中信证券(600030)2002年年度报告

中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 二○○二年年度报告 第 1 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 重要提示 １、 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 ２、 北京天华会计师事务所对本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 ３、 公司董事长王东明先生、总经理张佑君先生、总会计师兼会计机构负责人倪军女士声明：保 证本年度报告中的财务报告真实、完整。 ４、 本报告经公司第一届第五次董事会会议审议通过。公司常振明董事、樊虹国董事、邬小蕙董 事、郁子冲董事因事未能亲自出席会议，其中，常振明董事、樊虹国董事分别委托王东明董 事长、李如成董事进行表决。 中信证券股份有限公司董事会 二○○三年四月十一日 第 2 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 目 录 一、公司基本情况… … … … … … … … … … … … … … … … … … ．．４ 二、公司会计数据和业务数据摘要… … … … … … … … … … … ．．５ 三、股本变动及主要股东持股情况… … … … … … … … … … … … ８ 四、董事、监事和高级管理人员和员工情况… … … … … … … ．．９ 五、公司治理结构… … … … … … … … … … … … … … … … … … ．．１２ 六、股东大会情况简介… … … … … … … … … … … … … … … … ．．１４ 七、董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … ．．１５ 八、监事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … ．．２９ 九、重要事项… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ３０ 十、财务会计报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … ．．３３ 十一、备查文件目录… … … … … … … … … … … … … … … … … … ６３ 第 3 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 一、公司基本情况 （一）公司名称 法定中文名称：中信证券股份有限公司 法定英文名称：ＣＩＴＩＣ Ｓｅｃｕｒｉｔｉｅｓ Ｃｏｍｐａｎｙ Ｌｉｍｉｔｅｄ 法定英文名称缩写：ＣＩＴＩＣ Ｓｅｃｕｒｉｔｉｅｓ Ｃｏ．，Ｌｔｄ． （二）公司法定代表人：常振明 公司董事长：王东明 注：王东明先生已经 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日公司 ２００２ 年第二次临时董事会选举为董事长，工商变更手续正在办理中，目前 公司法定代表人仍为常振明先生。 （三）董事会秘书：吕哲权、关梦珠 联系地址：北京市朝阳区新源南路 ６ 号京城大厦三层 联系电话：０１０－８４８６４８１８－６１１００ 传真：０１０－８４８６８３０１ 电子信箱：ｌｕｚｑ＠ｃｉｔｉｃｓ．ｃｏｍ 证券事务代表：郑京 联系地址：北京市朝阳区新源南路 ６ 号京城大厦三层 联系电话：０１０－８４８６４８１８－６１１０３ 传真：０１０－８４８６５５６７ 电子信箱：ｚｊ＠ｃｉｔｉｃｓ．ｃｏｍ （四）公司地址 公司注册地址：深圳市罗湖区湖贝路 １０３０ 号海龙王大厦（邮政编码：５１８００１） 公司办公地址：北京市朝阳区新源南路 ６ 号京城大厦（邮政编码： １００００４） 深圳市罗湖区笋岗路 １２ 号中民时代广场 Ｂ 座 ３２－３３ 层（邮政编码：５１８０２９） 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｅｃｉｔｉｃ．ｃｏｍ ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｉｔｉｃｓ．ｃｏｍ 电子邮箱：ｚｘｚｑ＠ｃｉｔｉｃｓ．ｃｏｍ 第 4 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 （五）信息披露报纸名称：中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年报备置地点：北京市朝阳区新源南路 ６ 号京城大厦三层董事会办公室 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：中信证券 股票代码：６０００３０ （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：１９９５ 年 １０ 月 ２５ 日 注册地点：北京市朝阳区新源南路 ６ 号京城大厦 变更注册地日期：２０００ 年 ４ 月 ６ 日 现注册地点：深圳市罗湖区湖贝路 １０３０ 号海龙王大厦 企业法人营业执照注册号：１０００００１００１８３０ 税务登记号码：国税深字 ４４０３０１１０１７８１４４０ 深地税登字 ４４０３０３１０１７８１４４０ 公司聘请的法定审计机构：北京天华会计师事务所 法定审计机构办公地址：北京市西城区复外 Ａ２ 号中化大厦 １７ 层 公司聘请的补充审计机构：安永会计师事务所 补充审计机构办公地址：北京市东城区东长安街 １ 号东方广场东方经贸城东三办公楼 １６ 层 二、公司会计数据和业务数据摘要 （一）公司年度主要会计数据情况 单位：元 项目 依据国内会计准则 依据国外会计准则 利润总额 １４４，５２７，６５２．５８ １０７，４１８，７０７ 净利润 １１０，０７５，８２１．６１ ８１，４０６，６１４ 扣除非经常性损益后的净利润 １１２，５３２，６５０．５１ ８１，４０６，６１４ 主营业务利润 １１２，１２７，７２６．７５ ７３，６０５，５２９ 其他业务利润 —— —— 营业利润 １１２，１２７，７２６．７５ ７３，６０５，５２９ 第 5 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 投资收益 ３４，８５６，７５４．７３ ３３，８１３，１７８ 补贴收入 —— —— 营业外收支净额 －２，４５６，８２８．９０ —— 经营活动产生的现金流量净额 －６，６２６，２７８，１２９．１７ －３，８５１，４３１，６６６ 现金及现金等价物净增加额 －６，０２８，９９５，５５７．４８ －３，８９０，４０２，７６２ 注：依据国内会计准则披露的年度主要会计数据中扣除非经常性损益的项目、涉及金额： 营业外支出净额：－２，４５６，８２８．９０ 元 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标情况 ２００１ 项目 单位 ２００２ ２０００ 调整前 调整后 主营业务收入 元 ８２６，３８１，６０８．０２ １，９００，９４３，８２４．２５ １，９００，９４３，８２４．２５ ２，２７８，３２５，９０７．７６ 净利润 元 １１０，０７５，８２１．６１ ６３１，２６９，６０８．４０ ６２９，６６９，２８９．５２ １，１２９，４９８，８５０．０８ 总资产 元 １８，６３９，８５２，０３９．０７ １８，６６６，９７２，６４６．１６ １８，６６６，９７２，６４６．１６ ２３，５６６，２９０，３０８．０８ 股东权益（不含少数股东权益） 元 ５，１１５，７２８，７５９．２１ ３，３２６，５１９，８６４．５５ ３，３２４，９１９，５４５．６７ ４，０１７，５００，２８２．７２ 每股收益（摊薄） 元／股 ０．０４ ０．３０ ０．３０ ０．５４ 每股收益（加权） 元／股 ０．０５ ０．３０ ０．３０ ０．５４ 每股净资产 元／股 ２．０６ １．６０ １．６０ １．９３ 调整后的每股净资产 元／股 ２．０１ １．５３ １．５３ １．８８ 每股经营活动产生的现金流量净额 元／股 －２．６７ －１．７１ －１．７１ ５．９３ 净资产收益率（摊薄） ％ ２．１５ １８．９８ １８．９４ ２８．１１ 净资产收益率（加权） ％ ３．２６ １６．４０ １６．３７ ３１．５４ （三）按《公开发行证券公司信息披露编报准则》第 ８ 号《证券公司年度报告内容与格式 特别规定》的要求计算的前三年主要财务数据与财务指标 单位：元 ２００２年 ２００１年 ２０００年 流动资产 １６，８５０，８４０，３１４．６５ １７，９８８，８７９，１６７．９５ ２２，８０８，８５４，４２８．５３ 代买卖证券款 ７，３８３，２８５，５７７．１５ １０，５６９，９４８，６０２．４５ １３，３９５，０１９，２５７．２０ 受托资金 ５，１４１，５５３，３８６．２７ ３，７０４，０３３，１５９．２４ ５，４７２，３６４，０４５．６５ 流动负债 １３，５２４，１２３，２７９．８６ １５，３４２，０５３，１００．４９ １９，５４８，７８８，０２５．３６ 净资本 4,153,564,370.94 2,905,334,188.98 3,411,537,076.40 营业收入 ８２６，３８１，６０８．０２ １，９００，９４３，８２４．２５ ２，２７８，３２５，９０７．７６ 手续费收入 ２６３，７５８，０１８．６０ ４８０，２１７，８５２．２１ ５５０，２３６，１１５．２７ 自营证券差价收入 ３２，４０７，０６５．６９ ４８７，０６３，４７７．９４ １，１０３，５２６，３２９．５１ 证券发行收入 ２０７，０９７，７２９．１６ １８５，０８４，３４０．３３ １３１，２３０，４４９．７６ 营业支出 ７１４，２５３，８８１．２７ １，１８８，７６５，１７２．５２ ８５７，７６０，６０６．９５ 净资产负债率 １９．５３％ ３２．１２％ １６．９６％ 第 6 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 （四）利润表附表 单位：元 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 项目 ２００２ 年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １１２，１２７，７２６．７５ ２．１９ ３．３２ ０．０５ ０．０５ 营业利润 １１２，１２７，７２６．７５ ２．１９ ３．３２ ０．０５ ０．０５ 净利润 １１０，０７５，８２１．６１ ２．１５ ３．２６ ０．０４ ０．０５ 扣除非经常性损益后的净利润 １１２，５３２，６５０．５１ ２．２０ ３．３３ ０．０５ ０．０５ 注：依据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 ９ 号》，上表中指标的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产 （2）全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数 （3）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE = —————————————————— E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；M i 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； M j 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （４）加权平均每股收益（ＥＰＳ）的计算公式如下： Ｐ ＥＰＳ ＝ — — — — — — — — — — — — — — — — — — Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０ 其中：Ｐ 为报告期利润；Ｓ０ 为期初股份总数；Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ 为 报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购或缩股等减少股份数；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为增加 股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （五） 报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 ２，０８１，５００，０００．００ ４００，０００，０００．００ ２，４８１，５００，０００．００ 发行新股 资本公积 ６４２，０４８，５４６．６２ １，３７３，７７２，８２７．９３ ２，０１５，８２１，３７４．５５ 股本溢价 一般风险准备 ２１８，４２７，８７１．３９ １１，００７，５８２．１６ ２２９，４３５，４５３．５５ 按本年净利润１０％计提 盈余公积 ３７１，６７９，３２４．８３ １６，５１１，３７３．２４ ３８８，１９０，６９８．０７ 按本年净利润１５％计提 其中：法定公益金 １５３，２５１，４５３．４４ ５，５０３，７９１．０８ １５８，７５５，２４４．５２ 按本年净利润５％计提 本年实现净利润及计提 未分配利润 １１，３１５，１０２．０１ １１０，０７５，８２１．６１ １２０，５７１，６２２．０５ ８１９，３０１．５７ 风险准备和盈余公积金 外币报表折算差额 －５１，２９９．１８ １３，２３０．６５ －３８，０６８．５３ 期末汇率调整 股东权益合计 ３，３２４，９１９，５４５．６７ １，９１１，３８０，８３５．５９ １２０，５７１，６２２．０５ ５，１１５，７２８，７５９．２１ 第 7 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期内公司股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 首发 其他 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ２，０８１，５００，０００ ２，０８１，５００，０００ 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 ２，０８１，５００，０００ ２，０８１，５００，０００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ２，０８１，５００，０００ ２，０８１，５００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ４００，０００，０００ ４００，０００，０００ ４００，０００，０００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ４００，０００，０００ ４００，０００，０００ ４００，０００，０００ 三、股份总数 ２，０８１，５００，０００ ４００，０００，０００ ４００，０００，０００ ２，４８１，５００，０００ （二）股票发行与上市情况 １、２００２ 年，经中国证券监督委员会证监发行字［２００２］１２９ 号文核准，公司分别于 ２００２ 年 １２ 月 １７ 日采 用 ４５％网上定价和 ２００２ 年 １２ 月 １９ 日采用 ５５％向二级市场投资者定价配售相结合的方式发行人民币普通股股票 ４０，０００ 万股，发行价格 ４．５０ 元／股。本次发行实行单向回拨机制，以保证网上向二级市场投资者定价配售的申 购中签率不低于定价发行的申购中签率，并趋于一致。经上海证券交易所上证上字［２００２］１９６ 号批准，向社会公 众发行的人民币普通股 ４０，０００ 万股股票于 ２００３ 年 １ 月 ６ 日在上海证券交易所上市交易。 ２、报告期内无送股、转增股本等原因引起公司股份总数及结构变动。 ３、公司目前不存在内部职工股。 （三）主要股东持股情况介绍 １、报告期末股东总数：２６６，３９０ 户 ２、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司前十名股东持股情况： 第 8 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 年度内 年末持股数 股份类别（已流 质押或冻结 股东名称（全称） 比例（％） 股份类型 增减 量（万股） 通或未流通） 的股份数量 中国中信集团公司 — ７８７８０ ３１．７５ 未流通 — 国有法人股 雅戈尔集团股份有限公司 — ２００００ ８．０６ 未流通 — 法人股 中信国安集团公司 — ２００００ ８．０６ 未流通 — 国有法人股 南京扬子石化炼化有限责任公司 — １２５００ ５．０４ 未流通 — 法人股 中国粮油食品进出口（集团）有限公司 — １００００ ４．０３ 未流通 — 国有法人股 柳州两面针股份有限公司 — ９５００ ３．８３ 未流通 — 法人股 中国运载火箭技术研究院 — ６２５０ ２．５２ 未流通 — 国有法人股 中国石化集团新星石油有限责任公司 — ６０００ ２．４２ 未流通 — 国有法人股 中国石化集团北京燕山石油化工有限公司 — ５０００ ２．０１ 未流通 — 国有法人股 上海工业投资（集团）有限公司 — ５０００ ２．０１ 未流通 — 国有法人股 注：（１）报告期内公司前十大股东没有发生变化，其年内持有股份数量无增减变动，也无股份质押和冻结情况。 （２）前十大股东中，中信国安集团公司为中国中信集团公司的全资子企业。南京扬子石化炼化有限责任公司、中国石 化集团新星石油有限责任公司和中国石化集团北京燕山石油化工有限公司同属中国石油化工集团公司下属企业。 ３、公司控股股东情况介绍 中国中信集团公司是本公司的第一大股东。中国中信集团公司是经国务院批准，于 １９７９ 年 １０ 月设立的 全民所有制企业，现任法人代表为王军先生，注册资本为 ３０ 亿元，主要从事国内外投资业务、开展多种形式 的合作；从事新技术的开发、推广以及风险投资；从事国际国内金融业务和对外担保业务，在国内独资或合资 开办银行、财务公司；在国内外发行和代理发行证券等有价证券；经营国内外租赁业务；承办外商在华投资安 全等保险业务。 四、董事、监事和高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 １、 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 王东明 董事长 男 ５２ ２００２．０５．３０－－２００３．５．３１ － － － 常振明 董事 男 ４７ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 居伟民 董事 男 ４０ ２００２．５．３０－－２００３．５．３１ － － － 杨明辉 董事 男 ３９ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 张佑君 董事、总经理 男 ３８ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 笪新亚 董事、副总经理 男 ４７ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 史洁民 董事、襄理 男 ５４ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 薄熙成 独立董事 男 ５２ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 第 9 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 李如成 董事 男 ５２ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 樊虹国 董事 男 ４５ ２００２．５．３０－－２００３．５．３１ － － － 周一敏 董事 男 ５７ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 邬小蕙 董事 女 ４２ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 梁英奇 独立董事 男 ５３ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 杜兰库 独立董事 男 ４７ ２００１．９．２５－－２００３．５．３１ － － － 刘福顺 独立董事 男 ４５ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 王彩俊 独立董事 男 ５８ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 郁子冲 独立董事 男 ６４ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 万寿义 独立董事 男 ４８ ２００２．１０．１４－－２００３．５．３１ － － － 张绪生 独立董事 男 ４７ ２００２．１０．１４－－２００３．５．３１ － － － 李庚平 监事长 女 ５９ ２００２．５．３０－－２００３．５．３１ － － － 卿 虹 监事 女 ３５ ２００２．５．３０－－２００３．５．３１ － － － 郭 昭 监事 男 ４６ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 张锦卫 监事 男 ５２ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 秦永忠 监事 男 ４６ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 王德祥 监事 男 ６０ １９９９．９．２６－－２００３．５．３１ － － － 张 耀 监事、综合管理部总经理 男 ５０ ２００２．５．