舍得酒业(600702)沱牌曲酒2002年年度报告

四川沱牌曲酒股份有限公司 ２ ０ ０ ２ 年度报告 董事长 李家顺 二○○三年三月二十七日 沱牌曲酒 2002 年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 四川君和会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。 公司负责人李家顺先生、主管会计工作负责人张涛先生及会计机构负责人李富全先 生声明：保证年度报告中财务报告真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第 ０３ 页 第二章 会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第 ０４ 页 第三章 股本变动及股东情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第 ０６ 页 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况－－－－－－－－－－－－－第 ０９ 页 第五章 公司治理结构－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第 １１ 页 第六章 股东大会简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第 １３ 页 第七章 董事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第 １４ 页 第八章 监事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第 ２１ 页 第九章 重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第 ２２ 页 第十章 财务报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第 ２３ 页 第十一章 备查文件目录－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第 ７３ 页 2 沱牌曲酒 2002 年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、 公司法定中、英文名称 中文名称：四川沱牌曲酒股份有限公司 英文名称：ＴＵＯＰＡＩ ＹＥＡＳＴ ＬＩＱＵＯＲ ＣＯ．，ＬＴＤ． ＳＩＣＨＵＡＮ 二、公司法定代表人：李家顺 三、公司董事会秘书：王杰 公司证券事务代表：胡仁彬 联系地址：四川省射洪县柳树镇中街 １４９ 号 电话：（０８２５）６７６６３２２ 传真：（０８２５）６７６６３２２ 电子信箱：ｔｐｚｑｂ＠２１ｃｎ．ｃｏｍ 四、公司注册及办公地址：四川省射洪县柳树镇中街 １４９ 号 邮政编码：６２９２０９ 国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｔｕｏｐａｉ．ｃｏｍ 电子信箱：ｔｕｏｐａｉ＠ｍａｉｌ．ｓｃ．ｃｎｉｎｆｏ．ｎｅｔ 五、公司选定的信息披露报纸：中国证券报 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：ｈｔｔｐ／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：沱牌曲酒 股票代码：６００７０２ 七、其他有关资料： １、公司变更注册登记日期：２０００ 年 １１ 月 １７ 日 注册地址：四川省射洪县柳树镇中街 １４９ 号 ２、企业法人营业执照注册号：２０６３５８１９－８ ３、税务登记号码：５１０９２２２０６３５８１９８ ４、公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所 办公地址：四川省成都市走马街锦城大厦 １０ 楼 邮政编码：６１００２１ 3 沱牌曲酒 2002 年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现利润情况 序号 项 目 金 额（元） １ 利润总额 ２３，９７７，１９９．５９ ２ 净利润 １０，２４５，３９４．４５ ３ 扣除非经常性损益后的净利润 １０，１６６，２９５．１８ ４ 主营业务利润 １４０，０７６，４０２．０３ ５ 其他业务利润 ２０，７４９，４１２．７７ ６ 营业利润 ２３，６１０，２９９．８８ ７ 投资收益 ７１０，４８８．６５ ８ 补贴收入 － ９ 营业外收支净额 －３４３，５８８．９４ １０ 经营活动产生的现金流量净额 ３８，９７６，８１６．４４ １１ 现金及现金等价物净增减额 －１９１，２４１，１０５．９２ 注：扣除非经常性损益后的净利润＝净利润－（补贴收入＋营业外收支净额）－资金占 用费收入×（１－实征所得税税率 ３３％）。 本期净利润为 １０，２４５，３９４．４５ 元，补贴收入为 ０，营业外收支净额为－３４３，５８８．９４ 元， 资金占用费为 ４２２，６８８．２１ 元。 二、截止报告期末，公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 序 ２０００ 年度 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 号 调整后 调整前 １ 主营业务收入 ８４７，７７１，１２８．７８ ８５８，２８１，３９３．０５ ９４０，９０８，４５９．４９ ９４０，９０８，４５９．４９ ２ 净利润 １０，２４５，３９４．４５ ３０，８５６，４０１．１３ １０２，４７４，７７７．０４ １０６，４９１，１０４．４４ ３ 总资产 ２，０６７，７７６，１８４．４６ ２，００６，３７４，５３１．３８ １，９６５，５４７，２１５．２０ ２，０５９，１２７，２４３．４５ ４ 股东权益 １，６０４，５８２，９１０．７１ １，５９３，６８３，１７３．２４ １，５６２，８２６，７７２．１１ １，６５６，３７９，５９９．６３ ５ 每股收益 ０．０３ ０．０９ ０．３０ ０．３２ ６ 每股净资产 ４．７６ ４．７２ ４．６３ ４．９１ ７ 调整后的每股净资产 ４．７５ ４．７２ ４．６２ ４．９０ 每股经营活动产生的现金 ８ ０．１２ ０．１５ ０．３２ ０．３２ 流量净额 ９ 净资产收益率（％） ０．６４ １．９４ ６．５６ ６．４３ 4 沱牌曲酒 2002 年度报告 三、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 本期减 项 目 期初数 本期增加 期末数 变动原因 少 股 本 ３３７，３００，０００．００ ０．００ ０．００ ３３７，３００，０００．００ 资本公积 ７９２，４３２，６２６．３７ ６５４，３４３．０２ ０．００ ７９３，０８６，９６９．３９ 无法支付的款项转入 盈余公积 １６２，８８４，７６８．５９ ２，０４９，０７８．８８ ０．００ １６４，９３３，８４７．４７ 按本期净利润的 １０％提取 法定公益金 ５５，８０５，３８６．７０ １，０２４，５３９．４４ ０．００ ５６，８２９，９２６．１４ 按本期净利润的 １０％提取 未分配利润 ３０１，０６５，７７８．２８ ８，１９６，３１５．５７ ０．００ ３０９，２６２，０９３．８５ 本期利润增加 股东权益合计 １，５９３，６８３，１７３．２４ １０，８９９，７３７．４７ ０．００ １，６０４，５８２，９１０．７１ 本期利润及资本公积增加 5 沱牌曲酒 2002 年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 １、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋、－） 股份类别 本次变动前 公积金 其 小 本次变动后 配股 送股 增发 转股 他 计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １６５，０８１，４００ １６５，０８１，４００ 其中： 国家持有股份 １５５，０８１，４００ １５５，０８１，４００ 境内法人持有股份 １０，０００，０００ １０，０００，０００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ２３，６００，０００ ２３，６００，０００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １８８，６８１，４００ １８８，６８１，４００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 １４８，６１８，６００ １４８，６１８，６００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 １４８，６１８，６００ １４８，６１８，６００ 三、股份总数 ３３７，３００，０００ ３３７，３００，０００ ２、公司近三年股票发行与上市情况 ２０００ 年 １０－１１ 月，公司以 １９９９ 年末总股本 ２９８，２７２，４００ 股为基数，按 １０：３ 的比例 向全体股东配售人民币普通股，配股价格 １０ 元／股，实际配售股份数 ３９，０２７，６００ 股，其 6 沱牌曲酒 2002 年度报告 中配股可流通股份 ３４，２９６，６００ 股于 ２０００ 年 １１ 月 ２１ 日获准上市交易。目前，公司股份 总数为 ３３７，３００，０００ 股，其中国有法人股 １５５，０８１，４００ 股，其他法人股 ３３，６００，０００ 股， 流通 Ａ 股 １４８，６１８，６００ 股。 二、股东情况介绍 １、股东户数情况 报告期末，公司股东总数 ７１８４４ 户。 ２、报告期末，公司前 １０ 名股东的持股情况 本年增 年末持 持股比 序号 股 东 名 称 股份类别 减（股） 股数（股） 例（％） １ 四川沱牌集团有限公司 ０ １５５，０８１，４００ ４５．９８ 国有法人股 四川射洪广厦房地产开发公 ２ ０ １７，０００，０００ ５．０４ 募集法人股 司 ３ 四川射洪顺发贸易公司 ０ ５，８００，０００ １．７２ 募集法人股 四川射洪融达房地产综合开 ４ ０ ４，０００，０００ １．１９ 发起法人股 发公司 中国工商银行四川省分行总 ５ ０ ３，０００，０００ ０．８９ 发起法人股 府支行 ６ 遂宁市金宁商贸有限公司 ０ ３，０００，０００ ０．８９ 发起法人股 ７ 裕阳证券投资基金 ７１４，６０３ ７１４，６０３ ０．００２１ 流通股 ８ 中关村证券股份有限公司 ５４７，１５９ ５４７，１５９ ０．００１６ 流通股 ９ 陈斌煌 ４８４，０００ ４８４，０００ ０．００１４ 流通股 １０ 国都证券有限责任公司 ４７３，０７０ ４７３，０７０ ０．００１４ 流通股 注：１、持有本公司 ５％以上股份的股东所持股份未发生质押或冻结的情况。 ２、公司前 １０ 名股东中 １—６ 位股东之间不存在关联关系和一致行动人情况，本 公司未知 ７—１０ 位之间的关联关系和一致行动人情况。 ３、四川沱牌集团有限公司，代表国家持有本公司股份。 ３、公司控股股东情况： 四川沱牌集团有限公司，持有股份占本公司总股份的 ４５．９８％ 法定代表人：马继苗 7 沱牌曲酒 2002 年度报告 成立日期：１９９５ 年 ５ 月 ２８ 日 注册资本：１１３８０ 万元 主要业务和产品：酒类、饮料及包装物，玻瓶，药品及生物肥料；批发、零售：百 货、副食、其他食品、化工、建筑材料、食糖；餐饮、住宿、娱乐；房地产及科技开发、 商业贸易、投资、控股及参股等。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 8 沱牌曲酒 2002 年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况 １、基本情况 年初持 年末持 序号 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 股 股 １ 李家顺 男 ５２ 董事长、总经理 ２００２．０６－２００５．０６ ４０，５６０ ４０，５６０ ２ 张树平 男 ４３ 副董事长、副总经理 ２００２．０６－２００５．０６ ４０，５６０ ４０，５６０ ３ 张涛 男 ３９ 董事、副总经理、总会计师 ２００２．０６－２００５．０６ ２０，２８０ ２０，２８０ ４ 谢常荣 男 ３９ 董事、副总经理、总经济师 ２００２．０６－２００５．０６ ２０，２８０ ２０，２８０ ５ 毛明坤 男 ５６ 董事 ２００２．０６－２００５．０６ ０ ０ ６ 李云龙 男 ５２ 独立董事 ２００２．０６－２００５．０６ ０ ０ ７ 周放生 男 ５４ 独立董事 ２００２．０６－２００５．０６ ０ ０ ８ 陈亮 男 ３５ 董事 ２００２．０６－２００５．０６ ０ ０ ９ 蒲吉洲 男 ３３ 董事 ２００２．０６－２００５．０６ ０ ０ １０ 李家明 男 ３９ 副总经理、总工程师 ２００２．０６－２００５．０６ ２０，２８０ ２０，２８０ １１ 王祥兵 男 ３１ 副总经理 ２００２．０６－２００５．０６ ０ ０ １２ 王杰 男 ３２ 董事会秘书 ２００２．０５－２００５．０５ ０ ０ １３ 崔泽贵 男 ４６ 监事会召集人 ２００２．０６－２００５．０６ ０ ０ １４ 常卫东 男 ３６ 监事 ２００２．０６－２００５．０６ ９６０ ９６０ １５ 梁荣超 男 ４９ 监事 ２００２．０６－２００５．０６ ０ ０ １６ 母仕君 女 ３３ 监事 ２００２．０６－２００５．０６ ０ ０ １７ 李雪 女 ２７ 监事 ２００２．０６－２００５．０６ ０ ０ ２、股东单位任职的董、监事 李家顺任四川沱牌集团有限公司党委书记，毛明坤任四川省工行风险资产管理处处 长，常卫东任遂宁市金宁商贸有限公司副经理。 9 沱牌曲酒 2002 年度报告 ３、年度报酬情况 公司董事、监事、高级管理人员年度报酬由公司人力资源中心根据《四川沱牌曲酒 股份有限公司总部计时工作人员月收入分配方案》确定。 公司现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额 ３４０，４０２ 元；金额最高的前三 名董事报酬总额 ８６，４３５ 元；金额最高的前三名高级管理人员报酬总额 ６９，３８９ 元。其中 公司独立董事年度津贴为每人 ３ 万元（含税），独立董事出席公司董事会和股东大会的差 旅费以及按章程行使职权所需费用，可在公司据实报销。公司现任董事、监事、高级管 理人员的年度报酬总额在 ３ 万元—７ 万元之间的 ２ 人；２ 万元－－３ 万元之间的 １０ 人；１ 万 元－－２ 万元之间的 ３ 人。公司董事毛明坤、监事常卫东不在公司领取报酬、津贴，分别在 股东单位中国工商银行四川省分行总府支行和遂宁市金宁商贸有限公司领取报酬、津贴。 ４、报告期内董监事、高管人员离任情况 报告期内，公司第三届董事会、第三届监事会进行了换届选举，董事余明阳、李家 明、饶家权、董朝万、魏启刚离任，监事王祥兵、何兵、钟小云离任；四届一次董事会 聘任李家顺为公司总经理，张树平、李家民、张涛、谢常荣、王祥兵为公司副总经理； 三届十六次董事会同意谢常荣辞去董事会秘书职务，聘任王杰为公司董事会秘书。 二、公司员工情况 ２００２ 年末公司在职员工 ４０２４ 人，其中生产人员 ３０３６ 人、销售人员 ２３８ 人、技术人 员 ５５０ 人、财务人员 ６１ 人、行政人员 ３８９ 人；具有本科以上学历 １１３ 人（其中硕士 ２ 人）、 大专 ６２６ 人、中专 ４５２ 人；高级职称 １１ 人、中级职称 ６３ 人、初级职称 ４７６ 人；公司承 担费用的离退休职工 ６３３ 人。 10 沱牌曲酒 2002 年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司上市以来，严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司董事会三届十三 次会议审议通过了《董事会议事规则》、监事会三届八次会议审议通过了《监事会议事规 则》，２００１ 年度股东大会审议通过了《股东大会议事规则》和修改《公司章程》的议案， 在《公司章程》中确立了独立董事制度，这些规则符合《上市公司治理准则》的要求。 公司在生产经营活动中，严格按股份制进行运作，公司董事会、监事会和高级管理人员 认真履行职责，维护公司利益，公平对待所有股东，不存在损害公司和中小股东利益的 行为。 二、独立董事履行职责情况 本公司 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日召开的 ２００１ 年度股东大会选举李云龙、周放生为公司第四 届董事会独立董事。公司独立董事能够按照相关法律法规和《公司章程》等要求，参加 报告期内的董事会，认真审议会议的各项议案，积极发表意见，使董事会的决策更加科 学合理，改善了董事会的人员构成，进一步完善了公司的法人治理结构。 三、五分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司有独立 完整的业务及自主经营能力。 １、人员独立： 本公司的劳动、人事及工资管理与控股股东完全分开，独立管理，董事长、总经理、 副总经理、董秘等高级管理人员均在上市公司领取薪酬。 ２、资产完整： 本公司的资产独立、完整，与控股股东在工业产权及非专利技术方面界定清楚，不 存在控股股东占用上市公司资产的情况。 11 沱牌曲酒 2002 年度报告 ３、财务独立： 本公司财务完全独立，与控股股东完全分开，设有独立的财务部门、财务核算体系、 财务会计制度和对控股的子公司的财务管理制度。 公司在银行开设独立的帐户，未与控股股东使用同一银行帐户。本公司独立依法纳 税。 4、机构独立 公司设有独立的治理机构、职能机构、分支机构，有自己独立的办公和生产经营场 所。 5、业务分开 本公司与控股股东在产、供、销方面完全分开，独立经营。 根据上市规范运作的相关法律法规，本公司治理结构的实际状况与《上市公司治理 准则》存在差异的地方，比如专门委员会和高管人员的考评及激励约束机制等，公司将 尽快研究修改公司章程，建立相关制度，不断加以改进和完善。 12 沱牌曲酒 2002 年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司只召开了 ２００１ 年年度股东大会，有关情况如下： １、２００２ 年 ５ 月 ２１ 日，公司董事会在《上海证券报》和《中国证券报》刊登了关于 召开 ２００１ 年度股东大会的“通知”。 ２、本次大会由董事长李家顺先生召集并主持，于 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日在公司总部召开， 到会股东 ３８ 人，所持有效表决权股份 １８８，８７７，０７５ 股，占总股份 ３３７，３００，０００ 股的 ５５．９９％。 ３、本次股东大会审议通过了如下议案： １） 公司 ２００１ 年度董事会工作报告； ２） 公司 ２００１ 年度监事会工作报告； ３） 公司 ２００１ 年年度报告； ４） 公司 ２００１ 年度财务决算报告； ５） 公司 ２００１ 年度利润分配方案； ６） 关于续聘会计师事务所议案； ７） 关于修改公司章程的议案； ８） 《股东大会议事规则》； ９） 《关联交易管理办法》； １０） 货物买卖协议； １１） 逐个投票并选举产生了公司第四届董事会成员； １２） 逐个投票并选举产生了公司第四届监事会成员； １３） 关于向独立董事支付津贴的议案。 ４、本次股东大会决议公告于 ２００２ 年 ６ 月 ２２ 日刊登在《上海证券报》、 《中国证券报》。 ５、选举更换董事、监事情况 本报告期内公司三届董事会、三届监事会任期届满，２００１ 年度股东大会对董事会和 监事会进行了换届选举，选举李家顺、张树平、张涛、谢常荣、毛明坤、李云龙、周放 生、陈亮、蒲吉洲为公司第四届董事会成员，其中李云龙、周放生为独立董事；选举崔 泽贵、常卫东、梁荣超、母仕君、李雪为公司第四届监事会成员。 13 沱牌曲酒 2002 年度报告 第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一）公司主营业务范围及其经营情况 本公司属白酒类食品制造行业，从事中国名酒——沱牌曲酒及其系列产品的生产和 销售。 本公司主营酒类生产、销售业务，其业务均在公司驻地——四川射洪县完成。报告 期主营业务收入为 ８４７，７７１，１２８．７８ 元，主营业务利润为 １４０，０７６，４０２．０３ 元，主要产品 的销售收入、成本、毛利率如下： 单位：元 占主营业务收 项 目 收入 成本 毛利率％ 入的百分比％ 沱牌大曲 １９．１４ １６２，２４５，２４４．６４ １００，００２，７２１．３２ ３８．３６ 沱牌酒 ５４．４０ ４６１，２０２，４６３．４９ ３４１，２７７，５５５．９４ ２６．００ 其他酒 ２６．４６ ２２４，３２３，４２０．６５ １５６，５２３，６９４．６７ ３０．２２ 合计 １００．００ ８４７，７７１，１２８．７８ ５９７，８０３，９７１．９３ ２９．４９ ２００２ 年，公司经营仍然面临极大困难，宏观政策和市场环境的变化给公司经营带来 严峻挑战。国家实行白酒消费税从价从量复合计税的政策，对长期以来公司以“中低档 产品”为主的生产经营方式带来严重影响，同时国家取消所得税优惠政策，公司所得税 率由过去 ３３％返 １８％（实征 １５％）改按 ３３％执行，对公司经营成果影响较大。市场上地方 小酒厂大面积复苏，竞争更为激烈。公司决策层正视现实，振奋精神，大力调整产品结 构，开发新产品，开拓新市场。进一步强化管理，挖掘内部潜力，努力降低生产成本和 各项费用。２００２ 年实现主营业务收入 ８４７，７７１，１２８．７８ 元、主营业务利润 １４０，０７６，４０２．０３ 元、净利润 １０，２４５，３９４．４５ 元，分别较上年减少 １．２２％、１０．９７％和 ６６．８０％。 （二）公司主要控股及参股公司的经营情况及业绩 单位：元 本公司拥 公司名称 主要业务 注册资本 本年末总资产 本年度净利润 有权益 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 １００％ 销售酒类、饮料、酒类包装 ９５０．００ 万元 ２２８，６９３，３４７．０５ ３６２，７６８，２４３．２１ 四川天马玻璃有限公司 ４０％ 生产、销售玻璃制品 １，６８０ 万美元 ２５２，５２０，９５８．１０ －３５，０００．００ 上海复旦沱牌生物技术有限公司 ８０％ 医药、生物保健品的研发、销售 ２，４００．００ 万元 ２４，８３１，４８５．４１ －３９７，４３８．１４ 证券、期货、基金等投资管理、 四川射洪太和投资管理有限公司 ４９％ ２，０００．００ 万元 ２１，０８６，４０８．１１ ８７０，３８５．００ 资产管理、资本运营等 舍得系列酒的销售，品牌开发， 四川舍得酒业有限公司 ９５％ ３００．００ 万元 ７，８６３，４４７．３４ －７２４，０７６．８０ 商业贸易 14 沱牌曲酒 2002 年度报告 （三）主要供应商、客户情况 １、向前五名供应商采购材料情况 全 年 主 要 原 材 料 采 购 总 金 额 为 １７，３６２．１９ 万 元 ， 向 前 五 名 供 应 商 采 购 金 额 为 １１，４８９．３６ 万元，占年度采购总额的 ６６．１７％。 全年包装材料采购总金额为 １８，９５６．９５ 万元，向前五名供应商采购金额为 １３，８４８．９４ 万元，占年度采购总额的 ７３．０５％。 ２、向前五名经销商销售额情况 公司全年销售总额为 ８４，７７７．１１ 万元，前五名经销商的销售为 ３２，２７５．０７ 万元，占 公司销售总额的 ３８．０７％。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内公司正值酒类产品结构调整期，尽管本期中高档白酒销售较上年有较大增 长，但由于市场前期开发投入大，公司营业和管理费用有所增长，经营业绩的提高还有 待中高档产品销量的大幅增长。同时全年执行消费税“从量从价”计征政策，致使本期 营业税金及附加大幅增长，加之本报告期不再享受所得税优惠政策，由过去 ３３％返 １８％（实 征 １５％）改按 ３３％的税率执行，公司经营出现前所未有的困难。 公司面对以上困难，主要采取了如下措施：一是加大产品结构调整力度，压缩低档 白酒产销量，逐步扩大中高档白酒产销量；二是调整市场销售布局，实施品牌创新战略， 着力提升中高档白酒销售量，加大了高档精制白酒新品牌“舍得”、“金酒”、“金沱牌” 等的市场开发与拓展，由于高档品牌上市时间短，目前正值市场开发期和培育期，虽受 广大消费者青睐，其市场销售量仍需进一步扩展，销售业绩将随市场的逐步开发和拓展 得以体现。三是加强了内部管理，着力推行增产节支、挖潜增效措施，努力降低各项费 用。 15 沱牌曲酒 2002 年度报告 二、公司投资情况 （一） 募股资金使用情况（单位：元） 调整后计划投 项目进 产生效益 承诺投资项目 实际投资项目 本年投资 累计投资 资额 度％ 热电联产节能技改项 １３５，２１０，０００．００ ４７，８５８，９６９．５４ １３５，２１０，０００．００ １００ 已产生收益 目（一期） 热电联产节能技改项目 酿酒原料粉碎加 ５５，８６０，０００．００ ３４，２２３，６６６．５１ ５５，８６０，０００．００ １００ 未产生效益 工项目 技改 ８ 万吨玻瓶项目 技改 ８ 万吨玻瓶 １２９，７４０，０００．００ ６３，９２４，７３８．０３ １２９，７４０，０００．００ １００ 未产生效益 项目 污水治理项目 灰渣综合利用项 灰渣综合利用项目 ２１，０３０，０００．００ １５，１００，０００．００ ２１，０３０，０００．００ １００ 未产生效益 目 节约流动 流动资金 流动资金 ４１，１６０，０００．００ ４１，１６０，０００．００ １００ 资金利息 合 计 ３８３，０００，０００．００ １６１，１０７，３７４．０８ ３８３，０００，０００．００ 公司 ２０００ 年度通过配股募集资金 ３８２，９３５，３０４．９７ 元，延续到报告期内投入配股项 目 １６１，１０７，３７４．０８ 元，累计投资 ３８３，０００，０００．００ 元。 配股募集资金变更和项目建设进展情况： １、变更原因及进展情况： ① 热电联产节能环保技术改造项目，原设计总规模为 １×１２ＭＷ 抽汽凝汽式供热机组 ＋１×１２ＭＷ 背压式供热机组＋３×７５ｔ／ｈ 次高压循环硫化床锅炉，总投资 １９，１０７ 万元，一次 性总体设计，分两期建设。根据公司生产需要，分析一期工程建成投产后，所生产的蒸 汽和电力在 ２００５ 年前能够满足企业生产和环保所需，为节约投资，充分发挥投资效益， 该项目二期工程推迟建设，总投资调整为 １３，５２１ 万元，节余投资 ５，５８６ 万元全部投入酿 酒原料粉碎加工技改项目。该项目已竣工投产，本年度产生收益 ７７．２９ 万元。 ② 酿酒原料粉碎加工技改项目，属公司酿酒生产现代化配套建设项目，根据公司“十 五规划”和酒类生产工艺，酿酒和曲药生产年需耗用各种粮食约 ２４ 万吨，目前全部采用 人工和小型机械粉碎加工，生产效率低，损耗大，污染严重。引进国外先进设备，采用 全自动、全封闭电脑控制粉碎、混合、计量和输送，可以大大降低工人劳动强度，提高 劳动效率，进一步提高产品质量和附加值，降低成本，改变生产环境。该项目计划总投 资 ６，４１９ 万元。项目资金来源为热电联产节能环保技改项目节余配股募集资金 ５，５８６ 万 元，自有资金 ８３３ 万元。该项目已竣工投产，但投产时间较短，尚未产生效益。 ③ 污水治理国家重点项目，原计划总投资 １０，３４７ 万元，其中拟用配股募集资金 16 沱牌曲酒 2002 年度报告 ３，３４７ 万元投入建设，因该项目使用的国债专项资金计划投入 ７，０００ 万元已全部到位，加 之工程建设优化设计，项目部份管网和排污设施属公司和柳树镇共用设施，按“谁投资， 谁受益”的原则，经公司和柳树镇协商同意，由柳树镇分摊投资 ２，５００ 万元，因此该项 目实际由本公司投资 ７，３００ 万元。该工程已于 ２００１ 年底全部竣工。为此公司将原配股计 划投入该项目的 ３，３４７ 万元资金变更用途，追加投入到本次配股资金投入的“ ８ 万吨玻瓶 项目”。 ④ ８ 万吨玻瓶技改项目，原计划投资 ９，６２７ 万元，拟主要采用国产设备建设，实际 论证过程中，为进一步提高生产自动化水平，节能降耗，提高设备运行质量和效益，根 据市场考察和国内外专家建议，对配料系统、窑炉、行列机、退火炉等设备，采用引进 国外先进设备进行建设，在原计划基础上增加了直接投资额 ４，５１０ 万元。该项目投资总 额增加到 １４，１３７ 万元，其中使用配股募集资金 １２，９７４ 万元，其余 １，１６３ 万元拟用自有 资金投入。同时，本公司已与马来亚玻璃产品私人有限公司签订合作意向书，双方以现 金共同出资组建“四川天马玻璃有限公司”，总投资 ２，８００ 万美元，注册资本 １，６８０ 万美 元，其中马来亚玻璃产品私人有限公司出资 １，００８ 万美元，占 ６０％，本公司出资 ６７２ 万美 元，占 ４０％，其余 １，１２０ 万美元申请银行借款解决。双方于 ２００１ 年 ８ 月 ８ 日签定正式合 资合同。本公司拟投入的 １４，１３７ 万元中，除 ６７２ 万美元（约合 ５，５７７ 万元人民币）作为 资本金投入外，其余 ８，５６０ 万元用于修建生产厂房后，租赁给合资公司使用。该项目厂 房部份已于 ２００２ 年末全部竣工，但尚未投产。 ⑤灰渣综合利用项目属于热电联产节能技改项目的配套工程，该项目已竣工投产， 但投产时间较短，尚未产生效益。 ２、变更程序及其披露情况： （１） ２００１ 年 ３ 月 １５ 日公司董事会召开三届八次会议，审议通过了上述变更事项，决 议公告于 ２００１ 年 ３ 月 １９ 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。 （２） ２００１ 年 ４ 月 １９ 日公司召开 ２０００ 年度股东大会，审议通过了上述变更事项，决 议公告于 ２００１ 年 ４ 月 ２０ 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。 （３） ２００１ 年 ５ 月 ２６ 日公司董事会召开三届九次会议，审议通过了本公司与马来亚玻 璃产品私人有限公司合资成立“四川天马玻璃有限公司”的议案，决议公告于 ２００１ 年 ５ 月 ２９ 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。 （４） ２００１ 年 ８ 月 ８ 日公司董事会召开三届十次会议，审议通过了关于改变 ８ 万吨玻 瓶项目建设方式的议案，同意公司与马来亚玻璃产品私人有限公司以现金共同出资组建 “四川天马玻璃有限公司”，总投资 ２，８００ 万美元，注册资本 １，６８０ 万美元，其中马来亚 玻璃产品私人有限公司出资 １，００８ 万美元，占 ６０％，本公司出资 ６７２ 万美元，占 ４０％，其 17 沱牌曲酒 2002 年度报告 余 １，１２０ 万美元申请银行借款解决。决议公告于 ２００１ 年 ８ 月 １３ 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》。 （５）２００１ 年 １０ 月 ３１ 日公司公布了关于玻璃项目实施进度的公告：四川天马玻璃有 限公司已于 １０ 月 １８ 日完成工商注册、银行开户、税务登记、三通一平、国外进口设备 招标及土建设计等，土建工程于 １０ 月 ２６ 日破土动工。该公告于 ２００１ 年 ８ 月 １３ 日刊登 在《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）其它工程投资情况（单位：元） 项目名称 本期投入 项目进度％ 产生效益情况 厂区道路及管网 ５，７４５，４６３．８６ ９８ 未产生效益 其他工程 ２９，１１０，４７０．１１ －－ 未产生效益 （三）报告期内对外投资情况 报告期内公司与巴哈马腾辉工业第二有限责任公司签定合作协议，共同出资组建遂 宁腾辉水泥有限公司，该公司注册资本 １５００ 万元，其中本公司出资 １５０ 万元，占注册资 本的 １０％，巴哈马腾辉工业第二有限责任公司出资 １３５０ 万元，占注册资本的 ９０％，该公 司主要生产销售粉煤灰水泥产品，年生产能力为 ３０ 万吨，该投资项目尚未实施。 三、公司财务状况（单位：元） 项 目 ２００２ 年末 ２００１ 年末 增减（＋、－） 资产总额 ２，０６７，７７６，１８４．４６ ２，００６，３７４，５３１．３８ ３．０６％ 股东权益 １，６０４，５８２，９１０．７１ １，５９３，６８３，１７３．２４ ０．６８％ 主营业务利润 １４０，０７６，４０２．０３ １５７，３２７，９７０．７８ －１０．９７％ 净利润 １０ ２４５，４８５．０９ ３０，８５６，４０１．１３ －６６．８０％ 现金及现金等价物净增加额 －１９１，２４１，１０５．９２ －７７，４６１，３１５．８８ －１４６．８９％ １、主营业务利润下降是因为本期消费税上升、销售收入下降。 ２、净利润下降原因主要是因为消费税上升、销售收入下降、所得税实征税率由 １５％ 增加为 ３３％。 ３、现金及现金等价物净增加额减少主要是因为本年度偿还长期借款 ７０００ 万元和支 付工程款较大所致。 18 沱牌曲酒 2002 年度报告 四、税收政策对公司经营成果的影响 根据《财政部、国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知》（财税［２００１］８４ 号）规定，从 ２００１ 年 ５ 月 １ 日起调整酒类产品消费税计税办法，粮食白酒、薯类白酒计 税办法由从价定率计算应纳税额的办法调整为实行从量定额和从价定率相结合计算应纳 税额的复合计税办法。对每斤（５００ 克）白酒在从价征收消费税（粮食白酒 ２５％、薯类白 酒 １５％）的同时再从量征收一道消费税，即对每斤（５００ 克）白酒再按 ０．５ 元从量征收一 道消费税，同时，取消现行的以外购酒勾兑生产的企业可以扣除其购进酒已纳税的抵扣 政策。公司全年按新的税负政策执行，总体税负水平大幅上升，从而影响公司利润。 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，公司不再享受所得税优惠政策，由过去 ３３％返 １８％（实征 １５％） 改按 ３３％的税率执行。 以上政策若无重大变化，将继续影响公司的财务状况和经营成果。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 ７ 次会议： （１）２００２ 年 ３ 月 ２６ 日，董事会三届十三次会议，应到董事 １１ 人，实到董事 ８ 人， 会议由董事长李家顺先生主持，审议通过了 ２００１ 年度董事会工作报告、２００１ 年年度报告 及年度报告摘要、２００１ 年度财务决算报告、２００１ 年度利润分配预案、预计的 ２００２ 年度 股利分配政策及资本公积金转增股本的议案、关于支付 ２００１ 年度会计师事务所报酬的议 案、关于续聘四川君和会计师事务所的议案、 《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《关联交易管理办法》、《货物买卖协议》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》。 （２）２００２ 年 ４ 月 ５ 日，董事会三届十四次会议，应到董事 １１ 名，实到董事 ７ 名， 会议由董事长李家顺先生主持，会议就《公司中期业绩预警有关情况的报告》进行了专 题审议，并形成如下决议：①公司 ２００１ 年经营业绩出现了大幅度下降，董事会进行了预 警公告，符合中国证监会的有关规定；②针对中国证监会成都证管办上市公司监管处函 ［２００２］５ 号所作的《公司 ２００１ 年度业绩预警有关情况的报告》符合真实、诚信原则。对 《２００１ 年度业绩预警上市公司询问卷》提出的所有问题均进行了客观、实际的调查分析， 在所有重大方面公允地反应了公司的实际情况和存在的问题及改进措施；③同意将《公 司 ２００１ 年度业绩预警有关情况的报告》上报中国证监会成都证管办上市公司监管处。 19 沱牌曲酒 2002 年度报告 （３）２００２ 年 ４ 月 １８ 日，董事会三届十五次会议，应到董事 １１ 人，实到董事 ７ 人， 会议审议并通过了公司 ２００２ 年第一季度报告。 （４）２００２ 年 ５ 月 ２０ 日，董事会三届十六次会议，应到董事 １１ 人，实到 ８ 人，会 议由董事长李家顺先生主持，审议并通过了公司章程修改草案、公司第四届董事会人选 的议案、向独立董事支付津贴的议案、聘任公司董事会秘书和证券事务代表的议案、关 于召开 ２００１ 年度股东大会的议案。 （５）２００２ 年 ６ 月 ２１ 日，董事会四届一次会议，会议应到董事 ９ 名，实到董事 ８ 名， 会议由董事长李家顺先生主持，会议审议通过了选举李家顺为公司董事长、张树平为副 董事长的议案、聘任公司高级管理人员的议案、公司建立现代企业制度自查报告。 （６）２００２ 年 ８ 月 ２１ 日，董事会四届二次会议，会议应到董事 ９ 名，实到董事 ９ 名， 会议由董事长李家顺先生主持，会议审议通过了 ２００２ 年半年度报告。 （７）２００２ 年 ８ 月 ２１ 日，董事会四届三次会议，会议应到董事 ９ 名，实到董事 ９ 名，会议由董事长李家顺先生主持，会议审议通过了 ２００２ 年第三季度报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，本期未进行分配，修改了 公司章程，聘任了公司高级管理人员。 七、本年度利润分配预案 １、经四川君和会计师事务所审计，公司 ２００２ 年度共实现净利润 １０，２４５，３９４．４５ 元， 按 １０％分别提取法定盈余公积金 １，０２４，５３９．４４ 元、公益金 １，０２４，５３９．４４ 元，加上年度未 分配利润 ３０１，０６５，７７８．２８ 元，２００２ 年度可供股东分配的利润合计 ３０９，２６２，０９３．８５ 元。 鉴于公司 ２００２ 年经营环境发生较大变化，经营业绩大幅度下降，董事会根据公司实际情 况，决定 ２００２ 年利润不进行分配，也不用公积金转增股本。 该分配预案须上报 ２００２ 年度股东大会审议。 ２、公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《上海证券报》未发生变更。 20 沱牌曲酒 2002 年度报告 第八章 监事会报告 一、报告期内，公司监事会会议情况 （１）２００２ 年 ３ 月 ２６ 日，监事会三届八次会议，应到监事 ５ 人，实到监事 ５ 人，审 议通过了 ２００１ 年年度报告及摘要、《监事会议事规则》、２００１ 年度监事会工作报告。 （２）２００２ 年 ５ 月 ２０ 日，监事会三届九次会议，应到监事 ５ 人，实到监事 ５ 人，会议 审议通过了监事会换届选举的议案。 （３）２００２ 年 ６ 月 ２１ 日，监事会四届一次会议，应到监事 ５ 人，实到监事 ５ 人，会议 审议通过了选举崔泽贵先生为监事会召集人的议案。 （４）２００２ 年 ８ 月 ２１ 日，监事会四届二次会议，应到监事 ５ 人，实到监事 ４ 人，会议 审议通过了 ２００２ 年半年度报告。 