湖南发展(000722)金果实业2002年年度报告

衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 股票简称：金果实业 股票代码：000722 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 二ΟΟ三年四月 1 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 第一章 重要提示 ……………………………………………3 第二章 公司简介 ……………………………………………4 第三章 会计数据和业务数据摘要 …………………………5 第四章 股本变动及股东情况 ………………………………7 第五章 董事监事高级管理人员和员工情况 ………………9 第六章 公司治理机构………………………………………12 第七章 股东大会情况简介…………………………………14 第八章 董事会报告…………………………………………17 第九章 监事会报告 ………………………………………18 第十章 重要事项 …………………………………………19 第十一章 财务会计报告 ……………………………………29 第十二章 备查文件目录……………………………………66 2 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 第一章 重 要 提 示 一、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性 负个别及连带责任。 二、公司本年度财务报告已经湖南开元会计师有限责任事务所审 计并出具标准无保留意见的审计报告。 三、公司董事朱泰余先生故未能出席会议，委托朱开悉董事行使 表决权。 四、公司负责人罗丽娜女士、主管会计工作负责人周代清先生 及会计主管人员张秋萍女士声明：保证 2002年年度报告中财务报告 的真实、完整。 3 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 第二章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：衡阳市金果农工商实业股份有限公司 公司法定英文名称：HengYang GoldFruit Agriculture、 Industry And Commerce Co.,LTD. 二、公司法定代表人：罗丽娜 三、公司董事会秘书：邓朝晖 证券事务代表： 陈新文 联系地址：湖南省衡阳市金果路 15 号 联系电话：0734-8229258 传真号码：0734-8250038 电子信箱：hyjg338@mail.hy.hn.cn 四、公司注册地址：湖南省衡阳市金果路 15 号 公司办公地址：湖南省衡阳市金果路 15 号 邮 政 编 码 ： 421001 五、公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 公司登载年度报告国际网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券管理部 六、公司上市地：深圳证券交易所 股票简称： 金果实业 股票代码： 000722 七、公司首次注册地点：衡阳市大码头横街 15 号(现改名金果路 15 号) 注册日期：1993 年 8 月 12 日 企业法人营业执照注册号：4300001000672(3-3) 税务登记号码：43040318503468-7 公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所。 办公地点：长沙市芙蓉南路 490 号。 4 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 第三章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度会计数据摘要 单位：人民币元 项 目 金 额 公司本年度实现的利润总额： 36990912.94 净利润： 34588566.41 扣除非经常性损益后的净利润： 34947201.05 主营业务利润： 136168017.85 其他业务利润： 538157.34 营业利润： 32198087.34 投资收益： 5151460.24 补贴收入： 230000.00 营业外收支净额： -588634.64 经营活动产生现金流量净额： 31954426.75 现金及现金等价物净增加额: 125360649.35 注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除项目为营业外收支净额-588634.64 元和补贴收入 230000 元。 二、截止 2002 年末，公司前三年会计数据和财务指标 1、主要会计资料 单位：人民币元 本年比上年 2002 年 2001 年 2000 年 增减（％） 主营业务收入 43702005.25 489926618.03 -10.79 353898461.53 利润总额 36990912.94 68779367.92 -46.22 52614334.89 净利润 34588566.41 50594983.62 -31.64 25912420.26 扣除非经常性损 -38.52 34947201.05 56846068.00 51498236.01 益的净利润 本年末比上年 2002 年末 2001 年末 2000 年末 末增减（％） 总资产 1953364001.71 1600925770.42 22.01 1508391196.01 股东权益（不含 1036775569.62 763057206.64 35.87 731942221.42 少数股东权益） 经营活动产生的 31954426.75 45517665.36 -29.80 18399565.31 现金流量净额 5 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 2 主要财务指标 时间 本年比上年 2002 年 2001 年 2000 年 项目 增减（％） 每股收益(元/股)(摊薄) 0.15 0.27 -44.44 0.13 每股收益(元/股)(加权) 0.17 0.27 -37.03 0.13 扣除非经常性损益后每股收 0.15 0.29 -48.27 0.29 益(元/股) 净资产收益率(%)(摊薄) 3.36 6.77 -50.36 3.50 净资产收益率(%)(加权) 4.22 7.01 -39.80 3.50 扣除非经常性损益的净利润 3.36 6.77 -50.36 0.29 为基础计算的净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.14 0.23 -39.13 0.09 金流量净额 本年末比上年 2002 年末 2001 年末 2000 年末 末增减（％） 每股净资产 4.57 4.03 13.40 3.76 调整后的每股净资产 4.56 3.93 16.03 3.76 三、利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 13.14% 16.61% 0.60 0.68 营业利润 3.11% 3.92% 0.14 0.16 净利润 3.36% 4.22% 0.15 0.17 扣除非经营性损益 3.36% 4.22% 0.15 0.17 后的净利润 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股本(股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 末分配利润 股东权益合计 期初数 194799984 502269426.95 30575717.71 10191905.90 35412077.98 785094826.71 本期增加 31974528 207155268.57 9528516.99 3176172.33 25060049.42 251680742.91 本期减少 期末数 226774512 709424695.52 40104234.70 13368078.23 60472127.4 1036775569.62 变动原因 增资配股 配股溢价 利润提取 利润提取 利润及分配 增资配股利润 6 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 第四章 股东变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 数量单位:股 本次变动增减（+、-） 股份类别 期初数 公积金 期末数 送股 转股 配股 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 27876240 27876240 其中： 国家拥有股份 7296000 7296000 境内法人持有股份 20580240 20580240 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股份 60882144 162048 61044192 3、内部职工股 4、高管股 26880 26880 5、优先股或其他 尚未流通股份合计 88785264 162048 88947312 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币 普通股 106014720 31812480 137827200 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 106014720 31812480 137827200 三、股份总数 194799984 31974528 226774512 (二)股票发行与上市情况 1、2000 年度公司实施 1999 年度每 10 股送 1 转 1 派现金 0.2 元(含税)的分 配方案，股本总数增至 194799984 股，其中红股及转增股上市日期为 2000 年 5 月 22 日。 2、经中国证监会以证监发行字[2002]104号文核准，公司以2000年12月31 日总股本194,799,984股为基数，于2002年9-10月实施了10:3的配股方案，配股 价为7.80元/股，实际配售股份为31,974,528股，其中向境内上市人民币社会公 众股股东配售31,812,480股（包括高管股的配股8,064股），向法人股股东配售 162,048股。配股完成后，公司股份总数增至226774512股。公司获配新增的社会 公众股部分31,804,416股于2002年10月29起上市流通，由主承销商包销的高管股 7 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 配股8,064股暂时冻结，向法人股股东配售的股份162,048股暂不上市流通。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数：67818 户。 2、公司前 10 名股东持股情况(截止 2002 年 12 月 31 日)： 单位：股 股东名称（全称） 年 度 内 年 末 持 比例 股 份 质押或冻 股 东 结的股份 增 减 股数 量 （％） 类 别 数 量 性 质 湖南省经济建设投资公司 0 56493024 24.91 未流通 国有股东 衡阳市供销社 0 18180240 8.02 未流通 国有股东 泰阳证券有限责任公司 11500112 11500112 5.07 流 通 国有股东 衡阳市国资局 7296000 3.22 未流通 国有股东 湖南耒能实业总公司 2400000 1.06 未流通 国有股东 邹优程 1540100 0.68 流 通 国有股东 湖南金通投资咨询公司 1200000 0.53 未流通 1200000 国有股东 海南神龙股份有限公司 120000 0.53 未流通 国有股东 东方证券有限责任公司 917996 0.41 流 通 国有股东 王慧兰 892166 0.39 流 通 国有股东 前十名股东关联关系或一致行动 上述 10 名股东之间不存在关联关系或一致行动，其中衡 的说明 阳市国资局代表国家持股。 3、持有本公司 5%以上股份的股东 湖南省经济建设投资公司持有 56493024 股本公司法人股，占本公司总股本 的 24.91%，为公司第一大股东。衡阳市供销合作社持有 18180240 股本公司法人 股，占本公司总股本的 8.02%，为公司第二大股东。泰阳证券有限责任公司因包 销公司 2001 年度配股的余股，而持有 11500112 股。截止报告期末上述三大股东 所持有的股份均未被质押、冻结。 4、持股 10%以上(含 10%)法人股股东情况： 湖南省经济建设投资公司成立于 1992 年，是由湖南省政府批准成立的地方 性投资公司。法定代表人：李静安；注册资本：300000 万元。注册地址：湖南 长沙市芙蓉路。 经营范围：主营基本建设投资，经营设备租赁业务；兼营投资 项目的设备、材料采购供应业务等。 8 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 任期起 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 止日期 股 数 股 数 罗丽娜 董事长 女 44 2000-2003 张兴武 副董事长 男 55 2002-2003 程 鑫 副董事长 男 39 2000-2003 周代清 董事、总经理 男 47 2000-2003 7680 7680 陈文华 董 事 男 55 2000-2003 刘志仁 董 事 男 38 2000-2003 杨新民 董 事 男 39 2002-2003 郑远东 董 事 男 49 2000-2003 彭亚文 董事、副总经理 男 36 2002-2003 朱开悉 独立董事 男 38 2002-2003 朱泰余 独立董事 男 33 2002-2003 王寿泰 独立董事 男 67 2002-2003 丁平桂 监事会召集人 女 45 2000-2003 李清华 监 事 男 57 2000-2003 19200 19200 江树邦 监 事 男 53 2000-2003 欧阳芳云 监 事 男 43 2000-2003 蒋 慧 监 事 女 39 2000-2003 邓英杰 副总经理 女 38 2000-2003 邓朝晖 董事会秘书 男 33 2000-2003 张秋萍 财务总监 女 44 2002-2003 万贤达 副总经理 男 56 2000-2003 9 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 2、在股东单位任职的董事监事情况 是否领取报 在股东单位担 姓 名 任职的股东名称 任职期间 酬、津贴（是 任的职务 或否） 湖南省经济建设 否 罗丽娜 总会计师 投资公司 张兴武 衡阳市供销社 纪委书记 否 湖南省经济建设 否 程 鑫 发展部经理 投资公司 陈文华 衡阳市供销社 工会主席 否 湖南省经济建设 否 刘志仁 投资一部经理 投资公司 湖南省经济建设 否 杨新民 财务部经理 投资公司 郑远东 衡阳市国资局 产权交易科长 否 江树邦 衡阳市供销社 副主任 否 欧阳芳云 衡阳市供销社 副主任 否 湖南省经济建设 否 蒋 慧 审计部经理 投资公司 3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 234000 元 金额最高的前三名董事 90000 元 的报酬总额 金额最高的前三名高级 56000 元 管理人员的报酬总额 独立董事津贴 90000 元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴 罗丽娜、张兴武、陈文华、刘志仁、程鑫、郑远东、杨 的董事、监事姓名 新民、江树邦、欧阳芳云、蒋慧 报酬区间 人 数 15000-20000 元 8人 10 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 4、董事、监事和高级管理人员离任情况 （1）因工作原因，李静安先生和梁雄先生辞去公司董事职务；邓瑞华先生 因到龄退休辞去公司董事职务。 （2）因工作变动，胡祥主先生辞去公司财务总监职务。 （3）选举朱泰余先生、朱开悉先生和王寿泰先生为公司独立董事。 （4）选举彭亚文先生、杨新民先生和张兴武先生为公司董事； （5）聘任丛培模先生为公司副总经理,张秋萍女士为公司财务总监。 （6）因出任衡阳市副市长，2002 年 12 月丛培模先生辞去公司副总经理职 务。 二、公司员工的数量和专业素质情况 公司本年末在册正式员工人数为 1525 人，其中各类专业技术人员 639 人，占 员工总数的 41.9%，另有退休人员为 504 人。 11 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 第六章 公司治理结构 一、公司治理情况  根据中国证监会、国家经贸委发布的《关于开展上市公司建立现代企业制度 检查的通知》的要求，本公司认真进行了自查，填写了自查报告，并通过公司第 四届董事会第十四次会议进行专项审议后上报；公司的控股股东湖南省经济建设 投资公司也相应进行了自查。 自上市以来，公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》等 法律法规规范运作。2002 年度，公司根据有关规定修改了《公司章程》，制定《股 东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、 《独立董事制度》、 《公司信息披露制度》等制度，并在董事会设立了战略、薪酬 和审计三个专门委员会，进一步加强并完善了公司法人治理结构和健全现代企业 制度。 二、独立董事履行职责情况  按照《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》的要求，公司建立了 《独立董事工作制度》，聘请了朱泰余先生、朱开悉先生和王寿泰先生三人为独 立董事，三位独立董事参加了报告期内董事会的大部分会议，他们分别运用丰富 的专业经验和知识，认真负责地履行了独立董事的职责，充分发挥了独立董事的 作用，对公司的发展战略及规范运作等方面提供了许多建设性的意见，切实维护 了公司全体股东的利益。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到完全独立，形 成了公司独立完整的生产及自主经营能力和开发能力。 1、业务独立。 公司按照《公司法》和《公司章程》的规定自主开展业务活动，主要业务活 动为农副产品加工及贸易、水力发电、电缆光缆的生产和销售及管道燃气的建设 和销售。公司拥有独立完整的生产和销售系统，在业务方面与对本公司具有实际 控制权的股东完全分开。 12 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 2、人员分开 公司实行全员劳动合同制，员工与公司按照《劳动法》以及本公司用工有关 制度规定签定岗位聘用合同，明确公司与员工的权利与义务。有关员工的住房公 积、社会养老保险统筹、城镇职工医疗保险等均依照国家和湖南省有关规定独立 进行。 公司总经理、副经理等高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》规定 的程序由公司董事会聘任或解聘，公司高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在 股东单位兼任其他职务。 3、资产完整 公司与控股股东及其他股东的产权关系明确，公司设立和增资扩股时，各股 东注入公司的资产和业务独立完整，其出资全部足额到位，并办理了相关的产权 变更手续；公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、 工业产权、非专利权等资产。 公司不存在大股东违规占用上市公司的资金、资 产及其他资源的情况。 4、机构独立 公司已逐步建立起了一套适合公司发展需要的组织机构。公司总部建有一套 高效的管理机构，设有行政管理部、财务管理部、人力资源部、证券管理部、企 业发展部、审计监察部、安全保卫部，完全独立于大股东。公司所属子公司也完 全独立于控股公司；办事机构及生产经营场所均与控股股东分开。 5、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立在银行开户，依法独立纳税，不存在控制人干预资金使用的情况。 13 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 第七章 股东大会简介 报告期内，公司召开了四次股东大会。 一、2002 年度第一次临时股东大会 1、会议通知、召集、召开情况 2002 年 2 月 30 日公司在《证券时报》和《中国证券报》上刊登四届八次董 事会决议公告及召开 2002 年度第一次临时股东大会通知，定于 2002 年 3 月 9 日 在张家界水电开发有限责任公司招待所会议室召开公司 2002 年度第一次临时股 东大会。出席会议的股东代表共 9 人，代表股份 82008364 股，占公司股份总额 的 42.10％，湖南省启元律师事务所律师袁爱平到会见证并出具法律意见书。 2、本次年度股东大会审议通过了以下议案： （1）调整公司 2001 年度配股方案中募集资金用途的议案。 （2）、审议通过了对 2001 年度配股决议有效期顺延六个月的议案。 