宏源证券(000562)2002年年度报告

宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 陈维中董事、夏乾元董事、邓小刚董事因工作原因，未能亲 自出席公司第三届董事会第十八次会议，书面委托其他董事代行 表决。 本公司年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所和普华永 道会计师事务所分别按照国内和国际审计准则审计并出具了标 准无保留意见的审计报告。 本公司董事长田国立先生、总经理何加武先生、财务总监许 建平先生及财务会计部总经理张延强先生声明：保证本年度报告 中财务报告真实、完整。 宏源证券股份有限公司董事会 1 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因 第四节 按 8 号编报准则计算的前三年主要会计数据和财务指标 第五节 每股收益和净资产收益率 第六节 报告期内股东权益变动情况 第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标及经营成果指标 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 第二节 股东情况介绍 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事、高级管理人员情况 第二节 公司员工情况 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 第二节 独立董事履行职责的情况 第三节 公司与控股股东“五分开”情况 第四节 高级管理人员考评及激励机制 第六章 股东大会情况简介 2 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第一节 股东大会召开情况 第二节 董事、监事变更情况 第七章 董事会报告 第一节 公司经营成果及财务状况简要分析 第二节 公司经营情况 第三节 公司投资情况 第四节 公司财务状况 第五节 国家宏观政策、法规对公司的重要影响 第六节 新年度的经营计划 第七节 董事会日常工作情况 第八节 利润分配 第九节 其他报告事项 第八章 监事会报告 第一节 监事会会议情况 第二节 监事会独立工作意见 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第一节 境内审计报告 第二节 境外审计报告 第十一章 备查文件目录 3 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：宏源证券股份有限公司 公司的法定英文名称：Hong Yuan Securities Co.,Ltd 缩 写：宏源证券 二、公司法定代表人：田国立 公司总经理：何加武 三、公司董事会秘书：于 帆 证券事务代表：高丽娟 联系地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号宏源大厦八楼 联系电话：0991-2301870 联系传真：0991-2301779 四、公司注册地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号 公司办公地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号宏源大厦八楼 邮 编：830002 公 司 网 址：http://www.ehongyuan.com 公司电子信箱：hyxtdshj@mail.xj.cninfo.net 五、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：宏源证券 股票代码：000562 七、公司注册资本：51874.515 万元 八、其他资料： 1.公司首次注册登记日期：1993 年 5 月 25 日 地址：乌鲁木齐市新华北路 2 号 2.变更注册登记日期：1996 年 4 月 15 日 地址：乌鲁木齐市文艺路 2 号 日期：1998 年 2 月 12 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 日期：2000 年 9 月 21 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 日期：2001 年 9 月 27 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 3.《企业法人营业执照》注册号码：6500001000031 4. 税务登记号码：国税字 650102228593068 地税字 650102228593068 5. 公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市罗湖区东门南路 2006 号宝丰 大厦 4 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 单位：元 项 目 境内审计 境外审计 1.利润总额 54,004,268 -51,032,000 2.净利润 39,589,276 -75,374,000 3.扣除非经常性损益后的净利润 39,443,262 -75,374,000 4.主营业务利润 222,363,729 -62,666,000 5.其他业务利润 23,549,147 26,832,000 6.营业利润 70,229,060 -54,888,000 7.投资收益 36,841,614 3,856,000 8.补贴收入 -- -- 9.营业外收支净额 146,014 -- 10.经营活动产生的现金流量净额 -424,125,946 -234,546,000 11.现金及现金等价物净增加额 -646,943,456 -474,781,000 注：扣除非经常性损益的项目、涉及金额：营业外收支净额 146,014 元。 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 一、按照中华人民共和国企业会计准则和制度编制，公司前三年主要会计数 据和财务指标 单位：元 2001 年 2000 年 项 目 2002 年 调整后 调整前 调整后 调整前 1.主营业务收入 311,876,426 325,458,736 321,320,708 342,718,700 342,718,700 2.净利润 39,589,276 37,545,149 44,942,881 75,573,130 81,769,700 3.总资产 5,846,009,383 5,728,281,281 5,728,281,281 5,009,130,666 5,092,419,600 4.股东权益 639,730,194 600,140,918 607,538,651 562,595,769 646,137,600 5.每股收益 0.0763 0.0724 0.0867 0.1457 0.1576 6.每股净资产 1.233 1.156 1.171 1.0846 1.246 7.调整后的每股净资产 1.182 1.095 1.101 1.012 1.137 8. 每 股 经 营 活 动 产 -0.817 -0.09 -0.09 3.624 3.624 生的现金流量净额 9.净资产收益率% 6.19 6.26 7.40 13.44 12.66 10.加权平均净资产 6.39 6.46 7.68 13.58 12.96 收益率% 5 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 二、按照国际通行会计准则编制，公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 1.主营业务收入 340,267,000 292,096,000 707,096,000 2.净利润 -75,374,000 -75,934,000 333,202,000 3.总资产 3,852,675,000 3,616,448,000 5,117,761,000 4.股东权益 532,718,000 608,092,000 709,963,000 5.每股收益 -0.15 -0.15 0.64 6.每股净资产 1.027 1.172 1.369 7.调整后的每股净资产 1.027 1.111 1.297 8.每股经营活动产生的现金 -0.452 -0.339 2.197 流量净额 9.净资产收益率% -14.15 -12.49 46.94 10.加权平均净资产收益率% -13.21 -11.53 46.94 第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因 一、差异调节表 单位：千元 净利润 净资产 二○○二 二○○一 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 法定会计报表金额 39,589 44,943 639,730 607,539 法定会计报表重编 - (7,398) - (7,398) 法定会计报表重编后之金额 39,589 37,545 639,730 600,141 未实现短期投资收益及未计提利息 (111,655) (135,864) (82,140) 29,515 合并营业部范围引起的差异 6,762 (18,491) (11,729) (18,491) 其他 (10,070) 40,876 (13,143) (3,073) 按国际会计准则重编后之金额 (75,374) (75,934) 532,718 608,092 二、差异产生的原因 1、未实现短期投资收益及未计提利息 法定会计报表下为交易而持有的投资按成本与市场价孰低计量，而根据国际 会计准则编制财务报表按公允值计价。法定会计报表下以受托资金购买的投资， 以成本计量。其买卖差价按各客户本金比例确认在资产负债表中的各客户的受托 资金中，并于委托合同到期日将已实现的损益扣除按合同约定的应支付客户的利 息后确认在利润表中；根据国际会计准则编制财务报表，考虑有关合同的性质， 受托资金根据本金及约定的利率在时间比例的基础上确认为利息支出，以受托资 金购买的投资确认为集团自身的为交易而持有的投资，按公允值计价，其公允值 6 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 2、合并营业部范围引起的差异 法定会计报告按被收购营业部取得营业执照日作为合并日，而根据国际会计 准则编制财务报表以实际的取得控制权日作为合并营业部的日期。 第四节 按 8 号编报准则计算的前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2001 年 项 目 2002 年 2000 年 调整后 调整前 流动资产 5,251,832,932.97 5,169,979,935.72 5,169,979,935.72 4,544,559,485.43 代买卖证券款 1,920,695,873.07 2,069,565,118.79 2,069,565,118.79 1,720,377,839.70 受托资金 1,432,601,337.63 1,548,478,534.21 1,548,478,534.21 1,012,989,942.11 流动负债 5,046,279,188.61 5,028,140,362.58 5,020,742,630.27 4,936,388,042.71 净资本 229,180,576.10 212,338,048.40 239,512,900.00 259,074,000.00 营业收入 337,831,931.58 332,124,290.22 331,963,101.49 355,458,056.58 手续费收入 101,179,896.36 101,912,587.61 101,912,587.61 174,767,697.14 自营证券差价收入 47,795,916.37 156,955,246.40 156,955,246.40 124,034,206.96 证券发行收入 13,807,000.00 6,188,000.00 6,188,000.00 5,747,461.76 营业支出 304,444,484.85 282,397,324.39 316,481,451.84 274,622,691.07 净资产负债率% 289.65 251.62 247.35 304.52 第五节 每股收益和净资产收益率 净资产收益率 % 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.76 35.87 0.4287 0.4287 营业利润 10.98 11.33 0.1354 0.1354 净利润 6.19 6.39 0.0763 0.0763 扣除非经常性损 6.17 6.37 0.0761 0.0761 益后的净利润 注：计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产 （2）全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数 P （3）加权平均净资产收益率（ROE）= ------------------------------------- EO＋NP÷2＋Ei×Mi÷MO－Ej×Mj÷MO 7 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数。 P （4）加权平均每股收益（EPS）= —————————————————— SO＋S1＋Si×Mi÷MO－Sj×Mj÷MO 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 或缩股等减少股份数；MO 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 第六节 报告期内股东权益变动情况 单位：元 一般风险 资本 盈余 法定 未分配 股东权益 项 目 股本 准备 公积 公积 公益金 利润 合计 期初数 518,745,150.00 11,311,827.92 14,041,433.68 8,866,230.83 19,017,414.01 28,158,861.85 600,140,918.29 本期增加 -- 3,958,927.61 -- 3,958,927.61 1,979,463.81 39,589,276.10 49,486,595.13 本期减少 -- -- -- -- -- 9,897,319.03 9,897,319.03 期末数 518,745,150.00 15,270,755.53 14,041,433.68 12,825,158.44 20,996,877.82 57,850,818.92 639,730,194.39 变动原因 --- 按净利计提 --- 按净利计提 按净利计提 提取公积金 --- 第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标 及经营成果指标 一、财务状况指标 表一 项 目 年末数 年初数 增减比例％ 资产负债率% 73.33 71.21 2.98 净资产负债率% 274.97 214.35 28.28 净资本比率% 11.53 15.94 -27.67 流动比率% 102.56 101.19 1.35 自营权益类证券比例% 62.80 49.85 25.98 长期投资比例% 32.61 34.25 -4.79 固定资本比率% 58.85 51.93 13.33 8 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 表二 单位：元 项 目 年末数 年初数 增减比例％ 银行存款 1,904,613,131.41 2,644,256,697.23 -27.97 清算备付金 172,833,455.19 121,804,517.04 41.89 应收款项 198,783,565.13 649,966,400.50 -69.42 坏帐准备 27,774,896.73 16,732,680.79 65.99 自营证券 1,310,149,193.94 357,402,407.23 266.58 自营证券跌价准备 27,865,527.30 1,421,142.19 1860.78 受托资产 1,422,474,148.31 1,023,669,187.30 38.96 长期资产 370,691,468.81 348,267,328.26 6.44 资产总额 2,398,847,496.39 1,885,301,069.84 27.24 代买卖证券款 1,921,713,401.14 2,069,565,118.79 -7.14 受托资金 1,432,601,337.63 1,548,478,534.21 -7.48 流动负债合计 1,599,117,302.00 1,185,160,141.55 34.93 负债总额 1,759,117,302.00 1,285,160,141.55 36.88 净资本 229,180,576.10 212,338,048.40 7.93 实收资本 518,745,150.00 518,745,150.00 未分配利润 57,850,818.92 28,158,861.85 105.44 二、经营成果指标 单位：元 项 目 2002 年 2001 年 增减比例％ 营业收入 321,664,875.31 326,638,101.79 -1.52 手续费收入 101,179,896.36 101,912,587.61 -0.72 证券发行收入 13,807,000.00 6,188,000.00 123.13 自营证券差价收入 36,370,117.77 132,886,911.95 -72.63 受托投资管理收益 89,349,125.67 26,006,362.59 243.57 营业费用 198,011,252.55 161,748,371.56 22.42 营业税金及附加 16,171,110.27 21,258,908.24 -23.93 利润总额 60,791,951.26 61,221,365.66 -0.70 净利润 39,589,276.10 37,545,149.14 5.44 净资产收益率%（加权平均） 6.39 6.46 -1.08 总资产收益率% 2.80 3.21 -12.77 自营证券收益率％ 2.83 37.91 -92.53 营业费用率% 61.55 49.52 24.29 注：（1）主要会计数据和财务指标的计算公式： 资产负债率＝负债总额/资产总额×100% 流动比率＝流动资产总额/流动负债总额 净资产负债率＝负债总额/年末净资产×100% 净资本负债率＝净资本/负债总额×100% 9 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 自营权益类证券比例＝自营权益类证券帐面成本/年末净资产×100% 长期投资比例＝长期投资帐面价值/年末净资产×100% 固定资本比例＝(固定资产帐面价值＋在建工程帐面价值)/年末净资产×100% 净资产收益率＝报告期净利润/报告期加权平均净资产×100% (报告期加权平均净资产按照证监发[2001]11 号《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》第五条公式分母的规则计算) 营业费用率＝营业费用/营业收入×100% 总资产收益率＝利润总额/(年初资产总额＋年末资产总额)/2×100% （2）上述指标计算以母公司的报表数据为准,其中的帐面价值是指扣减折旧、减值(跌 价)准备后的资产价值,其中的资产总额、负债总额、流动资产总额和流动负债总额是指扣除 代买卖证券款和受托资金后的净额。 三、公司手续费收入分部报告 地 区 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 代买卖证券手续费收入 97,579,993.12 100,515,835.11 (2.92) 其中:新疆片区(四家) 24,058,006.59 42,667,586.19 (43.62) 北京片区(一家) 6,668,741.55 - 上海片区(四家) 19,405,723.15 19,204,948.38 1.05 湖北片区(一家) 908,200.03 - 江苏片区(两家) 14,568,428.93 4,321,142.83 237.14 广东片区(两家) 7,934,432.94 19,251,082.77 (58.78) 海南片区(一家) 2,173,448.93 5,371,716.96 (59.54) 辽宁片区(三家) 14,976,015.21 7,054,903.12 112.28 广西片区(两家) 6,886,995.79 2,644,454.86 160.43 其他手续费收入 3,599,903.24 1,396,752.50 157.73 合 计 101,179,896.36 101,912,587.61 (0.72) 10 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 一、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+,-） 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小 本次变动后 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 257,276,250 257,276,250 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 257,276,250 257,276,250 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 109,008,900 109,008,900 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 366,285,150 366,285,150 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 152,284,917 152,284,917 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 175,083 175,083 已上市流通股份合计 152,460,000 152,460,000 三、股份总数 518,745,150 518,745,150 二、股票发行与上市情况 1.截止报告期末的前三年公司没有股票发行情况。 2.报告期内，公司股份总数及结构没有变动。 3.截止 2002 年 12 月 31 日，公司高级管理人员持有的 175,083 股仍在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司托管。 第二节 股东情况介绍 一、报告期末股东总数为 80,626 位。 11 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 二、公司前十名股东情况 单位：万股 序号 股东名称 年初持股 年末持股 持股比例 股份类别 中国信达资产管理 1 22,691.13 22,691.13 43.74% 法人股 公司 2 新疆生产建设兵团 3,049.2 3,049.2 5.88% 法人股 3 新疆电力公司 2,795.1 2,795.1 5.39% 法人股 安徽华茂纺织股份 4 2,795.1 2,795.1 5.39% 法人股 有限公司 广东中创科技设备 5 1,397.55 1,397.55 2.69% 法人股 租赁公司 深圳市宏成电脑 6 1,397.55 1,397.55 2.69% 法人股 有限公司 7 新疆资金融通中心 914.76 914.76 1.76% 法人股 8 新疆金威有限公司 419.265 419.265 0.81% 法人股 新疆维吾尔自治区 9 304.92 304.92 0.59% 法人股 投资公司 新疆维吾尔自治区 10 304.92 304.92 0.59% 法人股 石油总公司 注：1.持股 5％以上的股东所持股份无质押或冻结情况。 2.公司前十名股东无关联关系。 三、公司第一大股东情况介绍 中国信达资产管理公司，是具有独立法人资格的国有独资金融企业，于 1999 年 4 月 20 日在北京正式成立。法定代表人：朱登山。注册资本：100 亿元人民 币。经营范围：收购并经营银行剥离的不良资产；债务追偿，资产置换、转让及 销售；债务重组及企业重组；债权转股权及阶段性持股，资产证券化；资产管理 范围内的上市推荐及债券股票的承销；直接投资；发行债券，商业借款；向金融 机构借款和向中国人民银行申请再贷款；投资、财务及法律咨询与顾问；资产及 项目评估；企业审计与破产清算；经金融监管部门批准的其他业务。 12 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事、高级管理人员情况 一、基本情况 1、董事基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 田国立 董事长 男 43 2000,6,6-2003,6,5 0 0 何加武 董 事 男 49 2000,6,6-2003,6,5 0 0 陈维中 董 事 男 49 2000,6,6-2003,6,5 0 0 陈玉华 董 事 男 50 2000,6,6-2003,6,5 0 0 汤世生 董 事 男 47 2000,6,6-2003,6,5 0 0 张秉刚 董 事 男 65 2000,6,6-2003,6,5 40,656 40,656 夏乾元 董 事 男 56 2000,6,6-2003,6,5 0 0 华冠雄 董 事 男 62 2001,6,26-2003,6,5 0 0 邓小刚 董 事 男 41 2001,6,26-2003,6,5 0 0 高天仓 董 事 男 71 2000,6,6-2003,6,5 32,966 32,966 刘丁平 董 事 男 41 2000,6,6-2003,6,5 0 0 夏执东 独立董事 男 49 2002,6,23-2003,6,5 0 0 夏 军 独立董事 男 48 2002,11,29-2003,6,5 0 0 13 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2、监事基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 顾建国 监事会召集人 男 41 2000,6,6-2003,6,5 0 0 刘 品 监 事 女 40 2000,6,6-2003,6,5 0 0 王文学 监 事 男 44 2000,6,6-2003,6,5 0 0 敬 忠 监 事 男 42 2001,6,26-2003,6,5 0 0 迪力拜 尔·艾买提 职工委派监事 女 50 2000,6,6-2003,6,5 0 0 3、公司高级管理人员基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 何加武 总经理 男 49 2000,6,6-2003,6,5 0 0 张小勇 副总经理 男 40 2000,6,6-2003,6,5 0 0 刘 东 副总经理 男 36 2000,6,6-2003,6,5 0 0 栗宏刚 副总经理 男 41 2000,6,6-2003,6,5 0 0 周 栋 副总经理 男 41 2000,11,10-2003,6,5 0 0 许建平 财务总监 男 46 2000,6,6-2003,6,5 0 0 于 帆 董事会秘书 男 40 2000,11,10-2003,6,5 0 0 阳 俐 总稽核 女 43 2001,2,22-2003,6,5 0 0 注：1.在股东单位任职的董事、监事： 田国立，现任中国信达资产管理公司副总裁。 陈维中，现任中国信达资产管理公司资金财务部主任。 夏乾元，现任新疆电力公司总会计师。 华冠雄，现任安徽华茂纺织股份有限公司董事长。 14 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 邓小刚，现任新疆资金融通中心负责人。 王文学，现任华鑫证券有限责任公司（原西安证券有限责任公司）董事长。 敬 忠，现任职新疆投资公司企业管理部。 2.独立董事任职情况： 夏执东，现任北京天华会计师事务所合伙人、主任会计师。 夏 军，现任北京钧诚律师事务所主任。 3.公司经营班子成员未在控股股东单位担任任何职务。 二、年度报酬情况 1.董事、监事和高级管理人员的年度报酬，按照公司工资薪酬制度有关工资 管理和等级标准的规定按月发放。 2.报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 198.6 万元。 年度报酬在 20 万元以上的有 8 人，20 万元以下的有 2 人。 3.在公司领取报酬的董事的报酬总额为 45.5 万元。 4.金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 66.6 万元。 5.按照公司《独立董事制度》的规定，公司独立董事津贴为每人每年不高于 5 万元。本年度尚未发放。 6.本年度未在本公司领取报酬、津贴的董事、监事、高级管理人员有：田国 立、陈维中、陈玉华、汤世生、张秉刚、夏乾元、华冠雄、邓小刚、高天仓、夏 执东、夏军；顾建国、刘品、王文学、敬忠。 三、报告期内董事、监事的离任情况 2002 年 11 月 21 日，经公司第三届董事会第十六次会议审议，同意汤世生 先生辞去独立董事职务，并将提请下一次股东大会审议通过。（决议公告详见 2002 年 11 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 15 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第二节 公司员工情况 截止 2002 年底，公司共有员工 773 人。具体情况见下表： 人数（人） 占员工总数的比例（%） 35 岁以上 292 38 年龄构成 35 岁以下 481 62 业务人员 426 55 财务人员 100 13 专业构成 管理人员 117 15 工程技术人员 74 10 研究生以上 132 17 本科 320 41 教育结构 专科 246 32 中专以下 75 10 退休职工 5 16 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 公司于 1994 年 2 月在深圳证券交易所上市，2000 年 9 月实施完成了信托公 司向证券公司转变的重大改组。改组完成后，公司严格遵照《公司法》、《证券法》 及中国证监会有关法律、法规的要求,按照上市证券公司的标准，完善了公司股 东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营管理层，形成了符合现代企 业制度要求的权力机构、决策机构、执行机构、监督机构，形成了各司其职、各 行其责、相互协调、相互制衡的法人治理结构，规范经营，稳健发展。报告期内， 公司根据《上市公司治理准则》等规章，修订了公司《章程》，已经公司股东大 会批准，并报经中国证监会审核通过；制订了《独立董事制度》和《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》，已提交公司董事会、监事会 和股东大会审议批准。 公司的治理结构基本符合有关上市公司治理规范性文件的规定和要求。 第二节 独立董事履行职责的情况 公司董事会根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》的 规定要求，制订了《公司独立董事制度》。公司 2001 年度股东大会和 2002 年临 时股东大会选举夏执东先生、夏军先生担任公司第三届董事会独立董事。独立董 事自任职以来，参加了报告期内的董事会和股东大会，独立履行职责，参与公司 重大事项的决策，充分发挥了独立董事的积极作用。 第三节 公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东——中国信达资产管理公司在人员、资产、财务方面完全分 开，在机构、业务方面完全独立，公司具有独立完整的业务体系和面向市场自主 经营的能力，独立承担责任和风险。 一、人员方面 公司拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系。公司董事长与控股股东单 位——中国信达资产管理公司法定代表人不是同一人担任。公司总经理、副总经 理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作，在公司领取报酬，没 有在股东单位担任任何职务。公司董事人选和总经理的任命均严格按照《公司 法》、《证券法》、公司《章程》的规定，通过合法程序进行，董事均能认真自主 地行使职权，履行职责。 17 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 二、资产方面 公司资产完整，不存在控股股东占用公司资产的情况。公司依法独立经营管 理公司资产，确保全体股东权益的充实。 为支持公司由信托公司改组为证券公司，公司与中国信达资产管理公司签订 了《资产剥离处置协议书》，实现了公司 520,455,717.68 元非证券类资产的剥离。 2002 年，中国信达资产管理公司获得国家财政部的批准，以其持有的祥龙电业 等 12 家上市公司法人股按评估值冲抵公司对其的应收款，此方案已经公司 2001 年度股东大会审议通过。该资产的处置，优化了公司资产质量和财务结构，有利 于公司加快发展，提高效益，回报全体股东。 三、财务方面 公司财务完全独立，依法设立独立的财务部门，有健全的财务核算体系和规 范独立的财务会计制度及对分公司、子公司的财务管理制度。根据《证券公司管 理办法》，公司设有独立于业务部门的稽核审计部门，实行内部稽核审计制度， 配备专职稽核审计人员,负责对公司经营的合法合规性进行检查监督。公司能够 独立作出财务决策。公司独立在银行开户，独立依法纳税。 四、机构方面 公司董事会、监事会依法独立自主运行。公司拥有独立完整的业务经营管理 体系。公司的组织机构体系、内部监控体系、资金管理体系、电子技术体系和研 究咨询体系完全独立于控股股东。 五、业务方面 公司按照《公司法》和公司《章程》的规定，根据中国证监会核准的经营范 围依法独立自主地开展业务。公司证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务 和资产管理业务等均独立于控股股东自主经营。 第四节 高级管理人员考评及激励机制 公司高级管理人员的任免符合法律程序，其变更情况，公司均及时向社会公 告。公司高级管理人员的考评由董事会负责。根据股东大会有关决议，公司董事 会正在积极着手制订公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励 机制。 18 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 第一节 股东大会召开情况 报告期内，公司共召开两次股东大会：一次年度股东大会和一次临时股东大 会。 一、年度股东大会召开情况 经公司第三届董事会第十次会议决议，定于 2002 年 6 月 23 日在云南省昆明 市召开公司 2001 年度股东大会（召开会议通知刊登于 2002 年 5 月 24 日《中国 证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。 会议如期举行，出席会议的股东及股东代表 9 人，代表股份 337,572,950 股， 占公司总股份 518,745,150 股的 65.07%。会议以记名投票表决方式，逐项审议 通过如下决议： 1.《董事会工作报告》； 2.《监事会工作报告》； 3.《总经理工作报告》； 4.《公司 2001 年度财务决算报告》； 5.《公司 2001 年度利润分配方案及 2002 年度利润分配政策》； 6.《公司 2001 年年度报告》及年报摘要； 7.《关于变更境内会计师事务所的议案》； 8.《关于境内、外会计师事务所审计费用的议案》； 9.《公司独立董事制度》； 10.《关于修改的议案》； 11.《关于选举独立董事的议案》； 12.《董事会议事规则》； 13.《监事会议事规则》； 14.《股东大会议事规则》； 15.《关于中国信达资产管理公司以资抵债方案的议案》； 16.《关于增发不超过 12000 万股新股的议案》。 北京天勤律师事务所的律师应邀见证了本次股东大会并出具了法律意见书。 会议决议公告刊登于 2002 年 6 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 二、临时股东大会召开情况 经公司第三届董事会第十五次会议决议，定于 2002 年 11 月 29 日在北京召 开公司 2002 年临时股东大会（召开会议通知刊登于 2002 年 10 月 26 日《中国证 券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。 19 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 会议如期举行，出席会议的股东及股东代表 7 人，代表股份 298,440,450 股， 占公司总股份 518,745,150 股的 57.53%。会议以记名投票表决方式，逐项审议 通过如下决议： 1.《关于确认 2002 年半年度审计机构的决议》； 2.《关于同意董事会授权公司总经理依法全权处置公司受让的 12 家上市公 司法人股股权的决议》； 3.《关于续聘 2002 年度境内审计机构的决议》； 4.《关于聘请 2002 年度境外审计机构的决议》； 5.