海信家电(000921)ST科龙2002年年度报告摘要（调整后）

广东科龙电器股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本 年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在 异议。 1.3 独立非执行董事余晓阳女士因私人原因未能出席董事会。 1.4 德勤华永会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 公司董事长顾雏军先生、财务总监李志成先生声明：保证本年度报告中财 务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 ST 科龙 证券代码 000921 上市交易所 深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司 广东省顺德市容桂区容港路 8 号 注册地址和办公地址 邮政编码 528303 公司国际互联网网址 Http:\\www.kelon.com 电子信箱 sec@kelon.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘从梦（兼）、李志成 钟亮 联系地址 广东省顺德市容桂区容港路 8 号 广东省顺德市容桂区容港路 8 号 电话 （0765）8362570 （0765）8362570 传真 （0765）8361055 （0765）8361055 电子信箱 sec@kelon.com sec@kelon.com §3 会计数据和财务指标摘要 1 3.1 主要会计数据 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 4,878,257,017.00 4,381,616,368.00 11.33% 4,410,880,037.00 利润总额 103,919,721.00 -1,489,548,691.00 -- 1,007,150,805.00 净利润 101,276,990.00 -1,475,892,124.00 -- 662,677,775.00 扣除非经常性损益 92,819,455.00 -1,416,346,413.00 -- -662,677,775.00 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 7,656,539,329.00 6,509,847,794.00 19.32% 6,893,105,945.00 股东权益（不含少 2,575,000,833.00 2,470,316,183.00 8.74% 3,957,879,122.00 数股东权益） 经营活动产生的现 499,784,760.00 148,093,735.00 237.48% 1,051,526,957.00 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.10 -1.49 -- -0.84 * 每股收益 0.10 -- -- -- 净资产收益率 3.93% -59.75% -- -19.00% 扣除非经常性损 益的净利润为基 3.60% -57.33% -- -19.00% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.50 0.15 237.44% 1.06 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 2.60 2.49 8.75% 3.99 调整后的每股净 2.39 2.21 18.10% 3.75 资产 3.3 国内外会计准则差异 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 10,127.70 8,459.30 差异说明 按国际会计准则调整：调整固定资产重估增值及有关折旧共(1,668.4)万元 2 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 其他 小计 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 337,915,755 0 0 337,915,755 其中：国家持有股 0 0 份 境内法人持有 337,915,755 0 337,915,755 股份 境外法人持有 0 0 股份 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 84,501,000 -84,501,000 -84,501,000 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份 422,416,755 -84,501,000 -84,501,000 337,915,755 合计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 110,000,000 84,501,000 84,501,000 194,501,000 2、境内上市的外 0 0 资股 3、境外上市的外 459,589,808 0 459,589,808 资股 4、其他 0 0 已上市流通股份 569,589,808 84,501,000 84,501,000 654,090,808 合计 三、股份总数 992,006,563 0 0 992,006,563 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 78,037 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 顺德市格林柯尔企 204,775,75 204,775,75 20.64 未流通 0 业发展有限公司 5 5 顺德市经济咨询公 68,666,667 68,666,667 6.92 未流通 0 司 顺德市信宏实业有 57,436,439 57,436,439 5.79 未流通 0 3 限公司 申银万国证券（香 41,048,000 49,212,000 4.96 已流通 0 H股 港）有限公司 香港上海汇丰银行 19,852,416 46,009,238 4.64 已流通 0 H股 有限公司 中国银行（香港）有 940,000 38,163,000 3.85 已流通 0 H股 限公司 第一上海证券有限 30,805,000 30,937,000 3.12 已流通 0 H股 公司 恒生银行有限公司 12,890,000 21,645,000 2.18 已流通 0 H股 花旗银行 6,654,430 17,963,372 1.81 已流通 0 H股 国泰君安证券（香 3,826,000 14,240,000 1.44 已流通 0 H股 港）有限公司 前十名股东关联关系或一致行动 （1）以上十大股东所持公司股份在报告期内无质押和冻结。 的说明 （2）以上十大股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 顺德市格林柯尔企业发展有限公司 新实际控制人名称 顾雏军 变更日期 2002 年 04 月 18 日 2002 年 4 月 18 日《中国证券报》、 《证券时报》、 刊登日期和报刊 《信报》及《HK iMail》 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 本公司单一大股东顺德市格林柯尔企业发展有限公司是于 2001 年 10 月成立的一家依中国法律 设立并有效存续的有限责任公司，其住所为顺德市容桂区容奇大道中 88 号容山大厦八楼，法人代表 为顾雏军先生。公司主营业务为研制、生产、销售制冷设备及配件，无氟制冷剂；制冷技术的研究、 开发；电脑、宽频网路设备的开发、生产和销售。注册资本为人民币 1,200,000,000 元，股权结构： 顾雏军先生拥有 90%的股权、顾善鸿先生拥有 10%的股权。 顾雏军先生，毕业于中国天津大学，获工程硕士学位，格林柯尔制冷剂的发明者和专利拥有人， 格林柯尔集团的创办人，顺德格林柯尔企业发展有限公司、格林柯尔制冷剂（中国）有限公司董事 长及格林柯尔科技控股有限公司董事局主席。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 2001.12.23-2004. 顾雏军 董事长 男 44 0 0 12.23 2001.12.23-2004. 刘从梦 董事 男 58 0 0 12.23 2001.06.18-2004. 李振华 董事 男 51 0 0 06.18 2001.12.23-2004. 严友松 董事 男 38 0 0 12.23 4 2001.12.23-2004. 张宏 董事 男 41 0 0 12.23 2001.12.23-2004. 方志国 董事 男 41 0 0 12.23 2001.12.23-2004. 陈庇昌 独立董事 男 42 0 0 12.23 2001.12.23-2004. 李公民 独立董事 男 46 0 0 12.23 2001.12.23-2004. 余晓阳 独立董事 女 47 0 0 12.23 2002.06.18-2005. 姜宝军 监事 男 36 0 0 06.18 2002.12.29-2005. 白云峰 监事 男 41 0 0 12.29 2002.06.18-2005. 何斯 监事 女 49 0 0 06.18 2002.09.02-2005. 李志成 财务总监 男 48 0 0 09.02 林澜 总经理 男 45 2002.09.09 至今 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 顺德市格林柯尔企业发 顾雏军 董事 2001 年 10 月 否 展有限公司 顺德市格林柯尔企业发 刘从梦 常务副总裁 2001 年 10 月 否 展有限公司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 1,290.00 金额最高的前三名董事的报 480.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 480.00 人员的报酬总额 独立董事津贴 36.00 万元/人x年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 无 董事、监事姓名 报酬区间 人数 101 万元－200 万元 4 100 万元以下 13 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 一、公司经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 广东科龙电器股份有限公司（证券代码 000921）起源于 1984 年在顺德市创办的乡镇集体企业-- 5 广东顺德珠江冰箱厂，主营业务家用电冰箱，于 1987 年 12 月更名为广东珠江冰箱厂。1992 年 12 月，根据广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会联合签发的粤股审 29 号文，以定 向募集方式改制为广东科龙电器股份有限公司。1996 年 7 月，根据股东大会决议并经国家有关部门 批准，公司公开发行了 H 股 20135.2 万股并上市，1997 年 7 月,增发 H 股 76，598 万股，形成总股本 88200.7 万股。 1999 年 6 月，公司上网定价发行社会公众股 A 股 11000 万股，形成总股本 99200.7 万股。本公司经营范围为开发、制造电冰箱、空调、冷柜等电器产品及相应配件业务，产品内外销 售和提供售后服务。截止 2002 年 12 月 31 日，公司总股本为 99200.7 万股；公司总资产 7,656,539,329 元人民币，净资产为 2,575,000,833 元人民币；注册地址为广东省顺德市容桂区容港路 8 号；法定代 表人：顾雏军。 2、业绩回顾 在新任管理层的带领下，本公司在短短一年间，巳成功扭亏为盈，录得令人鼓舞的业绩。于 2002 年，营业净额录得 48.8 亿元，较 2001 年同期增加约 11.3%。而盈利则录得人民币 1.0 亿元,每股基本 盈利为人民币 0.1 元。 盈利能力得以大幅改善的主因有三个方面：第一是本公司注重产品质素，不断提高产品技术含 量，令产品的整体附加值高于同行，使之在消费者中之认知度得以提升。这令"科龙"冰箱及空调和" 容声"冰箱，在激烈竞争情况下的降价幅度比同行为低，保证了本公司在 2002 年之利润水平。第二 是成本下降，平均每台冰箱及空调的销售成本相对 2001 年同期分别下降 13.05%及 8.78%，而销售及 管理支出于年内也录得 58.2%的减幅。第三是整体销售收入总额较上年同期上升 11.3%，其中空调业 务之销售额更上升 7.4%，而冰箱业务的销量额则增长了 4%。 营业额结构分析 纵然面对家电市场激烈的竞争，于报告期内，空调内销业务之销量及营业额仍然录得"上升的势 头"，相比二零零一年分别增长了 21%及 10.62%；冰箱内销的销量及营业额相比二零零一年分别增 长了 7.63%及 4.17%。 在外销业务方面，本公司表现保持增长，2002 年之冰箱外销销量及销售收入分别比 2001 年高出 14.8%及 44.5%；而空调之外销销量及销售收入分别比去年高出 4.6%及 0.4%。 健康的财政状况 报告期内，本公司继续实施严格财务管理，财务状况承接以前年度的坚实基础，继续保持稳定， 主要反映在以下方面： 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司总资产逾人民币 76.6 亿元，净资产为人民币 25.8 亿元，银行 存款及现金为人民币 6.9 亿元，流动资产为人民币 48.6 亿元。 报告期内，本公司把昔日的旧有存货以低价促销，基本清除以往的旧库存，使整体存货的流动 性、质素均大为改善。 3、经营回顾 高技术含量产品 本公司相信"技术领先"才是企业持续发展的关键，而本公司的产品开发一直都是朝着这个方向 发展。于报告期内，科龙新推出了领先行业的三款主要产品： 科龙"双效王"冷暖空调--是采用国际专利空调双优化技术，配合高效环保"格林柯尔制冷剂"的冷 暖空调，成就国内空调的领导者。"双效王"冷暖空调制冷效率高达 3.8，比国家合格标准高出 65%， 比国家节能标准高出 40%；其制热效率高达 4.2，比国家合格标准高出 83%，比国家节能标准高出 56%，居行业领先地位。 科龙"分立多循环"冰箱--其冰箱技术在世界冰箱史上第一次完全实现了并联循环，使冷冻室和冷 藏室独立运行、独立供冷，从而把冰箱的节能水平推向新高。"分立多循环"技术不仅迅速拉开了与 竞争对手的差异，而且为本公司的赢利开辟了更广阔的空间。 容声"爱宝贝"儿童成长冰箱--是本公司首创以年龄来划分产品种类的冰箱，被视为 2002 年冰箱 行业在产品创新及市场细分上的一大突破。儿童冰箱专为儿童度身订制，集十六项专利于一身，实 现了儿童食品单独存放，杜绝了成人冰箱中食物的细菌进入。儿童冰箱更采用国家级科研机构最新 研制的长效抗菌添加剂，抗菌率高达 99.9%，而抗菌功效长达十年以上，其抗菌和保鲜能力比普通 冰箱要高出 30%至 40%。 精美化工程 本公司冰箱及空调一直是国内家电行业中技术、质量及外观设计的领跑者。为了加速与国际接 轨，迎接全球一体化的挑战，本公司于年内提出了"精美化工程"，追求精心设计、精工制造、精美 6 产品、精细服务，以全面提升科龙产品的竞争力，使本公司产品达至国际领先水平。通过"精美化工 程"，除了提升产品质量控制及外观设计外，更减少每一生产工序的浪费，以及优化企业管理流程。 成本控制 本公司今年能扭亏为盈，主要是在高瞻远瞩的管理层领导下，配以明确的"利润导向"为目标， 使年内的成本控制严格到位。 本公司于报告期内全面实行物料采购招标制度，降低原材料和零部件的采购价格以外，本公司 并透过优化产品设计从而合理降低产品成本。于 2002 年，科龙空调产品的单一生产成本比去年同期 降低 13.05%，冰箱产品的单一生产成本比去年降低 8.78%，为科龙产品加强降价空间、扩大市场占 有率创造了有利条件。 此外，本公司对整个销售网络及管理流程也推行精细化管理，使销售及管理成本于年内分别下 降 29.72%及 93.43%。 于 2002 年 7 月，科龙引用"成本优化战略"，与中国南方航空股份有限公司("南方航空")携手合 作。这项合作将为本公司的航空费用每年节省 30%以上。 "全程无忧服务"顾客服务 "全程无忧服务"顾客服务为国内首批申请注册的家电服务品牌之一。其涉及的范围涵盖了从消 费需求的研究，到产品的研发制造，至贯穿整个销售过程的服务过程，追求 100% 顾客满意度，以 体现全过程无忧虑的服务理念。目前科龙服务商已逾 2800 家，直接从事科龙产品售后服务的员工约 三万人。而在过去三年，科龙的顾客满意度已提升了 10%。 全面的品牌策略 本公司的产品多年来以"科龙"、"容声"及"华宝"品牌销售，其中"科龙"及"容声"更是中国驰名商 标，并主打高、中端市场。这些品牌被广泛应用在空调、冰箱、冷柜、小家电等多个产品系列。 "康拜恩"品牌是本公司于 2002 年为进军低端市场、扩大市场份额而推出的新品牌，其依托科龙 专业制冷品牌的技术、品质、服务优势，以三线家电品牌的价格，补国内低端市场的一大缺口，藉 此提升低端市场的整体水平。此外，本公司覆盖全国的售后服务网络之优势，能为购买"康拜恩"产 品的客户提供"全程无忧服务"的支持，使客户能同样享受一线品牌的服务质素。 "康拜恩"品牌的推出，加上原有的"科龙"、"容声"两个定位于高、中端，以及"华宝"定位于中、 低端市场的冰箱及空调品牌，使本公司的四个品牌在市场定位上形成互补，完整地覆盖高、中、低 端产品线，成为目前中国唯一一家同时拥有三个市场定位不同，但战略目标一致的制冷家电大企业。 国际化战略 于报告期，本公司继续以 OEM 形式出口产品至国际市场，成绩斐然，出口量上升了 14.3%，出 口额更上升了 24.75%。 此外，本公司于年度内成立了"国际合作部"，委派具有丰富国外经验的专才领导，对内部组织 及管理、营销渠道等进行调整，提高效率，强化团队，以加快与国际市场接轨。