中远海特(600428)中远航运2003年年度报告

中远航运股份有限公司 二○○三年年度报告 ⊙ 二〇〇四年三月 重要提示 一、公司基本情况简介.... ...........................4 二、会计数据和业务数据摘要..........................5 三、股本变动及股东情况..............................7 四、董事监事高级管理人员和员工情况.................10 五、公司治理结构...................................12 六、股东大会情况简介...............................14 七、董事会报告.....................................15 八、监事会报告.....................................26 九、重要事项.......................................28 十、财务报告.......................................31 十一、备查文件目录.................................32 2 重要提示 一、 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 负个别及连带责任； 二、 公司董事长陈洪生先生、首席执行官姜立军先生、主管会 计工作负责人蒋宗传先生和会计机构负责人黄晓晖女士声 明：保证年度报告和年度报告摘要中财务报告的真实、完 整； 三、 公司 2003 年度财务报告已经广州羊城会计师事务所有限 公司审计并出具标准无保留意见的审计报告； 四、 公司孙培均董事、杨军独立董事、薛云华独立董事因工作 原因未能参加会议，分别委托徐惠兴副董事长、金立佐独 立董事、王晓鹏独立董事参加会议并行使表决权。 3 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中远航运股份有限公司 中文缩写：中远航运 英文名称：COSCO SHIPPING CO．，LTD． 英文缩写：COSCOL 2、公司法定代表人：陈洪生 3、公司董事会秘书：林敬伟 联系地址：广州市珠江新城华利路19号远洋明珠大厦4楼 联系电话：（020）37585333 传真：（020）37585999 电子邮箱:linjw@coscol.com.cn 公司证券事务代表：杨炜锋 联系电话：（020）37585333-8112 传真：（020）37585136 电子邮箱：yangwf@coscol.com.cn 4、公司注册地址：广东省广州市保税区东江大道282号康胜大厦 邮政编码:510730 公司办公地址: 广州市珠江新城华利路19号远洋明珠大厦4楼 邮政编码:510623 公司国际互联网网址:http://www.coscol.com.cn/ 电子信箱:mailto:info@coscol.com.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司定期报告的国际互联网网址: http://www.sse.com.cn/ 公司年度报告备置地点:公司企划部 6、公司股票上市交易所:上海证券交易所 股票简称:中远航运 股票代码:600428 7、其他有关资料 （1）公司最近一次变更注册登记： 名称：中远航运股份有限公司 日期：2003年5月7日 注册资金：36000万元人民币 地点：广东省广州市保税区东江大道282号康胜大厦 （2）企业法人营业执照注册号：4401011105318 （3）税务登记号码：440101718160724 （4）公司聘请的会计师事务所名称：广州羊城会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：广州市东风中路 410 号健力宝大厦 25 楼 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、公司本年度主要会计数据和业务数据 单位：人民币元 项目 金 额 利润总额 177,360,870.96 净利润 110,663,167.70 扣除非经常性损益的净利润 98,405,857.69 主营业务利润 187,994,057.15 其他业务利润 108,340.48 营业利润 160,029,202.75 投资收益 2,362,660.12 补贴收入 - 营业外收支净额 14,969,008.09 经营活动产生的现金流量净额 205,528,294.20 现金及现金等价物净增加额 -563,329,976.67 *扣除非经常性损益金额涉及的项目有： 单位：人民币元 扣除所得税影响 后 原值 所得税 的数值 (1)投资收益 2,362,660.12 134,585.53 2,228,074.59 (2)营业外收入 17,141,692.93 5,656,758.67 11,484,934.26 (3)营业外支出 2,172,684.84 716,986.00 1,455,698.84 合 计 17,331,668.21 5,074,358.20 12,257,310.01 （二）、公司近三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：人民币元 本年比上年 2003 年 2002 年 2001 年 增减（％） 主营业务收入 813,300,347.25 548,883,052.97 48.17% 535,117,598.11 利润总额 177,360,870.96 106,675,810.54 66.26% 104,172,683.75 净利润 110,663,167.70 82,580,155.59 34.01% 85,675,035.83 扣除非经常性损 98,405,857.69 76,556,048.94 22.86% 85,614,740.56 益的净利润 本年末比上 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 年末增减 2001 年末 （％） 总资产 1,647,975,783.70 1,656,110,583.20 -0.49% 526,938,153.74 股东权益（不含少 1,431,922,078.11 1,404,058,910.41 2.06% 360,413,324.93 数股东权益） 经营活动产生的 205,528,294.20 86,434,250.96 137.79% 162,427,507.94 现金流量净额 5 2、主要财务指标 本年比上 2003 年 2002 年 年增减 2001 年 （％） 每股收益 0.31 0.23 34.01% 0.37 净资产收益率 7.73% 5.88% 31.40% 23.77 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 6.88% 7.37% -11.49% 24.16 净资产收益率 每股经营活动产生的 0.57 0.24 137.79% 0.71 现金流量净额 本年末比 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 上年末增 2001 年 12 月 31 日 减（％） 每股净资产 3.98 3.90 0.02 1.57 调整后的每股净资产 3.96 3.89 0.02 1.57 （三）、本年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率% 每股收益(元) 2003 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.13 1３．１５ 0.52 0.52 营业利润 11.18 11.１９ 0.44 0.44 净利润 7.73 7.７４ 0.31 0.31 扣除非经常性损益后的净利润 6.88 6.８８ 0.27 0.27 （四）、报告期内股东权益变动情况及原因 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 360,000,000.00 360,000,000.00 资本公积 909,016,329.89 909,016,329.89 盈余公积 50,008,516.11 24,973,044.21 74,981,560.32 法定公益金 12,502,129.03 6,243,261.05 18,745,390.08 未分配利润 85,034,064.41 110,663,167.70 107,773,044.21 87,924,187.90 股东权益合计 1,404,058,910.41 135,636,211.91 107,773,044.21 1,431,922,078.11 变动原因： 1、盈余公积和法定公益金的本期增加是对本年实现利润的计提所致； 2、未分配利润的本期增加是因为本年度实现盈利，本期减少是按比例计提 公积金和公益金以及按每股 0.13 元发放 2002 年度现金股利、按每股 0.10 元发 放 2003 年上半年现金股利所致； 3、股东权益合计的本期增加本年实现利润所致，本期减少是对本年利润进 行分配及提取本年度公积金所致。 6 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变 本次变 本次变动增减（＋，－） 动前 动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小 转股 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 23000 23000 其中： 国家持有股份 21992 21992 境内法人持有股份 1008 1008 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 23000 23000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 13000 13000 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 13000 13000 三、股份总数 36000 36000 2、股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]16 号文审核批准， 公司于 2002 年 4 月 3 日成功地采取网上累计投标询价方式向社会公开发行了每股面值 1.00 元的人民币普通股 13,000 万股，每股发行价为 7.39 元，并于 2002 年 4 月 18 日 在上海证券交易所挂牌交易。 7 （二）、股东情况 1、报告期末公司股东总数为 47,839 户。 2、前 10 名股东的持股情况： 序 期末持股数 报告期增减 占总股 股东名称 股份性质 号 （股） (股) 本（%） 1 广州远洋运输公司 217,310,000 - 60.36 国有股 广州经济技术开发区广远海运服 2 6,350,000 - 1.76 法人股 务有限公司 3 国元证券有限责任公司 3,418,394 -126,065 0.95 流通股 4 国联证券有限责任公司 2,821,699 786,727 0.78 流通股 5 博时价值增长证券投资基金 2,614,934 2,614,934 0.73 流通股 6 中国广州外轮代理公司 2,610,000 - 0.73 国有股 7 深圳远洋运输股份有限公司 2,240,000 - 0.62 法人股 8 景顺长城优选股票证券投资基金 1,870,300 1,870,300 0.52 流通股 9 上海安联投资发展公司 1,758,164 1,105,526 0.49 流通股 10 广州中远国际货运有限公司 1,490,000 - 0.41 法人股 (1)本报告期持有公司股份 5%以上的股东为广州远洋运输公司，其所持股份 无变化，其持有的股份未发生质押、冻结情况；公司未知其他流通股股东有无发 生质押、冻结情况； (2) 广州远洋运输公司、中国广州外轮代理公司为代表国家持股； (3)前十名股东中广州远洋运输公司、中国广州外轮代理公司、深圳远洋运 输股份有限公司、广州中远国际货运有限公司同属一母公司：中国远洋运输（集 团）总公司，广州远洋运输公司持有广远海运服务有限公司 52%的股份（详见 2002 年 4 月 1 日《中国证券报》及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn 刊载的〈〈中 远航运股份有限公司招股书摘要〉〉）。 3、前 10 名流通股股东的持股情况： 序号 股东名称 年末持流通股数量 股票种类 1 国元证券有限责任公司 3,418,394 股 A股 2 国联证券有限责任公司 2,821,699 股 A股 3 博时价值增长证券投资基金 2,614,934 股 A股 4 景顺长城优选股票证券投资基金 1,870,300 股 A股 5 上海安联投资发展公司 1,758,164 股 A股 6 融通蓝筹成长证券投资基金 1,280,000 股 A股 7 上海宝钢化工有限公司 1,001,829 股 A股 8 景顺长城动力平衡证券投资基金 818,114 股 A股 9 深圳市达晨创业投资有限公司 775,000 股 A股 10 海通证券股份有限公司 760,470 股 A股 第四名和第八名流通股股东为同一家基金管理公司管理，其他流通股股东之 间公司未知其关联关系情况。 4、公司控股股东情况 公司控股股东广州远洋运输公司，成立于 1961 年 4 月，法人代表徐惠兴先 生，注册资本 21,000 万元，主营远洋及沿海货运、远洋客运、国际水陆空联运， 国际货物运输代理，进出口货物的远洋运输和集装箱运输的托运、报关、仓储、 8 转运、联运、装卸及干支线运输服务。 广州远洋运输公司的控股股东为中国远洋运输（集团）总公司，该公司成立 于 1961 年，法人代表魏家福先生，注册资本 19 亿元，主营业务范围为：承担国 际间海上客、货运输业务、接受国内外货主订舱、承租、期租船舶业务、承办租 赁、建造、买卖船舶、集装箱及其维修和备件制造业务；货运代理业务及办理国 内外进出口货物和承揽、仓储、报关、代运、多式联运和门到门运输业务。 9 四、董事监事高级管理人员和员工情况 （一）、董事、监事和高级管理人员 1、董事、监事和高级管理人员持股变动及股东单位任职的情况 性 年 持股 在股东单位 姓名 在公司任职 任期日期 在股东单位担任的职务 别 龄 数量 任期日期 陈洪生 男 54 董事长 03.01-06.01 0 中国远洋运输(集团)总公司副总裁 1998.11-今 徐惠兴 男 54 副董事长 03.01-06.01 0 广州远洋运输公司总经理 00.08-今 郑兰勋 男 60 董 事 03.01-06.01 0 广州远洋运输公司党委书记 97.07-今 李振宇 男 50 董 事 03.01-06.01 0 广州远洋运输公司副总经理 98.06-今 孙培均 男 54 董 事 03.01-06.01 0 中国广州外轮代理公司总经理 02.01-03.09 姜立军 男 49 董事、CEO 03.01-06.01 0 郭 京 男 43 董事、COO 03.01-06.01 0 金立佐 男 47 独立董事 03.01-06.01 0 薛云华 男 41 独立董事 03.01-06.01 0 杨 军 男 46 独立董事 03.01-06.01 0 王晓鹏 男 49 独立董事 03.01-06.01 0 马宗梅 男 50 监事会召集人 03.01-06.01 0 广州远洋运输公司纪委书记 01.05-今 胡锦沛 男 40 监 事 03.01-06.01 0 广州远洋运输公司总会计师 00.12-今 翁继强 男 39 监 事 03.09-06.01 0 广州远洋运输公司总经理助理 03.05-今 洪建春 男 45 监 事 03.01-06.01 0 吴淼泳 男 36 监 事 03.01-06.01 0 赖奕光 男 47 副总经理 03.01-06.01 0 李 伟 男 42 副总经理 03.01-06.01 0 蒋宗传 男 38 财务总监 03.01-06.01 0 林敬伟 男 37 董事会秘书 03.01-06.01 0 （二）、董事、监事和高级管理人员年度报酬决策程序、报酬确定依据 1、公司高管人员的报酬根据 2002 年 8 月公司第一届第九次董事会通过的《中 远航运董监事、高管人员薪酬方案》，其年度报酬由基本年薪、风险年薪和长期 激励与约束计划三部分组成的收入分配办法。 2、公司董监事的报酬根据 2002 年 9 月公司 2002 年第一次临时股东大会通 过的《中远航运董监事薪酬方案》，公司董监事共享长期激励与约束计划。公司 独立董事的薪酬除长期激励与约束计划外，还享有每人每年 60,000 元人民币的 津贴。公司董监事出席监事会、董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》 行使职权所需费用，公司据实报销。 3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 2,357,239 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 678,811 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 878.811 元 独立董事津贴 240,000 元 独立董事其他待遇 139,408 元 10 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 20-30 万 6人 10-20 万 0人 5-10 万 6人 5 万以下 14 人 （三）、报告期内离任的董、监事姓名及离任原因 1、报告期内离任及聘任的董事姓名及离任原因 （1）、公司董事会因换届选举，于 2003 年 1 月 27 日召开的 2003 年度第一 次临时股东大会上选举陈洪生先生、李振宇先生和姜立军先生为公司第二届董事 会董事，并于同日的第二届第一次董事会上选举陈洪生先生为董事长。第一届董 事魏家福先生、刘枫先生、胡锦沛先生不再担任公司董事职务（公告详见 2003 年 1 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所的 网站 www.sse.com.cn）。 （2）、2003 年 10 月 30 日公司召开的第二届第七次董事会审议同意孙培均 先生因工作变动原因辞去董事职务，同时提名李善德先生为董事候选人，但上述 决议尚待提交下一次股东大会审议。 （公告详见 2003 年 10 月 31 日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn）。 2、报告期内离任及聘任的监事姓名及离任原因 （1）、公司监事会因换届选举，2003 年 1 月 27 日召开的 2003 年度第一次 临时股东大会上选举了胡锦沛先生为公司第二届监事会监事、吴淼泳先生为内部 职工监事。并于同日的第二届第一次监事会上选举李善德先生为监事会召集人。 第一届监事胡洁容女士、内部职工监事陆启扬先生不再担任公司监事一职（公告 详见 2003 年 1 月 29 日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及上海证券 交易所的网站 www.sse.com.cn）。 （2）、2003 年 9 月 11 日公司召开的 2003 年第二次临时股东大会审议通过 李善德先生因工作变动原因辞去监事会召集人职务，同时选举翁继强先生出任监 事。公司于 2003 年 9 月 30 日召开的第二届第四次监事会上选举监事马宗梅先生 为公司新任第二届监事会召集人（公告详见 2003 年 9 月 12 日及 2003 年 10 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn）。 3、报告期内聘任的高管人员姓名 鉴于上届高管人员任职期间为公司做出了优异成绩，公司于第二届第一次董 事会会议上决议续聘上届全体高管人员。即姜立军先生任首席执行官（CEO）、 郭京先生任首席运营官（COO），赖奕光先生任副总经理蒹党委书记、李伟先生 任副总经理，蒋宗传先生任财务总监，林敬伟先生任董事会秘书。 （四）员工情况 截止报告期，公司共有员工 85 人，其中研究生 3 人，本科 52 人，大专 15 人，大专以下 15 人，无离退休职工。 截止报告期，公司平均年龄 38.29 岁，其中管理人员 26 人，财务人员 13 人， 揽货、调度人员 23 人，技术人员 22 人，其他 1 人。 