粤泰股份(600393)东华实业2002年年度报告

广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二 ＯＯ 三年四月 1 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 目 录 一、 公司基本情况简介………………………………………………４ 二、 会计数据和业务数据摘要………………………………………５ 三、 股本变动及股东情况……………………………………………６ 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………８ 五、 公司治理结构……………………………………………………９ 六、 股东大会情况简介………………………………………………１１ 七、 董事会报告………………………………………………………１３ 八、 监事会报告………………………………………………………２１ 九、 重要事项…………………………………………………………２３ 十、 财务报告…………………………………………………………２６ 十一、备查文件目录……………………………………………………５７ 2 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 黄愈强先生因工作变动，已辞去董事职务，未出席本次董事会会议。 公司本年度财务报告已经广州羊城会计师事务所有限公司审计，注册 会计师陈雄溢、刘佩莲签字，出具了（２００３）羊查字第 ８９８４ 号标准无保 留意见的审计报告。 本公司负责人董事长陈鸿允先生，主管会计工作负责人副总经理兼财 务总监雷苑茵女士，会计机构负责人（会计主管人员）列玉英女士声明：保 证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 3 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 一、 公司基本情况简介 （一）公司中文名称：广州东华实业股份有限公司 英文名称：ＧＵＡＮＧＺＨＯＵ ＤＯＮＧＨＵＡ ＥＮＴＥＲＰＲＩＳＥ ＣＯ．ＬＴＤ． 英文缩写：ＧＺＤＨ （二）公司法定代表人：陈鸿允 （三）公司董事会秘书：蔡锦鹭 联系地址：广州市寺右新马路 １１１—１１５ 号五羊新城广场三十楼 联系电话：０２０－８７３９３８８８－８３３９ 传真：０２０－８７３８６２９７ 电子信箱：ｃａｉｊｉｎｌｕ＠１６３．ｎｅｔ 证券事务代表：王德涛 联系地址：广州市寺右新马路 １１１—１１５ 号五羊新城广场三十楼 联系电话：０２０－８７３９３８８８－８３８３ 传真：０２０－８７３８６２９７ 电子信箱：Ｍｒ．ｗａｎｇｄｅｔａｏ＠１６３．ｎｅｔ （四）公司注册地址：广州市寺右新马路 １１１－１１５ 号五羊新城广场三十楼 公司办公地址：广州市寺右新马路 １１１—１１５ 号五羊新城广场三十楼 邮政编码：５１０６００ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｇｚｄｈ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司电子信箱：ｇｚｄｈｓｙ＠１６３．ｃｏｍ （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：东华实业 股票代码：６００３９３ （七）公司其他有关资料 公司注册登记日期：１９８８ 年 １２ 月 ２６ 日 公司注册登记地点：广州市东山区寺右新马路 １１１－１１５ 号五羊新城广场三十楼 企业法人营业执照注册号：４４０１０１１１０２７８４ 税务登记号码：４４０１０２１９０６８０６３２ 公司聘请的会计师事务所名称：广州羊城会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：广州市东风中路 ４１０ 号健力宝大厦 ２５ 楼 4 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 ６１，０９３，５７１．９８ 净利润 ３５，６８９，１６２．６４ 扣除非经常性损益后的净利润 １３，７６２，７０１．２７ 主营业务利润 ７７，２６０，２４４．４１ 其他业务利润 ３０，０９２，２８５．９６ 营业利润 ５１，７０３，２４６．３５ 投资收益 ９，６５４，８６６．２５ 补贴收入 营业外收支净额 －２６４，５４０．６２ 经营活动产生的现金流量净额 １４，９８６，６６４．４４ 现金及现金等价物净增额 －４８，０６１，０７２．７０ 说明：非经常性损益的项目和涉及金额： ２１，９２６，４６１．３８ １、营业外收入 ３６，６６３．３７ ２、营业外支出 ３０１，２０３．９９ ３、东华物业股权转让收益 ２１０，０００．００ ４、德悦居项目债权投资收益 ９，４２６，８８２．９８ ５、收取华侨信托公司的利息 ２３，３５３，７１９．４０ ６、非经常性损益交纳的所得税 －１０，７９９，６００．３８ （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 ２００１ 年调整后 ２００１ 年调整前 主营业务收入 １３７，２８０，８２０．７９ ２１７，２４２，３１７．８１ ２１７，２４２，３１７．８１ ２４３，００３，８４７．６８ 净利润 ３５，６８９，１６２．６４ ４８，１６８，７９１．０８ ４７，０３３，４９３．２１ ５３，０７２，６５３．９６ 总资产 ８３８，９６７，６３１．２６ ７８５，９６９，５６９．０７ ７８４，６９０，３６８．０５ ７０８，６５３，８６９．９８ 股东权益（不含少数股东权益） ４５６，８１０，２４４．１６ ４２１，７５４，５１３．３８ ４２１，５５０，２５４．２１ ３８５，９２６，６１６．５４ 每股收益 ０．１７８４ 元／股 ０．２４０８ 元／股 ０．２３５２ 元／股 ０．５３０７ 元／股 5 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 每股净资产 ２．２８ ２．１１ ２．１１ ３．８６ 调整后的每股净资产 ２．２８ １．９４ １．９４ ３．７８ 每股经营活动产生的现金流量净额 ０．０７５ －０．４８５ －０．４８５ ０．４１ 净资产收益率（％） ７．８１ １１．４２ １１．１６ １３．７５ 扣除非经常性损益后的净资产收益率（ ％） ３．０１ ４．００ ３．６６ １３．９１ （三）报告期内股东权益变动情况及说明 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ２００，０００，０００ １０４，０７１，５４７．２４ ５７，９３５，３５７．８３ １３，３３１，９０５．５６ ６２，０８８，５０２．５５ ４２１，７５４，５１３．３８ 本期增加 １５，１９５，４７７．４２ １，７９８，４９２．４７ ３０，２９３，６８５．２２ ４５，４８９，１６２．６４ 本期减少 ２，９７４，３２６．１０ ９，８００，０００．００ ９，８００，０００．００ １２，７７４，３２６．１０ 期末数 ２００，０００，０００ １０１，０９７，２２１．１４ ６３，３３０，８３５．２５ ５，３３０，３９８．０３ ９２，３８２，１８７．７７ ４５６，８１０，２４４．１６ 变动原因 根据 ２００１ 年度公司 本期增加是按本年 本期减少 ９８０ 万， 本年度实际净利润 年 初 数 中 包 括 股东大会决议将股 度净利润计提；本 是经董事会决议购 ３５，６８９，１６２．６４ 元 ， ２，３４０，８９４．２４ 元 的 票上市费用 期 减 少 数 ９８０ 万 买员工活动中心。 按会计政策规定提 未确认投资损失。 ２，９７４，３２６．１０ 元 用 元，是经董事会决 取 １０％法定公积金及 “ 资 本 公 积— 股本 议购买员工活动中 ５％公益金后 ，本年度 溢价”冲减。 心。 增加可供分配利润 ３０，２９３，６８５．２２ 元 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 １、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １４０，０００，０００ １４０，０００，０００ 其中 国家持有股份 １４０，０００，０００ １４０，０００，０００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ４，７３６，２００ ４，７３６，２００ 6 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股合计 １４４，７３６，２００ １４４，７３６，２００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ５５，２６３，８００ ５５，２６３，８００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ５５，２６３，８００ ５５，２６３，８００ 三、股份总数 ２００，０００，０００ ２００，０００，０００ ２、股票发行与上市情况 本公司于 １９８８ 年 １２ 月首次向社会公开发行人民币普通股 ９．１３７５ 万股，发行价为每股 １００ 元，１９９２ 年 １２ 月向社会公众补足发行股票 ２０．８６２５ 万股，溢价为每股 １８０ 元，两次共发 行社会公众股 ３０ 万股（每股面值 １００ 元）。１９９３ 年 ４ 月，经广州市经济体制改革委员会穗改 股字［１９９３］１４ 号同意，公司股票拆细为每股面值 １ 元。公司总股本为 １ 亿股，其中国家股 ７０００ 万股，占 ７０％；法人股 ２３６．８１ 万股，占 ２．３７％；社会公众股 ２７６３．１９ 万股，占 ２７．６３％。公司 股票于 ２００１ 年 ３ 月 １９ 日在上海证券交易所正式挂牌上市，获准上市交易数量为 ２７６３．１９ 万 股。２００１ 年 １１ 月公司实施每 １０ 股送 １０ 股的分配方案，总股本从原来的 １００，０００，０００ 股增 至 ２００，０００，０００ 股，上市流通股增至 ５５２６．３８ 万股。 ３、本公司未有发行内部职工股。 （二）股东情况 １、报告期末股东总数为 ２３９２１ 户。 ２、前十名股东持股情况 名次 股东名称 本期末持股 本期持股变动 持股占总股 股份性质 数（股） 增减情况（＋－） 本比例（％） ⒈ 广州东华实业资产经营公司 １４０，０００，０００ ７０．０００ 国家股 ⒉ 中国银河证券有限责任公司 １，２６８，３５１ ＋２４１，８７７ ０．６３４ 流通股 ⒊ 泰和证券投资基金 １，００３，４４１ ＋１，００３，４４１ ０．５０２ 流通股 ⒋ 广州市第三建筑工程有限公司 １，０００，０００ ０．５００ 法人股 ⒌ 青海证券有限责任公司 ７６０，０００ ０．３８０ 法人股 ⒍ 广州新利堡消防工程企业有限公司 ６００，０００ ０．３００ 法人股 ⒎ 广州市人大常委会机关服务中心 ４００，０００ ０．２００ 法人股 ⒏ 广州市紫龙装饰有限公司 ３００，０００ ０．１５０ 法人股 7 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ⒐ 隆元证券投资基金 ２５４，１１１ ＋２５４，１１１ ０．１２７ 流通股 ⒑ 华泰证券有限责任公司 ２５０，０００ ０．１２５ 流通股 注：① 上述股东中未上市流通股股东之间及与其他股东之间不存在关联关系，也不 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未发现流通股股东 存在关联关系及一致行动人情况。 ② 持有本公司５％以上股份的股东为广州东华实业资产经营公司，持股比例为 ７０％，报告期内所持股份未发生质押或冻结等情况。 ③ 本公司前十名股东中没有外资股东。 ３、控股股东简介 公司控股股东广州东华实业资产经营公司，成立于 １９９６ 年 ７ 月 ９ 日，法定代表人戴 兴华，注册资本 ７０００ 万元，股权结构为国有独资公司。 主要业务和产品：经营管理授权范围内的国有资产及投资形成的经营项目，受托转让 国有资产及产权交易，项目投资、开发、管理，授权开展国有资产管理、兼并、租赁咨询服 务。 广州东华实业资产经营公司的实际控制人为东山国有资产经营有限公司。该公司成立 于 １９９９ 年 １１ 月，法人代表戴兴华，是广州市东山区人民政府授权经营东山区国有资产的国 有有限责任公司。 四、董事、监事、高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员 １、基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任 期 年初持股数 年末持股数 陈鸿允 男 ３９ 董事长兼总经理 ２０００．４．２８－２００３．４．２８ ３００００ ３００００ 雷苑茵 女 ４５ 董事兼副总经理 ２０００．４．２８－２００３．４．２８ ２２０００ ２２０００ 黄愈强 男 ４１ 董事兼副总经理 ２０００．４．２８－２００３．４．２８ ２１２００ ２１２００ 黎 湛 男 ３９ 董事 ２０００．４．２８－２００３．４．２８ １００００ １００００ 蔡华兴 男 ４０ 董事 ２０００．４．２８－２００３．４．２８ ３２００ ３２００ 雷少雄 男 ３８ 董事 ２００２．６．２８－２００３．４．２８ ３２００ ３２００ 罗国民 男 ６３ 独立董事 ２００２．６．２８－２００３．４．２８ ０ ０ 蒋年云 男 ５５ 独立董事 ２００２．６．２８－２００３．４．２８ ０ ０ 宋献中 男 ４０ 独立董事 ２００２．６．２８－２００３．４．２８ ０ ０ 8 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 吴国鸿 男 ４９ 监事长 ２００２．６．２８－２００３．４．２８ ０ ０ 符光颂 男 ４９ 监事 ２０００．４．２８－２００３．４．２８ １４４０ １４４０ 吴新权 男 ５０ 监事 ２０００．４．２８－２００３．４．２８ ２０００ ２０００ 蔡锦鹭 女 ３１ 董事会秘书 ２０００．４．２８－２００３．４．２８ ０ ０ 说明：① 以上董事、监事及高管人员所持有的本公司股份已按有关规定锁定； ② 以上董事、监事及高管人员均没有在股东单位任职。 ２、年度报酬情况 报酬支付原则：本年度本公司董事、监事、高级管理人员尚未实行年薪制；公司高级管 理人员的报酬，公司根据其担任的职务，按照公司制定的工资制度执行，并按其完成任务情 况进行奖罚。现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为人民币 １１０．６６ 万元。金额最 高的前三名董事报酬总额为人民币 ５６．４５ 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 为人民币 ５６．４５ 万元。其中年度报酬在 ２０ 万元以上的 １ 人，年度报酬在 １０ 万元至 ２０ 万元的 ３ 人，年度报酬在 １０ 万元以下的 ６ 人。公司独立董事津贴为每年 ６ 万元。 ３、报告期内董事、监事、高管人员变动情况 ① 经 ２００２ 年 ５ 月 ２７ 日召开的公司第三届董事会第十四次会议通过聘任黄愈强为公司 副总经理。 ② 经 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日召开的公司 ２００１ 年度股东大会决议（有关决议公告于 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和中国证监会指定的上海证券交易所国际 网站上），同意雷少雄辞去监事一职，选举吴国鸿为公司第二届监事会监事。 ③ 经 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日召开的公司 ２００１ 年度股东大会决议（有关决议公告于 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和中国证监会指定的上海证券交易所国际 网站上），选举蒋年云、罗国民、宋献中 ３ 人为公司第三届董事会独立董事，增选雷少雄为公 司第三届董事会董事。 ④ 经 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日召开的公司第二届监事会第十一次会议选举吴国鸿为公司第二 届监事会监事长。 （二）公司员工情况 至报告期末，公司在册员工 １１３ 人，其中管理人员 ２６ 人，技术人员 ８４ 人，财务 人员 １２ 人，其他人员 ２３ 人。在册员工中大专以上学历的 ９０ 人，中专、高中学历的 １８ 人， 高中以下的 ５ 人。公司需承担费用的离退休职工人数 ２９ 人（退休金由社会保险统筹，公司发 放一些困难补助费）。 9 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所颁布的有关法规与规 章的要求，不断完善公司法人治理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内 公司制定了一系列公司治理制度，公司对照《上市公司治理准则》，开展了上市公司建立现代 企业制度的自查工作，并进行了完善公司治理结构的相关工作。目前公司治理结构状况如下： １、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东的平等地位，确保 股东充分行使合法权利；公司已制定了《股东大会议事规则》，能严格按照《股东大会规范意 见》的规定，召集、召开股东大会，尽可能地使更多的股东能够参加股东大会，保证股东权 利的正常行使。 ２、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东能够尊重公司的独立性，没有超越 股东大会直接干预公司的生产经营活动；公司的控股股东在业务、人员、资产、机构、财务 方面做到了“五分开”，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司董事会、监事会及公司内 部机构能独立运作。 ３、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事 工作制度》的规定规范运作，董事选聘程序、董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求， 各位董事能认真负责、勤勉尽职地履行职责；报告期内公司建立了独立董事制度，在董事会 设立了三名独立董事，占董事会成员的三分之一，使董事会结构更加合理，提高了董事会的 决策水平；公司将在今年董事会换届选举中积极实施累积投票制，并尽快设立董事会的战略、 提名、审计、薪酬考核等各专门委员会，使公司的运作更为规范。 ４、关于监事与监事会：公司严格按照《监事会议事规则》，规范监事会会议议事程序， 监事会成员的产生和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行职责，对公司 的经营、财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 维护公司及股东的合法权益。 ５、关于绩效评价与激励约束机制：公 司高级管理人员的聘免均按照有关法律、法规和 《公司章程》的规定进行；公司初步建立了竞争机制和激励机制，推行了全员竞争上岗、高 级管理人员薪酬与公司业绩挂钩的分配制度，公司将进一步完善公正、透明的高级管理人员 的绩效评价体系与激励约束机制。 ６、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、社区 等其他利益相关者的合法权利，并共同推动公司持续、健康地发展。 ７、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规的有关规定和《公司信息披 露管理制度》，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，加强信息披露管理，认真做好 接待股东来访来电工作，增加公司法定披露信息的透明度。 10 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 公司董事会认为：公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》的要求基本一致。今 后公司将根据中国证监会的要求和国家有关规定，积极组织公司董事、监事和高级管理人员 参加证券管理部门的培训，积极推进累积投票制并尽快设立董事会的各专门委员会，进一步 完善公司法人治理结构。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内经公司 ２００１ 年度股东大会审议通过，公司聘请了三位独立董事。三位独立董 事上任后均能按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章 程》的有关规定，独立履行职责，积极参与董事会对重大事项的决策，并就相关事项发表独 立意见，充分发挥了独立董事的作用，维持了公司整体利益和股东特别是中小股东的合法权 益。 （三）公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面都已分开。 １、业务方面：公司独立开展经营业务，自主开发项目，拥有独立的采购和销售系统， 具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东没有从事上市公司相同或相近的业务。 ２、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东分开，公司董事、监事、 总经理和其他高级管理人员均不在控股股东任职，均在公司领取报酬。 ３、资产方面：公司资产完整、权属清晰，拥有独立的固定资产、无形资产以及独立的 房地产开发系统与独立的土地使用权。 ４、机构方面：公司拥有独立的决策、管理机构，公司及职能部门与控股股东及职能部 门各自独立运作，公司的经营、办公场所与控股股东完全分开。 ５、财务方面：公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务、会计管 理制度，有独立的银行帐户，并依法独立纳税。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次年度股东大会。 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 由公司董事会召集，于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日将股东大会召开的时间、地点、审议事项及 其他事项等相关董事会决议、股东大会通知以公告（临 ２００２－００６）的方式刊登在《中国证券 报》及《上海证券报》上。于 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日，在公司礼堂如期召开 ２００１ 年度股东大会， 出席股东及股东代表共 ２０ 人，代表股份 １４１，０９４，４４０ 股，占公司总股本的 ７０．５５％，符合《公 11 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 司法》及《公司章程》的有关规定，公司董事 ５ 名、监事 ３ 名参加了会议，公司高级管理人 员及有关机构的工作人员列席了本次会议。 （二）股东大会决议、决议的信息披露情况 会议采用记名投票、当场验查的方式，表决通过了以下决议： １、审议通过《公司 ２００１ 年度董事会工作报告》； ２、审议通过《公司 ２００１ 年度监事会工作报告》； ３、审议通过《公司 ２００１ 年年度报告及其摘要》； ４、审议通过《公司 ２００１ 年度财务决算报告》； ５、审议通过《公司 ２００１ 年度利润分配预案》； 决定公司 ２００１ 年度不分红不派发现金，也不用资本公积金转增股本； ６、审议通过《关于公司章程修改的议案》； ７、审议通过《关于提取经营管理人员奖励基金的方案》； ８、审议通过《公司股东大会议事规则》； ９、审议通过《公司独立董事工作制度》； １０、审议通过《关于选举独立董事的议案》； 选举罗国民、蒋年云、宋献中先生为公司第三届董事会独立董事； １１、审议通过《关于公司独立董事津贴标准的方案》； １２、审议通过《关于更换监事的议案》； 同意雷少雄先生辞去公司监事一职，并增选吴国鸿先生为第二届监事会监事； １３、审议通过《关于增补董事的议案》，增补雷少雄先生为公司第三届董事会董事； １４、审议通过《关于续聘广州羊城会计师事务所有限公司为公司 ２００２ 年审计机构的议 案》； １５、审议否决《关于公司本次公募增发 Ａ 股符合〈上市公司新股发行管理办法〉有关 条件的议案》； １６、审议否决《关于公司本次公募增发 Ａ 股暨具体发行方案的议案》； ① 否决了关于公募增发 A 股的发行种类及数量； ② 否决了关于公募增发 A 股的发行对象； ③ 否决了关于公募增发 A 股的定价方式； ④ 否决了关于公募增发 A 股的发行方式； ⑤ 否决了关于公募增发 A 股所得的募集资金用途； ⑥ 否决了关于公募增发 A 股的决议有效期； １７、审议否决《关于本次公募增发 Ａ 股募集资金计划投资项目可行性的议案》； １８、审议否决《关于本次公募增发 Ａ 股成功后，发行当年的未分配利润由新老股东共 12 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 享的议案》； １９、审议否决《关于提请授权公司董事会全权办理本次增发相关事宜的议案》。 ２０、审议通过《关于公司前次募集资金使用情况的说明》； ２１、审议通过《关于公司 ２００１ 年上市费用处理的议案》。 本次股东大会经广东金地律师事务所律师黄亚平、罗中伟现场见证，并出具法律意见 书。认为公司本次股东大会的召集，召开程序符合法律、法规和公司章程的有关规定；出席 会议人员的资格合法、有效；表决程序符合法律、法规和公司章程的规定；本次股东大会通 过的有关决议合法、有效。 股东大会决议公告（临 ２００２－０１４），刊登于 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日《中国证券报》及《上 海证券报》。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 １、会议审议通过雷少雄先生辞去监事一职，并选举吴国鸿为公司第二届监事会监事。 ２、会议选举蒋年云、罗国民、宋献中 ３ 人为公司第三届董事会独立董事，增选雷少雄 为公司第三届董事会董事。 七、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年，公司面对广州房地产市场激烈竞争的经营环境，积极采取了下列主要措施， 并取得了较好的成效。 1、强化内部管理。通过深化改革、实行全员竞争上岗、落实各项管理制度和加强项目 的成本质量控制，开源节流、进一步挖掘了内部潜力。 2、加强项目的开发建设。报告期内华悦居、德悦居等项目按期竣工，花园新村 Ｂ、Ｃ 栋，荣庆大厦及其扩征地块等项目已完成拆迁工作。 ３、加大销售力度。通过加强销售力量，改进销售策略与促销方式，使商品房与物业的 租售基本上达到了予期的目标。 ４、抓好资产盘活与优化。报告期内公司资产盘活工作取得了显著的进展，广州市中级 法院已裁定：广东华侨信托投资公司以两处物业冲抵欠本公司 ３７，９７６，２２６．９０ 元的债务；回 收了沛华投资有限公司的广州物业冲抵欠本公司 ６００ 万元港币的债务；转让了本公司分别持 有的小观园宾馆与东华物业管理公司 ９０％和 ６０％的股权。从而改善了公司的资产质量，降低了 经营风险。 报告期内，公司基本上完成 ２００２ 年的经营计划，实现主营业务收入 １３，７２８．０８ 万元， 13 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 利润总额 ６，１０９．３６ 万元，净利润 ３，５６８．９２ 万元。 关于报告期内公司作出会计政策和会计差错更正的原因及其影响的说明： １、会计政策变更 根据财政部《房地产开发企业财务管理若干问题的补充规定》的要求，公司董事会 决定：从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，对于为开发房地产而借入的资金所发生的利息，工程完工之前， 计入开发成本，开发产品完工之后而发生的利息费用，计入财务费用；如果所开发房地产项 目发生非正常中断，并且连续时间超过 ３ 个月，则暂停利息资本化，将其确认为其财务费用， 直至开发或构建活动重新开始。因此根据公司的实际情况，对公司 ２００２ 年度为开发房地产而 发生的利息费用 ６，５０９，６８９．７２ 元，分别计入各工程成本，并对以前年度依据有关财务会计制 度的规定进行追溯调整。 ２、重大会计差错更正 ２００１ 年，公司与沛华投资公司就沛华公司欠款签定抵债协议书，沛华公司以其合 法拥有的香港房地产作价抵偿欠款 １，２４６ 万元，公司按照《企业会计准则—债务重组》进行 披露，但是在进行帐务处理时未按照应收债权的帐面余额入帐，造成冲回以计提的坏帐准备 ３，７３８，６１５ 元，并对该房产计提存货跌价准备 ８５５，６９６．３４ 元。依据《企业会计准则—债务 重组》以及《企业会计制度的规定》，应按照应收债权帐面入帐，该差错导致多计利润 ２，８８２，９１８．６６ 元，多计存货 ２，８８２，９１８．６６ 元，属重大会计差错。因此公司董事会决定在 ２００２ 年度财务报告中进行更正，追索调整 ２００１ 年度利润。 董事会认为：公司以上会计政策变更和会计差错更正，符合《企业会计准则》和《企 业会计制度》和财政部的有关规定，是必要和合理的，没有损害公司及广大股东的利益，对 公司财务状况的改善及经营发展将产生积极的影响。 （二）公司报告期内的经营情况 １、主营业务的范围及其经营状况 公司以房地产为核心业务。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》规定， 本公司属于房地产开发与经营业。 公司主要经营业务是房地产开发，出租、出售房屋、房屋拆迁、物业管理，通信服务， 农贸市场等，具有国家一级房地产开发资质。 公司主营收入、主营业务利润构成情况 单位：万元 项目（行业） 主营业务收入 比重％ 成本 毛利额 比重％ 毛利率％ 房地产销售 １０６，９１３，３６５．９０ ７７．８８ ３５，５１１，８０７．７３ ７１，４０１，５５８．１７ ８３．９４ ６６．７８ 房地产出租 １１，３９４，６５７．８３ ８．３０ ６，４１５，５５７．４０ ４，９７９，１００．４３ ５．８５ ４３．７０ 14 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 物业管理 １４，２７４，６５５．５４ １０．４０ １０，１２０，１６８．８３ ４，１５４，４８６．７１ ４．８８ ２９．１０ 其他 ４，６９８，１４１．５２ ３．４２ １７４，１２２．４０ ４，５２４，０１９．１２ ５．３３ ９６．２９ 合计 １３７，２８０，８２０．７９ １００ ５２，２２１，６５６．３６ ８５，０５９，１６４．４３ １００ 本公司业务按地区划分 １００％在广州地区。 ２、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ① 广州东华物业管理有限公司：主要从事物业管理业务，包括车辆保管、园林绿化装 饰等，注册资本 ５５０ 万元，本报告期内资产总额为 １２２１．７９ 万元，净利润 １１．７７ 万元。 ② 广州东华实业市场发展有限公司：主要从事农贸市场经营管理业务，包括铺位出租， 销售农副产品、百货、粮油及制品、副食品、其他食品等，注册资本为 ５０ 万元，本报告期内 资产总额 ２１５ 万元，净利润 ４０．１０ 万元。 ③ 广州市东鸿房地产服务有限公司： 主营提供房地产有关法律、法规、经济信息、 技术情况和可行性决策研究等方面的咨询服务，受委托代办房地产信托投资策划、招标、投 标设计方案，承办有关动迁征地建设等方面的中介服务，受委托代办各类房屋的出售、购买、 租赁等方面的中介服务。兼营物业管理。注册资本为 １００ 万元，本报告期内资产总额 ８３．５６ 万元，净利润 ７０．９１ 万元。 ④ 广州市东华通信服务有限公司：主营电话安装、拆、移及维护、维修、施工（在广 州市电信局市内电话东山分局委托范围内），代办电信业务服务，零售通信设备。注册资本为 ３０ 万元，本报告期内资产总额 ２４．８２ 万元，净利润 ３０９８．８０ 元。 ⑤ 广州保税区东华实业发展有限公司：主要经营国际贸易，转口贸易，商品展示。批 发和零售贸易（国家专营专控项目除外）。注册资本为人民币 ６００ 万元，本报告期内资产总额 ２６０．３６ 万元，净利润 －６．３１ 万元。 ⑥ 广州东华建设监理有限公司：主要经营民用建筑工程监理（持资质许可证经营）。 注册资本为人民币 １００ 万元，本报告期内资产总额 １２．６７ 万元，净利润 １．８７ 万元。 ⑦ 增城华新联合开发有限公司：主营房地产开发。注册资本为人民币 ８００ 万元，本报 告期内资产总额 ６４０２．６７ 万元，净利润 ７．８３ 万元。 ⑧ 广州苏豪俱乐部有限公司：主要经营桑拿、沐足、卡拉 ＯＫ。注册资本 １００ 万元， 本报告期内资产总额 １００．４８ 万元，净利润 ４６９６．０７ 元。 ⑨ 东山信托投资公司：主营资金信托、委托放款、金融租赁、贷款、信用签证、代理 15 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 收付款等业务，兼营证券交易柜台业务服务。 注册资本 ５０００ 万元，报告期内资产总额 ２３，９７７．２９ 万元，净利润 －８０．０８ 万元。 ３、主要供应商、客户情况 公司主要是从事房地产开发，项目开发以招标方式总承包给建筑公司，因而主要建筑 材料由承建商提供；公司土地开发成本中的大部分是用于支付被拆迁居民和单位的拆迁补偿 费，而被拆迁的居民和单位都是一次性的，是随着拆迁范围的不同而变化的，因此公司不存 在依赖主要供应商的情况，也无法统计前五名供应商合计的采购金额与年度采购总额的比例。 公司前五名客户销售金额合计 ４，０７９．０６ 万元，占公司销售总额的比例为 ２９．７１％。 （三）公司报告期内的投资情况 １、报告期内，公司无募集资金投资项目 ２、报告期内，公司非募集资金的主要投资情况 ① 实际投入花园新村 Ｂ、Ｃ 栋拆迁款与前期费用 １，０２２ 万元，报告期末已完成拆迁和 三通一平工作； ② 投入荣庆二期项目 ４，５０２ 万元，报告期末已完成拆迁和平整场地工作，正在进行施 工前期的准备工作； ③ 投入德悦居项目 ９５７．５０ 万元，报告期末已竣工并进行销售，报告期内公司与合作 方签订了该项目结算合同，产生了 ９４２．６９ 万元的投资收益； ④ 投入五羊新城华悦居项目 ６５３．３６ 万元，并产生了 １，０９２．５３ 万元的收益，报告期末 已基本竣工并进行销售； ⑤ 实际投入旧看守所地块改建项目 ５０８．４９ 万元，正在组织规划、设计、报建工作； ⑥ 实际投入益丰工程项目 ８１８．６５ 万元，报告期末已完成益丰教学楼、幼儿园等主体 结构。 （四）报告期内的财务状况及经营成果 主要财务指标及与上年比较增减变动如下： 16 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 单位：人民币元 指标项目 ２００２ 年末 ２００１ 年末 同比增减（％） 总资产 ８３８，９６７，６３１．２６ ７８５，９６９，５６９．０７ ＋６．７４ 股东权益 ４５６，８１０，２４４．１６ ４２１，７５４，５１３．３８ ＋８．３１ 主营业务利润 ７７，２６０，２４４．４１ １２５，２３７，９８８．１８ －３８．３１ 净利润 ３５，６８９，１６２．６４ ４８，１６８，７９１．０８ －２５．９１ 现金及现金等价物净增加额–４８，０６１，０７２．７０ －１０，０９５，２６１．６８ －３７６．０８ 变动原因： １、总资产增加主要是由于其他应收款、应收帐款以及固定资产比上年大幅度增加所致； ２、股东权益增加主要是由于新增未分配利润所致； ３、主营业务利润减少主要是由于受房地产开发的周期性影响以及房地产市场竞争激烈的 影响，同时本公司 ２００２ 年没有新的大型楼盘推出，房地产销售收入减少，从而导致主营业务 利润减少； ４、净利润减少主要是由于主营业务收入比上年减少所致； ５、现金及现金等价物净增加额减少主要是由于本年度销售收入减少，本年度新增贷款减 少造成的。 （五）新年度主要的工作计划 ２００３ 年，公司将主要做好以下工作： １、加大房地产项目开发力度。努力促进嘉盛大厦等在建工程项目的建设进度；加快花 园新村 Ｂ、Ｃ 栋、荣庆二期、旧看守所改建项目、保税区仓储等项目开工进程，争取年内开工 建设，其中花园新村 Ｂ、Ｃ 栋争取上半年开工；抓紧落实益丰三期主楼、Ｂ４、Ｂ５、Ｂ６ 栋的设 计、报建等项目开发前期准备工作。 ２、努力扩大开发规模，争取合作开发某些有价值的楼盘，增创新效益，同时适当增加 土地储备，增强发展后劲。 ３、强化物业的销售与出租工作，扩宽销售渠道，改进促销方式，采取有效措施加大现 有商品房和物业的销售力度，争取实现较好的成效。 ４、抓好资产优化管理工作，继续盘活和妥善处理公司有关资产、物业以及债权债务。 ５、规范运作、强化管理。公司将进一步完善法人治理结构，健全竞争、激励约束机制， 加强内部管理和成本控制。 17 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （六）董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况、决议内容及信息披露情况如下： 报告期内，公司董事会共召开九次会议。 ① ２００２ 年 ２ 月 ２８ 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十一次会议。会议审议 通过了如下决议： ⑴ 审议通过《广州东华实业股份有限公司股东大会议事规则》； ⑵ 审议通过《广州东华实业股份有限公司董事会议事规则》； ⑶ 审议通过《广州东华实业股份有限公司总经理工作细则》； ⑷ 审议通过《广州东华实业股份有限公司章程修改的议案》； ⑸ 审议通过《关于公司规范运作自查情况的报告》； ⑹ 审议通过《关于支付会计师事务所报酬的方案》。 本次董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ３ 月 １ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。② ２００２ 年 ４ 月 １ 日在公司董事会议室召开了 ２００２ 年第三届董事会第十二次会议。会议 审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《公司 ２００１ 年度董事会工作报告》； ⑵ 审议通过《公司 ２００１ 年度总经理工作报告》； ⑶ 审议通过《公司 ２００１ 年度报告及其摘要》； ⑷ 审议通过《公司 ２００１ 年度财务决算报告》； ⑸ 审议通过《公司 ２００１ 年度利润分配预案》； ⑹ 审议通过《公司 ２００２ 年度利润分配政策》； ⑺ 审议通过《关于对东山信托投资公司增加计提减值准备的决定》； ⑻ 审议通过《关于公司会计估计变更及相应调整的决定》； ⑼ 审议通过《关于对盘盈盘亏、存货挂帐多年的往来款的处理决定》； ⑽ 审议通过《关于提取经营管理人员奖励基金的方案》。 本次董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ３ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ③ ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在公司董事会议室召开了 ２００２ 年第三届董事会十三次会议。 会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《公司 ２００２ 年第一季度报告》； ⑵ 审议通过《关于对公司部分办公设备进行清理报废的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ２７ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ④ ２００２ 年 ５ 月 ２７ 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十四次会议。会议审议 通过了如下决议： ⑴ 审议通过《公司独立董事工作制度》；； 18 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ⑵ 审议通过《关于提名独立董事候选人的议案》； ⑶ 审议通过《关于公司独立董事津贴标准的方案》； ⑷ 审议通过《关于聘任黄愈强先生为公司副总经理的议案》； ⑸ 审议通过《公司 ２００２ 年度工资总额的方案》； ⑹ 审议通过《公司信息披露管理制度》； ⑺ 审议通过《公司会计核算与财务管理制度》（２００２ 年修订本）； ⑻ 审议通过《关于续聘广州羊城会计师事务所有限责任公司为公司 ２００２ 年审计机构 的预案》； ⑼ 审议通过《关于续聘广东金地律师事务所为公司法律顾问和股东大会见证律师的议 案》； ⑽ 审议通过《关于公司本次公募增发 Ａ 股符合〈上市公司新股发行管理办法〉有关条 件的议案》； ⑾ 审议通过《关于公司本次公募增发 Ａ 股暨具体发行方案的议案》； ⑿ 审议通过《关于本次公募增发 Ａ 股募集资金投资项目可行性的议案》； ⒀ 审议通过《关于本次公募增发 Ａ 股成功后，发行当年的未分配利润由新老股东共享 的议案》； ⒁ 审议通过《关于提请公司 ２００１ 年度股东大会审议并授权董事会全权办理本次增发 Ａ 股相关事宜的议案》； ⒂ 审议通过《关于公司前次募集资金使用情况的说明》； ⒃ 审议通过《关于聘请本次公募增发 Ａ 股主承销商的议案》； ⒄ 审议通过《关于使用公益金购买公司员工活动中心的议案》； ⒅ 审议通过《关于公司 ２００１ 年上市费用处理的议案》； ⒆ 审议通过《关于召开公司 ２００１ 年度股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑤ ２００２ 年 ６ 月 １２ 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十五次会议。会议审议 通过了如下决议： ⑴ 审核公司监事会提交公司 ２００１ 年度股东大会《关于更换监事的提案》临时提案的 合规性，同意将该提案提交公司 ２００１ 年年度股东大会审议； ⑵ 审核本公司控股股东《关于增补董事的提案》，同意将该提案提交公司 2001 年年度 股东大会审议。 本次董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ６ 月 １３ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑥ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十六次会议。会议审议 通过了如下决议： ⑴ 审议通过《广州东华实业股份有限公司建立现代企业制度自查报告》； 19 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ⑵ 审议通过《关于向工行五羊新城支行借款 5000 万元的议案》； ⑶ 审议通过《关于对荣庆二期合作项目增加投资的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑦ ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十七次会议。