鹏博士(600804)2002年年度报告

成都鹏博士科技股份有限公司 ２００２ 年年度报告 1 重要提示 一、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 二、公司于会丰董事、李学云董事因公务未能出席本次董事会会议。 三、公司董事长杨学平先生、财务总监刁赤兵先生及财务部经理汪兴 华先生声明保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 成都鹏博士科技股份有限公司 董事会 ２００３ 年 ３ 月 ２７ 日 目录 第一节 公司简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３ 第二节 会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－４ 第三节 股本变动及股东情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－６ 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－９ 第五节 公司治理结构－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１１ 第六节 股东大会简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１２ 第七节 董事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１２ 第八节 监事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１７ 第九节 重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１８ 第十节 财务报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２１ 第十一节 备查文件目录－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－５８ 2 一、公司简介 １ 、公司法定中文名称：成都鹏博士科技股份有限公司 公司英文名称：ＣＨＥＮＧＤＵ ＤＲ．ＰＥＮＧ ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ ＣＯ．，ＬＴＤ ２ 、公司法定代表人：杨学平 ３ 、公司董事会秘书：何斌 电话：(028)86625987 （028）86622006 传真：(028)86622006 Ｅ－ＭＡＩＬ：hb012@sina.com 公司证券事务代表：任春晓 电话：（0755）83432853 传真：（0755）83432846 ４ 、公司注册地址：中国四川成都市高新西区创业中心 公司办公地址：成都市华兴正街 5 号王府井商务公寓 B14 楼 邮政编码：610016 ５ 、公司信息披露报纸：上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ ６ 、公司年度报告备置地点：成都鹏博士科技股份有限公司证券部 ７ 、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：鹏博士 股票代码：６００８０４ ８、公司注册登记日期：首次：１９８５ 年 １ 月 ３ 日 变更：２００２ 年 ８ 月 ７ 日 ９、公司法人营业执照号：５１０１００１８０４３８６ １０、公司税务登记号码：５１０１０４２０１９１４９５Ｘ １１、公司会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 地址：中国深圳市东门南路 ２００６ 号宝丰大厦五楼 3 二、会计数据和业务数据摘要 １、公司本年度的主要会计数据（单位：人民币千元） 项目 金额 利润总额 ３６３８．１４ 净利润 ３６４６．２８ 扣除非经常性 损益后的净利润 １８０９．５９ 主营业务利润 ３３１６８．７９ 其他业务利润 ２８７．９１ 投资收益 －１５４．１５ 补贴收入 ０．００ 营业外收支净额 １７０２．９３ 经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 －４７９．３１ ２ 、截止本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币千元） 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 调整后 调整前 主营业务收入 ２９２８０５．２６ ２９４，１９６．９２ ２３４，１７１．８７ 净利润 ３６４６．２８ １，３２５．１９ －３１，４７３．５２ 总资产 ３７３４２８．７３ ３４１，３０８．６４ ３６３，６３７．０５ ３６８，８９４．９７ 股东权益 １９３５６２．３７ １９０，６７７．５０ １９２，３６９．７９ ２００，１１１．１７ 每股收益（元） ０．０３ ０．０１１ －０．２７ 每股净资产（元） １．６５９ １．６３５ １．６４９ １．７１６ 调整后的每股净资产（元） １．５１４ １．５４２ １．６０８ 每股经营活动产生的现 金流量净额（元） －０．１８ ０．１３ ０．１２３ 净资产收益率（％） １．８８ ０．６９ －１６．３６ －１５．７３ （全面摊薄） 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（％） （全面摊薄） ０．９３ －０．９８ －１６．３６ －１５．７３ （加权平均） ０．９４ －０．９６ －１４．６４ －１４．３０ 注：扣除非经常性损益涉及的金额合计为 1836699.55 元，涉及项目有： ① 投资收益 －154152.54 元； ② 营业外收支净额 1702935.89 元； ③ 其他业务利润 ２８７９１６．２０ 元。 4 ３、报告期内股东权益变动情况（单位：万元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 １１６６１．１２ ７８６２．３３ ３２７９．３３ ６８３．１９ －３７３５．０３ １９０６７．７５ 本期增加 ３６４．６２ ２８８．４８ 本期减少 ７６．１４ 期末数 １１６６１．１２ ７７８６．１９ ３２７９．３３ ６８３．１９ －３３７０．４１ １９３５６．２３ 变动原因： （１）资本公积金减少数系根据财政财会函字（ １９９８）１６ 号文调整资本公积金 并相应调整累计折旧所致。 （２）未分配利润增加系利润转入所致。 5 三、股本变动及股东情况 １ 、股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其他 小计 股 股 转股 发 、未上市流通股份 １、发起人股份 ４３２１４４００ －４３２１４４００ －４３２１４４００ ０ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 ４３２１４４００ －４３２１４４００ －４３２１４４００ ０ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 １４４００００ ４３２１４４００ ４３２１４４００ ４４６５４４００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ４４６５４４００ ４４６５４４００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２、境内上市的外资股 ７１９５６８００ ７１９５６８００ １、 境外上市的外资股 ２、 其他 已上市流通股份合计 ７１９５６８００ ７１９５６８００ 三、股份总数 １１６６１１２００ １１６６１１２００ 注：发起法人持有的 ４３２１４４００ 股已通过协议转让的方式转让给深圳市多媒体技 术有限公司和深圳市联众创业投资有限公司。 6 ２ 、股东情况介绍 （１）公司报告期末股东总数为 ２４２２６ 人。 （２） 前十名股东持股情况（单位：元） 名称 持股数 占总股权比例（％） 备注 深圳市多媒体 ２９，１５２，８００ ２５ 法人股 技术有限公司 深圳市联众创业 １４，０６１，６００ １２．０６ 法人股 投资有限公司 胡忠香 １，１７４，８６０ １．００ 流通股 高亚娟 ５１０，０００ ０．４３ 流通股 李天新 ４６２，１９８ ０．３９ 流通股 大庆水泥 ４３７，５２０ ０．３７ 流通股 唐群 ４２４，０００ ０．３６ 流通股 英大地产 ４２３，７８２ ０．３６ 流通股 黎永奎 ４００，０００ ０．３４ 流通股 蒲世全 ３９０，０００ ０．３３ 流通股 注 １：公司未发现前十名股东之间有任何关联关系 注 ２：公司原第一大股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司于 2002 年 4 月 6 日分别与深圳市多媒体技术有限公司和深圳市联众创业投资有限公司签订 了《国有股权转让协议》，将其持有的本公司国有法人股 4321.44 万股中的 2915.28 万股转让给深圳市多媒体技术有限公司，每股转让价为 1.65 元，股权 转让总价款为 4810.212 万元；1406.16 万股转让给深圳市联众创业投资有限公 司，每股转让价为 1.65 元，股权转让总价款为 2320.164 万元。该次转让已于 2002 年 12 月 6 日在中国中央证券登记结算有限公司上海分公司办理完过户手 续。之前的 2002 年 5 月 26 日，攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司与深圳市多 媒体技术有限公司签定了《股权托管协议》，将其持有的 4321.44 万股中的 2915.28 万股托管给深圳市多媒体技术有限公司经营。 注 ３ ：深圳市多媒体技术有限公司简介 公司是为“深圳市中小学教育多媒体计算机系统开发工程”而成立的专业从 事多媒体技术及应用系统软件开发的高科技企业。 成立日期：１９９５ 年 １２ 月 法定代表人：杨学平 注册资本：５２００ 万元 7 经营范围：计算机多媒体技术开发、计算机网络技术开发、计算机软件开发； 国内商业（以上不含专营、专控、专卖商品）。 股权结构：截止 ２００２ 年 １２ 月公司共有股东 ３ 名，分别为深圳市中津博科技 投资有限公司、深圳市鹏飞新技术发展有限公司和深圳市高新技术产业投资服务 有限公司，所持公司股份比例分别为 ９３％、５．１９％、１．８１％。深圳市中津博科技投 资有限公司由自然人出资，李学云和陈玉茹各持股 ５０％。 注 ４：深圳市联众创业投资有限公司简介 成立日期：２００１ 年 ７ 月 ５ 日 法定代表人：于会丰 注册资本：１００００ 万元 经营范围：直接投资高新技术产业和其它技术创新产业、资产管理、受托管 理和其他创业投资公司的创业资本；投资咨询；直接投资或参与企业孵化器的建 设。 股权结构：截止 ２００２ 年 １２ 月，公司共有股东 ４ 名，分别为邯郸钢铁股份有 限公司、邢台矿业（集团）有限公司、湖南华菱科技发展有限公司和河北证券有限 责任公司工会委员会，所持公司股份比例均为 ２５％。 注 ５：公司第二大股东深圳市联众创业投资有限公司以所持公司 １４０６．１６ 万 社会法人股（占公司总股本 １２．０６％）向福建兴业银行深圳市分行申请质押贷款 １３００ 万元。 该公司已于 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办 理完成质押登记手续。 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、基本情况 任期起止 年初持股 年末持 姓名 职务 性别 年龄 日期 数 股数 男 ２００２．６－２０ 杨学平 董事长 ３９ ０ ０ ０３．６ 董事、总 男 ２００２．６－２０ 李子华 ４９ ０ ０ 经理 ０３．６ 男 ２００２．６－２０ 于会丰 董事 ４０ ０ ０ ０３．６ 男 ２０００．６－２０ 肖学锋 董事 ５９ ０ ０ ０３．６ 董事、副 男 ２０００．６－２０ 徐志刚 ４４ ０ ０ 总经理 ０３．６ 董事、副 男 ２００２．６－２０ 姚勇 ４７ ０ ０ 总经理 ０３．６ 女 ２０００．６－２０ 李学云 董事 ３７ ０ ０ ０３．６ 男 ２００２．６－２０ 张连仲 独立董事 ４８ ０ ０ ０３．６ 男 ２００２．６－２０ 温安林 独立董事 ４０ ０ ０ ０３．６ 监事会召 男 ２００２．６－２０ 林坤 ４５ ０ ０ 集人 ０３．６ 女 ２００２．６－２０ 孙欲晓 监事 ３４ ０ ０ ０３．６ 男 ２００２．６－２０ 刘康民 副总经理 ５８ ０ ０ ０３．６ 男 ２００２．６－２０ 刘明武 副总经理 ４０ ０ ０ ０３．６ 男 ２００２．６－２０ 刁赤兵 财务总监 ３８ ０ ０ ０３．６ 董事会秘 男 ２０００．６－２０ 何斌 ３６ ０ ０ 书 ０３．６ 其中：杨学平董事长兼任公司第一大股东深圳市多媒体技术有限公司董事 长；于会丰董事任公司第二大股东深圳市联众创业投资有限公司董事长。 2、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘与离任情况： （1）公司于 2002 年 6 月 29 日召开的 2002 年第一次临时股东大会选举更 换了公司第五届董事会、监事会 9 名成员，杨学平、于会丰、李子华、姚勇、 9 李学云、张连仲、温安林为新入选董事；孙欲晓为新入选监事。其中，张连仲、 温安林为独立董事。 （2）公司第五届董事会第十九次会议选举杨学平为公司董事长。 （3）董事会聘任公司经营班子如下： 公司于 2002 年 6 月 29 日召开的第五届董事会第十九次会议聘任李子华为 公司总经理，姚勇、刘康民、刘明武、徐志刚为公司副总经理，刁赤兵为公司财 务总监、财务负责人。 （4）聘任任春晓为公司董事会证券事务代表。 （5）王群英、朱士聪、廖宣福、罗新文、李运智、林世进、郎华清辞去公 司董事职务；杜永庆、胡超辞去公司监事职务。 （6）徐志刚辞去公司总经理职务，林世进辞去副总经理兼董事会证券事务 代表职务，郎华清辞去副总经理兼财务负责人职务，刘彬辞去副总经理职务。 ３、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 ５９．７５万元 金额最高的前三名董事的 ２０．８０万元 报酬总额 金额最高的前三名高级管 ２０．８０万元 理人员的报酬总额 独立董事津贴 ４万元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 于会丰、李学云、肖学锋、林坤 董事、监事姓名 报酬区间 人数 ６万元－８万元 ４人 ５万元－６万元 ４人 ４万元－５万元 ３人 ４、公司员工情况 （１）公司现有在册员工 １０４０ 人； （２）公司人员专业构成情况 公司生产人员 ８３７ 人，工程技术人员 ８８ 人，销售人员 ５７ 人，其他 ５８ 人员。 （３）公司人员教育程度情况 公司大专以上学历 ３２８ 人，有高级职称的 １８ 人，中级职称的 ８１ 人。 10 五、公司治理结构 １、公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交 易所股票上市规则》的要求规范运作，不断完善公司法人治理结构，加强信息披 露工作，公司已先后制定了《董事会工作细则》、《监事会工作细则》《总经理工 作细则》《股东大会议事规则》等一系列规范化文件。但对照《上市公司治理准 则》，公司尚有一定差距。 （１）公司董事、监事的绩效评价体系、经理人员的绩效评价标准、程序和 激励约束机制尚需进一步完善。 （２）公司内部的信息披露制度有待进一步健全和完善。 ２、独立董事的工作情况 公司独立董事按照《证券法》、《独立董事工作细则》等法律法规的要求， 履行诚信和勤勉的义务，切实维护公司的整体利益和中小股东的利益，在公司的 工作时间均不少于 １０ 个工作日，认真参与公司的股东大会、董事会，积极了解 公司的运作和管理情况，为公司的管理、运作和关联交易等提供建议、咨询并发 表专业性意见，为董事会客观科学的决策起到了积极的作用。 ３、公司与控股股东“五分开”的情况 （１）人员方面：公司具有独立的劳动、人事及工资管理体系，本公司总经 理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬，未在公司股东单 位担任职务；公司董事长兼任控股公司董事长。 （２）资产方面：公司具有独立的生产系统，拥有独立完整的工业产权和非 专利技术等无形资产。 （３）财务方面：公司设立了独立的财会、审计部门，建立了独立的会计核 算体系和财务管理制度；开设有独立的银行帐户。 （４）机构方面：公司具有独立的管理体系和营销供应体系，有独立的办公 场所。 （５）业务方面：２００２ 年 １２ 月公司法人股股权转让完成前，公司除锻造业 务以外，钢铁冶炼、堆焊、精铸等产品绝大部份销售给控股股东攀钢集团成都无 缝钢管有限责任公司，详见重大事项——关联交易。 股权转让完成后，公司业 务已完全独立。 ４、公司高级管理人员实行年薪制，年薪由董事会薪酬考核委员会确定方案， 报董事会批准后实施。 11 六、股东大会简介 报告期内公司召开了三次股东大会 1、公司于 2002 年 5 月 24 日召开 2001 年度股东大会，通过了如下决议： （1）、通过 2001 年度利润分配预案：不分配，不转增。 （2）、通过公司章程修改议案。 （3）、通过聘请深圳鹏城会计师事务所的议案。 2、公司于 2002 年 6 月 29 日召开 2002 年第一次临时股东大会，会议审议通 过了如下决议： （1）、通过公司与深圳市多媒体技术有限公司进行资产置换的方案和协议。 （2）、选举独立董事的议案。 （3）、改选董、监事。 3、公司于 2002 年 8 月 2 日召开 2002 年第二次临时股东大会，会议审议通过 了如下决议： （1）、通过公司经营范围的变更议案。 （2）、通过修改公司章程的议案。 以上股东大会决议公告均于次日刊登在《上海证券报》上。 七、董事会报告 １、公司 ２００２ 年的经营情况 （１） 主要经营业绩 ２００２ 年下半年，公司与深圳市多媒体技术有限公司进行了资产置换，形成 了公司以校园网络建设和特钢冶炼两大产业为核心的业务格局。２００２ 年公司生 产钢锭 １１．６ 万吨，钢铁冶金收入 ２３４１３ 万元；在 ３０８ 所学校实施了校园网络工 程项目，实现销售收入 ４３９０ 万元；公司销售收入总计 ２９２８０．５２ 万元人民币，实 现利润 ３６４．６２ 万元。全年公司生产经营无重大安全事故，无重大资产流失。 （２） 公司主要产品介绍 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（％） ① 钢铁 ２４８８０．６０ ２２９９５．５６ ７．５７ ② 软件与校园网络 ４３９９．９１ ２９２５．０７ ３３．５１ 12 注：公司锻件的收入均在软件与校园网络业务的收入均在 ２００２ 年 ７ 月 １ 日 后实现。 （３） 公司的主要供应商和客户 ① 主要供应商 名称 供应量（万元） 占我公司采购总量（％） ａ．都江堰供电局 ３５６５．９３ １４．２６ ｂ．新都洪丰金属加工厂 ２１３６．３４ ８．５４ ｃ．新津金牛物资有限公司 ２１０１．４１ ８．４０ ｄ．泸县鑫鑫金属加工厂 １９５５．８３ ７．８２ ｅ．泸县华柱金属回收公司 １５０６．９９ ６．０２ 合计 ５５６４．２４ ４５．０４ ② 主要客户 名称 销售量（万元）占我公司销售总量（％） ａ． 攀钢集团成都无缝 ２０１４７．０８ ６８．９９ 钢管有限责任公司 ｂ．河南洛阳新安 ２３０７．３３ ７．９０ ｃ．四川省冶金机械厂 １５９１．１０ ５．４４ ｄ．北京恒创伟业科技 ５６２．２８ １．９２ 股份公司 ｅ．东风杭州重型铸造公司 ４２７．３８ １．４６ 合计 ２５０３５．１８ ８５．７３ ２、公司的主要措施 2002 年，公司根据发展的需要，将原锻造、堆焊、精铸三个分厂的全部经 营性资产和除三益钢厂以外的全部长期投资，以及与上述经营性资产相关的土 地、房屋建筑、部分债权和库存物资与深圳市多媒体技术有限公司教育软件和校 园网络业务相关的资产（有形和无形资产）、人员和项目进行了置换。资产置换 后，公司根据业务的变化重新调整了内部组织机构，制定颁布了多项内部管理制 度，保证了公司的平稳过渡和良性发展。 （1） 公司依据现代企业制度的要求，对公司原全资子公司成都三益钢厂进 行了改制，理顺了管理关系。 （2） 公司先后在河南、湖北、河北、深圳、山东等地成功开展校园网络工 13 程业务。 （3） 公司在不断完善“鹏博士”教育软件的基础上，成功开发出面向中小 学校的校园网络整体解决方案“鹏博士时代校园— — 中小学教学平台与管理平 台”，并于 2002 年 8 月份通过了教育部中央电化教育馆组织的专家鉴定，在同类 软件中处于前列。 3、公司的困难和对策 由于目前大多数学校及教育部门缺少资金，公司在开展校园网络建设业务时， 需垫付大量的资金，结果造成公司的资金困难，限制了公司业务规模的进一步扩 大。公司已意识到这一问题，一方面积极与银行合作，开展“校校通”工程；另 一方面拟介入行业软件和建筑智能化系统集成的行业。 ４、公司的财务状况单位：万元 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 增减额 增减率％ 总资产 ３７３４２．８７ ３４１３０．８６ ３２１０．０１ ９．４１ 长期负债 ２８７０．００ ２８７０．００ ０ 股东权益 １９３５６．２３ １９０６７．７５ ２８８．４８ １．５１ 主营业务利润 ３３１６．８７ １５９１．５３ １７２５．３４ １０８．４０ 净利润 ３６４．６２ １３２．５１ ２３２．１１ １７５．１６ 变动的主要原因： 总资产增加的主要原因系计短期负债增加所致。 股东权益增加系公司利润转入。 主营利润和净利润大幅增加是因为公司在 ２００２ 年成功地进行了资产置换， 新开展了教育软件研发销售及系统集成的业务，而该部分业务的赢利能力较公司 原有业务较强。 ５、公司的投资情况 公司在 ２００１ 年度未募集资金，前次募集资金亦未延续至本年度使用。 在报告期内，公司亦无利用自有资金进行投资的活动。 ６、公司 ２００３ 年度业务发展计划 ２００３ 年公司的经营目标是全年实现销售收入 ４ 亿元，其中软件及网络业务 １．５ 亿元，钢铁 ２．２ 亿元，其他业务 ３０００ 万元。主要措施： （１）调整产业结构，加强资本运做，拓宽企业骨架。 14 （２）以市场为导向，多种形式开发软件产品，扩大软件产品销量。 （３）扩宽网络系统工程的视野，坚持一业为主多种经营的发展思路。 （４）稳定三益特钢，确保生产、安全两不误。 （５）加强对外投资，提高投资项目收益。 （６）全面控制成本，强化企业管理。 （７）发扬所属公司、办事处的作用，加强分支机构的内部管理。 （８）尊重知识，重用人才，完善激励机制，提高企业凝聚力。 ７、公司董事会日常工作 ２００２ 年，董事会针对经营发展、规范运作过程中出现的各种情况，进行了 认真的研究，决策，全年共召开了十次董事会会议。 （１）公司于 ２００２ 年 １ 月 １８ 日召开了五届十三次董事会会议，审议通过 聘请深圳鹏城会计师事务所为公司年度审计师事务所，费用为年 ２５ 万元人民币 的决议。 （2）公司于 2002 年 3 月 18 日召开五届十四次董事会会议，审议通过如下决议： ①公司 2001 年度报告及年度报告摘要； ②公司 2001 年不向股东分配股利，也不进行公积金转增股本利润分配 预案； ③同意公司向光大银行申请总额为 1300 万元授信额度，期限至 2002 年 12 月 31 日。 （１） 2002 年 3 月 25 日召开了五届十五次董事会会议，审议通过了聘请深 圳鹏 城会计师事务所、北京中企华评估有限责任公司、广东省广发证券、四川 科信律师事务所为公司资产置换作专项审计、评估，以及独立的财务顾问和法律 顾问的决议。 （２） 于 2002 年 4 月 19 日召开五届十六次董事会，会议审议通过了如下决议： ①公司章程的修改草案； ②公司 2002 年度第一季度报告； ③决定于 2002 年 5 月 24 日上午召开 2002 年度股东大会。 （３） 于 2002 年 5 月 26 日召开五届十七次董事会会议，审议通过如下决议： ①公司与深圳市多媒体技术有限公司进行资产置换的协议； ②提名张连仲、温安林为公司独立董事候选人； ③改选董事会成员； ④决定于 2002 年 6 月 29 日上午召开 2002 年第一次临时股东大会，审议 以上有关事项。 （6）于 2002 年 6 月 29 日召开五届十九次董事会会议，审议通过了如下决议： ①选举杨学平为公司第五届董事会董事长； ②同意徐志刚辞去总经理职务，林世进、郎华清、刘彬辞去副总经理职务； ③聘任李子华为公司总经理，聘请姚勇、刘康民、刘明武、徐志刚为公司 副总经理，刁赤兵为公司财务总监、财务负责人； ④指定任春晓为公司董事会证券事务代表； 聘请王群英为公司第五届董事 会高级顾问。 15 ⑤变更公司名称和经营范围的议案以及《公司章程》修改草案。 ⑥同意在深圳设立分公司。 ⑦拟将公司全资企业成都三益钢厂改制成为有限责任公司，并授权徐志刚 副总经理全权负责成都三益钢厂的改制事宜。 ⑧同意对公司原董事长王群英、原总经理徐志刚进行离职审计。 ⑨决定于 2002 年 8 月 2 日上午召开 2002 年第二次临时股东大会，审议以上 有关事项。 （7）公司于 2002 年 8 月 2 日召开五届二十次董事会会议，审议通过如下决 议： ①公司 2002 年半年度报告。 ②由公司提供担保的公司控股子公司成都三益特钢有限责任公司在中国农 业银行彭州市支行的贷款人民币 1920 万元将于 2002 年 8 月 7 日到期，公司同意 为其重新在该行贷款 1920 万元(期限为一年)继续提供一般性担保。公司为其提供 担保的余额未变。 ③公司决定在北京市、石家庄市、武汉市分别设立公司的分公司。 （8）公司于 2002 年 9 月 17 日召开了五届二十一次董事会会议，审议通过 了公司在成都工商行政管理局申请 10 份营业执照副本的决议。 （9）公司于 2002 年 10 月 28 日召开了五届二十二次董事会会议，审议通过 了公司 2002 年度第三季度报告的决议。 （10）公司与 2002 年 11 月 25 日召开了五届二十三次董事会会议，审议通过 了同意公司继续为成都三益特钢有限责任公司在彭州市农村信用联社的 2200 万 元贷款提供担保的决议。 ７、公司 ２００２ 年的分配预案及 ２００３ 年的分配政策 公 司 ２００２ 年 度 实 现 净 利 润 ３６４６２８３．７３ 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 －３７３５０３８４．７７ 元，可供股东分配的利润为－３３７０４１０１．０４ 元。公司第五届董事会 第二十五次会议决定，２００２ 年利润分配预案为不向股东分配利润，亦不利用公 积金转增股本。 公司没有在 ２００３ 年中期分配利润的计划。 ８、其他报告事项 公司指定的信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》，目前仅在《上 海证券报》上进行信息披露。 八、监事会报告 （一）监事会日常工作情况 本年度监事会共召开了五次会议： １．２００２ 年 ３ 月 １８ 日召开了五届六次会议，审议通过了公司的 ２００１ 年度报 告。 16 ２．２００２ 年 ４ 月 １９ 日召开了五届七次会议，审议通过了公司 ２００２ 年度第一 季度报告。 ３．２００２ 年 ５ 月 ２６ 日召开了五届八次会议，审议通过了公司的《资产置换 协议》，对该协议的关联交易进行了公允性判断，以及改选部分监事的提案。 ４．２００２ 年 ８ 月 ２ 日召开了公司五届九次会议，审议通过了公司 ２００２ 年度 半年度报告。 ５．２００２ 年 １０ 月 ２８ 日召开了五届十次会议，审议通过了公司 ２００２ 年度第 三季度报告。 （二）监事会对 ２００２ 年度公司有关事项的独立意见 １、监事会对公司依法运作的意见 本监事会认为，公司建立了比较完善的内控制度，决策程序合法。公司董事 和高级管理人员在执行公司职务时无违法、违规、违反公司章程以及损害公司利 益的行为，履行了诚实、勤勉的义务。 ２、监事会检查公司财务的情况 本监事会认为，公司会计报表符合财务会计制度的有关规定，在所有重大方 面公允地反映了公司的财务状况、经营成果和资金变动情况。 ３、监事会对关联交易的意见 （１）本公司与原第一大股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司及与现第 一大股东深圳市多媒体技术有限公司的子公司重庆名博软件有限公司之间的关 联交易是依照市场规则进行的，符合公平交易原则，没有损害公司及公司中小股 东的利益。 （２）本监事会认为，本公司与现第一大股东深圳市多媒体技术有限公司之 间于 ２００２ 年 ７ 月 １ 日实施的非货币形式的关联交易（资产置换）是公平合理的， 没有损害公司及公司中小股东的利益。 17 九、重要事项 1 、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2 、报告期内公司、公司董事会及董事没有受监管部门处罚的情况。 3、报告期内，公司存在以下资产处置和买卖事项详见“5、重大关联交易事 项”。 4 、重大关联交易事项 （1） 公司资产处置和买卖事项 本公司与深圳市多媒体技术有限公司于 2002 年 5 月 26 日在成都签署了《资 产置换协议》，本公司拟将锻造、堆焊、精铸三个分厂的全部经营性资产和除三 益钢厂以外的全部长期投资（包括与上述经营性资产相关的土地、房屋建筑、部 分债权、库存物资等资产）以及与锻造、堆焊、精铸生产经营相关的部分债务与 本公司潜在关联人深圳市多媒体技术有限公司所拥有的教育软件和校园网络业 务相关的资产及部分负债进行置换，不足部分由差额方用现金补足。 与本次资产置换相关的深圳市多媒体技术有限公司所属的“鹏博士”注册商 标，将在本公司临时股东大会审议通过本次关联交易之日起 90 日内无偿变更为 本公司所拥有（相关信息披露在 2002 年 5 月 28 日的《上海证券报》上）。 上述关联交易已经公司于 2002 年 6 月 29 日召开的公司2002 年第一次临时 股东大会审议通过。 （2）采购货物 单位 品种 平均单价 金额 占购货总额比例 攀钢集团成都无缝 (元/吨) (万元) (%) 钢管有限责任公司 废钢 1024.29 1251.21 5.01 钢锭 2840.21 275.89 1.10 动力 215.54 0.86 其它 24.39 深圳市多媒体技术 122.82 0.48 有限公司 合计 1889.85 7.50 注：公司与深圳市多媒体技术有限公司之间的交易是因为资产置换时其承诺不再从事 与公司相同的业务，因此，按发生的成本进行合同的转移所带来，以下销售电脑的业务亦是 18 此原因带来。 （3）销售货物 单位 品种 平均单价 金额 占同类销售额比例 攀钢集团成都无缝 (元/吨) (万元) (%) 钢管有限责任公司 钢锭 2066.41 20245.15 锻件 4869.08 642.23 31.91 其它 361.28 100 深圳市多媒体技术 电脑 72.16 -- 有限公司 重庆名博软件有限公司 校园网系统 266.66 6.07 合计 21587.48 73.92 （４） 应收应付款项余额 单位 应收款性质 金额(万元) 比上年增减（%） 攀钢集团成都无缝 应收帐款 966.64 -89.66 钢管有限责任公司 攀钢集团成都无缝 其他应收款 21.24 -98.62 钢管有限责任公司 重庆名博软件有限公司 应收帐款 1000.00 上年为 0 重庆名博软件有限公司 其他应收款 300.00 上年为 0 说明：攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司在 2002 年度已基本还款完毕， 余额是与成都三益特钢有限责任公司正常的往来款。 重庆名博软件有限公司的欠款共 1300万元已于 2003 年 3 月 24 日前偿还公司， 截止本报告公告日，其已不欠我公司任何款项。 5、本公司在报告期间内无租赁经营、委托经营等重大事项。 6、报告期内公司聘请深圳鹏城会计师事务所为公司的年度审计会计师事务 所，审计费用为人民币 25 万元。除审计费用外，公司不负担会计师事务所其他 任何开支。深圳鹏城会计师事务所已连续两年为公司审计，并是公司资产置换的 专项审计会计师事务所。 19 7、报告期内公司或持股 5%以上的股东没有在指定报纸和网站上披露承诺 事项。 8、公司于 2002 年 8 月 2 日变更了公司名称和股票简称，原公司名称为：成 都工益冶金股份有限公司，股票简称为：工益股份。变更后的公司名称为：成都 鹏博士科技股份有限公司，股票简称为：鹏博士。 