小天鹅Ａ(000418)小天鹅2002年年度报告摘要

无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 无锡小天鹅股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事林家璁先生、保尔.渥兰斯基先生和彭周鸿先生因工作繁忙，未出席本次董事会，均 委托董事长朱德坤先生行使表决权。 江苏公证会计师事务所有限公司、普华永道(中国)有限公司为本公司出具了无法发表意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长朱德坤先生、财务总监章明界先生及财务部部长陈志民先生声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 董事林家璁先生、保尔．渥兰斯基先生和彭周鸿先生因工作繁忙，未出席本次董事 会，均委托董事长朱德坤先生行使表决权。 1.4 江苏公证会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 公司董事长朱德坤先生、财务总监章明界先生及财务部部长陈志民先生声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 小天鹅 A、小天鹅 B 证券代码 000418、200418 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 无锡市国家高新技术开发区汉江路 1 号 地址 江苏省无锡市惠钱路 67 号 邮政编码 214035 公司国际互联网 http://www.littleswan.com.cn 网址 电子信箱 Info@littleswan.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 乔立先生 陈伟农先生 江苏省无锡市惠钱路 67 号无锡小天鹅 江苏省无锡市惠钱路 67 号无锡小天鹅 联系地址 股份有限公司 股份有限公司 电话 0510-3704003-2192 0510-3704003-2022 传真 0510-3704031 0510-3704031 －1－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 电子信箱 qiaol@littleswan.com.cn chenwn@littleswan.com.cn §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 2,755,698,641.53 1,953,492,571.37 41.07% 2,724,863,451.00 利润总额 -868,462,491.42 -6,698,279.83 -- 236,537,979.60 净利润 -418,429,593.89 -57,502,056.93 -- 189,636,790.10 扣除非经常性损益 -419,583,455.05 -45,865,124.92 -- 177,747,333.53 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 3,169,627,550.78 3,114,942,374.52 1.76% 3,391,838,086.67 股东权益（不含少 1,218,424,807.50 1,885,176,795.40 -35.37% 1,984,382,309.39 数股东权益） 经营活动产生的现 86,553,355.26 96,441,569.84 -10.25% -46,857,806.07 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 -1.15 -0.16 -- 0.52 ＊ 每股收益 -1.15 -- -- -- 净资产收益率 -34.34% -3.05% -- 9.43% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -34.44% -2.40% -- 8.91% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.24 0.00 -- 0.54 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 3.34 5.16 -35.37% 5.47 调整后的每股净 3.20 5.02 -36.26% 5.37 资产 3.3 国内外会计准则差异 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 -41,842.96 -872,212.00 －2－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 加：转回提取的效益工资-18,758 万元 减：合并范围差异-16,377 万元 差异说明 未确认的子公司损失 246,275 万元 少数股东损失 203,003 万元 其他 2,123 万元 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 109,622,592 0 109,622,592 其中：国家持有股份 101,628,864 0 101,628,864 境内法人持有股份 0 0 境外法人持有股份 7,993,728 0 7,993,728 其他 0 0 2、募集法人股份 56,124,000 0 56,124,000 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 165,746,592 0 165,746,592 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 72,000,000 0 72,000,000 2、境内上市的外资股 127,357,248 0 127,357,248 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 199,357,248 0 199,357,248 三、股份总数 365,103,840 0 365,103,840 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 64,112 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 江苏小天鹅集团有 101,628,86 101,628,86 27.84 未流通 0 国有股东 限公司 4 4 大中华发展有限公 26,014,349 26,014,349 7.13 已流通 0 外资股东 司 无锡市工业发展基 16,496,640 16,496,640 4.52 未流通 0 国有股东 金 中国银河证券有限 14,274,788 14,274,788 3.91 已流通 0 国有股东 责任公司 无锡城镇集体工业 7,993,728 7,993,728 2.19 未流通 0 国有股东 联社 南方证券有限公司 7,570,900 7,570,900 2.07 未流通 7,570,900 国有股东 西安万国房地产开 4,800,000 4,800,000 1.31 未流通 0 国有股东 发有限责任公司 －3－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 沈阳联亚实业发展 2,160,000 2,160,000 0.59 未流通 0 国有股东 公司 中国建行大连信托 1,440,000 1,440,000 0.39 未流通 0 国有股东 投资股份公司 北京联诚投资咨询 1,440,000 1,440,000 0.39 未流通 0 国有股东 有限公司 前十名股东关联关系或一致行动 无 的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 江苏小天鹅集团有限公司：法定代表人朱德坤先生；成立于 1995 年 12 月；注册资本 19,707 万元； 公司经营范围为家用电器的生产和销售，组织生产所需的原辅材料、设备、配件等，经济、金融信 息咨询、中介服务，家用电器技术服务等。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 朱德坤 董事长 男 59 2000.5-2003.5 30,000 30,000 无 许中伦 副董事长 男 58 2000.5-2003.5 18,000 18,000 无 欧式裕 董事 男 58 2000.5-2003.5 18,000 18,000 无 毛素洁 董事 女 58 2000.5-2003.5 18,000 18,000 无 徐 源 董事 男 59 2000.5-2003.5 18,000 18,000 无 盖力进 董事 男 43 2000.5-2003.5 14,400 14,400 无 Paul 董事 男 48 2000.5-2003.5 0 0 无 Wolansky 李国栋 董事 男 55 2000.5-2003.5 0 0 无 梁秉聪 董事 男 47 2000.5-2003.5 0 0 无 林家璁 董事 男 51 2000.5-2003.5 0 0 无 刘慰祖 董事 男 60 2000.5-2003.5 0 0 无 彭周鸿 董事 男 46 2000.5-2003.5 0 0 无 王宪平 董秘 男 49 2001.12-2003.5 0 0 无 柴新建 总经理 男 40 2000.5-2003.5 0 0 无 李宏 副总 男 40 2000.5-2003.5 0 0 无 毛志良 副总 男 46 2000.5-2003.5 0 0 无 饶中亮 财务总监 男 47 2001.10-2003.5 0 0 无 吕巍 独立董事 男 39 2002.5-2003.5 0 0 无 杨家骅 独立董事 男 67 2002.5-2003.5 0 0 无 张志正 监事 男 57 2000.5-2003.5 24,000 24,000 无 马 骏 监事 男 43 2000.5-2003.5 0 0 无 监事会主 蒋兰珍 女 43 2000.5-2003.5 0 0 无 席 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 －4－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 江苏小天鹅集团有限公 朱德坤 董事长兼总裁 2003 否 司 江苏小天鹅集团有限公 许中伦 董事兼副总裁 2003 否 司 江苏小天鹅集团有限公 欧式裕 副董事长兼副总裁 2003 否 司 江苏小天鹅集团有限公 毛素洁 董事兼副总裁 2003 是 司 江苏小天鹅集团有限公 徐 源 董事兼副总裁 2003 是 司 江苏小天鹅集团有限公 盖力进 董事兼副总裁 2003 否 司 Paul 大中华发展有限公司 总经理 2003 是 Wolansky 梁秉聪 大中华发展有限公司 副总经理 2003 是 彭周鸿 南方证券有限公司 副总裁 2003 是 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 422.00 金额最高的前三名董事的报 135.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 207.00 人员的报酬总额 独立董事津贴 5.00 万元/人–年 独立董事出席公司董事会和股东大会以及安《公司法》行使职权所需 独立董事其他待遇 的费用据实在公司报销 不在公司领取报酬、津贴的 许中伦、欧式裕、毛素洁、徐源、盖力进、彭周鸿、刘慰祖、保尔·沃 董事、监事姓名 兰斯基、林家璁、梁秉聪生、李国栋、蒋兰珍 报酬区间 人数 20-42 万 3 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司主要从事白色家用电器及零配件的生产与销售，拥有"小天鹅"这一中国驰名商标。2002 年本公 司共销售洗衣机 2,448,985 台，空调 320,569 台，冰箱 167,446 台，洗碗机 4,088 台，干衣机 43,508 台，热水器 24,932 台。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 家电 275,569.86 232,270.34 15.71 41.07 57.86 -36.80 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 －5－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 洗衣机 157,832.18 134,465.86 14.80 -2.01 10.12 -53.60 冰箱 20,773.11 15,640.31 24.71 0.00 0.00 0.00 空调 57,613.72 51,171.09 11.18 0.00 0.00 0.00 电机 13,127.45 9,640.05 26.57 9.11 13.56 -36.34 铸件 9,521.33 5,510.81 42.12 21.59 24.70 -45.44 干衣机 5,404.83 4,559.71 15.64 22.62 47.27 -63.10 洗碗机 637.57 518.51 18.67 -66.89 -68.41 7.85 热水器 1,627.10 1,231.63 24.31 0.00 0.00 0.00 其他 9,032.58 9,532.37 -5.53 11.76 29.13 -158.34 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 根据签署的协议，关联交易的采购价格不高于向独立第三方采购的价 格。 本公司及营销公司采购产品的价格以协议附录的"年度产品目录价格及 关联交易的定价原则 数量协议"所载明的对应价格为基数，根据特定产品在特定时期内的市 场状况，协商确定并在"月度订货计划确认书"中载明。 在"年度产品目录价格及数量协议"载明的基准价格应当按照"成本+费 用+利润率"的原则确定。 根据签署的协议，该协议期间为一年。协议期间届满前三十日内，若任 关联交易必要性、持续性的 何一方未提出解除该协议，则自协议期间届满之日起，自动延续与协议 说明 期间相等的期限。 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 243,510.23 35.23 国外 32,059.63 109.82 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 105,737.22 占采购总额比重 42.29% 合计 前五名销售客户销售金 18,963.34 占销售总额比重 6.88% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 １）由于家电市场竞争的日趋激烈，产品价格不断走低，原材料价格上涨，各项费用又连年上升，进 一步压缩了产品利润空间； ２）随着经营规模的迅速扩张和外部环境的剧烈变化，企业内部机制活力和管理素质未能及时适应外 部市场环境变化的要求，公司没能对销售公司进行有效地管理、控制，意识到此问题后，２００２ 年公 司实施了营销整合，主动关闭清理了三个控股销售公司，产生应收账款损失、跌价损失等； ３）由于对市场预测不够准确，造成一些投资项目的失误，如洗碗机项目，２００２ 年洗碗机公司净资产 为负数，母公司为其贷款提供的担保等将全部计提损失。 －6－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 １）由于家电市场竞争的日趋激烈，产品价格不断走低，原材料价格上涨，各项费用又连年上升，进 一步压缩了产品利润空间； ２）随着经营规模的迅速扩张和外部环境的剧烈变化，企业内部机制活力和管理素质未能及时适应外 部市场环境变化的要求，公司没能对销售公司进行有效地管理、控制，意识到此问题后，２００２ 年公 司实施了营销整合，主动关闭清理了三个控股销售公司，产生应收账款损失、跌价损失等； ３）由于对市场预测不够准确，造成一些投资项目的失误，如洗碗机项目，２００２ 年洗碗机公司净资产 为负数，母公司为其贷款提供的担保等将全部计提损失。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 公司 ２００２ 年利润总额－８．６８ 个亿，净利润－４．１８ 亿元。本年度除提取坏帐准备金数额较大外，公司财 务状况仍属正常，主营业务收入 ２７．５５ 亿元，同比增长 ４１．０７％，货币资金 ６７７２７．９ 万元，比上年同期增 长 １２．９％，每股经营活动产生的现金流量为 ０．２３ 元。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 实现销售收入 9521.33 铸件技改 3,000.00 完成 万元,创利润 2181.79 万 元 合计 3,000.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 关于江苏公证会计师事务所有限公司出具无法发表意见的审计报告的说明 江苏公证会计师事务所有限公司认为：公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日合并资产负债表中应收账款余额为人 民币 ９０，８６１．５１ 万元，占净资产的 ７４．５７ ％，上述应收账款已相应计提坏账准备 ６０，２０８．０４ 万元。 －7－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 由于公司在 ２００２ 年初实施了营销整合、有关会计记录和会计资料不完备，未提供足够的可以依赖的 证据，江苏公证会计师事务所有限公司也无法实施必要的替代审计程序，以确认公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收账款的准确性和完整性及坏账准备计提的恰当性。 江苏公证会计师事务所有限公司同时认为公司于 ２００２ 年度发现 ２００１ 年度及 ２００１ 年以前少计营销费 用人民币 １２，５３９．３６ 万元，并对上述少计的营销费用作为重大会计差错进行了追溯调整，该项调整 减少公司 ２００２ 年年初未分配利润 １１，３７７．５５ 万元，占 ２００２ 年年初净资产的 ６．０４％。由于公司会计记 录和会计资料不完备，江苏公证会计师事务所有限公司无法确定此项调整额的准确性和完整性。因 此江苏公证会计师事务所有限公司出具了无法发表意见的审计报告。 公司董事会认为，这是由于公司对销售的管理、控制没能跟上企业外部环境变化的需要，没能 及时调账等原因造成了江苏公证会计师事务所有限公司向部分客户发出的应收帐款函证与公司提供 的会计数据不符。 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 为进一步改善经营，提升公司核心竞争力，彻底扭亏为盈，公司对 ２００２ 年度的经营环境进行了认真 分析，针对中国加入 ＷＴＯ 后家电行业的发展趋势以及公司实际情况，提出了新年度的经营方针和措 施。 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 无 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 －8－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 本公司的两名独立董事自上任以来，均能按照 关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》、《公司章程》、《董事会议事规则》以及相关法律、法规的要求，本着诚信与勤 勉的工作态度，并确保有足够的时间和精力，有效地履行独立董事的职责。