ST昌九(600228)昌九生化2002年年度报告

江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 江西昌九生物化工股份有限公司 二 ００ 二年年度报告 二 OO 三年四月五日 0 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 重要提示 一、 公司基本情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３ 二、 会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－４ 三、 股本变动及股东情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－５ 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况－－－－－－－－－－－－－－－－７ 五、 公司治理结构－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－８ 六、 股东大会情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－９ 七、 董事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１１ 八、 监事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１８ 九、 重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１９ 十、 财务报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２２ 十一、备查文件目录 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－６８ 1 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性负个别及连带责任。 董事长肖建国先生、总经理应启炎先生、 财务部部长严顺 华女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 2 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司中文名称： 江西昌九生物化工股份有限公司 缩写： 昌九生化 公司英文名称： JiangXi ChangJiu Biochemical Industry Co.,Ltd. 缩写： CJBL （二）公司法定代表人：肖建国 （三）公司董事会秘书：张 浩 联系地址：江西省南昌市洪都北大道 316 号四楼 电 话：0791— 8504560 传 真：0791— 8504797 电子信箱：jxcjgf@public.nc.jx.cn 公司证券事务代表：赵红旗 联系地址：江西省南昌市洪都北大道 316 号四楼 电 话：0791— 8504386 传 真：0791— 8504797 电子信箱：jxcjgf@public.nc.jx.cn （四）公司注册地址：南昌市高新区高新一路创业大厦 公司办公地址：南昌市洪都北大道 316 号四楼 邮 编：330077 电子信箱：jxcjgf@public. nc .jx. cn （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办公室 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：昌九生化 股票代码：600228 （七）公司首次注册登记日期：1999 年 1 月 15 日 注册地址：南昌市高新区高新一路创业大厦 公司企业法人营业执照注册号：3600001131652 公司税务登记号码：360106705508269 公司聘请的会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司 办公地址：南昌市叠山路 119 号机电大楼 8 楼 3 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 本年度利润总额及构成（单位：人民币元） 项 目 2002 年度 利润总额 ４，８５４，５９７．５６ 净利润 １，０６７，４４６．５２ 扣除非经常性损益后的净利润 ２，２７６，１６１．２３ 主营业务利润 ４０，３６８，６８６．２１ 其它业务利润 １，３７６，０９７．４４ 营业利润 －２，１０４，６３７．３１ 投资收益 ５，００９，１６７．９９ 补贴收入 ２，４８４，３４２．９４ 营业外收支净额 －５３４，２７６．０６ 经营活动产生的现金流量净额 －２２，１８５，５９９．２９ 现金及现金等价物净增加额 －１０７，７２３，６５４．５３ 注：扣除的非经营性损益项目和涉及金额 1、补贴收入 1,756,342.94 2、营业外收支净额 -534,276.06 3、关联方往来计提坏帐准备 –3,880,827.26 4、国债投资收益 2,766,160.81 5、所得税影响数 -1,316,115.14 合 计 -1,208,714.71 （二） 公司前三年主要会计数据及财务指标（单位：人民币元） 2001 年度 项 目 2002 年度 2000 年度 调整后 调整前 主营业务收入 ３０２，０１８， 337,033,952.59 337,033,952.59 276,849,104.63 ３３３．５７ １，０６７，４４ 25,721,480.61 10,611,923.11 净利润 25,587,300.15 总资产 ６．５２ ７８５，８８８， 815,860,092.32 816,113,726.42 760,049,934.12 ４１８．０７ 股东权益（不含少数股东 ４５９，７８１， 458,848,274.34 441,766,793.73 458,714,093.88 权益） ５４０．４０ 每股收益 0.004 0.09 0.09 0.06 每股净资产 1.596 159 1.59 2.45 调整后的每股净资产 1.549 1.55 1.55 2.41 每股经营活动产生的现金 0.047 -0.05 -0.077 0.047 流量净额 净资产收益率（%） 0.232 5.61 5.61 2.40 扣除非经常性损益后的加 0.496 5.22 5.22 3.36 权平均净资产收益率(%) 4 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 （三）报告期利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.78 8.79 0.14 0.14 营业利润 -0.46 -0.46 -0.007 -0.007 净利润 0.232 0.232 0.004 0.004 扣除非经常性损益后的净利润 0.496 0.496 0.008 0.008 （四）报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 288,000,000.00 288,000,000.00 资本公积 142,520,503.99 142,520,503.99 盈余公积 13,499,711.43 986,387.70 14,486,099.13 法定公益金 6,749,855.71 493,193.85 7,243,049.56 未分配利润 14,693,878.46 81,058.82 14,774,937.28 股东权益合计 458,714,093.88 1,067,446.52 459,781,540.40 变动原因：按税后利润的 10%提取法定盈余公积金及法定公益金。 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表： （数量单位：万股） 本次变动增减（+、-） 本次变动后 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 19,200 19,200 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 19,200 19,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、高管持股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份 19,200 19,200 二、已流通股份 1、人民币普通股 9,600 9,600 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 9,600 9,600 三、股份总数 28,800 28,800 5 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 注：报告期内公司股本无变动。 2、股票发行与上市情况 ⑴公司 ６０００ 万 Ａ 股股票于 １９９８ 年 １２ 月 １７ 日通过上海证券交易所交易系统 发行，发行价格为 ４．４８ 元／股，并于 １９９９ 年 １ 月 １９ 日上市交易，上市交易数量 为 ５４００ 万股，五家基金认购的 ６００ 万股已于 １９９９ 年 ３ 月 １９ 日上市流通。 ⑵公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、报告期末，公司股东总数为 3402 户。 2、截止 2002 年 12 月 31 日止，公司前 10 名股东的持股情况如下： 股份类别 持股比例 序号 股 东 名 称 持股数量(股) （%） 1 江西昌九化工集团有限公司 国有法人股 192,000,000 66．67 2 巩成铎 流通股 807,700 0.28 3 刘一中 流通股 798,500 0.28 4 张 霞 流通股 680,392 0.24 5 贺超兵 流通股 679,700 0.24 6 赵 霞 流通股 640,400 0.22 7 赵丽丽 流通股 606,578 0.21 8 文国秀 流通股 578,300 0.20 9 柯连山 流通股 560,100 0.19 10 郭元昌 流通股 525,300 0.18 注：（1）持有本公司 5%以上股份的股东为江西昌九化工集团有限公司，其 所持股份无增减变动、质押或冻结情况。 (2) 第一大股东与前九名流通股股东均不存在关联关系，公司未知前九 名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人。 3、（1）公司控股股东情况 名称：江西昌九化工集团有限公司 法人代表：邓兴明 成立日期：1997 年 8 月 14 日 注册资本：31,677.6 万元 股权结构：江西省石化集团公司， 占 63.04%； 九江市政府， 占 22.37% 江西省投资公司， 占 14.18% 江西省工业投资公司， 占 0.41% 经营范围：向企业投资及利用外资、资产经营，化工产品、机械、电子设备 的生产与销售，技术开发与咨询以及综合技术服务等（以上项目有专项规定的除 外）。 （2）公司控股股东的控股股东情况 名称：江西省石化集团公司 法定代表：邓兴明 经济性质：国有独资 6 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 注册资本：45,293 万元 经营范围：化工、化工机械及成套设备、科学技术研究及产品开发、技术咨 询、资本经营（以上项目国家有专项规定的除外）。 4、报告期内无其它持股 10%的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 肖建国 董事长 男 45 2002.1----2005.1 应启炎 副董事长、总经理 男 57 2002.1----2005.1 范 骏 副董事长 男 54 2002.1----2005.1 陈文荣 董 事 男 50 2002.1----2005.1 王九庆 董 事 男 58 2002.1----2005.1 涂祈宏 董 事 男 55 2002.1----2005.1 韩炳华 董事、副总经理 男 48 2002.1----2005.1 满向昱 独立董事 女 41 2002.1----2005.1 左识之 独立董事 男 57 2002.1----2005.1 宋心怡 监事会主席 男 53 2002.1----2005.1 周玉贵 监 事 男 56 2002.1----2005.1 梅恩荣 监 事 男 51 2002.1----2005.1 胡国金 监 事 男 46 2002.1----2005.1 李顺保 监 事 男 37 2002.1----2005.1 唐杰民 副总经理 男 40 2002.1----2005.1 邬冬宝 副总经理 男 48 2002.1----2005.1 江永科 总工程师 男 48 2002.1----2005.1 涂小林 副总经理 男 39 2002.10----2005.1 张 浩 董事会秘书 男 36 2002.1----2005.1 1、本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份； ２、董事、监事在股东单位任职情况 董事长肖建国任江西昌九化工集团有限公司董事、总经理；副董事长范骏任 江西昌九化工集团有限公司董事；董事陈文荣、王九庆任江西昌九化工集团有限 公司副董事长；董事涂祈宏任江西昌九化工集团有限公司董事、副总经理；监事 胡国金任江西昌九化工集团有限公司董事；监事会主席宋心怡、监事周玉贵任江 西昌九化工集团有限公司监事。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 报告期内在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均按照江 西省人事厅和劳动厅有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 1、报告期内肖建国、陈文荣、王九庆、涂祈宏、周玉贵、胡国金不在公司 领取报酬，其中涂祈宏、周玉贵在股东单位或其他关联企业领取报酬。 2、报告期内董事、监事及高级管理人员共计 13 人在公司领取报酬，年度报 酬总额为 23.27 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 6.76 万元，金额最高 7 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 的前三名高级管理人员的报酬总额为 6.47 万元。 3、在公司领取报酬的董、监事及高级管理人员的年度报酬均在 1.2—2.4 万 元区间。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、公司第一届董、监事会于 2002 年 1 月任期届满，根据《公司法》和《公 司章程》的有关规定，公司进行了董、监事会的换届，2002 年 1 月 28 日，公司 2002 年第一次临时股东大会选举肖建国、应启炎、范骏、陈文荣、王九庆、涂祈 宏、韩炳华、满向昱、左识之为公司第二届董事会董事，其中满向昱、左识之为 独立董事；选举宋心怡、梅恩荣、周玉贵、胡国金、李顺保为公司第二届监事会 监事。 2、2002 年 1 月 28 日，公司第二届第一次董事会会议选举肖建国为公司董 事长，应启炎、范骏为公司副董事长。聘任应启炎为公司总经理，聘任韩炳华、 唐杰民、邬冬宝为公司副总经理；聘任江永科为公司总工程师；聘任涂小林为公 司总经理助理；聘任张浩为公司董事会秘书。 3、2002 年 1 月 28 日，公司第二届第一次监事会会议选举宋心怡为公司第 二届监事会主席。 4、2002 年 10 月 24 日，公司第二届第七次董事会会议聘任涂小林为公司副 总经理。 （四）公司员工情况 1、公司现有在册员工 1,762 人； 2、公司人员专业构成情况 本公司生产人员 1,243 人，销售人员 63 人，技术人员 168 人，财务人员 21 人， 行政人员 267 人； 3、公司人员教育程度情况 本公司大专以上学历 395 人，中专学历 71 人，中专以上学历人员占公司总数 的 26.4%，有高级职称 23 人，中级职称 95 人，初级职称 139 人； 4、公司需承担费用的离退休职工人数为 0 人。 五 公司治理结构 （一）公司治理情况 按照《公司法》、《证券法》和其它相关法律、法规以及中国证监会有关文 件的要求，公司不断完善法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司按照《上 市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》以及《上市公司 股东大会规范意见》的要求修订了《公司章程》；制订了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《信息披露制度》等规章制度，从 制度上加强了公司的管理。 根据中国证监会、国家经贸委《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的 通知》的要求，公司对建立现代企业制度进行了一次全面、认真的自查，2002 年 6 月 24 日，公司董事会审议通过了“建立现代企业制度自查报告”并上报中国证 监会、国家经贸委。公司控股股东江西昌九化工集团有限公司也相应进行了自查。 报告期内，公司建立了独立董事制度，经 2002 年 1 月 28 日召开的 2002 年 第一次临时股东大会选举，在公司第二届董事会中正式选聘了两位独立董事。公 8 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 司严格执行有关规定，确保独立董事能够充分发挥有效作用。 报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》等有关法律、法规，董事会 和监事会的人员及构成均符合有关法律、法规的要求。董事会、监事会、股东大 会的运作均严格按照《上市公司治理准则》的要求规范进行，公司认真做好与控 股股东的“五分开”工作，真实、准确、完整、及时地披露信息，关联交易公平 合理，切实维护了广大股东特别是中小股东的利益，没有出现损害公司和股东利 益的情况。 与《上市公司治理准则》相对照，公司在推行累积股票制以及与董事签订聘 任合同，明确公司和董事之间的权利、义务等方面还存在差距，董事会专门委员 会尚未建立；还没有建立董事、监事及高级管理人员的绩效评价体系和激励与约 束机制。 2003 年，公司将积极推行累积投票制以及继续做好独立董事的选聘工作。2003 年 4 月 3 日召开的公司二届九次董事会审议通过了《累积投票制实施细则》〔草 案〕以及又确定了两位独立董事候选人，并拟提请 2002 年度股东大会审议通过， 届时，公司独立董事人数将达到董事会成员的三分之一以上。 公司将在独立董事占董事总人数达到三分之一以上后，根据董事的专业构成 逐步建立董事会各专门委员会，并积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理 人员的绩效评价标准与激励约束机制，力争在较短的时间内全面达到《上市公司 治理准则》等文件规定的规范运作要求。 （二）独立董事履行职责情况 经 2002 年 1 月 28 日召开的 2002 年第一次临时股东大会选举，在公司第二 届董事会中正式选聘满向昱女士、左识之先生为独立董事。报告期内，两位独立 董事按照《上市公司治理准则》及《公司章程》的要求，勤勉尽职，以诚信负责 的态度，对董事会审议的各项议题进行认真审核，并对公司重大事项特别是重大 关联交易和高级管理人员的任免发表独立意见。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、在业务方面，公司拥有独立的采购与销售系统，生产系统由公司自主管 理经营。 2、在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和主要的配套设 施以及绝大部分土地的使用权；公司产品的商标由本公司和控股股东共同使用。 3、在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理方面已完全独立；所有经理 层人员均在公司领取报酬且没有在控股股东单位兼职。 4、在财务方面，公司设立有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，公司总部对下属公司财务部门实行财务垂直管理政策，独立 在银行开户。 5、在机构方面，公司设立了完全独立控股股东的机构和部门，不存在与控 股股东合署办公的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，公司仍沿用原有的考核评价方法，尚未建立高级管理人员的绩效 评价体系和激励与约束机制。 9 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 六 股东大会情况简介 （一）报告期内共召开四次股东大会，分别如下： 1、公司于 2001 年 12 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》同时刊登了 “江西昌九化工股份有限公司关于召开 2002 年第一次临时股东大会的公告，并 于 2002 年 1 月 28 日在公司召开了 2002 年第一次临时股东大会。