3、本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 3 月 12 日的《证券时报》和《中 国证券报》上。 二、2001 年年度股东大会 1、会议通知、召集、召开情况 2002 年 3 月 29 日公司在《证券时报》和《中国证券报》上刊登四届九次董 事会决议公告及召开 2001 年年度股东大会通知，定于 2002 年 5 月 9 日在湖南省 桃源县延溪宾馆会议室召开公司 2001 年年度股东大会。会议于 2002 年 5 月 9 日 召开，出席会议的股东代表共 10 人，代表股份 82142364 股，占公司股份总额 的 42.17％。会议由董事长罗丽娜女士主持。湖南启元律师事务所朱旗律师出席 本次股东大会并出具了法律意见书。 2、本次年度股东大会审议通过了以下议案： (1)《公司 2001 年度董事会工作报告》 (2)《公司 2001 年度总经理工作报告》 (3)《2001 年度监事会工作报告》 (4)《2001 年度财务决算和 2002 年财务预算报告》 (5)《公司 2001 年度利润分配方案》。 14 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 (6)《公司监事会议事规则》 (7)《公司董事会议事规则》 (8)《公司股东大会议事规则》 (9)《公司信息披露管理制度》 (10)《公司独立董事工作制度》 (11)《公司总经理工作条例》 (12)修改《公司章程》的议案 (13)增选公司董事的议案 (14)选举公司独立董事 (15)公司独立董事的薪酬制度 (16)聘请财务审计机构。 3、本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 5 月 10 日的《证券时报》和《中 国证券报》上。 三、2002 年度第二次临时股东大会 1、会议通知、召集、召开情况 2002 年 7 月 10 日公司在《证券时报》和《中国证券报》上刊登四届十三次 董事会决议公告及召开 2002 年度第二次临时股东大会通知，定于 2002 年 8 月 11 日在衡阳市南岳电力宾馆会议室召开。会议于 2002 年 8 月 11 日召开，到会 股东代表 12 人，代表股份 82,039,536 股，占公司股份总额的 42.11％，会议由 董事长罗丽娜女士主持。 湖南省启元律师事务所律师袁爱平到会见证并出具法 律意见书。 2、本次年度股东大会审议通过了对公司 2001 年度配股方案中配股价格进 行调整的议案 3、本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 8 月 13 日的《证券时报》和《中 国证券报》上。 四、2002 年度第三次临时股东大会 1、会议通知、召集、召开情况 2002 年月 10 日公司在《证券时报》和《中国证券报》上刊登四届十三次董 事会决议公告及召开 2002 年度第三次临时股东大会通知，定于 2002 年 12 月 27 15 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 日在长沙天园假日中心会议室召开公司 2002 年度第三次临时股东大会。会议于 2002 年 12 月 17 日召开，到会股东代表 11 人，代表股份 82033536 股，占公司 股份总额的 36.17％，符合《公司法》和《公司章程》中的有关规定。会议由董 事长罗丽娜女士主持。湖南省启元律师事务所律师袁爱平到会见证并出具法律意 见书。 2、本次年度股东大会审议通过了如下议案： （1）公司和衡阳市供销社进行资产置换的方案； （2）修改《公司章程》的议案； （3）关于设立董事会各专门委员会的议案； 3、本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 12 月 28 日的《证券时报》和《中 国证券报》上。 16 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 第八章 董事会报告  一、董事会讨论与分析 2002 年，在全体股东和社会各界的关心与支持下，在董事会和经理层的正 确领导下，公司员工团结一致，开拓进取，坚持资本运作、资产经营和生产经营 同步发展的经营方针，以体制创新、管理创新和技术创新为手段，在落实年初既 定经营目标的同时，加强了对原有业务的整合，全年撤消了糖酒果菜、中南化轻、 食糖、石油等数家分公司。2002 年度的业务调整在一定程度上影响了公司的业 绩，但从长远来看，为公司未来的健康发展奠定了坚实的基础。2002 年度，公 司实现营业收入 43702 万元，比上年度减少了 10.79 %，实现净利润 3458.86 万 元，比上年度减少了 31.64%。其中：公司实现水电销售收入 10025.98 万元, 实 现利润 3110.40 万元；实现工业销售收入 21384.96 万元, 实现利润 1467.87 万 元；实现商贸业收入 11056.88 万元, 实现净利润 642.97 万元；运输业实现销售 收入 2445.85 万元, 实现利润 711.44 万元。 二、公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主要经营范围：农副产品的加工和贸易；客运；化工原料和橡胶制品批 发；电缆、电线、光缆的生产和销售；投资、经营交通、能源等基础产业。 2、公司的主要产品和服务 电缆加工业：塑料电线、电话电缆、电力电缆、通信光缆； 食品加工业：蜜桔罐头、冬笋罐头、荞子罐头； 能源行业：水力发电；城市燃气的建设和销售 商 业：农产品贸易、对外贸易； 运输业：客运。 3、报告期内新增加的业务 本公司以应收款及预付款等与公司股东衡阳市供销合作社持有的衡阳市天 然气有限责任公司 99%的股权进行置换，故报告期内新增加了以下业务：城市燃 气的建设与管理、燃气及燃气设备的生产、销售。报告期内，公司没有并入衡阳 市天然气有限责任公司销售收入和利润。 17 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 4、主要控股公司的经营情况及业绩 金额单位：人民币千元 公司持 公司名称 注册资本 总资产 营业收入 净利润 经营业务 股比例 加工、销售果蔬罐 湖南金果果蔬食品有限公司 1000 99% 70202.86 32664.11 1231.99 头及果汁饮料及其 他 自营和代理商品及 湖南金果对外贸易有限公司 800 80% 39963.38 23544.27 -31.20 技术的进出口业务 湖南巫水流域水利水电开发有 水利水电开发、电 211,00 85.78% 391959.50 29946.69 450.56 力生产、旅游开发、 限责任公司 机电设备销售 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 水利水电开发、经 26179.72 93.12% 488904.78 70313.08 30653.46 营 有限责任公司 5、 分行业分地区业务收入情况 金额单位：元 项 目 本 年 上 年 广东、广西 88,646,139.38 76,510,363.41 湖南、湖北 282,487,394.53 316,772,680.21 河南、河北 36,226,405.15 21,341,952.90 福建/厦门地区 115,100.68 4,756,584.74 西南地区 7,880,237.07 0.00 上海、江苏 14,854,221.87 16,073,969.29 美国 13,531,391.60 28,965,883.25 日本 5,425,574.40 1,895,399.69 香港 1,390,334.45 2,276,346.51 塞浦路斯 0.00 21,333,438.03 小 计 450,556,799.13 489,926,618.03 内部业务抵销 13,536,793.88 合 计 437,020,005.25 489,926,618.03 业务分部报表 项 目 本 年 上 年 水力发电业 100,259,763.77 91,791,148.28 运输业 24,458,555.00 26,231,556.10 零售、批发业 87,024,522.14 98,785,140.16 电缆加工业 181,185,534.38 176,440,157.08 食品加工业 32,664,108.00 57,198,441.20 外贸出口业 23,544,266.28 37,392,247.45 饮食、娱乐业 1,420,049.56 2,087,927.76 小 计 450,556,799.13 489,926,618.03 内部业务抵销 13,536,793.88 合 计 437,020,005.25 489,926,618.03 18 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 6、主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商合计的采购金额为 56669000.00 元，占年度采购总额的 19.03%；前五名客户销售收入总额为 145,260,344.65 元，占公司全部销售收入 的 33.24%。 二、公司投资情况 1、募集资金投资情况 （1）募集资金使用情况 经中国证监会以证监发行字[2002]104 号文核准，公司以 2000 年 12 月 31 日 总股本 194,799,984 股为基数，实施了 10:3 的增资配股方案。扣除有关发行费 用，本次配股实际募集资金 239,054,924.57 元，已于 2002 年 10 月 21 日全部到 位，并由湖南开元有限责任会计师事务所验资并出具了开元所(2002)内验字第 051 号《验资报告》验证。募集资金的使用情况如下： 金额单位:元 募集资 本年度已使用募集资金总额 31251000 239,054,924.57 金总额 已累计使用募集资金总额 31251000 是否符合 计 划 投 计划投入 是否变 实际投 产生收 计划进度 承诺项目 资 总 额 募集资金 更项目 入金额 益金额 和预计收 益 宽带数据网光 是 248180000 91064924.57 否 0 0 缆建设项目 智能电缆产品 是 48530000 48530000.00 否 9741000 0 开发项目 电力通信光缆 是 49490000 49490000.00 否 21510000 0 扩建项目 基站用同轴电 是 缆系列产品生 49970000 49970000.00 否 0 0 产开发项目 合 计 396170000 186140000.00 31251000 0 2、报告期内非募集资金投资情况。 ①为了进一步提高公司“金杯”牌电缆、“金果”牌罐头等产品的知名度， 扩大市场份额，树立公司形象，公司董事会研究决定：以自有资金与控股子公司 19 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 湖南金果果蔬食品有限公司共同注册成立“衡阳市金果实业足球俱乐部有限公 司”。该公司注册资金为 500 万元，本公司出资 490 万元，占注册资金的 98%； 湖南金果果蔬食品有限公司出资 10 万元，占注册资金的 2%。经营范围为：政策 允许的体育运动；文教体育用品、文娱用品的制造及销售。由于该公司的经营效 果和足球俱乐部在联赛中的成绩均不理想，已无法实现组建时的目标，公司解散 了衡阳金果实业足球俱乐部，并注销了衡阳市金果实业足球俱乐部有限责任公 司。 ②报告期内，公司参股企业湖南高科技创业投资有限公司进行了增资扩股， 公司第四届董事会第十二次会议同意出资 1974.10 万元认购该公司本次扩募股 份总数的 10%。在本次增资扩股以前，本公司对湖南高科技创业投资有限公司的 投资额已增至 1100 万元。本次增资扩股完成后，本公司对湖南高科技创业投资 有限公司的投资总额为 3074.10 万元,占其注册资本的 10%。2002 年度本公司从 该公司分得 3000000 元的股利。 三、公司财务状况 财务指标 2002 年（元） 2001 年（元） 增减（%） 增减原因 总资产 1953364001.71 1600925770.42 22.01 融资及利润 长期负债 302445248.10 263292161.44 14.87 融 资 股东权益 1036775569.62 785094826.71 32.06 增资配股及利润 主营业务利润 136168017.85 177767481.30 -23.40 收入减少、成本增加 净利润 34588566.41 50594983.62 -31.64 收入减少、成本增加 四、新年度业务发展计划 2003年，公司将通过技术创新、管理创新、机制创新，加强企业内部与外 部资源的整合，使公司主业持续发展，业绩稳定增长，实现公司新的跨越式发展。 1、积极并努力开拓市场，充分利用公司的机制优势和资金优势，进一步提 高公司的核心竞争力和持续发展能力，拓展市场份额并获得较好的投资回报。 2、加强对控股子公司的管理、指导、控制与监督，使其适应市场形势，增 强竞争能力。 3、加强营销管理，实现品牌战略，大力拓展市场空间，进一步扩大“金果” 20 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 和“金杯”产品的市场知名度和占有率。 4、加强人力资源开发和利用，建立和完善人员评价、激励、创新机制，优 化员工队伍结构，进一步营造本公司的人才优势，保证公司稳定持续的发展。 5、建立并健全财务预算管理体系。2003 年，总公司及控股子公司全部实行 全面财务预算管理，在生产经营各个环节做到按计划办事，开源节流，提高经济 效益。 6、积极做好配股募集资金投入项目的建设，大力开发衡阳电缆厂的新产品， 壮大公司电缆产业的规模，提高公司产品的科技含量。 7、继续开展资产整合及资本运营工作，全面降低公司的经营风险。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内公司董事会共召开了九次会议。 1、2002 年 2 月 6 日在长沙金源大酒店会议室召开公司第四届董事会第八次 会议。会议审议并通过了以下决议： （1）调整公司 2001 年度配股方案的议案 ①调整公司 2001 年度配股方案募集资金用途的议案。 ②对 2001 年度配股决议有效期顺延六个月的议案。 （2）聘任原衡阳电缆厂厂长丛培模先生为公司副总经理。 上述决议公告刊登在 2002 年 2 月 7 日《证券时报》和《中国证券报》上。 2、2002 年 3 月 26 日在长沙金源大酒店会议室召开公司第四届董事会第九 次会议。会议审议通过了以下议案： （1）《公司 2001 年度总经理工作报告》 （2）《公司 2001 年度董事会工作报告》 （3）《公司 2001 年度报告》及《公司 2001 年度报告摘要》 （4）《公司 2001 年度财务决算报告和 2002 年度财务预算报告》 （5）《公司 2001 年度利润分配预案》、 （6）《公司 2001 年度利润分配政策》、 （7）《公司董事会议事规则》 （8）《公司股东大会议事规则》 21 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 （9）《公司信息披露管理制度》 （10）《公司独立董事工作制度》 （11）《公司总经理工作条例》 （12）修改《公司章程》的议案 （13） 调整公司董事会成员的议案 （14）推荐朱泰余先生、朱开悉先生和王泰寿先生为公司独立董事候选人的议 案 （15）独立董事薪酬制度的议案 (16)聘请财务审计机构的预案 （17）同意聘请陈新文先生为证券事务代表的议案 上述决议公告刊登在 2002 年 3 月 29 日《证券时报》和《中国证券报》上。 2、2002 年 4 月 23 日在公司四楼会议室召开公司第四届董事会第十次会议。 会议审议并通过了以下决议： （1）公司 2002 年度第一季度季度报告。 （2）关于前次募集资金使用情况的说明。 上述决议公告刊登在 2002 年 4 月 24 日的《证券时报》和《中国证券报》 上。 3、2002 年 5 月 9 日在湖南省桃源县延溪宾馆会议室召开公司第四届董事 会第十一次会议，会议审议并通过了以下决议： （1）选举张兴武和程鑫为公司副董事长。 上述决议公告刊登在 2002 年 5 月 10 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 4、2002 年 6 月 26 日以电话形式召开公司第四届董事会第十二次会议， 并以送达方式通过并形成如下决议： （1）公司董事会同意公司出资 1974.10 万元参与湖南高科技创业投资有限 公司的增资扩股。 （2）同意胡祥主先生因工作变动辞去公司财务总监职务。 （3）根据总经理的提名，聘请张秋萍女士为公司财务总监。 上述决议公告刊登在 2002 年 6 月 27 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 22 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 5、2002 年 7 月 9 日以通讯形式召开公司第四届董事会第十三次会议，并以 送达方式形如下决议： （1）审议并通过了对公司 2001 年度配股方案中配股价格进行调整的议案。 上述决议公告刊登在 2002 年 7 月 10 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 6、2002 年 8 月 11 日在衡阳南岳电力宾馆会议室召开公司第四届董事会第 十四次会议，会议审议并通过了如下决议： （1）《公司 2002 年半年度报告全文》及《公司 2002 半年度报告摘要》； （2）《2002 年半年度利润分配方案》 （3）《公司建立现代企业制度自查报告》 上述决议公告刊登在 2002 年 8 月 13 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 7、2002 年 10 月 28 日在公司四楼会议室召开公司第四届董事会第十五次会 议，会议审议并通过了如下决议： （1）公司 2002 年度第三季度报告。 上述决议公告刊登在 2002 年 8 月 29 日的《证券时报》和《中国证券报》 上。 8、2002 年 11 月 23 日在长沙金源大酒店会议室召开公司第四届董事会第十 六次会议决议，会议 审议并通过了如下决议： （1）公司和衡阳市供销社进行资产置换的方案； （2）修改《公司章程》的议案； （3）关于设立董事会各专门委员会的议案； 上述决议公告刊登在 2002 年 11 月 26 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 （1）经公司 2002年 5月 9日召开的 2001 年度股东大会审议通过，2001年 度利润分配方案为每 10股派发现金红利 1.00元(含税)，公司已于 2002年 7 月份实施完毕。 （2）公司 2001 年 5 月 29 日召开的董事会四届五次会议和 2001 年 6 月 30 日 召开的 2000 年年度股东大会审议通过了以 2000 年末总股本 194799984 股为基数 实行 10:3 的配股增资方案，并授权董事会全权办理本次配股事宜。经中国证监 23 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 会以证监发行字[2002]104 号文核准，公司于 2002 年 9 月实施了 10:3 的配股增 资方案。 七、利润分配和资本公积金转增股本预案： 公 司 2002 年 度 实 现 净 利 润 34588566.41 元，按 10%提 取 法 定 公 积 金 6352344.66 元，按 5%提取法定公益金 3176172.33 元，加上年度未分配利润 35412077.98 元 ， 截 至 2002 年 末 公 司 可 供 股 东 分 配 利 润 为 60472127.40 元。经公司四届十七次董事会会议审议决定不进行利润分配，也不进行资本公积 金转增股本。 八、公司 2003 年度利润分配政策 公司拟在 2003 年度结束后分配一次，2003 年度实现的净利润用于股利分配 的比例不得少于 10 %，公司上年度未分配利润余额用于下一年度分配的比例约 为 10%，分配方式主要采用派发现金和送红股。具体分配办法将根据公司的实际 情况确定。 九、其他报告事项 本年度选定《证券时报》为公司信息披露报刊。 24 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 第九章、监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 2002年监事会共召开了 3次监事会会议，会议的具体情况如下： 1、2002 年 3 月 26 日在长沙金源大酒店会议室召开公司第三届监事会第六次 会议，会议形成了以下决议： （1）《2001 年度监事会工作报告》 （2）《公司 2001 年年度报告》及《公司 2001 年年度报告摘要》 （3）《公司监事会议事规则》 （4）《2001 年度财务决算报告和 2002 年财务预算报告》。 