二、公司监事会列席了报告期内公司召开的股东大会及董事会会议，按照公司章程 赋予的职责，开展广泛了监督工作，对下列事项发表独立意见： １、公司依法运作情况 公司在生产经营过程中，严格遵守国家法律、法规，依法运作；董事会按照公司章 程的规定进行决策，程序合法；董事会已根据国家有关政策的规定建立健全了计提及核 销各项资产减值准备的内部控制制度，决议程序合法，依据充分；董事、经理执行公司 职务时，没有违反法律、法规、公司章程以及损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务的情况 四川君和会计师事务所对公司 ２００２ 年度财务进行审计后，出具了标准无保留意见的 审计报告，所出具的审计意见符合中国注册会计师独立审计准则，在审计过程中，实施 了包括抽查会计记录等必要的审计程序。公司财务报告在所有重大方面公允、真实地反 映了 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和 ２００２ 年度的经营成果。 ３、公司募集资金使用情况 ２０００ 年配股募集资金承诺投资的 ４ 个项目中，有 ２ 个实际投入项目与承诺投入项目 一致；有 ２ 个项目经公司股东大会批准调整变更了资金投向，其变更程序合法。 ４、报告期内，公司没有收购、出售资产，未发现有内幕交易、损害股东权益、造成 公司资产流失的行为。 ５、公司关联交易情况 公司与控股股东下属企业之间的商品购销、提供劳务等关联交易符合市场公平原则， 没有损害关联各方的利益。 21 沱牌曲酒 2002 年度报告 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生收购、出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项。 定价 交易金额占同类交 关联交易方 交易内容 交易价格 交易金额 结算方式 原则 易金额比例 市场 与交易当时市场价 沱牌玻璃厂 购买玻瓶 ２６，０６７，７０６．６４ ３２．５５％ 转帐 价 格相同 市场 与交易当时市场价 天华包装公司 购买纸箱 ６０，４７１，０４７．８１ ４２．７０％ 汇票、银行承兑 价 格相同 天合农产品公 购买代用 市场 与交易当时市场价 ８３，８６９，４６０．３４ ６１．５０％ 汇票、银行承兑 司 品酒 价 格相同 四川天马玻璃 市场 与交易当时市场价 购买玻瓶 １２，６５１，３７８．０５ １５．８０％ 汇票、银行承兑 有限公司 价 格相同 本公司向关联方购买玻瓶、纸箱、代用品酒等，是公司主营业务范畴，定价原则采 用市场价，其关联交易对公司生产经营具有必要性和长期性。 四、报告期内，公司对外无重大担保合同事项。 五、报告期内，公司未委托他人进行现金资产管理事项。 六、报告期内，公司、持股 ５％以上股东没有重大承诺事项。 七、报告期内，经股东大会批准，公司续聘“四川君和会计师事务所”为本公司 ２００２ 年度审计单位，聘期一年。 本公司支付给四川君和会计师事务所近两年年度审计费用为： 费 用 ２００２ 年（万元） ２００１ 年（万元） 备注 年度财务审计费 ３５ ３５ 中期报告审计费 －－ －－ 会计师事务所承 专项报告 －－ －－ 担差旅费 验资报告 －－ －－ １９９９ 年 １ 月 ２８ 日，公司临时股东大会聘任四川君和会计师事务所为本公司的审计单 位，目前已连续 ４ 年为公司提供审计服务。 八、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚。 九、２００３ 年 １ 月 ２９ 日，公司按照相关规定发布了 ２００２ 年度业绩预警公告； 十、报告期内，公司顺利通过国家对白酒生产的审查，获国家首批颁发的国家级“白 酒生产许可证”。 22 沱牌曲酒 2002 年度报告 第十章 财务会计报告 君和审字（2003）第 1045 号 审 计 报 告 四川沱牌曲酒股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了四川沱牌曲酒股份有限公司（简称“贵公司”） 二○○二年 十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表，二○○二年度的利润表及利润分配表 和合并利润表及合并利润分配表，二○○二年度的现金流量表及合并现金流量表。这些 会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根 据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司二○○二年十二月三十一日的财务状况及合并财务 状况，二○○二年度的经营成果及合并经营成果和二○○二年度的现金流量及合并现金 流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军 中国、四川、成都 中国注册会计师：李夕甫 报告日期：二○○三年三月十二日 （ 会 计 报 表 附 注 六 注 26 、 注 27 和 附 注 十 一 的 报 告 日 期为二 00 三年三月二十五日） 23 沱牌曲酒 2002 年度报告 合并资产负债表 会企 ０１ 表 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２年 １２ 月 ３１ 日 单位：元 注 资产 年末数 年初数 负债和股东权益 注释 年末数 年初数 释 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 １０６，８２０，５５６．１０ ２９８，０６１，６６２．０２ 短期借款 14 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 短期投资 － － 应付票据 15 ９９，３３４，１９０．５５ ９８，７６３，６２５．６９ 应收票据 2 ４８，３３４，２３４．００ ２９，４７０，８２１．９８ 应付帐款 16 １４１，７３１，４９７．８３ ８１，３９８，０１０．２３ 应收股利 － － 预收帐款 17 １２，８３２，３０８．２９ １０，００６，１５５．４９ 应收利息 － － 应付工资 ６，１９７，４９１．４０ ８，４２０，９６９．５５ 应收帐款 3 １０１，９２３，７６７．４６ ６２，３１７，１５４．０１ 应付福利费 ６７，７１９，１８１．２３ ６０，７４７，５６６．４６ 其他应收款 4 ３９，４２５，４６９．３６ １５，６５５，９７１．８２ 应付股利 － － 预付帐款 5 ６，９７１，３０３．６２ ８８７，０７１．２７ 应交税金 18 ８７，０４７，１６９．３８ ４４，４０５，２４３．２７ 应收补贴款 － － 其他应交款 19 ２７，２３７．０６ １６３，１７２．５１ 存货 6 ５８４，００６，５４８．０６ ５５１，７６０，３２９．７３ 其他应付款 20 ４０，６５５，６０７．８１ ３１，３１９，５９９．４７ 待摊费用 － － 预提费用 － － 一年内到期的长期债权投资 － － 预计负债 － － 其他流动资产 － － 一年内到期的长期负债 － － 流动资产合计 ８８７，４８１，８７８．６０ ９５８，１５３，０１０．８３ 其他流动负债 － － 流动负债合计 ４５６，５４４，６８３．５５ ３３６，２２４，３４２．６７ 长期投资： 长期股权投资 7 ７２，５４４，６８３．１８ ５２，７２４，２１１．１３ 长期负债： 长期债权投资 － － 长期借款 21 － ７０，０００，０００．００ 长期投资合计 ７２，５４４，６８３．１８ ５２，７２４，２１１．１３ 应付债券 － － 长期应付款 22 ９８７，７１１．４８ ７２７，７１１．４８ 固定资产： 专项应付款 － － 固定资产原价 8 １，１２９，１４５，８６６．８８ ９２４，３０４，１０７．６３ 其他长期负债 － － 减：累计折旧 8 ２６２，８７７，００４．１５ ２３１，３８４，８１７．９８ 长期负债合计 ９８７，７１１．４８ ７０，７２７，７１１．４８ 固定资产净值 ８６６，２６８，８６２．７３ ６９２，９１９，２８９．６５ 减：固定资产减值准备 8 ８３，４６９，１８５．６８ ８５，７５４，７８８．１３ 递延税项： 固定资产净额 ７８２，７９９，６７７．０５ ６０７，１６４，５０１．５２ 递延税款贷项 23 ６７６，５２８．９１ ７８９，２６２．７１ 工程物资 9 １１，７４１，６９７．４３ ２１，７１５，５２２．６４ 在建工程 10 １９９，１６６，６０４．３４ ２４７，８６３，７６３．８５ 负债合计 ４５８，２０８，９２３．９４ ４０７，７４１，３１６．８６ 固定资产清理 － － 固定资产合计 ９９３，７０７，９７８．８２ ８７６，７４３，７８８．０１ 少数股东权益 ４，９８４，３４９．８１ ４，９５０，０４１．２８ 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 24 ３３７，３００，０００．００ ３３７，３００，０００．００ 无形资产 11 １１３，５８３，７４３．８６ １１８，３８２，７９３．１４ 减：已归还投资 － － 长期待摊费用 12 － ７８，２２８．２７ 股本净额 ３３７，３００，０００．００ ３３７，３００，０００．００ 其他长期资产 13 ４５７，９００．００ ２９２，５００．００ 资本公积 25 ７９３，０８６，９６９．３９ ７９２，４３２，６２６．３７ 无形资产及其他资产合计 １１４，０４１，６４３．８６ １１８，７５３，５２１．４１ 盈余公积 26 １６４，９３３，８４７．４７ １６２，８８４，７６８．５９ 其中：法定公益金 ５６，８２９，９２６．１４ ５５，８０５，３８６．７０ 递延税项： 未分配利润 27 ３０９，２６２，０９３．８５ ３０１，０６５，７７８．２８ 递延税款借项 － － 外币报表折算差额 － － 股东权益合计 １，６０４，５８２，９１０．７１ １，５９３，６８３，１７３．２４ 资产总计 ２，０６７，７７６，１８４．４６ ２，００６，３７４，５３１．３８ 负债和股东权益总计 ２，０６７，７７６，１８４．４６ ２，００６，３７４，５３１．３８ 24 沱牌曲酒 2002 年度报告 合并资产减值准备明细表 会企 ０１ 表附表 １ 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 ７，９９９，０７８．８４ ５，１２１，４７７．４０ － １３，１２０，５５６．２４ 其中：应收账款 ６，７７３，４４０．４５ ３，８１１，５２２．２７ － １０，５８４，９６２．７２ 其他应收款 １，２２５，６３８．３９ １，３０９，９５５．１３ － ２，５３５，５９３．５２ 二、短期投资跌价准备合计 － － － － 其中：股票投资 － － － － 债券投资 － － － － 三、存货跌价准备合计 ８２８，７０９．２２ ２５，４１２．０９ ５７８，５２９．３６ ２７５，５９１．９５ 其中：库存商品 １６，２７２．３０ － １６，２７２．３０ － 原材料 ２２２，５６１．６２ １３，５６５．７８ １７８，５３８．５０ ５７，５８８．９０ 四、长期投资减值准备合计 １４０，３９３．９９ － － １４０，３９３．９９ 其中：长期股权投资 １４０，３９３．９９ － － １４０，３９３．９９ 长期债权投资 － － － － 五、固定资产减值准备合计 ８５，７５４，７８８．１３ ２，２８５，６０２．４５ ８３，４６９，１８５．６８ － 其中：房屋、建筑物 ２２，３８３，２７９．９２ － １１０，４６６．９３ ２２，２７２，８１２．９９ 专用设备 １６，７８５，０６５．２０ － ８０７，７９２．５５ １５，９７７，２７２．６５ 通用设备 ２１，０２２，７４１．６５ － ４３９，７４７．４２ ２０，５８２，９９４．２３ 运输设备 ２５，５１６，１２５．２５ － ９１１，４４１．７５ ２４，６０４，６８３．５０ 其他设备 ４７，５７６．１１ － １６，１５３．８０ ３１，４２２．３１ 六、无形资产减值准备 ５，８５６，８３２．５９ － － ５，８５６，８３２．５９ 其中：土地使用权 ５，８５６，８３２．５９ － － ５，８５６，８３２．５９ 商标权 － － － 七、在建工程减值准备 － － － 八、委托贷款减值准备 － － － － 25 沱牌曲酒 2002 年度报告 合并股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 项 目 注释 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 337,300,000.00 337,300,000.00 本年增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本年减少数 - - 年末余额 337,300,000.00 337,300,000.00 二、资本公积： 年初余额 792,432,626.37 792,432,626.37 本年增加数 654,343.02 - 其中：股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 40,200.00 - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 614,143.02 - 本年减少数 - - 其中：转增股本 - - 年末余额 793,086,969.39 792,432,626.37 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 107,079,381.89 103,993,741.78 本年增加数 1,024,539.44 3,085,640.11 其中：从净利润中提取数 1,024,539.44 3,085,640.11 其中：法定盈余公积 1,024,539.44 3,085,640.11 任意盈余公积 - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 - - 本年减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 年末余额 108,103,921.33 107,079,381.89 其中：法定盈余公积 70,159,842.42 69,135,302.98 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金： 年初余额 55,805,386.70 52,719,746.59 本年增加数 1,024,539.44 3,085,640.11 其中：从净利润中提取数 1,024,539.44 3,085,640.11 本年减少数 - 其中：集体福利支出 - - 年末余额 56,829,926.14 55,805,386.70 五、未分配利润： 年初未分配利润 301,065,778.28 276,380,657.37 本年净利润 10,245,394.45 30,856,401.13 本年利润分配 2,049,078.88 6,171,280.22 年末未分配利润 309,262,093.85 301,065,778.28 26 沱牌曲酒 2002 年度报告 合并应交增值税明细表 会企 01 表附表 3 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 项 目 注释 本年累计数 一、应交增值税： １、年初未抵扣数（以“－”号填列） -27,324,451.36 ２、销项税额 228,756,457.72 出口退税 - 进项税额转出 990,920.18 转出多交增值税 - ３、进项税额 160,730,212.39 已交税金 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 59,412,047.05 - ４、期末未抵扣数（以“－”号填列） -17,719,332.90 二、未交增值税： １、年初未交数 51,736,833.91 ２、本期转入数 59,412,047.05 ３、本期已交数 53,688,795.28 ４、期末未交数 57,460,085.68 27 沱牌曲酒 2002 年度报告 合并利润表 会企 ０２ 表 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 项 目 注释 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 28 847,771,128.78 858,281,393.05 减：主营业务成本 29 597,803,971.93 620,429,706.63 主营业务税金及附加 30 109,890,754.82 80,523,715.64 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 140,076,402.03 157,327,970.78 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 31 20,749,412.77 9,725,803.98 减：营业费用 101,535,264.73 98,406,617.34 管理费用 37,854,248.93 35,073,968.33 财务费用 32 -2,173,998.74 -3,959,484.36 三、营业利润（亏损以“—”号填列） 23,610,299.88 37,532,673.45 加：投资收益（损失以“—”号填列） 33 710,488.65 278,256.32 补贴收入 - - 营业外收入 34 901,896.15 1,038,482.67 减：营业外支出 35 1,245,485.09 519,295.50 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 23,977,199.59 38,330,116.94 减：所得税 13,847,496.61 7,323,674.53 少数股东损益 -115,691.47 150,041.28 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 10,245,394.45 30,856,401.13 补充资料： 项 目 本年累计数 上年累计数 １． 出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２． 自然灾害发生的损失 ３． 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 1,968,407.53 ４． 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - ５． 债务重组损失 - - ６． 其他 - - 28 沱牌曲酒 2002 年度报告 合并利润分配表 会企 ０２ 表附表 １ 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 项 目 注释 本年累计数 上年实际数 一、净利润 10,245,394.45 30,856,401.13 加：年初未分配利润 301,065,778.28 276,380,657.37 其他转入 - - 二、可供分配的利润 311,311,172.73 307,237,058.50 减：提取法定盈余公积 1,024,539.44 3,085,640.11 提取法定公益金 1,024,539.44 3,085,640.11 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配的利润 309,262,093.85 301,065,778.28 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 309,262,093.85 301,065,778.28 29 沱牌曲酒 2002 年度报告 合并利润表附表 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ８．