出席会议的股 东及股东代表共 8 人，代表股份 193,097,080 股，占总股本 67.05%，会议审议并 通过了如下决议： 1、《关于修改公司章程的议案》； 2、《公司股东大会议事规则》； 3、《关于董事会换届选举的议案》； 4、《关于监事会换届选举的议案》； 5、《关于独立董事津贴标准的议案》； 6、《关于收购昌九集团公司所属江西江氨化学工业有限公司部分经营性资产 的议案》； 此次股东大会决议公告刊登在 2002 年 1 月 29 日的《中国证券报》、《上海证 券报》上。 2、公司于 2002 年 3 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》同时刊登了 “江西昌九化工股份有限公司第二届第二次董事会决议暨召开 2001 年度股东大 会的公告”，并于 2002 年 4 月 25 日在公司召开了 2001 年度股东大会。出席会议 的股东及股东代表共 8 人，代表股份 194,469,547 股，占总股本的 67.52%，会议 审议并通过了如下决议： （1）《2001 年度董事会工作报告》； （2）《2001 年度监事会工作报告》； （3）《2001 年度财务决算报告》； （4）《2001 年度报告（正文及摘要）》； （5）《2001 年度利润分配方案》； （6）《续聘广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司 2002 年度财务审计 机构的议案》； 此次股东大会决议公告刊登在 2002 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《上海证 券报》上。 3、公司于 2002 年 5 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券报》同时刊登了 “江 西昌九化工股份有限公司第二届第四次董事会决议暨召开 2002 年第二次临时股 东大会的公告”，并于 2002 年 6 月 27 日在公司召开了 2002 年第二次临时股东大 会。出席会议的股东及股东代表共 5 人，代表股份 192,320,330 股，占总股本的 66.78%，会议审议并通过了如下决议： （1）《公司章程修正案》； （2）《关于变更公司名称的议案》； 此次股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《上海证 券报》上。 4、公司于 2002 年 11 月 22 日在《中国证券报》、《上海证券报》同时刊登了 “江西昌九生物化工股份有限公司第二届第八次董事会决议暨召开 2002 年第三 10 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 次临时股东大会的公告”，并于 2002 年 12 月 23 日在公司召开了 2002 年第三次 临时股东大会。出席会议的股东及股东代表共 5 人，代表股份 192,217,180 股， 占总股本的 66.74%，会议审议并通过了如下决议： （1）《江西昌九生物化工股份有限公司董事会议事规则》； （2）《江西昌九生物化工股份有限公司监事会议事规则》； （3）《关于受让江西昌九化工集团有限公司土地使用权的议案》 此次股东大会决议公告刊登在 2002 年 12 月 24 日的《中国证券报》、《上海 证券报》上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，因公司第一届董、监事会于 2002 年 1 月任期届满，根据《公司 法》和《公司章程》的有关规定，公司进行了董、监事会的换届，2002 年 1 月 28 日，公司 2002 年第一次临时股东大会选举肖建国、应启炎、范骏、陈文荣、王 九庆、涂祈宏、韩炳华、满向昱、左识之为公司第二届董事会董事，其中满向昱、 左识之为独立董事；选举宋心怡、梅恩荣、周玉贵、胡国金、李顺保为公司第二 届监事会监事。 七 董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围包括：聚丙烯酰胺、双氧水、甲醇、白炭黑、液体二氧化 碳、塑料管材、尿素、合成氨等化工原料、环保及生化产品的研制、生产和销售。 2002 年，公司以效益为中心，以技术创新为动力，抓住结构调整这条主线， 积极培育新的效益增长点，白炭黑、丙烯酰胺产品的产量和销量比上一年有较大 的提高；同时，为应对加入 WTO 的挑战，积极推进 ISO9001：2000 质量管理体 系认证工作，努力提高公司的管理水平和市场竞争能力，2002 年 12 月公司顺利 通过了中国质量认证中心对 ISO9001：2000 质量管理体系的认证审核。 虽然公司在产品结构调整和质量管理体系建设上取得了一定的成绩，但受煤 炭行业关井压产、总量调控政策和运输紧张的影响，本年度公司的生产经营遇到 了前所未有的困难。由于原料煤供应不足以及价格上涨，生产装置效率不能充分 发挥，使得尿素、粗甲醇、双氧水等主要产品的产量和销量与上一年度相比下降， 成本亦有不同程度的上升。另一方面，公司新产品聚丙烯酰胺的市场开拓进展缓 慢，产量和销量没有达到预期目标，致使公司没有完成年初制定的 2002 年全年 生产经营计划，加上 2002 年起不再享受所得税优惠政策和尿素产品增值税全额 退还政策以及根据财政部财会字[2002]18 号文《关于执行和相关 会计准则有关问题解答》的精神，公司对关联往来计提了坏帐准备使得本年度利 润减 388 万元，受以上因素的综合影响，公司的总体效益比上一年度大幅度下降。 全年共生产总氨 10.9 万吨，尿素 130,503.40 吨，粗甲醇 29,280 吨、双氧水 12,497.85 吨，白炭黑 8,778.325 吨，丙烯酰胺 5,552.375 吨，塑料管材 2,464.545 吨，聚丙 烯酰胺 1,223 吨。实现主营业务收入 302,018,333.57 元，主营业务利润 40,368,686.21 元，净利润 1,067,446.52 元， 2、报告期内，公司的主营业务收入及主营业务利润构成情况 11 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 ①按产品划分： 主营业务项目 主营业务收入 比例（%） 主营业务利润（元） 比例（%） 尿 素 （元） 140,635,956.50 46.57 18,089,311.95 44.81 粗 甲 醇 48,060,960.00 15.91 4,140,991.61 10.26 丙烯酰胺 48,258,738.48 15.98 10,334,129.22 25.60 塑料管材 22,084,183.11 7.31 4,911,313.73 12.17 白 炭 黑 22,453,437.16 7.43 452,401.14 1.12 双 氧 水 9,905,233.66 3.28 490,988.11 1.22 聚丙烯酰胺 8,632,804.26 2.86 1,610,973.67 4.00 其 他 1,987,020.40 0.66 338,576.78 0.82 合 计 302,018,333.57 100 40,368,686.21 100 ②按地区划分： 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（%） 南 昌 279,934,150.46 -11.03 九 江 22,084,183.11 -1.34 3、主要产品销售及其市场占有率情况 公司生产经营的主要产品尿素以省内销售为主，同时销往浙江、广东、江苏 等周边省份；塑料管材主要销往湖北、上海、广东等地区；双氧水主要销往本省、 福建、广东、湖南等地区；白炭黑主要销往浙江、广东等地区；丙烯酰胺、聚丙 烯酰胺主要销往东北、华北、山东等地区，少量销往北美和东南亚。因本报告期 内公司同行业数据难以及时采集，故市场占有率指标暂无法计算。 主要产品销售收入、销售成本及毛利率情况如下： 主要产品 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率（%） 尿 素 140,635,956.50 122,546,644.55 12.86 粗 甲 醇 48,060,960.00 43,919,968.39 8.62 白 炭 黑 22,453,437.16 22,001,036.02 2.01 丙烯酰胺 48,258,738.48 37,924,609.26 21.41 塑料管材 22,084,183.11 17,172,869.38 22.24 双 氧 水 9,905,233.66 9,414,245.55 4.96 聚丙烯酰胺 8,632,804.26 7,021,830.59 18.66 4、经营成果和利润构成较前一报告期发生较大变化的说明 报告期内主要业务利润为 4,037 万元，比去年同期 5,407 万元减少 1,370 万元。 主要原因是：因原料煤供应不足、价格上涨，主要产品的产量、销量都大幅下降， 尿素销量同比减少 3.87 万吨，减少销售收入 4,086 万元。 报告期营业利润-210 万元，比去年同期 2,461 万元下降 2,671 万元，主要原 因是（1）主要业务利润减少 1,370 万元。（2）改变会计政策对关联往来计提坏帐 准备 388 万元，对停产固定资产计提折旧 65 万元，增加管理费用 453 万元。（3） 增加流动资金贷款增加利息支出，存款减少及收取关联单位资金占用费减少，增 加财务费用 689 万元。 （二）主要控股公司的经营情况及业绩 1、江西昌九农科化工有限公司 12 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 江西昌九农科化工有限公司成立于 2000 年 5 月 23 日，注册资本 2000 万元， 法定代表人熊国保，本公司持有其 60%股权，该公司业务范围为化工产品（国家 有专项规定需报经审批的除外）的生产、自销，主要产品为丙烯酰胺晶体。截止 报告期末，总资产 7,262 万元，当期实现主营业务收入 4,893 万元，净利润 310 万元。 2、江西昌九金桥化工有限公司 江西昌九金桥化工有限公司成立于 2002 年 7 月 19 日，注册资本 1000 万元， 法定代表人应启炎，本公司持有其 55%股权，该公司主要从事哌嗪及其系列产品 的研发、生产、销售。主要产品为哌嗪，报告期内，其年产 1000 吨哌嗪生产装 置正在建设当中。该生产装置已于 2003 年 3 月底建成，现开始投入试运行。 3、九江锦兴贸易有限公司 九江锦兴贸易有限公司成立于 2001 年 7 月 11 日，注册资本 800 万元，法定 代表人应启炎，本公司持有其 95%的股权，该公司业务范围为丙烯及其它化工产 品、化工设备及配件、五金建材批发、零售、储存、投资咨询等。截止报告期末， 总资产 1749 万元，当期实现主营业务收入 365 万元，净利润 54 万元。 4、报告期内，无来源于投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的单个参 股公司。 （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 52.62%，前五 名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 26.70%。 （四）在经营中出现的困难及解决方案 1、经营中出现的困难： 报告期内，由于原料煤供应仅靠山西晋城，加之春节、暑假等特殊时期，由 于山西发往江西方向的铁路运力紧张，使得供应量严重不足，导致公司主要产品 产量下降，是公司生产经营中的主要困难。 2、解决方案 ⑴积极开辟新的原料煤供应基地，弥补原料煤的不足。目前已开始从河南、 贵州等地采购原料煤，确保稳产、高产、低耗经济运行。 ⑵积极与煤矿、政府和铁路部门联系，努力争取煤矿、政府和铁路部门的支 持，提高计划内原料煤的发运率。 ⑶搞好工艺改造，以适应新原料煤的使用。同时，生产上加强内部管理，精 心操作，精心检修，精心维护，保证生产装置的安全、稳定、长周期运转。 （五）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 1998 年 12 月 17 日发行了 6,000 万 A 股，发行价格 4.48 元/股，扣除 发行费用后，共募集资金 25,680 万元，延期使用至本报告期。 ⑴ 承诺投资项目与实际投资项目对照表： 单位：万元 承诺投资项目 计划投资 实际投资项目 承诺投资 实际投资 项目进度 技改增产 4 万 吨 尿 技改增产 4 万吨尿素项目 3,665 3,978 完成 10,085 素项目 年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目 4,282 2,471 50% 年产 1 万吨白 炭 黑 3,975 年产 1 万吨白炭黑项目 3,975 3,851 完成 项目 13 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 年产 4 万吨丙烯酸及酯类项 5,000 978 停建 年产 4 万吨丙 烯 酸 目 5,000 及酯类项目 年产 1 万吨塑料管材技术改 3,000 1340 完成 造项目 收购江西轮胎厂并 收购江西农科化工有限公司 配套建设年产 1 万 60%的股权，并兴建一套年 吨乳液及涂料和 0.3 3,000 1,800 完成 产 1 万吨的丙烯酰胺装置项 万吨高吸水性树脂 3,000 目。 项目 补充流动资金 5,260 ⑵截止 2002 年 12 月 31 日，公司累计完成募集资金项目投资共计 19,678 万 元，完成募集资金总额的 76.63%；尚未使用的募集资金 6,002 万元，暂时补充流 动资金 3000 万元，其余存入银行。报告期内，公司使用募集资金 1,832 万元，主 要投入年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目和年产 1 万吨塑料管材技术改造项目。 ①年产 1 万吨聚丙烯酰胺一期工程年产 5000 吨的生产线已于上一年度，建成 并投产，本年度主要是进行二期工程另一条年产 5000 吨生产线的建设，原计划 2002 年 11 月底全面建成，但由于公司聚丙烯酰胺产品的销售市场的开拓进展缓慢，没 有达到预期目标，本着慎重使用募集资金的原则，该项目二期工程在完成主厂房 土建、主要设备的定作工作后，公司暂缓了项目投资，待销售市场打开后再投入。 报告期内项目投入资金 970 万元，累计投入资金 2,471 万元。 ②年产 1 万吨塑料管材技术改造项目本年度主要是进行二期工程年产 4000 吨 大口径下水管生产线的建设，该项目已于 2002 年 8 月底全面建成并投产。报告期 内项目投入资金 862 万元，累计投入资金 1,340 万元。 ⑶募集资金投资项目变更情况 技改增产 4 万吨尿素项目经 1999 年度股东大会批准，将该项目的投资额由 10,085 万元改为 3,665 万元。剩余资金用 4,282 万元投入年产 1 万吨聚丙烯酰胺项 目的建设，另一部分暂做新产品的流动资金。见 2000 年 6 月 30 日《中国证券报》、 《上海证券报》，2000 年年度报告。 年产 4 万吨丙烯酸及酯类项目由于原料供应、市场变化以及资金缺口等原因 停建，经 2000 年度股东大会批准，尚余的 4,063 万元资金全部变更投向，其中的 3000 万元投入年产 1 万吨塑料管材技术改造项目，剩余 1,063 万元补充企业的流 动资金。见 2001 年 5 月 10 日《中国证券报》、《上海证券报》，2001 年年度报告。 收购江西轮胎厂并配套建设年产 1 万吨乳液及涂料和 0.3 万吨高吸水性树脂 项目，经 1999 年第一次临时股东大会批准，变更为收购江西农科化工有限公司 60% 的股权，并兴建年产 1 万吨丙烯酰胺项目。见 1999 年 8 月 21 日《中国证券报》、 《上海证券报》，1999 年年度报告。 报告期内无募集资金投资项目发生变更。 14 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 ⑷项目收益情况 （单位：万元） 序号 投资项目 产生收益金额 备注说明 技改增产 4 万吨尿素项目 由于原料煤供应不 1 足，装置能力不能 正常发挥。 2 年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目 160 3 年产 1 万吨白炭黑项目 45 4 年产 4 万吨丙烯酸及酯类项目 停建 5 年产 1 万吨塑料管材技术改造项目 46 收购江西农科化工有限公司 60%股 6 权，并兴建一套年产 1 万吨丙烯酰 380 胺装置项目 2、报告期内非募集资金投资项目情况 (1)2002 年 5 月，公司利用自有资金投入 1,500 万元，参股华勤投资有限公司， 占该公司总股本的 15%。报告期内尚未取得投资收益。 (2)公司与南昌金桥化工有限公司共同投资的“江西昌九金桥化工有限公司” 2002 年 7 月 19 日经工商登记注册正式成立。江西昌九金桥化工有限公司注册资 金 1000 万元，本公司以自有资金出资 550 万元，占 55%的股权，主要从事哌嗪 及其系列产品的研发、生产和销售，其年产 1000 吨的哌嗪生产装置 2002 年 7 月 18 日动工建设，2003 年 3 月底基本建成，4 月份进行试运行。 （六）公司财务状况分析 1、财务数据 项 目 2002 年（元） 2001 年（元） 增减变动（±%） 总资产 785,888,418.07 815,860,092.32 -3.70 长期负债 6,000,000.00 10,800,000.00 -44.44 股东权益 459,781,540.40 458,714,093.88 0.23 主营业务利润 40,368,686.21 54,072,272.76 -25.34 净利润 1,067,446.52 25,587,300.15 -95.83 现金及现金等价 -107,723,645.53 -32,594,927.12 物净增加额 2、变动原因： （1） 总资产减少主要是应收票据减少。长期负债减少是由于归还了银行 贷款，股东权益增加是当期实现盈利。 （2） 主营业务利润及净利润减少，主要原因是： 〈1〉主营业务利润减少 13,703,586.55 元。 ①主营业务收入减少 35,015,619.02 元； 15 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 a 尿素减少销售收入 36,688,912.87 元。(a)尿素销量减少 38,713.17 吨，减少 销售收入 40,679,799.04 元，(b)尿素平均销售单价上升 30.69 元，增加销售收入 3,990,886.17 元。 b 白炭黑销售量增加 2,248.38 吨，增加销售收入 6,703,734.34 元。 c 粗甲醇平均销售单价下降 105.29 元，减少销售收入 3,082,891.20 元。 d 其它产品影响，减少销售收入 1,947,549.29 元。 ②主营业务成本下降 20,457,326.50 元，主要原因是： a 尿素销售成本减少 30,066,814.15 元。销量减少 38,713.17 吨，减少销售成 本 34,827,529.13 元；单位销售成本上升 36.61 元，增加销售成本 4,760,714.98 元。 b 粗甲醇单位销售成本上升 105.77 元，增加销售成本 3,096,945.60 元。 c 聚丙烯酰胺销量增加 403.85 吨，增加销售成本 4,979,947.04 元。 d 白炭黑单位销售成本下降 695.34 元，减少销售成本 5,181,708.45 元。 e 其它产品影响，使销售成本增加 6,714,303.46 元。 〈2〉期间费用增加 13,783,524.85 元。 ①对关联往来计提坏帐准备 3,880,827.26 元，对停产固定资产计提折旧 646,196.51 元，增加管理费用 4,527,023.77 元。 ②增加流动资金贷款，增加利息支出 1,376,607.43 元，存款减少及收取关联 单位资金占用费减少，增加财务费用 5,513,885.51 元。 〈3〉投资收益增加 3,170,469.18 元，主要是短期投资股票市价回升，冲回投 资跌价准备 1,093,806.42 元，对外长期投资收益增加。 （3） 现金及现金等价物净增加额大幅度降低，主要是因为原料煤供应不足 引起产品的产量、销量的减少，投资活动与筹资活动所产生的现金流量净额大幅 度减少所致。 （七）生产经营环境以及宏观政策变化对公司的影响： 1、由于煤炭行业采取限产保价的措施，公司原料煤及燃煤的供应紧张，价 格上涨，对公司的生产经营带来不利的影响。 2、根据国家有关政策精神，公司从 2002 年 1 月 1 日起不再享受所得税“先 征 33%再返 18%，实际税负 15%”的优惠政策，执行所得税 33%的税率。 3、根据财政部、国家税务局财税（2001）113 号《关于若干农业生产资料免 征增值税政策的通知》的规定，公司生产销售的尿素在 2001 年征收的增值税税 款全额退还，2002 年退还 50%，自 2003 年起停止退还政策。