报告期内， 两名独立董事均能按时参加公司召开的董事会会议，认真审议各项议案，积极参与公司 的决策与管理，充分发挥了自身的专业才能与丰富的工作经验，从而对公司的良性发展 起了一定的推动作用。 §8 监事会报告 1、监事会召开情况 报告期内共召开了两次监事会。 2002 年 4 月 3 日召开了第三届监事会第六次会议。会议一致审议通过了《2001 年度监 事会工作报告》，并认真审议了本公司第三届董事会第十次会议通过的各项议案。本届 监事会同意公司董事会关于江苏公正会计师事务所对 2001 年报出具非标准无保留意见 报告的说明。 2002 年 8 月 16 日召开了第三届监事会第七次会议。认真审议了公司第三届董事会第十 四次会议通过的各项议案。 2、公司运作情况 报告期间内，公司监事会全体成员，遵照《中华人民共和国公司法》及《公司章程》规 定，在公司经营活动中忠实履行了监督职能，通过一系列监督、审核活动，形成下列意 见： (1)公司董事会认真执行股东大会的决议，决策程序完全符合国家法律法规及公司章程， 公司经营管理层认真执行董事会的决议，并已建立完善的内部控制制度；公司董事、经 理执行公司职务时忠于职守，无任何违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (2)江苏公证会计师事务所有限公司和普华永道(中国)有限公司出具的审计报告，真实、 客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 (3)公司关联企业的全部交易均按一般及公平商业条款进行，2002 年度公司在关联交易 中未发生任何有损上市公司利益的情况。 (4)公司收购、出售资产交易价格合理，无发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成 公司资产流失的行为。 (5)本届监事会审阅了本届董事会关于公司 2001 年度财务结果追溯调整和非标意见审计 报告的说明，一致认为董事会客观的分析了本公司 2001 年度财务结果追溯调整及 2002 年度亏损的原因，并认为董事会拟采取的整改措施切实有效，同时也相信公司管理层能 够坚决贯彻实施这些措施，实现 2003 年度扭亏为盈。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 苏公 W[2003]A 号 无锡小天鹅股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对贵公司 2002 年 12 月 31 日母公司资产负债表及合并资产负债表，2002 －9－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 年度母公司利润表及利润分配表、合并利润表及利润分配表和 2002 年度母公司现金流 量表及合并现金流量表进行了审计。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任。 贵公司 2002 年 12 月 31 日合并资产负债表中应收账款余额为人民币 90,861.51 万元，占 净资产的 74.57 %，上述应收账款已相应计提坏账准备 60,208.04 万元。由于贵公司在 2002 年初实施了营销整合、有关会计记录和会计资料不完备，未提供足够的可以依赖的证据， 我们也无法实施必要的替代审计程序，以确认贵公司 2002 年 12 月 31 日应收账款的准 确性和完整性及坏账准备计提的恰当性。 如后附会计报表附注 2 之 20 所述，贵公司于 2002 年度发现 2001 年度及 2001 年以前少 计营销费用人民币 12,539.36 万元，并对上述少计的营销费用作为重大会计差错进行了 追溯调整，该项调整减少贵公司 2002 年年初未分配利润 11,377.55 万元，占 2002 年年 初净资产的 6.04%。由于贵公司会计记录和会计资料不完备，我们无法确定此项调整额 的准确性和完整性。 由于上述事项对会计报表整体表达的重要性，我们无法对上述会计报表发表审计意见。 会计报表附注 附注１：公司的基本情况 无锡小天鹅股份有限公司(以下简称本公司)经江苏省体改委苏体改生(1993)253号文批复组建为 定向募集股份有限公司。 1996年7月本公司经江苏省人民政府(1996)52号文批准，并经国务院证券委证委发(1996)14号文 和深圳市证券管理办公室深证办函(1996)4号文批准, 公开发行了7000万股Ｂ股并转为社会公众公司。 Ｂ股发行共募集资金折合人民币31,000万元, 于1996年7月正式在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称 “小天鹅Ｂ”，股票代码为“200418”。 1997年3月本公司经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)54号文和证监发字(1997) 55号文批 准，采用“上网定价”发行方式，公开发行6000万股人民币普通股(包括900万公司职工股)。Ａ股发行 共募集资金人民币72,083万元，于1997年3月正式在深圳证券交易所挂牌上市。股票简称“小天鹅Ａ”， 股票代码为“000418”。 －10－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 本公司主要经营范围为家用电器及零配件、附件, 工业陶瓷产品的制造、销售。经营本公司产品 及技术的出口业务；经营生产所需原辅材料、机械设备及技术的进口业务；开展对外合资经营合作 生产及“三来一补”业务。家电技术服务。 本公司下设洗衣机分厂和技术中心、商务部、人力资源部、财务部和计划部等六个部门，洗衣 机分厂和其余部门均为内部核算单位。 附注２：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.会计年度 本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 按中国人民银行公布的当月1日人民币基准汇价折合人民币记账，并于期末日进行调整，调整的 差额按照不同对象分别列入相应的科目。 6.现金等价物的确定 现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起３个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 ７．短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息冲减 短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。期末 －11－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取。已确认跌价 损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 8. 坏账损失核算方法 (1)坏账的确认标准：因债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的，或因债务 人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。 (2)坏账损失采用备抵法核算。根据本公司董事会决议，应收款项(包括应收账款和其他应收款) 根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，对账龄在5年以内的应收款项，结合账龄个别确认是否 需计提坏账准备，其余根据账龄按期末余额分段计提坏账准备，坏账准备计提的比例列示如下： 1年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3至5年 40% 5年以上 100% 9. 存货核算方法 1）. 分类: 本公司存货分为库存材料、委托加工材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和开发成 本等。 2）. 计价及摊销 (1).主要原材料按计划价格核算，根据领用或发出的材料按月结转应负担的成本差异； (2).库存商品以实际成本计价，按加权平均法结转销售成本； (3).低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。 3）. 存货采用永续盘存制； 4）. 存货跌价准备的提取: 存货按成本与可变现净值孰低计价，期末对存货进行全面清查, 如确实存在毁损、陈旧或销售价 格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10.长期股权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相 关费用）作为初始投资成本；实际 支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际 支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 －12－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 (2)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投 资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收 到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的， 按再减去补价后的金额作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为初始投资成本。 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 2)股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限 的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年(含 10 年)的期 限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年(含 10 年) 的期限摊销。 3)长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资损益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或持有被投资单 位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有 表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被 投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽投资不足 50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并 会计报表。 11.长期债权投资 1)初始投资成本的确定 (1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用） 减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息期 但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算； (2)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债 权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，则根据 收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本； (3)以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初 －13－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 始投资成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按再减去补价后的金额作为初始 投资成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补 价后的金额作为初始投资成本； 2)长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间 的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收 入时摊销，摊销方法采用直线法。 ３）长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资损益。 12.长期投资减值准备的计提 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于投资的账面价值, 则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为当期投资损失， 提取长期投资减值准备。 13. 固定资产核算方法 1). 固定资产的标准:使用年限在一年以上, 单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备等，以 及不属于主要生产经营设备的，使用年限在二年以上并且单位价值在2000元以上的资产； 2). 固定资产按取得时的成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等相关费用和为使固 定资产达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、 车辆购置税等相关税费）作为入账价值； 3). 固定资产采用直线法计提折旧, 残值率为原值的3%～10%,其折旧年限及分类折旧率分别为： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20年～40年 4.85% ～ 2.25% 机 器 设 备 10年～18年 9.70% ～ 5.00% 运 输 设 备 5年～12年 19.40% ～ 7.50% 其 他 设 备 5年～ 8年 19.40% ～11.25% 4).固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支。 5).期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资 产减值准备。 14. 在建工程核算方法 1)在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发 －14－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工 决算手续后再作调整。 2)在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值 准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且带来的经济利益具有很大的不确定 性； (3)证明在建工程已经发生减值的情形。 本期未出现上述减值情况，故未计提在建工程减值准备。 15. 无形资产核算方法 1)无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： (1)本公司对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本； (2)对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； (4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 实际成本； 涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按再减去补价后的金额作为实 际 成本 ，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后 的金额作为实际成本 ； (5)接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： a.捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。 b.捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： ① 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费，作为实际成本； ②同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现 值，作为实际成本。 (6)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师 费等费用作为无形资产的实际成本。 －15－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 2)无形资产的摊销 (1)各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计 使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按 如下原则确定 ： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者 之中较短者。 ④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 (2)本公司各种无形资产的摊销年限： ①土地使用权按５０年平均摊销； ②工业产权及专有技术按１０年平均摊销； ③电脑软件费按５年平均摊销； 3)无形资产减值准备 期末对无形资产的账面价值进行检查，若发现以下一种或数种情况，对无形资产的可收回金 额进行估计，将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备： (1)该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； (2)该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 4)无形资产预期不能带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不 能带来经济利益的情形主要包括： (1)该无形资产已被其他新技术等所替 代，且已不能带来经济利益； (2)该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 本期未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 16. 长期待摊费用及其摊销 长期待摊费用在费用项目受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (1).水电增容费按１０年平均摊销； (2).电话初装费、装饰工程、展台制作费、模具款及其他按５年平均摊销。 －16－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 17.借款费用的核算方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销和因外币借款而发生 的汇兑差额，在符合《借款费用》准则所规定的资本化条件的情况下予以资本化；因安排专 门借款而发生的辅助费用，属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的予以资本化。不 符合上述条件的借款费用，在发生时确认为当期费用。 18.营业收入的确认 商品销售：以商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠 地计量时，确认营业收入实现。 提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发 生的成本能够可靠地计量为前提。 让渡资产使用权：让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可 靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确定，使用费收入按 有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19.所得税的会计处理 采用应付税款法。 20. 重大会计差错更正 本年度公司发现漏记2001年度及2001年以前的营业费用12,539.36万元，在编制本年度的会计报 表时，已对该项差错进行了更正。由于此项错误的影响，调减了2001年度净利润8,524.30万元，调减 了2001年的期初留存收益4,015.06万元。 21.合并会计报表的编制方法 (1)本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并会计报 表范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将投资、内部往来、资产购销和其他重大交易 及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益。 (2)少数股东权益的数额根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算 确定。少数股东损益根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余 额计算确定。 附注３：税项 －17－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 本公司适用的主要税种和税率如下： (1).流转税 无锡市小天鹅广告公司按向委托方收取的全部价款和价外费用减去付给广告发布者的广告发布 费后余额的5％计征营业税； 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司按营业收入的3％计征营业税； 母公司及除上述两个子公司以外的其他子公司实行增值税，销项税税率为17%。 (2).城建税及教育费附加 按应交营业税、增值税金额的7％计征城市维护建设税；无锡市小天鹅房产建设开发有限公司按 应交营业税的1％计征教育费附加，母公司及其他子公司按应交营业税、增值税金额的 4％计征教育 费附加。 (3).所得税 ①本公司是江苏省科学技术委员会认定的高新技术企业，并且注册在无锡市国家高新技术开发 区，根据《国家税务局关于国家高新技术产业开发区税收政策的规定》，享受15%的企业所得税优惠 税率。 ②纳入合并会计报表范围的内资子公司适用的所得税税率为33%。 ③中外合资控股子公司享受外商投资企业“二免三减半”的税收优惠政策。 (4)房产税 自用房产以房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%，出租房产以房产出租收入为计税依据， 税率为12%。 附注４：控股子公司及合营企业 Ａ．截止2002年12月31日本公司下设二个全资子公司及二十二个控股子公司。 二个全资子公司为： 全 资 子 公 司 名 称 注册地点 注册资本 主要业务 无锡市小天鹅广告公司 无锡市 100万元人民币 广告 小天鹅美国技术开发有限公司 美国洛杉矶 50万美元 技术开发 小天鹅帕莱玛工业有限公司 印尼雅加达 100万美元 生产销售洗衣机空调器及其零部件产品 控股子公司为： －18－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 控 股 子 公 司 名 称 注册地点 注册资本 持股比例 主 要 业 务 无锡阿尔西塑料制品有限公司 无锡市 56万美元 50% 生产销售塑胶产品 无锡小天鹅佳科电子有限公司 无锡市 215万美元 74.42% 生产销售洗衣机电脑控制系统 无锡小天鹅销售有限公司 无锡市 1000万元人民币 95% 销售家用电器、炊事用具等 无锡小天鹅进出口有限责任公司 无锡市 3000万元人民币 75% 经营机电产品、原辅材料、机械设备等 江苏小天鹅三江电器制造有限公司 靖江市 1480万元人民币 51% 生产销售电机电器配件 无锡华印电器有限公司 无锡市 600万美元 75% 研究开发生产销售家用电器电机等 无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司 无锡市 600万美元 75% 生产销售商用洗涤机干衣机等 生产销售以冷机压缩机及汽车用铸铁 无锡小天鹅精密铸造有限公司 无锡市 580万美元 75% 精密铸件为主的铸铁精密铸件产品 生产销售家用洗碗机，相关零部件并提 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 无锡市 1200万美元 75% 供售后服务 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 无锡市 2000万元人民币 75% 冰箱、冰柜和制冷设备的销售 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 无锡市 500万元人民币 90% 洗衣机、干衣机的销售 模具、家用电器零配件的制造和销售； 无锡小天鹅模具制造有限责任公司 无锡市 1000万元人民币 95% 金属加工 无锡小天鹅运输有限责任公司 无锡市 88万元人民币 75% 汽车货物运输 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 无锡市 300万元人民币 90% 陶瓷电力电子半导体管壳及附件制造等 无锡小天鹅富士清洁设备有限公司 无锡市 400万美元 75% 生产销售干洗设备及其后续整理设备等 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 无锡市 200万元人民币 60% 服装及针织品的水洗干洗熨烫及整理 密达奇小天鹅工业有限公司 马来西亚 100万美元 51% 洗衣机、空调等电器产品的生产、销售 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司 无锡市 2096.61万元人民币 92.10% 房屋建筑销售 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 杭州市 200万元人民币 51% 水洗、干洗、熨烫、整理、织补等 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 无锡市 3000万元人民币 95% 利用自有资金对洗衣行业进行投资经营 江苏小天鹅营销有限责任公司 无锡市 1950万元人民币 52.5% 五金交电、家用电器零配件的销售等 Ｂ.根据财政部颁发的合并会计报表暂行规定及财政部财会(二)字(1996)2 号函精神,合并了本公 司及上述全资子公司无锡市小天鹅广告公司和无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司、无锡华印电器有 限公司、无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司、江苏小天鹅三江电器制造有限公司、无锡小天鹅进出 口有限责任公司、无锡市小天鹅房产建设开发有限公司、无锡小天鹅精密铸造有限公司、无锡小天 鹅富士清洁设备有限公司和江苏小天鹅营销有限责任公司九个控股子公司。鉴于密达奇小天鹅工业 有限公司、小天鹅帕莱玛工业有限公司和小天鹅美国技术开发有限公司未正常运作，对这三个公司 的投资全额计提了投资减值准备，未按权益法核算投资收益，也未纳入合并会计报表范围。无锡阿 尔西塑料制品有限公司、无锡小天鹅佳科电子有限公司、无锡小天鹅销售有限公司、无锡小天鹅制 冷电器有限责任公司和无锡小天鹅天爱电器有限责任公司等公司，由于经营期限已到期或即将到期 以及营销整合等原因将要或正在进行清算，根据有关规定本期只对其进行权益法核算而未纳入合并 －19－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 会计报表范围。无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司、无锡小天鹅模具制造有限责任公司、无锡小天鹅运 输有限责任公司、杭州小天鹅康华洗衣有限公司、无锡小天鹅陶瓷有限责任公司和无锡小天鹅洗衣 投资管理有限公司资产、营业收入、净利润三项指标占本公司总额的 10%以下，根据重要性原则已 按权益法核算,会计报表不作合并。 资产总额 营业收入 净利润 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 3,833,150.98 2,375,633.32 -384,428.79 无锡小天鹅模具制造有限责任公司 18,793,241.11 13,473,329.80 -2,210,836.91 无锡小天鹅运输有限责任公司 2,336,523.95 2,592,192.15 64,168.67 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 3,964,032.77 4,124,945.78 104,573.58 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 16,449,609.57 10,591,076.37 240,168.65 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 30,300,389.43 1,928,384.62 -150,285.91 合 计 75,676,947.81 35,085,562.04 -2,336,640.71 C.会计报表合并范围的变化： 由于上述原因，本期未将原纳入合并会计报表范围的无锡阿尔西塑料制品有限公司、无锡小天 鹅佳科电子有限公司、无锡小天鹅销售有限公司、无锡小天鹅制冷电器有限责任公司、无锡小天鹅 天爱电器有限责任公司和无锡小天鹅陶瓷有限责任公司纳入合并会计报表范围，并相应调整 2002 年 度合并会计报表的年初数和上年数。 D. 本公司无合营企业。 附注 ５：合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位 5-1.货币资金 2002-12-31 余额 2001-12-31 余额 项 目 原 币 折算率 人 民 币 人 民 币 现 金 1,737,276.93 346,703.17 银行存款 人民币 81,882,193.43 110,291,336.64 美 元 1,432,901.12 8.2773 11,860,552.44 20,253,915.38 欧 元 14.92 8.636 128.85 109.18 港 元 4,315.27 1.0611 4,578.93 4,560.13 －20－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他货币资金 人民币 435,563,313.53 329,627,242.99 美 元 16,660,224.48 8.2773 137,901,676.09 131,329,014.90 港 元 6,150,551.14 1.0611 6,526,349.81 6,376,385.20 日 元 24,723,194.00 0.069035 1,706,765.70 1,557,524.43 欧 元 11,182.60 8.636 96,572.93 79,829.50 677,279,408.64 599,866,621.52 其他货币资金中有 578.64 万美元定期存单为 6000 万元人民币借款作担保，1000 万元人民 币定期存款单为 1000 万元人民币借款作担保，500 万元人民币定期存款单用于抵押开具银行 承兑汇票。 5-2.应收票据 项 目 2002-12-31 余额 2001-12-31 余额 银行承兑汇票 236,305,062.60 99,635,381.56 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司应收票据中有 8600 万元银行承兑汇票用于抵押开具银行承兑 汇票。 5-3.应收账款 (1)账龄分析 2002-12-31 比例 坏账准备 2002-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) 比例(%) 净额 1 年以内 322,114,986.12 43.95 36,831,983.81 11.43 285,283,002.31 1至2年 293,468,738.62 40.05 217,871,546.00 74.24 75,597,192.62 2至3年 47,556,238.11 6.49 31,166,620.45 65.54 16,389,617.66 3至5年 59,220,749.85 8.08 32,812,956.40 55.41 26,407,793.45 5 年以上 10,468,969.14 1.43 10,468,969.14 100.00 - 732,829,681.84 100.00 329,152,075.80 403,677,606.04 2001-12-31 比例 坏账准备比例 2001-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) (%) 净额 －21－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 1 年以内 515,985,410.43 68.45 31,241,889.41 6.05 484,743,521.02 1至2年 120,781,840.88 16.02 22,631,013.35 18.74 98,150,827.53 2至3年 92,681,556.49 12.30 24,499,993.30 26.43 68,181,563.19 3至5年 12,626,597.46 1.68 5,618,347.43 44.50 7,008,250.03 5 年以上 11,684,945.33 1.55 11,684,945.33 100.00 - 753,760,350.59 100.00 95,676,188.82 658,084,161.77 (2)应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款： 股 东 内 容 2002-12-31 余额 江苏小天鹅集团有限公司 代垫及往来款项 11,021,393.44 (3)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 6,839.55 万元，占期末应收账款总余额 的 9.33%。 (4)本期根据客户单位的回函等实际情况，采用样本推断总体的方法对应收账款按个别认定法计 提了坏账准备。 5-4.其他应收款 (1)账龄分析 2002-12-31 比例 坏账准备比例 2002-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) (%) 净额 1 年以内 86,800,780.10 35.50 53,066,833.50 61.14 33,733,946.60 1至2年 57,163,364.03 23.38 11,872,216.71 20.77 45,291,147.32 2至3年 46,177,340.77 18.88 28,011,089.74 60.66 18,166,251.03 3至5年 34,235,100.86 14.00 17,496,410.15 51.11 16,738,690.71 5 年以上 20,149,507.78 8.24 20,149,507.78 100.00 - 244,526,093.54 100.00 130,596,057.88 113,930,035.66 2001-12-31 比例 坏账准备比例 2001-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) (%) 净额 1 年以内 70,252,268.45 40.98 6,151,350.58 8.76 64,100,917.87 －22－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 1至2年 35,274,966.51 20.58 1,798,814.43 5.10 33,476,152.08 2至3年 25,391,266.08 14.81 1,016,753.55 4.00 24,374,512.53 3至5年 40,516,650.45 23.63 16,206,660.18 40.00 24,309,990.27 171,435,151.49 100.00 25,173,578.74 146,261,572.75 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 单 位 名 称 2002-12-31 余额 欠款时间 欠款原因 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 32,975,841.63 大部分一年以内 代垫款项 江苏小天鹅集团有限公司 23,984,390.80 一年以内 代垫及往来款项 借款、中方管理人员 博西威家用电器有限公司 23,464,830.55 大部分二至三年 工资及设备欠款 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 23,045,045.91 大部分二至三年 代垫及往来款项 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 12,167,843.87 四年以内 代垫及往来款项 (3)持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款： 股 东 内 容 2002-12-31 余额 江苏小天鹅集团有限公司 代垫及往来款项 23,984,390.80 (4)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 11,563.80 万元，占其他应收款总余额 的 47.29%。 (5)本期根据实际情况，对以下其他应收款按个别认定法全额计提了坏账准备 项 目 2002-12-31 余额 备 注 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 32,975,841.63 正在清算且已资不抵债 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 23,045,045.91 正在清算且已资不抵债 无锡市小天鹅干衣机有限公司 11,772,983.86 已资不抵债 费用性质的款项 18,412,329.79 费用 5-5.