广日股份(600894)广钢股份2002年年度报告

广州钢铁股份有限公司 GUANGZHOU IRON ＆ STEEL CO.,LTD. 二○○二年年度报告 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长陈嘉陵先生、主管会计工作的副总经理赵锦 虎先生、财务部部长黄海兵女士声明：保证本年度报告中财务报告 的真实、完整。 公司本年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所审计并出 具了标准无保留意见的审计报告。 本报告已经公司董事会三届九次会议审议通过，董事袁今昔先 生因出差在外未能出席该次会议，已委托陈嘉陵先生代行表决权。 1 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 重要提示 第一章 公司基本情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ １ 第二章 会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ２ 第三章 股本变动及股东情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ４ 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ６ 第五章 公司治理结构－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ８ 第六章 股东大会情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ９ 第七章 董事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ １０ 第八章 监事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ １７ 第九章 重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ １９ 第十章 财务会计报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ２６ 第十一章 备查文件目录－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ２７ 2 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：广州钢铁股份有限公司 公司法定英文名称：ＧＵＡＮＧＺＨＯＵ ＩＲＯＮ ＡＮＤ ＳＴＥＥＬ ＣＯ．，ＬＴＤ． 英文缩写：ＧＩＳ 二、公司法定代表人：陈嘉陵 三、公司董事会秘书：黄立传 联系地址：广州市芳村区白鹤洞广州钢铁股份有限公司办公室 电话：０２０－８１８０９１８２ 传真：０２０－８１８０９１８２ 电子信箱：ｚｈｑｕｂ＠２１ｃｎ．ｃｏｍ 四、公司注册地址：广州市芳村区白鹤洞 公司办公地址：广州市芳村区白鹤洞 邮政编码：５１０３８１ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ／／ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｇｉｓ．ｃｏｍ 公司电子信箱：ｚｈｑｕｂ＠２１ｃｎ．ｃｏｍ 五、公司信息披露选定的报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年报的国际互联网网址：ｈｔｔｐ／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点：广州钢铁股份有限公司办公室 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：广钢股份 公司股票代码：６００８９４ 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：１９９３ 年 １２ 月 ６ 日 注册登记地点：广州市工商局 企业法人营业执照注册号：企股穗总字第 000320 号 税务登记号码：国税穗外字 ４４０１０１６１８４０２２４７ 地税穗外字 ６１８４０２２４７ 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所 办公地址：广州市东风东路 ５５５ 号粤海集团大厦 １０ 楼 3 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标（合并报表） 单位：元 项 目 金 额 利润总额 ５３，１４７，７８７．５９ 净利润 ４４，０１８，１９１．０７ 扣除非经常性损益后的净利润 ２６，０３４，０５６．１８ 主营业务利润 ２４３，１０２，４７３．２３ 其他业务利润 ８，４０６，２０２．５５ 营业利润 ３５，８３１，９０３．４９ 投资收益 －３，１２０，６３２．８２ 补贴收入 １８，９３９，６４８．００ 营业外收支净额 １，４９６，８６８．９２ 经营活动产生的现金流量净额 ３８５，３００，０２９．０８ 现金及现金等价物净增加（减少）额 １００，９５５，５３５．０２ 注：扣除非经常性损益和涉及金额 补贴收入 １８，９３９，６４８．００ 元（含税），营业外收支净额 １，４９６，８６８．９２ 元（含税）。 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标 单位：元 ２００１ 年 １－１２ 月 ２０００ 年 １—１２ 月 指标项目 ２００２ 年 １－１２ 月 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 ２，５８１，９３８，６２０．３０ ２，４４６，１１０，７２１．４７ ２，４４６，１１０，７２１．４７ ２，５０６，８３４，９０５．７２ ２，５０６，８３４，９０５．７２ 净利润 ４４，０１８，１９１．０７ ５５，５１７，８２６．５７ ６５，６８１，２８９．０７ ７４，３１８，０１７．７６ １０１，２２６，７９５．２４ 总资产 ３，０２８，３５０，８２１．８５ ３，３２５，６２７，６５９．１４ ３，３４８，９２８，２１１．３１ ３，３２８，４１５，５７０．５０ ３，４３１，１５１，９３３．８５ 股东权益（不含 １，５７１，３４０，６０７．３８ １，５２３，３２２，４１６．３１ １，５４６，６２２，９６８．４８ １，５０８，３８８，８７９．４１ １，６１１，１２５，２４２．７６ 少数股东权益） 每股收益 ０．０６４ ０．０８１ ０．０９６ ０．１０８ ０．１４８ 扣除非经常性损 ０．０３８ ０．０８３ ０．０９８ ０．０９６ ０．０６２ 后益的每股收益 每股净资产 ２．２９ ２．２２ ２．２５ ２．２０ ２．３５ 调整后每股净资产 ２．２６ ２．１７ ２．２０ ２．１８ ２．３３ 4 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 每股经营活动产生 ０．５６ ０．１２ ０．１２ ０．３９ ０．３９ 的现金流量净额 全面摊薄净资 ２．８０ ３．６４ ４．２５ ４．９３ ６．２８ 产收益率（％） 加权平均净资 ２．８５ ３．６３ ４．２６ ４．７７ ６．３１ 产收益率（％） 扣除非经常性损 １．６６ ３．７３ ４．３４ ４．３５ ２．６６ 益后的全面摊薄 净资产收益率（％） 扣除非经常性损 １．６８ ３．７２ ４．３６ ４．２２ ２．６８ 益后的加权平均 净资产收益率（％） 三、报告期内股东权益变动情况： 单位：元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ６８６，１８０，０００ ７１１，９１６，１９７．８６ １３９，８１８，７４０．７２ ５０，９９４，０４２．９８ －１４，５９２，５２２．２７ １，５２３，３２２，４１６．３１ 本期增加 ０ ４，０００，０００．００ ４，１５２，２６１．１５ １，３８４，０８７．０５ ３９，８６５，９２９．９２ ４８，０１８，１９１．０７ 本期减少 ０ ０ ０ ０ ０ ０ 期末数 ６８６，１８０，０００ ７１５，９１６，１９７．８６ １４３，９７１，００１．８７ ５２，３７８，１３０．０３ ２５，２７３，４０７．６５ １，５７１，３４０，６０７．３８ 变动原因： 1、资本公积金增加 4,000,000.00 元是拨款转入所致。 ２、盈余公积金增加 ４，１５２，２６１．１５ 元是本年度按税后利润弥补亏损后的可供分配利 润提取 １０％的法定盈余公积和 ５％的公益金。 ２、法定公益金增加 １，３８４，０８７．０５ 元系本年度按税后可供分配利润的 ５％提取法定公 益金。 3、未分配利润增加 ３９，８６５，９２９．９２ 元是因为进行追溯调整造成期初未分配利润负数 所致。 4、股东权益增加 ４８，０１８，１９１．０７ 元是因为盈余公积金和未分配利润的增减变动所致。 5 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 １、股份本变动情况表： 数量单位：股 项 目 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ５２４，４８９，７３５ ０ ５２４，４８９，７３５ 其中： 国家持有股份 ３５２，９６９，７３５ ０ ３５２，９６９，７３５ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 １７１，５２０，０００ ０ １７１，５２０，０００ 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ５２４，４８９，７３５ ０ ５２４，４８９，７３５ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 １６１，６９０，２６５ ０ １６１，６９０，２６５ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 １６１，６９０，２６５ ０ １６１，６９０，２６５ 三、股份总数 ６８６，１８０，０００ ０ ６８６，１８０，０００ ２、股票发行与上市情况 ⑴ １９９６ 年 ２ 月 ２８ 日至 ３ 月 ６ 日，本公司向社会公开发行社会公众股（Ａ股）４３１３．７ 万股，发行价为 ３．６０ 元／股。１９９６ 年 ３ 月 ２８ 日，本公司发行的 ４３１３．７ 万股社会公众股 连同占额度的 １６８６．３ 万股内部职工股（共 ６０００ 万股）开始上市流通。 ⑵ １９９７ 年 ７ 月 ２３ 日至 ８ 月 ５ 日，公司以 １０：２ 的比例、以每股 ４．５８ 元的价格向全体 股东配股，配股总额为 ３２４６．０６２７ 万股，其中 １８００ 万股已于 １９９７ 年 ８ 月 １５ 日开始在上 交所上市流通。 ⑶ １９９９ 年 ３ 月 ３ 日至 ３ 月 １６ 日，本公司以 １０：３ 的比例、３．６ 元／股的价格向全体 股东配股，所配股份总数为 ５３７１．９３７３ 万股，其中 ３２４０ 万股可流通股份连同 １９０４．０５８ 万股内部职工股于 １９９９ 年 ４ 月 ５ 日在上交所上市流通。 ⑷ 经上交所审核批准，本公司法人股转配股 ２，２４９，６８５ 股于 ２０００ 年 １２ 月 ８ 日上市 流通。 6 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 二、股东情况 １、报告期末，本公司股东总数为 ２７０９０ 户。 ２、报告期末前十名股东持股情况 （单位：股） 股东名称 期内增减 期末持股数量 持股比例 股份类别 股东性质 广州钢铁集团有限公司 ０ ３５２，９６９，７３５ ５１．４４％ 未流通 国 家 股 香港粤海企业（集团）有限公司 ０ １７１，５２０，０００ ２５．００％ 未流通 外 资 股 天津信托 不详 １，５４８，８４３ ０．２３％ 流通股 社会公众股 海丰源 不详 ５９５，１００ ０．０９％ 流通股 社会公众股 陈忠明 ０ ５７１，７５４ ０．０８％ 流通股 社会公众股 华安上指 不详 ４７５９７０ ０．０７％ 流通股 社会公众股 张中伟 不详 ４５０６００ ０．０７％ 流通股 社会公众股 石利和 不详 ４２００００ ０．０６％ 流通股 社会公众股 黄道明 不详 ３６２７５２ ０．０５％ 流通股 社会公众股 白义琼 不详 ３６１８２９ ０．０５％ 流通股 社会公众股 以上前两名股东为公司法人股股东，年内持股未发生变化。广州钢铁企业集团有限公 司已将其持有的本公司国有法人股 ３５２，９６９，７３５ 股中的 １７６，４８４，８６７ 股质押给上海浦东 发展银行广州分行锦城支行，为其进行银行借款提供质押，质押期限自 ２００２ 年 １２ 月 ２５ 日起至 ２００３ 年 １２ 月 ２５ 日止，此质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了 质押登记手续，该公告于 ２００２ 年 １２ 月 ２８ 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》和 《证券时报》上。第三至第十名股东为社会公众股股东，公司未知其关联关系。 ３、控股股东情况介绍 ⑴ 广州钢铁企业集团有限公司 本公司国有法人股股东－－－－广州钢铁企业集团有限公司，是国有独资企业，成立于 ２０００ 年 ６ 月 ８ 日，注册资本为 １４２，５３９ 万元。 法定代表人：袁今昔 经营范围：黑色金属冶炼、轧制及其压延加工业。制造、加工锻件、铸件、焦炭及 煤制品、煤炭化工产品、工业气体、蒸汽、石灰、耐火材料制品。出口本企业自产的建 筑钢材、无缝钢管、机加工件、铸件。进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设 备、仪器仪表、零配件等。 7 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 ⑵ 香港粤海企业（集团）有限公司 本公司外资法人股股东－－－－香港粤海企业（集团）有限公司，是广东省政府在香港注 册的国有独资公司。 法定代表人：武捷思 经营范围：进出口贸易、金融、房地产、商业、建材生产等。 注：粤海企业（集团）有限公司将其持有的本公司股份 １７１５２ 万股中的 ９９７１．８８３１ 万股转让给香港金钧有限公司，股权过户工作仍在办理中。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况： １、基本情况 ⑴董事、监事及高级管理人员持股变动 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 袁今昔 董事、党委书记 男 ５５ ２０００—２００３ 年 １６３８０ １６３８０ 陈嘉陵 董事长 男 ５６ ２０００—２００３ 年 １９３０５ １９３０５ 马建武 董事 男 ５５ ２０００—２００３ 年 １９６５６ １９６５６ 王东胜 董事 男 ５６ ２０００—２００３ 年 １９５３９ １９５３９ 黄锡麟 董事 男 ５４ ２００２—２００３ 年 ０ ０ 王成立 董事、总经理 男 ４６ ２０００—２００３ 年 １１４９５ １１４９５ 钟藻积 董事 男 ５５ ２００１—２００３ 年 １７５１８ １７５１８ 杨永泉 董事、副总经理 男 ４９ ２０００—２００３ 年 ２４３９ ２４３９ 赵锦虎 副总经理 男 ５１ ２０００—２００３ 年 ４０００ ４０００ 欧炯实 董事 男 ５６ ２００１—２００３ 年 ３３１８ ３３１８ 胡国良 独立董事 男 ５７ ２００２—２００３ 年 ０ ０ 冼宏飞 独立董事 男 ３５ ２００２—２００３ 年 ０ ０ 薛武军 监事会主席 男 ５６ ２０００—２００３ 年 ９０７４ ９０７４ 曾海鹏 监事 男 ３５ ２００２—２００３ 年 ０ ０ 郑庆潮 监事 男 ５８ ２０００—２００３ 年 ０ ０ 董兆英 监事 女 ５５ ２０００—２００３ 年 １５００ １５００ 刘瑞强 监事 男 ５４ ２０００—２００３ 年 ２１２０ ２１２０ 黄立传 董事会秘书 男 ５７ ２０００—２００３ 年 ６３８０ ６３８０ 本年度董事、监事及高级管理人员持股数未发生变化。 8 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 ⑵在股东单位任职的董事、监事情况 姓 名 任职的股东名称 职务 任职期间 是否领取 报酬、津贴 袁今昔 广州钢铁企业集团有限公司 董事长、党委书记 ２０００—２００３ 年 是 陈嘉陵 广州钢铁企业集团有限公司 总经理 ２０００—２００３ 年 是 马建武 广州钢铁企业集团有限公司 副总经理 ２０００—２００３ 年 是 王东胜 广州钢铁企业集团有限公司 副总经理 ２０００—２００３ 年 是 钟藻积 广州钢铁企业集团有限公司 党委副书记 ２００１—２００３ 年 是 薛武军 广州钢铁企业集团有限公司 党委副书记 ２０００—２００３ 年 是 黄锡麟 粤海企业（集团）有限公司 副总经理 ２００２—２００３ 年 是 曾海鹏 粤海企业（集团）有限公司 项目部总经理 ２００２—２００３ 年 是 ２、年度报酬情况 本公司董事、监事及高级管理人员共 １８ 人（包括独立董事 ２ 人），其中袁今昔、陈 嘉陵、马建武、王东胜、钟藻积、黄锡麟、薛武军、曾海鹏等 ８ 人在股东单位领取报酬， 另外 ８ 人的报酬在本公司领取。董事、监事和高级管理人员的报酬按照其兼任的党政职 务级别，参照《经营班子考核、监督和奖励暂行规定》领取。 ２００２ 年度，在本公司领取报酬 ８ 人的报酬总额为 １３４ 万元，其中 １５ 万元以上者 ５ 人，１０～１５ 万元者 ３ 人。报酬最高的前三位董事的年度报酬总额为 ３９．８ 万元（仅有两 名董事在公司领取报酬），报酬最高的前三位高级管理人员的年度报酬总额为 ５９ 万元。 独立董事津贴为每人每年2.8万元（含税），独立董事因履行职权所发生的食宿交通等 必要的费用由公司据实报销。 ３、报告期内，苏群先生因年龄关系，辞去公司董事职务；凌乃辉先生因工作变动原因， 辞去公司监事职务；赵锦虎先生因工作变动原因，辞去公司董事职务。选举黄锡麟先生为 公司董事；选举胡国良先生、冼宏飞先生为公司独立董事；曾海鹏先生为公司监事。 二、员工情况： 本公司 ２００２ 年末在册员工（包含外来合同工）２１７６ 人，其中生产人员 １７０３ 人，销售 人员 １５９ 人，技术人员 ２４５ 人，财务人员 ６２ 人；本科以上学历 １５７ 人，大专 ２３８ 人，中 专 １３３ 人；高级职称 ２５ 人，中级职称（含中级技师）１４５ 人；退休员工 １０５１ 人。 9 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它法律、法规的要 求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司按照《上市公司治理准则》 和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等规范性文件要求，依照法定程序对《公 司章程》进行了修改完善，修订和制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《信 息披露规则》等管理制度。公司以《公司章程》为行为准则，贯彻落实各项管理制度，既有效 提升了公司的内部管理水平，又进一步促进了公司的规范运作。公司治理的实际状况与中国证 监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本相符，但仍需继续完善公司内部制度，进一步 规范公司运作。 二、独立董事履行职责情况 ２００２年，公司先后聘任两名独立董事。报告期内，公司两名独立董事认真履行《公司章程》 赋予的职责，积极出席股东大会、董事会及相关会议，对公司关联交易等事项发表了独立意 见，帮助董事会科学决策，为公司重大决策提供专业及决策性意见，有效地维护了公司及全 体股东的合法利益。为进一步发挥独立董事的作用，２００３年我们拟再增选两名独立董事，并安 排在董事会属下专门委员会中担任要职。 三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已经分开，具体情况如下： １、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立，相应的规章制度健全，总经理、 副总经理和董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。 ２、资产方面：公司产、供、销系统完整，拥有自己的工业产权、商标、非专利技术等 无形资产。不可避免的关联交易，双方依据已经签定的有关合同按市场化原则进行。 ３、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 独立开设银行帐户并依法独立纳税。 ４、机构方面：公司按照规范运作的原则设置职能管理部门，组织管理系统健全。 ５、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务和自主经营能力。 控股股东及其有关下属单位已通过资产置换和业务整合，避免同业竞争。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 。 董事、监事和高级管理人员的报酬按照其兼任的党政职务级别，参照《经营班子考核、 监督和奖励暂行规定》领取。 10 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 ２００２ 年，公司共召开了两次股东大会。 一、２００１ 年度股东大会 １、股东大会的通知、召集、召开情况 2002 年 4 月 19 日，公司董事会在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》 刊登了《广州钢铁股份有限公司关于召开 2001 年度股东大会的通知》。 