《关于选举独立董事的决议》。 北京天勤律师事务所的律师应邀见证了本次临时股东大会并出具了法律意 见书。 会议决议公告刊登于 2002 年 11 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 第二节 董事、监事变更情况 经 2002 年 6 月 23 日召开的公司 2001 年度股东大会审议，通过《关于选举 独立董事的决议》：选举夏执东先生担任公司第三届董事会独立董事。（详见 2002 年 6 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 经 2002 年 11 月 29 日召开的公司 2002 年临时股东大会审议，通过《关于选 举独立董事的决议》：选举夏军先生担任公司第三届董事会独立董事。（详见 2002 年 11 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 经 2002 年 11 月 21 日召开的公司第三届董事会第十六次会议审议，同意汤 世生先生辞去独立董事职务，并将提请下一次股东大会审议通过。（详见 2002 年 11 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 20 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第七章 董事会报告 第一节 公司经营成果以及财务状况简要分析 二○○二年度，公司实现利润总额 5,400.43 万元，净利润 3,958.93 万元， 比上年度增长了 204.42 万元，净资产收益率达到 6.39%。公司之所以在非常困 难的经营环境下取得如此好的经营业绩，主要得益于以下三个方面：一是狠抓资 金经营、资产管理业务的运作和证券投资的风险防范，及时抓住国债市场行情， 资产管理收益大幅度提高；二是投资银行业务经过几年来的准备，开始成为主要 的利润来源；三是通过托管浙江省信托所属五家证券营业部获得良好收益。由于 资产剥离工作的全面完成，公司的应收款项与上年相比，下降了 75.6%；由于经 营模式的改变，公司长期资产的增长速度进一步放缓，流动比率提高，资产流动 性增强。 第二节 公司经营情况 一、公司主营业务及经营状况 （一）公司的历史沿革和所处的行业及地位 公司 1994 年 2 月在深圳证券交易所上市，是新疆第一家上市公司。公司的 前身是 1993 年以社会募集方式设立的新疆宏源信托投资股份有限公司。1997 年 以来，公司加快了发展步伐，建立了完善的法人治理结构、健全高效的经营管理 机制和较为完善的内控体系，确立了“规范管理、稳健经营、以人为本、不断创 新、防范风险、提高效益”的方针和“立足新疆、走向全国、面向世界、稳步发 展”的经营战略，保证了各项业务的持续健康发展。2000 年 9 月，中国证券监 督管理委员会批准公司整体改组为宏源证券股份有限公司，获准开展综合类券商 业务并取得主承销资格，公司成为中国第一家上市证券公司。 1994 年公司总股本 17,500 万股，1995 年，经实施每 10 股送 1 股，每 10 股 配 1 股，公司总股本变更为 20,415 万股；1997 年，经实施每 10 股送 1 股，公 司总股本变更为 22,456.5 万股；1998 年，经实施每 10 股送 1.5 股，资本公积 金转增 3.5 股，公司总股本变更为 33,684.75 万股；1999 年，经实施每 10 股送 2.5 股，资本公积金转增 1.5 股，公司总股本变更为 47,158.65 万股；2000 年， 经实施每 10 股送 1 股，公司总股本变更为 51,874.515 万股。 （二）公司主营业务范围及其经营状况 公司主要经营证券的代理买卖；代理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴 证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询； 资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司。代理买卖外币有价证券；资 21 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 信调查、咨询、见证业务（仅限外汇业务范围）。 二○○二年是公司市场环境最严峻、工作任务最繁重、业务经营最困难的一 年，也是公司经受住严峻考验，取得重大发展，赢得了良好业绩的一年。公司全 年税后利润 3,958.9 万元。首先，公司精心运筹业务经营，有效防范市场风险， 抓住不多的市场机遇，取得了较好的经营成果。重点抓了四个方面的工作：一是 重点抓了资金经营、资产管理业务的运作和证券投资的风险防范，获得了较好的 收益；二是投资银行业务经过几年准备，开始成为主要的盈利来源之一，在抓好 承销业务的同时，重视非承销业务的拓展，创造了较好的收入；三是狠抓了证券 营业部经营模式的转型，缩小经营面积，降低成本费用，千方百计开拓客户，有 效地减少了亏损；四是托管了浙江省信托公司五家证券营业部，形成了新的利润 增长点。第二、圆满完成了资产置换的法律手续，提升了公司资产质量，为公司 今后的发展奠定了良好的基础。第三，进一步深化薪酬制度和经营机制改革，调 动了干部员工创收节支的积极性，提升了市场竞争能力。第四，加强了经营班子 思想建设和员工思想政治工作，保证了员工骨干队伍的基本稳定，促进了各项业 务工作的顺利进行。 二○○二年，公司业务经营管理体系也经受住了考验，进一步得到完善。在 市场环境恶劣、工作任务繁重的情况下，公司各部门恪尽职守，协调联动，内部 监控体系、资金管理体系、电子技术体系、研究咨询体系有效地发挥了作用，稽 核审计和综合管理部门充分发挥了监控协调功能，保证了各项工作和业务经营安 全高效地运行。 1.公司证券经纪业务经营情况 （1）代理买卖证券情况 单位：人民币亿元 上海证券交易所 深圳证券交易所 品 种 代理成交金额 市场份额% 代理成交金额 市场份额% 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 股 A股 208.5 236.00 0.64 0.59 130.97 155.15 0.60 0.58 票 B股 2.24 0.39 0.22 0.74 0.10 0.11 基金 4.01 8.87 0.36 0.33 4.45 8.39 0.37 0.35 债券 107.23 84.67 0.84 0.95 3.08 1.25 0.07 0.13 国债回购 1102.27 989.75 2.26 3.23 0 0 0 合计 1424.25 1.48 139.24 0.49 （2）报告期内，公司网上交易额为 46.98 亿元，占公司交易总额的 13.5％。 （3）代理已兑付债券情况 单位：万元 2002 年 2001 年 品 种 成本 利息 品 种 成本 利息 一、国债 一、国债 22 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 二、企业债券 二、企业债券 1.八钢债券 1.八钢债券 0.1 0.0324 2.92 年石化聚脂 2.92 年石化聚脂 0.40 0.12 3.新天债券 4685.4 785.7416 （4）代理保管证券的情况 单位：万元 2002 年 2001 年 券种 增加 减少 券种 增加 减少 20 国债 10 38000 21 国债 3 12000 0 21 国债 3 12000 新天债券 2208.3 注：公司没有将代理保管证券抵押、回购或卖空情况。 2.公司证券承销业务经营情况 （1）承销次数、承销金额和承销收入情况 单位：万元 2002 年 以前年度累计 类 别 承销次数 承销金额 承销收入 承销次数 承销金额 承销收入 主承销 1 54000.00 846.00 3 86310.00 1063.63 首次 副主承销 6 23184.00 89.00 发行 分销 2 7904.23 6.00 14 96055.50 113.28 主承销 公募 副主承销 2 10844.75 25.00 1 13080.00 20.00 增发 分销 2 13860.00 4.00 主承销 1 26917.34 342.80 配 副主承销 1 8415.00 2.00 股 分销 1 3445.07 2.00 5 14377.10 15.00 债券 7 217000.00 501.70 7 427000.00 443.00 发行 （2）按照 8 号准则披露的公司 2002 年度承销情况 单位：万元 指 标 全额承购包销 余额承购包销 代销 次 数 1 承销金额 54000.00 承销收入 846.00 23 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 （3）2002 年，公司担任承德钒钛主承销商和上市推荐人。2002 年和以前年 度，公司累计担任辅导及财务顾问（含独立财务顾问）60 次。 3.公司证券自营业务情况 单位：万元 指 标 2002 年 2001 年 自营证券规模 35,010.96 32,885.66 自营证券收益总额 992.57 13,288.69 自营证券收益率% 2.83 39.98 4.公司受托投资经营情况 单位：万元 指 标 2002 年 2001 年 平均受托投资管理规模 110,327.00 133,730.36 受托管理资产增值额 8900 14,856.27 平均受托管理资产增值率% 8.07 11.11 二、公司主要控股公司的经营情况及业绩 新疆宏源建信发展有限公司，注册资本为 1.9 亿元。系公司控股公司，主要 经营金属材料、化工产品、机电产品（以上项目中国家有专项审批规定的产品除 外）、建材的销售，高新技术开发、房地产开发经营、物业管理及相关领域的投 资和咨询服务，房屋租赁。公司所在地：新疆乌鲁木齐经济技术开发区。截止本 报告期末，资产总额为 2.94 亿元，实现净利润-132.47 万元。 三、在经营中出现的问题与困难及解决办法 2002 年，中国证券市场在规范中调整，作为上市的证券公司，随着股票市 场的全面回落，承受着行业经营环境不断严峻所带来的巨大的经营压力。公司采 取切实措施，努力克服市场整体环境对公司经营业绩产生的不利影响，按照全年 的经营计划和工作任务，有条不紊地展开经营运筹，赢得了良好业绩。 1. 2002 年，随着证券市场监管力度的加强，证券公司作为中介机构的连带 责任增加，配股与增发业务承销风险加大；由于发行节奏放缓，证券市场总体筹 资额下滑，承销项目周期长，受市场不可预测因素影响大，投行业务面临着巨大 的压力。 为适应不断变化的市场总体环境，及时把握市场机遇，公司适时对投行业务 进行了调整：分阶段、分步骤进行人员、机构整合，降低成本，理顺了投行业务 体系，建立健全了一系列风险控制制度和机制；及时调整投行业务结构，加大非 24 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 承销业务收入比重；进一步完善投行业务管理办法和激励机制，吸引人才，培养 造就了一支高素质的投资银行队伍；提升客户意识，为客户提供重组、改组和再 融资方案；加强立项审查，优选质地好、规模大和风险小的承销项目，加大质量 控制和过程控制，将公司有限的通道资源和内部资源及时向 IPO 承销项目倾斜， 有效地防范配股、增发承销风险。 2002 年，公司主承销发行筹资 5.4 亿元，占市场总筹资额的 5.61%，较 2001 年增加了 2.71 亿元，增长了 100.74％，占市场总筹资额的比例上升了 3.46％。 2. 2002 年，证券业对外开放的加快，机构审批的市场化，信息技术的广泛 应用，特别是证券交易佣金浮动制的实施，使证券营业部开始面临生存危机的挑 战，经纪业务面临激烈的竞争形势。 面对挑战，公司一方面不断优化营业网点的合理布局，根据各地市场特点采 取不同的佣金策略，大力推进网上交易，提升市场占有率，同时加强内部管理， 提升服务质量，建立和培育投资顾问体系，正确引导客户投资理念，不断加强完 善证券交易技术设备的维护更新，为公司经纪业务的进一步拓展和市场占有率的 提升提供优良的技术保障。 2002 年公司所属 20 家营业部代理沪、深市场 A 股基金交易总量 347.93 亿 元，其中代理上海市场 A 股交易量为 208.5 亿元，市场份额占沪市 A 股交易总量 的 0.64％，比 2001 年增长了 0.05％；代理深圳市场 A 股交易量为 130.97 亿元， 市场份额占深市 A 股交易总量的 0.6％，比 2001 年增长了 0.02％。2002 年，公 司在上海证券交易所综合排名第 27 位，代理股票基金交易量名列深圳证券交易 所第 46 位。（见沪、深交易所网站） 3.中国证券市场自 2001 年 6 月大幅下跌以来，2002 年依然处于中幅下跌趋 势，证券自营业务面临巨大风险。 2002 年，在不利的市场环境中，自营工作坚持规范经营、理性投资的原则， 建立完善的证券投资决策体系、调研体系、操作体系和相应的管理制度、责任制 度，根据市场及时调整投资策略，大幅减少了股票仓位，增加了国债投资，使公 司业务能够较好地规避市场风险，获得了较好的收益。 4.2002 年，公司受托投资管理业务进一步规范开展，如何防范风险，如何 满足客户不同的投资需求，如何实现投资者利益与公司效益的双赢，成为公司资 产管理业务的重要课题。 公司按照中国证监会的有关规定，彻底清理并规范了资产管理业务，秉承服 务投资大众的宗旨，建立了一套行之有效的与客户收益共享、风险共担的收益分 配机制和专户管理、专业化投资的风险防范机制，进一步推行客户经理制度，培 养了一支资深的理财团队，树立了服务至上的理念，严谨稳健的操作风格，深受 投资者信赖。在券商资产管理业务普遍面临较大风险的情况下，公司资产管理运 作规范，效益良好，实现了投资者与公司的双赢。 第三节 公司投资情况 一、报告期内，公司没有募集资金情况。 二、报告期内，公司没有非募集资金投资情况。 25 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第四节 公司财务状况 一、公司经营成果 单位：元 指标名称 2002 年 2001 年 增减比例％ 总资产 5,846,009,383.00 5,728,281,280.87 2.06 长期负债 160,000,000.00 100,000,000.00 60 股东权益 639,730,194.39 600,140,918.29 6.60 主营业务利润 222,363,729.37 236,041,050.81 -5.79 净利润 39,589,276.10 37,545,149.14 5.44 现金及现金等价 -646,943,455.85 92,818,491.29 -797 物净增加额 变动原因： 公司净利润与上年相比略有增加，增长幅度为 5.44%；由于受托资产管理 收到的现金减少及偿还借款，公司现金及现金等价物大幅度减少。 二、报告期内营业费用情况 单位：元 项 目 2002 年 2001 年 增减比例％ 1 职工工资 36,506,316.87 51,611,705.36 -29.27 2 固定资产折旧 39,103,355.99 27,342,951.32 -43.01 3 房屋租赁及物业管理费 26,206,187.20 19,293,751.12 35.83 4 长期待摊费用的摊销 10,489,671.85 11,408,199.71 -8.05 5 交易所设施使用费 10,386,120.11 9,391,518.65 10.59 6 邮电通讯费 3,826,687.18 8,772,221.64 -56.38 7 差旅费 4,671,572.60 8,553,910.46 -45.39 8 办公费 5,575,332.92 8,455,884.45 -34.07 9 业务招待费 6,121,009.71 8,194,732.56 -25.31 10 无形资产摊销 12,614,944.51 8,117,154.88 55.41 变动原因：营业费用 2002 年度较 2001 年度增加了 3335.42 万元，增幅达 19.67%，主 要是本年度及上年度下半年收购营业部和增设机构，营业用房增加及长期资产摊销额增大。 三、报告期内，公司没有表外负债、帐外资产和帐外经营等情况。 四、公司资产质量、流动性情况、负债状况分析 公司年度内总资产比上年度增加 2.06%，由于资产剥离工作的全面完成，应 收款项大幅度下降，资产的流动性进一步增强。公司年末负债总额 520627.92 万 元，扣除代买卖证券款和受托资金后，资产负债率为 73.33%,其中，流动负债为 504627.92 万元，流动负债占负债的总比例为 96.93%。 五、公司不存在尚未清理的柜台个人和机构债务。 26 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 六、公司的主要融资渠道等情况 公司主要通过向银行借款、银行间同业拆借、卖出证券回购等方式进行对外 融资。年末，短期借款 3.09 亿元，拆入资金 4.5 亿元，卖出回购证券款 5.43 亿 元。向银行借款主要是通过信用保证方式进行的，本年度通过自营证券股票质押 向中国建设银行总行借入质押借款 1 亿元，公司的主要借款银行为中国建设银 行、中国工商银行、中国银行等国有商业银行。 七、公司按照《客户交易结算资金管理办法》、《关于执行若干意见的通知》、《关于规范证券公司受托投资管理业务的通知》 以及其他相关规定，已完成对客户交易结算资金和受托资金的存管，不存在挪用 问题，能保证客户资金的安全性。 八、公司现金流转情况 年度内，公司现金及现金等价物净增加额为-6.46 亿元，其中，经营活动产 生的现金净流量为-4.24 亿元，投资活动产生的现金净流量为-0.26 亿元，筹资 活动产生的现金净流量为-1.96 亿元。经营活动现金流量为负数的主要原因是受 市场行情低迷及证监会对受托资金业务进行清理规范的影响，导致客户资金存款 大量流出。其中：代买卖证券资金流出 1.49 亿元，受托资金流出 5.15 亿元。 九、报告期内，没有影响公司财务状况和经营成果的表外项目。 十、公司没有重大期后事项。 第五节 国家宏观政策、法规对公司的重要影响 2002 年，国家出台了一系列积极的重大政策，中国证券市场规范化、市场 化和国际化的进程大大加快。低迷的股市，特别是佣金制度的改革，使券商传统 的盈利方式受到了挑战，使公司盈利能力受到相当的制约。2003 年，我国将坚 持扩大内需的方针，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，促进国民经济 持续快速健康发展，实现速度和结构、质量、效益相统一。积极的宏观经济政策 将对今年证券市场产生良好的影响，有利于公司业务经营环境的改善。但是国有 股减持和二板市场等问题对市场影响的不确定性较大，对外开放使市场的竞争不 断加剧，均会对公司的经营造成压力。 第六节 新年度的经营计划 二○○三年，证券市场将继续维持调整格局，证券业所面临的形势依然十分 严峻。根据证券市场的严峻形势和公司的实际，二○○三年公司的主要工作任务 27 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 是：千方百计增收节支，推动经营模式转型，完成资本实力扩充，开辟新的融资 渠道，拓宽业务经营功能，确保公司持续发展。主要抓好以下几项工作： 一、把千方百计增收节支作为今年工作的主线，进一步在公司全体员工中形 成千方百计创收入，精打细算压费用的经营指导思想。 二、切实推动证券营业部经营模式转型，确保经纪业务盈利。 三、投资银行业务要由股票承销业务向广义投行业务发展，创造更多业务收 入。 四、证券自营业务、资产管理业务和资金国债业务要适应新的市场运行模式， 提高应变能力，有效防范风险，力争多创效益。 五、完成增发新股工作，开辟新的融资渠道，降低资金成本，提高盈利能力。 六、完成收购浙江省信托证券营业部的工作，大力开拓浙江市场，形成新的 利润增长点。 七、努力拓宽业务经营功能范围，促进公司可持续发展，增强竞争能力。 八、进一步强化基础管理，适度加大技术投资，提高公司管理规范化、现代 化水平。 第七节 董事会日常工作情况 一、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开九次会议： 1. 第三届董事会第八次会议 2002 年 3 月 25 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第八次会议，审议通 过《关于变更境内会计师事务所的决议》。 会议决议公告刊登于 2002 年 3 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 2. 第三届董事会第九次会议 2002 年 4 月 12 日，在北京召开公司第三届董事会第九次会议，审议通过如 下决议： (1)《董事会工作报告》； (2)《总经理工作报告》； (3)《宏源证券股份有限公司 2001 年度财务决算报告》； (4)《宏源证券股份有限公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年度利润分配 政策》； (5)《宏源证券股份有限公司 2001 年年度报告》及年报摘要； (6)《关于境内、外会计师事务所审计费用的议案》； (7)《关于修改的议案》； (8)《宏源证券股份有限公司独立董事制度》； (9)《关于提名独立董事候选人的议案》； (10)《董事会议事规则》； (11)《股东大会议事规则》。 28 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 18 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 3. 第三届董事会第十次会议 2002 年 4 月 12 日，在北京召开公司第三届董事会第十次会议，审议通过如 下决议： (1)《中国信达资产管理公司以资抵债方案的议案》； (2)《关于增发不超过 12000 万股新股的议案》； (3)《关于召开公司 2001 年度股东大会时间、地点及议题的议案》。 会议决议公告刊登于 2002 年 5 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 4. 第三届董事会第十一次会议 2002 年 4 月 23 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第十一次会议，审议 通过《公司 2002 年第一季度季度报告》。 会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 5. 第三届董事会第十二次会议 2002 年 6 月 19 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第十二次会议，审议 通过如下决议： (1)《关于授权公司总经理依法全权处置公司受让的 12 家上市公司法人股股 权的决议》； (2)《宏源证券股份有限公司建立现代企业制度的自查报告》。 会议决议公告刊登于 2002 年 6 月 20 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 6. 第三届董事会第十三次会议 2002 年 7 月 25 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第十三次会议，审议 通过《关于聘请会计师事务所的议案》。 会议决议公告刊登于 2002 年 7 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 7. 第三届董事会第十四次会议 2002 年 8 月 13 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第十四次会议，审议 通过《公司 2002 年半年度报告》及半年报摘要。 会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 8. 第三届董事会第十五次会议 2002 年 10 月 25 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第十五次会议，审 议通过如下决议： (1)《公司 2002 年第三季度季度报告》； (2)《关于续聘 2002 年度境内审计机构的决议》； (3)《关于聘请 2002 年度境外审计机构的决议》； (4)《关于提名独立董事候选人的决议》； (5)《关于召开公司 2002 年临时股东大会时间、地点及议题的决议》。 会议决议公告刊登于 2002 年 10 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 29 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 海证券报》。 9. 第三届董事会第十六次会议 2002 年 11 月 21 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第十六次会议，审 议通过《关于独立董事辞职的决议》。 会议决议公告刊登于 2002 年 11 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会在股东大会闭会期间，认真履行了股东大会决议事项，所通过的决议 均已付诸实施和正在执行，确保了公司经营管理依法高效地运行。 1.2001 年度股东大会审议通过的《公司独立董事制度》、《董事会议事规则》 、 《监事会议事规则》和《股东大会议事规则》 ，已付诸施行。经股东大会同意修 改的公司《章程》，已报经中国证监会审核通过。 2.2001 年度股东大会选举夏执东先生、2002 年临时股东大会选举夏军先生 担任公司第三届董事会独立董事，在选举后一个月内，按时向深交所递交了《董 事声明及承诺》和持股情况说明。 3.股东大会审议通过的中国信达资产管理公司以其持有的祥龙电业等十二 家上市公司法人股按评估值冲抵公司对其的应收款。目前，上述受让的上市公司 法人股股权的过户除深鸿基 2,860,000 股外，其他十一支上市公司法人股股权过 户手续已经完成，深鸿基法人股价值 641.78 万元，已用符合中国证监会和财政 部规定的资产抵偿。 4.2001 年度股东大会审议通过公司增发不超过 12000 万新股。目前，公司 正依据国家有关规定，按审核程序正常进行。 第八节 利润分配 一、2002 年度利润分配方案 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司 2002 年度税后利润 39,589,276.10 元，提取 10%的一般风险准备金 3,958,927.61 元，提取 10%的法定公积金 3,958,927.61 元，提取 5%的法定公益金 1,979,463.81 元，加上公司以前年度 未分配利润，可供股东分配的利润 57,850,818.92 元。公司第三届董事会第十八 次会议审议通过公司 2002 年度利润分配预案：2002 年度利润不进行分配，资本 公积金不转增股本。 二、预计公司下一年度利润分配政策 1.公司利润分配在年终进行； 2.净利润的 50%用于股利分配，未分配利润不用于下一年度股利分配； 3.分配主要采用派发现金和送红股的形式，现金占股利分配的比例为 20%； 30 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 4.公司董事会可以根据公司实际情况对该政策进行调整。 以上方案尚需提请公司股东大会审议批准。 第九节 其他报告事项 一、董事会对深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制评价报告的说明 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性出具 了专项评价报告。 深圳鹏城会计师事务所认为公司管理当局结合公司实际情况，建立了较为健 全的内部控制制度，并从六个方面对公司的内部控制制度发表了研究和评价意 见：（1）环境控制方面，公司管理当局对控制环境本着从严、重实施效果的基本 思想，采取逐级授权、分级管理、权责相统一的管理控制方法，建立了完整、有 效的领导班子和经营管理机制，建立了有效的员工考核机制，完成了向综合类证 券公司的转变；（2）业务控制方面，公司的经纪业务、投资银行业务、自营业务 和资产管理业务等均建立了相应的规章制度，并基本落实实施，取得了良好的效 果；（3）资金管理控制方面，公司已经实行了资金的统一清算，统一集中管理， 统一调度，制定了严格的资金批准签报制度、资金业务的风险评估与监测制度和 内部资金占用计息制度；（4）会计系统控制方面，公司严格按照国家的有关会计 制度和财务制度制定了公司会计制度、财务制度、会计工作流程和会计岗位工作 手册，并针对各个风险控制点建立了严密的会计控制系统，建立公司内各级机构 会计部门的垂直领导和主管会计委派制度及严格的成本控制和业绩考核制度，制 定了财务收支审批制度和费用报销管理办法、会计档案保管和财务交接制度及财 产登记保管和实物资产盘点制度；（5）电子信息系统控制方面，公司根据国家法 律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定了电子信息系统 的管理规章、操作流程、岗位流程、岗位手册和风险控制制度，实行严格的电子 信息系统的相互牵制制度，制定了严格的电子信息系统的安全和保密标准，本年 度公司已正式启用北京用友软件股份有限公司开发设计的业务管理和会计核算 网络版，保证了业务信息、会计信息等远程输送的及时性、安全性；（6）内部稽 核控制方面，公司设有稽核一部、二部，独立于公司各业务部门和各分支机构以 外，分别负责疆内、疆外各业务部稽核工作，就内部控制制度的执行、会计核算 的规范化等情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能，并对总经理负责。综 上所述，公司业已建立了完善的内部控制制度，并已得到有效的运行。 公司董事会认为，深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制评价报告是客观 的，提出的意见是中肯的。 作为上市证券公司，公司严格按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》、 《证券公司内部控制指引》和《证券公司管理办法》等的规范运作要求，逐步建 立了架构清晰、运行高效、控制严密的内部控制机制，制定了全面系统、科学合 理、切实有效的内部控制制度。公司结合证券公司的业务特点，在制度建设的基 础上，不断完善现代企业制度的法人治理结构，形成了科学高效的决策机制、执 行机制和监督机制，健全机构设置，加强管理职责，强化稽核审计，完善了风险 监控防范。公司将继续保持守法经营、规范运作的经营风格，不断提高经营管理 31 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 的效率和效益，努力实现公司价值的最大化，顺利完成公司的经营目标和发展战 略。 二、本报告期内公司选定信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 第八章 监事会报告 第一节 监事会会议情况 2002 年，公司监事会本着维护公司利益和对全体股东负责的态度，依据《公 司法》、《证券法》、国家有关法律法规和公司《章程》赋予的职权，认真开展工 作，出席或列席了公司股东大会和董事会，参与论证并监督了公司重大事项的决 策，督促公司董事会和总经理班子依法运作，保障了公司各项业务安全高效的运 行。 报告期内，公司依法召开了两次监事会会议： 1. 第三届监事会第五次会议 公司第三届监事会第五次会议于 2002 年 4 月 12 日在北京召开。会议审议通 过如下决议： (1)《监事会工作报告》； (2)《监事会议事规则》； (3)《公司 2001 年度财务决算报告》； (4)《公司 2001 年年度报告》及年报摘要； (5)《关于境内、外会计师事务所审计费用的议案》。 会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 18 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 2. 第三届监事会第六次会议 公司第三届监事会第六次会议于 2002 年 8 月 13 日以通讯方式召开。会议审 议通过《公司 2002 年半年度报告》及半年报摘要。 会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 第二节 监事会独立工作意见 2002 年，公司董事会和总经理班子严格按照《公司法》、《证券法》和公司 《章程》等有关法律法规的要求，完善公司法人治理结构，建立现代企业制度， 规范运作，稳健经营，经受住了严峻的市场考验，取得了较好的经营业绩。监事 会认为： 1.2002 年，公司严格按照国家对上市证券公司规范运作的要求开展工作， 公司在报告期内的重大经营活动都严格按照《公司法》、《证券法》和公司章程的 32 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 有关规定及公司股东大会的决议进行，程序合法，运作规范，效果良好。公司董 事会和总经理班子诚信敬业，勤勉尽责，在执行公司职务时没有违反法律法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 2002 年，公司的法人治理得到了进一步提升。公司按照《上市公司治理准 则》，修订完善了公司章程，制订《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 、《监 事会议事规则》，制订了《公司独立董事制度》，并依法选举了两名独立董事，以 上均已提请公司股东大会审议批准。至此，公司已按照监管部门的要求，建立了 以公司章程为基础，以“三会”议事规则、总经理工作细则为主要架构的规章体 系，进一步规范了公司的组织和行为，完善了公司的治理结构。 2.公司股东大会聘请的深圳鹏城会计师事务所和普华永道会计师事务所对 公司 2002 年度的财务报告和补充财务报告按照国内、国际审计准则进行了审计 并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为，公司境内、外注册会计师事务所 出具的审计意见是恰当的，真实、客观、公允地反映了公司 2002 年度的财务状 况和经营成果。 3.报告期内，公司没有募集资金使用情况。 4.报告期内，公司根据中国证监会的批复，托管了浙江省信托投资有限责任 公司所属 5 家证券营业部。在此过程中，没有发现内幕交易和损害投资者利益的 行为。 5.报告期内，公司与关联方——中国信达资产管理公司发生的关联交易行为 是中国信达资产管理公司以其持有的祥龙电业等 12 家上市公司法人股股权按评 估值冲抵公司对其的应收款。此次关联交易遵循了合理公正、诚实信用的原则， 程序合法、手续合规，没有损害上市公司利益。 6.监事会对董事会就深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制评价报告说明 的意见 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性出具 了专项评价报告。公司董事会对此作出了说明，监事会同意公司董事会所作的说 明。公司经过多年的制度建设，已经基本建立了合理完善的法人治理结构制度、 严密的业务制度、操作规程和完备的内部控制制度，形成了有效的内部控制机制， 确保了公司经营管理合法、安全、高效的运行。 33 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第九章 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，根据中国证监会证监机构字[2002]253 号文同意，公司从 2002 年 9 月 1 日起对浙江省信托投资有限责任公司所属 5 家证券营业部实施托管。公 司按照中国证监会的要求，抓紧做好吸收合并的有关工作，尽快缩短托管时间， 切实保护投资者的合法权益。目前，5 家证券营业部正在平稳过渡。（详见 2002 年 8 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 三、重大关联交易事项 2000 年度，公司根据中国证监会证监机构字[2000]42 号《关于同意新疆宏 源信托投资股份有限公司改组为证券公司方案的批复》要求，按照公司股东大会 的授权，与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》，该协议书约 定，公司将 5.2 亿元非证券类资产按帐面价值一次性划转中国信达资产管理公 司，以实现公司非证券类资产的剥离。公司划转给中国信达资产管理公司的非证 券类资产由中国信达资产管理公司用现金偿付或适当资产予以置换。按照有关规 定和该协议约定，公司所划转的资产在向中国信达资产管理公司收回相应价款 前，转作应收款核算，中国信达资产管理公司在应付款及相应科目核算。 2001 年 12 月 6 日，中国信达资产管理公司提出以其拥有的上市公司法人股 冲抵公司对其的应收款，并报经财政部批准。 2002 年，经公司股东大会同意，中国信达资产管理公司以其持有的祥龙电 业等 12 家上市公司法人股按评估值冲抵公司对其的应收款，并授权何加武总经 理依法全权处置公司受让的 12 家上市公司法人股股权。受让的祥龙电业法人股 股权占该公司总股本的 32.35％，经中国证监会证监函[2002]236 号审核同意， 豁免了公司要约收购的义务。 此项交易系关联交易，根据有关规定，关联股东——中国信达资产管理公司 在审议有关议案时进行了回避表决，关联董事单独出具了关于此次关联交易事宜 的声明。