争夺中国市场掀起了价格大战，不计成本低价 倾销，给公司的热敏传真纸销售造成了极大的压力，为此，公司有意识地控制传 真纸的生产和销售，所以本报告期传真纸的销售量和销售收入大幅降低。 3、从 2003 年全球经济复苏，中国进入新一轮经济增长周期，原材料价格不 断上扬。公司的主要产品无碳复写纸的价格也有上涨的趋势，但是价格上涨的因 素并非是由于产品市场需求增加，而主要是由于产品生产制造成本增加，导致全 - - 19 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 行业无碳纸生产厂家提高销售价格造成的。无碳纸市场目前的供需状况未改变， 总体仍为供过于求，突出表现为低端市场竞争激烈。针对目前的市场状况，公司 将保持无碳纸在市场高中端的定位，发挥公司品牌优势，实施品牌战略，同时公 司将加强管理，力争产品成品率及合格率进一步提升。 三、报告期内投资情况 （一）、募集资金使用情况 经中国证监会证监发行字［2003］47 号文核准,，公司于 2003 年 6 月 5 日 通过通过上海证券交易所和深圳证券交易所交易系统采用全部向二级市场投资 者定价配售的方式成功发行了每股面值 1.00 元的人民币普通股股票(A 股)6,000 万股,每股发行价格为 4.60 元。实际募集资金人民币 26460 万元。 单位：万元 调整后的募 原承诺项目 原 项 原项 原项目预 新项目拟投入金 新项目 调整后 已 产 集资金项目 目 拟 目进 计收益 额 进度 的项目 生 效 投 入 度 预计收 益 金额 益 年 产 20000 年产 3000 吨 2980 未投 997 16828.98 万元， 已投入 3019 尚 未 吨感应纸和 感应纸项目 入 其中募集资金 2864.53 产生 彩色喷墨打 5580 万元 万元,工 印纸项目 年产 3000 吨 2600 未投 1096 程进度 高解像彩色 入 17% 喷墨打印纸 项目 年产 2.5 亿 年产 1.5 万 19770 未投 4873.33 19967.54 万元， 0 4093.53 尚 未 平方米特种 吨特种防伪 入 其中募集资金 产生 防伪纸项目 纸项目 19770 万元 1、根据 2003 年 7 月 25 日召开的公司第二届董事会第三次会议决议及 2003 年 8 月 29 日召开的公司 2003 年第一次临时股东大会决议，同意将原募集资金项 目：投资 2980 万元实施年产 3000 吨感应纸技术改造项目、投资 2600 万元实施 年产 3000 吨高解像彩色喷墨打印纸技术改造项目合并并扩大规模建设为年产 20000 吨感应纸和彩色喷墨打印纸项目。原募集资金项目分别是在 2000 年、2001 年按当时的特种纸涂布工艺和水平进行立项的。由于近两年特种纸涂布工艺和特 种纸涂布机械的发展，感应纸和彩色喷墨打印纸已经能够在同一条生产线上进行 生产，将原募集资金项目的感应纸项目和彩色喷墨打印纸项目合并，用一条生产 线并扩大规模进行生产，能够节约厂房、劳动力，有利于生产管理，提高现有配 套设备的利用效率，发挥规模效益，创造出更大的经济收益。该募集资金调整情 - - 20 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 况的有关情况在 2003 年 7 月 29 日及 2003 年 8 月 30 日的《中国证券报》及《上 海证券报》上进行了披露。年产 20000 吨感应纸和彩色喷墨打印纸项目的建设符 合承诺的投入进度。 2、根据 2004 年 3 月 21 日召开的公司第二届董事会第五次会议决议，同意 将原募集资金项目：投资 19770 万元实施年产 15000 吨特种防伪纸项目，扩大规 模并变更实施地点在广州开发区科学城建设为年产 2.5 亿平方米特种防伪纸项 目，项目总投资 19967.54 万元，计划用募集资金投资 19770 万元，公司自筹 197.54 万元。原募集资金项目是在 2001 年按当时的特种纸生产工艺、技术水平和市场 状况进行立项的。原项目是采用先进的纸机，外购纸浆经机内涂布生产特种防伪 纸。由于近两年来国家政策鼓励林纸一体化的大型造纸项目，不鼓励发展中小造 纸项目，因此为适应国家产业政策调整，经公司调查研究决定改变制造设备及工 艺，改为购置先进的涂布机，公司外购原纸等原材料进行涂布生产特种防伪纸。 改变制造设备及工艺后，新项目的主要生产过程变为涂布过程，没有原项目的造 纸过程，将彻底解决造纸过程中的废水排放污染问题。同原项目的纸机设备相比， 近两年特种纸涂布机械的发展，特别是其涂布车速有了一定的提高，采用涂布机 可以使公司在不增加总投资的条件下，扩大生产规模，提高生产效率。同时公司 目前积累的特种纸涂布工艺经验，能够保证公司在采用新设备的条件下生产出合 格的特种防伪纸；将项目实施地点变更到广州开发区科学城主要是考虑到产品的 原材料供应地与主要市场在珠江三角洲地区，变更实施地点可以降低运输费用， 而且广州开发区科学城内的轻工、化工、机械等科研机构众多，可以共享信息并 方便公司的技术改造创新及合作开发。该募集资金调整情况的有关情况在 2004 年 3 月 24 日的《中国证券报》及《上海证券报》上进行了披露。该募集资金调 整还需经公司股东大会批准，目前尚未投入。 3、截止到 2003 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金为 22485.47 万元，占 募集资金总额的 85.17%。其中根据 2003 年 8 月 29 日公司 2003 年第一次临时股 东大会通过《关于提请股东大会授权董事会将部分暂时闲置募集资金用于国债投 资的议案》，同意授权董事会将部分暂时闲置募集资金不超过壹亿元用于国债投 资，公司于 2003 年 11 月 6 日与华林证券有限责任公司签署了《国债购买委托协 议书》，委托华林证券有限责任公司管理人民币 3000 万元用于购买国债，委托期 限自 2003 年 11 月 15 日至 2004 年 11 月 15 日，双方未约定收益。截止到报告期 - - 21 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 末，该国债投资未产生收益。 （二）非募集资金投资项目情况 为优化产品结构，进行上下游产品延伸开发，进一步壮大主营业务规模，充 分利用本公司的知名度和品牌效应，全方位开拓市场，公司考虑到票证印刷具有 的高附加值，计划发展特种纸深加工以提高公司盈利能力。根据 2003 年 7 月 25 日召开的公司第二届董事会第三次会议决议，公司决定参与出资在广州经济技术 开发区设立“广东冠豪新港印务有限公司”，注册资本人民币 2000 万元，经营范 围为“商业表格、票证印刷、特种纸印刷（以工商登记部门核准注册经营范围为 准），本公司用自有资金现金出资 1900 万元，持有 95%的股份。该公司于 2003 年 12 月 9 日经广东省工商行政管理局批准成立。截止报告期末，该公司总资产 2003.61 万元，净资产 2003.61 万元，2003 年实现利润 3.61 万元。 四、报告期内财务状况、经营成果分析 报告期/报告期末 上一报告期/上一报告期末 增减（%） 总资产 540,584,088.78 359,680,397.16 50.30 股东权益 420,960,390.69 156,798,088.97 168.47 主营业务利润 77,518,454.62 64,173,215.65 20.80 净利润 24,079,701.72 23,010,521.92 4.68 现金及现金等 69,731,667.09 64,894,897.91 7.45 价物净增加额 1、本报告期总资产、股东权益变动幅度较大主要是由于报告期公司发行新 股股本、资产公积增加及实现利润所致。现金及现金等价物净增加额增加，主要 是由于发行新股的筹资活动收到的现金大幅增加；经营活动产生的现金流量净额 为 1182.28 万元，较上期有所减少，主要是公司销售政策变化，延长客户付款信 用期，因此公司应收帐款有所增加。 2、根据财政部财会(2003)12 号“关于印发《企业会计准则－资产负债表日 后事项》的通知”的规定，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定 的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现 改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。对该项会计政 策的变更，本公司采用追溯调整法，调增了 2002 年期末股东权益 23,000,000 元， 调减了 2002 年期末应付股利 23,000,000 元；调增 2002 年期初股东权益 15,000,000 元，调减了 2002 年期初应付股利 15,000,000 元。 - - 22 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 五、生产经营环境及宏观政策、法规变化对公司的影响 1、2004 年下半年公司募集资金项目年产 20000 吨感应纸和彩色喷墨打印纸 项目投产，将对公司经营产生影响，将丰富公司产品品种，增加公司销售收入。 2、公司主营业务为特种纸的涂布加工，产品原材料成本 80%以上为涂布用 原纸，报告期内，国际市场上涂布用原纸的原材料纸浆价格不断上涨，涨幅约 15%，自 2004 年以来国际市场纸浆价格仍不断上涨。由于国内原纸市场价格变动 滞后于国际纸浆市场，因此预计 2004 年公司采购的原纸价格将有一定幅度的上 升。同时公司涂布化工料的原材料，如溶剂油等石油化工原材料及淀粉等粮食加 工产品价格都将上涨，这将增加公司生产成本。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况 1、2003 年 1 月 25 日公司第二届董事会第二次会议在公司会议室召开，公 司全体董事出席了此次会议，全体监事列席了此次会议。会议审议通过了 2002 年度总经理工作报告及 2003 年度工作计划、2002 年度财务报告、2003 年度财务 预算方案、2002 年度利润分配方案、与湛江冠龙纸业有限公司的交易议案、与 湛江新港特种纸有限公司的交易议案、与湛江经济技术开发区恒源发展有限公司 的交易议案、续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司 2003 年审计机构 的议案、召开公司 2002 年度股东大会的议案。 2、2003 年 4 月 30 日临时董事会在公司会议室召开，公司全体董事出席了 此次会议，全体监事列席了此次会议。会议审议通过了向广东粤财信托投资公司 借入流动资金贷款 8000 万元的议案。 3、2003 年 7 月 25 日公司第二届董事会第三次会议在公司会议室召开，公 司全体董事出席了此次会议，全体监事列席了此次会议。会议审议通过了 2003 年半年度报告及半年度报告摘要、出资参与设立“广东冠豪新港印务有限公司” 的议案、广东冠豪新港印务有限公司（筹建）向湛江新港特种纸有限公司购买经 营性资产的关联交易议案、将年产 3000 吨感应纸和年产 3000 吨高解像彩色喷墨 打印纸募集资金项目合并并扩大规模建设为年产 20000 吨感应纸和彩色喷墨打 印纸项目的议案、提请股东大会授权董事会将部分暂时闲置募集资金用于国债投 - - 23 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 资的议案、公司董事会议事规则修正案、聘任董事会证券事务代表的议案、召开 2003 年第一次临时股东大会的议案、公司独立董事津贴标准的议案。 4、2003 年 10 月 25 日公司第二届董事会第四次会议在公司会议室召开，公 司全体董事出席了此次会议，全体监事列席了此次会议。会议审议通过了 2003 年第三季度报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2003 年 2 月 28 日召开的 2002 年度股东大会所通过的 2002 年度利润分 配方案，决定以总股本 10000 万股为基数，每股发放现金股利 0.23 元，共派发 现金股利 2300 万元，剩余期末未分配利润，留转至下年度由全体新老股东共享。 该利润分配方案已实施完毕。 七、本次利润分配预案 公司 2003 年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，出 具了标准无保留意见的审计报告： 2003 年度本公司税后利润为 24,079,701.72 元，计提 10%法定公积金和 5% 公益金共 3,611,955.26 元后，加上年转入未分配利润 43,879,191.93 元，扣除 本年支付 2002 年度应付股利 23,000,000.00 元，可供投资者分配的未分配利润 为 41,346,938.39 元。 本次利润分配预案为：以总股本 16000 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.5 元(含税)，共派发 2400 万元，剩余期末未分配利润 17,346,938.39 元，留 转至下年度由全体新老股东共享。 以上利润分配预案需提交年度股东大会审议。 八、其他事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 广东冠豪高新技术股份有限公司全体股东: 我们接受委托，对截至 2003 年 12 月 31 日止贵公司的控股股东及关联企业 资金占用和违规担保情况进行了专项审计。我们的专项审计报告是根据中国证监 督管理委员会[证监发(2003)56 号]的要求出具的。在审计过程中，我们结合贵公司 - - 24 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 实际情况，实施了包括抽查会计记录、查阅相关合同文件等我们认为必要的审计 程序。 