9、其他重要事项 公司第五届董事会第二十四次会议于 2003 年 2 月 12 日通过了“同意公司以 人民币 412 万元的价格，受让邓龙江所持深圳市飞铃智能系统集成有限公司 ４９％ 的股权”的议案。 深圳市飞铃智能系统集成有限公司简介： 该公司注册资本 １０００ 万元，法定代表人邓龙江，是一家专业从事建筑智能 系统、通信系统、安防系统等的研发设计、系统集成及生产施工的专业化系统集 成公司，拥有建筑智能化系统集成商资质、国家建设部工程设计资质、广东省安 防工程设计、施工、维修壹级资质、湖南省教育信息技术工程 ＡＡＡ 资质、湖北省 安防工程壹级资质。经深圳市长城会计师事务所对公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资 产状况进行审计，公司净资产 ８４０．７９ 万元。 20 十、财务报告 审 计 报 告 深鹏所股审字[2003]30 号 成都鹏博士科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2002 年度 公司与合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审 计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司于 2002 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况及 2002 年度 公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 Ÿ 深圳 2003 年 3 月 10 日 张克理 中国注册会计师 成都鹏博士科技股份有限公司 电话：028-86625987 成都市华兴正街王府井 B 座 14 楼 D 传真：028-86622006 刘永开 21 会计报表附注 2002 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 成都鹏博士科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名成都工益冶金股 份有限公司，成立于 1985 年 1 月，是由成都无缝钢管厂发起，职工社会集资组建的跨行业、 跨所有制的股份有限公司。1990 年 4 月经成都市政府体制改革委员会以（1990）59 号文批 准为成都市股份制试点企业。1993 年公司按《股份有限公司规范意见》进行了规范和完善 后，于 1993 年 2 月 5 日经国家体改委（1993）26 号文确认为向社会公开发行股票的股份有 限公司。1994 年 1 月 3 日公司的个人股股票经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1993） 79 号文批复，在上海证券交易所挂牌交易。 2002 年 4 月 6 日，公司大股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司（以下简称“攀成 钢”）分别与深圳市多媒体技术有限公司（以下简称“多媒体”）和深圳市联众创业投资有限 公司（以下简称“联众创业”）签订《股权转让协议》，即攀成钢将持有本公司国有法人股 29,152,800 股转让给多媒体、14,061,600 股转让给联众创业；2002 年 11 月 4 日，财政部以 财企[2002]456 号文批复并同意上述股权转让；2002 年 12 月 6 日，上述股权转让已在中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司办理过户登记手续。根据《股权转让协议》的约定， 多媒体以其拥有的教育软件类资产与本公司拥有的部分冶金类资产进行置换，资产置换生效 日为 2002 年 6 月 29 日。 经本次资产重组后，公司改选了董事会，修改了公司章程，变更了公司名称、注册地 址、经营范围；在深圳、北京、石家庄、武汉设立了分公司，负责在当地及周边地区开展教 育软件销售及校园网络工程类业务。 公司注册资本为 116,611,200 元人民币；法定代表人为杨学平先生；注册地址：成都市 高新西区创业中心。经营范围：计算机软件、通信产品的开发、生产、销售；计算机系统集 成工程、技术咨询、技术服务、技术培训；机电设备、仪器仪表的生产、销售；实业投资， 国内商业贸易（除国家专营、专卖、专控商品）；钢锭、金属机械加工。 22 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值， 则按规定计提减值准备。 5.现金等价物的确定标准 将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 6.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额(应收账款、其他应收款的年 末余额)分账龄按比例提取坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。估计的坏账损 失的比例如下： 23 应收款项账龄 估计损失比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3至5年 30% 5 年以上 35% 7.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、库存商品、 低值易耗品等五大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。原材料、产成品、库存商品按实 际成本核算，发出采用加权平均法；低值易耗品中的工模具采用五五 摊销法，其他低值易耗品采用一次摊销法核算。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分， 提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额确定。 ８．短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价（按实际支付的价款，扣除已 宣告发放，但尚未领取的现金股利或利息，作为实际成本）。持有期 间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或 利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价 值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资类别对市价低于成本的差 24 额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损 益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 ９．长期投资核算方法 长期股权投资 ａ．长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 ｂ．股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所 有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借 方差额按 １０ 年的期限平均摊销，贷方差额按 １０ 年的期限平均摊销。 ｃ．收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 ２０％以下或虽占投资单位有表决权资本总额 ２０％（含 ２０％）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 ２０％（含 ２０％）以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 ２０％，但具有重大影响的长期投资采 用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅 限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣 告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采 用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权 投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 25 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价 摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处 置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的 部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分 确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失 的数额内转回。 10.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民 币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并 按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的 3%)确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 32-35 年 2.77%-3.03% 通用设备 14 年 6.93% 专用设备 10 年 9.7% 运输工具 6年 16.17% 其他设备 6年 16.17% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、 26 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金 额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 11.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑 及安装成本，以及在兴建、安装及调试期间的相关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程 在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开 工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其 他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 准备。 12.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 教育校园网络系统 8年 教育软件 8年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形 资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律 保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准 备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 13.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：按受益期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在 27 确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 14.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三 个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化 率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借 款费用于发生当期确认费用。 15.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 28 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 16.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入 实现。 提供劳务 ①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据 时，确认劳务收入。 ②劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够 可靠的确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够 可知可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 ③长期合同和在合同结果已经能够合理预见时，营业收入按结账时已完成工程进度的百 分比计算；营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。在交易的结果能够可靠地估计(即 劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流 入)时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约 定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。涉及关联交易的 按财政部相关规定执行并确认利息收入。 29 17.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 18.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的 长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公 司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算 少数股东权益。 三、会计政策、会计估计变更 本公司自 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，本期会计政策、会计估计未发生变 更。 四、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 5%、7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3% 交通建设费附加 应纳增值税及营业税额 4% 企业所得税 应纳税所得额 33%、深圳分公司 15% 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号“关于《鼓励软件产业和集成电 路产业发展有关税收政策问题》的通知”的有关规定，本公司自行开发的软件产品，按 17% 的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 30 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 １．所控制的境内外所有子公司情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 成都三益特钢有限责任公司 四川彭州 3513 95% - 1784.03 合金钢锭、优炭钢锭冶炼 是 该公司实收资本与注册资本不一致详见附注十三-3 表述。 