３０－－２００３．５．３１ － － － 雷 勇 监事、营业部总经理 男 ３６ ２００２．５．３０－－２００３．５．３１ － － － 门 军 监事、法律监察部律师 男 ３０ ２００２．５．３０－－２００３．５．３１ － － － 德地立人 公司副总经理 男 ５１ ２００２．８．２６— ２００３．５．３１ － － － 黄卫东 公司副总经理 男 ３６ ２００２．８．２６— ２００３．５．３１ － － － 吴玉明 公司副总经理 男 ３７ ２００２．８．２６— ２００３．５．３１ － － － 倪军 总会计师 女 ４８ １９９８．３．２５— ２００３．５．３１ － － － 关梦珠 董事会秘书 女 ４８ １９９９．９．２６— ２００３．４．１１ － － － 吕哲权 董事会秘书 男 ４４ １９９９．９．２６— ２００３．４．１１ － － － 注：在职务栏中有两个职务时，以第一个职务标注任期。 ２、 在股东单位任职的董事、监事情况 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 津贴（是或否） 中国中信集团公司 常务董事兼副总经理 1995.8-至今 是 常振明 中信信托投资有限公司 董事长 2002.9-至今 否 居伟民 中国中信集团公司 总会计师兼财务部总监 2000.8-至今 是 李如成 雅戈尔集团股份有限公司 董事长 1993.3-至今 是 樊虹国 雅戈尔集团股份有限公司 副总经理 2000.8-至今 是 邬小蕙 中国粮油食品进出口（集团）有限公司 总会计师 2000.2-至今 是 周一敏 南京扬子石化炼化有限责任公司 总经理 1999.8-至今 是 梁英奇 柳州两面针股份有限公司 董事长 1999.1-至今 是 杜兰库 中国运载火箭技术研究院 副院长 2002.1-至今 是 王彩俊 中国石化集团北京燕山石油化工有限公司 总会计师 2000.3-至今 是 第 10 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 郁子冲 上海工业投资（集团）有限公司 副董事长 1999.7-至今 是 张锦卫 文登市皮革工业总公司 总经理 1987.8-至今 是 郭昭 南京新港高科技股份有限公司 总经理助理 2001.3-至今 是 秦永忠 中信国安信息产业股份有限公司 总经理 2000.11-至今 是 注：（１）上表中梁英奇先生、杜兰库先生、王彩俊先生、郁子冲先生是公司的独立董事。 （２）除上表中的董事和监事外，其他董事和监事不在公司的股东单位任职。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 现任董事、监事、高级管理人员年薪情况： 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共 １４ 人，情况如下： 单位：元 年度报酬总额 ３，８８２，０００ 金额最高的前三名董事的报酬总额 １，０２３，０００ 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 １，３８０，０００ 独立董事津贴 无 独立董事其他待遇 无 常振明、居伟民、李如成、樊虹国、周一敏、刘福顺、王彩 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事 俊、郁子冲、万寿义、张绪生、邬小蕙、杨明辉、薄熙成、 梁英奇、杜兰库、张锦卫、卿虹、王德祥、郭昭、秦永忠 报酬区间 人数 ２０ 万元以下 3 ２０ 万元— ４０ 万元 9 ４０ 万元— ６０ 万元 2 ６０ 万元以上 ０ 注：上表“不在公司领取报酬、津贴的董事、监事”中，独立董事万寿义先生、张绪生先生、薄熙成先生、 监事卿虹女士、王德祥先生不在公司的股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况 １、董事变动情况 （１）２００２ 年 ５ 月 ３０ 日，公司 ２００１ 年度股东大会同意李庚平女士和蒋群先生辞去公司董事职务，同时选 举居伟民先生和樊虹国先生担任公司董事。 （２）２００２ 年 ５ 月 ３０ 日，公司 ２００２ 年第二次临时董事会会议同意常振明先生辞去董事长职务，同时选举 王东明先生担任公司董事长。 （３）２００２ 年 １０ 月 １４ 日，公司 ２００２ 年第一次临时股东大会同意林初学先生和蒲坚先生辞去公司董事职 务。 第 11 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 ２、独立董事变动情况 （１）２００２ 年 ５ 月 ３０ 日，公司 ２００１ 年度股东大会选举梁英奇先生、杜兰库先生、刘福顺先生、王彩俊先 生和郁子冲先生 ５ 人出任公司独立董事。公司独立董事由 １ 人增至 ６ 人。 （２）２００２ 年 １０ 月 １４ 日，公司 ２００２ 年第一次临时股东大会选举万寿义先生和张绪生先生担任公司独立 董事。公司独立董事由 ６ 人增至 ８ 人。 ３、监事变动情况 （１）２００２ 年 ５ 月 ３０ 日，公司 ２００１ 年度股东大会同意苏玉民先生、蒲明书先生和吴玉明先生辞去公司监 事职务；同时选举股东代表卿虹女士，与职工代表大会推选的李庚平女士、张耀先生、雷勇先生和门军先生共 同出任公司监事，公司监事由 ７ 人增至 ９ 人。 （２）２００２ 年 ５ 月 ３０ 日，公司 ２００２ 年第二次临时监事会会议选举李庚平女士出任公司监事长。 ４、高级管理人员的变动情况 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日，公司 ２００２ 年第二次临时董事会会议决定王东明先生不再担任公司总经理职务，李庚 平女士、杨明辉先生和蒲坚先生不再担任公司副总经理职务；同时聘任张佑君先生为公司总经理，德地立人先 生、黄卫东先生和吴玉明先生为公司副总经理。 （二）公司员工情况 １、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司共有正式员工 １３１９ 人（构成情况见下表）。 项目 人数 比例（％） 会计 １３５ １０．２４ 法律 ２６ １．９７ 计算机 １０４ ７．８８ 专业 财经 ３７５ ２８．４３ 其他 ６７９ ５１．４８ 合计 １３１９ １００．００ 博士 ２４ １．８２ 硕士 ２７５ ２０．８５ 学历与学位 本科 ６０７ ４６．０２ 大专及以下 ４１３ ３１．３１ 合计 １３１９ １００ ３４ 岁以下 ９６１ ７２．８６ ３５ 岁至 ５０ 岁 ３３５ ２５．４ 年龄 ５１ 岁以上 ２３ １．７４ 合计 １３１９ １００ 2、本公司按照《中华人民共和国劳动法》及国家的有关规定，已为全体职工办理养老保险、医疗保险、 失业保险和工伤保险，并缴纳住房公积金。 第 12 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 公司需承担费用的 4 名退休人员按照中信集团公司规定的标准领取养老金，其中从当地社会保障部门领取 国家规定的养老金与中信集团公司标准之间的差额由本公司支付。 五、公司治理结构 公司能够严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会相关规章制度的要求，不断完善法人治理结构，形 成了股东大会、董事会、监事会和经理层相互分离、相互制衡的公司治理结构，使各层次在各自的职责、权限 范围内，各司其职，各负其责，确保了公司的规范运作。 （一）公司治理情况 本报告期内公司修改了《公司章程》、完善了独立董事制度，促进了公司健康稳定发展，切实保护了公司 及股东的利益。有关公司治理情况如下： １、关于股东与股东大会：公司能够按照规定召集、召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有 平等的地位，能够充分行使自己的权利。 ２、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东能够按照法律、法规及公司章程的规定行使其享有的 权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，在人员、资产、财务、机构和业务方面与公 司做到了明确分开。 ３、关于董事与董事会：公司严格按《公司章程》的规定聘任和变更董事，董事人数和人员构成符合法律、 法规的要求；公司董事会能够不断完善董事会议事规则，董事会会议的召集、召开及表决程序合法有效；完善 了独立董事制度，公司现有独立董事 ８ 人。 ４、关于监事和监事会：公司制订了监事会议事规则；监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求；能 够认真履行职责，对公司财务以及公司董事会、经理和其他高级管理人员履行责任的合法合规性进行了监督。 ５、关于绩效评价与激励约束机制：本公司结合自身的实际情况，建立了一套公正、透明的绩效评价与激 励约束制度。 ６、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合法 权益，共同推动公司持续、健康的发展。 ７、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询；公司能够严 格按照法津、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，并确保所有股东都有平等的机会 获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东的详细资料和股份的变化情况。 （二）公司独立董事履行职责情况 根据《公司章程》和《公司独立董事制度》的规定，本公司 １９９９ 年 ９ 月 ２６ 日和 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日、１０ 月 １４ 日股东大会或临时股东大会选聘 ８ 名独立董事。公司独立董事在任职期间，能够遵守法律、法规及公司章程 第 13 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 的有关规定，有足够的时间和精力履行职责；作出独立判断时，不受公司主要股东和其他与公司存在利害关系 的单位、个人的影响；尽力维护公司及中小股东的利益。 （三）公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开情况 １、业务独立情况 公司已取得了经营证券业务所需的各项特许权利，具有独立完整的经营系统，业务运营不受股东单位及 关联方控制和影响，能独立面向市场参与竞争。 ２、资产完整情况 公司拥有业务经营所需的特许经营权、房产和经营设备。本公司未对前述资产设置抵押、质押或其它担 保，并合法拥有该资产的所有权和使用权。 ３、人员独立情况 公司设立了专门的人力资源管理部门，建立了独立的劳动人事工资制度。公司的劳动人事管理与股东单 位完全分离。 公司董事、监事及高级管理人员的选聘符合《公司法》、《证券法》的有关规定，其中公司高级管理人员 的任职资格已经得到中国证监会确认。 公司高级管理人员不存在在股东单位担任除董事以外的其他职务的现象。 ４、机构独立情况 公司作为一个面向市场独立经营的经济实体，经过几年的发展，逐步建立了适应业务发展需要的组织机 构，本公司现有的业务和职能部室形成了一个有机统一的整体。 ５、财务独立情况 公司按照《企业会计准则》 、《金融企业会计制度》、《证券公司财务制度》等规定建立了独立的财务会计 核算体系，设立了独立的财务会计部门，配备了独立的财务会计人员，不存在财务会计人员在股东单位兼职的 现象。 公司开设了独立的银行帐户，办理了独立的税务登记，依法照章纳税，与股东单位无混合纳税现象。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司没有为股东单位及其他关联方提供担保的现象。 （四）公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 １、业绩考评：公司高管人员就职责范围内的工作明确业绩目标，年终进行评价。 ２、激励机制：在现有法律框架内，实行的是年度业绩奖金激励。董事会根据公司取得的经营业绩，给 予相应奖金总额，根据既定的原则进行分配。 第 14 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 六、股东大会情况简介 本年度公司共召开两次股东大会，即 ２００１ 年度股东大会、２００２ 年第一次临时股东大会。具体情况如下： （一）２００１ 年度股东大会 本次股东大会由董事会召集，董事会于 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日发出召开股东大会的通知。会议于 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日下午 １３：３０ 在北京华都饭店云林堂召开，出席会议的股东代表 ４０ 人，代表股份 ２０２，９００ 万股，占公司总 股份的 ９７．４８％。大会审议并采用记名投票方式，逐项表决通过如下决议： １、２００１ 年度董事会工作报告； ２、２００１ 年度监事会工作报告； ３、关于 ２００１ 年度利润分配方案的议案（每股分红 ０．２２ 元）； ４、关于中信证券股份有限公司与国际金融公司合作的议案； ５、关于更换公司董事的议案，选举居伟民、樊虹国为公司董事； ６、关于增补、更换公司监事的议案，选举李庚平、卿虹、张耀、雷勇、门军为公司监事； ７、关于发起设立中信基金管理有限责任公司的议案； ８、关于中信证券与万通证券现有股东之间签署《万通证券有限公司增资协议》的议案； ９、关于修改公司章程的议案； １０、关于制订股东大会和董事会议事规则的议案； １１、关于制订监事会议事规则的议案； １２、关于公司增加独立董事的议案； １３、关于设立董事会专门委员会的议案； １４、关于公司 ２００２ 年滚存利润分配的议案； １５、关于修改公司章程附件股东名册的议案。 （二）２００２ 年第一次临时股东大会 本次会议由董事会召集，董事会于 ２００２ 年 ９ 月 １３ 日发出召开股东大会的通知。会议于 ２００２ 年 １０ 月 １４ 日下午 １３：３０ 在北京华都饭店云林堂召开，出席会议股东代表 ３０ 人，代表股份 １９９，６００ 万股，占公司总股份 的 ９５．８９％。大会审议并采用记名投票方式，逐项表决通过如下决议： １、关于补选独立董事的议案，选举万寿义、张绪生为公司独立董事； ２、关于延期第一届董事会换届选举的议案； ３、关于延期第一届监事会换届选举的议案。 第 15 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 七、董事会报告 （一）公司经营情况 １、公司的历史沿革和所处的行业及地位 公司是经中国证监会证监机构字［１９９９］１２１ 号文核准，于 １９９９ 年 １２ 月 ２９ 日由中信证券有限责任公司增资 改制设立的股份有限公司，公司的前身中信证券有限责任公司成立于 １９９５ 年 １０ 月 ２５ 日。公司是中国证监会 核准的第一批综合类证券公司之一。最近三年来，公司秉承“稳健经营、勇于创新”的原则，在分支机构建设、 业务开拓、风险控制等诸多方面取得了较好的成绩。 ２００２ 年，公司在管理上加大了改革力度，不断进行业务转型，探索新的经营模式，基本完成了全面预算管 理、全员绩效考核管理、业务流程改造等方面的基础工作。虽然证券市场规模持续萎缩、股价指数下调、手续 费率下调、竞争愈加激烈，但 ２００２ 年度公司实现的净利润依然在同行业中位居前列。 ２００２ 年，公司代理证券交易额位居市场第七位；股票、可转债主承销额位居市场第三位；企业债主承销额 位居市场第一位。 ２００２ 年 １２ 月 １３ 日，公司根据中国证监会发行字［２００２］１２９ 号文核准，刊登了《中信证券股份有限公司首 次公开发行股票招股说明书》，并于 ２００３ 年 １ 月 ６ 日在上海证券交易所上市，成为我国第一家通过公募发行上 市的证券公司。 截止 ２００２ 年底，公司的总股本为 ２４８，１５０ 万元。 ２、公司主营业务范围及其经营状况 经中国证监会及国家工商局核准，公司经营范围包括：证券的代理买卖；代理还本付息和分红派息；证券 的代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询和财务顾问业务； 资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司；中国证监会批准的其他业务。 （１）公司证券经纪业务经营情况 —— 代理买卖证券情况 ２００２年代理交易额（亿元） ２００１年代理交易额（亿元） 证券种类 上海证券交易所 深圳证券交易所 市场份额 上海证券交易所 深圳证券交易所 市场份额 股 Ａ股 ５２８．８０ ２７５．４７ １．４８％ ６２４．６１ ３２８．０６ １．４３％ 票 Ｂ股 ４０．６９ ７．７３ ２．８５％ ２３８．８５ ５２．５８ ２．８７％ 基金 ３８．２４ ３０．７０ ２．９５％ ５９．６３ ４５．７１ ２．０５％ 国债 ２６５．１２ ０．５７ １．５３％ ２５５．９１ ０．０９ ２．６６％ 其他债券 ８．４６ ２．１０ ４．３６％ ２４．５０ １．３７ １２．５７％ 注：（１）代理交易额仅包含二级市场的交易额，不包括国债回购。 （２）报告期内新股申购、增发、配股成交额为 １３．８３ 亿元，２００１ 年成交额为 ３１．２４ 亿元。 （３）市场份额是指该类证券交易额占沪深两市该类证券同一时期交易总额的比例。 （４）Ｂ 股交易量为外币折合人民币交易量。 第 16 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 —— 代理兑付债券情况 种类 ２００２ 年兑付额（亿元） ２００１ 年兑付额（亿元） 增减百分比（％） 国债 企业债 ８．８１ ２０．８５ －５７．７５ 其他证券 总计 ８．８１ ２０．８５ －５７．７５ 注：本表统计的是实际兑付给投资者的债券金额，与公司 ２００２ 年 １２ 月 １３ 日刊登的招股说明书中“代理已兑付债 券”指标的统计口径不同。 —— 网上交易情况 ２００２ 年公司网上交易金额为 ２１４．３４ 亿元，比 ２００１ 年同期增长 １７３．３２％；其中股票基金交易额为 １２６．４２ 亿元，比 ２００１ 年同期增长 ８３．７２％。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司拥有约 ９．７８ 万户网上交易客户。 —— 报告期与上年同期，无代理保管有价证券的情况。 （２）公司证券承销业务经营情况 —— ２００２ 年承销情况： 证券名称 次数 承销金额（万元） 承销收入（万元） 新股发行 ３ ２０６，１７０．００ ３，８４０．８９ 增发新股 ０ ０．００ ０．００ 主承销 配股 １ ３８，６８６．５６ １，５１２．８０ 可转债 ２ ２２０，０００．００ ３，７０２．６６ 基金 １ ３０３，０００．００ １，０２８．００ 债券发行 ６ １，５７５，０００．００ ７，３５２．０３ 小计 １３ ２，３４２，８５６．５６ １７，４３６．３８ 新股发行 ３ ２３，３１７．２０ ２１５．００ 增发新股 １ ９，６００．００ ２０．００ 配股 ０ ０．００ ０．００ 副主承销 可转债 ０ ０．００ ０．００ 基金 ０ ０．００ ０．００ 债券发行 ５ ７９，５００．００ ２４２．９５ 小计 ９ １１２，４１７．２０ ４７７．９５ 新股发行 １０ １００，８４６．８７ １１２．６５ 增发新股 ３ ３４，７５９．２０ １，５７７．２６ 配股 １ ６，１３７．１６ ０．００ 分销 可转债 ０ ０．００ ０．００ 基金 １ ２４，２４０．００ ３．００ 债券发行 ２０ ９４１，９４５．５０ １，１０２．５３ 小计 ３５ １，１０７，９２８．７３ ２，７９５．４４ 总计 ５７ ３，５６３，２０２．４９ ２０，７０９．７７ 注：年内的承销业务均采用的是余额承购包销的承销方式。 第 17 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 —— 历年累计承销情况： 证券名称 次数 承销金额（万元） 承销收入（万元） 新股发行 ５１ ２，２３９，７６６．７５ － 增发新股 ４ ２７２，５４０．００ － 配股 ３５ １，４０３，４５８．４３ － 主承销 可转债 ３ ３７０，０００．００ － 基金 ２ ５０３，０００．００ － 债券发行 ２９ ３，１２４，０００．００ － 小计 １２４ ７，９１２，７６５．１８ ６７，５１６．３５ 新股发行 １８ － － 增发新股 ４ － － 配股 ６ － － 副主承销 可转债 ０ ０．００ － 基金 ０ ０．００ － 债券发行 １４ ２７５，７００．００ － 小计 ４２ ２７５，７００．００ １，１６９．８８ 新股发行 ６０ － － 增发新股 ２０ － － 配股 ２２ － － 分销 可转债 ０ ０．００ － 基金 １ ２４，２４０．００ － 债券发行 ６９ ３，７０３，９４５．５０ － 小计 １７２ ３，７２８，１８５．５０ ４，２４１．５３ 总计 ３３８ １１，９１６，６５０．６８ ７２，９２７．７６ —— 上市推荐情况 类别 次数 本年 历年累计 股票上市推荐 ４ ６７ 基金上市推荐 － ２ 债券上市推荐 ３ ７ 总 计 ７ ７６ —— 报告期内，公司签订了 ３４ 份财务顾问协议，累计收入 １，０５５ 万元，历年累计担任财务顾问 ７９ 次。 （３）公司证券自营业务情况 ２００２ 年 ２００１ 年 证券品种 自营规模（万元） 自营收益（万元） 收益率％ 自营规模（万元） 自营收益（万元） 收益率％ 股票 ８５，９９０．５５ -1,365.92 -1.59 １９６，１６７．４４ 25,639.22 13.07 基金 １１，２９８．８７ -515.19 -4.56 １，３１１．９５ 388.31 29.60 第 18 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 国债 ５２，３９４．０１ -1,241.74 -2.37 ７，１４５．１２ 1,350.01 18.89 其他债券 ６３，９７０．