会议审议 通过了如下决议： ⑴ 审议通过《关于公司高级管理人员工资分配的方案》； ⑵ 审议通过《关于小观园宾馆有限公司股权转让的议案》； ⑶ 审议通过《关于公司机构调整及职务任免的决定》； ⑷ 审议通过《关于向交通银行东山支行借款 2000 万元的议案》； ⑸ 审议通过《关于合资组建广州苏豪俱乐部有限公司的议案》； ⑹ 审议通过《广州东华物业管理有限公司内审报告》。 ⑧ ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十八次会议。会议审议 通过了如下决议： ⑴ 审议通过《广州东华实业股份有限公司 2002 年半年度报告及其摘要》； ⑵ 审议通过《关于向工商银行五羊新城支行借款 ３０００ 万元的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ８ 月 ２２ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑨ ２００２ 年 １０ 月 ２８ 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十九次会议。会议审 议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《公司 ２００２ 年第三季度报告》； ⑵ 审议通过《关于转让广州东华物业管理有限公司部分股权的议案》； ⑶ 审议通过《关于向民生银行广州分行借款 ２５５０ 万元的议案》； ⑷ 审议通过《关于向招商银行东山支行借款 ２０００ 万元的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ３０ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会认真执行公司 ２００１ 年度股东大会通过各项决议，并已按决议精神履行 义务，无任何越权现象。 ① 利润分配方案的执行情况： ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日公司年度股东大会审议通过《公司 ２００１ 年度利润分配预案》，决 定公司 ２００１ 年度不分红不派发现金，也不用资本公积金转增股本。 ② 增发方案的执行情况： ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日公司年度股东大会审议否决了关于公司公募增发 Ａ 股的全部议案。 （七）本次利润分配预案或资本公积金转增预案 经广州羊城会计师事务所审计，公司（母公司）２００２ 年度实现净利润 ３５，６８９，１６２．６４ 元， 20 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 根据《公司章程》的规定，提取 １０％的法定盈余公积金 ３，５６８，９１６．２７ 元，提取 ５％的法定公益 金 １，７８４，４５８．１３ 元 后 ， 加 上 上 年 度 未 分 配 利 润 ６２，１４５，５４４．４６ 元 ， 实 际 可 分 配 利 润 ９２，４８１，３３２．７０ 元，资本公积金 １０１，０９７，２２１．１４ 元。 《公司 ２００１ 年年度报告》预计的分配政策为：公司 ２００２ 年度实现净利润，根据公司章 程的规定提取法定盈余公积金和公益金后，预计用于股利分配的比例不低于 １０％，公司 ２００１ 年未分配利润预计用 ２００２ 年度股利分配的比例不低于 １０％；２００２ 年度分配利润 １ 次，主要采 取派发现金的形式；２００２ 年度不进行资金公积金转增股本。 鉴于公司目前有较多的项目处于投入阶段，需要大量的资金，为保持充足的发展后劲， 创造更多的财富回报股东。董事会决定公司 ２００２ 年度利润分配预案为：本年度不分配现金和 红利，也不进行资金公积金转增股本。 （八）报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。 八、监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关规定，本着对 股东、对公司负责的精神，认真履行有关法律、法规、章程所赋予的职责，积极开展各项工 作。报告期内公司监事会共召开七次会议，监事会成员出席了股东大会、列席了董事会会议 九次。 （一）监事会会议情况。 １、报告期内监事会的会议情况、决议内容及信息披露情况如下： 报告期内公司监事会共召开七次监事会会议，主要内容如下： ① ２００２ 年 ２ 月 ２８ 日召开第二届监事会第七次会议，审议通过如下决议： ⑴ 审议通过《广州东华实业股份有限公司监事会议事规则》； ⑵ 审议通过《关于公司规范运作自查情况的报告》。 本次监事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ３ 月 １ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ② ２００２ 年 ４ 月 １ 日召开第二届监事会第八次会议，审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《公司 ２００１ 年度监事会工作报告》； ⑵ 审议通过《公司 ２００１ 年度报告及其摘要》； ⑶ 审议通过《公司 ２００１ 年度财务决算报告》。 本次监事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ３ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ③ ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日召开第二届监事会第九次会议，审议通过《公司 ２００２ 年第一季 度报告》的决议。 21 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ④ ２００２ 年 ６ 月 １１ 日召开第二届监事会第十次会议，审议通过如下决议： ⑴ 审议并通过了雷少雄先生辞去公司监事长的职务； ⑵ 审议并通过了《关于更换监事的提案》。 本次监事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ６ 月 １３ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑤ ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日召开第二届监事会第十一次会议，审议通过选举吴国鸿先生为公 司第二届监事会监事长。 本次监事会决议公告刊登于 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑥ ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日召开第二届监事会第十二次会议，审议通过《广州东华实业股份 有限公司 2002 年半年度报告及其摘要》。 ⑦ ２００２ 年 １０ 月 ２９ 日召开第二届监事会第十三次会议，审议通过《广州东华实业股 份有限公司 2002 年第三季度报告》。 （二）监事会对有关事项的独立意见 １、公司依法运作情况 公司监事会根据有关法律、法规及上市公司治理的规范性文件，对公司股东大会、董 事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行、公司高级管理人员履行职务等 情况进行了监督，认为 ２０００ 年度公司能严格按照有关法律、法规及各项管理制度规范运作， 依法经营，决策程序合法，公司内部控制制度较为完善；公司董事、总经理及高级管理人员 履行职务时能勤勉尽职，没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益以及侵犯股东 权益的行为。 ２、检查公司财务情况 公司监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真细致的检查。认为公司董事会《关 于公司会计政策变更及会计差错更正的决定》，既符合《企业会计制度》，《企业会计准则》和 财政部有关规定，又符合公司的实际情况，是必要和合理的；公司 ２００２ 年度财务报告能够真 实地反映公司的财务状况和经营成果，广州羊城会计师事务所有限公司出具的标准无保留意 见的审计报告是客观、公正的。 ３、募集资金使用情况 报告期内本公司无募集资金使用情况。 ４、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易，也无损害股东的权益 或造成公司资产流失的情况。 ５、关联交易情况 报告期内，公司关联交易公平、合理，交易行为遵循市场原则，表决程序合法，没有 损害公司及非关联股东的权益，维护了上市公司和全体股东的权益。 22 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 九、重要事项 （一）报告期的重大诉讼、仲裁事项 １、关于广州信华房地产开发有限公司合同仲裁案 本公司与信华房地产开发有限公司（以下简称“被申请人”）在履行双方签定的《广州 信华房地产开发有限公司合同》中发生争议，本公司提出了仲裁申请，２００１ 年 １２ 月 １４ 日， 中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会以［２００１］深国仲字第 １０６ 号《裁决书》裁定：终止本 公司与被申请人签定的《广州信华房地产开发有限公司》；被申请人在仲裁作出之日内 ３０ 日 内，赔偿本公司人民币 ２５，８０９，６５８．８８ 元。本公司已申请执行该裁定书，广州市外经委于 ２００３ 年 ２ 月 １２ 日批复，批准合作公司进行特别清算，目前清算小组正在组建之中，如清算进程顺 利，本公司将收回用地，可增加今后几年的开发面积，并能产生较好的经济效益。有关公告 刊登于 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日的《中国证券报》及《上海证券报》上。 ２、关于广州信兴华房地产开发有限公司合同仲裁案 ２００２ 年 ８ 月 １９ 日，本公司向中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会提出仲裁申请， 请求依法裁定解除本公司与信兴地产发展有限公司（以下简称“被申请人”）签定的《广州信 兴华房地产开发有限公司合同》以及《广州信兴华房地产开发有限公司补充合同（三）》；依 法裁定被申请人因违约行为而给本公司造成的经济损失合计人民币 １，４３２．１５８ 万元；依法裁 定被申请人承担全部仲裁费用。目前本案正在审理之中。 ３、关于广东华侨信托投资公司欠款的执行案 ２００２ 年 １１ 月 １７ 日，广东省广州市中级法院（２００１）穗中法执字第 ７５２ 号民事裁定书 裁定：将广东华侨信托投资公司的两处物业转归本公司所有，以抵偿广东华侨信托投资公司 欠本公司的本金 １２６０ 万元，利息 ２４，９７７，２４０．００ 元，诉讼费 １９９，３４８．００ 元，执行费 １９９，６３８．９０ 元，合计 ３７，９７６，２２６．９０ 元，目前有关手续正在办理之中。有关公告刊登于 ２００２ 年 １１ 月 ２９ 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 １、２００２ 年 ７ 月 １８ 日，本公司与受让方签定了《股份转让协议》，将本公司持有的广 州小观园有限公司 ９０％的股权转让给梁志林先生，转让金额为人民币 ９０ 万元，香港信兴地产 发展有限公司为其提供担保。 ２、２００２ 年 ８ 月 １６ 日，本公司与广州东晨房地产开发有限公司签定了《商品房购售合 同》，向东晨公司购买花都区芙蓉度假村莲花楼、莲花苑、莲花阁总面积为 １，４９９．２６ 平方米 的物业，包含购买该物业中相关的园林绿化工程、康体运动设备设施、车库、围墙、通讯小 23 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 总机、宽带网、有线电话、空调设备系统、音响系统、厨房设备、电脑系统、办公设备及相 应的装修等，合共总金额为 ９，８００，０００．００ 元。 ３、２００２ 年 １０ 月 ２８ 日，本公司与三受让方签定了《广州东华物业管理有限公司股权 转让合同》，将本公司持有的广州东华物业管理有限公司的 ６０％股权分别转让给广州市宜家创 生物业管理有限公司、广州德生兴业科技有限公司、广州市俊钿燃气发展有限公司 １５％、２５％ 和 ２０％的股权，转让金额为人民币 ３５１ 万元。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 １、２００２ 年 ５ 月 ２５ 日，本公司与广州东晨房地产开发有限公司签订了《德政中商住楼 项目结算合同》，确认本公司对德政中商住楼项目的实际投资金额为人民币 ３４，５５７，７７２．２１ 元。本公司取得德政中商住楼住宅共 ５３ 套，商铺 ７１６．２７５７ 平方米，车位 ７ 个以及东晨公司 名下住宅物业 ２１１ 套，总价值为人民币 ４４６４ 万元。上述物业抵偿价是在参考市场价格的基础 上扣除了可变现费用后，按可变现净收入确定。该项目结算，为本公司产生了 ９，４２６，８８２．９４ 元的投资收益。 ２、２００２ 年 ６ 月 ２８ 日，本公司与广州东晨房地产开发有限公司签定了《荣庆二期项目 合作开发补充合同（二）》，本公司追加对荣庆二期项目的投资限额为人民币 ４，０００ 万元，按 工程进度分期拨付，并增加了分成面积。截至报告期末按合同已投入 ５４７．１７ 万元。 （四）重要合同及其履行情况 １、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项 ① 报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项 ② 报告期内，公司控股子公司广州苏豪俱乐部有限公司与广东启发投资有限公司签订 了《承包经营广州苏豪俱乐部有限公司协议书》，承包期为 ５ 年，由承包经营者每年向苏豪俱 乐部缴较定额的承包费。 ２、报告期内公司无重大担保事项 ３、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项 ４、其他重大合同： ① ２００２ 年 ８ 月，公司与沛华投资有限公司签订了《物业抵偿协议》，沛华公司以其拥 有的广州物业 ８１１．９６ 平方米，抵偿欠本公司 ６００ 万元港币的债务，２００２ 年 １２ 月该房地产产 权已办妥了过户手续。 ② ２００２ 年 １２ 月 １１ 日，公司与增城华新联合发展有限公司签订了《增城新塘“东华 城”项目合作开发合同》，确认本公司已投入该项目 ６２，５２５，６７０．２２ 元，项目第一期本公司将 按工程进度追加投资 ３７４７ 万元，所建成物业双方进行实物分成。 ③ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司以自有物业与固定资产向银行抵押借款合计人 24 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 民币 １５５００ 万元，其中交通银行东山支行 ２０００ 万元，光大银行恒福支行 ２０００ 万元，招商银 行东山支行 １５００ 万元，华夏银行珠江支行 ２０００ 万元，工商银行五羊新城支行 ８０００ 万元；向 工商银行五羊新城支行借款 １１０００ 万元，信用担保。 ④ 报告期内，公司控股子公司广州保税区东华实业发展有限公司与广州市东山区市场 建议服务中心签订了《股东转让出资合同》，受让该公司持有的广州东华实业市场发展有限公 司 30%的股权，受让价 30 万元，目前已办理股东变更的工商登记手续。 （五）报告期内续聘广州羊城会计师事务所有限公司为本公司提供审计服务，其报酬情况 为：２００２ 年支付年度审计费 ２８ 万元，支付 ２００２ 年中期及其他专项费用 ２７ 万元。 广州羊城会计师事务所自本公司上市以来一直为本公司提供审计服务，迄今已有三年。 （六）报告期内公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和上海 证券交易所公开谴责的情形。 1、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和 上海证券交易所公开谴责的情形。 2、中国证监会广州证券监管办公室于 2002 年 11 月 11 日至 15 日对本公司进行了例行 巡回检查，并于 2003 年 1 月 23 日以广州证监[2003]22 号文向本公司发出了《关于广州东华 实业股份有限公司限期整改有关问题的通知》，收到《整改通知》后，本公司十分重视，董事 会组织有关部门，人员进行了认真的自查，针对所存在的问题，逐项制定整改措施，整改报 告刊登于 2003 年 2 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （七）其他重大事项 1、报告期内其他重大事项 本公司指定的信息披露报刊为《中国证券报》和《上海证券报》，公司重大事项均在上 述两大证券报上刊登。 ⑴ 公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日在两大证券报上刊登了公司前次募集资金使用情况的专项 报告以及公司借款公告。 ⑵ 公司于 ２００２ 年 ６ 月 ５ 日在两大证券报上刊登了公司关于控股股东股权转让事项的 公告。 ⑶ 公司于 ２００２ 年 ６ 月 １４ 日在两大证券报上刊登了公司向工行广州五羊新城支行借款 人民币 3000 万元的公告。 ⑷ 公司于 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日在两大证券报上刊登了公司第三届董事会第十六次会议审 议通过包含向工行五羊新城支行借款 5000 万元、对荣庆二期合作项目增加投资 4000 万元的 决议公告。 25 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ⑸ 报告期内，本公司与广州东晨房地产开发有限公司共同设立了广州苏豪俱乐部有限 公司，注册资本 100 万元，本公司占 90%的股权，法定代表人：雷少雄，经营范围：桑拿、 沐足、卡拉 OK。 ⑹ 公司于 ２００２ 年 ７ 月 ２３ 日在两大证券报上刊登了公司向工行广州五羊新城支行借款 的公告。 ⑺ 报告期内，公司控股子公司广州苏豪俱乐部有限公司与经营者签订了《承包经营广 州苏豪俱乐部有限公司协议书》，承包期从 ２００２ 年 ９ 月 １ 日起至 ２００７ 年 ６ 月 ３０ 日止，由经 营者每月向公司缴交定额承包费，详见刊登于 ２００２ 年 ７ 月 ２３ 日的《中国证券报》、《上海证 券报》的公告。 ⑻ 公司于 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日在两大证券报上刊登了公司向工行广州五羊新城支行借款 的公告。 ⑼ 公司于 ２００２ 年 １１ 月 ２８ 日在两大证券报上刊登了关于广东华侨信托投资公司欠公 司信托存款一案，2002 年 11 月 27 日广东省广州市中级人民法院（2001）穗中法执字第 752 号民事裁定书裁定：将广东华侨信托投资公司的中山市市区的 7308.6 平方米土地使用权和临 建上盖物及设备、经营牌照、物业出租收益，及中山市近郊的 12230.56 平方米房产，转归本 公司所有，以抵偿欠本公司的 38127426.9 元全部债务（其中本金 1260 万元，利息 2497.724 万元，诉讼费 19.9348 万元，执行费 19.96389 万元）。 ⑽ 公司于 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日在两大证券报上刊登了广州东华实业股份有限公司商标 被广州市工商行政管理局认定为广州市著名商标，有效期三年。 ⑾ 报告期内，公司已将湖滨苑小区市政、道路、绿化移交给市、区有关部门，以 后不再负担市政、道路、绿化的维护费用。 2、期后其他重大事项 ⑴ ２００３ 年 ２ 月 ２７ 日，本公司与广州市金德盛实业有限公司、沛华投资有限公司签订 了《物业置换协议》，本公司以香港四套物业（共 ４０６．８７ 平方米），与金德盛公司位于天河时 代广场的八套物业（共 ９３９．４８８１ 平方米）置换，沛华公司协助办理。 ⑵ ２００３ 年 ３ 月 ４ 日，本公司与广州荣星房地产发展公司签订了《花园新村项目合作 补充合同》，调整双方合作开发花园新村项目的利益分配方式，除用于回迁的商铺及住宅外， 其余我司应分成物业改为合作方所有，并由合作方补偿本公司人民币 ３７６４．４ 万元。 ⑶ ２００３ 年第一季度，本公司已将五羊村小区市政、道路、绿化移交给市、区有关部 门，以后不必再负担市政、道路、绿化的维护费用。 26 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 十、财务报告 (2003)羊查字第 8984 号 审 计 报 告 广州东华实业股份有限公司全体股东： 我 们 接 受 委 托 ， 审 计 了 贵 公 司 2002 年 12 月 31 日 的 公司及合并的资 产 负 债 表 、 2002 年 度 的 公司及合并的利 润 及 利 润 分 配 表 、 2002 年 度 的 公司及合并的现金流量 表 (详 见 后 附 报 表 一 至 六 )。 