上述决议公告刊登在 2002 年 3 月 29 日的《证券时报》和《中国证券报》上 2、2002 年 8 月 13 日在衡阳南岳电力宾馆会议室召开公司第三届监事会第七 次会议，会议审议并通过以下决议： （1）《公司 2002 年半年度报告全文》及《公司 2002 年半年度报告摘要》； （2）《2002 年半年度利润分配方案》； 上述决议公告刊登在 2002 年 8 月 14 日的《证券时报》和《中国证券报》上 3、公司监事会于 2002 年 11 月 23 日在衡阳召开第三届第八次会议，审议通 过了以下决议： （1）《公司和衡阳市供销社进行资产置换的方案》 （2）修改《公司章程》的议案 上述决议公告刊登在 2002 年 11 月 26 日的《证券时报》和《中国证券报》上 二、监事会对公司下列事项发表独立意见： 1、公司运作情况 报告期内，公司监事会对公司运作情况进行了监督。公司严格按照有关上市 公司治理规范性文件的要求，建立了完善的公司法人治理结构，做到了与控股公 司在人员、资产、财务、机构、业务上完全分开的，保证了公司的独立性；建立 了完善的公司内部规章制度，公司决策程序合法合规。 25 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 2、对公司董事会和高级管理人员的监督 监事会认为：公司董事会成员和高管人员在过去的一年里，廉洁自律、尽职 尽责、开拓进取、务实创新，为公司健康发展付出了大量艰辛的劳动。监事会未 发现公司董事、总经理及其他高管人员在履行公司职务时有违反法律、法规、 《公 司章程》或损害公司利益的行为。 3、对公司财务的检查情况 监事会认真审核了公司财务报表和开元会计师事务所出具的 2002 年度审计 报告，一致认为：公司 2002 年年度财务报告和开元会计师有限责任事务所出具 的审计报告，公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情 况。 4、最近一次募集资金使用情况 报告期内，公司实施了以 2000 年末总股本为基准实施了 10：3 的配股方案， 扣除发行费用，实际募集资金 2.39 亿元。公司严格按照《配股说明书》承诺， 使用募集资金，与承诺投入项目完全一致，未有变更募集资金使用的情况。 截 至报告期末，募集资金投入项目尚未产生效益。 5、关联交易情况 （1）报告期内，公司出资 1974.10 万元参与关联企业湖南高科技创业投资有 限公司的增资扩股，认购该公司扩募股份总数的 10%。 （2） 公司以帐面值为 10,736.93 万元的应收款及预付款等与公司第二大股 东衡阳市供销合作社持有的衡阳市天然气有限责任公司 99%的股权进行置换。 监事会对上述的关联交易进行了监督，并认为：此项关联交易遵循了公开、 公正和诚实信用的原则，交易程序合规、合法，没有损害公司的利益和股东的权 益；在表决时，关联董事和关联股东均回避了；独立董事对此发表了独立意见。 26 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 第十章 重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚。  三、报告期内公司和持股 5%以上的股东无公开承诺事项。 四、重大关联交易事项 1、报告期内，公司控股股东湖南省经济建设投资公司控股企业湖南高科技 创业投资有限公司进行了增资扩股，公司第四届董事会第十二次会议决定出资 1974.10 万元认购该公司本次扩募股份总数的 10%。在本次增资扩股以前，本公 司对湖南高科技创业投资有限公司的投资额已增至 1100 万元。本次增资扩股完 成后，本公司对湖南高科技创业投资有限公司的投资总额为 3074.10 万元,占其 注册资本的 10%。 （详情 2002 年 6 月 28 日的《证券时报》和《中国证券报》 ）。 （2）公司与衡阳市供销合作社的资产置换 经公司第四届董事会第十六次会议和第三次临时股东大会审议决定：公司以 帐面值为 10,736.93 万元的应收款及预付款等与公司第二大股东衡阳市供销合 作社持有的衡阳市天然气有限责任公司 99%的股权进行置换。 根据天职孜信会计师事务所出具的资产评估报告，以 2002 年 11 月 15 日为 估价基准日，衡阳市天然气有限责任公司的总资产评估值为 16,389.99 万元，净 资产评估值为 9,994.15 万元，按 99%的权益计算，天然气公司 99%的股权交易 价格为 9,894.21 万元。 本次资产置换出去的标的为公司部分应收款及预付账款，帐面价值为 10,736.93 万元，经湖南开元有限责任会计师事务所评估，以 2002 年 11 月 15 日为基准日，上述应收款及预付账款的评估值为 9,884.16 万元。 经双方协议， 本公司 9,894.21 万元作为最终交易价格。 两者之间差额 10.05 万元由公司以现金支付给衡阳市供销合作。 五、报告期内公司的重大合同及履行情况。 2001 年 5 月 25 日，本公司与大股东股湖南省经济建设投资公司签署了《湖 27 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 南沅陵高滩发电有限责任公司（以下简称“高滩公司”）股权转让协议书》 ，并将 此股权收购项目作为 2001 年度配股募集资金投入项目。后由于配股价格的降低， 配股募集资金可能大幅减少，经公司董事会和股东大会审议通过，决定暂停收购 高滩公司 85% 的股权，并将该项目从 2001 年度配股募集资金投入项目中取消。 2002 年 3 月 9 日，本公司与湖南省经济建设投资公司签署了《解除湖南沅陵高 滩发电有限责任公司股权转让的协议书》。 六、报告期内继续聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司进行会计报表 审计等业务。 七、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产，也没有其他公 司托管、承包、租赁本公司资产情况。 八、报告期内，公司无重大担保合同。 九、报告期内，公司不存在委托他人进行资产管理事项。 十、报告期内公司未更改名称或股票简称。 28 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 第十一章 财务报告 一、审计意见 公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师李弟扩、黄灿坤审计 并出具无保留意见的审计报告,报告编号为开元所(2003)股审字第 033 号。 审 计 报 告 衡阳市金果农工商实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日母公司及合并的资产负债 表、2002 年 1-12 月母公司及合并的利润及利润分配表和 2002 年 1-12 月母公司 及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审 计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年 1-12 月的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩 湖南·长沙 中国注册会计师：黄灿坤 二零零三年四月十六日 二、会计报表(附后) (1)资产负债表 (2)利润表及利润分配表 (3)现金流量表 三、会计附注 29 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 附注 1、公司简介 衡阳市金果农工商实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，前 身为衡阳市食杂果品总公司，一九九三年经湖南省股份制改革试点领导小组以湘 股份改字(1993)第 12 号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡 阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股 份有限公司，注册资金 5400 万元。1997 年 2 月 24 日经公司股东大会讨论，并 报湖南省证监会批准，公司股本 2:1 比例缩股后为 2700 万元。1997 年 4 月 29 日，经中国证监会以证监发字(1997)182 号文件和证监发字(1997)183 号文件批 准，向社会公开发行股票 2500 万股，注册资本变更为 5200 万元。1997 年 8 月 5 日，经湖南省证监会[1997]110 号文件批准，以注册资本 5200 万元为基数，以 10:10 的比例用资本公积金转增股本，公司总股本增至 10400 万股。1999 年 9 月 26 日，经中国证监会证监公司字(1999)102 号文批准向全体股东配售 58333320 股，总股本变更为 162333320 股。2000 年 5 月 12 日，经公司股东大会通过，以 公司 1999 年末总股本 162333320 股为基数，以 10:1 比例送红股 16233332 股， 以 10:1 比例用资本公积转增股 16233332 股，公司总股本增至 194799984 股。2002 年 9 月 12 日，经中国证监会证监发行字(2002)104 号文核准，公司向原股东配 售 31974528 股 A 股股票，变更后公司总股本为 226774512 股。 公司营业执照注册号为 4300001000672(3-2)，经营范围为：销售加工农副 产品、水产品、食品；销售橡胶制品、针纺织品、建筑材料(不含硅酮胶)、政策 允许的化工产品；生产、加工、销售电线、电缆、光缆；投资房地产、餐饮、娱 乐、汽车维修、交通、能源等产业。 附注 2、公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日为一个会计年 30 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币经济业务发生时，按当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项 目中外币余额按期末汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，分别按下列情况处 理： （1）在筹建期间发生的汇兑损益，计入开办费； （2）与购建固定资产有关的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定进行处 理； （3）除上述情况外，汇兑损益计入财务费用。 6、合并报表编制方法 本公司依据财政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会 计报表。(1)合并范围：本公司直接或间接拥有 50%以上(不含 50%)权益性资本的 被投资企业和本公司实际控制的其他被投资企业；(2)编制方法：以母公司和子 公司的个别会计报表为基础，合并资产负债表、利润及利润分配表和现金流量表， 并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目 的影响进行抵消。 7、现金等价物的确定标准：本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物。 8、坏账核算方法 本公司对于因债务人破产、死亡、撤销、资不抵债、现金流量严重不足，发 生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，或有确凿证据表明 无法收回的应收款项确认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算。期末根据应收款项（包括应收账款和其他应收款） 31 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 余额按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 帐龄 比例 一年以内 5% 一年至二年 10％ 二年至三年 30％ 三年至四年 50％ 四年以上 80％ 9、存货的核算方法 A、存货包括库存商品、原材料、产成品、在产品以及低值易耗品等。 B、存货核算：库存商品按售价核算，月末根据进销差价将其调整为实际成 本；原材料、产成品均按实际成本进行核算，耗用或销售时按加权平均法计算 结转成本。 C、货实行永续盘存制，每月月末对存货进行盘点。 D、低值易耗品的核算：单位价值在五百元以下按一次摊销法，单位价值在 五百元以上按五五摊销法摊销。 E、期末对存货进行清查并按成本与可变现净值孰低法计价，即按照单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时按照实际成本计价。短期投资取得时的实际成本按 以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等 相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付 息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方的价值记账，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应 收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接 受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取 32 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成 本；收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作 为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付 的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成 本；收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费 减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息， 除取得时已记入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资 时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资的计价和跌价准备的计提方法：短期投资采用期末成本与市 价孰低法计价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的核算方法 ① 长期股权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初 始投资成本按以下方法确定： A、现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续 费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取 的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作 为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或 以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性 33 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 交易》的相关规定进行处理。 ②本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，或虽投资占 20% 或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表 决权资本总额的 20%以上或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算； 股权投资差额按季度平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定 了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销。 （2）长期债权投资的核算方法 ①长期债权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始 投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、 手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或 以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币 性交易》的相关规定进行处理。 ②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到 期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券 溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采 用直线法摊销。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差 额，作为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复， 34 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期 投资减值损失列入当期损益。 12、委托贷款核算方法 本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金 高于可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。 13、固定资产及折旧核算方法 （1）固定资产标准：固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器 机械设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等单位价值 在 2000 元以上、并且使用期限超过两年的非生产经营用设备和物品，也作为固 定资产。 （2）固定资产的分类：固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、 运输工具、其他等五类。 （3）固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。取得 时的实际成本包括买价、进口关税、运输费和保险费等相关费用，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本应当根据 具体情况分别确定： A、购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交 纳的有关税金等作为入账价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 全部支出作为入账价值； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； D、融资租入的固定资产，单设明细科目核算，按租赁开始日租赁资产的原 账面价值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占 企业资产总额比例等于或低于 30%的，在租赁开始日，本公司按最低租赁付款额， 作为固定资产的入账价值； E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加 上由于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账； 35 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 F、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债 权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账 价值。涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值： ①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费 作为入账价值； ②支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税 费作为入账价值。 G、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账 价值： ①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关 税费减去补价后的余额作为入账价值； ②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作 为入账价值。 