公司所属船舶配置的船员是依国际惯例向专业船员公司租赁，以达到进一 步降低成本和规范管理的目的。 11 五、公司治理结构 （一）、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求， 依法治理，规范运作。严格秉承真实、准确、完整、及时的原则进行信息披露工 作，在第一时间披露其他与生产经营有关的重大事件，力求做到公开、公平、公 正和公信。 根据中国证监会《关于推动上市公司加强投资者关系管理工作的通知》，结 合公司的实际情况，公司制定了《中远航运投资者关系管理制度》。同时为进一 步完善公司法人治理，2003 年公司修订了《章程》、《关联交易准则》、《提名委 员会工作细则》、 《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》 、《财务管理办法》等 规章制度，并严格按照新制度执行，提高公司治理水准。 公司年初在进行董、监事换届选举时，按照中国证监会的最新要求采取了 累积投票制，充分反映了中、小股东的意见, 进一步理顺了与投资者关系。 （二）、独立董事履职情况 公司自 1999 年成立伊始就引进了独立董事制度，目前公司董事会聘请了 4 名独立董事，超过董事总人数（11 人）的三分之一，独立董事都在董事会四个 专业委员会中任职并担任审计、提名、薪酬委员会的主任，符合证管部门的要求。 由于独立董事的特殊作用和地位，报告期内董事会注重做好与独立董事的 联系沟通工作，按照独立董事的要求及时提供了决策支持文件，为其科学有效决 策创造了条件。在日常工作中，独立董事经常根据自己的丰富实践经验和公司的 现实状况，为公司的战略决策、薪酬、审计和提名等方面为公司提出很多专业意 见和方案，针对公司的换届选举和关联交易情况均发表了独立意见，切实履行了 诚信、勤勉职责。 （三）、公司与控股股东“五分开”情况 公司严格按照监管部门的要求实现了与控股股东在业务、人员、资产、机构 和财务上的“五分开”。 1、业务：公司能够独立从事揽货、运输、采购、技术管理等经营业务，完 全具备独立从事特种远洋运输业务的能力。 2、人员：公司拥有独立的人事、劳动和工资管理职能，独立行使人事管理 权，不受股东单位和实际控制人的影响。不存在高管人员与控股股东高管人员交 叉任职的现象。 3、资产：公司对发起人投入的资产及以后与其进行有关资产的关联交易时 严格履行产权变更手续，做到产权明晰。 4、机构：公司按照精简高效的原则设置了与公司生产经营相适应的、能充 分独立运行的、组织职能机构，并形成了一个有机的整体，能够做到各司其职、 独立地履行其职能。 5、财务：公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。并建立了 独立的计算机财务会计管理系统，保障财务的独立性。 （四）、公司对高管人员的考评及激励机制、及相关制度的建立、实施情况。 2002 年公司董事会成立了“薪酬与考核委员会”，并制定了公司高管人员 的薪酬体系，同时建立了公司高管人员的净资产增值权激励与约束计划，使公司 中短期业绩与个人利益挂钩，并按其考评标准和考核办法认真组织实施,对公司 已提取的净资产增值权基金的分配方案提出了可行性的建议。 12 2003 年公司监事会在公司人事部门的配合下，在年终独立地分别对董事会 成员和高管人员进行了包括思想品德、业务能力、尽职和成绩四个方面民主测评 和考核。董事会按照以上的测评结果结合净资产增值权激励与约束计划对高管人 员实施奖惩。 13 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会，三次临时股东大会。 1、2002 年度股东大会； 公司 2002 年度股东大会于 2003 年 5 月 11 日召开，会议审议并通过如下决 议： 1) 公司 2002 年度利润分配方案； 2) 公司与中远集团的关联交易协议； 2.1)燃油备件供应、港口代理等协议 2.2)运使费结算协议 3) 公司 2002 年年度报告及摘要； 4) 2002 年度董事会报告； 5) 2002 年度监事会报告； 6)聘请广州羊城会计师事务所有限公司为公司 2003 年度审计师的议案。 （详见 2003 年 5 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 和上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn） 2、2003 年度临时股东大会 （1）、公司 2003 年度第一次临时股东大会于 2003 年 1 月 27 日召开，会议 审议并通过如下决议： 1)选举了第二届董事会成员； 2)选举了第二届监事会成员。 （详见 2003 年 1 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 和上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn） （2）、公司 2003 年度第二次临时股东大会于 2003 年 9 月 11 日召开，会议 审议并通过如下决议： 1)向广州远洋运输公司收购七艘多用途船的关联交易； 2)修改了公司《独立董事工作制度》； 3)修改了公司《关联交易准则》 ； 4)重新制定了公司《监事会议事规则》； 5)公司《章程》修改草案； 6)公司 2003 年上半年利润分配方案； 7)调整部分监事会成员。 （详见 2003 年 9 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 和上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn） （3）、公司 2003 年度第三次临时股东大会于 2003 年 10 月 9 日召开，会议 审议了如下议案： 1)公司具备发行可转换公司债券资格； 2)公司前次募集资金使用情况说明； 3)公司发行可转换公司债券发行的方案。 但否决了发行可转换公司债券的募集资金投向的议案，事实上否决了发行可 转换公司债券发行的方案。 （详见 2003 年 10 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》和上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn） 14 七、董事会报告 一、报告期内整体经营情况的分析和讨论 1、2003 年国际航运市场忧喜交加，1-4 月份受美伊战争影响，引发了国际 燃油价格高企，保险公司征收战争附加险，使公司燃油费和保险费大幅上涨，第 一季度船用重油的平均单价达 192 美元/吨，比 2002 年同期上涨了 53.6％，但 5 月份后保持了高位平稳的油价，平均船用轻油油价为 181.65 美元/吨, 轻油价格 与 2002 年全年平均价格基本持平；船用重油 156.1 美元/吨，重油的价格比去 年上涨了 14.97％。 2、2003 年年中以来，中国经济逐渐从“SRAS”中恢复并充当全球生产工厂 的角色，经济、贸易快速增长，国际商品需求攀升，市场趋于活跃，尤其是钢材、 煤、铁矿石和粮食等的大量进口。世界经济摆脱了前两三年的低迷状态，经济复 苏步伐明显加快，全球国际贸易额增长率预计为 4.2%，其中商品贸易增长率预 计为 5.4%；使美伊战争和 SARS 的影响变得短暂和小范围，国际航运市场也因货 运需求大增而显得运力不足，从而使航运市场出现供不应求的情况，进入下半年 以来，航运市场运费费率持续上扬，尤其是干散货市场的异常兴旺带动了整个航 运市场，反映干散货运价的波罗的海指数（BDI）从 2003 年初的 1700 多点上升 到 4700 点。公司经营的特种杂货运输则增长表现较为平稳，但在公司的重点航 线远东-孟加拉航线、远东-西非航线保持了较高的市场份额，经济效益稳定增长。 3、公司 2002 年下半年和 2003 年抓住国际航运市场回暖的时机，新增船舶 运力 14 艘，使公司运力规模达到 58.8 万载重吨。其中从控股股东购置了 10 艘 多用途船和 1 艘滚装船，开始发挥了规模上的优势，除了提高了公司在传统航区 上的市场占有率外，经营效益也有了较大幅度的提升，为公司带来 1,727 万元的 营业利润。 从海外购置了 2 艘汽车船，经过艰难的市场开拓，开始进入国内的汽车海上 运输市场，并实现当年投资当年见效的佳绩。2004 年将按计划加大此项投资， 拟在国内汽车海上运输和物流上占有较高的市场份额，建立 COSCO 品牌。 新造的 2 艘半潜船，部分技术保持了目前世界商船最先进的水平，多次打破 了单件运输的世界记录，为公司在高端的海上工程和重大件运输的经验和信誉打 下了良好的基础,公司将加大市场开发力度，参与世界重大件货物运输，在半潜 船市场形成一定的规模实力。 公司“沙河口”轮于 4 月份发生座浅事故后，于 7 月份将其作为废钢船出售， 取得保险赔付金和卖船收益共 1,696 万元,但公司失去了其作为营运船盈利的机 会，公司将研究相关的方案，在适当的时机购造替代船型的船舶。 公司 2003 年以期租方式租入 4 艘重吊船并加入到荷兰 BIG LIFT SHIPPING BV 的 POOL 经营，增加运输收入 8,233.73 万元。 4、公司接广州市保税区国家税务局的通知，从今年起，所得税按 33％交纳， 因此公司报告期所得税因税率的变动影响增加了 3,119 万元。 5、预计今年运价和运量将保持稳定上升的趋势，公司一方面继续优化 2003 年已购置船舶的航线配置，发挥更大的效益；另一方面公司将从整合中远集团内 部的资源和新造船舶两方面入手，增加适合公司发展的运力。 6、国际船舶和港口保安规则（ISPS）将于 2004 年 7 月 1 日在全球实行，公 司积极采取措施，以确保在此之前全部船舶通过 ISPS 的现场审查，但将增加相 关的维护经营成本。 15 二、报告期内的具体经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、按船型分类，公司主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润的构成 情况： 2003 年 公 司 主 营 业 务 收 入 为 813,300,347.25 元 ， 主 营 业 务 成 本 为 619,045,549.78 元，主营业务利润为 187,994,057.15 元，平均毛利率为 23.88 ％，每营运天换算期租租金水平为 4,794 美元/营运天（其为对边际利润率的修 正，是衡量本行业运价水平的指标，简称“期租水平”，期租水平＝（收入-变动 成本-营业税金）/营运天）,营业利润为 160,029,202.75 元。按公司六种船型分 类如下表所列示： 单位：元 毛利率比 期租水平 期租水平 毛利率 船型 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 上年增减 （美元/营 比上年增 (%) （％） 运天） 减（％） 杂货船 59,127,452.65 40,425,647.08 17,640,035.05 31.63% 13.29% 3,690.08 12.13% 多用途船 503,776,456.70 378,241,650.87 121,218,291.32 24.92% 12.10% 4,429.27 12.23% 半潜船 94,185,865.68 70,538,967.76 23,450,227.34 25.11% -44.51% 7,178.72 9.50% 滚装船 48,250,927.48 42,155,328.33 5,873,561.98 12.63% 193.72% 4,245.34 10.22% 重吊船 82,337,324.91 66,939,258.43 15,294,454.97 18.70% - 6,931.88 - 汽车船 25,622,319.83 20,744,697.31 4,517,486.49 19.04% - 3,877.52 - 合计 813,300,347.25 619,045,549.78 187,994,057.15 23.88% 0.13% 4,794.43 18.66% - 95,258,359.28 其中：关联交易 - 关联交易的定 严格按照公平、公正的市场价格，以合同的方式确定各方的权利和义务。 价原则 公司在运使费结算、港口代理、燃油备件物料供应等方面与实际控制人中远集团和控股股东 关联交易必要 广远公司签定了为期五年的框架性的关联交易合同，目的是为借助其四十几年来形成的完善 性、持续性的说 的代理、供应和结算网络优势及采购规模效应，以达到降本增效、实现股东回报最大化的目 明 的。 2、按地区分类情况： 单位：元 主营业务 主营业务 毛利率比 货运量 项目 主营业务收入 占比例 主营业务利润 收入比上 利润比上 (吨) 上年增减 年增减 年增减 进口运输 849,412 141，641,916.73 17.42% 28,109,363.65 61.57% 198.99% 85.40% 出口运输 786,495 136,004,977.97 16.72% 31,443,770.15 -9.19% -2.63% 7.45% 沿海运输 95,042 14,863,099.40 1.83% -2,835,162.28 399.28% -347.79% -62.19% 第三国运输 1,540,720 520,790,353.15 64.03% 131,276,085.63 68.83% 58.71% -6.25% 合 计 3,271,669 813,300,347.25 100.00% 187,994,057.15 48.17% 49.73% 0.13% 3、报告期内，主要航线市场占有率情况 公司主要从事远洋运输业务，2003 年市场占有率，按航区分类，分别如下： 1）、两条班轮航线 16 A、远东-孟加拉航区的件杂货班轮运输,2003 年公司承运了 65.75 万吨，其 中： 从日本至孟加拉占了该航区的件杂货班轮运输 60％左右的市场份额； 从韩国至孟加拉占了该航区的件杂货班轮运输 80％左右的市场份额； 从中国至孟加拉占了该航区的件杂货班轮运输 95％左右的市场份额。 B、远东-非洲航区的件杂货班轮运输,2003 年公司承运了 25.75 万吨，其中： 从日本至非洲占了该航区的件杂货班轮运输 95％左右的市场份额； 从韩国至非洲占了该航区的件杂货班轮运输 80％左右的市场份额； 从中国至非洲占了该航区的件杂货班轮运输 95％左右的市场份额。 （以上数据根据各港口代理的统计资料） 。 2）半潜船运输 目前公司是亚洲唯一拥有半潜船海上工程运输的航运公司，完成了 16 个航 次，承运了 7.68 万吨。 主要产品按船型分类，销售收入、产品销售成本、毛利率如下表： 单位：人民币元 主营业务成本 主营业务税 收入占总 主营业务利 毛利率 船型 主营业务收入 主营业务利润 成本 金及附加 收入比例 润占利润 (%) 重吊船 82,337,324.91 66,939,258.43 103,611.51 15,294,454.97 10.12% 8.14% 18.70% 半潜船 94,185,865.68 70,538,967.76 196,670.58 23,450,227.34 11.58% 12.47% 25.11% 多用途船 503,776,456.70 378,241,650.87 4,316,514.51 121,218,291.32 61.94% 64.48% 24.92% 4、报告期的业务变化情况及推出的新产品及服务 1）、报告期的业务变化情况 公司 2002 年下半年和 2003 年抓住国际航运市场回暖的时机，新增船舶运力 14 艘，使公司运力规模达到 58.8 万载重吨。其中从控股股东购置了 10 艘多用 途船和 1 艘滚装船，开始发挥了规模上的优势，除了提高了公司在传统航区上的 市场占有率外，经营效益也有了大幅度的提升，为公司带来 1,727 万元的营业利 润。 多用途船新增船舶 10 艘，使报告期内公司主营业务收入因此增加了 9,301 万元，另外因运价的上涨因素，大约增加收入 2,800 万元。 滚装船因 2002 年下半年增加一艘，使运输收入增加了 1,460 万元，仍以期 租方式经营，但今年因修理天数的减少等因素，增加营运天 184 天，因而降低了 成本，提高了主营业务利润。 杂货船报告期内主营业务收入因航线的调整，减少了 1,044 万元，主要是运 输条款的变动较大，但因其成本较低，在市场上仍具有一定的成本竞争力，其毛 利率达 31.63％，在公司的所有船型中最高。 17 单位：人民币元 主营业务收 2003 年主营业 2002 年主营业 主营业务利 船型 2003 年收入 2002 年收入 入增减(%) 务利润 务利润 润增减(%) 杂货船 59,127,452.65 69,570,083.16 -15.01% 17,640,035.05 18,366,067.39 -3.95% 多用途船 503,776,456.70 381,878,293.28 31.92% 121,218,291.32 81,061,104.47 49.54% 半潜船 94,185,865.68 54,653,005.86 72.33% 23,450,227.34 24,649,136.44 -4.86% 滚装船 48,250,927.48 42,781,670.67 12.78% 5,873,561.98 1,479,498.00 297.00% 重吊船 82,337,324.91 - - 15,294,454.97 - - 汽车船 25,622,319.83 - - 4,517,486.49 - - 合计 813,300,347.25 548,883,052.97 48.17% 187,994,057.15 125,555,806.30 49.73% 2）、新产品 A、报告期公司从海外购置了 2 艘汽车船，经过艰难的市场开拓，开始进入 国内的汽车海上运输市场，并实现当年投资当年见效的佳绩，取得 451.75 万元 的主营业务利润。 B、报告期公司新造的两艘半潜船投入运营，在部分技术上保持了目前世界 商船最先进的水平，多次打破了单件运输的世界记录，为公司在高端的海上工程 和重大件运输的经验和信誉打下了良好的基础,但公司进入海上石油工程设备运 输的时间不长，仍未能充分发挥其独特的优势，同时回程空放航行的航次仍占较 高的比例，公司将加大市场开发力度，参与世界重大件货物运输，在半潜船市场 形成一定的规模实力。 公司“沙河口”轮半潜船于 4 月份发生座浅事故后，于 7 月份将其作为废钢 船出售，取得保险赔付金和卖船收益共 1,696 万元，但公司失去了其作为营运船 盈利的机会，公司将研究相关的方案，在适当的时机购造替代船型的船舶。 C、报告期内公司以期租方式租入 4 艘重吊船并加入到荷兰 BIG LIFT SHIPPING BV 的 POOL 经营，增加运输收入 8,233.73 万元。 （二）公司控股公司情况。 报告期，公司与日本 NYK 成立中远日邮汽车船运输有限公司并拥有其 51% 的股份，详情请参见本节第三点之（二）报告期非募集资金投资。 （三）主要供应商、客户情况 2003 年，主营业务收入前五名客户的销售额合计为 359,683,099.64 元，占 全部销售收入的 44.23%。 2003 年，向前五名供应商的采购额为 106,606,924.06 元，占总采购额的 41.32%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、在经营过程中，由于船队的规模不大，配套的船型不齐，在日益竞争激 烈的班轮航线经营中，难以形成规模的竞争优势，运力不足的情况日益严重，定 期班轮的维护和承运整个或大部分海上运输项目比较困难。公司将趁航运市场持 续上涨的时机，通过在国际船舶市场买造船和整合控股股东的原有资源，迅速扩 大公司的运力资源，形成规模上的竞争优势。 2、美国保安条例（ISPS）将于 2004 年 7 月 1 日实行和随着公司部分船舶的 老化，公司将加大在船舶维护费用的投入，确保船舶营运的安全，同时必须逐步 更新船舶，改良船队和船龄结构。 18 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金的运用和结果 1、募集资金的运用 公司于2002年4月发行股票13,000万股，共募集资金960,700,000元，扣除发 行费用后，公司募集资金净额934,079,928元。主要用于购置4艘二手船、7艘多 用途船和2艘半潜船，无发生变更募集资金的情况，缺口部分公司以自有资金补 充。