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 本报告期内召开八次董事会会议，具体内容及决议如下： （1）公司二届一次董事会会议于 2002 年 1 月 28 日在公司会议室召开，应到 董事 9 人，实到 9 人，会议通过以下决议： ①选举肖建国先生为公司第二届董事会董事长。 ②选举应启炎先生、范骏先生为公司第二届董事会副董事长。 ③经董事长肖建国先生提名，聘任应启炎先生为公司总经理。 ④经总经理应启炎先生提名，聘任韩炳华先生、唐杰民先生、邬冬宝先生为 16 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 公司副总经理；聘任江永科先生为公司总工程师；聘任涂小林先生为公司总经理 助理。 ⑤聘任张浩先生为公司董事会秘书。 ⑥聘任赵红旗先生为公司证券事务代表。 （2）公司二届二次董事会会议于 2002 年 3 月 18 日在公司会议室召开，应到 董事 9 人，实到 9 人。会议通过以下决议： ① 审议通过了《２００１ 年度董事会工作报告》。 ② 审议通过了《２００１ 年度总经理工作报告》。 ③ 审议通过了《２００１ 年度财务决算报告》。 ④ 审议通过了 ２００１ 年度报告（正文及摘要）。 ⑤ 审议通过了《２００１ 年度利润分配预案》。 ⑥ 审议通过了 ２００２ 年度利润分配政策 ⑦ 审议通过了续聘广东恒信德律会计师事务所有限公司为本公司 ２００２ 年度 财务审计机构及支付公司 ２００１ 年度财务审计费用的预案。 ⑧ 审议通过了《公司 ２００２ 年度生产经营计划》。 ⑨ 决定于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日召开公司 ２００１ 年度股东大会。 （３）公司二届三次董事会会议于 2002 年 4 月 25 日在公司会议室召开，应 到董事 9 人，实到 9 人。会议通过以下决议： ① 审议通过了公司 2002 年第一季度报告。 ② 审议通过了《关于变更公司名称的议案》。 （４）公司二届四次董事会会议于 2002 年 5 月 24 日在公司会议室召开，应到 董事 9 人，实到 9 人。会议审议通过了以下决议： ①审议通过了《公司章程修正案》； ②决定于 2002 年 6 月 27 日召开公司 2002 年第二次临时股东大会。 （５）公司二届五次董事会会议于 ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日在公司会议室召开， 应 到董事 9 人，实到 9 人。会议审议通过了《江西昌九化工股份有限公司建立现代 企业制度自查报告》。 （6）公司二届六次董事会会议于 2002 年 8 月 6 日在公司会议室召开，应到董 事 9 人，实到 7 人，2 名董事因工作原因未能亲自出席，分别书面委托其他董事 代为出席及表决。会议审议通过了公司 2002 年半年度报告及摘要。 （7）公司二届七次董事会会议于 2002 年 10 月 24 日在公司会议室召开，应 到董事 9 人，实到 7 人。2 名董事因工作原因未能亲自出席，分别书面委托其他 董事代为出席及表决。会议通过了以下议案： ①审议通过了公司 2002 年第三季度报告； ②经总经理应启炎先生提名，聘任涂小林先生为公司副总经理。 （8）公司二届八次董事会会议于 2002 年 11 月 20 日在公司会议室召开，应 到董事 9 人，实到 8 人。1 名董事因公出国未能亲自出席，书面委托其他董事代 17 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 为出席及表决。会议通过了以下议案： ①审议通过了《江西昌九生物化工股份有限公司董事会议事规则》。 ②审议通过了《关于受让江西昌九化工集团有限公司土地使用权的议案》。 ③决定于 2002 年 12 月 23 日召开 2002 年第三次临时股东大会。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会决议精神操作。 3、报告期内公司利润分配方案执行情况 公司 2001 年度股东大会通过了公司董事会拟定的 2001 年度利润分配方案， 同意公司以 2001 年 12 月 31 日总股本 28,800 万股为基数，向全体股东每 10 股派 发现金红利 0.30 元（含税）。股权登记日为 2002 年 6 月 7 日，除息日为 2002 年 6 月 10 日，红利发放日为 2002 年 6 月 18 日，该方案已于 2002 年 6 月 18 日实施 完毕。 （九）本次利润分配预案 公司截止 2002 年 12 月 31 日，本期实现净利润 1,067,446.52 元，公司按实现 净利润的 10%，提取法定盈余公积金 493,193.85 元，按 10%提取法定公益金 493,193.85 元 ， 加 年 初 未 分 配 利 润 14,693,878.46 元 ， 可 供 分 配 的 利 润 为 14,774,937.28 元，资本公积金为 142,520,503.99 元。 依据公司 2002 年度预计利润分配政策，考虑到公司 2002 年度仅微利，且流 动资金使用量较大，在建项目也需资金投入，公司 2002 年度拟不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 （十）关于公司会计政策变更的说明 根据财政部财会字[2002]18 号文《关于执行和相关会计准则 有关问题解答》及《企业会计准则——固定资产》规定，公司会计政策变更如下： 1、对未使用、不需用固定资产原不提取折旧变更为计提折旧并计入当期费用。 控股子公司江西昌九农科化工有限公司对停产的叁仟吨生产装置依据上述政策当 期计提折旧 646,196.51 元，对以前年度折旧已采用了追溯调整法，调减了期初留 存收益 134,180.46 元。 2、公司坏帐准备计提政策由原对关联方往来，职工借款及备用金不计提坏 帐变更为按应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额 6%计提，但公司与控 股子公司及控股子公司之间应收款项因合并报表往来互抵，不计提坏帐。此项政 策变更已采取未来适用法，减少了公司当期利润 3,880,827.26 元。 八 监事会报告 （一）监事会会议情况 报告期内公司监事共召开四次会议。 1、公司二届一次监事会会议于 2002 年 1 月 28 日在公司会议室召开，应到 18 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 监事 5 名，实到 5 名，会议选举宋心怡先生为公司第二届监事会主席。 2、公司二届二次监事会会议于 2002 年 3 月 18 日在公司会议室召开，应到 监事 5 名，实到监事 5 名。会议形成如下决议： ⑴审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告。 ⑵审议通过了公司 2001 年度报告（正文及摘要）。 3、公司二届三次监事会会议于 2002 年 8 月 6 日在公司会议室召开，应到监 事 5 名，实到监事 4 名，1 名监事因公出差请假。会议审议通过了公司 2002 年半 年度报告及摘要。 4、公司二届四次监事会会议于 2002 年 11 月 20 在公司会议室召开，应到监 事 5 名，实到监事 5 名，会议形成以下决议： ⑴审议通过了《江西昌九生物化工股份有限公司监事会议事规则》。 ⑵审议通过了《关于受让江西昌九化工集团有限公司土地使用权的议案》。 （二）监事会就下列事项发表独立意见： 1、列席公司董事会会议，检查公司依法运作情况 公司监事会成员全年列席董事会会议 8 次，对公司的重大事项进行了审议， 监事会认为公司已基本建立了内部控制制度，决策程序合法；公司董事、经理、 高级管理人员在执行公司职务的决策中，忠于职守，秉公办事，没有违反法律、 法规和《公司章程》的有关规定，没有滥用职权而损害股东权益的行为。 3、对公司财务的监督检查 监事会检查了公司的财务管理情况，对公司 2001 年度报告及 2002 年半年度 报告进行了审议，监事会认为报告内容客观、真实、完整地反映了公司的经营状 况和经营成果。通过对公司财务报告、会计帐目资料的检查监督，使公司财务管 理规范、制度完善、财务监控职能不断加强。广东恒信德律会计师事务所有限公 司对公司 2002 年度报告出具的标准无保留意见的审计报告客观公正，财务报告 真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内无募集资金投资项目发生变更。年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目二 期工程进度滞后是受客观因素影响的，符合慎重使用募集资金和公司利益最大化 原则。 4、公司受让江西昌九化工集团有限公司土地使用权的交易价格合理，没有 发现内幕交易，没有损害部分股东的权益，也没有造成公司资产流失。 5、公司与江西昌九化工集团有限公司的各项关联交易遵循了市场公允原 则，没有损害公司的利益。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼，仲裁事项。 （二）报告期内公司收购资产事项。 19 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 2002 年 12 月 23 日，为减少关联交易，理顺公司与控股股东之间的资产关 系，增加公司资产的完整性并为今后的发展增加土地储备，经 2002 年第三次临 时股东大会审议批准，公司以具有 A 级评估资格的江西省地源评估咨询有限责任 公司的评估值 6,898.14 万元为转让价，正式受让位于江西省南昌市罗家镇濡溪村， 原向江西昌九化工集团有限公司租赁的 341,492.21 平方米的土地使用权，转让资 金从江西昌九化工集团有限公司的下属全资子公司江西江氨化学工业有限公司占 用本公司的资金中抵扣。报告期内，土地使用证变更手续已办理完毕。 （三）重大关联交易事项 报告期内，公司发生的重大关联交易主要是与控股股东江西昌九化工集团 有限公司及其下属的江西江氨化学工业有限公司（以下简称为江氨化学公司）和 江西赣北化工厂之间的关联交易： 1、以评估值 6898.14 万元为转让价，受让江西昌九化工集团有限公司 341492.21 平方米的土地使用权。 2、公司与江氨化学公司的关联交易： （1）向江氨化学公司以市场价销售粗甲醇 29,280 吨，销售额为 48,060,960,00 元、销售水、电、汽等 11,918,910.48 元，占销售收入的 19.86% （2）江氨化学公司采购材料、劳务 1,955,118.94 元，比重占 2.1 % （4） 以协议价向江氨化学公司收取水、电、汽设施维护费 140 万元，槽车 租金 150 万元，火车年检修费用 50 万元。 3、公司与江西赣北化工厂的关联交易 向江西赣北化工厂以市场价支付水、电、材料 779,302.40 元，以评估价收购 厂房、办公楼 872,117.20 元，以协议价支付房租、土地租赁费、综合服务费 482,087.05 元。 4、以资金占用费率 1.98%，收取关联企业资金占用费 2,064,439.86 元 5、控股股东及下属关联企业期末关联往来余额为： （1） 江西昌九化工集团有限公司 31,932,407.42 元； （2） 江氨化学公司 26,278,417.17 元； （3） 江西赣北化工厂 5,637,784.98 元。 （四）报告期内公司重大合同及履行情况： （1）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产的事项。 （2）公司未发生担保事项。 （3）公司无委托理财和委托贷款事项。 （4）公司各项业务按合同正常进行，无重大合同纠纷发生。 20 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 （五）公司或持股 5%以上股东未在报告期内或延续到报告期内有重大承诺事 项。 （六）报告期内公司续聘广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司审计机 构。该会计师事务所从 1999 年起为公司提供审计服务，已连续服务 4 年。公司 年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况如下： 项目 年度 2002 年度 2001 年度 财务审计费用 35 万元 29.8 万元 其他费用 无 无 合 计 35 万元 29.8 万元 （七）公司、公司董事会及董事报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评及证券交易所公开谴责。 （八）报告期内修改了《公司章程》部分条款 2002 年 1 月 28 日召开的公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过了《关 于修改公司章程的议案》；2002 年 6 月 27 日召开的公司 2002 年第二次临时股东 大 会 审 议 通 过 了 《 公 司 章 程 修 正 案 》， 详 情 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （www.sse.com.cn）。 （九）2002 年 6 月 27 日召开的公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过 了《关于变更公司名称的议案》，决定将公司名称变更为“江西昌九生物化工股 份有限公司”；经江西省工商行政管理局 2002 年 7 月 3 日核准，公司名称已由“江 西昌九化工股份有限公司”正式变更为“江西昌九生物化工股份有限公司”；经 上海证券交易所审核批准，公司股票简称从 2002 年 7 月 10 日起由原来的“昌九 股份”变更为“昌九生化”，公司股票代码不变。见 2002 年 7 月 6 日《中国证券 报》、《上海证券报》。 （十）公司 2002 年 12 月 13 日顺利通过了中国质量认证中心的认证审核， 并于 2003 年 1 月 28 日正式取得了中国质量认证中心颁发的 ISO9001：2000 质量 管理体系认证证书。 （十一）其他重大事项 公司于 2003 年 3 月 3 日正式迁入新址办公，详情见 2003 年 3 月 4 日《中国 证券报》、《上海证券报》。 21 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 十 财务报告 一、审计报告 本公司 2002 年度财务报告已经广东恒信德律会计师事务所审计，并出具标准 无保留意见的审计报告。审计报告全文如下： 江西昌九生物化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债 表、2002 年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2002 年度现金流 量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在 审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果以及 2002 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯 性原则。 广东恒信德律会计师事务所 中国注册会计师：周益平 有限公司 熊绍保 中国 · 珠海 二 00 三年四月三日 二、会计报表 附件一： 22 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表（１／２） 会 企01表 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：元 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 资 产 注释五 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 １ 31,146,285.77 34,603,161.17 136,900,642.88 142,326,806.70 短期投资 2 3,770,770.00 3,770,770.00 3,672,940.44 3,672,940.44 应收票据 3 702,637.19 846,063.08 27,082,286.76 27,082,286.76 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 ４ 90,015,731.28 93,728,486.61 91,042,490.30 97,541,628.59 其他应收款 5 103,389,852.18 84,093,856.80 128,864,503.45 111,051,951.69 预付帐款 6 41,275,872.37 46,992,088.65 21,624,813.44 23,111,434.49 应收补贴款 - - 存货 7 44,915,807.26 52,372,483.63 30,017,326.16 34,282,296.73 待摊费用 ８ 929,618.74 929,618.74 626,326.28 626,326.28 一年内到期的长期债劵投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 316,146,574.79 317,336,528.68 439,831,329.71 439,695,671.68 长期投资： 长期股权投资 9 69,770,921.53 60,419,658.50 46,743,500.82 39,213,236.91 长期债权投资 - 长期投资合计 69,770,921.53 60,419,658.50 46,743,500.82 39,213,236.91 其中：合并价差 6,272,021.73 6,675,995.68 固定资产： 固定资产原值 10 546,364,503.93 590,831,964.66 456,034,579.32 499,437,955.75 减：累计折旧 10 198,820,742.88 208,174,060.16 178,580,215.34 185,081,487.74 固定资产净值 347,543,761.05 382,657,904.50 277,454,363.98 314,356,468.01 减：固定资产减值准备 10 6,260,676.29 6,260,676.29 6,260,676.29 6,260,676.29 固定资产净额 341,283,084.76 376,397,228.21 271,193,687.69 308,095,791.72 工程物资 11 813,838.49 813,838.49 174,220.04 174,220.04 在建工程 12 22,755,731.35 22,755,731.35 18,999,072.47 18,999,072.47 固定资产清理 - 固定资产合计 364,852,654.60 399,966,798.05 290,366,980.20 327,269,084.23 无形资产及递延资产： 无形资产 13 2,600,000.00 3,000,000.00 长期待摊费用 14 5,565,432.84 5,565,432.84 6,654,099.50 6,682,099.50 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 5,565,432.84 8,165,432.84 6,654,099.50 9,682,099.50 递延税款： 递延税款借项 资产总计 756,335,583.76 785,888,418.07 783,595,910.23 815,860,092.32 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 23 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表（２/2） 会 企01表 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：元 2002 年 12月 31日 2001 年 12月 31日 资 产 注释五 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 １５ 223,130,000.00 234,830,000.00 241,130,000.00 249,030,000.00 应付票据 6,000,000.00 6,000,000.00 - - 应付账款 16 28,741,278.78 30,636,455.79 22,293,279.06 25,065,362.07 预收账款 17 9,207,032.52 10,085,740.15 14,959,325.01 16,978,603.53 应付工资 １８ - - 应付福利费 １９ 4,373,911.84 5,086,083.69 