这 些 会 计 报 表 由 贵 公 司 负 责 ， 我 们 的 责 任 是 对 这 些 会 计 报 表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在 审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定 ， 在 所 有 重 大 方 面 公 允 地 反 映 了 贵 公 司 2002 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 及 2002 年 度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广州羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈雄溢 中国注册会计师：刘佩莲 中国· 广州 2003 年 4 月 8 日 27 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 会 计 报 表 附 注 一、公司的基本情况 本公司是于１９８８年９月经广州市经济体制改革委员会穗改字（１９８８）３号文批准，在广 州东华实业公司的基础上改组设立的股份有限公司，并于同年１２月经中国人民银行广州分 行（１９８８）穗银金字２８５号文批准向社会公开发行股票３０万股（每股面值１００元）。１９９３年４ 月，经广州市经济体制改革委员会穗改股字［１９９３］１４号同意，公司股票拆细为每股面值１元。 公司注册资本原为人民币壹亿元，股本总额原为１０，０００万股，其中国家股７，０００万股，占７０ ％；法人股２３６．８１万股，占２．３７％；社会公众股２，７６３．１９万股，占２７．６３％。 ２００１年１月９日，中国证券监督管理委员会以证监发行字［２００１］６号文核准同意本公司利 用上海证券交易所交易系统，上市流通社会公众股票，国家股和法人股暂不流通。经上证 上字［２００１］３１号《上市通知书》，公司股票于２００１年３月１９日在上海证券交易所挂牌交易。 ２００１年９月２８日，经公司２００１年第一次临时股东大会决议，公司决定以２００１年６月３０日总股 本１０，０００万股为基数，按每１０股送红股１０股，公司股本变为２０，０００万股，其中国家股１４，０００ 万股，占７０％；法人股４７３．６２万股，占２．３７％；社会公众股５，５２６．３８万股，占２７．６３％。２００２ 年１２月１１日，公司注册资本变更为贰亿元。 本公司经营范围：房地产开发、出租、出售房屋、土建工程电气配套承装，为住宅小区 配套商业、饮食、服务、旅游、房屋拆迁。 二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 １、 会 计 制 度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 ２、 会 计 年 度 本 公 司 采 用 公 历 年 为 会 计 年 度 ， 即 自 公 历 每 年 １ 月 １ 日 起 至 １２ 月 ３１ 日 止 。 ３、 记 账 本 位 币 本公司采用人民币为记账本位币。 ４、 记 账 基 础 和 计 价 原 则 本公司的会计核算以权责发生制为基础，资产的计价遵循历史成本原则。 ５、 外 币 业 务 折 算 方 法 28 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 本公司发生外币业务时，按业务发生当月 １ 日的市场汇价将外币金额折合 为人民币金额记账。年度终了，将外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇 价折合为人民币金额，其与原账面人民币金额之间的差额列入当期损益。 ６、 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 本公司在编制现金流量表时将持有的期限短 、 流 动 性 强 、 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 ７、 短 期 投 资 核 算 方 法 （１） 本 公 司 的 短 期 投 资 按 实 际 支 付 的 价 款 扣 除 已 宣 告 发 放 但 未 领 取 的 现 金 股利或利息入账。短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面 价值。短期投资处置时按收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收 益。 （２） 本 公 司 于 期 末 对 短 期 投 资 采 用 成 本 与 市 价 孰 低 法 计 价 ， 对 市 价 低 于 成 本 的差额，计提短期投资跌价准备。 ８、 应 收 款 项 坏 账 损 失 的 核 算 方 法 本公司采用备抵法对坏账损失进行核算。实际发生坏账时，冲销坏账准备。 坏账的确认标准是：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收 回的账款；债务人逾期三年以上未履行其偿债义务，且有明显迹象表明无法收 回，并经董事会批准确认为坏账的账款。 本公司主要按账龄分析法计提坏账准备，具体方法如下： （１） 对 应 收 账 款 年 中 或 年 末 余 额 按 以 下 账 龄 及 比 例 提 取 坏 账 准 备 ： 应收账款账龄 提取比例 １ 年以内 ５％ １ 年 ￣２ 年 ７％ ２ 年 ￣３ 年 １０％ ３ 年以上 ３０％ （２） 其 他 应 收 款 以 年 中 或 年 末 其 他 应 收 款 余 额 按 以 上 提 取 比 例 计 提 。 此外，如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别， 导致该项应收款项如果按照账龄分析法计提坏账准备，将无法真实地反映其可 收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 29 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ９、 存 货 核 算 方 法 （１） 本公司的存货分类为：开发产品、开发成本、 出租开发产品、分期收款发出商品、 外购房（拟安置拆迁户）、库存商品。 （２） 本公司采用永续盘存制及实际成本对存货进行核算。低值易耗品于领用时一次摊销。 其余存货的发出按加权平均法计价。其中： Ａ 开发产品，在建设期间，以实际支付和已确认的成本计算。工程完成后，对尚未支 付的工程价款及其他费用，按已订合同和估计的应付费用预提计入开发产品成本。 Ｂ 出租开发产品，核算用于安置被拆迁居民临时周转使用的房屋和用于出租经营的房 屋，均按实际成本计价，预留 ５％残值，分 ４０ 年摊销。 Ｃ 分期收款发出商品，核算采用分期收款方式销售的房地产项目。 Ｄ 开发用土地，在“开发成本”内核算，主要归集土地征用及拆迁补偿费、前期工程 费等。 Ｅ 公共配套设施费用，完工决算前，公共配套设施费用计入相应项目的“开发成本”； 完工决算时，未付的公共配套设施费用预提入“开发成本”； 完工决算后，实付的公共配套 设施费用超过预提的部分入当期损益，少于原预提部分所产生的预提费用余额调整未售项目 的存货成本及当期损益。 Ｆ 质量保证金，在工程完工决算时，按与施工单位的合同约定比例扣留质量保证金做 应付款，待质量保证期间结束时，扣除实际为质量问题支付的费用后的余额支付给施工单位。 Ｇ 物业维修基金，依据《广州市物业维修基金管理暂行》的规定，对于应由本公司承 担缴交责任的开发项目，按房屋物业总投资的 ２％计提入相应项目的成本。 Ｈ 借款费用，本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息费用，在开发产品完工 之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息费用，计入财务费用；若所开发房地 产项目发生非正常中断，并且连续时间超过 ３ 个月，暂停利息资本化，将其确认为当期财务 费用，直至开发或购建活动重新开始。 （３） 本公司的期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，按单项比较存货的账面成 本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，其中开发产品、外购 房的可变现净值参照市价、公司最近售价或评估的可变现净值核定应计提的存货跌价准备。 １０、 长 期 投 资 核 算 方 法 （１） 长 期 债 权 投 资 本公司对通过其他公司投资的房地产项目放在长期债权投资核算，按支付的实际成本计 价。在处置长期债权投资时，按实际取得的价款或投资回收物业的可变现净值与长期债权投 资账面价值的差额，作为当期投资损益。 30 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （２） 长 期 股 权 投 资 本公司的长期股权投资按实际成本计价。对于投资额占被投资企业的资本总额不超过 ２０％的，采用成本法核算；对于投资额占被投资企业的资本总额 ２０％至 ５０％的，采用权益法核 算；对于投资额占被投资企业的资本总额 ５０％以上，或虽未达到 ５０％，但具有实质控制权的， 采用权益法核算并合并会计报表。 （３） 长 期 投 资 减 值 准 备 本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投 资项目的可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间 内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值 准备。 １１、 固 定 资 产 及 折 旧 （ １ ） 本 公 司 将 使 用 期 限 在 一 年 以 上 ， 单 位 价 值 在 人 民 币 ２，０００ 元 以 上 的 房 屋 建筑物、运输设备及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产作为固 定资产。固定资产按实际成本计价，预留残值，按预计使用年限，采用直线法 提取折旧。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产 ，按 固 定 资 产 账 面 价 值 即 固 定 资 产 原 值 减 累 计 折 旧，减计提的固定资产减值准备后的余额计提折旧。 （２） 固 定 资 产 减 值 准 备 本公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提固 定资产减值准备。提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额 确定。对存在下列情况之一的固定资产按照帐面价值全额计提固定资产减值准 备： Ａ、 长 期 闲 置 不 用 ， 在 可 预 见 的 未 来 不 会 再 使 用 ， 且 已 无 转 让 价 值 的 固 定 资 产； Ｂ、 由 于 技 术 进 步 等 原 因 ， 已 不 可 使 用 的 固 定 资 产 ； Ｃ、 虽 然 固 定 资 产 尚 可 使 用 ， 但 使 用 后 产 生 大 量 不 合 格 品 的 固 定 资 产 ； Ｄ、 已 遭 毁 损 ， 以 致 于 不 再 具 有 使 用 价 值 和 转 让 价 值 的 固 定 资 产 ； Ｅ、 其 他 实 质 上 已 经 不 能 再 给 企 业 带 来 经 济 利 益 的 固 定 资 产 。 31 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １２、 在 建 工 程 核 算 方 法 （１） 本 公 司 的 在 建 工 程 按 实 际 成 本 计 价 ， 并 于 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 作 固 定资产。 （２） 本 公 司 在 期 末 对 在 建 工 程 进 行 全 面 检 查 ， 如 果 有 证 据 表 明 在 建 工 程 已 经 发生了减值，计提减值准备。 １３、 长 期 待 摊 费 用 的 摊 销 方 法 、 摊 销 年 限 本公司的长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期平均摊销。期末，对 于不能使以后会计年度受益的长期待摊费用项目，将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 １４、 收 入 确 认 的 方 法 （ １） 商 品 销 售 公 司 已 将 商 品 、产 品 所 有 权 上 的 重 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方 ， 且 不 再 对 该 产 品、商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的 证据，并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入 的实现。其中：商品房的销售收入在完工交付使用并收讫凭据时确认。 （ ２） 提 供 劳 务 Ａ 凡在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入； Ｂ 凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计时，按完工百分比法确认相关的劳务收入； Ｃ 凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，按已经发生并预 计能够补偿的 劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经发生的劳务成 本不能得到补偿，则对相关的劳务不确认收入，已经发生的成本确认为当期费 用。 其中：物业管理收入，按与业主的协定或政府有关文件规定的标准，对已 经或应当收取的管理费确认为收入。 （３） 让 渡 资 产 使 用 权 而 发 生 的 收 入 ， 在 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业及收入的金额能够可靠地计量时确认收入，其中 Ａ 利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定； Ｂ 使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 Ｃ 出租物业收入根据出租合同约定，对已收取及估计可收取的租金确认为收 入。 32 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １５、 广 告 、 促 销 费 及 销 售 佣 金 的 会 计 处 理 方 法 广告、促销费根据有关合同，在款项已支付并获取相关凭据时，确认为当期 费用；房地产销售佣金根据代销或包销合同，在约定时间内，按售出的房屋支 付佣金后并获取相关凭据时，确认为当期费用。 １６、 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 本公司的所得税采用应付税款法核算。 １７、 会 计 政 策 、 会 计 估 计 变 更 及 会 计 差 错 更 正 （１） 会计政策变更 根 据 财 政 部《房地产开发企业财务管理若干问题的补充规定》的 规 定 ，经 公 司 董 事 会 决 议 通 过 ， 从 ２ ０ ０ ２ 年 月 １ 月 １ 日 起 对 于 “ 为开发房地产而借入的资金所发生的利 息费用”由“计入当期损益”变更为“在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工 之后而发生的利息费用，计入财务费用；若所开发房地产项目发生非正常中断，并且连续时 间超过 ３ 个月，暂停利息资本化，将其确认为当期财务费用，直至开发或购建活动重新开始”。 本年度，经检查公司正在开发的项目中，符合变更后的会计政策的项目有益丰 Ｂ６ 风亭、 花园绿荫路工程、五羊南商住楼（本年 ９ 月份已完工）、沙河顶项目。 根据《企业会计制度》及《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的 规定，上述会计政策变更采用追索调整法。由于上述项目在 １９９９ 年之前的发生额极少，基于 重要性原则，追索调整至 １９９９ 年 １ 月 １ 日，并调整了年初留存收益及相关存货项目的期初数， ２００１ 年利润及利润分配表，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 ３，０８７，１７７．８３ 元，详见下表： ２００２ 年资本化金额及追索调整情况表 项目 ２００２资本化金 调整２００２年初留存收益 调整２００１年利润及利润分配表 额 调增２００２年初 调 增 ２００２ 年 调 减 ２００１ 年 财 调增２００１年所 调增２００１年年 调 增 ２００１ 年 未分配利润 初盈余公积 务费用 得税 初未分配利润 计 提 的 盈 余 公积 沙河顶 ４８６，９１４．５０ ７，０２０．０１ １，２３８．８２ １２，３２６．６１ ４，０６７．７８ － １，２３８．８２ 益丰Ｂ６风亭 ７９３，１７７．９４ １，３１９，８７９．１１ ２３２，９１９．８４ ７１７，２０３．４７ ２３６，６７７．１４ ９１１，４３１．７４ ７２，０７８．９５ 花 园 绿 荫 路 ４，９２２，５０５．０８ １，１８６，４８０．３１ ２０９，３７８．８８ １，６２６，１８１．７３ ５３６，６３９．９７ ２６０，３６９．８１ １６３，４３１．２６ 工程 华悦居 ３０７，０９２．２０ １１０，７２１．７３ １９，５３９．１３ １４７，７５４．２９ ４８，７５８．９２ ２６，５７５．６７ １４，８４９．３１ 合计 ６，５０９，６８９．７２ ２，６２４，１０１．１６ ４６３，０７６．６７ ２，５０３，４６６．１０ ８２６，１４３．８１ １，１９８，３７７．２２ ２５１，５９８．３４ 33 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （２） 重大会计差错更正 上 年 度 ， 本 公 司 与 沛 华 投 资 有 限 公 司 （ 简 称 “ 沛 华 公 司 ”） 就 沛 华 公 司 欠 款 签 定 抵 债 协 议 书 。 沛 华 公 司 以 其 合 法 拥 有 的 香 港 房 产 作 价 抵 偿 欠 款 １，２ ４６ 万 元 ， 公司对抵债房产按应收债权帐面余额入帐，继而冲回该部分债权已计提的坏帐 准 备 ３ ，７３８，６１５ 元 ， 并 对 该 项 房 产 计 提 存 货 跌 价 准 备 ８５５ ，６９６．３４ 元 。 本 公 司 对 该 事 项 在 上 年 财 务 报 告 中 已 作 债 务 重 组 披 露 ， 但 未 按 《 企 业 会 计 准 则 — — 债务 重组》和《企业会计制度》规定进行核算，对抵债房产未按应收债权帐面入帐， 该 会 计 差 错 事 项 导 致 ２００１ 年虚增净利润及留存收益 ２，８８２，９１８．６６ 元 ， 虚 增 存 货 ２，８８２，９１８．６６ 元 。 由 于 该 会 计 差 错 重 大 ， 本 年 度 公 司 根 据《企业会计制度》及《企 业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定进行追索调整处理，调整 了年初留存收益及相关存货项目的期初数，２００１ 年利润及利润分配表已按调整后的数字填 列。具体调整如下： 项 目 金 额 调减年初存货帐面原值 ３，７３８，６１５．００ 调增年初存货跌价准备 ８５５，６９６．３４ 调减年初未分配利润 ２，４５０，４８０．８６ 调减年初盈余公积 ４３２，４３７．８０ 其中：调减年初法定公益金 １４４，１４５．９３ 调 减 ２００１ 年 提 取 的 盈 余 公 积 ４３２，４３７．８０ 其 中 ： 调 减 ２００１ 年 提 取 的 法 定 公 益 金 １４４，１４５．９３ １８、 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 （ １） 公 司 会 计 报 表 编 制 方 法 对 于 采 用 中 外 合 作 形 式 开 发 房 地 产 项 目 的 合 作 企 业 （ 以 下 称 “ 项 目 公 司 ”）， 根据合作协议，由中外双方共同控制经营并分账核算，其中项目公司中方账的 收入核算是根据合作协议将分回中方的物业经销售、出租、转让后所取得的收 入作为项目公司中方账的营业收入；成本核算主要是核算本公司投入的各项成 本 ， 包 括 如 土 地 拆 迁 补 偿 费 、 市 政 配 套 设 施 费 、“ 三 通 一 平 ” 及 按 合 同 比 例 分 摊 的中外双方共同费用等。公司在编制会计报表时，把本公司编制的项目公司中 方账会计报表汇总入公司会计报表。 本期汇总入公司会计报表的项目公司为： 34 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 项 目 公 司 名 称 开发项目名称 广州东光房地产开发有限公司 益丰花园（翠雅阁） 广州东和房地产开发有限公司 健力宝大厦 广州东南房地产开发有限公司 湖滨苑高层２＃ 和３＃ 广州湖滨房地产开发有限公司 湖滨苑高层４＃ 和５＃ 广州信兴华房地产开发有限公司 嘉盛大厦 广州东城联合发展有限公司 “五羊村”中心区 （ ２） 合 并 会 计 报 表 编 制 方 法 本 公 司 对 拥 有 其 过 ５０％ 以 上 （ 不 包 括 ５０％ ） 权 益 性 资 本 或 虽 然 不 占 有 ５ ０ ％以 上权益性资本，但具有实质控制权的子公司纳入合并范围。合并方法依据财政 部 财 会 字 （ １９９５） １１ 号 《 关 于 印 发 〈 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 〉 通 知 》 等 有 关 文 件规定编制。