原投资计划和实际进度如下表： 单位：元 船 名 类 型 预 算 数 实 际 数 已付金额 安顺江 多用途船 24,840,000.00 24,840,000.00 24,840,000.00 安广江 多用途船 24,840,000.00 24,840,000.00 24,840,000.00 安岳江 多用途船 22,356,000.00 22,356,000.00 22,356,000.00 关河口 多用途船 24,840,000.00 24,840,000.00 24,840,000.00 7 艘多用途船 多用途船 985,320,000.00 351,375,200.00 351,375,200.00 泰安口 半潜船 239,830,000.00 274,795,610.37 269,063,046.75 康盛口 半潜船 239,830,000.00 268,700,649.61 263,166,292.18 合 计 1,561,856,000.00 991,747,459.98 980,480,538.93 2、募集资金项目收益情况 公司的募集资金原预计收益如下： 收购4艘二手船 购置2艘 购置7艘 效益分析指标 关河口 安岳江 安广江 安顺江 半潜船 多用途船 年销售收入(万元/年) 2,959.90 2,476.79 2,438.93 2,438.93 18,210 18,827.29 年净利润(万元/年) 396.54 299.68 330.85 330.85 4,484 1,486.28 2003 年实际收益如下： 周转量 利润总 船名 货运量(吨) 运输收入(元) 运输成本(元) (千吨海里) 额(元) 安岳江 58,480 507,496 30,024,917.30 24,804,040.68 4,418,034.41 安广江 76,981 490,533 30,659,948.51 25,690,684.28 3,867,267.31 安顺江 85,526 594,329 34,584,588.80 27,662,085.27 5,932,275.70 关河口 65,373 231,641 14,599,050.38 13,005,623.82 797,828.32 7 艘多用途船 127,389 752,631 29,122,657.71 25,835,000.63 2,252,587.54 泰安口半潜船 37,383 203,393 62,292,928.19 50,089,023.12 11,551,842.59 康盛口半潜船 9,471 26,254 8,790,174.00 6,117,952.33 2,569,696.12 实际与预计差异的原因： 2002 年收购的 4 艘二手船基本达到了预期收益； 2003 年收购的 7 艘多用途船因在 2003 年 9 月才相继投入，营运时间较短， 截止报告期，其中一艘尚未完成航次。 两艘半潜船中因泰安口是投入运营第一年（康盛口轮仅在 2003 年 8 月底投 19 入），暂时与预期目标有些差异，但已为公司创造了 14,121,538.71 元利润。在 经公司积极的市场开拓和提供优质的服务的经营下，上述两轮已在其高端的海上 工程和重大件运输市场占据了一定的份额，创下了良好的信誉，为以后的业务拓 展奠定了坚实的基础。 （二）、报告期内非募集资金投资 （1）、根据第一届第十次董事会会议决议：公司拟以汽车船实物及现金投资 的形式共 510 万美元与日本 NYK 成立中远日邮汽车船运输有限公司。该公司已 于 2003 年 1 月 29 日登记成立，注册资本 650 万美元（本公司占 51%股份，日本 NYK 占 49%股份），从事国际航线及国内沿海航线汽车专用船运输业务。按合同 及章程的有关规定，本公司和合资方日本 NYK 已于报告期内分两次按进度注入 资本金 650 万美元，中远日邮的注册资本 650 万美元全部到位。 因中远日邮作为中外合资公司从事经营国内沿海运输资格申请暂未获得交 通部批准，公司未能按照原计划以汽车船作为实物投资投入中远日邮。经公司 2003 年 4 月 10 日的第二届第三次董事会决议：改以公司“赤峰口”轮作为出资 投入或出售给中远日邮经营。因该轮一直在国外，直至 2003 年 12 月才办妥有关 船舶转让手续，亦尚未完成航次、发生收益，2003 年发生亏损 255.63 万元。 （2）、公司利用自有资金于 2003 年 1 月在国际船舶市场购置了两艘专用汽 车船，共投资 45,669,973.92 元。截至本报告期末，上述两艘汽车船共完成运输 收入 25,622,319.83 元，营业利润 2,739,729.98 元。 四、 报告期内的主要财务状况、经营成果 1、资产负债表项目 单位：元 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减比例(%) 货币资金 235,439,132.98 798,769,109.65 -70.52% 短期投资 6,500,000.00 30,163,969.63 -78.45% 应收帐款 15,510,510.10 8,553,038.30 81.35% 固定资产净额 1,311,962,042.57 722,585,002.37 81.57% 在建工程 - 42,604,336.29 -100.00% 长期待摊费用 4,715,838.80 2,356,871.70 100.09% 预收帐款 56,605,605.22 23,129,846.27 144.73% 应交税金 25,780,168.39 6,356,581.51 305.57% 其他应交款 617,220.64 388,713.57 58.79% 其他应付款 12,638,561.11 145,355,553.55 -91.31% 股东权益合计 1,431,922,078.11 1,404,058,910.41 1.98% 总资产 1,647,975,783.70 1,656,110,583.20 -0.49% 2、利润及现金流量表项目 单位：元 项目 2003 年 2002 年% 增减比例 主营业务利润 187,994,057.15 125,555,806.30 49.73% 净利润 110,663,167.70 82,580,155.59 34.01% 现金及现金等价物净增加额 -563,329,976.67 716,279,317.98 -178.65% (1) 货币资金减少 70.52%，主要是支付了“泰安口”、“康盛口”、两艘汽车 船和七艘多用途船的船款以及对中远日邮公司的长期投资； (2) 短期投资减少 78.45%千元，主要是出售了部分开放式基金和证券投资所 20 致； (3) 应收账款增加了 81.35%，主要是因为增加船舶引起主营业务收入大幅增 加，而运费回收率基本与去年持平； (4) 固定资产净额增加了 81.57%，主要因为新增了“康盛口”、七艘多用途 船及两艘汽车船等资产所致； (5) 在建工程减少为零，是因为去年投入的“康盛口”工程进度款完工后已 转入固定资产; (6) 长期待摊费用增加了 100.09%，是公司新办公室装修工程款减去今年摊 销部分后的余额； (7) 预收账款增加 144.73%，主要是由于航运业确认收入的期限为船舶完成 航次所在的月份，公司因船舶增加，因此预收账款增加； (8) 应交税金增加 305.57%以及其他应交款增加 58.79%的主要原因是由于按 照公司的缴税进度，第四季度的税金及附加费用均在次年一月计缴，去年由 于按照优惠税率纳税，因此期末应交税金及附加费用低于今年； (9) 其他应付款减少 91.31%，主要是支付广船国际“泰安口”的造船款； (10) 股东权益增加 1.98%主要是由于本年实现盈利后利润流存所致； (11) 综合各类增加及减少因素后，本年的总资产与去年基本持平； (12) 主营业务利润增加 49.73%，主要是由于船舶的增加从而使收入增加所 致； (13) 净利润的增加 34.01%主要是由于主营业务利润的增加以及沙河口的理 赔款及卖船产生营业外收入，但由于今年的所得税比去年同期有大幅度的增 加，因此净利润的增长率小于主营业务利润的增长率； 现金及现金等价物净增加额减少 178.65%是因为去年发行股份募集的资金今 年已基本投入完毕。 五、会计政策变更情况及影响 公司自 2003 年 1 月 1 日起执行新的坏账损失核算方法。将应收款项坏账准 备计提的账龄段由四段增加为五段，四年以上的应收款项按 100%计提坏账准备。 该项会计政策的变更对当期及以前年度利润没有产生影响。 六、生产经营环境以及宏观政策、法规的变化情况 1、世界经济的变化: 2003年世界各国为了刺激本国经济的发展，都采取了 各种积极的政策和措施，世界经济增速加快，全球增幅预计2003年达到3.2%，2004 年将达4.1％，世界贸易量2003年预计达到4.2％，2004年达到5.1％，海运需求 大增，尤其是由于中国的经济强劲的拉升。 2、干散货市场从2002年底开始全面回升，波罗的海散货船运价指数（BDI） 最高达到4700点左右(年初在1700点左右)，我公司的杂货船和多用途船属灵便型 的船舶，随着散货市场全线飘红，公司的特种杂货运输虽然是细分市场，但也水 21 涨船高，2003年度公司新增船舶14艘带来运力了增加、运价的稳步提高，公司2004 年主营业务收入和利润将有一定幅度的增长。 3、《中华人民共和国国际海运条例》的颁布并于2002年1月1日起实施以及对 老旧船管理相关规定的实施，国际海事组织（IMO）于2002年7月1日起规定所有 种类的国际航行的船舶全面强制实施《国际船舶安全营运和防止污染管理规则》； IMO将于2004年7月1日开始强制实施《国际船舶和港口保安规则》（ISPS），为满 足安全的要求和船舶检验通过和取得相关证书，公司将建立相关体系，加大成本 支出。 七、广州羊城会计师事务所出具了并出具了（2004）羊查字 1987 号的标准 无保留意见的审计报告。 八、公司 2004 年盈利预测 根据广州羊城会计师事务所有限公司出具的(2004)羊专审字第 1989 号《盈 利预测报告》，公司 2004 年度预计实现主营业务收入 163，022.51 万元，主营 业务成本 121，186.45 万元，主营业务利润 39，898.26 万元，营业利润 31，523.06 万元，净利润 21，141.39 万元。 九、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内，公司共召开董事会七次，其中以现场形式召开四次，以书面议案 通讯表决的形式三次。 1、四次现场董事会，具体讨论和审议的事项如下： （1）、公司第二届第一次董事会于 2003 年 1 月 27 日召开，会议审议通过了 以下决议： 1).选举了公司第二届董事会董事长和副董事长； 2).聘任了公司董事会四个专业委员会委员； 3).聘请公司首席执行官（CEO）和董事会秘书； 4).根据 CEO 的提名，聘请了公司其他高管人员； 5).公司 2003 年关联交易的合同。 5.1)与广州远洋运输公司关联交易合同； 5.2)与中国远洋运输（集团）总公司的关联交易合同。 （详见 2003 年 2 月 10 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及 上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn） （2）、公司第二届第二次董事会于 2003 年 3 月 7 日召开，会议审议通过了 以下决议： 1).2002 年度 CEO 工作报告和 2003 年度工作计划； 2).董事会工作报告； 3).2002 年年度报告； 4).2002 年利润分配预案； 5).下达公司 2003 年财务目标； 6).公司与中远集团运使费结算关联交易协议； 7).公司重大合同协议； 7.1)船员租赁协议 22 7.2)船舶保险合同 8).修订了公司财务管理办法； 9).聘请广州羊城会计师事务所为公司 2003 年度审计师； 10).聘请星河律师事务所为公司常年法律顾问； （详见 2003 年 3 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及 上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn） （3）、公司第二届第五次董事会于 2003 年 8 月 7 日召开，会议审议通过了 以下决议： 1).向控股股东广远公司收购 7 艘多用途船的关联交易； 2).追加新造半潜船“康盛口”轮投资； 3).续租四艘重吊船及其加入 big lift 的 pool 经营的议案； 4).修改公司《独立董事工作制度》 ； 5).修改公司《提名委员会工作细则》 ； 6).修改公司《关联交易准则》 ； 7).公司《章程》修改草案； 8).公司 2003 年上半年利润分配预案； 9).2003 年半年度报告及摘要； （详见 2003 年 8 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn） （4）、公司第二届第六次董事会于 2003 年 9 月 7 日召开，会议审议通过了 以下决议： 1).关于中远航运具备发行可转换公司债券资格的议案； 2).关于中远航运前次募集资金使用情况说明； 3).关于发行可转换债券的募集资金投资项目可行性的议案； 4).关于中远航运发行可转换公司债券的议案； （详见 2003 年 9 月 9 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》及 上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn） 2、为提高工作效率，公司以书面议案通讯表决的方式召开了三次董事会， 并形成以下决议： (1)、2003 年 4 月 24 日，公司第二届第三次董事会审议通过了 1）2003 年第一季度报告 2）以期租方式租入四艘重吊船并加入 Big Lift 公司的 Pool 经营 3)调整对中远日邮投资方式以及将赤峰口轮评估作价投资或出售给中远日 邮； （详见 2003 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》及 上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn） (2)、2003 年 7 月 18 日，公司第二届第四次董事会审议通过了沙河口轮退役 并出售的决议； （详见 2003 年 7 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》及 上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn） (3)、2003 年 10 月 30 日，公司第二届第七次董事会审议通过“2003 年第三 季度报告”、“同意孙培均董事因工作关系辞职和提名李善德先生为董事候选人” 的议案。 23 （详见 2003 年 10 月 31 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》 及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn） （二）、董事会运作情况 1、报告期内，公司董事会认真履行相关法律法规和公司章程规定的职责， 严格执行股东大会的决议，公平对待所有股东，董事会的召开严格按照法定的程 序和范围进行。2003 年，公司在股东大会的正确指导和全体员工的不懈努力下， 取得了令人欣慰的经营业绩。 公司于 2003 年 1 月 27 日的股东大会上以累积投票制的方式选举产生了第二 届董事会成员，顺利完成了新老董事的交接；按照监管部门新出台的制度和要求， 制定《投资者关系制度》，修订了包括《公司章程》、《财务管理办法》等规章制 度，调整了董事会下设的提名委员会成员。 2、报告期间，公司共实施分红派息两次。 （1）、落实 2002 年年度的利润分配方案；2002 年实现的利润在扣除提取法 定公积金、法定公益金、任意公积金后根据各股东出资比例以现金形式分配，每 股 0.13 元（含税），共计派发股利 4,680 万元。 （2）、2003 年上半年利润分配方案；2003 年上半年实现的利润在扣除提取 法定公积金、法定公益金、任意公积金后根据各股东出资比例以现金形式分配， 每股 0.10 元（含税），共计派发股利 3,600 万元。 上述现金股利全部按公司“分红派息” 公告的时间如期发放完毕。 十、2003 年利润分配预案或资本公积金转增股本预案 基于 2003 年上半年以每股派发 0.10 元（含税）现金红利的基础上，拟定在 2003 年下半年实现利润中计提法定公积金 10%、法定公益金 5%和任意公积金 5 % 以后，按 2003 年 12 月 31 日公司总股本 36,000 万股为基数，用资本公积金向全 体股东每十股转增三股，增加股本 10,800 万股。本次转增前公司的资本公积金 为 909,016,329.89 元，实施转增后即为 801,016,329.89 元。该决议尚需提交 2003 年度股东大会通过。 十一、其他事项 （一）公司关于关联方股东占用资金及对外担保情况的自查报告 公司按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（以下简称通知） （证监发[2003] 56 号）的规定，对上述问题开展了 严格的自查，并向中国证监会广州证管办递交了自查报告。报告期内，公司不存 在上述通知中所列的控股股东及其他关联方违规占用本公司资金，亦无发生向控 股股东及其他关联方提供违规担保的行为。 （二）注册会计师对控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 公司的审计师广州羊城会计师事务所根据《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，为本公司出具了（2004 年 羊专审第 2052 号《关于控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明》，主要内 容如下： 我们接受中远航运股份有限公司( 贵公司)的委托，根据中国证监会广州证 券监管办公室广州证监[2004]15 号《关于贯彻落实有关工作的通知》的要求，对贵 公司与控股股东及其他关联方占用资金情况进行审核。截止 2003 年 12 月 31 日， 24 贵公司与控股股东-----广州远洋运输公司及其他关联方之间的资金往来是由于 贵公司与关联方之间因正常经营活动而发生的关联交易(详见羊查字[2004]1987 号审计报告)而产生的。除上述由于正常关联交易而产生的资金往来外，我们未 发现贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》提及的情况。 （三）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明 公司的独立董事认为公司一贯能够严格执行监管部门和相关法律法规的规 定，并按照通知的要求对公司进行了审慎检查，截止报告期，公司没有发生为控 股股东及持有本公司股份 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供违 规担保，亦无发生为控股子公司提供担保的行为。 （四）信息披露报纸无变更 公司指定的信息披露报纸仍为：《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券 报》。 25 八、监事会报告 （一）、监事会会议召开情况 2003 年度公司一共召开了四次监事会，会议的召开程序、决议事项等均符 合有关规定，具体形成以下决议： 1、公司第二届第一次监事会于 2003 年 1 月 27 日在广州召开，会议审议通 过了如下决议： (1).选举了李善德先生为第二届监事会召集人的议案； (2).对董事、高管人员的考评意见； (3).对 2003 年度关联交易的意见。 2、公司第二届第二次监事会于 2003 年 3 月 7 日在广州召开，会议审议通过 了如下决议： (1).2002 年年度报告； (2).公司与中远集团运使费结算关联交易； (3).2002 年度监事会报告； (4).2002 年利润分配方案和 2003 年分配预案； (5).修订中远航运财务管理办法。 3、公司第二届第三次监事会于 2003 年 8 月 7 日在广州召开，会议审议通过 了如下决议： (1).公司 2003 年半年度报告及摘要； (2).公司 2003 年上半年利润分配预案； (3).收购广远公司 7 艘多用途船关联交易； (4).修订《监事会议事规则》； (5).中远航运《章程》修改草案； (6).修改中远航运《关联交易准则》的议案； (7).设立内部审计机构的议案； (8).同意李善德先生辞职的议案； (9).同意控股股东广远公司推荐翁继强先生为监事候选人的提案。 4、公司第二届第四次监事会于 2003 年 9 月 30 日在广州召开，会议审议通 过了如下决议： (1).选举马宗梅先生为第二届监事会召集人； (2).