目前，上述受让的上市公司法人股股权的过户除深鸿基 2,860,000 股外， 其他十一支上市公司法人股股权过户手续已经完成，深鸿基法人股价值 641.78 万元，已用符合中国证监会和财政部规定的资产抵偿。 （详见 2002 年 5 月 24 日、6 月 25 日、9 月 25 日和 11 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》） 四、重大合同及其履行情况 1.报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产并带来 10%以上年度利润的情况。 34 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2.报告期内，公司没有重大担保合同。 3.报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4.其他重大合同： （1）截止 2002 年 12 月 16 日，公司向中国农业银行新疆兵团分行营业部乌 市建设路支行和中国建设银行累计借款人民币壹亿陆千万元，其中向中国农业银 行新疆兵团分行营业部乌市建设路支行分别借款人民币四千万元和贰千万元，用 于营业部网点建设和补充流动资金。根据公司与中国建设银行签订的《证券质押 人民币额度借款合同》规定，质押借款人民币壹亿元，用于补充流动资金。（详 见 2002 年 12 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。 （2）公司分别与中国建设银行乌鲁木齐人民路支行、中国银行新疆分行签 订陆千万元和四千万元借款合同，借款期限分别为贰年和壹年，用于公司流动资 金周转。（详见 2002 年 12 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。 五、公司及持股 5％以上股东在报告期内及持续到报告期内的承诺事项 公司改组过程中与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》， 以实现本公司非证券类资产的剥离。2002 年度，中国信达资产管理公司已获得 财政部批准，经公司股东大会同意，以其持有的祥龙电业等 12 家上市公司法人 股按评估值冲抵公司对其的应收款。根据证券公司经营管理的有关规定，对受让 的除祥龙电业以外的 11 家上市公司法人股，公司承诺将在本次受让后 3 年内转 让，收回现金。 对于受让的祥龙电业法人股股份，由于占该公司总股本的 32.35％，根据中 国证监会豁免公司要约收购义务的要求，公司承诺在 3 年内转出上述受让股份， 收回现金，而且承诺在本次受让后 3 年内不收购祥龙电业流通股。（详见 2002 年 5 月 24 日、9 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。 六、聘任、解聘会计师事务所 1.深圳鹏城会计师事务所为公司 2001 年度财务审计机构，公司支付给该会 计师事务所的审计费用为 35 万元。 安达信会计师事务所按国际通行的审计准则对公司 2001 年度补充财务报告 进行审计，公司支付给该会计师事务所的审计费用为 85 万元。 2.经公司 2002 年临时股东大会审议通过，继续聘请深圳鹏城会计师事务所 担任公司 2002 年度财务报告审计机构，审计费用 35 万元。目前，该会计师事务 所已为公司连续审计 2 年。 由于安达信会计师事务所未向中国证监会提出执行金融类上市公司审计业 务资格的申请，公司 2002 年临时股东大会聘请普华永道会计师事务所按照国际 审计准则，对公司 2002 年度财务报告进行补充审计，审计费用 90 万元。该会计 师事务所连续为公司审计 1 年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，也无财政、税务和审计 35 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 部门处罚的记录。 八、公司单项业务资格变化情况 2000 年 9 月，公司改组为证券公司，经中国证监会批准，公司获得开展综 合类券商业务和主承销资格。 2001 年 6 月，根据国家外汇管理局汇复[2001]152 号文和国家外汇管理局新 疆维吾尔自治区分局新汇发[2001]19 号文批复，公司获准经营外汇业务；7 月， 经中国人民银行办公厅银办函[2001]535 号文批复，公司获准成为全国银行间同 业拆借市场和债券市场的市场成员；9 月，经中国证监会证监机构字[2001]153 号文批复，公司获准经营外资股业务。 2002 年 6 月，经中国证监会证监机构字[2002]148 号文同意，公司获准从事 受托投资管理业务资格，同月公司获得证券投资咨询资格；8 月，经中国证监会 证监信息字[2002]5 号文批复，公司获准开展网上证券委托业务资格。（详见 2002 年 6 月 4 日、6 月 12 日和 8 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》） 九、公司的组织机构情况 公司按照管理功能、业务模块和利润单元设置组织机构，形成了管理严密， 运行高效，保障有力的业务经营管理机构系统。公司设有综合管理总部、资金财 务总部、稽核审计总部、人事管理总部、机构管理总部、证券投资总部、投资银 行总部、资产管理总部、国际业务总部、基金业务总部、研究发展中心、信息咨 询中心、信息技术中心，并在上海、深圳、乌鲁木齐、南宁等地设立了区域业务 总部。 2002 年，经中国证监会批准，公司海口龙昆北路证券营业部琼山证券服务 部和乌鲁木齐文艺路证券营业部乌鲁木齐西站证券服务部、乌鲁木齐红山证券营 业部哈密证券服务部、乌鲁木齐北京路证券营业部昌吉证券服务部、克拉玛依友 谊路证券营业部石河子证券服务部和武汉东湖路证券营业部获准营业。新获准营 业的 6 家经营机构共实现 A 股基金交易额为 558,709 万元，占公司年度实现交易 额的 16%，实现手续费收入 907.32 万元，占公司年度实现经纪业务手续费收入 的 8.99%。 截止报告期末，公司在全国 9 个省、直辖市及自治区的 15 个城市设立了 20 家证券营业部和 5 家证券服务部。详情见下表： 证券营业部（服务部） 营运资金 地 址 成立时间 负责人 （万元） 联系电话 名 称 乌鲁木齐文艺路证券营业部 新疆乌市建设路 2 号宏源大厦 1996.3.18 张小宇 500 0991-2301330 乌鲁木齐北京路证券营业部 新疆北京南路 2 号环球大酒店 1997.3.18 惠建勇 500 0991-3836400 乌鲁木齐红山证券营业部 新疆乌市公园北街 2 号 1994.10.8 刘峰伟 500 0991-5801334 克拉玛依友谊路证券营业部 新疆克拉玛依市友谊路 139 号 1995.11.2 赵克建 500 0990-6223574 36 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 上海浦北路证券营业部 上海市浦北路 270 号 1997.1 姚 玮 500 021-64822778 上海妙境路证券营业部 上海市川沙妙境路 399 号 1994.12 刘卫民 500 021-58986675 上海四平路证券营业部 上海市四平路 2549 号 1993.2.19 郁 瑜 1000 021-65117704 上海市中山北一路 1230 号柏树 上海中山北一路证券营业部 1993.8 甘 霖 500 021-55381033 大厦 B 区 深圳市上步中路 4 号深堪大厦九 深圳上步中路证券营业部 1995.2.1 胥奇生 1000 0755-83755390 层 深圳市福田区八卦二路鹏益花园 深圳八卦二路证券营业部 1994.5.1 刘 桐 1000 0755-82438401 2幢1楼 海口龙昆北路证券营业部 海南省海口市龙昆北路 30 号 1991.3.1 严莉萍 1000 0898-66795229 沈阳十一纬路证券营业部 沈阳市沈河区十一纬路 145 号 1986.11.1 侯俊华 500 024-22709956 大连延安路证券营业部 大连中山区延安路 31 号 1993.4 毛东林 500 0411-2816502 大连开发区金马路科工贸大厦 大连开发区证券营业部 1993.4.17 李文忠 500 0411-7623223 2号 桂林上海路证券营业部 桂林市上海路安新小区 135 栋 1995.5 袁 超 924 0773-3843729 柳州解放南路证券营业部 柳州市解放南路 97 号 1997.6 陈 智 500 0772-2808184 盐城解放北路证券营业部 江苏省盐城市解放北路 100 号 1993.4.1 轩家祥 1000 0515-8321352 盐城大庆中路证券营业部 江苏省盐城市大庆中路 70 号 1997.11 轩家祥 600 0515-8388991 北京北洼路证券营业部 北京市海淀区北洼路 26 号 2001.11.29 于建伟 3500 010-88511326 湖北省武汉市武昌东湖路 76 号 武汉东湖路证券营业部 2002.4.16 韩世坤 1000 027-87257101 广苑大厦 昌吉证券服务部 昌吉市建设路 10 号 2002.1.21 郭 扬 0994-2382398 哈密证券服务部 哈密市广东路 365 号 2002.1.21 刘 丹 0902-2357063 石河子市北子午路 22 小区 石河子证券服务部 2002.3.28 王 锭 0993-2093883 123 号 琼山证券服务部 琼山市高登东路财政大厦 2002.4.8 杨 燊 0898-65981091 西站证券服务部 乌鲁木齐市西站前街 16 号 2002.4.24 张小宇 0991-2301330 十、其他重大事项 1.董事会于 2002 年 1 月 5 日在《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证券 报》上发布公司获准设立 5 家证券服务部的公告。 2.董事会于 2002 年 1 月 31 日在《中国证券报》、《证券时报》上发布公司已 按照中国证监会的批复，办理完毕受让的建设银行大连信托投资公司、桂林市信 托投资公司、盐城市信托投资公司和柳州市信托投资公司所属 7 家证券营业部的 改组、转让、交接和换证工作的公告。 3.董事会于 2002 年 10 月 12 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证 券报》上发布公司受让武汉祥龙电业股份有限公司 32.35%股份的公告。在《中 国证券报》、《上海证券报》上发布公司受让黑龙江省科利华网络股份有限公司 12.89％股份的公告。 37 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第十章 财务报告 第一节 境内审计报告 深鹏所股审字[2003]43 号 宏源证券股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表、2002 年度公 司及合并利润和利润分配表、2002 年度公司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负 责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立 审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录 等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》和《金融企业会计 制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日公司及合并的 财务状况及 2002 年度公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯 性原则。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 深圳 2003 年 2 月 18 日 李 萍 中国注册会计师 吴宇煌 38 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 宏源证券股份有限公司 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 2002-12-31 2001-12-31 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 现金 1,383,256.34 1,370,510.95 1,595,176.85 1,563,250.79 银行存款 六.1 2,030,880,705.11 1,904,613,131.41 2,728,641,178.60 2,644,256,697.23 其中:客户资金存款 1,792,977,459.53 1,792,977,459.53 2,472,470,920.57 2,472,470,920.57 清算备付金 六.2 172,833,455.19 172,833,455.19 121,804,517.04 121,804,517.04 其中:客户备付金 161,334,197.18 161,334,197.18 121,804,517.04 121,804,517.04 交易保证金 六.3 13,888,306.43 13,888,306.43 10,018,815.46 10,018,815.46 自营证券 六.4 1,310,149,193.94 1,310,149,193.94 357,402,407.23 357,402,407.23 应收款项 六.5、七.1 203,621,625.07 198,783,565.13 834,493,586.98 649,966,400.50 代兑付债券 六.6 54,711,415.80 54,711,415.80 - - 受托资产 六.7 1,422,474,148.31 1,422,474,148.31 1,023,669,187.30 1,023,669,187.30 存货 39,754,422.22 - 40,653,096.20 - 待转发行费用 47,792.51 47,792.51 47,792.51 47,792.51 待摊费用 六.8 1,308,942.05 1,266,245.97 1,670,177.55 1,670,177.55 其他流动资产 六.9 779,670.00 779,670.00 49,984,000.00 49,984,000.00 流动资产合计 5,251,832,932.97 5,080,917,435.64 5,169,979,935.72 4,860,383,245.61 长期投资: 长期股权投资 六.10、七.2 95,554,118.29 208,677,751.71 99,197,488.90 205,599,085.68 长期债权投资 七.3 - - - - 减:长期投资风险准备 六.11 - - 2,357,255.97 2,055,990.86 长期投资净额 95,554,118.29 208,677,751.71 96,840,232.93 203,543,094.82 固定资产: 固定资产原价 六.12 533,958,749.04 495,471,150.79 362,846,993.11 339,736,354.86 减:累计折旧 六.12 155,169,728.43 149,576,272.46 98,471,424.12 94,450,026.67 固定资产净值 378,789,020.61 345,894,878.33 264,375,568.99 245,286,328.19 减:固定资产减值准备 六.13 2,317,938.14 417,280.20 2,317,938.14 417,280.20 固定资产净额 376,471,082.47 345,477,598.13 262,057,630.85 244,869,047.99 在建工程 六.14 - - 49,624,366.68 49,624,366.68 固定资产合计 376,471,082.47 345,477,598.13 311,681,997.53 294,493,414.67 无形资产及其他资产: 无形资产 六.15 93,329,256.86 93,329,256.86 94,222,829.31 94,222,829.31 交易席位费 六.16 22,473,957.54 22,473,957.54 20,875,503.46 20,875,503.46 长期待摊费用 六.17 6,348,034.87 2,286,235.28 34,680,781.92 29,625,900.67 其他长期资产 六.18 - - - - 无形资产及其他资产合计 122,151,249.27 118,089,449.68 149,779,114.69 144,724,233.44 资产合计 5,846,009,383.00 5,753,162,235.16 5,728,281,280.87 5,503,143,988.54 39 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 宏源证券股份有限公司 资产负债表(续） 2002年12月31日 金额单位：人民币元 2002-12-31 2001-12-31 负债及所有者权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 六.19、七.4 309,000,000.00 180,000,000.00 459,000,000.00 120,000,000.00 拆入资金 六.20 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 卖出回购证券款 六.21 543,100,000.00 543,100,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 应付款项 六.22 302,016,399.28 341,648,532.40 91,009,740.26 256,077,899.77 应付工资 1,578,855.71 1,578,855.71 1,448,332.86 1,448,332.86 应付福利费 6,580,057.46 6,050,291.35 6,878,671.23 6,425,722.29 应付股利 六.23 1,294,385.84 1,294,385.84 16,623,900.84 16,623,900.84 应交税金及附加 六.24 9,890,209.40 9,828,625.05 25,904,147.26 25,352,368.66 预提费用 六.25 13,125,439.20 9,219,980.63 10,064,292.21 10,064,292.21 代买卖证券款 六.26 1,920,695,873.07 1,921,713,401.14 2,069,565,118.79 2,069,565,118.79 代发行证券款 150,320.67 150,320.67 150,320.67 150,320.67 代兑付债券款 六.27 56,059,562.60 56,059,562.60 794,581.80 794,581.80 受托资金 六.28 1,432,601,337.63 1,432,601,337.63 1,548,478,534.21 1,548,277,809.91 一年内到期的长期负债 - - 50,000,000.00 - 其他流动负债 六.29 186,747.75 186,747.75 3,222,722.45 3,222,722.45 流动负债合计 5,046,279,188.61 4,953,432,040.77 5,028,140,362.58 4,803,003,070.25 长期负债: 长期借款 六.30 160,000,000.00 160,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 长期负债合计 160,000,000.00 160,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 负债合计 5,206,279,188.61 5,113,432,040.77 5,128,140,362.58 4,903,003,070.25 股东权益: 股本 六.31 518,745,150.00 518,745,150.00 518,745,150.00 518,745,150.00 资本公积 六.32 14,041,433.68 14,041,433.68 14,041,433.68 14,041,433.68 一般风险准备 六.33 15,270,755.53 15,270,755.53 11,311,827.92 11,311,827.92 盈余公积 六.34 33,822,036.26 33,822,036.26 27,883,644.84 27,883,644.84 其中:法定公益金 20,996,877.82 20,996,877.82 19,017,414.01 19,017,414.01 未分配利润 六.35 57,850,818.92 57,850,818.92 28,158,861.85 28,158,861.85 股东权益合计 639,730,194.39 639,730,194.39 600,140,918.29 600,140,918.29 负债及所有者权益总计 5,846,009,383.00 5,753,162,235.16 5,728,281,280.87 5,503,143,988.54 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：何加武 财务负责人：许建平 编制人：张延强 40 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 宏源证券股份有限公司 利润及利润分配表 2002年度 金额单位：人民币元 2002年度 2001年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一.营业收入 337,831,931.58 321,664,875.31 332,124,290.22 326,638,101.79 其中:1.手续费收入 六.36 101,179,896.36 101,179,896.36 101,912,587.61 101,912,587.61 2.自营证券差价收入 六.37 47,795,916.37 36,370,117.77 156,955,246.40 132,886,911.95 3.证券发行差价收入 六.38 13,807,000.00 13,807,000.00 6,188,000.00 6,188,000.00 4.受托资产管理收益 六.39 89,349,125.67 89,349,125.67 4,138,028.14 26,006,362.59 5.利息收入 六.40 - - 2,733,103.46 2,733,103.46 6.金融企业往来收入 六.41 59,744,487.49 59,744,487.49 53,531,770.71 53,531,770.71 7.其他业务收入 六.42 25,955,505.69 21,214,248.02 6,665,553.90 3,379,365.47 二.营业成本 304,444,484.85 287,555,154.35 282,397,324.39 253,053,388.56 其中:1.手续费支出 六.43 15,216,835.35 15,216,835.35 19,355,700.77 19,355,700.77 2.利息支出 六.44 20,005,319.21 20,005,319.21 15,761,764.38 17,643,996.87 3.金融企业往来支出 六.45 41,914,970.01 41,914,970.01 36,295,730.56 36,295,730.56 4.卖出回购证券支出 六.46 12,375,299.61 12,375,299.61 17,950,438.25 17,950,438.25 5.营业费用 六.47 202,867,149.30 198,011,252.55 169,512,993.65 161,748,371.56 6.其他业务支出 2,406,358.48 31,205.28 2,038,240.23 5,099.00 7.财务费用 9,658,280.55 - 21,428,405.00 - 8.汇兑损失 272.34 272.34 54,051.55 54,051.55 三.投资收益 六.48 36,841,613.47 42,707,326.61 38,349,314.13 7,909,158.20 四.营业利润 70,229,060.20 76,817,047.57 88,076,279.96 81,493,871.43 减:营业税金及附加 六.49、七.5 16,370,806.06 16,171,110.27 21,439,648.61 21,258,908.24 加:营业外收入 497,496.13 497,496.13 2,552,511.57 2,516,340.95 减:营业外支出 351,482.17 351,482.17 1,529,938.48 1,529,938.48 五.利润总额 54,004,268.10 60,791,951.26 67,659,204.44 61,221,365.66 减:资产损失 六.50 6,241,566.36 13,029,249.52 14,260,142.39 9,195,851.46 六.扣除资产损失后利润总额 47,762,701.74 47,762,701.74 53,399,062.05 52,025,514.20 减:所得税 8,173,425.64 8,173,425.64 15,853,912.91 14,480,365.06 七.净利润 39,589,276.10 39,589,276.10 37,545,149.14 37,545,149.14 加:年初未分配利润 28,158,861.85 28,158,861.85 (36,319,859.49) (36,319,859.49) 盈余公积转入 - - 36,319,859.49 36,319,859.49 八.可供分配的利润 67,748,137.95 67,748,137.95 37,545,149.14 37,545,149.14 减:提取一般风险准备 3,958,927.61 3,958,927.61 3,754,514.92 3,754,514.92 提取法定盈余公积 3,958,927.61 3,958,927.61 3,754,514.92 3,754,514.92 提取法定公益金 1,979,463.81 1,979,463.81 1,877,257.45 1,877,257.45 九.可供股东分配的利润 57,850,818.92 57,850,818.92 28,158,861.85 28,158,861.85 减:应付普通股股利 - - - - 十.未分配利润 57,850,818.92 57,850,818.92 28,158,861.85 28,158,861.85 企业负责人：何加武 财务负责人：许建平 编制人：张延强 项目 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00 0.00 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 5、债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00 6、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 41 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 宏源证券股份有限公司 利润表附表—— 净资产收益率及每股收益计算表 金额单位：人民币元 2002年度 2001年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.76% 35.87% 0.4287 0.4287 39.34% 40.61% 0.4551 0.4551 营业利润 10.98% 11.33% 0.1354 0.1354 14.68% 15.15% 0.1698 0.1698 净利润 6.19% 6.39% 0.0763 0.0763 6.26% 6.46% 0.0724 0.0724 扣除非经常性损益后的净利润 6.17% 6.37% 0.0761 0.0761 6.11% 6.31% 0.0707 0.0707 上述指标的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 （3）加权平均净资产收益率=P÷（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期净利润 E0为期初净资产； Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产； Ej为当期回购或现金分红等减少净资产； M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数； Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 （4）加权平均每股收益=P÷S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P为报告期利润； S0为期初股份总数； S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为当期因回购或缩股等减少股份数； M0为报告期月份数； Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数； Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 企业负责人：何加武 财务负责人：许建平 编制人：张延强 42 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 宏源证券股份有限公司 现金流量表 2002年度 金额单位:人民币元 2002年度 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 自营证券收到的现金净额 - - 代买卖证券收到的现金净额 - - 代发行证券收到的现金净额 13,807,000.00 13,807,000.00 代兑付债券收到的现金净额 - - 手续费收入收到的现金 101,179,896.36 101,179,896.36 拆入资金收到的现金 5,106,000,000.00 5,106,000,000.00 金融企业往来收入收到的现金 59,744,487.49 59,744,487.49 卖出回购证券收到的现金 8,581,349,135.00 8,581,349,135.00 受托资产管理收到的现金净额 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 六.51 232,016,456.63 130,704,967.04 现金流入小计 14,094,096,975.48 13,992,785,485.89 自营证券支付的现金净额 199,988,464.80 211,414,263.40 代买卖证券支付的现金净额 148,869,245.72 147,851,717.65 手续费支出支付的现金 15,216,835.35 15,216,835.35 偿还拆入资金支付的现金 5,106,000,000.00 5,106,000,000.00 金融企业往来支出支付的现金 1,536,031.95 1,536,031.95 卖出回购证券到期回购支付的现金 8,345,624,434.61 8,345,624,434.61 受托资产管理支付的现金净额 514,682,157.59 514,481,433.29 支付给职工以及为职工支付的现金 48,525,527.46 46,067,515.40 以现金支付的营业费用 70,587,839.05 68,951,394.22 支付的营业税金及附加 20,726,026.39 20,364,899.00 支付的所得税款 19,841,893.90 19,319,618.27 支付的其他与经营活动有关的现金 六.52 26,624,464.73 232,149,517.07 现金流出小计 14,518,222,921.55 14,728,977,660.21 经营活动产生的现金流量净额 (424,125,946.07) (736,192,174.32) 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - 分得股利或利润收到的现金 4,089,180.00 4,089,180.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 113,760.00 113,760.00 收到的其他与投资活动有关的现金 500,000.00 500,000.00 现金流入小计 4,702,940.00 4,702,940.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31,389,719.97 31,118,164.82 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 31,389,719.97 31,118,164.82 投资活动产生的现金流量净额 (26,686,779.97) (26,415,224.82) 三、筹资活动产生的现金流量: 借款所收到的现金 410,000,000.00 260,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 410,000,000.00 260,000,000.00 偿还债务所支付的现金 550,000,000.00 140,000,000.00 分配股利、利润支付的现金 - - 偿付利息支付的现金 56,131,002.15 46,200,240.71 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 606,131,002.15 186,200,240.71 筹资活动产生的现金流量净额 (196,131,002.15) 73,799,759.29 四、汇率变动对现金的影响额 272.34 272.34 43 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 宏源证券股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 2002年度 金额单位:人民币元 2002年度 项 目 附注 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 39,589,276.10 39,589,276.10 加:计提资产减值准备 6,241,566.36 13,029,249.52 固定资产折旧 40,675,414.51 39,103,355.99 无形资产摊销 12,614,944.51 12,614,944.51 交易席位费摊销 3,278,309.66 3,278,309.66 长期待摊费用摊销 11,988,073.54 10,489,671.85 待摊费用的减少（减:增加） 361,235.50 403,931.58 预提费用的增加（减:减少） 3,061,146.99 (844,311.58) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 40,160.44 40,160.44 财务费用 9,658,280.55 - 投资损失(减:收益) (16,370,806.06) (16,171,110.27) 存货的减少(减:增加) 898,673.98 0.00 自营证券的减少(减:增加) (979,191,171.82) (979,191,171.82) 受托资产的减少(减:增加) (398,804,961.01) (398,804,961.01) 经营性应收项目的减少(减:增加) 663,655,722.74 485,896,689.71 拆入资金、向其他金融机构借款的增加（减:减少） - - 短期存款、保证金存款、委托存款的增加（减:减少） (148,869,245.72) (147,851,717.65) 卖出回购证券款的增加（减:减少） 248,100,000.00 248,100,000.00 受托资金资金的增加（减:减少） (115,877,196.58) (115,676,472.28) 经营性应付项目的增加(减:减少) 194,824,630.24 69,801,980.93 经营活动产生的现金流量净额 (424,125,946.07) (736,192,174.32) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 3.