2002 年 5 月 20 日，公司 2001 年度股东大会在本公司国际会议厅召开。出席会议 的股东及股东代表 32 人，委托授权的股东 1 人，代表股份 52465.7199 万股，占公司 股本总数的 76.46%。 ２、股东大会通过的决议及决议的披露情况 会议以投票的方式审议通过了如下决议： ⑴《２００１ 年度董事会工作报告》； ⑵《２００１ 年度监事会工作报告》； ⑶《２００１ 年度总经理业务报告》； ⑷《２００１ 年度财务决算报告》； ⑸《２００１ 年度利润分配方案》； ⑹《关于以盈余公积金弥补 ２００１ 年中期未分配利润负数的议案》； ⑺《２００２ 年度生产经营和投资计划》； ⑻《关于修改公司章程的议案》； ⑼《股东大会议事规则》； ⑽《关于修改董事会工作条例的议案》； ⑾《信息披露规则》； ⑿《关于续聘广东正中珠江会计师事务所的议案》； ⒀《关于增选董事、监事的议案》 ３、选举、更换公司董事、监事情况 本次股东大会审议通过了《关于增选董事、监事的议案》，选举胡国良先生为公司独 立董事，选举黄锡麟先生为公司董事、曾海鹏先生为公司监事。 本次股东大会决议刊登在 2002 年 5 月 21 日《上海证券报》、《中国证券报》和《证 券时报》上。 11 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 二、２００２ 年临时股东大会 １、股东大会的通知、召集、召开情况 2002 年 8 月 23 日，公司董事会在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》 刊登了《广州钢铁股份有限公司关于召开 2002 年临时股东大会的通知》。 2002 年 9 月 25 日，2002 年临时股东大会在本公司国际会议厅召开。出席会议的 股东及股东代表 32 人，委托授权的股东 1 人，代表股份 52465.8521 万股，占公司股 本总数的 76.46%。 ２、股东大会通过的决议及决议的披露情况 会议以投票的方式审议通过了如下决议： ⑴《广州钢铁股份有限公司资产置换方案》； ⑵《广州钢铁股份有限公司关于资产置换暨关联交易的情况说明》； ⑶《关于选举独立董事的议案》； ⑷《关于独立董事年度津贴的议案》； ⑸《关于授权董事会全权办理本次资产置换相关事宜的议案》 ３、选举、更换公司董事、监事情况 本次股东大会审议通过了《关于增选董事、监事的议案》，选举冼宏飞先生为公司 独立董事。 本次股东大会决议刊登在 2002 年 9 月 26 日《上海证券报》、《中国证券报》和《证 券时报》上。 第七章 董 事 会 报 告 一、公司经营情况 １、公司主营业务的范围及经营状况： 主营业务的范围：钢铁产品的生产与销售。 经营状况：全年完成钢产量114.51万吨，钢材产量118.46万吨；销售钢材120.70万吨， 产销率102％；实现主营业务收入258,194万元(以下除有特别注明外，均指人民币)，利润 总额5,315万元,税后利润4,402万元；钢材出口13.40万吨，创汇2814.59万美元，保障了生 产经营所需外汇平衡。 12 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 ⑴ 公司主营业务收入、主营业务利润按产品分类的构成情况 产品类别 主营业务收入 主营业务利润 金额（元） 比例 金额（元） 比例 钢铁产品 ２，３８３，６６７，９５４．２６ ９２．３２％ ２０１，１６７，１７５．７５ ８２．７４％ 气体产品 74,904,662.13 ２．９０％ ２５，５７９，１６９．８９ １０．５２％ 其他产品 １２３，３６６，００３．９１ ４．７８％ １６，３７２，２００．４６ ６．７４％ ⑵ 公司主要产品及其市场占有率情况 主要产品 销售收入（元） 毛利率（％） 市场占有率（％） 螺纹钢 １，７２１，８０２，０３１．５５ ６．８４％ １．５６％ 线材 ６６１，８６５，９２２．７１ １２．５３％ ０．９２％ ２、主要控股子公司情况： ⑴ 广州市金仪自动化有限公司：注册资本２００万元，总资产１，１３９万元，净资产２７０ 万元，本公司占有６０％的权益。其经营范围是：仪表自动化、电气自动化、计算机网络服 务、技术开发、技术咨询；计量仪器仪表、电气自动化设备、计算机设备、办公自动化 设备及其配件供应和经营；计量仪器仪表及配件制造。该公司经营情况良好，本年度实 现利润４６．８７万元。 ⑵ 本公司与香港氧气有限公司合资经营粤港气体工业有限公司：注册资本为２４，６６８ 万元，总资产３４４７７万元，净资产３０８４１万元，本公司权益为５０％。其经营范围：生产各 类气态、液态的气体产品、各类气体的深加工产品和与之相关的配套设备、气体产品的 销售及气体技术的开发应用，提供气体贮存及气体国内运输。目前该公司的主要产品包 括氧气和氮气等，２００２年实现利润１９４８．０６万元。 ⑶ 深圳南华气体工业有限公司：注册资本3975万港元，年末总资产８４２１．８５万元， 净资产４６９２．８０万元，本公司占有５０％的权益。其经营范围：生产经营高纯度工业用特殊 气体，2002年实现利润447.13万元。 ⑷ 广州鑫飞光纤有限公司：注册资本５０００万元，年末总资产５０００万元，净资产５０００ 万元，本公司占有７０％的权益。其经营范围：生产、销售光材料、光纤光缆、光电器件， 承包相关工程所需的设备、配套及安装，计算机网络及软件开发等。 由于市场变化，只进行了前期考察、调研，公司未正式运作，资金未使用。 ⑸ 珠江气体工业有限公司：注册地址在广州市经济技术开发区西基珠江钢铁厂内， 注册资本 1200 万美元，法定代表人为王成立，主营业务为生产、销售各类气态和液态气 13 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 体产品。该公司是一家中外合资企业，其中本公司拥有 50%股权，外资占 50%。 ⑹ 广州广钢集团贸易有限公司：注册地址为广州市芳村区白鹤洞，注册资本为 1000 万元，本公司拥有 90%股权，法定代表人为利耀泉，主营业务为销售金属材料（不含贵 金属）、建筑材料等。 ⑺ 广州气体厂有限公司：注册地址为广州市海珠区工业大道北 110 号，注册资本 348 万元，本公司拥有 90%股权，法定代表人为王东胜。主营业务为生产销售工业气体、医 药气体、化学原料药等。 ３、主要供应商、客户的情况： 公司向前五名供应商合计采购金额为 １２，２１４ 万元，占采购总额的比例 ３３．６８％；公 司前五名客户销售额为 99,386 万元， 占公司销售总额的比例 38.49％。 ４、在经营中出现的问题与困难以及解决方案： 2002 年，公司生产经营遇到重重困难。首先，煤炭供求缺口增大、价格飙升，铁路运 费和电费上扬；其次，国内钢铁企业新增生产能力相继投产、达产，以产量规模的优势抢 购原材料资源和抢占钢材市场份额，导致新一轮的钢铁市场竞争不断加剧；再者，两座高 炉进入晚期，设备故障较多，为确保安全生产，公司积极采取护炉限产措施，致使护炉及 维修费用增加，产量减少，成本上升。 面对严峻的市场形势，公司主要采取了以下措施：一是公司全体员工认真贯彻“三个 代表”重要思想，正视差距，克服困难，不断提高炼钢和轧钢工序工艺水平，促进钢和钢 材产量稳定增长；二是以质量效益为导向，以降本增效为主线，深挖内部潜力，深化系统 降本工作，可比产品成本比上年下降 3.92％；营销部门主动适应市场变化，千方百计抓好 原材料采购和产品销售，确保生产经营顺利进行；三是坚持管理创新，顺利通过产品质量 认证审核、生产许可证换证审核、理化中心国家实验室认可审核和质量管理体系年度监督 审核； 四是通过资产置换和业务整合，推动公司产业转型和升级，从而增强公司可持续 发展能力和市场竞争力。公司董事会和临时股东大会审议通过《广州钢铁股份有限公司资 产置换方案》，通过与广州钢铁企业集团有限公司进行资产置换，主营业务由钢铁冶炼生 产转型为冶金物流。至 12 月份，公司已经基本完成资产重组工作。人随资产走，负债随 资产转移，机构调整、人员调配和债务转移已经到位，并从 2003 年 1 月 1 日起正式按照 新的体制和新的管理模式进行运作。 14 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 二、公司投资情况 １、募股资金的运用和结果 报告期无募股资金项目 ２、非募集资金的投资、进度及收益情况 ⑴ 3号高炉大修项目：3号高炉2002年3月份开工，本年度投入13781.6万元(含部分公辅 设施)，于2002年底热风炉开始点火烘炉。项目投产后，将使炼铁生产工艺得到大幅度提高。 ⑵ 公司环境整治项目：总投资 5000 万元，本年度投入 634.36 万元，主要完成了高线 厂、半成品、烧结厂、钢铁大道、1 号门周边等整治，这些项目都已完工，共拆除建筑物 1600 平方米，绿化面积达 2500 平方米。经过环境整治，公司面貌呈现巨大变化，主体厂房已装 饰一新，具有良好的社会效益，提高了公司的形象。 ⑶ 公司科技大楼后续工程投资 ４３９．８ 万元， 项目有利于改善公司形象，提高企业管理 水平，提高办事效率。 ⑷ 其他小改小革、还旧项目等本报告期完成投资 １２３５．７ 万元。 三、公司财务状况和经营成果 指标项目 ２００２年 ２００１年（调整后） 增加数额 增加比例 （％）总资产 ３，０２８，３５０，８２１．８５ ３，３２５，６２７，６５９．１４ －２９７，２７６，８３７．２９ － ８．９４ 股东权益 １，５７１，３４０，６０７．３８ １，５２３，３２２，４１６．３１ ４８，０１８，１９１．０７ ３．１５ 主营业务利润 ２４３，１０２，４７３．２３ ２２２，９８１，１９５．８１ ２０，１２１，２７７．４２ ９．０２ 净利润 ４４，０１８，１９１．０７ ５５，５１７，８２６．５７ －１１，４９９，６３５．５０ －２０．７１ 现金及现金等 １００，９５５，５３５．０２ －５７，０７１，９７２．３１ １５８，０２７，５０７．３３ —— 价物净增加额 说明：1、资产总额减少29,728万元，与上年同比减少８．９４％，主要是与广钢集团进行 资产置换使存货及固定资产减少所致。 2 、股东权益增加4,802万元，与上年同比增加3．１５％，主要原因是年终按规定提 取“两金”和未分配利润增加。 3 、主营业务利润增加2,012万元，与上年同比增加9．０２％，主要原因是产销量大 幅增加和生产成本降低。 4 、净利润减少1,150万元，与上年同比减少20.71％，主要原因是： ⑴ 会计政策变更使封存不需用固定资产计提折旧1,240万元，比上年增加224万元； 15 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 ⑵ 坏帐处理及坏帐准备金增加2,187万元； ⑶ 存货上年盘盈287万元，今年则盘亏398万元。 5 、现金及现金等价物净增加额增加15,803万元，主要原因是经营活动产生的现金 流量净额增加。 四、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化对本公司的影响 １、报告期内，我国针对美、欧等对其国内钢铁产品实行保护的实际情况，采取了相 应的反倾销调查及对我国钢铁行业的保护、保障措施。一方面抑制了进口钢材的冲击， 另一方面刺激了国内钢材价格的上涨。同时，国内经济继续保持高速增长的态势。相关 产业的快速发展有效拉动了钢铁产品的消费，导致钢材需求总量上升，价格上扬。这些 因素对公司的经营产生了积极的影响。 ２、国内冶金企业做大做强的进程明显加快，民营企业的大举进入，致使钢铁生产规 模迅速扩大，产量不断攀升，从而加剧了钢铁行业的竞争。 ３、随着钢材市场变化，钢铁产品价格上扬，上游产品（原材料）价格也急速上升， 从而对公司生产经营带来一定影响。 五、２００３年生产经营计划 公司2003年度生产经营目标：钢材产量107.2万吨、销售收入51.95亿元。 为实现年度目标,公司将重点做好以下几方面工作： 1、以发展为主题，以提高经济效益为目标，全面规划、系统推进股份公司的转型工 作，加快资产重组后物流资源的整合，尽快向现代物流过渡，进而拓展本公司发展空间， 增强公司可持续发展能力，提升公司的核心竞争力和效益水平。 2、按照现代企业制度的要求，完善管理制度，规范运作行为，建立结构清晰、责任 明确、机构精简、控制有力、流程完善、业绩至上的现代物流企业管理机制。要尽快建立 健全三个层次的经营管理体制：即具有高度市场适应性的经营决策管理，以企业物流、信 息流、资金流一体化为对象的利润中心管理和产成品加工配送的成本费用管理。 3、以冶金产品营销集中管理为基础，逐步整合生产物资的供应链，形成集团大钢 铁的保供体系，并向省内、国内钢厂辐射，形成立足华南地区、面向全国的冶金物流供 应链。 4、以信息化建设全面推进物流业的发展壮大，尽快开通冶金物流信息平台，4 月份开 16 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 始试运行，并逐步拓展网上交易和电子结算业务。 5、做好物流网点的规划和建设，一是将白鹤洞基地现有物流资源和设施进行整合， 建设成为国内一流的冶金产品物流园；二是在南沙开发区设立物流分公司，开拓南沙市场； 三是借助广东最大的钢材集散市场—乐从钢材市场，通过联网实现资源互通、信息共享。 6、多渠道采购钢坯，提高钢材轧制、加工配送能力。 六、董事会日常工作 １ 、董事会会议情况及决议内容 报告期内董事会共召开四次会议。 ⑴ 第三届董事会第六次会议于 2002 年 4 月 16 日在本公司国际会议厅召开。会议 经审议一致通过了公司 2001 年度董事会工作报告、2001 年度总经理业务报告、2001 年度财务决算报告、2001 年度利润分配预案及预计 2002 年利润分配政策、 2002 年 度生产经营和投资计划、关于修改公司章程的议案、关于修改董事会工作条例的议案、 股东大会议事规则、信息披露规则、关于调整董事的议案、关于续聘会计师事务所的议案、 2001 年度报告、2001 年度报告摘要、2002 年第一季度报告、关于召开公司 2001 年度股 东大会的有关事宜。本次会议决议刊登在 ２００２ 年 ４ 月 １９ 日的《上海证券报》、《中国 证券报》和《证券时报》上。 ⑵ 广州钢铁股份有限公司 2002 年临时董事会于 2002 年 6 月 19 日在本公司国际会议 厅召开。会议经审议一致通过了《广州钢铁股份有限公司关于建立现代企业制度的自查报 告》的议案。本次会议决议刊登在 ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日的《上海证券报》、《中国证券报》 和《证券时报》上。 ⑶ 第三届董事会第七次会议于 2002 年 8 月 19 日在本公司国际会议厅召开。会议经 审议一致通过了《广州钢铁股份有限公司资产置换方案》、《广州钢铁股份有限公司资产置 换暨关联交易的情况说明》、广州钢铁股份有限公司 2002 年半年度报告及其摘要、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理本次资产置换相关事宜》的议案、关于提名独立董事的 议案、关于独立董事年度津贴的议案、关于召开 2002 年临时股东大会的有关事宜。本次 会议决议刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》 上。 17 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 ⑷ 第三届董事会第八次会议于 2002 年 10 月 28 日在本公司国际会议厅召开。会议 经审议一致通过了《广州钢铁股份有限公司 2002 年三季度报告》的议案。 ２ 、董事会对股东大会决议的执行情况 ⑴ ２００１ 年度股东大会决议执行情况 ① 根据2001 年度利润分配方案，即以２００１ 年１２ 月３１ 日总股本６８６１８万股为基数向 全体股东每１０ 股派发现金股利０．４０ 元（含税），公司于２００２ 年７月１２日发布了“广州钢 铁股份有限公司二○○一年度分红派息公告”，股权登记日为２００２ 年７月１８日，除息日为 ７月１９日，红利发放日为７月３０日。 ② 按照公司２００１ 年度股东大会决议，续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公 司进行会计报表审计、净资产验证等业务。 ⑵ ２００２ 年第一次临时股东大会决议执行情况 按照 ２００２ 年第一次临时股东大会决议通过的《关于授权董事会全权办理本次资产 置换相关事宜的议案》，董事会于 2002 年 8 月 23 日将《广州钢铁股份有限公司关于资 产置换暨关联交易的情况说明公告》披露在上海证券交易所的网站上，应部分投资者的要 求又于 ２００２ 年 ８ 月 ２８ 日将《广州钢铁股份有限公司关于资产置换的补充公告》在报纸上 公布。置换出股份公司的资产已于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日移交，置换进入股份公司的资产或 产权变更手续仍在办理中。 七、本次利润分配预案 本年度暂不进行利润分配 八、其它报告事项 报告期内公司新增《证券时报》为信息披露报纸，至此我公司选定《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》为信息披露报纸。 18 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 第八章 监 事 会 报 告 2002年，监事会依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《公司 章程》的规定，认真贯彻有关上市公司规范运作文件精神，贯彻落实公司股东大会决议， 维护股东权益，对公司经营决策、公司财务情况等方面开展监督工作。年内召开了两次监 事会会议。 1、第三届监事会第五次会议于 2002 年 4 月 16 日在科技大楼十楼会议室召开。会议 审阅了 ２００１ 年度财务决算报告、利润分配预案、２００１ 年年度报告和 ２００１ 年度监事会报 告，并对此发表了独立意见。本次会议决议刊登在 ２００２ 年 ４ 月 １９ 日的《上海证券报》、 《中国证券报》和《证券时报》上。 2、第三届监事会第六次会议于 2002 年 8 月 19 日在科技大楼十楼会议室召开。会议 审阅了广州钢铁股份有限公司资产置换方案；广州钢铁股份有限公司关于资产置换暨关联 交易的情况说明；广州钢铁股份有限公司 2002 年半年度报告及其摘要，并对此发表了独 立意见。本次会议决议刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日的《上海证券报》、《中国证券报》和 《证券时报》上。 监事列席了各次董事会会议，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法 合规性及公司财务进行了监督。 １ 、加强对公司依法运作情况的监督检查。监事会认为，公司董事、经理和其他高级 管理人员能够认真执行各项规章制度和股东大会、董事会的各项决议，没有发现公司董事 会决策不合法的问题，没有发现董事、经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、 法规和《公司章程》的行为，没有发现董事、经理有损害公司利益的行为。 ２ 、检查公司财务的情况。监事会审核了经会计师事务所审计的公司会计报告，认为 真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 ３ 、对公司收购出售资产公允情况进行了监督检查。报告期内，监事会审议了《广州 钢铁股份有限公司资产置换方案》。认为此次资产置换，公司主业将从原来的钢铁生产转 向冶金产品的加工配送，并逐步向现代物流方向转型，同时提请董事会注意本次资产置换 对公司钢铁生产的影响。未发现内幕交易和造成资产流失的问题。 ４ 、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 ５ 、对公司的关联交易进行了监督。监事会审议了《广州钢铁股份有限公司关于资产 置换暨关联交易的情况说明》及其他关联交易事项，认为公司在关联交易中体现了公平、 合理的原则，不存在损害上市公司利益和中小股东利益的行为。 19 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 第九章 重 要 事 项 一、重大诉讼、仲裁事项： 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 在本年度中期报告中已披露，但至报告期末仍未结束的重大诉讼、仲裁事项： １、本公司起诉深圳华广钧钢铁贸易公司拖欠货款案现已结案，金额 ３６３２．１８ 万元， 已追回 ３００５．５４ 万元，尚欠 ６２６．６４ 万元，本公司正加紧追索。 ２、本公司起诉珠海华原钢铁发展有限公司拖欠本公司货款 ５７１．０２ 万元，现已结案， 本公司胜诉，正加紧追索。 3、公司起诉湖南邵阳市物质贸易公司拖欠钢材款 １７５．０１ 万元，本案于 ２０００ 年 ９ 月 ２２ 日开庭，现已结案，本公司胜诉并已申请执行。 二、资产置换情况： 公司 2002 年 9 月 25 日临时股东大会决议决定，公司将其拥有的部分资产与广州钢铁 企业集团有限公司（简称广钢集团）拥有的部分资产进行等值置换。 按照公司与广钢集团签订的《资产、负债转让协议书》，资产重组交接日确定为 2002 年 12 月 31 日。在资产评估基准日至资产交接日这 9 个月期间，由于公司生产经营不停顿， 被评估资产发生了变化（主要是流动性资产、负债，以及在建工程），在保证原评估范围 基本不变的情况下，以资产交接日实际存在的资产情况进行置换，由资产价值不足一方补 齐差价。按此，公司已于约定的资产交接日办理了置换入、置换出资产的交接手续，并已 反映在本年度经审计的会计报表中。 鉴于东莞市广钢工贸有限公司的股权过户存在一些障碍，交易双方约定，东莞市广钢 工贸有限公司的股权暂不纳入本次置换范围。 