中远航运具备发行可转换公司债券资格案； (3).关于中远航运前次募集资金使用情况的说明； (4).关于发行可转换债券的募集资金投资项目可行性的议案； (5).关于中远航运发行可转换公司债券的议案。 （二）、监事会独立意见 1、公司依法运作情况 2003 年公司能严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及公司《章程》 的要求规范运作，真实、准确、及时的进行信息披露，按照新出台的法律法规和 监管部门的要求制定和修改公司相关制度，如《章程》 、 《关联交易准则》、 《提名 委员会工作细则》、 《独立董事工作制度》、 《监事会议事规则》等，进一步完善了 公司法人治理结构，也没有发生损害公司及中小股东利益的情形发生。 2、对高管及董事会的考核情况 2003 年监事会通过开展检查调研等一系列工作，认为公司的董事会能很好 26 的履行法定义务，公司的高级管理人员能很好的执行董、监事会的决议，遵守以 “股东效益最大化”为出发点开展工作。根据 2003 年 12 底公司监事会组织公司 职工对高管进行民主测评结果表明：公司高级管理人员的“德、能、勤、绩、廉” 均得到公司职工的高度认可。 3、财务检查及关联交易情况 据广州羊城会计师事务所有限公司 2004 年 3 月 19 日出具的（2004）羊查字 第 1987 号无保留意见的审计报告，真实的反映公司的财务状况和经营成果，客 观公正的反映对有关财务事项的评价。 监事会在对中远航运 2003 年的会计资料、账表等进行抽查中，未发现财务 有重大虚假和隐瞒情况，会计处理方法的选用按相关规定执行，有关税金计缴及 时；认真执行国家有关政策、法规以及董事会有关财务决议；财务结构合理，状 况良好；执行财务预算严格，利润分配及时；资产、资金安全，产权界定及有关 变动分列清楚，收购及出售船舶时均经有评估资格的机构进行评估；关联交易严 格遵守市场原则，做到公开、公平、公正，独立董事针对每次关联交易发表了独 立意见。 4、募集资金及其使用情况 公司股票发行上市募集资金 960,700,000 元，冲减股本溢价部分的发生费用 26,620,000 元，评估列入股本 130,000,000 元，资本公积 804,080,000 元。其上市 募集资金及时到位，发生费用分列清楚，账务处理准确合规。羊城会计师事务所 出具的（2002）年羊验字第 4462 号无保留意见的验资报告可予证明。 截止 2003 年 11 月，公司的募集资金已按照《招股说明书》的承诺完全投入 使用，暂未发现违规情况。 27 九、重要事项 （一）、本年度公司重大诉讼、仲裁事项 2001年，公司承运中化广东进出口公司的货物从天津运往孟加拉国吉大港， 租船人香港信和公司向本公司出具保函后，公司据此另签提单给香港信和公司， 香港信和公司在未向中化广东进出口公司付清货款的情况下将货物提走，中化广 东进出口公司在广州法院起诉本公司无单放货。该案件已于2003年元月由广东省 高院审结，根据判决，本公司向中化广东赔付2,162,133.04元人民币。 公司同时在香港法院起诉香港信和公司，并追索相关赔款及未付运费，香 港高院已下终审判决为我公司胜诉，相关的赔款在执行中。 本年度公司无其他重大诉讼、仲裁事项。 （二）、收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产 （1）、公司“沙河口”轮至今已有 25 年船龄，于 2003 年 4 月在海南发生座 浅事故后，船舶海损较为严重。根据公司于 2003 年 7 月 18 日第二届第四次董事 会决议，同意将其退役并作废钢船出售拆解。船舶出售价格为人民币 10,725,322.00 元。该笔款项已于 2003 年 7 月 29 日进帐,卖船和获得保险赔付收 益为 16,962,411.04 元。 （2）、公司于 2003 年 1 月底购置了富源口、富康口轮两艘汽车船，拟用于 投入中远日邮。但由于中远日邮作为中外合资公司经营国内沿海运输资格暂未获 得交通部批准，公司未能按照原计划以汽车船作为实物投资投入中远日邮。经公 司 4 月 24 日的二届三次董事会决议：改以公司“赤峰口”轮作为出售给中远日 邮经营，船舶出售价格为人民币 21,111,300 元。该轮已于 2003 年 12 月办妥有关 船舶转让手续。 （以上公告详情请查阅 2003 年 4 月 8 日、2003 年 4 月 28 日及 2003 年 7 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及刊登在上海证券交易所 网站 www.sse.com.cn 公司公告） 2、收购资产 报告期内，公司共进行三次船舶资产的收购。 （1）、按照《招股说明书》披露的募集资金用途，公司用募集资金向广州 广船国际股份有限公司订造两艘半潜船，并分别于 2002 年 12 月和 2003 年 8 月 交付使用，其主要用于海上石油工程运输。根据公司第一届第十次、第二届第五 次及第二届第八次董事会决议，上述两轮的实际投资金额为人民币 534,666,672.32 元。截止报告期，共完成税前利润 14,121,538.71 元，占利润 总额的 7.96%。 （2）、按照《招股说明书》披露的募集资金用途和 2003 年 9 月 11 日的年 度第二次临时股东大会决议，公司用剩余募集资金和部分自有资金向控股股东广 远公司购买七艘多用途船，总收购价格为人民币 351,375,200 元，上述船舶于 11 月份全部办妥了产权变更和交接手续。截止报告期，上述 7 船共完成税前利润 2,252,587.54 元，占利润总额的 1.27%。 （3）、根据第一届第十次董事会决议，公司于 2003 年 1 月底购置了富源口、 富康口轮两艘汽车船（详情请参见第七节董事会报告（二）（2））。 通过上述船舶的购置，进一步扩大了公司的运力和船队规模，调整公司船型 28 和船龄结构，巩固了公司在特种杂货船市场的占有率，开拓了新的市场，提高了 公司的经济效益。 （以上公告详情请查阅于 2003 年 8 月 29 日、2003 年 12 月 8 日及 2004 年 1 月 16 日刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn、 《中国证券报》、 《上海证券 报》和《证券时报》的招股说明书及公司公告） （三）、关联交易 1、购销商品、提供劳务交易发生的关联交易 公司为借助中远集团四十几年来形成的完善的代理、供应和结算网络优势及 采购规模效应，以达到降本增效、实现股东回报最大化的目的，分别于 2003 年 5 月 11 日的 2002 年度股东大会上批准通过与其签定在运使费结算、港口代理、 燃油备件物料供应等方面为期五年的框架性的关联交易合同，相关的定价等将严 格遵循公司的《关联交易准则》。 报告期内的关联交易的详细情况详见第六节财务报表附注的第五点。 （以上相关公告详见 2002 年 3 月 29 日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证 券时报》及上海证券交易所的网站的 www.sse.com.cn《招股说明书》） 2、资产、股权转让发生的关联交易 出售赤峰口轮 购买 7 艘多用途船 购买新造的康盛口轮 交易单位 中远日邮 广州远洋运输公司 中国远洋运输（集团）总公司 关联方关系 控股子公司 控股股东 实际控制人 定价原则 评估价格 评估价格 合同价格 原值 118,580,000.00 791,937,124.02 268,700,649.61 累计折旧 111,670,753.36 422,215,261.17 - 净值 6,909,246.64 369,721,862.85 268,700,649.61 评估价格 21,111,300.00 351,375,200.00 - 转让价格 21,111,300.00 351,375,200.00 - 2003 年实际收 21,111,300.00 351,375,200 元 222,364,730.78 /付金额 结算方式 根据合同 根据合同 根据合同 收益 14,202,053.36 - - 3、与关联方存在债权、债务关系 应收账款 发生额 2003-12-31 余额 中远散货运输有限公司 14,387,351.46 中国远洋物流公司 17,195,607.95 中远日本株式会社 104,242,761.21 中远韩国有限公司 22,913,038.06 中远欧洲有限公司 53,268,816.05 165,816.45 其他应收款 中国远洋物流公司 17,179,550.36 其他 16,579.61 101,500.91 预付帐款 中远物流公司 159,579,283.43 109,157.31 应付帐款 广州远洋运输公司 18,569,278.88 336,140.00 29 广州远洋船舶物资供应有限公司 3,165,865.73 中远韩国有限公司 11,059,964.37 中国远洋物流公司 5,673,026.60 1,082,785.23 中国船舶燃料供应总公司 62,443,300.30 2,903,164.04 其中:中燃新加坡公司 56,231,665.48 2,903,164.04 中远(香港)集团有限公司 1,019,004.28 58,711.52 中远船务工程集团 4,104,466.89 1,380,402.89 中远控股(新加坡)有限公司 3,055,737.85 1,093,608.77 中远日本株式会社 4,502,905.16 1,164,737.74 其他 3,017,851.97 717,853.74 其他应付款 其他 2,400,198.27 预收帐款 中远日本株式会社 11,625,314.92 11,625,314.92 其他 2,233,669.66 2,233,669.66 （四）、重大合同及其履行情况 报告期内，公司无托管、承包、租赁、重大担保，委托他人进行现金资产管 理等情况发生。 公司因 2003 年 7 月份和 2003 年 10 月分别与新加坡 Sembawang Marine & Offshore Engineering Co.,Ltd.和法国 SAIBOS AKOGEP SNC 公司签署了海上工程 设备运输合同。因货物的特殊性，租方为确保公司的半潜船能按时到达指定港口 履行运输任务，要求公司提供履约担保，经公司于 2004 年 2 月 11 日召开的第二 届第九次董事会决议同意，于 2004 年 2 月出具了担保函，上述合同履约担保总 额为 520.28 万美元，折合人民币 4,302.72 万元。公司为履行以上合同采取了相 应的降低风险的措施，估计因此而发生违约的可能性不大。 （以上相关公告详见 2004 年 2 月 13 日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证 券时报》及上海证券交易所的网站的 www.sse.com.cn） （五）公司或持股 5％以上股东如在报告期内或持续到报告期内有承诺事项 1、报告期内公司的控股公司广州远洋运输公司和实际控制人中国远洋运 输（集团）总公司没有投资组建或参股合营与公司有可能产生同业竞争的企业和 业务。 2、报告期内公司的控股公司广州远洋运输公司和实际控制人中国远洋运 输（集团）总公司在与公司发生关联交易时，均依据公平交易的原则和市场规则 进行，没有发生利用其第一大股东的地位损害公司及其股东的利益。 （六）、报告期内公司续聘广州羊城会计师事务所有限公司为审计机构，该 事务所已为公司提供连续 5 年的审计服务。按照 2003 年度合同规定，公司 2003 年度付给该会计师事务所 300,000 元的年度审计费用。 （七）、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 30 十、财务报告 （一）、公司 2003 年度财务报告已经羊城会计师事务所审计并出具标准无 保留意见的审计报告； （二）、会计报表：（附后） （三）、会计报表附注：（附后） 31 十一、备查文件 (一)载有董事长签名的 2003 年年度报告文本； (二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报告文本； (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； (四)公司章程文本； (五)在其它证券市场披露的 2003 年年度报告文本； (六)其他有关资料。 中远航运股份有限公司 二○○四年三月十九日 董事长签名：陈洪生 32 资 产 负 债 表 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 附注 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动资产： 货币资金 五（一）1 235,439,132.98 798,769,109.65 206,087,822.62 798,769,109.65 短期投资 五（一）2 6,500,000.00 30,163,969.63 6,500,000.00 30,163,969.63 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 五（一）3 15,510,510.10 8,553,038.30 五（二）1 15,510,510.10 8,553,038.30 其他应收款 五（一）4 7,763,445.55 5,599,395.09 五（二）2 7,402,114.72 5,599,395.09 预付账款 五（一）5 7,013,342.48 5,534,404.24 7,013,342.48 5,534,404.24 应收补贴款 存 货 五（一）6 58,856,804.58 39,944,456.93 57,695,818.81 39,944,456.93 待摊费用 一年内到 期 的 长 期 债 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 331,083,235.69 888,564,373.84 300,209,608.73 888,564,373.84 长期投资： 长期股权投资 五（二）3 26,134,171.17 长期债权投资 长 期 投 资 合 计 26,134,171.17 固定资产： 固定资产原价 五（一）7 2,983,406,286.33 2,541,303,939.39 2,976,079,706.70 2,541,303,939.39 减： 累计折旧 五（一）7 1,671,237,409.68 1,818,512,101.94 1,671,209,943.07 1,818,512,101.94 固定资产净值 五（一）7 1,312,168,876.65 722,791,837.45 1,304,869,763.63 722,791,837.45 减：固定资产减值准备 五（一）7 206,834.08 206,834.08 206,834.08 206,834.08 固定资产净额 五（一）7 1,311,962,042.57 722,585,003.37 1,304,662,929.55 722,585,003.37 工程物资 在建工程 五（一）8 42,604,335.29 42,604,335.29 固定资产清理 固 定 资 产 合 计 1,311,962,042.57 765,189,338.66 1,304,662,929.55 765,189,338.66 无形资产及其他资产： 无形资产 五（一）9 214,666.64 长期待摊费用 五（一）10 4,715,838.80 2,356,870.70 4,715,838.80 2,356,870.70 其他长期资产 无形资产 及 其 他 资 产 4,930,505.44 2,356,870.70 4,715,838.80 2,356,870.70 递延税款： 递延税款借项 资 产 总 计 1,647,975,783.70 1,656,110,583.20 1,635,722,548.25 1,656,110,583.20 公司法定代表人：陈洪生 主管会计机构负责人:蒋宗传 会计机构负责人:黄晓晖 33 资 产 负 债 表（续） 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 合并 母公司 负债及股东权益 附注 附注 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 五（一）11 42,876,192.23 29,256,974.00 42,632,505.00 29,256,974.00 预收账款 五（一）12 56,605,605.22 23,129,846.27 55,619,222.71 23,129,846.27 应付工资 10,208,574.20 5,800,195.05 10,208,574.20 5,800,195.05 应付福利费 2,485,394.23 2,379,112.38 2,485,394.23 2,379,112.38 应付股利 应交税金 五（一）13 25,780,168.39 6,356,581.51 25,780,019.39 6,356,581.51 其他应交款 五（一）14 617,220.64 388,713.57 617,220.64 388,713.57 其他应付款 五（一）15 12,638,561.11 145,355,553.55 12,637,792.75 145,355,553.55 预提费用 五（一）16 39,732,687.86 39,384,696.46 39,617,687.86 39,384,696.46 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 190,944,403.88 252,051,672.79 189,598,416.78 252,051,672.79 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长 期 负 债 合 计 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 190,944,403.88 252,051,672.79 189,598,416.78 252,051,672.79 少数股东权益 25,109,301.71 股东权益： 股本 五（一）17 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 资本公积 五（一）18 909,016,329.89 909,016,329.89 909,016,329.89 909,016,329.89 盈余公积 五（一）19 74,981,560.32 50,008,516.11 74,981,560.32 50,008,516.11 其中：法定公益金 五（一）19 18,745,390.08 12,502,129.03 18,745,390.08 12,502,129.03 未分配利润 五（一）20 87,924,187.90 85,034,064.41 102,126,241.26 85,034,064.41 其中：现金股利 46,800,000.00 46,800,000.00 股东权益合计 1,431,922,078.11 1,404,058,910.41 1,446,124,131.47 1,404,058,910.41 负债和股东权益总计 1,647,975,783.70 1,656,110,583.20 1,635,722,548.25 1,656,110,583.20 公司法定代表人：陈洪生 主管会计机构负责人:蒋宗传 会计机构负责人:黄晓晖 34 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 附注 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 五（一）21 813,300,347.25 548,883,052.97 五（二）4 812,552,392.20 548,883,052.97 减：主营业务成本 五（一）21 619,045,549.78 418,000,688.94 五（二）4 618,865,549.78 418,000,688.94 主营业务税金及附加 五（一）22 6,260,740.32 5,326,557.73 6,260,740.32 5,326,557.73 二、主营业务利润 187,994,057.15 125,555,806.30 187,426,102.10 125,555,806.30 加：其他业务利润 108,340.48 24,831.29 53,865.00 24,831.29 减：营业费用 减：管理费用 五（一）23 37,902,124.87 33,739,665.05 34,557,124.08 33,739,665.05 减：财务费用 五（一）24 -9,828,929.99 -7,748,149.85 -9,659,820.18 -7,748,149.85 三、营业利润 160,029,202.75 99,589,122.39 162,582,663.20 99,589,122.39 加：投资收益 五（一）25 2,362,660.12 -735,166.19 五（二）5 1,058,940.94 -735,166.19 加：补贴收入 加：营业外收入 五（一）26 17,141,692.93 7,904,945.22 31,343,746.29 7,904,945.22 减：营业外支出 五（一）27 2,172,684.84 83,090.88 2,169,833.17 83,090.88 四、利润总额 177,360,870.96 106,675,810.54 192,815,517.26 106,675,810.54 减：所得税 67,950,296.20 24,095,654.95 67,950,296.20 24,095,654.95 减：少数股东损益 -1,252,592.94 五、净利润 110,663,167.70 82,580,155.59 124,865,221.06 82,580,155.59 加：年初未分配利润 85,034,064.41 69,569,939.94 85,034,064.41 69,569,939.94 其他转入 六、可供分配的利润 195,697,232.12 152,150,095.53 209,899,285.48 152,150,095.53 减：提取法定盈余公积金 12,486,522.11 8,258,015.56 12,486,522.11 8,258,015.56 提取法定公益金 6,243,261.05 4,129,007.78 6,243,261.05 4,129,007.78 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 176,967,448.96 139,763,072.19 191,169,502.32 139,763,072.