H、接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税 费，作为入账价值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场 价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的 预计未来现金流量现值作为入账价值。 C、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资 产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 I、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资 产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 36 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 固定资产的入账价值中，还包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕地 占用税、车辆购置税等相关税费。 固定资产折旧采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资 产年折旧率如下： 折旧年限 固定资产类别 残值率（%） 年折旧率（%） （年） ① 房屋建筑物 水库大坝 50 5 1.90 经营用房、仓库 25-35 5 3.80－2.17 简易房 8 5 11.89 ② 机器设备 机械动力设备 11-18 5 8.64-5.28 传导设备 15 5 6.30 其他设备 5-10 5 19.00-9.50 ③ 交通运输工具 10-14 5 9.50-6.79 ④ 管道、沟槽 30 5 3.17 ⑤ 其 他 5 5 19.00 （3）固定资产减值准备 本公司对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额作 为固定资产减值准备，固定资产减值准备按单项计提，预计的损失列入当年损益。 当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 37 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 14、在建工程核算方法 (1)在建工程的核算 在建工程按实际成本核算，包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和 安装工程。在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所 发生的实际支出。在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定 资产；若工程虽已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，则于达到预定可 使用状态时估价预转固定资产，待办理竣工决算后再行调整。 用借款购建固定资产，其发生的借款费用，在固定资产交付使用之前，计入 购建固定资产的成本；固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。 （2）在建工程减值准备的计提 （A）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； （B）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的 经济利益具有很大的不确定性； （C）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 计提在建工程减值准备，预计的损失计入当期损益。 15、无形资产的核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款 作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； 为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价 值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或 以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为 实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》 的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得 时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本，开发过程中发生的费用，计入 当期损益。 38 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 （2）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内采用分期平均摊销法摊销，计入当 期损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年 限，按如下原则确定：合同规定了受益年限的，但法律没有规定有效年限的，按 不超过合同规定的受益年限的期限平均摊销；合同没有规定受益年限而法律规定 了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限平均摊销；合同和法律均规定了有 效年限的,按两者中较低者平均摊销；合同没有规定受益年限,且法律也没有规定 有效年限的,按不超过 10 年的期限平均摊销。 （3）无形资产减值准备 计提无形资产减值准备，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的 差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资 产减值准备: ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响; ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复; ③某项无形资产已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值; ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损 失全部或部分转回。 16、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在 1 年以上（不含 1 年）的其他各项 费用，包括固定资产修理支出，租入固定资产的改良支出，以及摊销期限在 1 年 以上的其他待摊费用。 本公司实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改 良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长 期待摊费用在受益期内平均摊销。 公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注 39 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等，从开始生产经营的当月起，一 次计入开始生产经营当月的损益。 17、借款费用核算方法 ⑴公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。为购建固定 资产的专门借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化， 计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直 接计入当期损益。 ⑵借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出）已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3)用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用 状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计 入当期损益；用外币借款进行的工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固 定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可 使用状态后发生的，计入当期损益。 18、收入确认原则 商品销售，本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或已取得了收款的 证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的实 现。 提供劳务，按照完工百分比法确认营业收入的实现。在同一会计年度内开始 并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年 度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资 40 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发 生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 19、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所 得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。 附注 3、税项 1、增值税： （1）销售粮食、食用植物油税率为 13%。 （2）其他货物销售和提供加工、修理修配劳务，税率为 17%。 2、营业税： 房屋租赁按应税收入的 5%计算缴纳营业税,餐饮娱乐业务收入分别按照应 税收入的 5%和 10%计算缴纳营业税,交通运输业务收入按应税收入的 3%计算缴 纳营业税。 3、所得税： （1）本公司原经湖南省人民政府湘政办函(1996)330 号文件批准,按应纳税 所得额的 15%缴纳所得税,根据有关规定,该政策执行至 2001 年 12 月 31 日止， 从 2002 年 1 月 1 日起，本公司按纳税所得额的 33%缴纳所得税； （2）湖南恒昌实业有限公司、湖南金果对外贸易有限公司、衡阳市天然气 有限责任公司、衡阳市中南化轻有限公司所得税率为 33%； （3）湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司和湖南芷江蟒塘溪水利水电 开发有限责任公司系在“老、少、边、穷”地区新办的企业，根据财政部、国 家税务总局财税字[1994]001 号文件和湘税发[1994]023 号文，并经湖南城步 苗族自治县地方税务局城地税发[2001]014 号文、湖南芷江侗族自治县地方税 务局芷地税发[2001]36 号文批准同意，决定免征其自 2001 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日止的企业所得税。 （4）湖南金果果蔬食品有限公司根据二○○○年六月与桃源县人民政府、 41 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 桃源县地税局《企业所得税优惠政策协议书》 ，企业所得税视同生产型外商投资 企业，享受“免二减三”的政策，税收征管实行“先征后返”。 （5）衡阳电缆厂根据 2000 年与衡阳市人民政府《关于给予有关优惠政策、 措施的函》中的承诺：衡阳电缆厂的所得税以前三年（1997、1998、1999 年） 平均数为基数，后三年（2001、2002、2003 年）新增部分的 60%由市政府返回。 另 2002 年度公司经衡阳市地方税务局雁峰分局地税审（2002）08 号文批复， 同意电缆厂减征国产设备投资抵免企业所得税 3,467,895.20 元，可用以后年度 新增企业所得税额延续抵免。 （6）衡阳市天然气有限责任公司根据衡阳市人民政府衡政函（2002）76 号 《衡阳市人民政府关于给予“衡阳市天然气有限责任公司”优惠政策的批复》中 规定：①增值税和企业所得税地方留成部分返回 80%；②衡阳市天然气公司缴纳 企业所得税根据会计账簿，自该公司创造的税后利润弥补原天然气公司的全部亏 损后开始计算征收。 4、其他税费按规定交纳。 附注 4、控股子公司 公司设如下控股子公司： 所占权益 单位名称 注册地 注册资本 经营范围 比例 加工果仁等食品和产品自销，提供客 湖南恒昌实业有限公司 衡阳市 360 60% 房、餐饮服务。 直接持股 自营和代理除国家组织统一联合经营 70% 的 16 种出口商品和国家实行核定公司 湖南金果对外贸易有限公司 衡阳市 800 恒昌持股 经营的 12 种商品进出口业务；开展“三 30% 来一补”业务。 湖南巫水流域水利水电 水利水电开发、电力生产、旅游开发、 城步县 21100 85.78% 开发有限责任公司 机电设备销售。 湖南芷江蟒塘溪水利水 芷江县 26179.73 93.12% 水利水电开发、经营。 电开发有限责任公司 政策允许的化工原料及产品、橡胶制 衡阳市金果中南化轻有 品、汽车配件批发零售；汽车修理；饮 衡阳市 200 90% 限公司 食和旅客住宿（仅限分支机构）；农用 车、变形拖拉机和微型汽车的销售。 衡阳市天然气有限责任 城市燃气的建设与管理；燃气及燃气设 衡阳市 10000 99% 公司 备的生产、销售。 42 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 注：①本公司 2002 年 12 月新增控股子公司衡阳市天然气有限责任公司，系 公司以账面价值 9,529.90 元的应收款及预付款与公司股东衡阳市供销社持有的 衡阳市天然气有限责任公司 99%的股权进行置换，本年度只合并该公司截止 2002 年 12 月 31 日的资产负债表。 ②本公司新增控股子公司衡阳市金果实业足球俱乐部有限公司由于经营效 果不佳，成绩不理想，未实现组建时的目标，2002 年 11 月经足球俱乐部股东会 决议，决定提前解散足球俱乐部并清算。足球俱乐部已于 2002 年 11 月 29 日委 托衡阳天翼会计师事务所出具湘翼会审字（2002）第 082 号(清算)审计报告，终 止营业。本年度未纳入合并会计报表范围。 附注 5、合并会计报表项目注释 （金额单位： 人民币元） 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 613,247.56 542,018.88 银行存款 285,354,601.17 160,046,270.55 其他货币资金 24,430.44 43,340.39 合 计 285,992,279.17 160,631,629.82 注：本项目期末较期初增加 125,360,649.35 元,系增加的配股资金余额。 2、短期投资 项 目 期 末 数 期 初 数 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 基金投资 6,700,000.00 214,756.00 0 0 合 计 6,700,000.00 214,756.00 0 0 注：基金投资主要是购买富国基金、易方达基金、华厦债券基金、南方宝元基金，短 期投资跌价准备系根据其帐面价值低于 2002 年 12 月 31 日证券市场公开交易价格的差额计 提。 3、应收票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 2,450,000.00 1,740,000.00 合 计 2,450,000.00 1,740,000.00 4、应收股利 43 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 单 位 期 末 数 期 初 数 湖南高科技创业投资公司 3,000,000.00 0 注：根据湖南高科技创业投资公司第五次股东会决议，按各股东出资额向全体股东分配 现金股利，每 10 股送 1 元，本司占其注册资本的 10%，共计应收股利 300 万元。 5、应收利息 单 位 期 末 数 期 初 数 湖南澧县艳州水利水电工程管理局 4,086,754.46 0 注：根据双方协议，本公司对该单位债权投资本金 25,542,215.37 元，按年利率 8%计 算利息,计息方式为分期计算，按年支付，2001 年-2002 年共计应收利息 4,086,754.46 元。 6、应收款项 （1）应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 所占比例 金额 金 额 所占比例 金额 一年以内 107,206,475.23 85.93% 5,357,264.77 89,392,050.82 64.20% 4,469,602.54 一至二年 13,436,327.70 10.77% 1,343,632.77 32,274,251.92 23.18% 3,227,425.19 二至三年 2,060,940.08 1.65% 618,282.02 3,489,006.28 2.50% 1,046,701.88 三年至四年 1,268,893.34 1.02% 634,446.67 3,057,548.54 2.20% 1,528,774.27 四年以上 794,332.43 0.63% 635,465.95 11,035,502.18 7.92% 8,828,401.75 合 计 124,766,968.78 100% 8,589,092.18 139,248,359.74 100% 19,100,905.63 注：①本项目中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； ②本项目中欠款前五名金额合计 57,666,958.74 元，占应收账款总额的 46.22 %。 (2)其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 所占比例 计提比例 金 额 金 额 所占比例 计提比例 金额 一年以内 17,028,911.53 46.40% 5% 851,445.57 54,132,104.97 68.45% 5% 2,706,605.25 一至二年 14,320,208.58 39.02% 10% 1,432,020.85 17,461,078.26 22.08% 10% 1,746,107.83 二至三年 5,072,022.01 13.82% 30% 1,521,606.60 5,056,310.19 6.39% 30% 1,516,893.06 三年四年 107,860.51 0.29% 50% 53,930.26 1,196,883.34 1.51% 50% 598,441.67 四年以上 171,588.25 0.47% 80% 137,270.60 1,241,393.31 1.57% 80% 993,114.65 合 计 36,700,590.88 100% 3,996,273.88 79,087,770.07 100% 7,561,162.46 注：①本项目中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ②本项目中欠款前五名金额合计 15,975,486.60 元，占其他应收款总额的 43.53 %。 44 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 ③本项目较期初减少 42,387,179.19 元，主要系资产置换部分债权所致。 7、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 所占比例 金 额 所占比例 一年以内 34,462,052.45 100% 66,948,796.19 100% 合 计 34,462,052.45 100% 66,948,796.19 100% 注：本项目中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。本项目较期初减少 48.52%，主要系资产置换部分债权所致。 