合并报表范围的变化： 公司本期资产置换将持有下述三家子公司的股权全部换出，即从 2002 年 7 月 1 日起不 再持有其股权，此三家公司本期 1-6 月的收入成本利润情况如下： 单位名称 收入 成本及费用 净利润 成都市锦江工益冶金贸易部 - 262,566.05 -262,566.05 成都工益酒家 141,508.70 138,547.71 2,960.99 成都市龙益冶金堆焊厂 502,456.41 495,988.77 6,467.64 合 计 643,965.11 897,102.53 -253,137.42 上述三家公司本期 1-6 月的收入、成本及亏损金额较小，本期未将其损益纳入并表范围。 2．合营企业、联营企业情况 截止 2002 年 12 月 31 日，公司无合营企业及其他联营企业。 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2002-12-31 2001-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB - 164,101.70 - 35,844.16 银行存款 RMB - 11,846,826.18 - 16,240,337.71 其他货币资金 RMB - - - 527,857.18 合 计 - 12,010,927.88 - 16,804,039.05 31 2.应收票据 截至 2002 年 12 月 31 日止，应收票据金额为 800,000 元，票据种类均为银行承兑汇票。 3.应收账款 2002-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 44,886,456.42 95.51% 2,244,324.83 42,642,131.59 1-2 年 503,828.84 1.07% 50,382.88 453,445.96 2-3 年 224,512.21 0.48% 44,902.44 179,609.77 3-5 年 205,498.83 0.44% 61,649.65 143,849.18 5 年以上 1,174,397.15 2.50% 411,039.00 763,358.15 合 计 46,994,693.45 100% 2,812,298.80 44,182,394.65 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 65,382,779.51 58.20% 297,769.99 65,085,009.52 1-2 年 35,925,664.51 31.98% 222,616.41 35,703,048.10 2-3 年 2,494,353.11 2.22% 498,870.63 1,995,482.48 3-5 年 3,586,485.27 3.19% 1,046,569.58 2,539,915.69 5 年以上 4,960,030.80 4.41% 1,736,010.79 3,224,020.01 合 计 112,349,313.20 100.00% 3,801,837.40 108,547,475.80 应收账款期末余额比上年末减少主要是因本期收回原大股东攀钢集团成都无缝钢管有 限责任公司欠款所致。 截止 2002 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 余 额 经济内容 账 龄 河南省新安县教育局 22,995,844.11 网络工程款 1 年以内 河北省廊坊市广阳区教育局 2,682,184.00 网络工程款 1 年以内 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 9,666,490.69 销货款 1 年以内 四川冶金机械厂 2,368,211.03 销货款 1 年以内 无锡锻压厂 1,727,687.82 销货款 1 年以内 32 应收账款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款详见附注八（三）。 4.其他应收款 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 36,442,719.43 34.16% 1,910,604.85 34,532,114.58 1-2 年 957,316.04 0.90% 957,316.04 - 2-3 年 833,998.73 0.78% 359,440.32 474,558.41 3-5 年 42,894.43 0.04% 12,868.33 30,026.10 5 年以上 68,417,637.67 64.12% 64,684,639.73 3,732,997.94 合 计 106,694,566.30 100% 67,924,869.27 38,769,697.03 2001-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 15,813,887.68 16.91% 16,103.87 15,797,783.81 1-2 年 593,798.01 0.64% 6,879.80 586,918.21 2-3 年 39,870.79 0.04% 7,974.16 31,896.63 3-5 年 2,770,921.51 2.96% 831,276.45 1,939,645.06 5 年以上 74,292,661.49 79.45% 71,822,908.79 2,469,752.70 合 计 93,511,139.48 100.00% 72,685,143.07 20,825,996.41 截止 2002 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 余 额 经济内容 账 龄 成都三益轧钢厂 51,174,967.77 借款及代垫款 5 年以上 成都三益物资供应有限责任公司 12,797,168.92 货款及代垫款 5 年以上 四川世博投资有限责任公司 21,000,000.00 暂借款 1 年以内 重庆名博软件有限公司 3,000,000.00 暂借款 1 年以内 重庆协力达科技集团物资贸易有限公司 8,465,500.00 暂借款 1 年以内 其他应收款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款详见附注八（三）。 33 本公司于本期末累计计提的其他应收款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提准备额 账龄 计提原因 成都三益轧钢厂 51,174,967.77 51,174,967.77 5 年以上 资不抵债 成都三益物资有限责任公司 12,797,168.92 12,797,168.92 5 年以上 资不抵债 说明：成都三益轧钢厂按 100%计提坏账准备是据 1997 年 12 月 31 日成都资产评估事 务所评估报告，该企业已资不抵债；三益物资有限责任公司按 100%计提坏账准备是据四川 省银建审计事务所 1997 年 12 月 28 日审计报告，该公司已资不抵债。根据 2000 年 2 月 29 日公司第四届董事会第十一次会议决议，对成都三益轧钢厂和三益物资供应有限责任公司期 末欠款全额计提坏账准备。截止 2002 年 12 月 31 日止，上述两公司仍资不抵债、未正常经 营。 5.预付账款 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 75,459,552.16 99.97% 5,883,922.84 99.05% 1-2 年 9,220.00 0.01% 16,954.02 0.29% 2-3 年 11,660.00 0.02% - - 3-5 年 - - 37,456.35 0.63% 5 年以上 - - 2,000.00 0.03% 合 计 75,480,432.16 100% 5,940,333.21 100.00% 截止 2002 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 余 额 经济内容 账 龄 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 23,509,145.00 项目合作款 1 年以内 重庆协力达科技集团物资贸易有限公司 21,900,000.00 购货款 1 年以内 重庆名博软件有限公司 10,000,000.00 项目合作款 1 年以内 深圳市蓝津信息技术有限公司 9,513,200.00 委托购货款 1 年以内 北京蓝津世纪科技文化有限公司 4,000,000.00 项目合作款 1 年以内 34 预付账款大幅增加系本期支付项目合作款所致。 预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6.存货及存货跌价准备 2002-12-31 2001-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 23,694,744.71 994,054.94 22,700,689.77 38,463,208.33 860,084.02 37,603,124.31 在产品 11,319.52 - 11,319.52 1,644,898.61 - 1,644,898.61 产成品 - - - 28,973,579.95 4,096,749.25 24,876,830.70 库存商品 33,514,808.50 725, 936.19 32,788,872.31 1,394,826.72 - 1,394,826.72 分期收款发出商品 2,972,477.45 - 2,972,477.45 - - - 低值易耗品 7,120,002.92 - 7,120,002.92 10,515.55 - 10,515.55 合计 67,313,353.10 1,719,991.13 65,593,361.97 70,487,029.16 4,956,833.27 65,530,195.89 说明：本公司根据 2001 年 11 月 16 日第五届董事会第十二次会议诀议，确定计提存货 跌价准备时，存货可变现净值的依据如下： (1)原材料按近期产品销售平均价格扣除生产环节和销售环节需发生的费用确定可变现 价格，按 2002 年 12 月 31 日库存量计算可变现净值。 (2)产成品按近期产品销售平均价格扣除销售环节需发生的费用确定可变现价格，按 2002 年 12 月 31 日库存量计算可变现净值。 (3)存货跌价准备期末比期初减少 188.19%，主要系公司本期资产置换将期初相关存货 换出转销所致。 7.待摊费用 类 别 2001-12-31 本期增加 本期摊销 2002-12-31 房租费 - 311,442.75 84,000.00 227,442.75 汽修费 - 3,400.00 1,700.00 1,700.00 2#炉检修费 315,743.51 873,187.81 1,017,703.20 171,228.12 1#小渣锅模具 56,316.23 - 56,316.23 - 合 计 372,059.74 1,188,030.56 1,159,719.43 400,370.87 35 8.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 长期股权投资 625,000.00 - 625,000.00 - 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 625,000.00 - 625,000.00 - 合 计 625,000.00 - 625,000.00 - (2)长期股权投资 股票投资 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2001-12-31 本期权益调整 现金红利 本期减少 2002-12-31 成本法核算单位 恒通集团股份有限公司 法人股 97920 4.95% 85,000.00 85,000.00 - - 85,000.00 - 成都市商业银行牛市口支行 法人股 40000 - 40,000.00 40,000.00 - - 40,000.00 - 成都汇厦住房股份有限公司 法人股 500000 - 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 - 小 计 625,000.00 - - 625,000.00 - 说明：本期减少系本期资产置换换出转销所致。 9.固定资产及累计折旧 本期置换子公 置换 置换 类 别 2001-12-31 司期初资产 本期增加 换入资产 本期减少 换出资产 2002-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 61,031,326.30 530,989.84 567,814.66 9,388,317.67 - 14,016,846.18 56,439,622.61 通用设备 135,963,037.92 1,124,216.86 193,520.00 - - 39,441,537.28 95,590,803.78 专用设备 23,913,497.86 - 267,000.00 - - - 24,180,497.86 运输工具 6,119,680.36 657,138.48 2,469,695.64 1,019,552.79 50,000.00 1,143,621.58 7,758,168.73 其他设备 1,341,875.55 234,299.00 157,873.36 1,361,181.78 - 640,726.55 1,985,905.14 合 计 228,369,417.99 2,546,644.18 3,655,903.66 11,769,052.24 50,000.00 55,242,731.59 185,954,998.12 累计折旧 36 房屋建筑物 20,299,013.38 619,501.85 1,735,774.49 114,969.62 106,177.56 6,193,967.02 15,230,111.06 通用设备 82,547,590.88 1,037,780.10 7,448,200.67 - 608,633.26 26,817,968.50 61,531,409.69 专用设备 15,740,057.37 - 2,333,583.15 - - - 18,073,640.52 运输工具 3,802,220.72 542,403.19 1,090,594.53 150,792.69 101,734.94 959,071.54 3,440,398.27 其他设备 619,0 68.02 194,118.37 208,535.88 93,217.05 16,225.47 401,279.05 309,198.06 合 计 123,007,950.37 2,393,803.51 12,816,688.72 358,979.36 832,771.23 34,372,286.11 98,584,757.6 0 净 值 105,361,467.62 87,370,240.52 有关固定资产抵押情况详见附注十一。 本期资产置换换入的房地产(入账价值 9,388,317.67 元)尚未办妥过户手续。 10.固定资产减值准备 换出子公司 类 别 2001-12-31 期初数 本期增加 本期转回 置换换出 2002-12-31 通用设备 2,945,760.26 4,477.04 - 1,110,181.07 1,278,966.91 552,135.24 运输工具 85,032.01 85,032.01 - - - - 专用设备 29,002.18 - - 29,002.18 - - 合 计 3,059,794.45 89,509.05 - 1,139,183.25 1,278,966.91 552,135.24 11.