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 6,243,261.05 4,129,007.78 6,243,261.05 4,129,007.78 应付普通股股利 82,800,000.00 50,600,000.00 82,800,000.00 50,600,000.00 转作股本的普通股股利 结转住房周转金 八、未分配利润 87,924,187.90 85,034,064.41 102,126,241.26 85,034,064.41 补充资料： 合并 母公司 项 目 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 1.出售、处置部门或被投 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 4.会计估计变更增加(或 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人：陈洪生 主管会计机构负责人:蒋宗传 会计机构负责人:黄晓晖 35 现 金 流 量 表 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 839,722,589.76 837,737,520.07 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五（一）29 15,599,805.22 14,005,769.70 现金流入小计 855,322,394.98 851,743,289.77 购买商品、接受劳务支付的现金 555,016,398.41 553,742,557.93 支付给职工以及为职工支付的现金 13,669,293.68 12,623,531.69 支付的各项税费 58,403,732.18 57,920,100.04 支付的其他与经营活动有关的现金 五（一）30 22,704,676.51 19,157,628.62 现金流出小计 649,794,100.78 643,443,818.28 经营活动产生的现金流量净额 205,528,294.20 208,299,471.49 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 25,673,063.40 25,673,063.40 取得投资收益所收到的现金 407,834.95 407,834.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,944,685.93 44,113,189.92 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 49,025,584.28 70,194,088.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 761,215,429.83 760,737,310.83 投资所支付的现金 54,268.60 27,492,158.95 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 761,269,698.43 788,229,469.78 投资活动产生的现金流量净额 -712,244,114.15 -718,035,381.51 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 26,361,894.65 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 26,361,894.65 - 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 82,800,000.00 82,800,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 82,800,000.00 82,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -56,438,105.35 -82,800,000.00 四、汇率变动对现金的影响额 -176,051.37 -145,377.01 五、现金及现金等价物净增加额 -563,329,976.67 -592,681,287.03 公司法定代表人：陈洪生 主管会计机构负责人:蒋宗传 会计机构负责人:黄晓晖 36 现 金 流 量 表（续） 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 补 充 资 料 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 110,663,167.70 124,865,221.06 加：少数股东损益 -1,252,592.94 加：计提的资产减值准备 -1,804,230.70 -1,804,230.70 固定资产折旧 72,458,064.21 72,430,597.60 无形资产摊销 15,333.36 长期待摊费用摊销 1,291,632.00 1,291,632.00 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 347,991.40 232,991.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -17,138,841.26 -31,343,746.29 固定资产报废损失 7,700.13 7,700.13 财务费用 176,189.70 145,377.01 投资损失(减：收益) -407,834.95 895,884.23 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -18,912,347.65 -17,751,361.88 经营性应收项目的减少(减：增加) -10,828,687.97 -10,467,357.14 经营性应付项目的增加(减：减少) 70,839,298.40 69,723,311.30 其他 73,452.77 73,452.77 经营活动产生的现金流量净额 205,528,294.20 208,299,471.49 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 235,439,132.98 206,087,822.62 减：现金的期初余额 798,769,109.65 798,769,109.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -563,329,976.67 -592,681,287.03 公司法定代表人：陈洪生 主管会计机构负责人:蒋宗传 会计机构负责人:黄晓晖 37 资产减值准备表 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 本年减少数 行 本年 项 目 年初余额 年末余额 次 增加数 因资产价值回 其他原因 合 计 升转回数 转出数 一、坏账准备合计 1 2,008,403.12 1,569,828.65 1,419,234.18 2,158,997.59 其中：应收账款 2 1,383,815.22 1,274,721.75 911,918.51 1,746,618.46 其他应收款 3 624,587.90 295,106.90 507,315.67 412,379.13 二、短期投资跌价准备合计 4 1,954,825.17 1,954,825.17 1,954,825.17 其中：股票投资 5 569,369.40 569,369.40 569,369.40 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 206,834.08 206,834.08 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 206,834.08 206,834.08 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、 总 计 21 4,170,062.37 1,569,828.65 1,954,825.17 3,374,059.35 2,365,831.67 公司法定代表人：陈洪生 主管会计机构负责人:蒋宗传 会计机构负责人:黄晓晖 38 本所函件编号 our reference: (2004 )羊查字第 1987 号 穗注协报备号码： 200403003715 审 计 报 告 中远航运股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中远航运股份有限公司(以下简称贵公司)2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2003 年度合并及母公司的利润及利润分配表 和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 广州羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈雄溢 中国注册会计师 刘佩莲 中国 广州 2004 年 3 月 19 日 39 会 计 报 表 附 注 一、公司的基本情况 中 远 航 运 股 份 有 限 公 司 (以 下 简 称 “ 本 公 司 ” )成 立 于 1999 年 12 月 8 日 ， 是由广州远洋运输公司为主发起人，联合广州经济技术开发区广远海运服务 公司、中国广州外轮代理公司、深圳远洋运输股份有限公司和广州中远国际 货运有限公司以发起设立方式设立的股份有限公司。 本 公 司 股 本 原 为 2 3 , 0 0 0 万 元 ， 是 根 据 《 发 起 人 协 议 》， 公 司 的 发 起 人 广 州 远 洋 运 输 公 司 以 其 所 属 主 要 从 事 远 洋 特 种 运 输 的 25 艘 船 舶 经 评 估 确 认 后 的 经 营 性 净 资 产 29,095.09 万 元 出 资 ； 广 州 经 济 技 术 开 发 区 广 远 海 运 服 务 公 司 以 现 金 8 5 0 万 元 出 资 ； 中 国 广 州 外 轮 代 理 公 司 以 现 金 350 万 元 出 资 ； 深 圳 远 洋 运 输 股 份 有 限 公 司 以 现 金 300 万 元 出 资 ； 广 州 中 远 国 际 货 运 有 限 公 司 以 现 金 200 万 元 出 资 ， 发 起 设 立 本 公 司 。 经 国 家 财 政 部 以 财 管 字 [ 1 9 9 9 ] 3 4 8 号 文 批 准 ， 各 发 起 人 投 入 公 司 的 净 资 产 及 现 金 共 计 30,795.09 万 元 ， 同 意 按 1:0.7469 比 例 折 为 股 本 23,0 00 万 股 （ 每 股 面 值 1 元 ）， 分 别 由 广 州 远 洋 运 输 公 司 持 有 21,7 31 万 股 ；中 国 广 州 外 轮 代 理 公 司 持 有 261 万 股 ，上 述 股 权 性 质 均 界 定 为 国 有 法 人 股 。广 州 经 济 技 术 开 发 区 广 远 海 运 服 务 公 司 持 有 635 万 股 ； 深 圳 远 洋 运 输 股 份 有 限 公 司 持 有 224 万 股 ； 广 州 中 远 国 际 货 运 有 限 公 司 持 有 149 万 股 。 未 折 股 部 分 7 , 7 9 5 . 0 9 万 元 计 入 “ 资 本 公 积 ”。 上 述 股 本 业 经 广 州 羊 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 （ 9 9） 羊 验 字 第 40 22 号 《 验 资 报 告 》 验 证 确 认 。 本 公 司 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 20 02 年 2 月 4 日 证 监 发 行 字［ 2002］ 16 号 文 批 准 , 于 2 002 年 4 月 3 日 向 社 会 公 众 发 行 人 民 币 普 通 股 13,000 万 股 。 上 述 股 本 业 经 广 州 羊 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司（ 2002 ）羊 验 字 第 44 62 号《 验 资 报 告 》 验 证 确 认 。 变 更 后 的 股 本 为 36,000 万 元 。 本 公 司 主 要 经 营 远 洋 及 沿 海 运 输 。公 司 拥 有 的 船 舶 类 型 是 半 潜 船 、滚 装 船 、 多用途船、杂货船、汽车船，以不定期拼货或航租、期租的经营方式为主， 主要为超长、超重、超大件、不适箱以及有特殊运载、装卸要求的特种货物 提供远洋及沿海货运服务。 40 200 3 年 1 月 29 日 ,本 公 司 与 日 本 邮 船 株 式 会 社 共 同 投 资 在 广 州 保 税 区 注 册成立中远日邮汽车船运输有限公司，经营范围是从事国际航线货物运输、 国 内 内 贸 运 输 （ 持 证 经 营 ）、 船 舶 代 理 、 船 舶 租 赁 、 船 舶 买 卖 、 船 舶 管 理 、 仓 储，提供船务服务、信息服务、货物托运及代理、物流服务。该公司注册资 本 为 65 0 万 美 元 ， 本 公 司 持 股 51%， 日 本 邮 船 株 式 会 社 持 股 4 9 % 。 二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1、 会 计 制 度 本 公 司 执 行 《 企 业 会 计 准 则 》 和 《 企 业 会 计 制 度 》。 2、 会 计 年 度 本 公 司 采 用 公 历 年 为 会 计 年 度 ， 即 自 公 历 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止。 3、 记 账 本 位 币 本公司采用人民币为记账本位币。 4、 记 账 基 础 和 计 价 原 则 本公司的会计核算以权责发生制为基础，资产的计价遵循历史成本原则。 本公司设立时的资产以评估确认的价值记帐。 5、 外 币 业 务 折 算 方 法 本公司发生外币业务时，按业务发生当月 1 日的市场汇价中间价将外币 金额折合为人民币金额记账。期末对货币性项目中的外币余额，按照期末市 场汇价中间价折合为人民币金额，其与原账面人民币金额之间的差额列入当 期损益。 6、 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 本公司在编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 7、 短 期 投 资 核 算 方 法 （ 1） 本 公 司 的 短 期 投 资 按 实 际 支 付 的 价 款 扣 除 已 宣 告 发 放 但 未 领 取 的 现 金股利或利息入账。短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的 账面价值。短期投资处置时按收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期 投资收益。 41 (2 ） 本 公 司 于 期 末 对 短 期 投 资 采 用 成 本 与 市 价 孰 低 法 计 价 ， 对 市 价 低 于 账面价值的差额，计提短期投资跌价准备。 8、 应 收 款 项 坏 账 核 算 方 法 本公司采用备抵法核算坏账损失，实际发生坏帐时冲销坏帐准备金。 坏账的确认标准是： （ 1）债 务 人 破 产 或 死 亡 ，以 其 破 产 财 产 或 遗 产 清 偿 后 仍 无 法 收 回 的 账 款 ；（ 2） 债 务 人 逾 期 未 履 行 其 偿 债 义 务 ， 且 有 明 显 迹 象 表 明 无 法 收回的账款。 本公司对应收款项余额除其他应收款扣除职工备用金后均按帐龄分析法计提坏 帐准备。 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 5% 1 年 -2 年 20% 2 年 -3 年 50% 3 年 -4 年 80% 4 年以上 100% 9、 存 货 核 算 方 法 本公司存货按历史成本核算，包括船存燃料和未完航次运行成本，存货- 燃油的发出采用移动加权平均法计价。 船 存 燃 料 指 存 放 在 各 船 舶 用 于 航 行 的 燃 料 油 、重 柴 油 和 轻 柴 油 ，航 次 完 成 时 ，按 照 移 动 加 权 平 均 单 价 和 航 次 耗 油 量 计 算 所 得 的 金 额 记 入 航 次 运 行 成 本 。 如 果 某 航 次 在 会 计 期 末 尚 未 结 束 ，则 称 该 航 次 为 未 完 航 次 。未 完 航 次 运 行 成本指会计期末未完航次已发生的航次运行成本及该未完航次应分摊的船舶 固定费用。 本公司以航次作为成本计算期。航次运行成本，主要指燃油费、港口费、 装卸货费等，按照航次进行归集；船舶固定费用，主要指船员雇佣费、船舶 折旧费、船舶修理费和船舶保险费等，由于不能够按航次但能够按船舶进行 归集，所以列入船舶固定费用；对船到岸的通讯费、船舶单证费等既不能够 按航次又不能够按船舶归集的费用列为船舶共同费用。上述船舶固定费用和 船舶共同费用按照各船舶的营运天数分摊到航次运行成本之中，分摊的顺序 是：船舶共同费用先分摊给船舶固定费用，然后将船舶固定费用再分摊给航 42 次运行成本。 基 于 上 述 成 本 核 算 办 法 ，本 公 司 存 货 在 每 个 会 计 期 末 均 被 记 入 航 次 运 行 成 本，计算当期损益，所以不计提跌价准备。 10、 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 本公司固定资产确认标准： （ 1）耐 用 期 限 超 过 一 年 的 房 屋 、建 筑 物 、船 舶 及 其 他 机 械 设 备 等 ；（ 2 ） 不 属 于 经 营 的 主 要 设 备 但 单 位 价 值 在 2,000 元 以 上 并且耐用期限超过二年的物品。 