S兰铝(600296)兰州铝业2001年年度报告

兰州铝业股份有限公司 二○○一年年度报告 公司名称：兰州铝业股份有限公司 报告时间：二○○二年元月二十七日 目 录 一、公司基本情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １ 二、会计数据和业务数据摘要 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ２ 三、股本变动及股东情况 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ４ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ６ 五、公司治理结构 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ７ 六、股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １０ 七、董事会报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １１ 八、监事会报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １７ 九、重要事项 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １９ 十、财务会计报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ２０ 十一、备查文件目录 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ５９ 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司年度财务会计报告已经五联联合会计师事务所有限公司审计并出具无保留 意见的审计报告。 一、公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：兰州铝业股份有限公司 公司法定英文名称：Ｌａｎｚｈｏｕ Ａｌｕｍｉｎｉｕｍ Ｃｏ．， Ｌｔｄ ２、公司法定代表人：冯诗伟 ３、公司董事会秘书：李智勇 联系地址：甘肃省兰州市西固区山丹街 ３７５ 号 联系电话：０９３１－７５６７０５７ 传 真：０９３１－７５５８８８８ 电子信箱：ＬＺＬＣ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｌｚ．ｇｓ．ｃｎ ４、公司注册地址：兰州市城关区东岗西路 ３１６ 号 公司办公地址：兰州西固区山丹街 ３７５ 号 邮政编码：７３００６０ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｌｚａｌｃｏ．ｃｏｍ 电子信箱：ＬＺＬＣ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｌｚ．ｇｓ．ｃｎ ５、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：甘肃省兰州市西固区山丹街 ３７５ 号 兰州铝业股份有限公司证券期货部 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：兰州铝业 股票代码：６００２９６ ７、公司首次注册登记日期：１９９９ 年 ４ 月 １４ 日 公司首次注册登记地点：兰州市城关区东岗西路 ３１６ 号 企业法人营业执照注册号：６２００００１０５０５７７ 税务登记号码：６２０１０１７１０３７５４８０ 公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：甘肃省兰州市民主东路 ２４９ 号甘肃移动 通信大厦五楼 － １ － 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据情况： 项 目 ２００１ 年 利润总额 ９８，３２２，９６１．５２ 净利润 ８９，２５８，５１０．４６ 扣除非经常性损益后的净利润 ７５，９０１，１２９．３１ 主营业务利润 １７７，８９０，８４０．０５ 其他业务利润 ３，９５７，４２２．５７ 营业利润 ８３，１７６，５１０．５９ 投资收益 １６，１５８，８９０．９９ 期货损益 ２，１７５，３５２．６４ 营业外收支净额 －３，１８７，７９２．７０ 经营活动产生的现金流量净额 １０３，５１５，２０５．４２ 现金及现金等价物净增减额 －３２８，５７０，１５１．１３ 注： 扣除的非经常性损益项目和金额 １３，３５７，３８１．１５ １、投资收益 １６，１５８，８９０．９９ ２、固定资产清理净收益 －１８７，２７１．９９ ３、其他收入 ３７７，２２４．８０ ４、利息收支净额 －５１１，０４５．２８ ５、非经常性损益项目所得税影响数 －２，４８０，４１７．３７ （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标情况： 项 目 单位 ２００１ 年 ２０００ 年 １９９９ 年 主营业务收入 元１，２８９，７６４，１３４．４２ １，２４６，１９５，４４１．１５ １，０２５，５３６，２７４．３２ 净利润 元 ８９，２５８，５１０．４６ ９３，２６０，０６５．３０ ６９，６４０，４４４．４０ 总资产 元２，５０３，５２９，４５０．６２ ２，０３４，９２２，１２２．８９ ８３０，５５６，３８４．５０ 资产负债率 ％ ５２．０９ ４４．３０ ６６．５６ 股东权益（不含少数股东权益） 元 １，１９９，４８７，４１９．０７ １，１３３，４２５，５５０．２５ ２７７，７５４，５０８．９５ 每股收益（摊薄） 元／股 ０．３０３ ０．３１６ ０．３７６ （加权） 元／股 ０．３０３ ０．４０４ ０．３７６ 扣除非经常性损益的每股收益（摊薄） 元／股 ０．２５７ ０．２８３ ０．３９４ 每股净资产 元／股 ４．０６６ ３．８４２ １．５０１ 调整后的每股净资产 元／股 ４．０５０ ３．８２７ １．４８８ 每股经营活动产生的 现金流量净额 元／股 ０．３５１ ０．２３９ ０．４４８ 净资产收益率（摊薄） ％ ７．４４ ８．２３ ２５．０７ （加权） ％ ７．５７ １３．９５ ２５．０７ （三）利润分配表附表 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １７７，８９０，８４０．０５ １４．８３％ １５．０９％ ０．６０３ ０．６０３ 营业利润 ８３，１７６，５１０．５９ ６．９３％ ７．０６％ ０．２８２ ０．２８２ 净利润 ８９，２５８，５１０．４６ ７．４４％ ７．５７％ ０．３０３ ０．３０３ 扣除非经常性损益后的净利润 ７５，９０１，１２９．３１ ６．３３％ ６．４４％ ０．２５７ ０．２５７ － ２ － （四）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变 动 原 因 股 本 ２９５００４４８０．００ ２９５００４４８０．００ 资本公积 ７６１３５３４８０．４１ ６３０３８０６．３６ ７６７６５７２８６．７７ 系将无法支付的应付款 项转入所致。 盈余公积 ２７５４５３４４．１４ ２６７７７５５３．１５ ５４３２２８９７．２９ 按本年度实现净利润 ３０％分别提取所致； 其中： ９１８１７８１．３８ ８９２５８５１．０５ １８００６６７４．８３ 按本年度实现净利润 法定公益金 １０％分别提取所致； 未分配利润 ４９５２２２４５．７０ ３２９８０５０９．３１ ８２５０２７５５．０１ 本年度实现的净利润 股东权益合计 １１３３４２５５５０．２５ ６６０６１８６８．８２ １１９９４８７４１９．０７ 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 前 配 送 公积金 增 其他 小计 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 １８４６５１３３０ １８４６５１３３０ 境内法人持有股份 ３５３１５０ ３５３１５０ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 ５５００００００ －５５００００００ －５５００００００ 未上市流通股份合计 ２４０００４４８０ －５５００００００ －５５００００００ １８５００４４８０ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ５５００００００ ５５００００００ ５５００００００ １１０００００００ ２、 境 内 上 市 的 外 资 股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 ５５００００００ ５５００００００ ５５００００００ １１０００００００ 三、股份总数 ２９５００４４８０ ２９５００４４８０ （二）股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字［２０００］８０ 号文件核准，公司于 ２０００ 年 ６ 月 ２３ 日利用上海证券交易所系统，采用网下向法人配售和向一般投资者上网发行相结合 的方式向社会公开发行人民币普通股 １１０００ 万股，发行价格为 ７．６８ 元／股。经上海证 券交易所上证上字［２０００］４９ 号文件批准，上网定价发行的 ５５００ 万股“兰州铝业”人 － ３ － 民币普通股股票于 ２０００ 年 ７ 月 １９ 日在上海证券交易所挂牌上市交易，向战略投资者 配售的 ２０００ 万股人民币普通股股票于 ２００１ 年 ７ 月 １３ 日上市交易，向一般法人投资 者配售的 ３５００ 万股人民币普通股股票于 ２００１ 年 １ 月 １９ 日上市交易。 报告期内，公司无送股、转增股本或内部职工股上市的情形。 （三）股东情况介绍 １、截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司股东总数为 ６７５８８ 户。 ２、截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司前 １０ 名股东持股情况如下： 序 持股数量 股东名称 持股比例 股份类别 持股原因 持股时间 号 （股） １ 兰州铝厂 １７６８８２０３ ５９．９６％ 非流通股 发起人 ２ 山西铝厂 ８００００００ ２．７１％ 流通股 战略投资者配售 ２００１．０７．１３ 开始流通 ３ 兰州经济信息咨询公司 ７０６３０００ ２．３９％ 非流通股 发起人 ４ 甘肃省电力公司 ５００００００ １．６９％ 流通股 战略投资者配售 ２００１．０７．１３ 开始流通 ５ 甘肃宝信 １２６７１５０ ０．４３％ 流通股 ６ 银河证券 １０５００００ ０．３６％ 流通股 ７ 甘肃鑫淼 １００００３６ ０．３４％ 流通股 ８ 银珠电力 １００００００ ０．３４％ 流通股 ９ 青岛国信 １００００００ ０．３４％ 流通股 一般法人配售 ２００１．０１．１９ 开始流通 １０ 中技公司 ７４００００ ０．２５％ 流通股 ３、报告期内，前十名股东之间无关联关系。 ４、报告期内，持股 ５％以上（含 ５％）的股东仅为兰州铝厂，持股比例为 ５９．９６％。 ５、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：兰州铝厂 法定代表人：焦振东 成立日期：１９５８ 年 主营业务范围：资产管理、物业管理 注册资本：２０２６７ 万元 企业类别：国有经济 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 性 年 持股 姓 名 职 务 任期起止日期 股东单位任职情况 备 注 别 龄 数量 冯诗伟 男 ５５ 董事长 １９９９．４－２００２．４ ０ 现任兰州铝厂党委书记 严 平 男 ５０ 副董事长 １９９９．４－２００２．４ ０ 现任兰州铝厂副厂长 马志成 男 ６０ 董事 １９９９．４－２００２．４ ０ 现任兰州铝厂总工程师 罗则中 男 ５５ 董事 １９９９．４－２００２．４ ０ 现任兰州铝厂副厂长 纪清和 男 ５３ 董事 １９９９．４－２００２．４ ０ 现任兰州铝厂总会计师 李 宁 男 ４０ 董事兼总经理 １９９９．４－２００２．４ ０ 现任兰州铝厂党委副书记 汪振中 男 ６２ 独立董事 ２００１．５－２００２．４ ０ 焦振东 男 ５５ 监事长 １９９９．４－２００２．４ ０ 现任兰州铝厂厂长 王万增 男 ５９ 监事 １９９９．４－２００２．４ ０ 现任工会主席 褚贵国 男 ５６ 监事 １９９９．４－２００２．４ ０ 现任兰州铝厂厂长助理 周殿忠 男 ５０ 副总经理 １９９９．４－２００２．４ ０ 刘光式 男 ５０ 副总经理 １９９９．４－２００２．４ ０ 毕玉喜 男 ５１ 副总经理 １９９９．４－２００２．４ ０ 郇建林 男 ４９ 副总经理 ２００１．３－２００２．４ ０ 杨家骍 男 ３６ 副总经理 ２００１．３－２００２．４ ０ 李智勇 男 ４８ 董事会秘书 １９９９．４－２００２．４ ０ 杨民平 男 ３７ 财务负责人 １９９９．４－２００２．４ ０ － ４ － （二）年度报酬情况 １、公司董事、监事的报酬根据原中国铝业集团公司关于《中国铝业集团公司厂 长（经理）年度目标责任制暂行管理办法》（中铝经字［２０００］０６８ 号）的规定发放，实 行按月付基薪，年终考核兑现年薪收入制。 ２、公司总经理、副总经理的报酬确定依据是 ２００１ 年 ３ 月 ２６ 日第一届董事会第 九次会议审议通过的《关于对经理层实行绩效年薪收入制的议案》。 董事会秘书及财务负责人的报酬确定依据为《兰州铝业股份有限公司工资管理标 准》。 ３、现任公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 ８１．８１ 万元，金额最 高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ３５．０４ 万元。 ４、独立董事的津贴及其它待遇： 公司于 ２００１ 年 ５ 月 １５ 日聘任汪振中先生为公司独立董事，但津贴及其他待遇未 明确。２００２ 年 １ 月 ８ 日公司召开第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于独立董 事津贴的议案》：独立董事津贴为每人每年 ２ 万元人民币，出席董事会和股东大会的 差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用，在公司据实报销，该议案尚需报股东 大会批准后实施。 ５、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬在 １３ 万元以上的 １ 人，１０－１３ 万元 之间的有 １ 人，９－１０ 万元之间的有 ５ 人，３－４ 万元之间的有 ２ 人。 ６、冯诗伟、严平、马志成、罗则中、纪清和、焦振东、褚贵国未在公司领取报 酬，均在兰州铝厂领取报酬。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员聘任及离任情况 报告期内聘任汪振中先生为公司独立董事（公告见 ２００１ 年 ５ 月 １６ 日《中国证券 报》、《上海证券报》）。 报告期内郭士安先生因工作变动辞去董事、副董事长职务（公告见 ２００１ 年 ７ 月 ２５ 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 报告期内聘任郇建林、杨家骍为公司副总经理（公告见 ２００１ 年 ３ 月 ２９ 日《中国 证券报》、《上海证券报》）。 （四）公司员工数量、专业构成、教育程度及公司需负担的离退休职工人数情况 公司共有员工 ７１４８ 人，其中大专以上学历 ６９１ 人，中专 １７４ 人，技校 ８４８ 人， 高中 １７３４ 人。 专业构成：财务人员 ７１ 人，销售人员 １０６ 人，技术人员 ３６９ 人，行政人员 ５３７ 人，生产管理人员 ３３９ 人。 公司无离退休人员。 － ５ － 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定的要求规范运作。根 据法律、法规的要求制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》和《总经理工作细则》。这些规则符合二○○二年一月七日中国 证监会与国家经贸委联合发布的《上市公司治理准则》的要求，公司实际运作情况如 下： １、股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分 行使自己的权利；公司建立了股东大会议事规则，能够严格按照《股东大会规范意见》 的规定召集、召开股东大会，尽可能地使更多的股东能够参加股东大会，行使股东的 表决权。 ２、控股股东与上市公司的关系 公司控股股东充分尊重公司的独立性，没有利用其控股股东地位直接或间接干预 公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到 了“五分开”，公司生产经营稳定，内部机构完善，能够独立规范运作。公司与控股股 东的关联交易定价依据充分，确定价格公平合理。 ３、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将进一步完善董事 的选聘程序，积极推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规 的要求，专业结构合理；公司董事会制定了《董事会议事规则》，确保了董事会的高 效运作和科学决策；公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参 加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，有足够的时间 和精力履行其职责；独立董事能够独立于公司及其控股股东，认真履行其职责，关注 中小股东的合法权利，并就公司决策中的重要事项发表独立意见，维护了公司的整体 利益。 ４、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定了《监事 会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对 公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职务的合法合规性进行监督， 维护公司及股东的合法权益。 ５、绩效评价与激励约束机制 公司依照第一届董事会第九次会议通过的《关于对经理层实行绩效年薪收入制的 议案》对经理层进行绩效考核；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 目前正积极着手建立公正、透明的董事、监事绩效评价标准与激励约束机制。 ６、利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的 合法权益，能够关注环境保护、公益事业等问题，力求公司持续、健康地发展。 ７、信息披露与透明度 公司非常重视信息披露工作，认真接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、 法规和公司章程的规定，真实、准确、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等 的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东的详细资料和股份的变化 情况。 － ６ － （二）公司独立董事履行职责情况 ２００１ 年 ５ 月公司聘任汪振中先生为独立董事。该董事自任职以来参加了报告期内 的董事会和股东大会，认真审议各项议案，为公司的发展出谋划策，并从促进公司良 性发展和维护广大中小投资者利益的角度发表独立意见，在公司治理结构中起到积极 的作用，维护了公司的整体利益。 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 规定，正在积极物色独立董事人选，逐步完善公司的独立董事制度。 （三）公司与控股股东“五分开”情况 １、业务方面：公司的主营业务为：铝冶炼、铝材加工。控股股东兰州铝厂的主 营业务为：资产管理、物业管理，不存在从事相同或相近业务的情况。 ２、人员方面：公司与控股股东在人员的管理和使用上完全分开，公司人员独立 于控股股东。 ３、资产方面：公司拥有独立的生产系统和辅助生产系统及配套设施，资产独立 完整，权属清晰，资产独立登记、建帐、核算、管理；公司拥有控股股东兰州铝厂及 西北铝加工厂无偿转让的“兰铝”牌、“ＬＬ”牌、“兰 ＬＬ 铝”牌、 “奔马”牌注册商标， 以及有关的技术成果，并办理了相关的权属变更手续。 ４、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其 职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，各自的内部机构独立运作。 ５、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并建立了独立会计核算系 统和财务管理制度，开设有独立的银行帐户，依法单独纳税。 （四）公司在报告期内对高级管理人员的考评及激励制度的建立及实施情况 公司依据第一届董事会第九次会议（２００１ 年 ３ 月 ２６ 日）审议通过的《关于对经 理层实行绩效年薪收入制的议案》对经理层人员进行考评及奖罚。根据《上市公司治 理准则》的要求，将逐步完善对高级管理人员的考评和激励机制。 六、股东大会情况简介 本年度公司共召开了两次股东大会。 （一）２０００ 年度股东大会 ２００１ 年 ５ 月 １５ 日在公司办公楼会议室召开 ２０００ 年度股东大会，审议通过了如下 决议： １、《２０００ 年度董事会工作报告》； ２、《２０００ 年度监事会工作报告》； ３、《２０００ 年度财务决算及 ２００１ 年度财务预算的报告》； ４、《２０００ 年度利润分配预案及 ２００１ 年利润分配政策》； ５、《关于聘任独立董事的议案》； ６、《关于续聘会计师事务所的议案》。 本次股东大会决议刊登在 ２００１ 年 ５ 月 １６ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）２００１ 年第一次临时股东大会 ２００１ 年 ７ 月 ２４ 日在公司办公楼会议室召开 ２００１ 年第一次临时股东大会，审议通 过了如下决议： １、《关于公司符合增发新股（Ａ 股）条件的议案》； － ７ － ２、《关于申请增发新股（Ａ 股）的议案》； ３、《关于本次增发新股（Ａ 股）募集资金计划投资项目可行性的议案》； ４、《关于提请股东大会授权董事会办理本次增发新股（Ａ 股）相关事宜的议案》； ５、《关于本次增发新股（Ａ 股）决议有效期的议案》； ６、《关于本次增发新股（Ａ 股）完成前全部未分配利润由增发后的全体股东享有 的议案》； ７、《关于前次募集资金使用情况的说明》； ８、《关于修改公司章程的议案》； ９、《关于投资建设＜超高强度高精度特种铝合金材料及制品项目＞的议案》； １０、《关于董事、副董事长辞职的议案》。 本次股东大会决议刊登在 ２００１ 年 ７ 月 ２５ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 七、董事会报告 （一）公司主营业务的范围及其经营状况 ２００１ 年，公司以提高经济效益为中心，不断提高公司的核心竞争力，在铝锭价格 波动的情况下，强化各项管理，深挖内部潜力，降低成本费用，调整营销策略，产品 产销率和货款回收率均达到 １００％，全面完成了年度经营目标，取得了较好的经营成果。 公司属有色金属冶炼及压延加工业，主营业务范围是：铝锭、铝材的生产和销售。 １、报告期内公司主营业务收入构成情况如下： 主营业务项目 主营业务收入（元） 比例（％） 铝 锭 ９８０，７６４，１９２．５２ ７６．０４ 铝 材 ３０８，９９９，９４１．９０ ２３．９６ 合 计 １，２８９，７６４，１３４．４２ １００ ２、报告期内主营业务利润构成情况如下： 主营业务项目 主营业务利润（元） 比例（％） 铝 锭 １３０，６６０，９３８．６６ ７３．４５ 铝 材 ４７，２２９，９０１．３９ ２６．５５ 合 计 １７７，８９０，８４０．０５ １００ ３、公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 １０％以上的情 况。 ４、本公司的主要原材料氧化铝供应商： （１）山西铝厂供应额 １．９６ 亿元，占全年采购总额的 ３８％； （２）长城铝业公司供应额 １．７２ 亿元，占全年采购总额的 ３３％； （３）中州铝厂供应额 ０．４１ 亿元，占全年采购总额的 ８％； （４）山东铝业公司供应额 ０．１６ 亿元，占全年采购总额的 ３％。 ５、本公司销售铝锭前五名客户所占的销售额及比例分别为： 序号 名称 本期销售额 占全部销售收入比例 １ 浙江省金属材料公司 ９５，６６８，９３３．３１ ７．４２％ ２ 深圳北方投资开发公司 ７９，１３２，３９９．６１ ６．１４％ ３ 西南铝业有限责任公司 ７２，０９６，７４１．０９ ５．５９％ ４ 常州市丽华金属材料公司 ５５，４５８，３２４．１２ ４．３０％ ５ 宁波大榭海达商贸公司 ３８，１１４，７８３．０６ ２．４０％ 合 计 ３４０，４７１，１８１．１９ ２６．４０％ 本公司销售铝材前五名客户所占的销售额及比例分别为： － ８ － 序号 名称 本期销售额 占全部销售收入比例 １ ５７０８ 厂 １６，７４１，２５５．４６ １．３０％ ２ 航空总公司代表室 ８，０８２，０１５．５９ ０．６３％ ３ 民和铝厂 ２，４９１，０１５．６９ ０．１９％ ４ 中航供销西北公司 ２，３１９，２５２．３３ ０．１８％ ５ 天水铁路电缆厂 １，８６６，１９３．１４ ０．１４％ 合 计 ３１，４９９，７３２．２１ ２．４４％ （二）公司投资情况 １、募集资金使用情况 截止 2001 年 12 月 31 日，公司前次募集资金的实际使用情况如下： 单位：万元 计划投资时间和金额 实际投资时间和金额 完工 效益 投资项目 程度 情况 ２０００ 年 ２００１ 年 合计 ２０００ 年 ２００１ 年 合计 （％） 环境治理及节能降耗技改工程 ２１，８３０ ３２，７４５ ５４，５７５ １１，７７２．７１ ４２，８０２．２９ ５４，５７５ ８５ 未完工 收购西北铝加工厂四个分厂 １，０００ １，０００ １，６８０ １，６８０ １００ １４７２．９０ 电解铝液电磁铸轧生产毛化板 ６，３７６ ９，５６４ １５，９４０ １２，４８５．５２ ２，８３５．６０ １５，３１２．１２ ９４ 未完工 箔材产业化示范工程 烟气净化技术改造 ４，９９５ ４，９９５ ４，７４５ ２５０ ４，９９５ １００ １３２．８９ 氧化铝储运技术改造 ３，０２２ ３，０２２ ２，８７０ １５２ ３，０２２ １００ ８４．９４ 补充所建项目流动资金 ３，０００ ３，０００ ３，０００ ３，０００ 合 计 ４０，２２３ ４２，３０９ ８２，５３２ ３６，５５３．２３ ４６，０３９．８９ ８２，５９３．１２ １６８９．７３ ①以上投资项目均与招股说明书承诺投资项目一致，募集资金投资项目未发生变 动。 ②《环境治理及节能降耗技改工程》电解铝子项，部分电解槽已于 ２００１ 年 １０ 月 通电启动，预计 ２００２ 年 ３ 月底全部通电启动。该工程炭素部分正在抓紧施工，预计 ２００２ 年 ７ 月联动试车，具备阳极炭块试生产条件。《电解铝液电磁铸轧生产毛化板箔材产 业化示范工程》铸轧子项已于 ２００１ 年 ６ 月投产，箔轧子项主要设备正抓紧安装调试， 预计 ２００２ 年 ６ 月投入试生产。 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，前次募集资金已全部使用完毕。 ２、报告期内非募集资金投资的重大项目 ２００１ 年第一次临时股东大会决定投资建设《超高强度高精度特种铝合金材料及制 品项目》。该项目截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日累计完成投资 ５０００ 万元。资金来源为银行 贷款和自有资金。主要进口设备已完成国外招标，其余设备正在考察订货之中，项目 进展顺利。 － ９ － （三）公司财务状况、经营成果 项 目 ２００１ 年（元） ２０００ 年（元） 增 减（％） 总资产 ２，５０３，５２９，４５０．６２ ２，０３４，９２２，１２２．８９ ２３．０３％ 长期负债 １，０３５，４１０，５３８．７５ ３９８，９２７，８６７．８６ １５９．５５％ 股东权益 １，１９９，４８７，４１９．０７ １，１３３，４２５，５５０．２５ ５．８３％ 主营业务利润 １７７，８９０，８４０．０５ １８８，９２４，９４６．８０ －５．８４％ 净利润 ８９，２５８，５１０．４６ ９３，２６０，０６５．３０ －４．２９％ 变动原因： １、总资产增加系公司技改工程投入资金所致； ２、长期负债增加系公司借入银行贴息贷款所致； ３、股东权益增加系主要提取本年度“三金”及未分配利润增加所致； ４、主营业务利润减少系产品销售价格降低及部分产成品用于公司技改项目所致； ５、净利润减少系主营业务利润减少所致。 （四）公司应对 ＷＴＯ 的对策 中国加入 ＷＴＯ 之后，将给公司开辟国际市场提供便利条件。通过国际市场可以采 购优质低价氧化铝，进一步降低采购成本；将铝锭销往国外，可以拓展产品销售价格 的调整空间、降低单纯依赖国内市场的风险。本公司将利用在 ＬＭＥ 注册的“ＬＬ”国际 知名品牌，采用来料加工、进料加工、易货贸易、现货与期货交易相结合等其它多元 化的国际贸易形式与组合，与国际铝行业内的跨国公司签订原材料供应及铝锭产品销 售的长期合同，利用国际市场存在的产品价格空间差异和时间差异，锁定利润、规避 价格波动的风险。 （五）董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会共召开了六次会议。 ①公司第一届董事会第八次（临时）会议于 2001 年 1 月 8 日以传真方式召开，通 过了如下决议： A．《关于股份公司与兰州铝厂进行资产置换的议案》； B．《关于收购兰州铝厂部分资产的议案》； C．《关于处理西北铝加工分公司资产盘盈及潜盈的议案》； D．《2001 年经营计划》； E．《关于推荐独立董事的议案》。 ②公司第一届董事会第九次会议于 2001 年 3 月 26 日下午在公司办公楼三楼会议 室召开，审议通过了如下决议： A.《2000 年度董事会工作报告》； B.《2000 年总经理工作报告》； C.《2000 年年度报告及摘要》； D.《2000 年度财务决算及 2001 年度财务预算的报告》； E.《2000 年度利润分配预案及 2001 年度利润分配政策》； F.《关于计提住房补贴的议案》； G.《关于聘任副总经理的议案》； H.《关于对经理层实行绩效年薪收入制的议案》； I.《关于募集资金使用情况的报告》； － １０ － J.《关于续聘会计师事务所的议案》； K.《关于召开 2000 年度股东大会的议案》。 本次会议决议刊登在 2001 年 3 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ③公司第一届董事会第十次会议于 2001 年 6 月 22 日在公司办公楼会议室召开。 审议通过了如下决议： A．《关于公司符合增发新股（A 股）条件的议案》； Ｂ．《关于申请增发新股（Ａ 股）的议案》； Ｃ．《关于本次增发新股（Ａ 股）募集资金计划投资项目可行性的议案》； Ｄ．《关于提请股东大会授权董事会办理本次增发新股（Ａ 股）相关事宜的议案》； Ｅ．《关于本次增发新股（Ａ 股）决议有效期的议案》； Ｆ．《关于本次增发新股（Ａ 股）完成前全部未分配利润由增发后的全体股东享有 的议案》； Ｇ．《关于前次募集资金使用情况的说明》； Ｈ．《关于修改公司章程的议案》； Ｉ．《关于投资建设＜超高强度高精度特种铝合金材料及制品项目＞的议案》； Ｊ．《关于董事、副董事长辞职的议案》； Ｋ．《关于增补副董事长的议案》； Ｌ．《关于增设机构的议案》； Ｍ．《关于计提八项准备金会计政策的议案》； Ｎ．《关于召开 ２００１ 年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议刊登在 ２００１ 年 ６ 月 ２３ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ④公司第一届董事会第十一次（临时）会议于 2001 年 7 月 5 日以传真方式召开， 通过了如下决议： A．根据工作需要，解聘严平担任的西北铝加工分公司负责人职务；聘任杨家骍 为西北铝加工分公司负责人（经理）。 B．公司董事会根据国务院 6 月 12 日发布的《减持国有股筹集社会保障资金管理 暂行办法》，对 6 月 22 日公司董事会通过的《第一届董事会第十次会议决议》及于 6 月 23 日公告的《兰州铝业股份有限公司第一届董事会第十次会议决议暨召开 2001 年 第一次临时股东大会的公告》中的部分内容进行修改补充。 本次会议决议刊登在 2001 年 7 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑤公司第一届董事会第十二次会议于 2001 年 8 月 8 日在办公楼会议室召开，审议 通过了如下决议： A．《公司 2001 年中期报告及其摘要》； B．《公司关于巡检的整改方案》。 本次会议决议刊登在 2001 年 8 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑥公司第一届董事会第十三次（临时）会议于 2001 年 9 月 7 日以传真方式召开， 通过了《关于成立销售分公司的议案》。 （六）执行股东大会决议情况 １、根据股东大会决议，认真组织实施了 ２０００ 年度利润分配方案，即以 ２０００ 年 末总股本 ２９５００．４４８ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ０．５ 元（含税）， 计 １４７５０２２４．００ 元。 ２、根据 ２００１ 年第一次临时股东大会关于增发不超过 １．５ 亿股人民币普通股（Ａ 股），所募集资金用于投资建设年产 １５ 万吨《大型预焙槽电解铝技改工程》项目的决 － １１ － 议和授权，精心组织，大力协调，正在积极办理增发 Ａ 股事宜。 （七）２００２ 年经营目标 根据公司的实际情况，２００２ 年本公司预计销售量为 ２０．０２ 万吨，主营业务收入 为 ２３２，２４２ 万元，主营业务成本为 １９４，７５６ 万元，同时继续加强内部管理和成本控制， 积极开拓市场，降低成本费用，力争技改项目全面达标，完成新股增发工作，做好铝 电联营调研，争取 １５ 万吨电解铝技改项目早日开工，同时以追求利润最大化为目标， 积极培育新的利润增长点，争取给投资者以较好的回报。 为了实现 ２００２ 年生产经营计划，要重点抓好以下工作： １、加快技改工程建设，实现全面达产达标 《环境治理及节能降耗技改工程》要抓好多功能天车的安装，调试，尽快投入 使用，加快电解槽启动进度，争取早日投入正常生产。同时，加快 ６ 万吨预焙阳极工 程的建设进度。做好《电解铝液电磁铸轧生产毛化板箔材产业化示范工程》中铝箔轧 机、分切机等设备的安装调试工作，尽快达产达标，发挥投资效益。加快《超高强度 高精度特殊铝合金材料及制品项目》工程进度，重点做好主要设备 ４５ＭＮ 双动反向挤 压机的引进。预计 ２００３ 年开始安装调试工作，使高新技术尽快转化为生产力，进一 步提高经济效益和社会效益。 ２、大力开拓市场，不断提高经济效益 积极应对加入 ＷＴＯ 后对公司的各种影响，充分发挥公司铝材加工的优势，根据 市场需求，提高铝加工材产量。同时，根据今年公司技改项目完成，电解铝产量增加， 加工材品种增多的实际情况，抓好现货和期货两个市场，力争产销率和货款回收率达 到 １００％。 ３、完善技术创新体系，提高技术创新能力 进一步加强以技术中心为核心的技术创新体系建设，做好建设铝冶炼、炭素、 铝加工实验室和中试基地的前期准备工作，继续做好后续技改项目的前期准备工作， 促进项目的顺利实施。 ４、坚持管理创新，不断提高管理水平 强化全员技术培训，提高职工技术素质，努力适应现代化生产的需要；完善公 司人事、分配、激励机制，充分调动广大职工的积极性；完善以成本管理为主线、指 标体系为核心、责任体系为基础、考核体系为动力、专业体系为保证的经济责任制， 将目标管理引向深入；巩固认证成果，提高产品质量；进一步完善信息化建设，以信 息化提升传统产业；积极开展精神文明创建活动，提高员工整体素质。 ５、加强董事会建设，提高规范运作水平 重点加强董事会的思想建设，牢固树立对全体股东负责，追求股东利益最大化的 经营理念；根据中国证监会的规定，尽快选聘独立董事，进一步改善董事会人员结构。 同时，在董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核委员会，提高公司的科学决策水 平与经营管理水平；按照《上市公司治理准则》完善公司治理结构，细化董事会议事 规则和决策程序，规范运作，促进发展。 ６、本次利润分配预案或资本公积金转增预案 经 五 联 联 合 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 本 公 司 ２００１ 年 实 现 利 润 总 额 ９８，３２２，９６１．５２ 元，净利润为 ８９，２５８，５１０．４６ 元。根据《公司法》和《公司章程》的 规定，按 １０％分别提取法定公积金 ８，９２５，８５１．０５ 元，法定公益金 ８，９２５，８５１．０５ 元， 任意盈余公积金 ８，９２５，８５１．０５ 元之后，本年度可供股东分配利润为 ６２，４８０，９５７．３１ 元。 － １２ － 董事会决定本次利润分配的预案为：拟以公司 ２００１ 年末总股本 ２９５００．４４８ 万股 为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 １ 元（含税），计 ２９５００４４８．００ 元，剩余 ３２９８０５０９．３１ 元结转以后年度分配，资本公积金本次不转增股本。 以上利润分配预案和资本公积金转增股本预案需提交年度股东大会审议。 ２００１ 年度实际实施的利润分配政策与 ２０００ 年年度报告预计分配政策相符。 ７、预计 ２００２ 年度的利润分配政策 公司拟在 ２００２ 年度分配利润一次，２００２ 年度实现净利润用于股利分配比例不低 于 １０％，利润分配采用现金分配或《公司章程》规定的其它形式，具体分配方案将根 据公司的实际情况而定。 公司资本公积金不转增股本。 ８、报告期内，公司选定的信息披露报纸没有变更。 八、监事会报告 １、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开两次会议。 （１）２００１ 年 ３ 月 ２６ 日公司召开第一届监事会第七次会议，审议通过了《２０００ 年度监事会工作报告》、《２０００ 年年度报告及摘要》、《２０００ 年度财务决算及 ２００１ 年度 财务预算的报告》、《２０００ 年度利润分配预案及 ２００１ 年度利润分配政策》等四项议案。 本次会议决议刊登在 ２００１ 年 ３ 月 ２９ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （２）２００１ 年 ８ 月 ８ 日公司召开第一届监事会第八次会议，审议通过了《２００１ 年 公司中期报告及其摘要》、《公司关于巡检的整改方案》。 本次会议决议刊登在 ２００１ 年 ８ 月 １１ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ２、监事会履行职责情况 （１）公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程 序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情 况及公司管理制度进行了监督。认为董事会能够根据公司和全体股东的最大利益，忠 实、诚信、勤勉地履行职责，认真贯彻执行股东大会的各项决议，其决策程序合法， 各项经营决策科学、合理，信息披露真实。董事会成员在执行职务时没有违反法律、 法规、《公司章程》的规定和损害公司利益的行为。 （２）对公司重大经营活动进行监督。监事会认真审阅了每月的《总经理工作报 告》和其他专项报告，并深入生产经营和技改项目现场，全面及时地了解公司的生产 经营活动，进行跟踪监督。认为公司建立了完善的内部控制制度，规范高效运作，经 理层勇于改革，敢于创新，积极开拓，顽强拼搏，完成了董事会下达的各项任务，取 得了良好的经营成果。经理层在执行职务时没有发现有违反法律、法规和《公司章程》 的行为。 （３）对公司财务进行检查监督。监事会根据公司的实际情况，认真审阅了《股 份公司会计月报》、《股份公司西北铝加工分公司会计月报》及各自的《资金周报》等 定期报表和各种薄册、文件。认为公司财务管理规范、制度完善，财务状况良好，资 本运营效率较高，没有发生公司资产被非法占用及资金流失的情况，保证了生产经营 工作的顺利进行。 （４）对公司重要经济业务审核监督。监事会对公司重要的经济合同进行认真审 核，严格把关。认为公司与控股股东的关联交易公平、合理，没有损害公司及股东的 利益。五联联合会计师事务所有限公司出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财 务状况和经营成果。 － １３ － （５）对募集资金投资项目实施全过程监督。监事会对募集资金的重大投资项目 电解铝《环境治理及节能降耗技改工程》进行了全方位、全过程的监督，认为技改项 目经理部管理科学、清正廉洁，开工建设以来，未发生一起违法违纪现象，公司募集 资金投入项目与承诺投入项目一致，未发生挤占和挪用项目资金的情况。 （６）监事会认真学习贯彻《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司 章程》和中国证监会的有关规定，同时结合公司的实际情况，认真学习各类相关知识， 增强了依法行使职权的自觉性。忠实履行监督职责，促进了董事会科学决策，经理层 依法经营，确保了公司规范高效运作。 九、重要事项 １、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 ２、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 ３、报告期内，公司控股股东没有变更，无公司董事换届、改选或半数以上成员 变动，无公司总经理、董事会秘书、财务负责人变更、解聘的情况。 ４、报告期内公司与关联方发生的关联交易均遵照公平、公正的原则，按照已经 签订的有关合同执行，其中重要的三项交易为： ①报告期内本公司西北铝加工分公司向西北铝加工厂（受控股股东兰州铝厂控 制）销售废料及辅助材料 ３１１６４３９２．９０ 元，按市场定价原则进行。 ②报告期内向关联方兰州永达工贸有限公司（本公司发起人）销售铝锭、脱氧铝 ３８３６１３４３．７０ 元，按市场定价原则进行。 ③根据中国证监会兰州特派办专项核查《限期整改通知书》的要求，２００１ 年 １２ 月 ２０ 日公司与兰州铝厂签订了《办公楼租赁合同》，合同规定：公司将办公楼五、六 层租赁给兰州铝厂使用，租赁期限从 ２００２ 年 １ 月 １ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止（期满 可以续租），租金按 １８ 元／平方米的价格计算，出租面积共计 １８７８ 平方米，月租金为 ３３８０４ 元，每半年支付一次。 以上三项关联交易均属市场行为。 ５、报告期内公司各项业务合同和技改项目进口设备合同履行正常，未发生合同 纠纷情况，报告期内无重大担保事项。 ６、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 ７、报告期内续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司审计机构。 公司支付给五联联合会计师事务所有限公司的报酬为：４０ 万元。 ８、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员没受到监管部门的处罚、通报批 评及证券交易所公开谴责的情形。２００１ 年 ７ 月 １０ 日至 １４ 日中国证监会兰州特派员办 事处对本公司进行了巡回检查，认为公司运作较为规范，但在信息披露方面尚存在不 完整、不充分的现象，接到兰州特派办的《限期整改通知书》后，公司极为重视，针 对《限期整改通知书》提出的问题，公司董事、监事及高级管理人员进行了认真的学 习和讨论，并对照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法规和《公司章程》的 相关规定，进一步检查了公司的运作情况，本着严格自律，对公司负责的精神，公司 提出了切实可行的整改措施，并按要求完成了整改工作。公司的整改报告已在 ２００１ 年 ８ 月 １７ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上公告。 － １４ － 十、财务报告 （一） 会计报表（附后） （二） 审计报告 五联审字[2002]第 1002 号 兰州铝业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和 ２００１ 年度利润 表及利润分配表以及 ２００１ 年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的 责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计 准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００１ 年的经营 成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘志文 中国 · 兰州 中国注册会计师：巩 平 民主东路 ２４９ 号甘肃移动通信大厦五楼 二○○二年一月十五日 （三） 会计报表附注 附注 １ 公司简介 兰州铝业股份有限公司（以下简称“本公司”）是 1999 年 4 月 5 日经国家经贸委 国经贸企改（1999）251 号《关于同意设立兰州铝业股份有限公司的复函》批准，由 兰州铝厂、兰州经济信息咨询公司、兰州永达工贸有限公司、兰州铝加工厂和兰州兴 铝商贸部等五家单位发起设立的股份有限公司。公司于 1999 年 4 月 14 日向甘肃省工 商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6200001050577；注册资本：人 民币 18,500.448 万元；法定代表人：冯诗伟；公司注册地：兰州市城关区东岗西路 316 号；公司的经营范围：铝冶炼、铝材加工、批发零售、技术培训；公司营业期限：1999 年 4 月 14 日至 2049 年 4 月 14 日。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]80 号文件核准，公司于 2000 年 6 月 23 日-7 月 7 日利用上海证券交易所交易系统，采用网下向法人配售和向一般投资者上 网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股 11000 万股，实际募集资金 82593.12 万元，并于 2000 年 7 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称“兰州铝业”， 股票代码：600296。股票发行后，公司注册资本变更为 29500.448 万元。 本公司设公司办公室、证券期货部、财务部、生产计划部、供应部、销售部、科学技 术部、人事教育部、安全环保部、技改项目部、技术中心、进出口部、保安部等职能 管理部门及五个生产厂和西北铝加工分公司等生产单位，目前主要从事铝冶炼及铝材 加工，拥有铝锭生产线三条，年生产能力为 8.6 万吨，2001 年共计销售铝锭 8.18 万吨， 主要销往华东、华南、西南及西北地区；拥有铝加工材生产线九条，年设计生产能力 2 万吨，2001 年共计销售铝加工材产品 2.09 万吨，主要销往华北、华东及西北地区。 附注 ２ 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ２．１ 会计制度 在本公司设立之后，执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》及《股 份有限公司会计制度》及其补充规定；从 2001 年 1 月 1 日起本公司执行中华人民共 和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。本会计报表已按照《企业 － １５ － 会计准则》和《企业会计制度》的要求编制，《企业会计制度》与《股份有限公司会 计制度》之间的差异对本会计报表的影响已按照《企业会计制度》的规定进行了调整。 ２．２ 会计年度 采用公历年度，即每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 ２．３ 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础与计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 2.5.1 外币业务的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合 为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折 算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的 固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的 折算差异直接计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2.5.2 外币会计报表的折算汇率 本公司对境外子公司以本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下 述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会 计报表作为编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公 司记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折 算为母公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列 示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为 “外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并 会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确定标准 以持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方 法确定： （1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相 关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已 到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本； （2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理， 待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本； （3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； － １６ － （4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原 则确认投资成本； （5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的 原则确认投资成本。 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价 值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按 期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市 价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。 2.8 坏账准备核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； 债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款。 2.8.2 坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将 确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 2.8.3 坏账准备的计提方法和计提比例 本公司采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往的经验、债务单位的实际 财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： 结合具体款项的实际情况，采用账龄分析法； 对关联方应收款项按 1%计提； 账龄一年以内(含一年)的应收款项按其余额的 1%计提； 账龄一至二年(含二年)的应收款项按其余额的 10%计提； 账龄二至三年(含三年)的应收款项按其余额的 30%计提； 账龄三至四年(含四年)的应收款项按其余额的 50%计提； 账龄四至五年(含五年)的应收款项按其余额的 80%计提； 账龄五年以上的应收款项按其余额的 100%计提； 如果某项应收款项有足够证据表明其全部或部分能够在半年内收回，则该部分应 收款项的坏账准备减按 1%计提。 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 存货的分类： 本公司将存货分为原材料、辅助材料、低值易耗品、在途材 料、在产品、产成品等五类； 2.9.2 存货取得的计价 存货的取得按实际成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 ２．９．３ 存货的发出计价 (1) 原材料及辅助材料按计划成本计价，通过“材料成本差异” 账户核算实际成 本与计划成本的差异，期末按分项成本差异率分摊材料成本差异； (2) 低值易耗品采用“五五摊销法”核算； (3) 产成品按加权平均法计价； ２．９．４ 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了，本 － １７ － 公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，计入当 期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转 让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 ２．１０．１ 长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确 定： ① 以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税 金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领 取的现金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作 为初始投资成本。 ② 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原 则确认初始投资成本； ③ 以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定 的原则确认初始投资成本。 ④ 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始 投资成本。 （２）长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 ２０％以下，或虽投资在 ２０％以上，但 不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算，在被投 资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权 资本总额 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产 生重大影响的，采用权益法核算，按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权 比例计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益；投资占被投 资单位有表决权资本总额 ５０％以上或虽然不足 ５０％但对被投资单位实际拥有控制权的， 采用权益法核算，并编制合并会计报表。 