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 冰箱 225,204.56 164,853.76 26.80 4.06 -7.15 55.25 空调 233,724.06 198,018.23 15.28 7.35 8.58 0.99 冷柜 10,397.90 9,315.92 10.41 100 100 100 其他 18,499.18 13,066.00 29.37 360.69 690.53 129.95 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 冰箱 225,204.56 164,853.76 26.80 4.06 -7.15 55.25 空调 233,724.06 198,018.23 15.28 7.35 8.58 0.99 冷柜 10,397.90 9,315.92 10.41 100 100 100 7 其他 18,499.18 13,066.00 29.37 360.69 690.53 129.95 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 按市场原则公平定价 关联交易必要性、持续性的 为了增强本公司冰箱、空调产品的能效比 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内市场 409,757.70 8.50 海外市场 78,068.00 29.05 合计 487,825.70 11.33 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 449,908,973.00 占采购总额比重 13.44% 合计 前五名销售客户销售金 384,209,032.00 占销售总额比重 7.88% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 盈利能力得以大幅改善的主因有三个方面：第一是本公司整体销售收入总额较上年同期上升 8%， 其中空调业务之销售额更上升 7.35%，而冰箱业务的销售额则增长了 4.06%；第二是外销业务持续增 长，2002 年冰箱之外销销量及销售收入分别比 2001 年高出 14.8%及 44.5%,空调之外销销量及销售收 入分别比去年高出 4.6%及 0.4%；第三是成本下降，平均每台冰箱及空调的销售成本相对 2001 年同 期分别下降 13.05%及 8.78%，而销售及管理支出于年内也录得 58.2%的减幅。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 2002 年本公司实现了扭亏为盈，净利润为 101,276,990 元人民币,主要的原因是本公司销售收入 较去年增长及本公司生产经营成本的整体下降所致. 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 8 本公司 2002 年度实现扭亏为盈，净利润为 101,276,990 元人民币,与去年同期(1,313,207,151)元相 比利润增加了 1,414,484,141 元。 主要原因为：1、大力拓展市场，扩大销售业务，销售收入较去年增长 11.33%。 2、狠抓成本控制，压缩成本支出，本年销售毛利率达 21.03%，较去年 17.48%增加 3.55% 3、积极完善管理，加强费用预算控制，本年期间费用 926,933,376 元，比去年 2,124,557,222 元减 少 1,197,623,846 元 1,222,623,846，下降 56.37%。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公 司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 1、因本集团 2001 年年度之审计并非由现任审计师执行，而前任审计师对 2001 年年度作出拒绝表示 意见之审计意见。导致现任审计师不能对 2001 年 12 月 31 日之财务数字之准确性及公平性给予结论。 本公司管理层理解其意见之原因。而管理层经过一年多时间，现今未有发现 2001 年年底结余数字有 任何重大的偏差，所以对 2002 年年度所公布的利润数字的真实性是肯定的。因 2002 年年底财务资 料已经审计并作为下年度的期初结余。估计该项保留意见会于下次业绩公报时取消。 2、本集团之联营公司之审计工作至今尚未完成，导致本集团之审计师因审计工作范围有限下，未能 完成对该联营公司价值之核查工作，因而对此作出保留意见。本集团管理层已就此事直接向该联营 公司咨询有关其 2002 年年度之财务状况，初步确定其状况对本集团持有之联营公司投资不会有重大 影响，但最终还需待财务报表审计后才能确实。 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 经过 2002 年的策略及营运重整，本公司已摆脱了阴暗的局面。可是，本公司预见家电市场的竞 争激烈将更为严峻，因此本公司未来的发展取向会是稳中求胜，以脚踏实地的方法稳健地发展。本 公司的长远目标，是要成为国际主流家电制造商；短期以言，本公司会以做稳中国市场、逐步扩大 国际市场为发展策略。 本公司未来将持续严控成本，由采购、生产以至销售全面进行完善及紧密的监控，加强本公司 的盈利能力。此外，本公司将会把"双效王"及"分立多循环"技术进一步扩展至更多产品的应用，提 9 升整体产品的技术含量，以期在激烈的市场竞争中赢得优势。 本公司相信，人才是企业发展的动力，要应付全球一体化及行业间的竞争，本公司会继续聘任 及提拔高水平、高科技的人才，构建一支国际化的团队。 此外，在引入格林柯尔为第一大股东的同时，本公司正好可利用来自格林柯尔之管理层的国际 经验及网络，加强集团国际化发展的优势，以在制冷家电领域做强做大。 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 本公司于 2002 年度录得盈利 101,276,990 元人民币，使得结存累计亏损由 2001 年的 1,313,207,151 人民币减少为 1,211,930,161 元人民币，董事会拟定 2002 年度不分红派息，也不以公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 收购原属本公司之 联营公司三洋科龙 2002 年 07 月 03 日 0.00 -1,311.28 否 的 56％的股权 向吉林市经济贸易 委员会购买吉林吉 2002 年 09 月 14 日 4,000.00 0.00 否 诺尔电器（集团） 公司的经营性资产 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 不会对公司业务的连续性、管理层的稳定性造成影响 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 10 √ 适用 □ 不适用 2001 年 6 月 18 日，公司董事会审议通过 2002 年度利润分配政策，董事会 建议拟在 2002 年度进行不少于一次利润分配，公司 2002 年度所实现净利润用于 分配的比例约在 30％-50％之间，分配主要采用现金分红的形式，以上分配政策 在实施时，需由董事会作出分配预案提交股东大会审议通过后实施，且公司董事 会保留根据公司发展情况和盈利状况进行调整的权利。但由于截止 2002 年 12 月 31 日，公司录得结存累计亏损为人民币 1,211,930,161 元，公司董事会决定 2002 年度不进行利润分配。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 公司董事会目前已经聘任三名财务和行业方面的专才作为本公司独立非执 行董事。独立非执行董事在履行职责中能保持充分的独立性，能够关注本公司运 作的规范性，并对报告期内公司发生的关联交易事项发表了独立公证的意见。 §8 监事会报告 （一）监事会会议召开情况 本公司报告期内，监事会共召开过四次会议 （1）2002 年 4 月 24 日，在本公司总部会议室召开了监事会会议，会议应到 监事 4 名，实到 2 名，会议由监事黄坤友主持，审议并通过了《2001 年年度业 绩公告》、《2001 年年度决算报告、利润表及其他财务报告》、《2001 年监事会报 告》及关于审核同意李棣强、何正光、黄坤友因工作关系辞去监事职务，何斯留 任，增选王康平、姜宝军为公司监事，并报股东大会审批的议案。 （2）2002 年 8 月 26 日，在本公司总部会议室召开监事会会议，会议应到监 事 3 名，实到 3 名，会议审议并通过了《2002 年半年度业绩报告正文》、《2002 年半年度业绩报告摘要》。 （3）2002 年 10 月 28 日，在本公司总部会议室召开监事会会议，会议应到 监事 3 名，实到 3 名，会议审议通过了本公司《2002 年第三季度季度报告》。 （4）2002 年 11 月 11 日，在本公司总部会议室以书面议案的方式召开监事 会会议，会议应到监事 3 名，实到 3 名，会议审议并通过了以下决议： 1、同意王康平监事由于个人工作变动的原因辞去本公司监事职务； 2、审议并通过了提名白云峰先生为本公司监事； 3、审议并通过了《公司章程修改议案》。 （二）监事会工作情况及独立意见 1、公司依法运作情况： 公司监事会根据《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及其他有关法律、法规 赋予的职责，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大 会决议的执行情况及公司董事、高级管理人员履行职责情况进行了监督。 监事会认为公司董事会按照股东大会的决议要求，认真履行了各项决议，其 决策程序符合《公司法》及《公司章程》的各项规定，行使职权符合股东大会的 授权。公司董事、公司高级管理人员在执行公司职务时，贯彻执行了《公司章程》 11 和股东大会及董事会精神，忠于职守，诚信勤勉。 监事会未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、 《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 德勤华永会计师事务所在审计公司 2002 年度会计报告后出具有解释性说明 的审计报告，监事会认为这是可以理解的。监事会完全认同董事会对财务报告所 作的说明。 3、检查募集资金使用情况 2002 年报告期本公司不存在募集资金和使用情况。 4、对出售、收购资产意见 公司监事会认为：报告期内，公司出售、收购资产是在公开、公平、公正的 原则下进行的，没有发生损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、对关联交易的意见 报告期内，公司所发生的关联交易事项，监事会认为是按照市场经济规律和 原则进行的，是公平、公允的，在交易中未发现有损害公司和股东利益的行为。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 广东科龙电器股份有限公司 2002年度审计报告 德师报(审)字(03)第P0350号 广东科龙电器股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司已重新表述的2002年12月31日公司及合并的资 产负债表、该年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。经重新表述的 会计报表取代了原于2003年3月28日经董事会批准的会计报表（见附注1(a)）。这 些经重新表述的会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计 意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司实际情况，除以下事项所述审计范围受到限制之外，实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 1. 贵公司前任会计师在对贵公司2001年度会计报表所签发的审计报告中说明 了由于未能从贵公司管理层获得合理的声明及可信赖的证据以作为其审计 的基础，同时前任会计师也无法执行满意的审计程序以获得合理的保证来确 定所有的重大交易均已被正确记录并充分披露，因此根据以上情况，我们不 能确定贵公司于2001年12月31日的公司及合并的净资产是否存在重大错误。 任何对贵公司期初的公司及合并净资产的调整将会对贵公司2002年度的公 司及合并的净利润产生影响，同时公司及合并资产负债表的年初数、利润及 利润分配表及现金流量表的上年数与本年数也不具有可比性。 2. 由于贵公司未能取得其联营公司华意压缩机股份有限公司经审计后的2002 年度会计报表，故未按权益法核算以确认本年度投资损益，因此，我们无法 确定以权益法核算该联营公司本年度损益对贵公司2002年12月31日之净资 12 产及2002年度净利润所产生的影响。 我们认为，除存在上述问题可能产生的影响外，上述会计报表符合《企业会 计准则》及《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映贵公司2002 年12月31日公司及合并的财务状况及2002年度公司及合并的经营成果和现金流 量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 在对我们上述之意见无任何影响的情况下，我们提请注意经重新表述的会计 报表附注1(a)当中解释到，贵公司董事会已对原于2003年3月28日经董事会批准 的截至2002年12月31日止年度的会计报表重新表述，以体现贵集团与原联营公司 之其他投资方的交易的实质，同时恢复原已回转的存货跌价准备。上述报表重述 事项使贵公司截至2002年12月31日止公司及合并资产负债表净资产减少人民币 111,216,225元， 2002 年 度 公 司 及 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 净 利 润 减 少 人 民 币 99,591,425元。 德勤华永会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 中国y上海 胡凡、陈惠珠 2003年4月3日 13 9.2 公司的资产负债表、利润表、现金流量表和附注（附后）。 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发 生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 广东科龙电器股份有限公司 董事会 二 OO 三年四月三日 14 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：广东科龙电器股份有限公司 单位:人民币元 合并年末数 公司年末数 合并年初数 公司年初数 资 产 附注 重新表述，见附注 1 重新表述，见附注 1 (已重述) (已重述) 流动资产: 货币资金 6 1,417,085,462 1,065,118,299 778,191,077 492,198,063 应收票据 7 622,627,806 613,597,439 351,188,636 346,601,619 应收帐款 8 381,535,897 275,661,469 220,899,049 127,250,589 其他应收款 9 1,222,868,831 2,107,281,156 920,145,160 1,944,443,323 预付帐款 11 89,011,737 36,549,630 68,102,966 16,158,696 存货 12 1,123,325,956 679,131,994 1,225,838,916 801,622,736 待摊费用 6,411,749 5,135,474 4,302,593 1,075,281 其他流动资产 970 970 592,731 592,731 流动资产合计 4,862,868,408 4,782,476,431 3,569,261,128 3,729,943,038 长期投资 长期股权投资 13 198,173,987 1,223,334,010 259,892,540 1,180,880,569 固定资产: 固定资产原价 14 3,635,836,132 1,420,958,597 3,383,892,823 1,410,203,800 减: 累计折旧 14 1,586,467,593 509,851,837 1,278,861,600 409,811,665 固定资产净值 14 2,049,368,539 911,106,760 2,105,031,223 1,000,392,135 减：固定资产减 值准备 14 61,375,205 - 59,137,584 - 固定资产净额 14 1,987,993,334 911,106,760 2,045,893,639 1,000,392,135 在建工程 15 11,323,062 7,550,688 31,187,206 16,597,973 固定资产合计 1,999,316,396 918,657,448 2,077,080,845 1,016,990,108 无形资产及其他资 产 无形资产 16 313,881,774 198,209,350 300,569,053 209,127,331 长期待摊费用 17 196,695,856 66,644,180 210,904,281 108,379,846 一 年 以 上 的 长 期 应 42(5)( 收款 e) 85,602,908 51,602,908 92,139,947 58,139,947 无形资产及其他资 产合计 596,180,538 316,456,438 603,613,281 375,647,124 资产总计 7,656,539,329 7,240,924,327 6,509,847,794 