对纳入合并范围的子公司所采用的主要会计政策由本公司统一制 定，并以子公司的会计报表和其他有关资料为依据，对子公司的资产、负债、 收入、费用、利润等予以合并，对集团内公司的重大交易、现金往来均在合并 时抵销。 对于资不抵债并纳入合并范围的子公司累计未确认的投资损失及当期未确 认的投资损失分别在合并资产负债表的“未分配利润”及合并利润表的“少数 股东损益”下面以“未确认投资损失”反映。 三、税项 １．流转税 业 务 （产 品 ）类 别 税 种 税率 商品房销售收入 营业税 ５％ 租金收入或劳务收入 营业税 ５％ 城市维护建设税及教育费附加分别按流转税额的 ７％和 ３％计缴。 ２．企业所得税 本公司、项目公司和纳入合并范围的子公司按法定税率 ３３％计算应交企业所得税。 35 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 四、控股子公司及合营企业 １． 控股子公司（货币单位：万元） 注 册 本公司对其 所占权益 控股子公司名称 经营范围 资 投资额 比例（％） 本 提供房地产有关法律、法规、经济信息、技术情况和可行性决策研 究等方面的咨询服务，受委托代办房地产信托投资策划、招标、投 广州市东鸿房地产服 １００ 标方案，承办有关动迁征地建设等方面的中介服务，受委托代办各 ９８．５０ ９８．５ 务有限公司 类房屋的出售、购买、租赁等等方面的中介服务，物业管理，车辆 存放服务。 广州市东华通信服务 电话的装、拆、移及维护、维修、施工（在广州市电信局市内电话 ３０ ２７ ９０ 有限公司 东山分局委托范围内） ，代办电信业务服务，零售通信设备。 广州保税区东华实业 国际贸易，转口贸易，商品展示。批发和零售贸易（国家专营专控 ６００ ５４０ ９０ 发展有限公司 项目除外） 广州东华建设监理有 １００ 民用建筑工程监理（持资质许可证经营） ５０ ５０ 限公司 广州东华实业市场发 铺位出租，销售：农副产品、百货、粮油及制品、副食品、其它食 ５０ ３５ ７０ 展有限公司 品（持食品卫生证经营） 。 广州苏豪俱乐部有限 １００ 桑拿、沐足、卡拉ＯＫ ９０ ９０ 公司 注（１）上述控股子公司本年纳入合并范围； （２）本年度增加纳入合并范围的子公司为本年度新投资成立的广州苏豪俱乐部有限公 司； （３）本年度对比上年度减少的纳入合并范围的子公司为广州市东华物业管理有限公司 及广州市小观园宾馆有限公司。由于本年度公司将原持有广州市东华物业管理有限公司 ９０％ 的股权转让了 ６０％，仅保留 ３０％；将原持有广州市小观园宾馆有限公司 ９０％的股权全部转让， 对这两个公司均不再拥有实质控制权，因此减少合并范围。 本年度对于广州市东华物业管理有限公司股权转让日之前（即 １－１１ 月）的利润表仍然予 以合并。 ２．本公司投资的合营企业（货币单位：万元） 本公司对 注册 所占权益 合营企业名称 经营范围 其 资本 比例（％） 投资额 增城华新联合开 ８００ 房地产开发 发公司 国内外一级房地产开发、销售、出租、管理及服务，国内外建 广州金城房地产 ８，８００ 筑工程承包、地盘管理、工程项目咨询。房屋设计、装饰、维 ８００ ９．０９ 股份有限公司 修以及拆迁，代办房屋及设施的开发、经营及管理。建筑材料 36 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 供应、服务、代运输。 （以上凡涉及国家专营专控项目持许可证 经营） 。 广州市东山信托 办理资金信托、委托放款、金融租赁、贷款、信用签证、代理 ５，０００ ２，３８０ ４７．６０ 投资公司 收、付款业务、信托咨询。兼营提供证券交易柜台业务服务。 广州市东华物业 ５５０ 物业管理，车辆保管，园庭绿化装饰 １６５ ３０ 管理有限公司 广州市小观园宾 ５０ 饮食服务，住宿，歌舞，卡拉ＯＫ，棋牌艺 馆有限公司 注：（１）、增城华新联合开发公司是联营公司，本公司投资方式及投资回收等按有关投资协 议规定。 （２）、广州市东山信托投资公司已处在停滞状态，本公司对其不采用权益法核算。 （３）、广州市东华物业管理有限公司股权转让后采用权益法核算。 （４）、广州市小观园宾馆有限公司的 １０％（即 ５ 万元）股权仍然由本公司控股子公司— —广州东华建设监理有限公司持有。 五 、 财 务 报 表 有 关 数 据 说 明 （如 无 特 别 注 明 ， 以 下 货 币 单 位 为 人 民 币 元 ） （一）、合并会计报表主要项目注释 １、 货 币 资 金 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现金 ２７，８１２．３９ １０３，６２４．０７ 银行存款 ４９，５１１，２６３．１３ ９７，４６７，２５７．９１ 其他货币资金 １７５，２４３．０９ ２０４，５０９．３３ 合计 ４９，７１４，３１８．６１ ９７，７７５，３９１．３１ 注 １ ： ２００ ２ 年 １ ２ 月 ３ １ 日 银 行 存 款 中 有 境 内 港 币 存 款 ２９７，６０１．４１ 元 ，折 人 民 币 ３１７，１０１．６６ 元 ， 无 境 外 存 款 。 注 ２：２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 银 行 存 款 中 有 香 港 外 埠 存 款 港 币 １５ ，７ ０ ０，５ ４５． ９１ 元 ，折 人 民 币 １６，６５１，９９８．９９ 元 ， 截 至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ， 该 项 存 款 已 收 回 。 37 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２、 应 收 账 款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 坏账 占应收账 占应收账 账龄 准备 坏账准备 金额 款总额的 坏账准备 金额 款总额的 坏账准备 计提 计提比例 比例 比例 比例 １ 年以内 １１，０８４，６１６．５８ ９９．４３％ ５％ ５５４，２３０．８３ ３，１３８，７９９．４４ ９９．８３％ ５％ １５６，９３９．９７ １ 至２ 年 ６２，９９９．００ ０．５７％ ７％ ４，４０９．９３ － ７％ － ２ 至３ 年 １０％ － １０％ － ３ 年以上 ３０％ ５，３４３．８０ ０．１７％ ３０％ １，６０３．０５ １１，１４７，６１５．５８ １００％ ５５８，６４０．７６ ３，１４４，１４３．２４ １００％ １５８，５４３．０２ （１） 以 上 余 额 中 并 无 持 本 公 司 ５％（含 ５％）以 上 表 决 权 股 东 单 位 的 欠 款 。 （ ２ ） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 余 额 中 前 ５ 名 客 户 的 欠 款 金 额 合 计 ４，１３８，０００．００ 元 ， 占 其 总 额 的 ３７％。。 3、 其 他 应 收 款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 占其他 占其他 坏账准 坏账准 账龄 应收款 应收款 金额 备计提 坏账准备 金额 备计提 坏账准备 总额比 总额比 比例 比例 例 例 １ 年以内 ３３，２８９，１４０．７１ ５５．２８％ ５％ １，６６４，４５７．０４ １２，４９０，７８４．５９ ２５．３２％ ５％ ６２４，５３９．２３ １ 至２ 年 ３，３２８，６１８．２４ ５．５３％ ７％ ２３３，００３．２８ ２０７，７６７．７０ ０．４２％ ７％ １４，５４３．７４ ２ 至３ 年 １７８，６７３．４０ ０．３０％ １０％ １７，８６７．３４ ４，６１６，５２７．０５ １３．３５％ １０％ ６５８，２７５．５３ ３ 年以上 ２３，４２３，５９６．９９ ３８．８９％ ３０％ ４，６１６，１９９．３９ ３０，０４１，６５７．１９ ６０．９１％ ３０％ ９，０４５，９２７．５３ ６０，２２０，０２９．３４ １００％ ６，５３１，５２７．０５ ４９，３２２，９６４．７８ １００％ １０，３４３，２８６．０３ （ 1 ）以 上 余 额 中 并 无 持 本 公 司 5%( 含 5%)以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 欠 款 。 (2) 2002 年 1 2 月 3 1 日 余 额 中 前 五 名 的 欠 款 金 额 合 计 5 5 ,1 9 0,401. 09 元 ， 占 其 总 额 的 92%。 (3) 其 中 较 大 余 额 如 下 ： 项 目 款项性质 金 额 广东华侨信托投资有限公司 往来款 ３７，９７６，２２６．９０ 广州市小观园宾馆有限公司 往来款 ６，２０８，１４９．３６ 38 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 (4 ) 广 东 华 侨 信 托 投 资 有 限 公 司 欠 款 37, 976,226.90 元 ，根 据 拟 抵 偿 物 业 （ 参 看本附注十三）的评估后可变现净值采用个别认定法共计提坏账准备 2,637,931.73 元 。 ４、 预 付 账 款 账龄 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 金额 占预付账款总额 金额 占预付账款 的比例 总额的比例 １ 年以内 １１，９８１，２１３．１０ ９８．４４％ ６８，６７５，５１９．７２ ９３．９１％ １至 ２年 １２３，５０７．７０ １．０１％ ８２６，４７２．７０ １．１３％ ２至 ３年 ６６，６６５．００ ０．５５％ １，５０７，０４８．００ ２．０６％ ３ 年以上 － ２，１１８，９０７．００ ２．９０％ １２，１７１，３８５．８０ １００％ ７３，１２７，９４７．４２ １００％ （ １ ） 上 述 余 额 中 并 无 持 本 公 司 ５％（ 含 ５％） 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 欠 款 。 （２）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 余 额 中 账 龄 超 过 １ 年 的 预 付 账 款 项 目 未收回的原因 金 额 马利新菱冷却塔公司 未决算 ９５，０００．００ 广保公司 未决算 ２８，５０７．７０ 矩华信业 未决算 ６６，６６５．００ ５、 存 货 项 目 ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ 余 额 跌价准备 余 额 跌价准备 库存商品 １，３９１，２７４．３９ ４３１，１４１．９８ 开发产品 １７０，１７６，９６１．０８ １，３６３，４１９．１８ １６７，５７３，６２１．２４ ２，５７９，１１９．６９ 开发成本 １４１，２９５，２７０．７７ ３，１４７，５３２．７６ ２４５，６１８，８５９．２６ ３，１４７，５３２．７６ 出租开发产品 ６６，２５２，１２０．６６ ２，６８３，０２３．６２ ８３，２７８，９５４．４１ ２，８８４，７９８．８３ 合计 ３７９，１１５，６２６．９０ ７，１９３，９７５．５６ ４９６，９０２，５７６．８９ ８，６１１，４５１．２８ （１）开发成本 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额 ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ 益丰工程 １９９７年６月 ２００４年３月 １０３，１２０，５８５．３３ １０５，８８０，９４７．０８ 益丰Ｂ６风亭 １１，８１５，６１２．２８ １８，０３５，４９７．１０ 花园绿荫路工程 ２００２年２月 ２００４年６月 ７５００万 １５，７２１，２２７．７７ ９３，９７９，７２９．３３ 39 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 湖滨苑地下车库 ２０００年１１月 ２００２年５月 ２，９６０，６３９．８７ １１，９３０，１８３．５７ 沙河顶 ２４，５６９．６１ １０，５９６，４３１．８６ 五羊南商住楼（华悦居） ２，６４１，９１２．８１ － 嘉盛大厦 ３０６，１９０．３４ ４５９，１９０．３４ 保税区土地 ４，７０４，５３２．７６ ４，７０７，７３２．７６ 其他 ２９，１４７．２２ 合计 １４１，２９５，２７０．７７ ２４５，６１８，８５９．２６ （２）开发产品 项目名称 竣工时间 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 东湖新村 １９８５年６月 １３７，７２０．２０ － － １３７，７２０．２０ 五羊村 １９８８年３月 １８，１７３，７０５．５６ ６３１，２２２．２７ ２，１２７，１１３．１５ １６，６７７，８１４．６８ 荣华阁 １９９６年１０月 １，００８，３８４．９５ ２０２，５２３．１６ ８０５，８６１．７９ 东悦居 １９９９年１２月 ６，０９７，２６５．３３ ９１９，９４５．８１ ９１３，６３１．２８ ６，１０３，５７９．８６ 湖滨苑低层 １９９６年１２月 １，６２０，１６７．５０ － １，４５６，７８０．１９ １６３，３８７．３１ 天湖东华阁 １９９８年 ３，９４５，６８０．７０ － － ３，９４５，６８０．７０ 花园地下车库 １９８９年４月 ３，５８５，７０４．４１ ５，２７６，６８９．９９ ５，１６６，３５２．２３ ３，６９６，０４２．１７ 南海宏威中心 ２０００年８月 ２，０７１，４６１．１６ － ２００，１００．００ １，８７１，３６１．１６ 东丰阁 １９９２年１０月 ４９，４８１，６３５．９０ ４０，６６７，２２６．２４ ４９，７７５，６２６．１６ ４０，３７３，２３５．９８ 一德路 １９９９年６月 ２２，６３２，９１０．００ ３，３００．００ － ２２，６３６，２１０．００ 香港地产 ２０００年 １０，６４０，２５６．７５ － １０，６４０，２５６．７５ 荣庆大厦 ２０００年９月 １０，３０１，２９４．００ ４，１８１，６６６．６９ ６，１１４，８８８．８７ ８，３６８，０７１．８２ 赤岗房屋 １９８２年 １０３，６９０．３９ ５５，４１０．８８ － １５９，１０１．２７ 花园 １９８８年 ８６，２４３．１６ － － ８６，２４３．１６ 棠新西街 １９９９年１２月 ９５６，１１０．５７ － － ９５６，１１０．５７ 广花路 １９９８年１０月 － １２１，２６０．８５ － １２１，２６０．８５ 德悦居 － ２１，２７８，３８８．５２ － ２１，２７８，３８８．５２ 五羊南商住楼 １８４，５３７．２２ １８，９３７，８９８．３９ １１，２５０，７０１．８５ ７，８７１，７３３．７６ 小北路房产 － ４，４５９，５６０．００ － ４，４５９，５６０．００ 汕头工业区 － １，１２０，０００．００ － １，１２０，０００．００ 过街楼三楼 １２，３７１，２６７．８３ ２８，５００．００ １２，３９９，７６７．８３ － 文德大楼附楼 １７２，８３９．１１ － １７２，８３９．１１ － 瑶台大街 ４２３，５００．９９ － ４２３，５００．９９ 市内其他房屋 ２，０８３，８０４．１８ ２６１，９２１．８４ ２，１３７，６６９．２１ ２０８，０５６．８１ 40 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 五羊新城广场 ７，５７８，９０７．２６ ６０７，１３６．９９ ６，９７１，７７０．２７ 过街楼二楼 ９，１５０，１６６．１２ ３，４８７，６２０．０８ ５，６６２，５４６．０４ 湖滨高层三栋 ２，８０２，０５３．８６ ２，２５２，３３４．８５ ５４９，７１９．０１ 和车位 益丰翠雅阁 ２，１５５，９３１．７６ ２６４，４３４．１７ － ２，４２０，３６５．９３ 其他 ２，４１１，７２２．１７ ４２６，９４１．６２ ２，５４９，１２１．１６ ２８９，５４２．６３ 合计 １７０，１７６，９６１．０８ ９８，６３４，３６７．２７ １０１，２３７，７０７．１１ １６７，５７３，６２１．２４ （３）出租开发产品 项目名称 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 原值 商业用房 ４７，２３３，３５４．１２ ２２，３２８，５２８．２３ ２３，３５０，７０８．７３ ４６，２１１，１７３．６２ 拆迁安置房 ２７，４４２，４６３．２２ ２２，９３１，３４９．５５ ３，７０２，００９．５７ ４６，６７１，８０３．２０ 非拆迁安置房 １，１３５，９９５．００ １，１３５，９９５．００ １，１３５，９９５．００ １，１３５，９９５．００ 其他出租房 ６７９，７２３．６５ ４３７，３８８．２０ ４５３，１７４．９４ ６６３，９３６．９１ 合计 ７６，４９１，５３５．９９ ４６，８３３，２６０．９８ ２８，６４１，８８８．２４ ９４，６８２，９０８．７３ 累计摊销 商业用房 ６，５２５，９３３．３１ ５，４７５，８４７．５８ ５，８１７，２８３．６９ ６，８６７，３６９．４２ 拆迁安置房 ３，２２５，４２３．０２ ３，２２５，４２３．０２ ４，００６，９８２．１９ ４，００６，９８２．１９ 非拆迁安置房 ３８３，０１１．９３ ２６，９７９．８８ ４０９，９９１．８１ 其他出租房 １０５，０４７．０７ １０５，０４７．０７ １１９，６１０．９０ １１９，６１０．９０ 合计 １０，２３９，４１５．３３ ８，８０６，３１７．６７ ９，９７０，８５６．６６ １１，４０３，９５４．３２ 净值： ６６，２５２，１２０．６６ ８３，２７８，９５４．４１ （４）存货跌价准备 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司开发的房地产项目未存在停工及烂尾项目。经检查， 期末计提的存货跌价准备项目有空置土地——广州保税区地块项目 ３，１４７，５３２．７６ 元及部份 开发产品 ２，５７９，１１９．６９ 元、部分出租开发产品 ２，８８４，７９８．８３ 元，共计提存货跌价准备 ８，６１１，４５１．２８ 元。 （ ５）截 至 ２ ０ ０ ２ 年 １ ２ 月 ３１ 日 止 ，本 公 司 以 上 述 自 有 物 业 账 面 净 值 ６ ４，６６５，７６８．８３ 元，向银行抵押借款。 41 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ６、 长 期 投 资 （１） 按项目列示 ２００１．１２．３１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 １０９，４１３，３５２．４２ １７，５００，０００．００ １，７８６，６７６．９０ ７７，６１３，３５２．４２ ３３，５８６，６７６．９０ １７，５００，０００．００ 长期债权投资 ９３，７２７，９１７．３３ １２７，５４７，４０８．４８ ４１，７２７，９１７．３３ １７９，５４７，４０８．４８ 合 计 ２０３，１４１，２６９．７５ １７，５００，０００．００ １２９，３３４，０８５．３８ １１９，３４１，２６９．７５ ２１３，１３４，０８５．３８ １７，５００，０００．００ （２）长期股权投资－其他股权投资 投资起止 原始投资 占被投资单位注 本年权益 累计权益增 被投资单位 减值准备 期 金 额 册资本比例（％） 增减额 减额 广州市东华物业管 １９８７．５－ １，７３６，６７６．９０ ３０ １７，９８３．２７ ８６，６７６．９０ 理有限公司 广州市小观园宾馆 ５０，０００．００ １０ 有限公司 广州金城房地产 １９９２．５－ ８，０００，０００．００ ９．０９ ５，６００，０００．００ 股份有限公司 广州市东山 １１，９００，０００ １９９３．１１－ ２３，８００，０００．００ ４７．６０ 信托投资公司 ， 合 计 ３３，５８６，６７６．９０ １７，５００，０００ 注：１、广州市东山信托投资公司目前经营处在停滞状态，本公司以成本法核算投资收益，并累计 计提了５０％的投资减值准备； ２、对广州金城房地产股份有限公司目前经营状况及对其股权投资成本回收情况的估计，累计计提了 ７０％的投资减值准备。 ３、本年增加的股权投资是由于股权转让原因，对广州市东华物业管理有限公司及广州市小观园宾馆 有限公司股权转让后不再纳入合并范围，分别增加列示对广州市东华物业管理有限公司投资额 １，７３６，６７６．９０元（其中投资成本１，６５０，０００．００元，累计投资损益８６，６７６．９０元），增加列示控股子公司— —广州东华建设监理有限公司持有的广州市小观园宾馆有限公司投资成本５０，０００．００元。 ４、本年股权投资减少分别为： Ａ、上年对广州信兴华房产有限公司的股权投资２０，０００，０００．００元未获有关审批部门批准及未办 理有关验资手续，本公司本年已对该投资项目合作方提出仲裁申请及赔偿利息请求（详见本附注八之１ 42 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 说明），因此本年转入债权投资核算。 Ｂ、上年对增城华新公司的投资５７，６１３，３５２．４２元，是增城新塘项目债权性的项目投资，本年转入债 权投资核算。 （３）长期债权投资——其他债权投资 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 项目 荣庆二期 ５２，０００，０００．００ ４５，０２１，７３８．２６ ９７，０２１，７３８．２６ 德悦居 ４１，７２７，９１７．３３ ４１，７２７，９１７．３３ 增城新塘项目 ６２，５２５．６７０．２２ ６２，５２５，６７０．２２ 嘉盛大厦 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 合计 ９３，７２７，９１７．３３ １２７，５４７，４０８．４８ ４１，７２７，９１７．３３ １７９，５４７，４０８．