７３％ ８．７６％ ０．４２ ０．４２ 营业利润 １．４７％ １．４８％ ０．０７ ０．０７ 净利润 ０．６４％ ０．６４％ ０．０３ ０．０３ 扣除非经常性损益后的净利润 ０．６４％ ０．６４％ ０．０３ ０．０３ 30 沱牌曲酒 2002 年度报告 资产负债表 会企 ０１ 表 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：元 资产 注释 年末数 年初数 负债和股东权益 注释 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 １６０，８８５，３８３．７１ 短期借款 １，０００，０００．００ ６３，０９３，１５４．８３ １，０００，０００．００ 短期投资 应付票据 ９８，７６３，６２５．６９ － ９９，３３４，１９０．５５ 应收票据 应付帐款 ７７，６８３，９０４．９０ － ６９，４２３，０９３．５１ 应收股利 预收帐款 ２，１５９．５０ － ２，０６１．５０ 应收利息 应付工资 ６，９７９，７３９．４１ － ５，６９７，４９１．４０ 应收帐款 １６２，４８８，５１７．２５ 应付福利费 ５９，４６３，３７０．７３ ６６，２２９，４３１．７５ ６６，４９６，５１３．９９ 其他应收款 ５，１９２，４３４．８１ 应付股利 －－ ３４，１９８，７０３．８２ － 预付帐款 ８８７，０７１．２７ 应交税金 －９，９０３，５２４．３２ ６，９７１，３０３．６２ ２０，５６４，８０１．４３ 应收补贴款 其他应交款 １６８，７０７．４９ － ２４，００４．８４ 存货 ５４９，８５３，３４２．７２ 其他应付款 ２３，６５６，７０７．４９ ５７７，７９５，９８０．１２ ５７，８５０，９００．８８ 待摊费用 预提费用 －－ － － 一年内到期的长期债权投 预计负债 资 － － 一年内到期的长期 其他流动资产 － 负债 － 流动资产合计 ８７９，３０６，７４９．７６ 其他流动负债 ７４８，２８８，５７４．１４ － 流动负债合计 ２５７，８１４，２５７．５５ ３２０，３９３，０５８．１０ 长期投资： 长期股权投资 1 ８２，０２４，３７６．２６ 长期负债： １０３，６８９，０２４．８４ 长期债权投资 长期借款 ７０，０００，０００．００ － － 长期投资合计 ８２，０２４，３７６．２６ 应付债券 １０３，６８９，０２４．８４ － 长期应付款 ４８７，７１１．４８ ７４７，７１１．４８ 固定资产： 专项应付款 － 固定资产原价 ８５０，２７５，２２２．３５ 其他长期负债 １，０５６，７７２，９５２．４０ － 减：累计折旧 ２１２，０７０，４５２．０８ 长期负债合计 ７０，４８７，７１１．４８ ２４３，２５６，１０４．１３ ７４７，７１１．４８ 31 沱牌曲酒 2002 年度报告 固定资产净值 ６３８，２０４，７７０．２７ ８１３，５１６，８４８．２７ 减：固定资产减值准备 ６５，０９４，２９９．２１ 递延税项： ６４，０４４，１８３．６８ 固定资产净额 ５７３，１１０，４７１．０６ 递延税款贷项 ７８９，２６２．７１ ７４９，４７２，６６４．５９ ６７６，５２８．９１ 工程物资 ２１，７１５，５２２．６４ １１，７４１，６９７．４３ 在建工程 ２４７，８６３，７６３．８５ 负债合计 ３２９，０９１，２３１．７４ １９９，１６６，６０４．３４ ３２１，８１７，２９８．４９ 固定资产清理 － 固定资产合计 ８４２，６８９，７５７．５５ 股东权益： ９６０，３８０，９６６．３６ 股本 ３３７，３００，０００．００ ３３７，３００，０００．００ 无形资产及其他资产： 减：已归还投资 － 无形资产 １１８，３８２，７９３．１４ 股本净额 ３３７，３００，０００．００ １１３，５８３，７４３．８６ ３３７，３００，０００．００ 长期待摊费用 ７８，２２８．２７ 资本公积 ７９２，４３２，６２６．３７ － ７９３，０８６，９６９．３９ 其他长期资产 ２９２，５００．００ 盈余公积 １６２，８８４，７６８．５９ ４５７，９００．００ １６４，９３３，８４７．４７ 无形资产及其他资产合计 １１８，７５３，５２１．４１ 其中：法定公益金 ５５，８０５，３８６．７０ １１４，０４１，６４３．８６ ５６，８２９，９２６．１４ 未分配利润 ３０１，０６５，７７８．２８ ３０９，２６２，０９３．８５ 递延税项： 递延税款借项 股东权益合计 １，５９３，６８３，１７３．２４ － １，６０４，５８２，９１０．７１ 资产总计 １，９２２，７７４，４０４．９８ 负债和股东权益总计 １，９２２，７７４，４０４．９８ １，９２６，４００，２０９．２０ １，９２６，４００，２０９．２０ 32 沱牌曲酒 2002 年度报告 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 674,465.52 1,643,287.57 其中：应收帐款 30.45 176,888.96 176,919.41 其他应收款 674,435.07 1,466,398.61 2,140,833.68 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 828,709.22 25,412.09 578,529.36 275,591.95 其中：库存商品 16,272.30 16,272.30 - 原材料 222,561.62 13,565.78 178,538.50 57,588.90 四、长期投资减值准备合计 140,393.99 - - 140,393.99 其中：长期股权投资 140,393.99 - - 140,393.99 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 65,094,299.21 - 1,050,115.53 64,044,183.68 其中：房屋、建筑物 16,758,825.30 - 95,601.85 16,663,223.45 专用设备 16,785,065.20 - 807,792.55 15,977,272.65 通用设备 19,645,457.00 - 130,567.33 19,514,889.67 运输设备 11,857,375.60 - - 11,857,375.60 其他设备 47,576.11 - 16,153.80 31,422.31 六、无形资产减值准备 5,856,832.59 - - 5,856,832.59 其中：土地使用权 5,856,832.59 - 5,856,832.59 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 33 沱牌曲酒 2002 年度报告 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 项 目 注释 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 337,300,000.00 337,300,000.00 本年增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本年减少数 - - 年末余额 337,300,000.00 337,300,000.00 二、资本公积： 年初余额 792,432,626.37 792,432,626.37 本年增加数 654,343.02 - 其中：股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 40,200.00 - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 614,143.02 - 本年减少数 - - 其中：转增股本 - - 年末余额 793,086,969.39 792,432,626.37 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 107,079,381.89 103,993,741.78 本年增加数 1,024,539.44 3,085,640.11 其中：从净利润中提取数 1,024,539.44 3,085,640.11 其中：法定盈余公积 1,024,539.44 3,085,640.11 任意盈余公积 - - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 34 沱牌曲酒 2002 年度报告 法定公益金转入数 - - 本年减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 年末余额 108,103,921.33 107,079,381.89 其中：法定盈余公积 70,159,842.42 69,135,302.98 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金： 年初余额 55,805,386.70 52,719,746.59 本年增加数 1,024,539.44 3,085,640.11 其中：从净利润中提取数 1,024,539.44 3,085,640.11 本年减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 年末余额 56,829,926.14 55,805,386.70 五、未分配利润： 年初未分配利润 301,065,778.28 276,380,657.37 本年净利润 10,245,394.45 30,856,401.13 本年利润分配 2,049,078.88 6,171,280.22 年末未分配利润 309,262,093.85 301,065,778.28 35 沱牌曲酒 2002 年度报告 应交增值税明细表 会企 01 表附表 3 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 项 目 注释 本年累计数 一、应交增值税： １、年初未抵扣数（以“－”号填列） -27,324,451.36 ２、销项税额 84,513,297.79 出口退税 - 进项税额转出 990,920.18 转出多交增值税 - ３、进项税额 81,149,844.49 已交税金 - 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 6,905,050.96 ４、期末未抵扣数（以“－”号填列） -29,875,128.84 二、未交增值税： １、年初未交数 -1,670,790.93 ２、本期转入数 6,905,050.96 ３、本期已交数 800,000.00 ４、期末未交数 4,434,260.03 36 沱牌曲酒 2002 年度报告 利 润 表 会企 ０２ 表 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 项 目 注释 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 279,731,099.34 380,258,231.27 减：主营业务成本 502,905,705.98 589,357,746.21 主营业务税金及附加 104,960,039.25 74,151,988.90 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） -328,134,645.89 -283,251,503.84 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 20,302,808.72 7,964,318.91 减：营业费用 561,165.59 143,209.80 管理费用 31,587,551.23 33,014,607.47 财务费用 -2,043,631.03 -2,969,822.62 三、营业利润（亏损以“—”号填列） -337,936,922.96 -305,475,179.58 加：投资收益（损失以“—”号填列） 2 362,472,908.39 342,995,108.71 补贴收入 - - 营业外收入 784,922.40 1,035,692.67 减：营业外支出 1,228,016.77 507,935.50 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 24,092,891.06 38,047,686.30 减：所得税 13,847,496.61 7,191,285.17 少数股东损益 -- -- 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 10,245,394.45 30,856,401.13 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 １． 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - ２． 自然灾害发生的损失 - - ３． 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 1,968,407.53 ４． 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - ５． 债务重组损失 - - ６． 其他 - - 37 沱牌曲酒 2002 年度报告 利润分配表 会企 ０２ 表附表 １ 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 项 目 注释 本年累计数 上年实际数 一、净利润 10,245,394.45 30,856,401.13 加：年初未分配利润 301,065,778.28 276,380,657.37 其他转入 - - 二、可供分配的利润 311,311,172.73 307,237,058.50 减：提取法定盈余公积 1,024,539.44 3,085,640.11 提取法定公益金 1,024,539.44 3,085,640.11 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配的利润 309,262,093.85 301,065,778.28 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 309,262,093.85 301,065,778.28 38 沱牌曲酒 2002 年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位：四川沱牌曲酒股份有限公司 ２００２ 年度 单位：元 项 目 注释 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 398,184,582.90 664,985,785.39 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 36 24,962,936.67 3,002,183.43 现金流入小计 423,147,519.57 667,987,968.82 购买商品、接受劳务支付的现金 224,840,000.24 303,885,570.00 支付给职工以及为职工支付的现金 72,915,973.57 74,555,065.05 支付的各项税费 29,211,330.27 155,068,471.97 支付的其他与经营活动有关的现金 37 16,515,089.66 95,502,045.36 现金流出小计 343,482,393.74 629,011,152.38 经营活动产生的现金流量净额 79,665,125.83 38,976,816.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 52,919,097.65 298,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 金净额 12,500.00 12,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 52,931,597.65 310,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 金 136,755,853.77 136,895,323.77 投资所支付的现金 22,257,983.40 22,257,983.40 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 159,013,837.17 159,153,307.17 投资活动产生的现金流量净额 -106,082,239.52 -158,842,807.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 39 沱牌曲酒 2002 年度报告 现金流入小计 2,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务所支付的现金 72,000,000.00 72,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,373,614.00 1,373,614.00 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 73,373,614.00 73,373,614.00 筹资活动产生的现金流量净额 -71,373,614.00 -71,373,614.00 四、汇率变动对现金的影响 -1,501.19 -1,501.19 五、现金及现金等价物净增加额 -97,792,228.88 -191,241,105.92 40 沱牌曲酒 2002 年度报告 现金流量表附表 金额 补充资料 注释 母公司数 合并数 净利润 10,245,394.45 10,245,394.45 加：少数股东损益 - -115,691.47 计提的资产减值准备 954,318.30 4,418,360.13 固定资产折旧 35,479,763.56 36,189,525.65 无形资产摊销 5,028,445.28 5,028,445.28 长期待摊费用摊销 78,228.27 78,228.27 待摊费用的减少（减：增加） - - 预提费用的增加（减：减少） - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,076,782.12 981,560.66 固定资产报废损失 -23,100.00 -30,333.97 财务费用 - - 投资损失（减：收益） -362,472,908.39 -710,488.65 递延税款贷项（减：借项） -132,533.80 -132,533.80 存货的减少（减：增加） -27,942,637.40 -32,246,218.33 经营性应收项目的减少（减：增加） 354,794,572.89 -105,049,772.66 经营性应付项目的增加（减：减少） 62,578,800.55 120,320,340.88 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 79,665,125.83 38,976,816.44 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ３、现金及现金等价物净增加情况： 41 沱牌曲酒 2002 年度报告 现金的期末余额 63,093,154.83 106,820,556.10 减：现金的期初余额 160,885,383.71 298,061,662.02 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -97,792,228.88 -191,241,105.92 会计报表附注 一、本公司简介 四川沱牌曲酒股份有限公司（以下简称“本公司”）原企业四川省射洪沱牌曲酒厂， 是建国初期建立的地方国有酿酒企业。