PT百花村(600721)2001年年度报告更正、补充的公告

新疆百花村股份有限公司关于 2001 年年度报告更正、补充的公告 本公司于 2002 年 3 月 22 日公告了 2001 年度报告，公司就年报中的有关 情况如下更正或补充披露： 1、年报第 32 页会计报表附注“ （6）待摊费用：装修费期初数 0，本期 摊销 115，928.40 元，合计期初数 421，347.78 元，本期摊销合计数 637，701.56 元”。应为“ （6）待摊费用：装修费期初数 203，004.20 元，本期摊销 318， 932.60 元，合计期初数 624，351.98 元，本期摊销合计数 840，705.76 元”，特 此更正。 2、年报第 36 页会计报表附注“（18）预提费用：房租费用期初数 11， 007.92 元，合计期初数 1，017，461.97 元”。应为“ （18）预提费用：房租费 用期初数 93，239.09 元，合计期初数 560，031.76 元，特此更正。 3、年报第 41 页会计报表附注“2、其他应收款： （1）帐龄分析：一年以 内期初数金额 95，440，759.70 元，1-2 年期初数坏帐准备 57，236.40 元，合 计期初数金额 133，482，188.70 元”。应为“2、其他应收款： （1）帐龄分析： 一年以内期初数金额 77，293，017.96 元，1-2 年期初数坏帐准备 657，236.40 元，合计期初数金额 115，334，446.96 元”，特此更正。 以上 1-3 项，由于校对年报工作有误，造成披露有误，特此说明。 4、公司年报披露中主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方 法中披露的会计差错更正，现补充披露如下： （1）、2000 年 12 月公司以在建房产向新设子公司新疆百花村房地产开 发有限责任公司投资，投出资产的帐面价值 18，147，741.74 元，评估价值 31，119，356.00 元，评估增值“ ”计入资本公积和递延税款贷项“ ”12， 971，614.26 元。2001 年公司清理在建工程时发现上述投出资产帐面值漏记工 程款 7，884，358.88 元，漏转土地使用权 1，438，223.35 元，造成评估增值 虚增 9，322，582.23 元，在建工程少转 7，884，358.88 元，无形资产少转 1， 438，223.35 元。报告期对上述差错进行了调整，补转在建工程和无形资产， 同时减少资本公积 5，041，949.52 元，减少递延税款贷款 4，280，632.71 元。 （2）、根据企业会计制度，公司本年度调减 2001 年年初留存收益 13， 296，326.62 元，其中调减了 2000 年年初留存收益 14，579，451.77 元；调增 2000 年度的净利润 1，283，125.15 元。调整原因如下： 项目 追溯金额 备注 2000 年以前 2000 年度 坏帐准备追溯调整 -8，999，677.93 1，054，365.91 A 长期股权投资减值准备追溯调整 -848，305.27 230，530.21 B 利息等费用追溯调整 -1，731，468.57 165，947.40 C 赔偿支出追溯调整 -399，058.60 D 代销收入追溯调整 231，340.23 E 预 计 负 债 追 溯 调 整 -3 ， 000 ， 000.00 F 合计 -14，579，451.77 1，283，125.15 注： A.坏帐准备追溯调整： 2001 年 2 月本公司收到乌鲁木齐天山区人民法院“ （2001）天法执字 544 号” 、 “（2001）天法执字 545 号”民事裁定书，由于被执行人乌鲁木齐百花 村电器有限公司、新疆正牌一号冰川水有限责任公司已停业，无任何财产， 裁定原该院的“ （2000）天法经督字第 15 号” 、 “（2000）天法经督字第 16 号”支付令终结执行。本公司 2000 年及以前年度计提坏帐时未考虑以上因素， 故本年在核销乌鲁木齐百花村电器有限公司、新疆正牌一号冰川水有限责任 公司应收款项时对上述坏帐准备进行了更正。 B.长期股权投资减值准备追溯调整： 新疆格瑞实业发展中心长期经营状况不佳，乌鲁木齐市高新技术产业开 发区行政管理局于 1998 年 7 月 21 日公告吊销了该公司的营业执照。以上投 资在 2000 年以前已全部形成损失，公司本年度核销了对其的投资，并对长期 投资追溯计提了减值准备。 2000 年公司控股子公司新疆百花村大酒店有限公司在出售保龄球设备 时多转折旧 281，623.62 元，多计税金 25，750.00 元，影响公司长期投资少计 230，530.21 元。公司本年度对长期投资进行了追溯调整。 C.利息等费用追溯调整： 公司在 1997 年-1998 年欠兵团商业贸易发展中心利息当时股份公司主办 会计将利息单在本人抽屉中未进行帐务处理，2001 年与兵团商业贸易发展中 心对帐时发现，就进行了追溯调整。 D.赔偿支出追溯调整： 本公司在 2000 年 7 月 29 日发生特大交通事故，死亡 11 人，应该在 2000 年度赔偿死者家属 45 万元，因资金紧张还差 24 万元未赔付也未进行挂帐， 另外本公司与一商户于 2000 年解除了租赁合同，应赔付 23 万元，因资金紧 张，只赔付了 7 万元，本公司漏计以上业务，本年度进行了追溯调整。 E.