确认长期股权投资的投资收益时，应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现 的净损益为基础。 （３）股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益 份额之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平 均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超 过 １０ 年的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于 １０ 年的期限内平均 摊销。 ２．１０．２ 长期债权投资的计价及收益确认方法 （１）长期债权投资的计价 长期债权投资全部为长期债券投资，在取得时应按取得时的实际成本作为初始投 资成本。初始投资成本按以下方法确定： ① 以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相 关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的 税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成 － １８ － 本。 ② 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原 则确认初始投资成本； ③ 以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定 的原则确认初始投资成本。 （2）长期债权投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税 费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期 间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 （3）长期债权投资收益的确认 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊 销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 （4）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股 份之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转 换为股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成 本。 ２．１０．３ 长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资 损益。 ２．１０．４ 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市 场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③ 被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失 去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④ 被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来 可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2.11 委托贷款的核算方法 ２．１１．１ 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息 期不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰 低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.11.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净 额，并入短期投资或长期债权投资项目。 2.12 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作 为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年 限在两年以上的,也作为固定资产。 ２．１２．２ 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机械设备、动力 设备、运输设备以及其他设备等五类。 － １９ － 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成 本 按 以 下 方 法 确定： （1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整 理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的 比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出，作为入账价值。 （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 （4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—租赁》的规定确定。 （5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》 的规定确定。 （6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币 性交易》的规定确定。 （7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减 去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量 现值，作为入账价值。 （8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作 为入账价值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： —同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计 的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； —同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现 金流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按 该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 （9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则—借款费用》的规 定处理。 2.12.4 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折 旧率如下： 类 别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物： (1) 生产用房屋建筑物 ４０ 年 ５％ ２．３８％ (2) 非生产用房屋建筑物 ４５ 年 ５％ ２．１１％ 机械设备 １４ 年 ５％ ６．７９％ 运输设备 １２ 年 ５％ ７．９２％ 动力设备 １８ 年 ５％ ５．２８％ 其他设备 １４ 年 ５％ ６．７９％ 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月 － ２０ － 减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 ２．１２．５ 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账 面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的 账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命 重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应 当按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折 旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作 调整。 ２．１３ 在建工程及在建工程减值准备核算方法 ２．１３．１ 在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结 转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手 续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价和 已计提的折旧。 ２．１３．２ 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使 用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可使用状态 后发生的，作为财务费用计入当期损益。 ２．１３．３ 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上 已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计 提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机 构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定 可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财 务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金 额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资 产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月 （含 3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当 期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断 期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.15 无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规 定的有效年限内采用直线法平均摊销。 － ２１ － ２．１５．２ 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如 果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证 明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的， 将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.16 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销； 其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 2.17 预计负债的核算方法 ２．１７．１ 本公司不应确认或有负债和或有资产。 ２．１７．２ 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债， 在资产负债表中作为预计负债项目单独反映： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 ２．１７．３ 预计负债金额的确认 （1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； （2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金 额的平均数确定； （3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定。 （4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其 他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿 金额不应当超过所确认负债的账面价值。 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线 法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上 摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利 息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折 价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期 损益。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商（产）品销售收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要 风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际 控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该产品、商品有 关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2 劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时 确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提 供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按已经发生并预计 能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务 － ２２ － 成本不能得到补偿，则不应确认收入，他应将已经发生的成本确认为当期费用。 2.19.3 利息收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额 能够可靠地计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算 确定金额。 2.20 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 2.21 报告期内本公司选用的会计政策、会计估计的变更内容、理由及影响数 2.21.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 根据财政部财会[2000]25 号文《关于印发的通知》和财会[2001]17 号文《关于印发贯彻实施有关政策衔接问题的规定的通知》的有关规 定和本公司董事会决议，本公司从 2001 年 1 月 1 日起变更如下会计政策： （1）短期投资和长期投资原按实际成本计价，现改为按照取得投资时的初始投 资成本计价；委托贷款的期末计价按照贷款本金与可收回金额孰低计量 （2）期末固定资产原按成本计价，现改为按账面价值与可收回金额孰低计量； （3）期末在建工程原按成本计价，现改为按账面价值与可收回金额孰低计量； （4）期末无形资产原按成本计价，现改为按账面价值与可收回金额孰低计量； （5）开办费的摊销政策由原来的按不超过 5 年的期限分期平均摊销改为在开始 生产经营的当月一次性摊销； （6）发行股票的申购资金在冻结期间产生的利息收入，原采用有效申购资金在 冻结期间的利息收入计入资本公积，无效申购资金在冻结期间的利息收入分 5 年平均 转销的政策，现改为将全部冻结资金产生的利息收入先冲减发行股票支付的手续费或 佣金等相关发行费用，若有余额则视同为溢价计入资本公积； （7）发生非货币性交易时，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作 为换入资产的入账价值；如果涉及补价，若本公司支付补价，应当以换出资产账面价 值加上补价和应支付的相关税费，作为换入资产入账价值；若本公司收到补价，应当 以换出资产账面价值减去补价，加上应确认的收益和应支付的相关税费，作为换入资 产入账价值； （8）发生债务重组时，若发生损失则直接计入当期损益，若产生收益则计入资 本公积。 根 据 财政部财会 [2001]17 号文《关于印发贯彻实施有关政策衔 接问题的规定的通知》和《 实 施 〈 企 业 会 计 制 度 〉 及 其 相 关 准 则 问 题 解 答 》 的 有关规定，本公司对上述第 2—8 项会计政策的变更进行了追溯调整。上述会计政策 变更产生的累计影响数为-6,278,490.43 元，其中：因计提固定资产减值准备产生的累 计 影 响 数 为-2,489,768.80 元 ， 因 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 产 生 的 累 计 影 响 数 为 - 2,547,073.00 元，因开办费处理方法的变更产生的累计影响数为-1,241,648.63 元。由于 追溯调整，导致本公司 2001 年 1 月 1 日的期初留存收益减少了-6,278,490.43 元，其中： 盈余公积减少了 1,883,547.12 万元，未分配利润减少了 4,394,943.31 元。变更会计政 策涉及的相关项目的年初数或上年实际数已经按照追溯调整后的金额填列。