8、应收补贴款 内 容 期末数 期初数 应收出口退税款 61,333.33 0 9、存货及存货跌价准备 项 目 期 末 数 期 初 数 金额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 11,441,219.15 0 14,305,887.22 0 包装物 837,833.07 0 706,372.67 0 在产品 24,291,938.75 0 14,840,058.54 0 产成品 109,960,505.76 0 75,745,249.87 0 低值易耗品 4,987,319.06 0 3,983,286.25 0 委托加工材料 88,957.64 0 359,624.37 0 库存商品 11,658,142.34 308,156.90 11,124,907.60 366,847.55 合 计 163,265,915.77 308,156.90 121,065,386.52 366,847.55 注：存货较期初增加 42,200,529.25 元，主要原因系衡阳电缆厂存货增加 28,526,077.84 元桃源果蔬食品有限公司在产品增加 9,358,683.04 元，该两单位都是订单式生产企业，2002 年期末按 2003 年的订单生产储备增加所致。 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 存货跌价准备 366,847.55 161,689.62 220,380.27 308,156.90 注：存货跌价准备系根据期末存货账面成本与可变现净值逐项比较后计提。 10、待摊费用 类 别 期末数 期初数 期末结存原因 超市营业用房房租 142,500.00 107,032.00 摊销期限未满 保险费 438,616.00 217,258.96 摊销期限未满 运管费 36,000.00 摊销期限未满 45 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 合 计 617,116.00 324,290.96 11、长期股权投资 A、长期股权投资分类 投资类别 期末数 期初数 余 额 减值准备 余 额 减值准备 对子公司投资 13,734,073.58 0 15,410,796.52 0 对 联营企业投资 50,522,484.28 0 49,328,318.90 0 对其他企业投资 60,541,000.00 0 40,800,000.00 0 合 计 124,797,557.86 0 105,539,115.42 0 B、其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 占被投资公司注册资本比例 期末数 海南神龙公司 1,000,000.00 1.30% 1,000,000.00 湖南高科技创业投资公司 29,741,000.00 10.00% 29,741,000.00 郴州方舟化工有限公司 29,800,000.00 14.90% 29,800,000.00 合 计 60,541,000.00 60,541,000.00 注：报告期内，本公司参股企业湖南高科技创业投资有限公司进行了增资扩股，根据公司 第四届董事会第十二次会议决定，本公司出资 1,974.10 万元认购该公司扩募股份总数的 10%。使本公司对湖南高科技创业投资有限公司的投资总额为 2,974.10 万元，占其注册资本 的 10%。 C、按权益法核算的长期股权投资额 初始 追加 被投资单位本 分得的现 被投资单位名称 累计增加额 期末余额 投资额 投资额 期权益增减额 金红利额 张家界水电开发有限公司 35,000,000.00 1,723,055.53 0 6,605,571.47 41,605,571.47 衡阳市船山实验小学 3,920,000.00 161,835.22 0 161,835.22 4,081,835.22 合 计 38,920,000.00 1,884,890.75 0 6,767,406.69 45,687,406.69 ]D、股权投资差额 46 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 摊销 形成 被投资单位名称 初始金额 本期摊销额 摊余金额 期限 原因 湖南芷江蟒塘溪水利水 收购 830,479.99 866,140.93 0 电开发有限责任公司 股权 湖南巫水流域水利水电 收购 17,658,094.58 9年 1,962,010.50 13,734,073.58 开发有限责任公司 股权 张家界水电开发有限责 收购 6,907,253.05 10 年 690,725.37 4,835,077.59 任公司 股权 衡阳市天然气有限责任 收购 -2,562,558.05 -2,562,558.05 0 公司 股权 合 计 22,833,270.22 956,318.75 18,569,151.17 12、长期债权投资 ①债券投资 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到期日 期初余额 期末余额 国 库 券 47,000.00 47,000.00 47,000.00 47,000.00 91 年重点企业债券 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 合 计 62,000.00 62,000.00 62,000.00 62,000.00 ②其他债权投资 借款单位 年利率 初始投资成本 应计利息 累计应收或已收利息 期末余额 湖南澧县艳洲水利 8% 25,542,215.37 4,086,754.46 4,086,754.46 25,542,215.37 水电工程管理局 合 计 25,542,215.37 4,086,754.46 4,086,754.46 25,542,215.37 13、固定资产 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原 值 房屋建筑物 786,319,410.00 36,208,418.79 11,036,547.81 811,491,280.98 机器设备 241,926,672.79 84,422,779.36 1,774,938.58 324,574,513.57 电子设备 5,233,832.93 25,762,256.26 2,495.00 30,993,594.19 交通运输工具 27,217,626.16 11,973,250.00 5,848,179.30 33,342,696.86 管道、沟槽 33,943,435.07 33,943,435.07 其 他 2,549,633.06 44,223,942.40 46,773,575.46 合 计 1,063,247,174.94 236,534,081.88 18,662,160.69 1,281,119,096.13 累计折旧 房屋建筑物 51,544,354.61 19,345,356.79 9,766,071.57 61,123,639.83 机器设备 62,900,077.97 21,541,837.67 1,626,780.14 82,815,135.50 电子设备 1,300,940.01 2,999,525.01 237.03 4,300,227.99 交通运输工具 7,991,936.70 3,994,528.23 2,820,970.70 9,165,494.23 47 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 管道、沟槽 179,334.49 179,334.49 其 他 2,983,775.46 8,912,376.51 11,896,151.97 合 计 126,721,084.75 56,972,958.70 14,214,059.44 169,479,984.01 固定资产净值 936,526,090.19 1,111,639,112.12 固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 增减变动数 期未数 计提原因 其中：房屋、建筑物 25,695,907.27 25,695,907.27 机器设备 30,517,554.55 30,517,554.55 其 他 21,802,785.47 -3,009,239.98 18,793,545.49 固定资产报废 合 计 78,016,247.29 -3,009,239.98 75,007,007.31 14、工程物资 项 目 期末数 期初数 原材料 396,894.17 489,819.48 15、在建工程 期初余额 本期增加 本期转入固定 其他减少数 期末余额 资金 工程投入 工程项目 预算数 (其中：资本化 (其中：资本化 资产(其中：资 (其中：资本 (其中：资本化 来源 占预算的 利息) 利息) 本化利息) 化利息) 利息) 比例 桃源特种蔬 1627121.93 124291.21 4130608.41 5000000.00 2627777.69 自筹 98% 菜厂 （138471.54） (74700.00) （63771.54） 白云水库水电 17083463.59 13417197.15 募股 430000000.00 12056550.82 15722817.26 99% 站工程 （1661054.79） (1661054.79) 自筹 蟒塘溪水电附 10000000.00 0 10178040.06 10178040.06 0 自筹 100% 属工程 芷蟒公路 3800000.00 200000.00 200000.00 自筹 5% 职工培训中心 12800000.00 128000.00 128000.00 自筹 1% 湘江大厦 7242461.00 3000000.00 3000000.00 自筹 41% 金果花园 17000000.00 16093984.05 6150987.44 13941775.05 8303196.44 0 自筹 100% 金果大酒店附 4000000.00 3412221.00 3412221.00 自筹 85% 属楼 电缆厂光缆技 728157.87 3447968.56 30000000.00 4264853.88 154943.08 1390100.11 自筹 98% 改工程 (31741.15) (31741.15) 移动基站同轴 18235230.45 16013777.42 募股 49970000 0 2221453.03 36% 电缆 （794892.67） （794892.67） 自筹 智能电缆开发 48530000 0 1363679.34 1363679.34 0 募股 20% 项目 电力通讯光缆 49490000 0 428078.16 428078.16 0 募股 43% 项目 解放路 64 号 12000000.00 6430000.00 6430000.00 自筹 90% 48 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 37626137.09 37626137.09 煤气管网工程 142000000.00 自筹 50% (334166.69) (334166.69) 注： 在建工程期末较年初增加 27,761,257.69 元，主要原因系本年度新增并表单位衡 阳市天然气有限责任公司煤气管网工程所致。 本期煤气管网工程资本化率为 4.46%；电缆厂光缆技改工程资本化率为 6.63%。 16、无形资产 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 取得方式 土地使用权(桃源) 3405532.23 3133089.97 0 68110.56 340552.82 3064979.41 45 年 购买 土地使用权(电缆厂) 9757480.00 9562330.40 0 195149.60 390299.20 9367180.80 48 年 购买 土地使用权(机关) 6079862.20 5069479.45 0 121596.00 5491458.20 4947883.45 41 年 购买 土地使用权（天然气）12553200.00 0 12553200.00 41844.00 41844.00 12511356.00 50 年 购买 客运线路营运权 1800000.00 985576.92 0 300000.00 1114423.08 685576.92 1.9 年 购买 燃气特许经营权 10000000.00 0 10000000.00 33333.33 33333.33 9966666.67 49 年 10 个月 购买 合 计 43596074.43 18750476.74 22553200.00 760033.49 7411910.63 40543643.25 17、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限 房屋建筑物装修 6,874,430.86 3,508,403.64 0 1,374,886.17 4,740,913.39 2,133,517.47 2年 及改良支出 合 计 6,874,430.86 3,508,403.64 0 1,374,886.17 4,740,913.39 2,133,517.47 2年 18、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 79,200,000.00 87,500,000.00 担保借款 284,183,080.00 205,550,000.00 信用借款 30,300,000.00 0 合 计 393,683,080.00 293,050,000.00 49 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 19、应付票据 种 类 期末数 期初数 本会计年度内将到期的金额 银行承兑汇票 15,648,750.00 32,400,000.00 0 合 计 15,648,750.00 32,400,000.00 0 20、应付账款 期 末 数 期 初 数 69,365,415.92 60,261,385.76 注:本项目中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 21、预收账款 期 末 数 期 初 数 6,172,170.39 4,372,509.52 注:本项目中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 22、应付股利 投资者名称 期初数 期末数 欠付原因 湖南省经济建设投资公司 5,590,852.80 4,649,302.40 暂未领取 衡阳市国资局 729,600.00 0 衡阳市供销社 1,818,024.00 0 海南神龙公司 140,000.00 0 永安实业公司 14,000.00 14,000.00 暂未领取 湖南金通投资咨询公司 140,000.00 140,000.00 暂未领取 湖南耒能实业有限公司 240,000.00 240,000.00 暂未领取 其余法人股东若干 1,896,235.75 58,879.35 暂未领取 法人股股利小计 10,568,712.55 5,102,181.75 境内上市的人民币普通股股东 10,601,472.00 0 怀化恒光集团 0 1,007,953.31 暂未领取 香港中昌公司 103,000.11 103,000.11 暂未领取 合 计 21,273,184.66 6,213,135.17 注:本项目期初余额较上年年度报告期末数调增 19,479,998.40 元，系根据公司 2001 年度分配方案，按照公司股本 194,799,984 股，每 10 股派 1 元，分配普通股现金股利 19,479,998.40 元。 50 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 23、应交税金 税 种 本期法定税率 期末数 期初数 增值税 17%；13% 1,071,102.39 4,467,053.47 营业税 3%；5% 148,966.64 -161,464.74 消费税 10% 2,407.56 1,458.35 城建税 7% 471,186.26 143,684.20 企业所得税 33% -5,095,764.57 9,782,225.23 房产税 1.2%；12% 231,534.13 24,195.92 车船税 法定税率 -8,828.27 824.00 个人所得税 5-15% 11,355.08 17,480.93 土地使用税 0.5-8 元 209,909.05 42,433.50 印花税 法定税率 122,249.55 -58,261.85 合 计 -2,835,882.18 14,259,629.01 注：应交企业所得税期初数较上年年报披露数调增 2,557,621.67 元，系根据税务稽 查调增所致。 24、其他应交款 项 目 金 额 教育费附加 723,331.15 合 计 723,331.15 25、其他应付款 期 末 数 期 初 数 38,259,643.17 48,959,689.18 注：其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 26、预提费用 项 目 期末数 期初数 结存原因 利 息 15,064,575.88 19,686,518.11 预提利息 修 理 费 535,900.28 980,628.31 预提大修理费 房屋租金 510,971.66 203,412.00 预提房租 线路维护费 0 361,546.90 预提线路维护费 水电费 667,933.31 0 预提水电费 合 计 16,779,381.13 21,232,105.32 27、一年内到期的长期负债 51 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 借款条件 期末数 期初数 担 保 15,000,000.00 23,550,000.00 抵 押 1,000,000.00 合 计 15,000,000.00 24,550,000.00 28、长期借款 贷款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件 水利部 500,000.00 96.12-2004.12 6.21% 担保 城步建行 17,000,000.00 2001.12-2003.12 5.94% 担保 城步建行 83,000,000.00 2001.12-2016.12 6.26% 担保 芷江县工行 10,000,000.00 2000.4-2007.10 8.073% 担保 芷江县工行 10,000,000.00 2000.3-2007.9 8.073% 担保 芷江县工行 5,000,000.00 2000.2-2007.8 8.073% 担保 芷江县工行 5,000,000.00 2000.7-2008.7 8.073% 担保 芷江县工行 7,000,000.00 1999.12-2007.5 8.073% 担保 芷江县工行 8,000,000.00 1999.11-2007.5 8.073% 担保 芷江县工行 5,000,000.00 1999.11-2007.5 8.073% 担保 国债转贷资金 52,486,166.66 2002.10-2017.9 3.75% 担保 工行白沙洲支行 5,000,000.00 2001.12-2003.12 6.534% 抵押 工行白沙洲支行 5,000,000.00 2001.12-2004.12 6.633% 抵押 工行白沙洲支行 3,000,000.00 2001.12-2004.9 6.633% 抵押 工行白沙洲支行 2,650,000.00 2001.12-2005.12 6.633% 抵押 合 计 218,636,166.66 29、长期应付款 单位 期 限 原始金额 应计利息 期末余额 湖南省经济建设 10 年 79,000,000.00 4,809,081.44 83,809,081.44 投资公司 合 计 79,000,000.00 4,809,081.44 83,809,081.44 52 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 30、股本 数量单位:股 本次变动增减（+、-） 股份类别 期初数 公积金 配股 送股 购买 小计 期末数 转股 三、 尚未流通股份 6、 发起人股份 26,532,000 27,876,240 其中： 国家拥有股份 7,296,000 7,296,000 境内法人持有股份 19,236,000 1,344,240 1,344,240 20,580,240 外资法人持有股份 其他 7、 募集法人股份 62,226,384 162,048 -1,344,240 -1,182,192 61,044,192 8、 内部职工股 9、 优先股或其他 尚未流通股份合计 88,758,384 162,048 162,048 88,920,432 四、 已上市流通股份 6、 境内上市的人民币普通股 106,041,600 31,812,480 31,812,480 137,854,080 7、 境内上市的外资股 8、 境外上市的外资股 9、 其他 已流通股份合计 106,041,600 31,812,480 31,812,480 137,854,080 三、股份总数 194,799,984 31,974,528 31,974,528 226,774,512 注:本期增加 31,974,528 股,系公司根据 2000 年度股东大会决议和 2002 年度第一、第 二次临时股东大会决议及中国证监会证监发行字（2002）104 号文核准，向原股东以 10：3 的比例配售股份，实际配售 31,974,528 股 ,本次配股已经湖南开元有限责任会计师事务所 开元所（2002）内验字 051 号验资报告验证。 