现金及现金等价物净增加情况 现金及现金等价物的期末余额 2,205,097,416.64 2,078,817,097.55 减:现金及现金等价物的期初余额 2,852,040,872.49 2,767,624,465.06 现金及现金等价物的净增加额 (646,943,455.85) (688,807,367.51) (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：何加武 财务负责人：许建平 编制人：张延强 44 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 宏源证券股份有限公司 净资本计算表 2002年12月31日 金额单位:人民币元 折扣前余额 折扣 折扣后余额 项 目 年末数 年初数 比例 年末数 年初数 流动资产: 现金 1,370,510.95 1,563,250.79 100% 1,370,510.95 1,563,250.79 银行存款 1,904,613,131.41 2,644,256,697.23 100% 1,904,613,131.41 2,644,256,697.23 清算备付金 172,833,455.19 121,804,517.04 100% 172,833,455.19 121,804,517.04 交易保证金 13,888,306.43 10,018,815.46 100% 13,888,306.43 10,018,815.46 自营证券 1,338,014,721.24 358,823,549.42 1,224,433,249.12 325,851,876.79 其中:国债 404,400,000.00 58,213,646.26 95% 384,180,000.00 55,302,963.95 股票 933,614,721.24 300,609,903.16 90% 840,253,249.12 270,548,912.84 应收款项 226,558,461.86 666,699,081.29 190,361,843.18 580,484,701.58 其中:逾期一年以内 208,253,317.09 121,684,654.17 90% 187,427,985.38 109,516,188.75 逾期一至二年 2,820,605.65 521,599,960.51 70% 1,974,423.96 469,211,115.89 逾期二至三年 1,918,867.68 3,514,793.87 50% 959,433.84 1,757,396.94 逾期三年以上 13,565,671.44 19,899,672.74 0% - - 代兑付债券 54,711,415.80 - 100% 受托资产 1,422,474,148.31 1,023,669,187.30 100% 1,422,474,148.31 1,023,669,187.30 待转发行费用 47,792.51 47,792.51 0% - - 待摊费用 1,266,245.97 1,670,177.55 0% - - 其他流动资产 7,796,700.00 57,984,000.00 50% 3,898,350.00 28,992,000.00 长期投资: 长期股权投资 209,359,361.04 205,699,085.68 70% 146,551,552.73 143,989,359.98 固定资产: 固定资产净值 345,894,878.33 245,286,328.19 60% 207,536,927.00 147,171,796.91 在建工程 - 49,624,366.68 50% - 24,812,183.34 无形资产及其他资产: 无形资产 97,445,619.32 98,032,274.61 40% 38,978,247.73 39,212,909.84 交易席位费 22,473,957.54 20,875,503.46 60% 13,484,374.52 12,525,302.08 长期待摊费用 2,286,235.28 29,625,900.67 0% - - 其他长期资产 5,471,300.78 27,471,300.78 40% 2,188,520.31 10,988,520.31 年末数 年初数 折扣后金额合计 5,342,612,616.87 5,115,341,118.65 减：负债总额 5,113,432,040.77 4,903,003,070.25 或有负债 - - 净资本金额 229,180,576.10 212,338,048.40 附：准备金提取情况 坏帐准备金 27,774,896.73 16,732,680.79 自营证券跌价准备 27,865,527.30 1,421,142.19 其他流动资产跌价准备 7,017,030.00 8,000,000.00 长期投资减值准备 681,609.33 100,000.00 投资风险准备 - 2,055,990.86 固定资产减值准备 417,280.20 417,280.20 无形资产减值准备 4,116,362.46 3,809,445.30 其他长期资产减值准备 5,471,300.78 27,471,300.78 一般风险准备 15,466,321.19 11,311,827.92 45 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 会计报表附注 2002 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 宏源证券股份有限公司（简称“本公司”，下同）系 1993 年经新疆维吾尔自治区经济体 制改革委员会以新体改（1993）001 号文批准改组为新疆宏源信托股份有限公司，1993 年 5 月 25 日领取新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册号为 22857306-8 号《企业法人营业执 照》，注册资本为人民币 175,000,000.00 元。 经过历年的派送红股、配售新股及转增股本，本公司股本总额增至 518,745,150.00 元。 本公司原经营范围如下：信托存贷款、投资业务；委托存贷款、投资业务；房地产投资业务； 有价证券业务（限国家政策允许部分）；金融租赁业务；代理财产保管与处理业务；机电产 品、金属材料（限国家专项审批规定的产品除外）、五金机电产品、建筑材料、装饰材料、 百货针纺织品、农副产品（棉花除外）的销售、房地产开发、经济担保与信用鉴证、经济咨 询等。 根据国务院 1999 年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证监会、中国人民银行转 发的有关文件，本公司申请改组为综合类证券公司。2000 年 9 月 13 日，中国证监会以证监 机构字[2000]210 号文批准本公司整体改组为宏源证券股份有限公司并同意宏源证券股份有 限公司开业，同时批准本公司受让原托管中国建设银行海南省信托投资公司证券交易营业 部、深圳证券业务部、上海浦东妙镜路证券交易营业部，受让原托管中国建设银行沈阳市信 托投资股份有限公司证券部、深圳证券营业部、上海证券业务部四平路营业部。2000 年 9 月 21 日，本公司向新疆维吾尔自治区工商行政管理局换领了注册号为 6500001000031 号的 宏源证券股份有限公司企业法人营业执照。本公司新的经营范围如下：证券的代理买卖、代 理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴证、代理登记开户、证券的自营买卖、证券的承销 和上市推荐、证券投资咨询、资产管理、发起设立证券投资基金和基金管理公司、代理买卖 外币有价证券、资信调查、咨询、见证业务（仅限外币业务范围）。 2001 年 6 月 7 日，本公司领取了国家外汇管理局颁发的汇管字第 SC200111 号经营外汇 业务许可证；2001 年 8 月 24 日，本公司领取了中国证券监督管理委员会 01Y-105 号经营外 资股业务资格证书。至此，本公司可以经营代买卖 B 股业务。 2001 年 8 月 10 日，中国证监会以证监机构字[2001]142 号文批准，同意本公司在北京 46 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 及武汉各设立一家证券营业部，其中本公司北京北洼路证券营业部已于 2002 年 1 月正式营 业，本公司武汉东湖路证券营业部已于 2002 年 5 月正式营业。 2002 年 6 月 12 日，经中国证券监督管理委员会证监机构字[2002]148 号《关于核准宏 源证券股份有限公司受托投资管理业务资格的批复》同意，本公司获准从事受托投资管理业 务资格。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》、 《企业会计制度》、《金融企业会计制度》 及其补充规定。本公司的具体会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。 2.会计年度 会计期间采用公历年度制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生 减值，则按规定计提减值准备。 4.外币业务核算方法 本公司以人民币为记账本位币，年度内涉及的非本位币经济业务，按业务发生日中国人 民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。决算日，货币性项目中的非本位币余额， 概按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的折算差额除筹建期间 及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当期损益。 5.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按 照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配 利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中 的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量 表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、 无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资 47 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折 算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风 险很小的投资。 本公司编制现金流量表时确定为现金等价物包括：现金、银行存款、清算备付金。 7.短期投资及短期投资跌价准备核算方法 本公司的短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资， 包括股票、债券、基金等。具体核算方法如下： （1）以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作 为短期投资成本，但购买股票和债券的价格中包含已宣告发放尚未领取的现金股利和债券利 息单独核算，不计入短期投资成本。 （2）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的 短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 （3）短期投资跌价准备按季提取，季度终了，在分类的基础上将当季末短期投资的总 市价与其总成本进行比较，如总市价低于总成本，按其差额提取短期投资跌价准备，如总市 价高于或等于总成本，则全额冲回已提取的短期投资跌价准备。 8.坏账核算方法 本公司坏账核算采用备抵法。坏账准备金按应收款项的性质分别采用余额百分比法和账 龄分析法计提以及对可能形成坏账的应收款项采用分析计提的方法，具体计提方法如下： （1）对证券类应收款项按其期末余额的 5‰计提； （2）对非证券类应收款项（不包括应收关联公司款及预付账款），期末按照应收款项余 额，分别账龄按比例提取坏账准备。其中：账龄为一年以内（包括一年，以下类推）的提取 比例为 5‰，一至二年的为 10%，二至三年的为 15%，三至四年的为 20%，四至五年的为 30%，五年以上的为 50%； （3）对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大的，如债务人死亡、 失踪；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停 48 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 产而在短时间内无法偿付债务等。采用个别认定法计提专项坏账准备，计提的坏账准备计入 当期损益。 9.存货核算方法 本公司的存货分为未销商品房和低值易耗品两类，各类存货的取得和结转以实际成本计 价。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 存货跌价准备：以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备，存货 跌价损失计入当期损益。 10.客户交易结算资金会计核算方法 本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管理，并在“银 行存款”科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行， 清算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。公司在收到代理客户买卖证 券款的同时确认为一项负债，并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交 易所清算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项结 算时确认为手续费收入。 11.自营证券分类、计价依据、成本结转方法以及自营证券跌价准备的计提方法 本公司自营证券分为股票、基金、国债、企业债券、其他五类。自营买入证券按取得时 的实际成本计价，其实际成本包括买入时成交的价款和各项税费，但购买股票和债券的价格 中包含已宣告发放尚未领取的现金股利和债券利息单独核算，不计入自营证券成本。卖出证 券的实际成本，按移动加权平均法计算确定。自营证券跌价准备按季提取，季度终了，在分 类的基础上将当季末自营证券的总市价与其总成本进行比较，如总市价低于总成本，按其差 额提取自营证券跌价准备，如总市价高于或等于总成本，则全额冲回已提取的自营证券跌价 准备。 自营证券及自营证券跌价准备的细节在附注六.4 中表述。 12.代理发行证券业务会计核算方法 本公司代理发行证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定分别进行核算： （1）以全额包销方式进行承销业务的，在按承购价格购入待发售证券时，确认为一项 资产；将证券转售给投资者时，按发行价格确认为证券销售，按已发行证券的承购价格结转 49 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 代发行证券的成本计入证券销售，期末按转售给投资者的发行价抵减承购价结转证券销售确 认代理发行证券收入。发行期结束后，如有未售出的证券，按承购价格转为自营证券或长期 投资。 （2）以余额包销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定 的发行价格同时确认为一项资产和一项负债；发行期结束后，如有未售出的证券按约定发行 价格转为自营证券或长期投资；代发行证券的手续费收入，应于发行期结束后，与发行人结 算发行价款时确认证券发行收入。 （3）以代销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的发 行价格同时确认为一项资产和一项负债；代发行证券的手续费收入，在发行期结束后，与发 行人结算价款时确认证券发行收入。 13.代理兑付债券业务会计核算方法 本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑 付。兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销 代兑付债券项目和代兑付债券款项目。代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成， 与委托方结算时确认手续费收入。 14.资产管理业务会计核算方法 本公司受托经营管理资产，按实际受托资产的金额，同时确认为一项资产和 一项负债；对受托管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行 处理；合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例 计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失计入其他业务收 入（损失计其他业务支出）。 15.长期投资核算方法 （1）长期债券投资： ①长期债权投资的计价，债券投资按实际成本计价，其实际支付的价款中包含的已到期 尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算，实际支付的价款中包含的尚未到期的债券利 息，计入所购债券的成本。 ②长期债权投资的溢折价及摊销，长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作 为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。长期 50 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 债权投资溢价或折价的摊销方法采用直线法。 ③长期债权投资收益确认方法，债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收 入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额计入当期损益；处置长期债权投资时，按实际 取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期损益。 （2）股票投资及其他投资： ①长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 ②股权投资差额的确认及摊销，采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的 初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，以及对长期股权投资由成本 法改为权益法核算时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差 额。本公司的股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资 期限的，按十年分期平均摊销。 ③股权投资的核算方法，本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资 额占被投资公司有表决权资本总额不足 20%或虽占被投资公司有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响时，以成本法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额的 20%至 50%或虽占被投资公司有表决权资本总额的 20%以下，但具有重大影响时，以权益法 核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额 50%以上或虽占被投资公司有表决权资本总额 的 20%至 50%，但对被投资公司实质上有控制权的，采用权益法核算并对会计报表予以合 并。 ④收益确认方法，采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益， 但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资 的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计 期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益， 并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差 额，作为当期投资收益。 （3）长期投资减值准备：决算日，对长期投资逐项进行检查，若因市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，且该等降低的价值在 可预计的未来不可能恢复，其差额作为长期投资减值准备，首先冲减该项投资的资本公积准 51 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 备项目，冲抵的差额部分计入当期损失。对已确认减值的长期投资的价值又得以恢复的，则 在原已确认减值准备的数额内转回。 长期投资及长期投资减值准备的细节在附注六.10、七.2、七.3 中表述。 16.固定资产计价、折旧方法以及固定资产减值准备 (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、运输工具、电子设备及其他与 经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在 2,000.00 元以上，使用期限 超过两年的物品。 (2)固定资产计价：固定资产按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原值、 估计经济使用年限和预计残值（原值的 3%）确定其折旧率。各类折旧率如下 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 45-40 年 2.156- 2.425% 运输工具 12-5 年 8.083-19.400% 电子及其他设备 14-6 年 6.929-16.167% (4)固定资产减值准备：本公司于决算日对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于 账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可再使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量的不合格品或造成经营上的大量差错的 固定资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产、累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注六.12、六.13 中表述。 17.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固 定资产。在建工程建造期间所发生的专门借款利息及相关的费用分别计入相关在建工程的成 52 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 本。 决算日对在建工程进行逐项检查，对于存在下列一项或若干项情况时，则将其可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程的细节在附注六.14 中表述。 18.无形资产及其减值准备、交易席位费、开办费、长期待摊费用核算方法 无形资产、交易席位费、开办费、长期待摊费用按形成或取得时发生的实际成本计价， 开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益，5 万元以下的软件费、房屋装修费、固定资 产修理等于发生时一次性计入当期损益，5 万元以上才作为无形资产或长期待摊费用入账， 并按直线法平均摊销。其具体项目及摊销年限如下： （1）商誉，按十年分期平均摊销； （2）计算机软件，按三年分期平均摊销； （3）交易席位费，按十年分期平均摊销； （4）房屋装修费，按受益期和五年孰短分期平均摊销； （5）其他资产按项目受益期和五年孰短分期平均摊销。 决算日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下列情况， 按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生减值情形的。 无形资产、交易席位费、长期待摊费用的细节在附注六.15、六.16、六.17 中表述。 19.其他流动资产、其他长期资产、其他流动负债核算方法 其他流动资产、其他长期资产、其他流动负债核算本公司历史遗存，现超经营范围的信 53 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 托资产和负债，本公司目前正在清理这部分资产和负债，不再发生新的业务。 对原信托业务遗留的逾期贷款和逾期债权，根据其贷款或债权的质押、抵押、担保等情 况确定账项的可收回性及可收回金额，按可收回金额低于账面成本的差额计提其他长期资产 减值准备。 其他流动资产、其他长期资产、其他流动负债的细节在附注六.9、六.18、六.29 中表述。 20.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件，借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生时计入当期损益。 (2)资本化金额的确定，至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支 出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：A、为购建固定资产只借入一笔专 门借款，资本化率为该项借款的利率；B、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本 化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月， 则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 21.预计负债的确认原则 （1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：A、该义务是 企业承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；C、该义务的金额 能够可靠地计量。 （2）确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金 额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金 额范围，则最佳估计数按如下方法确定：A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可 能发生金额确定；B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。 54 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 （3）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22.各项业务收入的确认方法 本公司业务收入分为以下几类：自营证券差价收入、证券发行收入、利息收入、金融企 业往来收入、买入返售证券收入、其他业务收入、投资收益。各项业务收入的确认方法如下： （1）手续费收入，在与客户办理业务结算时确认为收入； （2）自营证券差价收入，自营卖出的证券，在与证券交易所清算时按成交价款扣除相 关税费后的净额作为卖出证券收入。卖出证券收入在抵减卖出证券的实际成本作为自营证券 差价收入确认。 （3）证券发行收入，按证券发行方式分别确认。A、全额包销方式，将证券转售给投 资者时，按发行价格抵减承购价确认为发行收入；B、余额包销、代销方式，代发行证券的 手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。 （4）利息收入、金融企业往来收入，以利息款项已收到或合同签订并执行取得利息收 款凭据时确认收入的实现； （5）买入返售证券收入，在证券到期返售时，按返售价格与买入成本的差额确认为收 入； （6）其他业务收入：包括资产管理业务收入、咨询服务、转让无形资产等业务，以合 同签订并执行到期时、劳务已提供、资产已转让时确认为收入； （7）投资收益，按类别分为长期股权投资、长期债权投资取得的收益（或损失）、自营 证券取得的现金股利和利息。长期股权投资按权益比例分别以成本法或权益法确认收益。长 期债权投资收益按约定利率计算利息并分摊溢折价后确认收益。自营股票股利按持有期间取 得额确认。自营债券利息按以下情况分别确定：A、自营债券持有到期兑付，按到期兑付的 金额进行确认；B、持有分期付息到期还本的债券持有期间分期取得的利息按实际取得的金 额确认；C、卖出债券按买卖持有期间确认。 23 所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 24.利润分配方法 本公司的利润分配由本公司股东大会依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国 55 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 证券法》及本公司章程确定，其税后利润除国家另有规定外，按照下列顺序分配： 分配顺序 分配比例 提取一般风险准备 按不低于税后利润的 10%提取，累计 达到注册资本的 20%时不再提取 提取法定盈余公积金 10% 提取法定公益金 5% 其余按股东大会审定的利润分配方案提取任意盈余公积金和分红派息。 25.合并会计报表的编制基准和编制方法 （1）编制基准：本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂 行规定》和财会字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的 要求编制的。本公司列入合并会计报表范围的子公司（详情列示于附注五——控股子公司及 合营企业）所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时予以必要调整。 （2）编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时 将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销、代理证券买卖等内部交易及其未 实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资 企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位的亏损 分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并资产负债的“未分配利润”项目上增设“未确 认的投资损失”项目；同时，在合并利润表的“少数股东本期损益”项目下增设“未确认的 投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、重大会计差错更正事项 1.本公司于 2002 年度发现如下重大会计差错： 2002 年度深圳市地方税务局稽查分局及国税局稽查分局对本公司深圳八卦二路路证券 营业部查补 2001 年度企业所得税 1,152,354.20 元、营业税(国税)150,924.53 元；2002 年度新 疆乌鲁木齐市地方税务局稽查分局对本公司查补 2001 年度企业所得税 5,094,453.58 元、分 配股利时应代扣代交的个人所得税 1,000,000.00 元； 对上述会计差错已采用追溯调整法处理。 2.上述会计差错更正对各年度利润、利润分配及年初未分配利润的影响列示如下： (1)各年度利润影响情况如下： 56 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 2002 年度 2001 年度 2001 年度以前 补交上年度所得税 - (6,246,807.78) - 补交分红应代扣的个人所得税 - (1,000,000.00) - 补交营业税(国税) - (150,924.53) - 合 计 - (7,397,732.31) - (2)上述追溯调整对各年利润分配的影响情况如下： 项 目 2001 年度 2001 年度以前 提取一般风险准备 (739,773.23) - 提取法定盈余公积 (739,773.23) - 提取法定公益金 (369,886.62) - 合 计 (1,849,433.08) - (3)对年初未分配利润的影响 项 目 2002 年度 2001 年度 年初未分配利润(追溯调整前) 33,707,161.08 (36,319,859.49) 加：追溯调整利润数 (7,397,732.31) - 减：追溯调整利润分配数 (1,849,433.08) - 年初未分配利润(追溯调整后) 28,158,861.85 (36,319,859.49) 四、税项 本公司主要适用的税种和税率列示如下： 税 项 计 税 基 础 税 率 营业税（地税） 各项应税营业收入（含房地产） 5% 营业税 (国税) 各项应税营业收入 1% 房产税 自有房产原值的 70% 1.2% 房产租金收入 12% 城市维护建设税*1 应纳营业税（地税） 1%、7% 教育费附加 应纳营业税（地税） 3% 企业所得税*2 应纳税所得额 14.85%、15%、33% 57 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 *1 本公司除深圳两家证券营业部适用的城建税税率为 1%外，其他下属机构或证券营业 部及子公司适用的城建税税率为 7%。 *2 经新疆维吾尔自治区人民政府以新政函（2000）128 号文批准，从 2000 年 1 月 1 日 起，本公司（除疆外证券营业部以外）按 14.85%的税率计征所得税；深圳、海南等三家证 券营业部适用 15%税率；上海、盐城、沈阳、大连、桂林、柳州、北京等十二家证券营业部 适用 33%税率。 根据国家税务总局国税发[2001]13 号文《国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业实行 统一计算、分级管理、就地预交、集中清算所得税问题的通知》，经国家税务总局以国税函 [2002] 706 号批准，本公司及各分支机构在新疆实行汇总缴纳企业所得税，本公司所属各分 支机构按年度应纳所得税额的 60%比例，就地预交企业所得税。 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 1.本公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 北海新宏源物业发展公司 广西北海市 200 100% 200 房地产开发 是 新疆宏源建信发展有限公司 乌鲁木齐市 19,000 100% 19,000 投资业务,房地产开发,物业管理 是 北海宏富典当拍卖行公司* 广西北海市 250 60% 150 典当、小额融资 否 北京市京宏源投资顾问有限公司* 北京市 4,000 100% 4,000 投资咨询、房地产咨询 否 ２.联营公司的有关情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 新疆宏源大厦物业管理有限公司* 乌鲁木齐市 瞿学忠 50 万元 50 万元 50% 物业管理及服务 杭州宏富置业有限公司 杭州市 2,000 万元 808.8 万元 40.44% 房地产开发、投资业务 国泰基金管理公司 上海市 陈勇胜 11,000 万元 2,200 万元 20% 基金管理、证券投资等 *北海宏富典当拍卖行公司 2001 年度已歇业，本公司之子公司——北海新宏源物业发展 公司已对该项投资全额作减值处理；北京市京宏源投资顾问有限公司本会计期间并无实质性 经营业务，本公司已对其累积亏损作减值处理；新疆宏源大厦物业管理有限公司本会计期间 58 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 虽有营业，但其规模较小。根据财政部财会字[1996]2 号文规定，因上述三家公司资产、收 入、利润合计低于本公司资产、收入、利润的 10%，故未合并其会计报表。 六、母公司会计报表主要项目注释 1.