会计政策 变更前后主要财务指标如下： 1999 年： 项 目 变更前 变更后 净利润 ７１，０８２，６９５．８６ ６９，６４０，４４４．４０ 未分配利润 －１，００９，５７６．０１ 盈余公积 １７，２６１，９２６．０８ １６，８２９，２５０．６３ 总资产 ８３１，９９８，６３５．９６ ８３０，５５６，３８４．５０ － ２３ － 净资产 ２７９，１９６，７６０．４１ ２７７，７５４，５０８．９５ 2000 年： 项 目 变更前 变更后 净利润 ９８，０９６，３０４．２７ ９３，２６０，０６５．３０ 未分配利润 ５３，９１７，１８９．０１ ４９，５２２，２４５．７０ 盈余公积 ２９，４２８，８９１．２６ ２７，５４５，３４４．１４ 总资产 ２，０２５，９７８，３１８．２３ ２，０３４，９２２，１２２．８９ 净资产 １，１３９，７０４，０４０．６８ １，１３３，４２５，５５０．２５ 2.21.2 关联交易会计政策的变更 根据财政部 2001 年 12 月 21 日发布的《关于印发的通知》，本公司决定从 2001 年 12 月 21 日起，对本公司与各 关联单位之间发生的出售资产、转移债权、承担债务、承担费用、委托及受托经营以 及资金占用等关联交易，按照《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》 中确定的方法进行会计处理。 本公司对于关联交易会计处理方法的变更采用未来适用法进行处理。 2.22 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 本公司本期无重大会计差错。 2.23 合并会计报表编制方法 2.23.1 合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据 财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会字[1996]2 号文《关 于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。 2.23.2 合并会计报表的编制方法：以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计 报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司及其所属 子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵销。 如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异，在合并前需按照 本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经调整后的 个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。 2.23.3 少数股东权益和本期损益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属 各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根 据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 附注 3 税项 3.1 增值税：按照国家税务法规，本公司按产品销售额计征增值税。按产品销售 额 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值 税；供电服务按劳务收入的 17%、水暖服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额， 并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 3.2 营业税：根据国家有关税务法规，按照属营业税征缴范围的应税收入和相应 税率计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：根据国家有关税收法规，本公司按应交流转税税额的 7%计 算缴纳。本公司西北铝加工分公司按 5％的税率计算缴纳。 3.4 教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按应交流转税税额的 3%计算缴纳。 3.5 所得税： 3.5.1 根据财政部、国家税务总局财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠 政策的通知》精神，国务院办公厅国办发[2001]73 号《国务院办公厅转发国务院西部 － ２４ － 开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》，经甘肃省国家税务局直属分 局批准，公司可按规定享受 15%的税率缴纳企业所得税。 3.5.2 根据国家经贸委国经贸投资[2000]297 号文和财政部、国家税务总局财税字 [1999]290 号文的规定，经国家经贸委（国）经贸投[2000]0101 号文确认，公司因“电 解铝环境治理及节能降耗技术改造”项目，享受“技术改造国产设备投资抵免所得税” 的税收优惠政策，按照该税收优惠政策，本公司在 2000 年—2002 年的国产设备投资 的 40%可从该技术改造项目国产设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免；且 当年新增的所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度企业比设备购 置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不超过五年。该税收优 惠政策项目执行期限为 2000 年至 2002 年。 附注 4 控股子公司及合营企业 本公司无控股子公司及合营企业。 附注 5 会计报表主要项目注释 ５．１ 货币资金 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的货币资金余额为３０１，０２６，５０３．７０ 元。 期初数 期末数 项目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 ５，６１０．４１ ３，４６４．５６ 银行存款 ６２９，５９１，０４４．４２ ３０１，０２３，０３９．１４ 其他货币资金 合 计 ６２９，５９６，６５４．８３ ３０１，０２６，５０３．７０ ５．１．１ 期末货币资金中，不存在冻结、抵押等变现限制；全部的货币资金不存在收 回风险。 ５．１．２ 货币资金余额期末数比期初数减少 ３２８，５７０，１５１．１３ 元，主要系投入工程项 目所致。 ５．２ 应收票据 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应收票据的余额为 １７，１６２，１９０．００ 元。 票据种类 期初数 期末数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 ３３，９３４，８５０．００ １７，１６２，１９０．００ 合 计 ３３，９３４，８５０．００ １７，１６２，１９０．００ ５．２．１ 本公司期末的应收票据中，无应收持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的 股东单位及其他关联单位的款项。 ５．２．２ 应收票据无贴现抵押。 － ２５ － ５．３ 应收账款 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应收账款的净值为 ７８，５７６，０８１．９１ 元。 ５．３．１ 账龄分析 期初数 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １ 年以下 ８８，８３７，０２６．５０ ８２．５７％ ８６１，２８０．２５ ７４，２２４，６０１．３８ ９１．８６％ ７４０，３６５．７７ １－２ 年 １１，６３７，７３９．２３ １０．８２％ １，３６１，５３５．０２ ２，７１４，８２５．４８ ３．２７％ ２７１，４８２．５５ ２－３ 年 ４，５３４，１５２．４８ ４．２１％ ２４０，７７１．３８ ３，５９１，００８．４６ ４．４５％ １，０７７，３０５．５４ ３－４ 年 ２，５７７，８７７．１９ ２．４０％ １，１７３，８７８．７４ ２６９，５９４．９０ ０．３３％ １３４，７９４．４５ ４－５ 年 ５ 年以上 合 计 １０７，５８６，７９５．４０ １００．００％ ３，６３７，４６５．３９ ８０，８００，０３０．２２ １００．００％ ２，２２３，９４８．３１ ５．３．２ 欠款金额较大的单位如下： 序号 单位名称 欠款金额 比例 欠款时间 欠款原因 １ 深圳北方投资开发公司 ５，９０１，４３７．３４ ７．５１％ １ 年以内 货款 ２ 贵州 ５７０８ 厂 ５，５９６，８２６．１２ ７．１３％ １ 年以内 货款 ３ 广东佛山金禅工贸联营公司 ５，４７２，６６６．８９ ６．９７％ １ 年以内 货款 ４ 浙江省金属材料公司 ４，１３０，２８６．２２ ５．２６％ １ 年以内 货款 ５ 东北轻合金有限公司 ３，２６８，４５６．４０ ４．１６％ １ 年以内 货款 合 计 ２４，３６９，６７２．９７ ３１．０３％ ５．３．３ 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备，本年度未发生全额计提坏账 准备的情形。 ５．３．４ 本公司本年度未实际核销应收账款 １，６７１，５９０．２４ 元。 ５．３．５ 本公司期末应收账款中账龄超过 ３ 年的部分款项为 ２６９，５９４．９０ 元，未收回 的主要原因系债务人北京铝加工厂、兰州内燃机配件总厂等经营状况不佳、资金周转 困难所致。对该等款项，本公司已经按照 ５０％计提了坏账准备。 ５．３．６ 应收账款中无持本公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位的欠款。 ５．３．７ 应收账款余额期末数比期初数减少 ２５，３７３，２４８．１０ 元，主要原因系加大货 款回收力度所致。 ５．４ 其他应收款 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款净值为 ９，５４０，９６３．１９ 元。 ５．４．１ 账龄分析 期初数 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １ 年以下 １１，７３０，８５５．６４ ６９．３６％ １９９，０６５．８３ ５，４１６，９４４．９４ ５４．４６％ ４０，００７．２４ １－２ 年 ５，１７１，４５６．９１ ３０．５８％ ４，８７２．７８ ３，７２５，７０６．６１ ３８．８３％ ２－３ 年 １０，０００．００ ０．０６％ ３，０００．００ １９，４１４．１０ ０．２０％ ５，８２４．２３ ３－４ 年 ４２２，７２９．０１ ４．４１％ ４－５ 年 １０，０００．００ ０．１０％ ８，０００．００ ５ 年以上 ０．００％ 合 计 １６，９１２，３１２．５５ １００．００％ ２０６，９３８．６１ ９，５９４，７９４．６６ １００．００％ ５３，８３１．４７ － ２６ － ５．４．２ 欠款金额较大的单位如下： 序号 单位名称 欠款金额 比例 欠款时间 欠款原因 １ 深圳期货交易所 ３，７２５，７０６．６１ ３８．８３％ １－２ 年 保证金 ２ 彭勇 ５８２，５６３．１５ ６．０８％ １ 年以内 煤气工程改造款 ３ 陇西机修厂 ４２３，３４０．６１ ４．４１％ １ 年以内 专用线租金 ４ 南方交易所 ４２２，７２９．０１ ４．４０％ ３－４ 年 保证金 合 计 ５，１５４，３３９．３８ ５３．７２％ ５．４．３ 本公司期末的其他应收款中期货保证金 ４，１４８，４３５．６２ 元因不存在不可收回 的风险而未计提坏账准备，本年度未发生全额计提坏账准备的情形。 ５．４．４ 本公司对期末应收天水红山试验机厂的款项 １０，０００．００ 元按 ８０％计提了坏 账准备，主要是因为欠款时间较长，账龄已超过四年，该款项的可收回性较小。 ５．４．５ 本公司本年度未实际核销其他应收款。 ５．４．６ 本公司期末其他应收款中账龄超过 ３ 年的款项为 ４３２，７２９．０１ 元，未收回的 主要原因是：其中 ４２２，７２９．０１ 元系应收南方交易所保证金，公司未对其计提坏账准 备，应收天水红山试验机厂的款项 １０，０００．００ 元因该厂经营状况不佳、资金周转困难 而未能收回，对本款项，本公司已经按照 ８０％计提了坏账准备。 ５．４．７ 其他应收款中无持本公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位的欠款。 ５．４．８ 其他应收账款余额期末数比期初数减少 ７，１６４，４１０．７５ 元，主要原因系报销 项目借款所致。 ５．５ 预付账款 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日预付账款的余额为 ３，１０９，８３０．５０ 元。 ５．５．１ 账龄分析 期初数 期末数 项 目 金额 比例 金额 比例 １ 年以下 １９，３６６，５０６．９７ １００．００％ ３，１０９，８３０．５０ １００．００％ １－２ 年 ２－３ 年 ３－４ 年 ４－５ 年 ５ 年以上 合 计 １９，３６６，５０６．９７ １００．００％ ３，１０９，８３０．５０ １００．００％ ５．５．２ 预付账款中无预付持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位及其他 关联单位的款项。 ５．５．３ 预付账款余额期末数比期初数减少 １６，２５６，６７６．４７ 元，主要原因系本年度 无预付电费所致。 － ２７ － ５．６ 存货及存货跌价准备 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日存货的净额为 ２８４，９５３，８９９．７９ 元。 ５．６．１ 分类列示 期初数 期末数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 物资采购 ３３，０１８，４４０．９６ １８，４１２，６７２．２５ 原材料 ５１，２２１，７９５．１６ １１５，００４，９８２．２０ １，９４０，６６０．９３ 包装物 低值易耗品 ４６１，３８７．５８ ３０４，１５０．４８ 库存商品 ３２，６５９，２４２．１９ ２５，５４９，８２２．３５ 委托加工物资 －４８１，２８２．８６ ５４，４０４．０７ 在制品 １０５，８３８，９００．１２ １０３，９２７，７５６．９７ 辅助材料 ３６，５７９，８５９．１７ ２４，００２，９５６．４９ ３６２，１８４．０９ 合 计 ２５９，２９８，３４２．３２ ２８７，２５６，７４４．８１ ２，３０２，８４５．０２ ５．６．２ 存货跌价准备 项 目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 物资采购 原材料 １，９４０，６６０．９３ １，９４０，６６０．９３ 包装物 低值易耗品 库存商品 委托加工物资 在制品 辅助材料 ３６２，１８４．０９ ３６２，１８４．０９ 合 计 ２，３０２，８４５．０２ ２，３０２，８４５．０２ ５．６．３ 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用 其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的 下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计价基础；如 果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销 售价格为计价基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计价基础。 ５．６．４ 公司主要原材料氧化铝采购价格系近年最低点，不存在材料成本低于可变 现净值的情况，故计提的原材料跌价准备较少；由于公司行业特点等因素，对在产品 成本核定较稳定，其成本低于可变现净值；产成品成本低于可变现净值，故未对此计 提存货跌价准备。 ５．７ 待摊费用 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日待摊费用的余额为 ２，８９６，７２８．２１ 元。 类 别 期初数 本期发生数 本期摊销数 期末数 保险费 １，８５８，５４０．９７ ４，１９１，２４３．１２ ３，１５３，０５５．８８ ２，８９６，７２８．２１ 维修费 ４４１，８７２．６２ ４４１，８７２．６２ 房产税 ５９２，９８６．９６ ５９２，９８６．９６ 合 计 １，８５８，５４０．９７ ５，２２６，１０２．７０ ４，１８７，９１５．４６ ２，８９６，７２８．２１ － ２８ － ５．８ 固定资产、累计折旧和固定资产减值准备 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日固定资产的净额为 ７３４，４４３，６９０．５５ 元。 ５．８．１ 分类列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原值 房屋建筑 ４１３，２９３，０８９．６４ １００，３６１，２０７．７１ １，５６２，０７２．００ ５１２，０９２，２２５．３５ 机器设备 ８８１，１１０，０６８．７９ ２９，３４１，３２９．０８ ３，８５７，２４１．４３ ９０６，５９４，１５６．４４ 运输工具 ２４，９７３，９４２．１２ ２，４７２，９２０．００ １，１８８，５８５．００ ２６，２５８，２７７．１２ 动力设备 ８４，１５９，６９９．６９ ７，８０９，１４３．３８ ３０，４２８．００ ９１，９３８，４１５．０７ 其他设备 １３，６５２，７８１．６２ １，６２１，０４６．５１ ３９７，６７２．００ １４，８７６，１５６．１３ 合计 １，４１７，１８９，５８１．８６ １４１，６０５，６４６．６８ ７，０３５，９９８．４３ １，５５１，７５９，２３０．１１ 二、累计折旧 房屋建筑 １１７，７８９，２１７．１９ １７，５３４，１４６．７４ ６３３，１２７．８５ １３４，６９０，２３６．０８ 机器设备 ５８２，８８７，８２４．６０ ４１，１４９，２８５．８８ ２，５９４，６１８．６１ ６２１，４４２，４９１．８７ 运输工具 １０，９１４，９０６．５５ １，７６７，６８６．４３ ９０７，３５１．５４ １１，７７５，２４１．４４ 动力设备 ３６，９６０，３９９．９１ ４，７６０，６９６．８６ １０，３５３．６２ ４１，７１０，７４３．１５ 其他设备 ５，６８３，４５９．２６ １，６４２，１１９．７８ ２５８，７９５．１０ ７，０６６，７８３．９４ 合计 ７５４，２３５，８０７．５１ ６６，８５３，９３５．６９ ４，４０４，２４６．７２ ８１６，６８５，４９６．４８ 三、固定资产减值准 备 房屋建筑 １，０２８，７５０．９８ ６１７，０７１．６２ ４１１，６７９．３６ 机器设备 １，４６１，０１７．