截止至报告日，资产置换置入的三家公司股权及广钢开发区土地使用权的过户手续尚 在办理之中，公司尚未收到资产置换差价。 此次资产置换对公司业务连续性和管理层稳定没有很大影响。资产置换后公司的资产 负债率降低约 7 个百分点，财务费用每年减少约 3000 万元。随着物流业务的拓展，公司 将有稳定的利润来源。 本次资产置换交接日确定为 2002 年 12 月 31 日，本报告期内不存在与置入资产的相关 损益。 涉及金额如下： 2002年12月31日公司换出资产的账面价值为340,424,054.71元，其中存货（含税价） 324,597,739.69 元 、 固 定 资 产 482,433,030.69 元 、 在 建 工 程 175,044,331.53 元 、 银 行 借 款 570,000,000.00元、应付账款71,651,047.20元，换出资产的公允价值为385,512,648.52元。公 司换入资产的公允价值为195,633,732.19元，广钢集团应支付资产置换差价189,878,916.33 元。 20 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 三、重大关联交易情况（详情见参见财务报告之八“关联方关系及其交易的披露”）。 １、关联方交易 报告期，公司与有关关联方发生的重大关联交易事项（累计 ３００ 万元以上）如下： 关联方名称 交易内容 定价原则 交易金额 占全年购 （万元） 货比例 一、向关联方采购商品 广钢集团金兴物资供应有限公司 废钢 市场价 ５２９２２ ２９．１６％ 广钢集团金达原料有限公司 矿石、煤等 市场价 ４１４９７ ２２．８７％ 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 矿粉等 成本加成 ２３９９０ １３．２２％ 广钢集团金业有限公司 运输劳务 协议价 ９３７３ ５．１６％ 广州广钢企业集团贸易有限公司 生铁等 市场价 ５３０９ ２．９３％ 广钢集团气体工业有限公司 气体 成本加成 ４２０５ ２．３２％ 广钢集团工程建设有限公司 工程费用 市场价 ３７１４ ２．０５％ 广州金恒冶金技术装备开发有限公司 备件 市场价 ２９４２ １．６２％ 金力（香港）有限公司 钢材 市场价 ２５４０ １．４０％ 广州金世纪文化发展有限公司 原材料 市场价 ２４４２ １．３５％ 广钢集团金仪自动化公司 劳务 成本加成 ６９３ ０．３８％ 金科（澳门）有限公司 钢材 市场价 ６６１ ０．３６％ 合计 —— —— １５０２８８ ８２．８２％ 二、向关联方销售商品 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 钢材 市场价 ２３５７５ ９．２０％ 广钢集团金色贸易有限公司 钢材 市场价 １１１２０ ４．３４％ 广钢集团贸易有限公司 钢材 市场价 ３５１８ １．３７％ 广钢集团工程建设公司 钢材 市场价 ３３９５ １．３３％ 广钢集团金业有限公司 水、电、蒸汽 成本加成 ３０２４ １．１８％ 广钢集团气体工业有限公司 水、电 成本加成 ２７２３ １．０６％ 广州金世纪文化发展有限公司 钢材 市场价 ５４９ ０．２１％ 合计 —— —— ４７９０４ １８．６９％ ２、资产转让发生的关联交易 关联交易方：广州钢铁股份有限公司，广州钢铁企业集团有限公司 21 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 关联交易内容：股份公司置出的资产包括与钢铁冶炼有关的存货、固定资产（不含房 屋及建筑物）、在建工程和部分负债；从广钢集团置入的资产包括四家公司的股权（广州 珠江气体工业有限公司 50％股权、广州气体厂有限公司 90％股权、广州广钢集团贸易有 限公司 90％股权和东莞市广钢工贸有限公司 90％股权）和广钢开发区一幅土地的国有土 地使用权及其附属设施。 定价原则：以经评估的资产评估净值为作价依据 资产的帐面价值：公司换出资产的账面价值为 ３８３０８ 万元；从广钢集团置入资产的帐 面价值为 18931 万元。 评估价值：公司置出资产的评估值为 40592 元；从广钢集团置入资产的评估值为 23184 万元。 转让价格：以评估后的资产净值计价不足的部分以现金补齐 结算方式：资产等值互换 获得的转让收益：无 ３、与关联方往来余额 单位：元 关 联 方 2002 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收票据： 广州珠江钢铁有限责任公司 1,000,000.00 500,000.00 广钢集团金兴物资供应有限公司 2,300,000.00 - 广钢集团金色贸易有限公司 2,500,000.00 - 应收账款： 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 80,406,891.70 52,762,805.17 澳门金科有限公司 - 8,981,172.04 广钢金泰物资供销有限公司 2,190,000.00 2,186,043.82 广州钢铁集团有限公司工会拓展部 - 59,784.94 广州钢铁集团有限公司 - 23,398,762.05 广钢集团工程建设有限公司 30,221239.68 24,994,602.79 广钢集团金业有限公司 211,806.57 92,873.56 广钢集团金兴物资供应有限公司 10,386,923.78 - 广钢科技开发公司 94,002.66 - 广钢气体工业有限公司 2,632,607.95 - 珠江钢铁有限责任公司 328,573.50 - 金力（香港）有限公司 25,256,933.95 51,808,137.43 广州新时代会议展览有限公司 - 21,437.66 其他应收款： 广钢集团房地产开发有限公司 458,111.26 27,339.14 22 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 广州钢铁企业集团有限公司 260,545,969.22 59,828,703.75 广州金骏投资发展有限公司 14,999,900.00 15,000,000.00 广钢建材购销公司 350,468.54 - 广钢集团金兴物资供应有限公司 100,000.00 - 广钢集团物资经销公司 100,000.00 - 预付账款： 广州金世纪文化发展公司 - 15,875,713.46- 广钢集团金钧国际贸易公司 872,099.32 - 广州钢铁企业集团有限公司 - 11,330.27 广钢集团金业有限公司 - 4,068,512.13 广钢集团金达原料有限公司 - 22,305,665.47 广钢大厦 918,958.62 514,734.07 应付票据： 广钢集团金兴物资供应有限公司 10,000,000.00 79,000,000.00 广钢集团金达原料有限公司 28,530,000.00 99,500,000.00 广州广钢集团工程建设有限公司 15,079,907.60 1,107,712.50 广州广钢科技有限公司 3,940,167.34 2,501,849.00 广钢集团金业有限公司 - 3,300,000.00 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 13,462,600.42 - 广钢集团金仪自动化公司 365,123.00 - 广钢集团金业有限公司 519,369.74 - 广州钢管厂 300,000.00 - 应付账款： 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 7,581,248.95 9,229,374.98 金力（香港）有限公司 3,537,920.47 6,021,305.89 金科（澳门）有限公司 - 1,334,914.88 广雅实业有限公司 703,901.44 4,057,651.46 广州市华澳炉料厂 - 10,597,854.68 广钢集团广东气体有限公司 7,683,040.89 - 广钢集团工程建设有限公司 74,352,44 2,523,950.76 广州市南方钢铁厂 - 2,979,444.51 广钢集团金业有限公司 2,539,197.72 - 广钢集团金仪自动化公司 770,683.01 1,080,633.37 广州粤港气体工业有限公司 6,292,849.05 8,334,794.49 广钢科技开发公司 1,589,715.65 2,738,095.49 广钢集团金兴物资供应有限公司 - 33,976,623.36 珠江钢铁有限责任公司 4,484,144.20 10,714,302.30 广州钢管厂 - 21,978.00 广州市金威旅行社 131,721.43 - 广州金世纪文化发展公司 52,800.74 - 其他应付款： 珠江钢铁有限责任公司 9,875.71 9,875.71 23 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 758,620.04 4,659,385.46 广钢集团房地产开发有限公司 141,702.42 - 广州钢铁集团有限公司 20,682,512.61 - 广州粤港气体工业有限公司 1,386,247.21 - 预收账款： 广钢集团贸易有限公司 - 70,794.14 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 134,134.49 1,239,992.61 广钢现代环境装饰公司 100,000.00 广钢集团金色贸易有限公司 977,720.78 549,937.79 广钢集团物资经销公司 3,461,141.66 - 广钢集团金兴物资供应有限公司 280,625.10 227,863.24 珠江钢铁有限责任公司 - 130,000.00 广州金世纪文化发展公司 76,741.61 - 澳门金科有限公司 651,758.75 - 长期应付款： 广州钢铁企业集团有限公司 24,868,813.11 24,868,813.11 关联交易事项对公司利润的影响： 报告期公司发生的关联交易严格按关联交易定价原则执行，未损害公司利益。 4、关联交易必要性和持续性的说明： 公司是由中外合营企业改制设立的上市公司。公司改制时，广钢集团将钢铁生产的 两条生产线投入本公司，为本公司主营业务提供配套服务的相关资产则保留在控股股东 及其他关联方。由于长期形成的业务关系及钢铁行业生产的连续性和与辅助配套设施联 系的紧密性，公司与控股股东及其他关联方在原料供应，水、电、汽（气）供应，产品 销售，设备维修，技改工程设计、监理，运输，劳务，代理进出口和综合服务等方面的 持续性关联交易是不可避免的。上述关联交易和社会分工也有利于公司精干高效运作。 为维护公司股东特别是中小股东的合法权益，公司与关联方签订了关联交易协议（合同）， 并按市场化原则运行，确保关联交易符合“公平、公正、公允”及“有偿服务”的原则。 5、接受担保 截止2002 年12 月31 日，广州钢铁企业集团有限公司为本公司银行借款提供担保计 66291万元。 6、租赁协议 24 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 本公司与广钢集团金业有限公司于2002年1月1日签定资产租赁协议书，同意将公司所 属汽运公司原值4,626.73万元的固定资产交付该公司使用，租赁期一年，租赁费为500万。 本年度租赁费已全部收取。 四、重大合同及其履行情况： 1、报告期内公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项； 无重大担保事项及委托他人进行现金资产管理事项。 2、其他重大合同： 本公司的合同都是关于生产经营过程中原材料采购、产品出口、技术改造和银行贷款 业务方面的，目前这些合同执行良好，未产生重大纠纷，不存在重大风险。 五、本年度公司续聘广东正中珠江会计师事务所为本公司会计师事务所。公司董事会 根据审计工作的工作量和难易程度，经与广东正中珠江会计师事务所友好协商，２００２ 年全 年（中期未审计）支付给会计师事务所的审计费用为 ２５ 万元，会计师的旅差费自付。该 会计师事务所连续为我公司服务 ８ 年。 六、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、 证券交易所公开谴责的情形。 七、其他重大事项 1、根据公司于 １９９５ 年 １０ 月 １２ 日与广州市国土局签订的购买国有土地使用权合同， 截至 ２００２ 年 １２ 月 １７ 日止，公司已将剩余款 ３４，０４４，９２７．９４ 元支付广州市国土局，产权 登记手续仍在办理中。 ２、公司外资法人股股东粤海企业（集团）有限公司于 ２００１ 年 ２ 月 １５ 日经国家对外 贸易经济合作部批准，将其持有的本公司股份 １７１５２ 万股中的 ９９７１．８８３１ 万股（占本公司 股本的 １４．５３％）转让给母公司广州钢铁企业集团有限公司之子公司广州钢铁（香港）金 钧有限公司，股权过户手续尚在办理中。 ３、母公司广州钢铁企业集团有限公司于 ２００２ 年 １２ 月 ２５ 日将持有的本公司股权 １７６，４８４，８６７ 股质押给上海浦东发展银行广州市分行锦城支行，质押期为 ２００２ 年 １２ 月 ２５ 日至 ２００３ 年 １２ 月 ２５ 日。 25 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 第十章 财 务 报 告 一、审计报告 广州钢铁股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表及合并资产负债表、２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这 些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依 据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况及 2002 年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量情况，会计处理方法的选用 遵循了一贯性原则。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：黄晓霞 中国注册会计师：陈小刚 中国 广州 二○○三年三月三十一日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 26 广州钢铁股份有限公司 2002 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签字并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 广州钢铁股份有限公司董事会 董事长：陈嘉陵 二○○三年四月十一日 27 资 产 负 债 表 编制单位： 广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 2002.12.31 2001.12.31 资产 附注五 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 389,407,321.66 300,208,745.62 288,451,786.64 265,117,470.62 短期投资 - - - - 应收票据 2 86,005,899.03 62,625,899.03 39,303,646.61 35,908,646.61 应收股利 3 286,640.93 286,640.93 1,338,694.63 2,677,389.26 应收账款 4 331,413,317.29 274,811,750.77 318,440,030.25 300,461,230.46 其他应收款 5 300,808,555.52 261,066,804.54 81,235,209.15 65,143,970.66 预付帐款 6 55,788,915.53 9,074,498.90 72,845,549.09 72,208,890.49 应收补贴款 7 3,184,245.31 3,184,245.31 13,801,093.16 13,801,093.16 存 货 8 268,756,917.51 245,009,926.50 558,908,331.44 551,776,959.50 待摊费用 9 1,157,519.31 - 1,435,278.31 188,364.10 流动资产合计 1,436,809,332.09 1,156,268,511.60 1,375,759,619.28 1,307,284,014.86 长期投资： 长期股权投资 10 -4,049,661.76 300,349,638.27 4,555,331.41 212,856,079.14 长期债权投资 10 - - 5,000.00 - 长期投资合计 10 -4,049,661.76 300,349,638.27 4,560,331.41 212,856,079.14 其中：合并价差 10 -9,590,621.65 - -2,496,991.02 - 固定资产： 固定资产原值 11 2,609,722,508.96 2,162,932,911.37 3,373,733,044.96 3,169,607,609.14 减：累计折旧 11 1,204,983,573.55 1,044,932,370.60 1,550,601,992.08 1,465,853,008.11 固定资产净值 11 1,404,738,935.41 1,118,000,540.77 1,823,131,052.88 1,703,754,601.03 减：固定资产减值准备 11 25,714,065.41 24,470,958.46 47,568,801.23 47,568,801.23 固定资产净额 11 1,379,024,870.00 1,093,529,582.31 1,775,562,251.65 1,656,185,799.80 在建工程 12 60,855,537.87 59,222,733.95 116,992,363.87 112,757,464.52 固定资产合计 1,439,880,407.87 1,152,752,316.26 1,892,554,615.52 1,768,943,264.32 无形资产及其他资产： 无形资产 13 139,630,315.42 109,544,102.35 45,371,312.30 20,414,707.40 长期待摊费用 14 16,080,428.23 11,437,919.64 7,381,780.63 6,867,750.05 无形资产及其他资产合计 155,710,743.65 120,982,021.99 52,753,092.93 27,282,457.45 资产总计 3,028,350,821.85 2,730,352,488.12 3,325,627,659.14 3,316,365,815.77 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 2 资产负债表（续） 编制单位： 广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 2002.12.31 2001.12.31 负债和股东权益 附注五 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 15 686,360,000.00 569,520,000.00 1,056,520,000.00 1,051,520,000.00 应付票据 16 365,860,109.13 283,260,109.13 224,905,310.68 224,905,310.68 应付账款 17 103,548,707.38 88,411,836.24 149,870,407.74 144,643,863.04 预收账款 18 53,938,523.05 32,968,565.22 41,179,513.08 41,036,037.46 应付工资 16,220,162.93 12,691,981.79 12,249,241.76 12,107,677.79 应付福利费 7,773,639.40 5,142,736.39 9,525,560.42 6,415,076.20 应付股利 19 - - 31,822,681.22 27,447,200.00 应交税金 20 58,856,847.88 55,981,960.20 8,083,309.59 7,025,346.63 其他应交款 21 1,492,817.17 1,190,537.94 1,080,040.86 1,080,040.86 其他应付款 22 47,884,410.59 45,380,391.50 42,175,853.87 69,357,432.79 预提费用 23 6,169,062.77 5,838,877.00 23,490,510.50 23,064,519.65 一年内到期的长期负债 - - - - 流动负债合计 1,348,104,280.30 1,100,386,995.41 1,600,902,429.72 1,608,602,505.10 长期负债： 长期借款 24 66,050,201.38 35,500,000.00 159,534,000.00 159,534,000.00 长期应付款 25 24,868,813.11 24,868,813.11 26,868,813.11 26,868,813.11 长期负债合计 90,919,014.49 60,368,813.11 186,402,813.11 186,402,813.11 负债合计 1,439,023,294.79 1,160,755,808.52 1,787,305,242.83 