浙江东日(600113)2002年年度报告

浙江东日股份有限公司 ２００２年度报告正文 浙江东日股份有限公司董事会 ２００３ 年 ４ 月 １１ 日 0 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司负责人董事长滕增寿先生、财务负责人兼会计主管陈琦女士声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况 ……………………………………………２ 二、会计数据和业务数据摘要 ………………………………３ 三、股本变动及主要股东情况介绍 …………………………５ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………７ 五、公司治理结构 ……………………………………………９ 六、股东大会情况简介 ………………………………………１０ 七、董事会报告 ………………………………………………１１ 八、监事会报告 ………………………………………………１５ 九、重大事项 …………………………………………………１６ 十、财务报告 …………………………………………………１８ 十一、备查文件 ……………………………………………３８ 1 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：浙江东日股份有限公司 公司的法定英文名称：ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY 英文名称缩写：ZJDR （二）法定代表人姓名：滕增寿 （三）董事会秘书：张乘东 董事会证券事务代表：陈 琦 联系电话：0577 ─ 88812155 传 真：0577 ─ 88822336 电子信箱：zjdongri@mail.wzptt.zj.cn 联系地址：浙江省温州市矮凳桥 92 号 公司注册地址：浙江省温州市矮凳桥 92 号 公司办公地址：浙江省温州市矮凳桥 92 号 邮政编码：325003 公司网址：HTTP：//www.dongri.com. 公司电子信箱：zjdongri@mail.wzptt.zj.cn （四）年度报告披露指定媒体与备置地点： 指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 网站：HTTP：//www.sse.com.cn 公司年报备置地点：公司证券部 （五）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：浙江东日 股票代码：600113 （六）公司的其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1997 年 10 月 6 日 地点：浙江省工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：3300001001272 3、税务登记号码：国税浙字 33030071095874X 地税浙字 330300142945341 4、公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 办公地址：杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 15-20 层 2 二、 会计数据和业务数据摘要 （一） 本年度主要会计数据（单位：人民币元） 序号 项 目 2002 年 (1) 利润总额 6,875,403.93 (2) 净利润 4,479,843.17 (3) 扣除非经常性损益后的净利润 3,682,233.78 (4) 主营业务利润 18,784,171.42 (5) 其他业务利润 3,326,917.56 (6) 营业利润 8,306,148.41 (7) 投资收益 -272,745.99 (8) 补贴收入 __ (9) 营业外收支净额 -1,157,998.49 (10) 经营活动产生的现金流量净额 36,680,855.04 (11) 现金及现金等价物净增加额 -8,268,844.04 注:扣除后非经常性损益项目和金额 (1) 营业外支出 120,296.16 (2) 营业外收入 -122,786.30 (3) 财务费用 -800,000.00 (4) 抵免所得税 -4,880.75 （二）近三年的主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 2000 年度 序 单 指 标 项 目 2002 年度 2001 年度 号 位 调整前 调整后 1 主营业务收入 元 ４１，５２９，６６１．２３ ６６，６６３，９８１．６２ １０１，２３９，８１６．０８ １０１，２３９，８１６．０８ 2 净 利 润 元 ４，４７９，８４３．１７ ２，４３０，４６７．２５ １５，１２１，１５９．２４ １５，１２１，１５９．２４ 3 扣除非经常性损益 3 元 ３，６８２，２３３．７８ ２，７１８，２３６．３８ １５，１２１，１５９．２４ １５，１２１，１５９．２４ 后的净利润 元/ 4 每股收益（摊薄） ０．０４ ０．０２ ０．１３ ０．１３ 股 元/ 5 每股收益（加权） ０．０４ ０．０２ ０．１３ ０．