31、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票溢价 487,269,426.95 207,080,396.57 0 694,349,823.52 债务重组 15,000,000.00 0 0 15,000,000.00 股权投资准备 74,872.00 74,872.00 53 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 合 计 502,269,426.95 207,155,268.57 0 709,424,695.52 注：股本溢价本期增加 207,080,396.57 元，系公司根据 2000 年度股东大会决议和 2002 年度第一、第二次临时股东大会决议及中国证监会证监发行字（2002）104 号文核准，向公 司原股东以 10：3 的比例配售股份，实际配售 31,974,528 股，每股配售价 7.80 元，实际 配售募集资金扣除配股发生费用后与配售股份面值之差价。 32、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 20,383,811.81 6,352,344.66 0 26,736,156.47 公 益 金 10,191,905.90 3,176,172.33 0 13,368,078.23 合 计 30,575,717.71 9,528,516.99 0 40,104,234.70 注：法定公积金期初数比上年度年报数调减 255,762.17 元，公益金调减 127,881.08 元， 系根据税务稽查补缴以前年度企业所得税 2,557,621.67 元的影响数。 33、未分配利润 期初数 分配比例或分配预案 35,412,077.98 本期损益 34,588,566.41 计提法定盈余公积 10% 6,352,344.66 计提法定公益金 5% 3,176,172.33 向投资者分配股利 其中:派发现金股利 送红股 期末数 60,472,127.40 注:本项目期初余额较上年年报调减 21,653,976.82 元，原因系：①系税务稽查调增企 业所得税 2,557,621.67 元影响期初未分配利润 2,173,978.42 元；②根据公司二 00 一年度 利 润 分 配 方 案 按 照 原 股 本 194,799,984 股 ， 每 股 送 0.1 元 ， 分 配 普 通 股 现 金 股 利 19,479,998.40 元所致。 54 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 34、主营业务收入 地区分部报表 项 目 本 年 上 年 广东、广西 88,646,139.38 76,510,363.41 湖南、湖北 282,487,394.53 316,772,680.21 河南、河北 36,226,405.15 21,341,952.90 福建/厦门地区 115,100.68 4,756,584.74 西南地区 7,880,237.07 0.00 上海、江苏 14,854,221.87 16,073,969.29 美国 13,531,391.60 28,965,883.25 日本 5,425,574.40 1,895,399.69 香港 1,390,334.45 2,276,346.51 塞浦路斯 0.00 21,333,438.03 小 计 450,556,799.13 489,926,618.03 内部业务抵销 13,536,793.88 合 计 437,020,005.25 489,926,618.03 注：公司前五名客户销售收入总额为 145,260,344.65 元，占公司全部销售收入的 33.24%。 业务分部报表 项 目 本 年 上 年 水力发电业 100,259,763.77 91,791,148.28 运输业 24,458,555.00 26,231,556.10 零售、批发业 87,024,522.14 98,785,140.16 电缆加工业 181,185,534.38 176,440,157.08 食品加工业 32,664,108.00 57,198,441.20 外贸出口业 23,544,266.28 37,392,247.45 饮食、娱乐业 1,420,049.56 2,087,927.76 小 计 450,556,799.13 489,926,618.03 内部业务抵销 13,536,793.88 合 计 437,020,005.25 489,926,618.03 55 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 35、主营业务成本 地区分部报表 项 目 本 年 上 年 广东、广西 61,031,031.30 52,305,674.11 湖南、湖北 181,849,138.79 186,648,439.76 河南、河北 29,242,103.69 15,977,929.11 福建/厦门地区 92,955.31 3,516,503.72 西南地区 6,617,073.53 0.00 上海、江苏 13,688,638.56 13,314,296.94 美国 12,034,262.65 19,747,935.80 日本 5,353,975.94 1,533,205.62 香港 1,376,431.09 2,116,775.63 塞浦路斯 0.00 15,471,634.62 小 计 311,285,610.86 310,632,394.83 内部业务抵销 13,536,793.88 合 计 297,748,816.98 310,632,394.83 业务分部报表 项 目 本 年 上 年 水力发电业 37,997,089.03 29,396,602.50 运输业 15,486,818.55 14,847,858.63 零售、批发业 72,289,326.68 69,046,885.97 电缆加工业 133,710,695.71 130,440,747.56 食品加工业 27,435,022.86 37,903,277.60 外贸出口业 23,489,883.72 27,752,525.05 饮食、娱乐业 876,774.31 1,244,497.52 小 计 311,285,610.86 310,632,394.83 内部业务抵销 13,536,793.88 合 计 297,748,816.98 310,632,394.83 56 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 36、主营业务税金及附加 项 目 金 额 城建税 1,607,058.30 教育费及附加 888,028.46 消费税 26,867.40 营业税 581,216.26 合 计 3,103,170.42 37、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 让售材料 893,946.48 762,757.80 131,188.68 租金收入 721,377.23 55,800.72 665,576.51 代销手续费 165,697.93 0 165,697.93 广告收入 36,720.00 0 36,720.00 水库渔业开发 526,071.73 -526,071.73 其他 74,458.16 9,412.21 65,045.95 合 计 1,892,199.80 1,354,042.46 538,157.34 38、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 43,508,167.28 43,563,321.14 减:利息收入 1,889,718.67 2,686,658.95 汇兑损失 14,885.43 0 减：汇兑收益 53.76 0 金融机构手续费 211,148.96 258,173.68 合 计 41,844,429.24 41,134,835.87 39、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 债券投资收益 4,086,754.46 0 股票投资收益 0 4,824,759.55 股权投资收益 2,235,780.53 -4,257,246.25 股权投资差额摊销 -956,318.75 -2,617,074.93 短期投资跌价准备 -214,756.00 0 合 计 5,151,460.24 -2,049,561.63 40、补贴收入 项 目 金 额 省农科院产品补贴 10,000.00 财源扶持建设基金 220,000.00 合 计 230,000.00 57 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 41、营业外收入 项 目 本年数 上年数 罚款收入 0 14,280.00 处理固定资产损益 51,984.91 145,779.15 其 他 67,572.71 5,000.00 合 计 119,557.62 165,059.15 42、营业外支出 项 目 本年数 上年数 固定资产减值准备 0 176,403.25 处理固定资产损失 156,643.10 1,120,644.48 捐赠支出 98,000.00 227,189.84 罚款支出 0 167,067.06 非常损失 25,088.79 0 债务重组损失 252,302.81 0 其 他 176,157.56 315.00 合 计 708,192.26 1,808,960.23 附注 6、母公司有关会计报表项目注释 1、应收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 所占比例 计提比例 金 额 金 额 所占比例 计提比例 金 额 一年以内 59,989,519.84 88.73% 5% 2,999,475.99 45176,304.74 49.52% 5% 2,258,815.24 1-2 年 3,786,547.04 5.60% 10% 378,654.70 26,382,338.26 28.92% 10% 2,738,233.83 2-3 年 1,805,244.86 2.67% 30% 541,573.46 6,910,436.36 7.58% 30% 1,473,130.91 3-4 年 1,235,811.34 1.83% 50% 617,905.67 3,253,484.00 3.57% 50% 2,126,742.00 4 年以上 794,332.43 1.17% 80% 635,465.95 9,503,921.33 10.41% 80% 7,603,137.05 合 计 67,611,455.51 100% 5,173,075.77 91,226,484.69 100% 16,200,059.03 2、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 所占比例 计提比例 金额 金 额 所占比例 计提比例 金 额 1 年以内 16,233,693.06 73.67% 5% 811,684.64 44,300,247.41 71.36% 5% 2,215,012.37 1-2 年 5,534,205.80 25.12% 10% 553,420.58 12,411,497.92 19.99% 10% 1,241,149.79 2-3 年 126,779.21 0.58% 30% 38,033.76 2,578,565.80 4.15% 30% 773,569.74 3-4 年 90,060.51 0.41% 50% 45,030.26 1,105,063.87 1.78% 50% 552,531.94 4 年以上 49,593.87 0.22% 80% 39,675.10 1,687,615.00 2.72% 80% 1,350,092.00 合 计 22,034,332.45 100% 1,487,844.34 62,082,990.00 100% 6,132,355.84 3、长期股权投资 A、 长期股权投资分类 58 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 长期股权投资类别 期末数 期初数 金 额 减值准备 金 额 减值 准备 对子公司投资 609,744,229.63 0 495,862,256.44 0 对联营企业投资 50,522,484.28 0 49,328,318.90 0 对其他公司投资 60,541,000.00 0 40,800,000.00 0 合 计 720,807,713.91 0 585,990,575.34 0 B、其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 占被投资公司注册资本比例 期末数 海南神龙公司 1,000,000.00 1.30% 1,000,000.00 湖南高科技创业投资公司 29,741,000.00 10.00% 29,741,000.00 郴州方舟化工有限公司 29,800,000.00 14.90% 29,800,000.00 合 计 60,541,000.00 60,541,000.00 注：湖南高科技创业投资公司原投资金额为 1,000 万元，本次扩募股本后追加投资 1,974.10 万元。 C、按权益法核算的长期股权投资额 被投资单位权 分得的现金 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计增加额 期末余额 益本期增减额 红利额 湖南芷江蟒塘溪水利水 82000000.00 161797271.55 16811921.67 10331521.42 39234848.46 283032120.01 电开发有限责任公司 湖南巫水流域水利水电 70000000.00 111000000.00 386486.23 -25800937.50 155199062.50 开发有限责任公司 湖南金果果蔬食品有限 公司 10000000.00 1231988.78 25052090.94 35052090.94 湖南金果对外贸易有限 公司 5600000.00 -21837.53 16750273.21 22350273.21 湖南恒昌实业有限公司 2160000.00 796.36 1575361.25 3735361.25 衡阳市中南化轻有限公 司 2000000.00 -712266.92 -3220359.40 -1220359.40 张家界水利水电开发有 限公司 35000000.00 1723055.53 6605571.47 41605571.47 船山实验小学 3920000.00 161835.22 161835.22 4081835.22 衡阳市天然气有限责任 公司 97861607.54 0 0 97861607.54 合计 308541607.54 272797271.55 19581979.34 10331521.42 60358683.65 641697562.74 注：本公司对衡阳市船山实验小学的投资比例为 49%，该校已于 2002 年春季开始招生，公 司采取权益法对其进行会计核算。 D、股权投资差额 59 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 摊销期限(年) 本期摊销额 摊余金额 湖南芷江蟒塘溪水利水 830,479.99 866,140.93 0 电开发有限责任公司 湖南巫水流域水利水电 17,658,094.58 9 1,962,010.50 13,734,073.58 开发有限责任公司 张家界水电开发有限责 6907,253.70 10 690,725.37 4,835,077.59 任公司 衡阳市天然气有限责任 -2,562,558.05 -2,562,558.05 0 公司 合 计 22,142,544.85 956,318.75 18,569,151.17 4、长期债权投资 ①债券投资 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到期日 期初金额 期末余额 国 库 券 47,000.00 47,000.00 47,000.00 47,000.00 91 年重点企业债券 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 合 计 62,000.00 2,000.00 62,000.00 62,000.00 ②其他债权投资 借 款 年利率 初始投资成本 应计利息 累计应收或已收利息 期末余额 湖南澧县艳洲水利 8% 25,542,215.37 4,086,754.46 4,086,754.46 25,542,215.37 水电工程管理局 合 计 25,542,215.37 4,086,754.46 4,086,754.46 25,542,215.37 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 0 4824,759.55 债权投资收益 4,086,754.46 6,973,308.38 股权投资收益 31,674,804.59 32,698,290.35 股权投资差额摊销 -956,318.75 -2,617,074.93 短期投资跌价准备 -214,756.00 0 合 计 34,590,484.30 41,879,283.35 60 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 6、 营业务收入 地区分部报表 项 目 本 年 上 年 广东、广西 83,388,176.56 67,323,896.25 湖南、湖北 164,311,739.33 179,725,133.97 河南、河北 36,226,405.15 21,341,952.90 福建/厦门地区 115,100.68 4,756,584.74 西南地区 7,880,237.07 0.00 塞浦路斯 0.00 21,333,438.03 小 计 291,921,658.79 294,481,005.89 内部业务抵销 合 计 291,921,658.79 294,481,005.89 业务分部报表 项 目 本 年 上 年 运输业 24,458,555.00 26,231,556.10 零售、批发业 86,277,569.41 91,809,292.71 电缆加工业 181,185,534.38 176,440,157.08 小 计 291,921,658.79 294,481,005.89 内部业务抵销 合 计 291,921,658.79 294,481,005.89 7、主营业务成本 地区分部报表 项 目 本 年 上 年 主营业务成本 广东、广西 60,731,031.3 46,127,085.54 湖南、湖北 124,474,285.09 127,576,218.60 河南、河北 29,242,103.69 14,877,929.11 福建/厦门地区 92,955.31 3,516,503.72 西南地区 6,167,073.53 0.00 塞浦路斯 0.00 小 计 220,707,448.92 207,869,371.11 内部业务抵销 合 计 220,707,448.92 207,869,371.11 61 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 业务分部报表 项 目 本 年 上 年 主营业务成本 运输业 15,486,818.55 14,847,858.63 零售、批发业 71,509,934.66 62,580,764.92 电缆加工业 133,710,695.71 130,440,747.56 小 计 220,707,448.92 207,869,371.11 内部业务抵销 合 计 220,707,448.92 207,869,371.11 附注 7、关联方关系及其交易 (一) 存在控制关系的关联方 与本企业关 法定代 企业名称 注册地址 经济性质 系 表人 湖南省经济建设投资公司 长沙市芙蓉区东二里路 8 号 最大股东 全民所有制 李静安 湖南金果对外贸易有限公司 湖南省衡阳市金果路 8 号 控股子公司 有限责任公司 卢晓恒 湖南恒昌实业有限公司 湖南省衡阳市金果路 8 号 控股子公司 中外合资 胡振斌 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 湖南省芷江县蟒塘溪 控股子公司 有限责任公司 王云林 有限责任公司 湖南巫水流域水利水电开发有 湖南省城步县儒林镇冷水坪 控股子公司 有限责任公司 伍守华 限责任公司 村 湖南省桃源县漳江镇建设路 湖南金果果蔬 食品有限公司 40 号 控股子公司 有限责任公司 肖淮元 衡阳市郊长湖乡互助组五组 衡阳市金果中南化轻有限公司 控股子公司 有限责任公司 李水平 322 国道旁 衡阳市石鼓区演武坪北壕塘 衡阳市天然气有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 邓英杰 15 号 (二) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (单位:万元) 企 业 名 称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 湖南省经济建设投资公司 300,000.00 300,000.00 湖南金果对外贸易有限公司 800.00 800.00 湖南恒昌实业有限公司 360.00 360.00 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 26,179.73 26,179.73 有限责任公司 62 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 湖南巫水流域水利水电开发 有限责任公司 21,100.00 21,100.00 湖南金果果蔬食品有限公司 1,000.00 1,000.00 衡阳金果中南化轻有限公司 200.00 200.00 衡阳市天然气有限责任公司 0 10,000.00 10,000.00 衡阳市金果实业足球俱乐部有 0 500.00 500.00 0 限公司 （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位:万元 年 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 企业名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 湖南省经济建设投资公司 5,649.26 29 5649.26 29 湖南金果对外贸易有限公司 560 70 560 70 湖南恒昌实业有限公司 216 60 216 60 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 24,379.73 93.12 24,379.73 93.12 有限责任公司 湖南巫水流域水利水电开发 18,100 85.78 18,100 85.78 有限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司 990 99 990 99 衡阳金果中南化轻有限公司 180 90 180 90 衡阳市天然气有限责任公司 9,900 99 9,900 99 衡阳市金果实业足球俱乐部有 0 500 98 500 98 0 限公司 (四)不存在控制关系的关联方 单位名称 与本公司关系 衡阳市供销合作社联社 法人股东 (五)关联方关联交易事项 1、关联方往来 项 目 关联方 与本公司关系 金 额 长期应付款 湖南省经济建设投资公司 本公司第一大股东 83,809,081.44 2、 公司与衡阳市供销合作社的资产置换 63 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 经公司第四届董事会第十六次会议和第三次临时股东大会审议决定：公司以账面价值为 9,529.90 万元的应收款项及预付帐款等与公司股东衡阳市供销合作社持有的衡阳市天然气 有限责任公司 99%的股权进行置换。 