九鼎投资(600053)*ST江纸2003年年度报告

二 OO 三年年度报告 2004 年 4 月 27 日 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 所有董事均出席董事会。 中磊会计师事务所为本公司出具了无保留意见带强调事项说明段的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司董事长宗伟民先生、分管财务的董事罗奉英女士及财务处负责人曾细华先 生声明：保证公司年度报告中财务报告的真实、完整。 1 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况…………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………5 第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………10 第五节 公司治理结构…………………………………………12 第六节 股东大会情况简介……………………………………15 第七节 董事会报告……………………………………………17 第八节 监事会报告……………………………………………24 第九节 重要事项………………………………………………26 第十节 财务报告………………………………………………29 第十一节 备查文件………………………………………………59 2 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：江西纸业股份有限公司 中文简称：江西纸业 公司法定英文名称：JIANGXI PAPER INDUSTRY CO.,LTD 英文简称：JPINC 二、公司法定代表人：宗伟民 三、公司董事会秘书：钱志峰 联系地址：江西纸业股份有限公司证券部 电 话：(0791)8624842 传 真：(0791)8624842 电子信箱：jxpaper@china.com 证券事务代表：孙军 联系地址：江西纸业股份有限公司证券部 电 话：(0791)8632392 传 真：(0791)8632392 电子信箱： sjlysr@sina.com 四、公司注册地址和办公地址：江西省南昌市董家窑 112 号 邮政编码：330006 电子信箱：jxpaper@china.com 公司国际互联网址：http://www.JiangXipaper.com.cn 五、公司指定信息披露报纸：《上海证券报》 年度报告指定披露的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 六、股票上市证券交易所：上海证券交易所 3 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 股票简称：江西纸业 股票代码：600053 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 4 月 14 日 公司变更注册登记日期：2000 年 7 月 17 日 公司注册地点：南昌市董家窑 112 号 企业法人营业执照注册号：3600001130998 税务登记号码：360100158309980 公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所 办公地址：北京市西城区西单中水大厦 815 号 4 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司利润总额及构成(单位：人民币元) 项 目 2003 年度 利润总额 -458,019,840.97 净 利 润 -458,019,840.97 扣除非经常性损益后的净利润 -357,632,778.05 主营业务利润 -5,693,354.92 其他业务利润 317,394.29 营业利润 -375,353,374.43 投资收益 -939,000.00 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -81,727,466.54 经营活动产生的现金流量净额 -3,785,024.87 现金及现金等价物净增减额 -112,749,783.27 注：1、净利润-458,019,840.97 扣除非经常性损益项目和金额 减：(1)投资收益-939,000.00 (2)营业外收入 38,000.00 增：(1)特别坏帐准备 0.00 (2)存货跌价准备 18,766,883.12 (3)营业外支出 80,719,179.80 2、扣除非经常性损益后的净利润-357,632,778.05 二、报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 119,386,743.95 167,892,133.17 305,573,410.40 净利润 -458,019,840.97 -332,499,585.41 -299,245,230.73 总资产 728,456,902.33 1,265,513,953.69 1,458,188,438.16 股东权益 -439,124,322.59 15,688,151.17 348,146,771.35 摊薄 加权 摊薄 加权 摊薄 加权 每股收益 -2.844 -2.844 -2.06 -2.06 -1.86 -1.86 每股净资产 -2.73 0.10 2.16 调整后每股净资产 -4.19 -1.81 1.02 每股经营活动产生 -0.02 0.15 -0.78 的现金流量净额 净资产收益率(%) — — -2122.14 -45.12 -85.95 -64.88 三、本报告期净资产收益率和每股收益。 5 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.00 0.00 -0.035 -0.035 营业利润 0.00 0.00 -2.330 -2.33 净利润 0.00 0.00 -2.844 -2.844 扣除非经常性损益后的净利润 0.00 0.00 -2.221 -2.221 四、报告期的股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 161,070,000.00 384,340,799.23 28,181,833.62 14,090,916.81 -557,924,481.68 15,668,151.17 本期增加 0.00 3,227,367.21 0.00 0.00 3,227,367.21 本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 458,019,840.97 458,019,840.97 期末数 161,070,000.00 387,568,166.44 28,181,833.62 14,090,916.81 -1,015,944,322.65 -439,124,322.59 本期资本公积 增加 本期未分配利润 3,227,367.21 减少 元系公司与债 458,019,840.97 变动原因 权人进行债务 元系公司 2003 年 重组，债权人 度继续发生亏损 放弃部分债权 所产生。 所产生。 6 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 股份变动情况表(数量单位：股) 本次变动增减(＋，－) 本次变动前 配 送 公积金 本次变动后 增发 其他 小计 股 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,020,000 85,020,000 其中： 国家持有股份 85,020,000 -3,706,095 -3,706,095 81,313,905 境内法人持有股份 0 3,706,095 3,706,095 3,706,095 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 85,020,000 85,020,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 76,050,000 76,050,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 76,050,000 76,050,000 三、股份总数 161,070,000 161,070,000 二、股票发行与上市情况 1、近三年历次股票发行情况：无。 2、报告期内，本公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股等原因引起公司股 份总数以及结构的变化。 3、截止本报告期末，公司除董事、监事及高级管理人员持有的 5070 股内部职工 股锁定外，没有其它内部职工股。 三、股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 23,328 户，其中：国有法人股股东 1 户，即江西纸业集团有限公司(以下简称“江纸集团公司”)；社会法人股股东 2 户， 即上海岩鑫实业投资有限公司、上海致真投资咨询有限公司；社会公众股股东 23,325 户。 2、公司前 10 名股东持股情况： 序 比例 质押或冻结 股东名称 年度内增减 年末持股数量 股份类别 股东性质 号 (%) 的股份数量 1 江纸集团公司 -3,706,095 81,313,905 50.484 未流通 81,313,905 国有法人股 7 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 2 上海岩鑫实业投资有限公司 1,856,095 1,856,095 1.152 未流通 未知 社会法人股 3 上海致真投资咨询有限公司 1,850,000 1,850,000 1.149 未流通 未知 社会法人股 4 张爱华 未知 463,400 0.288 已流通 未知 社会公众股 5 中国食品集团公司 未知 344,904 0.214 已流通 未知 社会公众股 6 合肥房地产开发有限公司 未知 270,744 0.168 已流通 未知 社会公众股 7 梁利庭 未知 270,489 0.167 已流通 未知 社会公众股 8 丁晓清 未知 266,700 0.166 已流通 未知 社会公众股 9 李福云 未知 265,400 0.165 已流通 未知 社会公众股 10 荆冬玲 未知 265,300 0.164 已流通 未知 社会公众股 说明： (1)国有法人股江纸集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是 否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 (2)江纸集团公司因担保问题(详见 2001 年 8 月 15 日《上海证券报》第 28 版)，江 西省九江市中级人民法院、江西省永修县人民法院分别委托上海拍卖行有限责任公司、 九江市海棠拍卖有限公司于 2003 年 8 月 19 日对江纸集团公司所持有的本公司国有法 人股 3,706,095 万股(占总股本的 2.3%)进行专场拍卖，受让方上海岩鑫实业投资有限公 司和上海致真投资咨询有限公司分别持有 1856095 股、1850000 股。 3、公司控股股东 (1)江纸集团公司系国有独资公司，由南昌市国有工业资产经营管理有限公司授权 经营，是本公司控股股东，持有本公司国有法人股 81,313,905 股，占总股本 50.484%， 法定代表人：戴圣光，成立日期为：1997 年 10 月 10 日，注册地址：江西省南昌市董 家窑 112 号，注册资本：20,000 万元；经营范围为纸及纸制品、造纸机械、器材及配 件制造等。 (2)江纸集团公司因承接江西抚州造纸厂转移的 21,578 万元债务问题(详见 2003 年 12 月 5 日《上海证券报》第 23 版)，福建省高级人民法院委托上海国际商品拍卖有限 公司于 2004 年 3 月 15 日对江纸集团公司所持有的本公司国有法人股 5170 万股(占总 股本的 32.1%)第三次拍卖成交，受让方为南昌好又多实业有限公司，并于 2004 年 3 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完划转过户手续，南昌好又多 实业有限公司成为本公司第一大股东。 (3)江纸集团公司目前持有本公司国有法人股 29,613,905 股，为本公司第二大股东， 其所持股份已全部被司法冻结。 8 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 4、其他持股在 10%以上(含 10%)的法人股股东：无。 5、前 10 名流通股股东 序号 股东名称(合称) 年末持有流通股的数量 种类(A、B、H 股或其他) 1 张爱华 463,400 A 2 中国食品集团公司 344,904 A 3 合肥东方房地产开发有限公司 270,744 A 4 梁利庭 270,489 A 5 丁晓清 266,700 A 6 李福云 265,400 A 7 荆冬玲 265,300 A 8 李玉斌 264,300 A 9 王立开 262,700 A 10 梁小莲 261,057 A 注：本公司未知公司前 10 名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人情况及其 持有股份是否质押或冻结情况。 9 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员变动情况 (一)基本情况 年龄 年初持股数 年末持股数 姓名 性别 职务 任期起止日期 (岁) (股) (股) 宗伟民 男 53 董事长 2003.5~2006.5 0 0 邓作龙 男 46 董事、总经济师 2003.5~2006.5 0 0 罗奉英 女 59 董 事 2003.5~2006.5 0 0 黄开忠 男 51 独立董事 2003.5~2006.5 0 0 喻学辉 男 33 独立董事 2003.5~2006.5 0 0 罗 文 男 47 监事会主席 2003.5~2006.5 5,070 5,070 戴圣光 男 54 监 事 2003.5~2006.5 0 0 葛剑敏 男 42 监 事 2003.5~2006.5 0 0 胡家鳌 男 43 总经理 2004.3~2006.5 0 0 王清水 男 42 副总经理 2003.5~2006.5 0 0 钱志峰 男 43 董事会秘书 2003.5~2006.5 0 0 熊小云 男 50 总经理助理 2003.10.27~2006.5 0 0 (二)董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬，实行公司制定的岗位效益工资制，按月 领取。 2、董事、监事和高级管理人员的 2003 年度报酬总额合计人民币：103,475.17 元， 金额最高的前三名董事的报酬总额合计人民币：36,889.69 元。金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额合计人民币：39,330.59 元。 3、报告期内，董事、监事和高级管理人员在每个报酬区间的人数为：1.5 万元以 上为 1 人；1 万元—1.5 万元为 5 人；0.5 万元—1 万元为 3 人。 4、宗伟民先生、罗文先生、戴圣光先生不在本公司领取报酬。 (三)公司部分董事、监事在股东单位(江纸集团公司)任职情况 姓名 本公司任职 股东单位任职 任期期间 是否领取报酬、津贴 宗伟民 董事长 党委书记 2002 年 7 月至今 否 罗 文 监事会主席 纪委书记、工会主席 2001.5~2006.5 否 戴圣光 监 事 总 经 理 2003 年 12 月至今 否 (四)报告期内，离任的董事、监事、高级管理人员的姓名及离任原因 姓名 性别 原任职务 离任时间 离任原因 姜凤水 男 董 事 2003 年 1 月 10 日 工作变动 邓润国 男 董 事 2003 年 1 月 10 日 董事会解聘 吴三罗 男 董事、总经理 2003 年 1 月 24 日 工作变动 兰举贤 男 监事会副主席 2003 年 1 月 24 日 工作变动 饶建山 男 董 事 2003 年 5 月 29 日 换届选举 10 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 钱志峰 男 董 事 2003 年 5 月 29 日 换届选举 涂永辉 男 董 事 2003 年 5 月 29 日 换届选举 李广超 男 独立董事 2003 年 5 月 29 日 换届选举 卢建康 男 独立董事 2003 年 5 月 29 日 换届选举 李水保 男 监事会主席 2003 年 5 月 29 日 换届选举 刘世林 男 监 事 2003 年 5 月 29 日 换届选举 万 斌 男 监 事 2003 年 5 月 29 日 换届选举 胡玉葵 男 监 事 2003 年 5 月 29 日 换届选举 罗奉英 女 总会计师 2003 年 4 月 27 日 退休 饶建山 男 总工程师 2003 年 4 月 27 日 工作调动 邓作龙 男 总经理 2003 年 10 月 27 日 工作调动 赵水泉 男 总经理助理 2003 年 10 月 27 日 工作变动 孙建明 男 总经理 2004 年 2 月 21 日 工作变动 (五)聘任或解聘公司高级管理人员的情况 姓名 原任职务 现任职务 聘任时间 解聘时间 解聘原因 邓作龙 总经理 2003.1.24 2003.10.27 工作调动 孙建明 总经理 2003.10.27 2004.2.21 工作变动 赵水泉 总经理助理 2003.4.27 2003.10.27 工作变动 王清水 总经理助理 副总经理 2003.10.27 钱志峰 董事会秘书 董事会秘书 2003.5.29 熊小云 总经理助理 2003.10.27 胡家鳌 总经理 2004.2.21 二、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休员工人数情况 截止 2003 年底，公司员工 574 人，其中生产人员 477 人，销售人员 18 人，工程 技术人员 23 人，财务和会计人员 10 人，行政人员 46 人；具有大专以上学历的员工 125 人，占员工总数的 21.8%；需要担费用的离退休人员 0 人。 11 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司为完善公司法人治理结构，规范公司运作，维护公司、股东、 债权人及其他利益相关者的权益，根据《公司法》、《证券法》及相关法律、法规和规 范性文件的要求，先后制订并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《经理班子工作细则》、《信息披露管理制度》及《投资 者关系管理制度》等一系列制度，并将其做为本公司股东、董事、监事和高级管理人 员履行职责所应遵循的基本内容。本公司治理的实际状况基本符合《上市公司治理准 则》要求，具体作法如下： 1、股东与股东大会 本公司的《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召开和表决程序， 包括通知、登记、提案的审议，投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会 议记录、公告等均做了详细的规定，充分尊重股东的参与权。与关联人(或关联股东) 之间的关联交易遵循平等、自愿、等价、自偿的原则， 《公司章程》中明确规定关联股 东与涉及关联交易事项的表决应予以回避，充分尊重非关联股东的意见。 