代销收入追溯调整： 系分公司石河子购物中心将 2000 年代销商品产生的收入 2000 年未入帐， 计入 2001 年度。应进行追溯调整。 F.预计负债追溯调整： 本公司于 1995 年 12 月为新疆正牌一号冰川水有限责任公司提供 300 万 元三年期技改贷款担保，该项贷款已于 1998 年 12 月到期。目前该借款尚未 归还。由于该公司长期以来财务状况不佳，无力偿还借款。对以上担保应预 计负债，本公司漏计此笔业务，本年度对此进行了更正。 5、公司年报披露税项中的企业所得税，现补充披露如下： 企业所得税，公司适用 33%的企业所得税税率。依《中华人民共和国企 业所得税暂行条例》第八条第一款及新疆维吾尔自治区人民政府新政 函??2000??137 号文件规定，公司企业所得税执行按应征税额减征 55%（实际 按应征税额的 45%征收），即公司按应纳税所得额的 14.85%交纳企业所得税， 减征时间暂定 5 年。 由于本公司从 1998 年-2000 年累计亏损 15786 万元，本年度实现 470 万元。 公司依《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第十一条及新国税所 字??1998??124 号文件规定首先弥补以前年度亏损，以弥补亏损后的利润计算 所得税，本公司 2001 年实现利润不足以弥补以前年度的亏损，故本年未计算 所得税。现所得税汇算清缴工作正在进行中。 6、公司年报披露中控股子公司及合营企业，现补充披露如下： A.百花村计算机广告策划有限公司原系本公司控股子公司，2000 年度纳 入合并报表范围。2001 年本公司将拥有的 83.33%股权投入到百花村时代信息 有限公司中，而百花村时代信息有限公司本年未纳入合并报表范围，故百花 村计算机广告策划有限公司相应也未纳入合并报表。百花村计算机广告策划 有限公司经西安希格玛有限责任会计师事务所审计，其 2001 年末资产总额为 214 万元；所有者权益 192 万元；2001 年度销售收入 21 万元；净利润-69 万 元。本公司已按权益法对其进行了核算。 B.百花村时代信息有限公司未纳入合并报表的原因是：该公司于 2001 年 11 月注册成立后，因为在业务合作上意见有分歧，又未开展一笔经营业务活 动，2002 年 2 月 9 日股东会决议停止该公司业务，并进行清算，3 月 19 日已 将税务登记注销，所以该公司也未纳入合并会计报表范围。 7、公司年报会计报表主要项目注释中披露的无形资产，现补充披露如 下： 商誉是本公司兼并石河子形成的。帐面值 278，269.13 元，按 10 年摊销， 形成原因是 97 年 6 月对石河子百大城商贸有限公司实施兼并时聘了中介机 构对百大城资产“ ”含土地“ ”，以 1997 年 6 月 30 日为基准日进行了审 计和评估出具了相应的报告，根据财政部财政字??1997??年 30 号文件精神， 兼并成交价高于评估确认的净资产的差额，借记无形资产-商誉，贷记专项应 付款---应付兼并款科目。石河子购物中心根据股份公司财务部 97 年 12 月 27 日通知精神做了相应的帐务处理，形成了此项无形资产。由于会计报表附注 中的笔误，此商誉的原始金额误写为 2，824，435.00 元，特此说明。 8、公司年报会计报表主要项目注释中披露的长期投资：“ ”3“ ” 权益变化，现补充披露如下： 被投资单位名称 期初权益额 本 期增加额 1、 新疆百花村大酒店有限公司 8，903，795.54 -2，327， 547.82 2、 新疆百花村房地产开发有限公司 31，119，356.00 -541， 579.06 3 、 新 疆 百 花 村 快 餐 连 锁 经 营 有 限 公 司 784，784.68 4、 新疆百花村时代信息有限公司 4， 904，212.20 5、 新疆百花村计算机广告策划有限公司 2，171，619.13 28， 380.87 6、 新疆百花村物业管理有限公司 合计 42，194，770.67 2，848， 250.87 被投资单位名称 本期减少额 年 末权益额 1、新疆百花村大酒店有限公司 6， 576，247.72 2、新疆百花村房地产开发有限公司 30， 577，776.94 3 、 新 疆 百 花 村 快 餐 连 锁 经 营 有 限 公 司 784，784.68 4、新疆百花村时代信息有限公司 4， 904，212.20 5、新疆百花村计算机广告策划有限公司 2，200，000.00 6、新疆百花村物业管理有限公司 合计 2，200，000.00 42，843， 021.54 注：1、新疆百花村大酒店有限公司 2001 年度亏损 2，327，547.82 元； 2、新疆百花村房地产开发有限公司 2001 年度亏损 541，579.06 元； 3、新疆百花村快餐连锁经营有限公司 2001 年度亏损 65，215.32 元； 4、新疆百花村时代信息有限公司 2001 年度亏损 195，787.80 元。 以上 1-4 项被投资单位本期权益增减额、累计增减额系该单位当年及累 计实现的损益，本公司按照投资比例而计算的长期投资增减。 5、新疆百花村计算机广告策划有限公司 2001 年 1-11 月盈利 28，380.87 元。第 5 项为该公司股权投入新疆百花村时代信息有限公司而减少数。 6、新疆百花村物业管理有限公司本年投资 10 万元，根据该公司经营情 况本年已全部计提坏帐准备。 新疆百花村股份有限公司董事会 2002 年 4 月 1 日