关联方资金占用情况 1、关联公司对股份公司经营性资金占用 占用 占用原 新增资金占 关 联 方 年初数 借方累计 贷方累计 占用余额 方式 因 用 湛江新港特种纸有 应收 货款未 限公司 帐款 结算 － 18,182,558.26 15,853,523.26 2,329,035.00 2,329,035.00 湛江经济技术开发 应收 货款未 区恒源发展有限公 1,009,128.92 167,648,149.12 164,958,435.75 3,698,842.29 2,689,713.37 账款 结算 司 湛江冠龙纸业有限 应收 货款未 公司 帐款 结算 274,827.21 261,815.85 257,487.19 279,155.87 4,328.66 湛江冠龙纸业有限 预付 货款未 公司 账款 结算 － 8,810,751.35 － 8,810,751.35 8,810,751.35 湛江冠龙纸业有限 应付 货款未 公司 账款 结算 997,516.40 322,482,781.88 321,485,265.42 － －997,516.40 2、关联公司对股份公司非经营性资金占用 占用方 占用 关联方 年初数 借方累计 贷方累计 占用余额 新增资金占用 式 原因 湛江冠龙纸 其他应 往来 15,958.09 256,168.53 5,647.52 272,126.62 256,168.33 业有限公司 收款 款 对大股东及其所属企业提供担保情况 截止 2003 年 12 月 31 日，我们未发现贵公司及控股子公司对大股东及其所 属企业提供担保的情况。 其他需说明的情况 1、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在为控股股东及其属下企业垫支 工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况。 2、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在通过银行或非银行金融机构向 关联方提供委托贷款情况。 3、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在委托控股股东及其属下企业进 行投资活动情况。 4、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在为控股股东及其属下企业开具 没有真实交易背景的商业承兑汇票情况。 5、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在代控股股东及其属下企业偿还 债务情况。 广东正中珠江会计师事务所有限公司注册会计师：吉争雄、刘火旺 - - 25 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会[2002]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》 ，作为独立董事，我们对广东冠豪高新技术股 份有限公司的对外担保情况进行了调查、核实，现就有关情况说明如下： 公司 2003 年度未向任何其他法人单位或个人提供担保，截止 2003 年 12 月 31 日公司不存在对外担保情况。 - - 26 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 第八节 监事会报告 2003 年公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，认真履行监督 职能，维护股东权益。监事会成员列席董事会会议，对公司重大决策提出建设性 意见，对公司依法规范运作，执行股东大会决议，董事、经理经营行为等情况进 行了监督和检查。 一、监事会工作情况 本报告期监事会共召开了 2 次监事会会议，各次会议情况如下： （一）、公司第二届监事会第二次会议于 2003 年 2 月 26 日在公司会议室召 开，全体监事出席了会议。会议审议通过了： 1、2002 年总经理工作报告及 2003 年工作计划； 2、2002 年度财务决算和财务报告； 3、2002 年度利润分配预案； 4、2003 年度与湛江冠龙纸业有限公司、湛江新港特种纸有限公司、湛江经 济技术开发区恒源发展有限公司的关联交易； 5、续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司 2003 年审计机构的议 案； 6、监事会 2002 年度工作报告； 7、监事会 2003 年度工作计划。 （二）公司第二届监事会第三次会议于 2003 年 7 月 25 日在公司会议室召开， 全体监事出席了会议。会议审议通过了： 1、出资参与设立“广东冠豪新港印务有限公司”的议案； 2、广东冠豪新港印务有限公司（筹建）在注册成立后向湛江新港特种纸有 限公司购买经营性资产的关联交易议案； 3、将年产 3000 吨感应纸和年产 3000 吨高解像彩色喷墨打印纸募集资金项 目合并并扩大规模建设为年产 20000 吨感应纸和彩色喷墨打印纸项目的议案； 4、提请股东大会授权董事会将部门暂时闲置募集资金用于国债投资的议案。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见： - - 27 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 1、公司依法运作情况 2003 年度，公司监事会根据有关法律、法规，对公司股东大会和董事会的 召开程序、决事议项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执 行公司职务的情况及公司管理制度进行监督，认为公司董事会能够依法规范运 作，经营决策正确；公司已经建立起较完善的法人治理结构和内部控制制度，并 有效的进行了执行；公司董事和其他高管人员在执行公司职务时没有违反法律、 法规、《公司章程》和损害公司利益或广大投资者利益的行为。 2、检查公司财务的情况 2003 年度，公司监事会对公司财务管理制度和财务状况进行了认真检查， 认为公司 2003 年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，广东正 中珠江会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为该 审计报告客观、真实、准确的反映了公司的财务状况和经营业绩。 3、监督公司首次募股资金使用情况 公司于 2003 年 6 月 5 日成功发行了人民币普通股股票，实际募集资金人民 币 26460 万元。根据市场、技术的实际发展情况，公司对招股说明书披露的募集 资金项目进行了合理的调整：公司第二届董事会第三次会议决议及 2003 年第一 次临时股东大会决议同意将原募集资金项目年产 3000 吨感应纸和年产 3000 吨高 解像彩色喷墨打印纸项目合并并扩大规模建设为年产 20000 吨感应纸和彩色喷 墨打印纸项目； 2004 年 3 月 21 日召开的公司第二届董事会第五次会议决议同 意将原募集资金项目年产 15000 吨特种防伪纸项目，扩大规模并变更实施地点在 广州开发区科学城建设为年产 2.5 亿平方米特种防伪纸项目。以上项目调整的程 序合法，符合投资者利益，对保证公司经营业务的稳定发展是有益的。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司控股子公司广东冠豪新港印务有限公司收购了湛江新港特种 纸有限公司经营性资产，包括生产用机器设备、非生产用办公设备共 137 台（套）， 根据广州中天衡评字[2003]第 173 号评估报告， 交易价格未人民币 1412.48 万元， 该交易价格合理，未发现内幕交易及损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、关联交易情况 报告期内，公司的关联交易遵循了公平、公正、公开的原则，履行了法定程 序和信息披露义务，未发现有内幕交易和损害公司利益的行为。 - - 28 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、资产收购事项 2003 年 7 月 25 日召开的公司第二届董事会第三次会议通过的有关决议，同 意公司用自有资金出资 1900 万元参与设立“广东冠豪新港印务有限公司”，持有 其 95%的股份，并在公司设立以后，向湛江新港特种纸有限公司购买用于印刷业 务所用的机器、设备等经营性资产，包括生产用机器设备、非生产用办公设备共 137 台（套），根据广州中天衡评字[2003]第 173 号评估报告，交易价格未人民 币 1412.48 万元。 由于公司目前的产品为票证印刷的原材料，产品主要销售对象为印刷企业。 票证印刷作为公司产品的下游产业，与公司关联度大、毛利率更高，因此公司一 直有意向进入票证印刷行业。通过控股子公司收购湛江新港特种纸有限公司的经 营性资产，公司可以进入票证印刷行业，能够保障公司产品的销售，而且票证印 刷具有更高的附加值，能够提高公司的盈利水平，给股东更好的回报。同时公司 在上市时承诺将尽量避免或减少与关联人之间的关联交易，在此次交易完成后， 新港公司将停止开展印刷业务，公司将不再向关联方新港公司出售产品，这将减 少公司的销售关联交易。同时，公司今后将大力发展印刷业务，新港公司出售经 营性资产并停止开展印刷业务，能够避免今后的同业竞争问题。 报告期内，该收购事项的资产交接工作已经完毕。由于广东冠豪新港印务有 限公司的公司设立登记工作在 2003 年 12 月 9 日方完成，因此在报告期内该收购 事项未产生经营性收益，预计该收购事项的成果将在 2004 年度得到体现。 三、关联交易事项 （一）购销商品发生的关联交易 （一）购买商品关联交易 关联方名称 2003 年 2002 年 占总采 占总采 采购金额 采购金额 购额比 购额比 - - 29 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 213,499,087.27 .80.54% 97,878,314.01 67.57% 湛江冠龙纸业有限公司 湛江新港特种纸有限公司 2,555,570.38 0.96% ---- ---- 1、向湛江冠龙纸业有限公司采购原纸 根据广东冠豪高新技术股份有限公司第二届董事会第 2 次会议决议和 2002 年度股东大会决议，决定在 2003 年度向该公司购买无碳复写原纸 18087.28 吨（含 造币专用纸、传真原纸），CF 纸 12910.7 吨，水印纸 20.13 吨，其他照片纸、彩 票纸等特殊用纸 336.72 吨。该项交易总量为 31354.83 吨，交易总金额约 21207 万元，并与该公司订立相关合同。冠龙公司在外销价格的基础上同时参照原辅材 料成本，同公司每月签订一份购销合同，并根据市场行情适时调整价格。 2、向湛江新港特种纸有限公司采购 本报告期，向湛江新港特种纸有限公司采购的货物为包装材料，交易价格为 市场价格，交易金额根据公司《关联交易制度》，在董事会授权总经理签订合同 的权限以内。 （二）销售商品关联交易 关联方名称 2003 年 2002 年 占总销售 占总销售 销售金额 销售金额 额比（%） 额比（%） 湛江经济技术开发区恒源 103,323,673.59 29.15% 109,051,414.49 31.99% 发展有限公司 湛江新港特种纸有限公司 7,073,433.55 2.00% 12,560,247.39 3.69% 根据广东冠豪高新技术股份有限公司第二届董事会第 2 次会议决议和 2002 年度股东大会决议，同意在二○○三年度向湛江新港特种纸有限公司销售冠豪牌 无碳复写纸 170 吨，豪正牌无碳复写纸 520 吨，传真纸 230 吨。该项交易总量为 820 吨，总金额约 1066 万元，并与该公司订立相关合同；同意在二○○三年度 向湛江经济技术开发区恒源发展有限公司销售冠豪牌无碳复写纸 3000 吨，豪正 牌无碳复写纸 6000 吨，热敏传真纸 50 吨，该项交易总量 9050 吨，交易总金额 约 9300 万元，并与该公司订立相关合同； 交易价格按公司价格体系，根据每次购货数量确定购货价格，交易价格与其 他非关联企业在相同条件下的交易价格相同。 （二）资产转让发生的关联交易 报告期内，根据公司第二届董事会第三次会议决议，同意公司控股子公司广 东冠豪新港印务有限公司收购关联方湛江新港特种纸有限公司的经营性资产，包 括生产用机器设备、非生产用办公设备共 137 台（套），账面原值人民币 1,652.81 - - 30 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 万元，净值 883.02 万元；运输设备（车辆）共 2 台，账面原值人民币 33.89 万 元，净值 27.23 万元；拍卖所得的印刷设备共 12 台（套） ，拍卖价值约人民币 200 万元。经营性资产，包括生产用机器设备、非生产用办公设备。广东冠豪新 港印务有限公司与湛江新港特种纸有限公司于 2003 年 12 月 12 日签订了有关资 产交易合同。以上资产在报告期内未为公司带来收益。 （三）与关联方的债权、债务往来等事项 关 联 方 方式 原因 借方累计 贷方累计 余额 应收 货款未 湛江新港特种纸有限公司 帐款 结算 18,182,558.26 15,853,523.26 2,329,035.00 湛江经济技术开发区恒源 应收 货款未 167,648,149.12 164,958,435.75 3,698,842.29 发展有限公司 账款 结算 应收 货款未 湛江冠龙纸业有限公司 帐款 结算 261,815.85 257,487.19 279,155.87 预付 货款未 湛江冠龙纸业有限公司 账款 结算 8,810,751.35 － 8,810,751.35 应付 货款未 湛江冠龙纸业有限公司 账款 结算 322,482,781.88 321,485,265.42 － 其他 湛江冠龙纸业有限公司 往来款 256,168.53 5,647.52 272,126.62 应收 短期 广东粤财信托投资公司 贷款 - 80,000,000.00 -80,000,000.00 借款 以上与冠龙公司、新港公司、恒源公司的债权、债务往来绝大部分是公司与 关联公司在正常销售、采购行为中产生的应收帐款、预付帐款， 本公司关联公司广东粤财信托投资公司是本公司实际控制人，是非银行金融 机构，本公司于 2003 年 6 月 2 日与其签订了流动资金借款合同，向其借入 8000 万元人民币，年利率 5%，期限至 2004 年 6 月 2 日。 四、重大合同及其履行情况 （一）、报告期内公司未发生、也无以前期间发生但延续到报告期的重大托 管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 （二）、报告期内未发生、也无以前期间发生但延续到报告期的重大担保合 同事项。 （三）、现金资产管理事项 2003 年 8 月 29 日公司 2003 年第一次临时股东大会通过《关于提请股东大 - - 31 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 会授权董事会将部分暂时闲置募集资金用于国债投资的议案》，同意授权董事会 将部分暂时闲置募集资金不超过壹亿元用于国债投资。2003 年 11 月 6 日公司与 华林证券有限责任公司签署了《国债购买委托协议书》，委托华林证券有限责任 公司管理人民币 3000 万元用于购买国债，委托期限自 2003 年 11 月 15 日至 2004 年 11 月 15 日，双方未约定收益。截止到报告期末，该国债投资未产生收益。 五、重要承诺事项 湛江经济技术开发区恒源发展发展有限公司（以下简称“恒源公司” ）是本 公司关联企业，是本公司第二大股东——湛江经济技术开发区新亚实业有限公司 （持有本公司股份 3900 万股，占总股本的 24.375，以下简称“新亚公司”）的 控股股东，持有新亚公司股份的 80%；本公司实际控制人之一黄阳旭先生持有恒 源公司 90%的股份。2002 年 7 月 10 日，恒源公司股东会作出决议，同意将与其 特种纸销售体系的相关资产和负债转让给冠豪公司的初步方案，具体交易价格在 审计、评估后确定。2002 年 7 月 14 日，本公司与恒源公司就转让特种纸销售体 系事宜签订了初步协议。同时恒源公司出具承诺：本次转让后，不再开展与冠豪 公司产品相同或相近的特种纸销售业务。 以上承诺未履行完毕。为保证收购恒源公司销售网络过程中客户移交的平稳 过渡，报告期内，公司与恒源公司继续协商其退出特种纸销售业务的具体方式。 六、聘任会计师事务所情况 公司报告期续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司审计机构，报告 年度支付给广东正中珠江会计师事务所有限公司的报酬为年度审计费用及上市 审计费用共人民币 80 万元、验资费用人民币 14 万元，共人民币 94 万元。目前 广东正中珠江会计师事务所有限公司已为公司提供审计服务连续 5 年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况； 也没有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。 - - 32 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 八、其他重大事项 1、2003 年 1 月，“冠豪”商标荣获“广东省著名商标”称号。 2、2003 年 6 月 5 日，公司通过上海证券交易所和深圳证券交易所交易系统 采用全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了每股面值 1.00 元的人民 币普通股股票(A 股)6,000 万股,每股发行价格为 4.60 元。所发行股票于 2003 年 6 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市。 3、2003 年 6 月 12 日公司注册资本由人民币壹亿元增加到人民币壹亿陆仟 万元。 - - 33 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 第十节 财务报告 一、本公司 2003 年度财务报告经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计， 出具了广会所审字[2004]第 8454363 号标准无保留意见的审计报告。 二、会计报表： - - 34 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 资 产 负 债 表 2003 年度 编制单位：广东冠豪高新技术股份有限公司 单位：元 2003.12.31 2002.12.31 项 目 附注五 合并 附注六 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 156,301,557.78 148,284,396.22 86,569,890.69 85,319,235.87 短期投资 2 29,946,400.00 29,946,400.00 - - 应收票据 3 525,000.00 50,000.00 322,000.00 322,000.00 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 4 71,526,811.30 1 81,753,412.81 44,076,982.63 49,193,844.44 其它应收款 5 16,569,424.08 2 16,127,137.33 25,829,545.47 25,530,416.77 预付帐款 6 11,598,113.80 11,598,113.80 2,186,150.74 2,150,150.74 应收补贴款 7 140,175.13 140,175.13 603,735.60 603,735.60 存 货 8 99,884,939.33 85,881,953.88 82,517,864.14 71,676,183.39 待摊费用 9 2,473,953.12 861,227.57 2,909,951.50 2,227,611.51 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 388,966,374.54 374,642,816.74 245,016,120.77 237,023,178.32 长期投资： 长期股权投资 - 3 28,046,833.39 - 8,284,448.48 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 - 28,046,833.39 - 8,284,448.48 固定资产： 固定资产原价 10 178,651,090.19 163,463,348.63 161,093,786.30 160,048,182.43 减：累计折旧 10 64,450,541.30 64,039,550.01 54,623,297.10 54,412,184.83 固定资产净值 10 114,200,548.89 99,423,798.62 106,470,489.20 105,635,997.60 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 114,200,548.89 99,423,798.62 106,470,489.20 105,635,997.60 工程物资 - - - - 在建工程 11 30,780,313.82 30,780,313.82 1,667,069.54 1,667,069.54 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 144,980,862.71 130,204,112.44 108,137,558.74 107,303,067.14 无形资产及其他资产： 无形资产 12 5,829,315.44 5,829,315.44 5,894,029.47 5,894,029.47 长期待摊费用 13 807,536.09 807,536.09 632,688.18 632,688.18 其他长期资产 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 6,636,851.53 6,636,851.53 6,526,717.65 6,526,717.65 递延税项: 递延税款借项 - - - - 资产总计 540,584,088.78 539,530,614.10 359,680,397.16 359,137,411.59 *所附注释为会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 韩晓进 主管会计工作的公司负责人：薛亚松 会计机构的负责人：张晓忠 - - 35 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 资 产 负 债 表 (续 表) 2003 年度 编制单位：广东冠豪高新技术股份有限公司 单位：元 2003.12.31 2002.12.31 项 目 附注五 合并 附注六 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 14 80,000,000.00 80,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 应付票据 15 15,000,000.00 15,000,000.00 - - 应付帐款 16 8,638,074.09 8,140,050.93 8,095,461.43 7,089,565.18 预收帐款 17 467,768.28 467,768.28 425,212.46 425,212.46 应付工资 18 13,059.15 - 8,421.43 -492.57 应付福利费 817,967.78 786,119.60 514,724.54 464,425.28 应付股利 - - - - 应交税金 19 1,360,020.38 1,781,874.26 1,213,701.72 2,158,484.83 其它应交款 20 100,143.84 81,061.76 123,309.46 106,149.70 其它应付款 21 3,991,736.06 3,998,391.24 3,216,572.77 3,337,047.22 预提费用 22 805,447.29 771,426.03 1,139,236.68 1,116,866.58 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 111,194,216.87 111,026,692.10 129,736,640.49 129,697,258.68 长期负债： 长期借款 23 - - 60,000,000.00 60,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 24 3,095,840.07 3,095,840.07 8,487,992.09 8,487,992.09 专项应付款 25 1,990,131.90 1,990,131.90 2,515,595.16 2,515,595.16 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 5,085,971.97 5,085,971.97 71,003,587.25 71,003,587.25 负债合计 116,280,188.84 116,112,664.07 200,740,227.74 200,700,845.93 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 少数股东权益： 3,343,509.25 - 2,142,080.45 - 股东权益： 股本 26 160,000,000.00 160,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 27 203,584,876.96 203,584,876.96 502,276.96 502,276.96 盈余公积 28 16,028,575.34 16,028,575.34 12,416,620.08 12,416,620.08 未分配利润 29 41,346,938.39 43,804,497.73 43,879,191.93 45,517,668.62 其中： 现金股利 24,000,000.00 24,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 股东权益合计 420,960,390.69 423,417,950.03 156,798,088.97 158,436,565.66 负债及所有者权益总计 540,584,088.78 539,530,614.10 359,680,397.16 359,137,411.59 *所附注释为会计报表的组成部分。 