1988 年 10 月，该厂主导产品沱牌曲酒被评为中国 名酒，1990 年被评为国家大型企业，1993 年列入全国 500 强最佳经济效益工业企业之一。 1993 年 3 月 3 日，四川省股份制试点联审小组[川股审(1993)4 号]批准四川省射洪沱牌曲 酒厂部分改制，与中国工商银行四川省分行总府支行、四川省信托投资公司共同发起设 立四川沱牌实业股份有限公司。1993 年 7 月 28 日，本公司成立，领取注册号为[射工商 企 20635819]企业法人营业执照，成立时的注册资本为人民币 109,650,000.00 元，其中射 洪沱牌曲酒厂以经评估确认的生产经营性净资产 70,920,000.00 元投入，为国有法人股， 另 3 户企业及其他法人均以现金认购本公司股份共 16,800,000.00 元，内部职工以现金认 购 21,930,000.00 元。1996 年 5 月，中国证监会[证监发审字(1996)38 号]批准本公司向社 会公开发行人民币普通股 3,300 万股（其中内部职工股 1,096 万股占额度上市流通），本 公司股本总额由 109,650,000.00 元增至 131,690,000.00 元。 1996 年 11 月 15 日，本公司第 5 次股东大会决议将公司名称由“四川沱牌实业股份 有限公司”变更为“四川沱牌曲酒股份有限公司”，并决议以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，股本总额增至 263,380,000.00 元，1996 年 11 月在四川省射洪县工商行政 管理局办理了变更登记手续。本公司 1998 年第 7 次股东大会决议并经中国证监会[证监 上字(1998)66 号]批准，以 1997 年末总股本为基数按 10:3 向全体股东配售股份，股本总 额增至 298,272,400.00 元，于 1998 年 8 月 7 日经四川省射洪县工商行政管理局办理了变 更登记手续。 2000 年 4 月 6 日，本公司 1999 年度股东大会审议通过了“2000 年增资配股方案”， 即以 1999 年末总股本 298,272,400 股为基数按 10:3 向全体股东配售股份，共计应配售 42 沱牌曲酒 2002 年度报告 89,481,720 股。国有法人股股东四川沱牌集团有限公司应配 45,105,120 股，经财政部[财 管字（2000）42 号]批准以现金认购其应配股份的 10.49%即 4,731,000 股，其余 89.51% 放弃认购；其他法人股股东应配 10,080,000 股，全部放弃认购；社会公众股股东应配 34,296,600 股，按“承销协议”由承销商大鹏证券有限公司包销。此方案经中国证监会[证 监公司字(2000)145 号]批准实施。2000 年 11 月 13 日此次配股完成后，本公司股本总额 增至 337,300,000.00 元，2000 年 11 月 17 日在四川省遂宁工商行政管理局射洪分局办理 了变更登记手续。 本公司经营范围是酒类、饮料及其他包装物制造销售等；注册地址为四川省射洪县 柳树镇；注册资本为人民币 337,300,000.00 元；法定代表人为李家顺。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》以及财政部发布的有关补 充规定的规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。各项财产如果发生减值按照《企 业会计制度》的规定计提相应的减值准备。 5、外币业务折算方法 对发生外币业务时，以业务发生时的汇率折合为人民币记账，月份终了，各种外币 账户的外币期末余额按月末汇率折合为人民币，与原账面人民币金额间的差额，作为汇 兑损益。其中属于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有 关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况外发生的 汇兑损益计入当期财务费用。 6、外币财务报表的折算方法 外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照会计报表日的汇率折 算为记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的历史汇率 折算为记账本位币， “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折算 43 沱牌曲酒 2002 年度报告 后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币会计报表折算 差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币会计报表的年初数或上年数，按照上年 折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净增加额”外，均按照财务 报表期间平均汇率折算为记账本位币，现金及现金等价物净增加额项目按照财务报表决 算日的市场汇率折算为记账本位币，其差额在“汇率变动对现金的影响” 项目中单独列 示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取 的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际 收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资 的账面价值。 对持有的短期投资，在期末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与 市价，以市价低于成本差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。 在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 9、坏账核算方法 坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足 等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 采用备抵法核算坏账损失，以期末应收账款和其他应收款余额计提坏账准备，根据 历史经验，确定的计提比例为： 账龄 计提比例 1 年以内 5％ 1－2 年 10％ 2－3 年 30％ 3 年以上 60％ 根据对本公司的子公司实际生产经营、财务状况、经营成果的分析，相互之间的债 权不存在坏账损失，因此不计提坏账准备。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项， 如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司的管理权限， 经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 44 沱牌曲酒 2002 年度报告 10、存货核算方法 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产 品、自制半成品、低值易耗品等。存货以实际成本计价。购入并已验收入库的原材料、 产成品按实际成本入账；发出库存商品采用加权平均法；生产领用的包装物直接记入成 本费用；低值易耗品按价值大小，1,000 元以下的于领用时实行一次性摊销，1,000 元以 上的实行五五摊销法。 产品成本计算对象为沱牌曲酒及其系列产品，生产费用包括原材料(红粮、大米、代 用品酒等)、辅料(曲药、谷壳等)、燃料、动力、工资及福利、折旧等；分为直接材料、 直接工资及制造费用三个成本项目，并按主要的散酒生产、储存勾兑加工及包装三个生 产步骤采用分步法计算产品生产成本。 存货采用永续盘存制度，在期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期 或不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。 在报告期末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可 变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。 11、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：采用成本法核算，在取得时以实际成本作为初始投资成本入账， 如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成 本。在期末以票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，并计入当期投资收益；债券 溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销。在处置长期债 权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （2）长期股权投资：在取得时以初始投资成本入账，初始投资成本按投资时实际支 付的价款或确定的价值入账，如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利， 作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权 资本总额 20%及其以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；对其他 单位投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的长期股权投资占该单位 有表决权资本总额 20%及其以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对长期股权 投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差 额（即投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额）按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年（含 10 年）的期限摊销。采用成本法核算 时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益；采用权益法核算时，按 45 沱牌曲酒 2002 年度报告 应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资收益。 （3）在报告期末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的 未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减 值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产标准是使用期限超过一年的房屋、建 筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属 于生产经营主要设备的物品，但单位价值在 ２，０００ 元以上，并且使用年限超过 ２ 年的， 也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法分类计算，并按固定资产类别的原价、估计 使用年限和预计的残值率（其中房屋及建筑物为 3%、其余为 5%）确定折旧率如下： 类别 估计使用年限(年) 年折旧率 残值率 房屋及建筑物 25-40 3.88%-2.43% 3% 机器设备 10 9.50% 5% 运输工具 6 15.83% 5% 动力设备 11 8.64% 5% 工具及其它生产用具 9 10.56% 5% 13.57% 其它设备 7 5% 在报告期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进 行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金 额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13、在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预 定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中 46 沱牌曲酒 2002 年度报告 的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的利息资本化金额 按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算 数调整暂估价和已计提折旧。 在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建 工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 14、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入账，并按照规定的利率计提利息入账；如果计提 的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额， 则按其差额计提委托贷款减值准备，记入当期损益。 15、无形资产计价及摊销政策 无形资产为土地使用权和商标权及专利权。无形资产以实际取得时的成本或确认的 价值记账。土地使用权价值自接受投资或征用日起按 50 年平均摊销；商标权及专利权价 值按 10 年平均摊销。 在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进 行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预 计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无 形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于 其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 47 沱牌曲酒 2002 年度报告 ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期平均摊销；开办费从 企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 17、借款费用的会计处理方法 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借 款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费 用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用；为购建固定资产的专门借款所发 生的借款费用，按以下方法处理： （1）辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，直接计入所购建的固定 资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，直接计入财务费用。 （2）借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在资产支出已经发生、借款费用已 经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始利息资本化。 每一会计期间利息资本化金额等于“至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数”乘 以“资本化率”。利息资本化金额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，直接计 入所购建的固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，直接计入财务 费用。 18、应付债券的核算方法 应付债券是指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息，实际发行债券价格 与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提利息 时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认的方法 （1）销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并 且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 （2）租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费，确认租金收入。 （3）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易 的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不 能够可靠估计的情况下不确认营业收入。 48 沱牌曲酒 2002 年度报告 （3）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认 合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收 回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本 不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。 