５１ 4,495.07 7.03 ４，１７７．４１ 127.46 3.05 合计 ２１３，６５３．９４ １，３７２．２２ ０．６４ ２０８，８０１．９２ ２７，５０５．００ １３．１７ 注：１、依据《证券公司年度报告内容与格式准则（２００２ 年修订）》，上表中指标的计算公式如下： 自营证券规模＝报告期自营证券占用成本累计日积数／报告期天数 自营证券收益总额＝自营证券差价收入＋期末结存证券浮动盈亏－期初结存证券浮动盈亏 自营证券收益率＝自营证券收益总额／自营证券规模×１００％。 ２、上表“自营规模”指标按中国证监会 ２００２ 年底新修订的证券公司年报内容与格式准则要求的口径计算，与公司 ２００２ 年 １２ 月 １３ 日刊登的招股说明书中“自营规模”指标的计算口径不同。 （４）公司受托资产经营情况 ２００２ 年 ２００１ 年 平均受托资产规模（万元） ４１５，０８１．２７ ７６１，４５３．０２ 受托资产增值额（万元） ２０，１３１．９０ １０６，９４２．０３ 平均受托资产管理规模增值率 ４．８５％ １４．０４％ 注：１、 依据《证券公司年度报告内容与格式准则（２００２ 年修订）》，上表中指标的计算公式如下： 平均受托投资管理规模＝报告期受托资金累计日积数／报告期天数 受托管理资产增值额＝报告期已实现的受托资产增值额＋期末结存受托资产浮动盈亏－期初结存受托资产浮动盈亏 平均受托管理资产增值率＝受托管理资产增值额／平均受托投资管理规模×１００％ ２、上表“平均受托资产规模”指标按中国证监会 ２００２ 年底新修订的证券公司年报内容与格式准则要求的口径计算，与公司 ２００２ 年 １２ 月 １３ 日刊登的招股说明书中“平均受托管理资金”指标的计算口径不同。 ３、公司参股公司的经营情况及业绩 （１）长盛基金管理有限公司，本公司占其 ２５％的权益。长盛基金管理有限公司注册资本 １ 亿元，主要从 事发起设立基金、基金管理业务，截止 ２００２ 年底资产规模达到 １７，４８９ 万元，实现净利润 ３，５７８ 万元；目前管 理基金同益、基金同盛、基金同智、基金同德等四只封闭式基金及长盛成长价值开放式基金。其中，四只封闭 式基金管理规模 ６０ 亿份基金单位，基金累计分红近 ２６ 亿元人民币。 （２）国泰君安证券股份有限公司，本公司占其 ０．２１％权益。国泰君安证券股份有限公司注册资本 ３７ 亿元， 为综合类证券公司。２００２ 年实现收入 １７．５３ 亿元，完成税前利润 １，９４０ 万元；截止 ２００２ 年底，净资产为 ４２．２９ 亿元，比 ２００１ 年同期略有增加。 （３）公司参股投资的南京证券登记公司（占 ２６．９２％股权比例）、北京证券登记有限公司（占 ６．７６％股权比 例）已于 ２００２ 年根据中国证监会《关于清理地方证券登记公司有关事项的函》（证监函［２００１］８８ 号文）精神， 已停止了所有业务，进行改制收尾工作。其中，北京证券登记有限公司已根据中国证券监督管理委员会签发的 《关于同意北京证券登记有限公司改组为中信证券股份有限公司证券营业部的批复》（证监机构字［２００２］７９ 号），改组成中信证券股份有限公司北京复外证券营业部。 （４）公司原参股投资的北京清华科技创业投资有限公司，根据 ２００１ 年 １０ 月 １０ 日公司与深圳市中信联合 第 19 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 创业投资有限公司签订的《股权转让协议》，将公司持有的北京清华科技创业投资有限公司的 １０％权益转让给深 圳市中信联合创业投资有限公司，报告期内，已办理完相关权益转让的法律手续，公司不再持有北京清华科技 创业投资有限公司的股份。 ４、在经营中出现的问题及解决办法 通过数据分析，我们归纳 ２００２ 年经营中主要的问题集中表现在以下几个方面： （１）经纪业务 从市场环境看，2002 年 5 月实行的证券交易浮动佣金政策对经纪业务造成了较大影响，此外，2002 年深 沪两市股票、基金累计成交金额较 2001 年减少了 28.7%，成交量的持续低迷导致经纪业务利润大幅下滑；从公 司角度讲，目前拥有的营业部总量相对偏少，无法发挥规模效应，同时单个营业部面积偏大，成本刚性较大。 这些因素对 ２００２ 年公司经纪业务总体效益也有影响。２００２ 年下半年以来，尽管公司在降低营业部租金及待摊 成本方面做了很多的努力，但由于业务总量下降较大，其效果不很明显。 （２）融资业务 ２００２ 年市场扩容明显放缓，A 股市场（包括可转债）承销业务总量较 2001 年缩水 34.3%，公司承销业务 排名虽较 ２００１ 年上升两个位次，但 Ａ 股（包括可转债）主承销总额同比下降 ３１％；同时由于市场低迷，使得 ２００２ 年整个市场的再融资业务中包销比例有所上升，这些因素对公司承销利润带来一定的负面影响。另外受股 票承销业务通道制因素的限制，一方面加大了业务难度，另一方面公司也无法完全发挥承销业务方面积累的客 户优势。为了应对这一市场特点，公司在融资业务方面提出了发展非通道业务的融资业务策略，其效果预计还 需要一段时间才能完全体现出来。 （３）资产管理业务 ２００１ 年下半年以来股市系统性风险集中释放，在指数持续走低的情况下，鉴于国内证券市场投资品种较少 以及缺乏规避风险机制，信托公司和商业银行亦分流了部分追求稳定收益的资金，这使得公司资产管理业务面 临着越来越大的压力。此外，公司一贯秉承稳健经营风格，摒弃保底收益承诺，但由于证券市场尚不规范，市 场中仍然存在不正当竞争，也使得公司的部分客户流失。 （４）业务创新 受国内证券市场政策环境和市场成熟度的限制，另外受市场主体短期利益冲突和长期竞争关系等因素制 约，公司开展的许多业务创新始终处于尝试性探索阶段，譬如非传统经纪业务、投资产品设计、金融交叉产品 销售、中国存托凭证（ＣＤＲ）等等。在寻求业务突破和差异化服务方面，大规模的业务创新难以进行，公司创 新业务的许多特色尚未最终体现出来，对公司的竞争优势带来一定影响。 （５）客户服务体系 公司今后业务运行模式将是“客户主导型”。但目前从客户维护来看，客户信息平台、产品平台和服务平 台方面有很多不完善之处，还没有达到统一化和标准化；从客户开发来看，新增客户开发能力和手段不足，还 没有达到特色化和个性化；从内部管理来看，业务部门之间的沟通渠道不完全通畅，内部客户共享机制没有完 第 20 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 全发挥出来，还没有达到制度化和规范化。２００２ 年公司在客户服务体系建设和推广方面做了大量基础性工作， 相信其效果和影响将是长远的。 针对上述问题的出现，公司及时地对经营策略进行了调整，主要措施有： （１）加强管理，夯实发展基础。公司在实施目标管理、预算管理、绩效评估系统和风险管理等方面做了 大量的和周密的工作，其目标是进一步控制成本、创造收益，并为公司下一步的大发展做好制度和技术上的准 备。 （２）合理配置资源，探索经纪业务新模式。公司根据新的市场形势和经纪业务的未来发展方向，在压缩 现有营业部闲置营业面积、合理调配和处置闲置设备等资源的同时，大幅降低了新建的单个营业网点的投资规 模，加大了网上交易、银证通等低成本交易通道的建设力度，并正在积极探索集中交易的新模式；此外，将进 一步试行经纪人制度，提高员工开拓市场意识，努力争取更大的市场份额，提高经纪业务的成本收益率。 （３）适应市场变化，改变融资业务模式。投行业务将更加注重选择各方面回报较高的项目，同时结合市 场来考虑自己的承销能力，进一步防范承销风险；今后投行业务的工作重心将逐步转移到对企业的培育和持续 服务上来，建立新型客户关系。此外，公司将积极发展非通道业务，进一步发挥债券承销业务的优势，并将重 点拓展企业购并、财务顾问等业务领域。 （４）加强研发力度，提高业务创新水平。公司将努力开发新的金融产品，针对经纪业务和资产管理业务 的不同客户设计出不同的投资品种，积极探索为客户提供全方位个性化服务的新道路；建立全员营销和主动营 销体系，在稳定现有客户资源的同时努力开拓新增客户。 （５）公司将进一步实施业务转型，探索新的经营模式。公司将进一步完善法人治理结构和调整公司组织 机构，完成全面预算管理、全员绩效考核管理、业务流程改造等方面的基础工作；加强环境控制、业务控制、 资金管理控制、会计系统控制、电子信息系统控制和内部稽核控制六大系统的建设，健全公司的内部控制体系。 （二）公司投资情况 １、公司首次公开发行股票的筹集资金于 ２００２ 年 １２ 月 ２５ 日到位，报告期内，公司没有募集资金投资情况。 ２、报告期内，无公司非募集资金投资情况。 （三）公司财务状况 １、 报告期内的主要财务数据 经北京天华会计师事务所审计，公司本年度的部分主要财务数据如下： 单位：万元 项目 2002 年 2001 年 增减% 总资产 1,863,985.20 1,866,697.26 -0.15% 总负债 1,352,412.33 1,534,205.31 -11.85% 股东权益 511,572.88 332,491.95 53.86% 营业收入 82,638.16 190,094.38 -56.53% 营业支出 ７１，４２５．３９ １１８，８７６．５２ －３９．９２％ 第 21 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 利润总额 14,452.77 83,234.46 -82.64% 净利润 11,007.58 62,966.93 -82.52% 经营活动产生的现金流量净额 -662,627.81 -356,850.93 -85.69% 财务数据分析： （１）营业收入和利润 ２００２ 年，证券市场行情不佳，引起证券交易量下降和客户保证金减少。公司年内实现营业收入 ８２，６３８．１６ 万元和净利润 １１，００７．５８ 万元，分别比 ２００１ 年减少 ５６．５３％和 ８２．５２％。２００２ 年度公司净利润在同行业中依然位 居前列。 （２）营业支出 公司年内营业支出 ７１，４２５．３９ 万元，较上年下降 ３９．９２％，主要原因：一是交易量下降和客户保证金减少引 起相应手续费支出及利息支出等支出下降，二是公司采取的大量费用控制措施取得了成效，降低了变动费用， 压缩了固定资产支出。 （３）总资产和股东权益 报告期末，公司总资产与上年末基本持平，主要由于公司在 ２００２ 年度发行 Ａ 股募集资金的原因，引起股东 权益增加约 １７．７４ 亿元，由于证券行情不佳，引起负债总额中代买卖证券款和受托资金合计减少 １７．４９ 亿元所 致。 ２、营业费用的前十项费用明细情况见财务报告的会计附注（三）、４２。 ３、公司营业收入，营业利润的分部报告 （１） 公司营业收入地区分部情况 2002 年 2001 年 增减% 营业部数量 营业收入 营业部数量 营业收入 上海地区 9 119,601,389.20 9 352,039,668.25 -66.03% 江苏地区 6 55,635,232.65 5 84,589,801.76 -34.23% 北京地区 5 69,086,018.48 4 130,910,673.00 -47.23% 山东地区 4 39,516,975.52 4 80,497,814.33 -50.91% 广东地区 3 29,055,710.54 3 75,681,893.49 -61.61% 其他地区 13 88,018,569.20 13 154,744,509.86 -43.12% 小计 40 400,913,895.59 38 878,464,360.69 -54.36% 公司本部 425,467,712.43 1,022,479,463.56 -58.39% 总计 40 826,381,608.02 38 1,900,943,824.25 -56.53% 第 22 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 （２）公司营业利润地区分部情况 2002 年 2001 年 营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 增减% 上海地区 9 -4,175,973.30 9 141,682,401.21 -102.95 江苏地区 6 -16,242,468.37 5 14,098,857.74 -215.20 北京地区 5 6,850,643.88 4 31,320,045.53 -78.13 山东地区 4 -8,109,845.57 4 10,499,310.90 -177.24 广东地区 3 -9,136,655.81 3 14,054,127.45 -165.01 其他地区 13 -43,788,059.36 13 -20,130,666.44 -117.52 小计 40 -74,602,358.53 38 191,524,076.39 -138.95 公司本部 186,730,085.28 520,654,575.34 -64.14 总计 40 112,127,726.75 38 712,178,651.73 -84.26 ４、资产结构和资产质量 公司年末流动比率 ４．３３（扣除代买卖证券款和受托资金），较上年末的 ３．４８ 增长了 ２４．４３％，公司的流动 资产占总资产的 ９０．４０％，扣除代买卖证券款和受托资金后，流动资产占总资产的 70.74%，说明公司的资产结 构良好、流动性强。 2002 年末公司股本 24.815 亿元，股东权益 51.16 亿元，净资本额为 41.54 亿元，公司资产质量较高，不良 资产及高风险资产的比例较低。符合《证券公司管理办法》关于财务风险监管指标的有关规定。 截止 2002 年 12 月 31 日，公司负债总额 135.24 亿元，全部为流动负债，扣除客户存放的交易结算资金和 受托投资管理的资金后，负债总额 9.99 亿元，无重大到期未偿还的债务。 ５、现金流转情况 （１）经营活动的现金流入 ４６１．３２ 亿元，占现金流入总量的 ８９．２５％；是公司现金流入的主要来源。本年 度经营活动中，代买卖证券业务现金流量净额为－３２．８８ 亿元，受托投资管理业务的现金流量的净额为－２２．５４ 亿元。 （２）投资活动的现金流入 ３．３８ 亿元占现金流入总量的 ０．６５％，投资活动的现金流出量 １０．５９ 亿元占现金 流出总量 １．８３％，公司年内投资活动较少。投资支付的现金中，债权投资占投资活动现金流出的 ５７．９５％，股权 投资占投资活动现金流出的 ３３．９１％，购建固定资产等占投资活动流出金额的 ８．１４％。公司长期性资产投入的是 流动性较强的股权和债权资产。 （３）筹资活动的现金流入 ５２．１９ 亿元，占现金流入总量的 １０．１０％，其中质押借款引起现金流入 ３４．０２ 亿 元，发行 Ａ 股筹资引起现金流入 １８．１７ 亿元。筹资活动的现金流出中，还借款占 ８６．９６％，向股东分红占 １２．０１％。 6、报告期公司会计政策、会计估计变更和会计差错更正的说明。 见财务报告的会计附注（二）、２９。 ７、国内、外重要财务数据差异原因及差异调节表 第 23 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 （1）按照国际会计准则和国内会计准则编制会计报表差异原因 除会计报表中某些项目的分类不同及下述的会计帐目处理差异外，公司根据国际会计准则和国内会计准则 编制的会计报表并无重大差异。主要差异如下: (i) 按国内会计准则编制的会计报表，报废的固定资产要直到实质上已被处理才能计入损益帐内。按国际会计 准则，固定资产一旦被认定为需要报废便要计入当期损益帐内。 (ii) 按国内会计准则，委托资产管理收入于与委托单位结算时，属于公司收益的部份一次性地计入当期损益。 按国际会计准则，委托资产管理收入应按权责发生制计入有关年度的损益帐内。 按国内会计准则，向委托资产管理客户收取的委托资金已记录于公司按国内会计准则编制的会计报表的流动 负债中，而公司代替此类客户投资的受托资产及剩余仍未投资的现金余额也分别记录于公司按国内会计准则编制 的会计报表的流动资产中。 按国际会计准则，上述的受托资产及剩余仍未投资的现金余额应被视为该些委托资产管理客户的资产，不反 映于本公司按国际会计准则编制的会计报表中，因此，公司按国际会计准则编制的会计报表中的资产负债表并没 有包括上述的受托资产及剩余仍未投资的现金余额和相关的委托资金。 (iii) 按国际会计准则，自营证券及已上市的长期投资按公允价值入帐，因此与按照国内会计准则编制的会计 报表存在差异。 (iv)按国内会计准则，自营证券及已上市的长期投资按成本与市价孰低入帐，因此需要计提自营证券减值准 备及长期投资减值准备。 (v)按照国际会计准则，税项调整主要是上述(i) 至(iii) 项所带来的递延税项影响。 (vi) 按照国际会计准则，股利分配于股东会批准当期记帐。 （2）按照国际会计准则和国内会计准则编制会计报表差异及其对于股东应占净利润的影响： 单位：元 2002年度 2001年度 按国际会计准则计算的股东应占净利润 81,406,614 399,466,878 调整: 固定资产清理 (i) -1,658,119 1,658,119 委托资产管理收入 (ii) 7,412,616 8,636,350 长期投资中上市投资按公允值记帐之未 实现利润当年变动数 (iii) 1,043,577 3,378,302 按公允值记帐之自营证券收入 (iii) 51,456,591 402,465,477 自营证券按成本与市价孰低调整 (iv) -12,304,804 -116,694,960 已上市长期投资按成本与市价孰低调整 (iv) -10,428,004 - 税项调整 (v) -8,439,739 -70,990,583 其他 1,587,090 -1,571,970 28,669,208 226,880,735 按中国会计准则计算的股东应占净利润 110,075,822 626,347,613 第 24 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 国际会计准则和中国会计准则的差异对股东权益的主要影响如下： 单位：元 2002-12-31 2001-12-31 按国际会计准则计算的股东权益 5,275,456,012 3,878,206,570 调整: 固定资产清理 (i) - 1,658,119 委托资产管理收入 (ii) -29,903,170 -37,315,786 长期投资中的上市投资按公允值记帐之 年末未实现利润 (iii) -2,128,802 -3,172,379 按公允值记帐之自营证券收入 (iii) 117,738,917 66,282,326 自营证券按成本与市价孰低调整 (iv) -129,097,486 -116,792,682 已上市长期投资按成本与市价孰低调整 (iv) -10,428,004 - 税项调整 (v) -12,856,042 -4,416,303 资产负债表日后分配股利 (vi) - 457,930,000 其他 - -1,600,319 -66,674,587 -553,287,024 按中国会计准则计算的股东权益 5,208,781,425 3,324,919,546 ８、目前公司所得税政策没有变化。 ９、报告期内，公司无对外担保业务，没有影响财务状况和经营成果的表外负债、帐外资产和帐外经营等 情况；公司没有尚未清理的柜台个人和机构债务问题。 （四）风险因素及对策 公司报告期内存在如下风险因素： 证券业特许经营政策的调整，市场行情的不确定性，导致存在收入和利润不稳定的风险；外资证券的进入 加剧竞争程度，国内证券公司及其他金融机构的整合与扩张也影响公司业务的拓展；公司发行新股，引起净资 产的快速增加导致净资产收益率的下降风险；同时市场的不确定因素影响募集资金的使用效率；经纪业务收入 下降及网上交易的拓展对传统的经纪业务构成较大冲击；承销业务存在发行推荐失败、包销等风险；投资决策 失误会对自营业务产生不利影响；另外，公司还存在资产管理及金融创新业务等风险。 针对上述风险，公司采取了以下防范措施： １、加大对政策、法律的研究力度，稳定和保持现有市场份额，提高公司自身的竞争力，提高各项业务的 服务水平，进一步细分业务领域，拓展服务范围，增加服务深度，加大增值服务比例，提高抗风险能力。 ２、完善法人治理结构，逐步实现决策的科学化和管理的制度化，完善国内业务布局，建立具有国际水平 的服务设施和经营格局，在保持原有市场和顾客的基础上，开发新的市场业务；同时谋求与国内外证券公司及 其他金融机构建立互惠互利的战略合作伙伴关系，在共同成长中达到双赢甚至多赢的目标。 ３、加强对国家宏观经济形势的判断、对证券市场的总体把握和研判，加强公司的投资银行业务、经纪业 务能力，提高资金运用的效率。 ４、加强公司证券营业网点的建设，增加公司业务网点的覆盖面和分布的合理性，积极开拓网上交易业务， 提供优质的网上交易服务，吸引更多的客户，保证经纪业务收入和利润的持续稳定增长。 第 25 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 ５、公司成立了证券发行内核小组和发行定价联席会，从各方面专家的角度对项目提出意见，降低发行风 险；完善投资银行业务的规章制度，实施全过程管理，紧密跟踪一级市场政策的变化，加强研究，最大程度地 降低承销风险。 ６、为控制自营风险，公司坚持自营业务集体决策制度，专门设立投资决策委员会，完善一系列内控制度， 建立相应的沟通机制和止损机制，并加强对宏观经济、行业经济以及上市公司进行研究，以降低自营业务风险。 ７、公司在进一步完善内控制度的基础上，设计抗风险能力较强的投资组合，推出中信系列金融产品，不 断提高投资管理水平和服务质量，提高核心竞争力并保持持续的竞争优势。 ８、为防范管理风险，公司在章程中明确规定保护中小投资者利益，大股东承诺不利用其身份损害公司及 其他股东的利益；并完善独立董事制度，增加独立董事的比例；建立干部轮岗制度，完善内控指标体系，及时 反映和预报风险；完善绩效评价体系，建立激励、约束机制，避免管理漏洞和员工道德风险；同时加强信息系 统的可靠性、安全性和稳定性，保证电子信息的安全、真实和完整。 9、根据《证券公司管理办法》第 30 条的规定，公司建立了独立于业务部门之外的合规审查机构：风险控 制部、稽核部和法律监察部，这三个部门在风险防范和控制方面起到了应有的作用。 （五）董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 ２００２ 年董事会共召开四次会议： （１）公司第一届董事会第四次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ４ 日在北京华都饭店云林堂召开，公司现有董事 １９ 人， 出席会议董事 １４ 人，董事林初学先生、张佑君先生、薄熙成先生、邬小蕙女士、梁英奇先生因公未能出席。 会议审议通过的议题情况如下： （ｉ）会议同意《２００１ 年度工作报告 ２００２ 年度经营计划》和《董事会秘书 ２００１ 年度工作报告》，并将两报 告整合为《２００１ 年度董事会工作报告》，提交公司 ２００２ 年度股东大会。 （ｉｉ）同意公司董事会作出的下列提案，并提交公司 ２００２ 年度股东大会： — 《关于 ２００１ 年度利润分配方案的提案》（每股分红 ０．２２ 元） — 《关于与国际金融公司合作的提案》 — 《关于更换公司董事的提案》 — 《关于发起设立中信基金管理有限责任公司的提案》 — 《关于修改公司章程的提案》 — 《关于制订股东大会和董事会议事规则的提案》 — 《关于公司增加独立董事的提案》 — 《关于设立董事会专门委员会的提案》 第 26 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 — 《关于公司 ２００２ 年滚存利润分配的提案》 （ｉｉｉ）同意批准下列议案： — 《关于调整公司机构设置的议案》 — 《关于设立董事会办公室的议案》 — 《关于召开 ２００２ 年度股东大会的议案》，确定公司 ２００２ 年度股东大会于 ２００２ 年 ５ 月中、下旬（具体 日期以通知为准）。 （２）公司 ２００２ 年度第二次临时董事会于 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日上午在北京华都饭店云林堂召开，公司现有董 事 １９ 人，出席会议董事 １３ 人，董事薄熙成先生、李如成先生、林初学先生、邬小蕙女士、梁英奇先生、刘福 顺先生因公未能出席。其中，李如成董事授权蒋群董事、林初学董事授权常振明董事、薄熙成董事授权王东明 董事，代为行使表决权。 会议一致通过《关于公司高级管理人员的任免议案》、《关于更换董事长的议案》、《关于调整董事会常务董 事的议案》、《关于签定华福证券股份有限公司增资扩股意向书的议案》。 会议审议并向股东大会提交如下提案： — 《关于更换公司董事的提案》 — 《关于设立董事会专门委员会的提案》 — 《关于中信证券股份有限公司与国际金融公司合作的的提案》 — 《关于修改公司章程附件股东名册的提案》 （３）公司 ２００２ 年度第一次、第三次临时董事会以通讯的方式进行。 其中，２００２ 年度第一次临时董事会于 ２００２ 年 ２ 月 １ 日至 ２ 月 ５ 日间以通讯的方式进行，公司的 １９ 位董事 中，除常振明董事长、张佑君董事因公出国（口头表示同意、日后补签）外，１７ 位董事参加了本次经通讯表决 的临时董事会，全体董事一致通过了：《关于中信证券与万通证券现有股东之间签署〈万通证券有限责任公司 增资协议〉的提案》、《关于授权王东明总经理代表公司签署〈万通证券有限责任公司增资协议〉并全权处理相 关事宜的提案》、《关于召开 ２００２ 年度第一次临时股东大会的议案》。由于公司 ２００１ 年度股东大会于五月份召 开，所以上述两提案合并成《关于中信证券与万通证券现有股东之间签署〈万通证券有限公司增资协议〉的议 案》，于年度股东大会审议通过。未召开临时股东大会的情况已及时向各位董事通报，并取得了各位董事的同 意。 公司 ２００２ 年度第三次临时董事会于 ２００２ 年 ９ 月 １ 日至 ９ 月 １０ 日间以通讯的方式进行，公司 １９ 位董事均 参加了本次通讯表决。会议审议通过了《关于以通讯方式召开中信证券股份有限公司 2002 年第一次临时股东 大会的议案》；审议并向 2002 年第一次临时股东大会提交： 《关于补选独立董事的提案》、《关于延期第一届董 事会换届选举的提案》；审议并通过向中国证券监督管理委员会出具的有关公司上市的《承诺函》，该《承诺函》 将提交各股东单位予以确认。后因根据中国证券监督管理委员会的建议，2002 年第一次临时股东大会正式召开， 相关情况已及时向各位董事通报，并取得了各位董事的同意。 第 27 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 （１）２００１ 年 ９ 月 ２５ 日 ２００１ 年第一次临时股东大会通过了公司公开发行股票并上市交易的决议，并授权 公司董事会办理申请公开发行股票有关事宜，经中国证券监督管理委员会核准，公司于 ２００２ 年 １２ 月 １３ 日刊 登了招股说明书（详见 ２００２ 年 １２ 月 １３ 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》），公开发行股票， 并于 ２００３ 年 １ 月 ６ 日在上海证券交易所实现上市。 （２）２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 ２００１ 年度股东大会通过了 ２００１ 年利润实行每股分红 ０．２２ 元，该红利分派已于 ２００２ 年 ８ 月 ３０ 日前全部付清。 （３）２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 ２００１ 年度股东大会通过了《关于发起设立中信基金管理有限责任公司的议案》，中 信基金管理有限责任公司正在积极筹建之中。 （４）２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 ２００１ 年度股东大会通过了《关于中信证券与万通证券现有股东之间签署〈万通证 券有限公司增资协议〉的议案》，公司董事会已授权王东明同志签署该协议，具体增资情况在双方股东大会通 过的前提下，以中国证券监督管理委员会批准情况为准。 （５）２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 ２００１ 年度股东大会通过了关于设立董事会三个委员会的议案，现董事会三个委员 会已经正式成立，并根据相关议事规则进行运作。 （６）根据公司发行上市后的实际变动情况，在中国证券监督管理委员会、国家工商行政管理局办理相关 的变更备案手续。 ３、其它应说明的情况 报告期末至年报披露前，董事会履行上市公司信息披露义务情况如下： （１）公司最近一次筹集资金于 ２００２ 年 １２ 月 ２５ 日到位，筹集资金将于 ２００３ 年投入使用。 （２）公司上市后的 ２００３ 年 １ 月 ８ 日－１０ 日，公司的股价连续三个交易日达到交易所股票上市规则的涨幅 限制，为此公司董事会于 ２００３ 年 １ 月 １０ 日向上海证券交易所申请刊登《中信证券股份有限公司股票异常波动 风险提示性公告》（详见 ２００３ 年 １ 月 １３ 日的《中国证券报》），表明公司经营情况正常稳定，并无应披露而未 披露的重大事项，公司董事会提醒广大投资者理性分析，注意投资风险。 （３）由于 ２００２ 年度证券市场规模持续萎缩、股价指数下调、手续费率下调等原因，证券公司的业务总量 明显收缩，公司的手续费收入、自营证券差价收入、受托资产管理收益均有不同程度的下降，较大地影响了本 公司的利润水平，致使公司净利润实现数与 ２００１ 年度同期相比，有较大幅度的下降，下降幅度超过了 ５０％。就 此，公司董事会于 ２００３ 年 １ 月 １７ 日向上海证券交易申请刊登《中信证券股份有限公司业绩预警公告》（详见 ２００３ 年 １ 月 ２０ 日的《中国证券报》）。 （六）利润分配 经 2002 年 5 月 30 日 2001 年度股东大会决议，本公司发行当年（2002 年）实现的净利润和上一年度结转 的可供分配利润，由公司本次发行后的新老股东共享。其中，新股东以股本金到位时间(月)加权计算的股份数 量参与利润分配。2002 年末股份数量为 2,481,500,000 股，经计算，本次参与利润分配的加权股份数量为 第 28 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 2,114,833,333 股（即 2,081,500,000+ 400,000,000/12）。 经天华会计师事务所天华审字（2003）第 058-01 号审计报告确认，公司 2002 年度实现净利润为110,075,821.61 元，每股收益为 0.044 元。加上年初未分配利润 11,315,102.01 元，本年度可供分配利润为 121,390,923.62 元。 根据公司章程规定，可供分配利润按如下顺序进行分配。 1．提取一般风险准备金 11,007,582.16 元； 2．提取法定盈余公积金 11,007,582.16 元； 3．提取法定公益金 5,503,791.08 元； 4．可供投资者分配的利润为 93,871,968.22 元，加权每股可分配利润为 0.044 元。 实际分配提出以下分配预案： 加权每股实际分配利润按 0.044 元进行分配，实际分配利润合计为 93,052,666.65 元，2002 年度未分配利润 819,301.57 元转入下一年度； 即：不可流通法人股每股分红 0.044 元（含税），社会公众股每股分红 0.0037 元（含税）。 上述利润分配预案将提交 2002 年度股东大会审议。 （七）其他报告事项 １、报告期内公司没有违法违规行为。 ２、报告期内公司选定信息披露报刊为《中国证券报》。 八、监事会报告 ２００２ 年度，公司监事会严格遵守《公司法》、《公司章程》等有关规定，依法独立履行职责，监督董事会 对股东大会决议的执行情况，并定期对公司日常经营和财务状况进行检查，维护了公司和广大股东的合法权益， 保证了公司的规范运作。 （一）报告期内监事会会议情况 １、公司第一届监事会第四次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ４ 日上午 １０：３０ 在北京华都饭店二楼南小厅召开，公司 监事 ７ 名，到会监事 ４ 名，会议通过了：《２００１ 年监事会工作报告》、《关于增补两名职工监事的提案》、《关于 制订股东大会和监事会议事规则的提案》，并提交 ２００１ 年度股东大会。 ２、公司 ２００２ 年度第一次临时监事会于 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日上午 １０：３０ 在北京召开。公司监事 ７ 人，到会监 事 ５ 人，公司监事会讨论并通过了《关于更换监事长的议案》，公司监事会会议审议并向股东大会提交《关于 更换公司监事的提案》。 ３、公司 ２００２ 年度第二次临时监事会于 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日下午 １６：３０ 在北京召开。公司监事 ９ 人，到会监 事 ８ 人，公司监事会讨论并通过了《关于选举产生新任监事长的议案》，选举并产生李庚平女士为新任监事长。 第 29 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 ４、公司 ２００２ 年度第三次临时监事会以通讯的方式举行。相关会议文件以传真和信函的方式，于 ２００２ 年 ９ 月 ４ 日起发出，截止 ２００２ 年 ９ 月 １０ 日，公司的 ９ 位监事均参加了本次通讯表决。全体监事一致通过了《关于 延期第一届监事会换届选举的议案》，并将提交 ２００２ 年第一次临时股东大会进行表决。 （二）监事会的独立意见 本报告期内，公司监事会列席了各次董事会会议和股东大会，监督检查了公司依法运作情况、重大决策和 重大经营活动情况及公司的财务状况，并在此基础之上，对公司发表如下独立意见： １、公司依法运作情况。公司能够严格按照《公司法》、《证券法》及公司章程及国家有关规定运作，公司 决策程序合法，不断健全内控制度，没有发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时存在违法违纪、损害 公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况。本年度财务报告经天华会计师事务所审计并出具无保留审计意见的审计报告，该 财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 ３、公司最近一次筹集资金于 ２００２ 年 １２ 月 ２５ 日到位，筹集资金将于 ２００３ 年投入使用。 ４、公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，也没有发现损害部分股东的权益或造成公司 资产流失的情况。 ５、公司关联交易情况已在公司 ２００２ 年 １２ 月 １３ 日刊登的招股说明书中进行了相关的披露，相关关联交易 依法公平进行，无损害上市公司利益的情况。 ６、报告期公司的利润实现数为 １．４５ 亿元，与 ２００１ 年同期相比，有大幅度的降低，公司董事会已就此情 况进行了说明，并于 ２００３ 年 １ 月 １７ 日申请刊登《中信证券股份有限公司业绩预警公告》（详见 ２００３ 年 １ 月 ２０ 日的《中国证券报》），相关叙述真实，并不存在经营管理不善现象。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 １９９４ 年因公司深圳湖贝路营业部客户曹和平进行恶意透支，引起双方之间发生纠纷，曹和平起诉至深圳 中级人民法院，经深圳市中级人民法院审理，判决曹和平败诉。曹和平不服判决，上诉至广东省高级人民法院， 目前该案尚在广东省高级人民法院审理之中，该案诉讼标的 １，６３４．９９６７ 万元。 本年度内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司重大的资产处置的事项 公司于 2001 年 10 月 10 日与深圳市中信联合创业投资有限公司签订《股权转让协议》，将持有的北京清 华科技创业投资有限公司（以下简称“清华创投”）10%的权益以实收资本 2,000 万元的帐面价值转让给深圳中 信联合创业投资有限公司。本期已完成了转让工作，并进行了相关的帐务处理 。 第 30 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 （三）报告期内重大关联交易事项 １、关联交易 公司与关联方交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常交易价格的情况发生。 （１）支付房屋租赁费 公司 ２００２ 年承租京城大厦的部分楼层，根据协议支付中国中信集团公司房屋租赁费 １，０４０ 万元，计入 营业费用；２００１ 年承租属于中国中信集团公司的京城大厦的部分楼层，根据协议支付中国中信集团公司房 屋租赁费 ８１９ 万元，计入营业费用。 （２）金融企业往来收入 公司 ２００２ 年度将部分资金存放中信实业银行，收到利息收入 １．２３ 亿元，将其计入金融企业往来收入； ２００１ 年度将部分资金存放中信实业银行，收到利息收入 ２．６９ 亿元，计入金融企业往来收入。 （３）金融企业往来支出 在全国银行间同业拆借市场，公司与中信实业银行有资金拆借业务。２００２ 年公司从中信实业银行累计 拆借资金 １２８．０３ 亿元，支付利息 ０．０３ 亿元，记入金融企业往来支出。公司与中信实业银行的资金拆借利率 以全国银行间同业拆借市场加权平均利率为参考，由双方协商确定。 （４）代发行证券手续费收入 公司 ２００２ 年度代理中国中信集团公司发行债券，收到手续费收入 １，４６７ 万元，将其计入证券发行收入。 ２、关联方债权债务余额 单位：元 入帐科目名称 关 联 方 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 应收款项 中信宁波集团公司 １１，５３８，３９１．００ 应付款项 中国中信集团公司 ６，２９１，４５４．５０ １２，８３６，７０７．７４ 受托资金 中国中信集团公司 ３，４８２，２６３，０９０．８０ （四）重大合同及其履行情况 １、报告期内公司未发生托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包上市公司资产的事项； ２、报告期内公司无重大担保事项； ３、报告期内公司未发生委托他人进行现金、资产管理事项； ４、其他重大合同及其履行情况： ２００２ 年 ２ 月 ８ 日，中信证券与万通证券的股东签署了《万通证券有限责任公司增资协议》，根据该协议， 中信证券拟向万通证券增资 ８６，８０２ 万元，其中现金出资 ６７，８０２ 万元。２００２ 年 ５ 月 ３０ 日，中信证券 ２００１ 年度 股东大会批准《万通证券有限责任公司增资协议》。该协议将在中国证监会批准后生效并予以实施。 （五）公司或持股 ５％以上股东报告期内或持续到报告期内的承诺事项 第 31 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 公司在 ２００２ 年 １２ 月 １３ 日刊登的招股说明书中（详见 ２００２ 年 １２ 月 １３ 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》），提及公司有正在办理房产证明或准备处置的房产主要有 ４ 处：上海番禺路 ３９０ 号时代大厦 房屋 １０ 套（建筑面积 １３００ 平方米）、南京华侨大厦 ２３ 层（建筑面积 ７００．１４ 平方米）、北京光华大厦 ６－７ 层（建 筑面积 ３０００ 平方米）、深圳市中信海文花园房屋 ２６ 套（建筑面积 ２９９２．６１ 平方米），并承诺：“公司将抓紧办 理该部分房产的变更和过户手续，保证不会因该部分房产造成损害股东利益的情形出现”。上述房产变更和过 户手续正在积极办理中。 公司持股 ５％以上的股东在报告期内或持续到报告期内，并无具体承诺事项。 （六）聘用会计师事务所情况 报告期内公司续聘北京天华会计师事务所为公司 2002 年度法定审计机构,安永会计师事务所为公司补充审 计机构。北京天华会计师事务所自 1998 年起已连续 5 年为公司提供审计服务，安永会计师事务所自 2000 年起 已连续 3 年为公司提供审计服务。2002 年、2001 年公司支付的审计费用情况见下表，下述费用没有影响会计 师的审计独立性。 项目 2002 年 2001 年 备注 北京天华会计师事务所 财务审计费（万元） 100 100 2002 年未付 上市审计费（万元） 240 安永会计师事务所 财务审计费（万元） 100 100 2002 年未付 上市审计费（万元） 240 注：财务审计费中已包含差旅费等其他费用。 （七）公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第 32 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 十、财务报告 审 计 报 告 天华审字（２００３）第 ０５８－０１ 号 中信证券股份有限公司全体股东： 我 们 接 受 委 托 ， 审 计 了 贵 公 司 ２００２ 年 １ ２ 月 ３ １ 日 的 资 产 负 债 表 、 ２００２ 年 度 的 利 润 及 利 润 分 配 表 和 ２００２ 年 度 的 现 金 流 量 表 。 这 些 会 计 报 表 由 贵 公 司 负 责 ， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师 独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我 们 认 为 ， 上 述 会 计 报 表 符 合 《 企 业 会 计 准 则 》、《 金 融 企 业 会 计 制 度 》 的 有 关 规 定 ，在 所 有 重 大 方 面 公 允 地 反 映 了 贵 公 司 ２ ０ ０ ２ 年 １ ２ 月 ３ １ 日 的 财 务 状 况 、２ ０ ０ ２ 年 度 的 经 营 成 果 和 ２００２ 年 度 的 现 金 流 量 ， 会 计 处 理 方 法 的 选 用 遵 循 了 一 贯 性 原 则。 天华会计师事务所 中国注册会计师： 夏执东 中国·北京 中国注册会计师： 李存慧 二○○三年一月三十日 第 33 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 中信证券股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 项目 附注 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 流动资产 现金 834,111.93 2,085,615.61 银行存款 三、１ 8,639,842,636.73 11,296,866,519.15 其中：经纪业务客户资金存款 7,126,857,025.88 9,510,485,327.59 受托管理客户资金存款 572,682,911.75 - 清算备付金 三、２ 555,336,050.39 3,926,056,221.77 其中：经纪业务客户备付金 237,052,833.95 1,059,463,274.86 受托管理客户备付金 - 2,854,255,942.37 交易保证金 三、３ 19,375,717.32 24,390,442.96 自营证券 三、４ 1,922,708,311.56 1,811,379,277.54 买入返售证券 三、５ 992,905,655.44 - 应收款项 三、６ 143,421,840.58 65,703,834.20 应收利息 - - 代发行证券 - - 代兑付债券 三、７ - 308,525.00 受托资产 三、８ 4,568,870,474.52 849,777,216.87 待转发行费用 - 359,160.90 待摊费用 三、９ 7,545,516.18 11,952,353.95 待处理流动资产净损失 - - 一年内到期的长期债券投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 16,850,840,314.65 17,988,879,167.95 长期投资 长期股权投资 三、１０ 308,986,551.59 104,810,023.44 长期债券投资 三、１０ 933,249,287.97 4,659,000.00 长期投资合计 1,242,235,839.56 109,469,023.44 固定资产 固定资产原值 三、１１ 612,575,723.51 430,725,684.47 减：累计折旧 三、１１ 234,141,378.01 159,456,076.77 固定资产净值 三、１１ 378,434,345.50 271,269,607.70 减：固定资产减值准备 固定资产净额 378,434,345.50 271,269,607.70 在建工程 三、１２ 3,183,607.70 129,613,481.45 固定资产清理 -56,490.00 1,658,118.80 待处理固定资产净损失 - - 固定资产合计 381,561,463.20 402,541,207.95 无形资产及其他资产 无形资产 三、１３ 9,894,853.00 11,169,629.00 交易席位费 三、１４ 21,103,269.02 26,732,662.27 长期待摊费用 三、１５ 128,965,934.60 127,741,685.29 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 159,964,056.62 165,643,976.56 递延税款借项 5,250,365.04 439,270.26 资产合计 18,639,852,039.07 18,666,972,646.16 第 34 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 编制单位：中信证券股份有限公司 法定代表人：常振明 总会计师：倪军 财务部负责人：倪军 中信证券股份有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 项目 附注 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 流动负债： 短期借款 三、１６ １０，２００，０００．