2、控股股东与本公司的关系 控股股东对本公司董事、监事候选人的提名，严格遵循法律、法规和《公司章程》 规定的条件和程序，对股东大会选举的董事、监事不履行行政审批手续，也不存在超 越董事会任免公司高级管理人员的情况，同时尽量减少控股股东董事在本公司兼任董 事的人数；本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面已具备相应的 独立性，且各自独立核算、独立承担责任和风险。 3、董事与董事会 本公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序，同时，按照中国证监会和上 海证券交易所关于信息披露的有关要求，披露候选董事的详细资料，保证全体股东对 候选董事的足够了解，保证董事选聘的公开性、公平性、公正性；公司董事能以公司 和全体股东的最大利益为目标，诚信、勤勉地履行职责，公司各位董事能以认真负责 的态度出席董事会，对所议事项表达明确的意见，且能独立承担法律责任；公司董事 会已制定了《董事会议事规则》，明确了董事会的职能，细化了董事会日常的工作，提 高了董事会的工作效率，保证决策的科学性；公司建立了独立董事制度，引入 2 名外 部独立董事，超过公司董事总数的三分之一。 12 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 4、监事与监事会 本公司监事会向全体股东负责，对公司董事、高级管理人员的尽职情况进行监督、 保护了公司财产安全、降低了公司经营风险；公司监事列席董事会会议，监事有了解 公司经营情况的权利，对公司重大事项的决策进行监督，并定期召开监事会会议，监 事严格按照《公司章程》所赋予的职权履行职责；本公司监事会通过了《监事会议事 规则》，明确了监事会的职能，细化了监事会日常的工作，保证了监督的有效性。 5、其他利益相关者 本公司充分尊重银行及其他债权人、职工、客户等利益相关者的合法权利，同时 公司也积极与其他利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 6、信息披露与透明度 本公司董事会秘书负责信息披露工作，并能按照有关法律、法规的要求在中国证 监会指定的报刊上披露信息，使全体股东享有平等获得公司信息的权利和机会，热情 接待股东的来访咨询，当公司股东权益发生变化及公司产生其它应披露的信息时，公 司将按照法律、法规的要求，及时履行信息披露义务。 二、公司独立董事的情况 本公司董事会依照中国证监会证监发[2001]102 号《关于在上市公司建立独立董事 制度的指导意见》和中国证监会南昌特派办《关于尽快建立独立董事制度的通知》精 ，建立并完善独立董事制度，报告期内，引入了 2 名外 神，已制订了《独立董事制度》 部独立董事，超过公司董事总数的三分之一。2 名独立董事自任职以来，忠实履行自己 的职责，出席了报告期内的董事会，并按规定，分别从法律和公司治理等方面对公司 的生产经营、对外投资等一系列重大事项独立发表了专业性意见，提高了董事会决策 的科学性和客观性，切实维护了公司及中小投资者的合法权益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面基本分开，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务分开方面 公司业务范围为生产和销售“松竹”牌低定量胶印新闻纸，拥有独立的采购、生 产、销售系统，具有独立完整的业务自主经营能力。 2、人员分开方面 报告期内，基本做到了本公司人员与股东单位分开。单独设置劳动人事部门，建 立和健全了独立的员工制度，并以本公司的名义为公司职工办理社会养老保险。公司 13 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作，其 薪酬均由公司支付。 3、资产完整方面 公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司资源、资产独立 完整，权属明晰，资产独立登记、建帐、核算、管理。拥有工业产权、商标、非专利 技术等无形资产。 4、机构独立方面 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司股东大会、董事会、监事会和 经理层职责权限划分明确，制定并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 、 《监事会议事规则》、 《经理班子工作职责》；公司拥有独立的机构设置，公司的办公机 构和经营场所与控股股东完全分开。 5、财务分开方面 公司设有独立的财务部门及专职的会计人员，并建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，开设独立的银行帐号，依法纳税。 公司在 2004 年将根据上市公司规范运作的相关法律法规，严格按照《上市公司治 理准则》的要求，不断完善和改进自身治理结构的实际情况。 四、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，公司尚未建立对高级管理人员的考评及激励机制，公司董事会将尽快 建立对高级管理人员的考评、奖励制度，逐步完善公司的激励机制。 14 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 一、报告期内，公司董事会二届二十一次会议决定于 2003 年 1 月 10 日在公司第 一会议室召开公司 2003 年第一次临时股东大会(会议通知刊登在 2002 年 12 月 10 日的 《上海证券报》上)。公司部分董事、监事及高级管理人员参加了本次会议，出席本次 股东大会的股东及股东授权代理人 7 人，所代表的股权数 85,047,040 股，占公司总股 本的 52.80%，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过了如下决议： 1、审议通过了《关于出资设立江西晨鸣纸业有限责任公司的议案》； 2、审议通过了《关于姜凤水先生辞去公司董事职务的议案》； 3、审议通过了《关于免去邓润国先生公司董事职务的议案》； 4、审议通过了《关于选举饶建山先生为公司董事的议案》； 5、审议通过了《关于选举罗奉英女士为公司董事的议案》； 6、审议通过了《关于选举钱志峰先生为公司董事的议案》； 7、审议通过了《关于选举刘世林先生为公司监事的议案》。 公司 2003 年第一次临时股东大会决议公告刊登在 2003 年 1 月 11 日的《上海证券 报》上。 二、报告期内，公司董事会二届二十三次会议定于 2003 年 5 月 29 日在公司第一 会议室召开公司 2002 年度股东大会(会议通知刊登在 2003 年 4 月 29 日的《上海证券 报》上)。公司部分董事、监事及高级管理人员参加了本次会议，出席本次股东大会的 股东及股东授权代理人 5 人，所代表的股权数 85,036,900 股，占公司总股本的 52.79%， 符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过了如下决议： 1、审议通过了《公司 2002 年年报及摘要》； 2、审议通过了《公司 2002 年度董事会工作报告》； 3、审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》； 4、审议通过了《公司 2002 年度财务决算报告》； 5、审议通过了《公司 2002 年度利润分配预案和资本公积金转增股本方案》； 6、审议通过了《关于续聘中磊会计师事务所为本公司审计机构并决定其报酬的议 案》； 7、审议通过了关于修改《公司章程》部分条款的议案； 8、审议通过了《关于选举公司第三届董事会成员的议案》； 9、审议通过了《关于选举公司第三届监事会成员的议案》； 15 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 10、审议通过了《关于修改独立董事津贴的议案》； 11、审议通过了《关于公司“九五”技改项目建设主体变更的议案》。 公司 2002 年度股东大会决议公告刊登在 2003 年 5 月 30 日的《上海证券报》上。 16 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内的经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 本公司属全国轻工行业中新闻纸重点生产企业之一。公司主营业务范围：生产和 销售“松竹”牌低定量胶印新闻纸。 2003 年，公司面对国内新闻纸市场持续疲软、新闻纸价格下滑及煤炭、废纸、进 口浆板等生产所需原辅材料持续涨价、供应紧张的严竣形势，继续加大了公司内部改 革力度，积极完善内部管理体系；调整生产运行方式，充分挖掘生产潜力、提高产品 质量、拓展产品市场；重构激励机制，调动员工的工作积极性。但由于公司全年生产 产量少，规模效益难以实现，尚未解决公司持续亏损问题。 2003 年，公司实现主营业务收入 119,386,743.93 元，比上年同期下降 28.89%；主 营业务利润-5,693,354.92 元，比上年同期下降 177.85%；实现净利润-458,019,840.05 元， 比上年同期下降 37.75%。 2、主要参股公司—上海双威科技投资管理有限公司，是一家从事软件、集成电路、 风险投资及投资管理为一体的科技型管理公司。尤其在风险投资领域，其控股的上海 金仕达卫宁医疗信息有限公司的软件产品主要围绕卫生信息系统展开，包括医院信息 管理系统(简称 HIS)、临床信息管理系统(简称 CIS)、社区健康保健服务系统(简称 HSS)。 截止 2003 年 12 月 31 日，该公司注册资本 2,000 万元，总资产 4,014.59 万元，净利润 -64.13 万元。 3、主要供应商、客户情况 公司唯一产品是低定量新闻纸，主要用户集中在华东地区，并辐射全国。国内市 场占有率为 2%左右。报告期新闻纸实现销售收入 11,938.67 万元(其中：①销往上海、 浙江地区 19,547,259.62 元；②销往中央报社、河北地区 22.026.151.54 元；③销往江苏、 河南地区 16,776,724.69 元；④销往江西地区 27,950,138.20 元)，占主营业务收入 100%， 销售成本 12,495.60 万元。 报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额占年度采购总额的 26.41%；公司 向前五名客户销售的合计金额占年度销售总额的 41.30%。 4、在经营中出现的问题及解决方案 2003 年，新闻纸市场竞争日益激烈，整体上仍处于供大于求的局面，新闻纸价格 持续低迷。随着 2002 年中国正式加入世界贸易组织，我国纸张进口关税逐年下降，国 17 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 外进口新闻纸量逐年增加，对本公司及国内其他新闻纸企业形成了新的冲击和挑战。 同时，受国内电力供应紧张影响，造成市场煤炭供应短缺；受国际形势影响，公司进 口废纸及浆板价格上涨，造成公司生产成本居高不下。 针对经营中出现的这些问题与困难，本公司主要采取如下措施应对国内、国际两 个市场的竞争： (1)利用公司现有的生产装备、调整浆料结构和配比，报告期内，公司所属原木、 机木浆车间于 8 月份停产，不再使用松原木造纸，浆料由原来的机木浆、化木浆、自 制脱墨浆改变为自制脱墨浆、进口脱墨浆、化机浆配比，降低生产成本。 (2)积极采取新技术、新工艺、稳定工艺条件，规范现场操作，提升现有新闻纸的 产品质量。 (3)狠抓内部管理：生产过程中严防跑、冒、滴、漏等各种流失，从源头上尽可能 降低消耗；采购部门随时掌握了解国际、国内市场动态，在保证公司生产所需大宗原 材物料质量的同时，尽可能降低采购价格；财务部门内部制定明确严谨的管理控制制 度，严格执行公司下达的各项费用开支范围；销售部门严格按照公司下达的销售目标， 采取分片包干、责任到人，采取激励机制，完成片区的销售任务，保证公司货款及时 回笼。 5、盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大差异的原因 公司本年度主营业务毛利率为-4.66%，上年同期为 4.59%，比上年同期下降幅度达 201.53%，主要原因如下： 1、2003 年度，因国内新闻纸市场仍处于供大于求的局面，竞争异常激烈，同时还 要面临进口新闻纸低价的冲击，为了稳定主要市场份额，公司同国内其他新闻纸生产 厂家一样，被迫对新闻纸销售价格采取逐步下调的措施。 2、2003 年年度，由于公司新闻纸产品销售市场份额逐渐萎缩，致使公司采取限产 措施，新闻纸产品产量同上年度相比大幅度下降，产品单位生产成本大幅度上升。 3、2003 年度，公司新闻纸产品所耗用的大宗原材料价格同上年相比仍逐渐上升， 特别是废纸、原煤及主要化工原料价格上升幅度较大。 上述三方面因素致使公司新闻纸产品生产成本大于公司产品销售价格，产品毛利 率呈现负数，比上年同期大幅度下降。 二、公司投资情况 1、报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内的情 况。 18 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进展及收益情况 报告期内，根据公司 2003 年第一次临时股东大会决定，本公司与山东晨鸣纸业集 团有限公司共同组建江西晨鸣纸业有限责任公司，该公司筹建本公司国债专项资金重 点技术改造项目，项目实施主体已得到国家有关政府部门批准。本公司出资 1000 万元， 占该公司注册资本的 10%。该公司经营范围：机制纸、纸板、纸浆板、纸制品和造纸 原料生产、加工、销售。 七、公司财务状况 1、主要经济指标对比 单位：元 主要项目 报告期数据 上年度数据 增减幅度(%) 总资产 728,456,902.23 1,265,513,953.69 -42.44 股东权益 -439,124,322.59 15,668,151.17 -2902.66 主营业务利润 -5,693,354.92 7,313,344.04 -177.85 主营业务收入 119,386,743.95 167,892,133.17 -28.89 经营活动产生的现金 -3,785,224.87 24,461,358.96 -115.47 流量净额 现金及现金等价物 3,966,161.49 116,715,944.76 -96.60 2、主要原因 (1)总资产、股东权益比上年同期都大幅度下降，主要是因为报告期内公司继续发 生巨额亏损且金额达 458,019,840.97 元(其中：公司计提坏帐准备、资产减值准备达 35,250.41 万元；财务费用达 6,679.19 万元)所致。 (2)主营业务收入比上年同期下降 42.44%，主要是因为报告期内，国内新闻纸市场 继续疲软，仍处于供大于求的局面，同时还要面临进口新闻纸低价的冲击，公司产品 销售市场份额在逐渐萎缩，为稳定主要销售市场份额，公司被迫采取逐步调低价格的 措施所致。 (3)主营业务利润比上年同期下降 177.85%，主要是因为报告期内公司产品销售毛 利率呈现负数，比上年同期下降 201.53%所致。 (4)经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降 115.47%，主要是因为报告期内， 公司主营业务收入大幅度下降，销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期下降 5,224.93 万元和购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加 1,186.79 万元所致。 (5)现金及现金等价物比上年末下降 96.60%，主要是因为期初公司银行存款余额含 存入国家开发银行南昌分行的 114,220,199.02 元中央国债贴息资金，2003 年 3 月 12 日， 公司根据国家经贸委国经贸投资[2003]100 号文的批复，将开行国债技改项目资金专户 上的中央国债贴息资金余额 113,040,000 元及专户资金利息 1,365,215.74 元，转入江西 19 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 晨鸣纸业有限责任公司国债资金专户所致。 八、公司董事会对中磊会计师事务所出具的审计意见的说明 中磊会计师事务所为本公司 2003 年度财务报告出具了无保留意见带强调事项说明 段的审计报告，审计报告客观、真实地反映了公司 2003 年度的经营情况和财务状况。 公司董事会对中磊会计师事务所出具的无保留意见带强调事项说明段的审计报告 说明如下： 注册会计师的审计意见如会计报表附注十二之 10 所述，江西纸业股份有限公司(以 下简称股份公司)2003 年度会计报表显示 2003 年度净亏损 458,019,840.97 元，(其中计 提坏账准备、资产减值准备计 352,504,118.28 元)，目前公司主营业务萎缩，主营业务 收入大幅下降，主营业务利润亏损，财务费用居高不下，如无新的利润增长点，亏损 还会继续；期末银行借款余额 867,376,110.00 元，其中逾期借款 761,776,110.00 元；期 末对外提供担保计 109,590,000.00 元；大股东江西纸业集团有限公司占用本公司资金期 末余额 993,540,727.48 元。以上现状表明本公司持续经营能力存在重大不确定性，可 能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。虽然股份公司已经披露了拟采取的 改善措施，但我们仍然对股份公司的持续经营能力存在重大疑虑。 公司董事会认为，在报告期内主营业务收入大幅下降，经营业绩出现重大亏损， 银行借款数额较大，大股东占用资金数额巨大，或有债务风险增大，对公司正常生产 经营产生了巨大困难。董事会充分认识到上述问题的严竣性，将采取切实有效的措施， 扭转经营业绩持续下滑的局面，保持公司持续经营能力： 1、强化内部管理，保持持续正常的生产经营 一是加强管理，以销售为龙头，以降低主要原材料和辅料供应成本、稳定提高产 品质量为依托，保持持续稳定的生产经营。二是继续加大促销力度，推行激励措施， 进一步拓展市场份额，降低产成品库存。三是进一步加强财务管理，加大货款回收力 度，认真清理老帐、呆帐，减少应收帐款余额，减少资金无偿占用，加快资金周转， 提高资金利用率。四是继续强化目标成本管理，做到全员参与、目标优化、层层分解、 落实到人，将构成成本的各项指标量化细化，把成本控制的重点放在降低原材料采购 价格、降低生产直接成本、减少期间费用，提高经营业绩。 2、在政府及有关部门的支持下，积极与债权银行协商缓解债务的方式和途径。 3、敦促被担保方，按时归还银行欠款或采取其他保证方式，解除本公司的担保责 任。 20 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 4、全力敦促大股东尽快归还占用的资金，改善本公司持续恶化的财务状况。 5、进一步健全和完善公司治理，按照建立现代企业制度的要求，坚持做到“五分 开”，规范公司运作，加强诚信观念，维护全体股东的利益。 本公司董事会清醒地认识到，造成本公司持续经营困难的核心原因是大股东占用 巨额资金，致使资产质量恶化，资金周转困难，债务沉重，失去再融资功能。 目前，本公司董事会无法把握江纸集团公司归还占用资金的计划和进度。如果大 股东占用资金问题不能解决或不能基本解决，将直接影响到本公司的持续经营能力。 为此，董事会今年的主要工作是：全力敦促江纸集团尽快无条件归还占用本公司资金， 改善目前的财务状况，保持持续经营能力，维护全体股东的权益。 