20、所得税的会计处理方法 所得税采用应付税款法核算。 21、合并会计报表的编制方法 会计报表的合并范围按照财政部［财会字（１９９５）１１ 号］《合并会计报表暂行规定》 和财政部［财会二字（１９９６）２ 号］的规定确定。 合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本公司和纳入合 并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合 并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果各控 股子公司执行会计制度与本公司不一致的，以本公司会计制度为准，对子公司会计报表 项目进行调整后予以合并。 合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行〈企业会计制度〉及 其相关准则问题解答的通知》的有关解释进行会计处理。 三、税项 本公司应缴纳的税项及税率如下： 1、企业所得税：本公司在遂宁市射洪县的全资子公司和控股子公司的所得税由本公 司统一汇算缴纳，税率为 ３３％。 2、流转税：分类列示如下： 税 种 税 目 税率 增值税 所有系列酒收入 17% 消费税 粮食白酒 25% 消费税 薯类白酒 15% 消费税 其他白酒 10% 营业税 运输收入 3% 另外按当年实际缴纳增值税、消费税、营业税的 5％和 3％分别计缴城市维护建设税 和教育费附加。 粮食白酒和薯类白酒的消费税从 2001 年 5 月 1 日起，按照财政部、国家税务总局[财 49 沱牌曲酒 2002 年度报告 税（2001）84 号]《关于调整酒类产品消费税政策的通知》的规定，实行“从量定额和从 价定率相结合的复合计税办法”，应纳税额=销售数量×0.5 元/斤+销售金额×税率。 3、房产税：以房产原值 70％为基础按 1.2％的税率计征。 4、其他税项：按国家规定计缴。 四、会计报表合并范围的变更 （一）会计报表合并范围的增加 四川舍得酒业有限公司是本公司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任 公司，2001 年 12 月 17 日成立，注册资本 300 万元人民币，本公司占其 95%的股权。从 ２００２ 年起纳入了本公司会计报表合并范围。 （二）本年度纳入本公司合并会计报表范围的子公司概况如下： 实际 权益 合并 公司名称 业务性质 注册地 注册资本 投资额 比例 基准日 销售酒类饮料 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 酒类包装 射洪县 950 万元 950 万元 100% 1993 年 医药、生物制 上海复旦沱牌生物技术有限公司 品等 上海市 2,400 万元 1,920 万元 80% 2001 年 舍得系列酒及 四川舍得酒业有限公司 其包装物销售 射洪县 300 万元 ２８５ 万元 ９５％ 2002 年 五、控股子公司及合营企业 本公司控股子公司概况如下： 拥有 公司名称 注册地 注册资本 投资额 经营范围 权益 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 射洪县 950 万元 950 万元 100% 销售酒类饮料酒类包装 上海复旦沱牌生物技术有限公司 上海市 2,400 万元 1,920 万元 80% 医药、生物制品等 四川舍得酒业有限公司 射洪县 300 万元 285 万元 95% 舍得系列酒及其包装物销售 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司原名为“射洪县沱牌酒类销售有限公司”，原为本公 司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，本公司控制其 96.84%的股权。 1997 年 1 月 15 日，本公司董事会作出决议收购四川省射洪县糖酒公司持有的射洪县沱牌 酒类销售有限公司 3.16%的股份，1997 年 1 月 20 日本公司与四川省射洪县糖酒公司达成 协议，收购其拥有的射洪县沱牌酒类销售有限公司 300,000.00 元占 3.16％的股份，射洪 县沱牌酒类销售有限公司成为本公司的全资子公司，更名为“四川射洪沱牌曲酒营销有 限公司”，其经营范围是酒类、饮料及其酒类包装；注册地址为四川省射洪县柳树镇；注 册资本为人民币 950 万元；法定代表人为董朝万。 50 沱牌曲酒 2002 年度报告 上海复旦沱牌生物技术有限公司是本公司与复旦大学共同投资设立的有限责任公 司，2000 年 12 月 20 日成立，主要从事药品、生物制品、保健制品的研制开发、技术咨 询服务和转让，注册资本为 2,400 万元人民币，注册地址为上海市，法定代表人为谢常荣。 四川舍得酒业有限公司是本公司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任 公司，2001 年 12 月 17 日成立，主要从事舍得系列酒及其包装物的销售，注册资本为 300 万元人民币，注册地址为射洪县，法定代表人为王祥兵。 六、合并会计报表主要项目注释 注 1、货币资金 项目 年初数 年末数 现金 60,571.09 96,490.88 银行存款 298,001,090.93 106,614,590.89 其他货币资金 -- 109,474.33 合计 298,061,662.02 106,820,556.10 货币资金 2002 年末余额较上年末余额减少 64.62%，主要是本年度偿还长期借款 7,000 万元以及支付工程款较大所致。 注 2、应收票据 应收票据全部是银行承兑汇票，2002 年末余额为 48,334,234.00 元，2001 年末余额 29,470,821.98 元。2002 年末余额较上年末增加 64.01%，主要是由于本年度减少了背书转 让支付货款所致。 应收票据 2002 年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款，无贴现、抵押票据。 注 3、应收账款 应收帐款年末余额、帐龄如下： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 ５６，５３６，６２５．２９ ８１．８３ ２，８２６，８３１．２６ ９４，９０２，２６５．４７ ８４．３５ ４，７４５，１１３．２７ 1-2 年 ３，１１０，９５５．４１ ４．５０ ３１１，０９５．５４ ７，６１２，６６４．３４ ６．７７ ７６１，２６６．４３ 2-3 年 ６，７６７，６４８．７０ ９．８０ ２，０３０，２９４．６１ ３，０５８，９９０．６７ ２．７２ ９１７，６９７．２０ 3 年以上 ２，６７５，３６５．０６ ３．８７ １，６０５，２１９．０４ ６，９３４，８０９．７０ ６．１６ ４，１６０，８８５．８２ 合计 ６９，０９０，５９４．４６ １００．００ ６，７７３，４４０．４５ １１２，５０８，７３０．１８ １００．００ １０，５８４，９６２．７２ 账面价值 ６２，３１７，１５４．０１ １０１，９２３，７６７．４６ 51 沱牌曲酒 2002 年度报告 应收账款 2002 年末余额较上年末增加 62.84%，主要是因市场竞争激烈，增加了对经 销商的铺底货款所致。 应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 欠款金额前 5 名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 武汉桥东商贸有限责任公司 １２，８２０，１４８．９１ 1 年以内 结算原因，欠货款 荷泽市德华酒业副食采购供应站 ８，３７７，４１８．７２ 1 年以内 结算原因，欠货款 南京市江海糖烟酒有限公司 ５，３９２，９３９．２０ 1 年以内 结算原因，欠货款 武汉市武昌区中兴副食经营部 ４，３２９，２５７．３７ 1 年以内 结算原因，欠货款 兰州冠宇酒业有限公司 ３，６００，０３０．４１ 1 年以内 结算原因，欠货款 小计 ３４，５１９，７９４．６１ 占应收账款总额比例 30.68% 注 4、其他应收款 其他应收款年末余额、帐龄如下： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 １５，２６１，５２７．０７ ９０．４０ ７６３，０７６．３５ ４０，８２７，８７７．７４ ９７．３０ ２，０４１，３９３．８９ 1-2 年 ８４６，３２１．０５ ５．０１ ８４，６３２．１１ １７６，１９７．６８ ０．４２ １７，６１９．７７ 2-3 年 ２８７，７５７．７４ １．７０ ８６，３２７．３２ ３２５，３７５．３７ ０．７８ ９７，６１２．６１ 3 年以上 ４８６，００４．３５ ２．８９ ２９１，６０２．６１ ６３１，６１２．０９ １．５０ ３７８，９６７．２５ 合计 １６，８８１，６１０．２１ １００．００ １，２２５，６３８．３９ ４１，９６１，０６２．８８ １００．００ ２，５３５，５９３．５２ 账面价值 １５，６５５，９７１．８２ ３９，４２５，４６９．３６ 其他应收款 2002 年末余额比上年末减少 148.56%，主要是四川沱牌集团有限公司往 来款增加所致。 其他应收款年末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款如 下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川沱牌集团有限公司 31,323,606.86 1 年内 往来款未结算 欠款金额前 5 名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川沱牌集团有限公司 31,323,606.86 1 年内 往来款未结算 52 沱牌曲酒 2002 年度报告 射洪县社会保险事业管理局 932,756.37 1 年内 代垫的退休生活费 牟成金 481,996.89 1 年内 借业务费用 吴能礼 423,505.39 1 年内 借业务费用 四川省金峰投资管理有限公司 1,238,207.58 1 年内 暂借款 小计 34,400,073.09 占其他应收款比例 81.98% 注 5、预付账款 预付帐款年末余额、帐龄如下： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 ８８７，０７１．２７ 100.00 ６，７７１，３０３．６２ 97.13 1-2 年 －－ -- ２００，０００．００ 2.87 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 ８８７，０７１．２７ 100.00 ６，９７１，３０３．６２ 100.00 预付账款 2002 年末余额主要包括预付的设备和工程款 84 万元，以及本公司四分厂 预付的购买土地款 550 万元。 注 6、存货 年初数 年末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 129,012,810.38 222,561.62 102,421,814.44 57,588.90 包装物 48,352,935.17 499,477.39 18,667,908.10 218,003.05 在产品 313,457,735.62 90,397.91 344,515,914.49 -- 库存商品 59,182,993.34 16,272.30 116,075,544.79 -- 低值易耗品 2,582,564.44 -- 2,600,958.19 -- 合计 552,589,038.95 828,709.22 584,282,140.01 275,591.95 账面价值 551,760,329.73 584,006,548.06 注 7、长期投资 （一）长期投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 52,864,605.12 140,393.99 22,684,472.05 2,864,000.00 72,685,077.17 140,393.99 长期债权投资 -- -- -- -- -- 合计 52,864,605.12 140,393.99 22,684,472.05 2,864,000.00 72,685,077.17 140,393.99 53 沱牌曲酒 2002 年度报告 长期投资本年增加包括：（１）本年按权益法核算计算的四川射洪太和投资管理有限 责任公司投资收益增加投资 ４２６，４８８．６５ 元； （２）本年增加对四川天马玻璃有限公司投资 成本 ２２，２５７，９８３．４０ 元。 长期投资本年减少包括：（１）本年按权益法核算计算的四川天马玻璃有限公司投资 损失减少投资 １４，０００．００ 元；（２）本年将四川舍得酒业有限公司纳入合并范围而抵销长 期投资 2,850,000.00 元。 （二）长期股权投资 １、长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 2,850,000.00 -- -- 2,850,000.00 -- -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 43,220,317.12 -- 22,684,472.05 14,000.00 65,890,789.17 -- 其他股权投资 6,794,288.00 140,393.99 -- -- 6,794,288.00 140,393.99 其中：股票投资 6,050,000.00 -- -- -- 6,050,000.00 -- 合计 52,864,605.12 140,393.99 22,684,472.05 2,864,000.00 72,685,077.17 140,393.99 ２、对联营企业投资 减值 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 备注 准备 四川射洪太和投资管理有限责任公司 2000.12-2004.12 10,324,744.97 49.00% -- 权益法 四川天马玻璃有限公司 2001.9.3-2031.8.21 55,566,044.20 40.00% -- 权益法 合计 65,890,789.17 -- ３、其他股权投资 （１）股票投资 股份 占被投资公司 减值 被投资公司名称 股票数量 投资金额 备注 性质 注册资本比例 准备 四川中国酒城股份有限公司 法人股 600 万股 7.47% 6,050,000.00 -- 成本法 （２）其他投资 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 减值准备 备注 四川六朵金花酒业有限公司 52,000.00 0.80% 52,000.00 成本法 四川晶樽包装有限公司 692,288.00 5.07% 88,393.99 成本法 合计 744,288.00 140,393.99 54 沱牌曲酒 2002 年度报告 注 8、固定资产 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值 房屋及建筑物 524,487,347.62 65,168,238.49 1,363,116.07 588,292,470.04 专用设备 223,468,595.00 131,139,779.10 1,202,370.85 353,406,003.25 通用设备 83,667,038.52 14,918,695.86 1,653,391.26 96,932,343.12 运输设备 92,506,823.51 1,114,475.28 3,271,222.40 90,350,076.39 其他设备 174,302.98 10,291.10 19,620.00 164,974.08 合计 924,304,107.63 212,351,479.83 7,509,720.58 1,129,145,866.88 累计折旧 房屋及建筑物 70,813,445.11 15,159,980.57 774,425.62 85,199,000.06 专用设备 69,222,125.45 18,818,386.73 714,717.96 87,325,794.22 通用设备 37,479,229.38 215,461.07 910,418.62 36,784,271.83 运输设备 53,826,676.32 1,980,187.00 53,511,571.14 其他设备 43,341.72 15,510.38 2,485.20 56,366.90 合计 231,384,817.98 36,189,525.75 4,697,339.58 262,877,004.15 净值 692,919,289.65 866,268,862.73 减：减值准备 85,754,788.13 2,285,602.45 83,469,185.68 净额 607,164,501.52 782,799,677.05 固定资产原值本年增加数从在建工程转入 ２０６，４７５，８７５．２９ 元，其余为直接外购。固 定资产原值本年减少数是处理报废的固定资产。固定资产无用于抵押、担保和置换的情 况。 注 9、工程物资 类别 年初数 年末数 钢材 10,590,833.28 1,165,175.71 水泥砂石 11,124,689.36 4,534,258.10 维修材料 -- 5,419,340.81 其他建材 -- 622,922.81 合计 21,715,522.64 11,741,697.43 工程物资 2002 年末余额较上年末减少 45.93%，主要是在建工程项目使用所致。 55 沱牌曲酒 2002 年度报告 注 10、在建工程 其他 资金 项目 工程名称 年初数 本年增加 本年转固数 年末数 减少数 来源 进度 热电联产节能环保技改项目 79,010,067.66 52,896,018.28 131,906,085.94 -- -- 募股 100% 其中：利息资本化金额 3,886,787.50 -- 3,886,787.50 -- -- 技改 8 万吨玻瓶项目 7,552,000.50 42,631,391.54 -- -- 50,183,392.04 募股 100% 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- 酿酒原粮粉碎加工技改工程 21,636,333.49 8,145,431.48 29,781,764.97 -- -- 募股 100% 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- 灰渣综合利用项目 -- 17,652,471.74 17,652,471.74 -- -- 募股 100% 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- 酿酒车间配套 246,254.99 1,597,468.77 -- -- 1,843,723.76 其他 99% 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- 厂区道路及管网 -- 5,745,463.86 587,438.23 -- 5,158,025.63 其他 98% 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- 其它工程 139,419,107.21 29,110,470.11 26,548,114.41 -- 141,981,462.91 其他 其中：利息资本化金额 1,708,362.48 -- 1,708,362.48 -- -- 合 计 247,863,763.85 157,778,715.78 206,475,875.29 -- 199,166,604.34 其中：利息资本化金额 5,595,149.98 -- 5,595,149.98 -- -- “在建工程－其他工程”项目 2002 年末余额中主要包括：土地征用费用 34,864,891.16 元、包装车间及其配套项目 20,702,578.59 元、沱牌花园大道 10,776,664.31 元以及按工程 进度支付的工程、设备和其他零星工程款等。 