1,795,005,318.21 少数股东权益 17,986,919.68 - 15,000,000.00 - 所有者权益： 股 本 26 686,180,000.00 686,180,000.00 686,180,000.00 686,180,000.00 资本公积 27 715,916,197.86 715,916,197.86 711,916,197.86 711,916,197.86 盈余公积 28 143,971,001.87 143,971,001.87 139,818,740.72 139,818,740.72 其中：公益金 28 52,378,130.03 52,378,130.03 50,994,042.98 50,994,042.98 未分配利润 29 25,273,407.65 23,529,479.87 -14,592,522.27 -16,554,441.02 所有者权益合计 1,571,340,607.38 1,569,596,679.60 1,523,322,416.31 1,521,360,497.56 负债及所有者权益总计 3,028,350,821.85 2,730,352,488.12 3,325,627,659.14 3,316,365,815.77 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 3 利润及利润分配表 编制单位： 广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 2002年 2001年 项 目 附注五 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 30 2,581,938,620.30 2,507,033,958.17 2,446,110,721.47 2,373,074,179.97 减：主营业务成本 30 2,338,820,074.20 2,289,494,581.96 2,223,115,196.58 2,175,397,114.03 主营业务税金及附加 16,072.87 - 14,329.08 - 二、主营业务利润 243,102,473.23 217,539,376.21 222,981,195.81 197,677,065.94 加：其他业务利润 31 8,406,202.55 7,539,467.58 8,378,576.57 8,227,687.10 减：营业费用 32 34,783,909.90 28,503,570.87 26,906,322.32 20,412,929.64 管理费用 33 114,987,130.33 108,089,510.03 79,870,133.83 72,397,290.52 财务费用 34 65,905,732.06 65,826,998.51 58,878,437.67 58,635,032.20 三、营业利润 35,831,903.49 22,658,764.38 65,704,878.56 54,459,500.68 加：投资收益 35 -3,120,632.82 9,071,541.06 -208,606.78 10,433,325.43 补贴收入 36 18,939,648.00 18,939,648.00 - - 营业外收入 37 3,851,071.48 2,948,729.88 1,632,000.52 541,986.84 减：营业外支出 38 2,354,202.56 1,760,773.37 3,140,217.09 2,518,691.97 四、利润总额 53,147,787.59 51,857,909.95 63,988,055.21 62,916,120.98 减：所得税 9,129,596.52 7,621,727.91 8,470,228.64 7,180,303.44 少数股东损益 - - - - 五、净利润 44,018,191.07 44,236,182.04 55,517,826.57 55,735,817.54 加：年初未分配利润 -14,592,522.27 -16,554,441.02 -59,885,441.07 -62,065,350.79 盈余公积转入 20,999,191.77 20,999,191.77 六、可供分配的利润 29,425,668.80 27,681,741.02 16,631,577.27 14,669,658.52 减：提取法定盈余公积 2,768,174.10 2,768,174.10 2,517,933.03 2,517,933.03 提取法定公益金 1,384,087.05 1,384,087.05 1,258,966.51 1,258,966.51 七、可供投资者分配的利润 25,273,407.65 23,529,479.87 12,854,677.73 10,892,758.98 减：提取任意公积金 - - - - 应付普通股股利 - - 27,447,200.00 27,447,200.00 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 25,273,407.65 23,529,479.87 -14,592,522.27 -16,554,441.02 补充资料： 2002年 2001年 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -12,405,031.34 -12,405,031.34 -10,163,462.50 -10,163,462.50 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6 .其他 4 现 金 流 量 表 ２００２年 编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注五 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,222,579,234.19 2,087,067,424.37 收到的税费返还 1,750,486.00 1,750,486.00 收到的其他与经营活动有关的现金 39,174,185.92 28,162,006.91 现金流入小计 2,263,503,906.11 2,116,979,917.28 购买商品、接受劳务支付的现金 1,418,071,316.00 1,361,722,820.42 支付给职工以及为职工支付的现金 230,709,306.00 220,931,105.58 支付的各种税费 147,495,132.57 138,146,308.72 支付的其他与经营活动有关的现金 81,928,122.47 70,469,545.95 现金流出小计 1,878,203,877.03 1,791,269,780.67 经营活动产生的现金流量净额 385,300,029.08 325,710,136.61 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 5,000.00 - 取得投资收益所收到的现金 1,800.00 20,693,505.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,224,609.94 2,121,981.29 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 2,231,409.94 22,815,486.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 242,764,204.26 203,095,980.87 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 242,764,204.26 203,095,980.87 投资活动产生的现金流量净额 -240,532,794.33 -180,280,494.47 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 2,956,540,000.00 2,951,540,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 39 636,788,192.49 570,000,000.00 现金流入小计 3,593,328,192.49 3,521,540,000.00 偿还债务所支付的现金 3,562,574,000.00 3,557,574,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 74,565,892.23 74,304,367.14 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 3,637,139,892.23 3,631,878,367.14 筹资活动产生的现金流量净额 -43,811,699.74 -110,338,367.14 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 100,955,535.02 35,091,275.00 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 5 现 金 流 量 表（续） ２００２年 编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注五 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 44,018,191.07 44,236,182.04 加：计提的资产减值准备 10,176,836.10 9,713,413.73 固定资产折旧 192,995,421.07 178,386,013.64 无形资产摊销 2,414,869.04 1,057,417.45 长期待摊费用摊销 2,807,301.20 1,373,550.01 待摊费用减少（减：增加） 437,917.51 188,364.10 预提费用增加（减：减少） -17,321,447.73 -17,225,642.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -1,952,123.04 -2,026,624.37 固定资产报废损失 - - 财务费用 69,671,278.33 67,836,756.54 投资损失（减：收益） 3,120,632.82 -9,071,541.06 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 27,507,406.38 25,578,381.78 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,094,979.48 -35,255,317.80 经营性应付项目的增加（减：减少） 63,518,725.81 60,919,183.20 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 385,300,029.08 325,710,136.61 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 389,407,321.66 300,208,745.62 减：现金的期初余额 288,451,786.64 265,117,470.62 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 100,955,535.02 35,091,275.00 6 资产负债表附表1. 资产减值准备明细表 ２００２年 编制单位： 广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2001.12.31 本年增加数 本年减少数 2002.12.31 一．坏账准备合计 14,238,321.73 19,862,263.59 - 34,100,585.32 其中：应收账款 13,732,138.17 16,083,718.99 - 29,815,857.16 其他应收款 506,183.56 3,778,544.60 - 4,284,728.16 二．短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资. - - - - 债权投资 - - - - 三．存货跌价准备合计 7,414,226.30 336,438.50 6,274,239.72 1,476,425.08 其中：原材料 7,414,226.30 336,438.50 6,274,239.72 1,476,425.08 产成品 - - - - 四．长期投资减值准备合计 400,000.00 - - 400,000.00 其中：长期股权投资 300,000.00 - - 300,000.00 长期债权投资 100,000.00 - - 100,000.00 五．固定资产减值准备合计 47,568,801.23 1,243,106.95 23,097,842.77 25,714,065.41 其中：房屋建筑物 17,648,308.21 - 1,153,672.84 16,494,635.37 机器设备 28,227,664.12 1,243,106.95 20,967,288.74 8,503,482.33 运输设备 437,160.94 - 428,348.55 8,812.39 其他设备 1,255,667.96 - 548,532.64 707,135.32 六．无形资产减值准备 - - - - 七．在建工程减值准备 47,964,416.17 - 31,953,117.08 16,011,299.09 八．委托贷款减值准备 - - - - 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 7 审 计 报 告 广会所审字（2003）第 8048563 号 广州钢铁股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资 产负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流 量表和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会 计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认 为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和合 并财务状况、2002 年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量 情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：黄晓霞 中国注册会计师：陈小刚 中国 广州 二○○三年三月三十一日 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2002 年 度 一、公司简介 1、公司历史 （1）广州钢铁股份有限公司（以下简称公司）于 1993 年 6 月 21 日经广州市股份制试点 企业联审小组“穗改股字[1993]24 号”文和广州市对外经济贸易委员会“穗外经贸业[1993]626 号”文批准，由广州钢铁有限公司改组设立。公司于 1993 年 12 月 6 日取得企业法人营业执 照，注册号为“工商企业合粤穗字第 00112 号”，注册资本为人民币叁亿伍仟陆佰捌拾陆万叁 仟元（￥35,686.3 万），业经岭南会计师事务所验证并出具“验证字（93）332 号”验资报告。 公司于 1994 年 1 月 1 日起按股份制运作。 （2）1996 年 2 月 28 日，经中国证券监督管理委员会“证监发审字[1996]10 号”文和“证 监发字[1996]27 号”文批准，公司发行社会公众股 A 股 4313.7 万股，每股发行价 3.60 元。 是次发行的股票于 1996 年 3 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。公司上市后总股本为 40000 万股, 业经广州会计师事务所验证并出具“粤会所（96）第 020 号”验资报告。公司于 1996 年 4 月 15 日取得企业法人营业执照，注册号为“企股粤穗总字第 000320 号”，注册资本为人 民币肆亿元（￥40,000 万）。 （3）1996 年 10 月 28 日公司召开的临时股东大会审议通过了向全体股东按 10：5 的比 例用资本公积金转增股本，转增后公司总股本为 60000 万股。公司于 1996 年 12 月 12 日取得 变更后的企业法人营业执照，注册号为“企股粤穗总字第 000320 号”，注册资本为人民币陆 亿元（￥60,000 万）。 （4）1997 年 8 月 5 日，经中国证券监督管理委员会“证监上字[1997]027 号”文批准， 公司实施了 1997 年增资配股方案，以 1996 年末股本 6 亿股为基数，每 10 股配 2 股，配售价 为 4.58 元，共配售出 3,246.0627 万股，是次配股后公司总股本为 63,246.0627 万股, 业经广州 会计师事务所验证并出具“粤会所验字（97）第 078 号”验资报告。公司于 1997 年 11 月 17 9 日取得变更后的企业法人营业执照，注册号为“企股粤穗总字第 000320 号”，注册资本为人 民币陆亿叁仟贰佰肆拾陆万元（￥63,246 万）。 （5）1999 年 3 月 29 日，经中国证券监督管理委员会“证监公司字[1999]9 号”文批准， 公司实施了 1998 年增资配股方案，以 1997 年末股本 63,246.0627 万股为基数，每 10 股配 3 股，配售价为 3.60 元，共配售出 5,371.9373 万股，是次配股后公司总股本为 68,618 万股, 业 经广东正中会计师事务所验证并出具“粤会所验字（99）第 30183 号”验资报告。公司于 2000 年 11 月 14 日取得变更后的营业执照，注册号为“企股粤穗总副字第 000320 号”，注册资本 为 68,618 万人民币。 2、公司所属企业类别： 为中外合资股份有限公司（上市），属大型钢铁工业企业。 3、公司法定地址： 广州市芳村白鹤洞。 4、公司经营范围：生产、加工冶金产品、焦炭化工产品、各种气体、炉料和有关原材料、 机械设备、备件、生产工具及其深加工产品、销售本公司产品及其有关技术咨询服务，并兼 营汽车运输。 5、公司主要产品： 各种圆钢、高拉力螺纹钢、生铁、铸钢件、铸铁件、中低压锅炉用无 缝钢管、结构用无缝钢管、高纯氧、高纯氮、高纯氩、焦炭及其副产品等。 6、公司生产经营概况： 公司 2002 年生产钢 114.51 万吨、钢材 118.46 万吨；全年钢材销售 120.70 万吨，产销率 为 102%。 二、公司的主要 会计政策、会计估计和合并会计 报表的编制方法 1、执行的会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2、会计期间 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 10 4、记账原则和计价基础 按权责发生制的原则记账，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 公司对发生的非本位币经济业务采用经济业务发生当日的国家外汇市场价的中间价折合 成本位币入账；月份终了，对非本位币的货币资金、债权债务等货币性项目余额按当日国家 外汇市场价的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益，按制度根据不同情况分别计入开办费、 在建工程、固定资产成本或当期财务费用。 6、合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字[1995]11 号“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”等文的规 定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额 编制而成。合并时，对因公司与子公司、子公司相互之间的内部交易、内部业务往来而形成 的债权债务、内部销售收入、未实现内部销售利润等项目以及公司对子公司权益性资本项目 的金额与子公司所有者权益中公司所持有的份额相互抵销，少数股东权益予以扣除。 根据《企业会计制度》，公司按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、 利润等予以合并。 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 7、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资的核算方法 短期投资以实际成本计价，于报告期末按成本与市价孰低计提短期投资减值准备。 9、坏账核算方法 坏账核算采用备抵法，公司按照年末应收款项余额（不含合并报表的各企业之间的内部 往来款项）采用账龄分析法计提坏账准备。计提标准如下： 11 账 龄 计提标准 备 注 1 年以内 0% 1—2 年 5% 扣减关联单位应收款项 2—3 年 10% 扣减关联单位应收款项 3—4 年 20% 不扣减关联单位应收款项 4—5 年 30% 不扣减关联单位应收款项 5 年以上 100% 不扣减关联单位应收款项 坏账确认标准为： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的债权。 （2）债务人逾期未能履行偿债义务超过三年，公司董事会经调查后判断确已无法收回的 债权。 对于个别应收款项（例如已起诉或准备诉讼等）则按照其预计可能损失计提坏账准备。 10、存货核算方法 存货分类为：原材料、燃料、在产品、自制半成品、产成品等。 公司确定存货的实物数量采用永续盘存法。 原材料、燃料、在产品、自制半成品按计划成本核算，其收入、发出和结存都以计划成 本计价，月末再将发出存货的计划成本及月末存货的计划成本调整为实际成本。 产成品入库时按实际成本计算，发出时的单位成本按加权平均法计算。 低值易耗品采用一次摊销法核算。 公司于报告期末按照成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期债权投资的入账价值及收益确认：按取得债权时实际支付的价款计价，并按权 责发生制原则计算应计利息。 （2）长期股权投资： 长期股权投资按取得时实际支付的价款入账。 拥有被投资企业 20%以下（不含 20%）股权时，采用成本法核算；拥有被投资企业 20% 12 （含 20%）至 50%（含 50%）股权且不拥有被投资企业实质控制权时，采用权益法核算；拥 有被投资企业 50%以上股权或拥有被投资企业实质控制权时，采用权益法并在期末以合并会 计报表方式核算。 对适用权益法核算的合营企业，按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费 用、利润等予以合并。 公司长期股权投资的取得成本与公司在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额， 计入股权投资差额，按投资期限摊销，没有投资期限的，分十年摊销。 （3）长期投资减值准备的计提 公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况持续恶化等原因导致其可回收金额低于 长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可 收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损 失计入当年度损益类账项。 12、固定资产的核算方法 （1）固定资产的标准及计价 使用期限超过一年，单位价值在 2000 元以上并且在使用过程中保持原有物质形态的资产 为固定资产；固定资产按实际成本计价。 （2）固定资产减值准备的计提 公司对固定资产在期末进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的金额，计提固定 资产减值准备。 （3）固定资产的折旧方法： ①固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计 算。 ②已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净值以及 尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢 复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值以及 尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额； 13 ③公司固定资产分类年折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋及建筑物 10-40 年 2.38%-9.5% 5% 机器设备 8-25 年 3.80%-11.88% 5% 运输设备 6-12 年 7.92%-15.83% 5% 其他设备 10-15 年 6.33%-9.5% 5% 13、在建工程 在建工程采用实际成本核算，在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，按《企业会 计制度—借款费用》的规定应予资本化的工程借款利息计入在建工程，在建工程在达到预定 可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，按实际成本调整固定资产账面价 值。 公司于期末对在建工程逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，对可收回 金额低于账面价值的金额，计提在建工程减值准备。 14、无形资产核算方法 无形资产按实际成本计价。无形资产进行摊销时，有法定年限的按法定年限平均摊销， 无法定年限的按预估受益年限平均摊销。 公司在期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果发现预计可回 收金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的金额，计提无形资产减值准备。 15、开办费、长期待摊费用的摊销方法： 开办费在开始正常生产经营当月一次计入开始正常生产经营当月的损益。长期待摊费用 有法定年限的按法定年限摊销，无法定年限的按预估受益期限平均摊销。 16、借款费用的核算方法： 为购建固定资产的专门借款发生的利息支出、汇兑损失等借款费用，在固定资产尚未达 到预定可使用状态之前发生的，在同时满足资本支出已经发生，借款费用已经发生，为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始这三个条件的情况下，予以资本化，计入 有关固定资产的购建成本；其余借款费用均计入当期财务费用。 14 17、收入确认原则 （1）销售商品收入的确认方法： 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入公司； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分 属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按 完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不 能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部 不能够得到补偿的，不确认收入。 （3）提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。 当下列条件同时满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、会计政策变更及其影响 根据《企业会计准则－固定资产》和财政部财会［2002］18 号“关于印发《关于执行〈企 业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的通知”等文件，从 2002 年 1 月 1 日起公司对 除房屋、建筑物外的未使用、不需用的固定资产由原不计提折旧改为计提折旧，并采用追溯 调整法，调整期初累计折旧、固定资产减值准备、留存收益等相关项目。2001 年度的会计报 表已重新表述。 15 由于对 2002 年以前未使用、不需用的固定资产计提折旧，导致期初累计折旧增加 37,320,069.27 元，期初固定资产减值准备减少 14,019,517.10 元。2002 年运用新的会计政策追 溯计算的会计政策变更累计影响数为 23,300,552.17 元，对 2002 年度损益的影响为减少净利 润 12,405,031.34 元，对 2001 年度损益的影响为减少净利润 10,163,462.50 元，调减 2001 年初 的留存收益 13,137,089.67 元，其中未分配利润调减了 10,509,671.73 元，盈余公积调减了 2,627,417.94 元。 三、税项 （ 1）增值税 公司为增值税一般纳税人，生产的各类产品中除煤气、蒸气按 13%确定销项税外，其余 产品均按 17%确定销项税；进项税额：煤、矿石、溶剂石按 13%、原材料按 17%、运输费按 7%确定，并以增值税专用发票确定的税项作为抵扣依据。 （ 2）营业税 公司的劳务运输收入按 3%计征营业税，出租收入按 5%计征营业税。 （ 3）税项附加 公司属外商投资企业，无须计缴城市维护建设税及教育费附加。 （ 4）所得税 公司经广州市对外经济贸易委员会确认为先进技术企业，按《中华人民共和国外商投资 企业所得税法》及《国务院关于华侨投资优惠的暂行规定》，经广州市国家税务局对外税务分 局核准，公司从 1996 年 1 月起至 2012 年 10 月止享受 12%的企业所得税率。 16 四、控股子公司 、合营企业及合并范围 公司的控股子公司、合营企业及合并范围列示如下： 被投资单 投入 拥有 法定 是否 注册地 注册资金 经 营 范 围 位全称 资金 权益 代表人 合并 广州市粤 广州市芳村 RMB24,668 12,334 50% 王成立 生产各类气态液态的气体产品，各 是 港气体工 区白鹤洞 万元 万元 类气体的深加工产品，与之相关的 业有限公 配套设备，销售本公司产品及气体 司 技术的开发应用；提供气体储存及 气体国内运输 深圳南华 深圳市南山 HK$3975 1,599.44 50% 王成立 生产经营高纯度工业用特殊气体 是 气体工业 区南头第五 万元 万元 有限公司 工业区 广州鑫飞 广州科学城 RMB5000 3,500 70% 张若生 生产、销售光材料、光纤光缆、光 是 光纤有限 西区 万元 万元 电器件、承包相关工程所需的设备、 公司 配套及安装 ， 计算机网络及软件开发等 广州市金 广州市芳村 RMB200 万 120 万 60% 陈自强 安装、维修电气自动化工程，仪表 否 仪自动化 区白鹤洞 元 元 自动化计算机网络，计量仪器仪表 有限公司 及其配件制造。国内商业及物资供 销业电子计算机，电器技术咨询服 务 广州珠江 广州经济技 USD1200 6,272 50% 王成立 生产、销售各类气态和液态的气体 是 气体工业 术开发区西 万元 万元 产品、各类气体的深加工产品、与 有限公司 基珠江钢厂 本公司气体产品有关的配套设备及 内 气体技术的开发应用、气体贮存、 国内气体运输。 广州气体 广州市海珠 RMB2656.7 1,613 90% 王东胜 制造：工业气体、医用气体；气瓶 是 厂有限公 区 万元 万元 检验等 司 广州广钢 广州市芳村 RMB1000 1175 90% 利耀泉 销售：金属材料（不含贵金属），建 是 集团贸易 区白鹤洞 万元 万元 筑材料、石油制品、矿产品、煤炭、 有限公司 五金、交电、化工（不含化学危险 品）、交通运输设备 （除小汽车）、 其他物资。代办汽车运输。冶金技 术服务。专业咨询。 注：1、广州市粤港气体工业有限公司和深圳南华气体工业有限公司是公司与外方各持股 50%的合营企业，合并报表时按 50%的比例以比例合并的方法进行合并。 2、广州鑫飞光纤有限公司成立于 2001 年，从 2001 年起纳入合并范围。目前该公司尚 17 未开展业务。 4、控股子公司广州市金仪自动化有限公司于 1998 年 9 月开始运作，其资产、销售收入 及利润均不足母公司的 10%，故不列入合并范围。 5、广州珠江气体工业有限公司、广州气体厂有限公司和广州广钢集团贸易有限公司是 本年末资产重组换入的子公司和合营企业，根据有关协议，资产置换正式交接日定为 2002 年 12 月 31 日，据此本年度只合并了上述三公司的资产负债表项目，不合并损益类项目，其中 对广州珠江气体工业有限公司按 50%的比例以比例合并的方法进行合并。 五、合并会计报 表主要项目注释： 1、货币资金 项 目 2002.12.31 2001.12.31 现 金 742,033.76 422,200.87 银行存款 296,545,044.62 258,029,585.77 其他货币资金 92,120,243.28 30,000,000.00 合 计 389,407,321.66 288,451,786.64 银行存款中港币 4,837,028.58 元及美元 11,807,780.36 元，分别按期末国家外汇市场价的 中间价 1:1.0609 及 1:8.2773，折为人民币 5,131,714.60 元及 97,736,540.33 元。 其他货币资金均为银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 2002.12.31 2001.12.31 种 类 金 额 比例 金 额 比 例 银行承兑汇票 86,005,899.03 100% 39,303,646.61 100% 合计 86,005,899.03 100% 39,303,646.61 100% ①年末余额比年初余额增加了 46,702,252.42 元，增幅为 119%，主要是因为公司为了增 强销货竞争力及加快资金流通，本期较多采用票据结算方式所致。应收票据中期限最长的到 期日为 2003 年 6 月 30 日。 ②期末应收票据中已用于开具应付票据质押的票据金额为 6,500,000.00 元。 18 ③应收票据中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款，应收关联企业票据参 见附注八、3。 3、应收股利 2002 年 12 月 31 日应收股利余额为 286,640.93 元，是公司应收广州市金仪自动化有限公 司 2002 年度股利。 4、应收账款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 284,672,247.04 78.81% - 288,332,068.30 86.80% - １～２年 42,480,051.03 11.76% 469,891.29 12,021,237.85 3.62% 601,061.89 2～３年 1,917,020.62 0.53% 191,702.06 5,224,718.94 1.57% 1,210,386.98 ３年以上 32,159,855.76 8.90% 29,154,263.81 26,594,143.33 8.01% 11,920,689.30 合 计 361,229,174.45 100.00% 29,815,857.16 332,172,168.42 100.00% 13,732,138.17 ①应收账款中有持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款，应收关联企业账款余 额参见附注八、3。 ②应收账款前五名的单位欠款累计金额 187,025,480.93 元，占应收账款总额的 51.77%。 ③一年以上大额应收款项计提坏账准备的情况说明： a、账龄１～２年应收账款中，有应收关联方广钢集团工程建设有限公司 30,792,225.31 元和广州广钢金泰物资供销有限公司 2,290,000.00 元，按公司计提坏账准备的政策（参见附 注二、9），不计提坏账准备； b、账龄３年以上应收账款中，珠海华广钧钢铁联合有限公司及深圳市华广钧钢铁联合公 司欠款 11,626,272.37 元，该款为 1998 年发生，公司于 2000 年起诉上述两家公司，并分别经 深圳市中级人民法院(2000)深中法经初字第 95 号及珠海市中级人民法院(2000) 珠中法经初字 第 38 号判决书判定胜诉，但公司一直未能收回该款项。公司根据稳健性原则对该笔应收款项 计提 100%坏帐准备。 19 5、其他应收款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 221,030,359.38 77.36% - 78,750,634.98 96.34% - 1～2 年 77,832,349.66 20.59% 45,257.24 576,451.27 0.71% 28,822.57 2～3 年 917,946.58 0.30% 91,794.66 1,513,694.40 1.85% 151,369.44 3 年以上 5,312,628.06 1.75% 4,147,676.26 900,612.06 1.10% 325,991.55 合 计 305,093,283.68 100.00% 4,284,728.16 81,741,392.71 100.00% 506,183.56 ①其他应收款期末余额比期初余额增加了 223,351,890.97 元，增幅为 273.24%，主要原 因是：本年度进行资产重组而增加了应收公司之母公司广州钢铁企业集团有限公司的资产置 换差价款 189,878,916.33 元, 以及新增三家公司纳入合并范围。 ②其他应收款中有持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款，应收关联企业账款 余额参见附注八、3。 ③其他应收款中欠款金额前五名的总欠款金额为 277,483,073.98 元，占其他应收款总额 的 90.95%。 ④其他应收款欠款金额较大的单位列示如下： 单位名称 所欠金额 欠款原因 欠款时间 广州钢铁企业集团有限公司 260,545,969.22 资产置换差价及往来款 2 年以内 广州金骏投资发展有限公司 14,999,900.00 往来款 1－2 年 广州制药厂 1,128,624.96 往来款 5 年以上 ⑤账龄１～２年其他应收款中，有应收关联方广州钢铁企业集团有限公司 61,922,680.37 元和广州金骏投资发展有限公司 14,999,900.00 元，按公司计提坏账准备的政策，不计提坏账 准备。 20 6、预付账款 2002.12.31 2001.12.31 帐 龄 金 额 所占比例(%) 金 额 所占比例(%) 1 年以内 55,773,823.03 99.97% 72,067,670.68 98.93% 1～2 年 10,532.00 0.02% 609,409.63 0.84% 2～3 年 4,560.50 0.01% 168,468.78 0.23% 合 计 55,788,915.53 100.00% 72,845,549.09 100.00% 预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款，预付关联企业账款余额 参见附注八、3。 7、 应收补贴款 2002 年 12 月 31 日应收补贴款余额 3,184,245.31 元，系 2001 年度出口货物尚未收回的“先 征后退”退税款。 应收补贴款年末余额比年初余额减少 10,616,847.85 元，减少 76.93%，系公司从 2002 年 起出口货物增值税缴纳方式由“先征后退”改为“免抵退”。 8、存货 2002.12.31 2001.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 物资采购 2,744,051.18 - 4,972,651.36 - 原材料 103,860,070.57 1,476,425.08 252,373,686.78 7,414,226.30 燃 料 1,883,785.08 - 44,403,358.94 - 委托加工物资 2,794,326.00 - 3,189,541.50 - 自制半成品 62,068,937.61 - 86,973,907.23 - 产成品 78,609,386.16 - 177,920,472.14 - 库存商品 14,660,644.16 - 123,657.43 - 低值易耗品 3,398,937.39 - 3,950,062.52 - 材料成本差异 213,204.44 - -7,584,780.16 - 合 计 270,233,342.59 1,476,425.08 566,322,557.74 7,414,226.30 21 ① 存货可变现净值指以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 ② 存货年末余额比年初余额减少 50.32%，主要原因系年末资产置换换出存货（不含税） 280,682,546.68 元。 9、待摊费用 项 目 2002.12.31 2001.12.31 结存原因 保险费及年检费 140,154.63 393,925.36 费用摊销跨期 养路费 287,520.00 440,950.50 费用摊销跨期 维修费 325,746.16 527,808.59 费用摊销跨期 其 他 404,098.52 72,593.86 费用摊销跨期 合 计 1,157,519.31 1,435,278.31 10、长期投资 （1）长期投资分类 2001.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 减值准备 净 额 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 净 额 长期股权 投资 4,855,331.41300,000.004,555,331.41 8,111,384.63 16,716,377.80-3,749,661.76 300,000.00 -4,049,661.76 长期债权 投资 105,000.00100,000.00 5,000.00 - 5,000.00 100,000.00 100,000.00 - 合 计 4,960,331.41400,000.004,560,331.41 8,111,384.63 16,721,377.80-3,649,661.76 400,000.00 -4,049,661.76 22 （2）长期股权投资 1）其他股权投资明细如下： 占被投资公 本期权益 累计权益 投资 被投资公司名称 账面余额 司注册资本 减值准备 增减额 增减额 期限 的比例 （+、-） （+、-） 广钢集团金兴物资供应有限公司 20 年 - 39% - -3,681,084.62 -3,633,914.56 广东联合期货交易所 950,000.00 0.69% 300,000.00 - - 南海南村气站 8年 121,800.00 15% - - - 广州市金仪自动化有限公司 2,374,005.23 60% - -5,432.58 1,174,005.24 广州金世纪文化发展有限公司 120,000.00 8% - - - 广州广钢金泰物资供销有限公司 100,000.00 5.56% - - - 珠海广钢金翔贸易有限公司 323,843.55 90% - - - 广州市金盈剪切配送有限公司 1,851,311.11 50% - - - 合 计 5,840,959.89 300,000.00 -3,686,517.20 -2,459,909.32 珠海广钢金翔贸易有限公司和广州市金盈剪切配送有限公司系广州广钢集团贸易有限公 司的投资企业，于 2002 年末资产重组时换入。