００ - 其中：质押借款 １０，２００，０００．００ 拆入资金 - - 卖出回购证券款 三、１７ ４５０，０００，０００．００ - 应付款项 三、１８ ２１２，３３４，５６３．０６ 153,732,720.73 应付工资 １９，４４８，５８７．８８ 105,516,678.68 应付福利费 ６３，７６８，２０４．２８ 59,587,905.49 应付股利 93,052,666.65 468,451,500.00 应交税金及附加 三、１９ ２３，７０２，８２６．１４ 112,305,440.08 预提费用 三、２０ ２８，６１６，７８８．３９ 68,107,272.25 代买卖证券款 三、２１ ７，３８３，２８５，５７７．１５ 10,569,948,602.45 代发行证券款 三、２２ ８６，７３１，６１１．５２ 83,097,166.40 代兑付债券款 三、２３ １１，４２９，０６８．５２ 17,272,655.17 受托资金 三、２４ ５，１４１，５５３，３８６．２７ 3,704,033,159.24 一年内到期的长期负债 其他流动负债 - - 流动负债合计 １３，５２４，１２３，２７９．８６ 15,342,053,100.49 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税款贷项 - - 负债合计 １３，５２４，１２３，２７９．８６ 15,342,053,100.49 股东权益： 股本 三、２５ ２，４８１，５００，０００．００ ２，０８１，５００，０００．００ 资本公积 三、２６ ２，０１５，８２１，３７４．５５ ６４２，０４８，５４６．６２ 一般风险准备 三、２７ 229,435,453.55 ２１８，４２７，８７１．３９ 盈余公积 三、２８ 388,190,698.07 ３７１，６７９，３２４．８３ 其中：法定公益金 158,755,244.52 １５３，２５１，４５３．４４ 未分配利润 三、２９ ８１９，３０１．５７ １１，３１５，１０２．０１ 外币报表折算差额 －３８，０６８．５３ －51,299.18 股东权益合计 ５，１１５，７２８，７５９．２１ 3,324,919,545.67 负债及股东权益合计 １８，６３９，８５２，０３９．０７ 18,666,972,646.16 编制单位：中信证券股份有限公司 法定代表人：常振明 总会计师：倪军 财务部负责人：倪军 第 35 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 中信证券股份有限公司 利润及利润分配表 单位：人民币元 项目 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、 营业收入 826,381,608.02 1,900,943,824.25 其中： １．手续费收入 三、３０ 263,758,018.60 480,217,852.21 ２．自营证券差价收入 三、３１ 32,407,065.69 487,063,477.94 ３．受托投资管理收益 三、３２ 27,694,207.37 287,383,396.21 ４．证券发行收入 三、３３ 207,097,729.16 185,084,340.33 ５．利息收入 - - ６．金融企业往来收入 三、３４ 250,029,350.57 421,495,792.11 ７．买入返售证券收入 三、３５ 4,090,796.30 2,508,459.75 ８．其他业务收入 三、３６ 41,263,261.40 37,190,505.70 ９．汇兑收益 41,178.93 - 二、 营业支出 714,253,881.27 1,188,765,172.52 其中： １．手续费支出 三、３７ 28,059,832.24 42,413,735.47 ２．利息支出 三、３８ 61,755,256.94 147,941,546.26 ３．金融企业往来支出 三、３９ 6,061,756.81 14,463,655.43 ４．卖出回购证券支出 三、４０ 2,773,998.04 824,333.45 ５．自营证券跌价损失 三、４１ 12,304,804.17 116,694,960.31 ６．营业费用 三、４２ 565,850,258.51 757,164,721.40 ７．其他业务支出 4.72 432,988.85 ８．汇兑损失 -1,257.99 19,976.82 ９．营业税金及附加 三、４３ 37,449,227.83 108,809,254.53 三、 营业利润 112,127,726.75 712,178,651.73 加： 投资收益 三、４４ 34,856,754.73 134,102,792.02 营业外收入 三、４５ 1,662,144.66 2,350,514.00 减： 营业外支出 三、４６ 4,118,973.56 16,287,377.39 四、 利润总额 144,527,652.58 832,344,580.36 减： 所得税 34,451,830.97 202,675,290.84 减： 少数股东本年损益 - - 五、 净利润 110,075,821.61 629,669,289.52 加： 年初未分配利润 11,315,102.01 861,284,811.06 一般风险准备转入 - - 盈余公积转入 - - 以前年度损益调整 - －3,321,676.18 六、 可供分配的利润 121,390,923.62 1,487,632,424.40 减： 提取一般风险准备 11,007,582.16 62,966,928.96 提取法定盈余公积 11,007,582.16 62,966,928.96 提取法定公益金 5,503,791.08 31,483,464.47 七、 可供投资者分配的利润 93,871,968.22 1,330,215,102.01 减： 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 93,052,666.65- 1,318,900,000.00 转作股本的利润 - - 八、 期末未分配利润 819,301.57 11,315,102.01 编制单位：中信证券股份有限公司 法定代表人：常振明 总会计师：倪军 财务部负责人：倪军 第 36 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 中信证券股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 项 目 附注 ２００２ 年度 一、经营活动产生的现金流量： 自营证券收到的现金净额 - 代买卖证券收到的现金净额 - 代发行证券收到的现金净额 211,091,335.18 代兑付债券收到的现金净额 - 手续费收入收到的现金 263,758,018.60 拆入资金收到的现金 17,993,000,000.00 收回拆出资金收到的现金 - 金融企业往来收入收到的现金 250,029,350.57 卖出回购证券收到的现金 9,873,347,439.51 买入返售证券到期返售收到的现金 17,447,397,124.00 受托资产管理收到的现金净额 - 收到的其他与经营活动有关的现金 93,852,052.71 现金流入小计 46,132,475,320.57 自营证券支付的现金净额 566,102,442.93 代买卖证券支付的现金净额 3,287,908,766.10 代发行证券支付的现金净额 - 代兑付债券支付的现金净额 5,174,274.65 手续费支出支付的现金 28,059,832.24 拆出资金支付的现金 - 偿还拆入资金支付的现金 17,993,000,000.00 金融企业往来支出支付的现金 6,061,756.81 买入返售证券支付的现金 18,436,211,983.14 卖出回购证券到期回购支付的现金 9,426,121,437.55 受托资产管理支付的现金净额 2,253,878,823.25 支付给职工以及为职工支付的现金 211,017,733.22 以现金支付的营业费用 267,280,647.02 支付的营业税金及附加 46,550,020.89 支付的所得税款 117,102,753.25 支付的其他与经营活动有关的现金 114,282,978.69 现金流出小计 52,758,753,449.74 经营活动产生的现金流量净额 -6,626,278,129.17 编制单位：中信证券股份有限公司 法定代表人：常振明 总会计师：倪军 财务部负责人：倪军 第 37 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 中信证券股份有限公司 现金流量表（续） 单位：人民币元 项 目 附注 ２００２ 年度 二、投资活动产生的现金流量 收回对外投资收到的现金 305,241,091.54 分得股利或利润收到的现金 19,016,804.71 取得长期债券投资利息收入收到的现金 13,454,637.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 的现金净额 588,714.72 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 338,301,248.77 权益性投资支付的现金 359,170,375.80 债权性投资支付的现金 613,664,125.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 86,203,898.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金净额 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 1,059,038,399.77 投资活动产生的现金流量净额 -720,737,151.00 三、筹资活动产生的现金流量 借款收到的现金 3,402,400,000.00 吸收权益性投资收到的现金 1,816,614,617.51 发行债券收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 5,219,014,617.51 偿还债务支付的现金 3,392,200,000.00 发生筹资费用支付的现金 40,356,625.00 分配股利或利润支付的现金 468,451,500.00 偿付利息支付的现金 - 融资租赁支付的现金 - 减少注册资本支付的现金 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 3,901,008,125.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,318,006,492.51 四、汇率变动对现金的影响 13,230.18 五、现金及现金等价物净增加额 -6,028,995,557.48 补充资料 １、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 － 以投资偿还债务 － 以固定资产进行投资 － 以存货偿还债务 － 第 38 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 项 目 附注 ２００２ 年度 净利润 110,075,821.61 加：计提的坏账准备或转销的坏账 6,789,796.38 固定资产折旧 82,766,758.62 交易席位费摊销 4,738,769.84 长期待摊费用摊销 43,346,503.04 开办费摊销 - 无形资产摊销 1,274,776.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） -5,649.80 固定资产报废损失 3,281,363.03 自营证券跌价准备 12,304,804.17 预提费用 -39,490,483.86 投资损失（减：收益） -34,856,754.73 投资风险准备 12,087,576.51 递延税款贷项（减：借项） -4,811,094.78 其他 190,408.18 经营性应收项目的减少（减：增加） -5,405,194,858.91 交易保证金 5,014,725.64 应收款项 -102,866,842.63 受托资产 -3,719,093,257.65 自营证券 -598,509,508.62 买入返售证券 -992,905,655.44 代发行证券 - 待转发行费用 359,160.90 待摊费用 4,406,837.77 其他 -1,600,318.88 经营性应付项目的增加（减：减少） -1,418,775,864.47 质押借款 受托资金 1,437,520,227.03 代发行证券款 3,634,445.12 代兑付债券款 -5,174,274.65 代买卖证券款项 -3,186,663,025.30 卖出回购证券款 450,000,000.00 应付款项 53,282,014.98 应付工资 -86,068,090.80 应付福利费 4,180,298.79 应交税金及附加 -89,487,459.64 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -6,626,278,129.17 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 9,196,012,799.05 减：现金的期初余额 15,225,008,356.53 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -6,028,995,557.48 编制单位：中信证券股份有限公司 法定代表人：常振明 总会计师：倪军 财务部负责人：倪军 第 39 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 资产减值准备明细表 单位：人民币元 项目 期初余额 本期计提数 本期转回数 期末数 一、坏帐准备 ３８，８７０．１２ ６，７８９，７９６．３８ － ６，８２８，６６６．５０ 其中：应收款项 ３８，８７０．１２ ６，７８９，７９６．３８ － ６，８２８，６６６．５０ 拆出资金 － － － － 代发行证券 － － － － 代兑付债券 － － － 代转发行费用 － － － － 二、自营证券跌价准备 １１６，７９２，６８１．８３ １２，３０４，８０４．１７ １２９，０９７，４８６．００ 三、固定资产减值准备 － － － － 四、在建工程减值准备 － － － － 五、长期投资减值准备 １，８４３，０８６．８４ １２，０８７，５７６．５１ － １３，９３０，６６３．３５ 其中：长期股权投资 １，８４３，０８６．８４ １２，０８７，５７６．５１ － １３，９３０，６６３．３５ 长期债权投资 － － － － 六、无形资产减值准备 － － － － 编制单位：中信证券股份有限公司 法定代表人：常振明 总会计师：倪军 财务部负责人：倪军 第 40 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 中信证券股份有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日 （一）公司基本情况 中信证券股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 1995 年 10 月 25 日正式成立，原为有限责 任公司，注册资本为人民币 300,000,000.00 元，由中国中信集团公司（原中国国际信托投资公司）、中信宁 波信托投资公司、中信兴业信托投资公司和中信上海信托投资公司共同出资组建。1999 年, 经中国证券监 督管理委员会批准（证监机构字 [1999]121 号），本公司增资改制为股份有限公司，企业法人营业执照注册 号 1000001001830。根据中国证券监督管理委员会《关于中信证券有限责任公司增资改制的批复》 （证监 机构字[1999]50 号及[1999]121 号）和中国中信集团公司《关于中信证券有限责任公司资本公积和法定盈 余公积金转增资本的通知》，公司在 1999 年以资本公积 535,187,924.06 元、盈余公积 88,075,035.48 元、未 分配利润 76,737,040.46 元转增资本。同年，公司发行股票募集资金 1,730,400,000.00 元，其中 1,081,500,000.00 元作为股本，648,900,000.00 元作为资本公积。公司增资后的注册资本为人民币 2,081,500,000.00 元，股本 为人民币 2,081,500,000.00 元，增资结果已经北京天华会计师事务所（天华验字[99]第 146 号）验资确认。 2002 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]129 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股 （A）股 400,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，发行后的注册资本为 2,481,500,000.00 元，增资结果已经北 京天华会计师事务所天华验字 [2002]026 号验资报告验证。公司经营范围为：证券的代理买卖；证券的代 保管、鉴证；代理还本付息和分红派息；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券 投资咨询和财务顾问业务；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司。 2000 年 4 月，本公司注册地由“北京市朝阳区新源南路 6 号京城大厦”变更为“深圳市罗湖区湖贝 路 1030 号海龙王大厦”，相关的税务登记亦由北京市国家税务局变更为深圳市国家税务局，变更后的税务 登记证号为 440301101781440。 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司在北京、上海、重庆、深圳等地共设立下属证券营业部 40 家。 （二）会计政策 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《金融企业会计制度》。 2、 会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 第 41 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 4、 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、 汇总会计报表编制方法 本年度参加汇总会计报表的单位为公司及其下属 40 家证券营业部。汇总会计报表的编制以所属单位 的个别会计报表为基础，并对公司内部会计事项进行抵消。 6、 外币业务核算方法 外币业务采用分账制。外币业务发生时，分别不同的币种按照原币记账。公司发生外汇买卖业务时的 外汇买卖差价，各币种汇总编制会计报表时发生的汇兑差额，均计入当期汇兑损益。年终编制会计报表时， 美元以外的各种外币，按国家外汇管理局公布的当年 12 月 31 日伦敦市场外汇结算价折合成美元，美元按 同日公布的美元兑换人民币中间价，折合为人民币。资产负债表中股东原始投入资本的历史汇率与会计报 表日折算汇率产生的折算价差，计入股东权益项下的外币折算差额。 7、 坏账核算方法 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款，或者因债务人逾 期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款确认为坏账。坏账损失的核算采用备抵法。