6,303,460,839 附注为会计报表的组成部分 法定代表人：顾雏军 主管会计工作负责人：李志成 会计机构负责人：晏果如 15 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：广东科龙电器股份有限公司 单位:人民币元 合并年末数 公司年末数 合并年初数 公司年初数 负债及股东权益 附注 重新表述，见附注 1 重新表述，见附注 1 (已重述) (已重述) 流动负债: 短期借款 18 960,164,036 400,000,000 1,323,309,386 965,700,000 应付票据 19 942,591,729 1,075,014,036 678,710,489 824,359,379 应付帐款 20 739,184,874 652,568,689 578,148,753 9,318,641 预收帐款 21 337,665,921 300,245,037 440,396,170 432,266,240 应付工资 44,211,152 30,370,421 55,442,703 35,287,596 应付福利费 3,986,906 1,489,938 2,392,998 798,006 应付股利 52,409 - 3,187 - 应交税金 22 39,849,854 62,552,141 (157,832,050) (168,419,901) 其他应交款 2,944,393 2,029,317 4,287,088 2,443,887 其他应付款 23 616,737,987 519,065,990 73,887,114 439,111,897 预提费用 24 211,076,574 185,670,788 310,054,445 297,993,595 预计负债 25 105,031,134 105,031,134 157,356,546 157,356,546 一年内到期的 长期负债 26 65,233,515 60,000,000 204,958,929 200,000,000 其他流动负债 - - 965,158 - 流动负债 合计 4,068,730,484 3,394,037,491 3,672,080,916 3,196,215,886 长期负债 长期借款 27 714,766,571 690,000,000 29,961,937 - 长期应付款 28 75,822,128 70,126,659 116,492,478 113,263,739 应计被投资单 位的债务 13 (1) - 494,015,291 - 495,849,789 长期负债合计 790,588,699 1,254,141,950 146,454,415 609,113,528 负债合计 4,859,319,183 4,648,179,441 3,818,535,331 3,805,329,414 少数股东权益 222,219,313 - 220,996,280 - 股东权益: 股本 29 992,006,563 992,006,563 992,006,563 992,006,563 资本公积 30 2,452,995,887 2,452,995,887 2,451,222,837 2,451,222,837 盈余公积 31 343,742,703 343,742,703 343,742,703 343,742,703 其中：公益金 31 114,580,901 114,580,901 114,580,901 114,580,901 16 未分配利润 32 (1,211,930,161) (1,194,186,108) (1,313,207,151) (1,285,391,909) 外币报表折算 差额 (1,814,159) (1,814,159) (3,448,769) (3,448,769) 股东权益合计 2,575,000,833 2,592,744,886 2,470,316,183 2,498,131,425 负债及股东权益总 计 7,656,539,329 7,240,924,327 6,509,847,794 6,303,460,839 附注为会计报表的组成部分 法定代表人：顾雏军 主管会计工作负责人：李志成 会计机构负责人：晏果如 利润及利润分配表 2002 年度 编制单位：广东科龙电器股份有限公司 单位:人民币元 合并本年累计数 公司本年累计数 合并上年累计数 公司上年累计数 项 目 附注 重新表述，见附注 1 重新表述，见附注 1 (已重述) (已重述) 一、主营业务收入 33 4,878,257,017 4,069,394,196 4,381,616,368 3,698,319,059 减：主营业务成本 33 3,852,539,111 3,209,655,362 3,615,716,071 3,061,260,085 主营业务税金及附加 265,104 214,873 70,884 68,134 二、主营业务利润 1,025,452,802 859,523,961 765,829,413 636,990,840 加：其他业务利润（亏损） 16,612,542 (4,231,250) 19,930,301 9,098,660 减：营业费用 791,497,880 764,887,134 1,126,262,303 1,070,577,944 管理费用 59,899,332 (162,038,190) 911,607,048 597,308,928 财务费用 34 75,536,164 54,012,477 86,687,871 54,337,938 三、营业利润 115,131,968 198,431,290 (1,338,797,508) (1,076,135,310) 加：投资收益（亏损） 35 (17,070,782) (107,961,019) (99,063,264) (371,073,107) 补贴收入 16,805 16,805 64,764 64,764 营业外收入 9,941,494 1,584,742 21,529,992 13,826,125 减：营业外支出 36 4,099,764 866,017 73,282,675 14,759,354 四、利润总额 103,919,721 91,205,801 (1,489,548,691) (1,448,076,882) 减：所得税 37 3,031,454 - - - 加：少数股东损益 388,723 - 13,656,567 - 五、净利润 101,276,990 91,205,801 (1,475,892,124) (1,448,076,882) 17 加：年初未分配利润 (1,313,207,151) (1,285,391,909) 162,684,973 162,684,973 六、可供分配的利润 (1,211,930,161) (1,194,186,108) (1,313,207,151) (1,285,391,909) 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 七、可供股东分配的利润 (1,211,930,161) (1,194,186,108) (1,313,207,151) (1,285,391,909) 减：提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 八、未分配利润 (1,211,930,161) (1,194,186,108) (1,313,207,151) (1,285,391,909) 补充资料： 项 目 合并本年数 公司本年数 合并上年数 公司上年数 1、重大会计差错更正增加 利润总额 - - 79,680,965 107,496,207 附注为会计报表的组成部分 法定代表人：顾雏军 主管会计工作负责人：李志成 会计机构负责人：晏果如 18 现金流量表 2002 年度 编制单位：广东科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 合并本年累数 公司本年累计数 项目 附 重新表述，见附 重新表述，见附 合并上年累计数 注 注1 注1 （已重述） 公司上年累数（已重述） 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 4,599,555,916 4,340,024,516 4,659,473,911 4,189,772,644 收到的税费返还 - - 43,728,843 6,557,769 收到的其他与经营活动有 关的现金 24,638,444 13,772,281 19,339,857 21,784,158 现金流入小计 4,624,194,360 4,353,796,797 4,722,542,611 4,218,114,571 购买商品、接受劳务支付 的现金 3,491,550,189 3,291,622,581 3,607,830,681 3,231,042,950 支付给职工以及为职工支 付的现金 329,590,993 154,073,311 384,007,181 243,463,001 支付的各项税费 109,248,030 71,367,624 162,072,763 89,159,022 支付的其他与经营活动有 关的现金 194,020,388 213,147,377 420,538,251 206,945,937 现金流出小计 4,124,409,600 3,730,210,893 4,574,448,876 3,770,610,910 经营活动产生的现金流 量净额 499,784,760 623,585,904 148,093,735 447,503,661 二、投资活动产生的现金 流量： 收到购入子公司的现金 56,909,418 - - - 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产所收回的 现金净额 48,769,648 282,277 81,796,652 58,091,669 收到的其他与投资活动有 关的现金 38 204,537,039 204,537,039 12,552,101 10,652,955 现金流入小计 310,216,105 204,819,316 94,348,753 68,744,624 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的 现金 264,510,507 43,113,074 307,488,842 221,293,772 投资所支付的现金 - 147,763,896 16,849,108 83,845,424 支付的其他与投资活动有 关的现金 38 603,452,809 598,051,003 837,572,947 837,574,947 现金流出小计 867,963,316 788,927,973 1,161,910,897 1,142,714,143 投资活动产生的现金流 量净额 (557,747,211) (584,108,657) (1,067,562,144) (1,073,969,519) 19 三、筹资活动产生的现金 流量： 借款所收到的现金 1,454,465,000 1,180,000,000 863,446,591 610,000,000 现金流入小计 1,454,465,000 1,180,000,000 863,446,591 610,000,000 偿还债务所支付的现金 1,272,530,166 1,190,000,000 - - 分配股利、利润或偿付利 息所支付的现金 90,008,597 54,608,064 92,864,732 63,960,478 现金流出小计 1,362,538,763 1,244,608,064 92,864,732 63,960,478 筹资活动产生的现金流 量净额 91,926,237 (64,608,064) 770,581,859 546,039,522 四、汇率变动对现金的影 响 1,477,790 - 310,501 - 五、现金及现金等价物净 增加额 35,441,576 (25,130,817) (148,576,049) (80,426,336) 现金流量表(续) 2002 年度 编制单位：广东科龙电器股份有限公司 补充资料： 单位：人民币元 合并本年累计数 公司本年累计 重新表述，见附 数重新表述， 合并上年累计数（已 公司上年累计数 项目 附注 注1 见附注 1 重述） （已重述） 1 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 101,276,990 91,205,801 (1,475,892,124) (1,448,076,882) 加：少数股东损益 (388,723) - (13,656,567) - 计提或转销的资产减值准备 (246,564,161) (266,496,625) 635,312,265 572,381,389 固定资产折旧 245,868,462 100,635,167 248,503,870 93,800,639 无形资产摊销 13,547,960 8,218,113 10,885,801 7,571,501 长期待摊费用摊销 179,347,229 28,566,834 165,538,180 39,754,299 待摊费用的减少(减：增加) (2,109,156) (4,060,193) 3,146,279 4,005,834 预提费用的增加(减：减少) (121,675,246) (164,648,219) (63,236,909) 283,569,717 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减：收益) 748,140 (63,386) 15,057,482 12,685,498 财务费用 90,008,597 54,608,064 86,687,871 54,337,938 投资损失(减：收益) 17,070,782 107,961,019 99,063,264 371,073,107 20 存货的减少(减：增加) 464,434,244 334,393,833 229,149,767 (1,058,213,037) 经营性应收项目的减少(减：增加) (629,736,039) (570,198,817) 63,764,853 94,475,035 经营性应付项目的增加(减：减少) 387,955,681 903,464,313 143,769,203 1,420,138,623 经营活动产生的现金流量净额 499,784,760 623,585,904 148,093,235 447,503,661 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - - - 现金及现金等价物净增加情况： 3 现金的期末余额 39 686,638,140 356,228,019 651,196,564 381,358,836 减：现金的期初余额 651,196,564 381,358,836 799,772,613 461,785,172 现金及现金等价物净增加额 35,441,576 (25,130,817) (148,576,049) (80,426,336) 附注为会计报表的组成部分 法定代表人：顾雏军 主管会计工作负责人： 李志成 会计机构负责人：晏果如 21 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 1、 概 况 (a)会计报表重新表述 本会计报表在公司于2003年3月28日签发的原会计报表的基础上已作 重述，原会计报表已在2003年4月1日在报刊上公告。 广东科龙冷柜有限公司（原名“广东三洋科龙冷柜有限公司”，“三洋 科龙”）的原投资方日本三洋电机株式会社（“日本三洋”）代替三洋科 龙偿还以日资银行备用信用证担保的贷款本金人民币154,000,000元， 在原会计报表中，该笔款项被确认为转让无形资产所获得的收入记入 三洋科龙的其他业务利润。现在，董事会认为该笔款项从实质上看， 不应确认为收入，而应连同集团代三洋科龙偿还的银行贷款人民币 26,420,000元一并考虑，以确定集团收购三洋科龙56％的股权所产生的 股权投资差额（参见附注13(iii)）。因此，该人民币154,000,000元的其 他业务收入已被冲销，同时原人民币77,013,680元的股权投资差额借差 的全额摊销及人民币11,624,800元的资本公积也被冲回。重述后的会计 报表确认了人民币88,611,120元的股权投资差额的贷差，及当年度摊销 额人民币2,394,895元入投资收益。 在原会计报表中转回了于2001年度计提的人民币25,000,000元的存货 跌价准备，公司董事会认为该笔准备不应于2002年中转回，所以已作 重新表述。 上述报表重述事项使本公司2002年12月31日的公司及合并资产负债表 净资产减少人民币111,216,225元，2002年度公司及合并利润及利润分 配表净利润减少人民币99,591,425元。 22 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 1、 概 况 － 续 (b) 其他背景 广东科龙电器股份有限公司(“公司”)是于1992年12月16日在中华人民 共和国（“中国”）注册成立的股份有限公司。于1996年7月23日，公司 的459,589,808股境外公众股（“H股”）在香港联合交易所有限公司上 市交易；于1998年度，公司获准发行110,000,000股人民币普通股(“A 股”)，并于1999年7月13日在深圳证券交易所上市交易。 于 2001 年 10 月 29 日和 2002 年 3 月 5 日，公司的原单一大股东广东 科龙(容声)集团有限公司(“容声集团”，原拥有股权比例 34.06%)与在 中国注册成立之顺德市格林柯尔企业发展有限公司（“顺德格林柯尔” ） 签署股份转让合同及转让合同的补充合同。 根据合同，容声集团向顺 德格林柯尔转让公司 20.64%的股权，共计 204,775,755 股法人股。转 让价格为人民币 348,000,000 元。上述股权已于 2002 年 4 月 18 日由容 声集团过户给顺德格林柯尔，至此顺德格林柯尔拥有股权比例为 20.64%，容声集团拥有股权比例为 13.42%。 