九、公司新年度的经营计划 2004 年，公司严格规范运作，强化内部管理，采取稳健的经营策略，稳定主营业 务。为此，公司将切实做好以下几个方面的工作： 1、全面推行经济责任制考核，将公司的经营目标分解细化到生产经营的各个环节， 对责任人和责任单位严格考核。 2、充分挖掘现有生产装备的潜能，进行部分技术改进，稳定生产运行、稳定工艺 条件，提高新闻纸产品质量。 3、严控加强成本管理，全面实行招标采购和比价采购，增收节支，提高经营业绩。 4、继续实行产品销售的激励措施，加大促销力度，保持现有的市场份额。 十、董事会日常工作情况 1、关于报告期内董事会的会议情况及决议内容 2003 年度，公司董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定， 共召开了十二次董事会会议，在《公司章程》授权范围内，对本公司的重要经营活动 作出决策，具体会议情况及决议内容如下： (1)董事会二届二十二次会议于 2003 年 1 月 24 日召开， 7 名董事出席了会议，独 立董事李广超先生、卢建康先生未出席本次会议，部分监事及高级管理人员列席了会 议。会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于吴三罗先生辞去公司董事职务的议 案》；二是通过了《关于吴三罗先生辞去公司总经理职务的议案》；三是通过了《关于 聘任邓作龙先生为公司总经理的议案》；四是通过了《关于聘任孙建明先生为公司副总 经理的议案》。 (2)董事会二届二十三次会议于 2003 年 4 月 27 日召开，8 名董事出席了会议，独 21 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 立董事卢建康书面委托宗伟民董事、独立董事李广超书面委托钱志峰董事、董事涂永 辉委托邓作龙董事出席会议并进行表决，全体监事和高级管理人员列席了会议。会议 审议通过了如下决议：一是通过了《公司 2002 年度董事会工作报告》；二是通过了《公 司 2002 年年度报告》及《年度报告摘要》；三是通过了《公司 2003 年度第一季度报告》； 四是通过了《公司 2002 年度财务决算报告》；五是通过了《公司 2002 年度利润分配预 案和资本公积金转增股本方案》；六是通过了《关于续聘中磊会计师事务所为公司审计 机构并拟定其报酬的议案》；七是通过了关于修改《公司章程》部分条款的议案；八是 通过了《关于董事会换届选举及提名第三届董事会候选人的议案》；九是通过了《关于 提名第三届董事会独立董事候选人的议案》；十是通过了《关于修改独立董事津贴的议 案》；十一是通过了《关于公司“九五”技改项目建设主体变更的议案》；十二是通过 了《关于公司部分高级管理人员变动的议案》；十三是通过了《关于公司独立董事提出 辞职的议案》；十四是通过了提议召开公司 2002 年年度股东大会。 (3)董事会三届一次会议于 2003 年 5 月 29 日召开，5 名董事出席了会议，全体监 事和高级管理人员列席了会议。会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于选举公 司第三届董事会董事长的议案》；二是通过了《关于聘任公司总经理的议案》；三是通 过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》；四是通过了《关于聘任公司副总经理、总经 理助理的议案》。 (4)董事会三届二次会议于 2003 年 8 月 26 日召开，5 名董事出席了会议，全体监 事和高级管理人员列席了会议，会议审议通过了《公司 2003 年半年度报告及报告摘要》。 (5)董事会三届三次会议于 2003 年 10 月 27 日召开，5 名董事出席了会议，全体监 事和高级管理人员列席了会议。会议审议通过了如下决议：一是通过了公司 2003 年第 三季度报告；二是通过了《关于同意邓作龙先生辞去公司总经理的议案》；三是通过了 《关于聘任孙建明先生为公司总经理的议案》；四是通过了《关于聘任王清水先生为公 司副总经理的议案》；五是通过了《关于聘任熊小云先生为公司总经理助理的议案》； 六是通过了《关于同意赵水泉先生辞去公司总经理助理的议案》 ；七是通过了《关于同 意汪亦阳女士辞去公司证券事务代表的议案》；八是通过了《关于聘任孙军先生为公司 证券事务代表的议案》。 (6)董事会三届四次会议于 2004 年 2 月 21 日召开，5 名董事出席了会议，全体监 事和高级管理人员列席了会议。会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于同意孙 建明先生辞去公司总经理的议案》；二是通过了《关于聘任胡家鳌先生为公司总经理的 22 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 议案》。 2、关于董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2002 年度股东大会审议通过的《公司 2002 年度利润分配预案和资本公积金 转 增 股 本 方 案 》， 经 中 磊 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 公 司 2002 年 度 共 实 现 净 利 润 -332,499,585.41 元，加上年度未分配利润-225,424,896.27 元，可供股东分配的利润 -557,924,481.68 元。鉴于公司 2002 年度出现亏损，股东大会审议通过，公司 2002 年 度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 十一、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本方案 经中磊会计师事务所审计，公司 2003 年度共实现净利润-458,019,840.92 元，加上 年度未分配利润-557,924,481.68 元，本次可供股东分配利润-1,015,944,322.65 元。 鉴于公司本年度出现亏损，董事会拟定，公司 2003 年度不进行利润分配，也不进 行资本公积金转增股本，该分配预案尚需提请公司 2003 年度股东大会审议。 23 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 第八节 监事会报告 一、公司监事会的会议情况 1、监事会二届十二次会议于 2003 年 1 月 24 日召开，5 名监事出席了会议。会议 审议通过了如下决议：一是通过了《关于兰举贤先生辞去公司监事职务的议案》 ；二是 通过了《关于兰举贤先生辞去公司监事会副主席的议案》。 2、监事会二届十三次会议于 2003 年 4 月 27 日召开，5 名监事出席了会议。会议 审议通过了如下决议：一是通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》；二是通过了《公 司 2002 年年度报告》和《公司 2002 年年报摘要》；三是通过了《公司 2003 年第一季 度报告》；四是通过了《关于监事会换届选举及提名第三届监事会候选人的议案》；五 是通过了《关于公司“九五”技改项目建设主体变更的议案》。 3、监事会三届一次会议于 2003 年 5 月 29 日召开，5 名监事出席了会议，会议审 议通过了《关于选举公司第三届监事会主席的议案》。 二、监事会对公司的监督检查意见 1、2003 年，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，从维护广大股 东权益、公司利益和员工的合法权益出发，认真履行《公司法》和《公司章程》所赋 予的职责，依法对公司董事会和高级管理人员的重大决策及日常经营管理进行监督， 防范经营风险，提高公司的营运效率，监督并检查公司的信息披露事务，确保公司持 续、健康、稳定的发展。 监事会认为，报告期内，公司董事、高级管理人员能够依照《公司章程》所赋予 的职权，认真、勤勉、尽责地履行各自的职责，董事会的会议召集、召开、决议、公 告等程序合法，董事会及高级管理人员在执行股东大会决议时，没有违反法律、法规、 《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2003 年度财务 报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，中磊会计师事务所出具的无保留意见 带强调事项说明段的审计报告是客观公正的。 3、公司“九五”技改项目，已列入第一批国债贴息项目计划，由于担保问题未能 解决，技改专项贷款难以落实，致使项目迟迟不能全面启动。现国家经贸委以国经贸 投资[2003]100 号文件批复，同意该项目转由公司参股的江西晨鸣纸业有限责任公司实 施。此次“九五”技改项目建设主体的变更，已经本公司 2002 年度股东大会审议通过， 24 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 程序完整、合法，过程公开透明，不存在内幕交易，不存在损害了大股东权益的行为。 4、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置的情况。 5、报告期内，公司无重大关联交易。 6、本年度中磊会计师事务所为本公司 2003 年度财务报告出具了无保留意见带强 调事项说明段的审计报告。监事会认为董事会就该审计报告的有关说明是真实、切合 实际的。 25 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 第九节 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项。 1、中铁十九局集团第一工程有限公司与本公司的厂房基础清障工程合同纠纷一案 已由南昌市铁路运输中级法院立案受理，立案号为[2003]南铁中初字第 1 号，诉讼金额 3,276,413.94 元，(其中工程款 3,065,474.82 元，利息 210,939.12 元)。本公司就此案管 辖权先后向南昌铁路运输中级法院、江西省高级人民法院提出异议，均被驳回。2003 年 7 月 29 日，南昌铁路运输中级法院作出一审裁定，判令本公司支付上述工程款及利 息(详见 2003 年 4 月 29 日《上海证券报》第 59 版)。 2、上海银行川沙支行诉上海双威科技投资管理有限公司(以下简称“双威科技”) 借款合同纠纷一案，上海市第一中级人民法院以[2002]沪一中民三(商)初字第 409 号《民 事判决书》作出判决，裁定双威科技归还原告上海银行川沙支行借款本金人民币 500 万元及利息、案件受理费人民币 35,309 元及财产保全费人民币 25,819 元，并裁定本公 司承担保证责任(详见 2003 年 4 月 2 日《上海证券报》第 6 版)。 3、上海高远置业(集团)有限公司诉本公司买卖合同纠纷一案，上海市第一中级人 民法院以(2003)沪一中民四(商)初字第 14 号《民事判决书》作出判决，判令本公司支 付货款 10,231,345 元，并承担相应违约金及案件受理费 65,392 元(详见 2004 年 1 月 2 日《上海证券报》第 27 版)。 4、中国工商银行南昌市赣江支行诉本公司借款合同纠纷一案，江西省南昌市中级 人民法院以(2003)洪民二初字第 215 号《民事判决书》作出判决，判令本公司归还欠款 本金 190 万美金及利息、案件受理费 101,175 元及财产保全费 91,685 元(详见 2004 年 1 月 16 日《上海证券报》第 31 版)。 5、南昌市青山湖区罗家农村信用合作社诉本公司借款合同纠纷一案，江西省南昌 市中级人民法院以(2003)洪民二初字第 153 号《民事判决书》作出判决，判令本公司偿 还借款本金 300 万元及相应利息、案件受理费 27,133 元。南昌市青山湖区罗家信用合 作社诉本公司及江纸集团公司借款合同纠纷一案，江西省南昌市中级人民法院以(2003) 洪民二初字第 154 号《民事判决书》作出判决，判令本公司偿还借款本金 1180 万元及 相应利息、案件受理费 77,901 元；江纸集团公司承担连带担保责任(详见 2004 年 2 月 3 日《上海证券报》第 22 版)。 二、报告期内，公司没有重大资产收购、出售或处置的情况。 三、报告期内，公司无重大关联交易。 26 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 四、重大担保事项 延续到本报告期的公司担保事项。 1、2003 年 9 月 5 日，江中制药厂复函告之，已解除本公司为其 1.7 亿元银行贷款 担保责任。尚存在担保责任的合同 1 笔，金额为 3000 万元。 担保对象名称 发生日期 (协 担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联 议签署日) 额 完毕 方担保(是 否) 江纸集团公司 2001.5.25 500 连带担保责任 1年 已逾期 是 江纸集团公司 2001.5.25 3,765 连带担保责任 1年 已逾期 是 江纸集团公司 2001.12.27 900 连带担保责任 1年 已逾期 是 江西第二造纸厂 2001.7.31 694 连带担保责任 1年 已逾期 否 江中制药厂 2001.1.1 3,000 连带担保责任 3年 否 江西化纤厂 2000.8.21 400 连带担保责任 1年 已逾期 否 江西青峰纺织公司 2001.5.17 600 连带担保责任 1年 已逾期 否 江西青峰纺织公司 2001.9.21 600 连带担保责任 1年 已逾期 否 上海双威科技 2001.11.29 500 连带担保责任 1年 已逾期 是 担保发生额合计 10 ,959 万元(报告期内未发生新的担保) 担保余额合计 7,959 万元 其中：关联担保余额合计 5,665 万元 上市公司对控股子公司担保发生额合计 0.00 违规担保金额合计 5,165 万元 担保总额占公司净资产的比例 2、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司对外担保累计数量：10,959 万元，其中：逾 期数量：7,959 万元。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 五、报告期内，公司续聘中磊会计师事务所为审计机构。2003 年度，本公司支付 给中磊会计师事务所的报酬为 20 万元。中磊会计师事务所为本公司提供审计服务的连 续年限为 7 年。 六、报告期内，公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、 上海证券交易所公开谴责的情况。 27 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 七、其他重大事项 报告期内，公司或持有公司股份 5%以上(含 5%)的股东没有发生或以前期间发生 但延续到报告期的对本公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 八、公司在报告期内发生的《证券法》第六十二条、 《公开发行股票公司信息披露 实施细则》 〈试行〉第十七条所列的重要事项 经本公司二届董事会二十二次会议提名推荐，并经公司 2002 年度股东大会审议通 过，公司三届董事会由 3 名董事和 2 名独立董事组成；公司三届监事会由 3 名监事组 成。2003 年 5 月 29 日，公司召开三届董事会一次会议，会议选举产生了新一届董事会 和董事长、总经理、董事会秘书及聘任公司副总经理、总经理助理等人选；同日，公 司召开三届监事会一次会议，会议选举产生了新一届监事会主席(详见《上海证券报》 2003 年 4 月 29 日第 58 版、5 月 30 日第 22 版)。 28 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 第十节 财务报告 ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 中 磊 会 计 师 事 务 所 Add：ZhongShui Building 31 MingFeng Road 地 址：中国北京西城区民丰胡同 West-city Beijing China 31 号中水大厦 Tel：（086-010）88067055 88067056 88067057 E-mail：ZL-cpa@263.net Fax：（086-010）88067057 传真：（086-010）88067057 Post：100032 邮政编码：100032 中磊审字（2004）2010 号 审 计 报 告 江西纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西纸业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表，2003 年度利润表及利润分配表和 2003 年度现金流量表。这些会计报 表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况和 2003 年度的经营成果及现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注： 1、如会计报表附注十二之 10 所述，江西纸业股份有限公司(以下简称公司) 2003 年度净亏损 458,019,840.97 元（其中计提坏账准备、资产减值准备计 352,902,548.09 元）； 目前公司主营业务萎缩，业务收入大幅下降，主营业务利润亏损，财务费用居高不下； 公司 2003 年 12 月 31 日银行借款余额 867,376,110.00 元，其中逾期借款 761,776,110.00 元；截止 2003 年 12 月 31 日公司对外提供担保金额计 109,590,000.00 元；大股东江西 纸业集团有限公司占用公司资金期末余额 993,540,727.48 元。以上现状表明公司持续经 29 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。虽然 公司已经披露了拟采取的改善措施，但我们仍然对公司的持续经营能力存在重大疑虑。 2、如会计报表附注十二之 4 所述，截止审计报告日，江纸股份公司第一大股东江 西纸业集团有限公司所持有的国有法人股 81,313,905 股中 5,170 万股已被拍卖，其余 29,613,905 股已全部被司法冻结。 上述两段内容并不影响已发表的审计意见。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：舒佳敏 有限责任公司 中国注册会计师：龚勤红 中国·北京 二○○四年四月二十七日 30 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 附注一：公司基本情况 江西纸业股份有限公司（以下简称“本公司”）是由江西纸业集团有限公司（以下 简称江纸集团）作为独家发起人，经江西省股份制联审小组（1997）01 号文批准设立 的股份有限公司。经中国证监会证监发字（1997）109 号文批准，向社会公开发行 4500 万股社会公众股。本公司现有总股本 16107 万股，其中国有法人股 8502 万股，社会公 众股 7605 万股。 本公司是全国九大新闻纸定点生产企业之一。主导产品为“松竹”牌低定量胶印 新闻纸，年生产能力 10 万吨，产品等级达到国家 A 级标准。 本公司经营范围：纸及纸制品、纸浆、造浆、造纸机械、造纸原料、仪器仪表及 零配件设计、生产、批发、零售、化工产品、木材的批发、零售、普通机械及配件的 维修、综合技术服务、信息咨询等。 