由于珠海广钢金翔贸易有限公司正在清算，故 未纳入本年合并范围。 2）股权投资差额 被投资公司 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 深圳南华气体工业有限公司 -2,774,434.47 10 年 277,443.45 -2,219,547.57 广州珠江气体工业有限公司 -8,377,631.55 10 年 - -8,377,631.55 广州气体厂有限公司 5,440,795.55 10 年 - 5,440,795.55 广州广钢集团贸易有限公司 -4,434,238.08 10 年 - -4,434,238.08 合 计 -10,145,508.55 277,443.45 -9,590,621.65 股权投资差额的形成原因：①深圳南华气体工业有限公司股权投资差额系购入该公司股 权时，按比例享有其净资产额与投资成本的差额，并抵销了内部股权交易所产生的转让损失 23 后的余额；②其他三家公司的股权投资差额系本年末资产重组换入股权时，按非货币性交易 原则确定的股权入账价值与按比例享有其净资产额的差额。 （3）长期债权投资—其他债权投资 借款单位 本 金 年限 年利率 到期日 减值准备 备 注 三峡工程基金 100,000.00 2年 - 2000 年 100,000.00 到期未能收回本息 11、固定资产及累计折旧 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 原 值 房屋及建筑物 1,048,600,453.16 49,902,537.90 12,166,740.06 1,086,336,251.00 机器设备 1,802,588,319.91 237,806,628.66 949,947,968.01 1,090,446,980.56 运输设备 171,801,291.38 14,745,342.76 64,803,808.79 121,742,825.35 其他设备 350,742,980.51 47,733,495.85 87,280,024.31 311,196,452.05 合 计 3,373,733,044.96 350,188,005.17 1,114,198,541.17 2,609,722,508.96 累计折旧 房屋及建筑物 544,664,849.53 37,722,625.18 8,386,023.33 574,001,451.38 机器设备 742,911,767.33 168,299,377.78 519,075,325.02 392,135,820.08 运输设备 110,743,311.68 11,546,577.20 41,556,698.87 80,733,190.01 其他设备 152,282,063.55 37,247,273.66 31,416,225.13 158,113,112.08 合 计 1,550,601,992.09 254,815,853.81 600,434,272.35 1,204,983,573.55 净 值 1,823,131,052.87 1,404,738,935.41 固定资产减值准备 房屋及建筑物 17,648,308.21 - 1,153,672.84 16,494,635.37 机器设备 28,227,664.12 1,243,106.95 20,967,288.74 8,503,482.33 运输设备 437,160.94 - 428,348.55 8,812.39 其他设备 1,255,667.96 - 548,532.64 707,135.32 合 计 47,568,801.23 1,243,106.95 23,097,842.77 25,714,065.41 固定资产净额 1,775,562,251.64 1,379,024,870.00 ① 固定资产中有原值 6,384.31 万元的机器设备已用于银行贷款抵押； ② 固定资产原值本期增加数中，由在建工程转入固定资产数为 102,050,703.36 元；年末 24 资产重组合并范围扩大，新增合并公司的年末数 234,198，070.33 元。 ③ 本年度通过经营租赁租出的固定资产原值为 4,626.73 万元，经营租赁关联交易参见附 注八、2、E。 ④ 本年度公司进行了资产重组，剥离固定资产按大类明细如下： 类 别 原 值 累计折旧 固定资产减值准备 房屋及建筑物 - - - 机器设备 927,618,860.49 506,097,496.50 15,222,928.18 运输设备 59,726,384.25 37,366,550.48 428,348.55 其他设备 84,486,465.19 29,775,899.64 507,455.89 合 计 1,071,831,709.93 573,239,946.62 16,158,732.62 25 12、在建工程 预算数 期初金额 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 期末余额 工程项目 资金来源 项目进度 减值准备 (万元) (其中：资本化利息) (其中：资本化利息) (其中：资本化利息) (其中：资本化利息) (其中：资本化利息) 7,630,953.31 - - 7,630,953.31 - 转炉改造 3,000 贷款 (617,948.00) (-) (-) (617,948.00 ) (-) 16,012,825.74 - - 16,012,825.74 - 焦炉改造 26,000 贷款 (4,041,158.50) (-) (-) (4,041,158.50 ) (-) 34,992,922.50 7,385,390.81 3,389,715.53 - 38,988,597.78 电炉扩建供电 3,256 贷款 90% (4,867,116.25 ) (-) (402,698.20) (-) (4,464,418.05) 3,341,314.10 3,909,995.35 2,910,857.05 2,072,845.46 2,267,606.94 连轧技改 4,990 贷款、自有 85% (1,096,713.42) (-) (691,619.64 ) (405,093.78 ) (-) 4,592,574.28 - - 4,592,574.28 - 电炉煤氧喷吹新技术 2,000 贷款 (845,765.34) (-) (-) (845,765.34) (-) 22,331,762.57 2,217,008.43 24,278,798.00 269,973.00 - 广钢电网改造 2,500 贷款 (1,847,510.08 ) (269,973.00 ) (2,117,483.08) (-) (-) 16,806,382.51 1,892,075.45 11,592,088.26 1,439,044.54 5,667,325.16 无缝轧管机项目 2,500 贷款、自有 95% (961,913.13 ) (410,510.10 ) (1,372,423.23 ) (-) (-) 12,046,150.37 7,853,158.98 8,911,379.06 5,783,472.78 5,204,457.51 小改小革 - 贷款、自有 (2,053,703.64 ) (-) (1,111,605.42 ) (942,098.22) (-) 5,003,003.74 1,210,336.99 6,042,952.29 170,388.44 - 电炉除尘改造 1,500 贷款 (228,828.33 ) (-) (228,828.33 ) (-) (-) 3,472,769.38 328,000.00 - 3,800,769.38 - 技改前期工作 - 贷款 (311,329.95 ) (-) (-) (311,329.95) (-) - 2,328,702.46 430,000.00 - 1,898,702.46 中轧高线改造(二期) 贷款 10% (-) (39,303.46 ) (-) (-) (39,303.46) 26 预算数 期初金额 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 期末余额 工程项目 资金来源 项目进度 减值准备 (万元) (其中：资本化利息) (其中：资本化利息) (其中：资本化利息) (其中：资本化利息) (其中：资本化利息) 2,071,929.44 - - 2,071,929.44 - 电炉废钢供料 - 贷款 (229,984.16 ) (-) (-) (229,984.16) (-) 4,900,424.10 149,518,396.64 - 154,418,820.74 - 炼铁 3#高炉改造 16,000 自有 (-) (-) (-) (-) (-) - 24,112,219.69 20,105,644.68 - 4,006,575.01 进口部件 - 自有 (-) (-) (-) (-) (-) - 7,525,759.30 - 7,525,759.30 - 原高炉大修改造 - 自有 (-) (-) (-) (-) (-) 合营企业在建工程 － 4,234,899.35 3,173,867.67 6,018,319.12 - 1,390,447.90 自有 27,518,868.65 26,899,488.51 18,370,949.38 18,604,283.58 17,443,124.20 其他 - 贷款、自有 16,011,299.09 (16,788,392.05 ) (-) (4,434,060.91 ) (4,763,267.28) (7,591,063.86) 164,956,780.04 238,354,400.28 102,050,703.37 224,393,639.99 76,866,836.96 合 计 - 16,011,299.09 (33,890,362.85 ) (719,786.56 ) (10,358,718.81 ) (12,156,645.23) (12,094,785.37) ① 2002 年度的借款利息资本化率为 5.94%。 ②在建工程减值准备明细如下： 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 计提原因 转炉改造 7,630,953.31 - 7,630,953.31 - 停建 焦炉改造 16,012,825.74 - 16,012,825.74 - 停建 电炉煤氧喷吹新技术 4,592,574.28 - 4,592,574.28 - 效果不理想 小改小革 1,763,196.37 - 406,240.10 1,356,956.27 停产 技改前期工作 2,502,769.38 - 2,502,769.38 - 停建 其他 15,462,097.09 - 807,754.27 14,654,342.82 实验失败及无效益 合计 47,964,416.17 - 31,953,117.08 16,011,299.09 本期减少数全部系资产重组时随在建工程换出。 27 13、无形资产 本期 剩余摊 备 种类 2001.12.31 本期增加 转出 本期摊销 2002.12.31 销年限 注 专有技术 9,845,958.48 - - 777,312.48 9,068,646.00 12 A 华通软件 - 46,200.00 - - 46,200.00 7 B 其他工业产权 2,198.65 - - 2,198.65 - C 工业产权小计 9,848,157.13 46,200.00 - 779,511.13 9,114,846.00 土地使用权 13,032,757.27 - - 328,556.94 12,704,200.33 38 年 8 个 D 月 土地使用权 - 6,286,910.32 - - 6,286,910.32 43 年 E 土地使用权 20,414,707.40 34,044,927.94 - 1,057,417.45 53,402,217.89 43 年 F 土地使用权 2,075,690.50 - - 95,434.08 1,980,256.42 20 年 G 土地使用权 - 56,141,884.46 - - 56,141,884.46 H 土地使用权小计 35,523,155.17 96,473,722.72 - 1,481,408.47 130,515,469.42 合计 45,371,312.30 96,519,922.72 - 2,260,919.60 139,630,315.42 A、公司合营企业广州粤港气体工业有限公司成立时，公司作为资本投入合营公司的专 有技术。原值 31,092,500.00 元，分 20 年摊销，2002 年 12 月 31 日余额为 18,137,292.00 元。 公司按比例合并方法，将其 50%并入合并报表。 B、系广州珠江气体工业有限公司华通软件购置费，原值为 132,000.00 元，分 10 年摊销， 年末余额 92,400.00 元，公司按比例合并方法，将其 50%并入合并报表。 C、公司进行 ISO9000 达标费用。 D、系公司合营企业广州粤港气体工业有限公司成立时，公司作为资本投入合营公司的 场地使用权。原值 30,899,510.00 元，分 50 年摊销，2002 年 12 月 31 日余额为 25,408,400.68 元。公司按比例合并方法，将其 50%并入合并报表。 E、广州珠江气体工业有限公司土地使用权原值 13,310,567.82 元，摊销年限为 45 年，年 末余额 12,573,820.62 元。公司按比例合并方法，将其 50%并入合并报表。 F、系公司本部土地使用权，原值 56,398,927.00 元，包含征地补偿及开发费、土地出让 金两部分，其中征地补偿及开发费 13,550,000.00 元系公司股份制改组时按广州市国土局、房 地产管理局有关征用农地补偿标准确认的评估值，经原广州市国有资产管理办公室确认；公 司于 1995 年 10 月 12 日与广州市国土局签订购买国有土地使用权合同，土地出让金总额 42,848,927.00 元， 2002 年以前公司已支付 8,803,999.06 元，本年度支付了余下的 34,044,927.94 28 元。该土地使用权自 1998 年 1 月 1 日开始按 48 年进行摊销。 G、系公司合营企业深圳南华气体工业有限公司的土地使用权，原值 5,344,307.00 元，2002 年 12 月 31 日余额为 3,960,512.84 元。公司按比例合并方法，将其 50%并入合并报表。 H、系位于广钢开发区的一幅土地，为本年度资产重组换入。 14、长期待摊费用 剩余摊 种 类 原始金额 2001.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2002.12.31 销年限 环境整治 6,867,750.05 6,867,750.05 5,943,719.60 - 1,373,550.01 11,437,919.64 5年 供水增容费 504,000.00 - 126,000.00 - - 126,000.00 2.5 供电增容费 6,500,000.00 - 1,625,000.00 - - 1,625,000.00 2.5 供辅设施费 5,000,000.00 - 1,875,000.00 - - 1,875,000.00 2.5 其他 1,586,646.68 514,030.58 711,380.47 - 208,902.46 1,016,508.59 合计 20,458,396.73 7,381,780.63 10,281,100.07 - 1,582,452.47 16,080,428.23 注：供水增容费、供电增容费、供辅设施费系广州珠江气体工业有限公司的年末余额， 公司按比例合并方法，将其 50%并入合并报表。 15、短期借款 借款类别 2002.12.31 2001.12.31 银行借款 - - 其中：抵押借款 14,100,000.00 - 担保借款 669,310,000.00 1,054,520,000.00 其他单位借款： - - 其中：信用借款 2,950,000.00 2,000,000.00 合计 686,360,000.00 1,056,520,000.00 2002 年 12 月 31 日担保借款余额 66,931 万元中，其中由广州钢铁企业集团有限公司担保 金额为 64,931 万元，由广州市粤港气体工业有限公司提供担保金额为 2,000 万元；信用借款 余额 295 万元系公司所属广州市气体厂有限公司向广州市财政局借入的半年期贷款，已逾期。 29 16、应付票据 项 目 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 311,238,880.49 204,000,000.00 商业承兑汇票 54,621,228.64 20,905,310.68 合计 365,860,109.13 224,905,310.68 应付票据中有欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。应付关联企业票据 参见附注八、3。 应付票据年末余额比年初余额增加 140,954,798.45 元，增加了 62.67％，主要是本年增加 使用票据结算方式。 17、应付账款 应付账款 2002 年 12 月 31 日余额为 103,548,707.38 元，比年初减少 46,321,700.36 元， 减幅 30.91%，主要系本年度较多使用票据结算。 应付账款中有欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。应付关联企业账款 参见附注八、3。 18、预收账款 预收账款 2002 年 12 月 31 日余额 53,938,523.05 元。预收账款中有持本公司 5%（含 5%） 以上股份的股东单位的款项。预收关联企业账款参见附注八、3。 19、应付股利 项 目 2002.12.31 2001.12.31 国有法人股股利 - 14,118,789.40 外资法人股股利 - 6,860,800.00 流通股股利 - 6,467,610.60 合营公司应付外方股东股利 - 4,375,481.22 合 计 - 31,822,681.22 根据董事会利润分配预案 2002 年度不分配股利。 30 20、应交税金 税 种 2002.12.31 2001.12.31 营业税 79,844.83 39,234.36 增值税 55,021,574.87 5,533,148.72 个人所得税 392,608.87 259,603.17 企业所得税 3,293,034.94 2,248,681.26 城建税 69,784.37 2,642.08 合计 58,856,847.88 8,083,309.59 应交税金年末余额比上年年末余额增加 50,773,538.29 元，增长幅度为 628%，主要系本 年末资产重组置换出较多的存货，使得年末应交增值税大幅增加。 21、其他应交款 税 种 2002.12.31 2001.12.31 教育费附加 29,458.70 - 防洪费 1,455,835.14 1,080,040.86 其它 7,523.33 - 合计 1,492,817.17 1,080,040.86 22、其他应付款 其他应付款 2002 年 12 月 31 日余额为 47,884,410.59 元。其他应付款中有欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。其他应付关联企业款项参见附注八、3。 23、预提费用 项 目 2002.12.31 2001.12.31 备 注 水电费 5,145,584.00 15,330,780.00 按权责发生制计提 利息 693,293.00 1,626,756.00 按权责发生制计提 代理费、服务费 - 6,106,983.65 按权责发生制计提 其他 330,185.77 425,990.85 按权责发生制计提 合计 6,169,062.77 23,490,510.50 预提费用年末余额比年初下降 73.74%，主要是本年度及时支付了水电费和代理费。 31 24、长期借款 借款单位 金 额 借款期限 年利率(%) 借款条件 建行芳村支行 33,500,000.00 2001.2.16-2004.2.16 5.94% 担保 农行广州市东山支行 ＊ 27,530,201.38 1993.6.30-1997.12.20 9.15% 担保 广州市环保局 2,000,000.00 免息 信用 化工部 3,000,000.00 节水贷款 20,000.00 合 计 66,050,201.38 注＊：农行广州市东山支行借款 27,530,201.38 元，其中本金 17,270,000.00 元，利息 10,260,201.38 元，系公司所属广州市气体厂有限公司的借款，由广州市硫酸厂提供担保，农 行东山支行于 2002 年 3 月提起诉讼，详情见附注九、3。 