预付账款 (1)账龄分析 账 龄 2002-12-31 余额 比例(%) 2001-12-31 余额 比例(%) 1 年以内 47,903,993.05 53.19 68,053,262.57 47.02 1至2年 31,050,836.13 34.48 66,239,856.77 45.77 －23－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 2至3年 11,107,055.43 12.33 6,573,256.73 4.54 3至5年 - - 3,854,930.11 2.67 90,061,884.61 100.00 144,721,306.18 100.00 (2)本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (3)账龄超过 1 年的大额预付账款： 单 位 内 容 2002-12-31 余额 无锡市新区土地管理局 土地预付款 22,290,000.00 无锡市三星实业公司 预付购房款 6,000,000.00 长春罗兰电器有限公司 预付购货款 4,904,666.62 5-6.存 货 项 目 2002-12-31 余额 跌价准备 2001-12-31 余额 跌价准备 库存材料 97,663,609.52 18,050,284.19 97,322,940.95 4,722,612.91 委托加工材料 4,505,214.81 - 3,673,888.06 - 在产品 14,374,692.38 - 23,618,932.71 - 开发成本 12,020,801.80 - 5,159,002.81 - 库存商品 570,350,568.95 103,568,180.58 288,562,015.11 2,097,094.55 低值易耗品 97,227.87 - 480,786.27 - 699,012,115.33 121,618,464.77 418,817,565.91 6,819,707.46 存货 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日余额增加 ２８，０１９．４５ 万元，增长 ６６．９０％， 主要系新设控股子公司江苏小天鹅营销有限责任公司销售空调、冰箱等而增加非洗衣机商品库 存。 存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估计费 用后的价值确定。 5-7.待摊费用 －24－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 项 目 2001-12-31 余额 本期增加 本期摊销 2002-12-31 余额 保险费 659,101.82 2,534,988.33 2,370,711.59 823,378.56 模具费 97,960.74 989,919.22 126,849.63 961,030.33 加工费用 945,370.69 424,213.67 1,348,739.77 20,844.59 广告费 158,200.27 - 158,200.27 - 其他 91,041.01 809,907.85 569,379.46 331,569.40 1,951,674.53 4,759,029.07 4,573,880.72 2,136,822.88 5-8.长期投资 (1)项 目 2001-12-31 余额 本期增加 本期减少 2002-12-31 余额 长期股权投资 248,858,976.91 22,715,854.58 *6,148,245.82 265,426,585.67 长期债权投资 5,200.00 - - 5,200.00 减：减值准备 11,990,040.00 2,235,600.00 - 14,225,640.00 236,874,136.91 20,480,254.58 6,148,245.82 251,206,145.67 *根据董事会决议，本公司与无锡市先导科技有限公司签订股权转让协议，将拥有的东南大学 无锡应用科学与工程研究院有限责任公司 52%的股权（账面价值 582.77 万元）作价 300 万元转让 给无锡市先导科技有限公司；根据本公司与自然人吴让忠签订的《武汉小天鹅洗衣有限公司股权转 让协议书》，本公司将拥有的武汉小天鹅洗衣有限公司 51%的股权（账面价值 32.05 万元）作价 21 万元转让给吴让忠先生。 股权转让后本公司不再持有上述两公司股权。 (2)长期股权投资： ① 股票投资 被投资单位名称 股数(股) 持股比例 2002-12-31 余额 凤凰股份有限公司 17160 0.003 60,000.00 交通银行 1403100 0.009 1,500,000.00 无锡市商业银行 1529900 - 1,100,000.00 江苏宁沪高速公路股份有限公司 1100000 0.02 1,980,000.00 －25－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 合肥百货大楼股份有限公司 177528 0.14 180,000.00 南京新街口百货商店股份有限公司 52500 0.02 104,300.00 苏州人民商场股份有限公司 100000 - 150,000.00 武汉武商集团股份有限公司 130878 0.03 135,400.00 武汉中百集团股份有限公司 82500 0.04 100,300.00 武汉市华信高新技术股份有限公司 235200 0.09 100,300.00 扬州市五一食品公司 - - 48,000.00 靖江市沿江开发总公司 - - 100,000.00 银泰控股股份有限公司 70000 0.04 209,680.00 5,767,980.00 ②其他股权投资: 被投资单位名称 投资期限 持股比例 原投资金额 本期权益 累计权益 2002-12-31余额 无锡利帆达电器有限公司 1992-2012年 42.46% 6,212,191.76 -1,809,969.14 4,089,185.46 10,301,377.22 博西威家用电器有限公司 1994-2044年 40% 97,482,661.00 26,468,872.88 17,413,270.40 114,895,931.40 无锡松下冷机有限公司 1995-2045年 19% 71,879,371.20 771,888.58 -35,741,849.64 36,137,521.56 无锡松下压缩机有限公司 1995-2045年 19% 43,035,531.43 54,619.78 -41,999,988.71 1,035,542.72 小天鹅帕莱玛工业有限公司 1994-2005年 100% 5,800,896.00 - - 5,800,896.00 密达奇小天鹅工业有限公司 1996-2007年 51% 4,224,744.00 - - 4,224,744.00 小天鹅美国技术开发公司 1997-2012年 100% 4,150,000.00 - - 4,150,000.00 无锡小天鹅模具制造有限责任公司 1998-2018年 95% 9,500,000.00 -2,100,295.07 -494,193.32 9,005,806.68 无锡小天鹅运输有限责任公司 1998-2018年 75% 660,000.00 129,501.50 868,699.33 1,528,699.33 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 1999-2018年 60% 1,200,000.00 -203,966.29 -121,791.29 1,078,208.71 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 2000-2020年 51% 1,020,000.00 53,332.53 -25,185.29 994,814.71 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 2000-2005年 95% 28,500,000.00 -142,771.61 -142,771.61 28,357,228.39 上海易连电子商务有限公司 2000-2003年 8.3% 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 5% 50,000.00 - - 50,000.00 －26－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 恒泰保险经纪有限公司 3.33% 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 广州安泰达物流有限公司 2001-2030年 20% 2,000,000.00 394,256.43 118,021.20 2,118,021.20 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 1999-2019年 90% 2,700,000.00 216,151.78 1,952.01 2,701,952.01 无锡阿尔西塑料制品有限公司 正在清算 50% 1,530,900.00 -243,930.20 629,201.13 2,160,101.13 无锡小天鹅佳科电子有限公司 正在清算 74.42% 12,444,091.84 1,984,030.23 20,673,668.77 33,117,760.61 无锡小天鹅销售有限公司 正在清算 95% 9,500,000.00 -2,855,866.82 -9,500,000.00 - 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 正在清算 75% 15,000,000.00 - -15,000,000.00 - 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 正在清算 90% 4,500,000.00 - -4,500,000.00 - 323,390,387.23 22,715,854.58 -63,731,781.56 259,658,605.67 本公司虽只持有无锡松下冷机有限公司和无锡松下冷机压缩机有限公司19%的股权，但由于本公司与该两 公司的董事长为同一人，本公司对该两公司具有重大影响，仍按权益法核算投资收益。 根据公司董事会决议并经中国经济对外贸易合作部批准，博西威家用电器有限公司于2002 年 4 月10 日吸收合并了博西威 厨具电器有限公司。 (3)长期债权投资 2002-12-31余额 债 券 5,200.00 5,200.00 （4）长期投资减值准备： 单 位 名 称 2002-12-31余额 2001-12-31余额 小天鹅帕莱玛工业有限公司 5,800,896.00 3,565,296.00 密达奇小天鹅工业有限公司 4,224,744.00 4,224,744.00 小天鹅美国技术开发有限公司 4,150,000.00 4,150,000.00 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 50,000.00 50,000.00 14,225,640.00 11,990,040.00 密达奇小天鹅工业有限公司、小天鹅美国技术开发有限公司、无锡小天鹅厨卫器具有限公司和 小天鹅帕莱玛工业有限公司已全额计提了投资减值准备。 5-9.固定资产及累计折旧 (1).固定资产原值 固定资产类别 2001-12-31 余额 本期增加 本期减少 2002-12-31 余额 房屋建筑物 273,722,779.97 16,346,934.60 5,979,831.75 284,089,882.82 机器设备 520,901,866.27 47,369,640.42 484,477.52 567,787,029.17 －27－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 运输设备 26,226,852.57 2,764,245.83 2,020,826.00 26,970,272.40 其他设备 103,020,629.80 6,132,259.61 243,850.00 108,909,039.41 923,872,128.61 72,613,080.46 8,728,985.27 987,756,223.80 (2).累计折旧 固定资产类别 2001-12-31 余额 本期增加 本期减少 2002-12-31 余额 房屋建筑物 26,057,276.96 10,558,060.19 605,576.47 36,009,760.68 机器设备 147,250,293.20 70,301,117.52 201,547.34 217,349,863.38 运输设备 9,715,210.01 3,662,855.98 429,361.07 12,948,704.92 其他设备 24,918,359.74 20,125,948.49 112,200.00 44,932,108.23 207,941,139.91 104,647,982.18 1,348,684.88 311,240,437.21 ①2002 年度增加额中在建工程转入 4,777.05 万元；②本公司固定资产中无置换、抵押、担保等情 况；③房屋建筑物中有暂估入账金额 10,324.25 万元，尚未取得相关权证。 (3)固定资产减值准备 2,748.36 万元为计提的机器设备减值准备。 5-10.在建工程(单位：万元) 工程名称 期初余额 本期增加 本期转固数 期末余额 资金来源 三江电器制造公司综合车间项目 677.36 988.05 - 1,665.41 自筹 铸造设备 - 2,844.35 2,844.35 - 自筹 斯高特生产线 - 1,222.17 1,222.17 - 自筹 零星设备购置 546.38 194.01 58.93 681.46 自筹 待安装设备 112.05 - 112.05 自筹 - 新展览馆等零星工程 - 78.46 72.36 6.10 自筹 空调中心 - 579.24 579.24 - 预付工程款 6.08 140.00 - 146.08 1,341.87 6,046.28 4,777.05 2,611.10 5-11.无形资产 项 目 2001-12-31 余额 本期增加 本期摊销 2002-12-31 余额 土地使用权 43,562,828.37 21,811,203.00 1,254,899.12 64,119,132.25 工业产权及专有技术 13,319,763.90 16,000.00 1,850,088.56 11,485,675.34 －28－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 电脑软件费 6,034,685.73 936,450.00 1,546,801.78 5,424,333.95 62,917,278.00 22,763,653.00 4,651,789.46 81,029,141.54 土地使用权 2002 年 12 月 31 日余额中有 5,450.34 万元为暂估入账金额，尚未取得土地使用权证。 5-12.长期待摊费用 类 别 2001-12-31 余额 本期增加 本期摊销 2002-12-31 余额 水电增容费 183,869.88 - 14,706.84 169,163.04 电话初装费 59,609.55 - 25,499.63 34,109.92 模具款 2,227,660.75 1,000,873.95 938,483.37 2,290,051.33 装饰工程 3,411,126.55 - 573,210.64 2,837,915.91 展台制作费 10,273,136.42 - 10,273,136.42 - 其他 177,648.03 348,415.46 87,668.47 438,395.02 16,333,051.18 1,349,289.41 11,912,705.37 5,769,635.22 5-13.短期借款 银行借款 2002-12-31 余额 2001-12-31 余额 年利率% 备注 信用 280,090,000.00 368,200,000.00 4.779%～7.02% 担保 271,200,000.00 159,890,000.00 4.536%～7.02% 抵押 70,000,000.00 4,000,000.00 4.885%～5.31% 定期存单抵押 621,290,000.00 532,090,000.00 5-14.应付账款 、预收账款、其他应付款 (1)本项目中无账龄在 3 年以上需披露的大额应付账款和其他应付款及账龄在 1 年以上需披露的大额预收 账款。 (2)应付账款中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项： 股 东 内 容 2002-12-31 余额 江苏小天鹅集团有限公司 货款 19,466,091.29 (3)预收账款中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项： 股 东 内 容 2002-12-31 余额 江苏小天鹅集团有限公司 往来款项 284,534.55 (4)其他应付款中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项： 股 东 内 容 2002-12-31 余额 －29－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 江苏小天鹅集团有限公司 往来款项 1,684,179.92 5-15.应交税金 税 种 2002-12-31 余额 2001-12-31 余额 所得税 -3,360,670.27 2,289,760.58 增值税 -8,686,243.43 29,805,975.57 城建税 132,688.08 -54,109.78 营业税 160,569.56 133,910.38 房产税 210,000.00 264,000.00 个人所得税 62,494.09 52,306.43 印花税 9,750.00 - -11,471,411.97 32,491,843.18 5-16.预提费用 项 目 2002-12-31 余额 2001-12-31 余额 期末结存余额的原因 临时工工资 90,401.40 158,929.53 预提尚未支付 利 息 913,837.50 130,000.00 预提尚未支付 运 输 费 10,168,336.14 - 预提尚未支付 家电安装费 11,111,307.52 - 预提尚未支付 销售业务费 16,946,210.58 - 预提尚未支付 39,230,093.14 288,929.53 5-17.预计负债 本公司为控股子公司无锡小天鹅制冷电器有限责任公司银行贷款 1200 万元提供担保，该子公司 已资不抵债且正在清算，本公司为该笔担保全额计提了担保损失。 5-18.股 本 数量单位：股 类 别 2002-12-31 余额 2001-12-31 余额 一、尚未流通股份 1、发起人股份 109,622,592 109,622,592 －30－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 其中:国家持有股份 101,628,864 101,628,864 境内法人持有股份 7,993,728 7,993,728 2、募集境内法人股 56,124,000 56,124,000 尚未流通股份合计 165,746,592 165,746,592 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 72,000,000 72,000,000 2、境内上市外资股 127,357,248 127,357,248 已流通股份合计 199,357,248 199,357,248 三、股份总数 365,103,840 365,103,840 5-19.