无形资产 剩余摊销 类 别 取得方式 原始金额 2001-12-31 置换换入 本期摊销 置换换出 2002-12-31 年限 土地使用权 购入 11,034,280.00 9,269,509.60 - 56,521.40 9,212,988.20 - 土地使用权 购入 7,863,000.00 7,718,845.00 - 157,260.00 - 7,561,585.00 48 年 教育校园网络系统 置换 32,520,780.69 - 32,520,780.69 2,032,548.78 - 30,488,231.91 7.5 年 多媒体教育软件 置换 9,685,212.20 - 9,685,212.20 605,325.78 - 9,079,886.42 7.5 年 合 计 61,103,272.89 16,988,354.60 42,205,992.89 2,851,655.96 9,212,988.20 47,129,703.33 有关无形资产抵押情况详见附注十一。 37 12.长期待摊费用 剩余摊销 项 目 2001-12-31 置换换出 本期增加 本期摊销 2002-12-31 期(月) 固定资产租赁费 ⑴ 170,999.96 - - 38,000.00 132,999.96 42 蒙山公路使用费 ⑵ 1,811,250.16 - - 114,999.96 1,696,250.20 177 办公楼装修费 ⑶ 43,660.00 - - 24,000.00 19,660.00 9 政府路使用费 ⑷ 133,125.00 - - 7,500.00 125,625.00 201 俱乐部、招待所装修费(5) 278,324.39 - - 74,219.88 204,104.51 24 道路建设费 (6) 109,417.98 109,417.98 - - - 工益酒家装修费 (7) 275,281.80 275,281.80 - - - 合 计 2,822,059.29 384,699.78 - 258,719.84 2,178,639.67 说明： ⑴该项目为租入办公用车费用，发生总额为 380,000 元，按 10 年摊销。 ⑵该项目为 1997 年 9 月彭州市三邑镇党委、政府投资 1180 万元修筑蒙阳至三邑大桥 的公路，由于公司成都三益钢厂属直接受益单位，成都三益钢厂一次性交纳 230 万元，以 后可享受该公路二十年的使用权。 ⑶该项目为办公楼装修，发生总额为 119,660 元，按 5 年摊销。 (4)该项目为彭州市三邑镇政府公路，成都三益钢厂属直接受益单位，需交纳 15 万元， 现已出资 15 万元，公路建成后可享受二十年使用权。 (5)该项目为成都三益钢厂生活服务部俱乐部、招待所装修费，发生总额 463,873.97 元， 按 5 年摊销。 (6)该项目为龙益堆焊厂至老成渝公路路段发生的水泥路面建设费，发生总额 121,575.54 元，按 10 年摊销。本期置换换出，期末余额为零。 (7)该项目为成都工益酒家益友茶楼装修费，发生总额 300,306.80 元，按 5 年摊销。本 期置换换出，期末余额为零。 38 13.短期借款 2002-12-31 2001-12-31 借款类别 币 种 折合人民币 币 种 折合人民币 银行借款 RMB - RMB 7,000,000.00 其中：抵押 RMB - RMB - 担保 RMB 49,000,000.00 RMB - 信用 RMB 1,200,000.00 RMB 7,000,000.00 合 计 50,200,000.00 7,000,000.00 14.应付票据 应付票据期末余额 9,438,462 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 15.应付账款 应付账款期末余额 31,844,346.06 元中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项详见附注八（三）。 截止 2002 年 12 月 31 日前五名应付账款情况如下： 单位名称 余 额 经济内容 账 龄 攀钢集团成都钢铁有限责任公司金堂分公司 4,067,129.26 货款 3-5 年 泸县鑫鑫金属加工厂 3,242,679.62 货款 1 年以内 泸县华柱金属加工有限公司分公司 2,892,270.40 货款 1 年以内 成都华冶物资设备贸易有限公司 2,776,994.53 货款 1 年以内 新都县大丰镇惠丰废旧金属收购门市部 2,744,548.56 货款 1 年以内 16.预收账款 预收账款期末余额 2,565,901.83 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 39 截止 2002 年 12 月 31 日前五名的预收账款情况如下： 单位名称 余 额 经济内容 账 龄 安徽亚珠金刚石股份有限公司 541,500.00 货款 1 年以内 德阳佳力重工实业公司 266,000.00 货款 2-3 年 德阳浩然科技有限公司 168,170.00 货款 1 年以内 德阳市光华机械设备公司 150,000.00 货款 1 年以内 上海金三角建材厂 148,285.00 货款 5 年以上 17.应交税金 2002-12-31 2001-12-31 税 种 余 额 余 额 其中：已置换子公司 增值税 7,287,078.37 6,957,824.91 306,997.13 营业税 -7,395.14 5,462.86 13,422.35 城市维护建设税 574,084.69 543,645.38 43,902.02 印花税 3,147.70 4,053.24 - 企业所得税 1,504,483.93 1,509,389.58 4,905.65 个人所得税 3,557.65 6,557.32 - 房产税 - 360.00 360.00 合 计 9,364,957.20 9,027,293.29 369,587.15 18.其他应付款 其他应付款期末余额 19,242,816.08 元中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的 款项详见附注八（三）。 截止 2002 年 12 月 31 日前五名的其他应付款情况如下： 单位名称 余 额 经济内容 账 龄 都江堰供电局 6,893,128.80 电费 1 年以内 彭州市社会保险局 1,557,754.34 社保费 1 年以内 成都华夏建设公司 1,391,346.03 工程款 3-5 年 四川冶金机械厂 605,282.28 货款 1 年以内 彭州市天然气公司 317,756.53 天然气费 1 年以内 40 19.一年内到期的长期负债 2002-12-31 2001-12-31 贷款单位 金 额 到期日 年利率 借款条件 金 额 借款条件 长期借款： 中国农业银行彭州 - - - - 19,200,000.00 担保 市支行蒙阳营业部 四川省彭州市信用 22,320,000.00 担保 22,320,000.00 担保 2002.12.28 8.775% 合作联社营业部* 合 计 22,320,000.00 41,520,000.00 *此借款已到期，期末尚未归还或未办理转贷手续。 20.长期借款 2002-12-31 2001-12-31 贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件 农行彭州市支 5,500,000.00 2001.11.26-2004.11.25 5.94% 担保 5,500,000.00 担保 行蒙阳营业部 农行彭州市支 5,350,000.00 2001.11.28-2004.11.27 5.94% 担保 5,350,000.00 担保 行蒙阳营业部 农行彭州市支 5,200,000.00 2001.11.30-2004.11.29 5.94% 土地抵押 5,200,000.00 土地抵押 行蒙阳营业部 农行彭州市支 5,500,000.00 2001.12.6-2004.12.5 5.94% 房产抵押 5,500,000.00 房产抵押 行蒙阳营业部 农行彭州市支 5,500,000.00 2001.12.10-2004.12.9 5.94% 房产抵押 5,500,000.00 房产抵押 行蒙阳营业部 农行彭州市支 1,650,000.00 2001.12.12-2004.12.11 5.94% 房产抵押 1,650,000.00 房产抵押 行蒙阳营业部 合 计 28,700,000.00 28,700,000.00 41 21.股本 本期增(减)变动 2001-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2002-12-31 一、期末未上市流通股份(股) 44,654,400.00 - - - - - 44,654,400.00 1.发起人股份 43,214,400.00 - - - - - 43,214,400.00 其中: 国家持有股份 43,214,400.00 - - - -43,214,400.00 -43,214,400.00 - 境内法人持有股份 - - - - 43,214,400.00 43,214,400.00 43,214,400.00 境外法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 2.非发起人股份 1,440,000.00 - - - - - 1,440,000.00 其中: 国家持有股份 - - - - - - - 国有法人持有股份 1,440,000.00 - - - - - 1,440,000.00 境内法人持有股份 - - - - - - - 境外法人持有股份 - - - - - - - 内部职工股 - - - - - - - 转配股 - - - - - - - 基金配售股份 - - - - - - - 战略投资人配售股份 - - - - - - - 一般法人配售股份 - - - - - - - 未上市个人股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 3.优先股或其他 其中:转股配 - - - - - - - 未上市流通股份合计 - - - - - - - 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 71,956,800.00 - - - - - 71,956,800.00 2.境内上市的外资股 - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 已上市流通股份合计 71,956,800.00 - - - - - 71,956,800.00 三、股份总数(股) 116,611,200.00 - - - - - 116,611,200.00 本期国家持有股份转让说明详见附注十三-2 表述。 42 22.资本公积 项 目 2002-12-31 2001-12-31 股本溢价 47,132,040.00 47,132,040.00 资产评估增值准备 25,520,570.31 28,192,145.96 关联交易差价 1,837,396.83 129,439.17 其他资本公积 3,371,964.82 3,169,759.79 合 计 77,861,971.96 78,623,384.92 资产评估增值准备本期减少 2,671,575.65 元，主要系根据财政部财会字[1998]16 号文调 整资本公积并相应调整累计折旧所致。 23.盈余公积 项 目 2002-12-31 2001-12-31 法定盈余公积 6,831,925.43 6,831,925.43 法定公益金 6,831,925.43 6,831,925.43 任意盈余公积 19,129,457.52 19,129,457.52 合 计 32,793,308.38 32,793,308.38 24.未分配利润 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 未分配利润 -37,350,384.77 3,646,283.73 - -33,704,101.04 25.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 软件 43,999,190.80 - 29,250,781.16 - 14,748,409.64 - 冶金 248,806,069.97 294,029,270.64 229,955,688.27 276,983,618.30 18,850,381.70 17,045,652.34 服务业 - 167,653.41 - 11,461.45 - 156,191.96 合 计 292,805,260.77 294,196,924.05 259,206,469.43 276,995,079.75 33,598,791.34 17,201,844.30 43 说明： （1）本期公司与攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司关联交易占总收入 71.34%，详见 附注八-（二）-2。 （2）本期软件类销售收入含相关的硬件销售收入。 26.其他业务利润 类 别 2002 年度 2001 年度 其他业务收入 1,274,232.01 5,892,941.52 减：其他业务支出 986,315.81 5,048,401.77 其他业务利润 287,916.20 844,539.75 其他业务按业务项目分类： 2002 年度 2001 年度 业务项目 收入 成本 利润 利润 华博士网校在线学习卡 147,588.00 69,419.09 78,168.91 - 租赁收入 5,600.00 5,600.00 - 46,761.96 废料销售 861,044.01 911,296.72 -50,252.71 -14,942.21 劳务收入 260,000.00 - 260,000.00 812,720.00 热水费 - - - - 合 计 1,274,232.01 986,315.81 287,916.20 844,539.75 27.管理费用 管理费用本年比上年增长了 118.04%，系本年资产重组中介机构费用、无形资产摊销、 设立分公司、计提坏账准备增加等原因所致。 44 28.财务费用 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 5,631,066.96 5,124,913.40 减：利息收入 1,205,716.94 5,727,872.13 其他 16,825.84 17,531.35 合 计 4,442,175.86 -585,427.38 本期财务费用比上期大幅增加，主要系因本期收取的关联方资金占用费按财政部有关规 定计入资本公积所致。 29.投资收益 类 别 2002 年度 2001 年度 长期投资损益： - 成本法核算公司分配的利润 3,200.00 6,000.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) * -255,401.09 - 股权投资差额摊销额 - - 转让股权收益 ** 98,048.55 - 短期投资损益 - -1,652,602.37 合 计 -154,152.54 -1,646,602.37 * 系权益调整本期资产置换换出之子公司 2002 年 1 至 6 月的损益。 ** 如附注十三-3 所述，按原三益钢厂 2002 年 6 月 30 日净资产的 5%转让，确认股权 转让收益 98,048.55 元。 30.营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 处理资产净收益 891,109.48 14,232.00 合 计 891,109.48 14,232.00 45 31.