１３ 股 每股收益(扣除非经 元/ 6 ０．０３ ０．０２ ０．１３ ０．１３ 常性损益) 股 7 净资产收益率(摊薄) % １．２５ ０．６９ ４．２４ ４．３０ 元/ 8 净资产收益率(加权) １．２６ ０．６９ ４．１９ ４．１１ 股 扣除非经常性损益 9 % 1.03 0.77 4.24 4.30 净资产收益率(摊薄) 扣除非经常性损益 10 % 1.03 0.77 4.06 4.11 净资产收益率(加权) 每股经营活动产生 11 元 0.31 0.02 0.40 0.40 的现金流量净额 2002 年 12 月 2001 年 12 月 2000 年 12 月 2000 年 12 月 财务指标 31 日 31 日 31 日 31 日 1 总 资 产 元 409,941,858.37 431,100,856.82 435,746,844.71 431,124,005.86 2 股 东 权 益 元 358,603,047.51 354,104,873.22 356,297,244.82 351,674,405.97 元/ 3 每股净资产 3.04 3.00 3.02 2.98 股 元/ 3.02 4 调整后每股净资产 2.97 3.00 2.96 股 （三）利润表附表： 净资产收益率(%) 每股收益(元／股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.24 5.27 0.16 0.16 营业利润 2.32 2.33 0.07 0.07 净利润 1.25 1.26 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的净利润 1.03 1.03 0.03 0.03 4 （四）股东权益变动情况： 法 定 法 定 未分配 项 目 股 本 资本公积 合 计 盈余公积 公益金 利 润 118,000,0 216,038,42 8,496,645.0 8,496,645. 354,104,8 期初数 3,073,160.3 00 2..86 2 02 73.22 2 298,484.3 3,882,874.5 4,498,174. 本期增加 —— 18,331.12 298,484.32 2 3 29 本期减少 —— —— —— —— —— —— 118,000,0 216,056,75 8,795,129.3 8,795,129. 6,956,034.8 358,603,0 期末数 00 3.98 4 34 5 47.51 变动原因： １、资本公积增加系本期经批准将不必支付的应付款项净额转入。 ２、法定盈余公积增加系本期按照规定提取所致。 ３、法定公益金增加系本期按照规定提取所致。 ４、未分配利润增加系本期净利润转入所致。 三、 股本变动和主要股东情况介绍 （一）股本变动情况： 1、公司报告期内股份变动情况表： 本期变动增减（十，— ） 期初数 期末数 配 送 公 积 金 其 小 股 股 转 股 他 计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 78,000,000 78,000,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 78,000,000 78,000,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 78,000,000 78,000,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币 40,000,000 40,000,000 普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 118,000,000 118,000,000 5 2、股票发行情况与上市情况： 公司于 1997 年 9 月 22 日，在上海证交所，以上网发行方式，首次公开发行 人民币普通股 A 种股票 4000 万股，发行价格为 5.75 元。并于 1997 年 10 月 21 日，公司 A 种股票为 4000 万股，获准在上交所上市交易，当天上市开盘价为 10.90 元。 本公司没有配售内部职工股。 （二）股东情况介绍： 1、股东总数 截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 23147 户，其中国有法人股东 1 户，社会公众股 23146 户。公司没有内部职工股东。公司董事、监事、高级管理 人员均没持有本公司股份。 2、主要股东持股情况（前十名股东）： 期末持股数量 变动增 持股比 质押冻 名次 股东名称 股份性质 （股） 成情况 例（%） 结情况 浙江东方集 1 78,000,000 无 66.10 无 法人股 团公司 上海财政证 2 453,956 不详 0.38 不详 社会公众股 券公司 3 李 强 259,800 不详 0.22 不详 社会公众股 4 张莉萍 151,800 不详 0.13 不详 社会公众股 5 裕华基金 142,565 不详 0.12 不详 社会公众股 6 王心贵 141,633 不详 0.12 不详 社会公众股 7 庞 捷 121,000 不详 0.10 不详 社会公众股 8 吕梅芳 120,000 不详 0.10 不详 社会公众股 9 杜建呀 120,000 不详 0.10 不详 社会公众股 10 潘爱琼 120,000 不详 0.10 不详 社会公众股 注：浙江东方集团公司所持国有法人股 7800 万股代表国家持有。 