附注二：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定。 2、会计年度：自公历一月一日至十二月三十一日止。 3、记账本位币：本公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初外汇市 场汇价折合人民币入账，月末将外币账户余额按期末外汇市场汇价折合本位币进行调 整，调整后记账本位币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益列入“财务费用” 、 “长期待摊费用”、“在建工程”等科目。 6、现金等价物的确定标准：本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账准备按报告期末应收款 项余额采用账龄分析法计提，年末与年初坏账准备余额之差列入当期费用。根据公司 董事会决议，计提比例如下： 31 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 按应收款项余额的 账 龄 百分比（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 40 3年以上 70 坏账的确认标准：凡因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不 能收回的账款；债务人逾期未能履行偿债义务且有充分证据证明不能收回的应收款项。 坏账的确认必须报董事会批准。 8、短期投资的核算方法：短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取 的现金股利或债务利息计入短期投资成本。在处置时按所收到的处置收入与账面价值 的差额确认为当期投资损益。 短期投资于报告期末或年末按账面成本与市价孰低计价，按总体比较短期投资的 账面成本与市价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。 9、存货核算方法： A、存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、包装物、低值易耗品、自制 半成品、在产品、产成品、发出商品。 B、原材料、辅助材料取得时按实际成本计量，领用或发出时采用加权平均法计量。 C、修理用备件及维修材料取得时以计划成本计价，领用或发出时调整为实际成本。 D、低值易耗品采用五五摊销法核算。 E、在产品、产成品入库按实际成本计价，发出时按先进先出法计量。 本公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低计量，期末比较单个存货的账面成 本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。可变现净值按 估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。 10、长期投资核算方法： A、长期债权投资：以取得时的实际成本入账。如实际支付的价款中包括已到期尚 未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本；年末预提应计利息并计入当 期投资收益；债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。 B、长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记账，如实际支付 的价款中包括已宣告而尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。 对其它单位的长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%） ，或虽 不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额超过被投资单位表决权资本总额 32 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 50%的，采用权益法核算并编制合并会计报表。对其它单位投资占被投资单位有表决 权资本总额的 20%以下又不具有重大影响的，采用成本法核算。对长期股权投资差额， 合同规定了投资年限的，在合同规定的投资期限内平均摊销；合同没有规定投资期限 的，投资成本高于被投资单位所有者权益份额的差额，不超过十年摊销，投资成本低 于被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。 C、报告期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回的金额低于长期投资 账面价值的差额作为长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法： A、固定资产标准：单位价值 2000 元以上，且使用年限一年以上。 B、固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备。 C、固定资产计价：按取得时的成本计量。 D、固定资产折旧采用年限平均法计提，并按各类固定资产原值和估计的使用年限 扣除残值（原值的 3%）制定其折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 3 2.42-3.88 机器设备 12-14 3 6.92-8.08 运输设备 12-14 3 6.92-8.08 E、报告期末或年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、或技术 陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于 其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法： A、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，按工程项目分类核算。在建工 程项目达到预定可使用状态前所发生的全部支出计入工程成本。为工程借款发生的借 款利息，在工程项目达到预定可使用状态前发生的计入在建工程成本，工程项目达到 预定可使用状态后发生的计入财务费用。 B、报告期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，则计提在建工程减值准备。 13、无形资产计价和摊销方法： A、公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际成本计量，对接受投资 转入的无形资产按投资各方确认的价值入账，各种无形资产在其受益期限内按直线法 摊销。 33 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 B、公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自有 项目前，作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销。公司利用土地建造自用项目 的，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 C、报告期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收 回金额低于其账面价值的差额提取无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 A、开办费：在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 B、其它费用：按受益期限摊销。 15、收入的确认方法 商品销售收入确认方法：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司 既没有保留通常与所有权相关系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与 交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现 收入。 提供劳务收入确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认 实际收入。劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地 计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在 资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。 让渡资产使用权而发生的收入确认方法：他人使用公司资产在与交易相关的经济 利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入。利息收入按让渡 现金使用权的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时 间和方法计算确定。 16、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税会计处理。 17、合并会计报表的编制方法 本公司按照《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的同期 会计报表及其它有关资料为依据，在将它们之间的投资、内部往来、未实现损益等全 部抵销的基础上，逐项合并各项目编制而成。 18、会计估计变更说明 本公司坏账准备计提比例原为 1 年以内 5%，1-2 年 10%，2-3 年 30%， 3 年以上 50%。 现根据本公司 2004 年 4 月 21 日董事会决议，自 2003 年 1 月 1 日起计提比例变更为 1 年以内 5%，1-2 年 10%，2-3 年 40%，3 年以上 70%。根据《企业会计制度》的有关规 定，本次坏账准备计提标准的改变采用未来适用法。此会计估计变更增加 2003 年度管 34 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 理费用 180,303,467.35 元，减少 2003 年度净利润 180,303,467.35 元。 附注三：税项（费） 本公司适用的主要税种和税率如下： 1、增值税：按销售收入的 17%计算销项税。 2、城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计征。 3、教育费附加：按应纳流转税额的 3%计征。 4、所得税：按应纳税所得额的 33%计征。 5、其它税项：按国家有关规定执行。 附注四：利润分配政策 根据《公司法》及本公司章程规定，公司缴纳所得税后的净利润按下列顺序和比 例分配： A、提取 10%法定盈余公积金。 B、提取 10%法定公益金。 C、提取任意盈余公积金。 D、分配股利。 附注五：会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现金 7,148.06 237,028.18 银行存款 844,190.15 116,478,916.58 其他货币资金 3,114,823.28 - 合 计 3,966,161.49 116,715,944.76 注 1：本账户期末余额较期初余额减少 112,749,783.27 元，减幅较大的主要原因系 期初本公司银行存款余额含存入国家开发银行南昌分行的 114,220,199.02 元中央国债 贴息资金，2003 年 3 月 12 日本公司根据国家经贸委国经贸投资[2003]100 号文的批复， 将开行国债技改项目资金专户上的中央国债贴息资金余额 113,040,000.00 元及专户资 金利息 1,365,215.74 元(其中 2003 年 1 月 1 日—3 月 11 日利息 185,016.72 元)，转入江 西晨鸣纸业有限责任公司国债资金专户。详细见附注十二之 2。 注 2：期末其他货币资金余额系信用证存款。 注 3：如附注十之 2 项和附注十二之 5—7 项所述本公司有四个银行存款帐户已被 司法冻结，冻结的银行存款余额为 12,349.59 元。 2、应收账款 35 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 2003.12.31 2002.12.31 计提比 计提比 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 例% 例% 1年以内 22,334,160.70 17.50 1,116,708.04 5 31,718,408.55 14.88 1,585,920.43 5 1-2年 7,345,878.17 5.75 734,587.82 10 16,164,396.16 7.59 1,616,439.62 10 2-3年 12,864,317.99 10.08 5,145,727.20 40 11,696,039.83 5.49 3,508,811.95 30 3年以上 85,110,527.65 66.67 59,577,369.36 70 82,833,401.72 38.87 41,416,700.85 50 特别坏帐准备 70,695,935.65 33.17 70,695,935.65 100 合计 127,654,884.51 100 66,574,392.42 213,108,181.91 100 118,823,808.50 注 1：本账户期末余额较期初余额减少 85,453,297.40 元，减幅较大的主要原因系 本公司 2002 年末全额计提特别坏帐的 70,695,935.65 元应收帐款，2003 年度公司董事 会决议对其进行了坏帐损失处理。 注 2：本账户欠款前五名单位金额合计 75,979,308.64 元，占应收账款合计数的 59.52%。 注 3：本账户期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款情况如 下： 股东名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 江西纸业集团有限公司 57,987,211.10 3年以上 货款 3、其它应收款 2003.12.31 2002.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 835,492.78 0.09 41,774.64 5 46,531,633.60 4.75 2,326,581.68 5 1-2年 46,360,391.86 4.80 4,636,039.19 10 216,127,129.48 22.06 21,612,712.95 10 2-3年 216,125,683.00 22.39 86,450,273.20 40 186,988,262.40 19.09 56,096,478.72 30 3年以上 701,911,808.60 72.72 491,338,266.02 70 529,992,655.22 54.10 264,996,327.61 50 合计 965,233,376.24 100 582,466,353.05 979,639,680.70 100 345,032,100.96 注 1：本账户欠款前五名单位金额合计 961,122,808.09 元，占其他应收款合计数的 99.57%，具体情况如下： 36 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 江西纸业集团有限公司 935,553,516.38 1-6年 垫付款 江西纸业进出口公司 18,196,862.96 3年以上 往来款 进贤县林业局 2,924,949.44 3年以上 往来款 江西特种纸业有限责任公司 2,817,479.31 3年以上 往来款 进贤县林业基地 1,630,000.00 3年以上 往来款 注 2：本账户期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款情况如下： 股东名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 江西纸业集团有限公司 935,553,516.38 1-6年 垫付款 注 3：按照江西纸业集团有限公司于 2001 年 12 月 27 日出具的《关于归还所占用 江西纸业股份有限公司资金的承诺函》，江西纸业集团有限公司应于 2003 年 12 月 30 日前归还全部占用本公司资金，至 2003 年 12 月 31 日止，该公司除于 2002 年以部分 固定资产、备品备件偿还部分占用资金外，其他偿还措施均未实施。 4、预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 2,902,349.43 78.14 13,141,009.68 92.69 1-2年 811,722.70 21.86 191,099.99 1.35 2-3年 - - 845,398.58 5.96 合 计 3,714,072.13 100 14,177,508.25 100 注：本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、存 货 项 目 2003.12.31 存货跌价准备 2002.12.31 存货跌价准备 原材料 31,624,514.48 12,606,490.31 34,916,300.20 1,152,993.31 在产品 950,406.71 - 130,634.89 - 产成品 25,508,094.97 9,320,371.75 33,124,647.02 2,429,152.20 发出商品 1,169,439.13 422,166.57 5,939,199.74 - 合 计 59,252,455.29 22,349,028.63 74,110,781.85 3,582,145.51 注：存货跌价准备系根据年末存货帐面成本高于其可变现净值的差额进行计提，可变 现净值系本公司按存货在正常业务情况下的销售价格扣除变现费用后的净值计算。 37 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 本公司年终对存货进行全面清查，查出呆滞存货资产计 12,393,994.54 元，其中： 淘汰和已无使用价值的维修材料及修理用备品备件 5,162,978.83 元，期末对该等资产计 提减值准备 4,904,829.89 元；不用及闲置的维修材料及修理用备品备件 7,231,015.71 元， 期末整体上对该等资产计提减值准备 5,784,812.57 元。 本公司产成品由于期末市价低于帐面成本，本公司已计提减值准备 7,289,649.36 元。部分产成品由于债务重组（以本公司积压库存老新闻纸抵债），期末转回已计提跌 价准备 398,429.81 元。 6、长期股权投资 占被投资 本期 收益核 投资 单位注册 长期投资减 被投资单位名称 2002.12.31 本期增加 减少 2003.12.31 算方法 期限 资本比例 值准备 上海双威科技投 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 成本法 20年 15% 970,000.00 资管理有限公司 江西晨鸣纸业有 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 成本法 50年 10% - 限责任公司 合计 6,000,000.00 10,000,000.00 - 16,000,000.00 970,000.00 注 1：本公司于 2002 年 9 月 5 日与山东晨鸣纸业集团股份有限公司签定《合作意向书》 ， 拟共同投资设立江西晨鸣纸业有限责任公司。