营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 罚款支出 22,594.69 150.00 处理资产净损失 324,379.46 46,604.64 固定资产减值准备 -1,158,800.56 - 捐赠支出 - 200.00 滞纳金 - 44,830.80 合 计 -811,826.41 91,785.44 32、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年度 2001 年度 修理费 3,756,583.08 3,521,197.33 运杂费 2,486,154.79 2,589,622.82 保险费、办公差旅费 1,346,027.38 1,388,302.58 促销费、订货会费 772,099.96 1,397,714.24 业务招待费 787,497.59 460,995.73 其他费用 1,851,974.98 2,270,514.89 合 计 11,000,337.78 11,628,347.59 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 29,386,732.92 99.32% 1,469,336.65 27,917,396.27 1-2 年 - - - - 2-3 年 200,104.06 0.68% 40,020.81 160,083.25 3-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 29,586,836.98 100% 1,509,357.46 28,077,479.52 46 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 57,657,735.80 92.00% 252,555.93 57,405,179.87 1-2 年 171,124.89 0.27% 17,112.49 154,012.40 2-3 年 749,799.68 1.20% 149,959.94 599,839.74 3-5 年 1,802,574.60 2.88% 540,772.38 1,261,802.22 5 年以上 2,289,663.37 3.65% 801,382.18 1,488,281.19 合 计 62,670,898.34 100.00% 1,761,782.92 60,909,115.42 2、其他应收款 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 36,088,253.96 99.80% 1,788,969.40 34,299,284.56 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - - - 3-5 年 - - - - 5 年以上 73,320.10 0.20% 25,662.03 47,658.07 合 计 36,161,574.06 100% 1,814,631.43 34,346,942.63 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 22,318,477.23 75.43% 11,236.02 22,307,241.21 1-2 年 600.00 0.01% 60.00 540.00 2-3 年 - - - - 3-5 年 99,000.00 0.33% 29,700.00 69,300.00 5 年以上 7,169,867.17 24.23% 6,680,505.35 489,361.82 合 计 29,587,944.40 100% 6,721,501.37 22,866,443.03 47 3.预付账款 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 73,494,733.99 100% 25,272,636.90 99.82% 1-2 年 - - 5,294.00 0.02% 2-3 年 - - - - 3-5 年 - - 37,415.60 0.15% 5 年以上 - - 2,000.00 0.01% 合 计 73,494,733.99 100% 25,317,346.50 100% 4.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 长期股权投资 34,295,023.87 7,164.96 3,018,756.18 31,283,432.65 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 34,295,023.87 7,164.96 3,018,756.18 31,283,432.65 长期债权投资 减：减值准备 - - - - 长期债权投资净额 - - - - 合 计 34,295,023.87 7,164.96 3,018,756.18 31,283,432.65 (2)长期股权投资 a.股票投资 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2001-12-31 本期权益调整 本期减少 2002-12-31 成本法核算单位 恒通集团股份有限公司 法人股 97920 4.95% 85,000.00 85,000.00 - 85,000.00 - 成都市商业银行牛市口支行 法人股 40000 - 40,000.00 40,000.00 - 40,000.00 - 成都汇厦住房股份有限公司 法人股 500000 - 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 - 合计 625,000.00 - 625,000.00 - 48 b.其他股权投资 被投资单位 股权比例 2001-12-31 本期权益调整 本期增加 本期减少 2002-12-31 一.权益法核算单位： 成都三益特钢有限责任公司 95% 35,137,619.02 -102,070.73 - 3,752,115.64 31,283,432.65 成都市锦江工益冶金贸易部 100% -2,230,531.90 -262,566.05 - -2,493,097.95 - 成都工益酒家 100% -459,425.56 2,960.99 - -456,464.57 - 成都龙益冶金堆焊厂 65% 1,222,362.31 4,203.97 - 1,226,566.28 - 合 计 33,670,023.87 -357,471.82 - 2,029,119.40 31,283,432.65 说明：对成都三益特钢有限责任公司的投资余额含原评估增值资本公积，本期减少数主 要是股权转让及评估增值资产计提折旧同时冲减资本公积；其他三家股权投资本期减少数系 本期资产置换换出转销所致。 5.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 软件 43,999,190.80 - 29,250,781.16 - 14,748,409.64 - 冶金 24,694,849.16 57,841,060.63 21,477,855.73 54,041,419.32 3216993.43 3,799,641.31 合计 68,694,039.96 57,841,060.63 50,728,636.89 54,041,419.32 17,965,403.07 3,799,641.31 6.投资收益 类 别 2002 年度 2001 年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 3,200.00 6,000.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) -357,471.82 -175,060.62 股权投资差额摊销额 - - 转让股权收益 98,048.55 - 短期投资损益 - -1,652,602.37 合 计 -256,223.27 -1,821,662.99 49 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1、与本公司存在控制关系的关联方情况 存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 与本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 主 营 业 务 关系 经济性质 法定代表人 攀钢集团成都无缝 成都市牛市口 51550 万元 37.06% 无缝钢管生产、销售 原控股股东 有限责任公司 周家琮 钢管有限责任公司 深圳市多媒体技 深圳市 5200 万元 25% 计算机多媒体、网络、 控股股东 有限公司 杨学平 术有限公司 软件开发；国内商业 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2001-12-31 本期增加(减少) 2002-12-31 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 51550 万元 - 51550 万元 深圳市多媒体技术有限公司 5200 万元 - 5200 万元 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2001-12-31 比例 本期增加(减少) 2002-12-31 比例 攀钢集团成都无缝钢 43,214,400.00 37.06% -43,214,400.00 - - 管有限责任公司 深圳市多媒体技术 - - 29,152,800.00 29,152,800.00 25% 有限公司 2、不存在控制关系的关联方的情况 企业名称 与本公司关系 深圳市联众创业投资有限公司 本公司股东 重庆名博软件有限公司 同受一股东控制 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 潜在子公司* * 详见附注十二-2 表述。 50 (二)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 2002 年度 2001 年度 关联方名称 金 额 占年度购货比例 金 额 占年度购货比例 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 17,670,387.63 6.97% 20,853,464.52 8.35% 深圳市多媒体技术有限公司 1,228,285.49 0.48% - - 向攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司采购货物的价格按协议价执行。 2.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2002 年度 2001 年度 关联方名称 产品名称 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例 攀钢集团成都无缝钢管 钢锭 202,451,528.56 69.14% 228,488,714.34 77.67% 有限责任公司 攀钢集团成都无缝钢管 锻件 6,434,963.57 2.20% 26,478,095.40 9% 有限责任公司 深圳市多媒体技术有限公司 电脑 721,615.38 0.25% - - 重庆名博软件有限公司 校园网系统 2,666,666.66 0.91% - - 合 计 212,274,774.17 72.50% 254,966,809.74 86.67% 向攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司销售钢锭的价格按双方签订的销售合同执行。 3.资金占用费 根据 2001 年 11 月 19 日本公司与原第一大股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司签 订的“还款协议”，本年度共收取资金占用费 2,593,966.96 元，其中按规定计入财务费用 886,009.30 元，其余 1,707,957.66 元计入“资本公积-关联交易差价”。 51 4、资产置换 本期本公司与深圳市多媒体技术有限公司资产置换情况如下： （1）置换基准日（2002 年 3 月 31 日）双方换出资产及相关负债情况表。 工益股份换出资产及相关负债 多媒体换出资产及相关负债 2002 年 6 月 30 日实际移交帐面值 项 目 帐面值 评估值 置换价 帐面值 评估值 置换价 工益股份 多媒体 应收帐款 26,182,261.74 - - - - - 26,934,141.42 - 减：坏帐准备 2,159,414.69 - - - - - 2,152,754.94 - 应收帐款净额 24,022,847.05 24,286,837.50 24,286,837.50 - - - 24,781,386.48 - 其他应收款 14,077,635.36 - - - - - 14,021,355.16 - 减：坏帐准备 6,711,508.90 - - - - - 6,736,338.57 - 其他应收款净额 7,366,126.46 7,104,008.98 7,104,008.98 - - - 7,285,016.59 - 预付帐款 6,179,910.28 6,179,910.28 6,179,910.28 14,976,200.00 14,976,200.00 14,976,200.00 5,009,758.36 14,976,200.00 存货 26,864,522.65 - - 11,991,673.22 - - 27,405,337.94 - 减：存货跌价准备 3,263,724.57 - - - - - 2,941,171.98 - 存货净额 23,600,798.08 25,077,010.84 22,769,245.19 11,991,673.22 25,339,423.04 25,339,423.04 24,464,165.96 11,748,868.54 长期股权投资 -907,955.83 2,589,387.57 2,351,093.63 - - - -1,097,996.24 - 固定资产原价 55,242,731.59 - - 10,223,493.53 - - 55,119,345.17 10,220,913.53 减：累计折旧 34,372,286.11 - - 1,465,271.01 - - 35,016,833.78 1,586,709.09 固定资产减值准备 1,278,966.91 - - - - - 1,278,966.91 - 固定资产净额 19,591,478.57 18,571,238.00 16,862,180.03 8,758,222.52 11,984,534.00 11,989,426.46 18,823,544.48 8,634,204.44 无形资产 9,212,988.20 11,629,579.52 10,559,342.55 - 69,184,500.00 43,000,000.00 9,156,466.80 -- 资产合计 89,066,192.81 95,437,972.69 90,112,618.16 35,726,095.74 121,484,657.04 95,305,049.50 88,422,342.43 35,359,272.98 短期借款 - - - 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 - 1,200,000.00 应付帐款 1,293,468.67 1,293,468.67 1,293,468.67 6,399,149.50 6,399,149.50 6,399,149.50 1,295,332.56 4,434,500.00 应付工资 360,930.73 360,930.73 360,930.73 - - - 117,555.32 - 应付福利费 346,094.57 346,094.57 346,094.57 - - - 104,280.44 - 其他应付款 112,124.19 112,124.19 112,124.19 - - - 78,535.65 - 负债合计 2,112,618.16 2,112,618.16 2,112,618.16 7,599,149.50 7,599,149.50 7,599,149.50 1,595,703.97 5,634,500.00 置换资产净值 86,953,574.65 93,325,354.53 88,000,000.00 28,126,946.24 113,885,507.54 87,705,900.00 86,826,638.46 29,724,772.98 52 （2）如上表所述，双方置换资产净值为 8800 万元，其中多媒体以现金 29.41 万元支付 本公司置换差价，因本公司换出的资产中应收款项占换出资产的比例超过了 25%，根据非 货币性交易会计准则的有关规定，本公司收取的 29.41 万元现金补价不能确认收益，作为应 收款项的收回处理。 （3）根据双方拟定的交易结算原则，即在置换基准日至交割日期间发生的资产损益， 由资产原拥有者各自承担和享受。本公司共确认营业外净收入 568,556.89 元。 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 应收账款： 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 9,666,490.69 93,505,099.53 20.57% 83.01% 预付账款： 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 - 235,848.53 - 3.97% 重庆名博软件有限公司 10,000,000.00 - 10.52% - 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 23,509,145.00 - 24.73% - 其他应收款： 攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 212,453.38 15,412,897.93 0.20% 14.97% 重庆名博软件有限公司 3,000,000.00 - 2.81% - 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 200,000.00 - 0.19% - 深圳市多媒体技术有限公司 168,878.39 - 0.16% - 应付账款： 深圳市多媒体技术有限公司 592,804.01 - 1.86% - 其他应付款： 深圳市多媒体技术有限公司 3,165,071.41 - 16.45% - 53 九、或有事项 1．原应收自贡高压容器厂货款 995,386.50 元，根据成都市锦江区人民法院(2000)锦江 经初字第 574 号民事判决书，自贡高压容器厂应给付所欠本公司货款 995,386.50 元。此应收 款已在本期资产置换中换出转销。 2．原应收成都市锦江区长江发动机冶金业务部(简称长江发动机业务部)货款 736,482.79 元，根据成都市锦江区人民法院(2000)锦江经初字第 117 号民事调解书，长江发动机业务部 应给付本公司货款 736,482.79 元。此应收款已在本期资产置换中换出转销。 3．截止 2002 年 12 月 31 日，公司为子公司成都三益钢厂（现名成都三益特钢有限责任 公司）提供人民币 52,170,000 元借款担保。 4．截止 2002 年 12 月 31 日，子公司成都三益钢厂为成都三益轧钢厂人民币借款 8,186,000 元提供担保。本公司注意到四川省彭州市人民法院（2002）彭州民破字第 9-2 号公告，即该 法院已于 2002 年 9 月 28 日正式受理了成都三益轧钢厂破产一案，三益轧钢厂已进入破产还 债程序。若三益轧钢厂不能以其破产财产足额清偿上述银行借款，本公司子公司三益钢厂将 承担连带清偿责任。因三益钢厂又是三益轧钢厂的债权人，且应收款已全额计提坏账准备， 此担保事项是否将对公司财务状况造成重大影响尚不能确定。 十、承诺事项 截止 2002 年 12 月 31 日公司无重大承诺事项。 十一、资产抵押情况 子公司成都三益钢厂以其资产抵押贷款 17,850,000 元。 截至 2002 年 12 月 31 日止，资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款的金额 土地 7,450.000.00 5,200,000.00 房产 20,530,000.00 12,650,000.00 54 十二、资产负债表日后非调整事项 1．本公司应收（其他应收款）四川世博投资有限责任公司 2100 万元，已于 2003 年 1 月 30 日全部收回。 2．2003 年 2 月 12 日公司董事会决议，同意以人民币 412 万元受让深圳市飞铃智能系 统集成有限公司 49%股权，股权受让后本公司将成为其第一大股东。 十三、其他重大事项 1．关于对年初“其他应收款—三益轧钢厂”项目的说明 1996 年 2 月由彭州市政府牵头，公司、彭州裕隆实业总公司和成都无缝钢管厂金堂分 厂三方签定了《成都三益轧钢厂联营协议》(以下简称“联营协议”)，将轧钢厂的注册资本 确定为 2100 万元，拟由公司投资 1260 万元，占股权 60%；彭州裕隆实业总公司投资 420 万元，占股权 20%；成都无缝钢管厂金堂分厂投资 420 万元，占股权 20%。根据协议的约 定，该联营协议生效的条件是该协议的三个附件签章生效后方能生效，这三个附件分别是： (1)成都三益轧钢厂债务处理协议；(2)贷款转户协议；(3)轧钢厂交接协议。后这三个附件都 未生效，其中：附件(1)、(3)未签署，附件(2)虽签订，但银行一直未履行，故该协议未生效。 因此，公司于 1996 年年末将前期投入三益轧钢厂的 640 万元资金改列在“其他应收款—成 都三益轧钢厂”项目下予以披露至今，并于 1999 年度全额计提了坏账准备。此项其他应收 款已在本期资产置换中换出转销。 ２．公司控股股东股权转让说明 根据财政部财企［２００２］４５６ 号“财政部关于成都工益冶金股份有限公司国有股转让有关 问题的批复”，同意原攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司将持有本公司 ４３２１．４４ 万股国有 法人股中的 ２９１５．２８ 万股（占总股本 ２５％）转让给深圳市多媒体技术有限公司、１４０６．１６ 万 股（占总股本 １２．０６％）转让给深圳市联众创业投资有限公司。股权转让后，深圳市多媒体 技术有限公司为本公司第一大股东。此项股权转让已于 ２００２ 年 １２ 月 ６ 日在中国证券登记结 算有限责任公司上海分公司办理过户登记手续。 ３．成都三益钢厂改制情况说明 ２００２ 年 ７ 月 ６ 日，本公司就下属全资企业成都三益钢厂改制成有限责任公司事宜与重 庆协力达科技（集团）物资贸易有限公司（简称“协力达公司”）签订《股权转让协议》，拟 以原成都三益钢厂 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日经审计的净资产 ３５１３ 万元为注册资本，协力达公司以 55 １８０ 万元受让 ５％股权；２００２ 年 ７ 月 １０ 日，成都市工商行政管理局核发了企业法人营业执照， 改制后的企业名称为成都三益特钢有限责任公司。 上述拟定的注册资本 ３５１３ 万元，其中 １７２９．７３ 万元系原三益钢厂固定资产评估增值入 账形成，根据会计处理的一贯性及实质重于形式原则的要求，该评估增值资本公积不作为股 东投入的注册资本，据此，改制后的成都三益特钢有限责任公司的实收资本为 17,840,317.50 元，公司在编制本期会计报表时已按要求作相应调整，唯相关变更手续尚待办理。 十四、资产减值准备明细表 换出子公 本期 项 目 2001-12-31 司期初数 增加数 本期转回 置换换出 2002-12-31 一.坏账准备 76,486,980.47 745,280.94 3,866,392.13 - 8,870,923.59 70,737,168.07 其中：应收账款 3,801,837.40 586,878.69 1,756,754.78 - 2,159,414.69 2,812,298.80 其他应收款 72,685,143.07 158,402.25 2,109,637.35 - 6,711,508.90 67,924,869.27 二.短期投资跌价准备 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 三.存货跌价准备 4,956,833.27 - 171,106.41 144,223.98 3,263,724.57 1,719,991.13 原材料 860,083.33 - 171,106.41 37,134.80 - 994,054.94 产成品 4,096,749.94 - - 107,089.18 3,263,724.57 725,936.19 四.长期投资减值准备 - - - - - - 其中:长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五.固定资产减值准备 3,059,794.45 89,509.05 - 1,139,183.25 1,278,966.91 552,135.24 其中:房屋建筑物 - - - - - - 通用设备 2,945,760.26 4,477.04 - 1,110,181.07 1,278,966.91 552,135.24 运输设备 85,032.01 85,032.01 - - - - 专用设备 29,002.18 - - 29,002.18 - - 其他设备 - - - - - - 六.无形资产减值准备 - - - - - - 七.在建工程减值准备 - - - - - - 八.委托贷款减值准备 - - - - - - 合 计 84,503,608.19 834,789.99 4,037,498.54 1,283,407.23 13,413,615.07 73,009,294.44 56 十六、相关指标计算表 1.本公司 2002 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 项 目 金 额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33,168,792.59 17.14% 17.23% 0.284 0.284 营业利润 2,089,357.92 1.08% 1.09% 0.018 0.018 净利润 3,646,283.73 1.88% 1.89% 0.031 0.031 扣除非经营性损益后的利润 959,289.99 0.50% 0.50% 0.008 0.008 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0 +NP÷2+Ei ×Mi ÷M0 -Ej ×Mj ÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或 债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的 月份数。 (3)加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下： P EPS＝ S0 +S1 +Si ×Mi ÷M0 -Sj ×Mj ÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股 份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少 股份下一月份至报告期期末的月份数。 公司 2002 年扣除非经常性损益为营业外收支净额 1,702,935.89 元，收取关联方资金占 用费 886,009.30 元，股权转让收益 98,048.55 元，合计 2,686,993.74 元。公司 2001 年扣除非 经常性损益为营业外收支净额-77,553.44 元，收取关联方资金占用费 3,284,022.70 元，短期 57 投资收益-1,646,602.37 元，合计 1,559,866.89 元。 上述 2002 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企 业会计制度》及有关补充规定编制。 十一、备查文件 １、载有董事长亲笔签名的年度报告正本； ２、载有董事长、财务总监和会计机构负责人签名并盖章的会计报表正本； ３、载有会计师事物所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； ４、报告期内公司在《上海证券报》上公告过的所有文件的正本和公告原件； ５、公司章程。 以上文件备置于公司证券部。 成都鹏博士科技股份有限公司 ２００３ 年 ３ 月 ２７ 日 58 成都鹏博士科技股份有限公司 合并资产负债表 2002年12月31日 金额单位：人民币元 期末数 年初数 资 产 附注六 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 12,010,927.88 9,870,019.90 16,804,039.05 13,663,428.23 短期投资 - - - - 应收票据 2 800,000.00 - 551,458.67 141,458.67 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 3 44,182,394.65 28,077,479.52 108,547,475.80 60,909,115.42 其他应收款 4 38,769,697.03 34,346,942.63 20,825,996.41 22,866,443.03 预付帐款 5 75,480,432.16 73,494,733.99 5,940,333.21 25,317,346.50 应收补贴款 - - - - 存货 6 65,593,361.97 22,798,428.12 65,530,195.89 23,655,887.66 待摊费用 7 400,370.87 229,142.75 372,059.74 - 其他流动资产 - - 流动资产合计 237,237,184.56 168,816,746.91 218,571,558.77 146,553,679.51 长期投资： 长期股权投资 8 31,283,432.65 625,000.00 34,295,023.87 长期债权投资 - - - - 合并价差 - - - - 长期投资合计 - 31,283,432.65 625,000.00 34,295,023.87 固定资产： - - 固定资产原价 9 185,954,998.12 14,043,643.38 228,369,417.99 55,692,057.89 减：累计折旧 9 98,584,757.60 713,949.94 123,007,950.37 33,862,295.76 固定资产净值 9 87,370,240.52 13,329,693.44 105,361,467.62 21,829,762.13 减：固定资产减值准备 10 522,135.24 3,059,794.45 1,278,966.91 固定资产净额 86,848,105.28 13,329,693.44 102,301,673.17 20,550,795.22 工程物资 - - - - 在建工程 35,100.00 35,100.00 - - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 86,883,205.28 13,364,793.44 102,301,673.17 20,550,795.22 无形资产及其他资产 无形资产 11 47,129,703.33 39,568,118.33 16,988,354.60 9,269,509.60 长期待摊费用 12 2,178,639.67 152,659.96 2,822,059.29 214,659.96 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 49,308,343.00 39,720,778.29 19,810,413.89 9,484,169.56 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 373,428,732.84 253,185,751.29 341,308,645.83 210,883,668.16 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 2 成都鹏博士科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2002年12月31日 金额单位：人民币元 期末数 年 初 数 负债和股东权益 附注六 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 