固 定 资 产 的 计 价 ：广 州 远 洋 运 输 公 司 出 资 的 25 艘 船 舶 以 基 准 日 1999 年 6 月 30 日 经 评 估 确 认 的 价 值 记 帐 ； 购 入 的 固 定 资 产 按 实 际 成 本 记 账 。 固定资产的折旧：依据固定资产的预计使用年限和预计净残值，按平均 年限法计提折旧。 购 置 二 手 船 ，根 据 出 厂 年 月 和 预 计 使 用 年 限（ 超 过 24 年 按 24 年 确 认 ）确 定 其 尚 可 使 用 年 限 ,以 尚 可 使 用 年 限 确 定 折 旧 年 限 ，如 不 足 5 年 时 ，折 旧 年 限 仍为 5 年。 固 定 资 产 减 值 准 备 的 计 提 ：年 末 或 期 末 对 固 定 资 产 逐 项 进 行 检 查 ，如 果 由 于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于 帐 面 价 值 的 ，对 可 收 回 金 额 低 于 其 帐 面 价 值 的 差 额 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 。 固定资产减值准备按单项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产，全额 计提减值准备： （ 1） 长 期 闲 置 不 用 ， 在 可 预 见 的 未 来 不 会 再 使 用 ， 且 已 无 转 让 价 值 ； （ 2） 由 于 技 术 进 步 的 原 因 ， 已 不 能 使 用 ； （ 3） 已 遭 毁 损 ， 以 至 于 不 再 具 有 使 用 价 值 和 转 让 价 值 ； （ 4） 其 他 实 质 上 已 经 不 能 再 给 企 业 带 来 经 济 利 益 的 固 定 资 产 。 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产 ，以 固 定 资 产 计 提 减 值 准 备 后 的 帐 面 价 值 计 提 折旧。 11、 在 建 工 程 核 算 方 法 （ 1） 公 司 在 建 工 程 指 为 建 造 或 修 理 固 定 资 产 而 进 行 的 各 项 建 筑 和 安 装 工 程。在建工程在完工交付使用时，根据实际发生的工程成本，按估计的价值 转入固定资产等科目，其中转入固定资产科目的工程成本，包括属于该项固 定资产尚未交付使用前发生的借款利息。公司以工程完工资产交付使用时作 43 为确认固定资产的时点。 （ 2） 期 末 存 在 下 列 一 项 或 若 干 项 情 况 的 ， 按 单 项 资 产 可 收 回 金 额 低 于 在 建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： A、 长 期 停 建 并 且 预 计 未 来 ３ 年 内 不 会 重 新 开 工 的 在 建 工 程 ： B、 项 目 无 论 在 性 能 上 ， 还 是 在 技 术 上 已 经 落 后 ， 并 且 给 企 业 带 来 经 济 利 益具有很大的不确定性； C、 其 他 足 以 证 明 在 建 工 程 已 经 发 生 减 值 的 情 形 。 12、 借 款 费 用 的 会 计 处 理 方 法 （ 1） 因 购 建 固 定 资 产 借 入 专 门 借 款 而 发 生 的 利 息 、 折 价 或 溢 价 的 摊 销 和 汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的情况下，予以资本化，计入该 项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当 期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产 达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅 助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发 生当期确认为费用。 （ 2） 资 本 化 期 间 的 计 算 方 法 A、 开 始 资 本 化 ： 当 以 下 三 个 条 件 同 时 具 备 时 ， 因 专 门 借 款 而 发 生 的 利 息 、 折 价 或 溢 价 的 摊 销 和 汇 兑 差 额 应 当 开 始 资 本 化 ： 1)资 产 支 出 已 经 发 生 ； 2)借 款 费 用 已 经 发 生 ； 3 )为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 必 要 的 购 建 活 动 已 经开始。 B、 暂 停 资 本 化 ： 若 固 定 资 产 的 购 建 活 动 发 生 非 正 常 中 断 ， 并 且 中 断 时 间连续超过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直 至资产的购建活动重新开始。若中断是使购建的固定资产达到预定可使用状 态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 C、 停 止 资 本 化 ： 当 所 购 建 的 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 ， 应 当 停 止其借款费用的资本化。 （ 3） 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 在 应予资本 化的每一 会计期间 ，利 息的 资本金额 为至当期 末止购建 固 定 资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 13、 无 形 资 产 核 算 方 法 44 本公司取得的无形资产，按取得时可准确计量的价值作为入账价值。对 于购入的无形资产，按实际支付的价款作为入账价值，并自取得当月起在预 计使用年限内分期平均摊销。无形资产的摊销年限按如下原则确定： (1) 合 同 规 定 受 益 年 限 但 法 律 没 有 规 定 有 效 年 限 的 ，摊 销 年 限 不 应 超 过 合 同规定的受益年限； (2) 合 同 没 有 规 定 受 益 年 限 但 法 律 规 定 有 效 年 限 的 ，摊 销 年 限 不 应 超 过 法 律规定的有效年限； (3) 合 同 规 定 了 受 益 年 限 ，法 律 也 规 定 了 有 效 年 限 的 ，摊 销 年 限 不 应 超 过 受益年限和有效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为 10 年 。 若 预 计 某 项 无 形 资 产 已 经 不 能 给 公 司 带 来 未 来 经 济 利 益 ，应 当 将 该 项 无 形 资产的账面价值全部转入当期管理费用。 14、 长 期 待 摊 费 用 摊 销 方 法 长期待摊费用，在受益期内平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后的会计期间受益，则该项目尚未摊 完的余值转入当期损益。 15、 收 入 确 认 的 方 法 本 公 司 在 提 供 的 运 输 劳 务 已 完 成 ，且 发 生 的 成 本 能 合 理 估 计 时 确 认 收 入 的 实现。确认的标志是航次完成时间，在当期完成的航次产生的收入确认为当 期收入，当期未完航次已收到的价款不确认为当期收入。 16、 所 得 税 的 核 算 方 法 本公司的所得税采用应付税款法核算。 17、 会 计 政 策 、 会 计 估 计 的 变 更 (1) 自 2003 年 1 月 1 日 起 ， 本 公 司 将 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 的 账 龄 段 由 四 段 增 加 为 五 段 ， 四 年 以 上 的 应 收 款 项 按 100%计 提 坏 账 准 备 。 该 项 会 计 政 策 的变更对当期及以前年度利润没有产生影响。 (2) 根 据 2 003 年 4 月 14 日 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 发 的 财 会〔 2003〕1 2 号《企业会计准则－资产负债表日后事项》的有关规定，本公司将资产负债 表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所制定利润分配方案中分配的股 45 利 在 资 产 负 债 表 所 有 者 权 益 中 单 独 列 示 ，并 在 编 制 2003 年 度 会 计 报 表 时 ，对 比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整。调整后， 2003 年 1 2 月 31 日 资 产 负 债 表 年 初 数 应 付 股 利 减 少 46,800 ,000 .00 元 ， 未 分 配 利 润 增 加 46,800,000.00 元 。 1 8 、 重大会计差错 公司本期不存在重大会计差错更正。 19、 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 公 司 合 并 会 计 报 表 是 以 母 公 司 和 纳 入 合 并 范 围 的 公 司 拥 有 超 过 50％ 以 上 （ 不 含 50％ ） 有 表 决 权 的 权 益 性 资 本 的 子 公 司 、 被 母 公 司 控 制 的 其 他 投 资 企 业 的 会 计 报 表 及 有 关 资 料 为 依 据 ， 按 照 财 政 部 财 会 字 [1995] 11 号 《 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 》，合 并 会 计 报 表 各 项 目 数 额 ，并 充 分 抵 销 内 部 投 资 、内 部 交 易 和内部债权、债务等内部会计事项后编制而成。 三、税项 税 (费 )种 计税依据 税率 营业税 国内装港的运输收入 3% 城市维护建设费 营业税 7% 教育费附加 营业税 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 注 注 ： 2002 年 度 本 公 司 在 广 州 地 税 局 保 税 区 征 收 分 局 和 广 州 保 税 区 国 家 税 务局完成税务变更登记手续，根据广州保税区国家税务局函复，鉴于本公司 住 所 地 已 迁 至 广 州 保 税 区 东 江 大 道 282 号 康 胜 大 厦 ， 根 据 税 收 征 管 的 属 地 原 则 ， 本 公 司 的 所 得 税 缴 纳 按 广 州 保 税 区 有 关 税 收 优 惠 政 策 执 行 。 本 公 司 20 0 2 年 第 一 季 度 仍 按 33％ 的 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 ，第 二 季 度 开 始 按 15％ 的 税 率 申 报缴纳企业所得税。 46 2003 年 度 根 据 广 州 经 济 技 术 开 发 区 国 家 税 务 局 和 广 州 保 税 区 国 家 税 务 局 3 月 31 日 联 合 通 知 ，200 3 年 1 月 1 日 起 本 公 司 按 照 33%税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 。 纳入合并范围的子公司中远日邮汽车船运输有限公司按外商投资企业所 得 税 法 规 定 缴 纳 33%所 得 税 。 根 据 广 州 市 国 家 税 务 局 外 商 投 资 企 业 享 受 定 期 减 免 所 得 税 资 格 确 认 书 第 02 33 号 ， 享 受 两 免 三 减 半 减 免 所 得 税 优 惠 的 资 格 。 四、控股子公司及合营企业 1、 控 股 子 公 司 及 合 营 企 业 是否 控股子公司名称 注册资本 投资总额 所占权益 经营范围 合并 国际航线货物运输、船舶代理、租赁、买 中远日邮汽车船运输有限公司 USD650万元 USD1000万元 51% 卖、管理、仓储，提供船务服务、信息服 合并 务、货物托运及代理、物流服务 2、 合 并 报 表 范 围 变 更 情 况 200 3 年 1 月 29 日 ， 经 广 州 经 济 技 术 开 发 区 管 理 委 员 会 穗 保 项 目 ［ 200 3 ］ 011 号 文 、 广 州 市 人 民 政 府 外 经 贸 穗 保 合 资 证 字 ［ 2003］ 0001 号 中 华 人 民 共 和国外商投资企业批准证书批准，本公司与日本邮船株式会社共同出资组建 中 远 日 邮 汽 车 船 运 输 有 限 公 司 ,并 取 得 广 州 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 企 合 粤 穗 总 字 第 200 535 号 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》。 本 公 司 拥 有 该 公 司 5 1%股 权 。 本 年度该子公司纳入合并范围。 五 、 会 计 报 表 有 关 数 据 说 明 (如 无 特 别 注 明 ， 以 下 货 币 单 位 为 人 民 币 元 ) （一）合并财务报表有关项目的附注 1、 货 币 资 金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现金 635.89 3,392.47 银行存款 233,592,966.68 798,010,055.92 其他货币资金 1,845,530.41 755,661.26 合 计 235,439,132.98 798,769,109.65 期末银行存款余额中的外币余额列示如下： 币别 外币金额 折算汇率 折合人民币金额 美元 19,361,617.45 8.2767 160,250,299.15 港币 74,171.13 1.0657 79,044.17 47 2、 短期投资 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 跌价准备 市 价 金额 跌价准备 市 价 股权投资 2,118,794.80 569,369.40 1,549,425.40 其中:股票投资 2,118,794.80 569,369.40 1,549,425.40 其他投资 6,500,000.00 7,188,074.19 30,000,000.00 1,385,455.77 28,614,544.23 6,500,000.00 7,188,074.19 32,118,794.80 1,954,825.17 30,163,969.63 (1) 其 他 投 资 为 开 放 式 基 金 投 资 ,市 价 来 源 于 2003 年 12 月 31 日 该 基 金 的 单 位净值。 (2) 短 期 投 资 不 存 在 投 资 变 现 的 重 大 限 制 。 (3) 期末短期投资余额较期初减少了 78.45%，主要是出售了开放式基金及全部的股票投 资所致。 3、应收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 占应收账款 坏账准备 占应收账款 坏账准备 金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金 总额的比例 计提比例 总额的比例 计提比例 1 年以内 15,251,629.20 88.38% 5% 762,619.63 6,015,473.55 60.54% 5% 300,773.68 1 至2 年 62,502.82 0.36% 20% 12,500.56 2,925,494.82 29.44% 20% 585,098.96 2 至 3 年 1,942,996.54 11.26% 50% 971,498.27 995,885.15 10.02% 50% 497,942.58 合计 17,257,128.56 100.00% 1,746,618.46 9,936,853.52 100.00% 1,383,815.22 (1) 期末应收账款余额中，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位欠款。 (2) 期末应收账款余额中，前 5 名的欠款单位金额合计为 13,300,896.31 元，占应收账 款总额 77.07%。 (3) 期末应收帐款余额中的外币余额列示如下: 币别 外币金额 折算汇率 折合人民币金额 美元 1,464,521.52 8.2767 12,121,405.26 (4) 期末应收账款余额较期初增加了 73.67%，主要是因为主营业务收入增加的幅度较 大，运费回收率基本与去年持平，从而使应收账款的余额增加。 48 4、其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 占其他应收 坏账准备 占其他应收 坏账准备 金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金 款总额比例 计提比例 款总额比例 计提比例 1 年以内 8,012,626.37 98.00% 5% 346,971.98 4,012,582.21 64.47% 5% 152,915.68 1至2年 97,643.00 1.20% 20% 19,528.60 2,113,427.26 33.96% 20% 422,685.45 2至3年 21,885.67 0.27% 50% 10,942.84 97,973.52 1.57% 50% 48,986.77 3至4年 43,669.64 0.53% 80% 34,935.71 合 计 8,175,824.68 100.00% 412,379.13 6,223,982.99 100.00% 624,587.90 (1) 期末其他应收款余额中,无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (2) 期末其他应收款余额中，前五名欠款单位金额合计为 7,692,069.03 元，占其他应 收款总额 94.08%。 (3) 期末其他应收款余额中金额较大的项目列示如下： 项 目 2003.12.31 内 容 船舶备用金 5,867,447.45 周转金 NETHERLANDS MARINTIME AGENCY 949,567.32 应收船东费用 (4) 期末其他应收款余额中的外币余额列示如下： 币别 外币金额 折算汇率 折合人民币金额 美元 150,777.54 8.2767 1,247,940.47 港币 4,400.00 1.0657 4,689.08 （5）期末余额其他应收款较期初增加 31.36%，主要是因为船舶的增加使船舶备用金增加。 5、预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 占预付账款总额的比例 金 额 占预付账款总额的比例 1 年以内 6,907,529.84 98.49% 5,452,888.40 98.53% 1至2年 24,296.80 0.35% 81,515.84 1.47% 2至3年 81,515.84 1.16% 合计 7,013,342.48 100.00% 5,534,404.24 100.00% （1）期末预付账款余额中，无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）期末预付帐款余额较期初增加 26.72%,是因为船舶增加使预付港口使费增加所致。 6、存货 49 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 船存燃油 31,731,145.68 25,804,855.95 未完航次固定成本 27,125,658.90 13,372,721.32 未完航次变动成本 766,879.66 合计 58,856,804.58 39,944,456.93 期末存货余额较期初增加了 47.35%，主要是由于船舶增加使库存燃油及未完航次成本增加 所致。 