25、长期应付款 单位名称 2002.12.31 2001.12.31 广州钢铁企业集团有限公司 ＊ 24,868,813.11 24,868,813.11 广州市财政局 - 2,000,000.00 合 计 24,868,813.11 26,868,813.11 注＊：原广州钢铁有限公司自改组评估基准日（1992.12.31）后至广州钢铁股份有限公司 成立前产生的盈余公积金及原拨入技改扶持金余额。 26、股本 数量单位：股 项 目 2002.12.31 2001.12.31 一、尚未流通股份 发起人股 524,489,735.00 524,489,735.00 其中： 国有法人持有股份 352,969,735.00 352,969,735.00 外资法人持有股份 171,520,000.00 171,520,000.00 尚未上市流通股份合计 524,489,735.00 524,489,735.00 32 项 目 2002.12.31 2001.12.31 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 161,690,265.00 161,690,265.00 已上市流通股份合计 161,690,265.00 161,690,265.00 股 份 总 数 686,180,000.00 686,180,000.00 公司外资法人股股东粤海企业（集团）有限公司于 2001 年 2 月 15 日经国家对外贸易经 济合作部批准，将其持有的本公司股份 17152 万股中的 9971.8831 万股转让给母公司广州钢 铁企业集团有限公司之子公司广州钢铁（香港）金钧有限公司，股权过户手续尚在办理中。 27、资本公积 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 股本溢价 520,141,234.50 - - 520,141,234.50 固定资产评估增值准备 61,934,191.18 - - 61,934,191.18 股权投资准备 122,058,433.79 - - 122,058,433.79 被投资单位股权投资准备 2,651,361.89 - - 2,651,361.89 拨款转入 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 其他资本公积转入 5,130,976.50 - - 5,130,976.50 合 计 711,916,197.86 4,000,000.00 - 715,916,197.86 资本公积本期增加数系根据广州市经济委员会和广州市财政局穗经[1999]167 号和穗经 [2001]254 号文件，分别给予公司二轧厂一火成材改造项目和中轧厂改造工程项目挖潜改造资 金 200 万元，上述两项目已完工并形成固定资产，按规定结转入资本公积。 28、盈余公积 项 目 2001.12.31 本期增加 本期转出 2002.12.31 法定盈余公积 59,299,516.47 2,768,174.10 - 62,067,690.57 公益金 50,994,042.98 1,384,087.05 - 52,378,130.03 任意盈余公积 29,525,181.27 - - 29,525,181.27 合 计 139,818,740.72 4,152,261.15 - 143,971,001.87 33 本期增加数为根据公司 2002 年度利润分配预案，按税后利润弥补亏损后的可供分配利润 提取 10%的法定盈余公积和 5%的公益金。 29、未分配利润 根据《企业会计准则－固定资产》和财政部财会［2002］18 号“关于印发《关于执行〈企 业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的通知”等文件，从 2002 年 1 月 1 日起公司对 除房屋、建筑物外的未使用、不需用的固定资产由原不计提折旧改为计提折旧，并采用追溯 调整法，调整年初未分配利润等相关项目。 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 4,556,092.58 减：追溯调整以前年度累计折旧 37,320,069.27 加：追溯调整以前年度固定资产减值准备 14,019,517.10 加：追溯调整以前年度法定盈余公积 2,330,055.22 加：追溯调整以前年度法定公益金 1,821,882.10 调整后年初未分配利润 -14,592,522.27 加：本年实现净利润 44,018,191.07 减：提取法定盈余公积 2,768,174.10 提取法定公益金 1,384,087.05 年末未分配利润 25,273,407.65 30、主营业务收入、主营业务成本 2002 年度 2001 年度 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 钢铁产品 2,383,667,954.26 2,182,500,778.51 201,167,175.75 2,270,631,886.75 2,089,418,875.04 181,213,011.71 气体产品 74,904,662.13 49,325,492.24 25,579,169.89 73,036,541.50 47,718,082.55 25,318,458.95 其他产品 123,366,003.91 106,993,803.45 16,372,200.46 102,442,293.22 85,978,238.99 16,464,054.23 合计 2,581,938,620.30 2,338,820,074.20 243,118,546.10 2,446,110,721.47 2,223,115,196.58 222,995,524.89 ① 2002 年向前五名客户销售的收入累计总额 993,863,765.95 元，占全年销售收入总额的 38.49%。 ②2002 年主营业务收入总额 2,581,938,620.30 元，其中出口收入 238,536,923.63 元，国内 销售地区则以华南地区为主。 34 31、其他业务利润 2002 年度 2001 年度 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 原材料销售 59,490,455.56 53,693,858.53 5,796,597.03 51,558,245.47 49,582,215.51 1,976,029.96 租金 8,455,329.16 5,980,250.71 2,475,078.45 9,207,939.74 3,901,799.86 5,306,139.88 其他 5,316,536.67 5,182,009.60 134,527.07 6,462,965.27 5,366,558.54 1,096,406.73 合计 73,262,321.39 64,856,118.84 8,406,202.55 67,229,150.48 58,850,573.91 8,378,576.57 32、营业费用 营业费用比去年同期增加 7,877,587.58 元，增幅 29.28%，主要原因是：（1）2001 年应付 广州钢铁企业集团有限公司的销售代理费有约 500 万元列在管理费用反映；（2）2002 年的钢 材出口增加而相应增加运费 146 万元。 33、管理费用 管理费用比去年同期增加了 35,116,996.50 元，增幅为 43.97%，主要原因有：（1）本年 计提坏账准备比上年增加 885 万元；（2）公司本年支付广钢集团担保费 470 万元；（3）公司 上年存货盘盈 287 万元，本年则盘亏 398 万元；（4） 公司委托珠海华广钧钢铁联合有限公司 代销产品，由于不能收回代销商品款，在本年确认了代销损失 1302 万元；（5）封存不需用固 定资产本年计提折旧比上年多 224 万元。（6）本年人员工资和保险费支出比上年分别增加 260 万元和 290 万元。（7）上年部分销售代理费用列在管理费用，本年列在营业费用，导致减少 管理费用约 500 万元。 34、财务费用 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 69,671,278.33 65,483,210.55 减：利息收入 4,725,738.43 6,905,480.35 汇兑损失 857,666.49 76,321.70 减: 汇兑损益 348,373.14 449,711.57 其 他 450,898.81 674,097.34 合 计 65,905,732.06 58,878,437.67 35 35、投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 债权投资收益 1,800.00 - 权益法核算的股权投资收益 -3,399,876.27 -486,050.23 股权投资差额摊销 277,443.45 277,443.45 合 计 -3,120,632.82 -208,606.78 36、补贴收入 根据广东省财政厅粤财企［2000］11 号“关于取消优惠电政策后对原用优惠电单位给予 财政补贴问题的通知”和广州市经济委员会穗经［2002］112 号“关于解决广钢集团优惠电 价差返还问题的补充通知”等文件，2002 年度公司收到优惠电价差返还款 22,795,248.00 元， 扣除增值税进项转出 3,855,363.00 元后，余额 18,939,885.00 元列为补贴收入。 37、营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 罚款收入 225.00 265.00 处理流动资产收益 - 300.05 处理固定资产收益 37,599.28 382,358.00 地产地销销项税转出 586,365.30 796,630.32 固定资产盘盈 2,897,802.00 - 其他 329,079.90 452,447.15 合计 3,851,071.48 1,632,000.52 38、营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 计提的固定资产减值准备 - 1,306,667.20 处理固定资产净损失 983,278.24 466,708.39 罚款支出 21,895.04 40,134.40 合同补偿金 3,880.50 6,884.33 抚恤金 483,504.49 602,929.80 地产地销进项税转出 411,490.52 385,820.11 捐赠支出 - 10,000.00 其他 450,153.77 321,072.86 合计 2,354,202.56 3,140,217.09 36 39、收到的其他与筹资活动有关的现金 2002 年收到的其他与筹资活动有关的现金为 636,788,192.49 元，系年末资产重组时由广 钢集团汇入 570,000,000.00 元，专用于归还所置换出的银行借款，以及换入的三家股权单位 因纳入合并范围增加货币资金 66,788,192.49 元。 六、母公司会计 报表主要项目附注 1、 应收账款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 234,127,760.18 78.76% - 271,958,696.41 86.82% - 1～2 年 40,608,134.13 13.66% 376,295.44 11,456,011.20 3.65% 572,800.56 2～3 年 348,112.37 0.12% 34,811.24 3,437,303.19 1.10% 343,730.32 3 年以上 22,171,730.52 7.46% 22,032,879.75 26,404,186.34 8.43% 11,878,435.80 合 计 297,255,737.20 100.00% 22,443,986.43 313,256,197.14 100.00% 12,794,966.68 ①应收账款中有持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款，应收关联企业账款余 额参见附注八、3。 ②应收账款前五名的单位欠款累计金额 187,025,480.93 元，占应收账款总额的 62.92%。 ③一年以上大额应收款项计提坏账准备的情况说明，参见附注五、4。 2、其他应收款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 197,931,305.37 75.73% - 63,166,958.21 96.30% - 1～2 年 62,094,360.29 23.76% 8,584.00 530,171.81 0.81% 26,508.59 2～3 年 519,728.04 0.20% 51,972.80 998,676.36 1.52% 99,867.64 3 年以上 823,809.13 0.32% 241,841.49 900,262.06 1.37% 325,721.55 合 计 261,369,202.83 100.00% 302,398.29 65,596,068.44 100.00% 452,097.78 ①、其他应收款中有持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。应收关联企业款 项余额参见附注八、3。 37 ②、其他应收款欠款金额较大的单位列示如下： 单位名称 所欠金额 欠款原因 欠款时间 广州钢铁集团公司 256,205,203.75 资产置换差价及往来款 2 年以内 广州制药厂 1,128,624.96 往来款 5 年以上 ③其他应收款中欠款金额前五名的总欠款金额为 257,788,444.75 元，占其他应收款总额 的 98.63%。 ④其他应收款期末余额比期初余额增加了 195,773,134.39 元，增幅为 298.45%，主要原 因是本年度进行资产重组而增加了应收广钢集团的资产置换差价款 189,878,916.33 元。 ⑤账龄１～２年其他应收款中，有应收关联方广钢集团 61,922,680.37 元，按公司计提坏 账准备的政策，不计提坏账准备。 3、长期投资 （1）长期投资分类 2001.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 减值准备 净 额 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 净 额 长期股权投资 213,156,079.14 300,000.00 212,856,079.14 115,934,488.63 28,440,929.50 300,649,638.27 300,000.00 300,349,638.27 长期债权投资 100,000.00 100,000.00 - - - 100,000.00 100,000.00 - 合计 213,256,079.14 400,000.00 212,856,079.14 115,934,488.63 28,440,929.50 299,897,849.30 400,000.00 300,349,638.27 （2）长期股权投资 1）其他股权投资明细如下： 投资 占被投资公司注 本期权益增减额 累计权益增减额 被投资公司名称 期限 账面余额 册资本的比例 减值准备 （+、-） （+、-） 广州市粤港气体工业有限公司 25 年 149,718,235.42 50% - -2,202,228.99 26,381,314.89 深圳南华工业气体有限公司 50 年 25,699,671.30 50% - 2,235,669.23 7,264,795.06 广州鑫飞光纤有限公司 35,000,000.00 70% - - - 广钢集团金兴物资供应有限公司 20 年 - 39% - -3,681,084.62 -3,633,914.56 广东联合期货交易所 950,000.00 0.69% 300,000.00 - - 广州市金仪自动化有限公司 2,374,005.23 60% - -5,432.58 1,174,005.24 广州金世纪文化发展有限公司 120,000.00 8% - - - 广州广钢金泰物资供销有限公司 100,000.00 5.56% - - - 广州珠江气体工业有限公司 71,139,998.66 50% - - - 广州气体厂有限公司 10,696,705.19 90% - - - 广州广钢集团贸易有限公司 16,185,571.90 90% - - - 合 计 311,984,187.70 300,000.00 -3,653,076.96 31,186,200.63 2）股权投资差额 38 被 投 资 公 司 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 深圳南华气体工业有限公司 -4,954,344.19 10 年 495,434.42 -3,963,475.35 广州珠江气体工业有限公司 -8,377,631.55 10 年 - -8,377,631.55 广州气体厂有限公司 5,440,795.55 10 年 - 5,440,795.55 广州广钢集团贸易有限公司 -4,434,238.08 10 年 - -4,434,238.08 合 计 -12,325,418.27 495,434.42 -11,334,549.43 股权投资差额的形成原因：①深圳南华气体工业有限公司公司股权投资差额系购入该公 司股权时，按比例享有其净资产额与投资成本的差额；②其他三家公司的股权投资差额系本 年末资产重组换入股权时，按非货币性交易原则确定的股权入账价值与按比例享有其净资产 额的差额。 （2）长期债权投资—其他债权投资 借款单位 本 金 年限 年利率 到期日 减值准备 备 注 三峡工程基金 100,000.00 2年 - 2000 年 100,000.00 到期未能收回本息 合 计 100,000.00 100,000.00 4、投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 债权投资收益 - - 权益法核算的股权投资收益 8,576,106.64 9,937,891.01 股权投资差额摊销 495,434.42 495,434.42 合 计 9,071,541.06 10,433,325.43 七、分行业资料 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 工业产品销售收入 2,581,938,620.30 2,446,110,721.47 2,338,820,074.20 2,223,115,196.58 243,118,546.10 222,995,524.89 39 八、关联方关系 及其交易的披露 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方情况 A、存在控制关系的关联方 与本公 法定 企业名称 注册地址 主营业务 司关系 经济性质 代表人 广州钢铁企业集团有限公司 广州市芳村白鹤洞 冶金、化工产品 母公司 有限责任 袁今昔 广州市金仪自动化有限公司 广州市芳村白鹤洞 仪器、仪表自动化工程 子公司 有限责任 陈自强 广州鑫飞光纤有限公司 广州科学城西区 光材料、光纤、光缆、光电器件 子公司 有限责任 张若生 广州气体厂有限公司 广州市海珠区 工业气体、医用气体；气瓶检验等 子公司 有限责任 王东胜 广州广钢集团贸易有限公司 广州市芳村区白鹤洞 建筑材料 子公司 有限责任 利耀泉 B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002.12.31 2001.12.31 广州钢铁企业集团有限公司 1,425,390,000.00 1,425,390,000.00 广州市金仪自动化有限公司 2,000.000.00 2,000.000.00 广州鑫飞光纤有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 广州气体厂有限公司 26,567,000.00 26,567,000.00 广州广钢集团贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 C、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2002.12.31 所占股比 2001.12.31 所占股比 广州钢铁企业集团有限公司 352,969,735.00 51.44% 352,969,735.00 51.44% 广州市金仪自动化有限公司 1,200,000.00 60.00% 1,200,000.00 60.00% 广州鑫飞光纤有限公司 35,000,000.00 70.00% 35,000,000.00 70.00% 广州气体厂有限公司 23,910,016.55 90.00% - - 广州广钢集团贸易有限公司 11,249,973.00 90.00% - - 40 （2）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业的关系 香港粤海企业(集团)有限公司 持本公司 5%以上股份的股东 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 持本公司 5%以上股份的股东 广州粤港气体工业有限公司 合营企业 深圳南华气体工业有限公司 合营企业 广州珠江气体工业有限公司 合营企业 广钢集团金兴物资供应有限公司 联营企业 广钢金泰物资供销有限公司 联营企业 广州金世纪文化发展有限公司 联营企业 珠海广钢金翔贸易有限公司 子公司的投资企业 珠江钢铁有限责任公司 母公司的另一子公司 广钢集团金达原料有限公司 母公司的另一子公司 广钢集团金业有限公司 母公司的另一子公司 广州市华澳冶金炉料厂 母公司的另一子公司 广雅实业有限公司 母公司的另一子公司 广钢大厦 母公司的另一子公司 广钢集团工程建设有限公司 母公司的另一子公司 广钢集团广东气体有限公司 母公司的另一子公司 广钢集团房地产开发有限公司 母公司的另一子公司 广钢集团物资经销公司 母公司的另一子公司 广州广钢科技开发公司 母公司的另一子公司 澳门金科有限公司 母公司的另一子公司 金力(香港)有限公司 母公司的另一子公司 广钢钢材交易中心 母公司的另一子公司 广钢集团金色贸易有限公司 母公司的另一子公司 41 企 业 名 称 与本企业的关系 广州新时代会议展览有限公司 母公司的另一子公司 广钢现代环境装饰有限公司 母公司的另一子公司 广州金恒冶金技术装备开发有限公司 母公司的另一子公司 广州广钢金桥贸易公司 母公司的另一子公司 广钢建材购销公司 母公司的另一子公司 广州钢铁企业集团有限公司工会拓展部 母公司的另一子公司 广州钢铁企业集团有限公司工会技术部 母公司的另一子公司 广州市南方钢铁厂 母公司的另一子公司 广州金骏投资发展有限公司 母公司的另一子公司 广州钢管厂有限公司 母公司的另一子公司 深圳广钢建材公司 母公司的另一子公司 广钢集团金钧国际贸易公司 母公司的另一子公司 2、关联交易 公司销售给关联方企业产品或从关联方企业购进原材料、燃料等均参照市场价进行。 