公司法定代表人：韩晓进 主管会计工作的公司负责人：薛亚松 会计机构的负责人：张晓忠 - - 36 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 利润及利润分配表 2003 年度 编制单位：广东冠豪高新技术股份有限公司 单位：元 2003 年 2002 年 项 目 附注五 合并 附注六 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 30 354,421,380.82 4 347,645,027.57340,846,062.96334,207,410.92 减：主营业务成本 31 275,617,487.46 5 273,735,679.03275,327,699.19274,348,291.70 主营业务税金及附加 32 1,285,438.74 1,180,374.69 1,345,148.12 1,207,828.19 二、主营业务利润 77,518,454.62 72,728,973.85 64,173,215.65 58,651,291.03 加：其他业务利润 33 409,595.63 417,022.29 547,988.95 507,826.28 营业费用 18,560,798.36 14,598,824.66 14,517,073.22 10,187,880.41 管理费用 34 19,571,540.42 19,544,698.96 10,342,952.01 10,342,952.01 财务费用 35 8,931,420.95 8,967,866.09 11,569,792.80 11,566,568.89 三、营业利润 30,864,290.52 30,034,606.43 28,291,386.57 27,061,716.00 加：投资收益 - 6 762,384.91 - 746,318.44 补贴收入 36 13,847.00 13,847.00 60,775.00 60,775.00 营业外收入 37 10,398.97 10,348.97 86,823.76 86,123.76 减：营业外支出 38 30,995.77 11,548.80 111,961.95 84,895.46 四、利润总额 30,857,540.72 30,809,638.51 28,327,023.38 27,870,037.74 减：所得税 6,576,410.20 5,910,854.14 5,124,797.60 4,702,694.29 少数股东收益 201,428.80 191,703.86 五、净利润 24,079,701.72 24,898,784.37 23,010,521.92 23,167,343.45 加：年初未分配利润 43,879,191.93 45,517,668.62 39,320,248.30 40,801,903.46 其他转入 六、可供分配利润 67,958,893.65 70,416,452.99 62,330,770.22 63,969,246.91 减：提取法定盈余公积 2,407,970.17 2,407,970.17 2,301,052.19 2,301,052.19 提取公益金 1,203,985.09 1,203,985.09 1,150,526.10 1,150,526.10 七、可供投资者分配的利润 64,346,938.39 66,804,497.73 58,879,191.93 60,517,668.62 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 23,000,000.00 23,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 41,346,938.39 43,804,497.73 43,879,191.93 45,517,668.62 补充资料: 项 目 2003 年度 2002 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他（补贴收入及营业外收支净额） -6,749.80 35,636.81 *所附注释为会计报表的组成部分。 公司法定代表人：韩晓进 主管会计工作的公司负责人：薛亚松 会计机构的负责人：张晓忠 - - 37 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：广东冠豪高新技术股份有限公司 单位：元 项 目 附注五 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 383,726,332.67 373,373,896.49 收到的税费返还 601,720.34 585,440.17 收到的其他与经营活动有关的现金 9,998,412.91 9,502,665.74 现金流入小计 394,326,465.92 383,462,002.40 购买商品、接受劳务支付的现金 313,701,608.99 309,751,987.58 支付给职工以及为职工支付的现金 14,757,989.80 13,716,499.72 支付的各项税费 19,875,647.50 18,279,039.31 支付的其他与经营活动有关的现金 39 34,168,433.91 30,785,146.81 现金流出小计 382,503,680.20 372,532,673.42 经营活动产生的现金流量净额 11,822,785.72 10,929,328.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 46,453,903.03 32,326,953.03 投资所支付的现金 29,946,400.00 48,946,400.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 76,400,303.03 81,273,353.03 投资活动产生的现金流量净额 -76,400,303.03 -81,273,353.03 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 266,921,459.20 265,921,459.20 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,000,000.00 - 借款所收到的现金 145,880,000.00 145,880,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 412,801,459.20 411,801,459.20 偿还债务所支付的现金 240,880,000.00 240,880,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,011,308.58 30,011,308.58 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 40 7,600,966.22 7,600,966.22 现金流出小计 278,492,274.80 278,492,274.80 筹资活动产生的现金流量净额 134,309,184.40 133,309,184.40 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 69,731,667.09 62,965,160.35 *所附注释为会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 韩晓进 主管会计工作的公司负责人：薛亚松 会计机构的负责人：张晓忠 - - 38 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 现 金 流 量 表 附 表 2003 年度 编制单位：广东冠豪高新技术股份有限公司 单位：元 项 目 合并 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 24,079,701.72 24,898,784.37 加：少数股东损益 201,428.80 - 加：计提资产减值准备 2,119,755.77 2,119,755.77 固定资产折旧 9,827,343.59 9,627,464.57 无形资产摊销 149,014.03 149,014.03 长期待摊费用摊销 942,265.16 942,265.16 待摊费用减少（减：增加） 435,998.38 1,366,383.94 预提费用增加（减：减少） -333,789.39 -345,440.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - 财务费用 7,011,308.58 7,011,308.58 投资损失（减：收益） - -762,384.91 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -17,367,075.19 -14,205,770.49 经营性应收项目的减少（减：增加） -30,485,703.86 -35,013,285.51 经营性应付项目的增加（减：减少） 15,242,538.13 15,141,234.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,822,785.72 10,929,328.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 156,301,557.78 148,284,396.22 减：现金的期初余额 86,569,890.69 85,319,235.87 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 69,731,667.09 62,965,160.35 *所附注释为会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 韩晓进 主管会计工作的公司负责人：薛亚松 会计机构的负责人：张晓忠 - - 39 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 资 产 减 值 准 备 表 2003 年度 编制单位：广东冠豪高新技术股份有限公司 单位：元 本期减少数 项目 2002.12.31 本期增加数 因资产价值回 其他原因 2003.12.31 合计 升转回数 转出数 一、坏账准备合计 8,612,083.21 1,883,994.64 - - - 10,496,077.85 其中：应收账款 4,398,031.14 1,605,903.83 - - - 6,003,934.97 其他应收款 4,214,052.07 278,090.81 - - - 4,492,142.88 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 502,806.27 235,761.13 - - - 738,567.40 其中：库存商品 502,806.27 235,761.13 - - - 738,567.40 原材料 - - - - - - 在产品 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - *所附注释为会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 韩晓进 主管会计工作的公司负责人：薛亚松 会计机构的负责人：张晓忠 - - 40 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 利 润 表 附 表 2003 年度 编制单位：广东冠豪高新技术股份有限公司 单位：元 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.41% 26.83% 0.48 0.60 营业利润 7.33% 10.68% 0.19 0.24 净利润 5.72% 8.34% 0.15 0.19 扣除非经常性损益后的净利润 5.72% 8.34% 0.15 0.19 其中 2003 年度非经常性损益及其金额如下所示: 项目 金额 补贴收入 11,769.95 营业外收入 8,839.12 营业外支出 26,346.40 合计 -5,737.33 *所附注释为会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 韩晓进 主管会计工作的公司负责人：薛亚松 会计机构的负责人：张晓忠 - - 41 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 三、会计报表附注： 广东冠豪高新技术股份有限公司 会 计 报 表 附 注 广会所审字[2004]第 8454363 号 广东冠豪高新技术股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了后附的广东冠豪高新技术股份有限公司二零零三年十二月三十 一日的资产负债表与合并的资产负债表、二零零三年度的利润及利润分配表与合并的利润及 利润分配表以及二零零三年度的现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是广东 冠豪高新技术股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了广东冠豪高新技术股份有限公司二零零三年十二月三十一日的财 务状况和二零零三年度经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：刘火旺 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 二零零四年四月十七日 - - 42 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 一、公司基本情况 历史沿革 公司前身湛江冠豪纸业有限公司于 1993 年 6 月 23 日经湛江市经济技术开发区管委会“湛开 项[1993]113 号”文批准，并于 1993 年 7 月 15 日在湛江市经济技术开发区工商行政管理局 登记注册成立。1995 年 12 月 27 日，经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1995]178 号”文批复，公司注册资本由 508 万美元增加到 808 万美元，并于 1995 年 12 月 28 日在湛 江经济技术开发区工商行政管理局办理变更登记。1997 年 6 月 26 日公司经国家科学技术委 员会火炬计划办公室确认为“国家火炬计划重点高新技术企业”。 改制、上市情况 1999 年 7 月，经广东省人民政府“粤办函[1999]383 号”和广东省体改委“粤体改[1999]041 号”文批复，由湛江冠豪纸业有限公司整体变更为广东冠豪高新技术股份有限公司，注册资 本和股本金为 1 亿元人民币。1999 年 10 月及 2000 年 3 月，分别经国家科学技术部和中国 科学院组织的专家评审确认为高新技术企业。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]47 号文核准，公司通过上海证券交易所，采 用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式于 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币普 通股（A 股）60,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，并于 2003 年月 6 月 19 日在上海证券交 易所挂牌上市交易。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。 行业性质 造纸工业 业务范围及主要产品 生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、 科学仪器记录纸、小卷传真纸及从事商业表格印刷业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 会计期间 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 记账基础和计价原则 以权责发生制作为记账基础，以历史成本为计价原则。 