容声集团于 2002 年 4 月 15 日与顺德市经济咨询公司签订《股权转让 合同书》，将其所持有的本公司 68,666,667 股法人股(占股权比例 6.92%) 转让给顺德市经济咨询公司；于 2002 年 4 月 26 日接到法院裁定书， 将其所持有的本公司 7,036,894 股法人股(占股权比例 0.71%)裁定转让 给顺德市东恒发展有限公司；于 2002 年 4 月 30 日与顺德市信宏实业 有限公司签订《法人股转让书》，将其所持有的本公司 57,436,439 股法 人股(占股权比例 5.79%)转让给顺德市信宏实业有限公司。 经过以上四次股权转让，本公司原单一大股东容声集团已不再持有本 公司的任何股份。 公司主要从事冰箱及空调器的制造和销售业务。 23 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及补充规定。 会计年度 会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 外币业务核算 发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当日市场汇 价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账，外币账户的年末外币金 额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益计入当期的财务费用。 外币会计报表的折算 在编制合并会计报表时，境外子公司的非人民币会计报表按下述方法折算成 人民币会计报表： 所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇率折算；除“未分配利润” 项目外的股东权益按发生时的市场汇率折算；利润表所有项目及利润分配表 中反映发生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇率折算；年初未分 配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润为按折算后的利 润分配表中的其他各项目的数额计算列示；折算后资产类项目与负债类项目 和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中单 独列示。 年初数和上年实际数按照上年报表折算后的数额列示。 24 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 合并会计报表的编制方法 (1)合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所有子公司(总资产、营 业收入和净利润额均较小的除外)的年度会计报表。子公司是指公司通过 直接或间接或直接加间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资企业；或 是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 对总资产、营业收入和净利润额均较小的子公司，符合财政部财会二字 （96）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的有关规 定，可不合并的，则未予合并。 (2)合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 子公司在购买日后的经营成果已适当地包括在合并利润表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲 销。 现金等价物 现金等价物为从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现 金，价值变动风险很小的投资。 坏账核算 (1)坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收 款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收 款项。 25 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 坏账核算 – 续 (2)坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可回收性按账龄分析法计提坏账准 备。 坏账准备计提比例是公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和 现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。 存货 存货按取得时的实际成本计价。实际成本包括采购成本、加工成本和其他使 存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品 和产成品等。 存货发出时按照计划成本进行核算，月末按成本差异率将计划成本调整为实 际成本。 存货跌价准备 期末存货按照可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货 跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 可变现净值是指正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将 要发生的成本估计的销售费用以及相关税金后的金额。 长期投资 (1)长期股权投资核算方法： 取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用 成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投 资采用权益法核算； 26 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 长期投资 (1)长期股权投资核算方法 - 续： 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投 资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润 或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资 的账面价值。 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实 现的净利润或发生的净亏损的份额。除本公司对被投资单位承诺继续给予财务支 持外，一般情况下，本公司在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资 账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超 过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账 面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额为长期股权投资差额，按投资期限平均摊销，计 入损益。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过被投资单位所有 者权益份额之间的差额按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本低于被 投资单位所有者权益份额之间的差额按不低于 10 年的期限摊销。 (2)长期投资减值准备 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投资可回 收金额低于长期投资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结 束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 27 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限 超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起， 采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如 下： 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5% 20-50年 1.9%-4.75% 机器设备 5% 10年 9.5% 电子设备、器具及家具 5% 5年 19.0% 运输设备 5% 5年 19.0% 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程按实际工程支出核算。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预 定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。 对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在 性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金 额低于账面价值的差额，计提减值准备。 28 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支 付的价款确定。 无形资产在预计使用年限内分期平均摊销。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 长期待摊费用主要是指生产用之模具及展示用之灯箱展柜，按实际发生额入 账，并按受益期平均摊销。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一) 该义务是企业承担的现时义务；(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出 企业；(三)该义务的金额能够可靠地计量。 如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只有在基本确定能收到时，才作为资产单独确认，而确认的补偿金额不能 超过所确认负债的账面价值。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因 外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在 该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本 化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。 29 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 收入确认 销售商品收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的 收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 补贴收入 补贴收入以实际已收到的金额计入本年度损益。 所得税 所得税按应付税款法核算。 计算所得税费用所依据的纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所 得额作相应调整后得出。 3、 重大会计差错更正 公司于本年度与广告服务商签订关于上年度的广告劳务终止合同，且公司无 法提供足够证据以确定有关广告服务已于 2001 年度履行，导致上年度多计 提了相关的广告费支出。 由于公司之子公司科龙模具于以前年度未按可收回金额低于账面价值的差 额计提固定资产及无形资产减值准备，导致公司上年度少确认投资于该子公 司的投资亏损，同时合并报表少确认相关的固定资产及无形资产减值准备。 公司上年度未按有关会计准则的规定，按权益法正确确认子公司当年度的投 资损益。 30 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 3、 重大会计差错更正- 续 以上重大会计差错系用追溯调整法更正，其累计影响数为人民币 67,699,649 元（合并数）及人民币 95,514,891 元（公司数），对会计报表的主要影响如 下： 股东权益增加(减少) 合并 公司 未分配利润 未分配利润 人民币元 人民币 2001 年 1 月 1 日未追溯调整前余额 174,666,289 174,666,289 子公司补提固定资产及无形资产减值准备 (11,981,316) (11,981,316) 2001 年 1 月 1 日追溯调整后余额 162,684,973 162,684,973 2001 年 12 月 31 日未追溯调整前余额 (1,380,906,800) (1,380,906,800) 子公司补提固定资产及无形资产减值准备 (11,981,316) (11,981,316) 按权益法补确认于子公司之投资收益 - 27,815,242 冲销多计提之广告费（注） 79,680,965 79,680,965 2001 年 12 月 31 日追溯调整后余额 (1,313,207,151) (1,285,391,909) 注： 2000 年 12 月 26 日公司与 Regal Lucky Limited(“RLL”)签订了广告代 理及咨询服务合同，根据合同公司委托 RLL 于 2001 年 1 月 1 日至 2001 年 12 月 31 日期间在中华人民共和国境内、境外制作、发布公司企业形 象、品牌形象、产品形象及所产生系列产品之广告，并向公司提供咨询 服务和公共关系服务。广告及咨询费总额为人民币 1.6 亿元。公司已在 2001 年度预提了该广告费共计人民币 1.6 亿元。但公司前任会计师未能 获得足够证据以确定有关广告服务已于 2001 年度履行，故在 2001 年度 审计报告中对此发表了保留意见。 2002 年 12 月 18 日公司与 Regal Lucky Limited(“RLL”)签订了上述广 告代理及咨询服务合同（补充协议） ，根据该协议，RLL 确认已收到公 司第一期付款人民币 8,000 万元，由于公司于 2001 年度股份变动，未 再要求 RLL 提供合同注明之服务，所以双方同意终止合同中之有关责 任和义务，公司不再要求 RLL 提供有关服务，并不再需要支付合同中 余额人民币 8,000 万元。 31 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 3、 重大会计差错更正- 续 上述重大会计差错更正对 2002 和 2001 年度利润的具体影响如下： 2002 年度 2001 年度 合并 公司 合并 公司 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按权益法补确认于子公司 之投资收益 - - - 27,815,242 冲销多计提之广告费 - - 79,680,965 79,680,965 - - 79,680,965 107,496,207 4、 税项 增值税 按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 所得税 公司成立于广东省顺德市，适用于沿海经济开发区之企业之24%的税率缴纳 企业所得税，加上地方企业所得税3％，实际适用的税率为27％。 本公司之子公司广东科龙冰箱有限公司(“科龙冰箱”)、广东科龙空调器有 限公司(“科龙空调”)、广东科龙配件有限公司(“科龙配件”)、顺德容声 塑胶制品厂有限公司(“容声塑胶”)、广东科龙冷柜有限公司(“科龙冷柜”， 原名“三洋科龙”)、营口科龙冰箱有限公司(“营口科龙”)于沿海经济开放 区成立，须按24%之税率缴纳企业所得税，加上地方企业所得税率3％，实 际适用的税率为27％。本公司之子公司广东科龙模具有限公司(“科龙模具”) 系高新技术企业，须按15%之税率缴纳企业所得税。成都科龙冰箱有限公司 (“成都科龙”)、江西科龙实业发展有限公司（“江西科龙”）须按30%之税 率缴纳企业所得税，加上地方企业所得税率3％，实际适用的税率为33％。 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》(“所得税法”) 上述子公司可自弥补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个经营获利年度 起两年内享有全面豁免缴纳企业所得税之税务优惠，并于其后三年享有税率 减半之待遇。 32 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 4、 税项 - 续 本年度，容声塑胶之适用税率为27%，科龙冰箱、科龙空调、科龙配件及营 口科龙之适用税率为12%（均处于减半期内，公司可按12％的税率缴纳企业 所得税，另3％的地方企业所得税于减半期内可依据当地税收优惠政策全面 豁免缴纳），科龙模具之适用税率为15%，江西科龙、科龙冷柜及成都科龙 尚处于累计亏损阶段，尚未进入免税期。 顺德市科龙家电有限公司（“顺德家电”）、顺德市华傲电子有限公司（“华傲 电子”）、四川省容声科龙冰箱销售有限公司(“四川容声”)及顺德市万高进 出口有限公司(“万高进出口”)按30%之税率缴纳企业所得税，加上地方企 业所得税率3％，实际适用的税率为33％，其中华傲电子尚处于累计亏损阶 段，无需缴纳企业所得税。 本公司之香港子公司之香港所得税系根据在香港赚取或产生之估计应得税 溢利按16%税率拨备。 