5,993,190.36 6,582,270.99 应付股利 20 8,640,000.00 8,640,000.00 应交税金 21 795,551.03 990,375.35 3,539,324.79 4,386,872.74 其他应交款 ２２ 114,159.05 207,165.86 226,821.47 542,088.16 其他应付款 23 7,852,243.12 10,925,692.64 3,750,126.46 7,041,933.61 预提费用 ２４ 542,201.86 612,067.96 249,749.20 517,715.91 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 25 9,029,575.00 9,029,575.00 17,100,000.00 17,100,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 289,785,953.20 308,403,156.44 317,881,816.35 335,884,847.01 长期负债： 长期借款 26 6,000,000.00 6,000,000.00 7,000,000.00 10,800,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00 7,000,000.00 10,800,000.00 递延税款： 递延税款贷款 27 509,438.49 - 608,438.49 负 债 合 计 295,785,953.20 314,912,594.93 324,881,816.35 347,293,285.50 少数股东权益 11,194,282.74 - 9,852,712.94 股东权益： 股本 28 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 资本公积 29 142,520,503.99 142,520,503.99 142,520,503.99 142,520,503.99 盈余公积 30 13,133,825.29 14,486,099.13 12,766,717.95 13,499,711.43 其中：法定公益金 30 6,566,912.64 7,243,049.56 6,383,358.97 6,749,855.71 未分配利润 31 16,895,301.28 14,774,937.28 15,426,871.94 14,693,878.46 股东权益合计 460,549,630.56 459,781,540.40 458,714,093.88 458,714,093.88 负债和股东权益总计 756,335,583.76 785,888,418.07 783,595,910.23 815,860,092.32 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 24 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 附件二： 利润及利润分配表 会企０２表 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：元 2002年 1-12月 2 0 0 1年 1 - 1 2 月 项 目 注释五 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 ３２ 253,841,201.24 302,018,333.57 287,907,237.30 337,033,952.59 减：主营业务成本 33 223,372,282.42 261,015,285.53 244,531,073.98 281,472,612.03 主营业务税金及附加 34 363,075.17 634,361.83 1,147,035.39 1,489,067.80 二、主营业务利润 30,105,843.65 40,368,686.21 42,229,127.93 54,072,272.76 加：其他业务利润 35 1,232,522.19 1,376,097.44 555,272.44 604,591.14 减：营业费用 4,132,152.22 5,685,033.19 3,220,516.70 4,767,310.24 管理费用 18,353,127.57 23,230,383.83 12,564,607.98 17,255,074.87 财务费用 36 12,636,880.00 14,934,003.94 5,690,832.77 8,043,511.00 三、营业利润 -3,783,793.95 -2,104,637.31 21,308,442.92 24,610,967.79 加：投资收益 37 6,094,180.08 5,009,167.99 3,437,342.64 1,838,698.81 补贴收入 38 1,646,842.94 2,484,342.94 2,701,312.30 2,771,312.30 营业外收入 ３９ 88,650.90 88,650.90 425,304.69 425,304.69 减：营业外支出 40 307,752.17 622,926.96 322,205.53 162,061.45 四、利润总额 3,738,127.80 4,854,597.56 27,550,197.02 29,484,222.14 减：所得税 41 1,902,591.12 2,445,581.24 1,997,374.65 2,323,947.48 少数股东收益 1,341,569.80 - 1,572,974.51 五、净利润 1,835,536.68 1,067,446.52 25,552,822.37 25,587,300.15 加：年初末分配利润 15,426,871.94 14,693,878.46 21,624,614.03 21,590,136.25 其他转入 - - 六、可供分配利润 17,262,408.62 15,761,324.98 47,177,436.40 47,177,436.40 减：提取法定盈余公积金 183,553.67 493,193.85 2,555,282.23 2,921,778.97 提取法定公益金 183,553.67 493,193.85 2,555,282.23 2,921,778.97 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配的利润 16,895,301.28 14,774,937.28 42,066,871.94 41,333,878.46 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 8,640,000.00 8,640,000.00 转作股本的普通股股利 18,000,000.00 18,000,000.00 八、未分配利润 16,895,301.28 14,774,937.28 15,426,871.94 14,693,878.46 补充资料： 2002年 1-12月 2 0 0 1年 1 - 1 2 月 项 目 母公司 合并 母公司 合并 1、 出 售 、 处 置 部 门 或 被 投 资 单 位 所 得 收 益 2、 自 然 灾 害 发 生 的 损 失 3、 会 计 政 策 变 更 减 少 利 润 总 额 134,180.46 223,634.10 附件三： 4、 会 计 估 计 变 更 减 少 净 利 润 3,880,827.26 3,880,827.26 5、 债 务 重 组 损 失 6、 其 他 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 25 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表（１／２） 2002年度 会企０３表 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：元 项 目 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 219,569,465.44 284,107,172.74 收到的税费返还 1,848,958.13 2,686,458.13 收到的其他与经营活动有关的现金 114,523,486.78 92,896,133.65 现金流入小计 335,941,910.35 379,689,764.52 购买商品、接受劳务支付的现金 197,197,592.80 257,024,371.60 支付给职工以及为职工支付的现金 21,524,771.20 25,626,127.10 支付的各项税费 3,120,512.67 4,689,929.64 支付的其他与经营活动有关的现金 135,868,870.40 114,534,935.47 现金流出小计 357,711,747.07 401,875,363.81 经营活动产生的现金流量净额 -21,769,836.72 -22,185,599.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 31,409,779.00 31,409,779.00 取得投资收益所收到的现金 2,766,160.81 3,502,147.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 34,175,939.81 34,911,926.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,418,572.63 21,991,436.70 投资所支付的现金 51,207,010.00 51,207,010.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 71,625,582.63 73,198,446.70 投资活动产生的现金流量净额 -37,449,642.82 -38,286,519.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 246,130,000.00 265,730,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 246,130,000.00 265,730,000.00 偿还债务所支付的现金 273,130,000.00 292,730,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,534,877.57 20,251,526.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 292,664,877.57 312,981,526.38 筹资活动产生的现金流量净额 -46,534,877.57 -47,251,526.38 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -105,754,357.11 -107,723,645.53 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 26 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表（２／２） 2002年度 会企０３表 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：元 项 目 母公司 合并 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,835,536.68 1,067,446.52 加: 少数股东收益 - 1,341,569.80 加：计提的资产减值准备 4,221,109.27 4,348,038.69 固定资产折旧 20,240,527.54 23,100,800.36 无形资产摊销 - 400,000.00 长期待摊费用摊销 1,156,216.66 1,156,216.66 待摊费用的减少（减：增加） -303,292.46 -303,292.46 预提费用的增加（减：减少） 292,452.66 69,064.55 处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失（减：收益） 0.00 0.00 固定资产报废损失 - 71,264.78 财务费用 17,031,168.21 18,163,279.26 投资损失（减：收益） -6,094,180.08 -5,009,167.99 递延税款贷项（减：借项） 0.00 509,438.49 存货的减少（减：增加） -14,375,013.09 -17,566,718.89 经营性应收项目的减少（减：增加） -57,961,426.21 -60,065,708.12 经营性应付项目的增加（减：减少） 12,187,064.10 10,532,169.06 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -21,769,836.72 -22,185,599.29 ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 31,146,285.77 34,603,161.17 减：现金的期初余额 136,900,642.88 142,326,806.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -105,754,357.11 -107,723,645.53 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 27 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 资产减值准备明细表 ２００２年 会企０１表附表１ 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计 5,385,619.23 5,964,743.12 11,350,362.35 其中：应收账款 5,143,179.88 839,489.48 5,982,669.36 其他应收款 242,439.35 5,125,253.64 5,367,692.99 二、短期投资跌价准备合计 1,509,371.10 36,860.00 1,130,096.42 416,134.68 其中：股票投资 1,509,371.10 1,130,096.42 379,274.68 基金投资 - 36,860.00 36,860.00 三、存货跌价准备合计 864,879.52 523,468.01 341,411.51 其中：库存商品 120,360.70 70,920.33 49,440.37 原材料 744,518.82 452,547.68 291,971.14 包装材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 6,260,677.09 6,260,677.09 其中：房屋、建筑物 80,774.88 80,774.88 通用及专用设备 6,178,828.85 6,178,828.85 电子设备 运输设备 1,073.36 1,073.36 农用专用设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 报告期利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.78 8.79 0.14 0.14 营业利润 -0.46 -0.46 -0.007 -0.007 净利润 0.232 0.232 0.004 0.004 扣除非经常性损益 0.496 0.496 0.008 0.008 后的净利润 28 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 三、会计报表附注 （一）公司基本情况 江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称本公司）是由原江西昌九化工股 份有限公司更名而来，公司经江西省股份制改革领导联审小组“赣股（1998）02 号文”批准，由江西昌九化工集团有限公司（以下简称集团公司）独家发起，采 用募集方式设立的化工企业。 1998年12月17日经中国证券监督委员会证监发字[1998]311号文批准，公司6000 万Ａ股股票以每股4.48元的价格在上海证券交易所上网发行,并于1999年1月19日在 上海证券交易所正式挂牌交易。公司股票代码为600228，总股本为18000万股，其 中：国有法人股12000万股、社会公众股6000万股。 2001年5月9日股东年会审议通过了2000年度利润分配及资本公积金转增股本 方案，公司以2000年度末总股本18000万股为基数对全体股东按每10股送1股、用 资本公积金每10股转增5股，公司总股本增至28800万股，其中：国有法人股19200 万股，社会公众股9600万股。 2002年6月27日公司第二次临时股东大会审议通过将公司原名“江西昌九化工 股份有限公司”变更为“江西昌九生物化工股份有限公司”。 公司企业法人营业执照注册号：3600001131652（1-1） 本公司经营范围：甲醇、尿素、合成氨、聚丙烯、白碳黑、丙烯酸、塑料管 材、生物化工以及其他化工原料的研制、生产和销售。 （二）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定。 ２、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 ３、记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 29 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 ４、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制记账基础，以实际成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，将外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率 采用外币业务发生时的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市 场汇价折合为记账本位币金额。按期末市场汇价折合为记账本位币金额与原账面 记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益，除筹建期间发生的计入长期待摊费用 及购建固定资产有关的借款产生的在固定资产达到预定可使用状态之前计入在建 工程成本外，其他计入当期损益。 ６、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 ７、短期投资及其跌价准备核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告 发放但未领取的现金股利或利息，则单独进行核算。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益， 不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期 投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额确认当期投 资损益。 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按成本与市价孰低 法计价，短期投资市价低于成本时，按单项短期投资的成本与市价的差额提取短 期投资跌价损失准备。 ８、坏账核算方法 （1）确认坏帐损失的标准：凡因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗 产清偿后，仍然无法收回的应收款项；或因债务人逾期未履行偿债义务，且具有 30 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 明显特征表明无法收回的应收款项，经法定程序审批，该等应收款项列为坏帐损 失。 （2）坏帐损失的核算方法：本公司坏帐损失核算采用备抵法，按应收款项（包 括应收账款和其他应收款）余额 6%计提，但公司与控股子公司及控股子公司之 间应收款项不计提坏账。 ９、存货及存货跌价准备的核算方法 本公司的存货主要包括在途材料、原材料、库存商品、在产品、自制半成品、、 包装物、低值易耗品等。 （1）存货计价方法：原材料、包装物采用计划成本核算，生产领用、发出 按计划成本记帐，月份终了按照发出原材料、包装物的计划成本，计算应负担的 材料成本差异。产成品以实际成本计价，发出领用采用加权平均法结转成本。低 值易耗品领用时，采用一次摊销法进行摊销。期末存货按成本与可变现净值孰低 法计价。 （2）存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废， 经批准后计入当期损益。 （3）存货跌价准备：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货 可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存 货跌价准备。 １０、长期投资及其跌价准备 核算方法 （1）长期股权投资按投资时实际支付的价格或确定的价值记帐。公司对其 他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20％或 20%以上，或虽投资不足 20% 但具有重大影响的，按权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总 额的 20％以下，或虽对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20％或 20% 以上，但不具有重大影响的，按成本法核算。对其他单位的投资占该单位有表决 权资本总额的 50%（不含 50%）以上的，编制合并报表。 （2）长期债权投资按实际支付的价格扣除支付的税金、手续费等各项附加 31 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 费用以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记 帐；溢价或折价购入的债券，其实际支付的价款与债券面值的差额在债券存续期 间内确认债券利息收入时摊销。债权投资按权责发生制原则在年终计算应计利 息，计入当年投资收益。 长期股权投资差额摊销方法：股权投资差额如有合同规定投资期限的按合同 规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的分十年平均摊销。 （3）期末，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化（或其他具体原 因）等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，其差额作为长期投资减值准 备，计入当期损益。 11、 委托贷款计价、利息确认方法及减值准备 （1）委托贷款计价、利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入帐； 期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入“投资收益”，计提的利 息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原已计提的利息并冲减当期“投资 收益”。 （2）减值准备：在期末时按照委托贷款可回收金额低于委托贷款本金的差 额，计提减值准备。 12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）本公司固定资产为使用年限在一年以上、单位价值在 2000 元以上的 房屋建筑物、机械设备、动力传导、运输、化工设备及其他设备等。不属于生产 经营主要设备的物品，单位价值在人民币 2,000 元以上并且使用年限超过两年的 资产。固定资产以实际成本计价，按直线法分类计提折旧，残值率 5%。 （2） 各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25—40 年 3.8—2.375 机械设备 14—20 年 6.786—4.75 动力设备 18—20 年 5.278—4.75 32 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 传导设备 18—20 年 3.39—3.17 运输设备 12—15 年 7.917—6.33 化工设备 14—20 年 6.786—4.75 其他设备 12—15 年 7.917—6.33 （3）固定资产减值准备：本公司期末对固定资产逐项进行检查，如固定 资产存在市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于其账面价值的，则对可收回金额低于账面价值的部分按单个项目计提固定资产 减值准备。 １３、在建工程及其减值准备的核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使 用状态起，根据工程实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理 了竣工决算手续后再作调整。在固定资产达到预定可使用状态之前为工程所发生 的借款利息支出，按《企业会计准则-借款费用》计算应予利息资本化计入工程成 本外，其他计入当期损益；在固定资产达到预定可使用状态之后为工程所发生的 借款利息支出计入当期损益。 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的 差额部份按单个项目计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的，计提在建工程减值准备。 (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性。 (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备核算方法 （1）无形资产计价 A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支 33 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资 产公允价值比例与非货币性资产之积；）计价。 C.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受 投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的帐面价值计价。 D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加 上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在 活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关 税费入帐计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产 的预计未来现金流量现值计价。 F.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师 费等费用计价。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期 平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备 A.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他 新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；无形资产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；或无形资产已超过法 律保护期，但仍然具有部分使用价值等原因导致其账面价值已超过可收回金额 时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 B.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 15、长期待摊费用摊销方法 开办费先在长期待费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生 34 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 产经营当月的损益。 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益 期限的按不超过十年的期限平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：当同时满足以下三个条件时，企业为购 建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额 应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本： A.资本支出（只包括为建造固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出）已经发生。 B.借款费用已经发生。 C.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）资本化期间的计算方法：在所购建固定资产达到预定可使用状态前， 予以资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数×资本化率 资本化率=专门借款当期实际发生的利息之和÷专门借款本金加权平均数 （4）公司发生的借款费用除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 按上述规定处理及属于筹建期间的计入开办费用外，均应计入当期损益。 17、收入确认原则 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实施控制权，相关的收入已经收 到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认 收入的实现。 （2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完 成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总 成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能 35 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的 经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收 入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协 议规定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、利润分配方法 本公司税后利润按以下顺序分配： (1)弥补亏损； (2)提取 10%法定盈余公积金； (3)提取 10%法定公益金； (4)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； (5)董事会按法律规定和公司经营状况拟定股利分配预案，提交股东大会审议 通过。 20、主要会计政策、会计估计变更和会计差错更正说明 (1)会计政策变更及影响数 A、本公司根据财政部财会字[2002]18 号文《关于执行和相 关会计准则有关问题解答》及《企业会计准则— 固定资产》规定,对未使用、不需 用固定资产原不提取折旧变更为计提折旧并计入当期管理费用。此项会计政策变 更已采用了追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润 分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。 此项会计政策变更累计影响数为 134,180.46 元，系控股子公司江西昌九农科化工有限公司依上述政策需补提固定 资产折旧 1,076,634.10 元(2001 年度补提折旧 640,353.14),同时对 2000 年计提的固 定资产减值准备予以转回 853,000.00 元, 累计影响数 223,634.10 元,按股权比例计 算对本司累计影响数为 134,180.46 元；由于会计政策变更,调减了 2001 年度的净 利润 134,180.46 元；调减了 2001 年合并报表留存收益 134,180.46 元，其中，未分 36 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 配利润调减了 62,617.54 元，盈余公积调减了 71,562.92 元 ；调减了 2001 年母公 司报表留存收益 134,180.46 元，其中，未分配利润调减了 107,344.36 元，盈余公 积调减了 26,836.10 元 ；对 2001 年年初留存收益无影响。 B、本公司原对关联方往来、职工借款及备用金不计提坏账，根据财政部财 会字[2002]18 号文《关于执行和相关会计准则有关问题解答》， 公司坏账准备计提政策变更为按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额 6% 计提，但公司与控股子公司及控股子公司之间应收款项不计提坏账。此项政策变 更采取未来适用法，减少公司当期利润 3,880,827.26 元。 (2)会计差错更正： 公司子公司江西昌九农科化工有限公司对江苏南天农科化工有限公司的设备 投资 30,000.00 元收回,应调减上年长期股权投资投资 30,000.00 元,由此影响股权投 资差额摊销因金额不大,根据重要性原则未作调整。 (3)资产负债表期初数和利润及利润分配表上年同期数调整说明。 资产负债表期初数和利润及利润分配表上年同期数因上述会计政策的变更调 减净资产 134,180.46 元，调减净利润 134,180.46 元，。 21、合并会计报表编制方法 （1）合并报表的编制方法 本公司是依据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发(合并会计报表暂行规定) 的通知》的规定，以本公司的汇总报表和纳入合并范围的子公司的会计报表以及 其他有关资料为基础，在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项 的基础上，合并各报表项目的数据编制而成。 （2）合并范围的确定原则：本公司对持有其 50%以上(不包括 50%)权益性资 本的被投资企业，或虽未超过 50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表； 但同时符合以下条件的子公司，根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并报表合 37 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 并范围请示的复函》的规定，不纳入合并会计报表的编制范围： 1)子公司的期末总资产低于母公司资产总额与其所有的子公司资产总额的合 计额的 10%； 2)子公司本期销售收入低于母公司销售收入与其所有的子公司销售收入的合 计额的 10%； 3)子公司的当期净利润中母公司所拥有的数额低于母公司本期净利润的 10%。 由于本公司所属九江锦兴贸易有限公司、江苏南天农科化工有限公司两个子 公司同时符合上述条件，故未纳入合并范围。 江西昌九金桥化工有限公司因尚未投入生产经营，故未纳入合并范围。 （三）税 项 主要税种 计税依据及税率或扣除率 增值税 销项税：尿素适用 13%税率、其他适用 17%税率； 进项税：按购入原料买价 17%、13%； 按当期销项税额减当期进项税额计缴； 城建税 按应纳流转税额的 7%计缴； 教育费附加 按应纳流转税额的 3%计缴； 房产税 按应税房产原值 70%的 1.2%计缴； 所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。 注：（１）根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策 的通知》（财税［２００１］１１３ 号，公司生产销售的尿素 ２００１ 年、２００２ 年两年内实行 先征后退的政策，２００１ 年对征收的税款全额退还，２００２ 年退还 ５０％，自 ２００３ 年 起停止退还政策。 38 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 （２）子公司江西昌九农科化工有限公司被江西省科技厅认定为高新技术企 业（赣科工［２０００］２３９ 号），根据江西省地方税务局赣地税函［２００１］１６１ 号文，享 受减按 １５％企业所得税税率的优惠政策，并实行逐年审核核准制度。 （３）根据南昌高新技术产业开发区管委会洪高新管字［１９９９］７ 号文批复， 子公司南昌两江化工有限公司按 １５％的税率征收企业所得税，公司自 １９９９ 年起前 两年免征企业所得税，第三年至第五年减按 ７．５％的税率征收企业所得税。 （四）控股子公司及合营企业 1、纳入合并范围控股子公司： 被投资单位名称 经营范围 注册资本 (万元 ) 投资金额 (万元 ) 投资比例 南昌两江化工有限公司 化工产品的销售 100.00 51.00 51% 江西昌九农科化工有限公司 丙烯酰胺等化工产 品生产、销售 2,000.00 1935.29 60% 2、未纳入合并范围的子公司 被投资单位名称 经营范围 注册资本 (万元 ) 投资金额 (万元 ) 投资比例 丙稀及其他化工产 九江锦兴贸易有限公司 800.00 760.00 95% 品的批发、零售 江苏南天农科化工有限 丙 烯 酰 胺 等 化 工 产 品生产、销售 1,000.00 579.77 51% 公司 江西昌九金桥化工有限 化 工 产 品 的 研 究 、 开发、生产；化工 1,000.00 550.00 55% 公司 原料等销售 注：未纳入合并范围的原因是： 根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合 并报表合并范围请示的复函》的规定，因江苏南天农科化工有限公司、九江锦兴 贸易有限公司两个子公司其资产总额、营业收入不足母公司与其所有的子公司资 产总额、销售收入合计额的 10%及当期净利润中母公司所拥有的数额低于母公司 本期净利润的 10%；江西昌九金桥化工有限公司因尚未投入生产经营，故该三公 司未纳入本年度会计报表的合并范围。 39 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 ３、本期合并会计报表的子公司长期股权投资增减变动情况 被投资单位名称 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 江西昌九农科化工有 限公司 20,702,262.94 1,859,607.44 354,724.56 22,207,145.82 南昌两江化工有限 公司 402,510.70 105,987.90 - 508,498.60 注：对江西昌九农科化工有限公司本期增加长期股权投资的原因是对被 投资单位的损益调整 ，减少长期股权投资的原因是股权投资差额摊销所致；对 南昌两江化工有限公司长期股权投资增加的原因是损益调整所致。 （五）合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） １、货币资金 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现 金 ４６，７４８．００ ５７，６７４．４８ 银行存款 ３４，５５６，４１３．１７ １４２，２６９，１３２．２２ 其他货币资金 － － 合 计 ３４，６０３，１６１．１７ １４２，３２６，８０６．７０ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：本期减少较大主要系因对外投资、预付款及工程投入增大所致。 ２、短期投资 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项目类别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 股权投资 ３，４７９，８９４．６８ ３７９，２７４．６８ ５，１８２，３１１．５４ １，５０９，３７１．１０ 其中：股票投资 ３，４７９，８９４．６８ ３７９，２７４．６８ ５，１８２，３１１．５４ １，５０９，３７１．１０ 基金投资 ７０７，０１０．００ ３６，８６０．００ － － 其他投资 － － － － 合 计 ４，１８６，９０４．６８ ４１６，１３４．６８ ５，１８２，３１１．５４ １，５０９，３７１．１０ 注：股票投资全部为晨鸣纸业股票，共计 １８６，０００ 股，根据交易所 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日收盘价 １６．６７ 元／股计提短期投资跌价准备；基金投资包括银丰基金 40 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 ２００，０００ 份基金单位， 根据交易所 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日收盘价 ０．