８２ １，２４２，６５４．１０ ２１８，３６３．７２ 运输工具 动力设备 其他设备 合计 ２，４８９，７６８．８０ １，８５９，７２５．７２ ６３０，０４３．０８ 四、固定资产净额 ６６０，４６４，００５．５５ ７４，７５１，７１０．９９ ７７２，０２５．９９ ７３４，４４３，６９０．５５ ５．８．２ 本公司本期增加的固定资产中，有 １３，４９９，５５２．００ 元（原值）系公司从关 联方兰州铝厂收购转入，有 １２２，３４３，１２７．１６ 元系由完工的工程项目转入。其中：烟 气净化技术改造项目转入 ４９９５ 万元；氧化铝储运技术改造项目转入 ３０２２ 万元；电解 铝液电磁铸轧生产毛化板箔材产业化示范工程子项转入 ３３４０ 万元；热煤锅炉改造项 目转入 ２２０ 万元，其余为其他工程项目完工转入。 ５．８．３ 本公司本期经董事会批准将账面原价为 ４，５６２，２１３．００ 元、已提折旧为 ２，７０２，４８７．２８ 元的固定资产报废。 ５．８．４ 本公司本期不存在用固定资产与其他企业进行资产置换的事宜。 ５．８．５ 期 末 固 定 资 产 中 ， 已 提 足 折 旧 仍 然 继 续 使 用 的 固 定 资 产 原 值 为 １６，５７５，３２２．８７ 元，暂时处于闲置的固定资产的账面净值为 ９，４９７，４５７．５８ 元。 ５．８．６ 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日固定资产中，由于部分固定资产因为存在损坏、 长期闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司计提了固定资产减值准 备 ２，４８９，７６８．８０ 元，并按规定进行了追溯调整。由于追溯调整对期初留存收益的影 响见本附注 ２．２１ 之说明。 － ２９ － ５．９ 工程物资 物资种类 期初数 期末数 专用材料 ３０５，０３１．４８ 预付大型设备款 １０６，９７３，０００．００ １０４，５６１，８９３．２６ ４５ＭＮ 反向双动挤压机 ５０，０００，０００．００ 配套设备 １，４１２，６７０．２２ ２，５４８，３７４．２６ 合 计 １０８，３８５，６７０．２２ １５７，４１５，２９９．００ ５．１０ 在建工程 工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 资金来源 固定资产 电解铝技改工程 ９８，０５５，７４５．５６ ７７８，２９３，２５５．３７ ８７６，３４９，０００．９３ 募集、贷 款、拨款 电解铝液电磁铸轧 １７，８８２，１５１．６１ ５０，３５０，２２９．６３ ３３，４００，０００．００ ３４，８３２，３８１．２３ 募集、贷 款、拨款 土方平整 １，３２１，１５３．００ １．３２１，１５３．００ 自筹 １１０ 配电室 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 自筹 炭素厂 １ 号锻烧炉 ３９２，８０３．８１ １，４７３，９６５．００ １，８６６，７６８．８１ ０．００ 自筹 干糊改造 １，５０８，００４．２９ ２９２，２７１．４３ １，８００，２７５．７２ ０．００ 自筹 烟气净化技术改造 ４７，４５０，０００．００ ２，５００，０００．００ ４９，９５０，０００．００ ０．００ 募集 氧化铝储运系统 ２８，７００，０００．００ １，５２０，０００．００ ３０，２２０，０００．００ ０．００ 募集 热煤锅炉改造 ０．００ ２，１９６，８００．００ ２，１９６，８００．００ ０．００ 自筹 沥表熔化及混捏系 ０．００ ９９２，８４７．００ ９９２，８４７．００ ０．００ 自筹 统除尘改造 零星工程 ７，６３９，９５６．２８ ２，９５４，４７８．２０ １，９１６，４３６．６３ ６，７９４，９０４．７５ １，８８３，０９４．１０ 自筹 合 计 ２０３，９４９，８１４．５５ ８３８，０２６，７７３．６３ １２２，３４３，１２７．１６ ６，７９４，９０４．７５ ９１５，３８５，６２９．２６ ５．１０．１ 根据《企业会计制度》，本公司对与现有的电解铝技改工程工艺冲突的在 建工程项目全额计提了减值准备，并追溯调整了 ２０００ 年度相关科目和 ２００１ 年度期初 未分配利润。减值准备明细具体如下： 减值项目 期初数 本期计提 本期转回 期末余额 土方平整 １，３２１，１５３．００ １，３２１，１５３．００ １１０ 配电室 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 零星工程 ２２５，９２０．００ ２２５，９２０．００ 合 计 ２，５４７，０７３．００ ２，５４７，０７３．００ ５．１０．２ 在建工程项目资金来源为募集和自筹资金，本年度发生利息资本化 ３８，２３５，４３６．５０ 元，资本化率为 ５．９０％。 ５．１０．３ 在建工程本期有 １２２，３４３，１２７．１６ 元转入固定资产。 ５．１０．４ 环境治理及节能降耗技改工程电解铝子项，已于 ２００１ 年 １０ 月部分通电启 动，完工程度为 ８５％；电解铝液电磁铸轧生产毛化板箔材产业化示范工程铸轧子项已 于 ２００１ 年 ６ 月投产，完工程度为 ９４％。 ５．１０．５ 在建工程本年度大幅度增加主要原因是股票发行募集资金用于电解铝技改 工程、电解铝液电磁铸轧等项目。 － ３０ － ５．１１ 短期借款 本公司短期借款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ７３，０００，０００．００ 万元。 ５．１１．１ 分项列示 借款种类 币种 期初数 期末数 担保借款 人民币 ２７３，０００，０００．００ ７３，０００，０００．００ 合 计 ２７３，０００，０００．００ ７３，０００，０００．００ ５．１１．２ 本公司短期借款均由兰州铝厂担保。 ５．１１．３ 本公司期末短期借款中，无已到期尚未偿还的借款。 ５．１２ 应付票据 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应付票据的余额为 １５，０００，０００．００ 元。 票据种类 期初数 期末数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 １５，０００，０００．００ 合 计 １５，０００，０００．００ ５．１３ 应付账款 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应付账款的余额为 ５３，４８２，８５７．８３ 万元。 ５．１３．１ 账龄分析 期初数 期末数 账龄 金额 比例 金额 比例 １ 年以下 ４８，６６５，９３７．２１ ７７．５５％ ４０，５４１，２２２．９１ ７５．８１％ １－２ 年 ６５９，８３９．６９ １．０６％ ５，７４２，９９７．７０ １０．７４％ ２－３ 年 ６，２９３，７２９．６７ １０．０３％ １，１０３，２４２．７７ ２．０７％ ３ 年以上 ７，１３８，１５４．１６ １１．３６％ ６，０９５，３９４．４５ １１．３８％ 合 计 ６２，７５７，６６０．７３ １００．００％ ５３，４８２，８５７．８３ １００．００％ ５．１３．２ 应付账款中无应付持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位的款 项。 ５．１３．３ 本公司期末应付账款中，逾期 ３ 年以上未偿还的款项为 ６，０９５，３９４．４５ 元， 主要为应付兰阿煤矿煤款 ３４８ 万元。 ５．１４ 预收账款 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日预收账款的余额为 ２８，０１４，３５４．４３ 万元。 ５．１４．１ 账龄分析 期初数 期末数 账 龄 金额 比例 金额 比例 １ 年以下 ２２，７２１，２６１．１２ ７２．６２％ ２４，０６０，６０１．６４ ８５．８７％ １－２ 年 １，４５０，２２１．６２ ４．６４％ ８２６，９２３．３９ ２．９６％ ２－３ 年 ２１１，０４０．９９ ０．６８％ ８８，１７７．０２ ０．３２％ ３ 年以上 ６，９００，７５３．６１ ２２．０６％ ３，０３８，６５２．３８ １０．８５％ 合 计 ３１，２８３，２７７．３４ １００．００％ ２８，０１４，３５４．４３ １００．００％ ５．１４．２ 预收账款中预收持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位兰州铝 － ３１ － 厂的款项 ２０５，９２０．００ 元。 ５．１４．３ 本公司期末预收账款中，逾期 １ 年以上未偿还的款项为 ３，７６５，７１８．２７ 元， 主要系本公司来料加工业务货款累计余额。 ５．１５ 其他应付款 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日其他应付款的余额为 ４４，２０９，３４６．６５ 元。 ５．１５．１ 账龄分析 期初数 期末数 账 龄 金额 比例 金额 比例 １ 年以下 ８３，８２７，７９９．０６ ９２．４８％ ３２，３００，２６７．６９ ７３．０６％ １－２ 年 ６，８１３，０００．００ ７．５２％ １１，９０９，０７８．９６ ２６．９４％ ２－３ 年 ３ 年以上 合 计 ９０，６４０，７９９．０６ １００．００％ ４４，２０９，３４６．６５ １００．００％ ５．１５．２ 无持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位兰州铝厂的款项为 ４，７９７，５２３．４６ 元。 ５．１５．３ 金额较大的应付款项性质及内容： 序号 款项性质或内容 欠款金额 欠款时间 １ 待业养老保险金 ７，２６５，５５３．７６ ２ 年以内 ２ 住房补贴 ４，６４３，５２５．２０ ２ 年以内 ３ 维修及加工费 ４，７９７，５２３．４６ １ 年以内 ４ 包装物押金 ２，７６６，１３３．５９ １ 年以内 ５ 铁路专用线维修费 ２，３５６，０９７．５８ １ 年以内 ５．１５．３．１ 根据财政部财企〖２０００〗２９５ 号文件规定，企业应对 １９９８ 年 １２ 月 ３１ 日前参加工作的无房老职工及住房未达标的职工给予一次性住房补贴。因此公司 ２０００ 年按规定提取了住房补贴 ４８７７ 万元，该款项在职工购买商品房的同时按职工应得的 补贴支付给销售单位，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ４，６４３，５２５．２０ 元。 ５．１５．３．２ 公司的养老及待业保险原实行有色系统行业统筹，按有关规定足额计提。现 上述统筹归地方管理后，行业同地方有关移交手续正在办理之中，故暂未上交。 ５．１６ 应付工资 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应付工资的余额为 １３，０６８，９６６．９４ 元。西北铝加工厂 主要资产被股份公司收购之前，实行有色行业系统工效挂钩时计提的工效挂钩工资， 本公司在收购时，将该部分职工权益作为企业负债一并进行了收购，应付工资余额主 要是上述负债的结转。 该工资留待以后年度发放给西北铝分公司的职工。 ５．１７ 应交税金 ５．１７．１ 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应交税金的余额为 ３，５９７，８３０．５９ 元，分税种如 下： 税种 期初数 期末数 税率 所得税 ７，３５３，３６３．７３ ３，２７１，０９１．７７ １５％ 增值税 －８８７，５９９．１５ －５２６，８３９．８０ １７％、１３％ 营业税 ３８，８０７．７５ ２２，０００．５１ ５％ 城建税 １９３．０５０．５５ ３４４，６３７．１１ ７％、５％ 代扣代缴个人所得税 ４８６，９４１．００ 合 计 ６，６９７，６２２．８８ ３，５９７，８３０．５９ － ３２ － ５．１７．２ 本公司期末应交的各种税款均没有超过欠税期限。 ５．１７．３ 根据财政部、国家税务总局财税字［１９９４］００１ 号《关于企业所得税若干优 惠政策的通知》精神，国务院办公厅国办发［２００１］７３ 号《国务院办公厅转发国务院西 部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》，经甘肃省国家税务局直属 分局批准，公司可按规定享受 １５％的税率缴纳企业所得税。 ５．１７．４ 根据国家经贸委国经贸投资［２０００］２９７ 号文和财政部、国家税务总局财税 字［１９９９］２９０ 号文的规定，经国家经贸委（国）经贸投［２０００］０１０１ 号文确认，公司因 “电解铝环境治理及节能降耗技术改造”项目，享受“技术改造国产设备投资抵免所得 税”的税收优惠政策，按照该税收优惠政策，本公司在 ２０００ 年至 ２００２ 年的国产设备 投资的 ４０％可从该技术改造项目国产设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵 免；且当年新增的所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度企业比 设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不超过五年。该 税收优惠政策项目执行期限为 ２０００ 年至 ２００２ 年。本年度公司国产化设备投资实际抵 免企业所得税 ５，７１２，０４８．１４ 元。 ５．１７．５ 本公司在甘肃省陇西县设立的分公司兰州铝业股份有限公司西北铝加工分 公司的所得税在陇西县就地缴纳，税率为 １５％。 ５．１８ 其他应交款 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日其他应交款的余额为－１９，１０１．１２ 元，明细如下： 项 目 计缴标准 期初数 期末数 教育费附加 ３％ ８３，０６８．５５ －１９，１０１．１２ 住房公积金 其 他 合 计 ８３，０６８．５５ －１９，１０１．１２ ５．１９ 应付股利 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日应付股利的余额为 ２９，５００，４４８．００ 元。２００１ 年度，依 据本公司董事会拟提请股东大会批准的利润分配预案，按本期净利润的 １０％、１０％和 １０％ 的比例分别提取法定盈余公积，法定公益金及任意盈余公积，向投资者按各自所持股 份共分配股利 ２９，５００，４４８．００ 元，该分配方案尚待股东大会通过。欠付主要投资者股 利为： 单位名称 金 额 兰州铝厂 １７，６８８，２０３．００ 兰州经济信息咨询公司 ７０６，３００．００ ５．２０ 预提费用 ５．２０．１ 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日预提费用的余额为 ２，０６１，５００．００ 元 ５．２０．２ 各项明细列示如下： 类 别 期初数 期末数 结存原因 汽热费 ４３０，０００．００ ４４０，０００．００ 未到结算期 电 费 利 息 １，６２１，５００．００ 未到结算期 修理费 － ３３ － 排污费 ５４４，５１７．００ 合 计 ９７４，５１７．００ ２，０６１，５００．００ ５．２１ 长期借款 币种 借款条件 期初数 期末数 人民币 保证借款 ２７５，２５３，９９４．１６ ８６８，０６２，８００．００ ５．２１．１ 本公司本年度无到期未偿还的长期借款。 ５．２１．２ 本公司本年度长期借款增加主要系电解铝技术改造项目借款。 ５．２２ 专项应付款 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日专项应付款余额为 １６７，３４７，７３８．７５ 元。分项列示如下： ５．２２．１ 据国家经贸委、国家计委国经贸投资＜１９９９＞９６１ 号文件精神对电解铝环境 治理节能项目拨款 １２４２０ 万元。 ５．２２．２ 据国家计委计高技＜１９９９＞１８７９ 号文件精神对电解铝液电磁铸轧项目国家 已安排产业化拨款 １６００ 万元，甘肃省配套拨款 ５５０ 万元。 ５．２２．３ 其余的 ２１，６４７，７３８．７５ 元系收到的兰州市环保局的排污费返还款。 ５．２３ 股本 ５．２３．１ 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的股本总额为 ２９５，００４，４８０．００ 元，明细如下： 类 别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、尚未流通股份 １、发起人股份 １８５，００４，４８０．００ １８５，００４，４８０．００ 国家拥有股份 境内法人持有股份 １８５，００４，４８０．００ １８５，００４，４８０．００ ２、募集法人股份 ５５，０００，０００．００ ５５，０００，０００．００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他股 其中：转配股尚未流通股份 尚未流通股份合计 ２４０，００４，４８０．００ ５５，０００，０００．００ １８５，００４，４８０．００ 二、流通股份 境内上市的人民币普通股 ５５，０００，０００．００ ５５，０００，０００．００ １１０，０００，０００．００ 境内上市的外币普通股 已流通股份合计 ５５，０００，０００．００ ５５，０００，０００．００ １１０，０００，０００．００ 三、股份总额 ２９５，００４，４８０．００ ５５，０００，０００．００ ５５，０００，０００．００ ２９５，００４，４８０．００ ５．２４ 资本公积 ５．２４．１ 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的资本公积为 ７６７，６５７，２８６．７７ 元，明细如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 ７９２，８６１，５５４．３０ ７９２，８６１，５５４．３０ 接受非现金资产捐赠 接受现金捐赠 － ３４ － 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 －３１，５０８，０７３．９２ ６，３０３，８０６．３６ －２５，２０４，２６７．５６ 关联交易差价 合 计 ７６１，３５３，４８０．４１ ６，３０３，８０６．３６ ７６７，６５７，２８６．７７ ５．２４．２ 本公司资本公积期初数与上年期末数在明细项目上的不一致系本期根据 《企业会计制度》的规定进行了明细项目的重分类。 ５．２４．３ 资本公积本年增加数系将无法支付的应付款项转入导致。 ５．２５ 盈余公积 ５．２５．１ 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的盈余公积为 ５４，３２２，８９７．２９ 元，明细如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 ９，１８１，７８１．３８ ８，９２５，８５１．０５ １８，１０７，６３２．４３ 法定公益金 ９，１８１，７８１．３８ ８，９２５，８５１．０５ １８，１０７，６３２．４３ 任意盈余公积 ９，１８１，７８１．３８ ８，９２５，８５１．０５ １８，１０７，６３２．４３ 合 计 ２７，５４５，３４４．１４ ２６，７７７，５５３．１５ ５４，３２２，８９７．２９ ５．２５．