5、 本年度合并会计报表范围、控股子公司及联营企业情况 于2002年12月31日，公司拥有下列子公司，其明细资料如下： 33 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 5、 本年度合并会计报表范围、控股子公司及联营企业情况 - 续 公司持有比例 经济 本年度 子公司名称 注册地点 注册资本 直接 间接 主营业务 性质或类型 是否合并 广东珠江冰箱有限公司 香港 400,000港元 - 100% 销售冰箱原材料 有限责任公司 是 (“珠江冰箱”) 及配件 科龙电器有限公司 香港 10,000港元 - 100% 物业投资 有限责任公司 是 (“科龙电器”) 顺德容声塑胶制品厂 中国 15,800,000美元 45% 25% 制造塑胶配件 中外合资经营企业 是 有限公司(“容声塑胶”) 科龙发展有限公司 香港 5,000,000港元 100% - 投资控股 有限责任公司 是 (“科龙发展”) 广东科龙模具有限公司 中国 15,000,000美元 40% 30% 制造模具 中外合资经营企业 是 (“科龙模具”) 广东科龙冰箱有限公司 中国 26,800,000美元 70% 30% 制造及销售冰箱 中外合资经营企业 是 (“科龙冰箱”) 广东科龙空调器有限公司 中国 36,150,000美元 60% - 制造及销售空调器 中外合资经营企业 是 (“科龙空调”) 日本科龙株式会社 日本 1,100,000,000日元 - 100% 技术研究及家庭 外国公司 否 （“日本科龙”） 电器贸易 成都科龙冰箱有限公司 中国 人民币200,000,000元 45% 25% 制造及销售冰箱 中外合资经营企业 是 (“成都科龙”) 营口科龙冰箱有限公司 中国 人民币200,000,000元 42% 36.79% 制造及销售冰箱 中外合资经营企业 是 (“营口科龙”) 广科拓展有限公司 英属 1美元 - 100% 广告代理 有限责任公司 是 (“广科拓展”) 维尔群岛 Kelon International 英属 50,000美元 - 100% 投资控股 有限责任公司 是 Incorporation (“KII”) 维尔群岛 广东科龙配件有限公司 中国 5,620,000美元 70% 30% 制造及销售冰箱 中外合资经营企业 是 (“科龙配件”) 及空调器配件 四川省容声科龙冰箱销售 中国 人民币2,000,000元 76% - 冰箱销售业务 有限责任公司 是 有限公司(“四川容声”) 北京恒升新创科技有限公司 中国 人民币30,000,000元 80% - 研究、开发工商业 有限责任公司 是 (“北京恒升”) 智慧系统 顺德市嘉科电子有限公司 中国 人民币60,000,000元 70% 30% 信息及通信网络 有限责任公司 是 (“嘉科电子”) 技术、微电子 技术开发 北京科龙天地智能型网络 中国 人民币5,000,000元 - 78% 除法律、法规禁止 有限责任公司 是 技术有限公司(“科龙天地”) 的以外可自由选择 经营项目 北京科龙时空信息系统技术 中国 人民币5,000,000元 - 78% 除法律、法规禁止 有限责任公司 是 有限公司(“科龙时空”) 的以外可自由选择 经营项目 广东科龙冷柜有限公司 中国 人民币237,000,000元 44% 56% 制造及销售冷柜 中外合资经营企业 是 (“科龙冷柜”) (原名“广东 三洋科龙冷柜有限公司“) 顺德市科龙家电有限公司 中国 人民币10,000,000元 25% 75% 制造及销售家庭 有限责任公司 是 (“科龙家电”) 电器 顺德市万高进出口有限公司 中国 人民币3,000,000元 20% 80% 进出口业务 有限责任公司 是 (“万高进出口”) 顺德市崎辉服务有限公司 中国 人民币1,000,000元 - 100% 企业咨询管理、 有限责任公司 是 (“崎辉服务”) 饮食服务、家庭 装饰设计 江西科龙实业发展有限公司 中国 29,800,000美元 60% 40% 制造及销售家用、 中外合资经营企业 是 (“江西科龙”) 商用空调、冰箱、 冷柜、小家电产品 顺德市华傲电子有限公司 中国 人民币10,000,000元 - 70% 研发生产、销售 有限责任公司 是 (“华傲电子”) 电子产品 顺德市科龙广告有限公司 中国 人民币1,000,000元 - 80% 广告代理 有限责任公司 否 (“科龙广告”) 吉林科龙电器有限公司 中国 人民币200,000,000元 90% 10% 制造及销售电器 有限责任公司 是 (“吉林科龙”) Kelon (USA) Inc. 美国 100美元 - 100% 业务联络 外国公司 否 (“Kelon USA”) 34 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 5、 本年度合并会计报表范围、控股子公司及联营企业情况 - 续 本年度合并会计报表的合并报表范围的变更如下： 日本科龙已于本年度清算，因此未纳入2002年度合并范围内。Kelon USA 由 于其总资产、营业收入和净利润较小，根据财政部财会二字（96）2号《关 于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的有关规定，未予合并。 科龙冷柜原为联营公司，本公司拥有其44％的股权。2002年5月31日本公司 之全资子公司科龙发展通过与其他投资方签订股权转让合同，获得科龙冷柜 另56%的股权，详情参见附注13(iii)。因此本年度纳入合并会计报表合并范 围内，该子公司在购买日后的经营成果已适当地包括在合并利润表中。 万高进出口、科龙家电、华傲电子及科龙广告原为容声集团之子公司，其 中万高进出口、科龙家电同时又是本公司的联营公司，本公司拥有的股权 比例分别为20％及25％。2001年11月26日，集团原单一大股东容声集团与 公司之子公司嘉科电子签订了股权转让协议，由嘉科电子收购容声集团在 万高进出口、科龙家电、华傲电子及科龙广告的所有股权，详情参见附注 42(5)(a)，因此本年度纳入合并会计报表合并范围内，上述子公司在购买日 后的经营成果已适当地包括在合并利润表中。 本年度科龙广告已被清算，因此未纳入2002年度合并范围内。 崎辉服务及江西科龙为本年度新成立并纳入合并会计报表合并范围内的子 公司。 公司拥有的联营企业基本情况如下： 公司持有比例 经济 联营企业名称 注册地点 注册资本 直接 间接 主营业务 性质或类型 华意压缩机股份有限公司 中国 人民币260,854,000元 22.725% - 制造及 股份有限公司 (“华意压缩机”) 销售压缩机 上海易连电子商务有限公司 中国 人民币24,000,000元 46.67% - 电子商务 有限责任公司 (“上海易连”) 勤+缘控股有限公司 香港 100港元 - 25% 广告业务 有限责任公司 (“勤+缘控股”) 重庆科龙电器销售有限公司 中国 人民币1,000,000元 - 20% 空调器的销售 有限责任公司 (“重庆科龙”) 、安装及维修 重庆科龙容声冰箱销售有限公司 中国 人民币1,000,000元 - 28% 冰箱的销售及 有限责任公司 (“重庆容声”) 售后服务 广州安泰达物流有限公司 中国 人民币10,000,000元 20% - 综合物流仓储 有限责任公司 (“广州安泰达”) 35 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 6、 货币资金 合 并 合 并 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 - - 3,282,856 - - 1,385,237 港币 4,767 1.0614 5,059 37,165 1.0606 39,417 美元 8,330 8.2770 68,950 - - - 其他 - - 730 - - - 银行存款 人民币 - - 626,665,594 - - 552,390,083 美元 5,832,364 8.2770 48,274,480 8,421,990 8.2766 69,705,446 港币 3,082,079 1.0614 3,271,319 13,887,746 1.0606 14,729,344 日元 - - - 49,069,286 0.0630 3,091,365 欧元 - - - 48,405 7.3178 354,218 其他 - - 5,069,152 - - 39,617 其他货币资金 - 保证金存款 人民币 - - 730,447,322 - - 117,722,437 美元 - - - 1,120,276 8.2766 9,272,076 - 在途资金 人民币 - - - - - 9,461,837 1,417,085,462 778,191,077 7、 应收票据 合 并 合 并 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 – 未质押 108,722,422 178,285,306 商业承兑汇票 – 未质押 513,905,384 172,903,330 622,627,806 351,188,636 36 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 8、应收账款 应收账款账龄分析如下： 合 并 年末数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 400,338,508 77 18,802,611 381,535,897 1至2年 52,783,143 10 52,783,143 - 2至3年 68,920,387 13 68,920,387 - 522,042,038 100 140,506,141 381,535,897 合 并 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 259,347,722 63 38,448,673 220,899,049 1至2年 102,412,901 25 102,412,901 - 2至3年 48,051,590 12 48,051,590 - 3 年以上 1,910,594 - 1,910,594 - 411,722,807 100 190,823,758 220,899,049 公 司 年末数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 289,576,625 72 13,915,156 275,661,469 1至2年 45,749,772 11 45,749,772 - 2至3年 68,712,019 17 68,712,019 - 404,038,416 100 128,376,947 275,661,469 37 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 8、 应收账款(续) 公 司 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 165,636,304 53 38,385,715 127,250,589 1至2年 102,412,901 33 102,412,901 - 2至3年 42,171,865 14 42,171,865 - 310,221,070 100 182,970,481 127,250,589 合并欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 % 26,195,905 5 合并年末数中无持公司5%以上股份的股东欠款。 9、 其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 合 并 年末数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 444,628,715 32 - 444,628,715 1至2年 952,455,232 68 175,015,900 777,439,332 2至3年 4,541,017 - 3,772,087 768,930 3 年以上 31,854 - - 31,854 1,401,656,818 100 178,787,987 1,222,868,831 38 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 9、 其他应收款(续) 合 并 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 1,091,521,581 100 172,409,033 919,112,548 1至2年 1,032,612 - - 1,032,612 1,092,554,193 100 172,409,033 920,145,160 公 司 年末数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 1,422,288,624 62 - 1,422,288,624 1至2年 857,401,565 38 172,409,033 684,992,532 2,279,690,189 100 172,409,033 2,107,281,156 公 司 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 2,116,852,356 100 172,409,033 1,944,443,323 合并欠款金额较大的公司情况如下： 公司名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 容声集团 684,992,532 689,636,132 合并年末数中无持公司5%以上股份的股东欠款。 39 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 10、坏账准备 合 并 因购买子公司 合 并 年初余额 而增加 本年计提额 本年转销数 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备: 应收账款 190,823,758 4,436,086 - (54,753,703) 140,506,141 其他应收款 172,409,033 - 6,378,954 - 178,787,987 合计 363,232,791 4,436,086 6,378,954 (54,753,703) 319,294,128 11、预付账款 预付账款账龄分析如下： 合 并 合 并 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 89,011,737 100 68,102,966 100 合并年末数中无持公司5%以上股份的股东欠款。 40 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 12、存货及跌价准备 合 并 年末数 金 额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 419,342,800 50,997,459 368,345,341 在产品 70,404,891 - 70,404,891 产成品 770,305,251 85,729,527 684,575,724 1,260,052,942 136,726,986 1,123,325,956 合并年末数中，有相当于市价人民币26,000万元的存货已作为长期借款债务 抵押。 合 并 年初数 金 额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 355,956,526 48,500,305 307,456,221 在产品 55,159,218 1,646,597 53,512,621 产成品 1,138,701,977 273,831,903 864,870,074 1,549,817,721 323,978,805 1,225,838,916 存货跌价准备变动如下： 原材料 在产品 产成品 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 48,500,305 1,646,597 273,831,903 323,978,805 因购买子公司而增加 6,890,235 - 4,077,457 10,967,692 本年计提额 13,472,879 - 9,343,774 22,816,653 本年转销数 (17,865,960) (1,646,597) (201,523,607) (221,036,164) 年末余额 50,997,459 - 85,729,527 136,726,986 41 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 13、长期股权投资 合 并 合 并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 对联营企业投资 136,626,984 213,799,703 其他股权投资 10,419,066 10,419,066 长期股权投资差额 122,328,578 181,003,412 合计 269,374,628 405,222,181 减：长期股权投资减值准备 71,200,641 145,329,641 长期股权投资净值 198,173,987 259,892,540 公 司 公 司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 对子公司投资 986,639,998 929,025,144 对联营企业投资 132,390,025 209,580,216 其他长期股权投资 7,248,851 7,249,047 长期股权投资差额 158,250,936 171,985,572 记录外币报表折算差额 (1,814,159) (3,448,769) 合计 1,282,715,651 1,314,391,210 减：长期股权投资减值准备 59,381,641 133,510,641 长期股权投资净值 1,223,334,010 1,180,880,569 长期股权投资减值准备变动如下： 年 初 数 本年增加数 本年转出 年 末 数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 科龙冷柜（注） 74,129,000 - (74,129,000) - 科龙空调 59,381,641 - - 59,381,641 公司合计 133,510,641 - (74,129,000) 59,381,641 勤+缘控股 11,819,000 - - 11,819,000 合并合计 145,329,641 - (74,129,000) 71,200,641 注： 科龙冷柜的长期股权投资减值准备本年转入长期股权投资损益调整科 目。 