7、固定资产及累计折旧 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 减值准备 原值： 船舶 2,537,026,000.00 671,291,360.95 231,290,000.00 2,977,027,360.95 汽车 2,856,600.00 2,309,509.00 923,000.00 4,243,109.00 69,114.26 办公设备 1,421,339.39 966,386.99 251,910.00 2,135,816.38 137,719.82 合计 2,541,303,939.39 674,567,256.94 232,464,910.00 2,983,406,286.33 206,834.08 累计折旧： 船舶 1,815,415,560.73 71,894,051.97 218,745,253.36 1,668,564,359.34 汽车 2,581,935.90 228,571.59 876,850.00 1,933,657.49 办公设备 514,605.31 335,488.98 110,701.44 739,392.85 合计 1,818,512,101.94 72,458,112.54 219,732,804.80 1,671,237,409.68 净值： 722,791,837.45 1,312,168,876.65 206,834.08 (1)本 年 度 从 在 建 工 程 完 工 转 入 固 定 资 产 55 ,372 .50 万 元 。 上 述 固 定 资 产 不 存 在抵押、担保情况。 (2)期 末 公 司 技 术 部 门 对 固 定 资 产 逐 项 进 行 检 查 ， 综 合 考 虑 市 价 、 技 术 陈 旧 、 损坏、长期闲置等因素，对固定资产可收回金额作出评估，依据可收回金额低于 账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 8、 在 建 工 程 本期转入 其他 船舶名称 预算数 2002.12.31 本期增加 2003.12.31 资金来源 固定资产数 减少数 康盛口 268,700,649.61 40,801,561.40 220,736,816.75 261,538,378.15 募股资金和自有资金 富源口 14,766,311.49 38,019.39 14,049,166.92 14,087,186.31 自有资金 富康口 30,037,535.70 1,764,754.50 28,536,459.42 30,301,213.92 自有资金 乐 民 48,588,300.00 48,588,300.00 募股资金 乐 荣 48,588,300.00 48,588,300.00 募股资金 泰安口 883,712.99 883,712.99 募股资金和自有资金 富清山 29,136,400.00 29,136,400.00 募股资金 富新山 42,628,600.00 42,628,600.00 募股资金 富康山 39,731,500.00 39,731,500.00 募股资金 凉 山 18,789,600.00 18,789,600.00 募股资金 松 山 19,451,800.00 19,451,800.00 募股资金 合 计 42,604,335.29 511,120,656.08 553,724,991.37 50 9、 无 形 资 产 项 目 原始发生额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 管理软件 230,000.00 230,000.00 15,333.36 214,666.64 期末无形资产不存在减值情况，无需计提减值准备。 10、长期待摊费用 项 目 原始发生额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 消防工程款 983,672.47 390,000.00 126,857.70 197,800.00 319,057.70 网络预付款 1,359,699.55 373,942.00 985,757.55 269,778.00 1,089,921.55 交换机装费 152,005.20 152,005.20 30,401.04 121,604.16 装修费 2,929,020.01 1,338,000.00 1,661,663.66 582,475.30 2,417,188.36 办公家具款 521,180.50 521,180.50 104,236.10 416,944.40 招牌及灯饰款 328,560.00 328,560.00 65,712.00 262,848.00 其他 200,147.84 102,923.50 26,580.69 41,229.56 88,274.63 合计 6,474,285.57 2,356,870.70 3,650,600.10 1,291,632.00 4,715,838.80 长期待摊费用期末余额较期初增加了 100.09%，为新办公楼装修费用，于 2003 年 1 月按 5 年平均摊销。 11、应付账款 2003.12.31 2002.12.31 42,876,192.23 29,256,974.00 (1)期末应付账款余额中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (2)期末应付帐款余额中的外币余额列示如下： 币别 外币金额 折算汇率 折合人民币金额 美元 2,640,072.71 8.2767 21,851,089.80 港币 1,268,401.42 1.0657 1,351,735.39 日元 14,576,952.00 0.077263 1,126,259.04 新加坡元 286,135.02 4.85865 1,390,229.91 (3)期末应付账款余额较期初增加了 46.55%，主要是由于船舶的增加使采购额相应增加，而 51 采购额的支付进度与以前年度基本一致，从而使应付账款余额增加。 12、预收账款 2003.12.31 2002.12.31 56,605,605.22 23,129,846.27 (1) 期末预收账款余额中,欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股权股份的股东单位款项如下： 企业名称 2003.12.31 内容 广州远洋运输公司 113,934.29 运费 （2）期末预收帐款余额中的外币余额列示如下： 币别 外币金额 折算汇率 折合人民币金额 美元 6,779,537.93 8.2767 56,112,201.59 （3）期 末 预 收 帐 款 余 额 较 期 初 增 加 1 4 4 . 7 3 %， 全 部 是 预 收 未 完 航 次 的 款 项 。 13、应交税金 税 种 法定税率 2003.12.31 2002.12.31 所得税 33% 24,673,968.49 5,695,003.65 印花税 52,244.75 109,856.27 城市维护建设税 7% 63,108.07 30,593.26 营业税 3% 901,543.82 437,046.50 个人所得税 89,303.26 84,081.83 合计 25,780,168.39 6,356,581.51 （ 1 ）2002 年 本 公 司 在 广 州 地 税 局 保 税 区 征 收 分 局 和 广 州 保 税 区 国 家 税 务 局完成税务变更登记手续，根据广州保税区国家税务局函复，鉴于本公司住 所 地 已 迁 至 广 州 保 税 区 东 江 大 道 282 号 康 胜 大 厦 ，根 据 税 收 征 管 的 属 地 原 则 ， 本 公 司 的 所 得 税 缴 纳 按 广 州 保 税 区 有 关 税 收 优 惠 政 策 执 行 。本 公 司 2002 年 第 一 季 度 仍 按 33％ 的 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 ，第 二 季 度 开 始 按 15％ 的 税 率 申 报 缴 纳企业所得税。 2003 年 度 根 据 广 州 经 济 技 术 开 发 区 国 家 税 务 局 和 广 州 保 税 区 国 家 税 务 局 3 月 31 日 联 合 通 知 ，200 3 年 1 月 1 日 起 本 公 司 按 照 33%税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 。 纳入合并范围的子公司中远日邮汽车船运输有限公司按外商投资企业所 52 得 税 法 规 定 缴 纳 33%所 得 税 。 另 根 据 广 州 市 国 家 税 务 局 外 商 投 资 企 业 享 受 定 期 减 免 所 得 税 资 格 确 认 书 第 0233 号 ， 享 受 两 免 三 减 半 所 得 税 的 优 惠 。 （ 2 ） 期 末 应 交 税 金 余 额 较 期 初 增 加 了 305.57% ， 主 要 是 由 于 税 前 利 润 增 加 及 所 得 税 税 率 由 原 执 行 15%恢 复 至 33%， 致 使 期 末 应 交 未 交 2 003 年 度 第 四 季度税款增加。 14、其他应交款 税 种 法定税率 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 3% 27,046.31 13,111.40 堤围防护费 注 590,174.33 375,602.17 合计 617,220.64 388,713.57 注：堤围防护费 2003 年的计缴标准为收入的 1.3‰。 15、其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 12,638,561.11 145,355,553.55 （1）期末其他应付款余额中，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）期末其他应付款中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 款 项 性 质 广州广船国际股份有限公司 11,781,301.05 应付“泰安口”、“康盛口”船价尾款 （3）期末其他应付款余额中的外币余额列示如下： 币别 外币金额 折算汇率 折合人民币金额 美元 20,591.84 8.2767 170,432.48 （4）期末其他应付款余额较期初减少 91.31%，主要是支付了广船国际“泰安口”的大部分 造船款。 16、预提费用 53 项 目 2003.12.31 2002.12.31 未支付修理费支出 14,178,213.18 12,095,034.38 已完航次未报帐的港口使费 16,782,309.92 19,272,082.57 已完航次未报帐的物耗费 7,485,138.78 3,651,950.69 未支付船员劳务费 1,172,025.98 3,118,035.22 未支付的其他费用 115,000.00 1,247,593.60 合 计 39,732,687.86 39,384,696.46 17、 股 本 （ 1） 各 期 间 股 本 列 示 如 下 ： 2003.12.3 1 2002.12.31 360,000,000. 00 360,000,000.00 （ 2）至 2 003 年 12 月 31 日 止 ，各 发 起 股 东 所 持 股 本 及 持 股 比 例 情 况 列 示 如下： 金 额 持股比例 广州远洋运输公司 217,310,000.00 60.36% 广州经济技术开发区广远海运服务公司 6,350,000.00 1.76% 中国广州外轮代理公司 2,610,000.00 0.73% 深圳远洋运输股份有限公司 2,240,000.00 0.62% 广州中远国际货运有限公司 1,490,000.00 0.41% 人民币普通股股东 130,000,000.00 36.11% 合 计 360 ,000,000.00 100.00% （ 3） 股 本 说 明 本公司股本原为 23,000 万元，是根据《发起人协议》，公司的发起人广州远洋运输公司 以其所属主要从事远洋特种运输的 25 艘船舶经评估确认后的经营性净资产 29,095.09 万元出 资；广州经济技术开发区广远海运服务公司以现金 850 万元出资；中国广州外轮代理公司以 现金 350 万元出资；深圳远洋运输股份有限公司以现金 300 万元出资；广州中远国际货运有 54 限公司以现金 200 万元出资，发起设立本公司。经国家财政部以财管字[1999]348 号文批准， 各发起人投入公司的净资产及现金共计 30,795.09 万元，同意按 1:0.7469 比例折为股本 23,000 万股（每股面值 1 元），分别由广州远洋运输公司持有 21,731 万股；中国广州外轮代理公司 持有 261 万股，上述股权性质均界定为国有法人股。广州经济技术开发区广远海运服务公司 持有 635 万股；深圳远洋运输股份有限公司持有 224 万股；广州中远国际货运有限公司持有 149 万股。未折股部分 7,795.09 万元计入“资本公积”。上述股本业经广州羊城会计师事务 所有限公司（99）羊验字第 4022 号《验资报告》验证确认。 本公司经中国证券监督管理委员会 2002 年 2 月 4 日证监发行字［2002］16 号文批准, 于 2002 年 4 月 3 日向社会公众发行人民币普通股 13,000 万股。上述股本业经广州羊城会计 师事务所有限公司（2002）羊验字第 4462 号《验资报告》验证确认。变更后的股本为 36,000 万元。 18、资本公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 909,016,329.89 909,016,329.89 注：公司于 2004 年 3 月 19 日召开第二届第十次董事会会议，通过了 2003 年度资本公 积转增股本预案的决议：以 2003 年 12 月 31 日总股本 360,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，计转出资本公积金 108,000,000.00 元，转增股本 108,000,000 股。 19、盈余公积 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 25,004,258.05 12,486,522.11 37,490,780.16 法定公益金 12,502,129.03 6,243,261.05 18,745,390.08 任意盈余公积 12,502,129.03 6,243,261.05 18,745,390.08 合 计 50,008,516.11 24,973,044.21 74,981,560.32 本期增加数是根据本公司 2004 年 3 月 19 日第二届第十次董事会通过的 2003 年利润分 配预案的决议，按本期净利润分别提取 10％法定盈余公积金、5％法定公益金和 5％任意盈 余公积金。 55 20、未分配利润 2002 年年末未分配利润 注1 85,034,064.41 本期净利润 110,663,167.70 提取的盈余公积金 24,973,044.21 分配普通股股利 注2 82,800,000.00 转增股本的普通股股利 2003 年年末未分配利润 87,924,187.90 注 1：对 2002 年年末未分配利润的调整详见二、17（2）会计政策变更说明。 注 2：经公司股东大会审议通过，本期实施分配 2002 年年度普通股股利 46,800,000.00 元，2003 年上半年普通股股利 36,000,000.00 元，合计 82,800,000.00 元。 21、主营业务收入及主营业务成本 项 目 2003年度 2002年度 主营业务收入——运输收入 813,300,347.25 548,883,052.97 主营业务成本——运输成本 619,045,549.78 418,000,688.94 （1）2003 年度主营业务收入中前 5 名客户运输收入的收入总额为 35,968.31 万元，占全 部主营业务收入的 44.23%。 （2）主营业务收入及主营业务成本与去年同期相比分别增加了 48.17%和 48.10%，主要是 由于船舶的增加，使运量周转量的收入和相应的成本增加。 22、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2003年度 2002年度 营业税 国内装港运输收入的3% 5,691,582.07 4,842,325.13 城建税 流转税的7% 398,410.81 338,962.80 教育费附加 流转税的3% 170,747.44 145,269.80 合计 6,260,740.32 5,326,557.73 56 23、管理费用 项 目 2003年度 2002年度 管理费用 37,902,124.87 33,739,665.05 管理费用比去年同期增加了 12.34%，主要原因是 2 003 年 1 月 本 公 司 与 日 本 邮 船 株 式 会 社 共 同 出 资 组 建 中 远 日 邮 汽 车 船 运 输 有 限 公 司 ,本 年 度 该 子 公 司 纳 入 合并范围，导致管理费用发生额的增加。 24、财务费用 项 目 2003年度 2002年度 利息净支出 -10,374,776.52 -7,357,421.49 汇兑损益 176,051.37 -700,226.88 其他 369,795.16 309,498.52 合 计 -9,828,929.99 -7,748,149.85 财务费用比去年同期减少了 26.86%，主要是由于本期存款利息收入增加所致。 25、投资收益 项 目 2003年度 2002年度 基金转让收益 303,385.00 股权转让收益 123,529.95 235,889.18 债权投资收益 614,514.00 短期投资跌价准备 1,935,745.17 -1,585,569.37 合 计 2,362,660.12 -735,166.19 （ 1） 以 上 投 资 收 益 在 所 属 会 计 期 间 已 全 额 收 到 。 （ 2 ） 投 资 收 益 比 去 年 同 期 增 加 了 421. 38%， 主 要 是 投 资 的 股 票 2003 年 度 股 价 回 升 ， 冲 回 2002 年 度 计 提 的 短 期 投 资 跌 价 准 备 。 26、营业外收入 项 目 2003年度 2002年度 固定资产清理净收益 17,141,692.93 7,904,945.22 合计 17,141,692.93 7,904,945.22 57 200 3 年 4 月 , 本 公 司 沙 河 口 轮 于 海 南 发 生 座 浅 事 故 , 本 次 事 故 共 收 到 中 国 人 民 保 险 公 司 广 东 省 分 公 司 赔 款 220 万 美 元 (折 合 人 民 币 18,2 10,280.00 元 ) 和 中 国 船 东 互 保 协 会 赔 款 4,063, 593.2 6 元 ； 2 003 年 7 月 16 日 本 公 司 与 广 东 江门市新会区古井镇奇乐轧钢厂签订船舶买卖合同，将沙河口以人民币 10,725,322.0 0 元 的 价 格 出 售 给 对 方 ； 获 得 的 保 险 赔 款 和 出 售 收 入 扣 减 相 关 清 理 费 用 10,2 25,852.33 元 及 船 舶 残 值 5,810, 931.89 元 后 ,沙 河 口 事 件 理 赔 净 收 益 1 6 ,962,411.04 元列入本期营业外收入。 27、营业外支出 项 目 2003年度 2002年度 赔偿款 2,162,133.04 固定资产清理净损失 10,551.80 83,090.88 2,172,684.84 83,090.88 赔偿款是支付海上货物运输合同纠纷赔偿款。 28 、200 3 年 度 扣 除 非 经 常 性 损 益 金 额 涉 及 的 项 目 有 ： 扣除所得税影响 原值 所得税 后的数值 (1)投资收益 2,362,660.12 134,585.53 2,228,074.59 (2)营业外收入 17,141,692.93 5,656,758.67 11,484,934.26 (3)营业外支出 2,172,684.84 716,986.00 1,455,698.84 合 计 17,331,668.21 5,074,358.20 12,257,310.01 29 、 2003 年 度 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 主 要 有 ： 利 息 收 入 1,017.03 万 元 ； 代 管 天星船舶的备用金往来款 372.28 万元。 30、2003 年 度 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 主 要 有 ： 代 管 船 舶 支 付 的 港 口 使 费 等 410. 65 万 元 ;支 付 业 务 招 待 费 143.32 万元；支付租赁费 285.96 万元；支 付差旅费 150.67 万元。 