该公司注册资本为 1,000 万元人民币，其 中山东晨鸣纸业集团股份有限公司以现金出资 9,000 万元人民币，本公司以现金出资 1,000 万元人民币。江西晨鸣纸业有限责任公司于 2002 年 11 月 4 日成立，并取得南昌 市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为 3601001005596，注册资本为人 民币 10,000 万元，业经江西立勤会计师事务所[2002]赣立勤验字 181 号验资报告验资。 因本公司的投资额系由南昌市土地储备中心代付，相关确认手续于本年度办理完成， 故本公司在本年度对该投资进行帐务处理。 注 2：根据上海双威科技投资管理有限公司 2003 年度会计报表反映，该公司本年 度利润总额为-641,270.00 元，2003 年 12 月 31 日未分配利润为-4,442,603.52 元，净资 产为 33,557,369.48 元。由于上海双威科技投资管理有限公司自设立后持续亏损，本公 司考虑到该长期股权投资的可收回性，在期末按持股比例应享有的净资产份额与长期 股权投资帐面余额之差额计提减值准备 970,000.00 元。 7、长期债权投资 38 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 长期 投资 债券 减值 种类 初始投资成本 面值 年利率 2002.12.31 本期利息 2003.12.31 到期日 累计应收利息 备注 准备 铁路 2000年12月 5,000,000.00 5,000,000.00 3.78% 5,378,000.00 - - 2003.12.18 - 债券 20日购入 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,378,000.00 - - 注：本公司报告期内所持有的 99 中铁债券已于 2003 年 3 月 3 日签订转让协议，转让 给大丰市农村信用合作社联合社，并取得转让收益 31,000.00 元。 8、固定资产及累计折旧 ①固定资产原值 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 房屋建筑物 107,914,129.07 33,231.81 875,602.37 107,071,758.51 机器设备 342,570,814.02 3,145,869.06 8,907,971.55 336,808,711.53 运输设备 1,082,180.00 311,812.91 135,829.80 1,258,163.11 其他设备 40,745.00 - - 40,745.00 合 计 451,607,868.09 3,490,913.78 9,919,403.72 445,179,378.15 ②累计折旧 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 房屋建筑物 26,224,754.71 2,765,893.69 89,163.47 28,901,484.93 机器设备 160,965,439.44 21,059,202.13 2,697,915.30 179,326,726.27 运输设备 283,734.21 97,683.02 3,133.16 378,284.07 其他设备 8,514.42 3,292.20 - 11,806.62 合 计 187,482,442.78 23,926,071.04 2,790,211.93 208,618,301.89 固定 资产净值: 264,125,425.31 236,561,076.26 注 1：固定资产原值本期增加额主要系在建工程完工转入等。 注 2：固定资产原值本期减少数主要系热电厂、三抄厂资产报废，热电厂、脱墨车 间部分资产盘亏，拆除热电厂部分房屋，以及抵债、让售资产等。 注 3：截止 2003 年 12 月 31 日本公司无融资租入的固定资产。 注 4：截止 2003 年 12 月 31 日本公司不存在固定资产抵押情况。 9、固定资产减值准备 39 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 房屋建筑物 2,707,924.34 5,441,046.81 - 8,148,971.15 机器设备 6,370,499.17 10,810,289.18 9,428.13 17,171,360.22 合计 9,078,423.51 16,251,335.99 9,428.13 25,320,331.37 注 1：由于本公司原木、机木浆车间已于 2003 年 8 月停产，且其设备和房屋建筑 物陈旧、破损已无使用价值，本公司期末对其全额计提了固定资产减值准备 13,659,816.89 元。 注 2：由于本公司热电厂、脱墨、三抄车间有部分设备陈旧、破损已无使用价值， 本公司期末对其计提了固定资产减值准备 2,591,519.10 元。 10、工程物资 物资名称 2003.12.31 工程物资跌价准备 2002.12.31 工程物资跌价准备 改造设备 68,774,909.39 55,019,927.51 68,774,909.39 合 计 68,774,909.39 55,019,927.51 68,774,909.39 注：工程物质系为“九五”技改项目及三抄改造项目所购设备，因“九五”技改项目 实施主体已变更为江西晨鸣纸业有限责任公司，三抄改造项目所需资金巨大，以本公 司目前的财务状况和经营状况，已不能按计划继续实施。根据本公司 2004 年 4 月 21 日董事会决议，本公司于期末对上述工程物质计提减值准备 55,019,927.51 元。 11、在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 其中： 其中： 借款费 借款费 用资本 用资本 本期转入固定 资金 工程名称 2002.12.31 化金额 本期增加数 化金额 资产 其他转出数 2003.12.31 来源 污水处理 20,784,428.45 - - - 3,035,976.06 1,850,000.00 15,898,452.39 募集 九五技改费用 - - 150,000.00 - - 150,000.00 - 合 计 20,784,428.45 0.00 150,000.00 0.00 # 3,035,976.06 2,000,000.00 15,898,452.39 注：污水处理工程本期其他转出数 1,850,000.00 元，主要系北京桑德坏境工程股份有限 公司退回的工程余款。 （2）在建工程减值准备的明细项目如下： 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 污水处理 20,784,428.45 - 4,885,976.06 15,898,452.39 合 计 20,784,428.45 - 4,885,976.06 15,898,452.39 40 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 注：在建工程减值准备本期减少数系北京桑德坏境工程股份有限公司退回工程余 款 185 万元及付给北京桑德环境工程股份有限公司的设计费中有部分设备已至本公司， 故予以冲回原计提该部分减值准备。 12、短期借款 借款 贷款单位 币种 原币 2003.12.31 2002.12.31 条件 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 656,250,000.00 656,250,000.00 656,260,000.00 担保 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 14,800,000.00 14,800,000.00 14,800,000.00 担保 招商银行南昌支行阳明路分理处 人民币 0.00 0.00 27,000,000.00 担保 南昌市商业银行中山支行 人民币 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 担保 中国银行江西省分行 人民币 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 担保 交通银行南昌分行 人民币 65,600,000.00 65,600,000.00 65,600,000.00 担保 江西省工业投资公司 人民币 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 担保 中国工商银行南昌市沿江支行 人民币 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 担保 中国工商银行南昌市赣江支行 美元 1,900,000.00 15,726,110.00 16,554,600.00 担保 合 计 827,376,110.00 855,214,600.00 注 1：本账户期末余额中逾期贷款具体情况如下： 41 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 月利率 借款 贷款单位 币种 2003.12.31 ‰ 条件 起讫日期 备注 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 2,000,000.00 6.9750 担保 1999.08.03-1999.10.31 逾期 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 3,000,000.00 7.3125 担保 2001.02.20-2001.10.21 逾期 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 3,000,000.00 7.3125 担保 2001.09.29-2002.09.21 逾期 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 3,000,000.00 7.3125 担保 2000.09.27-2001.09.27 逾期 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 800,000.00 7.3125 担保 2001.01.04-2002.10.21 逾期 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 3,000,000.00 6.9750 担保 2002.01.22-2002.07.20 逾期 中国商业银行中山支行 人民币 9,000,000.00 6.3375 抵押 2002.01.29-2003.01.27 逾期 中国商业银行中山支行 人民币 3,000,000.00 5.7525 抵押 2002.05.09-2003.01.27 逾期 中国商业银行中山支行 人民币 10,000,000.00 5.7525 抵押 2002.08.28-2003.08.28 逾期 中国银行江西省分行 人民币 10,000,000.00 5.3625 担保 1999.12.30-2000.12.29 逾期 中国银行江西省分行 人民币 13,000,000.00 5.3625 担保 1999.12.30-2000.12.30 逾期 中国银行江西省分行 人民币 16,150,000.00 5.3625 担保 1998.12.31-1999.12.30 逾期 中国银行江西省分行 人民币 9,850,000.00 5.3625 担保 1999.01.15-2000.01.04 逾期 江西省工业投资公司 人民币 3,000,000.00 5.1 担保 1999.11.25-2001.11.25 逾期 中国工商银行南昌市赣江支行 美元 15,726,110.00 4.9479 担保 2002.05.08-2003.05.07 逾期 中国工商银行南昌市沿江支行 人民币 1,000,000.00 2.0 担保 2001.04.09-2002.04.08 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 10,000,000.00 4.8675 担保 2002.02.28-2003.02.27 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 41,400,000.00 4.8675 担保 2002.05.29-2003.05.28 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 220,000,000.00 4.8675 担保 2002.08.30-2003.08.29 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 20,000,000.00 4.8675 担保 2002.07.31-2002.07.30 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 50,000,000.00 4.8675 担保 2002.08.27-2003.08.26 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 3,150,000.00 5.3625 担保 2001.10.31-2002.10.30 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 6,300,000.00 5.3625 担保 2001.12.25-2002.12.24 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 50,000,000.00 5.4450 担保 2001.11.15-2002.11.14 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 38,160,000.00 5.4450 担保 2001.12.26-2002.12.21 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 10,000,000.00 5.4450 担保 2001.11.28-2002.10.27 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 16,000,000.00 5.0325 担保 2002.03.23-2003.03.22 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 10,000,000.00 5.0325 担保 2002.04.11-2003.04.10 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 19,400,000.00 5.0325 担保 2002.08.30-2003.08.29 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 40,000,000.00 5.0325 担保 2002.05.08-2003.05.07 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 30,000,000.00 5.0325 担保 2002.06.28-2003.06.27 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 40,000,000.00 5.0325 担保 2002.08.26-2003.08.25 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 40,000,000.00 5.3625 担保 2001.10.30-2002.09.29 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 10,000,000.00 5.3625 担保 2001.10.31-2002.09.30 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 1,840,000.00 5.3625 担保 2001.10.31-2002.10.30 逾期 合 计 761,776,110.00 注 2： 42 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 本公司大股东江西纸业集团有限公司为本公司借款提供的担保情况如下： 贷款单位 担保金额 担保期限 月利率‰ 中国银行江西省分行 16,150,000.00 1998.12.31-1999.12.30 5.3625 中国银行江西省分行 9,850,000.00 1999.01.15-2000.01.04 5.3625 交通银行南昌分行 65,600,000.00 2003.12.25-2004.12.01 4.20375 南昌市郊区罗家农村信用合作社 3,000,000.00 2001.02.20-2001.10.21 7.3125 南昌市郊区罗家农村信用合作社 3,000,000.00 2001.09.29-2002.09.21 7.3125 南昌市郊区罗家农村信用合作社 800,000.00 2002.01.04-2002.10.21 7.3125 合计 98,400,000.00 13、应付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 28,744,933.71 40.07 80,841,484.15 96.68 1-2年 41,808,221.94 58.28 1,685,589.68 2.02 2-3年 1,182,343.31 1.65 1,091,309.64 1.30 合 计 71,735,498.96 100 83,618,383.47 100 注：本账户期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 14、预收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 1,747,950.42 14.75 1,868,163.18 18.71 1-2年 1,581,141.58 13.34 5,275,459.70 52.84 2-3年 5,892,448.81 49.73 1,753,355.63 17.56 3年以上 2,628,325.63 22.18 1,086,822.38 10.89 合 计 11,849,866.44 100 9,983,800.89 100 注：本账户期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 15、应交税金 43 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 税 种 2003.12.31 2002.12.31 增值税 19,589,984.03 19,171,179.22 营业税 - -3,284.10 城建税 2,706,438.15 2,668,467.64 房产税 2,047,905.97 1,297,206.11 所得税 5,559,732.72 5,559,732.72 个人所得税 1,445,021.16 1,445,021.16 合 计 31,349,082.03 30,138,322.75 16、其它应交款 项 目 计缴标准 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 流转税的3% 1,346,149.37 1,329,876.29 防洪保安基金 营业收入的1.2‰ 1,042,452.70 1,909,561.34 价格调节基金 营业收入的1‰ 2,111,313.20 1,042,452.70 合 计 4,499,915.27 4,281,890.33 17、其它应付款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 7,590,012.57 16.55 40,524,381.15 91.69 1-2年 34,607,755.79 75.44 3,000,000.00 6.79 2-3年 3,000,000.00 6.54 673,232.00 1.52 3年以上 673,232.00 1.47 - - 合 计 45,871,000.36 100 44,197,613.15 100 注：本账户期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 18、预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 贷款利息 125,065,744.31 61,223,964.02 合 计 125,065,744.31 61,223,964.02 19、预计负债 项 目 2003.12.31 2002.12.31 担保预计损失 2,267,000.00 合 计 2,267,000.00 0.00 44 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 注：本账户期末余额 2,267,000.00 元，为对外担保预计损失。