根据天职孜信会计师事务所出具的资产评估报告，以 2002 年 11 月 15 日为估价基准日， 衡阳市天然气有限责任公司的总资产评估价为 16,389.99 万元，净资产评估值为 9,994.15 万元。按 99%的权益计算，天然气公司 99%的股权交易价格为 9,894.21 万元。 本次资产置换出去的标的为公司部分应收款及预付账款，账面价值为 9,529.90 万元， 经湖南开元有限责任会计师事务所评估，以 2002 年 11 月 15 日为基准日，上述应收款及预 付账款的评估价为 9,884.16 万元。 经双方协议，本公司 9,894.21 万元作为最终交易价格，两者之间差额 10.05 万元由公 司以现金支付给衡阳市供销合作社。 3、关联方担保： （1）、2002 年 8 月 27 日，公司与中国工商银行城步苗族自治县支行签订最高额保证 合同，为湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司在 2002 年 9 月 2 日－2003 年 12 月 30 日 期间在中国工商银行城步苗族自治县支行贷款提供担保，最高限额 2000 万元，实际已提供 担保贷款金额为 1000 万元。 （2）、 2001 年 12 月 18 日，公司与中国建设银行城步苗族自治县支行签订最高限额保 证合同，为巫水公司在 2001 年 12 月 19 日－2002 年 12 月 30 日期间在中国建设银行城步苗 族自治县支行贷款提供担保，最高限额 10000 万元，实际已提供担保贷款金额为 10000 万元。 （3）、湖南省经济建设投资公司与中国工商银行芷江县支行签订最高额保证合同，为湖 南芷江蟒塘溪水利水电开发有限公司在 1999 年 10 月 20 日－2006 年 10 月 20 日期间在中国 工商银行芷江支行贷款提供担保，最高限额 8000 万元，实际已提供担保贷款金额为 7500 万元。 （4）、湖南省经济建设投资公司与中国工商银行衡阳市分行白沙洲支行签订最高额保证 合同，为衡阳市金果农工商实业股份有限公司衡阳电缆厂在 2001 年 12 月 20 日－2005 年 12 月 30 日期间在中国工商银行衡阳市分行白沙洲支行贷款提供担保，最高限额 3000 万元，实 际提供担保贷款余额为 2465 万元。 64 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 （5）、湖南省经济建设投资公司与中国农业银行衡阳市分行签订最高额保证合同，为衡 阳市金果农工商实业股份有限公司在 2001 年 3 月 14 日－2002 年 12 月 31 日期间在中国农 业银行衡阳市分行贷款提供担保，最高限额 40000 万元。 （6）、湖南省经济建设投资公司与中国银行衡阳市分行签订最高额保证合同，为衡阳市 金果农工商实业股份有限公司在 2001 年 4 月 1 日－2002 年 12 月 31 日期间在中国银行衡阳 市分行支行贷款提供担保，最高限额 7550 万元，实际提供担保贷款余额为 3200 万元。 附注 8、或有事项和承诺事项 截至本报告日止，本公司尚未发现存在需披露的或有事项和承诺事项。 65 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 第十二章、备查文件 公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、省证管办及 有关主管部门及股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在《证券时报》、 《中国证券报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 二ΟΟ三年四月十七日 66 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 合并资产负债表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（合并） 会企 01 表 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 5-1 285,992,279.17 160,631,629.82 短期投资 5-2 6,485,244.00 应收票据 5-3 2,450,000.00 1,740,000.00 应收股利 5-4 3,000,000.00 应收利息 5-5 4,086,754.46 应收帐款 5-6 116,177,876.60 120,147,454.11 其他应收款 5-6 32,704,317.00 71,526,607.61 预付帐款 5-7 34,462,052.45 66,948,796.19 应收补贴款 5-8 61,333.33 存货 5-9 162,957,758.87 120,698,538.97 待摊费用 5-10 617,116.00 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 648,994,731.88 542,017,317.66 长期投资： 长期股权投资 5-11 124,797,557.86 105,539,115.42 长期债权投资 5-12 25,604,215.37 25,610,715.37 长期投资合计 150,401,773.23 131,149,830.79 长期投资净额 150,401,773.23 131,149,830.79 其中：合并价差 5-11 13,734,073.58 15,410,796.52 其中：股权投资差额 5-11 4,835,077.59 5,525,802.96 固定资产： 固定资产原价 5-13 1,281,119,096.13 1,063,247,174.94 减：累计折旧 5-13 169,479,984.01 126,721,084.75 固定资产净值 1,111,639,112.12 936,526,090.19 减：固定资产减值准备 5-13 75,007,007.31 78,016,247.29 固定资产净额 5-13 1,036,632,104.81 858,509,842.90 工程物资 5-14 396,894.17 在建工程 5-15 74,261,336.90 46,500,079.21 固定资产清理 固定资产合计 1,111,290,335.88 905,499,741.59 无形资产及其他资产： 无形资产 5-16 40,543,643.25 18,750,476.74 开办费 长期待摊费用 5-17 2,133,517.47 3,508,403.64 其他长期资产 无形资产及其他长期资产合计 42,677,160.72 22,258,880.38 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,953,364,001.71 1,600,925,770.42 67 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 5-18 393,683,080.00 293,050,000.00 应付票据 5-19 15,648,750.00 32,400,000.00 应付帐款 5-20 69,365,415.92 60,261,385.76 预收帐款 5-21 6,172,170.39 4,372,509.52 代销商品款 应付工资 7,168,184.53 6,059,063.58 应付福利费 -1,163,373.75 应付股利 5-22 6,213,135.17 21,273,184.66 应交税金 5-23 -2,835,882.18 14,259,629.01 其他应交款 5-24 723,331.15 其他应付款 5-25 38,259,643.17 48,959,689.18 预提费用 5-26 16,779,381.13 21,232,105.32 一年内到期的长期负债 5-27 15,000,000.00 24,550,000.00 其他流动负债 0.00 流动负债合计 565,013,835.53 526,753,771.66 长期负债： 长期借款 5-28 218,636,166.66 219,483,080.00 应付债券 长期应付款 5-29 83,809,081.44 43,809,081.44 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 302,445,248.10 263,292,161.44 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 867,459,083.63 790,045,933.10 少数股东权益 49,129,348.46 47,822,630.68 股东权益： 股 本 5-30 226,774,512.00 194,799,984.00 资本公积 4-31 709,424,695.52 502,269,426.95 盈余公积 5-32 40,104,234.70 30,575,717.71 其中：公益金 5-32 13,368,078.23 10,191,905.90 未分配利润 5-33 60,472,127.40 35,412,077.98 股东权益合计 1,036,775,569.62 763,057,206.64 负债和股东权益合计 1,953,364,001.71 1,600,925,770.42 公司法定代表人：罗丽娜 主管会计工作的负责人：周代请 公司会计机构负责人：张秋萍 68 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（合并） 会企 02 表 2002 年 12 月 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-34 437,020,005.25 489,926,618.03 减：主营业务成本 5-35 297,748,816.98 310,632,394.83 主营业务税金及附加 5-36 3,103,170.42 1,526,741.90 二、主营业务利润 136,168,017.85 177,767,481.30 加：其他业务利润 5-37 538,157.34 554,587.54 减：营业费用 18,460,697.06 18,889,909.03 管理费用 44,202,961.55 45,824,493.31 财务费用 5-38 41,844,429.24 41,134,835.87 三、营业利润 32,198,087.34 72,472,830.63 加：投资收益 5-39 5,151,460.24 -2,049,561.63 补贴收入 5-40 230,000.00 - 营业外收入 5-41 119,557.62 165,059.15 减：营业外支出 5-42 708,192.26 1,808,960.23 四、利润总额 36,990,912.94 68,779,367.92 减：所得税 238,147.85 11,612,697.52 减：少数股东损益 2,164,198.68 6,571,686.78 五、净利润 34,588,566.41 50,594,983.62 加：年初未分配利润 35,412,077.98 18,943,617.82 盈余公积转入 收到利润 六、可分配利润 70,000,644.39 69,538,601.44 减：提取法定公积金 6,352,344.66 9,764,350.04 提取法定公益金 3,176,172.33 4,882,175.02 七、可供股东分配利润 60,472,127.40 54,892,076.38 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 已分配普通股股利 19,479,998.40 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 60,472,127.40 35,412,077.98 公司法定代表人：罗丽娜 主管会计工作的负责人：周代请 公司会计机构负责人：张秋萍 69 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（合并） 会企 03 表 2002 年度 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 480,719,943.59 收到的税费返还 3,902,600.00 收到的其他与经营活动有关的现金 2,094,573.46 现金流入小计 486,717,117.05 购买商品、接受劳务支付的现金 378,985,368.08 支付给职工以及为职工支付的现金 27,105,487.56 支付的各项税费 29,885,305.30 支付的其他与经营活动有关的现金 18,786,529.36 现金流出小计 454,762,690.30 经营活动产生的现金流量净额 31,954,426.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 5,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 85,380.00 收到的其他与投资活动有关的现金 3,021,050.06 现金流入小计 3,112,930.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 130,439,007.53 投资所支付的现金 29,341,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 159,780,007.53 投资活动产生的现金流量净额 -156,667,077.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 245,330,495.66 借款所收到的现金 407,350,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 652,680,495.66 偿还债务所支付的现金 332,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,016,792.83 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,275,571.09 现金流出小计 402,592,363.92 筹资活动产生的现金流量净额 250,088,131.74 四、汇率变动对现金的影响 -14,831.67 五、现金及现金等价物净增加额 125,360,649.35 70 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 补充资料 金 额 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 34,588,566.41 加:少数股东损益 2,164,198.68 计提的资产减值准备 -1,630,021.03 固定资产折旧 56,972,958.70 无形资产摊销 760,033.49 长期待摊费用摊销 1,374,886.17 待摊费用减少（减：增加） -292,825.04 预提费用增加（减：减少） 498,715.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 104,658.19 收益） 固定资产报废损失 财务费用 41,548,742.90 投资损失（减：收益） -5,366,216.24 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加） -42,200,529.25 经营性应收项目的减少（减：增加） -2,850,685.57 经营性应付项目的增加（减：减少） -53,970,358.74 其他 252,302.81 经营活动产生的现金流量净额 31,954,426.75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 285,992,279.17 减：现金的期初余额 160,631,629.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 125,360,649.35 公司法定代表人：罗丽娜 主管会计工作的负责人：周代请 公司会计机构负责人：张秋萍 71 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 合并资产减值明细表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（合并） 会企 01 表附表 2002 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 26,662,068.08 6,255,463.02 20,332,165.04 12,585,366.06 其中:应收帐款 19,100,905.63 2,392,443.83 12,904,257.28 8,589,092.18 其他应收款 7,561,162.45 3,863,019.19 7,427,907.76 3,996,273.88 二、短期投资跌价准备合计 214,756.00 214,756.00 其中：股票投资 债券投资 基金投资 214,756.00 214,756.00 三、存货跌价准备合计 366,847.55 161,689.62 220,380.27 308,156.90 其中：库存商品 366,847.55 161,689.62 220,380.27 308,156.90 原材料 四 、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、 固定资产减值准备合计 78,016,247.29 3,009,239.98 75,007,007.31 其中：房屋、建筑物 25,695,907.27 25,695,907.27 机器设备 30,517,554.55 30,517,554.55 其他 21,802,785.47 3,009,239.98 18,793,545.49 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：罗丽娜 主管会计工作的负责人：周代请 公司会计机构负责人：张秋萍 72 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 所有者权益增减变动表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司 会企 01 表附表 2 2002 年度 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 194,799,984.00 194,799,984.00 本年增加数 31,974,528.