银行存款 2002-12-31 2001-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 代理买卖证券客户存款 人民币 1,758,036,665.87 1,758,036,665.87 1,911,216,462.83 1,911,216,462.83 美元 2,521,953.83 20,874,968.44 3,426,833.26 28,362,528.16 港币 3,839,199.09 4,073,774.15 7,714,124.33 8,181,610.76 小 计 1,782,985,408.46 1,947,760,601.75 受托投资管理客户存款 人民币 9,977,189.32 9,977,189.32 524,608,622.61 524,608,622.61 其他客户存款 人民币 14,861.75 14,861.75 101,696.21 101,696.21 银行存款 人民币 51,995,629.40 51,995,629.40 171,785,776.66 171,785,776.66 美元 7,205,253.22 59,640,042.48 - - 小 计 111,635,671.88 171,785,776.66 合 计 1,904,613,131.41 2,644,256,697.23 银行存款余额 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日余额减少 739,643,565.82 元， 减幅为 27.97%，主要系本年度证券市场行情持续低迷，客户保证金存款减少，以及本年度 对受托资产管理业务按中国证监会证监机构字[2001] 265 号文进行清理和规范，受托资产管 理业务规模缩小所致。 2.清算备付金 2002-12-31 2001-12-31 代理买卖证券客户存款 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 上海中央证 券 登记结算 人民币 120,651,202.00 120,651,202.00 39,098,282.06 39,098,282.06 有限责任公司 美元 2,891,732.27 23,935,735.52 2,224,670.56 18,578,240.36 小 计 144,586,937.52 57,676,522.42 深圳中央证券 登记结算 人民币 25,236,829.50 25,236,829.50 60,195,803.25 60,195,803.25 59 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 有限责任公司 港币 2,836,385.04 3,009,688.17 3,707,511.15 3,932,191.37 小 计 28,246,517.67 64,127,994.62 合 计 172,833,455.19 121,804,517.04 清算备付金 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日增加 51,028,938.15 元，增幅 为 41.89%，主要系本公司年末托管股民股票数量增加，缴存证券登记公司的备付金增加所 致。 3.交易保证金 2002-12-31 2001-12-31 交易场所 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 上海证券交易所 人民币 3,800,000.00 3,800,000.00 3,450,000.00 3,450,000.00 美元 200,000.00 1,655,460.00 200,000.00 1,655,480.00 小 计 5,455,460.00 5,105,480.00 深圳证券交易所 人民币 7,900,817.92 7,900,817.92 4,381,300.53 4,381,300.53 美元 64,275.61 532,028.51 64,275.61 532,034.93 小 计 8,432,846.43 4,913,335.46 合 计 13,888,306.43 10,018,815.46 交易保证金 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日增加 3,869,490.97 元，增幅为 38.62% ，主要系缴存深圳证券交易所的清算保证金增加所致。 4.自营证券 (1)投资成本 2002-12-31 2001-12-31 类别 投资成本 市值 被质押数 投资成本 市值 被质押数 股票 933,614,721.24 905,749,193.94 223,455,260.08 300,609,903.16 299,188,760.97 - 国债 404,400,000.00 408,036,400.00 - 58,213,646.26 58,660,182.00 - 合计 1,338,014,721.24 1,313,785,593.94 223,455,260.08 358,823,549.42 357,848,942.97 - (2)自营证券跌价准备 类别 2001-12-31 本年计提 本年冲转 2002-12-31 股票 1,421,142.19 26,444,385.11 - 27,865,527.30 自营证券 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日增加 979,191,171.82 元，增幅为 60 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 272.89% ，主要系本年度中国信达资产管理公司以祥龙电业等十一支法人股抵偿结欠本公司 剥离非证券类资产形成的债务本公司已将该等法人股列入自营证券所致。详见附注八、(三)。 自营证券跌价准备 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日增加 26,444,385.11 元， 增幅为 1,860.78% ，主要系本年度证券市场持续低迷，年末结存证券成本高于市价金额增加 所致。 5.应收款项 （1）分类列示 2002-12-31 2001-12-31 类 别 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) A、逾期应收款项 A1 逾期应收利息 1,945,461.96 0.86 7,611,447.88 1.14 A2 逾期应收款 6,183,521.63 2.73 521,777,476.68 78.26 小计 8,128,983.59 3.59 529,388,924.56 79.40 B、预付款 91,027,937.80 40.18 83,698,423.89 12.55 C、其他应收款 127,401,540.47 56.23 53,611,732.84 8.05 应收款项总额 226,558,461.86 100.00 666,699,081.29 100.00 减:坏帐准备 27,774,896.73 16,732,680.79 应收款项净额 198,783,565.13 649,966,400.50 （2）按帐龄分项列示 A-A1、逾期应收利息 2002-12-31 2001-12-31 逾期帐龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) - - 4,589,037.91 60.29 一至二年 1,280,567.14 65.82 - - 二至三年 - - 2,291,276.19 30.10 三至四年 27,600.00 1.42 50,310.57 0.66 四至五年 51,754.40 2.66 51,754.40 0.68 61 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 五年以上 585,540.42 30.10 629,068.81 8.27 合 计 1,945,461.96 100.00 7,611,447.88 100.00 A-A2、逾期应收款 2002-12-31 2001-12-31 逾期帐龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) 3,737,130.90 60.44 57,759.00 0.01 一至二年 735,780.10 11.90 520,455,717.68 99.75 二至三年 963,342.68 15.58 - - 三至四年 685,842.29 11.09 554,000.00 0.11 四至五年 60,425.66 0.98 - - 五年以上 1,000.00 0.01 710,000.00 0.13 合 计 6,183,521.63 100.00 521,777,476.68 100.00 B、预付款 2002-12-31 2001-12-31 占总额比例 逾期帐龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 (%) 一年以内(含一年,下同) 91,027,937.80 100.00 83,698,423.89 100.00 C、其他应收款 2002-12-31 2001-12-31 逾期帐龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) 113,488,248.39 89.08 33,339,433.37 62.19 一至二年 804,258.41 0.63 1,144,242.83 2.13 二至三年 955,525.00 0.75 1,223,517.68 2.28 三至四年 671,987.88 0.53 9,053,784.76 16.89 四至五年 9,639,453.60 7.57 7,763,216.00 14.48 五年以上 1,842,067.19 1.44 1,087,538.20 2.03 合 计 127,401,540.47 100.00 53,611,732.84 100.00 62 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 D、坏帐准备 项 目 2001-12-31 本年计提 本年转销 2002-12-31 证券类应收款项 763,774.92 (21,870.78) - 741,904.14 非证券类应收款项 15,968,905.87 11,064,086.72 - 27,032,992.59 合 计 16,732,680.79 11,042,215.94 - 27,774,896.73 （3）截止 2002 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位合计欠款 167,862,076.27 元，占年末 应收款项总额 74.09%。 （4）本公司于本期末累计计提的应收账款坏帐准备比例较大的（40%或以上）主要明 细如下： 单位名称 年末余额 年末计提金额 账龄 计提原因 北海宏富典当拍卖行 21,600,000.00 9,637,000.00* 5 年以上 欠款单位歇业正 在清理过程中 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 乌鲁木齐市百业化工厂 3,500,000.00 3,500,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 南洋经销部 2,900,000.00 2,900,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 新疆高级人民法院 1,587,556.23 1,587,556.23 1至2年 实属诉讼费 武汉市中级人民法院 661,596.68 661,596.68 2至3年 实属诉讼费 应收款项 2002 年 12 月 31 日总额较 2001 年 12 月 31 日减少 440,140,619.43 元，减幅为 66.02%，主要系本年度中国信达资产管理公司以祥龙电业等十一支法人股抵偿结欠本公司剥 离非证券类资产形成的债务所致。详见附注八。 应收款项 2002 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 6.代兑付债券 债券类别 2002-12-31 2001-12-31 企业债券 54,711,415.80 - 代兑付债券 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日增加 54,711,415.80 元，主要 63 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 系本年度代理兑付的新天国际企业债券本金 46,854,000.00 元及利息 7,857,415.80 元未与对方 结算所致。 7.受托资产 2002-12-31 2001-12-31 类别 帐面成本 市值 被质押数 帐面成本 市值 被质押数 股票 283,500.00 283,500.00 - 66,881,946.26 47,365,721.46 - 国债 1,418,150,648.31 1,412,468,474.30 - 956,787,241.04 961,599,985.30 - 基金 4,040,000.00 3,360,000.00 - - - - 合计 1,422,474,148.31 1,416,111,974.30 - 1,023,669,187.30 1,008,965,706.76 - 其中:未结算已实现资产管理盈亏列示如下: 项 目 2002-12-31 2001-12-31 未结算已实现资产管理收益 (10,012,189.02) 28,993,531.28 受托资产 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日增加 398,804,961.01 元，增幅为 38.96%，主要系本年度受托资产管理业务购进的国债年末结存增加所致。 8.待摊费用 项 目 2002-12-31 2001-12-31 房租 964,956.21 1,089,840.32 信道费 66,666.68 240,500.00 修理费 - 282,500.03 其他 234,623.08 57,337.20 合 计 1,266,245.97 1,670,177.55 9.其他流动资产 项 目 2002-12-31 2001-12-31 委托贷款及委托投资 - 2,984,000.00 短期贷款 - 47,000,000.00 64 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 涉讼债权 7,796,700.00 8,000,000.00 减：涉讼债权减值 7,017,030.00 8,000,000.00 合 计 779,670.00 49,984,000.00 其他流动资产 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日减少 49,204,330.00 元，减 幅为 98.44%，主要系本公司对原信托业务进行自主清理、不再开展新业务，本年度对上列 其他流动资产及减值予以重分类分别计入应收款项和坏帐准备所致。 10.长期股权投资 (1)分类列示如下： 项 目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 长期股权投资 205,699,085.68 6,903,126.77 3,242,851.41 209,359,361.04 减：减值准备 100,000.00 581,609.33 - 681,609.33 长期股权投资净额 205,599,085.68 6,321,517.44 3,242,851.41 208,677,751.71 (2)分项说明 A、全资子公司 年初累计权 本年权益 被投资公司名称 行业 初始投资额 2001-12-31 2002-12-31 益增(减) 增(减) 新疆宏源建信发 房地 190,000,000.00 173,659,744.08 (16,340,255.92) (1,324,669.67) 172,335,074.41 展有限公司 产 北海新宏源物业 物业 2,000,000.00 (37,131,636.40) (39,131,636.40) 7,190,382.75 (29,941,253.65) 公司 管理 合 计 192,000,000.00 136,528,107.68 (55,471,892.32) 5,865,713.08 142,393,820.76 B、联营公司 项 目 2002-12-31 2001-12-31 杭州宏富置业有限公司 8,088,000.00 8,088,000.00 新疆宏源大厦物业管理有限公司 (19,026.32) 225,090.20 国泰基金管理公司 31,523,966.60 33,485,287.80 合 计 39,592,940.28 41,798,378.00 C、参股投资 项 目 2002-12-31 2001-12-31 65 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 新疆证券公司 15,783,600.00 15,783,600.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通中心 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 合 计 20,283,600.00 20,283,600.00 D、股票投资——法人股 类 别 2002-12-31 2001-12-31 质押、冻结情况 新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 7,089,000.00 7,089,000.00 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2001-12-31 本年计提 本年转销 2002-12-31 计提或冲销原因 新疆北方工贸公司 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位倒闭 杭州宏富置业有限公司 - 581,609.33 - 581,609.33 100,000.00 581,609.33 - 681,609.33 11.长期投资风险准备 2001-12-31 本年计提 本年转销 2002-12-31 长期投资风险准备 2,055,990.86 - 2,055,990.86 - 12.固定资产及累计折旧 类 别 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 固定资产原值: 房屋及建筑物 169,785,938.12 52,987,168.10 - 222,773,106.22 运输工具 27,169,982.30 1,877,467.20 839,682.02 28,207,767.48 电子及其他设备 142,780,434.44 102,481,302.65 771,460.00 244,490,277.09 66 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 固定资产原值合计 339,736,354.86 157,345,937.95 1,611,142.02 495,471,150.79 累计折旧： 房屋及建筑物 15,598,126.07 5,725,811.16 - 21,323,937.23 运输工具 7,708,021.06 2,351,290.87 642,660.05 9,416,651.88 电子及其他设备 71,143,879.54 47,834,717.80 142,913.99 118,835,683.35 累计折旧合计 94,450,026.67 55,911,819.83 785,574.04 149,576,272.46 固定资产净值 245,286,328.19 345,894,878.33 固定资产原值 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日增加 155,734,795.93 元，增 幅为 45.84%，主要系本年度依据固定资产具体会计准则将原计入“长期待摊费用——装修 工程、线路工程”转入固定资产 70,326,616.08 元，在建工程完工转入固定资产 32,711,745.98 元，以及新购上海中山北一路证券营业部及新设立北京北洼路证券营业部、武汉东湖路证券 营业部增加的固定资产原值 22,943,013.29 元。 13.固定资产减值准备 类 别 2001-12-31 本年增加 本年转回 2002-12-31 电子及其他设备 417,280.20 - - 417,280.20 14.在建工程 工程项目名称 预算数 2001-12-31 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 2002-12-31 资金来源 进度 北京金运大厦 35,000,000.00 32,711,745.98 - 32,711,745.98 - - 自筹 100% 宏源证券网 网上交易 22,500,000.00 16,912,620.70 - - 16,912,620.70 - 自筹 合 计 57,500,000.00 49,624,366.68 - 32,711,745.98 16,912,620.70 - 在建工程 2001 年 12 月 31 日余额较 2000 年 12 月 31 日减少 49,624,366.68 元，减幅为 100.00%，主要系本公司北京金运大厦购建及装修工程完工转入固定资产及长期待摊费用所 致。 15.无形资产及减值准备 (1)无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2001-12-31 本年增加 本年摊销 2002-12-31 剩余摊销年限 软件系统 购入 5,287,318.05 3,890,505.36 1,438,459.43 2,196,832.90 3,132,131.89 5年 67 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 中继线 购入 3,910,278.42 3,426,270.31 306,917.16 - 3,733,187.47 5年 商誉 吸收合并 110,095,051.96 87,662,760.16 10,952,804.36 11,009,505.12 87,606,059.40 10 年 土地使用权 购入 3,139,927.20 3,052,738.78 - 78,498.22 2,974,240.56 40 年 合 计 122,432,575.63 98,032,274.61 12,698,180.95 13,284,836.24 97,445,619.32 (2)无形资产减值准备： 类别 2001-12-31 本年计提 本年转回 2002-12-31 软件系统 383,174.99 - - 383,174.99 中继线 3,426,270.31 306,917.16 - 3,733,187.47 合 计 3,809,445.30 306,917.16 - 4,116,362.46 16.交易席位费 交易场所 席位数 原始金额 2001-12-31 本年增加 本年摊销 2002-12-31 深圳证券交易所 22 13,200,000.00 8,482,342.52 2,875,000.00 1,265,000.00 10,092,342.52 上海证券交易所 35 19,070,744.48 12,393,160.94 2,520,421.72 2,531,967.64 12,381,615.02 合 计 57 32,270,744.48 20,875,503.46 5,395,421.72 3,796,967.64 22,473,957.54 交易席位费 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日余额增加 1,598,454.08 元，增 幅为 7.66%，主要系本年度新购营业部增加的席位以及向交易所购进新席位所致。 17.长期待摊费用 剩余摊销期 项 目 原始发生额 2001-12-31 本年增加 本年摊销 2002-12-31 (月) 开办费 9,696,385.90 - 9,696,385.90 9,696,385.90 - 软件费 2,109,535.66 858,216.37 - 858,216.37 - 60 双向卫星建网费 404,741.00 165,414.95 - 80,950.68 84,464.27 60 基建建房 1,800,000.00 254,784.98 - 245,914.08 8,870.90 12 其他 5,171,114.32 3,108,593.73 448,562.04 1,364,255.66 2,192,900.11 60 合 计 19,181,776.88 4,387,010.03 10,144,947.94 12,245,722.69 2,286,235.28 18.其他长期资产 项 目 2002-12-31 2001-12-31 逾期贷款 5,471,300.78 5,471,300.78 减:呆帐准备 5,471,300.78 5,471,300.78 逾期投资 - 22,000,000.00 68 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 减:呆帐准备 - 22,000,000.00 合 计 - - 其他长期资产原值及其减值准备 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日均减少 22,000,000.00 元，减幅均为 80.08%，主要系本公司对原信托业务进行自主清理、不再开展 新业务，本年度对上列其他长期资产及其减准备予以重分类分别计入应收款项和坏帐准备所 致。 19.短期借款 类 别 2002-12-31 2001-12-31 信用 - 120,000,000.00 保证 80,000,000.00 - 质押 100,000,000.00 - 合 计 180,000,000.00 120,000,000.00 2002 年 12 月 31 日借款明细列示如下: 贷款单位 借款本金 月利率 借款期限 借款条件 中国农业银行新疆生产建设兵团分行乌 40,000,000.00 3.9825‰ 2002.06.12-2003.06.12 保证 鲁木齐市建设路支行 中国银行新疆分行乌鲁木齐东风路支行 20,000,000.00 4.4250‰ 2002.12.23-2003.11.22 信用 中国银行新疆分行乌鲁木齐东风路支行 20,000,000.00 4.4250‰ 2002.12.23-2003.12.22 信用 中国建设银行 100,000,000.00 5.4000‰ 2002.01.11-2003.01.10 质押* 合 计 180,000,000.00 *质押物为上市公司流通股，2002 年 12 月 31 日，该等质押股票帐面成本为 223,455,260.08 元、市价为 174,240,232.73 元。 短期借款 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日增加 60,000,000.00 元，增幅为 50.00%，主要系本公司为新设营业部增加长期资产投资所致。 20.拆入资金 单 位 2002-12-31 2001-12-31 借款期限 月利率 备 注 69 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 中国建设银行新疆区分行 450,000,000.00 450,000,000.00 无 4.575‰* *2002 年 10 月 23 日，本公司与中国建设银行新疆分行达成协议，对该项拆入资金的月 利率由 5.175‰下调为 4.575‰。 21.卖出回购证券款 交易场所 2002-12-31 2001-12-31 上海证券交易所 543,100,000.00 295,000,000.00 年末余额中回购到期日情况列示如下: 回购品种 年末余额 回购到期日 R003 10,000,000.00 2003.01.02 R007 152,000,000.00 2003.01.03 R028 55,000,000.00 2003.01.06 R028 7,000,000.00 2003.01.08 R028 30,000,000.00 2003.01.10 R028 5,000,000.00 2003.01.28 R091 130,000,000.00 2003.01.07 R091 24,100,000.00 2003.01.09 R091 50,000,000.00 2003.01.13 R182 80,000,000.00 2003.03.06 合 计 543,100,000.00 卖出回购证券款 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日增加 248,100,000.00 元，增幅为 84.10%，主要系本公司年末因经营需要，增加卖出回购证券所致。 22.应付款项 项 目 2002-12-31 2001-12-31 应付帐款 A、应付交易所配股款 80,238.97 8,987.37 B、应付客户现金股利 234,216.38 92,721.62 70 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 C、应付利息 8,041,735.84 9,538,379.54 D、逾期应付款项 9,342,834.01 685,144.08 D1 逾期应付利息 - 5,694.08 D2 逾期应付帐款 9,342,834.01 679,450.00 小计 17,699,025.20 10,325,232.61 其他应付款 323,949,507.20 245,752,667.16 合 计 341,648,532.40 256,077,899.77 应付款项 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日增加 85,570,632.63 元，增幅为 33.42%，主要系本公司本年度购入中国信达资产管理公司国债年末尚结欠款项所致。 应付款项 2002 年 12 月 31 日余额中，结欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款 为 248,727,105.43 元。详见附注八。 23.应付股利 股东名称 内 容 2002-12-31 广东中创科技设备租赁公司 2000 年度分红派息款 1,138,775.00 新疆维吾尔自治区石油总公司 2000 年度分红派息款 152,460.00 刘平 2000 年度分红派息款 2,032.80 郭熙华 2000 年度分红派息款 1,118.04 合 计 1,294,385.84 24.应交税金及附加 税 种 2002-12-31 2001-12-31 营业税(国税) 381,187.39 175,047.03 营业税(地税) 2,040,069.60 3,898,243.03 城建税 141,446.97 156,998.98 教育费附加 61,937.19 81,106.76 企业所得税 5,806,891.14 16,923,171.18 71 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 房产税 22,995.50 113,204.62 个人所得税 1,365,252.95 4,000,783.11 其他 8,844.31 3,813.95 合 计 9,828,625.05 25,352,368.66 应交税金 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日减少 15,523,743.61 元，减幅为 61.23%，主要系本年度本公司根据国家税务总局国税发[2001]13 号文《国家税务总局关于汇 总（合并）纳税企业实行统一计算、分级管理、就地预交、集中清算所得税问题的通知》， 经国家税务总局以国税函[2002] 706 号批准，本公司及各分支机构在新疆实行汇总缴纳企业 所得税，各分支机构间盈亏相抵后应汇总缴纳的企业所得税减少所致。 25.预提费用 项 目 2002-12-31 2001-12-31 股民存款利息 - 1,898,059.22 拆入资金利息 4,186,125.00 4,014,225.00 房租及物业管理费 4,058,626.00 2,793,171.74 水电费 346,313.44 316,675.65 奖金 440,012.65 1,013,391.28 其他 188,903.54 28,769.32 合 计 9,219,980.63 10,064,292.21 26.代买卖证券款 2002-12-31 2001-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 代理买卖证券客户保证 人民币 1,874,318,307.37 1,874,318,307.37 2,033,020,979.87 2,033,020,979.87 金存款 美元 4,980,682.10 41,226,599.95 3,426,833.26 28,362,528.16 港币 5,813,301.12 6,168,493.82 7,714,134.23 8,181,610.76 合 计 1,921,713,401.14 2,069,565,118.79 72 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 代买卖证券款 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日减少 147,851,717.65 元， 减幅为 7.14%，主要系本年度证券市场行情持续低迷，吸收股民投资证券市场资金减少所致。 27.代兑付债券款 债券类别 2002-12-31 2001-12-31 国债 1,348,146.80 794,581.80 企业债券 54,711,415.80 - 合 计 56,059,562.60 794,581.80 代兑付债券款 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日增加 55,264,980.80 元，增 幅为 6,955.23%，主要系本年度代理兑付的新天国际企业债券本金 46,854,000.00 元及利息 7,857,415.80 元未与对方结算所致。 28.受托资金 项 目 2002-12-31 2001-12-31 个人客户(人民币) 379,458,042.45 471,160,509.25 法人客户(人民币) 1,053,143,295.18 1,077,117,300.66 其中:上市公司法人 - 100,595,122.32 非上市公司法人 1,053,143,295.18 976,522,178.34 合 计 1,432,601,337.63 1,548,277,809.91 受托资金 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日减少 115,676,472.28 元，减幅为 7.47%，主要系本年度对受托资产管理业务按中国证监会证监机构字[2001] 265 号文进行清 理和规范所致。 29.其他流动负债 种 类 2002-12-31 2001-12-31 活期存款 - 101,696.21 委托存款 - 2,984,000.00 73 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 其他 186,747.75 137,026.24 合 计 186,747.75 3,222,722.45 30.长期借款 类 别 2002-12-31 2001-12-31 保证 160,000,000.00 100,000,000.00 2002 年 12 月 31 日借款明细列示如下: 贷款单位 借款本金 月利率 借款期限 借款条件 中国建设银行乌鲁木齐人民路支行 100,000,000.00 4.950‰ 2001.11.15-2004.11.14 保证 中国建设银行乌鲁木齐人民路支行 60,000,000.00 4.575‰ 2002.12.18-2004.12.17 保证 长期借款 2002 年 12 月 31 日余额较 2001 年 12 月 31 日增加 60,000,000.00 元，增幅为 60.00%，主要系本公司为新设营业部增加长期资产投资所致。 31.股本 （1）法人股股东持股情况简介 股份质押或 股东名称 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 冻结情况 中国信达资产管理公司 226,911,300.00 - - 226,911,300.00 无 新疆生产建设兵团 30,492,000.00 - - 30,492,000.00 无 新疆维吾尔自治区电力公司 27,951,000.00 - - 27,951,000.00 无 安徽华茂纺织股份有限公司 27,951,000.00 - - 27,951,000.00 无 广东中创科技设备租赁公司 13,975,500.00 - - 13,975,500.00 无 深圳宏成电脑有限公司 13,975,500.00 - - 13,975,500.00 无 新疆资金融通中心 9,147,600.00 - - 9,147,600.00 无 新疆金威有限总公司 4,192,650.00 - - 4,192,650.00 已冻结 新疆维吾尔自治区石油总公司 3,049,200.00 - - 3,049,200.00 无 新疆维吾尔自治区投资公司 3,049,200.00 - - 3,049,200.00 无 陕西省西安证券公司 2,795,100.00 - - 2,795,100.00 无 乌鲁木齐电信局 2,795,100.00 - - 2,795,100.00 无 合 计 366,285,150.00 - - 366,285,150.00 （2）股权结构 74 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2002-12-31 2001-12-31 股东类别 户数 金额 持股比例 户数 金额 持股比例 法人股股东 12 366,285,150.00 70.61% 12 366,285,150.00 70.61% 非上市公司 8 305,047,050.00 58.80% 8 305,047,050.00 58.80% 其中:非银行金融机构 2 16,770,600.00 3.23% 2 16,770,600.00 3.23% 其他单位 4 61,238,100.00 11.81% 4 61,238,100.00 11.81% 社会公众股 152,460,000.00 29.39% 152,460,000.00 29.39% 合 计 518,745,150.00 100.00% 518,745,150.00 100.00% 32.