13 50,200,000.00 31,200,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 应付票据 14 9,438,462.00 9,438,462.00 520,000.00 - 应付帐款 15 31,844,346.06 1,557,526.01 35,265,965.49 2,172,821.57 预收帐款 16 2,565,901.83 2,324,300.89 2,691,443.97 2,336,029.90 应付工资 276,333.61 276,333.61 1,439,342.33 1,439,342.33 应付福利费 945,389.23 120,680.55 1,044,109.85 351,969.02 应付股利 - - - - 应交税金 17 9,364,957.20 6,789,289.93 9,027,293.29 4,453,389.78 其他应交款 79,857.00 79,857.00 1,108,290.12 264,394.63 其他应付款 18 19,242,816.08 4,592,357.61 21,181,033.19 1,712,748.43 预提费用 2,769,100.42 2,769,100.42 - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 19 22,320,000.00 - 41,520,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 149,047,163.43 59,147,908.02 120,797,478.24 19,730,695.66 长期负债： 长期借款 20 28,700,000.00 - 28,700,000.00 - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 28,700,000.00 - 28,700,000.00 - 递延税项： 递延税款贷项 475,463.97 475,463.97 475,463.97 475,463.97 负债合计 178,222,627.40 59,623,371.99 149,972,942.21 20,206,159.63 少数股东权益： 1,643,726.14 - 658,195.09 - 股东权益： 股本 21 116,611,200.00 116,611,200.00 116,611,200.00 116,611,200.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 116,611,200.00 116,611,200.00 116,611,200.00 116,611,200.00 资本公积 22 77,861,971.96 77,861,971.96 78,623,384.92 78,623,384.92 盈余公积 23 32,793,308.38 32,793,308.38 32,793,308.38 32,793,308.38 其中：法定公益金 23 6,831,925.43 6,831,925.43 6,831,925.43 6,831,925.43 未分配利润 24 -33,704,101.04 -33,704,101.04 -37,350,384.77 -37,350,384.77 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 193,562,379.30 193,562,379.30 190,677,508.53 190,677,508.53 负债和股东权益总计 373,428,732.84 253,185,751.29 341,308,645.83 210,883,668.16 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 3 成都鹏博士科技股份有限公司 合并利润及利润分配表 ２００２年度 金额单位：人民币元 本年实际数 上年累计数 项 目 附注六 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 25 292,805,260.77 68,694,039.96 294,196,924.05 57,841,060.63 减：主营业务成本 25 259,206,469.43 50,728,636.89 276,995,079.75 54,041,419.32 主营业务税金及附加 429,998.75 240,030.83 1,286,486.87 464,491.28 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 33,168,792.59 17,725,372.24 15,915,357.43 3,335,150.03 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 26 287,916.20 338,168.91 844,539.75 827,720.00 减：营业费用 5,203,489.45 2,711,265.14 4,335,121.83 1,611,098.40 管理费用 27 21,721,685.56 12,823,098.57 9,962,151.60 3,154,864.27 财务费用 28 4,442,175.86 -806,191.39 -585,427.38 -3,750,152.98 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,089,357.92 3,335,368.83 3,048,051.13 3,147,060.34 加：投资收益（损失以“－”号填列） 29 -154,152.54 -256,223.27 -1,646,602.37 -1,821,662.99 补贴收入 - - - - 营业外收入 30 891,109.48 891,109.48 14,232.00 - 减：营业外支出 31 -811,826.41 323,971.31 91,785.44 200.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,638,141.27 3,646,283.73 1,323,895.32 1,325,197.35 减：所得税 - - 11,007.64 - 少数股东损益 -8,142.46 - -12,309.67 - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,646,283.73 3,646,283.73 1,325,197.35 1,325,197.35 加：年初未分配利润 -37,350,384.77 -37,350,384.77 -38,675,582.12 -38,675,582.12 资本公积转入 - - - - 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -33,704,101.04 -33,704,101.04 -37,350,384.77 -37,350,384.77 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 -33,704,101.04 -33,704,101.04 -37,350,384.77 -37,350,384.77 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 转资本公积 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -33,704,101.04 -33,704,101.04 -37,350,384.77 -37,350,384.77 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 4 成都鹏博士科技股份有限公司 合并现金流量表 金额单位：人民币元 ２００２年度 ２００１年度 项 目 附注六 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 330,851,655.57 74,973,689.56 315,231,514.27 73,702,222.48 收到的税费返还 - - - - 收到的其他与经营活动有关的现金 3,543,109.79 2,958,144.83 1,170,368.22 - 现金流入小计 334,394,765.36 77,931,834.39 316,401,882.49 73,702,222.48 购买商品、接受劳务支付的现金 310,245,009.75 70,395,192.95 257,438,318.17 51,718,611.43 支付给职工以及为职工支付的现金 20,142,757.35 7,836,115.07 21,217,192.65 8,731,987.45 支付的各项税费 14,830,362.99 2,872,855.15 10,536,286.15 3,738,802.29 支付的其他与经营活动有关的现金 32 11,000,337.78 23,004,343.96 11,628,347.59 5,939,868.76 现金流出小计 356,218,467.87 104,108,507.13 300,820,144.56 70,129,269.93 经营活动产生的现金流量净额 -21,823,702.51 -26,176,672.74 15,581,737.93 3,572,952.55 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,800,000.00 1,800,000.00 9,894,954.72 9,894,954.72 取得投资收益所收到的现金 3,200.00 3,200.00 6,000.00 6,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - - - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - - - 现金流入小计 1,803,200.00 1,803,200.00 9,900,954.72 9,900,954.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,923,650.36 1,803,850.36 2,118,856.80 2,450.00 投资所支付的现金 - - 7,105,045.28 7,105,045.28 支付的其他与投资活动有关的现金 - - - 400,000.00 现金流出小计 1,923,650.36 1,803,850.36 9,223,902.08 7,507,495.28 投资活动产生的现金流量净额 -120,450.36 -650.36 677,052.64 2,393,459.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东权益投资所收到的现金 - - - - 借款所收到的现金 49,000,000.00 30,000,000.00 47,200,000.00 14,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 58,950.62 58,950.62 - - 现金流入小计 49,058,950.62 30,058,950.62 47,200,000.00 14,000,000.00 偿还债务所支付的现金 26,200,000.00 7,000,000.00 56,510,000.00 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,518,247.48 485,374.41 8,473,938.54 279,453.54 其中：子公司支付少数股东的股利 - - - - 减少注册资本所支付的现金 - - - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 189,661.44 189,661.44 - - 现金流出小计 31,907,908.92 7,675,035.85 64,983,938.54 19,279,453.54 筹资活动产生的现金流量净额 17,151,041.70 22,383,914.77 -17,783,938.54 -5,279,453.54 四、汇率变动对现金的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,793,111.17 -3,793,408.33 -1,525,147.97 686,958.45 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 5 成都鹏博士科技股份有限公司 合并现金流量表（续） 金额单位：人民币元 ２００２年度 ２００１年度 项 目 附注六 合并 母公司 合并 母公司 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,646,283.73 3,646,283.73 1,325,197.35 1,325,197.35 加：少数股东损益 -8,142.46 - -12,309.67 - 加：计提的资产减值准备 2,754,091.31 2,504,607.61 2,808,849.20 371,743.99 固定资产折旧 12,816,688.72 2,009,761.79 10,750,387.51 2,360,312.91 无形资产摊销 2,851,655.96 2,694,395.96 370,240.60 226,085.60 长期待摊费用摊销 258,719.84 62,000.00 314,457.31 62,000.00 待摊费用减少（减：增加） -28,311.13 -229,142.75 255,768.82 - 预提费用的增加（减：减少） 2,769,100.42 2,769,100.42 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -566,730.02 -568,280.29 - - 固定资产报废损失 - - 46,604.64 - 财务费用 4,745,057.66 732,706.25 2,005,655.83 212,163.07 投资损失（减：收益） 154,152.54 256,223.27 1,646,602.37 1,821,662.99 递延税款贷项（减：借项） - - 475,463.97 475,463.97 存货的减少（减：增加） 3,173,676.06 1,472,077.55 5,877,129.09 2,070,813.99 经营性应收项目的减少（减：增加） -53,031,733.88 -51,135,722.19 4,950,141.65 -3,860,290.01 经营性应付项目的增加（减：减少） -1,358,211.26 9,609,315.91 -15,232,650.74 -1,492,401.31 其他 - - 200.00 200.00 经营活动产生的现金流量净额 -21,823,702.51 -26,176,672.74 15,581,737.93 3,572,952.55 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 12,010,927.88 9,870,019.90 16,804,039.05 13,663,428.23 减：现金的期初余额 16,804,039.05 13,663,428.23 18,329,187.02 12,976,469.78 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 -4,793,111.17 -3,793,408.33 -1,525,147.97 686,958.45 法定代表人： 财务总监： 会计主管人员： 6