８４ 元／份计提短期 投资跌价准备，南方宝元债券型基金 ５００，０００ 份基金单位，通过询价 １．００４３ 元／ 份计提本期补提跌价准备。上述股票无投资变现的重大限制。 ３、应收票据 种 类 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 ８４６，０６３．０８ ２７，０８２，２８６．７６ 合 计 ８４６，０６３．０８ ２７，０８２，２８６．７６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：本期应收票据比去年减少的原因为上年票据 ２３００ 万未兑付后调入其他应 收款中所致。 ４、应收账款 应收账款账龄分析如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １ 年以内 ６１，６４９，８４８．１３ ６１．８３％ ３，６９８，９９０．８９ ７４，０６６，６９７．８８ ７２．１３％ ３，５４１，７４０．６６ １至２年 ２３，２１９，３４７．３２ ２３．２９％ １，３９３，１６０．８４ １７，１５７，０３９．３６ １６．７１％ ９６９，４２２．３７ ２至３年 ７，７０５，３７７．６１ ７．７３％ ４６２，３２２．６６ ５，２６０，６６１．００ ５．１２％ ３１５，６３９．６５ ３至５年 ７，１３５，５７９．９１ ７．１４％ ４２８，１３４．７９ ６，２００，４１０．２３ ６．０４％ ３１６，３７７．２０ ５ 年以上 １，００３．００ ０．０１％ ６０．１８ － － － 合 计 ９９，７１１，１５５．９７ １００．００％ ５，９８２，６６９．３６ １０２，６８４，８０８．４７ １００．００％ ５，１４３，１７９．８８ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：（１）应收账款中持有本公司 ５％以上股份股东的欠款有江西昌九化工集团 有限公司欠款 １，８１４，８９１．５８ 元。 （２）应收账款欠款前五名金额合计 ２９，７４１，８２９．９７ 元，占应收账款总金 额的 ２９．８３％。 ５、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 41 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １ 年以内 ８４，９９４，２３７．４５ ９５．０１％ ５，０９９，６５４．２５ ４６，８３９，７２１．２３ ４２．０９％ ２３４，８４２．７２ １至２年 ３，５７１，４４１．８０ ３．９９％ ２１４，２８６．５１ ６４，３３３，９２２．９７ ５７．８０％ ４５０．８２ ２至３年 ８０４，９４６．８７ ０．９０％ ４８，２９６．８１ ３１，２９５．４０ ０．０３％ １，７７８．７２ ３至５年 ９０，９２３．６７ ０．１０％ ５，４５５．４２ ８９，４５１．４４ ０．０８％ ５，３６７．０９ ５ 年以上 － － － － － － 合 计 ８９，４６１，５４９．７９ １００．００％ ５，３６７，６９２．９９ １１１，２９４，３９１．０４ １００．００％ ２４２，４３９．３５ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：(1)金额较大的其他应收款 单 位 名 称 金 额 性质或内容 江氨化学工业有限责任公司 ２６，２７８，４１７．１７ 关联方欠款 江西石化实业有限公司 １４，４２０，０４４．８７ 借 款 江西昌九集团有限责任公司 ３０，１１７，５１５．８４ 关联方欠款 江西赣北化工厂 ５，６３７，７８４．９８ 关联方欠款 南昌金桥化工有限公司 ２，５７６，０５０．００ 借 款 (2) 其他应收账款欠款前五名金额合计 ７９，０２９，８１２．８６ 元，占其他应收款 总金额的 ８８．３４％。 (3)其他应收款中持有本公司 ５％以上股份股东的欠款有江西昌九化工集团 有限公司欠款 ３０，１１７，５１５．８４ 元。 ６、预付账款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ４２，９２３，００４．７０ ９１．３４％ ２２，５０５，２９９．６６ ９７．３７７３％ １至２年 ３，６３０，４４９．２７ ７．７３％ ５８．２０ ０．０００１％ ２至３年 ５８．２０ － ５７１，１２６．７３ ２．４７１３％ ３至５年 ４３８，５７６．４８ ９．３３％ ３４，９４９．９０ ０．１５１３％ ５ 年以上 － － － － 合 计 ４６，９９２，０８８．６５ １００．００％ ２３，１１１，４３４．４９ １００．００％ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 42 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 注：（１）预付账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份股东的欠款。 （２）账龄超过一年的预付账款未收回的原因是由于企业未及时清算所 致。 （３）本期增加较大系因预付煤款所增大所致。 ７、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 原材料 ２８，４９０，７９８．８８ １９，２７３，５３１．９５ 在途材料 ５６，５０４．２９ ３６７，３１０．７６ 材料成本差异 －３９，６８５．８６ ４０，４４７．６５ 包装物 ２８８，０１６．１０ ３９，３５６．２５ 自制半成品 ２７，８４４．０９ ６６６，２９４．２８ 在成品 ２，５５１，７８１．０３ ２，８２３，１０５．８８ 库存商品 ２１，３３８，６３６．６１ １１，９３７，１２９．４８ 合 计 ５２，７１３，８９５．１４ ３５，１４７，１７６．２５ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 存货跌价准备增减变动情况： 项目类别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 原材料 ７４４，５１８．８２ － ４５２，５４７．６８ ２９１，９７１．１４ 库存商品 １２０，３６０．７０ － ７０，９２０．３３ ４９，４４０．３７ 合 计 ８６４，８７９．５２ － ５２３，４６８．０１ ３４１，４１１．５１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：本期存货比上年增加 ４９．４１％主要因为原材料煤的储量比去年增加幅 度较大为 ４９．４６％，库存商品增加原因为新增新产品聚丙烯酰胺 ９，５６７，５４９．７７ 元 所致。 43 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 ８、待摊费用 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 期末结存原因 财产保险费 501,216.74 406,188.00 跨年度摊销 双氧水原材料 - 34,538.28 跨年度摊销 机动损失保险费 134,600.00 129,600.00 跨年度摊销 其 他 293,802.00 56,000.00 跨年度摊销 合 计 929,618.74 626,326.28 ================== ====================== ９、长期股权投资 项目类别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 对子公司投资 ２０，７７１，９９９．０３ ６，０６７，０１２．２９ ３８９，２４３．９５ ２６，４４９，７６７．３７ 减值准备 对合营企业投资 － － － － 减值准备 对联营企业投资 １８，４４１，２３７．８８ １５，５２８，６５３．２５ － ３３，９６９，８９１．１３ 减值准备 合 计 ３９，２１３，２３６．９１ ２１，５９５，６６５．５４ ３８９，２４３．９５ ６０，４１９，６５８．５０ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：1、本期长期股权投资增加较大系因投资 550 万元设立江西昌九金桥化 工有限公司和投资 1500 万元参股华勤投资有限责任公司。 2、公司长期投资无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （１）其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投 资 金 额 注册资本的比例 九江锦兴贸易有限公司 无期限 7,600,000.00 95% 北京北大环化科技发展有限公司 无期限 10,500,000.00 35% 江西环保股份有限公司 无期限 8,100,000.00 27% 江苏南天农科化工有限公司 8年 5,767,663.58 51% 江西昌九金桥化工有限公司 20 年 5,500,000.00 55% 华勤投资有限责任公司 无期限 15,000,000.00 15% 52,467,663.58 合 计 ======================= 44 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 （２）采用权益法核算的其他股权投资 累计分得现金 会计政策重 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益增减额 累计增减额 红利额 大差异 九江锦兴贸易有限公司 7,600,000.00 - 493,884.58 693,465.65 - 无 北京北大环化科技发展有限公司 10,500,000.00 - 736,208.90 377,865.71 - 无 江西环保股份有限公司 8,100,000.00 - -207,555.65 -207,555.65 - 无 江苏南天农科化工有限公司 5,767,663.58 - 73,127.71 1,092,352.63 759,699.98 无 江西昌九金桥化工有限公司 5,500,000.00 - - - - 759,699.98 37,467,663.58 1,095,665.54 1,956,128.34 ============ ============== 合 计 ================= == ================= ============== == 注：江西昌九金桥化工有限公司正处筹建期，尚未投产，未对其权益进行调 整。 （３）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 本期摊销额 累计摊销 摊余价值 摊销期限 江苏南天农科化工有限公司 276,155.15 34,519.39 152,691.34 123,463.81 8年 江西昌九农科化工有限公司 7,094,490.08 354,724.56 945,932.16 6,148,557.92 20 年 7,370,645.23 389,243.95 1,098,623.50 6,272,021.73 合 计 ================ ============= ================ ================ 注： １、股权投资差额初始金额形成原因：投资时按投资比例确定的被投资单位 净资产价值与公司实际投资的差额。 ２、公司子公司江西昌九农科化工有限公司对江苏南天农科化工有限公司 的设备投资 30,000.00 元收回,应调减上年长期股权投资投资 30,000.00 元,由此影响 股权投资差额摊销因金额不大,根据重要性原则未作调整。 １０、固定资产及累计折旧 固定资产原值： 固定资产类别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 房 屋 ５０，８８７，８１７．８４ ７２，５７１，９９４．７９ － １２３，４５９，８１２．６３ 建筑物 ５０，８８８，０６２．５０ ６２０，８７３．８６ － ５１，５０８，９３６．３６ 机械设备 ７６，９９１，４７７．３０ ８，０７２，７０４．１３ ７９，４９２．７２ ８４，９８４，６８８．７１ 45 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 动力设备 ４６，７９２，７３０．９２ １，４７７，０３１．６７ － ４８，２６９，７６２．５９ 传导设备 ３７，７１７，６６０．２１ １，１７０，１９２．７２ － ３８，８８７，８５２．９３ 运输设备 １５，４３２，９６４．３０ ４１３，７４８．３６ － １５，８４６，７１２．６６ 化工设备 １９６，０６３，８０３．３２ ６，４７３，７２９．７７ － ２０２，５３７，５３３．０９ 其他设备 ２４，６６３，４３９．３６ ６７３，２２６．３３ － ２５，３３６，６６５．６９ 合 计 ４９９，４３７，９５５．７５ ９１，４７３，５０１．６３ ７９，４９２．７２ ５９０，８３１，９６４．６６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 累计折旧： 房 屋 １５，９０７，４８４．７９ １，３８８，２６５．１８ － １７，２９５，７４９．９７ 建筑物 ９，３４０，６５０．５４ １，７９４，２２８．３６ － １１，１３４，８７８．９０ 机械设备 １１，７２０，５３７．９６ ５，１９８，３１５．２２ ８，２２７．９４ １６，９１０，６２５．２４ 动力设备 ２２，４３０，５６２．３９ ２，０５１，６６７．７１ － ２４，４８２，２３０．１０ 传导设备 ３，５３６，７３８．９９ １，１４８，８９９．０４ － ４，６８５，６３８．０３ 运输设备 ７，９１４，０４２．２２ ８１０，６１７．７９ － ８，７２４，６６０．０１ 化工设备 １１０，０８０，４８５．２５ ８，８３０，３０２．６８ － １１８，９１０，７８７．９３ 其他设备 ４，１５０，９８５．６０ １，８７８，５０４．３８ － ６，０２９，４８９．９８ 合 计 １８５，０８１，４８７．７４ ２３，１００，８００．３６ ８，２２７．９４ ２０８，１７４，０６０．１６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 固定资产净值： ３１４，３５６，４６８．０１ ３８２，６５７，９０４．５０ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：（１）本期固定资产原值比上年增加 ９１，３９４，００８．９１ 元，主要是在建工程转入 １８，１７３，０９４．０２ 元和收购关联方江西昌九集团有限公司土地使用权 ６８，９８１，４００．００ 元所致。 (2)本期赣北分公司将座落在九江市浔阳区滨江东路 25 号 2 栋厂房抵押给九江 市商业银行公园支行,房产帐面原值 204,512.28 元（房产所有权证号 53132 、 53133），被担保的主债权金额为 50 万元,抵押期限自 2002 年 11 月 30 日起至 2004 年 11 月 30 日；将波纹管生产装置抵押给交通银行九江分行，设备帐面原值 5,748,478.37 元,被担保的主债权金额为 200 万元,抵押期限自 2002 年 11 月 12 日至 46 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 2005 年 11 月 12 日。 固定资产减值准备: 项目类别 2001.12.31 本期增加数 本期减回数 2002.12.31 房 屋 ４４，９３９．２７ － － ４４，９３９．２７ 建筑物 ３５，８３４．８１ － － ３５，８３４．８１ 机械设备 １，４８９，７６３．５９ － － １，４８９，７６３．５９ 动力设备 １，６２５，１１６．０７ － － １，６２５，１１６．０７ 运输设备 １，０７３．３６ － － １，０７３．３６ 化工设备 ３，０６０，２３７．６９ － － ３，０６０，２３７．６９ 其他设备 ３，７１１．５０ － － ３，７１１．５０ 合 计 ６，２６０，６７６．２９ － － ６，２６０，６７６．２９ 注：本期未计提新的减值准备及发生减值减回的情形。 11、工程物资 类 别 2002.12.31 2001.12.31 工程材料 813,838.49 174,220.04 合 计 813,838.49 174,220.04 =================== ================== １２、在建工程 资金 工程投 本期转入 项目名称 预算数 2001.12.31 本期增加数 其他减少数 2002.12..31 来源 入占预 固定资产 算比例 双氧水工程 11,000,000 1,517,719.60 31,130.89 1,517,719.60 - 31,130.89 自筹 ７９．５０％ 变换改造工程 - 695,071.95 - － 695,071.95 热电改造 5,000,000 3,139,462.37 551,000.00 3,058,526.18 － 631,936.19 自筹 ７９．４９％ 尿素改造 3,000,000 56,009.93 - 56,009.93 - － 自筹 ３０．３９％ 合成改造 6,000,000 3,774,560.03 395,858.79 269,226.48 - 3,901,192.34 自筹 ７２．０５％ 甲醇改造 5,000,000 4,167,590.90 542,451.52 3,898,278.63 - 811,763.79 自筹 ９４．２０ ％ 造气改造 2,000,000 420,220.06 5,395,637.17 207,525.94 - 5,608,331.29 自筹 ２９４．７１％ 白碳黑改造 1,500,000 18,341.18 13,764.32 18,341.18 - 13,764.32 募股 ２．１５％ 聚丙稀酰胺工程 39,800,000 5,903,925.40 5,158,615.18 - - 11,062,540.58 募股 ５２．９２％ 波纹管扩建 42,000,000 1,243.00 9,155,873.08 9,147,466.08 9,650.00 - 募股 ３０．１７％ 18,999,072.47 21,939,402.90 18,173,094.02 9,650.00 22,755,731.35 合 计 =============== =============== ============== ========= =============== 47 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 １３、长期待摊费用 项 目 原始金额 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期摊销数 累计摊销数 ２００２．１２．３１ 剩余摊销年限 钯触煤 ３，０２１，３６５．００ ２，５１７，８０４．１７ － ５０３，５６０．８３ １，００７，１２１．６６ ２，０１４，２４３．３４ ４年 钯触煤 ２，６４９，５７０．００ ２，４７０，７６０．８３ － ４４２，０３９．１７ ６２０，８４８．３４ ２，０２８，７２１．６６ ４ 年零 ７ 月 工作液 １，８１５，５３４．５０ １，６６５，５３４．５０ － １８０，０００．００ ３３０，０００．００ １，４８５，５３４．５０ ８ 年零 ２ 月 装修费 ３９，５５０．００ － ３９，５５０．００ ２，６１６．６６ ２，６１６．６６ ３６，９３３．３４ ４ 年零 ８ 月 电力增容费 ７０，０００．００ ２８，０００．００ － ２８，０００．００ ７０，０００．００ － 合 计 ７，５９６，０１９．５０ ６，６８２，０９９．５０ ３９，５５０．００ １，１５６，２１６．６６ ２，０３０，５８６．６６ ５，５６５，４３２．８４ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ １４、无形资产 项目 取得 本 期 本 期 本 期 剩余摊 原始金额 ２００１．１２．３１ 累计摊销数 ２００２．１２．３１ 类别 方式 增加数 转出数 摊销数 销年限 丙稀酰胺 购买 ４，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ － － ４００，０００．００ １，４００，０００．００ ２，６００，０００．００ ６．５ 年 晶体技术 合 计 ４，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ － － ４００，０００．００ １，４００，０００．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ２，６００，０００．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ １５、短期借款 借款类别 币 种 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 担保借款 人民币 ２３２，８３０，０００．００ ２４９，０３０，０００．００ 抵押借款 人民币 ２，０００，０００．００ － 合 计 ２３４，８３０，０００．