详见附注七之（二） 第 1 项说明。 20、一年内到期的长期负债 月利 借款 贷款单位 币种 2003.12.31 2002.12.31 率‰ 条件 起讫日期 中国工商银行南昌 人民币 40,000,000.00 - 5.445 担保 2001.05.29-2004.05.20 市阳明路支行 合 计 40,000,000.00 - 21、长期借款 月利 借款 贷款单位 币种 2003.12.31 2002.12.31 率‰ 条件 起讫日期 中国工商银行南昌 人民币 - 40,000,000.00 5.45 担保 2001.05.29-2004.05.20 阳明路支行 合 计 - 40,000,000.00 22、长期应付款 种 类 2003.12.31 2002.12.31 育林基金 2,416,456.22 2,416,456.22 环保补助金 261,173.28 261,173.28 合 计 2,677,629.50 2,677,629.50 23、专项应付款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 挖改拔款 - 113,040,000.00 合 计 - 113,040,000.00 注：根据江西省经济贸易委员会赣贸投资[2003]138 号文《关于落实江西晨鸣纸业 有限公司 20 万吨低定量涂布纸技改项目国债贴息资金的函》的有关精神，本公司于 2003 年 3 月 12 日，将在国家开发银行国债技改项目资金专户上的中央国债贴息资金余 额 11,304 万元及专户资金利息 1,365,215.74 元全部转入江西晨鸣纸业有限责任公司国 债资金专户。 24、股 本 45 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 本期增减 公积 配 送 金转 增 项目 2002.12.31 股 股 股 发 其他 小计 2003.12.31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,020,000.00 85,020,000.00 其中： 江西纸业集团有限公司 85,020,000.00 -3,706,095 -3,706,095 81,313,905.00 上海岩鑫实业投资有限 1,856,095 1,856,095 1,856,095.00 公司 上海致真投资咨询有限 1,850,000 1,850,000 1,850,000.00 公司 2、募集发起人股份 3、内部职工股 4、优先股及其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 85,020,000.00 85,020,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 76,050,000.00 76,050,000.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 76,050,000.00 76,050,000.00 三、股份总额 161,070,000.00 161,070,000.00 注 1：江西纸业集团有限公司股权变更情况详见附注十二之 9。 注 2：截止 2003 年 12 月 31 日江西纸业集团有限公司持有本公司国有法人股 81,313,905 股。江西纸业集团有限公司由于公司借款合同纠纷、向其他单位提供担保、 债权债务转让纠纷等原因，截止报告日，江西纸业集团有限公司所持有的国有法人股 中 5170 万股已被拍卖，其余 29,613,905 股已全部被司法冻结。详细情况见附注十之 1、 附注十二之 4。 25、资本公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 355,835,667.26 - - 355,835,667.26 接受捐赠转入 32,000.00 - - 32,000.00 关联交易差价 28,452,166.74 273,584.47 - 28,725,751.21 其他 20,965.23 2,953,782.74 - 2,974,747.97 合 计 384,340,799.23 3,227,367.21 - 387,568,166.44 46 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 注：本账户其他项中本期增加数系本公司与债权人进行债务重组，债权人放弃部分债 权所致。详情见附注九。 26、盈余公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 14,090,916.81 - - 14,090,916.81 法定公益金 14,090,916.81 - - 14,090,916.81 合 计 28,181,833.62 - - 28,181,833.62 27、未分配利润 项 目 2003.12.31 2002.12.31 当年净利润转入 -458,019,840.97 -332,499,585.41 加：年初未分配利润 -557,924,481.68 -225,424,896.27 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -1,015,944,322.65 -557,924,481.68 28、主营业务收入 项 目 2003年度 2002年度 新闻纸销售 119,386,743.95 167,892,133.17 合 计 119,386,743.95 167,892,133.17 注：本公司 2003 年度销售前五名客户销售收入 49,305,489.23 元，占公司全年销售额的 41.30%。 29、主营业务成本 项 目 2003年度 2002年度 新闻纸销售 124,955,908.80 160,191,370.06 合 计 124,955,908.80 160,191,370.06 30、主营业务税金及附加 47 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 计缴标准 2003年度 2002年度 营业税 5% 3,284.10 - 城建税 7% 84,634.18 271,193.35 教育费附加 3% 36,271.79 116,225.72 合 计 124,190.07 387,419.07 31、其它业务利润 项 目 2003年度 2002年度 材料让售 317,394.29 231,974.53 合 计 317,394.29 231,974.53 32、财务费用 项 目 2003年度 2002年度 利息支出 66,785,087.09 60,233,957.38 减：利息收入 8,424.29 18,524.60 汇兑损益 223.27 -600.00 其 他 14,969.47 2,750.00 合 计 66,791,855.54 60,217,582.78 33、投资收益 项 目 2003年度 2002年度 债权投资收益—— 31,000.00 189,000.00 债券收益 长期股权投资减值 -970,000.00 - 准备 合 计 -939,000.00 189,000.00 注：本年度投资损失系本公司期末对上海双威科技投资管理有限公司长期投资计提 减值准备 970,000.00 元所致。 34、营业外收入 项 目 2003年度 2002年度 罚款净收入 8,000.00 300.00 处置固定资产净收益 30,000.00 - 合 计 38,000.00 300.00 48 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 35、营业外支出 项 目 2003年度 2002年度 防洪保安基金 201,751.86 372,894.65 罚款支出 1,865.00 247,040.70 固定资产减值准备 16,251,335.99 4,268,822.31 固定资产报废 6,742,322.99 2,654,160.09 在建工程减值准备 -4,885,976.06 20,784,428.45 工程物资减值准备 55,019,927.51 - 非常损失 - 309,498.05 违约赔偿金 304,360.00 12,585,229.73 债务重组损失 5,129,569.37 - 材料报废、毁损 250,309.88 - 捐赠支出 100,000.00 - 担保损失 2,500,000.00 - 其 他 150,000.00 16,178,979.54 合 计 81,765,466.54 57,401,053.52 注：担保预计损失 2,500,000.00 元，系本公司于 2001 年为上海双威科技投资管理 有限公司向上海银行川沙支行贷款人民币伍佰万元提供担保，2003 年 2 月 12 日，上海 市第一中级人民法院以[2002]沪一中民三（商）初字第 409 号《民事判决书》作出判决， 裁定本公司与上海美禾贸易有限公司共同承担连带保证责任，并扣划了本公司银行存 款 233,000.00 元，故本公司于期末按判决书预计了担保损失。 36、现金流量表补充资料 项 目 收到金额 支付金额 其他与经营活动有关的现金 23,496,746.02 34,295,908.47 注 1：收到的其他与经营活动有关的现金主要为收回江西纸业集团有限公司往来款 18,054,754.86 元，其他单位往来款 5,441,991.16 元。 注 2：支付的其他与经营活动有关的现金主要为营业费用 3,153,933.89 元，管理费 用 2,722,037.11 元，支付江西纸业集团有限公司往来款 21,714,195.29 元，支付其他单 位往来款 6,705,742.18 元。 37、非经常性损益项目 49 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 2003年度 债务重组损失 5,129,569.37 各项减值准备的转回 -5,293,834.00 固定资产报废 6,742,322.99 违约赔偿金 304,360.00 防洪保安基金 201,751.86 罚款支出 1,865.00 材料报废、毁损 250,309.88 捐赠支出 100,000.00 担保损失 2,500,000.00 其 他 150,000.00 罚款净收入 -8,000.00 处置固定资产净收益 -30,000.00 合 计 10,048,345.10 附注六、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 单位名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 江西省南昌 江西纸业集 机制纸及制 市董家窑 本公司母公司 有限责任公司 戴圣光 团有限公司 浆 112号 （二）存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 江西纸业集团有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 （三）存在控制关系关联方所持股份及其变化 2002.12.31 2003.12.31 本期 单位名称 金额 比例 增加 本期减少 金额 比例 江西纸业集团有限公司 85,020,000.00 52.78% 3,706,095.00 81,313,905.00 50.48% （四）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 江西纸业进出口有限公司 同一母公司 江纸房地产开发有限责任公司 同一母公司 江西特种纸有限责任公司 同一母公司 （五）关联方交易及往来 50 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 1、关联方交易 （1）本公司热电厂向江西纸业集团有限公司提供水、电、汽 5,527,518.39 元（按 成本价）。 （2）本公司本年度向江西纸业集团有限公司购入废纸 5,982.564 吨，单价 1,347.03 元/吨（含税），金额为 8,058,720.74 元（交易价格按市场价）；支付江西纸业集团有限 公司土地租赁费 2,206,088.28 元（按协议价）；向江西纸业集团有限公司出售材料 41,202.49 元（交易价格按市场价）；向江西纸业集团有限公司购修理用材料等 200,621.22 元（交易价格按市场价）。 （3）提供借款担保 江西纸业集团有限公司为本公司 98,400,000.00 元借款提供担保（详见附注五之 12 注 2）。 本公司为江西纸业集团有限公司 51,650,000.00 元借款提供担保（详见附注七之 （二）第 6 条）。 2、关联方往来 关 联 方 项 目 2003.12.31 占该科目余额% 备注 江西纸业集团有限公司 应收账款 57,987,211.10 43.51% 货款 江西纸业集团有限公司 其他应收款 935,553,516.38 96.90% 垫付款 江西纸业进出口有限公司 其他应收款 18,196,862.96 1.88% 往来款 江西特种纸有限责任公司 其他应收款 2,817,479.31 0.29% 往来款 附注七、或有事项 （一）法律诉讼： 1、本公司诉被告赣州西河贮木场、被告赣州西河贮木场木材建材公司买卖货物货 款纠纷一案，已由南昌市东湖区人民法院（2000）东经初字第 33 号文判决如下：①被 告赣州西河贮木场木材建材公司欠本公司货款 320,238.40 元，限其在本判决书生效后 十日内一次性偿还，并承担自 1998 年 5 月 7 日至付清时止的违约利息，按日万分之四 计算。②如上述被告木材建材公司到期未能全部偿还，则由被告赣州西河贮木场对不 足部分立即偿还给原告。此判决自 2000 年 5 月 15 日起执行，但至今未执行。 2、中铁十九局集团第一工程有限公司与本公司的厂房基础清障工程合同纠纷一案 已由南昌铁路运输中级法院立案受理，诉讼金额 3,276,413.94 元。本公司认为，由南昌 铁路运输中级法院受理此案有悖于法律规定，并依法向其提出管辖权异议，南昌铁路 运输中级法院以[2003]南铁中民初第 1 号民事裁定书驳回管辖权异议。判决已生效，已 51 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 进入执行程序。 3、本公司与上海高远置业（集团）有限公司经济合同纠纷一案，涉案金额 10,231,345.00 元。2003 年 12 月 31 日收到上海市第一中级人民法院（2003）沪一中民 四（商）初字第 14 号民事判决书，判令本公司自判决生效后十日内，支付货款 10,231,345.00 元，并承担相应违约金及案件受理费 65,392.00 元。此判决本公司至今尚 未执行。 （二）贷款担保 1、本公司于 2001 年 11 月 29 日与上海银行川沙支行签订合同号为 1984010076 号 的借款保证合同，为上海双威科技投资有限公司的 500 万元贷款提供担保。担保期限 为债务履行期届满之日起两年。担保范围为借款本金、利息、罚息、违约金、赔偿金 及实现债权的费用。此笔贷款已逾期。本公司已因此笔担保贷款被上海市第一中级人 民法院扣划银行存款 233,000.00 元，并计提预计负债 2,267,000.00 元。 2、本公司于 2001 年 5 月 17 日与交通银行南昌分行营业部签订借款保证合同，为 江西青峰纺织有限责任公司的 600 万元贷款提供担保。担保期限为借款到期日后两年。 担保范围为贷款本金、利息、复利、罚息、贷款人实现债权的诉讼费用、律师费用、 通知费用、催告费用和其他相关费用。 本公司为江西青峰纺织有限责任公司向交通银行南昌分行营业部贷款 600 万元提 供担保，担保期限为借款到期日后两年。 上述两笔贷款均已逾期。 3、本公司于 2000 年 8 月 25 日与中国工商银行南昌市阳明路支行签订合同号为 2000 年保字第 00007-10 号的借款保证合同，为江西化学纤维厂的 400 万元贷款提供担 保。担保期限为借款到期之次日起两年。担保范围为借款本息和相应费用。此笔贷款 已逾期。 4、本公司于 2001 年 1 月 1 日与中国工商银行江西省分行营业部签订合同号为 2001 年保字第 10-01 号的借款保证合同，为江中制药厂的 3,000 万元贷款提供担保。担保期 限为借款到期之次日起两年。担保范围为借款本息和相应费用。 5、本公司于 2001 年 7 月 31 日与中国工商银行进贤县支行签订合同号为 2001 年 保字第 26 号的借款保证合同，为江西第二造纸厂的 694 万元贷款提供担保。担保期限 为借款到期之次日起两年。担保范围为债务本金、利息、复利、罚息、违约金、赔偿 金、实现债权的费用和所有其他应付费用。此笔贷款已逾期。 6、本公司于 2001 年 5 月 25 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商 银保字(2001)第 1 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 500 万元贷款提供担 52 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 保。担保期限为债务人履行债务期限届满之日起两年。担保范围为债务本金、利息、 逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实现债权 的一切费用。 