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 31,974,528.00 本年减少数 年末余额 226,774,512.00 194,799,984.00 二、资本公积： 年初余额 502,269,426.95 502,269,426.95 本年增加数 207,155,268.57 其中：股本溢价 207,155,268.57 接受捐赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本 年末余额 709,424,695.52 502,269,426.95 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 20,383,811.81 10,619,430.80 本年增加数 6,352,344.66 9,764,381.01 其中：从净利润中提取数 6,352,344.66 9,764,381.01 其中：法定盈余公积 6,352,344.66 9,764,381.01 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 26,736,156.47 20,383,811.81 其中：法定盈余公积 26,736,156.47 20,383,811.81 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 10,191,905.90 5,309,761.85 本年增加数 3,176,172.33 4,882,144.05 其中：从净利润中提取数 3,176,172.33 4,882,144.05 73 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 13,368,078.23 10,191,905.90 五、未分配利润： 年初未分配利润 35,412,077.98 18,943,617.82 本年净利润（净亏损以“-”填列） 34,588,566.41 50,594,983.62 本年利润分配 9,528,516.99 34,126,523.46 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 60,472,127.40 35,412,077.98 公司法定代表人：罗丽娜 主管会计工作的负责人：周代请 公司会计机构负责人：张秋萍 74 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 会企 01 表 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 273,722,006.35 143,594,186.29 短期投资 5,985,244.00 - 应收票据 - - 应收股利 13,331,521.42 - 应收利息 4,086,754.46 - 应收帐款 6-1 62,438,379.74 75,026,425.66 其他应收款 6-2 20,546,488.11 55,950,634.16 预付帐款 22,729,773.55 47,647,309.16 存货 139,696,939.09 109,470,801.26 待摊费用 406,116.00 324,290.96 待处理流动资产净损失 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 流动资产合计 542,943,222.72 432,013,647.49 长期投资： - - 长期股权投资 6-3 720,807,713.91 585,990,575.34 长期债权投资 6-4 25,604,215.37 25,610,715.37 长期投资合计 746,411,929.28 611,601,290.71 长期投资净额 746,411,929.28 611,601,290.71 其中：合并价差 - 其中：股权投资差额 6-3 18,569,151.17 20,936,599.48 固定资产： - 固定资产原价 339,757,690.87 295,823,175.72 减：累计折旧 116,200,584.51 103,291,094.74 固定资产净值 223,557,106.36 192,532,080.98 减：固定资产减值准备 36,496,694.66 39,505,934.64 固定资产净额 187,060,411.70 153,026,146.34 工程物资 87,536.43 - 在建工程 16,453,774.14 26,788,837.93 固定资产合计 203,601,722.27 179,814,984.27 无形资产及其他资产： - 无形资产 15,000,641.17 15,617,386.77 长期待摊费用 2,133,517.47 3,508,403.64 其他长期资产 - - 无形资产及其他长期资产合计 17,134,158.64 19,125,790.41 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资 产 总 计 1,510,091,032.91 1,242,555,712.88 75 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 284,200,000.00 232,550,000.00 应付票据 15,000,000.00 30,600,000.00 应付帐款 72,617,549.64 40,171,455.22 预收帐款 5,396,186.50 3,364,287.25 代销商品款 - 应付工资 5,530,561.20 5,620,656.68 应付福利费 -1,336,531.21 -309,268.46 应付股利 5,102,181.75 21,170,184.55 应交税金 -5,955,393.18 4,311,654.36 其他应交款 358,005.13 451,235.91 其他应付款 72,219,269.22 99,059,434.11 预提费用 1,178,904.97 430,839.21 一年内到期的长期负债 - 8,550,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 454,310,734.02 445,970,478.83 长期负债： - 长期借款 15,650,000.00 30,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - -669,105.12 住房周转金 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 15,650,000.00 29,330,894.88 递延税项： - 递延税款贷项 - - 负 债 合 计 469,960,734.02 475,301,373.71 少数股东权益 - - 股东权益： - 股 本 226,774,512.00 194,799,984.00 资本公积 709,424,695.52 502,269,426.95 盈余公积 24,542,216.26 19,480,291.78 其中：公益金 8,180,738.75 6,493,430.59 未分配利润 79,388,875.11 50,704,636.44 股东权益合计 1,040,130,298.89 767,254,339.17 负债和股东权益合计 1,510,091,032.91 1,242,555,712.88 公司法定代表人：罗丽娜 主管会计工作的负责人：周代请 公司会计机构负责人：张秋萍 76 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 会企 02 表 2002 年 12 月 单位：人民币元 项 目 附注 本 年 数 上 年 数 一、主营业务收入 6-6 291,921,658.79 294,481,005.89 减：主营业务成本 6-7 220,707,448.92 207,869,371.11 主营业务税金及附加 1,193,012.92 1,004,272.69 二、主营业务利润 70,021,196.95 85,607,362.09 加：其他业务利润 1,064,229.07 651,554.34 减： 营业费用 16,079,010.16 17,398,369.25 管理费用 33,008,107.34 32,955,400.00 财务费用 22,335,349.99 20,527,396.83 三、营业利润 -337,041.47 15,377,750.35 加：投资收益 6-5 34,590,484.30 41,879,283.35 补贴收入 - - 营业外收入 118,157.62 165,059.15 减：营业外支出 387,289.45 1,122,382.90 四、利润总额 33,984,311.00 56,299,709.95 减：所得税 238,147.85 3,757,643.17 五、净利润 33,746,163.15 52,542,066.78 加：年初未分配利润 50,704,636.44 25,523,878.08 盈余公积转入 - - 收到利润 - - 六、可分配利润 84,450,799.59 78,065,944.86 减：提取法定公积金 3,374,616.32 5,254,206.68 提取法定公益金 1,687,308.16 2,627,103.34 - - 七、可供股东分配利润 79,388,875.11 70,184,634.84 减:已分配优先股股利 - - 提取任意公积金 - - 转作股本的普通股股利 - 已分配普通股股利 - 19,479,998.40 八、未分配利润 79,388,875.11 50,704,636.44 公司法定代表人：罗丽娜 主管会计工作的负责人：周代请 公司会计机构负责人：张秋萍 77 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 会企 03 表 2002 年度 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 314,573,712.06 收到的税费返还 3,902,600.00 收到的其他与经营活动有关的现金 1,586,904.30 现金流入小计 320,063,216.36 购买商品、接受劳务支付的现金 251,505,539.98 支付给职工以及为职工支付的现金 20,916,766.13 支付的各项税费 18,644,249.80 支付的其他与经营活动有关的现金 12,863,793.20 现金流出小计 303,930,349.11 经营活动产生的现金流量净额 16,132,867.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 5,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 57,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 1,454,826.31 现金流入小计 1,518,326.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 86,129,118.97 投资所支付的现金 29,341,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 115,470,118.97 投资活动产生的现金流量净额 -113,951,792.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 245,330,495.66 借款所收到的现金 299,550,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 544,880,495.66 偿还债务所支付的现金 270,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,858,179.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,275,571.09 现金流出小计 316,933,750.19 筹资活动产生的现金流量净额 227,946,745.47 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 130,127,820.06 78 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 补 充 资 料 金额 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 33,746,163.15 加: 计提的资产减值准备 -3,386,503.40 固定资产折旧 13,687,453.29 无形资产摊销 616,745.60 长期待摊费用摊销 1,374,886.17 待摊费用减少（减：增加） -81,825.04 预提费用增加（减：减少） 748,065.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 106,058.19 收益） 固定资产报废损失 财务费用 22,198,748.50 投资损失（减：收益） -34,805,240.30 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加） 30,215,757.56 经营性应收项目的减少（减：增加） -28,430,379.04 经营性应付项目的增加（减：减少） -19,857,063.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,132,867.25 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转股本 - 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 273,722,006.35 减：现金的期初余额 143,594,186.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 130,127,820.06 公司法定代表人：罗丽娜 主管会计工作的负责人：周代请 公司会计机构负责人：张秋萍 79 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 资产减值明细表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 会企 01 表附表 1 2002 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 22,332,414.88 3,997,604.96 19,669,099.72 6,660,920.11 其中:应收帐款 16,200,059.03 1,257,325.85 12,284,309.11 5,173,075.77 其他应收款 6,132,355.84 2,740,279.11 7,384,790.61 1,487,844.34 二、短期投资跌价准备合计 214,756.00 214,756.00 其中：股票投资 债券投资 基金投资 214,756.00 214,756.00 三、存货跌价准备合计 119,459.08 10,380.27 109,078.81 其中：库存商品 119,459.08 10,380.27 109,078.81 原材料 四 、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、 固定资产减值准备合计 9,505,934.64 3,009,239.98 6,496,694.66 其中：房屋、建筑物 5,474,618.78 5,474,618.78 机器设备 30,341,151.30 30,341,151.30 其他 3,690,164.56 3,009,239.98 680,924.58 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：罗丽娜 主管会计工作的负责人：周代请 公司会计机构负责人：张秋萍 80 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 所有者权益增减变动表 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司（母公司） 会企 01 表附表 2 2002 年度 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 194,799,984.00 194,799,984.00 本年增加数 31,974,528.00 - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 31,974,528.00 本年减少数 - - 年末余额 226,774,512.00 194,799,984.00 二、资本公积： 年初余额 502,269,426.95 502,269,426.95 本年增加数 207,155,268.57 其中：股本溢价 207,155,268.57 接受捐赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本 年末余额 709,424,695.52 502,269,426.95 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 12,986,861.19 7,732,623.54 本年增加数 3,374,616.32 5,254,237.65 其中：从净利润中提取数 3,374,616.32 5,254,237.65 其中：法定盈余公积 3,374,616.32 5,254,237.65 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 16,361,477.51 12,986,861.19 其中：法定盈余公积 16,361,477.51 12,986,861.19 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 6,493,430.59 3,866,358.22 本年增加数 1,687,308.16 2,627,072.37 81 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 其中：从净利润中提取数 1,687,308.16 2,627,072.37 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 8,180,738.75 6,493,430.59 五、未分配利润： 年初未分配利润 50,704,636.44 25,523,878.08 本年净利润（净亏损以“-”填列） 33,746,163.15 52,542,066.78 本年利润分配 5,061,924.48 27,361,308.42 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 79,388,875.11 50,704,636.44 公司法定代表人：罗丽娜 主管会计工作的负责人：周代请 公司会计机构负责人：张秋萍 82 衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年年度报告 利润表补充资料 编制单位：衡阳市金果农工商实业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 1．出售、处置部门或投资单 119557.62 119557.62 165059.15 165059.15 位所得收益 2．自然灾害发生的损失 / / / / 3．会计政策变更增加（或减 / / / / 少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减 / / / / 少）利润总额 5．债务重组损失 252302.81 252302.81 / / 6．其他 176157.56 176157.56 / / 公司法定代表人：罗丽娜 主管会计工作的负责人：周代请 公司会计机构负责人：张秋萍 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