资本公积 项 目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 股本溢价 13,617,846.43 - - 13,617,846.43 资产评估增值准备 423,587.25 - - 423,587.25 合 计 14,041,433.68 - - 14,041,433.68 33.一般风险准备 2001-12-31 本年计提 本年使用 2002-12-31 一般风险准备 11,311,827.92 3,958,927.61 - 15,270,755.53 34.盈余公积 项 目 2001-12-31 本年计提 本年使用 2002-12-31 法定盈余公积金 8,866,230.83 3,958,927.61 - 12,825,158.44 法定公益金 19,017,414.01 1,979,463.81 - 20,996,877.82 合 计 27,883,644.84 5,938,391.42 - 33,822,036.26 35.未分配利润 项 目 分配比例 2002-12-31 2001-12-31 75 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 年初未分配利润 28,158,861.85 (36,319,859.49) 加:本年实现净利润 39,589,276.10 37,545,149.14 盈余公积补亏 - 36,319,859.49 减:利润分配 9,897,319.03 9,386,287.29 其中:提取一般风险准备 10% 3,958,927.61 3,754,514.92 提取法定盈余公积金 10% 3,958,927.61 3,754,514.92 提取法定公益金 5% 1,979,463.81 1,877,257.45 分配普通股股利 - - 年末未分配利润 57,850,818.92 28,158,861.85 36.手续费收入 地 区 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 代买卖证券手续费收入 97,579,993.12 100,515,835.11 (2.92) 其中:新疆片区(四家) 24,058,006.59 42,667,586.19 (43.62) 北京片区(一家) 6,668,741.55 - 上海片区(四家) 19,405,723.15 19,204,948.38 1.05 湖北片区(一家) 908,200.03 - 江苏片区(两家) 14,568,428.93 4,321,142.83 237.14 广东片区(两家) 7,934,432.94 19,251,082.77 (58.78) 海南片区(一家) 2,173,448.93 5,371,716.96 (59.54) 辽宁片区(三家) 14,976,015.21 7,054,903.12 112.28 广西片区(两家) 6,886,995.79 2,644,454.86 160.43 其他手续费收入 3,599,903.24 1,396,752.50 157.73 合 计 101,179,896.36 101,912,587.61 (0.72) 37.自营证券差价收入 2002 年度 2001 年度 项 目 卖出总价 成本 差价收入 卖出总价 成本 差价收入 76 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 自营股票 180,351,289.19 168,070,721.40 12,280,567.79 997,348,485.22 864,659,274.18 132,689,211.04 其中:新股申购 31,292,946.83 18,944,940.00 12,348,006.83 299,886,123.76 144,189,191.01 155,696,932.75 二级市场投资 149,058,342.36 149,125,781.40 (67,439.04) 697,462,361.46 720,470,083.17 (23,007,721.71) 自营国债 1,223,404,379.96 1,199,314,829.98 24,089,549.98 11,910,700.91 11,713,000.00 197,700.91 合 计 1,403,755,669.15 1,367,385,551.38 36,370,117.77 1,009,259,186.13 876,372,274.18 132,886,911.95 自营营证券差价收入 2002 年度较 2001 年度减少 95,516,794.18 元，减幅为 72.63%，主 要系本年度证券市场持续低迷，证券投资机会减少所致。 38.证券发行差价收入 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 股票发行收入 8,790,000.00 3,838,000.00 129.03 国债发行收入 5,017,000.00 2,350,000.00 113.49 合 计 13,807,000.00 6,188,000.00 123.13 证券发行收入 2002 年度较 2001 年度增加 7,619,000.00 元，增幅为 123.13%，主要系本 公司大力拓展投资银行业务，本年度担任承德新新钒钛股份有限公司首次公开发行股票主承 销商，发行成功所致。 39.受托资产管理收益 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 资产管理收益 89,349,125.67 26,006,362.59 243.57 受托投资管理收益 2002 年度较 2001 年度增加 63,342,763.08 元，增幅为 243.577%，主 要系本公司及时抓住国债市场行情，增加资产管理收益增加所致。 40.利息收入 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 贷款利息收入 - 2,733,103.46 (100.00) 利息收入 2002 年度较 2001 年度减少 2,733,103.46 元，减幅为 100.00%，主要系本公司 对原信托业务进行自主清理、不再开展新业务所致。 41.金融企业往来收入 77 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 银行存款利息收入 31,653,973.91 31,728,505.93 (0.23) 清算机构存款利息收入 28,090,513.58 21,803,264.78 28.84 合 计 59,744,487.49 53,531,770.71 11.61 金融企业往来收入 2002 年度较 2001 年度增加 6,212,716.78 元，增幅为 11.61%，主要系 本年度所属营业机构增加所致。 42.其他业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 咨询服务收入 19,767,300.00 3,002,670.66 558.32 交易所返还代扣股民印花税 1,301,297.39 161,188.73 707.31 其他 145,650.63 215,506.08 (32.41) 合 计 21,214,248.02 3,379,365.47 其他业务收入 2002 年度较 2001 年度增加 17,834,882.55 元，增幅为 527.76%，主要系本 公司大力开展投资银行业务，咨询服务业务增加所致。 43.手续费支出 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 交易手续费支出 8,118,993.01 8,451,363.96 (3.93) 佣金支出 6,386,262.29 10,641,794.28 (39.99) 其他 711,580.05 262,542.53 171.03 合 计 15,216,835.35 19,355,700.77 (21.38) 手续费支出 2002 年度较 2001 年度减少 4,138,865.42 元，减幅为 21.38%，主要系本年度 证券市场行情不景气，代理买卖证券交易量减少所致。 44.利息支出 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 股民存款利息支出 12,814,148.50 17,444,052.17 (26.54) 78 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 银行借款利息支出 7,191,170.71 - 其他利息支出 - 199,944.70 (100.00) 合 计 20,005,319.21 17,643,996.87 13.38 利息支出 2002 年度较 2001 年度增加 2,361,322.34 元，增幅为 13.38%，主要系本年度新 增三家证券营业部，股民存款保证金增加所致。 45.金融企业往来支出 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 拆借资金利息 41,914,970.01 36,295,730.56 15.48 金融企业往来支出 2002 年度较 2001 年度增加 5,619,239.45 元，增幅为 15.48%，主要系 因收购和增设营业部所需资金量增大，增加拆入资金所致。 46.卖出回购证券支出 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 回购总价 3,318,275,299.61 41,860,944,462.50 (92.07) 减:卖出总价 3,305,900,000.00 41,842,994,024.25 (92.10) 卖出回购证券支出 12,375,299.61 17,950,438.25 (31.06) 卖出回购证券支出 2002 年度较 2001 年度减少 5,575,138.64 元，减幅为 31.06%，主要系 本年度卖出回购证券业务减少所致。 47.营业费用 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 营业费用总额 198,011,252.55 161,748,371.56 22.42 前十项大额费用列示如下: 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 固定资产折旧 39,103,355.99 27,342,951.32 43.01 职工工资 36,506,316.87 51,611,705.36 (29.27) 房屋租赁及物业管理费 26,206,187.20 19,293,751.12 35.83 79 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 无形资产摊销 12,614,944.51 8,117,154.88 55.41 长期待摊费用的摊销 10,489,671.85 11,408,199.71 102.21 交易所设施使用费 10,386,120.11 9,391,518.65 10.59 业务招待费 6,121,009.71 8,194,732.56 (25.31) 办公费 5,575,332.92 8,455,884.45 (34.07) 差旅费 4,671,572.60 8,553,910,46 (45.39) 邮电通讯费 3,826,687.18 8,772,221.64 (56.38) 营业费用 2002 年度较 2001 年度增加 36,262,880.99 元，增幅为 22.42%，主要系本年度 及上年度下半年收购和增设机构，营业用房增加及长期资产的摊销额增大所致。 48.投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 成本法核算公司分配的利润 789,180.00 6,816,200.00 (88.42) 权益法核算公司所有者权益净增(减) 6,957,225.42 (2,885,224.86) (341.13) 托管浙江省信托投资有限责任公司所属 11,660,019.09 - 五家证券营业部收益 自营证券持有收益 23,300,902.10 3,978,183.06 485.72 合 计 42,707,326.61 7,909,158.20 439.97 投资收益 2002 年度较 2001 年度增加 34,798,168.41 元，增幅为 439.97%，主要系本公司 本年度收到股票红利及国债利息增加、本年度托管浙江省信托投资有限责任公司所属五家证 券营业部（详见附注十三、4）收益增加以及子公司收益增加所致。 49.营业税金及附加 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 营业税 14,998,031.61 19,896,841.08 (24.62) 城建税 762,690.47 912,942.17 (16.46) 教育费附加 392,917.72 434,218.62 (9.51) 80 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 其他 17,470.47 14,906.37 17.20 合 计 16,171,110.27 21,258,908.24 (23.93) 营业税金及附加 2002 年度较 2001 年度减少 5,087,797.97 元，减幅为 23.93%，主要系金 融企业营业税（国税）的计提比率由 2001 年的 2%减为 1%而少计提的营业税（国税）所致。 50.资产损失 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 自营证券跌价损失 26,444,385.11 1,421,142.19 1,760.78 坏帐损失 11,042,215.94 347,599.81 3,076.70 其他流动资产跌价损失 (982,970.00) 8,000,000.00 (112.29) 长期股权投资减值损失 581,609.33 - 提取长期投资风险准备 (2,055,990.86) (1,018,720.53) (101.82) 固定资产减值损失 - 62,655.00 (100.00) 无形资产减值损失 - 383,174.99 (100.00) 其他长期资产减值损失 (22,000,000.00) - 合 计 13,029,249.52 9,195,851.46 41.69 资产损失 2002 年度较 2001 年度增加 3,833,398.06 元，增幅为 41.69%，主要系本年度证 券市场行情持续低迷，年末结存股票市值大幅下跌。 51.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年度 资产管理、咨询服务、印花税返还等收入 110,964,354.99 浙江南华房地产开发公司股权转让款 10,750,000.00 深圳宏成电脑有限公司往来款 7,760,000.00 其他 1,230,612.05 合 计 130,704,967.04 52.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年度 81 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 支付子公司新疆宏源建信发展公司往来款 150,000,000.00 支付浙江省信托投资有限责任公司往来款 60,000,000.00 支付股民保证金存款利息 16,208,851.42 其他 5,940,665.65 合 计 232,149,517.07 七、合并会计报表主要项目注释 1.应收款项 （1）分类列示 2002-12-31 2001-12-31 占总额 占总额 类 别 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) A、逾期应收款项 A1 逾期应收利息 1,945,461.96 0.81 7,611,447.88 0.88 A2 逾期应收款 6,183,521.63 2.59 544,153,787.60 62.82 小计 8,128,983.59 3.40 551,765,235.48 63.70 B、预付款 114,427,937.80 47.85 273,314,821.98 31.55 C、其他应收款 116,560,571.27 48.75 41,195,422.72 4.75 应收款项总额 239,117,492.66 100.00 866,275,480.18 100.00 减:坏帐准备 35,495,867.59 31,781,893.20 应收款项净额 203,621,625.07 834,493,586.98 （2）按帐龄分析列示 A-A1、逾期应收利息 2002-12-31 2001-12-31 占总额 占总额 逾期帐龄 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) 82 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 一年以内(含一年,下同) - - 4,589,037.91 60.29 一至二年 1,280,567.14 65.82 -- -- 二至三年 - - 2,291,276.19 30.10 三至四年 27,600.00 1.42 50,310.57 0.66 四至五年 51,754.40 2.66 51,754.40 0.68 五年以上 585,540.42 30.10 629,068.81 8.27 合 计 1,945,461.96 100.00 7,611,447.88 100.00 A-A2、逾期应收款 2002-12-31 2001-12-31 占总额 占总额 逾期帐龄 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 3,737,130.90 60.44 6,542,122.01 1.20 一至二年 735,780.10 11.90 521,080,941.69 95.76 二至三年 963,342.68 15.58 1,439,026.31 0.26 三至四年 685,842.29 11.09 1,216,422.89 0.22 四至五年 60,425.66 0.98 13,069,501.12 2.41 五年以上 1,000.00 0.01 805,773.58 0.15 合 计 6,183,521.63 100.00 544,153,787.60 100.00 B、预付款 2002-12-31 2001-12-31 占总额 占总额 逾期帐龄 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 114,427,937.80 100.00 273,314,821.98 100.00 C、其他应收款 2002-12-31 2001-12-31 83 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 逾期帐龄 占总额 占总额 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 94,638,392.85 81.19 20,916,920.33 50.77 一至二年 2,709,648.71 2.32 1,144,242.83 2.78 二至三年 1,782,399.81 1.53 1,225,517.68 2.97 三至四年 1,958,410.77 1.68 9,053,784.76 21.98 四至五年 11,563,878.36 9.92 7,767,418.92 18.86 五年以上 3,907,840.77 3.36 1,087,538.20 2.64 合 计 116,560,571.27 100.00 41,195,422.72 100.00 D、坏帐准备 项 目 2001-12-31 本年计提 本年转销 2002-12-31 证券类应收款项 763,774.92 (21,870.78) - 741,904.14 非证券类应收款项 31,018,118.28 3,735,845.17 - 34,753,963.45 合 计 31,781,893.20 3,713,974.39 - 35,495,867.59 （3）截止 2002 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位合计欠款 166,679,660.08 元，占年末 应收款项总额 69.71%。 （4）本公司于本期末累计计提的应收账款坏帐准备比例较大的（40%或以上）主要明 细如下： 单位名称 年末余额 年末计提金额 账龄 计提原因 北海宏富典当拍卖行 21,600,000.00 9,637,000.00 5 年以上 欠款单位正在清 理过程中 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 乌鲁木齐市百业化工厂 3,500,000.00 3,500,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 南洋经销部 2,900,000.00 2,900,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 新疆高级人民法院 1,587,556.23 1,587,556.23 1至2年 实属诉讼费 乌鲁木齐合中公司 1,172,000.00 1,172,000.00 5 年以上 结欠房租款 武汉市中级人民法院 661,596.68 661,596.68 2至3年 实属诉讼费 84 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 应收款项 2002 年 12 月 31 日总额较 2001 年 12 月 31 日减少 627,157,987.52 元，减幅为 72.40%，主要系本年度中国信达资产管理公司以祥龙电业等十一支法人股抵偿结欠本公司剥 离非证券类资产形成的债务所致。详见附注八。 应收款项 2002 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 2.长期股权投资 (1)分类列示如下： 项 目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 长期股权投资 114,620,978.06 1,037,413.63 3,242,851.41 112,415,540.28 减：减值准备 15,423,489.16 1,437,932.83 - 16,861,421.99 长期股权投资净额 99,197,488.90 (400,519.20) 3,242,851.41 95,554,118.29 (2)分项说明 A、全资子公司 期初累计权 本期权益 被投资公司名称 行业 初始投资额 2001-12-31 2002-12-31 益增(减) 增(减) 北京市京宏源投 房地 40,000,000.00 40,000,000.00 - -- 40,000,000.00 资顾问有限公司 产 B、联营公司 项 目 2002-12-31 2001-12-31 杭州宏富置业公司 8,088,000.00 8,088,000.00 新疆宏源大厦物业管理有限公司 (19,026.32) 225,090.26 国泰基金管理公司 31,523,966.60 33,485,287.80 北海宏富典当拍卖行公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 41,092,940.28 43,298,378.06 C、参股投资 项 目 2002-12-31 2001-12-31 新疆证券公司 15,783,600.00 15,783,600.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通中心 2,000,000.00 2,000,000.00 85 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 企业交流报 100,000.00 100,000.00 新疆中华大饭店 3,000,000.00 3,000,000.00 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 850,000.00 合 计 24,233,600.00 24,233,600.00 D、股票投资——法人股 类 别 2002-12-31 2001-12-31 质押、冻结情况 新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 7,089,000.00 7,089,000.00 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2001-12-31 本年计提 本年冲销 2002-12-31 计提或冲销原因 新疆北方工贸公司 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位已倒闭 新疆中华大饭店 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 被投资单位已歇业 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 - - 850,000.00 被投资单位已倒闭 北海宏富典当拍卖行公司 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 被投资单位已歇业 企业交流报 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位已倒闭 杭州宏富置业有限公司 - 581,609.33 - 581,609.33 应摊未摊开办费 北京市京宏源投资顾问有限公司 9,873,489.16 856,323.50 - 10,729,812.66 未并表亏损 合 计 15,423,489.16 1,437,932.83 - 16,861,421.99 3.长期债权投资 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 长期债权投资 223,324.95 - - 223,324.95 减：减值准备 223,324.95 - - 223,324.95 长期债权投资净额 - - - - 86 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 长期债权投资减值准备明细列示如下: 被投资单位名称 2001-12-31 本年计提 本年冲销 2002-12-31 计提或冲销原因 乌鲁木齐县粮食砖厂 223,324.95 - - 223,324.95 被投资单位已倒闭 4.短期借款 类 别 2002-12-31 2001-12-31 信用 - 120,000,000.00 保证 209,000,000.00 339,000,000.00 质押 100,000,000.00 - 合 计 309,000,000.00 459,000,000.00 2002 年 12 月 31 日借款明细列示如下: 贷款单位 借款本金 月利率 借款期限 借款条件 中国农业银行新疆生产建设兵团分行乌 40,000,000.00 3.9825‰ 2002.06.12-2003.06.12 保证 鲁木齐市建设路支行 中国银行新疆分行乌鲁木齐东风路支行 20,000,000.00 4.4250‰ 2002.12.23-2003.11-22 信用 中国银行新疆分行乌鲁木齐东风路支行 20,000,000.00 4.4250‰ 2002.12.23-2003.12-22 信用 中国建设银行 100,000,000.00 5.4000‰ 2002.01.11-2003.01.10 质押 中国工商银行乌鲁齐市新民路支行 50,000,000.00 4.5750‰ 2002.04.19-2003.04.18 保证 中国工商银行乌鲁木齐市新民路支行 50,000,000.00 4.4250‰ 2002.03.25-2003.03.24 保证 中国建设银行乌鲁木齐市新华南路支行 20,000,000.00 4.4250‰ 2002.06.28-2003.06.27 保证 新疆建银租赁公司 9,000,000.00 保证,已逾期 合 计 309,000,000.00 5.投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 增减百分比(%) 成本法核算公司分配的利润 789,180.00 6,816,200.00 (88.42) 权益法核算公司所有者权益净增(减) 1,091,512.28 4,456,006.31 (75.50) 87 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 托管浙江信托所属五家证券营业部收益 11,660,019.09 - 自营证券持有收益 23,300,902.10 3,978,183.06 485.72 委托投资收益 - 23,098,924.76 (100.00) 合 计 36,841,613.47 38,349,314.13 (3.93) 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及 下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 (1)存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 与本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 主 营 业 务 关系 经济性质 法定代表人 中国信达资产管理公司 北京市东城 人民币 100 亿 43.74% 收购并经营银行剥离的不良 本 公 司 之 控 国有独资 朱登山 区东中街 29 资产；债务追偿，资产置换、 股股东 金融企业 号北京东环 转让及销售；债务重组及企业 广场 重组；债权转股权阶段性持 股，资产证券化；资产管理范 围内的上市推荐及债券、股票 的销售；直接投资；发行债券， 商业借款；向金融机构借款和 向中国人民银行申请再贷款； 投资、财务及法律咨询与顾 问；资产及项目评估；企业审 计及破产清算；经金融管理部 门批准的其他业务。 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2001-12-31 本年增加(减少) 2002-12-31 中国信达资产管理公司 10,000,000,000.00 -- 10,000,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2001-12-31 比例 本年增加(减少) 2002-12-31 比例 中国信达资产管理公司 226,911,300.00 43.74% - 226,911,300.00 43.74% 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 88 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 广东中创科技设备租赁公司 本公司之股东 新疆维吾尔自治区石油总公司 本公司之股东 深圳宏成电脑有限公司 本公司之股东 新疆宏源物业大厦物业管理有限公司 本公司之联营公司 北海宏富典当拍卖行 本公司之联营公司 杭州宏富置业有限公司 本公司之联营公司 国泰基金管理有限公司 本公司之联营公司 (二)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 应收款项： 其中:中国信达资产管理公司 - 520,455,717.68 - 60.08 北海宏富典当拍卖行公司 21,600,000.00 8,725,603.00 9.03 1.01 深圳宏成电脑有限公司 - 7,760,000.00 - 0.90 杭州宏富置业公司 565,000.00 565,000.00 0.24 0.07 其他长期资产： 其中:北海宏富典当行 - 22,000,000.00 - 80.08 应付款项： 其中:中国信达资产管理公司 248,727,105.43 28,208,000.00 82.36 30.99 应付股利： 其中:中国信达资产管理公司 - 14,630,740.00 - 88.01 广东中创科技设备租赁公司 1,138,775.00 1,138,775.00 87.98 6.85 深圳宏成电脑有限公司 - 698,775.00 - 4.20 新疆维吾尔自治区石油总公司 152,460.00 152,460.00 11.78 0.92 （三）关联交易 1．欠款单位以上市公司法人股抵偿结欠本公司债务 89 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 (1)关联交易方 关联交易对方为本公司控股股东中国信达资产管理公司。 (2)关联交易内容 2000 年 7 月 5 日，本公司与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》，该 协议书约定经双方一致同意，本公司的非证券类资产人民币 520,455,717.68 元按账面价值一 次性划转给中国信达资产管理公司（本公司之控股股东），以实现本公司的非证券类资产的 剥离。本公司划转给中国信达资产管理公司的信托资产由中国信达资产管理公司用现金偿付 或用适当资产予以置换。同时双方承诺：按照有关规定和本协议书的约定，双方各自办理涉 及划转的相关资产之账务处理等有关手续——本公司将所划转的资产在向中国信托资产管 理公司收回相应价款前，转作应收款核算，而中国信达资产管理公司则在应付款及相应科目 核算。 2001 年 12 月 16 日，中国信达资产管理公司提出以其拥有的上市公司法人股股权置换 上述 5.2 亿元非证券类资产，并报请财政部办公厅以财办金[2001]210 号《关于中国信达资 产管理公司与宏源证券公司资产置换问题的意见》批准。 2002 年 4 月 9 日，本公司与中国信达资产管理公司签订《资产剥离处置协议书》补充 协议，双方约定中国信达资产管理公司将其持有的祥龙电业等十二家上市公司法人股股权转 让给本公司，以抵偿应付本公司的应收款项 510,300,623.11 元，其余部分 10,155,094.57 元用 其他符合中国证监会和财政部规定的资产抵偿。 (3)关联交易标的 本次关联交易标的为中国信达资产管理公司所持有的祥龙电业等十一家上市公司的股 权。这十一家上市公司的股权净值，按 2001 年中期每股净资产计算为 49,921.68 万元，按调 整后每股净资产计算为 48,467.75 万元。根据中和资产评估有限公司评估报告，截至 2001 年 12 月 31 日，中国信达资产管理公司所持有的祥龙电业等十一家上市公司的股权评估值为 50,388.28 万元。本次关联交易的金额共计 50,388.28 万元，转让价款由本公司以冲抵中国信 达资产管理公司 50,388.28 万元应收账款的方式结算。 (4)关联交易的定价政策 抵偿结欠本公司债务的股权价格作价依据为评估价值，以中和资产评估有限公司《黑龙 江省科利华网络有限公司等 12 家上市公司部分法人股资产评估报告书》（中和评报字 V202011 号）评估确定。 90 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 祥龙电业等十二家上市公司法人股评估结果汇总表 每股净 持股 评估单价 股权评估值 公 司 名 称 股票代码 持股量（股） 资产*1 比例% （元） （万元） （元） 武汉祥龙电业股份有限公司*2 600769 112,837,796 32.35 2.690 2.630 29,676.34 黑龙江省科利华网络股分有限公司 600799 50,240,000 12.89 1.936 1.985 9,972.64 海南新大州控股股份有限公司 000571 24,587,200 3.34 1.350 1.454 3,574.98 黑龙江圣方科技股份有限公司 000620 13,000,000 4.17 2.490 2.700 3,510.00 赤峰富龙热力股份有限公司 000426 5,695,950 2.56 4.399 4.946 2,817.22 深圳市鸿基（集团）股份有限公司 000040 2,860,000 0.6 2.519 2.244 641.78 上海豫园旅游商城股份有限公司 600655 1,030,630 0.22 3.540 3.788 390.40 成都倍特发展集团股份有限公司 000628 576,000 0.29 2.765 2.805 161.57 利嘉（福建）股份有限公司 600696 1,200,000 0.45 1.111 0.934 112.08 上海新锦江股份有限公司 600650 190,080 0.04 3.003 5.472 104.01 上海氯碱化工股份有限公司 600618 169,400 0.01 2.470 2.560 43.37 上海华联商厦股份有限公司 600632 71,874 0.02 3.280 3.572 25.67 合 计 51,030.06 *1、每股净资产均为 2001 年中期数据。 *2、在本次交易中，本公司受让中国信达资产管理公司持有的武汉祥龙电业股份有限公 司法人股 112,837,796 股，占该公司总股本的 32.35% 的股权，成为该公司的第一大股东。 本公司已向中国证券监督管理委员会申请豁免履行要约收购的义务。 根据证券公司经营管理的有关规定，对受让的武汉祥龙电业股份有限公司等上市公司法 人股，本公司计划在本次受让完成后三年内转让，收回现金。 截至 2002 年 12 月 31 日，上述受让的上市公司法人股股权过户除深鸿基 2,860,000 股因 条件限制放弃过户外，其他十一支上市公司法人股股权过户手续业已变更完毕。放弃过户的 深鸿基法人股价值 641.78 万元，已用符合中国证监会和财政部规定的资产抵偿。 2．购入国家债券 (1)关联交易方 关联交易对方为本公司控股股东中国信达资产管理公司。 91 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 (2)关联交易内容 2002 年 11 月 10 日，本公司与中国信达资产管理公司签订《国债转让协议书》，双方约 定由中国信达资产管理公司将其持有的存放于本公司的国债转让给本公司。上述国债 2002 年 11 月 10 日市值高于面值的差额为 217.20 万元。 由本公司分两次向中国信达资产管理公司支付转让价款，首期款 30,000.00 万元已于 2002 年 12 月 31 日前支付，余款 20,000.00 万元也已于 2003 年 1 月 6 日付清。 (3)关联交易的定价政策 本次关联交易的国债转让价格的作价依据为国债票面价值。 九、客户资金安全性 本公司按照《客户交易结算资金管理办法》（证监会 3 号令） 、关于执行《客户交易结算 资金管理办法》若干意见的通知（证监发[2001]121 号）、《关于规范证券公司受托投资管理 业务的通知》 （证监机构字[2001]265 号）以及其他相关规定，已按规定完成对客户交易结算 资金和受托资金的存管，不存在挪用问题，能保证客户资金的安全性。 十、或有事项 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。 十一、承诺事项 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 调整事项： 2003 年 4 月 10 日，本公司第三届九次董事会作出决议，2002 年度利润分配预案如下： 92 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 本公司 2002 年度实现净利润 39,589,276.10 元，分别按 10%提取一般风险准备金 3,958,927.61 元、按 10%提取法定盈余公积金 3,958,927.61 元、按 5%提取法定公益金 1,979,463.18 元，加上 2001 年 12 月 31 日以前留存的未分配利润 28,158,861.85 元后，可供 股东分配的利润 57,850,818.92。拟不向股东进行利润分配，资本公积金也不转增股本。 十三、其他重大事项 1.本公司对新收购的上海中山北一路证券营业部证券营业部按领取营业执照日作为汇 总报表基准日，上述证券营业部资产移交日至领取营业执照日实现的损益作为购买资产的价 值，领取营业执照日后实现的损益已汇总计入母公司会计报表。领取营业执照日上述证券营 业部的资产减去负债后的差额与支付的收购价款间的差额已作为证券营业部的商誉处理，并 按十年期平均摊销。详情如下： 资产移交截止日 领取营业执照 支付的 新购营业部名称 当日资产 资产移交日至当 确认商誉原值 收购价款 日期 日期 减负债差额 日实现的损益 上海中山北一路证券营业部 12,300,000.00 2000-11-30 - 2002-01-28 1,347,195.64 10,952,804.36 2.中国信达资产管理公司以上市公司法人股抵偿结欠本公司债务，详情见附注八、(三)。 3.本公司购入中国信达资产管理公司国债，详情见附注八、(三)。 4.2002 年 8 月 23 日，经中国证券监督管理委员会以“证监机构字[2002]253 号”《关于 宏源证券股份有限公司托管浙江省信托投资有限责任公司所属证券营业部的批复》批准，同 意本公司对浙江省信托投资有限责任公司所属的 5 家证券营业部实施托管。 根据 2002 年度本公司与浙江省信托投资有限责任公司签定的有关协议，浙江省信托投 资有限责任公司所属的 5 家证券营业部自 2002 年 1 月 1 日起托管期间形成的收益，由本公 司享有。本年度确认托管收益 11,660,019.09 元。 93 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 十四、补充资料——资产减值准备明细表 项 目 2001-12-31 本年计提 本年转回 2002-12-31 一、坏账准备 31,781,893.20 3,713,974.39 - 35,495,867.59 其中:证券类应收款项 763,774.92 (21,870.78) - 741,904.14 非证券类应收款项 31,018,118.28 3,735,845.17 - 34,753,963.45 二、自营证券跌价准备 1,421,142.19 26,444,385.11 - 27,865,527.30 其中:股票——A 股 1,421,142.19 26,444,385.11 - 27,865,527.30 三、其他流动资产跌价准备 28,314,000.00 500.00 982,970.00 27,331,530.00 其中:短期投资跌价 20,314,000.00 500.00 - 20,314,500.00 涉诉债权减损 8,000,000.00 - 982,970.00 7,017,030.00 四、长期投资减值准备 15,646,814.11 1,437,932.83 - 17,084,746.94 其中:长期股权投资 15,423,489.16 1,437,932.83 - 16,861,421.99 长期债权投资 223,324.95 - - 223,324.95 五、固定资产减值准备 2,317,938.14 - - 2,317,938.14 其中:运输工具 1,846,169.13 - - 1,846,169.13 电子及其他设备 471,769.01 - - 471,769.01 六、无形资产减值准备 3,809,445.30 306,917.16 - 4,116,362.46 其中:软件系统 383,174.99 - - 383,174.99 中继线 3,426,270.31 306,917.16 - 3,733,187.47 七、其他长期资产减值准备 27,471,300.78 - 22,000,000.00 5,471,300.78 其中:逾期投资 22,000,000.00 - 22,000,000.00 - 逾期贷款 5,471,300.78 - - 5,471,300.78 合 计 110,762,533.72 31,903,709.49 22,982,970.00 119,683,273.21 94 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第二节 境外审计报告 致：宏源证券股份有限公司全体股东 我们已对宏源证券股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下 与贵公司合称“贵集团”）二○○二年十二月三十一日的合并资产负债表和二○ ○二年度的合并利润表、合并股东权益变动表和合并现金流量表进行了审计。编 制财务报表是贵公司管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对财务报表 发表意见。 我们的审计是依据国际审计准则进行的。此准则要求我们规划和执行审计 工作以期能就财务报表是否存有重大错误，作合理的确定。审计工作包括抽查与 财务报表所载数额和披露事项有关的原始凭证，评价贵公司管理阶层所采用的会 计原则和所作出的重大会计估计，及衡量财务报表的整体呈列。我们相信，我们 的审计工作已为下列意见建立了合理的基础。 我们认为，上述贵集团合并财务报表均按照国际会计准则在所有重大方面真 实与公允地反映了贵集团二○○二年十二月三十一日的合并财务状况和二○○ 二年度的合并经营成果和合并现金流量情况。 普华永道 二○○三年四月十日 95 宏源证券股份有限公司及其子公司 合并利润表 二○○二年度 （所有金额除每股亏损外，均以人民币千元为单位） 附注 二○○二年度 二○○一年度 营业收入 经纪业务手续费收入 136,281 140,948 为交易而持有投资的收益 10 111,939 150,366 证券发行收入 13,057 6,188 利息收入 5 78,178 94,285 可供出售投资的收益 12 789 1,333 其他营业收入 28,778 9,437 持有至到期日投资的收益 23 - 营业收入合计 369,045 402,557 营业税金及附加 2(h) (19,054) (25,037) 营业支出 营业费用支出 6 (207,206) (215,201) 利息支出 5 (181,553) (215,761) 手续费支出 (14,174) (13,108) 其他营业支出 (1,946) (8,004) 营业支出合计 (404,879) (452,074) 营业亏损 (54,888) (74,554) 联营公司的投资收益 14 3,856 13,627 除税及少数股东权益前亏损 (51,032) (60,927) 税项 所得税 8 (21,054) (10,605) 联营公司税项 8 (3,343) (4,508) (24,397) (15,113) 除少数股东权益前亏损 (75,429) (76,040) 少数股东权益 7 55 106 净亏损 (75,374) (75,934) 每股亏损 9 －基本 人民币(0.15)元 人民币(0.15)元 －摊薄 不适用 不适用 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 97 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 宏源证券股份有限公司及其子公司 合并资产负债表 二○○二年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○二年 二○○一年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 资产 流动资产 现金及现金等价物 24(b) 311,994 786,775 交易保证金 14,780 10,481 为交易而持有的投资 10 2,170,263 1,366,821 其他流动资产 11 82,290 257,781 2,579,327 2,421,858 长期资产 可供出售的投资 12 556,022 49,230 持有至到期日的投资 653 - 于联营公司的投资 14 39,011 41,798 投资物业 15 36,602 37,508 不动产、厂场及设备 16 485,733 383,623 无形资产 17 109,139 114,975 信托贷款 18 46,188 47,000 长期应收款项 4(b) - 520,456 1,273,348 1,194,590 资产总计 3,852,675 3,616,448 客户保证金存款 19 2,557,940 2,352,679 委托贷款 - 2,984 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 98 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 宏源证券股份有限公司及其子公司 合并资产负债表（续） 二○○二年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○二年 二○○一年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 负债及股东权益 流动负债 卖出回购证券款 22 1,062,100 295,000 短期借款 20(a) 759,000 909,000 受托资金 938,321 1,504,379 应付工资及福利 9,159 8,434 应交税金 14,544 18,313 预提费用 15,747 10,683 一年内到期的长期借款 20(b) - 50,000 其他流动负债 21 359,847 111,253 3,158,718 2,907,062 长期负债 长期借款，减一年内到期部分 20(b) 160,000 100,000 少数股东权益 7 1,239 1,294 股东权益 股本 1 518,745 518,745 储备 23 62,711 54,663 （累计亏损）/未分配利润 (48,738) 34,684 532,718 608,092 负债及股东权益总计 3,852,675 3,616,448 客户保证金 19 2,557,940 2,352,679 委托存款 - 2,984 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 99 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 宏源证券股份有限公司及其子公司 合并股东权益变动表 二○○二年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 储备 (附注 23) 法定盈余 任意盈余 法定 一般风险 (累计亏损) 附注 股本 资本公积金 公积金 公积金 公益金 准备金 未分配利润 合计 于二○○一年一月一日 的余额 518,745 13,618 42,635 7,151 21,317 8,177 98,320 709,963 法定财务报表重编储备 金额 - - (8,354) - (4,177) (619) 13,150 - 二○○一年宣布的股利 分配 - - - - - - (25,937) (25,937) 本年亏损 - - - - - - (75,934) (75,934) 提取法定盈余公积金 - - 4,494 - - - (4,494) - 提取法定公益金 - - - - 2,247 - (2,247) - 提取一般风险准备金 - - - - - 4,494 (4,494) - 储备弥补超额利润分配 - - (29,169) (7,151) - - 36,320 - 于二○○一年十二月 三十一日的余额 518,745 13,618 9,606 - 19,387 12,052 34,684 608,092 法定财务报表重编储备 金额 - - (740) - (369) (740) 1,849 - 本年亏损 - - - - - - (75,374) (75,374) 提取法定盈余公积金 - - 3,959 - - - (3,959) - 提取法定公益金 - - - - 1,979 - (1,979) - 提取一般风险准备金 - - - - - 3,959 (3,959) - 于二○○二年十二月 三十一日的余额 518,745 13,618 12,825 - 20,997 15,271 (48,738) 532,718 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 100 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 宏源证券股份有限公司及其子公司 二○○二年度 合并现金流量表 （以人民币千元为单位） 附注 二○○二年度 二○○一年度 经营活动产生的现金流量： 缴付所得税前经营活动使用的现金流量 24(a) (213,705) (315,581) 支付所得税 (20,841) (23,277) 经营活动使用的现金流量净额 (234,546) (338,858) 投资活动产生的现金流量： 购入营业部支付的现金 24(c) (31,958) (100) 购入可供出售投资支付的现金 (1,081) - 收到投资收益 4,089 2,640 出售不动产、厂场及设备收到的现金 1,022 - 购买不动产、厂场及设备支付的现金 (70,507) (140,059) 购买无形资产支付的现金 (1,800) (2,421) 投资活动使用的现金流量净额 (100,235) (139,940) 融资活动产生的现金流量： 支付的股利 - (13,038) 借款收到的现金 360,000 455,000 偿还借款支付的现金 (500,000) (215,000) 融资活动(使用)产生的现金流量净额 (140,000) 226,962 现金及现金等价物的减少 (474,781) (251,836) 现金及现金等价物，年初余额 24(b) 786,775 1,038,611 现金及现金等价物，年末余额 24(b) 311,994 786,775 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 101 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 宏源证券股份有限公司及其子公司 财务报表附注 二○○二年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 1. 公司组织及主要业务活动 宏源证券股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九三年经中国新疆维吾尔自治区 经济体制改革委员会改组为新疆宏源信托投资股份有限公司（新体改(1993)001 号文）， 于一九九三年五月二十五日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理部门颁发的注册号为 22857306－8 号的《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币 175,000,000 元。经过 历年的派送红股，配售新股及转增股本，截至二○○二年十二月三十一日止本公司股本 总额增至 518,745,150 元，分为 518,745,150 股。本公司股票在深圳交易所上市。根据国 务院于一九九九年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证券监督管理委员会（“中 国证监会”） 、中国人民银行转发的有关文件，本公司已申请改组为综合类证券公司。同 时，对信托类资产进行了剥离处置（附注 4）。二○○○年九月十三日，中国证监会批准 本公司整体改组为宏源证券股份有限公司（证监机构字[2000]210 号文） ，同时批准本公 司受让原托管中国人民建设银行海南省信托投资公司证券交易营业部、深圳证券业务 部、上海浦东妙境路证券交易营业部；受让原托管中国人民建设银行沈阳市信托投资股 份有限公司证券部、深圳证券营业部、上海证券业务部四平路营业部。二○○○年九月 二十一日，本公司向新疆维吾尔自治区工商行政管理部门换取了注册号为 6500001000031 号的企业法人营业执照。经营期限自一九九三年五月二十五日至二○五 ○年五月二十五日。 本公司的经营范围如下：证券的代理买卖、代理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴 证、代理登记开户、证券的自营买卖、证券的承销和上市推荐、证券投资咨询、资产管 理、发起设立证券投资基金和基金管理公司、代理买卖外币有价证券、资信调查、咨询、 见证业务（仅限外汇业务范围）。 经中国人民银行办公厅银办函[2001]535 号文批复，本公司获准成为全国银行间同业拆借 市场和债券市场的市场成员，从事拆借、购买债券、债券现券交易和债券回购业务。 于二○○一年六月七日，本公司取得了国家外汇管理局颁发的汇管字 SC200111 号经营 外汇业务许可证，获准经营外汇业务，从二○○一年五月二十七日起三年内有效。二○ ○一年八月二十四日，本公司取得中国证监会颁发的 01Y－105 号经营外资股业务资格 证书，获准经营外资股业务，自二○○一年八月二十四日起两年内有效。 102 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 1. 公司组织及主要业务活动（续） 本公司有下列于中国成立的已合并的子公司： 公司名称 注册地 注册/成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 二○○二 二○○一 二○○二 二○○一 新疆宏源建信发展有限 一九九二年十月 公司（ “宏源建信”） 中国 二十二日 99.27% 99.27% 191,400 191,400 房地产开发 北海新宏源物业发展公 一九九三年十二 司（ “新宏源物业”） 中国 月二十日 100% 100% 2,000 2,000 房地产开发 于二○○二及二○○一年度，宏源建信及新宏源物业皆未有房地产开发业务发生。 本公司，宏源建信及新宏源物业合称为本集团。 本公司注册地址是乌鲁木齐建设路 2 号。 于二○○二年十二月三十一日，本集团员工总数约为 874 人（二○○一：761 人） ，除 公司本部直属部门外，本公司拥有下属 25 家一级证券营业部。 于二○○二年及二○○一年十二月三十一日，本公司的股本如下： 占总股本 股东 百分比(%) 中国信达资产管理公司 43.74% 新疆生产建设兵团 5.88% 新疆维吾尔自治区电力公司 5.39% 安徽华茂纺织股份有限公司 5.39% 广东中创科技设备租赁公司 2.69% 深圳市宏成电脑有限公司 2.69% 新疆资金融通中心 1.76% 新疆金威有限公司 0.81% 新疆维吾尔自治区投资公司 0.59% 新疆维吾尔自治区石油总公司 0.59% 陕西省西安市证券公司 0.54% 乌鲁木齐电信局 0.54% 流通 A 股 29.39% 合计 100% 103 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2. 主要会计政策 本集团于编制财务报表时所采用的主要会计政策如下： (a) 呈报基准 本合并财务报表是按照于二○○一年十二月三十一日生效的由国际会计准则委员 会颁布的国际会计准则编制。此会计准则与本集团编制法定账目时所采用的企业 会计准则及有关财务会计制度（“中国会计准则”）不同。本集团已就上述法定会 计报表依据国际会计准则作出调整，尤如国际会计准则在报告期间内一直运用， 为符合国际会计准则对法定会计报表所作之调整的影响揭示于附注 28。 (b) 表述基础 除本集团持有的为交易而持有的投资及可供出售的投资以公允价值计量外（附注 2(k)），合并财务报表以历史成本法为编制基础。 自二○○一年一月一日起，本集团遵循国际会计准则第三十九号“金融工具－确 认及计量”及国际会计准则第四十号“投资物业”。由于本集团原采用国际会计准 则第二十五号“投资”，对为交易而持有的投资以市场价格计量，而对无活跃市场 的可供出售的投资以帐面金额减减值损失计量，因此采用该等准则未对合并财务 报表的二○○一年年初数产生重大的影响。 (c) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表包括本公司及其所控制的子公司的财务报表（附注 2(l)）。 在编制合并财务报表时，对于集团内各公司间的往来余额及交易，包括交易中已 实现及未实现的利润和损失，均予以抵销。应付少数股东权益及损益已分别列示 于合并资产负债表及合并利润表。对于类似条件下的相同交易及同种情况下的其 他事项均采用一致的会计政策。 (d) 收购 收购采用购买法核算，自购买日起将被收购方的经营成果纳入利润表，在资产负 债表内，确认被收购方的可辨认资产和负债以及因收购而形成的商誉。购买日是 指被收购方把对净资产和经营的控制权实际上转让给本公司的日期。 104 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (e) 收入确认 当与交易相关的经济利益很可能流入本集团，且有关交易收入和成本能够可靠的 计算时，收入将根据下列基础予以确认： (i) 经纪业务手续费收入于代理买卖证券服务完成后在交易日予以确认。 (ii)为交易而持有证券投资的买卖差价收入于证券交易日予以确认，其公允值 的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 (iii) 证券发行收入包括为客户安排融资的手续费收入和顾问费收入，于服 务提供后予以确认。 (iv)利息收入在考虑资产的实际收益率后，在时间比例的基础上予以确认。 (v) 股利收入于收取股利的权利确立时予以确认。 (f) 负债和权益 金融工具在初始确认时按合同的实质归类为负债或权益。 归类为负债的金融工具，其利息、股利、损失和收益在利润表中列示为费用或收 入项目。对于归类为权益的金融工具，持有者分配的金额直接列示于权益。当与 某项金融工具的结算方式有关的权利和义务取决于发行方和持有方均不能控制的 不确定未来事项的发生或不发生或取决于不确定情况的结果时，该项金融工具应 归类为负债，但是，如在金融工具初始发行时发行方需要用现金或其他金融资产 结算的可能性极小时，该金融工具应归类为权益。 (g) 少数股东权益 少数股东权益是指子公司净经营成果和净资产中不直接归属于本集团，也不通过 其他子公司间接地归属于本集团的部分。 在被合并的子公司中归属于少数股权的亏损，可能超过少数股权应占的子公司权 益。超过部分以及归属于少数股权的进一步亏损，除少数股权有约束性的义务并 有能力弥补的部分外，均应冲减多数股权。如果子公司在以后年度报告利润，在 多数股权所承担的少数股权的亏损全部弥补之前，该子公司的所有利润均属于多 数股权的权益。 105 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (h) 税项 本公司及子公司的企业所得税是根据法定会计报表税前利润，增减不须纳税或不 可扣除的各项收支项目并考虑所有的税赋优惠计算。除位于深圳市及海南地区的 营业部适用税率为 15％外，其他位于新疆维吾尔自治区外的纳税单位的适用税率 均为 33％。根据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅新政办函[20001]28 号文批准， 自二○○○年一月一日起，本公司设在新疆维吾尔自治区内的营业部按应征税额 减征 55％，即按 14.85%的税率计征企业所得税。减征所得税的时间暂定为五年。 根据国家税务总局《关于宏源证券股份有限公司缴纳企业所得税问题的通知》（国 税函[2002]706 号文），在二○○二年底前，本公司及各分支机构在新疆实行汇总 缴纳企业所得税。 根据有关法规，本公司须就营业收入缴纳营业税。营业税按营业收入减金融机构 往来收入及国债利息收入后按 6％计提。根据财政部及国家税务总局《关于降低 金融保险业营业税税率的通知》（财税[2001]21 号），自二○○一年起，金融保险 业营业税每年下调 1%，分三年将金融保险业的营业税税率从 8%降低到 5%，即 二○○二年的营业税率为 6%。 递延税项以资产负债表负债法就各项资产或负债项目于资产负债表中所载金额与 其计税基数之间的重大暂时性差异作出拨备。各项资产或负债项目的计税基数为 其可扣税或应计税的金额。各种应纳税的暂时性差异均确认为递延税项负债。各 种可扣税的暂时性差异均确认为递延税项资产，但以预计可用于扣减未来可实现 的应纳税利润的金额为限。 (i) 现金及现金等价物 现金指库存现金、银行存款、清算备付金及于其他金融机构的存款。清算备付金 指为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。 现金等价物指持有的期限短、流动性强、能于取得日起三个月内转换为已知金额 现金，且价值变动风险较小的投资。 (j) 应收款项 应收款项以付出对价的公允值和考虑减值后的摊余成本计量。 106 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (k) 投资 自二○○一年一月一日起本集团采用国际会计准则第三十九号将投资分成以下类 别：为交易而持有的投资、持有至到期日的投资及可供出售的投资。为交易而持 有的投资指为从价格的短期波动中获利而购置的投资，其归类在流动资产中；持 有至到期日的投资指具有固定或可确定金额和固定期限，且管理层明确打算并能 够持有至到期日的投资；其他投资(本集团源生的贷款和应收款项除外)作为可供出 售的投资。可供出售的投资指对持有期限无明确的打算，而管理层是否对其出售 取决于流动性需要或利率变动的投资，除非管理层明确表示该项投资的持有期将 从资产负债表日起计少于十二个月，或需将其处置以筹集资金时，将其列作流动 资产，一般将其归类在非流动资产中；管理层于购置其投资时决定对其的分类并 定期对其分类进行重新评估。 各项投资的购置及销售于交易日确认，投资初始以成本计量，成本指付出对价的 公允价值，包括交易费用。为交易而持有的投资及可供出售的投资的后续计量以 公允价值列示，对存在活跃交易市场的可供出售的投资的公允价值一般参照交易 市场价格来确定，对无活跃交易市场的可供出售的投资，则参照当前的类似金融 工具的市价或相关净资产带来的未来现金流量总和现值来确定其公允价值。对于 公允价值不能可靠计量的可供出售投资的后续计量则按成本减减值损失（指如有 而言）列示；而持有至到期日的投资的后续计量则根据实际利率法以摊余成本减 减值损失（指如有而言）列示。为交易而持有的投资及可供出售的投资由于公允 价值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 (l) 子公司 子公司是指本公司所控制的公司。控制是指本公司能够控制子公司的财务及经营 政策，并从其经营活动中获利。 (m) 联营公司 联营公司是指除子公司及共同控制的合营公司外，本公司对其具有重大影响的公 司。重大影响是指本公司能够参与但并非控制联营公司的财务及经营决策。 于联营公司投资以权益法核算。当有迹象表明于联营公司投资存在减值或以前年 度已确认的减值损失不复存在时，将重新评估该等投资的可收回金额。于联营公 司之投资减值以该等投资减值至零为限。 107 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (n) 投资物业 本集团采用国际会计准则第四十号－“投资物业”，投资物业包括对土地和楼宇的 投资，该项投资不是以生产、提供产品及服务或管理或在一般的经营过程中以销 售为目的，而是为了获取租金收入或资产增值。投资物业的初始确认成本为购置 成本，即以获取该项投资物业所支付的对价的公允价值列示，包括交易费用。各 项投资物业的后续计量以成本减累计折旧和累计减值损失列示。 投资物业的折旧是根据其估计可使用年限及预计残值以直线法计算，有关投 资物业的估计使用年限如下： 楼宇 45 年 当且仅当有迹象表明一项资产改变持有用途，成为或不再是投资物业时，应将其 转为投资物业或从投资物业中转出。 (o) 不动产、厂场及设备 不动产、厂场及设备按成本减累计折旧及累计减值损失列账。资产的初始成本包 括购入价及为使其达到预期使用或运作状况及地点而发生的直接相关开支。不动 产、厂场及设备投入使用后的相关后续支出，如维修保养及全面检修的改良开支 等，如果由此可能流入本集团的未来经济利益超过了原先估计的绩效标准，该等 支出资本化，此外的任何其他后续支出都应在发生的当年度确认为费用。 折旧是根据资产的估计使用年限及预计残值，以直线法计算。有关不动产、厂场 及设备的估计使用年限如下： 房屋及建筑物 35－45 年 机器设备 10－14 年 运输设备 6－12 年 电子设备及其他 3－10 年 本集团对不动产、厂场及设备的估计使用年限和折旧方法作定期的复核，以保证 该等折旧方法及年限与资产经济利益的预期实现方式一致。 当资产出售或报废时，除冲销相关成本和累计折旧及累计减值损失外，处置资产 的净损益计入利润表。 108 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (p) 在建工程 在建工程指兴建中的房屋及建筑物和安装及测试中的设备，按成本列账。成本包 括建造、安装及购置成本，以及其他直接可归属成本。在建工程于达到使用状态 时转为不动产、厂场及设备，并根据上述折旧方法计提折旧。 (q) 无形资产 无形资产最初以初始成本计价。当与该项资产相关的未来经济利益能流入本公司， 并且该项资产的成本能够可靠地计量时，无形资产将予以确认。其后，无形资产 以成本减累计摊销和累计减值损失计价。无形资产是按直线法在其收益年限内摊 销。本集团每年对无形资产的估计摊销年限和摊销方法作定期的复核。 (i) 交易席位费 交易席位费以实际成本入账，以直线法按十年的期限平均摊销。 (ii)商誉 本公司收购成本高于在收购日所收购公司可辨认资产及负债公允价值中权益 份额的部分，记作商誉，并确认在资产负债表中。确认的可辨认资产及负债 按购买日的公允价值计量。少数股权按可辨认资产和负债的公允值中其所占 份额反映。 如果在收购以后，附加的证据有助于估计最初核算购买交易时确定的那些可 辨认资产和负债的金额，则应于自购买交易日后开始的第一个会计年度末前 调整所购资产和负债的账面金额及分配到商誉上的金额，但调增后商誉的账 面金额不得超过其可回收金额。除此之外，对可辨认资产和负债的调整应确 认为收益和费用。 商誉按成本减累计摊销及累计减值损失列账。商誉的摊销按直线法在其预计 受益年限（本集团预计受益年限为十年）内以直线法计算。 109 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (r) 信托贷款 信托贷款以实际放款金额入帐，并以尚未收回的贷款本金减去贷款损失准备金后 的净额列示。当预计贷款本金或利息不能按贷款合同归还，或贷款本金或利息逾 期 180 天以上时，贷款停止计提利息。 当有充分证据表明有可能不能全额收回已到期的贷款本金和利息时，计提贷款损 失准备金。损失准备金按贷款帐面价值与可收回金额的差额计提。可收回金额为 贷款实际利率计算的未来现金包括从担保人或抵押资产中收回的现金流入的现 值。 贷款损失准备金还包括对当前贷款资产组合中有证据表明有可能发生的损失部分 而计提的准备金。这一部分准备金根据同类贷款以往的损失情况，综合考虑贷款 质量评估及借款人所处的经济环境等因素确定。确认无法收回的贷款，从贷款损 失准备金中予以核销。已核销贷款又收回的，记入当期收益。 (s) 客户保证金 客户保证金为客户存入本集团作为买卖证券用途的款项。本集团须付予客户按同 期银行活期储蓄存款利率计算的利息。 (t) 受托资金 受托资金为客户存入本集团款项。本集团须付予客户约定预期的投资收益。 (u) 外币换算 本公司及子公司的账簿和会计记录均以人民币为记账本位币。外币交易均以交易 日中国人民银行公布之汇率折算为人民币。以外币计价的货币性资产和负债乃按 资产负债表日的适用汇率折算为人民币。以外币计价的非货币性资产和负债，乃 按历史汇率折算为人民币。以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变 动而产生的汇兑损益，均作为当年度损益处理。 (v) 经营租赁 与资产所有权相关的风险及报酬实质上全部由出租人承担或享有的租赁列为经营 租赁。经营租赁的租金收入和支出按租赁年限以直线法计入利润表。因租出或租 入资产而取得的各项优惠在租赁期内以直线法冲减租金收入和费用。由于租出资 产获取租金收入而发生的初始直接费用于发生当期作为费用计入利润表。 110 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (w) 法定统筹退休金 本集团依据现行中国法规规定参加由中国政府有关部门管理的统筹退休金计划。 按此项计划，本集团全体退休员工均有权于退休后每年向政府机关领取退休金。 本集团必须每月按员工工资的一定比例提拨法定统筹退休金，并计入利润表。本 集团除上交前述法定统筹退休金外，无义务再支付任何职工退休金。 (x) 借款费用 本集团的借款费用主要包括筹资费用和资金的使用费用。借款费用于发生时计入 当期的利润表中。 (y) 资产减值 金融工具 本集团于资产负债表日对金融工具进行评价以判断是否存在减值。对于以摊余成 本计量的金融资产，如果很可能不能收回根据有关资产协议条款应收回的所有到 期金额，则于当年度损益中确认减值或坏账损失。后续期间当减值损失的减少可 以客观地联系减值确认之后发生的事项，则可回转以前确认的减值损失。该等回 转的金额计入当年度损益。但该回转的金额不应导致账面价值高于没有确认该资 产减值情况下的摊余成本。 其他资产 如果有迹象或环境变化显示其他资产内的某项资产的账面价值可能无法收回时， 本集团将对该资产进行减值评估。若一项资产的账面价值超过其可收回金额，应 就其差额确认为减值损失并计入当年度损益。一项资产的可收回金额是指其销售 净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方 之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金 额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的估计未 来现金流量的现值。可收回金额是对单个资产进行估计的；如不可能估计单个资 产的可收回金额，则对该资产所属的现金产出单元的可收回金额进行估计。 除商誉外，当在确定其他资产的可收回金额中所使用的估计发生改变时及已确定 某资产的减值损失不再存在或已经消失，本集团将转回以前年度确认减值损失， 并计入当期损益。