外币业务的核算 对涉及外币的经济业务，公司日常核算非本位币业务按发生当日国家外汇市场汇价中间价折 合本位币入账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按 - - 43 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 当日国家外汇市场汇价中间价进行调整，其与记账本位币之间的差额作为汇兑损益，计入当 期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款在固定资产 达到预定可使用状态前的汇兑损益予以资本化，按照借款费用资本化原则进行处理。 短期投资核算方法 短期投资按取得时的实际成本入账，实际成本中含有已到期尚未领取现金股利或利息的，按 照扣除该股利或利息后的差额计价作为实际成本；短期投资的现金股利或利息，于收到时冲 减短期投资的账面价值，但已计入应收项目的除外；处置时将短期投资的账面价值与实际取 得的价款的差额，作为投资收益。 期末短期投资以单项投资为基础对可收回金额低于短期投资账面价值的差额提 取短期投资跌值准备，计入当期损益。 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 应收款项坏账的核算方法 --坏账确认标准如下： ---债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回； ---债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 --对确实无法收回的款项，报经董事会批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 --坏账损失的核算方法采用备抵法。即根据应收账款和其他应收款的入账时间长短（账龄）、 债务人的经济状况及还款能力之分析，按本公司认为恰当的比例提取。同时采用个别认定法， 对有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项按其预计不能收回的金额计提坏 账准备。坏账准备计提比例如下： 应 收 账 款 其 他 应 收 款 账 龄 提取比例（%） 账 龄 提取比例（%） 3 个月以内（信用期） 0 1 年以内 3 3 个月—1 年 3 1-2 年 10 1-2 年 10 2-3 年 30 2-3 年 30 3-4 年 50 3-4 年 50 4-5 年 80 4-5 年 80 5 年以上 100 5 年以上 100 应收补贴款的核算方法 公司的应收补贴款均为产品出口退税款，在产品出口时按规定计算的应收出口退税款记入此 科目。公司从 2002 年开始执行“免、抵、退”的政策。 存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 --存货包括原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物。存货的 购入按实际成本计价，存货的领用和发出按加权平均法计价。低值易耗品于领用时一次摊销。 --盘盈的存货冲减当期管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或保险公司等赔款和残料价值 - - 44 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 之后，计入当期管理费用，属于非常损失的计入营业外支出。 --期末存货以单个存货项目为基础对其可变现净值低于存货成本的差额提取存货跌价准备， 并计入当期损益。 长期投资核算方法及其减值准备的核算方法 --长期债权投资 债权投资按取得时的实际成本作为初始成本，初始成本中含有已到期尚未领取利 息的，按照扣除该利息后的差额作为初始成本；溢价或折价在长期债权存续期间 内按直线法予以摊销。按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；债券的 溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 --长期股权投资 ---计价及收益确认方法 长期股权投资按取得时的实际成本入账，对投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对投资额占被投资单位 有表决权资本总额 20%以下，或虽投资占该单位有表决权资本总额 20%以上但不具有重大影 响的，采用成本法核算。 ---股权投资差额 ----对采用权益法核算的，投资企业的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额 的差额确认为股权投资差额。股权投资差额的摊销期限，合同规定投资期限的，按合同规定 的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 ----投资企业的初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，确认为资本公 积。 ---长期投资减值准备 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 固定资产的标准、分类、计价、折旧及固定资产减值准备的核算方法 --固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其它与 生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的。 --固定资产按取得时的成本计价。 --期末对固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；已全额计提减 值准备的固定资产，不再提取折旧。 --固定资产折旧方法采用平均年限法，其估计使用年限、预计残值率和年折旧率如下： 类 别 估计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋建筑物 25 年 10% 3.6% - - 45 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 机器设备 15 年 10% 6% 运输工具 6年 10% 15% 办公设备及其他 5年 10% 18% 在建工程结转固定资产的时点及在建工程减值准备的核算方法 --在建工程结转固定资产的时点为该项资产达到预定可使用状态，此时按建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的全部支出作为该资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定 可使用状态，但尚未办理竣工决算的，当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣 工决算手续后再作调整。 --期末按在建工程账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计 提在建工程减值准备。 借款费用会计处理方法 --借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费），以及 因外币借款而发生的汇兑损益差额。 --属于为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态 前予以资本化；其他借款费用于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。 无形资产计价、摊销方法、摊销年限及无形资产减值准备的核算方法 --无形资产按取得时实际成本计价，自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当 期损益。本公司的土地使用权，自取得时起按其规定使用年限 50 年平均摊销。 --期末按无形资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计 提无形资产减值准备，并计入当期损益。 长期待摊费用计价和摊销政策 长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。 收入确认的方法 --销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠 的计量。 --现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 --提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得索取价款的证 据时，确认劳务收入；跨年度完成的按完工百分比确认相关的劳务收入。 --让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息和使用 费收入在以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额 能够可靠地计量。 所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法。 - - 46 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 主要会计政策、会计估计变更以及对公司财务状况、经营成果的影响 --根据财政部财会(2003)12 号“关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知” 的规定，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股 利，原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分 配利润”项目下单独列示。 --对该项会计政策的变更本公司采用追溯调整法，调增了比较会计报表中期初股东权益 15,000,000 元，调减了期初应付股利 15,000,000 元。 合并会计报表时合并范围的确定原则及合并方法 --合并范围的确定原则 公司对投资额占被投资单位资本总额 50%以上的或拥有实质控股权的投资，按照财政部会字 （1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字（1996）2 号文《关于合并报表 合并范围请示函》的要求编制合并会计报表。 --合并方法 合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照《合 并会计报表暂行规定》编制。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定， 母子公司之间的重大交易和资金往来等，均在合并报表时予以抵销。 三、税项 1、流转税 税 种 税 率 税 基 增值税 17% 销售产品收入 城市维护建设税 7% 流转税 2、企业所得税适用税率 本公司 1997 年经国家科学技术委员会火炬计划办公室（国科火字[1997]52 号文）认定为“国 家火炬计划重点高新技术企业”。根据中共广东省委省政府《中共广东省委省、广东省人民 政府关于依靠科技进步推动产业结构优化升级的决定》（粤发[1998]16 号文）的精神，凡经 认定的高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税。同时，本公司还被列入广东省地方税 务局《关于印发我省高新技术企业名单的函》（粤地税函[1997]49 号）的高新技术企业名单 中，并经湛江市地方税务局开发区征收管理分局确认，本公司企业所得税适用 15%的税率。 下属子公司厦门纵天纸业有限公司享受特区所得税优惠政策，所得税适用 15%的税率。其余 异地分公司及子公司企业所得税适用 33%的税率。 四、控股子公司及合营企业 1、直接控股子公司 拥 有 企业名称 主 要 业 务 注 册 地 注册资本 实际投资额 是否合并 权 益 厦门纵天纸业有 销售热敏纸、无碳 福建省厦门市 1,000,000.00 800,000.00 80% 是 限公司 复写纸及原纸等 成都旭东纸业有 同上 四川省成都市 1,000,000.00 800,000.00 80% 是 限公司 南京豪林纸业有 同上 江苏省南京市 1,000,000.00 750,000.00 75% 是 - - 47 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 拥 有 企业名称 主 要 业 务 注 册 地 注册资本 实际投资额 是否合并 权 益 限公司 武汉冠达纸业有 同上 湖北省武汉市 1,000,000.00 800,000.00 80% 是 限公司 陕西晨光纸业有 同上 陕西省西安市 2,000,000.00 1,600,000.00 80% 是 限公司 青岛正天纸业有 同上 山东省青岛市 1,000,000.00 800,000.00 80% 是 限公司 杭州正东纸张有 同上 浙江省杭州市 2,000,000.00 1,600,000.00 80% 是 限公司 广东冠豪新港印 包装装潢印刷品、 广东省广州市 20,000,000.00 19,000,000.00 95% 是 务有限公司 其他印刷品印刷等 2、报告期内合并会计报表范围变化的情况 广东冠豪新港印务有限公司为本公司 2003 年度成立的控股子公司，公司所占权益比例为 95 ％，因此本公司自该公司成立之日起对其会计报表进行合并。 五、合并会计报表主要项目注释（单位:人民币元） 1、货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现 金 330,970.73 81,243.47 银 行 存 款 133,752,243.46 65,870,649.97 其他货币资金 22,218,343.59 20,617,997.25 合 计 156,301,557.78 86,569,890.69 注：（1）货币资金 2003 年年末余额比 2002 年年末余额有较大增长，是由于 2003 年发行新 股（A 股）取得募集资金所致。 （2）其它货币资金为汇票存款及信用证保证金等。 2、短期投资 （1）短期投资分项列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 项 目 投资金额 跌价准 账面价值 市 价 投资金 跌 价 准 账面价 市 备 额 备 值 价 债券投 29,946,400.00 - 29,946,400.00 30,926,080.00 - 资 - - - 合计 29,946,400.00 - 29,946,400.00 30,926,080.00 - - - - （2）债券投资的构成情况列示如下： 名 称 数 量（百元面值） 成 本 市 值 02 年国债（3） 326,500.00 29,946,400.00 30,926,080.00 合 计 326,500.00 29,946.400.00 30,926,080.00 注：(1)短期投资期末账面余额为 29,946,400.00 元，所持债券市值为 30,926,080.00 元， - - 48 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 期末市价高于投资成本，期末未计提跌价准备。短期投资所选用的债券期末市价的资料来源 于证券交易所公布的 2003 年 12 月 31 日的债券资产单位市值。 (2)公司投资的债券为证券市场公开交易的品种，不存在投资变现的重大限制。 3、应收票据 项 目 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 525,000.00 322,000,00 合 计 525,000.00 322,000.00 4、应收账款 应收账款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 64,862,861.45 83.66 700,611.69 32,499,604.59 67.05 324,996.05 1－2 年 1,492,689.82 1.93 149,268.98 9,109,738.53 18.79 890,961.85 2－3 年 4,646,397.77 5.99 1,393,919.33 3,878,810.46 8.00 1,163,643.14 3 年以上 6,528,797.23 8.42 3,760,134.97 2,986,860.19 6.16 2,018,430.10 合 计 77,530,746.27 100.00 6,003,934.97 48,475,013.77 100.00 4,398,031.14 注：(1)应收账款无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (2)应收帐款 2003 年年末余额比 2002 年年末余额增大，是由于本公司加大了货物销售 力度，信用期内客户欠款大幅增加所致。 (3)对账龄在 3 个月以内的应收账款不计提坏账准备主要原因为：根据公司历年经验， 账龄在 3 个月以内的应收账款大多在正常的结算期内，且公司与客户保持了较好的长期合作 关系，公司确信绝大部分的款项可以收回。另外，公司在按账龄分析法计提坏账准备的同时 还采用个别认定法，对有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收账款按其预计不能 收回的金额计提坏账准备，而不论这些应收账款的账龄是否在 3 个月以内。 (4)对帐龄超过四年且 2003 年度没有发生业务往来的应收账款，按 85%的比例计提坏帐 准备，这些款项的主要明细如下： 单 位 名 称 金 额 计提坏帐准备金额 计 提 坏 帐 的 原 因 深圳西驰公司 686,804.48 583,783.81 客户财务状况恶化，已基本丧失偿债能力 北京英图印刷有限公司 311,652.84 264,904.91 客户财务状况恶化，已基本丧失偿债能力 江门市江海区轻工公司 147,386.42 125,278.46 帐龄已达 5 年，客户正在清算 沈阳双马汽车纸张公司 146,171.30 124,245.61 客户对欠款金额有争议 珠海博奇公司 124,374.52 105,718.34 客户拖欠，公司已向法院起诉 (5)2003 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 20,623,024.93 元， 占应收账款账面余额的 26.60%。主要欠款单位列示如下: 单 位 名 称 金 额 比例（%） 性质 账 龄 中国印钞造币总公司 8,941,890.00 11.53 货款 1 年以内 湛江经济技术开发区恒源发展有限公司 3,488,996.58 4.50 货款 1 年以内 ITOCHU HONG KONG LTD(伊藤忠) 3,206,321.01 4.14 货款 1 年以内 西安印钞厂 2,659,088.61 3.43 货款 1 年以内 湛江新港特种纸有限公司 2,329,035.00 3.00 货款 1 年以内 - - 49 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 5、其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 10,881,178.27 51.66 326,435.35 19,824,587.22 65.98 594,737.61 1－2 年 4,791,194.01 22.75 479,119.40 6,043,804.86 20.12 604,380.49 2－3 年 1,442,546.06 6.85 432,763.82 975,387.84 3.25 292,616.35 3 年以上 3,946,648.62 18.74 3,253,824.31 3,199,817.62 10.65 2,722,317.62 合 计 21,061,566.96 100.00 4,492,142.88 30,043,597.54 100.00 4,214,052.07 注：(1)其他应收款无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (2)其他应收款 2003 年年末余额比 2002 年年末余额有较大减少，是由于已结转挂帐的 筹备上市费用及收回的有关单位往来款所致。 (3)应收湛江国强水泥厂账龄 5 年以上的 170 万元款项，因为该公司财务状况恶化基本 没有偿债能力，公司按照 100%比例提取坏帐准备 170 万元；应收湛兴发展有限公司 123 万 元的款项帐龄 4-5 年，已有三年没有与其发生业务往来，经多次催收而未能收回，对该公司 的款项按 85%比例计提坏帐准备 104.55 万元。 (4)2003 年 12 月 31 日其他应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 7,345,834.80 元，占其他应收账款账面余额的 34.88%。主要欠款单位列示如下: 单 位 名 称 金 额 比例（%） 性质或内容 账 龄 50 万吨纸浆项目代垫费用 2,335,344.49 11.09 代垫费用 1－2 年 湛江国强水泥有限公司 1,700,000.00 8.07 往来款 5 年以上 湛兴发展有限公司 1,230,000.00 5.84 往来款 4-5 年以上 湛江经济技术开发区润宝发展有限公司 1,080,490.31 5.13 往来款 1 年以内 6、预付账款 （1）预付账款账龄列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 11,126,344.11 95.93 2,046,274.98 93.60 1－2 年 16,968.08 0.15 90,359.16 4.13 2－3 年 76,766.21 0.66 17,584.70 0.81 3 年以上 378,035.40 3.26 31,931.90 1.46 合 计 11,598,113.80 100.00 2,186,150.74 100.00 注：(1)预付账款无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (2)预付账款 2003 年年末余额比 2002 年年末余额有较大增长，是由于供应商改变 销售及信用政策所致，主要为湛江冠龙纸业有限公司的预付账款增加 8,810,751.35 元。 7、应收补贴款 类 别 2003.12.31 2002.12.31 出口退税 140,175.13 603,735.60 合计 140,175.13 603,735.60 注： (1) 应收补贴款 2003 年年末余额比 2002 年年末余额有较大减少，是由于 2003 - - 50 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 年已执行“免、抵、退”的政策及收回以前年度的出口退税款所致。 (2) 2002 年度、2003 年度公司实际收到的出口退税额分别为 1,008,575.91 元、 516,110.69 元。 8、 存货及其跌价准备 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 41,361,347.44 － 38,364,880.26 - 库存商品 54,747,411.39 － 39,401,935.90 502,806.27 自制半成品 2,745,947.97 － 3,693,313.62 - 在产品 36,821.23 － 2,683.90 - 委托加工物资 391,026.94 － 534,253.41 - 外购商品 48,010.27 － - - 发出商品 738,567.40 738,567.40 738,567.40 - 包装物及其他 554,374.09 - 285,035.92 - 合计 100,623,506.73 738,567.40 83,020,670.41 502,806.27 注: (1)存货中库存商品 2003 年年末余额比 2002 年年末余额有所增加，主要原是因公司生 产规模扩大及销售网点增加，导致库存商品的储备相应增加。 (2)期末存货按单个存货项目可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。 9、待摊费用 类 别 2003.12.31 2002.12.31 期末结存原因 租金 225,196.74 88,059.00 待扣进项税款* 1,583,597.20 2,273,675.68 * 其 它 665,159.18 548,216,82 合 计 2,473,953.12 2,909,951.50 注*：待扣进项税款是公司下属销售子（分）公司购进的尚未付款存货的增值税进项税 款，在货款尚未支付以前不能抵扣，故暂在待摊费用中挂账，待货款全部付清后才能予以抵 扣。 10、 固定资产、累计折旧及其减值准备 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 原 值： 房屋建筑物 29,885,149.66 - - 29,885,149.66 机器设备 116,658,782.74 14,302,184.43 - 130,960,967.17 运输工具 8,330,137.74 2,101,852.83 - 10,431,990.57 办公设备及其它 6,219,716.16 1,162,496.63 9,230.00 7,372,982.79 合 计 161,093,786.30 17,566,533.89 9,230.00 178,651,090.19 累计折旧： 房屋建筑物 5,670,978.52 1,075,865.39 - 6,746,843.91 机器设备 40,324,361.95 7,043,087.98 - 47,367,449.93 运输工具 4,540,106.03 975,206.27 - 5,515,312.30 办公设备及其它 4,087,850.60 733,183.95 99.39 4,820,935.16 合 计 54,623,297.10 9,827,343.59 99.39 64,450,541.30 净 额： 106,470,489.20 114,200,548.89 - - 51 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 减值准备 - - 净值 106,470,489.20 114,200,548.89 注：经本公司核查，报告期内不存在可收回金额低于账面价值的固定资产，所以报告期 内未计提固定资产减值准备。报告期以前年度也未计提固定资产减值准备。 11、在建工程 本期转入 其他 工程名称 2002.12.31 本期增加数 2003.12.31 资金来源 工程进度 固定资产数 减少数 涂布刮刀技改工程 121,539.43 - 121,539.43 - - 自筹 100% 污水处理工程 564,217.19 - - - 564,217.19 自筹 80% 20000 吨感应纸和彩色 944,299.85 27,701,145.10 - - 28,645,374.95 注(2) 17％ 喷墨打印纸项目 其他零星工程 37,083.07 1,533,638.61 - - 1,570,721.68 自筹 合计 1,667,069.54 29,234,783.71 121,539.43 - 30,780,313.82 注：(1)各工程项目均不存在利息资本化的情况。 (2) 在建工程 2003 年年末余额比 2002 年年末余额大幅增加，是由于 2003 年度对 20000 吨感应纸和彩色打印纸项目投资所致。该项目总投资 16,828.98 万元，其中计划利用 募集资金 5,580 万元，其余为自筹资金及银行贷款。 (3)期末在建工程均是上年度或本期开始的在建未完工项目，经审视各项目的实际 建设情况，均不需计提减值准备。 12、无形资产 本期增 本期转 累计摊销 剩余摊 项 目 原始金额 2002.12.31 本期摊销 2003.12.31 加 出 额 销年限 土地使用 6,735,872.50 5,894,029.47 - - 130,229.40 972,072.43 5,763,800.07 40 年 权 财务软件 84,300.00 - 84,300.00 - 18,784.63 18,784.63 65,515.37 4年 合 6,820,172.50 5,894,029.47 84,300.00 - 149,014.03 990,857.06 5,829,315.44 计 注：(1)土地使用权为公司购买取得。 (2)无单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提无形资产减值 准备。 13、长期待摊费用 2002.12.3 2003.12. 剩余摊 项 目 原始金额 本期增加 本期摊销 累计摊销额 1 31 销年限 装 修 费 1,465,474.81 632,688.18 517,108.38 882,264.66 1,197,942.91 267,531.90 2.5 年 （1） 装 修 费 600,004.69 - 600,004.69 60,000.50 60,000.50 540,004.19 5年 （2） 合 计 2,065,479.50 632,688.18 1,117,113.07 942,265.16 1,257,943.41 807,536.09 - - 52 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 14、短期借款 借款种类 2003.12.31 2002.12.31 质押借款 - 25,000,000.00 担保借款 80,000,000.00 90,000,000.00 合 计 80,000,000.00 115,000,000.00 注：(1)短期借款 2003 年年末余额比 2002 年年末余额有较大较减少，是由于已偿还以前年 度借款所致。 (2)广 东 粤 财 信 托 投 资 有 限 公 司 2003 年 6 月 向 本 公 司 提 供 一 年 期 的 短 期 贷 款 80,000,000.00 元，广东发展银行湛江分行为本公司提供保证担保。 15、应付票据 票据种类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 15,000,000.00 - 合 计 15,000,000.00 - 注：应付票据系对湛江冠龙纸业开具的银行承兑汇票，到期日 2004 年 3 月 2 日。本公 司资产负债表日后已按期支付。 16、应付账款 应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项，且无账龄超过 3 年 的欠款。 17、预收账款 预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项, 且无账龄超过 1 年的 欠款。 18、应付工资 应付工资 2003 年年末余额无拖欠性质的款项，公司暂未实施工资总额同经济效益挂钩 的核算方法。 19、应交税金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 增值税 -572,698.36 915,365.90 营业税 - - 企业所得税 1,744,896.52 79,086.98 个人所得税 29,590.37 1,552.98 印花税 610.98 6,653.16 城建税 157,620.87 211,042.70 合 计 1,360,020.38 1,213,701.72 注：(1)应交增值税 2003 年年末余额比 2002 年年末余额有较大减少，是由于 2003 年缴纳了 当期税款并存在待下年抵扣的进项税。 (2)应交所得税 2003 年年末余额比 2002 年年末余额有较大增加，是由于 2003 年度所得 税尚未完成汇缴清算。 - - 53 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 (3)公司有关税率的说明见附注三、税项。 20、其它应交款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 计缴标准 教育附加费 67,682.20 94,715.68 应交流转税的 3％ 其 它 32,461.64 28,593.78 合 计 100,143.84 123,309.46 21、其它应付款 （1）其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项，且无账龄超 过 3 年的欠款。 （2）主要明细单位列示如下: 单 位 名 称 金 额 性质或内容 工会经费 524,962.40 代扣款 万爵国际有限公司 494,768.48 往来款 职工风险金(互助金) 473,220.14 代收款项 22、预提费用 类 别 2003.12.31 2002.12.31 仓租 568,013.26 1,130,104.50 借款利息 - 702.08 电费 93,310.16 430.10 运费 144,123.87 - 其他 - 8,000.00 合计 805,447.29 1,139,236.68 注：预提费用 2003 年年末余额比 2002 年年末余额有所减少，2003 年末未结算仓库 租赁费减少所致。 23、长期借款 借款种类 2003.12.31 2002.12.31 担保借款 - 60,000,000.00 合 计 - 60,000,000.00 24、长期应付款 2003.12.31 原 2003.12.31 人民 项 目 期限 初始金额 应计利息 币 币 瑞士 BMB 公司设备款 1999--2004 UBS 4,479,500.00 UBS 1,114,254.15 UBS 461,088.45 RMB 3,095,840.07 注：长期应付款 2003 年年末余额比 2002 年年末余额有较大的减少，是由于按期支付了 部分款项所至。 25、专项应付款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 科技三项费用 1,490,131.90 2,015,595.16 挖潜改造基金 500,000.00 500,000.00 合 计 1,990,131.90 2,515,595.16 - - 54 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 注：(1)科技项目三项费用由湛江市财政局和湛江市科学技术委员会拨付，以及广东省科学 技术厅拨付的重点科技项目科技经费、湛江市财政局拨付的创新项目前期准备金等。企业挖 潜改造资金由广东省财政厅和广东省经济贸易委员会以及湛江市财政局和湛江市经济贸易 委员会拨付，以及广东省科学技术厅拨付的重点科技项目科技经费、湛江市财政局拨付的创 新项目前期准备金等。 (2)按财政部财会[2000]3 号《股份有限公司税收返还等有关会计处理规定》及《企业 会计制度》的要求，对以上专项应付款的余额，拨款项目完成后，形成各项资产的部分，按 实际成本记入有关资产科目；同时，将相应的专项应付款转入资本公积科目未形成资产需核 销的部分，报经批准后，冲销专项应付款科目；拨款项目完成后，如有拨款结余需上交的， 同样冲销专项应付款科目。 26、股本 项 目 2002.12.31 本期增减变动（+、-） 2003.12.31 一、 未上市流通股份 1、发起人股份 100,000,000.00 - 100,000,000.00 其中： - - - 国家持有股份 - - - 境内法人持有股份 90,000,000.00 - 90,000,000.00 境外法人持有股份 10,000,000.00 10,000,000.00 其他 - - - 2、募集法人股份 - - - 3、内部职工股 - - - 4、优先股或其他 - - - 未上市流通股份合计 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - 二、已上市流通股份 - - 1、人民币普通股 - +60,000,000.00 60,000,000.00 2、其他 - - - 已上市流通股份合计 - +60,000,000.00 60,000,000.00 三、股份总数 100,000,000.00 +60,000,000.00 160,000,000.00 注：公司 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币普通股六千万股，并于 2003 年月 6 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交易。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民 币壹亿陆仟万元。是次股本变更业经广东正中珠江会计师事务所“广会所验字（2003）第 202763 号”验资报告验证。 27、资本公积 项 目 2003.12.31 2002.12.31 拨款转入* 298,212.00 175,612.00 股本溢价 203,286,664.96 326,664.96 合计 203,584,876.96 502,276.96 注：(1)拨款转入是专项应付款中的由广东省财政厅及湛江市财政局拨付给地方企业用于技 术改造项目的挖潜改造资金等形成的各项固定资产，根据财政部“财会（2000）3 号”文的 相关规定，由专项应付款转为资本公积。 - - 55 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 (2)股本溢价 2003 年大幅增加，主要是由于 2003 年向社会公开发行新股取得股本溢价。 28、盈余公积 项 目 2003.12.31 2002.12.31 法定盈余公积 10,685,716.89 8,277,746.72 公益金 5,342,858.45 4,138,873.36 合计 16,028,575.34 12,416,620.08 29、未分配利润 项 目 2003.12.31 2002.12.31 期初未分配利润 43,879,191.93 39,320,248.30 加: 本年净利润 24,079,701.72 23,010,521.92 减: 提取法定盈余公积 2,407,970.17 2,301,052.19 提取法定公益金 1,203,985.09 1,150,526.10 应付普通股股利 23,000,000.00 15,000,000.00 期末未分配利润 41,346,938.39 43,879,191.93 注：(1) 根据财政部财会(2003)12 号“关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》 的通知”的规定，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的 现金股利事项，本公司采用追溯调整法，调增了 2002 年年初未分配利润 15,000,000 元。详 见附注二。 (2) 根据有关规定，未分配利润中 2,882,054.00 元由 2000－2003 年度补贴收入形成， 不能用于股利分配。 30、主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 纸品 354,421,380.82 340,846,062.96 其中：境外销售 8,785,726.61 9,631,195.20 注：公司 2003 年度前 5 名客户销售收入总额为 18,041.86 万元，占公司全部销售收入 的比例为 50.91%。 31、主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 275,327,699.19 纸品 275,617,487.46 9,436,472.47 其中：境外销售 6,118,286.12 32、主营业务税金及附加 明 细 税率 2003 年度 2002 年度 城建税 7% 870,202.13 880,508.62 教育费附加 3% 376,122.95 369,467.14 其 他 39,113.66 95,172.36 合 计 1,285,438.74 1,345,148.12 - - 56 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 33、其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 销售阔叶木浆收入 - 21,581,881.97 销售阔叶木浆成本 - 21,579,209.70 销售包装物、原纸等收入 2,223,909.34 3,218,222.05 销售包装物、原纸等支出 1,814,313.71 2,672,905.37 利润合计 409,595.63 547,988.95 34、管理费用 管理费用 2003 年度较 2002 年度有较大的增加，是由于公司 2003 年度股票发行上市的 相关广告费、差旅费、招待费增加以及 2003 年度按照会计制度所计提的坏账准备增加所致。 35、财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 9,122,518.96 9,419,745.69 减：利息收入 2,135,693.92 172,701.32 汇兑损益 1,120,231.97 1,868,535.28 其 他 824,363.94 454,213.15 合 计 8,931,420.95 11,569,792.80 注：(1) 利息收入 2003 年度较 2002 年度有较大的增加，是由于 2003 年发行新股（A 股） 取得募集资金，存款增大所致。 (2) 汇兑损益 2002 年度较大，主要是因为 2002 年度对应付瑞士 BMB 公司设备款（原币 为瑞士法郎）确认了 1,782,860.90 元的汇兑损失。 36、补贴收入 2003 年度 备 注 项 目 2002 年度 产品出口贴息奖励 13,847.00 60,775.00 不能用于股利分配 13,847.00 60,775.00 合 计 注：(1)湛江市财政局及湛江市开发区财政局拨付的本地产品出口贴息奖励 2002 年度 60,775.00 元，2003 年 13,847.00 元。 (2)2002 年度、2003 年度补贴收入形成的利润不能用于股利分配。 