注 11、无形资产 年初数 年末数 剩余摊 类别 原始金额 本年增加 本年摊销 销年限 金额 减值准备 金额 减值准备 土地使用权 125,012,227.92 115,930,838.75 5,856,832.59 92,448.00 2,388,337.98 113,634,948.77 5,856,832.59 41-49年 商标专利权 25,990,000.00 8,146,000.23 -- -- 2,598,999.96 5,547,000.27 -- 37月 软件 341,077.55 162,786.75 -- 136,948.00 41,107.34 258,627.41 -- 29-58月 合计 151,343,305.47 124,239,625.73 5,856,832.59 229,396.00 5,028,445.28 119,440,576.45 5,856,832.59 注 12、长期待摊费用 类别 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 供电贴费 132,600.00 34,580.00 -- 34,580.00 -- 窖泥制作费 261,889.87 43,648.27 -- 43,648.27 -- 合计 394,489.87 78,228.27 -- 78,228.27 -- 56 沱牌曲酒 2002 年度报告 注 13、其他长期资产 类别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 书画作品 292,500.00 232,000.00 66,600.00 457,900.00 书画作品是 本公司于 1996 年 12 月购买的著名书画家孙竹篱先生 117 件书画作品，购 买原价为 500,000.00 元； 2000 年 6 月购买著名书画家叶毓的中国画 10 件，购买原价为 50,000.00 元。2002 年 9 月购买孙竹篱先生 57 件书画作品，购买原价为 232,000.00 元。 书画作品按 10 年期限平均摊销。 注 14、短期借款 借款类别 年初数 年末数 备注 抵押借款 -- -- 担保借款 -- -- 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 2002.10.21-2003.4.20 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 注 15、应付票据 应付票据 2002 年末余额 99,334,190.55 元，2001 年末余额 98,763,625.69 元。应付票 据全部为银行承兑汇票。 应付票据年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 注 16、应付账款 年初数 年末数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 79,757,662.53 97.98 134,684,208.40 95.03 1-2 年 1,329,591.95 1.63 6,133,513.75 4.33 2-3 年 155,888.39 0.20 897,800.92 0.63 3 年以上 154,867.36 0.19 15,974.76 0.01 合计 81,398,010.23 100.00 141,731,497.83 100.00 应付账款主要是应付酒瓶款、包装纸箱款、粮食款、工程及设备款。应付帐款 ２００２ 年末余额较上年末余额增加 ７４．１２％，主要是本公司因买方市场占用供应商货款增加所致。 应付账款年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 57 沱牌曲酒 2002 年度报告 注 17、预收账款 年初数 年末数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,006,155.49 100.00 12,832,308.29 100.00 1-2 年 -- -- -- -- 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 10,006,155.49 100.00 12,832,308.29 100.00 预收账款主要是预收的各客户购买沱牌曲酒款。 预收账款年末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 注 18、应交税金 税种 年初数 年末数 增值税 24,412,382.55 39,740,752.78 消费税 21,475,089.40 45,452,380.40 营业税 311,742.64 1,166,758.52 城市建设维护税 788,227.49 828,864.06 企业所得税 -2,971,465.39 -1,009,228.63 印花税 22,542.70 0.04 房产税 346,193.94 672,200.59 土地使用税 200,000.84 162,116.58 代扣代缴个人所得税 -179,470.90 33,325.04 合计 44,405,243.27 87,047,169.38 应交税金 ２００２ 年末余额较上年末余额增 ９６．０３ 加％，主要是应交消费税、增值税增 加。 注 19、其他未交款 种类 年初数 年末数 教育费附加 181,028.45 27,237.06 交通费附加 -17,855.94 -- 合计 163,172.51 27,237.06 “其他未交款—教育费附加”按当年实际缴纳增值税、消费税、营业税的 3％计缴。 58 沱牌曲酒 2002 年度报告 注 20、其他应付款 年初数 年末数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 19,340,863.74 61.75 35,651,849.88 87.69 1-2 年 2,505,125.87 8.00 1,283,460.01 3.16 2-3 年 6,197,141.70 19.79 419,709.36 1.03 3 年以上 3,276,468.16 10.46 3,300,588.56 8.12 合计 31,319,599.47 100.00 40,655,607.81 100.00 其他应付款主要是应付运输司机押金及保证金、临时工保证金、工会经费及职工教 育经费、建筑公司质保金、销售片区业务费等。 其他应付款 2002 年末余额较 2001 年末增加 29.81%，主要是由于往来结算及应付的 工程保证金所致。 其他应付款 2002 年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 注 21、长期借款 借款单位 年初数 年末数 年利率 借款条件 中国工商银行遂宁 ７０，０００，０００．０ －－ ５．５２７５％ －－ 合 计 70,000,000.00 -- 注 22、长期应付款 种类 年初数 年末数 四川省遂宁市财政局 727,711.48 987,711.48 长期应付款是四川省遂宁市财政局拨给本公司第三分厂的“挖潜改造”资金。 注 23、递延税款贷项 种类 年初数 年末数 资产评估增值 789,262.71 657,718.91 接受捐赠非现金资产 -- 18,810.00 合计 789,262.71 676,528.91 递延税款贷项－资产评估增值的原始金额为 1,315,437.89 元，是根据财政部[财会函 (1998)25 号]《关于资本公积期初余额确定方法问题的复函》的规定，对资本公积期初余 额中资产评估增值未来应交的所得税调整记入了“递延税款”贷方，按 10 年平均摊销。 59 沱牌曲酒 2002 年度报告 本年摊销金额为 131,543.80 元。 递延税款贷项－接受捐赠非现金资产的原始金额为 19,800.00 元，是接受捐赠非现金 资产消防车未来应交企业所得税，按折旧年限 ６ 年摊销，本年度摊销 ９９０．００ 元。 注 24、股本 本次变动增减(+、-) 项目 年初数 公积金 年末数 配股 送股 转股 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 165,081,400.00 -- -- -- -- -- 165,081,400.00 其中：国家持有股份 155,081,400.00 -- -- -- -- -- 155,081,400.00 境内法人持有股份 10,000,000.00 -- -- -- -- -- 10,000,000.00 境外法人持有股份 -- -- -- -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- -- -- -- 2、募集法人股 23,600,000.00 -- -- -- -- -- 23,600,000.00 3、内部职工股 -- -- -- -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 188,681,400.00 -- -- -- -- -- 188,681,400.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 148,618,600.00 -- -- -- -- -- 148,618,600.00 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- -- -- 已上市流通股份合计 148,618,600.00 -- -- -- -- -- 148,618,600.00 三、股份总数 337,300,000.00 -- -- -- -- -- 337,300,000.00 本年度股本未发生变化。 注 25、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 756,339,276.79 -- -- 756,339,276.79 接受捐赠非现金资产准备 -- 40,200.00 -- 40,200.00 接受现金捐赠 -- -- -- -- 60 沱牌曲酒 2002 年度报告 股权投资准备 -- -- -- -- 拨款转入 -- -- -- -- 外币资本折算差额 -- -- -- -- 关联交易差价 -- -- -- -- 其他资本公积 36,093,349.58 614,143.02 -- 36,707,492.60 合计 792,432,626.37 654,343.02 -- 793,086,969.39 其他资本公积增加是转入的无法支付的款项。 注 26、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 69,135,302.98 1,024,539.44 -- 70,159,842.42 公益金 55,805,386.70 1,024,539.44 -- 56,829,926.14 任意盈余公积 37,944,078.91 -- -- 37,944,078.91 合计 162,884,768.59 2,049,078.88 -- 164,933,847.47 本年增加的盈余公积是根据 ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日本公司第四届董事会第四次会议通过 的 ２００２ 年度利润预分方案，分别按净利润的 １０％提取法定盈余公积金、法定公益金增加。 注 27、未分配利润 项目 本年实际数 上年实际数 一、净利润 １０，２４５，３９４．４５ ３０，８５６，４０１．１３ 加：年初未分配利润 ２７６，３８０，６５７．３７ ３０１，０６５，７７８．２８ 加：其他转入 －－ －－ 二、可供分配的利润 ３１１，３１１，１７２．７３ ３０７，２３７，０５８．５０ 减：提取的法定盈余公积 1,024,539.44 ３，０８５，６４０．１１ 减：提取的法定公益金 1,024,539.44 ３，０８５，６４０．１１ 三、可供投资者分配的利润 ３０９，２６２，０９３．８５ ３０１，０６５，７７８．２８ 减：提取的任意盈余公积 －－ －－ 减：应付普通股股利 －－ －－ 减：转作股本的普通股股利 －－ －－ 四、年末未分配利润 ３０９，２６２，０９３．８５ ３０１，０６５，７７８．２８ 根据本公司 ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日第四届董事会第四次会议通过的 ２００２ 年度利润预分方 案，按净利润的 １０％分别计提法定盈余公积、法定公益金后不进行分配。 61 沱牌曲酒 2002 年度报告 注 28、主营业务收入 项目 本年累计数 上年实际数 酒类销售 847,771,128.78 858,281,393.05 注 29、主营业务成本 项目 本年累计数 上年实际数 酒类销售 597,803,971.93 620,429,706.63 注 30、主营业务税金及附加 项目 本年累计数 上年实际数 消费税 98,222,540.97 69,079,416.52 城建税 6,988,437.34 5,814,612.06 交通费附加 805,475.50 2,295,139.68 教育费附加 3,874,301.01 3,334,547.38 合计 109,890,754.82 80,523,715.64 注 31、其他业务利润 类别 本年累计数 上年实际数 运输收入利润＊ 16,523,910.11 4,595,260.93 租赁收入利润 734,576.67 410,483.12 材料销售利润 3,047,441.50 3,192,172.23 电力收入利润 -1,467,705.12 -- 其他 1,911,189.61 1,527,887.70 合计 20,749,412.77 9,725,803.98 *2002 年运输业务收入为 46,306,375.49 元，运输业务支出为 29,782,465.38 元，运输 业务利润较上年增加 190.13%，主要是 2002 年起本公司调整销售方式增加运输业务利润。 注 32、财务费用 类别 本年累计数 上年实际数 利息支出 316,390.28 61,525.79 减：利息收入 2,622,985.80 4,161,530.70 汇兑损失 703.05 -- 减：汇兑收益 -- -- 其他 131,893.73 140,520.55 合计 -2,173,998.74 -3,959,484.36 62 沱牌曲酒 2002 年度报告 财务费用 ２００２ 年度较上年度增加 １７８．５５ 万元，主要是本年度减少了定期存款利息 收入。 注 33、投资收益 年末调整的被 联营或合 股权投 债权投 投资公司所有 项目 股票投资 营公司分 合计 资收益 资收益 者权益净增减 来的利润 的金额 短期投资 -- -- -- -- -- -- 长期投资 -- 298,000.00 -- -- 412,488.65 710,488.65 合计 -- 298,000.00 -- -- 412,488.65 710,488.65 长期投资收益包括：（１）本年按权益法核算计算的四川射洪太和投资管理有限责任 公司投资收益增加投资 ４２６，４８８．６５ 元； （２）本年度实际收到按成本法核算的被投资单位 四川中国酒城股份有限公司的分红款 298,000.00 元；（３）本年按权益法核算计算对四川 天马玻璃有限公司投资损失 １４，０００．００ 元。 注 34、营业外收入 项目 本年累计数 上年实际数 固定资产盘盈 41,632.29 -- 处置固定资产净收益 318,378.02 394,170.96 罚款收入 429,293.96 439,938.03 其他 112,591.88 204,373.68 合计 901,896.15 1,038,482.67 注 ３５、营业外支出 项目 本年累计数 上年实际数 固定资产盘亏 11,298.32 -- 处理固定资产损失 1,223,166.77 465,738.34 罚款支出 8,170.00 43,280.00 其他 2,850.00 10,277.16 合计 1,245,485.09 519,295.50 营业外支出 ２００２ 年度较上年度增加 １３９．８４％，主要是本公司四分厂老厂区拆迁而处 置部分固定资产所致。 注 36、收到的其他与经营活动有关的现金 2002 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 ３，００２，１８３．４３ 元，明细项目列示如下： 63 沱牌曲酒 2002 年度报告 1、利息收入 2,200,297.59 元； 2、劳务工保证金 112,591.88 元； 3、罚款收入 429,293.96 元； 4、挖革改资金 260,000.00 元。 注 37、支付的其他与经营活动有关的现金 2002 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 ９５，５０２，０４５．３６ 元，其中价值较大的 项目列示如下： 1、市场开发费 32,635,043.62 元； 2、运输费 14,124,559.14 元； 3、广告费 12,324,804.26 元； 4、差旅费 8,373,217.79 元； 5、展览费 3,624,638.93 元； 6、电话费 2,306,982.57 元； 7、租赁费 1,657,165.49 元； 8、水电费 1,432,113.64 元。 七、母公司会计报表主要项目注释 注 １、长期投资 （一）长期投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 82,164,770.25 140,393.99 385,452,715.26 363,788,066.68 103,829,418.83 140,393.99 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 82,164,770.25 140,393.99 385,452,715.26 363,788,066.68 103,829,418.83 140,393.99 长期投资本年增加数包括： （１）对四川射洪太和投资管理有限责任公司按权益法核 算计算的投资收益 ４２６，４８８．６５ 元； （2）对四川沱牌曲酒销售有限公司按权益法核算计算 的 投 资 收 益 ３６２，７６８，２４３．２１ 元 ；（ ３ ） 增 加 对 四 川 天 马 玻 璃 有 限 公 司 投 资 成 本 ２２，２５７，９８３．