A、采购货物 公司 2002 年度及 2001 年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元）： 2002 年度 2001 年度 企 业 名 称 金 额 占全年购货百分比 金 额 占全年购货百分比 广钢集团金业有限公司 93,727,897.13 5.16% 98,793,757.45 5.44% 广州钢铁集团有限公司 313,257.48 0.02% 9,934,597.04 0.55% 广州广钢企业集团贸易有限公司 53,089,775.98 2.93% 8,683,201.25 0.48% 广钢集团金兴物资供应有限公司 529,219,395.38 29.16% 455,647,928.59 25.10% 广钢集团气体工业有限公司 42,053,692.87 2.32% 38,653,640.26 2.13% 广钢集团工程建设有限公司 37,142,850.21 2.05% 23,515,628.76 1.30% 广钢集团金达原料有限公司 414,968,421.68 22.87% 455,693,928.27 25.10% 42 2002 年度 2001 年度 企 业 名 称 金 额 占全年购货百分比 金 额 占全年购货百分比 广州市南方钢铁厂 - - 65,437,900.22 3.60% 广州金世纪文化发展有限公司 24,420,097.44 1.35% - - 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 239,903,553.63 13.22% 247,538,497.77 13.64% 珠江钢铁有限责任公司 - - 9,157,523.33 0.50% 广钢集团金仪自动化公司 6,929,935.01 0.38% 5,841,551.53 0.32%- 广钢集团金色贸易有限公司 - - 11,268,037.74 0.62% 金科（澳门）有限公司 6,614,533.58 0.36% 6,237,498.73 0.34% 金力（香港）有限公司 25,402,152.19 1.40% 38,611,940.56 2.13% 广州金恒冶金技术装备开发有限公司 29,422,297.45 1.62% 20,327,806.53 1.12% B、销售货物 公司 2002 年度及 2001 年度向关联方销售货物有关明细资料如下：(单位：元) 2002 年度 2001 年度 企 业 名 称 金 额 占全年销货百分比 金 额 占全年销货百分比 广州广钢集团贸易有限公司 35,179,167.35 1.37% 53,592,452.02 2.13% 广钢集团工程建设公司 33,951,662.97 1.33% 38,755,513.58 1.54% 广钢集团金业有限公司 30,235,388.36 1.18% 16,694,173.61 0.66% 广钢集团气体工业有限公司 27,232,570.13 1.06% 3,928,310.72 0.16% 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 235,747,899.14 9.20% 174,623,692.71 6.93% 广州钢铁集团有限公司 - - 29,317,247.06 1.16% 广钢科技开发有限公司 418,058.99 0.02% 3,149,885.88 0.13% 广钢集团珠海金翔贸易有限公司 812,406.94 0.03% 11,857,598.86 0.47% 广州金世纪文化发展有限公司 5,493,460.52 0.21% 213,751,304.75 8.49% 广钢金泰物资供销有限公司 211,903.80 0.01% 6,500,559.33 0.26% 广州钢铁集团有限公司工会拓展部 - - 9,302,018.31 0.37% 广钢集团金兴物资供应有限公司 1,469,551.20 0.06% 9,341,287.53 0.37% 43 2002 年度 2001 年度 企 业 名 称 金 额 占全年销货百分比 金 额 占全年销货百分比 广钢集团金达原料有限公司 - - 13,610,149.10 0.54% 广钢金侨贸易公司 - - 41,894,934.70 1.66% 广钢新时代会议展览有限公司 - - 8,705,840.15 0.35% 金科（澳门）有限公司 - - 40,285,269.54 1.60% 金力（香港）有限公司 - - 51,808,137.43 2.06% 广州钢铁集团有限公司工会技术部 - - 4,951,571.54 0.20% 广钢集团金色贸易有限公司 111,197,764.12 4.34% - - 广雅实业有限公司 1,638,511.44 0.06% - - C、本公司 2002 年度及 2001 年度向母公司广州钢铁企业集团有限公司支付的各项代理 费用明细如下： 项 目 2002 年度 2001 年度 销售代理费 * 4,895,189.01 9,844,729.54 材料代理费 3,100,000.00 2,200,000.00 新产品技术开发费 * * 6,214,371.75 7,219,537.36 借款担保费 * * * 4,700,000.00 - 注*：广州钢铁企业集团有限公司（下文称“广钢集团”）负责包销本公司的钢材和水渣， 本公司按销售额的一定比例向广钢集团支付销售代理费。本年度应支付销售代理费比上年减 少系由于本年度公司负担了部分运费，从而冲减了部分代理费。 注**：广钢集团负责本公司新产品、新工艺、新技术的研究开发，本公司按当年销售收 入的一定比例向广钢集团支付新产品、新技术研究开发费。 注***：本年度广钢集团与公司签署担保费支付协议，根据协议广钢集团每年按为本公司 提供银行贷款（包括综合授信额度、信用证、银行承兑汇票、保函、贴息等）担保额的 0.3% 收取担保费，每年收取担保费最高限额为 4,700,000.00 元。 44 D、本公司 2002 年度及 2001 年度向关联公司支付的各项费用明细如下： 项 目 2002 年度 2001 年度 计控技术服务费 * 2,847,223.00 3,757,550.00 绿化费 * * 1,320,000.00 1,460,000.00 注*：广州市金仪自动化有限公司负责本公司的新建、技改项目中自动化项目安装施工、 计算机网络工程、计算机软硬件开发项目，本公司按人均工资水平支付广州市金仪自动化有 限公司服务费。 注**：广钢集团金业有限公司负责本公司的厂内主干道卫生、树木绿化、下水道清理等 环境卫生工作，本公司按月向其支付绿化费。 E、 固定资产出租 本公司与广钢集团金业有限公司于 2002 年 1 月 1 日签定资产租赁协议书，同意将公司所 属汽运公司原值 4,626.73 万元的固定资产交付该公司使用，租赁期一年，租赁费为 500 万。 本年度租赁费已全部收取。 F、 在建工程 ①、本公司 2002 年度及 2001 年度向关联方支付的承建费明细资料如下： 2002 年度 2001 年度 企业名称 金 额 占全年在建工程百分比 金 额 占全年在建工程百分比 广钢集团工程建设有限公司 93,628,473.04 39.28% 79,895,544.16 51.38% 广州市金仪自动化有限公司 3,055,540.00 1.28% 5,751,400.00 3.7% 广州市金世纪文化发展有限公司 3,185,787.15 1.34％ - - 广州钢铁集团设计院 4,310,904.00 1.81% - - G、 担保 截止 2002 年 12 月 31 日，公司及其子公司向银行借入短期借款 62,941 万元及长期借款 3,350 万元，由母公司广州钢铁企业集团有限公司提供担保。 H、 借款 ① 母公司广州钢铁企业集团有限公司于 2002 年 3 月和 7 月分别向本公司借款 5000 万元 45 和 2000 万元用于资金周转，其中 5000 万元借款已于 2002 年 4 月和 6 月分批归还，2000 万 元借款已于 12 月归还，并按银行同期贷款利率支付资金占用费 1,020,500.00 元。 3、关联方应收应付款项余额 金 额 占相应科目期末余额比重 项 目 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 应收票据： 广州珠江钢铁有限责任公司 1,000,000.00 500,000.00 1.18% 1.39% 广钢集团金兴物资供应有限公司 2,300,000.00 - 2.72% - 广钢集团金色贸易有限公司 2,500,000.00 - 2.96% - 应收账款： 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 80,406,891.70 52,762,805.17 22.26% 16.57% 澳门金科有限公司 - 8,981,172.04 - 2.82% 广钢金泰物资供销有限公司 2,190,000.00 2,186,043.82 0.61% 0.69% 广州钢铁集团有限公司工会拓展部 - 59,784.94 - 0.02% 广州钢铁集团有限公司 - 23,398,762.05 - 7.35% 广钢集团工程建设有限公司 30,221239.68 24,994,602.79 8.37% 7.85% 广钢集团金业有限公司 211,806.57 92,873.56 0.06% 0.03% 广钢集团金兴物资供应有限公司 10,386,923.78 - 2.88% - 广钢科技开发公司 94,002.66 - 0.03% - 广钢气体工业有限公司 2,632,607.95 - 0.73% - 珠江钢铁有限责任公司 328,573.50 - 0.09% - 金力（香港）有限公司 25,256,933.95 51,808,137.43 6.99% 16.27% 广州新时代会议展览有限公司 - 21,437.66 - 0.01% 其他应收款： 广钢集团房地产开发有限公司 458,111.26 27,339.14 0.15% 0.03% 广州钢铁企业集团有限公司 260,545,969.22 59,828,703.75 85.40% 73.65% 46 金 额 占相应科目期末余额比重 项 目 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 广州金骏投资发展有限公司 14,999,900.00 15,000,000.00 4.92％ 18.46% 广钢建材购销公司 350,468.54 - 0.11% - 广钢集团金兴物资供应有限公司 100,000.00 - 0.03% - 广钢集团物资经销公司 100,000.00 - 0.03% - 预付账款： 广州金世纪文化发展公司 - 15,875,713.46- - 21.79% 广钢集团金钧国际贸易公司 872,099.32 - 1.56% - 广州钢铁企业集团有限公司 - 11,330.27 - 0.02% 广钢集团金业有限公司 - 4,068,512.13 - 5.59% 广钢集团金达原料有限公司 - 22,305,665.47 - 30.62% 广钢大厦 918,958.62 514,734.07 1.65% 0.71% 应付票据： 广钢集团金兴物资供应有限公司 10,000,000.00 79,000,000.00 2.73% 35.13% 广钢集团金达原料有限公司 28,530,000.00 99,500,000.00 7.80% 44.24% 广州广钢集团工程建设有限公司 15,079,907.60 1,107,712.50 4.12% 0.49% 广州广钢科技有限公司 3,940,167.34 2,501,849.00 1.08% 1.11% 广钢集团金业有限公司 - 3,300,000.00 - 1.49% 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 13,462,600.42 - 3.68% - 广钢集团金仪自动化公司 365,123.00 - 0.10% - 广钢集团金业有限公司 519,369.74 - 0.14% - 广州钢管厂 300,000.00 - 0.08% - 应付账款： 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 7,581,248.95 9,229,374.98 7.32% 6.16% 金力（香港）有限公司 3,537,920.47 6,021,305.89 3.42% 4.02% 47 金 额 占相应科目期末余额比重 项 目 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 金科（澳门）有限公司 - 1,334,914.88 - 0.89% 广雅实业有限公司 703,901.44 4,057,651.46 0.68% 2.71% 广州市华澳炉料厂 - 10,597,854.68 - 7.07% 广钢集团广东气体有限公司 7,683,040.89 - 7.42% - 广钢集团工程建设有限公司 74,352,44 2,523,950.76 0.07% 1.68% 广州市南方钢铁厂 - 2,979,444.51 - 1.99% 广钢集团金业有限公司 2,539,197.72 - 2.45% - 广钢集团金仪自动化公司 770,683.01 1,080,633.37 0.74% 0.72% 广州粤港气体工业有限公司 6,292,849.05 8,334,794.49 6.08% 5.56% 广钢科技开发公司 1,589,715.65 2,738,095.49 1.54% 1.83% 广钢集团金兴物资供应有限公司 - 33,976,623.36 - 22.67% 珠江钢铁有限责任公司 4,484,144.20 10,714,302.30 4.33% 7.15% 广州钢管厂 - 21,978.00 - 0.01% 广州金世纪文化发展公司 52,800.74 - 0.05% - 其他应付款： 珠江钢铁有限责任公司 9,875.71 9,875.71 0.02% 0.02% 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 758,620.04 4,659,385.46 1.58% 11.05% 广钢集团房地产开发有限公司 141,702.42 - 0..30% - 广州钢铁集团有限公司 20,682,512.61 - 43.19% - 广州粤港气体工业有限公司 1,386,247.21 - 2.89% - 预收账款： 广钢集团贸易有限公司 - 70,794.14 - 0.17% 广钢集团（香港）金钧企业有限公司 134,134.49 1,239,992.61 0.25% 3.01% 广钢现代环境装饰公司 - 100,000.00 - 0.24% 48 金 额 占相应科目期末余额比重 项 目 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 广钢集团金色贸易有限公司 977,720.78 549,937.79 1.81% 1.34% 广钢集团物资经销公司 3,461,141.66 - 6.42% - 广钢集团金兴物资供应有限公司 280,625.10 227,863.24 0.52% 0.55% 珠江钢铁有限责任公司 - 130,000.00 - 0.32% 广州金世纪文化发展公司 76,741.61 - 0.14% - 澳门金科有限公司 651,758.75 - 1.21% - 长期应付款： 广州钢铁企业集团有限公司 24,868,813.11 24,868,813.11 100% 92.56% 九、或有事项 1、截止 2002 年 12 月 31 日，公司已向开户银行贴现的未到期银行承兑汇票金额 185,172,716.93 元。 2、截止 2002 年 12 月 31 日，公司已背书转让的未到期银行承兑汇票金额 362,971,984.00 元。 3、由于子公司广州气体厂有限公司到期借款逾期未还，为此，中国农业银行广州市东山 支行于 2002 年 3 月和 2003 年 3 月向法院提起诉讼，要求偿还借款本金 1727 万元及欠息。截 至 2002 年 12 月 31 日，中国农业银行广州市东山支行通知书利息为 1288 万元，与广州气体 厂有限公司计提的未偿还利息 1026 万元差额 262 万元。由于该款逾期多年，广州气体厂有限 公司对银行利息计算有异议，而银行又未能提供利息计算清单，故广州气体厂有限公司未对 利息差额部分进行计提。目前，相关的诉讼正在审理中。 十、资产置换 根据公司 2002 年 9 月 25 日临时股东大会决议，公司将其拥有的部分资产与广州钢铁企 业集团有限公司（简称广钢集团）拥有的部分资产进行等值置换。公司置出的资产包括与钢 49 铁冶炼有关的存货、固定资产（不含房屋及建筑物）、在建工程和部分负债；从广钢集团置入 的资产包括四家公司的股权（广州珠江气体工业有限公司 50％股权、广州气体厂有限公司 90 ％股权、广州广钢集团贸易有限公司 90％股权和东莞市广钢工贸有限公司 90％股权）和广钢 开发区一幅土地的国有土地使用权及其附属设施。作价依据为 2002 年 3 月 31 日的资产评估 值，其中：公司置出资产的评估值为 21,359 万元，从广钢集团置入资产的评估值为 21,554 万 元。 鉴于东莞市广钢工贸有限公司的股权过户存在一些障碍，交易双方约定，东莞市广钢工 贸有限公司的股权暂不纳入本次置换范围。 根据公司与广钢集团签订的《资产、负债转让协议书》，资产重组交接日确定为 2002 年 12 月 31 日。在资产评估基准日与资产交接日这 9 个月期间，由于公司生产经营不停顿，被 评估资产发生了变化（主要是流动性资产、负债，以及在建工程），在保证原评估范围基本不 变的情况下，以资产交接日实际存在的资产情况进行置换，由资产价值不足一方补齐差价。 本次资产置换属于非资币性交易，其会计处理方法遵循《企业会计准则－非资币性交易》 的有关规定。鉴于置出和置入资产属于等值置换，不存在置换损益。 2002 年 12 月 31 日公司换出资产的账面价值为 340,424,054.71 元，其中存货（含税价） 324,597,739.69 元、固定资产 482,433,030.69 元、在建工程 175,044,331.53 元、银行借款 570,000,000.00 元、应付账款 71,651,047.20 元，换出资产的公允价值为 385,512,648.52 元。公 司换入资产的公允价值为 195,633,732.19 元，广钢集团应支付资产置换差价 189,878,916.33 元。 以换出资产的账面价值减去置换差价作为换入资产的入账价值，即 150,545,138.38 元，其中 广州珠江气体工业有限公司 50％股权 62,762,367.11 元、广州气体厂有限公司 90％股权 16,137,500.74 元、广州广钢集团贸易有限公司 90％股权 11,751,333.82 元、广钢开发区一幅土 地的国有土地使用权及其附属设施 59,893,936.71 元。 截至报告日，资产置换换入的三家公司股权及广钢开发区土地使用权的过户手续尚在办 理之中，公司尚未收到资产置换差价。 50 十一、资产负债 表日后事项 1、资产负债表日后事项需要调整事项 董事会决定公司 2002 年度利润分配预案为：按净利润弥补亏损后的可供分配利润提取 10%的法定盈余公积金和 5%的公益金；2002 年度不分配股利。 2、资产负债表日后事项不需要调整事项 ①截 至 报 告 日 ， 公 司 将 本 年 度 未 到 期 的 银 行 承 兑 汇 票 向 开 户 银 行 贴 现 的 金 额 为 29,446,937.03 元。 ②截至报告日，公司将本年度未到期银行承兑汇票背书转让的金额为 34,070,000.00 元。 ③公司于 2003 年 1 月收到 2001 年度的出口货物退税款 3,184,245.31 元。 十二、其他重大 事项 1、公司外资法人股股东粤海企业（集团）有限公司于 2001 年 2 月 15 日经国家对外贸易 经济合作部批准，将其持有的本公司股份 17152 万股中的 9971.8831 万股（占本公司股本的 14.53%）转让给母公司广州钢铁企业集团有限公司之子公司广州钢铁（香港）金钧有限公司， 股权过户手续尚在办理中。 2、母公司广州钢铁企业集团有限公司于 2002 年 12 月 25 日将持有的本公司股权 176,484,867 股质押给上海浦东发展银行广州市分行锦城支行，质押期为 2002 年 12 月 25 日 至 2003 年 12 月 25 日。 51