００ ２４９，０３０，０００．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ １６、应付帐款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ２９，８５０，９７３．６１ ９７．４４％ ２４，４１６，２１５．３７ ９７．４１％ １至２年 ３８１，９５４．９２ １．２５％ ２２０，９１６．２８ ０．８８％ ２至３年 １８４，１７５．９０ ０．６０％ ４２８，２３０．４２ １．７１％ ３ 年以上 ２１９，３５１．３６ ０．７１％ － － 合 计 ３０，６３６，４５５．７９ １００．００％ ２５，０６５，３６２．０７ １００．００％ 注：（１）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的主要股东单位的欠款。 48 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 １７、预收账款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ８，５１４，１０３．８７ ８４．４２％ １６，４９５，６１６．０１ ９７．１６％ １至２年 １，１３７，９０６．９３ １１．２８％ １４５，８７３．３９ ０．８６％ ２至３年 １３３，６８４．８９ １．３３％ － － ３至５年 ３００，０４４．４６ ２．９７％ ３３７，１１４．１３ １．９８％ ５ 年以上 － － － － 合 计 １０，０８５，７４０．１５ １００．００％ １６，９７８，６０３．５３ １００．００％ 注：本期减少较大系因本期预收销货款减少所致。 １８、应付福利费 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ ５，０８６，０８３．６９ ６，５８２，２７０．９９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ １９、应付股利 单位名称 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 江西昌九化工集团公司 － ５，７６０，０００．００ 社会公众股 － ２，８８０，０００．００ 合 计 ８，６４０，０００．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：根据公司 ２００３ 年 ４ 月 ３ 日第二届第九次董事会决议，本年度不进行股 利分配。 ２０、应交税金 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 增 值 税 －１３４，４４４．７７ ４，１６５，２５８．７０ 营 业 税 ３１５，７０３．４７ １４６，４１６．４１ 城 建 税 ５４，６５７．７２ ４１４，３５１．９１ 房 产 税 １０９，９４３．０９ ９２，２１１．１３ 企业所得税 ６０７，５０９．９１ －４６８，６７７．０７ 个人所得税 ３７，００５．９３ ３７，３１１．６６ 合 计 ９９０，３７５．３５ ４，３８６，８７２．７４ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 49 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 注： 本期应交税金比去年减少 77.43%主要因为本期应交增值税减少所致。 ２１、其他应交款 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 计缴标准 教育费附加 ４８，２７２．９０ ５４２，０８８．１６ 见附注三 防洪基金 １５８，８９２．９６ － 合 计 ２０７，１６５．８６ ５４２，０８８．１６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ２２、其他应付款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ９，３７８，５０１．７４ ８５．８４％ ５，７５７，２００．７７ ８１．４１％ １至２年 ８８５，２８５．００ ８．１０％ ６１９，９３３．１９ ８．７７％ ２至３年 ３９，３１３．８２ ０．３６％ ６３４，０４４．１７ ８．９７％ ３至５年 ６２２，５９２．０８ ５．７０％ ６０，７５５．４８ ０．８５％ ５ 年以上 － － － － 注：（１）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的主要股东单位的欠款。 ２３、预提费用 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 结存原因 预提利息 ５０，０９７．２５ ２４，８３９．７５ 尚未支付 租赁费 １９，７６８．８５ ２２４，８４８．４９ 尚未支付 营销费 １４８，７４９．００ － 尚未支付 其他费用 ３９３，４５２．８６ ２６８，０２７．６７ 尚未支付 合 计 ６１２，０６７．９６ ５１７，７１５．９１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 50 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 25、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 债 权 单 位 币 种 2002.12.31 2001.12.31 借款期限 借款条件 省工业投资公司 人民币 2,029,575.00 2,100,000.00 2001.11-2003.11 担保借款 工行南钢办 人民币 7,000,000.00 15,000,000.00 1998.05-2003.05 担保借款 合 计 9,029,575.00 17,100,000.00 =================== ==================== ２６、长期借款 借款类别 2002.12.31 ２００１．１２．３１ 币 种 担保借款 ６，０００，０００．００ 10,800,000.00 人民币 合 计 ６，０００，０００．００ 10,800,000.00 ======================== ====================== ２７、递延税款贷项 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 资产评估增值 ５０９，４３８．４９ ６０８，４３８．４９ 合 计 ５０９，４３８．４９ ６０８，４３８．４９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司 １９９８ 年以丙烯酰胺晶体技 术向江苏南天农科化工有限公司投资评估增值 ３，０００，０００．００ 元，根据财政部“财 会字［１９９８］６６ 号”文之规定，按 ３３％的所得税率计算的以后年度应交所得税计入“递 延税款贷项”科目，分 １０ 年转销，本年度转销 ９９，０００．００ 元。 51 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 ２８、股 本 数量单位：股 本次变动增减(+,-) 本次变动后 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 192,000,000.00 - - - - - - 192,000,000.00 其中：国家拥有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 192,000,000.00 - - - - - - 192,000,000.00 境外法人持有股份 - - - - - - - - 其 他 - - - - - - - - 2、募集法人股 - - - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - - 未上市流通股份合计 192,000,000.00 - - - 192,000,000.00 =============== ============= ============ ===== ===== ============= =============== 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 96,000,000.00 - - -- - - - 96,000,000.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - 3．境外上市的外资股 - - - - - - - - 4．其 它 - - - - - - - - 已上市流通股份合计 ============== =========== ============= =========== ============= 三．股份总数 288,000,000.00 - - - - - 288,000,000.00 =============== =========== ============ ==== ==== ============ =============== ２９、资本公积 项目类别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 资本（或股本）溢价 １４２，５２０，５０３．９９ － － １４２，５２０，５０３．９９ 合 计 １４２，５２０，５０３．９９ － － １４２，５２０，５０３．９９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 52 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 ３０、盈余公积 项目类别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 法定盈余公积 ６，７４９，８５５．７２ ４９３，１９３．８５ － ７，２４３，０４９．５７ 法定公益金 ６，７４９，８５５．７１ ４９３，１９３．８５ － ７，２４３，０４９．５６ 任意盈余公积 － － － － 合 计 １３，４９９，７１１．４３ ９８６，３８７．７０ － １４，４８６，０９９．１３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：(1)本期增加系按 2002 年度实现的净利润分别计提 10%的法定盈余公积和法定公益金。 ３１、未分配利润 未分配利润变动情况 2002.12.31 2001.12.31 期初未分配利润 14,693,878.46 21,590,136.25 加：本期净利润 1,067,446.52 25,587,300.15 减：提取法定盈余公积 493,193.85 ２，９２１，７７８．９７ 提取法定公益金 493,193.85 ２，９２１，７７８．９７ 应付股利 - 8,640,000.00 转作股本的普通股股利 - 18,000,000.00 期末未分配利润 14,774,937.28 14,693,878.46 ======================== ======================== 注：(1)本报告期有对以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的情况，详 见本附注二 20 第(3)条。 ３２、主营业务收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 尿 素 １４０，６３５，９５６．５０ １７７，３２５，１６４．５９ ＰＶＣ 管 ２２，０８４，１８３．１１ ２２，３８２，４７３．４２ 丙烯酰胺 ４８，２５８，７３８．４８ ４９，１２６，７１５．２９ 53 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 粗甲醇 ４８，０６０，９６０．００ ５１，８６０，２００．００ 聚丙烯酰胺 ８，６３２，８０４．２６ ２，８９９，１４５．３０ 其 他 ３４，３４５，６９１．２２ ３３，４４０，２５３．９９ 合 计 ３０２，０１８，３３３．５７ ３３７，０３３，９５２．５９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：（１）本公司前五名销售收入总额为 ８０，６４４，１５９．２７ 元，占公司全部销售 收入 ２６．７０％ ３３、主营业务成本 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 尿 素 １２２，５４６，６４４．５５ １５１，８１３，８８９．２５ ＰＶＣ 管 １７，１７２，８６９．３８ １５，８１８，１００．６６ 丙烯酰胺 ３７，７２４，６０９．２６ ３６，９４１，５３８．０５ 粗甲醇 ４３，９１９，９６８．３９ ４１，３９４，７３７．６８ 聚丙烯酰胺 ７，０２１，８３０．５９ ２，４９７，０６３．８８ 其 他 ３２，６２９，３６３．３６ ３３，００７，２８２．５１ 合 计 ２６１，０１５，２８５．５３ ２８１，４７２，６１２．０３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ３４、主营业务税金及附加 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 城市维护建设税 ４４３，９６３．３４ １，０４２，３５７．３７ 教育费附加 １９０，３９８．４９ ４４６，７１０．４３ 合计 ６３４，３６１．８３ １，４８９，０６７．８０ 54 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 ３５、其他业务利润 本期发生数 上年同期发生数 项目类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 让售材料 19,096,398.98 17,763,204.84 25,794,283.39 25,189,692.25 铁路专线使用费 122,564.27 323,754.77 - - 其 他 473,642.01 229,548.21 - - 合 计 19,692,605.26 18,316,507.82 25,794,283.39 25,189,692.25 ===================== ==================== ===================== ===================== ３６、财务费用 项目类别 本期发生数 上年发生数 利息支出 １７，６５９，７２６．１７ １６，２８３，１１８．７４ 减：利息收入 ２，７９３，３０８．３８ ８，２７３，２９８．１２ 汇兑损失 － － 其 他 ６７，５８６．１５ ３３，６９０．３８ 合 计 １４，９３４，００３．９４ ８，０４３，５１１．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注： 本期财务费用比去年增加 ８５．６７％主要是因为本期收取昌九集团公司的资 金占用费降为 １．９８％所致。 ３７、投资收益 本年发生数 上年同期发生数 项 目 类 别 成 本 法 权 益 法 成 本 法 权 益 法 股权投资收益 - - - - 债权投资收益 2,766,160.81 - 2,623,187.75 - 其中：债券投资收益 2,766,160.81 - 2,623,187.75 - 联营公司分来利润 - - - - 年末调整的被投资公司 - 1,831,652.57 - 879,263.10 所有者权益净增减金额 股权投资差额 - -389,243.95 - -391,085.16 股权投资转让收益 -85,831.44 - - - 短期投资跌价准备 886,430.00 - -1,272,666.88 - 合 计 3,566,759.37 1,442,408.62 1,350,520.87 488,177.94 55 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 注：（１）投资收益较上年增加，主要是短期投资跌价准备转回及权益法核算 的单位投资收益增加所致。 （２）不存在投资收益汇回的重大限制． ３８、补贴收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 环保补贴 － １，９８０，０００．００ 增值税退税 ２，１３７，３４２．９４ ７９１，３１２，３０ 政府奖励 ３４７，０００．００ － 合 计 ２，４８４，３４２．９４ ２，７７１，３１２，３０ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：2002 年度收到增值税返还 2,137,342.94 元系根据财政部驻江西省财政监 察专员办事处财驻赣监退字[2002]37 号文取得 1,299,842.94 元、南昌高新技术产 业开发区管委会洪高新管字［１９９９］７ 号取得 １０９，５００．００ 元及根据 (赣府发[1991]48 号)和 (洪 政发[1996]74 号)取得 728,000.00 元；政府奖励补贴收入系根据南昌市人民政府办 公厅洪府厅字[2002]120 号文批准取得 347,000.00 元。 ３９、营业外收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 罚款收入 ４２０．００ １，１６３．７０ 保险赔款 ８８，２３０．９０ ４２４，１４０．９９ 合 计 ８８，６５０．９０ ４２５，３０４．６９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 56 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 ４０、营业外支出 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 防洪基金 ４７１，２５５．５６ ５６５，２０４．６９ 罚款支出 ３１，４７４．０９ ３，５７５．８０ 处置固定资产净损失 ７１，２６４．７８ － 捐赠支出 － １０，０００．００ 固定资产减值准备 －４１６，７１９．０４ 价调基金 ４８，９３２．５２ － 合 计 ６２２，９２６．９６ １６２，０６１．４５ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 41、所得税 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 应纳所得税额 2,445,581.24 9,578,999.84 减：所得税返还 - 3,010,000.00 技改设备抵免 - 4,245,052.36 实际所得税额 2,445,581.24 2,323,947.48 ====================== ====================== 42、支付的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 1、营业费用 4,709,477.58 2、管理费用 8,023,403.52 3、营业外支出 524,604.69 4、其他(含支付往来款) 101,277,449.68 合 计 114,534,935.47 ======================== 57 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 （六）母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收帐款 应收账款账龄分析如下： ２002.12.31 ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １ 年以内 ６１，０３３，９６８．１９ ６３．７３％ ３，６６２，０３８．０９ ７０，４１６，４２３．４１ ７３．４６％ ３，２９２，１２４．１９ １至２年 ２２，１１０，２０９．５１ ２３．０９％ １，３２６，６１２．５７ １６，１５７，０３９．３６ １６．８５％ ９６９，４２２．３７ ２至３年 ６，７２６，４２５．１１ ７．０２％ ４０３，５８５．５１ ５，２６０，６６１．００ ５．４９％ ３１５，６３９．６５ ３至５年 ５，８８９，８１０．４５ ６．１５％ ３５３，３８８．６３ ４，０２７，１８３．７７ ４．２０％ ２４１，６３１．０３ ５ 年以上 １，００３．００ ０．０１％ ６０．１８ － － － 合 计 ９５，７６１，４１６．２６ １００．００％ ５，７４５，６８４．９８ ９５，８６１，３０７．５４ １００．００％ ４，８１８，８１７．２４ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：（１） 应收账款中持有本公司 ５％以上股份股东的欠款有江西昌九化工集团 有限公司欠款 １，８１４，８９１．５８ 元。 （２）应收账款欠款前五名金额合计 ２９，７４１，８２９．９７ 元，占应收账款总金额 的 ３１．０６％。 ２、其他应收款 （１）其他应收款账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １ 年以内 １０４，９２８，７８８．８１ ９６．６８％ ４，９２３，３８０．１２ ６４，７６６，５５６．５５ ５０．１７％ ２２８，４６２．４７ １至２年 ３，５６８，４７１．８０ ３．２９％ ２１４，１０８．３１ ６４，３２６，４０９．３７ ４９．８３％ － ２至３年 ３２，０００．００ ０．０３％ １，９２０．００ － － － ３至５年 － － － ５ 年以上 － － － 合 计 １０８，５２９，２６０．６１ １００．００％ ５，１３９，４０８．４３ １２９，０９２，９６５．９２ １００．００％ ２２８，４６２．４７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 58 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 注： (1)金额较大的其他应收款： 单位名称 金 额 性质或内容 江氨化学工业有限责任公司 ２６，２７８，４１７．１７ 关联方欠款 江西石化实业有限公司 １４，４２０，０４４．８７ 借 款 江西昌九集团有限责任公司 ３０，１１７，５１５．８４ 关联方欠款 江西赣北化工厂 ５，６３７，７８４．９８ 关联方欠款 南昌金桥化工有限公司 ２，５７６，０５０．００ 借 款 (2)其他应收款中持有本公司 ５％以上股份股东的欠款有江西昌九化工集团有 限公司欠款 ３０，１１７，５１５．８４ 元。 （３）扣除控股子公司江西昌九农科化工有限公司欠款 22,872,453.49 元后余额 85,656,807.12 元按 6%计提坏账准备 ５，１３９，４０８．４３ 元。 （４）其他应收账款欠款前五名金额合计 ７９，０２９，８１２．８６ 元，占其他应收款总 金额的 ７２．８２％。 3、长期投资 项目类别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 对子公司投资 ２８，４３６，４４３．４０ ７，８５３，４９２．０２ ３５４，７２４．５６ ３５，９３５，２１０．８６ 对合营企业投资 － － － － 对联营企业投资 １８，３０７，０５７．４２ １５，５２８，６５３．２５ － ３３，８３５，７１０．６７ 减值准备 － － － － 合 计 ４６，７４３，５００．８２ ２３，３８２，１４５．２７ ３５４，７２４．５６ ６９，７７０，９２１．５３ 注：1、本期长期股权投资增加较大系因投资 550 万元设立江西昌九金桥化 工有限公司和投资 1500 万元参股华勤投资有限责任公司。 2、公司长期投资无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （１）其他股权投资 59 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 占被投资单位注 被投资单位名称 投资期限 投资金额 册资本的比例 九江锦兴贸易有限公司 无期限 7,600,000.00 95% 北京北大环化科技发展有限公司 无期限 10,500,000.00 35% 江西环保股份有限公司 无期限 8,100,000.00 27% 江西昌九农科化工有限公司 20 年 19,352,865.40 60% 5,500,000.00 江西昌九金桥化工有限公司 20 年 55% 无期限 15,000,000.00 华勤投资有限责任公司 `15% 66,052,865.40 合 计 ==================== （２）采用权益法核算的其他股权投资 会计政 累计分得现 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益增减额 累计增减额 策重大 金红利额 差异 九江锦兴贸易有限公司 7,600,000.00 - 493,884.58 693,465.65 - 无 北京北大环化科技发展 10,500,000.00 - 736,208.90 377,865.71 - 无 有限公司 江西环保股份有限公司 8,100,000.00 - -207,555.65 -207,555.65 - 无 江西昌九农科化工有限公司 19,352,865.40 - 1,859,607.44 3,800,212.58 - 无 江西昌九金桥化工有限公司 5,500,000.00 - - 无 51,052,865.40 2,882,145.27 4,663,988.29 - 合 计 ================ =============== ================ ================ ================ == == 注：江西昌九金桥化工有限公司正处筹建期，尚未投产，未对其权益进行调 整。 （３）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 本期摊销额 累计摊销 摊余价值 摊销期限 江西昌九农科化工有限公司 7,094,490.08 354,724.56 945,932.16 6,148,557.92 20 年 7,094,490.08 354,724.56 945,932.16 6,148,557.92 合 计 =================== ================ =============== =================== 注： 股权投资差额初始金额形成原因：投资时按投资比例确定的被投资单位 净资产价值与公司实际投资的差额。 60 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 4、投资收益 本年发生数 上年同期发生数 项目类别 成 本 法 权 益 法 成 本 法 权 益 法 股权投资收益 - - - - 债权投资收益 2,766,160.81 - 2,623,187.75 - 其中：债券投资收益 2,766,160.81 - 2,623,187.75 - 联营公司分来利润 - - - - 年末调整的被投资公司所 有者权益净增减金额 - 2,882,145.27 - 2,441,546.33 股权投资差额 - -354,724.56 - -354,724.56 股权投资转让收益 -85,831.44 - - - 短期投资跌价准备 886,430.00 - -1,272,666.88 - 3,566,759.37 2,527,420.71 1,350,520.87 2,086,821.77 合 计 ==================== ===================== ===================== ===================== == = 注：（１）投资收益较上年增加，主要是短期投资跌价准备转回及权益法核算 的单位投资收益增加所致。 （２）不存在投资收益汇回的重大限制． 5、主营业务收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生 尿 素 １４０，６３５，９５６．５０ １７７，３２５，１６４．５９ ＰＶＣ 管 ２２，０８４，１８３．１１ ２２，３８２，４７３．４２ 粗甲醇 ４８，０６０，９６０．００ ５１，８６０，２００．００ 聚丙烯酰胺 ８，６３２，８０４．２６ ２，８９９，１４５．３０ 其 他 ３４，４２７，２９７．３７ ３３，４４０，２５３．９９ 合 计 ２５３，８４１，２０１．２４ ２８７，９０７，２３７．３０ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 61 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 6、主营业务成本 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 尿 素 １２２，５４６，６４４．５５ １５１，８１３，８８９．２５ ＰＶＣ 管 １７，１７２，８６９．３８ １５，８１８，１００．６６ 粗甲醇 ４３，９１９，９６８．３９ ４１，３９４，７３７．６８ 聚丙烯酰胺 ７，０２１，８３０．５９ ２，４９７，０６３．８８ 其 他 ３２，７１０，９６９．５１ ３３，００７，２８２．５１ 合 计 ２２３，３７２，２８２．４２ ２４４，５３１，０７３．９８ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （七）关联方关系及其交易 １、关联方关系及关联方 （１）存在控制关系的主要关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 与本公司关系 经济性质 江西昌九化工 南昌市北京 邓兴明 化工产品 发起人 国有 集团有限公司 东路 ９８ 号 江西昌九农科 南昌市北京 熊国保 化工产品 子公司 有限责任公司 化工有限公司 东路 １７１ 号 江苏南天农科 江苏如皋 刘正光 化工产品 子公司 有限责任公司 化工有限公司 如城镇 南昌两江化工 南昌市北京 刘正光 化工产品 子公司 有限责任公司 有限公司 东路 １７１ 号 江西昌九金桥 南昌市江大 应启炎 化工产品 子公司 有限责任公司 化工有限公司 南路 １４８ 号 九江锦兴贸易 湖口县万佳路 应启炎 化工产品 子公司 有限责任公司 有限公司 １号 （２）存在控制关系的主要关联方的注册资本及其变化 公司名称 ２００１．１２．３１ 本年增加数 本年减少数 ２００２．１２．３１ 江西昌九化工集团有限公司 ３１，６７７ 万元 － － ３１，６７７ 万元 江西昌九农科化工有限公司 ２，０００ 万元 － － ２，０００ 万元 江苏南天农科化工有限公司 １，０００ 万元 － － １，０００ 万元 南昌两江化工有限公司 １００ 万元 － － １００ 万元 江西昌九金桥化工有限公司 － １，０００ 万元 － １，０００ 万元 九江锦兴贸易有限公司 ８００ 万元 － － ８００ 万元 62 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 （3）存在控制关系的主要关联方所持股权及其变化 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 公司名称 金额（万元） 比例 金额（万元） 比例 金额（万元） 比例 金额（万元） 比例％ 江西昌九化工集团有限公司 １９，２００ ６６．６７％ － － － － １９，２００ ６６．６７％ 江西昌九农科化工有限公司 １，２００ ６０．００％ － － － － １，２００ ６０．００％ 江苏南天农科化工有限公司 １，０００ ５１．００％ － － － － １，０００ ５１．００％ 南昌两江化工有限公司 １００ ５１．００％ － － － － １００ ５１．００％ 江西昌九金桥化工有限公司 － － ５５０ ５５％ － － ５５０ ５５．００％ 九江锦兴贸易有限公司 ７６０ ９５．００％ － － － － ７６０ ９５．００％ （４）不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 江氨化学工业有限责任公司 与本公司同一母公司 国有 宋心怡 九江化工厂 与本公司同一母公司 国有 李兴平 江西赣北化工厂 与本公司同一母公司 国有 涂祁宏 北京北大环化科技发展有限公司 本公司参股公司 有限责任公司 姜玉祥 江西环保股份有限公司 本公司参股公司 有限责任公司 石 晶 ２、关联方交易及往来 （１）采购货物 企业名称 货物类别 2002 年 2001 年 作价原则 江氨化学工业有限责任公司 材料、物资 1,007,703.26 9,709,953.24 成本价 江氨化学工业有限责任公司 设备 947,415.68 - 评估价 赣北化工厂 水、电、材料 779,302.40 908,903.76 市 价 赣北化工厂 厂房、办公楼 872,117.20 评估价 九江化工厂 - 489,316.24 市 价 江苏南天农科化工有限公司 材料 6,129,705.12 8,563,602.54 市 价 九江锦兴贸易有限公司 材料 3,650,159.34 2,243,589.74 市 价 12,440,989.32 21,917,366.52 =================== =================== 合 计 == == 63 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 （２）销售货物 企业名称 货物类别 2002 年 2001 年 作价原则 江氨化学工业有限责任公司 材 料 59,979,870.48 72,115,774.18 协议价、成本 价 赣北化工厂 材 料 15,907.80 49,233.87 市价 59,997,780.28 72,165,008.05 合 计 ==================== =================== = （３）接受劳务 企业名称 2002 年 2001 年 作价原则 江氨化学工业有限责任公司 ２，８９３，１４１．７８ ４，６９２，８９３．０７ 成本价 ２，８９５，１４１．７８ ４，６９２，８９３．０７ 合 计 ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ （４）本年度收取资金占用费如下 企业名称 2002 年 2001 年 资金占用费率 江西昌九化工集团有限公司 1,110,465.57 4,849,674.69 1.98% 江氨化学工业有限责任公司 826,583.16 3,116,305.07 1.98% 赣北化工厂 127,391.13 292,481.75 1.98% 2,064,439.86 8,258,461.51 合 计 =================== =================== （５）本公司赣北分公司向赣北化工厂支付房租 １１７，７６５．３０ 元，土地租赁费 １８４，３２１．７５ 元，综合服务费 １８０，０００．００ 元。 （６）根据本公司 ２００２ 年第三次临时股东在会通过了公司二届八次会议审议 通过的《关于受让江西昌九化工集团有限公司土地使用权的议案》,公司受让江西 昌九集团有限公司土地使用权 ６８，９８１，４００．００ 元，所需资金抵减昌九集团下属全 资子公司江氨化学工业有限责任公司占用本公司资金。 （７）根据协议，公司本年度向江氨化学工业有限责任公司收取水、电、汽 设施维护费分别为：４０ 万元、８０ 万元、２０ 万元；收取甲醇槽车租金 １５０ 万元， 收取火车年检修费用 ５０ 万元，共计 ３，４００，０００．００ 元。 64 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 （８）江西昌九农科化工有限公司向江氨化学工业有限责任公司支付租赁费 ３３４，３２７．００ 元。 （９）关联方应收应付款项余额 公司名称 科 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 江西昌九化工集团有限公司 其他应收款 ３０，１１７，５１５．８４ ４６，４８１，１０５．２７ 江西昌九化工集团有限公司 应收账款 １，８１４，８９１．５８ － 江氨化学工业有限责任公司 其他应收款 ２６，２７８，４１７．１７ ４６，４２１，６７３．３３ 赣北化工厂 其他应收款 ５，６３７，７８４．９８ ５，４０３，６６１．１３ 江苏南天农科化工有限公司 应收账款 － ３８７，６７５．０１ 江苏南天农科化工有限公司 应付账款 ５８３，５７５．００ － 江苏南天农科化工有限公司 其他应付款 １，３６５，８５０．００ ４３６，４１０．４８ 九江锦兴贸易有限公司 其他应收款 － ８，０７０，０００．００ 九江锦兴贸易有限公司 其他应付款 １，２６０，０００．００ － 江氨化学工业有限责任公司 应收账款 － １５，５４５，６１６．００ 江氨化学工业有限责任公司 其他应付款 － １，２８６，７５８．４０ （１０）其他关联事项 （1）江西昌九化工集团有限公司为江西昌九生物化工股份有限公司及子 公司江西昌九农科化工有限公司提供贷款担保本金共计金额 23,296.00 万元。 （八）或有事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司无应披露而未说明的或有事项。 （九）承诺事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司本报告期内无需要披露的重大承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 公司无重大的资产负债表日后事项中的非调整事项。 （十一）其他重要事项 １、２００２ 年 １ 月 １９ 日江西昌九化工股份有限公司江氨分公司（简称甲方）与 65 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 江西江氨化学工业有限公司（简称乙方）签订协议（自 ２００２ 年 １ 月 １ 日生效）， 协议约定：①、甲方向乙方提供水、电、汽按协议价结算，协议价定为水价为 ０．４７４ 元／立方米、蒸汽价 ５３．８５ 元／吨、生活用电 ０．３ 元度、生产用电 ０．２７８ 元／度； ②、甲方向乙方按年收取水、电、汽设施维护费分别为：４０ 万元、８０ 万元、２０ 万元。 ２、２００２ 年 １ 月 １８ 日江西昌九化工股份有限公司江氨分公司（简称甲方）与 江西江氨化学工业有限公司（简称乙方）签订协议（自 ２００２ 年 １ 月 １ 日生效）， 协议约定：①、乙方负责甲方仪表等运行检修工作并按年收取维护费用 ４０ 万元。 ３、２００２ 年 ３ 月 １９ 日江西昌九化工股份有限公司江氨分公司（简称甲方）与 江西江氨化学工业有限公司（简称乙方）签订协议（自 ２００２ 年 １ 月 １ 日生效）， 协议约定：①、甲方将甲醇槽车出租给乙方并按年收取租金 １５０ 万元；②、甲方 向乙方收取火车年检修费用 ５０ 万元。 ４、２００２ 年 １１ 月 ６ 日本公司与控股股东江西昌九化工集团有限公司签订协议， 江西昌九化工集团有限公司将本公司下属江氨分公司生产、经营、管理区域的土 地 ３４１，４９２．２１ 平方米使用权以评估价值 ６，８９８．１４ 万元转让给本公司，该协议经 本公司股东大会通过后正式生效，协议如在 ２００２ 年 １２ 月底生效， 江西昌九化工 集团有限公司当年即停止向本公司收取该宗土地使用租金。２００２ 年 １１ 月 ２０ 日本 公司二届八次会议审议通过了《关于受让江西昌九化工集团有限公司土地使用权 的议案》，公司拟以评估价 ６，８９８．１４ 万元（经江西省地源评估咨询有限责任公司 评估）受让向昌九集团原租赁使用的 ３４１，４９２．２１ 平方米土地使用权，转让资金 从昌九集团下属全资子公司江西江氨化学工业有限公司占用本公司资金中抵扣。 ２００２ 年 １２ 月 ２３ 日本公司 ２００２ 年第三次临时股东在会通过了公司二届八次会议 审议通过的《关于受让江西昌九化工集团有限公司土地使用权的议案》。2002 年 12 月公司已完成了该宗土地使用权变更登记，本年度根据以上协议免交了该宗土 66 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 地使用租金。 ５、２００２ 年 １ 月 １６ 日本公司与江西昌九化工集团有限公司签订还款协议，江 西昌九化工集团有限公司承诺占用本公司的资金在三年内逐步还清，三年内本公 司分配的红利用以归还占本公司资金，不足支付将以现有未进入本公司而本公司 又实用的资产置换债务，直至全部清偿为止。 ６、２００２ 年 ７ 月 ２０ 日本公司与江西石化实业有限公司及江西昌九化工集团有 限责任公司三方签订协议，本公司应收江西昌九化工集团有限责任公司债权 1212.67 万元由江西石化实业有限公司代为偿还，并约定在 2005 年 12 月 31 日前 还清，期间按中国人民银行同期贷款利率计息，逾期按中国人民银行有关逾期规 定支付违约金。 ７、２００２ 年 ３ 月 ２８ 日本公司与深圳市国隆投资有限公司（以下简称乙方）签 订委托协议，公司委托乙方协助购买香港委内瑞拉外商认可的专业检测仪器，为 支持乙方，公司同意拆借资金 １２，５００，０００．００ 元给乙方，借款在扣除抵扣设备款 及贸易手续费后余额按当年银行存款利率计收利息。 ８、根据公司 ２００３ 年 ４ 月 ３ 日第二届第九次董事会决议，公司坏账政策变更 为按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额 ６％计提，但公司与控股子公司 及控股子公司之间应收款项因合并报表往来互抵不计提坏账。 67 江西昌九生物化工股份有限公司 2002 年年度报告 十一、备查文件目录 下列文件置于公司总部，以供有关主管部门及股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的 本公司 ２００２ 年度会计报表。 （二）载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 ２００２ 年度审计报告原 件。 （三）报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告的原稿。 （四）报告期内公司未在其它证券市场公布过年度报告。 江西昌九生物化工股份有限公司董事会 董事长：肖建国 二 00 三年四月三日 68