42 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 13、长期股权投资 – 续 (1)对子公司投资（公司数）的详细情况如下： 占被投资公司 被投资单位 被投资公司名称 投资成本 追加投资额 注册资本的比例 权益增减额 累计增减额 年末账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 科龙发展 11,200,000 - 100% (31,874,033) 105,763,748 116,963,748 科龙冰箱 155,552,426 - 70% (64,464,291) 126,049,823 281,602,249 科龙空调 214,403,766 - 60% 1,834,499 (708,419,057) (494,015,291) 容声塑胶 53,270,064 - 45% (305,836) 60,073,354 113,343,418 成都科龙 90,000,000 - 45% (2,069,066) (15,485,417) 74,514,583 营口科龙 84,000,000 - 42% (1,316,413) (8,780,779) 75,219,221 科龙模具 49,860,000 - 40% 1,150,939 3,140,391 53,000,391 科龙配件 32,634,554 - 70% 5,034,212 22,809,362 55,443,916 北京恒升 24,000,000 - 80% (3,191,590) (5,591,356) 18,408,644 嘉科电子 42,000,000 - 70% (764,966) (792,069) 41,207,931 四川容声 1,520,000 - 76% 71,953 71,953 1,591,953 万高进出口 600,000 - 20% 390,952 (221,505) 378,495 科龙家电 2,500,000 - 25% 121,794 (605,156) 1,894,844 科龙冷柜 104,280,000 - 44% 979,544 (103,300,456) 979,544 江西科龙 147,763,896 - 60% 4,327,166 4,327,165 152,091,061 1,013,584,706 - (90,075,136) (520,959,999) 492,624,707 加：应计被投资 单位的债务(i) (214,403,766) - (1,834,499) 708,419,057 494,015,291 799,180,940 - (91,909,635) 187,459,058 986,639,998 (i) 于2001年及2002年12月31日，本公司之子公司科龙空调已超额亏损， 资不抵债。本公司已向科龙空调承诺将会继续给予其财务支持，以 使其有能力实施未来业务计划及偿还到期债务，而科龙空调之少数 股东未表明其有义务和意向将继续给予科龙空调财务支持，并承担 其超额亏损。因此，科龙空调之超额亏损完全由本公司承担。所以 本公司对超额亏损子公司的长期股权投资在对其投资账面价值减持 至零时继续减记。由此产生的长期股权投资的贷方余额作为负债在 资产负债表中单独设置“应计被投资单位的债务”予以反映。 43 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 13、长期股权投资 – 续 (2)对联营企业投资（公司数及合并数）的详细情况如下： 占被投资 账面价值 被投资 公司注册 被投资公司 转出至对 年末 公司名称 初始投资额 追加投资额 资本的比例 权益增减额 累计增减额 子公司的投资 账面价值 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 华意压缩机 118,013,641 - 22.725 - 3,296,713 - 121,310,354 科龙冷柜 104,280,000 - 44.00 (75,527,571) (104,280,000) - - 万高进出口 600,000 - 20.00 (601,804) (612,457) 12,457 - 科龙家电 2,500,000 - 25.00 477,563 (726,950) (1,773,050) - 上海易连 10,000,000 1,077,600 46.67 (1,249,642) (2,115,950) - 8,961,650 广州安泰达 2,000,000 - 20.00 394,256 118,021 - 2,118,021 公司合计 237,393,641 1,077,600 (76,507,198) (104,320,623) (1,760,593) 132,390,025 勤+缘控股 3,712,100 - 25.00 - - - 3,712,100 重庆科龙 200,000 - 12.00 - 16,831 - 216,831 重庆容声 280,000 - 19.60 17,472 28,028 - 308,028 合并合计 241,585,741 1,077,600 (76,489,726) (104,275,764) (1,760,593) 136,626,984 (3)长期股权投资差额（公司数及合并数） 被投资公司名称 初始金额 期初余额 本期增加额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 科龙空调(ii) 66,596,234 59,381,641 - 10年 - 59,381,641 华意压缩机 137,346,359 112,603,931 - 10年 13,734,636 98,869,295 公司合计 203,942,593 171,985,572 - 13,734,636 158,250,936 勤+缘控股 9,007,892 8,107,103 - 10年 - 8,107,103 营口科龙 1,010,737 910,737 - 10年 100,000 810,737 科龙冷柜(iii) (88,611,120) - (88,611,120) 18.5年 (2,394,895) (86,216,225) 万高进出口 2,744,027 - 2,744,027 10年 114,334 2,629,693 科龙家电 34,694,631 - 34,694,631 10年 1,156,488 33,538,143 华傲电子 5,434,634 - 5,434,634 10年 226,443 5,208,191 合并合计 168,223,394 181,003,412 (45,737,828) 12,937,006 122,328,578 股权投资差额系收购子公司及联营企业所支付的购买价超出(低于)收 购完成日所获得的有关资产净值的金额，以直线法在合同规定的投资期 限内摊销。合同未规定投资期限的，借差在10年内，贷差在多于10年的 期限内摊销。 a. 由于科龙空调超额亏损，本公司对科龙空调的长期投资已减至负 数(账列“应计被投资单位的债务”)。因此本公司停止对该股权 投资差额的摊销，并对未摊销的余额提取了全额的长期投资减值 准备。 44 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 13、长期股权投资 – 续 b. 本集团原拥有三洋科龙44％的股权，三洋科龙为中外合资经营企 业，主要业务为制造及销售三洋牌冷柜。三洋科龙剩余股权中，46 ％由日本三洋持有，剩余10％由另两个股东持有。由于以前年度亏 损，三洋科龙其净资产为负数。集团已以投资成本为限分担其亏损， 将该投资账面价值减记至零。三洋科龙当时有以日资银行的备用信 用证担保的贷款人民币180,420,000元，并由日本三洋提供反担保。 2002年5月31日，公司与日本三洋及三洋科龙的另两个股东签订 了股权转让合同书，以及担保责任分担协议书，该合同书及协 议书是一个不可分割的整体。根据合同，日本三洋及其余两个 股东，同意将其持有的三洋科龙56％的股权以人民币3元的价格 转让给公司的全资子公司科龙发展。在担保责任分担协议书中 规定，作为股权转让的前提条件，公司及日本三洋，同意代替 三洋科龙偿还以日资银行备用信用证担保的贷款本金人民币 180,420,000元。其中日本三洋作为承担科龙冷柜的经营亏损， 替三洋科龙偿还人民币154,000,000元，并不再追偿，剩余部分 （约人民币26,420,000元）由集团替三洋科龙偿还。 截至2002年6月30日，双方已支付上述款项，日资银行的备用信 用证也被解除。科龙发展收购三洋科龙56％的股权于2002年7 月完成。于股权转让日，三洋科龙的净资产为人民币115,031,123 元，扣除投入成本人民币26,420,003元后，股权投资差额即为贷 方余额人民币88,611,120元。 45 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 14、固定资产、累计折旧及减值准备 合并 电子设备、 房屋建筑物 机器设备 器具及家具 运输设备 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初余额 1,342,088,817 1,618,170,443 362,594,015 61,039,548 3,383,892,823 重分类 - 44,984,086 (44,988,340) 4,254 - 因购买子公司而增加 56,332,697 121,622,862 13,145,789 2,320,852 193,422,200 本年购置 7,488,619 57,741,920 6,973,886 7,815,512 80,019,937 本年在建工程转入 19,859,026 26,492,420 - - 46,351,446 本年减少 (4,347,707) (28,562,668) (32,100,236) (3,079,075) (68,089,686) 汇率折算差额 153,866 75,558 7,821 2,167 239,412 年末余额 1,421,575,318 1,840,524,621 305,632,935 68,103,258 3,635,836,132 累计折旧 年初余额 250,989,196 822,083,216 178,197,699 27,591,489 1,278,861,600 重分类 - 29,043,892 (31,070,438) 2,026,546 - 因购买子公司而增加 12,857,117 54,738,861 7,956,270 1,741,197 77,293,445 本年计提 57,682,437 143,226,476 34,357,123 10,602,426 245,868,462 本年减少 (535,610) (11,848,485) (798,998) (2,425,315) (15,608,408) 汇率折算差额 10,669 35,133 6,444 248 52,493 年末余额 321,003,809 1,037,279,093 188,648,100 39,536,591 1,586,467,593 减值准备 年初余额 51,662,414 7,466,170 9,000 - 59,137,584 因购买子公司而增加 - 2,207,522 - - 2,207,522 汇率折算差额 30,099 - - - 30,099 年末余额 51,692,513 9,673,692 9,000 - 61,375,205 净额 年初余额 1,039,437,207 788,621,057 184,387,316 33,448,059 2,045,893,639 年末余额 1,048,878,996 793,571,836 116,975,835 28,566,667 1,987,993,334 其中： 年末已抵押之资产净额 430,244,029 23,716,812 - - 453,960,841 15、在建工程 合并 本年 工程投入 工程名称 预算数 年初余额 本年增加数 完工转出数 年末余额 占预算比例 资金来源 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 冰箱二厂厂房 19,859,026 12,613,535 7,245,491 (19,859,026) - 100 自筹 冰箱一、二厂生产线整合工程 19,412,215 7,863,760 11,687,890 (19,262,050) 289,600 98 自筹 冰箱冷柜生产线安装 13,000,000 - 2,600,000 - 2,600,000 20 自筹 电冰箱多功能试验室 3,480,000 1,043,958 1,739,930 - 2,783,888 20 自筹 其他 9,665,953 3,213,991 (7,230,370) 5,649,574 自筹 合计 31,187,206 26,487,302 (46,351,446) 11,323,062 46 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 16、无形资产 土地使用权 软件系统 合并合计 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初余额 373,484,114 2,699,868 376,183,982 因购买子公司而增加 31,513,280 760,166 32,273,446 本年购置 - 2,963,490 2,963,490 本年转出至 长期待摊费用 - (5,473,358) (5,473,358) 年末余额 404,997,394 950,166 405,947,560 累计摊销 年初余额 69,500,221 899,956 70,400,177 因购买子公司而增加 4,096,726 240,719 4,337,445 本年计提 12,467,532 1,080,428 13,547,960 本年转出至 长期待摊费用 - (1,953,995) (1,953,995) 年末余额 86,064,479 267,108 86,331,587 减值准备 年初余额 5,214,752 - 5,214,752 因购买子公司而增加 - 519,447 519,447 年末余额 5,214,752 519,447 5,734,199 净值 年初余额 298,769,141 1,799,912 300,569,053 年末余额 313,718,163 163,611 313,881,774 17、长期待摊费用 合并 因购买子公司 剩余 种类 年初余额 而增加 本年增加 本年处置 本年摊销数 年末余额 摊销期限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 模具及其他耐用工具 131,123,575 4,899,764 146,617,634 (16,404,377) （144,970,179） 121,266,417 1至3年 灯箱展柜 70,072,252 - 13,496,338 - (22,713,035) 60,855,555 1至5年 固定资产改良支出 3,057,561 1,679,697 1,236,192 - (1,903,058) 4,070,392 1至5年 电脑软件 - - 6,318,708 - (2,188,815) 4,129,893 1至2年 其他 6,650,893 - 7,294,848 - (7,572,142) 6,373,599 1至3年 210,904,281 6,579,461 174,963,720 (16,404,377) (179,347,229) 196,695,856 47 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 18、短期借款 合 并 合 并 借款类别 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 信用借款 - 人民币 61,500,000 705,700,000 抵押借款(i) - 人民币 204,000,000 82,000,000 担保借款(ii) - 人民币 290,000,000 230,000,000 - 港币 - 25,609,386 商业承兑汇票融资 - 人民币 404,664,036 280,000,000 960,164,036 1,323,309,386 上述借款年利率为5.04%至6.44%。 (i) 人民币抵押借款系以账面净值人民币159,970,000元之房屋建筑物及机 器设备作为抵押(参见附注14)。 (ii) 其中人民币25,000万由顺德格林柯尔提供担保，人民币4,000万由容声 集团提供担保。 19、应付票据 合 并 合 并 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 424,914,036 678,568,666 商业承兑汇票 517,677,693 141,823 942,591,729 678,710,489 20、应付账款 合并年末数中，无欠持公司5%以上股份的股东款项。 48 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 21、预收账款 合并年末数中，无预收持公司5%以上股份股东的款项。 22、应交税金 合 并 合 并 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 所得税 149,452 (293,680) 增值税 39,369,749 (155,098,731) 营业税 2,500 - 其他 328,153 (2,439,639) 39,849,854 (157,832,050) 23、其他应付款 合并年末数中，无欠持公司5%以上股份的股东款项。 