２ ２００１ 年度本公司的法定盈余公积，法定公益金及任意盈余公积是按照本 期净利润的 １０％，１０％和 １０％分别进行提取，以上提取的比例及金额尚待股东大会审议 通过。 ５．２６ 未分配利润 ５．２６．１ 本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的未分配利润为 ８２，８０５，６２７．８１ 元，构成如下： 项 目 期初数 期末数 本年净利润 ９３，２６０，０６５．３０ ８９，２５８，５１０．４６ 加：年初未分配利润 －１，００９，５７６．０１ ４９，５２２，２４５．７０ 盈余公积转入 可供分配的利润 １３８，７８０，７５６．１６ 减：提取法定盈余公积 ９，３２６，００６．５３ ８，９２５，８５１．０５ 提取法定公益金 ９，３２６，００６．５３ ８，９２５，８５１．０５ 可供股东分配的利润 １２０，９２９，０５４．０６ 减：提取任意盈余公积 ９，３２６，００６．５３ ８，９２５，８５１．０５ 应付普通股股利 １４，７５０，２２４．００ ２９，５００，４４８．００ 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 ４９，５２２，２４５．７０ ８２，５０２，７５５．０１ ５．２６．２ 本公司本期未分配利润的期初数与上期公布的期末数不一致，是由于本 公司本期改变部分会计政策并进行追溯调整所致，详细情况见本附注 ２．２１ 之说明。 ５．２６．３ ２００１ 年度，依据本公司董事会拟提请股东大会批准的利润分配预案，按 本期净利润的 １０％、１０％和 １０％的比例分别提取法定盈余公积，法定公益金及任意盈余 公积，向投资者按各自所持股份共分配股利 ２９，５００，４４８．００ 元，该分配方案尚待股东 大会通过。 ５．２６．４ 本公司 ２００１ 年度利润总额比 ２０００ 年度减少 １３，４６３，６６５．１１ 元，主要系本 公司主要产品铝锭本年售价较上年度降低及本公司工程项目使用公司产品 ８４５５ 吨所 致。 － ３５ － ５．２７ 主营业务收入 本公司 ２００１ 年共计实现主营业务收入为 １，２８９，７６４，１３４．４２ 元。 ５．２７．１ 按产品列示 产品名称 本期数 上期数 铝 锭 ９８０，７６４，１９２．５２ １，１４４，３７１，２２９．３７ 铝加工材 ３０８，９９９，９４１．９０ １０１，８２４，２１１．７８ 合 计 １，２８９，７６４，１３４．４２ １，２４６，１９５，４４１．１５ ５．２７．２ 按分部列示 铝冶炼行业 铝加工行业 项 目 本期数 上期数 本期数 上期数 境内： 省内 ２７８，４４６，９４２．４９ ２７４，４７３，１００．１２ ７４，０９４，２３１．５８ １５，０８３，３１３．８７ 省外 ７０２，３１７，２５０．０３ ９４４，５５３，８８６．６２ ２６９，１６７，８１２．１６ ８６，７４０，８９７．９１ 境外： 东南亚 １０，４７６，３９７．２０ 小 计 ９８０，７６４，１９２．５２ １，２１９，０２６，９８６．７４ ３５３，７３８，４４０．９４ １０１，８２４，２１１．７８ 本公司内各业务 ７４，６５５，７５７．３７ ４４，７３８，４９９．０４ 分部间相互抵销 合 计 ９８０，７６４，１９２．５２ １，１４４，３７１，２２９．３７ ３０８，９９９，９４１．９０ １０１，８２４，２１１．７８ ５．２７．３ 本公司本期向前 ５ 位销售商销售情况如下： 序号 名称 本期销售额 占全部销售收入比例 １ 浙江省金属材料公司 ９５，６６８，９３３．３１ ７．４２％ ２ 深圳北方投资开发公司 ７９，１３２，３９９．６１ ６．１４％ ３ 西南铝业有限责任公司 ７２，０９６，７４１．０９ ５．５９％ ４ 常州市丽华金属材料公司 ５５，４５８，３２４．１２ ４．３０％ ５ 宁波大榭海达商贸公司 ３８，１１４，７８３．０６ ２．４０％ 合 计 ３４０，４７１，１８１．１９ ２６．４０％ ５．２８ 主营业务成本 本公司 ２００１ 年共计发生主营业务成本为 １，１０７，６２６，４０７．５０ 元。 ５．２８．１ 按产品列示 产品名称 本期数 上期数 铝 锭 ８４６，５９０，５５４．２６ ９６２，６６１，９４０．８３ 铝加工材 ２６１，０３５，８５３．２４ ８９，４８８，１６２．１２ 合 计 １，１０７，６２６，４０７．５０ １，０５２，１５０，１０２．９５ － ３６ － ５．２８．２ 按分部列示 铝冶炼行业 铝加工行业 项 目 本期数 上期数 本期数 上期数 境内： 省内 ２４０，３５３，９５３．７５ ２３３，５５９，８８６．３２ ６５，８７２，８６４．８６ １３，２５５，９６２．８４ 省外 ６０６，２３６，６００．５１ ８０３，７５７，８１１．８８ ２３４，７６６，４６４．５６ ７６，２３２，１９９．２８ 境外： １０，４１９，８３８．９２ 东南亚 小 计 ８４６，５９０，５５４．２６ １，０３７，３１７，６９８．２０ ３１１，０５９，１６８．３４ ８９，４８８，１６２．１２ 本公司内各业务 ７４，６５５，７５７．３７ ５０，０２３，３１５．１０ 分部间相互抵销 合 计 ８４６，５９０，５５４．２６ ９６２，６６１，９４０．８３ ２６１，０３５，８５３．２４ ８９，４８８，１６２．１２ ５．２９ 主营业务税金及附加 项 目 本期数 上期数 计缴标准 城建税 ２，９１７，７５６．７５ ３，５８４，２７３．９８ ７％、５％ 教育费附加 １，３２９，１３０．１２ １，５３６，１１７．４２ ３％ 合 计 ４，２４６，８８６．８７ ５，１２０，３９１．４０ ５．３０ 其他业务利润 项 目 本期数 上期数 其他业务收入 ４２，２４７，９２７．１４ ３１，５４８，７４０．６６ 其他业务支出 ３８，２９０，５０４．５７ ２８，５２２，８８４．９２ 其他业务利润 ３，９５７，４２２．５７ ３，０２５，８５５．７４ ５．３１ 营业费用 项 目 本期数 上期数 营业费用 ６，４２７，３３６．８６ ９，４１５，７９０．９３ 注：本公司本年度营业费用较上年度减少 ２，９８８，４５４．０７ 元，减少的主要原因为 公司本年度将原列入“营业费用”核算的打包费变更为列入“生产成本”核算所致。 ５．３２ 管理费用 项 目 本期数 上期数 管理费用 ９１，９０５，３２３．２８ ６４，８４５，９６１．５０ 注：本公司本年度管理费用较上年度增加 ２７，０５９，３６１．７８ 元，增加的主要原因为 公司本年度并入西北铝分公司管理费用。 ５．３３ 财务费用 ５．３３．１ 分项列示 项 目 本期数 上期数 利息支出 ５，２７０，９２３．７４ １６，７１９，３３３．５３ 减：利息收入 ４，９７８，４０８．７７ ２，１０１，１３８．４９ 手续费 ４６，５７６．９２ ３４，２１１．２８ － ３７ － 汇兑损益 其他 合 计 ３３９，０９１．８９ １４，６５２，４０６．３２ ５．３３．２ 本公司本期应支付的利息支出和手续费总额为 ４，３５０．３７ 万元，其中，按 《借款费用》准则将用于工程建设的专门借款 ３，８２３．２８ 万元的利息费用资本化进入 了工程的成本，进行资本化的资本化率为 ５．９３％。 ５．３３．３ 本公司 ２００１ 年度财务费用发生额较 ２０００ 年度减少 １４，３１３，３１４．４３ 元，主 要原因为公司 ２００１ 年度流动资金借款时间短，利息支出少。 ５．３４ 投资收益 ５．３４．１ 分项列示 项 目 本期数 上期数 股权投资收益 其中：成本法 其中：股票投资 其他股权投资 权益法 其中：股票投资 １６，１５８，８９０．９９ １３，１７１，７２６．８０ 其他股权投资 股权转让收益 股权投资差额摊销 债权投资收益 其中：债券利息收益 委托贷款利息收益 债权转让收益 合 计 １６，１５８，８９０．９９ １３，１７１，７２６．８０ ５．３４．２ 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 ５．３４．３ 本公司本年度投资收益主要系公司通过股票一级市场认购新股，国债回购 取得。公司 ２００１ 年陆续投入 ３００００ 万元人民币用于股票一级市场申购新股及国债回 购，上述投资及收益已于 ２００１ 年 ９ 月全部收回。 ５．３５ 营业外收入和营业外支出 项 目 本期数 上期数 营业外收入 ５３９，４９０．９０ ３，４９２，５４１．８８ 营业外支出 ３，７２７，２８３．６０ ７，９１４，２８５．８４ ５．３６ 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金：２９，５５８，６６４．７１ 元，主要为支付的仓库经费 ２３８ 万元，支付的土地租赁费 １，１５３．５ 万元，排污费 ４２１ 万元。 － ３８ － 附注 ６ 关联方关系及其交易 ６．１ 关联方关系 ６．１．１ 存在控制关系的关联方的性质 注册资本 与本公司 法定 企业名称 经济性质 注册地址 经营范围 （万元） 关系 代表人 兰州铝厂 国有 ２０，２６７ 母公司 甘肃兰州 焦振东 资产管理等 ６．１．２ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 本期增加数（万 期末数（万 企 业 名 称 期初数（万元） 本期减少数（万元） 元） 元） 兰州铝厂 ８，０６０ １２，２０７ ２０，２６７ ６．１．３ 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 期初数 本期 本期 期末数 企 业 名 称 增加 减少 金额（万 比例（％） 数 数 金额（万元） 比例（％） 元） 兰州铝厂 17,688.20 59.96 17,688.20 59.96 ６．１．４ 不存在控制关系的关联方关系的性质（单位：万元） 经济 企 业 名 称 注册资本 与本公司关系 注册地址 法定代表人 性质 兰州经济信息咨询公司 国有 ２，０１０ 发起人 甘肃兰州 杜可仁 兰州永达工贸有限公司 国有 １，８８０ 发起人 甘肃兰州 杜玉华 兰州铝加工厂 集体 １３６ 发起人 甘肃兰州 夏 矞 兰州兴铝商贸部 国有 ５０ 发起人 甘肃兰州 李忠峰 兰州铝厂建筑安装公司 国有 １，５００ 受同一公司控制 甘肃兰州 罗忠皓 兰州铝厂运输部 国有 ６００ 受同一公司控制 甘肃兰州 褚贵国 兰州西固金鹰保安服务公司 集体 ５ 受同一公司控制 甘肃兰州 孙建安 西北铝加工厂 国有 ２７６４６ 受同一公司控制 甘肃陇西 严 平 海南中亚铝业有限公司 有限 ４４５０ 受同一公司控制 海南海口 焦振东 兰州兰铝实业开发总公司 国有 １００ 受同一公司控制 甘肃兰州 肖德平 ６．２ 关联方交易 － ３９ － 6.2.1 本公司向各关联方采购商品及接受劳务的定价原则及结算方式 关联方名称 交易内容 定价原则 结算方式 辅 助 材 辅助材料市场价结算。物业管理根据《甘肃 每月按实际发生额支 兰州永达工贸有限公司 料、物业 省物业管理服务收费标准》结算。 付价款 管理 项目收费执行国家有关标准，或由双方在工 建 筑 安 程合同中共同商定的工程造价进行结算。供 每项目工程完工后进 兰州铝厂建筑安装公司 装、供水 暖按实际面积结算，水电费按实际用量结 行结算。 电暖 算。 根据甘肃省物价委员会、甘肃省交通厅《关 每月支付或以实物作 兰州铝厂运输部 运输服务 于整顿公路汽车（拖拉机）货物运价的通知》 价相抵。 制定结算价格。 押运服务结合地区实际，与股份公司协商制 定服务价格。 押运、保 每季结算一次支付费 兰州西固金鹰保安服务公司 双方在参考矿山、冶炼、井下等行业有关保 安 用。 安服务收费情况的基础上，结合地区实际， 与本公司协商制定服务价格。 教学根据甘肃省教育委员会规定标准制定结 教学费用按每学期结 兰州铝厂 教学医疗 算价格；医疗根据《甘肃省省级医疗机构收 算一次；医疗费用按 费标准》制定结算价格。 月结算支付。 按公司所提职工福利 根据《甘肃省省级医疗机构收费标准》制定 西北铝加工厂 医疗保健 费总额的 70%结算， 结算价格。 每月支付。 每人每年 300 元支付 根据甘肃省教育委员会规定标准制定结算价 西北铝加工厂 教学报务 教育经费，每半年结 格。 算一次。 双方在参考矿山、冶炼、井下等行业有关保 每季结算一次支付费 西北铝加工厂 保安服务 安服务收费情况的基础上，结合地区实际， 用。 与本公司协商制定服务价格。 运输及车辆维修、检修、计量、备件备品加 工、办公、零星材料、物资及临时性服务执 行《兰州铝业股份有限公司西北铝加工分公 司材料计划价格目录》中规定的价格；水、 西北铝加工厂 综合服务 按月及时支付 电、风、气等的服务按双方协议价格结算； 通讯按当地电信部门的价格结算：铝箔打包 块服务按购入当月铝锭平均价格的 80%计 算。 项目收费执行国家有关标准，或由双方在工 程合同中共同商定的工程造价进行结算。供 每项工程完工后进行 西北铝加工厂 建筑安装 暖按实际面积结算，水电费按本实际用量结 结算。 算。 每月按实际发生额支 西北铝加工厂 原辅材料 按本公司当月平均销售价结算 付价款。 － ４０ － 6.2.2 本公司向关联方采购、接受劳务明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 西北铝加工厂 辅助材料 ３，４２３，８７８．１１ ９．３７％ ２，８５９，８３８．８２ ８．２７％ 兰州铝厂 教学医疗 ６，１８１，９３７．１８ １００．００％ ６，１８１，９０７．１５ １００．００％ 西北铝加工厂 原材料 ２２，８７７，７２１．６９ ７．５２％ 西北铝加工厂 建筑安装劳务 ４，１５８，８７８．６３ １００．００％ 西北铝加工厂 供电供水供暖 ２，６６４，４３２．１１ １．４３％ 西北铝加工厂 生活服务 ７，２５３，９８０．４６ １００．００％ ６，３５１，８３８．６５ １００．００％ 兰州永达工贸公司 辅助材料 １，６７６，４７４．９３ ６．５２％ 5,990,654.49 １７．３４％ 兰州永达工贸公司 物业管理 ９９６，８７８．１６ ９６．０２％ 兰州铝厂建筑安装公司 建筑劳务 １，３９９，２２８．００ １８．２４％ 199,166.00 ４．５７％ 兰州铝厂建筑安装公司 供水供电供暖 ２，３１０，５４０．８８ ８９．４２％ 兰州铝厂运输部 运输劳务 ９，４８２，８２５．８３ ２７．８１％ 7,355,882.31 ２３．０７％ 兰州西固金鹰保安服务公司 押运、保安 ２，３２１，５００．００ ８２．５０％ 5,424,550.00 １００．００％ 合 计 ６４，７４８，２７５．９８ ３４，３６３，８３７．４２ 6.2.3 本公司向关联方销售及提供劳务的定价原则及结算方式 关联方名称 交易内容 定价原则 结算方式 西北铝加工厂 销售铝锭 按市场价结算 每月按实际发生额支付费用 销售铝锭、氧化 兰州永达工贸有限公司 按市场价结算 每月按实际发生额支付费用 铝、供水电汽热 兰州铝厂建筑安装公司 供水电汽热 按市场价结算 每月按实际发生额支付费用 兰州铝厂运输部 供水电汽热 按市场价结算 按实际发生额及时支付费用 供暖按实际面积结算；水电 费按实际用量结算。维修服 供水供电供暖及维 务执行《兰州铝业股份有限 西北铝加工厂 每月按实际发生额支付费用 修等劳务 公司西北铝加工分公司材料 计划价格目录》中规定的价 格。 西北铝加工厂 材料销售 按市场价结算 每月按实际发生额支付费用 － ４１ － 6.2.4 本公司向关联方销售明细资料如下： 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 西北铝加工厂 铝锭 ２，６１１，９８２．８０ ０．２２％ 121,882,584.55 ８．５５％ 西北铝加工厂 材料销售 ３１，１６４，３９２．９０ ８９．３１％ １３，５９２，０９１．３７ ９５．３１％ 供水供电供暖及 西北铝加工厂 ８，６８６，９１８．６１ ９３．１０％ 7,116,172.92 ９５．２５％ 维修等劳务 兰州永达工贸公司 铝锭、脱氧铝 ３８，３６１，３４３．７０ ３．３４％ ３２，０９４，３１１．４２ １．１２％ 供水、电、气、 兰州铝厂运输部 １７０，０７０．９０ １２．８４％ １１３，７９９．９６ １４．４８％ 热 供水、电、气、 兰州永达工贸公司 ７９３，５６０．６１ ５９．９０％ ６７２，０５２．９４ ８５．５２％ 热 供水、电、气、 兰州铝厂建筑安装公司 ３６１，１６１．２５ ２７．２６％ 热 合 计 ８２，１４９，４３０．７７ １７５，５１６，０１３．１６ ６．２．５ 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 本公司分别与兰州铝厂、西北铝加工厂签订的《土地使用权租赁协议》，公司以 租赁方式取得其开展生产经营活动土地的使用权，土地租赁期限与该土地的土地使用 期相同。公司向兰州铝厂每年支付人民币 ７５４ 万元租金，向西北铝加工厂每年支付人 民币 ３９９．５０ 万元。租金按月支付。２００１ 年度公司已向兰州铝厂支付 ７５４ 万元，向西 北铝加工厂支付 ３９９．５０ 万元。 6.2.6 本公司接受关联方专利权转让服务明细资料如下： 本公司分别与兰州铝厂、东北大学签订《专利权转让合同》，按照合同规定，兰 州铝厂将自焙阳极铝电解槽专利技术的权利和义务全部无偿转让给本公司，由本公司 和东北大学共同所有。 6.2.7 本公司接受关联方技术成果转让服务明细资料如下： 本公司分别与兰州铝厂和西北铝加工厂签订《技术成果转让合同》，按照合同规 定，将兰州铝厂所拥有的“铝电解槽生产集散式微机控制系统”等 ５ 项技术成果和西 北铝加工厂所拥有的“铝合金注锭超声波水浸自动化探伤装置”等 ９ 项技术成果全部 无偿转让给本公司。 6.2.8 本公司接受关联方注册商标无偿转让明细资料如下： 本公司分别与兰州铝厂、西北铝加工厂签订《商标转让合同》，根据合同规定， 兰州铝厂和西北铝加工厂分别将其注册商标“兰铝”牌、“ＬＬ”牌、“兰 ＬＬ 铝”牌及“奔 马”牌无偿转让给本公司。另，本公司与西北铝加工厂签定了《商标使用权许可合同》， 合同规定，许可西北铝加工厂就其生产的铝粉材、铝膏材产品在商标有效注册期限内 有偿使用本公司的“奔马”牌注册商标，商标使用费每年 １ 万元。 6.2.9 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如 下： 借款单位 担保单位 金额 担保期限 本公司 兰州铝厂 ２００，０００，０００．００ ２０００．１２．２７－２００５．１２．２０ 本公司 兰州铝厂 ２００，０００，０００．００ ２００１．０３．１９－２００６．０３．１８ － ４２ － 本公司 兰州铝厂 ２９０，０００，０００．００ ２００１．０７．１０－２００６．０３．３０ 本公司 兰州铝厂 ８２，８００，０００．００ ２００１．０８．１３－２０１６．０８．１２ 本公司 兰州铝厂 １０，０００，０００．００ ２００１．０８．３１－２００６．０８．３０ 本公司 兰州铝厂 ４０，０００，０００．００ ２００１．１２．１３－２００６．１２．１２ 本公司 兰州铝厂 ２３，０００，０００．００ ２００１．１１．２２－２００２．１１．２１ 本公司 兰州铝厂 ５０，０００，０００．００ ２００１．１１．２２－２００２．１１．２１ 本公司 兰州铝厂 ７，６５８，６００．００ ２００１．１１．２２－２００４．１１．２１ 本公司 兰州铝厂 ３７，６０４，２００．００ ２００１．１１．２１－２００２．１１．２０ 合 计 ９４１，０６２，８００．