58 （二）母公司财务报表有关项目的附注 1、 应 收 账 款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 占应收账款 坏账准备 占应收账款 坏账准备 金 额 坏账准备 金 额 坏帐准备 总额的比例 计提比例 总额的比例 计提比例 1 年以内 15,251,629.20 88.38% 5% 762,619.63 6,015,473.55 60.54% 5% 300,773.68 1至2年 62,502.82 0.36% 20% 12,500.56 2,925,494.82 29.44% 20% 585,098.96 2至3年 1,942,996.54 11.26% 50% 971,498.27 995,885.15 10.02% 50% 497,942.58 17,257,128.56 100.00% 1,746,618.46 9,936,853.52 100.00% 1,383,815.22 （ 1）期 末 应 收 帐 款 余 额 中 ,无 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠款。 （ 2） 期 末 应 收 账 款 余 额 全 额 为 已 完 航 次 对 应 的 应 收 款 项 。 （3）期末应收帐款余额中的外币余额列示如下: 币别 外币金额 折算汇率 折合人民币金额 美元 1,464,521.52 8.2767 12,121,405.26 2、其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 占其他应收 坏账准备 占其他应收 坏账准备 金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金 款总额比例 计提比例 款总额比例 计提比例 1 年以内 7,651,295.54 97.91% 5% 346,971.98 4,012,582.21 64.47% 5% 152,915.68 1至2年 97,643.00 1.25% 20% 19,528.60 2,113,427.26 33.96% 20% 422,685.45 2至3年 21,885.67 0.28% 50% 10,942.84 97,973.52 1.57% 30% 48,986.77 3 年以上 43,669.64 0.56% 80% 34,935.71 合计 7,814,493.85 100.00% 412,379.13 6,223,982.99 100.00% 624,587.90 （1）期末其他应收款余额中,无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）期末其他应收款余额中前五名欠款单位金额合计为 7,692,069.03 元，占其他应收款总 额 98.43%。 59 （3）期末其他应收款余额中金额较大的项目列示如下： 项 目 2003.12.31 内 容 船 舶 5,867,447.45 周转金 NETHERLANDS MARINTIME AGENCY 949,567.32 应收船东费用 （4）期末其他应收款余额中的外币余额列示如下: 币别 外币金额 折算汇率 折合人民币金额 美元 147,777.54 8.2767 1,223,110.37 港币 4,400.00 1.0657 4,689.08 3、 长 期 股 权 投 资 (1)按 项 目 列 示 2002.12.31 2003.12.31 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 子公司投资 27,437,890.35 1,303,719.18 26,134,171.17 (2)长 期 股 权 投 资 —子 公 司 投 资 明 细 列 示 如 下 ： 占被投资单位 减值 被投资公司名称 投资期限 投资金额 备注 注册资本比例 准备 中远日邮汽车船运输有限公司 20 年 51% 27,437,890.35 注 注 ： 中远日邮汽车船运输有限公司主要经营运输,2003 年度公司处于正常经营。 (3)采 用 权 益 法 核 算 的 股 权 投 资 ： 被投资 被投资单位 分得的现 减值 初始投资额 追加投资额 累计权益增减额 公司名称 权益增减额 金红利额 准备 中远日邮汽车船 27,437,890.35 -1,303,719.18 -1,303,719.18 运输有限公司 4、 主 营 业 务 收 入 及 主 营 业 务 成 本 项 目 2003年度 2002年度 主营业务收入 812,552,392.20 548,883,052.97 主营业务成本 618,865,549.78 418,000,688.94 60 5、 投 资 收 益 项 目 2003年度 2002年度 债券投资收益 614,514.00 基金转让收益 303,385.00 股权转让收益 123,529.95 235,889.18 子公司所有者权益变动额 - 1,303,719.18 短期投资跌价准备 1,935,745.17 -1,585,569.37 合 计 1,058,940.94 -735,166.19 六、关联方关系及其交易 (一)关联方的基本情况 1、存在控制关系的关联方 公司名称 注册地点 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 广州远洋运输公司 广州市 远洋及沿海运输 母公司 国有独资 徐 惠兴 中国远洋运输 北京市 远洋及沿海运输；船舶 母公司之母公司 国有独资 魏 家福 （集团）总公司 与集装箱的建造、维修 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 广州远洋运输公司 21,000 万元 21,000 万元 中国远洋运输 190,000 万元 190,000 万元 （集团）总公司 61 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2002.12.31 本年增加数 本年减少数 2003.12.31 企 业 名 称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 广州远洋运输公司 217,310,000.00 60.36 217,310,000.00 60.36 4、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 广州远洋船舶物资供应有限公司 受同一母公司控制 广州远洋通信导航有限公司 受同一母公司控制 广州经济技术开发区广远航贸公司 受同一母公司控制 广州远洋电脑系统公司 受同一母公司控制 中国船舶燃料供应总公司 受同一实际控制人控制 中远国际货运有限公司 受同一实际控制人控制 中国外轮代理总公司 受同一实际控制人控制 中远日本株式会社 受同一实际控制人控制 中远法国公司 受同一实际控制人控制 中远散货运输有限公司 受同一实际控制人控制 上海远洋运输公司 受同一实际控制人控制 青岛远洋运输公司 受同一实际控制人控制 中远(香港)集团有限公司 受同一实际控制人控制 中远韩国有限公司 受同一实际控制人控制 中远欧洲有限公司 受同一实际控制人控制 中远控股(新加坡)有限公司 受同一实际控制人控制 中国远洋物流公司 受同一实际控制人控制 中远船务工程集团 受同一实际控制人控制 62 (二)关联交易的内容 1、购买货物/接受劳务 企业名称 交易内容 2003年度 2002年度 定价政策 广州远洋运输公司 航运网络租赁费 1,350,000.00 1,350,000.00 参照市场价格商定 广州远洋运输公司 办公室租金 405,389.60 631,776.00 参照市场价格商定 广州远洋船舶物资供应有限公司 物资供应 3,165,865.73 2,348,437.65 参照市场价格商定 广州远洋通信导航有限公司 修理服务 680,434.00 127,927.11 参照市场价格商定 广州经济技术开发区广远航贸公司 修理服务 60,458.40 参照市场价格商定 广远海运服务有限公司 物资供应 445,668.00 参照市场价格商定 广州远洋电脑系统公司 网络维护费 317,100.00 400,000.00 参照市场价格商定 中远船务工程集团 船舶修理费 4,104,466.89 参照市场价格商定 中远日本株式会社 物资供应 4,502,905.16 参照市场价格商定 2、关联方港口代理，揽货代理，买卖船舶代理、供应代理 企业名称 交易内容 2003年度 2002年度 定价政策 中国远洋运输（集团）总公司下属公司 揽货代理、代收取运费 210,786,077.92 185,746,003.04 参照市场价格商定 中国远洋运输（集团）总公司下属公司 代支付港口费 154,237,367.82 108,079,267.17 参照市场价格商定 中国远洋运输（集团）总公司下属公司 代支付船舶备用金 17,179,550.36 15,111,558.70 参照市场价格商定 中国远洋运输（集团）总公司下属公司 港口支付代理费 5,341,915.61 参照市场价格商定 中国远洋运输（集团）总公司下属公司 揽货佣金 1,221,496.81 参照市场价格商定 北京中远船贸技术资迅有限公司 代售船佣金 128,000.00 参照市场价格商定 中国船舶燃料供应总公司 购买燃油 62,443,300.30 44,556,536.56 参照市场价格商定 中远韩国有限公司 购买燃油 11,059,964.37 参照市场价格商定 本公司是一家主要以从事特种杂货的远洋运输和沿海运输的上市公司，其所属船舶在 营运过程中，需沿途停港补充诸如燃油、淡水等资源，并从他方提供船舶修理备件及进行日 常维修。中国远洋运输（集团）总公司（以下简称中远集团）为中国最大的综合性航运集团 公司，拥有各类船舶500多艘，占中国的将近一半的总运力，40多年来形成的完善的全球经 营网络，现有经营条件下所采用的统一采购、统一结算所形成的规模优势，以良好的声誉和 与各国政府、民间的合作关系闻名国际航运界。公司为充分利用其优越条件，达到降本增效 的目的，借用中远集团全球经营网络，在港口代理、揽货代理、买卖船舶代理、燃油、备件、 63 物料供应等方面发生关联交易。在交易过程中，合同的签署由本公司与客户或供应商直接 签定。 3、关联方提供的无形资产 公司与中国远洋运输（集团）总公司签订了商标使用许可合同，公司自 2000 年 1 月 1 日至 2005 年 1 月 1 日止无偿使用中国远洋运输（集团）总公司许可的商标。 4、向关联方购买船舶 企业名称 交易内容 2003年度 定价政策 广州远洋运输公司 代垫“泰安口”监造费 88.37万元 注1 中国远洋运输（集团）总公司 购买在造的“康盛口” 22,236.47万元 注1 中国远洋运输（集团）总公司 购买二手船“乐民” 9,717.66万元 注2 中国远洋运输（集团）总公司 购买二手船“乐荣” 9,717.66万元 注2 中国远洋运输（集团）总公司 购买二手船“凉山” 1,878.96万元 注2 中国远洋运输（集团）总公司 购买二手船“松山” 1,945.18万元 注2 中国远洋运输（集团）总公司 购买二手船“富清山” 3,642.05万元 注2 中国远洋运输（集团）总公司 购买二手船“富康山” 3,973.15万元 注2 中国远洋运输（集团）总公司 购买二手船“富新山” 4,262.86万元 注2 注1:根据2001年9月12日本公司与中国远洋运输(集团)总公司签定的协议书,中国远洋运输 (集团)总公司将原由其向广州广船国际股份有限公司定造的两艘半潜船按原造船合同的价格和 条款转让给本公司。 注2:根据2003年9月24日本公司与中国远洋运输(集团)总公司签订的协议书,中国远洋运输 (集团)总公司将其所属广州远洋运输公司所有的七艘船舶按评估价格出售给本公司,总价为 35,137.52万元。 64 5、关联方应收应付款项余额 2003.12.31 占其科目的比例 2002.12.31 占其科目的比例 应收账款 中远国际货运有限公司 150,913.51 1.76% 中国远洋物流总公司 82,158.58 0.96% 广州远洋运输公司 1,803,158.06 21.08% 中远东方轮船株式公司 84,925.13 0.99% 中远欧洲有限公司 165,816.45 0.96% 其他应收款 中远韩国有限公司 3,857.91 0.05% 广州远洋建设实业公司 97,643.00 1.19% 97,643.00 1.74% 预付账款 中国远洋物流总公司 109,157.31 1.56% 252,844.54 4.57% 应付账款 中国远洋物流总公司 1,082,785.23 2.53% 393,266.32 1.34% 广远电脑系统公司 300,000.00 0.70% 中远散货运输有限公司 59,849.20 0.20% 上海远洋运输公司 22,163.00 0.05% 946.00 0.003% 青岛远洋运输公司 29,831.10 0.07% 59,225.00 0.20% 中国船舶燃料供应总公司 2,903,164.04 6.77% 8,953,498.51 30.60% 广州远洋运输公司 336,140.00 0.78% 211,011.46 0.72% 中远(香港)集团有限公司 58,711.52 0.14% 中远欧洲有限公司 365,859.64 0.86% 170,733.88 0.58% 中远控股(新加坡)有限公司 1,093,608.77 2.55% 370,907.36 12.68% 中远日本株式会社 1,164,737.74 2.73% 1,095,697.43 3.75% 中远法国公司 598,884.48 2.05% 中远船务工程集团 1,380,402.89 3.22% 其他应付款 广州远洋运输公司 554,067.11 0.38% 预收帐款 中远日本株式会社 11,625,314.92 20.54% 4,894,376.48 21.16% 中远国际货运有限公司 597,075.66 2.58% 中国远洋物流总公司 160,747.72 0.29% 306,228.43 1.32% 中远散货运输有限公司 26,311.15 0.11% 广州远洋运输公司 113,934.29 0.2% 153,578.28 0.66% 中远欧洲有限公司 43,506.23 0.08% 7,860.11 0.03% 厦门远洋运输公司 1,018,403.74 1.80% 中远韩国有限公司 823,402.33 1.45% 中远国际贸易公司 73,675.35 1.13% 65 七、或有事项 截 至 2003 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 没 有 发 生 需 披 露 的 重 大 或 有 事 项 。 八、承诺事项 截 至 2003 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 受 让 中 国 远 洋 运 输 （ 集 团 ） 总 公 司 委 托广州广船国际股份有限公司制造的泰安口、康盛口 2 艘半潜船，尚需支付 的 工 程 款 为 11,781,301.05 元。 九、资产负债表日后事项 1、 根 据 公 司 200 4 年 3 月 19 日 第 二 届 第 十 次 董 事 会 通 过 的 2 003 年 利 润 分 配 预 案 的决议，按 本 期 净 利 润 分 别 提 取 10％ 法 定 盈 余 公 积 金 、 5 ％ 法 定 公 益 金 和 5％ 任 意 公 积 金 。 2、 根 据 公 司 2004 年 3 月 19 日 第 二 届 第 十 次 董 事 会 通 过 的 2003 年度资本 公积转增股本预案的决议，以 2003 年 12 月 31 日总股本 360,000,000 股为基数,向全体股东 每 10 股转增 3 股，计转出资本公积金 108,000,000.00 元，转增股本 108,000,000 股。 3、 根 据 公 司 200 4 年 3 月 19 日 第 二 届 第 十 次 董 事 会 通 过 的 关 于 收 购 广 州 远 洋 运 输 公 司 40 艘 船 舶 及 相 关 负 债 之 关 联 交 易 议 案 ，公 司 拟 通 过 资 本 运 作 的 方 式 ，依 托 外 部 资 源 ，收 购 控 股 股 东 — 广 州 远 洋 运 输 公 司 所 属 40 艘 船 舶 及 相 关 负 债（ 以 下 简 称“ 资 产 收 购 ”），所 购 船 舶 的 评 估 价 值 为 103,81 5.12 万 元 ， 相 关 负 债 为 66,213 .60 万 元 ( 原 币 为 8000 万 美 元 )，收 购 价 格 为 37,601 .52 万 元 。 根 据 证 监 会 证 监 公 司 字 2001 ［ 105］ 号 《 关 于 上 市 公 司 重 大 购 买 、 出 售 、 置 换 资 产 若 干 问 题 的 通 知 》的 有 关 规 定 ，本 次 资 产 收 购 待 证 监 会 审 核 通 过 后 ， 将提交公司股东大会审议。本次资产收购完成后，鉴于广州远洋运输公司拥 有丰富的合格船员资源，且拟收购的船舶已在广州远洋运输公司经营多年， 广州远洋运输公司的船员对其性能、操作方法均非常熟悉，保证所收购船舶 生产经营的持续性和稳定，保障船舶交接工作的顺利进行，减少船舶与船员 之间的磨合，进一步降低船员租赁成本，达到安全航行、提高效益的目的， 公 司 拟 按 套 向 广 州 远 洋 运 输 公 司 租 赁 新 增 40 艘 船 的 船 员 ，平 均 每 套 每 年 租 金 为 32 万 美 元 ， 合 同 期 至 2 004 年 12 月 31 日 。 同 时 ， 鉴 于 公 司 原 自 有 船 队 与 中国远洋运输（集团）总公司经过近一年的运作，收效良好，达到了通过规 66 模效应降低成本，提高公司经济效益的目的，因此本次资产收购完成后，公 司 拟 将 本 次 所 购 入 的 40 艘 船 舶 在 港 口 代 理 、 揽 货 代 理 ， 燃 油 、 备 件 、 物 料 供 应，修理等方面与其签订框架性合同。 4、 公 司 拟 用 自 有 资 金 从 国 际 船 舶 市 场 购 置 三 艘 专 用 汽 车 船 ， 总 投 资 额 预 计 在 1, 200 万 美 元 (含 进 口 关 税 、增 值 税 、入 级 修 理 以 及 局 部 货 舱 改 造 等 ) ， 船 龄 在 1 9 年 左 右 ， 船 舶 载 量 在 800 —1 0 0 0 车 位 之 间 ， 船 速 为 1 3 - - 1 5 节 。 5、 公 司 于 2003 年 分 别 与 新 加 坡 Sembawang Marine ＆ Offshore Engineering Co.,Ltd. 和 法 国 SAIB OSAKOGEPS NC 公 司 签 署 了 海 上 工 程 设 备 运 输 合 同 ,因 货 物 的 特 殊 性 ,为 保 证 公 司 的 半 潜 船 能 按 时 到 达 指 定 港 口 履 行 运 输 任 务 ,双 方 协 商 一 致 ,公 司 于 2004 年 2 月 同 时 为 其 提 供 履 约 担 保 ,合 同 运 输 收 入 合 计 为 1,2 36.62 万 美 元 , 履 约 担 保 总 额 为 520.28 万 美 元 , 折 合 人 民 币 4,302.7 2 万 元 。 该 担 保 将 以 上 述 等 额 美 元 抵 押 给 银 行 ,银 行 出 具 保 函 的 形 式 , 有效期为以上保函协议分别签署日起至公司完成履行以上合同之日止。按照 合 同 规 定 的 装 载 日 期 和 任 务 要 求 ,若 公 司 无 法 履 行 合 同 的 责 任 造 成 对 方 的 损 失 ,租 方 可 根 据 保 函 协 议 和 运 输 合 同 的 相 关 规 定 ,向 银 行 提 出 申 请 ,扣 除 抵 押 的 资 金 。 公 司 自 2 003 年 底 已 成 立 专 项 小 组 并 开 始 实 施 相 关 准 备 工 作 ,估 计 因 此 而 发 生 违 约 的 可 能 性 不 大 ,并 为 履 行 以 上 合 同 采 取 了 相 应 的 降 低 风 险 的 措 施。 十、其他事项 1、 公 司 本 期 募 股 资 金 用 于 向 广 州 远 洋 运 输 公 司 购 置 关 河 口 、 安 顺 江 、 安 广 江 、 安 岳 江 、 乐 荣 、 乐 民 、 富 清 山 、 富 新 山 、 富 康 山 、 松 山 及 凉 山 11 艘 二手船；受让中国远洋运输（集团）总公司委托广州广船国际股份有限公司 制造的泰安口、康盛口 2 艘半潜船。 2、根据公司 2003 年 8 月 7 日第 2 届第 5 次董事会决议及 2004 年 1 月 15 日第 2 届 第 8 次董事会决议，公司本期以期租方式向香港 GALAXY 公司租入四艘重吊船并加入 BIG LIFT 的 POOL 经营。根据经营合同，公司按照 54,928.94 元/营运天的标准收到 BIG LIFT 划 入的经营收入,至报告日,年度实际应收收入尚未清算。本年度公司共取得 POOL 划入经营收 入 82,337,324.91 元，产生税前利润 12,404,766.95 元。 67