本公司于 2001 年 6 月 7 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商银保 字(2001)第 2 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 1,000 万元贷款提供担保。 担保期限为担保期限为债务人履行债务期限届满之日起两年。担保范围为债务本金、 利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实 现债权的一切费用。 本公司于 2001 年 6 月 7 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商银保 字(2001)第 3 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 700 万元贷款提供担保。 担保期限为担保期限为债务人履行债务期限届满之日起两年。担保范围为债务本金、 利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实 现债权的一切费用。 本公司于 2001 年 6 月 7 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商银保 字(2001)第 4 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 750 万元贷款提供担保。 担保期限为担保期限为债务人履行债务期限届满之日起两年。担保范围为债务本金、 利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实 现债权的一切费用。 本公司于 2001 年 6 月 7 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商银保 字(2001)第 5 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 315 万元贷款提供担保。 担保期限为担保期限为债务人履行债务期限届满之日起两年。担保范围为债务本金、 利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实 现债权的一切费用。 本公司于 2001 年 6 月 7 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商银保 字(2001)第 6 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 1,000 万元贷款提供担保。 担保期限为担保期限为债务人履行债务期限届满之日起两年。担保范围为债务本金、 利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实 现债权的一切费用。 本公司于 2001 年 12 月 27 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商银 保字(2001)第 15 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 900 万元贷款提供担 保。担保期限为债务人履行债务期限届满之日起两年。担保范围为债务本金、利息、 逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实现债权 53 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 的一切费用。 上述七笔贷款均已逾期。 附注八、承诺事项 本公司截止 2003 年 12 月 31 日无需披露的重大承诺事项。 附注九、债务重组 1、南昌市闽鑫建筑公司承担建本公司零星工程和污水处理工程，结算工程款共计 3,316,456.17 元。因其工程量不足等原因，本公司提出扣除其工程款 161,755.00 元，南 昌市闽鑫建筑公司同意放弃 161,755.00 元债权，本公司同意一次性结清欠其剩余工程 款。本公司已将闽鑫建筑公司放弃债权记入资本公积。 2、2003 年 10 月 9 日本公司与江西中远国际货运公司签定还款协议，江西中远国 际货运公司同意放弃部分港口包干费 178,845.00 元。本公司已将江西中远国际货运公 司放弃债权记入资本公积。 3、本公司分别与沈阳市新兴有机玻璃制品厂、吴江亿万达纸业有限公司、南昌市 赣兴金属密封材料有限公司、无锡市正大电气厂、江西省经济贸易委员会节能技术中 心、南昌赣洪石化有限公司、南昌三维工程技术公司、上海旭仁工业用呢公司八家单 位签定债务重组协议，上述八单位承诺放弃部分债权共计 285,680.84 元，余款本公司 一次性付清。本公司已将上述债权人放弃债权记入资本公积。 4、2000 年 7 月本公司销售给山东聊城日报社的卷筒新闻纸中有部分破损、变形， 经协商转供给山东工人报社 21.706 吨，金额 117,212.40 元。经本公司与山东工人报社 多次协商后，于 2003 年 4 月 17 日签定协议，山东工人报社用一台正在使用的红旗牌 小轿车冲抵该纸款中的 80,000.00 元，其余款在提车时给予一次性付清。 由于江西纸业集团欠江苏宜兴市太湖地基工程公司货款，2003 年 6 月 18 日双方 签定抵债协议书，同意江西纸业集团用上述红旗牌小轿车抵 25 万元欠款。本公司将抵 债来的红旗牌小轿车冲抵与集团公司往来款 25 万元，本公司将此次债务重组收益 17 万元记入资本公积。 5、本公司分别于 2002 年、2003 年向招商银行南昌分行阳明路支行借入流动资金 借款（展期）总计 2700 万元，三九宜工生化股份有限公司为上述贷款提供了不可撤消 担保。现鉴于本公司资金紧张，现金偿还能力有限，无法按时归还到期借款本息。2003 年 10 月 21 日，本公司与三九宜工生化股份有限公司及招商银行南昌分行阳明路支行 签订《三方协议书》，协议约定本公司提供 2700 万元新闻纸产品给三九宜工生化股份 54 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 有限公司，三九宜工生化股份有限公司负责于 2003 年 10 月 26 日支付 2700 万元至本 公司在招商银行阳明路支行开立的结算账户上，用于归还本公司所欠招商银行南昌分 行阳明路支行贷款本金 2700 万元。 本公司已将此笔债务重组损失 5,019,988.37 元记入 营业外支出。 6、本公司分别与南昌市华明实业有限公司、广东新会中新造纸网厂、天津环球高 新造纸网业有限公司、南昌市昌北第一建筑工程公司等 26 家单位签定债务重组协议， 约定以本公司库存新闻纸 1,078.2015 吨抵偿上述单位欠款共计 8,465,500.75 元。本公司 已将上述债务重组产生的重组收益 1,275,362.49 元记入资本公积，将重组产生的损失 109,581.02 元记入营业外支出。 附注十、资产负债表日后事项 1、2001 年 8 月 31 日，接本公司大股东——江西纸业集团有限公司通知：江西纸 业集团有限公司因 1998 年兼并江西抚州造纸厂与中国信达资产管理公司发生债权债务 转让纠纷，涉及金额人民币 215,780,000.00 元。江西纸业集团有限公司持有本公司 51,700,000 股的国有法人股被福建省高级人民法院冻结。上海国际商品拍卖有限公司受 福建省高级人民法院委托，于 2004 年 3 月 15 日第三次在上海国际商品拍卖有限公司 拍卖成交，受让方南昌好又多实业有限公司以每股 0.304 元的单价受让江西纸业集团有 限公司所持有的本公司 5170 万股的股权，总计受让金额为 15,716,800.00 元人民币。 2、本公司在招商银行南昌市支行阳明路分理处账号为 68424280844610001 的银行 存款账户，因南昌铁路运输中级人民法院(2003)南铁经初字第一号民事判决，于 2004 年 3 月 3 日被南昌铁路运输中级人民法院冻结，冻结书注明应冻结金额为 3,323,000.00 元，已冻结银行存款余额 1,614.76 元。 3、本公司在农业银行叠山支行账号为 312101040002502 的银行存款账户于 2003 年度被东湖区人民法院冻结，冻结书注明应冻结金额为 1,030,996.56 元，已冻结银行存 款余额 5,699.76 元。2004 年 3 月已解冻。 4、自贡市东方锅炉压力容器咨询服务中心因诉江西纸业集团有限公司、本公司买 卖合同一案，将本公司在南昌市商业银行中山路支行帐号为 188163018010192657 的银 行存款账户冻结，冻结书注明应冻结金额为 365,300.00 元，冻结期限为 2003 年 7 月 11 日至 2004 年 1 月 10 日。实际冻结银行存款余额为 19,631.75 元。现已解冻。 5、本公司与中国工商银行南昌市赣江支行借款合同纠纷一案，于 2004 年 1 月 14 日收到江西省南昌市中级人民法院（2003）洪民二初字第 215 号民事判决书，判令本 公司自判决生效后十日内，归还欠款本金 190 万美元及利息，并承但本案的受理费 55 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 101,175.00 元、保全费 91,685.00 元。此判决本公司至今尚未执行。 6、本公司与南昌市青山湖区罗家农村信用合作社借款合同纠纷一案，于 2004 年 1 月 14 日收到江西省南昌市中级人民法院（2003）洪民二初字第 153 号民事判决书，判 令本公司自判决生效后十日内，偿还借款本金 300 万元及相应利息。此判决本公司至 今尚未执行。 7、本公司及江西纸业集团有限公司与南昌市青山湖区罗家农村信用合作社借款合 同纠纷一案，于 2004 年 1 月 14 日收到江西省南昌市中级人民法院（2003）洪民二初 字第 154 号民事判决书，判令本公司自判决生效后十日内，偿还借款本金 1180 万元及 相应利息，并承担案件受理费 77,901.00 元。江西纸业集团有限公司承担连带担保责任。 此判决本公司至今尚未执行。 附注十一、非货币性交易事项 本公司截止 2003 年 12 月 31 日无非货币性交易事项。 附注十二、其它重要事项 1、本公司于 2000 年 12 月 20 日购买 99 中铁 1 期债券，票面总额 500 万元，期限 3 年，起息日 2000 年 12 月 19 日，到期日 2003 年 12 月 18 日，年利率 3.78%。由于资 金短缺，本公司于 2003 年 3 月 4 日与大丰市农村信用合作社联合社签订债券转让协议， 并办理企业债券协议转让确认书及企业债券过户手续。本公司 2003 年 3 月 6 日收到大 丰市农村信用社汇款 540.9 万元，其中本金 500 万元、利息 40.9 万元。 2、根据江西省经济贸易委员会赣贸投资[2003]138 号文《关于落实江西晨鸣纸业 有限公司 20 万吨低定量涂布纸技改项目国债贴息资金的函》的有关精神，本公司于 2003 年 3 月 12 日，将在开行国债技改项目资金专户上的中央国债贴息资金余额 11,304 万元及专户资金利息 1,365,215.74 元全部转入江西晨鸣纸业有限责任公司国债资金专 户。至此本公司在国家开发银行南昌分行的银行存款余额为零。 3、本公司于 2001 年 11 月 27 日与中国工商银行宜春市分行袁州支行签订合同号 为 2001 年袁州（保）字第 0039 号的担保合同，为三九宜工生化股份有限公司的 2500 万元借款提供担保，担保期限为 2001 年 6 月 22 日至 2004 年 6 月 22 日；本公司与中 国工商银行宜春市分行袁州支行签订担保合同，为三九宜工生化股份有限公司的 10,000 万元借款提供担保，担保期限为 2002 年 2 月 25 至 2003 年 8 月 24 日；本公司 与中国农业银行宜春分行签订担保合同，为三九宜工生化股份有限公司的 10,000 万元 借款提供担保，担保期限为 2001 年 6 月 1 日至 2004 年 6 月 1 日；本公司与中国工商 56 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 银行南昌市沿江支行签订担保合同，为三九宜工生化股份有限公司的 3,000 万元借款提 供担保，担保期限为 2002 年 3 月 6 日至 2003 年 3 月 6 日。截止 2003 年 3 月 19 日上 述共计 25,500 万元的借款担保已全部解除担保责任。 4、2001 年 8 月 20 日，接本公司大股东——江西纸业集团有限公司通知：因为抚 州板纸公司向上海泰阳实业有限公司贷款提供担保问题，涉及金额人民币 2,000 万元。 江西纸业集团有限公司持有本公司的国有法人股 5,150,000 股已被上海市第二中级人民 法院冻结。冻结期限至 2004 年 2 月 25 日。 2002 年 4 月 22 日接南昌市中级人民法院和中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司通知：因江西纸业集团有限公司借款合同纠纷，涉及金额人民币 9350 万元，南昌 市中级人民法院依法裁定分别冻结江西纸业集团有限公司持有的本公司国有法人股 12,013,905 股和国有法人股 5,650,000 股，冻结期限至 2004 年 3 月 28 日。 2002 年 5 月 10 日接大股东——江西纸业集团有限公司通知：因江西纸业集团有限 公司借款合同纠纷，涉及金额人民币 2815 万元，南昌市中级人民法院依法裁定，冻结 江西纸业集团有限公司持有的本公司国有法人股 6,800,000 股，至 2004 年 3 月 28 日。 截止报告日，江西纸业集团有限公司所持有的国有法人股 81,313,905 股中 5170 万 股已被拍卖，其余 29,613,905 股已全部被司法冻结。 5、本公司在中国人民建设银行南昌阳明路支行账号为 223030807 的银行存款账户， 于 2003 年 8 月被东湖区人民法院冻结，冻结书注明应冻结金额为 1,030,976.56 元。实 际冻结银行存款余额为 24.95 元。 6、本公司在中国工商银行阳明路分行账户 2040090022144044 的银行存款帐户， 于 2003 年度被上海市第一中级人民法院冻结。冻结书注明应冻结金额为 500 万元，实 际冻结银行存款余额为 10,589.96 元。 7、本公司在招商银行南昌市支行阳明路分理处账号为 68424280027810001 的银行 存款账户，因民事纠纷被上海市第一中级人民法院(2002)沪一中民商初 409 号判决，于 2003 年 6 月 12 日被上海市第一中级人民法院冻结，冻结书注明应冻结金额为 5,000,000.00 元，已冻结银行存款余额 119.92 元。 8、2001 年 12 月 27 日本公司二届十次董事会决议同意，江西纸业集团有限公司以 实物资产偿还其占用本公司的部分资金。2002 年 3 月 26 日江西省财政厅以赣财企 [2002]39 号文《关于江西纸业集团有限公司资产抵债评估项目审核意见的批复》 ，江西 纸业集团有限公司经评估确认用于抵债的流动资产和固定资产计 92,139,600.00 元。 2002 年 6 月 30 日江西纸业集团有限公司用修理用备件 19,491,854.91 元（含税） ，固定 57 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 资产净值 74,293,550.51 元，债权债务相抵后抵债 3,520,091.22 元，合计抵偿江西纸业 集团有限公司欠款 97,305,496.63 元。本公司已于 2002 年 6 月 30 日按规定程序与江西 纸业集团有限公司办理财产接交手续，并进行账务处理。按照江西纸业集团有限公司 于 2001 年 12 月 27 日出具的《关于归还所占用江西纸业股份有限公司资金的承诺函》， 江西纸业集团有限公司应于 2003 年 12 月 30 日前归还全部占用本公司资金，至 2003 年 12 月 31 日止该公司除以上述资产偿还部分占用资金外，其他偿还措施尚未实施。 9、江西省九江市中级人民法院、江西省永修县人民法院分别委托上海拍卖行有限 责任公司、九江市海棠拍卖有限公司于 2003 年 8 月 19 日对江西纸业集团有限公司所 持有的本公司国有法人股 3,706,095 股（占总股本的 2.3%）进行专场拍卖，受让方上 海岩鑫实业投资有限公司和上海致真投资咨询有限公司分别持有 1,856,095 股、 1,850,000 股。上述受让股权的性质，经江西省国资办批复界定为社会法人股。上述股 权受让后，江西纸业集团有限公司持有本公司国有法人股从 85,020,000 股(占总股本的 52.785%)减至 81,313,905 股(占总股本的 50.484%)。至此本公司的股东为江西纸业集团 有限公司、上海岩鑫实业投资有限公司和上海致真投资咨询有限公司，分别持有公司 总股本的 50.484%、1.152%、1.149%。 10、本公司 2003 年度会计报表显示 2003 年度净亏损 458,019,840.97 元， （其中计 提坏账准备、资产减值准备计 352,902,548.09 元），目前公司主营业务收入大幅下降， 主营业务利润亏损，财务费用居高不下，如无新的利润增长点，亏损还会继续；期末 银行借款余额 867,376,110.00 元，其中逾期借款 761,776,110.00 元；期末对外提供担保 金额计 109,590,000.00 元；大股东江西纸业集团有限公司占用本公司资金期末余额 993,540,727.48 元。以上现状表明本公司持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在 正常的经营过程中变现资产、清偿债务。但本公司管理当局将采取相应的改善措施， 扭转经营业绩下滑的局面，保持公司的持续经营能力：强化内部管理，保持持续正常 的生产经营；在政府及有关部门的支持下，积极与债权银行协商缓解债务的方式和途 径；敦促被担保方，按时归还银行欠款或采取其他保证方式，解除本公司的担保责任； 全力敦促大股东尽快归还占用的资金，改善本公司持续恶化的财务状况；进一步健全 和完善公司治理，按照建立现代企业制度的要求，坚持做到“五分开”，规范公司运作， 加强诚信观念维护全体股东的利益。 58 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 第十一节 备查文件目录 (一)载有董事长亲笔签名的 2003 半年度报告文本； (二)载有法定代表人、总会计师、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表； (三) 报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿； (四)公司章程； (五)其他有关资料。 