００ 6.2.10 关键管理人员报酬：818,141.00 元 姓 名 职 务 金 额 李 宁 总经理 133,068.00 王万增 监 事 103,068.00 周殿忠 副总经理 98,741.00 刘光式 副总经理 98,741.00 毕玉喜 副总经理 98,741.00 郇建林 副总经理 98,741.00 杨家骍 副总经理 118,741.00 李智勇 董事会秘书 35,900.00 杨民平 财务负责人 32,400.00 合 计 818,141.00 ６．３ 关联方应收应付款余额 项 目 关联公司名称 期末数 款项性质 其他应付款 西北铝加工厂 ４，７９７，５２３．４６ 劳务费 兰州铝厂运输公司 ３６３，９１０．６８ 运输费 预收账款 兰州铝厂 ２０５，９２０．００ 货 款 附注 ７ 或有事项 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无需说明之或有事项。 附注 ８ 承诺事项 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无需说明之承诺事项。 附注 ９ 资产负债表日后事项 ９．１ 本公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，开始按照《存货》和《固定资产》准则对存货 及固定资产相关的经济业务进行会计处理。根据本公司的测算，如果本公司自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行《存货》和《固定资产》准则，不会对本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 的财务状况、２００１ 年度的经营成果产生重大影响。 ９．２ 截至 ２００２ 年 １ 月 １５ 日止，本公司在 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日承担的下列债务的 偿还情况如下： － ４３ － ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日至 ２００２ ２００２ 年 １ 月 １５ 日余 项 目 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日余额 年 １ 月 １５ 日偿还金额 额 短期借款 ７３，０００，０００．００ ７３，０００，０００．００ 应付票据 １５，０００，０００．００ ２００，０００．００ １４，８００，０００．００ 应付账款 ５３，４８２，８５７．８３ ５，３０９，７８８．００ ４８，１７３，０６９．８３ 其他应付款 ４４，２０９，３４６．６５ １，９００，００２．５８ ４２，３０９，３４４．０７ ９．３ 本公司铝冶炼主要机械设备电解槽及动力设备变压器、硅整流柜在使用过程 中经过多次修理后，其使用年限已大大延长；且根据行业资产特点，公司铝冶炼主要 设备残值高于国家原规定的残值率，故于 ２００２ 年 １ 月 ８ 日召开的第一届董事会第十 四次会议审议通过了《关于调整固定资产折旧年限及残值率的议案》，具体内容如下： 根据《企业会计准则—固定资产》的有关规定和本公司的具体情况，同意将铝冶 炼系统固定资产折旧年限及残值率从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起调整如下； 机械设备折旧年限由现行的 １４ 年调整为 １８ 年； 动力设备折旧年限由现行的 １８ 年调整为 ２０ 年； 固定资产的残值率由现行的 ５％调整为 １０％； 其他固定资产的折旧年限仍按照现行标准执行。 固定资产按照使用年限一年以上，单位价值 ２０００ 元以上的标准确认。 上述会计政策的调整对本公司以后年度利润总额的影响情况如下： 调整前 调整后 固定资产类别 固定资产原值 调整前折旧额 调整后折旧额 利润影响数 折旧率 折旧率 机器设备 ４４３，９６８，５６８．０３ ６．７９％ ３０，１４５，４６５．７７ ５．００％ ２２，１９８，４２８．４０ ７，９４７，０３７．３７ 动力设备 ９１，９３８，４１５．０７ ５．２８％ ４，８５４，３４８．３２ ４．５０％ ４，１３７，２２８．６８ ７１７，１１９．６４ 运输设备 １９，１０５，１５３．０２ ７．９２％ １，５１３，１２８．１２ ７．５０％ １，４３２，８８６．４８ ８０，２４１．６４ 其他设备 １４，８７６，１５６．１３ ６．７９％ １，０１０，０９１．００ ６．４３％ ９６６，５３６．８４ ５３，５５４．１６ 生产用房屋 ３２２，１１６，３３０．２１ ２．３８％ ７，６６６，３６８．６６ ２．２５％ ７，２４７，６１７．４３ ４１８，７５１．２３ 非生产用房屋 ２３，９４３，１３８．００ ２．１１％ ５０５，２００．２１ ２．００％ ４７８，８６２．７６ ２６，３３７．４５ 合 计 ９１５，９４７，７６０．４６ ４．９８％ ４５，６９４，６０２．０８ ３．９７％ ３６，４５１，５６０．５９ ９，２４３，０４１．４９ ９．４ 截止 ２００２ 年 １ 月 １５ 日，本公司无其他需说明的资产负债表日后整事项。 附注 １０ 其他重要事项 根据甘肃省信托投资公司甘信发［２０００］５４ 号《关于西北铝加工厂还款免息的批 复》，由于本公司已于 ２０００ 年偿还原西北铝加工厂所欠贷款 ９５０ 万元，故剩余利息 ６，２３９，７９４．１６ 元予以减免。公司本年度因本次债务重组而无法支付的利息费用确认资 本公积 ６，２３９，７９４．１６ 元。 － ４４ － 十一、备查文件目录 １、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报 表。 ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 兰州铝业股份有限公司董事会 二○○二年元月二十七日 － ４５ － 资 产 负 债 表 编制单位：兰州铝业股份有限公司 ２００１年１２月３１日 单位：人民币元 资 产 附注 ２００１年１２月３１日 ２０００年１２月３１日 流动资产 货币资金 ５．１ ３０１，０２６，５０３．７０ ６２９，５９６，６５４．８３ 短期投资 － － 应收票据 ５．２ １７，１６２，１９０．００ ３３，９３４，８５０．００ 应收股利 － － 应收利息 － － 应收账款 ５．３ ７８，５７６，０８１．９１ １０３，９４９，３３０．０１ 其他应收款 ５．４ ９，５４０，９６３．１９ １６，７０５，３７３．９４ 预付账款 ５．５ ３，１０９，８３０．５０ １９，３６６，５０６．９７ 应收补贴款 １，５６５，７０７．５１ － 存货 ５．６ ２８４，９５３，８９９．７９ ２５９，２９８，３４２．３２ 待摊费用 ５．７ ２，８９６，７２８．２１ １，８５８，５４０．９７ 待处理流动资产净损失 － －３９，８９３．４７ 一年内到期的长期债权 － － 其他流动资产 － － 流动资产合计 ６９８，８３１，９０４．８１ １，０６４，６６９，７０５．５７ 长期投资 － 长期股权投资 － － 长期债权投资 － － 长期投资合计 － － 固定资产 固定资产原价 ５．８ １，５５１，７５９，２３０．１１ １，４１７，１８９，５８１．８６ 减：累计折旧 ５．８ ８１６，６８５，４９６．４８ ７５４，２３５，８０７．５１ 固定资产净值 ７３５，０７３，７３３．６３ ６６２，９５３，７７４．３５ 减：固定资产减值准备 ５．８ ６３０，０４３．０８ ２，４８９，７６８．８０ 固定资产净额 ７３４，４４３，６９０．５５ ６６０，４６４，００５．５５ 工程物资 ５．９ １５７，４１５，２９９．００ １０８，３８５，６７０．２２ 在建工程 ５．１０ ９１２，８３８，５５６．２６ ２０１，４０２，７４１．５５ 固定资产清理 － － 固定资产合计 １，８０４，６９７，５４５．８１ ９７０，２５２，４１７．３２ 无形资产及其他资产 无形资产 － － 长期待摊费用 － － 其他长期资产 － － 无形资产及其他资产合计 － － 递延税项 递延税款借款 － 资产总计 ２，５０３，５２９，４５０．６２ ２，０３４，９２２，１２２．８９ 公司法定代表人：冯诗伟 主管会计工作公司负责人：李 宁 会计机构负责人：杨民平 － ４６ － 资 产 负 债 表（续） 编制单位：兰州铝业股份有限公司 ２００１年１２月３１日 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 ２００１年１２月３１日 ２０００年１２月３１日 流动负债 短期借款 ５．１１ ７３，０００，０００．００ ２７３，０００，０００．００ 应付票据 ５．１２ １５，０００，０００．００ － 应付账款 ５．１３ ５３，４８２，８５７．８３ ６２，７５７，６６０．７３ 预收账款 ５．１４ ２８，０１４，３５４．４３ ３１，２８３，２７７．３４ 其他应付款 ５．１５ ４４，２０９，３４６．６５ ９０，６４０，７９９．０６ 应付工资 ５．１６ １３，０６８，９６６．９４ １４，６８８，９３６．９４ 应付福利费 ６，７１５，２８９．１８ ７，６９２，５９８．２８ 应交税金 ５．１７ ３，５９７，８３０．８９ ６，６９７，６２２．８８ 应付股利 ５．１９ ２９，５００，４４８．００ １４，７５０，２２４．００ 其他应交款 ５．１８ －１９，１０１．１２ ８３，０６８．５５ 预提费用 ５．２０ ２，０６１，５００．００ ９７４，５１７．００ 预计负债 － － 一年内到期的长期负债 － － 其他流动负债 － － 流动负债合计 ２６８，６３１，４９２．８０ ５０２，５６８，７０４．７８ 长期负债 长期借款 ５．２１ ８６８，０６２，８００．００ ２７５，２５３，９９４．１６ 应付债券 － － 长期应付款 － 专项应付款 ５．２２ １６７，３４７，７３８．７５ １２３，６７３，８７３．７０ 其他长期负债 － 长期负债合计 １，０３５，４１０，５３８．７５ ３９８，９２７，８６７．８６ 递延税项 递延税款贷项 负债合计 １，３０４，０４２，０３１．５５ ９０１，４９６，５７２．６４ 股东权益 股本 ５．２３ ２９５，００４，４８０．００ ２９５，００４，４８０．００ 减：已归还投资 － － 股本净额 ５．２３ ２９５，００４，４８０．００ ２９５，００４，４８０．００ 资本公积 ５．２４ ７６７，６５７，２８６．７７ ７６１，３５３，４８０．４１ 盈余公积 ５．２５ ５４，３２２，８９７．２９ ２７，５４５，３４４．１４ 其中：公益金 １８，１０７，６３２．４３ ９，１８１，７８１．３８ 未分配利润 ５．２６ ８２，５０２，７５５．０１ ４９，５２２，２４５．７０ 股东权益合计 １，１９９，４８７，４１９．０７ １，１３３，４２５，５５０．２５ 负债和股东权益合计 ２，５０３，５２９，４５０．６２ ２，０３４，９２２，１２２．８９ 公司法定代表人：冯诗伟 主管会计工作公司负责人：李 宁 会计机构负责人：杨民平 － ４７ － 利润及利润分配表 编制单位：兰州铝业股份有限公司 ２００１年度 单位：人民币元 项 目 附注 ２００１年度 ２０００年度 一、主营业务收入 ５．２７ １，２８９，７６４，１３４．４２ １，２４６，１９５，４４１．１５ 减：主营业务成本 ５．２８ １，１０７，６２６，４０７．５０ １，０５２，１５０，１０２．９５ 主营业务税金及附加 ５．２９ ４，２４６，８８６．８７ ５，１２０，３９１．４０ 二、主营业务利润 １７７，８９０，８４０．０５ １８８，９２４，９４６．８０ 加：其他业务利润 ５．３０ ３，９５７，４２２．５７ ３，０２５，８５５．７４ 减：营业费用 ５．３１ ６，４２７，３３６．８６ ９，４１５，７９０．９３ 管理费用 ５．３２ ９１，９０５，３２３．２８ ６４，８４５，９６１．５０ 财务费用 ５．３３ ３３９，０９１．８９ １４，６５２，４０６．３２ 三、营业利润 ８３，１７６，５１０．５９ １０３，０３６，６４３．７９ 加：投资收益 ５．３４ １６，１５８，８９０．９９ １３，１７１，７２６．８０ 期货损益 ２，１７５，３５２．６４ 补贴收入 － － 营业外收入 ５．３５ ５３９，４９０．９０ ３，４９２，５４１．８８ 减：营业外支出 ５．３５ ３，７２７，２８３．６０ ７，９１４，２８５．８４ 四、利润总额 ９８，３２２，９６１．５２ １１１，７８６，６２６．６３ 减：所得税 ９，０６４，４５１．０６ １８，５２６，５６１．３３ 五、净利润 ８９，２５８，５１０．４６ ９３，２６０，０６５．３０ 加：年初未分配利润 ４９，５２２，２４５．７０ －１，００９，５７６．０１ 其他转入 － － 六、可供分配的利润 １３８，７８０，７５６．１６ ９２，２５０，４８９．２９ 减：提取法定盈余公积 ８，９２５，８５１．０５ ９，３２６，００６．５３ 提取法定公益金 ８，９２５，８５１．０５ ９，３２６，００６．５３ － 七、可供股东分配的利润 １２０，９２９，０５４．０６ ７３，５９８，４７６．２３ 减：应付优先股股利 － 提取任意盈余公积 ８，９２５，８５１．０５ ９，３２６，００６．５３ 应付普通股股利 ２９，５００，４４８．００ １４，７５０，２２４．００ 八、未分配利润 ８２，５０２，７５５．０１ ４９，５２２，２４５．７０ 公司法定代表人：冯诗伟 主管会计工作公司负责人：李 宁 会计机构负责人：杨民 平 － ４８ － 现 金 流 量 表 编制单位：兰州铝业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００１年度 ２０００年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １，５５５，１２７，３６７．９４ １，５８５，８４３，２６３．４２ 收到的税费返还 １，６２４，１１４．２４ 收到的其他与经营活动有关的现金 ４３，６７３，８６５．０５ ２４，８９０，６９２．６２ 现金流入小计 １，６００，４２５，３４７．２３ １，６１０，７３３，９５６．０４ 购买商品、接受劳务支付的现金 １，３０１，６４８，０９３．８７ １，３１０，２４８，９７３．９２ 支付给职工及为职工支付的现金 ９６，５７０，３３１．８９ ６８，８３７，３７１．２５ 支付的各项税款 ６９，１３３，０５１．３４ ８０，４９１，１３５．０１ 支付的其他与经营活动有关的现金 ５．３６ ２９，５５８，６６４．７１ ８０，６３５，１５１．５０ 现金流出小计 １，４９６，９１０，１４１．８１ １，５４０，２１２，６３１．６８ 经营活动产生的现金流量净额 １０３，５１５，２０５．４２ ７０，５２１，３２４．３６ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ３０９，０００，０００．００ １６５，０００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 １８，３３４，２４３．６３ １３，１７１，７２６．８０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 ６６，２４４．２０ １２２，１０１．１０ 额 收到的其他与投资活动有关的现金 － 现金流入小计 ３２７，４００，４８７．８３ １７８，２９３，８２７．９０ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ８３４，４４５，１２８．４９ ３１３，８５５，８４６．９１ 投资所支付的现金 ３０９，０００，０００．００ １６５，０００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 １，１４３，４４５，１２８．４９ ４７８，８５５，８４６．９１ 投资活动产生的现金流量净额 －８１６，０４４，６４０．６６ －３００，５６２，０１９．０１ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ８２５，９３１，２００．００ 借款所收到的现金 ４９５，８００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 － １，７８８，３３７．７０ 现金流入小计 ４９５，８００，０００．００ ８２７，７１９，５３７．７０ 偿还债务所支付的现金 ９６，７５１，４００．００ １７，９１１，４００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １５，０８９，３１５．８９ １４，５５４，３８６．５２ 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 １１１，８４０，７１５．８９ ３２，４６５，７８６．５２ 筹资活动产生的现金流量净额 ３８３，９５９，２８４．１１ ７９５，２５３，７５１．１８ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 －３２８，５７０，１５１．１３ ５６５，２１３，０５６．５３ 公司法定代表人：冯诗伟 主管会计工作公司负责人：李 宁 会计机构负责人：杨民平 － ４９ － 现金流量表附注： 项 目 附注 ２００１年度 ２０００年度 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ８９，２５８，５１０．４６ ９３，２６０，０６５．３０ 加：计提资产减值准备 －１，０４９，８８９．４９ ７，２６３，６００．３０ 固定资产折旧 ６２，４４９，６８８．９７ ８８，８９８，３６８．７５ 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 － 待摊费用减少 －１，０３８，１８７．２４ 预提费用增加 １，０８６，９８３．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 －６６，２４４．２０ －１２２，１０１．１０ 固定资产报废损失 财务费用 ３３９，０９１．８９ １４，６５２，４０６．３２ 投资损失（减收益） －１８，３３４，２４３．６３ －１３，１７１，７２６．８０ 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） －２５，６５５，５５７．４７ －１３，８９３，５３０．２８ 经营性应收项目的减少（减增加） ４９，３１０，３１８．８５ ２５，７５１，４３５．０１ 经营性应付项目的增加（减减少） －４６，４０３，３２６．４０ －７４，７１３，５７４．２０ 其他 －６，３８１，９３９．３２ －５７，４０３，６１８．９４ 经营活动产生的现金流量净额 １０３，５１５，２０５．４２ ７０，５２１，３２４．３６ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 ３０１，０２６，５０３．７０ ６２９，５９６，６５４．８３ 减：货币资金的期初余额 ６２９，５９６，６５４．８３ ６４，３８３，５９８．３０ 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －３２８，５７０，１５１．１３ ５６５，２１３，０５６．５３ 公司法定代表人：冯诗伟 主管会计工作公司负责人：李 宁 会计机构负责人：杨民 平 － ５０ －