37、营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 罚款收入 9,680.00 7,070.00 保险公司赔款 - 48,945.84 其他 718.97 30,807.92 合计 10,398.97 86,823.76 - - 57 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 38、营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 罚款支出 2,069.33 492.60 捐赠支出 109,892.62 4,608.03 处理流动资产净损失 - 11,232.48 其他 - 14,662.66 合计 111,961.95 30,995.77 39、2003 年度支付其他与经营活动有关现金的主要项目 支付项目 金 额 支 付 原 因 营业费用 15,874,118.64 费用 管理费用 12,660,108.13 费用 40、2003 年度支付的其他与筹资活动有关现金的主要项目 支 付 项 目 金 额 支 付 原 因 购买固定资产的分期付款（瑞士 BMB 公司设备款） 5,392,152.02 分期付款 六、母公司会计报表主要项目注释（单位:人民币元） 1、应收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 79,593,979.14 90.70 700,611.69 41,557,794.62 77.66 745,251.23 1—2 年 700,451.56 0.80 149,268.98 7,448,840.57 13.92 890,961.85 2—3 年 3,006,383.59 3.43 1,393,919.33 1,653,232.62 3.09 663,643.14 3 年以上 4,456,533.49 5.08 3,760,134.97 2,852,262.95 5.33 2,018,430.10 合计 87,757,347.78 100.00 6,003,934.97 53,512,130.76 100.00 4,318,286.32 注：应收账款无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、其它应收款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 10,527,602.67 51.06 326,435.35 19,659,186.94 66.09 594,737.61 1—2 年 4,771,639.89 23.14 479,119.40 5,959,888.87 20.04 604,380.49 2—3 年 1,411,572.03 6.85 432,763.82 925,575.41 3.11 292,616.35 3 年以上 3,908,465.62 18.96 3,253,824.31 3,199,817.62 10.76 2,722,317.62 合计 20,619,280.21 100.00 4,492,142.88 29,744,468.84 100.00 4,214,052.07 注：其他应收款无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 - - 58 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 企 业 名 称 注册资本 初始投资额 2002.12.31 本期新增投资 本期权益调整 2003.12.31 厦门纵天纸业有限公司 1,000,000.00 800,000.00 - 1,069,903.16 8,810.45 1,078,713.61 成都旭东纸业有限公司 1,000,000.00 800,000.00 - 503,977.46 338,425.02 842,402.48 南京豪林纸业有限公司 1,000,000.00 750,000.00 - 851,619.66 211,271.37 1,062,891.03 武汉冠达纸业有限公司 1,000,000.00 800,000.00 - 1,019,270.68 -36,770.95 982,499.73 陕西晨光纸业有限公司 2,000,000.00 1,600,000.00 - 1,498,991.02 112,344.18 1,611,335.20 青岛正天纸业有限公司 1,000,000.00 800,000.00 - 739,435.36 54,321.08 793,756.44 杭州正东纸张有限公司 - 2,000,000.00 1,600,000.00 2,601,251.14 39,665.33 2,640,916.47 广东冠豪新港印务有限 20,000,000.00 19,000,000.00 - 19,000,000.00 34,318.43 19,034,318.43 公司 合 计 29,000,000.00 26,150,000.00 19,000,000.00 8,284,448.48 762,384.91 28,046,833.39 4、主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 334,207,410.92 纸品 347,645,027.57 9,631,195.20 其中：境外销售 8,785,726.61 5、主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 274,348,291.70 纸品 273,735,679.03 9,436,472.47 其中：境外销售 6,118,286.12 6、投资收益 项 目 股 票 投 资 其 他 股 权 投 资 成本法 权益法 成本法 权益法 2003 年度 - - - 762,384.91 长期股权投资 2002 年度 长期股权投资 - - - 746,318.44 七、关联方关系及其交易的披露 （一）存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方基本情况 注册 经济性质 企业名称 主营业务 与本公司关系 法人代表 地址 或类型 信托存贷款、 为公司股东（广东粤财投资有限公司 广东粤财信托 广州 投资业务、委 和广东粤财实业发展公司以及广州 国有 韩晓进 投资公司 托存贷款 润华置业发展公司）的控股母公司 销售热敏纸 厦门纵天纸业 及其原纸、无 厦门 控股子公司 有限责任 薛亚松 有限公司 碳复写纸及 其原纸等 - - 59 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 注册 经济性质 企业名称 主营业务 与本公司关系 法人代表 地址 或类型 成都旭东纸业 成都 同上 控股子公司 有限责任 黄阳旭 有限公司 南京豪林纸业 南京 同上 控股子公司 有限责任 黄阳旭 有限公司 武汉冠达纸业 武汉 同上 控股子公司 有限责任 黄阳旭 有限公司 陕西晨光纸业 陕西 同上 控股子公司 有限责任 黄阳旭 有限公司 青岛正天纸业 青岛 同上 控股子公司 有限责任 薛亚松 有限公司 杭州正东纸张 杭州 同上 控股子公司 有限责任 黄阳旭 有限公司 包装装潢印 广东冠豪新港 广州 刷品、其他印 控股子公司 有限责任 赖财荣 印务有限公司 刷品印刷等 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企 业 名 称 2002.12.31 本期增（减）数 2003.12.31 广东粤财信托投资公司 500,000,000.00 - 500,000,000.00 厦门纵天纸业有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 成都旭东纸业有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 南京豪林纸业有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 武汉冠达纸业有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 陕西晨光纸业有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 青岛正天纸业有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 杭州正东纸张有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 广东冠豪新港印务有限公司 - 20,000,000.00 20,000,000.00 3、存在控制关系关联方所持股份及其变化 2003 年度本公司投资设立广东冠豪新港印务有限公司，出资额人民币 1900 万元，占 该公司股权比例 95％；其他存在控制关系关联方所持股份在 2003 年度内均无变化。 （二）不存在控制关系的关联方情况 企 业 名 称 与本公司关系 湛江经济技术开发区新亚实业公司 公司股东 浩正集团有限公司 公司股东 广东粤财投资有限公司 公司股东 广东粤财实业发展公司 公司股东 广州润华置业有限公司 公司股东 湛江冠龙纸业有限公司 被共同控制 湛江新港特种纸业有限公司 被共同控制 湛江经济技术开发区新亚实业有限公司 本公司股东 湛江经济技术开发区恒源发展有限公司 新亚实业公司的控股股东 - - 60 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 （三）关联方交易 1、采购货物 2003 年度 单 位 名 称 2002 年度 湛江冠龙纸业有限公司 213,499,087.27 197,129,154.87 湛江新港特种纸有限公司 2,555,570.38 - 2、销售货物 2003 年度 单 位 名 称 2002 年度 湛江新港特种纸有限公司 7,073,433.55 12,560,247.39 湛江经济技术开发区恒源发展有限公司 103,323,673.59 109,051,414.49 湛江冠龙纸业有限公司 - 21,581,881.97 注：2002 年度对湛江冠龙纸业有限公司的销售为代其进口的原纸纸浆。 3、关联方应收应付款项余额 2003.12.31 2002.12.31 单 位 名 称 会计科目 应收账款 2,329,035.00 － 湛江新港特种纸有限公司 其他应收款 41,760.76 －190,272.65 应付帐款 696,268.97 70,413.52 湛江经济技术开发区恒源发展有 应收账款 3,698,842.29 1,009,128.92 限公司 其他应付款 295,200.00 295,200.00 其他应收款 272,126.62 15,958.09 湛江冠龙纸业有限公司 应收帐款 279,155.87 274,827.21 预付账款 8,810,751.35 - 应付账款 － 997,516.40 广东粤财信托投资有限公司 短期借款 80,000,000.00 - 4、定价政策 （1）购进货物按双方协商价格定价。 （2）销售货物按公司统一的对外销售政策定价。 5、关联交易的价款支付方式、价款支付条件和实际的价款支付情况 （1）货物采购 湛江冠龙纸业有限公司为本公司原料－原纸的主要供应商，双方定期签订购销合同，合 同中订明于每月的 28 日按当月的实际采购量进行货款结算，报告期内公司主要采取银行帐 户预先支付货款然后结算的方式，同时，冠龙公司根据本公司的购货量的多少给予一定比例 的价格折让。 七、（三）3 所披露预付账款余额系预付原料采购款余额。 - - 61 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 （2）商品销售 本公司与湛江经济技术开发区恒源发展有限公司定期签订购销合同，合同中订明款到发 货或发货后一个月内付款，如在信用期内付款，公司给予一定的现金折扣，如超期付款按每 天不高于 0.4‰计算违约金。报告期内本公司已在规定的信用期内采用银行帐户结算的方式 收回货款，七、（三）3 所披露应收账款余额系双方尚未结算的销售货款余额； 本公司与湛江新港特种纸有限公司的销售结算方式基本同上，七、（三）3 所披露应收 账款余额系双方尚未结算的销售货款余额。 6、关联交易的其他重要事项 本公司于 2002 年 7 月 14 日与湛江经济技术开发区恒源发展有限公司双方就转让特种纸 销售体系事宜签定了协议，协议约定恒源公司同意将其所有的与特种纸销售体系有关的资产 和负债转让给本公司；恒源公司不再开展与本公司产品相同或相近的特种纸销售业务，同时 相关销售人员、机构、网络及客户资源在协议生效后一并转移给本公司；具体交易价格根据 评估结果确定，相关事宜正在办理之中。 八、或有事项 1、本公司于 2003 年 10 月 28 日向上海浦东发展银行广州分行办理商业承兑汇票贴现， 是次贴现涉及的票据金额为 1200 万元，票据出具人和承兑人均系湛江经济技术开发区恒源 发展有限公司，票据期间由 2003 年 10 月 28 日至 2004 年 4 月 28 日，月贴现率 0.3982%， 贴现息计 29.15 万元，贴现净额计 1170.85 万元已存入本公司银行账户。 2、本公司于 2003 年 12 月 17 日向上海浦东发展银行广州分行办理商业承兑汇票贴现， 是次贴现涉及的票据金额为 1200 万元，票据出具人和承兑人均系湛江经济技术开发区恒源 发展有限公司，票据期间由 2003 年 12 月 17 日至 2004 年 6 月 17 日，月贴现率 0.3982%， 贴现息计 29.15 万元，贴现净额计 1170.85 万元已存入本公司银行账户。 九、承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、根据公司 2004 年 4 月 17 日召开的第二届董事会第六次会议决议，决定以总股本 16,000 万股为基数，每股派发现金股利 0.15 元，共派发 2400 万元，此分配预案尚需年度 股东大会的审批。 2、本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。 十一、债务重组事项 本公司无需披露的重大债务重组事项。 - - 62 - 广东冠豪高新技术股份有限公司二○○三年年度报告 第十一节 备查文件目录 1、载有董事长签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿； 5、公司章程文本； 6、其他有关资料。 广东冠豪高新技术股份有限公司 董事长：韩晓进 二○○四年四月十七日 - - 63 -