对各项应 收款项（含应收款项、拆出资金、代发行证券、代兑付证券、代转发行费用）扣除应收认购新股占用款、 差旅费、备用金等后分帐龄按如下方法计提坏帐准备： 帐龄 计提比例 备注 一年以内 0.5% 一至二年 10% 帐龄超过一年，但已有明确的还款约定，且当年还款在 40％以上的，按 0.5% 计提；帐龄一年以上两年以内，且发生期间逐渐回收的比例低于 10％的， 增提 10％的准备。 二至三年 20% 帐龄超过两年，且已有明确的还款约定，且两年内还款比例在 70％以上的， 按 0.5%计提；帐龄两年以上三年以内，且发生期间逐渐回收的比例低于 20 ％的，增提 20％的准备。 三年以上 50% 帐龄三年以上，且发生期间逐渐回收的比例低于 30％的，增提 50％的准备； 有以下情况的，不增提准备：（1）计划对应收款项进行重组；（2）与关联方 发生的应收款项。 8、 自营证券核算方法 自营证券采用成本法计价，按股票、基金、国债、企业债分品种进行会计核算。买入证券记入“自 营证券”科目，卖出证券记入“证券销售”科目，销售差价记入“自营证券差价收入”科目，以加权平均 法结转自营证券成本。 9、 自营证券跌价准备 每季度末，公司按自营证券成本与市价孰低的原则计提自营证券跌价准备。 10、资产管理业务 指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务。公司受托经营管理资产，按实际受托资产的款项， 同时确认为一项资产和一项负债；对受托管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行处 第 42 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 理。合同到期，公司与委托单位结算时，按合同规定比例计算的应由公司享有收益确认当期收益。 11、客户交易结算资金核算办法 （1）公司代理客户买卖证券收到的代买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一项负 债，与客户进行相关的结算。 （2）公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证 券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少 客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代 扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。 （3）公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项清算时确认收入。 （4）公司于每年 6 月末按规定向客户统一结息时，增加客户交易结算资金。 12、代理发行证券核算办法 （1）对于以全额包销方式进行代理发行证券的业务，公司在收到代发行人发售的证券时，按承购价同 时确认为一项资产和一项负债。发行期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为公司的自营证券或长期 投资。代发行证券的手续费收入，于发行结束后与发行人结算发行价款时确认收入。 （2）对于以余额包销方式进行代理发行证券的业务，公司在收到代发行人发售的证券时，按委托方约 定的发行价格同时确认为一项资产和一项负债。发行期结束后，如有未售出的证券，按约定的发行价格转 为公司的自营证券或长期投资。代发行证券的手续费收入，于发行结束后与发行人结算发行价款时确认收 入。 （3）对于以代销方式进行代理发行证券的业务，公司在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的 发行价格同时确认为一项资产和一项负债。代发行证券的手续费收入，于发行结束后，与发行人结算发行 价款时确认收入。 13、代兑付债券核算办法 公司接受委托对其发行的债券到期进行兑付时，手续费收入于代兑付债券业务基本完成，与委托方结 算时确认收入。 14、一般风险准备计提标准及管理办法 公司按当年实现税后利润的 10%计提一般风险准备金，用于先于盈余公积之前弥补亏损。 15、长期投资核算方法 (1)公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大 影响的，采用权益法进行核算。取得投资时按实际支付的价款计入“长期股权投资”科目，取得投资后， 按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的帐面价值，并确认 为当期投资损益（股权投资帐面价值以减至零为限）。 第 43 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 (2)公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽对其他单位的投资占该单位有表 决权资本总额 20%或 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法进行核算。按实际支付的价款计入“长期 股权投资”科目，收到投资的收益时计入“投资收益”科目。 (3)长期债券投资按取得时的实际成本计入“长期债权投资”科目，公司溢价或折价购入的债券，溢价 和折价的摊销采用直线法。长期债券投资按期计提利息收入。 16、长期投资减值准备 公司于每年年度终了，如发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其预计可收回 金额低于账面价值的，采用单项计提法计提长期投资减值准备： （1） 有市价的长期投资，年末市价低于该项资产的帐面价值，按市价低于帐面价值的部 分计提； （2） 无市价的长期投资，连续两年不分红的，按帐面价值的 10%计提； （3） 超过公司净资产 1%的长期投资，当被投资单位经营状况恶化需计提长期投资减值 准备的，应另案单独报董事会决定其处理方法。 17、固定资产计价和折旧方法 使用年限在一年以上，单位价值在 2000 元以上为固定资产。固定资产以实际成本计价，按行业财务 制度规定的使用年限，扣除 3-5%的残值，采用平均年限法按月计提折旧。 固定资产折旧率按下列方法确定： 固定资产 折旧年限 月折旧率 预计净残值率 营业用房 20 年 0.396% 5% 非营业用房 20 年 0.396% 5% 电脑设备 3年 2.69% 3% 运输设备 5年 1.62% 3% 其他设备 5年 1.62% 3% 18、固定资产减值准备 公司于每年年度终了，如发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回 金额低于账面价值的，采用单项计提法计提固定资产减值准备： （1）房屋之外的固定资产，由于技术进步、损坏等原因导致其已经不可能给公司带来经济利益的， 按固定资产报废方式进行固定资产清理。 （2）长期闲置不用，且市场公允价值低于该项房屋类固定资产帐面净值的，按其市场公允价值低于 帐面净值的差额计提准备。 第 44 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 19、在建工程核算方法 在建工程全部完工交付使用，按合同约定价款转入固定资产。 20、在建工程减值准备 公司于每年年度终了,如发现工程停建两年以上并且预计三年内不会重新开工,对在建工程计提在建工 程减值准备。 21、无形资产计价和摊销 无形资产按购入时的实际成本计价。按最长不超过 10 年的受益期平均摊销。 22、无形资产减值准备 公司于每年年度终了，对无形资产逐项进行分析，对由于新技术的产生等原因，导致该项无形资产为 公司创造经济利益的能力大幅下降或其市价大幅下跌的，按其帐面价值的 50％或市价低于帐面价值的部 分计提无形资产减值准备。 23、交易席位费、长期待摊费用摊销方法 交易席位费按 10 年受益期平均摊销；开办费于开业时一次记入当期费用；租入固定资产改良支出中 的装修费支出，租赁期超过 5 年的按 5 年摊销，其他支出按租赁期摊销；固定资产修理支出在修理间隔期 内分期平均摊销；其他长期待摊费用项目按费用项目的受益期平均摊销。 24、收入确认原则 自营证券销售收入按月对已经销售的品种做差价收入的结转，年度终了库存证券成本高于市场价值 时，按其差额计提自营证券跌价损失。证券发行收入在发行项目完成后一次结转收入；代买卖证券手续费 收入在取得手续费收入时确认，2002 年 5 月 1 日之前手续费按成交金额的一定比例收取：A 股，3.5‰;B 股， 4.3‰；债券 2‰；基金 2.5-3.5‰；回购 0.1-1.5‰；2002 年 5 月 1 日之后根据中国证券监督管理委员 会《关于调整证券交易佣金收取标准的通知》，A 股、B 股、证券投资基金的交易佣金实行最高上限向下 浮动制度，佣金收取比例为不高于证券交易金额的 3‰，不低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续 费等；债券佣金收取比例为交易额的 2‰，回购佣金收取比例为交易额的 0.025-1.5‰。委托资产管理业务 于合同到期与委托单位结算收益时，按合同规定比例计算的应由公司享有收益，确认为当期收益。 25、所得税的会计处理 所得税采用纳税影响会计法进行会计核算。 26、现金等价物的确定标准 现金，指库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、银行存款及清算备付金等；现金等价物， 指企业持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 27、税项 （1）所得税：根据国税函〔2002〕348 号文《国家税务总局关于中信证券股份有限公司缴纳企业所得 第 45 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 税的通知》，从 2002 年 1 月起深圳以外的证券营业部，其所得税在当地预缴 60%，其余 40%由总部统一汇 算清缴。 （2）营业税：根据财税（2001）21 号文《财政部、国家税务总局关于降低金融、保险业营业税税率 的通知》，从 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日，按应纳营业税收入的 6％计缴。 （3）车船使用税、房产税、印花税等按税法有关规定交纳。 （4）城市建设维护税、教育费附加分别按应纳流转税额 5%部分的 7%、3%计缴（其中城市建设维护 税，总部及深圳地区的营业部按应纳流转税额 5%部分的 1%计缴）。 28、税后利润的分配比例 中信证券股份有限公司当年实现的税后利润，分别按 10%和 5%的比例提取盈余公积金和法定公益金, 按 10%的比例提取一般风险准备金后，余额转入下一年度进行分配。 29、报告期公司会计政策、会计估计变更和会计差错更正的说明 （1）2002 年，公司在进行 2001 年度所得税汇算清缴时，调增 2001 年度所得税 1,507,302.10 元，补 交 2001 年度营业税 93,016.78 元，对 2001 年度净利润的影响金额为-1,600,318.88 元，公司对上述事项已调 整 2001 年度会计报表。 （2）2002 年，为更谨慎地反映公司的财务状况，公司将坏帐准备的计提方法由扣除应收认购新股占 用款、差旅费、备用金等后按余额的 0.5%计提变更为新的方法（详见附注二、7）。上述会计估计变更已 采用未来适用法，由于会计估计变更调减了 2002 年度净利润 6,789,796.38 元。 （三）会计报表主要项目注释 以下项目除特别注释外，单位为人民币元。 1、银行存款 类 别 2002年12月31日 2001年12月31日 经纪业务客户 原币 汇率 （折合）人民币 原币 汇率 （折合）人民币 人民币 6,305,385,730.76 6,305,385,730.76 8,641,140,954.14 8,641,140,954.14 美元 87,179,954.44 8.2773 721,614,636.80 98,353,574.15 8.2766 814,033,191.81 港币 94,086,486.93 1.0613 99,856,658.32 52,150,867.41 1.0606 55,311,181.64 小 计 7,126,857,025.88 9,510,485,327.59 受托资产管理 人民币 572,682,911.75 572,682,911.75 - - 美元 - - - - 港币 - - - - 小 计 572,682,911.75 - 公司存款 人民币 532,399,237.16 532,399,237.16 1,403,844,677.30 1,403,844,677.30 美元 45,226,588.63 8.2773 374,353,973.90 41,940,634.53 8.2766 347,125,855.75 港币 31,610,781.95 1.0613 33,549,488.04 33,387,400.40 1.0606 35,410,658.51 小 计 940,302,699.10 1,786,381,191.56 合 计 8,639,842,636.73 11,296,866,519.15 第 46 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 2、清算备付金 类 别 2002年12月31日 2001年12月31日 经纪业务客户 原币 汇率 （折合）人民币 原币 汇率 （折合）人民币 人民币 237,052,833.95 237,052,833.95 802,189,510.89 802,189,510.89 美元 - - 21,254,254.37 8.2766 175,912,961.72 港币 - 1.0606 - 76,712,090.87 81,360,802.25 小 计 237,052,833.95 1,059,463,274.86 委托资产管理 人民币 - - 2,854,255,942.37 2,854,255,942.37 美元 - - - - 港币 - - - - 小 计 2,854,255,942.37 公司存款 人民币 272,685,430.34 272,685,430.34 - - 美元 2,261,557.10 8.2773 18,719,586.81 - - 港币 25,325,054.81 1.0613 26,878,199.29 11,632,105.50 1.0606 12,337,004.54 小 计 318,283,216.44 12,337,004.54 合 计 555,336,050.39 3,926,056,221.77 3、交易保证金 交易场所 2002年12月31日 2001年12月31日 上海证券交易所 8,355,460.00 9,660,640.00 深圳证券交易所 10,170,257.32 13,419,802.96 STAQ系统 - 500,000.00 青岛交易中心 - - 武汉交易中心 100,000.00 100,000.00 北京证券登记公司 - 北京交易中心 300,000.00 500,000.00 大连交易中心 450,000.00 210,000.00 天津交易中心 - - 合 计 19,375,717.32 24,390,442.96 4、自营证券 (1)分类列示: 证券种类 2002年12月31日 2001年12月31日 投资成本 市值 被质押数 投资成本 市值 被质押数 股票 565,890,671.85 459,510,621.63 - 656,177,740.84 584,752,655.67 - 73,066,940. - - - 79,868,730.00 基金 00 - 国债 287,035,277.67 283,498,210.60 - 1,053,932,824.50 1,053,765,267.60 - 企业债券 1,119,011,118.04 1,110,208,791.30 10,200,000.00 218,061,394.03 218,229,115.30 - 未流通法人 - - - - - 股 - 其他 - - - - - - 合 计 2,051,805,797.56 1,926,284,563.53 10,200,000.00 1,928,171,959.37 1,856,747,038.57 - (2)截止 2002 年12 月31 日因包销余股而转入的自营证券: 证券名称 投资成本 市值 被质押数 大显股份 17,359,512.34 12,815,600.00 - 第 47 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 (3) 截止 2002 年 12 月 31 日自营证券中未上市的证券 证券名称 投资成本 参考市值 皖通股份 116,600.00 116,600.00 (4)自营证券跌价准备 2002年12月31日 2001年12月31日 期初数 116,792,681.83 97,721.52 本期计提 12,304,804.17 116,792,681.83 本期冲转 - 97,721.52 期末数 129,097,486.00 116,792,681.83 5、 买入返售证券 (1)按交易场所分类列示： 交易场所 2002年12月31日 2001年12月31日 帐面金额 到期约定返售金额 帐面余额 到期约定返售金额 上海证券交易所 992,905,655.44 993,444,632.00 - - 深圳证券交易所 - - - - 银行间同业市场 - - - - 其他交易场所 - - - - 合 计 992,905,655.44 993,444,632.00 - - (2)按交易品种分类列示： 交易品种 2002年12月31日 2001年12月31日 帐面金额 到期约定返售金额 帐面余额 到期约定返售金额 3天 150,000,187.56 150,012,762.00 - - 7天 840,005,250.38 840,493,010.00 - - 180 天 2,900,217.50 2,938,860.00 - - 合计 992,905,655.44 993,444,632.00 - - 注：买入返售证券较上期增加 992,905,655.44 元，主要原因是期末有五笔未到期的买入返售证券。 6、 应收款项 （1）按合同期分类列示 类型 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 余 额 占总额比例 余 额 占总额比例 A、合同期内 115,807,410.47 77.08% 36,498,492.46 55.52% B、无合同期 33,380,132.61 22.22% 27,286,337.86 41.50% C、超过合同期 1,062,964.00 0.71% 1,957,874.00 2.98% 合计 150,250,507.08 100.00% 65,742,704.32 100.00% (2)按应收款项性质分类列示 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 类 别 余 额 占总额比例 余 额 占总额比例 A、应收认购新股占用款 - - - - B、逾期应收款项 - - - - 1、逾期买入返售证券 - - - - 2、逾期拆出资金 - - - - 3、逾期应收利息 - - - - 4、逾期应收股利 - - - - 5、股民透支款 - - - - 第 48 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 6、其他逾期应收款 1,062,964.00 1,957,874.00 小 计 1,062,964.00 0.71% 1,957,874.00 2.98% C、其他应收款 149,187,543.08 99.29% 63,784,830.32 97.02% 合 计 150,250,507.08 100.00% 65,742,704.32 100.00% (3)帐龄分析 类型 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 余 额 占总额比例 余 额 占总额比例 1 年以内 132,785,785.35 88.38% 51,338,407.58 78.09% 1-2 年 3,991,678.96 2.66% 11,034,704.16 16.78% 2-3 年 9,847,749.82 6.55% 410,000.00 0.62% 3 年以上 3,625,292.95 2.41% 2,959,592.58 4.51% 合计 150,250,507.08 100.00% 65,742,704.32 100.00% (4)超过合同期的应收款项 类型 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 逾期买入返售证券 － － 逾期拆出资金 - - 逾期应收利息 - - 逾期应收股利 - - 股民透支款 - - 其他逾期应收款 1,062,964.00 1,957,874.00 合计 1,062,964.00 1,957,874.00 (5) 逾期应收款项帐龄分析 类型 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 余 额 占总额比例 余 额 占总额比例 1 年以内 - - - - 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - - - 3 年以上 1,062,964.00 100.00％ 1,957,874.00 100.00％ 合计 1,062,964.00 100.00％ 1,957,874.00 100.00％ （6）截止 2002 年 12 月 31 日应收款项中金额较大的前五名单位名称、金额及款项性质：(单位:千元) 项 目 金 额 帐 龄 款项内容 合 计 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 万通证券有限公司① 100,000.00 100,000.00 - - - 预付投资款 中信宁波集团公司② 11,538.39 11,538.39 - - - 往来款 津泰橡胶公司 ③ 3,000.00 - - - 3,000.00 往来款 中国证券业协会 3,000.00 3,000.00 - - - 往来款 住房资金管理中心 2,712.20 - 2,712.20 - - 房改款 注：（1）为本公司根据协议向万通证券有限公司预付投资款。 （2）为本公司宁波营业部支付给中信宁波集团公司的往来款。 （3）此款项存在较大的收回风险，故本公司对此款项已全额计提了坏帐准备。 (7) 截止 2002 年 12 月 31 日应收款项中无持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 (8)坏账准备 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 期初数 38,870.12 36,182.32 本期计提 6,789,796.38 2,687.80 本期转回 - － 期末数 6,828,666.50 38,870.12 第 49 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 7、 代兑付债券 兑付方式 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 代垫资金方式兑付 308,525.00 预收资金方式兑付 - - 其他方式 - - 合计 - 308,525.00 8、 受托资产 2002年12月31日 2001年12月31日 受托资产形态 账面数 市值 账面数 市值 股票 133,250,240.49 124,469,905.27 901,591,117.39 864,872,589.64 基金 155,195,348.78 123,651,481.20 90,881,307.82 90,509,296.30 债券 4,336,577,345.95 4,335,032,221.06 55,237,088.74 55,571,402.25 未结算已实现资产管 - 理亏损/(收益) -56,152,460.70 - -197,932,297.08 合 计 4,568,870,474.52 4,583,153,607.53 849,777,216.87 1,010,953,288.19 注：受托资产本期较上期增加 437.66%，主要原因是本期新增中国中信集团公司受托资产 3,487,100,000.00 元。 9、待摊费用 类别 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 房租及物业费 9,843,472.77 31,272,954.07 33,857,209.22 7,259,217.62 设施改造及维护费 - - - - 低值易耗品摊销 - 1,690.00 1,690.00 - 交易软件费 139,983.38 70,892.00 175,224.38 35,651.00 其他 1,968,897.80 1,572,815.81 3,291,066.05 250,647.56 合计 11,952,353.95 32,918,351.88 37,325,189.65 7,545,516.18 10、长期投资 （1） 分类列示： 类 别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 长期股权投资 302,699,203.49 86,435,098.83 长期基金投资 20,218,011.45 20,218,011.45 长期债权投资 933,249,287.97 4,659,000.00 合 计 1,256,166,502.91 111,312,110.28 注：（1）截止 2002 年 12 月 31 日长期投资中非证券投资共计 81,511,616.80 元，占长期投资总额的 6.49%； （2）2001 年 10 月 10 日，本公司与深圳市中信联合创业投资有限公司（下称联合创业）签署股权转让协议，将本公司持有的 北京清华科技创业投资有限公司 10%的股权,以实收资本的帐面价值 2,000 万元转让给联合创业，本期本公司完成了转让工作，并 进行了相关的帐务处理。 （3）本期长期投资较上期增加 1028.51%，主要原因是本期增加长期债券投资 928,590,287.97 元。 （2） 参股投资明细表： 行业类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 被投资公司个数 金额 被投资公司个数 金额 工业 - - - - 商业 - - - - 金融 4 81,511,616.80 5 48,510,000.00 房地产 - - - - 其他 - - - － 合 计 4 81,511,616.80 5 48,510,000.00 第 50 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 （3） 证券投资明细表 类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 法人股 37,599,516.52 37,925,098.83 基金投资 20,218,011.45 20,218,011.45 债券投资 933,249,287.97 4,659,000.00 其他证券投资 183,588,070.17 - 合 计 1,174,654,886.11 62,802,110.28 （4） 债券投资明细表： 债券种类 债券名称 2002 年 12 月 31 日 年利率 到期日 企业债 98 铁路债 2 1,775,755.21 3.80% 2004 年 10 月 12 日 国债 00 国债 12 30,111,831.57 2.85% 2007 年 12 月 20 日 国债 01 国债 02 73,509,650.24 2.88% 2004 年 4 月 20 日 企业债 01 三峡 10 320,000.00 4.00% 2011 年 11 月 6 日 企业债 首都公路债 392,824,000.00 4.32% 2012 年 5 月 29 日 企业债 金茂债 291,737,925.23 4.22% 2012 年 4 月 28 日 企业债 02 国电债 142,970,125.72 4.86% 2017 年 6 月 19 日 合计 933,249,287.97 （5） 长期投资减值准备 项目 2001 年 12 月 31 日 本期计提 本期冲转 2002 年 12 月 31 日 长期股权投资 1,843,086.84 12,087,576.51 － 13,930,663.35 长期债权投资 － － － － 合计 1,843,086.84 12,087,576.51 － 13,930,663.35 11、固定资产 项目 固定资产原值 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 房屋建筑 120,190,400.38 145,621,228.60 2,186,167.00 263,625,461.98 电子设备 238,953,102.39 37,957,166.97 6,800,493.59 270,109,775.77 运输工具 36,097,639.53 1,295,216.84 1,177,131.40 36,215,724.97 办公设备 28,089,680.91 7,012,476.25 775,493.83 34,326,663.33 其他 7,394,861.26 1,266,736.20 363,500.00 8,298,097.46 合计 430,725,684.47 193,152,824.86 11,302,785.82 612,575,723.51 累计折旧 房屋建筑 14,874,452.31 8,542,606.56 404,049.21 23,013,009.66 电子设备 112,253,986.10 61,583,387.11 6,092,105.54 167,745,267.67 运输工具 19,598,595.65 5,058,216.29 929,988.92 23,726,823.02 办公设备 10,324,142.48 6,115,615.81 655,313.71 15,784,444.58 其他 2,404,900.23 1,466,932.85 0.00 3,871,833.08 合计 159,456,076.77 82,766,758.62 8,081,457.38 234,141,378.01 固定资产净值 271,269,607.70 378,434,345.50 注：（1）公司部分房屋及建筑物于本会计报表出具日仍未取得房产证，其原值共计 131,975,540.00 元。本公司管理层认为 与其相关的债权、债务关系及金额明确，本公司对这些房屋和建筑物具有合法的产权或实有权。 （2）本期由在建工程转入固定资产共计 128,934,900.27 元； （3）因单项固定资产不存在市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因而导致其可收回金额低于帐面价值的情 况，本公司未计提固定资产减值准备。 第 51 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 12、在建工程 2001 年 12 本期转固定资 2002 年 12 工程 资金 工程名称 预算数 本期投入 其他减少 月 31 日 产 月 31 日 进度 来源 网络工程 5,000,000.00 4,012,732.70 240,775.00 925,200.00 144,700.00 3,183,607.70 90% 自有 中信广场 74,076,256.00 - 74,076,256.00 - - 中信海文 花园 10,592,825.00 - 10,592,825.00 - - 雾灵培训 中心 40,371,175.00 4,136,551.52 42,780,126.52 1,727,600.00 - 其它 － 560,492.75 － 560,492.75 － －- 合计 5,000,000.00 129,613,481.45 4,377,326.52 128,934,900.27 1,872,300.00 3,183,607.70 注：因不存在工程停建情况,并且无证据证明在建工程项目出现了在性能上、技术上已经落后等发生减值的情形，本公司未计提 在建工程减值准备。 13、无形资产 取得 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 类别 原值 本期摊销 累计摊销或转出 方式 金额 日金额 商誉（购并 购买 12,717,420.00 11,169,629.00 1,274,776.00 2,822,567.00 9,894,853.00 价差） 注：（1）本公司购买证券营业部时，以按照重置成本法对营业部帐面资产评估的结果为依据，在友好协商的基础上，支付了高 于净资产评估价值的款项，在帐务处理时，将支付的超过营业部净资产评估价值的款项计入无形资产。 （2）无形资产全部为购买营业部的商誉, 考虑营业部多年所形成的客户资源和营业部地缘环境等综合因素，无证据证明其 实质上已经发生了减值,故未提取无形资产减值准备。 14、交易席位费 类别 原始金额 本期摊销或转出 累计摊销或转出数 2002 年 12 月 31 日 上交所 A 股 35,841,559.55 2,957,137.52 25,684,878.35 10,156,681.20 上交所 B 股 4,121,808.08 858,386.59 2,841,651.59 1,280,156.49 深交所 A 股 16,247,041.66 1,552,313.74 7,511,610.23 8,735,431.43 深交所 B 股 1,660,600.00 48,000.00 1,178,600.00 482,000.00 北京证券交易中心 600,000.00 - 600,000.00 - 天津证券交易中心 650,000.00 30,000.00 560,000.00 90,000.00 大连证券交易中心 300,000.00 30,000.00 165,000.00 135,000.00 武汉证券交易中心 320,000.00 32,000.04 96,000.10 223,999.90 STAQ 系统 500,000.00 121,555.36 500,000.00 － 合计 60,241,009.29 5,629,393.25 39,137,740.27 21,103,269.02 15、长期待摊费用 2001 年 12 月 31 2002 年 12 月 31 种类 原始发生额 日金额 本期增加 本期摊销 累计摊销 日金额 租入固定资 产改良支出 127,746,665.29 82,526,612.78 32,510,560.70 29,213,131.37 41,922,623.18 85,824,042.11 交易软件费 17,089,676.10 7,057,411.60 7,719,144.00 2,777,925.32 5,091,045.82 11,998,630.28 电话初装费 1,423,140.75 588,867.68 341,573.94 1,175,847.01 247,293.74 网络工程 29,111,012.81 21,744,735.40 4,129,077.26 6,877,662.28 10,114,862.43 18,996,150.38 其他 25,399,118.72 15,824,057.83 423,730.32 4,347,970.06 13,499,300.63 11,899,818.09 合 计 200,769,613.67 127,741,685.29 44,782,512.28 43,558,262.97 71,803,679.07 128,965,934.60 第 52 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 16、短期借款 借出单位名称 本金 利率 期限 质押证券种类 质押证券帐面成本 质押证券来源 民生银行 10,200,000.00 年息 2.50% 91 天 债券 10,200,000.00 自营 17、卖出回购证券款 (1)按交易场所分类列示 交易场所 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 帐面金额 到期约定回购金额 帐面金额 到期约定回购金额 上海证券交易所 － － － － 深圳证券交易所 － － － － 银行间同业市场 450,000,000.00 450,879,041.10 － － 其他交易场所 － － － － 合计 450,000,000.00 450,879,041.10 － － (2)按品种分类列示 交易品种 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 帐面金额 到期约定回购金额 帐面金额 到期约定回购金额 3天 － － － － 7天 － － － － 30 天 450,000,000.00 450,879,041.10 － － 180 天 － － － － 合计 450,000,000.00 450,879,041.10 － － 18、应付款项 （1）分类列示 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 金额 比例 A、应付交易所配股款 251,366.37 0.12% 269,984.48 0.18% B、应付客户现金股利 745,122.46 0.35% 2,751,569.14 1.79% C、应付承销费 1,229,600.00 0.58% 4,918,945.00 3.20% D、逾期应付款项 1、逾期卖出回购证券款 - - - 2、逾期拆入资金 - - - 3、逾期应付利息 130,893.20 415,969.01 4、其他逾期应付款 564,490.21 642,482.21 小 计 695,383.41 0.33% 1,058,451.22 0.69% E、其他应付款项 209,413,090.82 98.62% 144,733,770.89 94.14% 合 计 212,334,563.06 100.00% 153,732,720.73 100.00% （２）截止2002年12月31日，其他应付款项中金额较大的前五名单位名称、金额及款项性质： （单位：千元） 项 目 金 额 帐 龄 款项性质 合 计 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 海南赛格托管组 123,707.22 123,707.22 - - - 代收款 中国中信集团公司 6,291.45 6,291.45 - - - 往来款 代扣利息税(01三峡债) 1,900.13 1,900.13 - - - 往来款 工程尾款(培训中心) 850.00 850.00 - - - 往来款 天津第三调料厂 630.00 630.00 - - - 往来款 （3）期末应付款项中欠持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项明细如下: 股东单位名称 欠款金额 款项性质 中国中信集团公司 6,291,454.50 往来款 第 53 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 19、应交税金及附加 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增值税 所得税 11,403,097.87 86,886,625.75 营业税 9,898,002.35 18,711,195.38 城建税 142,710.63 276,241.00 教育附加 249,911.88 403,220.95 其他 2,009,103.41 6,028,157.00 合计 23,702,826.14 112,305,440.08 20、预提费用 项 目 2002年12月31日 2001年12月31日 客户保证金存款利息 28,616,788.39 68,107,272.25 水电费 - 房租 - 其他 - - 合 计 28,616,788.39 68,107,272.25 注：本公司每季度计提一次客户保证金存款利息，每年 6 月末向客户支付。从 2002 年 2 月 21 日起，按照中国人民银行的规定， 活期存款利率由年利率 0.99%调为年利率 0.72%，活期存款按派息日的公布利率计算利息, 本公司客户保证金计息执行上述规 定。 21、代买卖证券款 类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 个人客户 —人 民 币 4,696,708,312.40 4,696,708,312.40 7,831,250,973.42 7,831,250,973.42 —美 元 79,932,791.85 8.2773 661,653,737.12 119,603,173.01 8.2766 989,907,621.74 —港 币 95,427,566.22 1.0613 101,282,857.60 128,596,564.54 1.0606 136,389,446.82 小 计 5,459,644,907.12 8,957,548,041.98 法人客户 —人 民 币 1,861,404,385.69 1,861,404,385.69 1,612,079,491.71 1,612,079,491.71 —美 元 7,447,245.59 8.2773 61,643,085.92 4,655.50 8.2766 38,531.71 —港 币 558,920.71 1.0613 593,198.42 266,393.74 1.0606 282,537.05 小 计 1,923,640,670.03 1,612,400,560.47 总 计 7,383,285,577.15 10,569,948,602.45 注：本期代买卖证券款减少 30.15%，主要原因是 2002 年度证券市场行情不佳，代理客户大量取出资金。 22、代发行证券款 承销方式 2002年12月31日 2001年12月31日 余额承销包销 86,731,611.52 82,457,966.40 代销 - 639,200.00 合 计 86,731,611.52 83,097,166.40 23、代兑付债券款 债券种类 2002年12月31日 2001年12月31日 无记名债券 2,591,668.96 4,736,139.46 记名债券 8,837,399.56 12,536,515.71 合 计 11,429,068.52 17,272,655.17 第 54 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 24、受托资金 类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 个人客户 原币 折人民币 原币 折人民币 —人 民 币 11,137,973.69 11,137,973.69 10,000,000.00 10,000,000.00 —美 元 - - —港 币 - 小计 11,137,973.69 10,000,000.00 上市公司法人客户 —人 民 币 - - - —美 元 - - - —港 币 - - - 小计 非上市公司法人客户 —人 民 币 5,130,415,412.58 5,130,415,412.58 3,694,033,159.24 3,694,033,159.24 —美 元 - —港 币 - - 小计 5,130,415,412.58 3,694,033,159.24 合计: 5,141,553,386.27 3,704,033,159.24 注：受托资金本期增加38.81％，主要原因是中国中信集团公司增加受托资金 3,482,263,090.80 元。 