４０ 元。 长期投资本年减少数包括： （1）对上海复旦沱牌生物技术有限公司按权益法核算计 算投资损失减少长期投资 317,950.51 元； （2）对四川舍得酒业有限公司按权益法核算计算 投资损失减少长期投资 687,872.96 元； （3）对四川天马玻璃有限公司按权益法核算计算投 资 损 失 减 少 长 期 投 资 14,000.00 元 ；（ 4 ） 收 四 川 沱 牌 曲 酒 销 售 有 限 公 司 本 年 利 润 64 沱牌曲酒 2002 年度报告 ３６２，７６８，２４３．２１ 元。 （二）长期股权投资 （１）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 32,150,165.13 -- 362,768,243.21 363,774,066.68 31,144,341.66 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 43,220,317.12 -- 22,684,472.05 14,000.00 65,890,789.17 -- 其他股权投资 6,794,288.00 140,393.99 -- -- 6,794,288.00 140,393.99 其中：股票投资 6,050,000.00 -- -- -- 6,050,000.00 -- 合计 82,164,770.25 140,393.99 385,452,715.26 363,788,066.68 103,829,418.83 140,393.99 （２）对子公司投资 减值 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 备注 准备 上海复旦沱牌生物技术有限公司 2000.12-2030.12 19,482,214.62 80.00% -- 权益法 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 9,500,000.00 100% -- 权益法 四川舍得酒业有限公司 2001.12.17-2004.12.3 2,162,127.04 95.00% -- 权益法 合计 31,144,341.66 -- 上海复旦沱牌生物技术有限公司是本公司与复旦大学共同投资设立的有限责任公 司，主要从事药品、生物制品、保健制品的研制开发、技术咨询服务和转让，于 2000 年 12 月 20 日成立，注册资本为 2,400 万元人民币，注册地址为上海市。本公司对其初始投 资额为 19,200,000.00 元，期初余额为 19,800,165.13 元，期末调整的占被投资公司所有者权 益净增减额中的份额为-317,950.51 元，期末余额为 19,482,214.62 元。 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司原名为“射洪县沱牌酒类销售有限公司”，原为本公 司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，本公司控制其 96.84%的股权。 1997 年 1 月 15 日本公司董事会作出决议收购四川省射洪县糖酒公司持有的射洪县沱牌酒 类销售有限公司 3.16%的股份，1997 年 1 月 20 日本公司与四川省射洪县糖酒公司达成协 议，收购其拥有的射洪县沱牌酒类销售有限公司 300,000.00 元占 3.16％的股份，从而使 射洪县沱牌酒类销售有限公司成为本公司的全资子公司，本公司将其更名为“四川射洪 沱牌曲酒营销有限公司”。 本公司对其初始投资额为 9,500,000.00 元，期初余额为 9,500,000.00 元，当年利润全部收回，期末余额为 9,500,000.00 元。 四川舍得酒业有限公司是本公司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任 65 沱牌曲酒 2002 年度报告 公司，主要从事舍得系列酒及其包装物的销售、酒类品牌开发与销售、商业贸易。2001 年 12 月 17 日成立，注册资本为 300 万元人民币，注册地址为射洪县，法定代表人为王 祥兵。本公司对其初始投资额为 2,850,000.00 元，期末调整的占被投资公司所有者权益净 增减额中的份额为-687,872.96 元，期末余额为 2,162,127.04 元。 （３）对联营企业投资 减值 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 备注 准备 四川射洪太和投资管理有限责任公司 2000.12-2004.12 10,324,744.97 49.00% -- 权益法 四川天马玻璃有限公司 2001.9.3-2031.8.21 55,566,044.20 40.00% -- 权益法 合 计 65,890,789.17 -- 四川射洪太和投资管理有限责任公司是本公司与四川沱牌集团有限公司共同投资设 立的有限责任公司，于 2000 年 12 月 19 日成立；注册资本为人民币 2,000 万元；经营范 围是向证券、期货投资，向基金投资管理，资产管理，委托资产管理，资本运营等。本 公司对其初始投资额为 9,800,000.00 元，期初余额为 9,898,256.32 元，期末调整的占被投资 公司所有者权益净增减额中的份额为 426,488.65 元，期末余额为 10,324,744.97 元。 四川天马玻璃有限公司是本公司与马来亚玻璃产品私人有限公司共同投资设立的中 外合资经营企业，主要从事玻璃制品的生产和销售。2001 年 9 月 3 日成立，注册资本为 1,680 万美元，注册地址为射洪县，法定代表人为沈观铭。本公司首次对其初始投资额为 33,322,060.80 元，本年增加投资成本 ２２，２５７，９８３．４０ 元，期末调整的占被投资公司所有者 权益净增减额中的份额为-14,000.00 元，期末余额为 55,566,044.20 元。 （４）其他股权投资 ①股票投资 股份 占被投资公司 减值 被投资公司名称 股票数量 投资金额 备注 性质 注册资本比例 准备 四川中国酒城股份有限公司 法人股 600 万股 7.47% 6,050,000.00 -- 成本法 四川中国酒城股份有限公司是本公司投资参股的股份有限公司，于 1993 年 8 月 12 日成立，注册资本为人民币 8,030 万元，注册地址为成都市机场路，主要经营范围为项目 投资与管理、设备、房屋出租、销售饮料和酒及副食品等。本公司对其投资按成本法核 算，目前该公司生产经营正常，本年收到其分配的法人股股利 298,000.00 元。 66 沱牌曲酒 2002 年度报告 ②其他投资 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 减值准备 备注 四川六朵金花酒业有限公司 52,000.00 0.80% 52,000.00 成本法 四川晶樽包装有限公司 692,288.00 5.07% 88,393.99 成本法 合计 744,288.00 140,393.99 注 ２、投资收益 联营或合 期末调整的被投 股权投 债权投 项目 营公司分来 资公司所有者权 合计 资收益 资收益 的利润 益净增减的金额 短期投资 -- -- -- -- -- 长期投资 298,000.00 -- -- 362,174,908.39 362,472,908.39 合计 298,000.00 -- -- 362,174,908.39 362,472,908.39 “投资收益－期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额”包括：（1）对四川 沱牌曲酒销售有限公司本年按权益法核算计算的投资收益 ３６２，７６８，２４３．２１ 元； （２）对四 川射洪太和投资管理有限责任公司本年按权益法核算计算的投资收益 ４２６，４８８．６５ 元； （３） 对上海复旦沱牌生物技术有限公司本年按权益法核算计算的投资损失 317,950.51 元；（４） 对四川天马玻璃有限公司本年按权益法核算计算的投资损失 14,000.00 元；（５）对四川舍 得酒业有限公司本年按权益法核算计算的投资损失 687,872.96 元。 “投资收益－股权投资收益”是本年度实际收到的按成本法核算的被投资单位四川 中国酒城股份有限公司的分红款 298，０００．００ 元。 八、关联方关系及关联交易 １、关联方关系 （１）存在控制关系的关联方： 与本公司 经济性质 法定 单位名称 注册地 主营业务 关系 或类型 代表人 四川沱牌集团有限公司 射洪县 酒类制造 母公司 国有独资 马继苗 四川射洪沱牌曲酒营销有 限公司 射洪县 酒类销售 子公司 有限责任 董朝万 上海复旦沱牌生物技术有 限公司 上海市 医药、生物制品 子公司 有限责任 谢常荣 四川舍得酒业有限公司 射洪县 舍得系列酒销售 子公司 有限责任 王祥兵 四川绵阳西蜀包装制品有 绵阳市 包装制品生产销售 同一母公司 有限责任 牟文才 限公司 四川天华包装有限公司 绵阳市 生产销售包装类纸品 同一母公司 有限责任 李家顺 吉林沱牌农产品开发有限 吉林市 实用酒精及副产品开发 同一母公司 有限责任 李家顺 公司 四川射洪太和投资管理有 射洪县 证券、期货投资 同一母公司 有限责任 敬宗钊 限责任公司 67 沱牌曲酒 2002 年度报告 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川沱牌集团有限公司 113,800,000.00 -- -- 113,800,000.00 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 上海复旦沱牌生物技术有限公司 24,000,000.00 -- -- 24,000,000.00 四川舍得酒业有限公司 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 四川绵阳西蜀包装制品有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 四川天华包装有限公司 16,000,000.00 -- -- 16,000,000.00 吉林沱牌农产品开发有限公司 35,000,000.00 -- -- 35,000,000.00 四川射洪太和投资管理有限责任公司 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 （３）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 单位名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 四川沱牌集团有限公司 155,081,400.00 45.98% -- -- -- -- 155,081,400.00 45.98% 四川射洪沱牌曲酒营销有限 9,500,000.00 100% -- -- -- -- 9,500,000.00 100% 公司 上海复旦沱牌生物技术有限 公司 19,200,00.00 80% -- -- -- -- 19,200,00.00 80% 四川舍得酒业有限公司 2,850,000.00 95% -- -- -- -- 2,850,000.00 95% 四川射洪太和投资管理有限 责任公司 9,800,000.00 49% -- -- -- -- 9,800,000.00 49% （４）不存在控制关系的关联方： 单位名称 与本公司关系 四川天马玻璃有限公司 本公司持有其４０％的股份 ２、关联方交易 （１）关联方应收应付款项余额： 金额 项目 2002 年末 2001 年末 其他应收款： 68 沱牌曲酒 2002 年度报告 四川沱牌集团有限公司 31,323,606.86 200,081.48 应付账款： 四川沱牌集团有限公司玻璃厂 -- 923,498.04 四川天华包装有限公司 4,190,656.61 462,241.14 吉林沱牌农产品开发有限公司 343,684.05 5,055,942.96 四川天马玻璃有限公司 772,388.26 -- 其他应付款： 四川沱牌集团有限公司 -- 200,000.00 应付票据： 四川沱牌集团有限公司玻璃厂 -- 4,695,000.00 四川天华包装有限公司 8,400,000.00 17,450,000.00 吉林沱牌农产品开发有限公司 -- 12,000,000.00 四川天马玻璃有限公司 863,800.22 -- （２）销售货物：无。 （３）采购货物 企业名称 2002 年度 2001 年度 四川沱牌集团有限公司玻璃厂 26,067,706.64 34,196,971.31 四川天华包装有限公司 60,471,047.81 47,832,480.99 吉林沱牌农产品开发有限公司 83,869,460.34 129,685,296.21 四川天马玻璃有限公司 12,651,378.05 -- （４）资金使用及代收代付 本公司与母公司四川沱牌集团有限公司存在代垫运输费用、往来款结算、代购货物 以及暂借流动资金等事项。２００２ 年度四川沱牌集团有限公司使用本公司资金计收资金占 用费 ４２２，６８８．２１ 元。 （５）其他应披露的事项：本公司向关联方购买和销售货物定价在市场价格基础上，综 合考虑运输等各项因素确定。 九、或有事项 无。 十、承诺事项 无。 69 沱牌曲酒 2002 年度报告 十一、资产负债表日后事项 １、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止 ２００３ 年 ３ 月 １０ 日，已兑付应付票据 ２９，６７７，６９８．８３ 元。 ２、资产负债表日后事项中的调整事项 根据本公司 ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日第四届董事会第四次会议通过的 ２００２ 年度利润预分方 案，按净利润的 １０％分别提取法定盈余公积、法定公益金后不进行分配。 十二、其他重要事项 无。 十三、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求，按 全面摊薄和加权平均计算的 2002 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ８．７３％ ８．７６％ ０．４２ ０．４２ 营业利润 １．４７％ １．４８％ ０．０７ ０．０７ 净利润 ０．６４％ ０．６４％ ０．０３ ０．０３ 扣除非经常性损益后的净利润 ０．６４％ ０．６４％ ０．０３ ０．０３ 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润／期末净资产 全面摊薄每股收益＝报告期利润／期末股份总数 加权平均净资产收益率（ＲＯＥ）的计算公式如下： ＲＯＥ＝ Ｐ／ Ｅ０＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０ 其中：Ｐ 为报告期利润；ＮＰ 为报告期净利润；Ｅ０ 为期初净资产；Ｅｉ 为报告期发行新 股或债转股等新增净资产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；Ｍ０ 为报告期月份 数；Ｍｉ 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至 报告期期末的月份数。 （二）计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2002 年和 2001 年的 非经常性损益列示如下： 非经常性损益项目 2001 年 2002 年 所得税影响 补贴收入 -- -- 70 沱牌曲酒 2002 年度报告 营业外收入 考虑所得税影响 １，０３８，４８２．６７ ９０１，８９６．１５ 营业外支出 考虑所得税影响 ５１９，２９５．５０ １，２４５，４８５．０９ 其中：资产减值准备 -- -2,285,602.45 不考虑所得税影响 其他 519,295.50 3,531,087.54 考虑所得税影响 资金占用费 -- 422,688.21 考虑所得税影响 （三）主要会计报表项目变动幅度达 ３０％以上的变动原因 １、货币资金 ２００２ 年末余额较上年末余额减少 ６４．６２％，主要是本年度偿还长期借款 ７，０００ 万元以及支付工程款较大所致。 ２ 、应收票据 ２００２ 年末余额较上年末余额增加 １８，８６３，４１２．０２ 元，增幅达 ６４．０１％， 主要是本年减少了背书转让支付货款所致。 ３、应收账款 ２００２ 年末余额较上年末增加 ６２．８４％，主要是因市场竞争激烈，增加了 对经销商的铺底货款所致。 ４、其他应收款 2002 年末余额比上年末减少 148.56%，主要是四川沱牌集团有限公司 往来款增加所致。 ５、预付账款 ２００２ 年末余额较上年末增加 ６８５．８８％，主要包括预付的设备和工程款 ８４ 万元，本公司四分厂预付的购地款 ５５０ 万元。 ６、长期股权投资 ２００２ 年末余额较上年末增加 ３７．４９％，主要是本年增加对四川天马 玻璃有限公司投资成本 ２２，２５７，９８３．４０ 元。 ７、工程物资 ２００２ 年末余额较上年末减少 ４５．９３％，主要是被本公司在建工程项目使 用所致。 ８、其他长期资产 ２００２ 年末余额较上年末增加 ５６．５５％，主要是 ２００２ 年 ９ 月购买孙 竹篱先生 ５７ 件书画作品，购买原价为 ２３２，０００．００ 元。 ９、应付帐款 ２００２ 年末余额较上年末余额增加 ７４．１２％，主要是本公司因买方市场占 用供应商货款增加所致。 １０、应交税金 ２００２ 年末余额较上年末余额增加 ９６．０３ ％，主要是应交消费税、增值 税增加。 １１、长期借款 ２００２ 年末余额较 ２００１ 年末减少 １００．００％，是本年归还全部长期借款 所致。 １２、其他业务利润 ２００２ 年度较上年度增加 １１３．３４％，主要是 ２００２ 年起本公司调整 销售方式增加运输业务利润。 71 沱牌曲酒 2002 年度报告 １３、财务费用 ２００２ 年度较上年度增加 １７８．５５ 万元，主要是本年度减少了定期存款 利息收入。 １４、营业外支出 ２００２ 年度较上年度增加 １３９．８４％，主要是本公司四分厂老厂区因拆 迁处置部分固定资产而增加固定资产处理净损失所致。 １５、所得税 ２００２ 年度较上年度增加 ８９．０８％，主要是根据财政部［财税（２０００）９９ 号］和四川省财政厅［川财税（２０００）３８ 号］的规定，本公司 ２００１ 年度享受企业所得税先 征收 ３３％再返还 １８％的政策（实征 １５％），２００２ 年度所得税率为 ３３％。 （四）资产减值准备明细表 详见会计报表会企 ０１ 表附表 １。 （五）本公司 ２００２ 年度实现利润总额比 ２００１ 年度减少 １４，３５２，９１７．３５ 元，下降 ３７．４５％，净利润比 ２００１ 年度减少 ２０，６１１，００６．６８ 元，下降 ６６．８０％，下降的主要原因是本 公司 ２００２ 年度消费税增加以及企业所得税税率由 １５％增至 ３３％，使企业所得税增加所致。 72 沱牌曲酒 2002 年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三、报告期内在中国证券报、上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿 四川沱牌曲酒股份有限公司 董事长（签名）：李家顺 二○○三年三月二十七日 73