４８ ７、 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 减值准备 原值： 房屋及建筑物 １０，４３７，１１３．２９ １６，７３３，４２４．６６ ２７，１７０，５３７．９５ 运输工具 ３，７４６，１６２．５９ １，６６２，１６１．００ ４８８，４４７．６０ ４，９１９，８７５．９９ 办公设备 ３，８２１，８４２．１２ ２１３，４９７．４０ ２，１１７，５０３．４８ １，９１７，８３６．０４ ２８７，１８２．２４ 其他设备 ５２９，４７０．１７ ３６１，５４５．００ ８９１，０１５．１７ 合计 １８，５３４，５８８．１７ １８，９７０，６２８．０６ ２，６０５，９５１．０８ ３４，８９９，２６５．１５ 累计折旧： 房屋建筑物 １，５５９，７１４．９５ ６１７，０５６．２９ ２，１７６，７７１．２４ 运输工具 １，９１０，４３９．７６ ５５５，６５５．６１ ３６１，５３７．８３ ２，１０４，５５７．５４ 办公设备 ２，０２５，２００．３７ ３４９，１９２．３１ １，０９８，７５１．４０ １，２７５，６４１．２８ 其他设备 ３５４，３６８．４８ １７４，３４６．４７ １９６，３４０．７５ ３３２，３７４．２０ 合计 ５，８４９，７２３．５６ １，６９６，２５０．６８ １，６５６，６２９．９８ ５，８８９，３４４．２６ 净值： １２，６８４，８６４．６１ ２９，００９，９２０．８９ （ ５ ） 截 至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 止 ， 本 公 司 以 上 述 固 定 资 产 账 面 净 值 ３， ５７３ ， ４６７．１８ 元 ， 向 银 行 抵 押 借 款 。 43 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ８、 长 期 待 摊 费 用 剩余摊 项目 原始发生额 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期摊销 累计摊销 ２００２．１２．３１ 销年限 装修费 ３，４７５，６８４．３６ ２，７１７，３５３．３６ ２，７１７，３５３．３６ ３，４７５，６８４．３６ 油改气工 １９８，０５１．２０ １６６，９８４．３２ １６６，９８４．３２ １９８，０５１．２０ 程 ＩＳＯ 认证费 ６８７，６８４．９０ ５２，２６０．８１ ５２，２６０．８１ ６８７，６８４．９０ 其他 １５０，０００．００ ４７，５００．００ ２０，０００．００ ３０，９９９．９０ １１３，４９９．９０ ３６，５００．１０ ２－５ 年 合计 ４，５１１，４２０．４６ ２，９８４，０９８．４９ ２０，０００．００ ２，９６７，５９８．３９ ４，４７４，９２０．３６ ３６，５００．１０ ９、 短 期 借 款 类 别 币别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 信用借款 人民币 １５５，０００，０００．００ ８０，０００，０００．００ 抵押借款 人民币 １１０，０００，０００．００ １９６，５００，０００．００ 合计 ２６５，０００，０００．００ ２７６，５００，０００．００ １０、 应 付 账 款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ ５，５８９，４５１．４７ １５， １３３， ４８７．０５ 上 述 余 额 中 并 无 欠 持 本 公 司 ５％（含 ５％）以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 。 １１、 预 收 账 款 账龄 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 金 额 占预付账款 金 额 占预付账款总额的比 总额的比例 例 １ 年以内 ５，７６０，２９５．４２ １，１８５，８７０．００ ３３％ ９８．０１％ １至 ２年 ７９，４９２．００ ２，３５５，１３５．００ ６７％ １．３５％ ２至 ３年 １４，９６４．００ ０．２５％ ３ 年以上 ２２，５００．００ ０．３８％ ３，５４１，００５．００ １００％ ５，８７７，２５１．４２ １００％ （ １ ）上 述 余 额 中 并 无 欠 持 本 公 司 ５ ％ （含 ５％） 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 。 44 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （ ２） 按 项 目 列 示 项目名称 内 容 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 华悦居车位 未交付 ３０，０００．００ 南州花园 ２１４，１１１．００ 益丰花园 １０，０００．００ 花园地下车库 ２５６，２４９．００ 五羊村商铺 １，２１４，０００．００ 零星购房款 未交付 ３１５，０００．００ 湖滨地下车库 未结算 ３，１８７，６９５．００ １，６６１，４２４．００ 其他 ８，３１０．００ ２，５２１，４６７．４２ 合计 ３，５４１，００５．００ ５，８７７，２５１．４２ （３） ２００２ 年 １ ２ 月 ３ １ 日 余 额 中 ，账 龄 １ 年 以 上 的 预 收 账 款 ２，３５５，１３５．００ 元 ， 未支付的原因是不符合收入确认的原则。 １２、 应 付 股 利 明 细 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 国家股股利 ２００，０００．００ ２００，０００．００ ２００，０００．００ ２００，０００．００ １３、 应 交 税 金 税 种 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 企业所得税 ４９，８００，０１１．９７ ３３，３０５，５７９．１４ 房产税 ６０７，０２７．１０ ３２６，６９１．５５ 城市维护建设税 ２１３，７３６．８４ －１４１，１０８．９１ 营业税 ３，７５７，１７０．０１ ３０６，３３５．７２ 个人所得税 ４，０９９，９８５．１２ １３４，７８９．２７ 增值税 １１，３０２．３６ 土地使用税 －５９，１３５．２１ 土地增值税 －１１０，４７３．３９ ５０８，９１０．６４ 合计 ５８，３１９，６２４．８０ ３４，４４１，１９７．４１ 报 告 期 执 行 的 法 定 税 率 参 看 本 附 注 三 ．１— ２。 45 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １４、 其 他 应 付 款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ ４６，１４３，８５５．９６ ２７，６９４，２６５．８９ （１）其 中 较 大 余 额 如 下 ： 项 目 款项性质 金 额 广州城西房地产开发有限公司 往来款 ９，６６６，５９８．４１ 广州市东晨房地产开发有限公司 往来款 ７，８５１，１４４．７２ 住房公积金 住房公积金 ２，９１１，６７３．６７ 住宅承租按金 按金 ２，７８３，０３１．４０ （２）上 述 余 额 中 并 无 欠 持 本 公 司 ５ ％ （含 ５％） 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项。 １５、 预 提 费 用 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 配套设施费 １，１９７，９９６．６１ 不可预见费用 借款利息 ４３２，２５８．７５ ４５６，１５６．８６ 其 他 ５５１，６０９．７０ 合计 ４３２，２５８．７５ ２，２０５，７６３．１７ １６、 股 本 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 一 未上市流通股份 １、发起人股份 １４０，０００，０００．００ １４０，０００，０００．００ 其中： 国家持有股份 １４０，０００，０００．００ １４０，０００，０００．００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ４，７３６，２００．００ ４，７３６，２００．００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 其中：转配股 46 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 未上市流通股份合计 １４４，７３６，２００．００ １４４，７３６，２００．００ 二 已上市流通股份 １、人民币普通股 ５５，２６３，８００．００ ５５，２６３，８００．００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ５５，２６３，８００．００ ５５，２６３，８００．００ 三 股份总数 ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ １７、 资 本 公 积 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 股本溢价 １６，２９５，７９４．７５ ２，９７４，３２６．１０ １３，３２１，４６８．６５ 资产评估增值准备 ４２，１６０，３７３．１７ ４２，１６０，３７３．１７ 股权投资准备 １７，０６３，２０５．６７ １７，０６３，２０５．６７ 其他资本公积 ２８，５５２，１７３．６５ ２８，５５２，１７３．６５ 合计 １０４，０７１，５４７．２４ ２，９７４，３２６．１０ １０１，０９７，２２１．１４ 注：本期减少数为根据 ２００１ 年度公司股东大会决议将股票上市费用 ２，９７４，３２６．１０ 元用 “资本公积－股本溢价”冲抵。 １８、 盈 余 公 积 项目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 法定盈余公积 ３４，１０２，５７０．５８ ３，５９６，９８４．９５ ３７，６９９，５５５．５３ 公益金 １３，３３１，９０５．５６ １，７９８，４９２．４７ ９，８００，０００．００ ５，３３０，３９８．０３ 任意盈余公积 １０，５００，８８１．６９ ９，８００，０００．００ ２０，３００，８８１．６９ 合计： ５７，９３５，３５７．８３ １５，１９５，４７７．４２ ９，８００，０００．００ ６３，３３０，８３５．２５ 注 ： 本 期 公 益 金 减 少 数 ９， ８００ ，０ ０ ０．０ ０ 元 ， 是 经 本 公 司 董 事 会 决 议 用 于 购 买 员工活动中心。 １９、 未 分 配 利 润 项目 ２００２ 年 度 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 未 分 配 利 润 ６２，０８８，５０２．５５ ２００２ 年 净 利 润 ３５，６８９，１６２．６４ 47 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２００２ 年 提 取 公 积 金 ５，３９５，４７７．４２ ２００２ 年 分 配 普 通 股 股 利 ２００２ 年 转 增 股 本 的 普 通 股 股 利 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 未 分 配 利 润 ９２，３８２，１８７．７７ 注： ２００３ 年 ４ 月 ８ 日，公司董事会决议，２００２ 年度实现净利润，按公司章程计提 １０％ 法定盈余公积金和 ５％法定公益金。２００２ 年度利润分配预案为：本年度不分配现金和红利， 也不进行资本公积金转增股本。 ２０、 主 营 业 务 收 入 （ １） 按 项 目 列 示 项 目 ２００２年 度 ２００１年 度 土地使用权转让收入 ２０６，９５２．００ 房地产销售收入 １０６，９１３，３６５．９０ １６８，９３１，７７８．３４ 房地产出租收入 １１，３９４，６５７．８３ １１，４２２，２８５．８４ 物业管理收入 １４，２７４，６５５．５４ １８，６６３，３６６．１８ 餐饮娱乐业收入 １４，０３６，６２２．６８ 其他收入 ４，６９８，１４１．５２ ３，９８１，３１２．７７ 合计 １３７，２８０，８２０．７９ ２１７，２４２，３１７．８１ 注１：房地产销售收入 项 目 ２００２年 度 ２００１年 度 自行开发－五羊村 １８，４４２，６５８．０４ ３，５６９，９６１．２８ －五羊北商住中心（东悦居） ７６１，２２３．７０ ３４，３９９，７７０．８０ －湖滨苑（低层） ３，３３８，０９６．１８ ５，０９６，５２０．７１ －益丰花园东丰阁 ９，９１２，６３６．００ ３４，８２８，８０３．３０ －花园新村 ６，２２４，４５９．２５ ９５３，５８５．２７ －东湖新村 ３，２６０，０６０．０９ ５，７６６，４５６．００ －华悦居 ２６，４６６，５９０．００ 合作开发－“五羊村”中心区 ２，９１５，２５４．０９ ９，５４３，９４７．５９ －德悦居 ５，３２７，１２５．００ －湖滨苑高层２＃．３＃ １，７８２，８６１．００ １９８，８５１．００ －湖滨苑高层４＃．５＃（龙湖大厦） ５６，０９１，０８７．９５ －益丰花园翠雅阁 ３１５，９８８．４８ ８，１２２，５９９．２４ －花园地下车库 ６，０８６，９５０．００ 48 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 －健力宝大厦１９层及车位 １９，２３８，４８５．００ 其 他 ８，９２７，９２９．０７ ４，２７３，２４５．２０ 合计 １０６，９１３，３６５．９０ １６８，９３１，７７８．３４ 注２：房地产出租收入 项 目 ２００２年 度 ２００１年 度 商业用房（商铺、写字楼、住宅、市场） １０，５１８，７６３．４９ １０，７８６，７９４．６５ 拆迁房 ８７５，８９４．３４ ６３５，４９１．１９ 合计 １１，３９４，６５７．８３ １１，４２２，２８５．８４ 注３：物业管理收入 项 目 ２００２年 度 ２００１年 度 公司开发项目 １１，３８３，９１３．０７ １４，５２３，２９１．７６ －－东湖新村 １，６０２，６５０．９２ ２，９１７，６９３．０３ －－五羊村 ４，７７２，３４５．３２ ４，６０１，６６７．０９ －－湖滨苑 ５３９，３４８．７２ ６１２，６１７．４２ －－其他 ４，４６９，５６８．１１ ６，３９１，３１４．２２ 非公司开发项目 ２，８９０，７４２．４７ ４，１４０，０７４．４２ 合计 １４，２７４，６５５．５４ １８，６６３，３６６．１８ （ ２ ）主 营 业 务 收 入 中 ， 前 五 名 客 户 的 销 售 的 收 入 总 额 为 ４０， ７９０ ，０ １ ５．８６ 元 ， 占 公 司 总 销 售 收 入 的 比 例 为 ２９．７１％。 ２１、 主 营 业 务 成 本 项 目 ２００２年 度 ２００１年 度 土地使用权转让 １３，１５５．００ 房地产销售 ３５，５１１，８０７．７３ ６０，７７２，８４７．５２ 房地产出租 ６，４１５，５５７．４０ ６，２７５，６７２．３３ 物业管理 １０，１２０，１６８．８３ ６，８４３，２８４．８４ 餐饮娱乐业 ６，１７９，８１０．４６ 其他 １７４，１２２．４０ ６０８，２３１．１１ 合计 ５２，２２１，６５６．３６ ８０，６９３，００１．２６ 49 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２２、 主 营 业 务 税 金 及 附 加 项 目 ２００２年 度 ２００１年 度 营 业 税 ７，３２４，５８２．６６ ９，２６０，９７７．５９ 城市维护建设税 ４４１，４５６．７４ ４６９，５７８．９０ 教育费附加 １８８，９５１．４５ ２０２，０６５．２４ 土地增值税 －１５６，０７０．８３ １，３７８，７０６．６４ 合计 ７，７９８，９２０．０２ １１，３１１，３２８．３７ ２３、 其 他 业 务 利 润 项目 ２００２ 年度收入 ２００２ 年度成本 ２００２ 年度利润 ２００１ 年度利润 劳务费收入 ５７２，０４９．０２ ３１，４６２．７０ ５４０，５８６．３２ １，０５２，５５２．３６ 胜诉获偿利息 ２４，９７７，２４０．００ １，６２３，５２０．６０ ２３，３５３，７１９．４０ 收入 代理业务收入 ４３１，６２２．２３ ２５，０７１．０４ ４０６，５５１．１９ ４８４，８４９．５３ 物业补偿款 ５，６００，０００．００ ３０８，０００．００ ５，２９２，０００．００ ９５５，５３３．４３ 其他 ５２８，２７５．２０ ２８，８４６．１５ ４９９，４２９．０５ ６９４，１７４．９４ 合计 ３２，１０９，１８６．４５ ２，０１６，９００．４９ ３０，０９２，２８５．９６ ３，１８７，１１０．２６ 注 ：胜 诉 获 偿 利 息 收 入 为 广 东 华 侨 信 托 投 资 公 司 存 款 利 息 收 入 （ 减 应 交 的 税 金 ） — 参看本附注十三。 ２４、 财 务 费 用 项目 ２００２年 度 ２００１年 度 利息支出 １０，４４８，７７１．４２ ８，９２０，３４６．０６ 减：利息收入 ９１７，７８７．７６ １，４９０，９１８．４７ 汇兑损失 ９１，６７１．６４ 减：汇兑收益 ８５，９５３．５６ ４４２．２６ 其他 ２０，１７５．５３ ６１，１４８．２３ 合计 ９，４６５，２０５．６３ ７，５８１，８０５．２０ ２５、 投 资 收 益 项 目 ２００２年 度 ２００１年 度 股权投资收益 １７，９８３．２７ 股权投资转让收益 ２１０，０００．００ ２，３６９，２７９．５７ 债权投资收益（德悦居） ９，４２６，８８２．９８ 50 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 长期投资减值准备 －４，７８０，０００．００ 合计 ９，６５４，８６６．２５ －２，４１０，７２０．４３ ２６、 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 主 要 有 ： （１） 管 理 费 用 支 出 ９６９ 万 元 （２） 往 来 款 支 出 ５２２ 万 元 ； ２７、 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 主 要 有 ： （１）往 来 款 收 入 ５４４ 万 元 （二）、母公司会计报表主要项目注释 １、 应 收 账 款 账龄 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 坏账 占应收账款 准备 占应收账款总额的 坏账准备 金额 坏账准备 金额 坏账准备 总额的比例 计提 比例 计提比例 比例 １ 年以内 １１，０８４，６１６．５８ ９９．４３％ ５％ ５５４，２３０．８３ ２，５５２，７６６．５５ １００％ ５％ １２７，６３８．３３ １ 至２ 年 ６２，９９９．００ ０．５７％ ７％ ４，４０９．９３ ７％ １１，１４７，６１５．５８ １００％ ５５８，６４０．７６ ２，５５２，７６６．５５ １００％ １２７，６３８．３３ （ １） 以 上 余 额 中 并 无 持 本 公 司 ５％（含 ５％）以 上 表 决 权 股 份 股 东 单 位 的 欠 款 。 （ ２ ） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 余 额 前 ５ 名 客 户 的 欠 款 金 额 合 计 ４，１３８，０００．００ 元 ， 占 其 总 额 的 ３７％。 ２、 其 他 应 收 款 账龄 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 坏账 占其他应 占其他应 坏账准 准备 金额 收款总额 坏账准备 金额 收款总额 备计提 坏账准备 计提 比例 比例 比例 比例 １ 年以内 ２８，７８１，９６８．２６ ５１．７２％ ５％ １，６５８，９４０．１４ ５，７６１，５２４．５４ １３．６８％ ５％ ５４９，１４３．６１ １ 至２ 年 ３，３２５，０３９．７４ ５．９８％ ７％ ２３２，７５２．７８ １３８，９０３．００ ０．３３％ ７％ ９，７２３．２１ 51 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２ 至３ 年 １４０，１０３．００ ０．２５％ １０％ １４，０１０．３０ ６，５８２，７５５．３０ １５．６３％ １０％ ６５８，２７５．５３ ３ 年以上 ２３，３９７，０４８．１９ ４２．０５％ ３０％ ４，６０８，２３４．８４ ２９，６３７，８２２．４５ ７０．３６％ ３０％ ８，８５１，１３１．０８ ５５，６４４，１５９．１９ １００％ ６，５１３，９３８．０６ ４２，１２１，００５．２９ １００％ １０，０６８，２７３．４３ （ １） 以 上 余 额 中 并 无 持 本 公 司 ５％（含 ５％）以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 欠 款 。 （ ２）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 余 额 中 前 五 名 的 欠 款 金 额 合 计 ５ ５，１９０，４０１．０９ 元，占其 总 额 的 ９９％。 （ ３） 其 中 较 大 余 额 如 下 ： 项 目 款项性质 金 额 广东华侨信托投资有限公司 往来款 ３７，９７６，２２６．９０ 广州市小观园宾馆有限公司 往来款 ６，２０８，１４９．３６ （ ４） 广 东 华 侨 信 托 投 资 有 限 公 司 欠 款 ３７，９７６，２２６．９０ 元 ， 根 据 拟 抵 偿 物 业 （ 参 看本附注十三）的评估后可变现净值，采用个别认定法共计提坏帐准备 ２，６３７，９３１．７３ 元 。 ３、长期投资 （１）按项目列示 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 １２１，７４７，８８３．６６ １７，５００，０００ ７９，８７２，６５４．８９ ４１，８７５，２２８．７７１７，５００，０００．００ 长期债权投资 ９３，７２７，９１７．３３ １２７，５４７，４０８．４８ ４１，７２７，９１７．３３１７９，５４７，４０８．４８ 合计 ２１５，４７５，８００．９９ １７，５００，０００ １２７，５４７，４０８．４８ １２１，６００，５７２．２２２２１，４２２，６３７．２５１７，５００，０００．００ （２）长期股权投资－其他股权投资 被投资单位名称 投资期 投资成本 占被投资 被投资单位 ２００２．１２．３１ 限 单位 注册资本 损益调整 金 额 减值准备 比例 广州金城房地产股份有公司 ９２．５－ ８，０００，０００．００ ９．０９％ ８，０００，０００．００ ５，６００，０００．００ 广州东山信托投资公司 ９３．１１－ ２３，８００，０００．００ ４７．６０％ ２３，８００，０００．００ １１，９００，０００ 按权益法核算的子公司 １０，０５５，０００．００ ２０，２２８．７７ １０，０７５，２２８．７７ 合计 ４１，８５５，０００．００ ２０，２２８．７７ ４１，８７５，２２８．７７ １７，５００，０００ 52 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （３）按权益法核算投资的子公司明细列示 被投资企业期 占被投资企业期 被投资企业名称 初始投资额 年末投资金额 末所有者权益 末权益金额比例 广州市东华通信服务有限公司 ２７０，０００．００ １８４，４１２．７３ ９０％ １５４，４１２．７３ 广州保税区东华实业发展有限公司 ５，４００，０００．００ ５，８０６，１２９．４９ ９０％ ５，２０６，１２９．４９ 广州东华建设监理有限公司 ５００，０００．００ ９７０，５２１．２８ ５０％ ４７０，５２１．２８ 广州东华实业市场发展有限公司 ３５０，０００．００ １，００４，２０７．００ ７０％ ８３８，３９９．１７ 广州市东鸿房地产服务有限公司 ９８５，０００．００ ７７６，５１０．４０ ９８．５０％ ７６４，８６２．７４ 广州市东华物业管理有限公司 １，６５０，０００．００ ５，８６６，０９９．３７ ３０％ １，７３６，６７６．９０ 广州苏豪俱乐部有限公司 ９００，０００．００ １，００４，６９６．０７ ９０％ ９０４，２２６．４６ 合 计 １０，０５５，０００．００ １５，６１２，５７６．３４ １０，０７５，２２８．７７ ４、盈余公积 项目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 法定盈余公积 ３３，９６４，６８８．４２ ３，５６８，９１６．２７ ３７，５３３，６０４．６９ 法定公益金 １３，２６４，３６４．４８ １，７８４，４５８．１３ ９，８００，０００．００ ５，２４８，８２２．６１ 任意盈余公积 １０，５００，８８１．６９ ９，８００，０００．００ ２０，３００，８８１．６９ 合计 ５７，７２９，９３４．５９ １５，１５３，３７４．４０ ９，８００，０００．００ ６３，０８３，３０８．９９ 注 ： 本 期 公 益 金 减 少 数 ９， ８００ ，０ ０ ０．０ ０ 元 ， 是 经 本 公 司 董 事 会 决 议 用 于 购 买 员工活动中心。 ５、 主 营 业 务 收 入 项 目 ２００２年 度 ２００１年 度 土地使用权转让 ２０６，９５２．００ 房地产销售 １０６，９１３，３６５．９０ １６８，９３１，７７８．３４ 房地产出租 １１，３９４，６５７．８３ １１，４２２，２８５．８４ 合计 １１８，３０８，０２３．７３ １８０，５６１，０１６．１８ ６、 主 营 业 务 成 本 项 目 ２００２年 度 ２００１年 度 土地使用权转让 １３，１５５．００ 房地产销售 ３５，０６１，８０７．７３ ６０，７７２，８４７．５２ 房地产出租 ５，７４３，２３７．２８ ５，１５９，２５９．５３ 合计 ４０，８０５，０４５．０１ ６５，９４５，２６２．０５ 53 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ７、投资收益 ２００２年度 ２００１年度 按成本法核算的股权投资收益 ２，３６９，２７９．５７ 按权益法核算的股权投资收益 ９２５，６９７．５３ ６２，８１８．８２ 股权投资转让收益 ２１０，０００．００ 债权投资收益 ９，４２６，８８２．９８ 长期投资减值准备 －４，７８０，０００．００ 合计 １０，５６２，５８０．５１ －２，３４７，９０１．６１ 六、关联方关系及其交易 （一 ）关 联 方 的 基 本 情 况 １、 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 与本企业 经济性质 企 业 名 称 注册地址 法定代表人 关系 或类型 广州东华实业资产经营公司 先烈中路６５号７楼 母公司 国有 戴兴华 广州保税区东华实业发展有 广州市保税区编号为６４号 子公司 有限责任公司 雷少雄 限公司 地块 广州东华建设监理有限公司 广州市寺右新马路北二街 子公司 有限责任公司 关大结 广州市东鸿房地产服务有限 广州市寺右新马路８１号美 子公司 有限责任公司 罗秀萍 公司 景大厦１２楼Ａ座 广州市东华通信服务有限公 广州市寺右新马路南三街 子公司 有限责任公司 李绍荣 司 三巷４号０２部位 广 州 市 寺 右 新 马 路 １０１ 号 广州苏豪俱乐部有限公司 子公司 有限责任公司 雷少雄 二、三层 广州东华实业市场发展有限 广州市东山区大沙头三马 子公司 有限责任公司 雷苑茵 公司 路湖滨苑２号首、二层 ２、 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 的 注 册 资 本 及 其 变 化 企 业 名 称 ２００１．１２．３１ 增 加 数减 少 数 ２００２．１２．３１ 广州东华实业资产经营公司 ７０，０００，０００．００ ７０，０００，０００．００ 广广州东华建设监理有限公司 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 广广州市东鸿房地产服务有限公司 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 广广州市东华通信服务有限公司 ３００，０００．００ ３００，０００．００ 54 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 广广州苏豪俱乐部有限公司 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 广广州东华实业市场发展有限公司 ５００，０００．００ ５００，０００．００ ３、 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 所 持 股 份 或 权 益 及 其 变 化 企 业 名 称 ２００１．１２．３１ 占比例 增加数 减少 ２００２．１２．３１ 占比例 （％） 数 （％） 广州东华实业资产经营公司 ７０，０００，０００．００ ７０ ７０，０００，０００．００ ７０ 广州保税区东华实业发展有限 ５，４００，０００．００ ９０ ５，４００，０００．００ ９０ 公司 广州东华建设监理有限公司 ５００，０００．００ ５０ ５００，０００．００ ５０ 广州市东鸿房地产服务有限公司 ９８５，０００．００ ９８．５ ９８５，０００．００ ９８．５ 广州市东华通信服务有限公司 ２７０，０００．００ ９０ ２７０，０００．００ ９０ 广州苏豪俱乐部有限公司 ９００，０００．００ ９００，０００．００ ９０ 广州东华实业市场发展有限公 ３５０，０００．００ ７０ ３５０，０００．００ ７０ 司 ４、 不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 企 业 名 称 与本企业关系 广州市东山信托投资公司 联营企业 广州市东晨房地产开发有限公 与本公司同一关键管理 司 者 广州市东华物业管理有限公司 联营企业 广州市小观园宾馆有限公司 联营企业 增城华新联合开发有限公司 合营企业 （二 ）关 联 交 易 的 内 容 １、销售货物 企业名称 ２００２ 年金额 ２００１ 年金额 定价政策 广州市东晨房地产开发有限公司 ３，９８０，８７８．８６ 市价 55 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ５、债权投资收益 企业名称 ２００２ 年金额 ２００１ 年金额 定价政策 广州市东晨房地产开发有限公司 ９，４２６，８８２．９８ 根据合作开发合同， 结算合同所分回的 物业的可变现净收入 定价 ３、长期债权投资 企业名称 2002年金额 2001年金额 定价政策 广州市东晨房地产开发有限 ９７，０２１，７３８．２６ ５２，０００，０００．００ 按合同金额定价 公司（荣庆二期项目） 广州市东晨房地产开发有限 ４１，７２７，９１７．３３ 按合同金额定价 公司（德悦居项目） ４、关联方应收应付款项余额 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 款项说明 应收账款： 广州市东晨房地产开发有限公司 １１，５５８．００ 租金 其他应收款： 增城华新联合开发公司 ２９３，３９９．５６ ５，２８２，３８９．３７ 资金往来款 广州市小观园宾馆有限公司 ６，２０８，１４９．３６ 资金往来款 其他应付款： 广州市东晨房地产开发有限公司 ７，８５１，１４４．７２ ７７９，６１７．９３ 资金往来款 增城华新联合开发公司 １，５８６，０９０．２０ １，５８６，０９０．２０ 资金往来款 预付账款： 广州市东晨房地产开发有限公司 ９，８００，０００．００ 购员工活动中心 七、分行业资料 营 业 收 入 营 业 利 润 资 产 行 业 上年同期 本 年 数 上年同期 本 年 数 上年同期 本 年 数 房地产 １８０，５６１，０１６．１８ １１８，３０８，０２３．７３ ５０，２８２，２９３．７５ ８３６，４７３，６３６．３５ ７１，７０５，８５１．９０ ７７２，９７２，８２６．３５ 物业管理 １８，６６３，３６６．１８ １４，２７４，６５５．５４ ５６２，０１６．２４ ５４，２０７．４５ １０，２３７，３５９．９８ 56 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 餐饮娱乐业 １４，０３６，６２２．６８ －２，３２５，８０５．４１ ５，１９７，１６４．３０ 市场铺位出租 ２，９５１，７０９．２８ ２，９２６，５８１．１６ ３６０，６２８．７３ ６４２，４１８．４３ １，７２２，７１８．６３ ２，１５０，２７９．１４ 其 他 １，０２９，６０３．４９ １，７７１，５６０．３６ －４８２，０９６．０８ ７２４，３２６．７２ ３，９８４，３０２．０２ ４，８１８，９０９．０６ 抵 销 －８，１４４，８０２．２１ －４，４７５，１９３．２９ 合 计 ２１７，２４２，３１７．８１ １３７，２８０，８２０．７９ ６９，８２０，５９５．３８ ５１，７０３，２４６．３５ ７８５，９６９，５６９．０７ ８３８，９６７，６３１．２６ 八、或有事项 １、 ２ ０ ０ ２ 年 ８ 月 １ ９ 日 ， 本 公 司 向 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 深 圳 分 会 提 起仲裁申请，请求：依法裁定解除本公司与信兴地产发展有限公司（以下简称 “ 被 申 请 人 ”） 签 定 的 《 广 州 信 兴 华 房 地 产 开 发 有 限 公 司 合 同 》 以 及 《 广 州 信 兴 华 房 地 产 开 发 有 限 公 司 补 充 合 同 （ 三 ）》； 依 法 裁 定 被 申 请 人 因 违 约 行 为 而 给 本 公 司 造 成 的 经 济 损 失 合 计 人 民 币 １４３２ ．１５８ 万 元 ；依 法 裁 定 被 申 请 人 承 担 的 全 部 仲裁费用。目前，本案正在审理中。 ２、 本 公 司 与 信 华 海 外 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 被 申 请 人 ”） 由 于 在 履 行 双 方 签 定的《广州信华房地产开发有限公司合同》中发生争议，本公司提起仲裁申请， 于 ２００１ 年 １２ 月 １４ 日 ， 经 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 深 圳 分 会 以［２００１］ 深 国 仲 结 字 第 １０６ 号 裁 决 书 裁 定 ： 终 止 本 公 司 与 被 申 请 人 签 定 的 《 广 州 信 华 房 地 产 开 发 有 限 公 司 合 同 》； 被 申 请 人 应 在 自 裁 决 作 出 之 日 起 ３０ 日 内 ， 赔 偿 本 公 司 人 民 币 ２５，８０９，６５８．８８ 元 。 目 前 ， 本 公 司 正 在 申 请 执 行 该 裁 定 书 。 ３、 截 止 至 ２００２年 １２月 ３１日 ， 中 国 工 商 银 行 广 州 五 羊 支 行 对 本 公 司 五 羊 南 商 住 楼 发 放 了 １０１万 元 人 民 币 的 按 揭 贷 款 ， 东 华 公 司 对 上 述 贷 款 余 额 承 担 保 证 责 任。 九、承诺事项 本 公 司 在 ２００１ 年 １１ 月 实 施 １０ 送 １０ 派 １ 元 现 金 的 利 润 分 配 方 案 过 程 中 ， 由于个人股派现部分不足交纳个人所得税，造成公司为自然人股东垫付个人所 得 税 ３，０８１，７６４．３２ 元 ， 公 司 承 诺 在 ２００３ 年 底 采 取 措 施 予 以 解 决 ， 并 按 照 有 关 程 序 在 ２００３ 年 底 之 前 及 时 处 理 。 十、债务重组 ２００２ 年 ８ 月 ２ 日，本公司与沛华投资有限公司（简称“沛华公司”）就沛华公司其中的 欠款 ６００ 万港币签定物业抵偿协议。沛华公司以其合法拥有的广州物业抵偿该欠款。本公司 已于 ２００２ 年 １２ 月获得了相关抵偿物业的产权证。 57 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 十一、资产抵押 截 至 ２００２年 １ ２ 月 ３１ 日 止 ， 以 自 有 物 业 账 面 净 值 ６４，６６５，７６８．８３元 ， 评 估 值 ２３６，６８４，９３８．００ 元 ， 抵 押 借 款 １３５，０００，０００．００ 元 ； 以 固 定 资 产 账 面 净 值 ３，５７３，４６７．１８元 ， 评 估 值 ３６，９８５，３７３．００元 ， 抵 押 借 款 ２０，０００，０００．００元 。 十二、资产负债表日后事项 １、２００３ 年 ２ 月 ２７ 日 ， 本 公 司 与 广 州 市 金 德 盛 实 业 有 限 公 司 （ 简 称 “ 乙 方 ” ） 、 沛华投资有限公司（简称“丙方”）签定物业置换协议，本公司以合法拥有的 香港物业与乙方合法拥有的广州物业置换，丙方协助办理。相关物业的产权过 户等手续正在办理。 ２、２００３ 年 ２月 ２６ 日 ， 本 公 司 经 董 事 会 决 议 ， 拟 从 ２００３ 年 起 按 工 程 进 度 分 期 投 资 宝 华 大 厦 项 目 ６０００万 元 。 ３、 ２００３年 ４ 月 ８ 日 ， 公 司 董 事 会 决 议 ， ２００２年 度 实 现 净 利 润 ， 按 公 司 章 程 计 提 １ ０ ％法 定 盈 余 公 积 金 和 ５ ％法 定 公 益 金 。２００２ 年 度 利 润 分 配 预 案 为 ： 本 年 度 不 分 配现金和红利，也不进行资本公积金转增股本。 十三、其他重要事项说明 ２００２ 年 １１ 月 １ ７ 日 ， 经 广 东 省 广 州 市 中 级 人 民 法 院 （ ２００１ ） 穗 中 法 执 字 第 ７ ５ ２ 号民事裁定书裁定：将广东华侨信托投资公司的部分物业转归本公司所有，以 抵 偿 广 东 华 侨 信 托 投 资 公 司 欠 本 公 司 的 本 金 １２６０ 万 元 、 利 息 ２４ ，９ ７ ７，２４０． ００ 元 、 诉 讼 费 １９９，３４８．００元 、 执 行 费 １９９，６３８．９０元 ， 合 计 ３７，９７６，２２６．９０元 。 十一、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的 正本和公告的原稿。 广州东华实业股份有限公司 董 事 会 二 ＯＯ 三年四月八日 58 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 附表一 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 资 产 附注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 负债及股东权益 附注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 流动资产： 流动负债： 货币资金 （一）１ ４９，７１４，３１８．６１ ９７，７７５，３９１．３１ 短期借款 （一）９ ２６５，０００，０００．００ ２７６，５００，０００．００ 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 （一）１０ ５，５８９，４５１．４７ １５，１３３，４８７．０５ 应收股利 预收账款 （一）１１ ３，５４１，００５．００ ５，８７７，２５１．４２ 应收利息 应付工资 ２１，０００．００ １７１，７６７．５０ 应收账款 （一）２ １０，５８８，９７４．８２ ２，９８５，６００．２２ 应付福利费 １，７８７，５４９．２３ ９９４，５８８．３０ 其他应收款 （一）３ ５３，６８８，５０２．２９ ３８，９７９，６７８．７５ 应付股利 （一）１２ ２００，０００．００ ２００，０００．００ 预付账款 （一）４ １２，１７１，３８５．８０ ７３，１２７，９４７．４２ 应交税金 （一）１３ ５８，３１９，６２４．８０ ３４，４４１，１９７．４１ 应收补贴款 其他应交款 １９９，５９２．０２ １２４，８４２．７７ 存 货 （一）５ ４８８，２９１，１２５．６１ ３７１，９２１，６５１．３４ 其他应付款 （一）１４ ４６，１４３，８５５．９６ ２７，６９５，２６５．８９ 待摊费用 ３８，８６９．７８ 预提费用 （一）１５ ４３２，２５８．７５ ２，２０５，７６３．１７ 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 ６１４，４５４，３０７．１３ ５８４，８２９，１３８．８２ 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 ３８１，２３４，３３７．２３ ３６３，３４４，１６３．５１ 长期股权投资 （一）６ １６，０８６，６７６．９０ ９１，９１３，３５２．４２ 长期负债： 长期债权投资 （一）６ １７９，５４７，４０８．４８ ９３，７２７，９１７．３３ 长期借款 长 期 投 资 合 计 １９５，６３４，０８５．３８ １８５，６４１，２６９．７５ 应付债券 固定资产： 长期应付款 固定资产原价 （一）７ ３４，８９９，２６５．１５ １８，５３４，５８８．１７ 专项应付款 减：累计折旧 （一）７ ５，８８９，３４４．２６ ５，８４９，７２３．５６ 其他长期负债 固定资产净值 ２９，００９，９２０．８９ １２，６８４，８６４．６１ 长期负债合计 减：固定资产减值准备 （一）７ ２８７，１８２．２４ ２８９，８０２．６０ 递延税项： 固定资产净额 ２８，７２２，７３８．６５ １２，３９５，０６２．０１ 递延税款贷项 工程物资 负债合计 ３８１，２３４，３３７．２３ ３６３，３４４，１６３．５１ 在建工程 １２０，０００．００ １２０，０００．００ 少数股东权益 ９２３，０４９．８７ ８７０，８９２．１８ 固定资产清理 股东权益： 固定资产合计 ２８，８４２，７３８．６５ １２，５１５，０６２．０１ 股本 （一）１６ ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ 无形资产及其他资产： 减：已归还投资 无形资产 股本净额 ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ 长期待摊费用 （一）８ ３６，５００．１０ ２，９８４，０９８．４９ 资本公积 （一）１７ １０１，０９７，２２１．１４ １０４，０７１，５４７．２４ 其他长期资产 － 盈余公积 （一）１ ６３，３３０，８３５．２５ ５７，９３５，３５７．８３ 无形资产及其他资产合计 ３６，５００．１０ ２，９８４，０９８．４９ 其中：法定公益金 ５，３３０，３９８．０３ １３，３３１，９０５．５６ 递延税款： 未分配利润 （一）１９ ９２，３８２，１８７．７７ ６２，０８８，５０２．５５ 未确认投资损失 （２，３４０，８９４．２４） 递延税款借项 股东权益合计 ４５６，８１０，２４４．１６ ４２１，７５４，５１３．３８ 资 产 总 计 ８３８，９６７，６３１．２６ ７８５，９６９，５６９．０７ 负债和股东权益总计 ８３８，９６７，６３１．２６ ７８５，９６９，５６９．０７ 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 59 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 合 并 利 润 表 及 利 润 分 配 表 ２００２ 年度 附表二 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、主营业务收入 （一）２０ １３７，２８０，８２０．