25、股本 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 类别 户数 金额 持股比例 户数 金额 持股比例 上市公司 5 270,000,000.00 10.88% 5 270,000,000.00 12.97% 非上市公司法 43 1,811,500,000.00 73.00% 43 1,811,500,000.00 87.03% 人股 社会公众股 400,000,000.00 16.12% 合 计 2,481,500,000.00 100.00% 2,081,500,000.00 100.00% 注：本期股本增加 400,000,000.00 元，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]129 号文核准，公司本期向社会公开发 行人民币普通股（A）股 400,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，发行后的注册资本为 2,481,500,000.00 元，增资结果已经北 京天华会计师事务所天华验字[2002]026 号验资报告验证。 26、资本公积 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 资本溢价 642,048,546.62 1,373,772,827.93 - 2,015,821,374.55 接受捐赠实物资本 - 合 计 642,048,546.62 1,373,772,827.93 - 2,015,821,374.55 注：本期资本公积增加 1,373,772,827.93 元，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]129 号文核准，公司本期向社会 公开发行人民币普通股（A）股 400,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，发行价每股 4.50 元，资本溢价加申购资金冻结期间 产生的利息收入扣除发行费用后金额为 1,373,772,827.93 元。 27、一般风险准备 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 一般风险准备 218,427,871.39 11,007,582.16 229,435,453.55 第 55 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 28、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 218,427,871.39 11,007,582.16 229,435,453.55 法定公益金 153,251,453.44 5,503,791.08 158,755,244.52 － － 任意盈余公积 － 合计 371,679,324.83 16,511,373.24 - 388,190,698.07 29、未分配利润 项目 2002年 2001年 净利润 110,075,821.61 629,669,289.52 加: 年初未分配利润 11,315,102.01 861,284,811.06 一般风险准备转入 － 盈余公积转入 － 以前年度损益调整 - －3,321,676.18 可供分配的利润 121,390,923.62 1,487,632,424.40 减: 提取一般风险准备 11,007,582.16 62,966,928.96 提取法定盈余公积 11,007,582.16 62,966,928.96 提取法定公益金 5,503,791.08 31,483,464.47 可供投资者分配的利润 93,871,968.22 1,330,215,102.01 减: 提取任意盈余公积 － 应付普通股股利 93,052,666.65 1,318,900,000.00 转作股本的利润 - － 期末未分配利润 819,310.57 11,315,102.01 30、手续费收入 （1）手续费收入明细 类 别 2002年度 2001年度 代买卖证券手续费收入 256,394,709.72 476,092,217.59 代兑付债券手续费收入 117,152.00 788,091.01 代保管证券手续费收入 - - 其 他 7,246,156.88 3,337,543.61 合 计 263,758,018.60 480,217,852.21 注：手续费收入本期较上期减少 45.08%，主要原因是由于本期股市行情欠佳，交易量减少，同时自 2002 年 5 月 1 日起证 券交易手续费收取标准实行最高上限向下浮动制度，对手续费收入也有一定影响。 （2）2002 年设立营业部最多的前 5 个省级行政区域的代买卖证券手续费收入情况： 省份 营业部数量 代买卖证券手续费收入 上海市 9 69,689,243.35 江苏省 6 40,359,958.27 北京市 5 43,074,046.63 山东省 4 23,339,749.89 广东省 3 22,405,449.25 31、自营证券差价收入 (1)2002 年度自营证券收入成本差价的构成情况 证券类别 总 收 入 总 成 本 差价 自营股票 其中：新股申购 332,324,631.21 220,853,586.54 111,471,044.67 余股包销售出 297,989,318.99 371,625,159.10 -73,635,840.11 二级市场投资 1,503,081,551.79 1,555,032,541.60 -51,950,989.81 第 56 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 股票小计 2,133,395,501.99 2,147,511,287.24 -14,115,785.25 国债 8,598,181,335.06 8,607,229,195.79 -9,047,860.73 基金 603,541,381.70 601,891,449.26 1,649,932.44 企业债 5,540,888,680.10 5,486,967,900.87 53,920,779.23 合计 16,876,006,898.85 16,843,599,833.16 32,407,065.69 (2)2001 年度自营证券收入成本差价的构成情况 证券类别 总 收 入 总 成 本 差价 自营股票 其中：新股申购 950,652,872.24 487,468,279.23 463,184,593.01 余股包销 298,078,611.09 272,733,859.50 25,344,751.59 售出 二级市场 1,454,667,816.11 1,475,636,061.93 -20,968,245.82 投资 股票小计 2,703,399,299.44 2,235,838,200.66 467,561,098.78 国债 554,749,751.06 541,060,566.27 13,689,184.79 基金 179,751,014.59 174,983,903.84 4,767,110.75 企业债 342,165,512.48 341,119,428.86 1,046,083.62 合计 3,780,065,577.57 3,293,002,099.63 487,063,477.94 注: 自营证券差价收入本期较上期减少 93.35%,主要原因是本期新股发行量减少且发行方式改变，二级市场股票行情下跌， 使得自营股票差价收入有较大幅度减少。 32、受托投资管理收益 项目 2002 年度 2001 年度 增减百分比 受托投资管理收益 27,694,207.37 287,383,396.21 -90.36% 注：受托投资管理收益 2002 年度较 2001 年度减少 90.36%，主要原因是 2002 年证券市场行情不佳，本公司受托管理的 资产产生的收益较 2001 年下降，按照委托管理资产合同的规定，本公司应得收益相应减少。 33、证券发行收入 类 别 2002年度 2001年度 增减百分比 股票发行收入A股 69,159,528.83 148,493,790.32 -53.43% 股票发行收入B股 - - 国债发行收入 9,441,600.00 7,703,450.00 22.56% 基金发行收入 10,279,965.00 3,935,986.90 161.18% 分销收入 3,656,532.60 4,989,479.00 -26.72% 其他发行收入 114,560,102.73 19,961,634.11 473.90% 合 计 207,097,729.16 185,084,340.33 34、金融企业往来收入 类 别 2002年度 2001年度 增减百分比 银行存款利息收入 224,065,350.83 218,303,775.92 2.64% 清算机构存款利息收入 25,963,999.74 203,192,016.19 -87.22% 其他利息收入 - - 合 计 250,029,350.57 421,495,792.11 注：金融企业往来收入本期较上期减少 40.68%，主要原因是 2002 年证券市场行情不佳，客户保证金减少，同时，受托资金 以货币资金形态存在的较少，本公司存放金融企业的存款减少，金融企业往来收入相应减少。 第 57 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 35、买入返售证券收入 类别 2002 年度 2001 年度 增减百分比 返售总价 17,447,397,124.00 6,322,112,678.00 175.97% 买入总价 17,443,306,327.70 6,319,604,218.25 176.02% 买入返售证券收入 4,090,796.30 2,508,459.75 63.08% 36、其他业务收入 类别 2002 年度 2001 年度 增减百分比 咨询服务收入 36,934,898.14 22,618,565.79 63.29% 其他 4,328,363.26 14,571,939.91 -70.30% 合计 41,263,261.40 37,190,505.70 37、手续费支出 项目 2002 年度 2001 年度 增减百分比 交易所手续费 21,446,336.36 28,045,344.65 -23.53% 银行手续费 192,075.19 1,111,600.06 -82.72% 结算风险基金 3,656,553.49 6,038,673.24 -39.45% 其他 2,764,867.20 7,218,117.52 -61.70% 合计 28,059,832.24 42,413,735.47 注：手续费支出本期较上期减少 33.84%，主要原因是本期证券市场行情不佳，交易量较少，相应的手续费支出也减少。 38、利息支出 类 别 2002 年度 2001 年度 增减百分比 客户利息支出 61,755,256.94 147,941,546.26 -58.26% 其他利息支出 - - 合 计 61,755,256.94 147,941,546.26 注：利息支出本期较上期减少 58.26%，主要原因是本期客户保证金减少，同时本期利率降低，支付客户利息减少。 39、金融企业往来支出 类 别 2002 年度 2001 年度 增减百分比 客户利息支出 其他利息支出 6,061,756.81 14,463,655.43 -58.09% 合 计 6,061,756.81 14,463,655.43 注：金融企业往来支出本期较上期减少 58.09%，主要原因是本期借入资金减少，金融企业往来支出相应减少。 40、卖出回购证券支出 类别 2002 年度 2001 年度 增减百分比 回购总价 9,426,121,437.55 1,577,818,625.95 497.41% 卖出总价 9,423,347,439.51 1,576,994,292.50 497.55% 卖出回购证券支出 2,773,998.04 824,333.45 236.51% 41、自营证券跌价损失 类别 2002 年度 2001 年度 增减百分比 自营证券跌价损失 12,304,804.17 116,694,960.31 -89.46% 注：自营证券跌价损失本期较上期减少 89.46%，主要原因是公司期末采用成本与市价孰低法计提自营证券跌价准备，与 上期自营证券跌价准备余额比较，本期应补提 12,304,804.17 元。 第 58 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 42、营业费用 2002 年度营业费用中较大的前 10 种费用名称及金额 项目 2002 年度 2001 年度 增减百分比 办公用房租费 102,663,103.61 108,684,752.07 -5.54% 工资 93,693,498.49 213,972,334.56 -56.21% 折旧费 82,766,758.62 66,868,340.68 23.78% 长期待摊费用摊销 43,406,192.07 48,727,731.91 -10.92% 公杂费 34,350,589.70 37,380,936.89 -8.11% 咨询费 29,911,738.39 33,206,627.66 -9.92% 邮电费 22,025,579.98 20,911,068.32 5.33% 差旅费 20,461,928.17 35,769,191.39 -42.79% 业务招待费 16,295,353.73 21,349,277.64 -23.67% 职工福利费 13,105,263.82 30,080,676.45 -56.43% 43、营业税金及附加 项 目 2002 年度 2001年度 增减百分比 营业税 35,334,996.09 103,694,356.05 -65.92% 城建税 1,039,062.54 2,638,322.11 -60.62% 教育费附加 910,827.82 2,267,266.64 -59.83% 其他 164,341.38 209,309.73 -21.48% 合 计 37,449,227.83 108,809,254.53 注：营业税金及附加本期较上期减少 65.58%，主要原因是由于 2002 年计税收入下降，且营业税税率下降一个百分点。 44、投资收益 (1)分类列示 类 别 2002 年度 2001 年度 长期债券投资收益 15,791,763.54 2,543,038.00 自营证券持有期间的收益 8,167,048.05 20,758,646.01 参股公司分配的利润 10,105,000.00 16,512,639.50 年末调整的被投资公司所有者权益的 - 净增减额 其他投资收益 792,943.14 94,288,468.51 合计 34,856,754.73 134,102,792.02 (2)分类列示 类 别 2002 年度 2001年度 股权投资收益成本法 15,049,197.36 13,623,939.44 股权投资收益权益法 - 股权转让收益 8,574.69 95,112,006.88 基金投资收益 3,214,276.00 22,823,807.70 债券投资收益 15,791,763.54 2,543,038.00 其他投资收益 792,943.14 - 合 计 34,856,754.73 134,102,792.02 注：投资收益本期较上期减少 74.01%，主要原因是 2001 年度转让已上市的法人股产生较大的投资收益，而本期转让法人 股较少。 第 59 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 45、营业外收入 类 别 2002年度 2001年 固定资产清理净收益 39,806.38 26,726.75 证券交易差错收入 27,144.29 5,379.29 印花税返还 - 17,520.00 公共财产赔偿 - 1,664,336.69 其他 1,595,193.99 636,551.27 合 计 1,662,144.66 2,350,514.00 46、营业外支出 项 目 2002年度 2001年 处置固定资产净损失 3,223,429.50 3,620,213.11 证券交易差错损失 63,527.35 274,209.55 捐赠支出 304,217.00 366,594.00 违约和赔偿损失 31,483.39 143,670.00 非常损失 - 26,546.78 其他 496,316.32 11,856,143.95 合 计 4,118,973.56 16,287,377.39 （四）关联方关系及其交易 1、 关联方关系明细 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 中国中信集 北京市朝阳区 从事国内外投资业务、开展多种形式的 母公司 全民所有制 王军 团公司 新源南路 6 号 合作；从事新技术的开发、推广以及风 京城大厦 险投资；从事国际国内金融业务和对外 担保业务，在国内独资或合资开办银 行、财务公司；在国内外发行和代理发 行证券等有价证券；经营国内外租赁业 务；承办外商在华投资安全等保险业 务。 注：中国中信集团公司原为中国国际信托投资公司，2002 年 3 月名称变更为中国中信集团公司。 （2） 存在控制关系的关联方注册资本的变化（单位：万元） 企业名称 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 中国中信集团公司 300,000 - - 300,000 （3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益(单位：万元) 企业名称 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 中国中信集团公司 78,780 37.85% - - 78,780 31.75% （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 中信实业银行 与本公司受同一母公司控制 中信宁波集团公司 与本公司受同一母公司控制 第 60 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 2、 关联方交易 本公司与关联方交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常交易价格的情况发生。 （1）支付房屋租赁费（单位：元） 企业名称 2002 年度 2001 年度 中国中信集团公司 10,402,890.00 8,189,190.00 注：本公司 2002 年承租京城大厦的部分楼层，根据协议支付中国中信集团公司房屋租赁费 10,402,890.00 元，计入营业费用； 2001 年承租属于中国中信集团公司的京城大厦的部分楼层，根据协议支付中国中信集团公司房屋租赁费 8,189,190.00 元，计 入营业费用。 (2)金融企业往来支出 企业名称 2002 年度 2001 年度 中信实业银行 2,740,306.69 1,310,411.11 注：本公司 2002 年从中信实业银行拆入资金，支付其利息 2,740,306.69 元，计入金融企业往来支出；本公司 2001 年从中信实业 银行拆入资金，支付其利息 1,310,411.11 元，计入金融企业往来支出。 （3）金融企业往来收入（单位：元） 企业名称 2002 年度 2001 年度 中信实业银行 123,063,654.50 269,427,132.00 注：本公司 2002 年度将部分资金存放中信实业银行，收到利息收入 123,063,654.50 元，将其计入金融企业往来收入；2001 年 度将部分资金存放中信实业银行，收到利息收入 269,427,132.00 元，计入金融企业往来收入。 （4）代发行证券手续费收入（单位：元） 企业名称 2002 年度 2001 年度 中国中信集团公司 14,667,207.00 - 注：本公司 2002 年度代理中国中信集团公司发行债券，收到手续费收入 14,667,207.00 元，将其计入证券发行收入。 3、关联方往来 （1）关联方往来－应收款项（单位：元） 企业名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 中信宁波集团公司 11,538,391.00 （2）关联方往来－应付款项（单位：元） 企业名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 中国中信集团公司 6,291,454.50 12,836,707.74 (3) 关联方往来－受托资金（单位：元） 企业名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 中国中信集团公司 3,482,263,090.80 第 61 页 共 63 页 中信证券股份有限公司 ２００２年年度报告 （五）期后事项 2003 年 4 月 11 日，公司董事会做出决议，向股东分配 2002 年度利润 93，052，666.65 元，其中向不可流 通法人股每股分红 0.044 元（含税），向社会公众股每股分红 0.0037 元（含税），上述利润分配预案将提交 2002 年度股东大会审议。 （六）重大或有事项和担保事项： 本期无重大或有事项和担保事项。 （七）其他重大事项 本期无其他重大事项。 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、总会计师兼会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 第 62 页 共 63 页