资本公积 项 目 2002-12-31 余额 2001-12-31 余额 股本溢价 1,058,560,574.10 1,058,560,574.10 外币资本折算差额 783,485.88 783,485.88 接受捐赠非现金资产准备 11,417,992.76 11,417,992.76 股权投资准备 792,065.99 624,000.00 其他资本公积 35,676,824.44 35,676,824.44 1,107, 230,943.17 1,107,062,877.18 股权投资准备本期增加数为无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司和无锡小天鹅运输有限责任公司收到 的税收减免款中母公司拥有的份额。 5-20.盈余公积 项 目 2001-12-31 余额 本期增加 本期减少 2002-12-31 余额 法定盈余公积金 187,562,442.22 418,056.77 - 187,980,498.99 其中:子公司 18,277,471.18 418,056.77 - 18,695,527.95 法定公益金 110,199,400.21 209,028.38 - 110,408,428.59 其中:子公司 11,638,738.84 209,028.38 - 11,847,767.22 任意盈余公积金 204,224,607.77 - - 204,224,607.77 其中:子公司 - - - - 储备基金 3,267,982.52 2,222,857.48 - 5,490,840.00 －31－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 企业发展基金 3,887,310.88 2,950,327.69 - 6,837,638.57 509,141,743.60 5,800,270.32 - 514,942,013.92 盈余公积期初余额 509,141,743.60 元较 2001 年度报告期末盈余公积 532,995,116.53 元减少 23,853,372.93 元，其内容如下： ①由于重大会计差错更正调减 2001 年度及 2001 年以前净利润而调减盈余公积 11,618,096.38 元； ②以前年度对无锡小天鹅天爱电器有限责任公司的长期投资按权益法核算减记至 -3,774,056.45 元，本期调整增加 2001 年年初未分配利润 3,094,726.28 元和盈余公积 679,330.17 元； ③由于合并会计报表范围的调整，本期未纳入合并会计报表范围的子公司 2001 年 12 月 31 日盈 余公积中母公司按股权比例应享有的金额 12,914,606.72 元相应调整减少。 5-21.未确认的投资损失 未确认的投资损失-246,275,236.94 元系本期两个控股子公司亏损致使净资产小于零，而母公司 对其长期投资只能减记至零，在合并会计报表时母公司对其长期投资账面价值与子公司净资产中母 公司所承担的份额的差额。 5-22.未分配利润 项 目 2001-12-31 余额 本期增加 本期减少 2002-12-31 余额 未分配利润 -96,131,665.38 -418,429,593.89 8,015,493.38 -522,576,752.65 (1)2001 年 度 报 告 期 末 未 分 配 利 润 为 134,302.36 元 ， 与 本 期 期 初 未 分 配 利 润 -96,131,665.38 元相差 96,265,967.74 元，内容如下： ①由于发生漏记 2001 年以前年度营业费用的重大会计差错而追溯调减 2001 年期初未分配利润 32,923,524.43 元； ②由于发生漏记 2001 年度营业费用的重大会计差错而追溯调减 2001 年度净利润 85,242,976.16 元； ③经无锡市国家税务局批准，以 2001 年度技术开发费的 50%抵减 2001 年度应纳税所得额而调 增 2001 年度净利润 1,500,218.58 元； ④由于上述②③所述事项，追溯调整后的 2001 年度净利润为负数，相应调整冲回 2001 年度原 计提的盈余公积金 4,390,981.27 元； ⑤以前年度对无锡小天鹅天爱电器有限责任公司的长期投资按权益法核算减记至 -3,774,056.45 元，本期调整增加 2001 年年初未分配利润 3,094,726.28 元； ⑥2001 年度纳入合并会计报表范围而本年度未纳入合并会计报表范围的子公司在 2001 年度以 前累计计提的法定盈余公积金、法定公益金、储备基金和企业发展基金中母公司按投资比例应享有 的份额因合并会计报表范围的调整而减少，相应调增 2001 年年初未分配利润 10,721,470.04 元。 ⑦由于上述⑥所述原因，2001 年度少计提上述各项基金而调增 2001 年度未分配利润 2,193,136.68 元。 －32－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 (2)未分配利润 2002 年度增加数为本期实现的净利润-418,429,593.89 元； (3)未分配利润本期减少 8,015,493.38 元，内容如下： ①纳入合并会计报表范围的子公司本年度计提的法定盈余公积金和法定公益金中母公司拥有 的份额计 627,085.15 元； ②纳入合并会计报表范围的子公司本年度计提的职工奖励及福利基金 2,215,223.06 元； ③纳入合并会计报表范围的子公司本年度计提的储备基金和企业发展基金中母公司拥有的份额 计 5,173,185.17 元。 5-23.主营业务收入 项 目 2002 年度发生额 2001 年度发生额 洗衣机 1,578,321,794.78 1,610,708,623.90 电机 131,274,475.40 120,316,307.64 冰箱 207,731,096.06 - 铸件 95,213,334.00 78,309,622.55 干衣机 54,048,301.00 44,079,487.48 洗碗机 6,375,705.25 19,254,899.50 热水器 16,270,954.09 - 空调 576,137,203.68 - 其他 90,325,777.27 80,823,630.30 2,755,698,641.53 1,953,492,571.37 本期主营业务收入较去年同期增加80,220.61 万元，增长41.07%，主要系本期营销整合，控股子公司江苏小 天鹅营销有限责任公司增加空调、冰箱、热水器等非洗衣机商品销售。 5-24.主营业务成本 项 目 2002 年度发生额 2001 年度发生额 洗衣机 1,344,658,565.21 1,221,119,191.98 电机 96,400,448.39 84,892,497.29 冰箱 156,403,080.74 - 铸件 55,108,120.54 44,190,919.60 干衣机 45,597,100.04 30,960,992.37 洗碗机 5,185,146.51 16,413,165.65 热水器 12,316,334.47 - 空调 511,710,854.21 - －33－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他 95,323,705.64 73,821,573.97 2,322,703,355.75 1,471,398,340.86 本期主营业务成本较去年同期增加 85,130.50 万元，增长 57.86%，主要系增加空调、冰箱和热 水器等非洗衣机商品销售而相应增加主营业务成本。 5-25.其他业务利润 项 目 2002 年度发生额 2001 年度发生额 外购商品销售 885,171.55 - 材料半成品销售 4,428,321.87 21,232,027.08 加工费及其他 1,320,355.00 1,293,367.21 6,633,848.42 22,525,394.29 5-26.营业费用 营业费用 2002 年度发生额较 2001 年度发生额增加 14,046.44 万元，增长 37.18%，主要系本期 进行营销整合增加空调、冰箱和热水器等非洗衣机商品销售，全年销售收入增长 47.01%，营业费 用相应增加。 5-27.管理费用 管理费用 2002 年度发生额较 2001 年度发生额增加 58,993.83 万元，增长 3.86 倍，主要系 2002 年度计提坏账准备 41,186.70 万元和存货跌价准备 11,479.88 万元以及本期核销坏账 2,630.95 万元。 5-28.财务费用 项 目 2002 年度发生额 2001 年度发生额 利息支出 44,893,982.46 35,834,279.81 减：利息收入 13,336,635.56 34,236,599.25 汇兑损失 -515,544.63 10,382.66 银行手续费支出等 1,659,143.08 644,660.27 32,700,945.35 2,252,723.49 －34－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 5-29.投资收益 项 目 2002 年度发生额 2001 年度发生额 股票投资收益 91,201.50 6,064,326.07 股权转让收益 -2,938,245.82 - 年末调整的被投资公司所有者权益净增减金额 30,252,295.36 15,190,368.30 27,405,251.04 21,254,694.37 5-30.补贴收入 本期的补贴收入为纳入合并会计报表范围的子公司江苏小天鹅三江电器制造有限公司收到靖江 市财政局挖潜改造资金拨款 320 万元和无锡小天鹅进出口有限责任公司收到出口贴息 59.09 万元。 5-31.营业外收入 项 目 2002 年度发生额 2001 年度发生额 罚款赔偿收入 460,990.61 858,461.97 固定资产清理收入 127,593.69 900.00 其他 212,166.59 74,644.26 800,750.89 934,006.23 5-32.营业外支出 项 目 2002 年度发生额 2001 年度发生额 防洪保安基金 1,959,999.35 1,197,268.01 粮食及物价调节基金 7,486,467.63 3,994,957.41 处理固定资产损失 2,749,271.04 169,920.35 赔款罚款支出 503,374.27 2,532,444.35 固定资产减值准备 12,172,289.39 - 预计担保损失* 12,000,000.00 - 其他支出 480,392.66 217,506.69 37,351,794.34 8,112,096.81 *本公司为控股子公司无锡小天鹅制冷电器有限责任公司银行贷款 1200 万元提供担保，该子公 －35－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 司已资不抵债且正在清算，本公司为该笔担保全额计提了担保损失。 5-33.所得税 项 目 2002 年度发生额 2001 年度发生额 本期应纳所得税额 8,567,968.08 23,575,196.44 缴纳以前年度所得税额 - 25,168,821.07 8,567,968.08 48,744,017.51 5-34.未确认的投资损失 详见本会计报表附注 5-21。 5-35.收到的其他与经营活动有关的现金 主要为：利息收入 1,333.66 万元 收到财政部门的项目拨款等 500.00 万元 5-36.支付的其他与经营活动有关的现金 主要为支付的营业费用、管理费用中的广告费、运输费、安装费、销售返利和业务招待费等。 附注 ６：母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位 6-1. 应收账款 (1)账龄分析 2002-12-31 比例 坏账准备比例 2002-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) (%) 净额 1 年以内 363,697,401.16 58.03 595,622.50 0.16 363,101,778.66 1至2年 210,865,257.73 33.64 202,381,425.68 95.98 8,483,832.05 2至3年 20,553,805.82 3.28 12,307,647.74 59.88 8,246,158.08 3至5年 21,199,741.23 3.38 10,418,255.26 49.14 10,781,485.97 5 年以上 10,468,969.14 1.67 10,468,969.14 100.00 - 626,785,175.08 100.00 236,717,920.32 390,613,254.76 －36－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 2001-12-31 比例 坏账准备比例 2001-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) (%) 净额 1 年以内 360,550,091.38 68.32 22,120,252.75 6.14 338,429,838.63 1至2年 86,461,159.94 16.38 19,736,600.92 22.83 66,724,559.02 2至3年 60,247,206.73 11.42 18,561,151.79 30.81 41,686,054.94 3至5年 8,782,830.05 1.66 4,080,840.47 46.46 4,701,989.58 5 年以上 11,684,945.33 2.22 11,684,945.33 100.00 - 527,726,233.43 100.00 76,183,791.26 451,542,442.17 (2) 母公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 39,868.80 万元，占期末应收账款总余 额的 63.61%。 (3)应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (4)一年以内应收账款中应收纳入合并会计报表范围的子公司款项 35,187.50 万元未计提坏账准 备；另根据应收账款回函等实际情况对部分单位的应收账款按个别认定法计提了坏账准备。 6-2.其他应收款 (1)账龄分析 2002-12-31 比例 坏账准备比例 2002-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) (%) 净额 1 年以内 80,013,202.41 25.65 65,111,297.35 81.38 14,901,905.06 1至2年 134,370,508.54 43.08 91,915,378.61 68.40 42,455,129.93 2至3年 43,438,341.36 13.93 25,463,289.86 58.62 17,975,051.50 3至5年 33,914,564.86 10.88 17,488,195.75 51.57 16,426,369.11 5 年以上 20,149,507.78 6.46 20,149,507.78 100.00 - 311,886,124.95 100.00 220,127,669.35 91,758,455.60 2001-12-31 比例 坏账准备比例 2001-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) (%) 净额 －37－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 1 年以内 140,147,894.17 58.31 5,929,853.15 4.23 134,218,041.02 1至2年 34,744,889.66 14.46 1,798,454.43 5.18 32,946,435.23 2至3年 25,117,332.23 10.45 967,966.78 3.85 24,149,365.45 3至5年 40,349,598.85 16.78 16,139,839.54 40.00 24,209,759.31 240,359,714.91 100.00 24,836,113.90 215,523,601.01 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 2002-12-31 余额 欠款时间 欠款性质 无无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 93,562,825.70 二年以内 往来款项 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 32,352,241.63 大部分一年以内 代垫款项 江苏小天鹅集团有限公司 23,854,271.53 一年以内 代垫及往来款项 借款、中方管理人员 博西威家用电器有限公司 21,954,990.55 大部分二至三年 工资及设备欠款 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 23,045,045.91 大部分二至三年 代垫及往来款项 (3)其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款: 股 东 内 容 2002-12-31 余额 江苏小天鹅集团有限公司 代垫及往来款项 23,854,271.53 (4)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 19,476.94 万元，占其他应收款总余额 的 62.45%。 (5)本公司对纳入合并会计报表范围的子公司的其他应收款未计提坏账准备。 (6)本期根据实际情况，对以下其他应收款按个别认定法全额计提了坏账准备 项 目 2002-12-31 余额 备 注 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 32,352,241.63 正在清算且已资不抵债 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 23,045,045.91 正在清算且已资不抵债 无锡市小天鹅干衣机有限公司 11,772,983.86 已经资不抵债 费用性质的款项 18,412,329.79 费用 6-3.长期投资 (1)项 目 2001-12-31 余额 本期增加 本期减少 2002-12-31 余额 长期股权投资 498,182,837.13 -13,525,750.76 *6,148,245.82 478,508,840.55 －38－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 长期债权投资 5,200.00 - - 5,200.00 减:减值准备 11,940,040.00 2,235,600.00 - 14,175,640.00 合 计 486,247,997.13 -15,761,350.76 6,148,245.82 464,338,400.55 本期转让的股权，详见本会计报表附注 5 之 8 项说明。 (2)长期股权投资 ① 股票投资 被投资单位名称 股数(股) 持股比例 2002-12-31 余额 凤凰股份有限公司 17160 0.003 60,000.00 交通银行 1403100 0.009 1,500,000.00 无锡市商业银行 1529900 - 1,100,000.00 江苏宁沪高速公路股份有限公司 1100000 0.02 1,980,000.00 合肥百货大楼股份有限公司 177528 0.14 180,000.00 南京新街口百货商店股份有限公司 52500 0.02 104,300.00 苏州人民商场股份有限公司 100000 - 150,000.00 武汉武商集团股份有限公司 130878 0.03 135,400.00 武汉中百集团股份有限公司 82500 0.04 100,300.00 武汉市华信高新技术股份有限公司 235200 0.09 100,300.00 银泰控股股份有限公司 70000 0.04 209,680.00 5,619,980.00 ②其他股权投资: 被投资单位名称 持股比例 原投资金额 本期权益 累计权益 2002-12-31余额 江苏小天鹅营销有限责任公司 51% 9,945,000.00 -9,945,000.00 -9,945,000.00 - 江苏小天鹅三江电器制造有限公司 51% 11,417,992.76 -1,330,135.51 7,851,789.52 19,269,782.28 无锡市小天鹅广告公司 100% 1,000,000.00 -499,446.85 -257,481.42 742,518.58 －39－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司 92.10% 19,310,100.00 -11,410,294.05 31,582,255.09 50,892,355.09 无锡小天鹅进出口有限责任公司 75% 22,500,000.00 -6,680,177.09 -8,557,849.05 13,942,150.95 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 75% 74,508,196.71 -5,399,445.26 -74,508,196.71 - 无锡华印电器有限公司 75% 37,313,630.00 1,805,510.61 4,783,257.03 42,096,887.03 无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司 75% 37,259,587.50 -8,918,947.19 -12,806,532.95 24,453,054.55 无锡小天鹅富士清洁设备有限公司 75% 24,840,000.00 -7,685,604.10 -15,954,257.37 8,885,742.63 无锡小天鹅精密铸造有限公司 75% 36,013,440.00 2,648,194.10 16,984,323.77 52,997,763.77 无锡利帆达电器有限公司 42.46% 6,212,191.76 -1,809,969.14 4,089,185.46 10,301,377.22 博西威家用电器有限公司 40% 97,482,661.00 26,468,872.88 17,413,270.40 114,895,931.40 无锡松下冷机有限公司 19% 71,879,371.20 771,888.58 -35,741,849.64 36,137,521.56 无锡松下冷机压缩机有限公司 19% 43,035,531.43 54,619.78 -41,999,988.71 1,035,542.72 小天鹅帕莱玛工业有限公司 100% 5,800,896.00 - - 5,800,896.00 密达奇小天鹅工业有限公司 51% 4,224,744.00 - - 4,224,744.00 小天鹅美国技术开发公司 100% 4,150,000.00 - - 4,150,000.00 无锡小天鹅模具制造有限责任公司 95% 9,500,000.00 -2,100,295.07 -494,193.32 9,005,806.68 无锡小天鹅运输有限责任公司 75% 660,000.00 129,501.50 868,699.33 1,528,699.33 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 60% 1,200,000.00 -203,966.29 -121,791.29 1,078,208.71 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 51% 1,020,000.00 53,332.53 -25,185.29 994,814.71 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 95% 28,500,000.00 -142,771.61 -142,771.61 28,357,228.39 上海易连电子商务有限公司 8.3% 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 恒泰保险经纪有限公司 3.33% 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 广州安泰达物流有限公司 20% 2,000,000.00 394,256.43 118,021.20 2,118,021.20 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 90% 2,700,000.00 216,151.78 1,952.01 2,701,952.01 无锡阿尔西塑料制品有限公司 50% 1,530,900.00 -243,930.20 629,201.13 2,160,101.13 无锡小天鹅佳科电子有限公司 74.42% 12,444,091.84 1,984,030.23 20,673,668.77 33,117,760.61 无锡小天鹅销售有限公司 95% 9,500,000.00 -2,855,866.82 -9,500,000.00 - 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 75% 15,000,000.00 - -15,000,000.00 - 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 90% 4,500,000.00 - -4,500,000.00 - 597,448,334.20 -24,699,490.76 -124,559,473.65 472,888,860.55 (3)长期债权投资 2002-12-31余额 债 券 5,200.00 5,200.00 6-4.预计负债 项 目 2002-12-31 余额 期末结存原因 －40－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 对无锡小天鹅制冷电器有限责任公司担保预计损失 12,000,000.00 资不抵债且正在清算 对无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司担保预计损失 126,900,000.00 已资不抵债 138,900,000.00 6-5.主营业务收入 项 目 2002 年度发生额 2001 年度发生额 洗衣机 1,521,881,875.98 1,540,344,821.59 6-6.主营业务成本 项 目 2002 年度发生额 2001 年度发生额 洗衣机 1,376,139,566.77 1,165,403,125.80 6-7.未分配利润 项 目 2001-12-31 余额 本期增加 本期减少 2002-12-31 余额 未分配利润 -59,060,161.96 -613,667,258.44 - -672,727,420.40 未分配利润期初余额-59,060,161.96 元，与 2001 年度报告期末未分配利润 50,120,412.50 元相差 109,180,574.46 元，内容如下： ①由于发生漏记 2001 年以前年度营业费用的重大会计差错而追溯调减 2001 年期初未分配利润 32,923,524.43 元； ②由于发生漏记 2001 年度营业费用的重大会计差错而追溯调减 2001 年度净利润 85,242,976.16 元； ③经无锡市国家税务局批准，以 2001 年度技术开发费的 50%抵减 2001 年度应纳税所得额而调 增 2001 年度净利润 1,500,218.58 元； ④由于上述②③所述事项，追溯调整后的 2001 年度净利润为负数，相应调整冲回 2001 年度原 计提的盈余公积金 4,390,981.27 元； ⑤以前年度对无锡小天鹅天爱电器有限责任公司的长期投资按权益法核算减记至 -3,774,056.45 元，本期调整增加 2001 年年初未分配利润 3,094,726.28 元。 6-8．投资收益 －41－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 项 目 2002 年度发生额 2001 年度发生额 股票投资收益 91,201.50 6,064,326.07 股权转让收益 -2,938,245.82 - 年末调整的被投资公司所有者权益增减净额 3,008,249.42 7,114,936.86 161,205.10 13,179,262.93 附注 ７：关联方关系及其交易（单位：万元） (一)存在控制关系的关联方 企业名称 注册 与本企 经济性质 法定 主营业务 地址 业关系 或类型 代表人 江苏小天鹅集团有限公司 无锡市 家电生产销售维修等 母公司 国有 朱德坤 无锡阿尔西塑料制品有限公司 无锡市 生产销售塑胶产品 子公司 中外合资 朱德坤 无锡小天鹅佳科电子有限公司 无锡市 生产销售洗衣机电脑控制系统 子公司 中外合资 朱德坤 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司 无锡市 房屋建筑销售 子公司 有限公司 朱德坤 无锡市小天鹅广告公司 无锡市 广告 子公司 有限公司 徐源 无锡小天鹅销售有限公司 无锡市 家电生产销售等 子公司 有限公司 朱德坤 －42－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 无锡小天鹅进出口有限责任公司 无锡市 出口家电销售等 子公司 有限公司 朱德坤 江苏小天鹅三江电器制造有限公司 靖江市 电器生产销售等 子公司 有限公司 朱德坤 无锡华印电器有限公司 无锡市 电机生产销售 子公司 中外合资 朱德坤 无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司 无锡市 洗涤机械生产销售 子公司 中外合资 朱德坤 小天鹅美国技术开发有限公司 洛杉矶 技术开发 子公司 有限公司 朱德坤 生产销售以冷机压缩机及汽车用铸铁精密铸件为主 无锡小天鹅精密铸造有限公司 无锡市 子公司 中外合资 朱德坤 的铸铁精密铸件产品 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 无锡市 生产销售家用洗碗机，相关零部件并提供售后服务 子公司 中外合资 朱德坤 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 无锡市 冰箱、冰柜和制冷设备的销售 子公司 有限公司 朱德坤 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 无锡市 洗衣机、干衣机的销售 子公司 有限公司 朱德坤 无锡小天鹅模具制造有限责任公司 无锡市 模具、家用电器零配件的制造和销售；金属加工 子公司 有限公司 朱德坤 无锡小天鹅运输有限责任公司 无锡市 汽车货物运输 子公司 有限公司 盖力进 小天鹅帕莱玛工业有限公司 雅加达 生产销售洗衣机空调器及零部件产品 子公司 有限公司 朱德坤 无锡小天鹅富士清洁设备有限公司 无锡市 生产销售干洗设备及其后续整理设备等 子公司 有限公司 朱德坤 陶瓷电力电子半导体管壳及附件的制造、加工、销 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 无锡市 子公司 有限公司 朱德坤 售；金属加工 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 无锡市 服装及针织品的水冼干洗熨烫及整理 子公司 有限公司 毛素洁 密达奇小天鹅工业有限公司 马来西亚 洗衣、空调等电器产品的生产、销售 子公司 有限公司 朱德坤 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 杭州市 水洗、干洗、熨烫、整理、织补等 子公司 有限公司 毛素洁 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 无锡市 利用自有资金对洗衣行业进行投资经营等 子公司 有限公司 朱德坤 江苏小天鹅营销有限责任公司 无锡市 五金交电、家用电器零配件的销售等 子公司 有限公司 朱德坤 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 本期 本期 企业名称 期初余额 期末余额 增加数 减少数 江苏小天鹅集团有限公司 19,707.00 - -- 19,707.00 无锡阿尔西塑料制品有限公司 306.18 - - 306.18 无锡小天鹅佳科电子有限公司 1,645.19 - - 1,645.19 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司 2,096.61 - - 2,096.61 无锡市小天鹅广告公司 100.00 - - 100.00 无锡小天鹅销售有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 无锡小天鹅进出口有限责任公司 3,000.00 - - 3,000.00 －43－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 江苏小天鹅三江电器制造有限公司 1,480.00 - - 1,480.00 无锡华印电器有限公司 4,967.35 - - 4,967.35 无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司 4,967.95 - - 4,967.95 小天鹅美国技术开发有限公司 415.00 - - 415.00 无锡小天鹅精密铸造有限公司 3,311.95 1,489.84 - 4,801.79 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 9,934.94 - - 9,934.94 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 2,000.00 - - 2,000.00 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 500.00 - - 500.00 无锡小天鹅模具制造有限责任公司 1,000.00 - - 1,000.00 无锡小天鹅运输有限责任公司 88.00 - - 88.00 小天鹅帕莱玛工业有限公司 100 万美元 - - 100 万美元 无锡小天鹅富士清洁设备有限公司 3,310.95 - - 3,310.95 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 300.00 - - 300.00 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 200.00 - - 200.00 密达奇小天鹅工业有限公司 100 万美元 - - 100 万美元 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 200.00 - - 200.00 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 3,000.00 - - 3,000.00 江苏小天鹅营销有限责任公司 1,950.00 - - 1,950.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 江苏小天鹅集团有限公司 10,162.89 27.84 - - - - 10,162.89 27.84 无锡阿尔西塑料制品有限公司 153.09 50.00 - - - - 153.09 50.00 无锡小天鹅佳科电子有限公司 1244.41 74.42 - - - - 1244.41 74.42 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司 1931.01 92.10 - - - - 1931.01 92.10 无锡市小天鹅广告公司 100.00 100.00 - - - - 100.00 100.00 无锡小天鹅销售有限公司 950.00 95.00 - - - - 950.00 95.00 无锡小天鹅进出口有限责任公司 2250.00 75.00 - - - - 2250.00 75.00 江苏小天鹅三江电器制造有限公司 1141.80 51.00 - - - - 1141.80 51.00 无锡华印电器有限公司 3731.36 75.00 - - - - 3731.36 75.00 －44－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司 3725.96 75.00 - - - - 3725.96 75.00 小天鹅美国技术开发有限公司 415.00 100.00 - - - - 415.00 100.00 东南大学无锡应用科学与工程 650.00 52.00 - - 650.00 52.00 - - 研究院有限责任公司 无锡小天鹅精密铸造有限公司 2483.97 75.00 1,117.37 75.00 - - 3,601.34 75.00 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 7450.82 75.00 - - - - 7450.82 75.00 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 1500.00 75.00 - - - - 1500.00 75.00 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 450.00 90.00 - - - - 450.00 90.00 无锡小天鹅模具制造有限责任公司 950.00 95.00 - - - - 950.00 95.00 无锡小天鹅运输有限责任公司 66.00 75.00 - - - - 66.00 75.00 小天鹅帕莱玛工业有限公司 580.90 100.00 - - - - 580.09 100.00 无锡小天鹅富士清洁设备有限公司 2484.00 75.00 - - - - 2484.00 75.00 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 270.00 90.00 - - - - 270.00 90.00 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 120.00 60.00 - - - - 120.00 60.00 密达奇小天鹅工业有限公司 422.47 51.00 - - - - 422.47 51.00 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 102.00 51.00 - - - - 102.00 51.00 武汉小天鹅洗衣有限公司 43.35 51.00 - - 43.35 51.00 - - 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 2850.00 95.00 - - - - 2850.00 95.00 江苏小天鹅营销有限责任公司 1023.75 52.50 - - - - 1023.75 52.50 (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司关系 无锡松下冷机有限公司 联 营 无锡松下冷机压缩机有限公司 联 营 博西威家用电器有限公司 联 营 无锡利帆达电器有限公司 联 营 广州安泰达物流有限公司 联 营 无锡小天鹅中央空调有限公司 同一母公司 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 同一母公司 武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 同一母公司 无锡市小天鹅干衣机有限公司 同一母公司 小天鹅(荆州)电器有限公司 同一母公司 无锡市小天鹅泰式火锅王餐饮公司 同一母公司 海口小天鹅贸易有限公司 同一母公司 小天鹅(荆州)三金电器有限公司 同一母公司 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 同一母公司 无锡华东建材商城 同一母公司 －45－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 (五)销售: 本公司 2002 年度及 2001 年度向关联方销售业务有关明细资料如下: 2002 年度 2001 年度 企业名称 金 额 占销售百分比(%) 金 额 占销售百分比(%) 无锡松下冷机压缩机有限公司 1,026.40 0.37 966.41 0.49 博西威家用电器有限公司 417.95 0.15 - - 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 1,108.94 0.40 237.57 0.12 武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 468.80 0.17 2,985.75 1.53 无锡市小天鹅干衣机有限公司 - - 20.73 0.01 小天鹅帕莱玛工业有限公司 - - 457.81 0.23 江苏小天鹅集团有限公司 9,229.65 3.35 - - 无锡阿尔西塑料制品有限公司 243.13 0.09 384.57 0.20 无锡小天鹅佳科电子管有限公司 232.18 0.08 - - 小天鹅(荆州)三金电器有限公司 853.40 0.31 - - 无锡小天鹅中央空调有限公司 1,010.06 0.37 - - 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 49.04 0.02 - - 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 121.07 0.04 - - 合 计 14760.62 5.66 5,052.84 2.58 本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定, 与对非关联方的交易价格基本一致, 无重大高于或低于正常交易价格的情况。以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算,价款 支付无附加条件。 (六)采购： 本公司 2002 年度及 2001 年度向关联方采购业务有关明细资料如下: 企业名称 2002 年度采购金额 2001 年度采购金额 江苏小天鹅集团有限公司 15,453.04 - 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 59,374.14 1,605.39 武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 9,824.17 11,018.57 无锡市小天鹅干衣机有限公司 3,792.58 22.89 小天鹅(荆州)电器有限公司 442.17 267.51 无锡小天鹅模具制造有限责任公司 1,139.81 1,557.92 无锡小天鹅佳科电子有限公司 12,505.05 13,661.57 无锡华东建材商城 - 271.18 小天鹅(荆州)三金电器有限公司 12,931.81 - 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 10.74 - 无锡阿尔西塑料制品有限公司 329.65 - 无锡小天鹅中央空调有限公司 6,795.93 - 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 2,084.24 合 计 124,683.33 28,405.03 本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定,与对非关联方的交易价格基本一致,无重大 －46－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 高于或低于正常交易价格的情况。 以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 (七)关联方应收应付款项余额 应收账款: 关联企业名称 年末余额 占全部应收账款余额的% 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 无锡松下冷机有限公司 - 20.12 - 0.03% 博西威家用电器有限公司 176.69 169.99 0.19% 0.23% 小天鹅帕莱玛工业有限公司 637.31 643.52 0.70% 0.85% 密达奇小天鹅工业有限公司 1,833.07 1,808.23 2.02% 2.40% 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 104.49 188.65 0.12% 0.25% 武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 402.63 1,099.45 0.44% 1.46% 无锡市小天鹅干衣机有限公司 - 31.95 0.04% - 江苏小天鹅集团有限公司 1,102.14 33.36 1.50% 0.04% 无锡松下冷机压缩机有限公司 341.21 173.57 0.38% 0.23% 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 149.97 132.20 0.17% 0.18% 小天鹅(荆州)三金电器有限公司 372.26 - 0.41% - 无锡小天鹅中央空调有限公司 235.00 - 0.26% - 小天鹅美国技术开发有限公司 12.39 - 0.01% - 预付账款 关联企业名称 年末余额 占全部预付账款余额的% 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 无锡市小天鹅干衣机有限公司 - 1,780.00 - 12.30% 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 - 2,285.02 - 15.79% 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 2,789.98 - 30.98% - 其他应收款: 关联企业名称 年末余额 占全部其他应收账款余额的% 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 江苏小天鹅集团有限公司 2,398.44 4,537.48 9.81% 26.47% 无锡市小天鹅泰式火锅王餐饮公司 13.69 14.52 0.06% 0.08% 博西威家用电器有限公司 2,346.48 3,445.66 9.60% 20.10% －47－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 海口小天鹅贸易有限公司 364.32 364.32 1.49% 2.13% 无锡市小天鹅干衣机有限公司 1,177.30 17.17 4.81% 0.10% 无锡小天鹅模具制造有限责任公司 - 1,214.56 - 7.08% 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 187.09 184.00 0.77% 1.07% 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 3,297.58 535.24 13.49% 3.12% 无锡利帆达电器有限公司 100.57 - 0.41% - 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 1,216.78 4.98% 6.42% 1,101.39 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 2,304.50 - 9.42% - 无锡小天鹅销售有限公司 55.62 0.23% 4,205.34 24.53% 其他公司 8.60 - 0.04% - 应付账款: 关联企业名称 年末余额 占全部应付账款余额的% 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 江苏小天鹅集团有限公司 1,946.61 - 3.25% - 无锡松下冷机有限公司 - 0.04% 14.01 - 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 85.35 0.10% 0.23% 59.81 小天鹅(荆州)电器有限公司 106.77 10.35 0.18% 0.03% 小天鹅(荆州)三金电器有限公司 3,623.81 - 6.05% - 无锡市小天鹅干衣机有限公司 244.01 - 0.41% - 无锡小天鹅中央空调有限公司 289.01 - 0.48% - 无锡小天鹅佳科电子有限公司 3,726.46 - 6.23% - －48－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 1,017.40 - 1.70% - 武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 106.59 975.51 0.18% 2.60% 其他公司 23.07 - 0.04% - 其他应付款： 关联企业名称 年末余额 占全部其他应付款余额的% 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 无锡小天鹅运输有限责任公司 82.93 102.36 0.94% 1.20% 江苏小天鹅集团有限公司 168.42 1,224.24 1.91% 14.30% 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 888.94 417.87 10.06% 4.88% 无锡小天鹅模具制造有限责任公司 715.71 - 8.10% - 无锡小天鹅阿尔西塑料制品有限公司 142.27 91.03 1.61% 1.06% 预收账款： 关联企业名称 年末余额 占全部预收账款余额的% 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 江苏小天鹅集团有限公司 28.45 - 0.08% - (八)其他应披露的事项 1、 2002 年度和 2001 年度无锡小天鹅运输有限责任公司为本公司提供运输服务金额分别为 257.37 万元和 342.72 万元。 2、 根据江苏小天鹅集团有限公司(以下简称集团公司)分别与本公司、江苏小天鹅营销有限责任 公司、无锡小天鹅进出口有限责任公司、无锡小天鹅佳科电子有限公司、无锡小天鹅华印 电器有限公司、无锡小天鹅精密铸造有限公司和江苏小天鹅三江电器制造有限公司签订的 《经济咨询服务合同书》，集团公司分别向上述公司提供“家用电器及零配件的生产、销售 （市场）和企业发展”项目的经济咨询服务，2002 年度分别向上述公司收取咨询费 100 万 元、200 万元、100 万元、30 万元、20 万元、20 万元和 20 万元。 3、 根据集团公司与无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司(以下简称洗碗机公司)签订的借款合同， 洗碗机公司向集团公司借款 5000 万元，借款利率为银行同期同档利率， 2000 年度、2001 －49－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 年度和 2002 年度共结算该项利息费用 861.35 万元。 4、主要关联企业占用本公司资金月平均金额 单 位 名 称 2002 年度 江苏小天鹅集团有限公司 5,462.51 博西威家用电器有限公司 3,440.30 密达奇小天鹅工业有限公司 1,833.07 无锡松下冷机压缩机有限公司 290.46 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 1,239.40 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 117.94 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 2,304.50 无锡市小天鹅干衣机有限公司 1,544.79 小天鹅帕莱玛工业有限公司 688.53 海口小天鹅贸易有限公司 364.32 无锡小天鹅波尔卡空调有限公司 1,527.05 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 2,304.50 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 187.09 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 154.72 其他企业 46.64 附注 ８：或有事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司为以下公司的银行贷款提供了担保： 公 司 名 称 担保金额 无锡小天鹅佳科电子有限公司 43,000,000.00 无锡小天鹅模具制造有限责任公司 4,000,000.00 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 8,000,000.00 附注 ９：承诺事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司无需对外披露的重大承诺事项。 附注 １０： 资产负债表日后非调整事项 －50－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 1、根据江苏小天鹅营销有限责任公司(以下简称营销公司)与广州安泰达物流有限公司(以下简称 安泰达公司)签订的仓储保管合同，营销公司租用安泰达公司指定的仓库存放商品，合同货物的所有 权归营销公司所有，安泰达公司负责营销公司合同货物的装卸、收发、仓储保管管理及提供完整的 收发存信息，合同期限自 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日。截止 2002 年 12 月 31 日，营销公 司已将全国各地的库存商品全部移交给安泰达公司。 2、本公司将持有无锡小天鹅模具制造有限责任公司 25%的股权转让给日本江波精机株式会社， 转让后该公司成为中外合资经营企业，并更名为无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司，注册资本 为 1000 万元人民币，本公司持有 70%的股权，于 2003 年 4 月 3 日在江苏省无锡工商行政管理局办 理变更登记。 3、根据第三届董事会第十七次会议决议，本公司拟用母公司盈余公积金中除法定公益金外的余 额 373,509,578.81 元和资本公积中股本溢价 299,217,841.59 元弥补亏损，弥补后母公司未分配利润为 零，以上方案有待股东大会讨论通过。 4、截止 2003 年 4 月 22 日，本公司为无锡小天鹅厨卫器具有限公司提供担保的银行贷款 800 万 元已到期偿还；为无锡小天鹅佳科电子有限公司提供担保的 400 万元银行贷款已到期偿还，为无锡 佳科电子有限公司向华夏银行无锡分行的 500 万元银行贷款提供了担保。 5、 据本公司第三届董事会第十七次会议决议，同意无锡阿尔西塑料制品有限公司到期歇业。 6、根据本公司第三届董事会第十七次会议决议，同意无锡佳科电子有限公司到期歇业并同意投 资新建无锡飞翎电子有限公司，公司的业务范围包括软件产品开发、生产和销售电子专用设备，预 计总投资 250 万美元，注册资本 180 万美元，本公司出资 91.8 万美元，占注册资本的 51%。 7、根据本公司第三届董事会第十七次会议决议，从 2003 年 1 月 1 日起，将应收账款坏账准备 计提比例的会计估计作如下变更： 账龄 变更前计提比例 变更后计提比例 一年以内 5% 5% 一至二年 10% 10% 二至三年 20% 25% 三至五年 40% 60% 五年以上 100% 100% 8、根据第三届董事会第十七次会议决议，同意从 2003 年 4 月 30 日起对本公司股票实行特别 处理，股票简称分别为“*ST 小天鹅 A”和“*ST 小天鹅 B”。 －51－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 附注 １１：根据国际会计准则所作调整对净利润及净资产之影响 单位金额：人民币千元 净 利 润 调 整 项 目 2002 年度 2001 年度 根据中国会计制度计算： 2001 年度报告金额 26,830 减:追溯调整补记销售费用 85,243 合并报表范围调整影响金额 -911 本年度报告金额 -418,430 -57,502 为遵照国际会计准则所作调整： 加：转回提取的效益工资 -18,758 减：合并范围差异 -16,377 911 **未确认的投资损失 246,275 9,828 **少数股东损失 203,003 其他 2,123 -2,704 调整后的金额： -872,212 -65,537 项 目 净 资 产 调 整 根据中国会计制度计算: 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2001 年度报告金额 1,995,468 减:追溯调整补记销售费用 125,394 合并报表范围调整影响金额 -15,102 本年度报告金额 1,218,425 1,885,176 加:转回提取的效益工资 23,541 42,299 2000 年股利分配 5,111 减: 合并范围差异 -1,275 15,102 *收购附属公司之负商誉 11,418 11,418 **少数股东损失 203,003 其他 6,949 6,872 调整后的金额: 1,021,871 1,899,194 －52－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 ＊ 收购附属公司之负商誉 １１，４１８ 千元为本公司以零成本取得江苏小天鹅三江电器制造有限公司 ５１％的股权。 ＊＊本期两个控股子公司亏损致使净资产小于零，根据财政部财会函字［１９９９］１０ 号复函规定，母 公司对其长期投资只能减记至零，在合并会计报表时长期投资账面价值与子公司净资产中母公司所 承担的份额的差额记为未确认的投资损失，少数股东按持股比例应承担的份额与少数股东投资价值 的差额记为少数股东损失。而根据国际会计准则，长期投资可以减记至负数，且控股子公司的净资 产的负数金额全部由母公司承担，因此在编制国际会计准则与中国会计制度的差异调整时，少数股 东损失为净利润的调整项，而未确认的投资损失和少数股东损失为对净资产的调整项。 9.2 资产负债表 编制单位：无锡小天鹅股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 677,279,408.64 467,983,195.59 599,866,621.52 482,258,039.66 短期投资 应收票据 236,305,062.60 307,657,771.03 99,635,381.56 87,392,046.81 应收股利 7,286,180.23 7,286,180.23 0.00 4,781,171.23 应收利息 应收账款 403,677,606.04 390,613,254.76 658,084,161.77 451,542,442.17 其他应收款 113,930,035.66 91,758,455.60 146,261,572.75 215,523,601.01 预付账款 90,061,884.61 29,001,642.55 144,721,306.18 102,828,872.08 应收补贴款 48,408,766.08 22,260,901.52 存货 577,393,650.56 77,425,500.53 411,997,858.45 304,963,878.13 待摊费用 2,136,822.88 0.00 1,951,674.53 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 2,156,479,417.30 1,371,726,000.29 2,084,779,478.28 1,649,290,051.09 长期投资: 长期股权投资 251,200,945.67 464,333,200.55 236,868,936.91 486,242,797.13 长期债权投资 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 长期投资合计 251,206,145.67 464,338,400.55 236,874,136.91 486,247,997.13 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 987,756,223.80 481,650,093.44 923,872,128.61 463,631,187.79 减：累计折旧 311,240,437.21 172,328,310.28 207,941,139.91 132,717,862.91 固定资产净值 676,515,786.59 309,321,783.16 715,930,988.70 330,913,324.88 减：固定资产减值准备 27,483,554.66 4,659,554.66 15,311,265.27 固定资产净额 649,032,231.93 304,662,228.50 700,619,723.43 330,913,324.88 工程物资 在建工程 26,110,979.12 2,970,649.36 13,418,706.72 285,312.15 固定资产清理 固定资产合计 675,143,211.05 307,632,877.86 714,038,430.15 331,198,637.03 无形资产及其他资产: 无形资产 81,029,141.54 13,905,058.67 62,917,278.00 14,640,460.37 长期待摊费用 5,769,635.22 16,333,051.18 10,273,136.42 －53－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 86,798,776.76 13,905,058.67 79,250,329.18 24,913,596.79 递延税项: 递延税款借项 资产总计 3,169,627,550.78 2,157,602,337.37 3,114,942,374.52 2,491,650,282.04 流动负债: 短期借款 621,290,000.00 270,200,000.00 532,090,000.00 233,200,000.00 应付票据 222,042,000.00 96,000,000.00 30,960,676.05 应付账款 598,498,158.87 305,183,881.81 375,774,040.43 276,331,585.30 预收账款 442,015,043.59 62,600,671.53 17,266,436.70 23,793,335.98 应付工资 25,064,659.70 22,539,209.53 46,058,579.91 44,106,862.15 应付福利费 12,063,351.62 4,242,623.93 应付股利 9,518,525.08 3,560,228.23 12,629,036.78 11,070,506.16 应交税金 -11,471,411.97 -40,121,619.61 32,491,843.18 2,328,623.15 其他应交款 7,568,954.65 1,160,332.11 8,522,362.19 3,537,142.04 其他应付款 88,342,135.37 25,902,030.82 85,617,305.87 12,105,431.86 预提费用 39,230,093.14 288,929.53 预计负债 12,000,000.00 138,900,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 2,066,161,510.05 885,924,734.42 1,145,941,834.57 606,473,486.64 长期负债: 长期借款 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 1,068,064.00 1,068,064.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 21,068,064.00 1,068,064.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 2,087,229,574.05 885,924,734.42 1,147,009,898.57 606,473,486.64 少数股东权益 -136,026,830.77 82,755,680.55 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 365,103,840.00 365,103,840.00 365,103,840.00 365,103,840.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 365,103,840.00 365,103,840.00 365,103,840.00 365,103,840.00 资本公积 1,107,230,943.17 1,107,230,943.17 1,107,062,877.18 1,107,062,877.18 盈余公积 514,942,013.92 472,070,240.18 509,141,743.60 472,070,240.18 其中：法定公益金 110,408,428.59 98,560,661.37 110,199,400.21 98,560,661.37 未确认投资损失 -246,275,236.94 未分配利润 -522,576,752.65 -672,727,420.40 -96,131,665.38 -59,060,161.96 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 1,218,424,807.50 1,271,677,602.95 1,885,176,795.40 1,885,176,795.40 合计 负债和所有者权益（或股东 3,169,627,550.78 2,157,602,337.37 3,114,942,374.52 2,491,650,282.04 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：无锡小天鹅股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 2,755,698,641.53 1,521,881,875.98 1,953,492,571.37 1,540,344,821.59 减：主营业务成本 2,322,703,355.75 1,376,139,566.77 1,471,398,340.86 1,165,403,125.80 主营业务税金及附 9,193,914.83 6,890,193.61 12,702,583.96 9,162,289.55 －54－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 加 二、主营业务利润（亏损以“ -” 423,801,370.95 138,852,115.60 469,391,646.55 365,779,406.24 号填列） 加：其他业务利润（亏损 6,633,848.42 1,744,717.41 22,525,394.29 21,668,872.09 以“-”号填列） 减：营业费用 518,258,367.29 55,038,947.64 377,793,992.51 348,104,694.32 管理费用 742,583,536.74 542,276,665.22 152,645,208.46 92,168,564.52 财务费用 32,700,945.35 5,996,711.29 2,252,723.49 -8,681,523.71 三、营业利润（亏损以“-”号 -863,107,630.01 -462,715,491.14 -40,774,883.62 -44,143,456.80 填列） 加：投资收益（损失以“ -” 27,405,251.04 161,205.10 21,254,694.37 13,179,262.93 号填列） 补贴收入 3,790,931.00 20,000,000.00 20,000,000.00 营业外收入 800,750.89 934,006.23 468,275.00 减：营业外支出 37,351,794.34 151,112,972.40 8,112,096.81 7,487,170.05 四、利润总额（亏损总额以“ -” -868,462,491.42 -613,667,258.44 -6,698,279.83 -17,983,088.92 号填列） 减：所得税 8,567,968.08 48,744,017.51 41,365,328.30 减：少数股东损益 -212,325,628.67 2,059,759.59 加:未确认投资损失 246,275,236.94 五、净利润（净亏损以“-”号 -418,429,593.89 -613,667,258.44 -57,502,056.93 -59,348,417.22 填列） 加：年初未分配利润 -96,131,665.38 -59,060,161.96 -26,746,102.33 5,399,709.02 其他转入 六、可供分配的利润 -514,561,259.27 -672,727,420.40 -84,248,159.26 -53,948,708.20 减：提取法定盈余公积 418,056.77 538,974.04 0.00 提取法定公益金 209,028.38 269,487.02 0.00 提取职工奖励及福 2,215,223.06 1,846,360.29 利基金 提取储备基金 2,222,857.48 1,748,951.32 提取企业发展基金 2,950,327.69 2,368,279.69 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -522,576,752.65 -672,727,420.40 -91,020,211.62 -53,948,708.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,111,453.76 5,111,453.76 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 -522,576,752.65 -672,727,420.40 -96,131,665.38 -59,060,161.96 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：无锡小天鹅股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: －55－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 销售商品、提供劳务收到的现金 3,738,380,922.55 1,534,412,290.72 收到的税费返还 8,647,957.58 收到的其他与经营活动有关的现金 19,793,177.60 14,872,862.76 经营活动产生的现金流入小计 3,766,822,057.73 1,549,285,153.48 购买商品、接受劳务支付的现金 2,927,365,163.35 1,314,921,859.24 支付给职工以及为职工支付的现金 108,756,595.38 45,675,428.70 支付的各项税费 144,981,940.50 101,201,434.72 支付的其他与经营活动有关的现金 499,165,003.24 106,040,336.91 经营活动产生的现金流出小计 3,680,268,702.47 1,567,839,059.57 经营活动产生的现金流量净额 86,553,355.26 -18,553,906.09 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 91,201.50 91,201.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 369,000.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 3,460,201.50 3,091,201.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 73,065,685.46 13,909,012.20 支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 73,065,685.46 13,909,012.20 投资活动产生的现金流量净额 -69,605,483.96 -10,817,810.70 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 858,290,000.00 485,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 858,290,000.00 485,400,000.00 偿还债务所支付的现金 749,090,000.00 448,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 48,919,113.70 22,066,515.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 798,009,113.70 470,466,515.84 筹资活动产生的现金流量净额 60,280,886.30 14,933,484.16 四、汇率变动对现金的影响 184,029.52 163,388.56 五、现金及现金等价物净增加额 77,412,787.12 -14,274,844.07 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -418,429,593.89 -613,667,258.44 加;未确认的投资损失 -246,275,236.94 加：计提的资产减值准备 0.00 0.00 计提的坏帐准备或转销的坏账 465,351,299.66 456,268,992.37 固定资产折旧 104,647,982.18 40,338,674.51 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 16,564,494.83 11,944,988.12 待摊费用减少（减：增加） -185,148.35 预提费用增加（减：减少） 50,941,163.61 138,900,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 2,621,677.35 2,609,526.36 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 44,709,952.94 14,184,126.47 投资损失（减：收益） -29,640,851.04 -2,396,805.10 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -280,194,549.42 138,815,120.70 经营性应收项目的减少（减：增加） 205,161,592.00 -355,908,176.76 经营性应付项目的增加（减：减少） 383,606,201.00 150,356,905.68 其他 少数股东本期收益 -212,325,628.67 经营活动产生的现金流量净额 86,553,355.26 -18,553,906.09 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 －56－ 无锡小天鹅股份有限公司２００２年年度报告摘要 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 677,279,408.64 467,983,195.59 减：现金的期初余额 599,866,621.52 482,258,039.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 77,412,787.12 -14,274,844.07 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 本期未将原纳入合并会计报表范围的无锡阿尔西塑料制品有限公司、无锡小天鹅佳科电 子有限公司、无锡小天鹅销售有限公司、无锡小天鹅制冷电器有限责任公司、无锡小天 鹅天爱电器有限责任公司和无锡小天鹅陶瓷有限责任公司纳入合并会计报表范围，并相 应调整 2002 年度合并会计报表的年初数和上年数。 －57－