备查文件存放地：公司证券部 董事长：宗伟民 江西纸业股份有限公司董事会 二 OO 四年四月二十七日 59 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表（1/2） 编制单位：江西纸业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 注释五-1 3,966,161.49 116,715,944.76 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 注释五-2 61,080,492.09 94,284,373.41 其他应收款 注释五-3 382,767,023.19 634,607,579.74 预付帐款 注释五-4 3,714,072.13 14,177,508.25 应收补贴款 - - 存货 注释五-5 36,903,426.66 70,528,636.34 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 488,431,175.56 930,314,042.50 长期投资: 长期股权投资 注释五-6 15,030,000.00 6,000,000.00 长期债权投资 注释五-7 - 5,378,000.00 长期投资合计 15,030,000.00 11,378,000.00 固定资产: 固定资产原价 注释五-8 445,179,378.15 451,607,868.09 减:累计折旧 注释五-8 208,618,301.89 187,482,442.78 固定资产净值 236,561,076.26 264,125,425.31 减：固定资产减值准备 注释五-9 25,320,331.37 9,078,423.51 固定资产净额 211,240,744.89 255,047,001.80 工程物资 注释五-10 13,754,981.88 68,774,909.39 在建工程 注释五-11 - - 固定资产清理 - - 固定资产合计 224,995,726.77 323,821,911.19 无形资产及其他资产: 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项: 递延税款借项 - - 资产总计 728,456,902.33 1,265,513,953.69 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计机构负责人：曾细华 60 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表（2/2） 编制单位：江西纸业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 注释五-12 827,376,110.00 855,214,600.00 应付票据 - - 应付帐款 注释五-13 71,735,498.96 83,618,383.47 预收帐款 注释五-14 11,849,866.44 9,983,800.89 代销商品款 - - 应付工资 17,378.92 15,447.12 应付福利费 4,871,999.13 5,454,151.29 应付股利 - - 应交税金 注释五-15 31,349,082.03 30,138,322.75 其他应交款 注释五-16 4,499,915.27 4,281,890.33 其他应付款 注释五-17 45,871,000.36 44,197,613.15 预提费用 注释五-18 125,065,744.31 61,223,964.02 预计负债 注释五-19 2,267,000.00 - 一年内到期的长期负债 注释五-20 40,000,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,164,903,595.42 1,094,128,173.02 长期负债: 长期借款 注释五-21 - 40,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 注释五-22 2,677,629.50 2,677,629.50 专项应付款 注释五-23 - 113,040,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 2,677,629.50 155,717,629.50 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 1,167,581,224.92 1,249,845,802.52 少数股东权益 - - 股东权益: 股本 注释五-24 161,070,000.00 161,070,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 注释五-24 161,070,000.00 161,070,000.00 资本公积 注释五-25 387,568,166.44 384,340,799.23 盈余公积 注释五-26 28,181,833.62 28,181,833.62 其中：法定公益金 注释五-26 14,090,916.81 14,090,916.81 未分配利润 注释五-27 -1,015,944,322.65 -557,924,481.68 股东权益合计 -439,124,322.59 15,668,151.17 负债及股东权益总计 728,456,902.33 1,265,513,953.69 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计机构负责人：曾细华 61 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 利润表及利润分配表 编制单位：江西纸业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 注释 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 注释五-28 119,386,743.95 167,892,133.17 减：主营业务成本 注释五-29 124,955,908.80 160,191,370.06 主营业务税金及附加 注释五-30 124,190.07 387,419.07 二、主营业务利润(亏损以“-”号表示) -5,693,354.92 7,313,344.04 加：其他业务利润(亏损以“-”号 注释五-31 317,394.29 231,974.53 表示) 营业费用 4,989,045.11 7,338,818.33 管理费用 298,196,513.15 215,276,749.35 财务费用 注释五-32 66,791,855.54 60,217,582.78 三、营业利润(亏损以“-”号表示) -375,353,374.43 -275,287,831.89 加：投资收益 注释五-33 -939,000.00 189,000.00 补贴收入 - - 营业外收入 注释五-34 38,000.00 300.00 减：营业外支出 注释五-35 81,765,466.54 57,401,053.52 加：以前年度损益调整 - - 四、利润总额(亏损以“-”号表示) -458,019,840.97 -332,499,585.41 减：所得税 - - 五、净利润(亏损以“-”号表示) -458,019,840.97 -332,499,585.41 加：年初未分配利润 -557,924,481.68 -225,424,896.27 盈余公积转入数 - - 六、可供分配的利润 -1,015,944,322.65 -557,924,481.68 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 七、可供股东分配的利润 -1,015,944,322.65 -557,924,481.68 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -1,015,944,322.65 -557,924,481.68 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计机构负责人：曾细华 62 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 编制单位：江西纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 附注序号 2003 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 128,133,312.37 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 附注五-36 23,496,746.02 现金流入小计 4 151,630,058.39 购买商品、接受劳务支付的现金 5 109,372,577.40 支付给职工以及为职工支付的现金 6 10,877,316.97 支付的各项税费 7 869,280.42 支付的其他与经营活动有关的现金 8 附注五-36 34,295,908.47 现金流出小计 9 155,415,083.26 经营活动产生的现金流量净额 10 -3,785,024.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 5,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 12 409,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 13 30,000.00 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 14 1,850,000.00 现金流入小计 15 7,289,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 16 支付的现金 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 0.00 投资活动产生的现金流量净额 20 7,289,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 65,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 27,919,690.69 现金流入小计 24 93,519,690.69 偿还债务所支付的现金 25 92,610,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 2,943,270.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 114,220,179.02 现金流出小计 28 209,773,449.09 筹资活动产生的现金流量净额 29 -116,253,758.40 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 -112,749,783.27 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：曾细华 63 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 编制单位：江西纸业股份有限公司 单位：人民币元 行次 2003 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32 -458,019,840.97 加：少数股东收益 33 计提的资产减值准备 34 216,277,650.93 固定资产折旧 35 23,702,597.23 无形资产摊销 36 长期待摊费用摊销 37 待摊费用减少（减：增加） 38 预提费用增加（减：减少） 39 63,841,780.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 40 -30,000.00 固定资产报废损失 41 6,742,322.99 财务费用 42 2,943,270.07 投资损失（减：收益） 43 -31,000.00 递延税款贷项（减：借项） 44 存货的减少（减：增加） 45 14,858,326.56 经营性应收项目的减少（减：增加） 46 90,121,237.35 经营性应付项目的增加（减：减少） 47 35,808,630.68 其 他 48 经营活动产生的现金流量净额 49 -3,785,024.87 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 50 一年内到期的可转换公司债券 51 融资租入固定资产 52 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 53 3,966,161.49 减：现金的期初余额 54 116,715,944.76 加：现金等价物的期末余额 55 减：现金等价物的期初余额 56 现金及现金等价物净增加额 57 -112,749,783.27 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：曾细华 64 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表附表 1 资产减值准备明细表 编制：江西纸业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 463,855,909.46 261,495,971.66 76,311,135.65 649,040,745.47 其中：应收帐款 118,823,808.50 24,061,719.57 76,311,135.65 66,574,392.42 其他应收款 345,032,100.96 237,434,252.09 582,466,353.05 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,582,145.51 19,165,312.93 398,429.81 22,349,028.63 其中：库存商品 2,429,152.20 7,289,649.36 398,429.81 9,320,371.75 发出商品 422,166.57 422,166.57 原材料 1,152,993.31 11,453,497.00 12,606,490.31 四、长期投资减值准备合计 970,000.00 970,000.00 其中：长期股权投资 970,000.00 970,000.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 9,078,423.51 16,251,335.99 9,428.13 25,320,331.37 其中：房屋、建筑物 2,707,924.34 5,441,046.81 8,148,971.15 机器设备 6,370,499.17 10,810,289.18 9,428.13 17,171,360.22 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 七、在建工程减值准备 20,784,428.45 55,019,927.51 4,885,976.06 70,918,379.90 八、委托贷款减值准备 注：在建工程减值准备本期增加数系本期计提的工程物资减值准备。 补充资料 项目 本年累计数 上年累计数 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 -180,303,467.35 债务重组损失 5,129,569.37 其他损失 2,956,225.00 29,320,748.02 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：曾细华 65 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表附表 2 股东权益增减变动表 编制单位：江西纸业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 行次 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 1 161,070,000.00 161,070,000.00 本期增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本 6 本期减少数 10 期末余额 15 161,070,000.00 161,070,000.00 二、资本公积： 期初余额 16 384,340,799.23 384,319,834.00 本期增加数 17 3,227,367.21 20,965.23 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 关联交易差价 22 273,584.47 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 2,953,782.74 20,965.23 本期减少数 40 其中：转增资本（股本） 41 期末余额 45 387,568,166.44 384,340,799.23 三、法定和任意盈余公积 期初余额 46 14,090,916.81 14,090,916.81 本期增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本期减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 66 江西纸业股份有限公司 2003 年年度报告 所有者权益（或股东权益）增减变动表(续) 编制单位：江西纸业股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 本期数 上期数 期末余额 62 14,090,916.81 14,090,916.81 其中：法定盈余公积 63 14,090,916.81 14,090,916.81 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 期初余额 66 14,090,916.81 14,090,916.81 本期增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本期减少数 70 其中：集体福利支出 71 期末余额 75 14,090,916.81 14,090,916.81 五、未分配利润 期初未分配利润 76 -557,924,481.68 -225,424,896.27 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 77 -458,019,840.97 -332,499,585.41 本期利润分配 78 期末未分配利润（未弥补亏损“-”号填列） 80 -1,015,944,322.65 -557,924,481.68 公司负责人:宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：曾细华 利润表及利润分配表附表 编制单位：江西纸业股份有限公司 2003 年度 报告期利润 净资产收益率 每 股 收 益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄（元/股） 加权平均（元/股） 主营业务利润 0.00 0.00 -0.035 -0.035 营业利润 0.00 0.00 -2.330 -2.330 净利润 0.00 0.00 -2.844 -2.844 扣除非经常性损 0.00 0.00 -2.781 -2.781 益后的净利润 公司负责人: 宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：曾细华 67