24、预提费用 合 并 合 并 年 末 数 年 初 数 结存原因 人民币元 人民币元 预提安装费 61,277,048 54,911,126 为已售产品计提但尚未支付的安装 费 预提利息费 3,659,416 3,983,440 已发生但尚未支付 预提委外加工费 116,160 7,778,494 已发生但尚未收到发票单据 预提商业折让 39,856,044 38,981,398 本年销售所产生，但尚未支付 预提广告费 35,048,277 176,665,911 已发生但尚未收到发票单据 预提运输费 33,619,626 11,262,800 已发生但尚未收到发票单据 预提仓储费 17,131,167 3,287,000 已发生但尚未收到发票单据 其他 20,368,836 13,184,276 211,076,574 310,054,445 49 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 25、预计负债 本集团之预计负债为预提产品质量保证金。本集团为已售产品提供为期3至 5年的质量保证。在质保期内，本集团将向有关客户免费提供保修服务。根 据行业经验，保修费用是根据所提供的质量保证年限，估计返修率及单位 返修费用进行估算并计提。 26、一年内到期的长期负债 合 并 合 并 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 一年内到期的长期借款(附注27) 65,233,515 204,958,929 一年内到期的长期应付款(附注28) - - 65,233,515 204,958,929 27、长期借款 合 并 合 并 年 末 数 年 初 数 港元 折合人民币元 港元 折合人民币元 长期借款 -抵押银行借款 28,264,637 30,000,086 32,944,215 34,920,866 - 460,000,000 - - -担保银行借款 - 220,000,000 - 200,000,000 -抵押并担保银行借款 - 70,000,000 - - 780,000,086 234,920,866 减:一年内到期长期负债 - 65,233,515 - 204,958,929 一年后偿还的款项 714,766,571 29,961,937 外币抵押借款系以账面净值人民币79,827,257元之香港房屋及建筑物作为 抵押。人民币抵押借款系以账面净值人民币296,782,000元之房屋建筑物以 及相当于市价人民币260,000,000元的存货作为抵押(参见附注12及14)。 担保借款均由顺德格林柯尔提供担保，参见附注42(5)(d)“关联方关系及其 交易”。 50 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 28、长期应付款 合 并 合 并 欠款项目 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 应付员工养老金 67,682,983 109,094,101 专项长期应付款 8,139,145 7,398,377 75,822,128 116,492,478 减：一年内到期的长期负债 - - 一年后偿还的款项 75,822,128 116,492,478 应付员工养老金系从员工的实发工资及公司提取的工资中分别提取的退休 养老金，退休养老金于公司员工退休时发放。 29、股本 年初数（股） 本年增减变动（股） 年末数(股) 上市流通 一、 未上市流通股份 1.发起人股份 - 境内法人持有股份 337,915,755 - 337,915,755 2.内部职工股 84,501,000 (84,501,000) - 未上市流通股份合计 422,416,755 (84,501,000) 337,915,755 二、已上市流通股份 1.境内上市的人民币普通股 110,000,000 84,501,000 194,501,000 2.境外上市的外资股 459,589,808 - 459,589,808 已上市流通股份合计 569,589,808 84,501,000 654,090,808 三、股份总数 992,006,563 - 992,006,563 上述股份每股面值为人民币1元。 51 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 30、资本公积 股本溢价 H股及 接受非现金 股权 境内法人股 A 股 资产捐赠准备 投资准备 合并合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 1,499,662,592 933,863,500 17,696,745 - 2,451,222,837 本年增加数(注) - - - 1,773,050 1,773,050 年末余额 1,499,662,592 933,863,500 17,696,745 1,773,050 2,452,995,887 注： 本年增加数为按投资比例享有的科龙家电接受捐赠所增加的资本公 积。 31、盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 合并合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初及年末余额 229,161,802 - 114,580,901 343,742,703 法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资 本。法定公益金可用于公司职工的集体福利。 32、未分配利润(累计亏损) 合 并 合 并 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 年初未分配利润(累计亏损) (1,313,207,151) 162,684,973 (调整后，详见附注3) 加：本年净利润(亏损) 101,276,990 (1,475,892,124) 年末累计亏损 (1,211,930,161) (1,313,207,151) 2003年4月3日，公司董事会审议通过了《关于用本公司法定盈余公积金及 资本公积金弥补公司累计亏损的议案》。公司拟将2002年12月31日结余的法 定盈余公积金人民币229,161,802元及资本公积金人民币982,768,359元弥补 年末累计亏损。上述议案尚待股东大会批准。 52 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 33、主营业务收入及成本 合并 合并 本年累计数 上年累计数 收 入 成 本 收 入 成 本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 冰箱销售 2,252,045,608 1,648,537,574 2,164,254,362 1,775,523,113 空调销售 2,337,240,642 1,980,182,294 2,177,206,505 1,823,664,781 冷柜销售 103,978,964 93,159,219 - - 其他销售 184,991,803 130,660,024 40,155,501 16,528,177 4,878,257,017 3,852,539,111 4,381,616,368 3,615,716,071 公司 公司 本年累计数 上年累计数 收 入 成 本 收 入 成 本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 冰箱销售 2,038,620,012 1,464,305,926 1,873,787,788 1,569,731,194 空调销售 2,016,706,478 1,732,176,247 1,824,531,271 1,491,528,891 冷柜销售 14,067,706 13,173,189 - - 4,069,394,196 3,209,655,362 3,698,319,059 3,061,260,085 合并前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 % 384,209,032 8 53 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 34、财务费用 合 并 合 并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 90,008,597 92,864,732 减：利息收入 14,680,145 12,552,101 汇兑(收益)损失 (1,952,321) 2,946,181 其他 2,160,033 3,429,059 75,536,164 86,687,871 35、投资收益（亏损） 合并数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 处置被投资单位收益（损失） - (11,089,152) 于联营公司之投资损失 (4,133,776) (611,426) 长期股权投资差额摊销 (12,937,006) (16,014,647) 计提的长期投资减值准备 - (71,200,641) 其他 - (147,398) (17,070,782) (99,063,264) 公司数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 于子公司之投资损失 (90,075,136) (284,802,456) 处置被投资单位损失 - (11,089,152) 于联营公司之投资损失 (4,151,247) (638,813) 长期股权投资差额摊销 (13,734,636) (15,013,858) 计提的长期投资减值准备 - (59,381,641) 其他 - (147,187) (107,961,019) (371,073,107) 54 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 36、营业外支出 合 并 合 并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 处置固定资产净损失 748,140 15,057,482 固定资产减值准备 - 47,236,170 其他 3,351,624 10,989,023 4,099,764 73,282,675 37、所得税 合 并 合 并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 公司应计所得税（注） - - 子公司应计所得税 3,031,454 - 3,031,454 - 注：由于公司本年度应纳税所得额亏损，故无所得税。 38、支付及收到的其它与投资活动有关的现金 合 并 本年累计数 人民币元 保证金存款增加 603,452,809 支付的其它与投资活动有关的现金 603,452,809 顺德格林柯尔归还资金 198,000,000 科龙职工工会归还资金 6,537,039 收到的其它与投资活动有关的现金 204,537,039 55 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 39、现金及现金等价物 合 并 合 并 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 货币资金（附注6） 1,417,085,462 778,191,077 减：保证金存款 730,447,322 126,994,513 686,638,140 651,196,564 公 司 公 司 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 货币资金 1,065,118,299 492,198,063 减：保证金存款 708,890,280 110,839,227 356,228,019 381,358,836 40、购买子公司 人民币元 (1) 购买价格 40,081,953 购买价格中以现金清偿的部分 26,420,003 购买价格中以其他应收款折抵的部分 10,769,600 购买价格中原已记入长期股权投资的部分 2,892,350 (2) 购买价格中以现金清偿的部分 26,420,003 购买子公司所取得的子公司所拥有的货币资金 83,329,421 购买子公司净现金流入 56,909,418 56 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 40、购买子公司 － 续 人民币元 (3) 购买子公司获得的主要非现金资产和负债： 非现金资产： 应收款项 363,774,804 存货 174,699,465 其他流动资产 3,161,892 长期投资 2,000,000 固定资产净额 113,921,233 无形资产及其他资产 33,996,015 负债： 应付款项 (681,703,195) 预提费用 (23,021,399) 应交税金 15,661,545 购买子公司获得的非现金资产和负债合计 2,490,360 (4) 购买价格 40,081,953 减：购买子公司获得的净资产合计 85,819,781 股权投资差额 (45,737,828) 41、分部资料 项目 冰箱业务 空调业务 冷柜业务 其他业务 抵销 合计 一、 营业收入： 对外营业收入 2,252,045,608 2,337,240,642 103,978,964 184,991,803 - 4,878,257,017 分部间营业收入 - - - 375,552,851 (375,552,851) - 营业收入合计 2,252,045,608 2,337,240,642 103,978,964 560,544,654 (375,552,851) 4,878,257,017 二、 销售成本： 对外销售成本 1,648,537,574 1,980,182,294 93,159,219 130,660,024 - 3,852,539,111 分部间销售成本 - - - 366,368,787 (366,368,787) - 销售成本合计 1,648,537,574 1,980,182,294 93,159,219 497,028,811 (366,368,787)3,852,539,111 三、 期间费用合计 402,167,680 198,467,389 149,269,180 160,681,694 - 910,585,943 四、 营业利润合计 201,340,354 158,590,959 (138,449,435) (97,165,851) (9,184,064) 115,131,963 五、 资产总额 3,757,729,741 3,149,545,710 54,968,076 694,295,802 - 7,656,539,329 六、 负债总额 2,447,952,779 1,987,488,705 169,280,881 254,596,818 - 4,859,319,183 57 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 42、关联方关系及其交易 (1)除附注5所述的子公司外，存在控制关系的关联方有： 关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人 2002年4月18日以后本公司之主要股东： 顺德格林柯尔 广东顺德 研究、生产、销售制冷设备 本公司之主要股东 有限责任公司 顾雏军 及配件、无氟制冷剂 本公司董事长拥有 之子公司 2002年4月18日之前本公司之单一大股东： 容声集团 广东顺德 投资控股 本公司原单一 有限责任公司 李振华 大股东 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 容声集团 人民币30,000,000元 - - 人民币30,000,000元 顺德格林柯尔 人民币1,200,000,000 - - 人民币1,200,000,000元 日本科龙 1,100,000,000日元 - 1,100,000,000日元 - 崎辉服务 - 人民币1,000,000元 - 人民币1,000,000元 江西科龙 - 29,800,000美元 - 29,800,000美元 科龙广告 人民币1,000,000元 - 人民币1,000,000元 - 其他存在控制关系的关联方的注册资本于本年度未发生变化，参见附注 5。 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 (i) 主要股东 关联方名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 顺德格林柯尔 - - 204,775,755 20.64 - - 204,775,755 20.64 容声集团 337,915,755 34.06 - - (337,915,755) (34.06) - - (ii) 子公司 公司在子公司中所持股份或权益及其变化，请参见附注5。 58 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 42、关联方关系及其交易 - 续 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 成都新星电器股份有限公司 (“成都新星”) 成都科龙少数股东之联营公司 华意压缩机 本公司之联营公司 上海易连 本公司之联营公司 勤+缘控股 本公司之联营公司 重庆科龙 本公司之联营公司 重庆容声 本公司之联营公司 广州安泰达 本公司之联营公司 科龙家电 原本公司之联营公司，现为子公司 科龙冷柜 原本公司之联营公司，现为子公司 万高进出口 原本公司之联营公司，现为子公司 华傲电子 原容声集团之子公司，现为本公司 之子公司 科龙广告 原容声集团之子公司，现为本公司 之子公司 科龙职工工会 由本公司职工组建之团体 海南格林柯尔环保工程有限公司 本公司董事长间接控制之子公司 （“海南格林柯尔”） (5)集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (a) 股权转让 万高进出口、科龙家电、华傲电子及科龙广告原为容声集团之子公司， 其中万高进出口、科龙家电同时又是本公司的联营公司，本公司拥有的 股权比例分别为20％及25％。 