７９ ２１７，２４２，３１７．８１ 减：主营业务成本 （一）２１ ５２，２２１，６５６．３６ ８０，６９３，００１．２６ 减：主营业务税金及附加 （一）２２ ７，７９８，９２０．０２ １１，３１１，３２８．３７ 二、主营业务利润 ７７，２６０，２４４．４１ １２５，２３７，９８８．１８ 加：其他业务利润 （一）２３ ３０，０９２，２８５．９６ ３，１８７，１１０．２６ 减：营业费用 ５，９４４，３１８．７１ １６，３４４，６９０．９７ 减：管理费用 ４０，２３９，７５９．６８ ３４，６７８，００６．８９ 减：财务费用 （一）２４ ９，４６５，２０５．６３ ７，５８１，８０５．２０ 三、营业利润 ５１，７０３，２４６．３５ ６９，８２０，５９５．３８ 加：投资收益 （一）２５ ９，６５４，８６６．２５ （２，４１０，７２０．４３） 加：补贴收入 － 加：营业外收入 ３６，６６３．３７ ４，５１２，６９４．１０ 减：营业外支出 ３０１，２０３．９９ １，１０８，９５３．７７ 四、利润总额 ６１，０９３，５７１．９８ ７０，８１３，６１５．２８ 减：所得税 ２５，２７６，８２６．３３ ２４，８７５，８０５．８１ 减：少数股东损益 １２７，５８３．０１ １０９，９１２．６３ 加：未确认投资损失 ２，３４０，８９４．２４ 五、净利润 ３５，６８９，１６２．６４ ４８，１６８，７９１．０８ 加：年初未分配利润 ６２，０８８，５０２．５５ １３１，２４６，０６１．８０ 其他转入 － 六、可供分配的利润 ９７，７７７，６６５．１９ １７９，４１４，８５２．８８ 减：提取法定盈余公积金 ３，５９６，９８４．９５ ４，８８４，２３３．５５ 提取法定公益金 １，７９８，４９２．４７ ２，４４２，１１６．７８ 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 ９２，３８２，１８７．７７ １７２，０８８，５０２．５５ 减：应付优先股股利 － 提取任意盈余公积金 － 应付普通股股利 － １０，０００，０００．００ 转作股本的普通股股利 － １００，０００，０００．００ 八、未分配利润 ９２，３８２，１８７．７７ ６２，０８８，５０２．５５ 补充资料： 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 ６，５０９，６８９．７２ ２，５０３，４６６．１０ ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 －２，８８２，９１８．６６ 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人： 列玉英 60 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 ２００２ 年度 附表三 编制单位：广州东华实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 １０８，４６７，１４７．９０ 收到的税费返还 ２，６４０，０００．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 （一）２７ ３２，８７２，５７５．７５ 现金流入小计 １４３，９７９，７２３．６５ 购买商品、接受劳务支付的现金 ５５，７９０，０８３．７３ 支付给职工以及为职工支付的现金 ９，７６０，４７０．１０ 支付的各项税费 ２３，１６２，４２３．８１ 支付的其他与经营活动有关的现金 （一）２６ ４０，２８０，０８１．５７ 现金流出小计 １２８，９９３，０５９．２１ 经营活动产生的现金流量净额 １４，９８６，６６４．４４ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 １２，０００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 ０．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ０．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 １２，３８７．３５ 现金流入小计 １２，０１２，３８７．３５ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １，３１３，３５５．２０ 投资所支付的现金 ３８，６６７，７９９．４２ 支付的其他与投资活动有关的现金 ８，８３１，３６８．７５ 现金流出小计 ４８，８１２，５２３．３７ 投资活动产生的现金流量净额 －３６，８００，１３６．０２ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 １，０００，０００．００ 借款所收到的现金 ２８５，００９，４８７．８７ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ０．００ 现金流入小计 ２８６，００９，４８７．８７ 偿还债务所支付的现金 ２９６，５４７，００１．２５ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １５，５１１，９６５．０１ 支付的其他与筹资活动有关的现金 １９８，１２２．７３ 现金流出小计 ３１２，２５７，０８８．９９ 筹资活动产生的现金流量净额 －２６，２４７，６０１．１２ 四、汇率变动对现金的影响额 ０．００ 六、现金及现金等价物净增加额 －４８，０６１，０７２．７０ 61 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 补 充 资 料 项 目 附注 金 额 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ３５，６８９，１６２．６４ 加：少数股东损益 １２７，５８３．０１ 加：计提的资产减值准备 １，９１３，８８１．９４ 固定资产折旧 １，２５９，１８７．２９ 无形资产摊销 ０．００ 长期待摊费用摊销 ３０，９９９．９０ 待摊费用减少（减：增加） ０．００ 预提费用增加（减：减少） －１，７９１，０１０．１１ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ０．００ 固定资产报废损失 ２０，８９８．００ 财务费用 １０，２５４，４３９．７２ 投资损失（减：收益） －９，６５４，８６６．２５ 递延税款贷项（减：借项） ２１１，８５４．８７ 存货的减少（减：增加） －８７，９２７，１６０．２４ 经营性应收项目的减少（减：增加） １３，２０５，７７５．０２ 经营性应付项目的增加（减：减少） ５１，９２４，２４９．６７ 其他 －２７８，３３１．０２ 经营活动产生的现金流量净额 １４，９８６，６６４．４４ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 ０．００ 一年内到期的可转换公司债券 ０．００ 融资租入固定资产 ０．００ ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ４９，７１４，３１８．６１ 减：现金的期初余额 ９７，７７５，３９１．３１ 加：现金等价物的期末余额 ０．００ 减：现金等价物的期初余额 ０．００ 现金及现金等价物净增加额 －４８，０６１，０７２．７０ 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 62 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 资 产 负 债 表 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 附表四 附表一 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 资 产 附注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 负债及股东权益 附注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 流动资产： 流动负债： 货币资金 ４５，８３３，７２０．２８ ８６，５８６，３８１．２８ 短期借款 ２６５，０００，０００．００ ２７６，５００，０００．００ 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 ５，５８９，４５１．４７ １２，４５９，１３２．３４ 应收股利 预收账款 ３，５３２，６９５．００ ５，５９０，６２５．０９ 应收利息 应付工资 － 应收账款 （二）１ １０，５８８，９７４．８２ ２，４２５，１２８．２２ 应付福利费 １，６３５，８０８．３７ ６００，７８２．８１ 其他应收款 （二）２ ４９，１３０，２２１．１３ ３２，０５２，７３１．８６ 应付股利 ２００，０００．００ ２００，０００．００ 预付账款 １２，１４０，４７８．１０ ７３，０３７，９２９．７２ 应交税金 ５８，１６５，９６５．５４ ３３，４０２，３５９．２５ 应收补贴款 其他应交款 １９８，８７１．３７ ２４，６４５．６２ 存 货 ４８６，７０１，７７８．３９ ３７０，０２６，３２１．０９ 其他应付款 ４５，０５６，７２３．０２ １８，５９４，１０１．４８ 待摊费用 预提费用 ４３２，２５８．７５ １，６５４，１５３．４７ 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 ６０４，３９５，１７２．７２ ５６４，１２８，４９２．１７ 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 ３７９，８１１，７７３．５２ ３４９，０２５，８００．０６ 长期股权投资 （二）３ ２４，３７５，２２８．７７ １０４，２４７，８８３．６６ 长期负债： 长期债权投资 （二）３ １７９，５４７，４０８．４８ ９３，７２７，９１７．３３ 长期借款 长 期 投 资 合 计 ２０３，９２２，６３７．２５ １９７，９７５，８００．９９ 应付债券 固定资产： 长期应付款 固定资产原价 ３３，４３９，２６４．９６ １４，８３９，０７１．９０ 专项应付款 减：累计折旧 ５，０１３，２０７．６３ ３，８３３，３７０．７６ 其他长期负债 固定资产净值 ２８，４２６，０５７．３３ １１，００５，７０１．１４ 长期负债合计 － － 减：固定资产减值准备 ２７０，２３０．９５ １３７，１６７．９５ 递延税项： 固定资产净额 ２８，１５５，８２６．３８ １０，８６８，５３３．１９ 递延税款贷项 工程物资 负 债 合 计 ３７９，８１１，７７３．５２ ３４９，０２５，８００．０６ 在建工程 少数股东权益 固定资产清理 股东权益： 固定资产合计 ２８，１５５，８２６．３８ １０，８６８，５３３．１９ 股本 ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ 无形资产及其他资产： 减：已归还投资 无形资产 股本净额 ２００，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ 长期待摊费用 资本公积 １０１，０９７，２２１．１４ １０４，０７１，５４７．２４ 其他长期资产 － 盈余公积 （二）４ ６３，０８３，３０８．９９ ５７，７２９，９３４．５９ 无形资产及其他资产合计 － － 其中：法定公益金 ５，２４８，８２２．６１ １３，２６４，３６４．４８ 递延税款： 未分配利润 ９２，４８１，３３２．７０ ６２，１４５，５４４．４６ 递延税款借项 股东权益合计 ４５６，６６１，８６２．８３ ４２３，９４７，０２６．２９ 资 产 总 计 ８３６，４７３，６３６．３５ ７７２，９７２，８２６．３５ 负债和股东权益总计 ８３６，４７３，６３６．３５ ７７２，９７２，８２６．３５ 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 63 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 利 润 表 及 利 润 分 配 表 ２００２ 年度 附表五 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、主营业务收入 （二）５ １１８，３０８，０２３．７３ １８０，５６１，０１６．１８ 减：主营业务成本 （二）６ ４０，８０５，０４５．０１ ６５，９４５，２６２．０５ 减：主营业务税金及附加 ６，８１７，１６９．２２ ９，７１１，５８２．３５ 二、主营业务利润 ７０，６８５，８０９．５０ １０４，９０４，１７１．７８ 加：其他业务利润 ３０，０９２，２８５．９６ ３，１０８，５２２．４４ 减：营业费用 ５，７９４，９４２．０２ ７，４４０，９７５．３４ 减：管理费用 ３５，１６５，８５５．６８ ２１，１６３，００３．６５ 减：财务费用 ９，５３５，００４．０１ ７，７０２，８６３．３３ 三、营业利润 ５０，２８２，２９３．７５ ７１，７０５，８５１．９０ 加：投资收益 （二）７ １０，５６２，５８０．５１ －２，３４７，９０１．６１ 加：补贴收入 ０．００ 加：营业外收入 ２３，８５４．９０ ３，９２７，９９６．１８ 减：营业外支出 ２８７，６９７．４４ ９０９，４４３．３４ 四、利润总额 ６０，５８１，０３１．７２ ７２，３７６，５０３．１３ 减：所得税 ２４，８９１，８６９．０８ ２４，２０７，７１２．０５ 减：少数股东损益 五、净利润 ３５，６８９，１６２．６４ ４８，１６８，７９１．０８ 加：年初未分配利润 ６２，１４５，５４４．４６ １３１，２０２，０７２．０３ 其他转入 六、可供分配的利润 ９７，８３４，７０７．１０ １７９，３７０，８６３．１１ 减：提取法定盈余公积金 ３，５６８，９１６．２７ ４，８１６，８７９．１０ 提取法定公益金 １，７８４，４５８．１３ ２，４０８，４３９．５５ 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 ９２，４８１，３３２．７０ １７２，１４５，５４４．４６ 减：应付优先股股利 ０．００ 提取任意盈余公积金 ０．００ 应付普通股股利 ０．００ １０，０００，０００．００ 转作股本的普通股股利 ０．００ １００，０００，０００．００ 八、未分配利润 ９２，４８１，３３２．７０ ６２，１４５，５４４．４６ 补充资料： 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 ６，５０９，６８９．７２ ２，５０３，４６６．１０ ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 －２，８８２，９１８．６６ 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人： 雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 64 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 现 金 流 量 表 ２００２ 年度 附表六 编制单位：广州东华实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 １０３，７１４，６７０．３４ 收到的税费返还 ２，６４０，０００．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 ３０，９０３，８７３．２５ 现金流入小计 １３７，２５８，５４３．５９ 购买商品、接受劳务支付的现金 ５４，２４７，１０２．９９ 支付给职工以及为职工支付的现金 ９，１０７，０５２．１６ 支付的各项税费 ２２，５５３，３９４．３１ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３６，９５１，７２３．７７ 现金流出小计 １２２，８５９，２７３．２３ 经营活动产生的现金流量净额 １４，３９９，２７０．３６ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 １２，０００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 ０．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ０．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 ０．００ 现金流入小计 １２，０００，０００．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １，３０２，４７５．２０ 投资所支付的现金 ３８，６６７，７９９．４２ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ３９，９７０，２７４．６２ 投资活动产生的现金流量净额 －２７，９７０，２７４．６２ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 ０．００ 借款所收到的现金 ２８５，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ０．００ 现金流入小计 ２８５，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ２９６，５４７，００１．２５ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １５，５１１，９６５．０１ 支付的其他与筹资活动有关的现金 １２２，６９０．４８ 现金流出小计 ３１２，１８１，６５６．７４ 筹资活动产生的现金流量净额 －２７，１８１，６５６．７４ 四、汇率变动对现金的影响额 ０．００ 五、现金及现金等价物净增加额 －４０，７５２，６６１．００ 65 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 补 充 资 料 项 目 附注 金 额 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ３５，６８９，１６２．６４ 加：计提的资产减值准备 １，９１６，８２６．３６ 固定资产折旧 １，１４８，１６８．８９ 无形资产摊销 ０．００ 长期待摊费用摊销 ０．００ 待摊费用减少（减：增加） ０．００ 预提费用增加（减：减少） －１，７９１，０１０．１１ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ０．００ 固定资产报废损失 ０．００ 财务费用 １０，２７６，０８７．９０ 投资损失（减：收益） －１０，５６２，５８０．５１ 递延税款贷项（减：借项） ２２３，４７０．４８ 存货的减少（减：增加） －８７，５０３，２６３．０２ 经营性应收项目的减少（减：增加） １２，７８４，３６１．９４ 经营性应付项目的增加（减：减少） ５２，４５３，７９７．２５ 其他 －２３５，７５１．４６ 经营活动产生的现金流量净额 １４，３９９，２７０．３６ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 ０．００ 一年内到期的可转换公司债券 ０．００ 融资租入固定资产 ０．００ ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ４５，８３３，７２０．２８ 减：现金的期初余额 ８６，５８６，３８１．２８ 加：现金等价物的期末余额 ０．００ 减：现金等价物的期初余额 ０．００ 现金及现金等价物净增加额 －４０，７５２，６６１．００ 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 66 广州东华实业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 2002 年度减值准备计提情况表 附表七 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 2001 年度已计提 2002 年应计提 2002 年度补提 坏账准备 10,501,829.05 7,090,167.81 -3,411,661.24 其中：应收账款 158,543.02 558,640.76 400,097.74 其中：其他应收款 10,343,286.03 6,531,527.05 -3,811,758.98 存货跌价准备: 7,193,975.56 8,611,451.28 1,417,475.72 其中：开发产品 1,363,419.18 2,579,119.69 1,215,700.51 开发成本 3,147,532.76 3,147,532.76 0.00 出租开发产品 2,683,023.62 2,884,798.83 201,775.21 长期投资减值准备 17,500,000.00 17,500,000.00 0.00 其中：长期股权投资 17,500,000.00 17,500,000.00 0.00 固定资产减值准备 289,802.60 287,182.24 -2,620.36 合计 35,485,607.21 33,488,801.33 -1,996,805.88 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 67