由于资产减值损失的转回而增加的资产账面金额，在确认时应 不高于资产在以前年度没有确认减值损失时的账面金额（减去摊销或折旧）。 111 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (y) 资产减值（续） 已确认的商誉减值损失不在以后期间转回，除非减值损失是由于例外性质的特定 外部事件造成，而这类事件预计不会再发生，并且随后发生的外部事件抵消了该 项事件的影响。 (z) 或有事项 或有负债不会反映在本集团的合并财务报表中。该等或有负债将在合并财务报表 附注中予以披露，除非该等或有负债造成本集团含有经济利益的资源流出的可能 性很小。 或有资产不会反映在本集团的合并财务报表中。如果该等或有资产很可能为本集 团带来经济利益的流入，该等或有资产将在合并财务报表附注中予以披露。 (aa) 准备 当且仅当本集团因过去事项而承担了现时的法定或推定义务，而履行该义务很可 能要求含有经济利益的资源流出本集团，同时该义务的金额可以可靠地估计时， 确认为准备。准备在每个资产负债表日，进行复核并予以调整，以反映当前的最 佳估计。当货币时间价值的影响重大时，该等准备应以预计履行义务时需支出之 现值列记。 (bb) 金融工具 本集团采用国际会计准则第 39 号－金融工具确认和计量。 金融资产 有关采用此项准则对金融资产的的影响，请参阅主要会计政策 2(j)应收款项、2(k) 投资及 2(r)信托贷款。 金融负债 短期借款、受托资金、卖出回购证券款的初始确认以收到款项的金额扣除发生的 交易费用后入账。其后续计量则根据实际利率法以摊余成本计量。金融负债的初 始确认额与到期金额之间的差异按借款期间计入当年度的利润表。 112 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (cc) 期后事项 对于资产负债表日后发生的，能对资产负债表日存在的情况提供进一步证据的事 项，本集团将对资产负债表进行调整。对于在资产负债表日后发生的不影响资产 负债表日存在情况的重大事项，本集团将在合并财务报表附注中予以披露。 (dd) 分部会计政策 业务分部是指本集团内可区分的组成部分。该组成部分提供单项或一组相关的产 品或劳务，并且承担着不同于其他业务分部所承担的风险和回报。 关于业务分部及地区分部的信息披露详见附注 25。 业务分部间内部交易：业务分部间的内部交易包括分部收入、分部费用及分部业 绩在不同的业务部门或区域间进行转移。此类转移在编制合并财务报表时进行抵 销。 3. 托管及成立营业部 本公司于二○○一年十二月三十一日按评估价人民币 122,992 千元向浙江信托投资有 限责任公司收购了杭州体育场路营业部等五家证券营业部，并于二○○二年度经中国 证券监督管理委员会证监机构字[2002]253 号文批准。截至二○○二年十二月三十一日， 本公司已支付收购价款 60,000 千元，余款将于二○○三年内付清。 本集团自二○○二年一月一日起，将五家营业部纳入合并范围。 另经中国证监会证监机构字[2001]142 号文批复，本集团获准在武汉筹建武汉东湖路证 券营业部，该营业部于二○○二年四月十六日成立，并已领取了注册号为 4200001136161 号的《营业执照》和编号 Z10242001 的《证券经营机构营业许可证》。 113 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 4. 关联方交易 关联方系指企业在财务或经营决策中，如果一方有能力直接或间接地控制另一方或对 另一方施加重大影响。同时如果两方同受一方控制或重大影响，亦将其视为关联方。 (a) 本公司之关联公司 名称 与本公司之关系 中国信达资产管理公司 本公司股东 (b) 资产及业务重组 根据国务院办公厅（国办发[1999]12 号文）关于信托业整顿改组的精神和中国证 监会《关于进一步加强证券公司监管的意见》以及国务院办公厅转发中国人民银 行《整顿信托投资公司方案》的有关规定，结合本公司证券业务为主的情况，一 九九九年九月三十日新疆维吾尔自治区人民政府向中国人民银行申请将本公司由 信托投资公司改组为综合类证券公司（新政函[1999]149 号文）。中国人民银行于 一九九九年十二月十三日同意将本公司改组为综合类证券公司（银办函[1999]641 号文）。新疆维吾尔自治区人民政府于二○○○年一月十七日向中国证券监督管理 委员会报送了《关于宏源证券股份有限公司改组为证券公司的函》（新政函[2000]3 号文），并提出了本公司改组为综合类证券公司的方案。二○○○年三月六日，中 国证券监督管理委员会发出《关于同意宏源证券股份有限公司改组为证券公司方 案的批复》原则上同意上述改组方案（证券机构字[2000]42 号文）。 二○○○年三月三十日，本公司第二届第五次董事会会议通过了公司改组为综合 类证券公司的议案；二○○○年五月十一日，本公司二○○○年第一次临时股东 大会通过了董事会提出的公司改组为综合类证券公司的议案。 二○○○年七月五日，本公司与中国信达资产管理公司（本公司股东）签署了《资 产剥离处置协议书》，该协议书约定本公司的部分非证券资产计人民币 520,456 千 元按帐面价值一次性划转给中国信达资产管理公司，以实现本公司的非证券类资 产的剥离。中国信达资产管理公司将用现金偿付或用适当资产偿付。同时双方承 诺各自办理涉及划转相关资产之帐务处理等有关手续。 114 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 4. 关联方交易（续） (b) 资产及业务重组（续） 本次划转的资产明细如下： 人民币千元 买入返售证券款 58,662 拆出资金 35,300 短期投资 153,909 逾期贷款 26,585 租赁资产 26,393 长期债权投资 33,639 其他长期债权投资 119,125 应收款项 66,843 合计 520,456 于二○○一年十二月十八日，本公司临时股东大会通过了决议，为保证公司非证 券类资产剥离处置方案的顺利实施，对已剥离给中国信达资产管理公司的非证券 类资产处置款项可能出现的最终损失，由公司法人股股东按股份比例承担。 于二○○二年四月九日，本公司与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置 协议书》补充协议，中国信达资产管理公司将其持有的十二家上市公司法人股股 权转让予本公司以抵偿应付本公司的款项约 510,301 千元，其余约 10,155 千元由 其他符合中国证监会和财政部规定的资产抵偿。该协议已分别于二○○二年四月 十二日和二○○二年六月二十三日经董事会和股东大会审议通过。 截至二○○二年十二月三十一日，本公司已完成了十一家上市公司法人股股权的 转让手续，合计金额 503,883 千元，并列示于可供出售的投资（附注 12） 。其余款 项与本公司应付中国信达资产管理公司款项抵冲。 (c) 国债转让 于二○○二年十一月十日，中国信达资产管理公司将其存放于本公司的国债按面 值转让予本公司。上述国债于二○○二年十一月十日的市值高于面值人民币 2,172 千元。截至二○○二年十二月三十一日，本公司已向中国信达资产管理公司支付 了人民币 300,000 千元转让款，余款人民币 200,000 千元也已于二○○三年一月六 日付清。 除以上事项外，于二○○二年度，本公司与关联方并无重大交易。 115 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 5. 利息收入/支出 二○○二年度 二○○一年度 人民币千元 人民币千元 利息收入 银行存款 77,992 71,745 附息应收款 186 17,450 其他 - 5,090 78,178 94,285 利息支出 受托资金 78,761 112,637 客户保证金 18,356 26,103 短期借款 57,978 58,817 卖出回购证券款 25,699 17,950 其他 759 254 181,553 215,761 6. 营业费用支出 二○○二年度 二○○一年度 人民币千元 人民币千元 其他流动资产坏账准备回转 (19,271) (19,128) 信托贷款呆帐准备回转 - (19,712) 工资及福利费 53,438 71,723 折旧及减值损失 56,522 58,776 房租 32,385 26,866 邮电通讯费 6,155 7,126 业务招待费 7,124 7,783 宣传会议费 2,293 3,931 办公费 7,006 11,610 电子设备运转费 4,448 5,147 投资减值损失准备（回转）计提 (1,828) 15,467 低值易耗品摊销 464 - 修理费 1,129 1,650 无形资产摊销 14,936 16,956 116 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 6. 营业费用支出（续） 二○○二年度 二○○一年度 人民币千元 人民币千元 交易所费 2,955 4,951 审计费 1,887 1,100 差旅费 4,537 7,250 水电费 5,082 3,312 车辆运营费 3,337 3,459 信息传输费 3,015 802 其他 21,592 6,132 207,206 215,201 于二○○二年度，支付给关键管理人员（包括公司董事、监事、董事会秘书及财务总 监共九人）的酬金约为 1,782 千元（二○○一：约 1,769 千元），均已计入各年度的雇 员费用。 7. 少数股东权益 二○○二年度 二○○一年度 人民币千元 人民币千元 年初余额 1,294 - 少数股东本年投入 - 1,400 少数股东本年承担亏损 (55) (106) 年未余额 1,239 1,294 8. 所得税 二○○二年度 二○○一年度 人民币千元 人民币千元 当年度中国企业所得税 21,054 16,769 因暂时性差异引起的递延税项 - (6,164) 21,054 10,605 联营公司所得税 3,343 4,508 24,397 15,113 8. 所得税（续） 当年度所得税费用与税前亏损计算之所得税费用的调节表如下列示： 二○○二年度 二○○一年度 人民币千元 % 人民币千元 % 117 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 税前亏损 (51,032) 100% (60,927) 100% 按标准税率 14.85％计算的税项 (7,578) 14.85% (9,048) 14.85% 不同税率的影响 1,931 (3.78%) 7,205 (11.83%) 未确认之暂时性差异的净税务影响 20,304 (39.79%) 15,067 (24.73%) 于确定应纳税所得额时不可抵扣的支 出的净税务影响 5,956 (11.67%) 7,435 (12.20%) 于确定应纳税所得额时无须纳税的收 入的净税务影响 (2,463) 4.83% (5,546) 9.10% 以前年度所得税调整 6,247 (12.24%) - 0% 当年度所得税费用 24,397 (47.8%) 15,113 (24.81%) 递延税项资产（负债）在各年度的变动情况如下： 人民币千元 于二○○一年一月一日的余额 (6,164) 在利润表中确认的金额 6,164 于二○○一年十二月三十一日的余额 - 在利润表中确认的金额 - 于二○○二年十二月三十一日的余额 - 暂时性差异的净税务影响约人民币 20,304 千元（二○○一：人民币 15,067 千元）主要 系由附注 28(a)所述的各项准备引起。由于证券市场波动较大，管理层认为未来利润可 能不足以实现该暂时性差异，故未确认其净税务影响。 9. 每股亏损 二○○二年度基本每股亏损以当年的净亏损 75,374 千元（二○○一：净亏损 75,934 千 元）除以本公司于二○○二年十二月三十一日的总股本数 518,745,150 股（二○○一： 518,745,150 股）计算。 因本集团无潜在的稀释性股份，故摊薄每股亏损未予计算。 10. 为交易而持有的投资 本公司为交易而持有的投资均能在活跃的市场中进行买卖，并参照资产负债表日交易 市场当日的报价以公允价值列示。由于为交易而持有的投资预计将在短期内（通常为 十二个月以内）被处置，所以将其归类为流动资产。 在现金流量表中，为交易而持有的投资作为营运资本的变化在经营活动中列示。为交 易而持有的投资的收益各年度的明细如下： 二○○二年度 二○○一年度 人民币千元 人民币千元 已实现交易差价净收益 162,043 338,768 118 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 未实现交易差价净收益 (69,614) (189,797) 股票股利及债券利息收入 19,510 1,395 111,939 150,366 于二○○二年十二月三十一日，为交易而持有的投资包括： 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 上市股票 366,285 346,554 上市国债 1,800,618 1,020,267 上市基金 3,360 - 2,170,263 1,366,821 于二○○二年十二月三十一日，本集团将为交易而持有的投资中公允价值为 174,240 千元的上市股票进行了质押，用于短期借款（附注 20(a)）（二○○一：无）。 119 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 11. 其他流动资产 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 附息应收款项 - 189,610 无息应收款项 118,825 104,719 待摊费用 5,126 1,558 其他 853 1,679 124,804 297,566 减：坏账准备（附注 13） (42,514) (39,785) 82,290 257,781 附息应收款项系借予第三方从事投资活动，于二○○一年十二月三十一日附息应收款 项的年利率为 12%至 13%，由第三方开列在本集团营业部帐户中的现金及有价证券做 质押，并于一年内到期。 12. 可供出售的投资 可供出售的投资主要为无标价的权益性投资，由于无活跃市场交易价格作参考，且未 来现金流量有较大的不确定性，管理层认为其公允价值无法确定，而将其以成本减减 值损失（指如有而言）列示。 可供出售投资的收益各年度的明细如下： 二○○一年度 二○○一年度 人民币千元 人民币千元 股利与利息收入 789 1,333 120 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 12. 可供出售的投资（续） 可供出售的投资各年末的明细如下： 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 无标价的投资 592,840 109,876 投资减值准备（附注 13） (36,818) (60,646) 556,022 49,230 13. 投资减值准备、坏帐准备及信托贷款呆帐准备 投资减值准备 坏帐准备 信托贷款呆帐准备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二○○一年一月一日余额 45,179 58,913 35,259 139,351 本年计提 15,467 - - 15,467 本年回转 - (19,128) (19,712) (38,840) 本年转销 - - (10,075) (10,075) 于二○○一年十二月三十一日余额 60,646 39,785 5,472 105,903 本年计提 857 - - 857 本年回转 (2,685) (19,271) - (21,956) 本年转销 - - (5,472) (5,472) 本年重分类 (22,000) 22,000 - - 于二○○二年十二月三十一日余额 36,818 42,514 - 79,332 14. 于联营公司的投资 二○○一年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 投资成本 35,310 35,310 应占投资后尚未分派的累计溢利 3,701 6,488 39,011 41,798 121 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 14. 于联营公司的投资（续） 于二○○二年十二月三十一日，本公司持有下列于中国成立的联营公司： 公司名称 注册地 注册/成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 人民币千元 杭州宏富置业公司 中国 二○○○年一月十三日 40.44% 20,000 房地产开发 国泰基金管理公司 中国 一九九八年三月五日 20% 110,000 基金管理 宏源大厦物业公司 中国 一九九六年九月二十三日 50% 500 物业管理 二○○二年度 二○○一年度 年初余额 41,798 35,319 联营企业税前投资收益 3,856 13,627 联营企业分派现金股利 (3,300) (2,640) 联营企业所得税 (3,343) (4,508) 年末余额 39,011 41,798 15. 投资物业 二○○二年度 二○○一年度 楼宇 楼宇 成本 年初及年末余额 42,039 42,039 累计折旧 年初余额 4,531 3,625 本年增加 906 906 年末余额 5,437 4,531 账面净值 年末余额 36,602 37,508 年初余额 37,508 38,414 122 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 15. 投资物业（续） 由于本集团的投资物业不存在活跃的交易市场且无类似物业的市场价格，及其未来的 现金流量总和的现值也不能可靠预测，其公允价值不能可靠计量。 投资物业的收入及相关成本： 二○○二年度 二○○一年度 租金收入 1,329 1,147 管理收入 3,412 2,139 4,741 3,286 经营成本 1,447 1,491 16. 不动产、厂场及设备 二○○二年度 二○○一年度 房屋 电子设备及 及建筑物 机器设备 运输设备 其他 在建工程 合计 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 257,105 43,834 35,570 141,113 51,760 529,382 314,554 重分类 2,327 (2,519) - 192 - - - 收购营业部 (附注 24(c)) 70,261 6,021 2,604 14,151 9,030 102,067 61,246 本年增加 46,908 1,136 3,054 15,988 314 67,400 167,877 在建工程转入 33,588 900 - 308 (34,796) - - 本年减少 (3,409) - (840) (1,420) (289) (5,958) (14,295) 年末余额 406,780 49,372 40,388 170,332 26,019 692,891 529,382 累计折旧 年初余额 48,305 15,378 10,871 71,205 - 145,759 71,190 重分类 1,178 (1,298) - 120 - - - 收购营业部(附注 24(c)) 4,010 2,591 1,028 3,084 - 10,713 23,802 本年增加 23,376 4,404 3,336 24,500 - 55,616 57,870 本年减少 (3,359) - (643) (928) - (4,930) (7,103) 年末余额 73,510 21,075 14,592 97,981 - 207,158 145,759 账面净值 年末余额 333,270 28,297 25,796 72,351 26,019 485,733 383,623 年初余额 208,800 28,456 24,699 69,908 51,760 383,623 243,364 123 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 17. 无形资产 二○○二年度 二○○一年度 交易席位费 商誉 合计 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 32,049 110,656 142,705 47,884 收 购 增 加 ( 附 注 24(c)) 7,300 - 7,300 92,400 本年增加 1,800 - 1,800 2,421 年末余额 41,149 110,656 151,805 142,705 累计摊销 年初余额 8,188 19,542 27,730 8,531 收 购 增 加 ( 附 注 24(c)) - - - 2,243 本年摊销 3,917 11,019 14,936 16,956 年末余额 12,105 30,561 42,666 27,730 账面净值 年末余额 29,044 80,095 109,139 114,975 年初余额 23,861 91,114 114,975 39,353 18. 信托贷款 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 信托贷款 46,188 52,472 减：呆帐准备（附注 13） - (5,472) 46,188 47,000 124 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 19. 客户保证金存款及客户保证金 客户保证金及客户保证金存款分别指在经纪业务中，本公司接受客户委托，代理客户 进行证券交易等业务的资金清算与交付而向客户收取的资金款项；根据现行中国法律 及相关法规，客户保证金存款的资金所有权不属于本公司。 20. 借款 (a) 短期借款 于二○○二年十二月三十一日，短期借款中人民币 519,000 千元为本集团信用担保 的银行借款；人民币 140,000 千元由新疆西部创业投资有限公司提供信用担保；人 民币 100,000 千元由部分为交易而持有的投资提供质押担保（附注 10）。上述短期 借款年利率为 4.78%至 5.49%（二○○一：年利率 5.85%至 6.21%的本集团信用担 保的银行借款）。 (b) 长期银行借款 所有长期借款均为信用借款，其组成如下： 借款单位 二○○二年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 100,000 5.49% 2000.11.15~2004.11.14 信用 中国建设银行 60,000 5.49% 2002.12.18~2003.12.17 信用 减：一年内到期部分 - 160,000 借款单位 二○○一年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 100,000 5.94% 2000.11.15~2004.11.14 信用 中国工商银行 50,000 5.94% 2000.4.18~2002.4.17 信用 减：一年内到期部分 (50,000) 100,000 125 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 21. 其他流动负债 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应付中国信达资产管理公司国债转让款（附注 4(c)） 200,000 - 应付股利 1,294 16,624 其他应付款项 158,553 94,629 359,847 111,253 22. 卖出回购证券款 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 三天回购 10,000 - 七天回购 381,000 20,000 十四天回购 - 125,000 二十八天回购 387,000 - 九十一天回购 204,100 - 一百八十二天回购 80,000 150,000 1,062,100 295,000 卖出回购证券款为本集团按规定进行证券回购业务卖出证券取得的款项，期限为 3 天 至 182 天到期，年利率为 2.80%至 3.40%（二○○一：3.45%至 3.70%）。 126 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 23. 储备 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司以中国会计准则编制的 法定会计报表之税后净利润按下列顺序分配： (a) 弥补以前年度亏损； (b) 提取 10%的一般风险准备金； (c) 提取 10%的法定盈余公积金（法定盈余公积金累计额为本公司注册资本的百分 之五十以上时，可不再提取）； (d) 提取 5%的法定公益金； (e) 根据股东大会的决议提取任意盈余公积金； (f) 根据股东大会的决议支付股利。 本公司的资本公积主要包括在筹集资本过程中，股东缴付的出资额超出其认缴资本的 差额。 各项公积金可用于弥补本公司亏损或转增资本。惟法定盈余公积金转为资本时，所留 存的该项公积金不得少于本公司股本的百分之二十五。 本公司提取的公益金作为本公司员工的集体福利设施的支出。 一般风险准备金从本公司税后利润提取，用于在盈余公积金之前弥补亏损。 于二○○一及二○○二年度，法定会计报表按中国会计准则之要求重新编制储备金额。 根据国际会计准则编制的财务报表之储备金额予以重新编制，以符合法定储备之要求。 本公司董事会建议二○○二年度按法定会计报表的税后利润，按本公司章程分别提取 10％的一般风险准备和法定盈余公积金及 5％的法定公益金（二○○一：分别为 10％、 10％、5％，并且本公司用法定盈余公积金约 29,169 千元及任意盈余公积金约 7,151 千 元弥补法定会计报表下的超额利润分配）。 127 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 24. 现金流量表附注 (a) 除税及少数股东损益前亏损调整为经营活动产生的现金流量如下： 二○○二年度 二○○一年度 人民币千元 人民币千元 除税及少数股东损益前亏损 (51,032) (60,927) 调整项目： 固定资产折旧及减值准备 56,522 58,776 无形资产摊销 14,936 16,956 回转计提的坏账准备 (19,271) (38,840) 投资减值准备（回转）计提 (1,828) 15,467 固定资产报废净损失 6 7,192 投资收益 (4,668) (13,627) 合计营运资金变动前的营业利润 (5,335) (15,003) 其他流动资产的减少（增加） 205,442 (127,584) 为交易而持有的投资的增加 (801,805) (275,621) 信托贷款的减少 812 86,560 其他流动负债的增加（减少） 185,821 (63,850) 预提费用的增加（减少） 4,667 (4,463) 应付工资及福利的增加 167 3,872 受托资金的（减少）增加 (566,058) 517,943 卖出回购证券款的增加（减少） 767,100 (435,000) 应交税金的减少 (4,516) (2,435) 经营活动使用的现金流量 (213,705) (315,581) (b) 现金及现金等价物分析如下： 二○○二年 二○○一年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 现金 2,560 1,646 银行存款 309,434 785,129 311,994 786,775 128 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 24. 现金流量表附注（续） (c) 购入营业部支付的现金流量 二○○二年度 二○○一年度 人民币千元 人民币千元 现金及现金等价物 28,042 - 应收款项 14,087 35,914 为交易而持有的投资 1,637 - 固定资产，净值 91,354 37,444 无形资产，净值 7,300 9,501 其他资产 630 121 交易保证金 892 1,495 应付款项 (20,416) (64,001) 应交税金及附加 (534) (981) 购入营业部的净资产 122,992 19,493 商誉 - 80,656 购买营业部的净现金代价 122,992 100,149 以前年度支付款项 - (100,049) 本年度支付款项 (60,000) (100) 尚未支付款项 62,992 - 于收购日，被收购营业部之客户保证金约为人民币 1,012 千元（二○○一：673,553 千元）。购入营业部支付的现金为人民币 31,958 千元（人民币 60,000 千元减被收 购营业部现金及现金等价物人民币 28,042 千元）。 (d) 与中国信达资产管理公司资产置换（附注 4(b)） 二○○二年度 二○○一年度 人民币千元 人民币千元 换出长期应收款项 520,456 - 减：换入可供出售的投资 (503,883) - 抵冲应付股利 (14,631) - 抵冲应付款项 (1,942) - 尚未支付款项 - - 129 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 25. 分部信息 分部信息披露如下： 业务分部 本集团主要从事以下四类的业务：经纪、自营、信托业务及其他。 二○○二年度业务分部情况具体如下： 经纪业务 自营业务 信托业务 其他 总部 业务间抵销 合并 对外营业收入 210,861 92,140 (674) 9,953 56,765 - 369,045 分部间营业收入 - 8,614 - - 225 (8,839) - 收入合计 210,861 100,754 (674) 9,953 56,990 (8,839) 369,045 分部利润 (5,827) (7,709) (3,315) (335) (58,523) 335 (75,374) 分部资产 1,341,201 1,840,323 5,540 254,910 2,102,976 (1,692,275) 3,852,675 分部负债 1,158,435 1,825,681 3,854 115,384 1,582,192 (1,366,828) 3,318,718 分部资本性支出 37,715 68 - 15,868 15,549 - 69,200 分部折旧及摊销 56,917 334 160 4,454 9,593 - 71,458 分部除折旧及摊销外 的非现金费用支出 (1,007) - (5) (7,327) (12,760) - (21,099) 分部应占联营公司之 利润 - - - - 3,856 - 3,856 130 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 25. 分部信息（续） 二○○一年度业务分部情况具体如下： 经纪业务 自营业务 信托业务 其他 总部 业务间抵销 合并 对外营业收入 183,513 163,556 2,006 12,711 40,771 - 402,557 分部间营业收入 14,928 60 - - - (14,988) - 收入合计 198,441 163,616 2,006 12,711 40,771 (14,988) 402,557 分部利润 (58,119) (9,064) (4,046) (32,300) (4,705) 32,300 (75,934) 分部资产 360,727 1,937,165 34,665 533,115 1,622,424 (871,648) 3,616,448 分部负债 218,595 1,880,908 36,269 428,549 999,430 (556,689) 3,007,062 分部资本性支出 108,162 367 159 1,293 60,317 - 170,298 分部折旧及摊销 61,718 (107) 675 7,508 5,938 - 75,732 分部除折旧及摊销外 的非现金费用支出 6,251 - 805 18,912 (49,341) - (23,373) 分部应占联营公司之 利润 - - - - 13,627 - 13,627 区域分部 本集团的所有业务均发生在中国大陆，无其他应披露的区域信息。 26. 承诺及担保 (a) 租赁承诺 于二○○二年十二月三十一日，已签约的租赁办公楼宇的经营性租 赁承诺如下： 人民币千元 未来一年内支付的租赁费用 20,906 未来两年至五年内支付的租赁费用 54,544 未来五年以上支付的租赁费用 26,410 101,860 131 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 27. 金融工具 (a) 金融风险及风险管理 本集团经营活动给本集团带来了各种金融风险，包括信用风险、流动性风险、利 率风险和外币风险。 (i) 信用风险 信用风险或对方违约风险，通过限制信用期限及执行监控程序来控制。 现金及现金等价物，交易保证金，信托贷款及其他流动资产之账面净值已反 映了本集团有关财务资产的最高信贷风险。本集团并无其他财务资产有重大 的信贷风险。 除长期应收款（附注 4）外，本集团未将信用风险集中于单个债务人或债务 人群体。 (ii)流动性风险 本集团通过持有充足的现金及现金等价物或每年从银行获得足够的银行信贷 额度来满足其对未来一年内的经营计划所作的承诺。 (iii) 利率风险 短期借款与长期借款之利率及还款期限载于附注 20(a)及附注 20(b)。受托资 金之利率依照现时市场利率，并于一年内到期。 市场利率价格的变动不会显著影响本集团的经营业绩及营业活动现金流量。 (iv)外币风险 因外币经营活动有限，本集团无重大汇率风险。 132 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 27. 金融工具（续） (b) 公允价值的估计 为交易而持有的投资之公允价值系依据资产负债表日的市场报价而确定。 非为交易而持有的金融工具的公允价值系通过以下各种方法并依据资产负债表日 市场实际情况作出的假设进行评价： (i) 现金及现金等价物 由于现金及现金等价物享有现时利率，或自存款发生至其预期存款期满的期 限较短，因此现金及银行存款的账面值与其公允价值大致相同。 (ii)可供出售的投资 由于可供出售的投资无活跃交易市场，其公允价值不能可靠计量。 (iii) 交易保证金，其他流动资产，应付工资及福利，应交税金，预提费用 和其他流动负债 由于上述交易保证金，其他流动资产，应付工资及福利，应交税金，预提费 用和其他流动负债是在一般商业信用条款下发生的，因此其账面净值与其公 允价值大致相同。 (iv)长期应收款 由于长期应收款余额不计息，且无固定偿还期限，因此其公允价值无法被可 靠地计量并予以披露。 (v) 借款及受托资金 于二○○二年十二月三十一日，根据可比较金融工具之现时市场利率，本集 团估计借款及受托资金之公允价值与其账面价值大致相同。 133 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 28. 净利润及净资产由法定会计报表至根据国际会计准则编制财务报表的调整 净利润 净资产 二○○二 二○○一 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 法定会计报表金额 39,589 44,943 639,730 607,539 法定会计报表重编 - (7,398) - (7,398) 法定会计报表重编后之金额 39,589 37,545 639,730 600,141 未实现短期投资收益及未计提利息(a) (111,655) (135,864) (82,140) 29,515 合并营业部范围引起的差异(b) 6,762 (18,491) (11,729) (18,491) 其他 (10,070) 40,876 (13,143) (3,073) 按国际会计准则重编后之金额 (75,374) (75,934) 532,718 608,092 (a) 未实现短期投资收益及未计提利息 法定会计报表下为交易而持有的投资按成本与市场价孰低计量，而根据国际会计 准则编制财务报表按公允值计价。法定会计报表下以受托资金购买的投资，以成 本计量。其买卖差价按各客户本金比例确认在资产负债表中的各客户的受托资金 中，并于委托合同到期日将已实现的损益扣除按合同约定的应支付客户的利息后 确认在利润表中；根据国际会计准则编制财务报表，考虑有关合同的性质，受托 资金根据本金及约定的利率在时间比例的基础上确认为利息支出，以受托资金购 买的投资确认为集团自身的为交易而持有的投资，按公允值计价，其公允值的变 动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 (b) 合并营业部范围引起的差异 法定会计报表按被收购营业部取得营业执照日作为合并日，而根据国际会计准则 编制财务报表以实际的取得控制权日作为合并营业部的日期。 29. 股利分配 于二○○三年四月十日本公司董事会拟定了二○○二年的利润分配预案，决定不分配 现金股利，也不用公积金转增股本。 134 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 30. 对比数字 本集团二○○一年度合并财务报表由另一家会计师事务所审计。二○○一年四月十二 日，该事务所出具了无保留意见的审计报告。 二○○一年度合并财务报表的部分科目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分 类。 31. 财务报表的批准 本合并财务报表于二○○三年四月十日经董事会批准。 135 宏源证券股份有限公司 2002 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长（签名）：田国立 总经理（签名） ：何加武 二○○三年四月十日 136