59 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 42、关联方关系及其交易 - 续 (5)集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续： (a) 股权转让 - 续 2001年11月26日，集团原单一大股东容声集团与公司之子公司嘉科电子 签订了股权转让协议，由嘉科电子收购容声集团在万高进出口、科龙家 电、华傲电子及科龙广告的所有股权。根据协议规定，嘉科电子购买了 万高进出口80％的股权，购买价格为人民币269.42万元，股权转让日为 2002年7月31日。嘉科电子购买了科龙家电75％的股权，由于科龙家电现 亏损人民币709.222万元，经双方协商，该股权无偿转让，并由容声集团 承担经营期内所持股权的亏损额人民币709.22万元，股权转让日为2002 年8月30日。嘉科电子购买了华傲电子70％的股权，购买价格为人民币 807.54万元，股权转让日为2002年7月31日。嘉科电子购买了科龙广告80 ％的股权，购买价格为人民币96.62万元，本年度科龙广告已被清算。 上述股权转让总价为人民币1,173.58万元，扣除容声集团应承担的科龙家 电的经营亏损人民币709.22万元后，实际应支付的股权购买价为人民币 464.36万元。本公司以其应收容声集团的债权人民币464.36万元折抵嘉科 电子收购上述公司之股权转让价款。 截至2002年12月31日，万高进出口和科龙家电已由联营公司转变为子公 司，但是集团与上述关联方于股权转让日之前发生的交易仍作为关联方 交易。 60 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 42、关联方关系及其交易 - 续 (5)集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续： (b) 销售及采购 集团向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 合 并 合 并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售 －华傲电子 38,449,879 53,024,758 －万高进出口 37,757,424 13,868,651 －科龙冷柜 3,684,850 25,483,847 －科龙家电 4,505,359 - －成都新星 9,031,636 - －重庆科龙 53,944,503 57,771,537 －重庆容声 33,212,615 73,222,962 180,586,266 223,371,755 采购 －科龙家电 16,537,733 12,485,857 －华傲电子 144,592,405 201,302,903 －万高进出口 55,376,180 8,004,543 －成都新星 31,089,799 - －海南格林柯尔 27,005,385 - 274,601,502 221,793,303 61 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 42、关联方关系及其交易 - 续 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (c)财产交易 集团向关联方出售资产有关明细资料如下： 合 并 合 并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 出售 －华傲电子 1,222,603 - (d)其他 合 并 合 并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 向关联方提供的贷款担保 －勤＋缘控股 3,975,000 3,975,000 接受关联方提供的贷款担保 －容声集团 40,000,000 230,000,000 －顺德格林柯尔 540,000,000 - 580,000,000 230,000,000 向关联方收取或（支付）的其他费用 －向容声集团收取出口家电之服务费 - 9,010,000 －向科龙广告支付广告费 - (47,458,371) －向勤＋缘支付广告费 （350,414） (21,229,000) －向广州安泰达支付物流管理费 (2,351,475) - －向成都新星收取利息收入（参见 附注 42(5)(e)(iv)) 2,599,000 3,231,360 (102,889) (56,446,011) 62 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 42、关联方关系及其交易 - 续 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (e)债权债务往来情形 合 并 合 并 科 目 关联方名称 年 末 数 年 初 数 应收票据 容声集团(i) - 170,000,000 其他应收款 容声集团(i) 684,992,532 519,636,132 顺德格林柯尔(ii) - 198,000,000 其他 3,026,780 273,937 一年以上 长期应收款 职工工会(iii) 51,602,908 58,139,947 成都新星(iv) 34,000,000 34,000,000 773,622,220 980,050,016 应付账款 海南格林柯尔(v) 149,000 - 成都新星 5,087,833 - 其他应付款 其他 - 263,100 预收账款 重庆科龙 - 5,902,078 5,236,833 6,165,178 (i) 与容声集团之关联交易 商标使用许可协议 根据公司原单一大股东容声集团与本公司于1996年7月6日签订 的商标使用许可协议（“许可协议”），容声集团允许本公司独家 使用符合下列允许条件的“科龙”和“容声”商标，而无须支付 使用费：(a)于香港或中国注册的，及/或(b)容声集团今后可能在 其他地区注册或申请注册的，并/或(c)所有今后可能转让给容声 集团并不反对的其他产品在全球范围内使用，使用期限与商标注 册的使用期限相同。经本公司书面同意，容声集团可使用并允许 第三方使用该商标于许可协议规定以外的产品。目前，根据该协 议，本集团对冰箱类产品使用“科龙”和“容声”商标，并同时 将“科龙”商标用于空调产品。 63 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 42、关联方关系及其交易 - 续 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (i) 与容声集团之关联交易 - 续 单一大股东股权变更 根据公司原单一大股东容声集团与顺德格林柯尔分别于2001年 10月29日、2002年3月5日签订的《关于广东科龙电器股份有限公 司的股份转让合同书》及《关于广东科龙电器股份有限公司股份 转让合同书的补充合同书》的协定规定，双方已于2002年4月18 日办理了股权过户手续。从股权过户日起，顺德格林柯尔成为本 公司之单一大股东，持有股权比例为20.64%，而容声集团拥有 股权比例下降至13.42%，本集团与容声集团发生任何之商业往 来，已不再构成关联关系。 另外，容声集团又于2002年4月将其持有本公司的剩余股份分别 转让给顺德市经济咨询公司、顺德市东恒发展有限公司、顺德市 信宏实业发展有限公司。 经过以上股权转让，公司原单一大股东容声集团已不再持有本公司任何股份， 债务转移安排 截至2002年1月1日，公司应收容声集团的款项余额为人民币 862,045,132元（未扣除坏账准备人民币172,409,000之前）。其后， 容声集团以本公司之子公司嘉科电子收购其拥有的子公司之股 权之转让价款折抵容声集团欠本公司的人民币4,643,600元的债 务（参见附注42(5)(a)） ，因此截至2002年12月31日，容声集团尚 欠本公司人民币857,401,532元。为了使容声集团解决上述债务余 额，公司与容声集团及/或其他有关方面于2002年11月21日签订 了下述协议： 1．容声集团与公司订立为解决该债务余额的债务偿还协议书 （“债务偿还协议书”）； 2．公司与容声集团订立为容声集团转让“科龙”、 “容声”、“容 升”商标专用权予公司的协议（“商标专用权转让合同”）； 64 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 42、关联方关系及其交易 - 续 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (i) 与容声集团之关联交易 - 续 3．公司与容声集团订立为终止一份于1996年7月6日签订的商 标使用许可合同的终止商标许可使用协议书（“终止商标许 可使用协议书”）； 4．土地发展中心与公司订立的土地使用权转让协议以转让该 土地使用权（“土地使用权转让协议”）； 5．公司、土地发展中心与容声集团订立为支付转让该土地使用 权金额及偿还债务的土地使用权转让金支付及债权债务冲 抵协议之一（“补充协议之一”）； 6．公司、土地发展中心、公司工会与容强投资公司订立为支付 转让该土地使用权金额及偿还债务的土地使用权转让金支 付及债权债务冲抵协议之二（“补充协议之二”）。 根据债务偿还协议书，(a)容声集团将“科龙” 、“容声”、 “容升” 商标的专用权转让给公司，转让价款为人民币644,000,000元，用 于折抵部分该债务余额；(b)容声集团须确保土地发展中心将以 其拥有的该土地使用权转让给公司及土地发展中心须将转让价 款中的人民币213,397,093元用于代容声集团归还部分该债务余 额；(c)公司同意在注册商标专用权及土地使用权转让完成后， 免收资金占用费人民币50,436,632元（该笔资金占用费并非现金 收入，从未以收入记账，因此免收资金占用费不会对公司利润造 成任何影响）。 根据商标专用权转让合同，容声集团将商标的专用权永久性转让 给公司，转让价款为人民币644,000,000元，公司以抵减部分该债 务余额的方式支付转让费。商标专用权转让费以独立及具资格的 评估师，威格斯（香港）有限公司和珠海市正大新资产评估事务 所有限公司出具的评估报告为依据，经双方协商达成。 根据终止商标许可使用协议书，公司与容声集团双方同意终止容 声集团与本公司于1996年7月6日订立的商标使用许可合同。终止 该商标使用许可合同的生效日期为公司根据商标专用权转让合 同的规定取得商标专用权之日。 65 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 42、关联方关系及其交易 - 续 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (i) 与容声集团之关联交易 - 续 根据土地使用权转让协议，公司同意向土地发展中心购买该土地 的使用权。转让土地使用权的交易价格以独立及具资格的评估 师，威格斯（香港）有限公司和广东财兴资产评估公司出具的评 估报告为依据，转让费总额为人民币265,000,000元。该转让价款 通过以下补充协议之一及之二以抵减债务的方式清偿。 补充协议之一为土地使用权转让协议的补充协议，根据该协议， 土地发展中心同意将其应收取公司的土地使用权转让费中的人 民币213,397,093元用于代容声集团清偿部分该债务余额。 公司及公司工会双方确认，截止2002年11月21日，公司工会应付 公司人民币51,602,907元。容强投资公司及公司工会双方确认， 截 止 2002 年 11 月 21 日 ， 容 强 投 资 公 司 应 付 公 司 工 会 人 民 币 51,602,907元。补充协议之二也为土地使用权转让协议的补充协 议，通过该协议，(a)土地发展中心同意将尚余应收公司的土地 使用权转让费人民币51,602,907元用于代容强投资归还其欠公司 工会的上述债务；(b)公司工会欠本公司之上述债务，可以公司 应付给土地发展中心的土地转让费直接冲抵归还。 截至2002年12月31日上述交易尚未完成。 (ii) 顺德格林柯尔 2001年12月23日，容声集团、顺德格林柯尔就容声集团欠公司之 债务款项达成债务转移安排。该安排已于2002年3月22日作了补 充修订。根据该债务转移安排的内容，容声集团以人民币 348,000,000元之价款转让其拥有公司之部分股份，价款支付方式 为由顺德格林柯尔代容声集团归还容声集团所欠公司人民币 348,000,000元的债务。截至2001年12月31日，顺德格林柯尔已归 还人民币150,000,000元。2002年4月25日，顺德格林柯尔归还人 民币198,000,000元，于2002年12月31日顺德格林柯尔欠公司人民 币348,000,000元债务已全部还清。 66 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 42、关联方关系及其交易 - 续 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (iii) 职工工会 2001年度，公司向科龙职工工会提供资金约人民币116,000,000 元。科龙职工工会系由本集团职工所组成之社会团体，并由职工 所选之代表控制。2002年12月31日，应收科龙职工工会的余额约 人民币51,602,907元，该笔款项将通过上述债务转移安排的补充 协议之二进行清偿。 (iv) 成都新星 公司通过其子公司成都科龙向成都科龙之少数股东成都发动机 （集团）有限公司（“成都发动机“）的一家子公司成都新星间 接提供共计人民币34,000,000元之营运资金。该笔营运资金由成 都发动机提供保证。作为成都科龙向成都新星提供营运资金之代 价，成都新星已同意以供应协定数目的冰箱配件之方式向成都科 龙偿还该笔营运资金及按年利率9％向公司支付利息。而成都科 龙有权自应付成都发动机之任何股息中扣除成都新星直接或间 接欠本公司之任何尚未偿还之款项（不论任何形式）。 (v) 海南格林柯尔 公司于2002年4月9日与海南格林柯尔签订产品购销合同，购买 R411制冷剂一批，合同总额人民币27,000,000元。该批货物已全 部验收入库，并已投入生产使用。 公司2002年代海南格林柯尔向全国198家格林柯尔科技控股有限 公司授权的工程单位收取加盟费及首次制冷剂费，每家人民币 35,000元，总金额人民币6,930,000元。截至2002年12月31日本公 司已支付代收款6,781,000元，应付海南格林柯尔人民币149,000 元。 67 广东科龙电器股份有限公司 会计报表附注 2002年度 43、或有事项 年 末 数 年 初 数 人民币千元 人民币千元 为联营公司提供之贷款担保 （参见附注42(5)(d)） 3,975 3,975 已贴现尚未到期之商业承兑汇票 35,270 582,930 合计 39,245 586,905 44、资本承诺 年 末 数 年 初 数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未于会计报表中确认的 -购建资产承诺 37,910 51,740 45、资产负债表日后事项 根据公司之子公司科龙发展2003年1月24日董事会批准，科龙发展于2003年 1月28日与Modern Treasure Limited (“MTL”)签订了股权转让协议，将所持25 ％之勤＋缘控股的股权转让给MTL，转让对价为现金港币3,500,000元，以 及市价相当于港币20,000,000元的广告播放劳务。根据合同规定该对价将在 两年内支付完毕，股权转让也将在对价支付完毕后完成。截至2002年12月 31日，该股权账面价值为人民币11,819,203元，公司已在以前年度对该联营 公司投资余额全额计提减值准备。 46、其他重要事项 2002年8月30日公司收到中国证监会广州证管办下达的《关于责成广东科龙 电器股份有限公司限期整改有关问题的通知》。该通知书是中国证监会广州 稽查局在对本公司即现在单一大股东顺德格林柯尔进入以前涉嫌违反证券 法律法规的问题进行调查而发出。公司接到该通知书后，立即进行了整改， 并将整改结果于2003年1月2日进行了公告。本公司董事会相信本公司2002 以前年度财务管理和会计核算方面存在的问题，现已得到纠正。 * *会计报表结束* * 68 广东科龙电器股份有限公司 补充资料 2002年度 1、 国际会计准则与中国会计准则的差异 本财务报表按中国会计准则编制，不同于国际会计准则而编制的财务报告。 于 2002 年 12 月 31 日，法定财务报告本年净利润为人民币 101,277 千元及 净资产为人民币 2,575,001 千元，按国际会计准则对本年净利润和净资产的 主要调整如下： 2002 年 12 月 31 日 2002 年度净利润 净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制财务报表金额 101,277 2,575,001 按国际会计准则调整： -调整固定资产重估增值及有关折旧 (16,684) 15,067 按国际会计准则编制财务报表金额 84,593 2,590,068 55 广东科龙电器股份有限公司 补充资料 2002年度 4、 对会计报表中数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占资产负债表日资产总 额 5%(含 5%)或报告期间利润总额的 10%(含 10%)以上的项目分析： 资产负债表项目： (1) 银行存款增加系保证金存款额增加所致。 (2) 应收票据和应付票据的增加系大量使用票据作为营业活动结算方式所 致。 (3) 其他应收款上升系合并范围增加所致。 (4) 应交税金增加系销售上升所致。 (5) 其他应付款上升系预收投标保证金增加所致。 (6) 长期借款上升系本期增加抵押借款融通资金所致。 利润及利润分配表项目： (1) 管理费用下降系本年转回坏账准备及存货跌价准备所致。 1