未知前十名股东之间不存在关联关系。 3、公司控股股东情况介绍: 控股股东名称：浙江东方集团公司 法定代表人: 滕增寿 公司成立日期：1989 年 5 月 15 日 注册号：14503741－0 注册资本：12,124.42 万元 公司类别：国有独资 6 经营范围：卫生洁具、造船、化工气体、建筑机械、电镀、装潢装修、房地 产等。 本公司控股股东浙江东方集团公司为国有独资公司。 4、报告期内，本公司控股股东未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况： 性 年 年 初持 年 末持 姓 名 职 务 任期起止日期 别 龄 股数 股数 滕增寿 董 事 长 男 ６４ ０ ０ ２０００．１２－２００３．１１ 刘时正 副董事长 男 ５９ ０ ０ ２０００．１２－－２００３．１１ 郑念鸿 副董事长、总经理 男 ５１ ０ ０ ２０００．１２－－２００３．１１ 程步进 董 事 男 ６５ ０ ０ ２０００．１２－－２００３．１１ 贾廉星 董事、副总经理 男 ６３ ０ ０ ２０００．１２－－２００３．１１ 马大观 董事、副总经理 男 ６０ ０ ０ ２０００．１２－－２００３．１１ 柯永波 董 事 男 ６４ ０ ０ ２０００．１２－－２００３．１１ 王伯华 董 事 男 ４０ ０ ０ ２０００．１２－－２００３．１１ 朱云龙 董 事 男 ４２ ０ ０ ２００１．４－－２００３．１１ 许永斌 独立董事 男 ４０ ０ ０ ２００２．４－－２００３．１１ 沈玉平 独立董事 男 ４６ ０ ０ ２００２．４－－２００３．１１ 张乘东 董事、董秘 男 ４２ ０ ０ ２０００．１２－２００３．１１ 陈 琦 财务总监 女 ４１ ０ ０ ２０００．１２－２００３．１１ 冯炳辉 监事会主席 男 ６７ ０ ０ ２０００．１２－２００３．１１ 周 前 监 事 男 ４２ ０ ０ ２０００．１２－２００３．１１ 季日华 监 事 男 ５１ ０ ０ ２０００．１２－２００３．１１ 周 斌 监 事 男 ５３ ０ ０ ２０００．１２－２００３．１１ 徐惠芳 监 事 女 ５２ ０ ０ ２０００．１２－２００３．１１ 7 由于公司不配售内部职工股，因而以上董事、监事及高级管理人员均不持有 本公司股票。 （二）年度报酬情况 公司董事、监事和高管人员的报酬执行的是本公司制定的绩效考核工资制 度，基本工资按月发放，奖金按月予发，年终根据业绩实绩清算。 公司董事长滕增寿、副董事长刘时正、董事程步进、柯永波、监事会主席冯 炳辉、监事周前、徐惠芳不在本公司领取报酬，在控股股东单位领取报酬。 公司董事、监事和高管人员年度报酬总和为 １８．８ 万元。公司收入金额最高 的三位董事亦高管人员最高报酬总和为 １１．２ 万元。董事、监事、高级管理人员 年度报酬区间：３．６ 万元以上 ３ 人，２ 万元以上 ４ 人。 根据 ２００１ 年度股东大会决议，给予每位独立董事每年 ３ 万元人民币（含税） 的津贴。独立董事出席公司董事会会议和股东大会的差旅费及按《公司章程》履 行职权所需的费用均由公司承担。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变化情况： ２００２ 年 ３ 月 １９ 日，公司第二届第四次董事会会议审议通过《关于提名沈玉 平、许永斌先生为公司独立董事候选人的议案》，经 ２００１ 年年度股东大会审议通 过聘任沈玉平、许永斌先生为本公司本届独立董事。 （四）员工情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司在职员工总数 ７９ 人，其中生产人员 ３０ 人， 销售人员 ８ 人，技术人员 ８ 人，财务人员 ５ 人，行政人员 ２８。公司现无退离休 人员。 8 五、公司治理结构情况 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，先 后制订和修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《公司治理纲要》、《信息披露管理制度》等， 不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。按照中国证监 会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理准则》等规范性文件 的要求，公司治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；能够严格按照《股东大会规范 意见》的要求召集、召开股东大会，公司关联交易公平合理，并已予以充分披露。 2、关于控股股东与公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务方面做到“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力；公司 董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选 举董事，并将进一步完善董事的选聘程序；各位董事能够以认真负责的态度出席 董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董 事的权利、义务和责任。 ４、关于监事和监事会：公司监事会能够认真履行自己的职责，能够本着对 股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和高级管理人员履行职责的合 法、合规性进行监督。 ５、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工等 其他相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 ６、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，负责接 待股东来访及咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息；公 司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变 化情况。 ７、存在的差异及改进措施：目前公司暂未设立战略、提名、薪酬与考核委 员会，主要原因是公司现在的设置及内控措施已能满足公司正常运转及发展的需 要。公司将在适当时机建立专门委员会。 （二）独立董事履行职责情况： 公司董事会已按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》的规定要求，于 2002 年 4 月 27 日召开 2001 年年度股东大会选聘沈 玉平先生、许永斌先生为公司独立董事。独立董事能够按照《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》等相关规定的要求，参加股东大会、 董事会，认真审议股东大会、董事会的各项议案，对公司的重大事项及时出具专 项意见。 （三）报告期内，本公司已做到了与控股股东在业务、人员、资产、机构、 财务上的“五分开”： １、业务：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关 9 系，不存在从事相同或相近业务的情况。 2、人员：公司与控股股东在人员的管理和使用上已独立于控股股东。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋所有权、 土地使用权等有形和无形资产。 ４、机构：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其 职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，各自的内部机构独立运作。 ５、财务：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并建立了独立会计核算系 统和财务管理制度，并设有独立的银行帐户，依法独立纳税。 六、 股东大会情况 本报告期内，公司共召开二次股东大会，即一次年度股东大会和一次临时 股东大会。 （一）2001 年年度股东大会于 2002 年 4 月 27 日，在本公司第一会议室召 开，出席会议的股东共 16 名，代表股份 7,800 万股，占公司股份总额的 66.1％， 符合《公司法》和有关法规的规定，本次大会有效。会议以记名投票方式通过了 以下决议： 1、 审议通过了公司 2001 年度报告及其摘要； 2、 审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告； 3、 审议通过了公司 2001 年度财务决算报告和 2002 年度财务预算报告； 4、 审议通过了公司 2001 年度利润分配预案； 5、 审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告； 6、 审议通过了公司修改《公司章程》的议案； 7、 审议通过了公司《独立董事制度》； 8、 审议通过了公司关于提名沈玉平、许永斌先生为公司独立董事候选人 的议案； 9、 审议通过了公司关于独立董事津贴标准的预案； 10、 审议通过了公司续聘浙江天健会计师事务所为公司 2002 年度审计中 介机构的提案； 有关决议详见 2002 年 4 月 30 日《中国证券报》《上海证券报》。 （二）2002 年第一次临时股东大会于 2002 年 9 月 10 日，在公司第一会议 室召开，参加表决的股东共 3 名，代表股份 7802 万股，占公司总股份数的 66.12%， 符合《公司章程》和有关法规的规定，本次大会有效。会议以记名投票的方式表 决通过了如下决议： 1、 批准《公司重大资产置换暨关联交易》的议案； ２、 批准《公司与浙江东方集团公司共同出资设立浙江东日科技教育发展 有限公司》的提案； ３、 批准《提请股东大会授权董事会办理与本次资产置换有关事项》的提 案； 有关决议详见 2002 年 9 月 11 日《中国证券报》《上海证券报》。 （三）选举更换公司董事、监事的情况 10 1、2002 年 4 月 27 日，公司召开了 2001 年年度股东大会，选举沈玉平、许 永斌先生担任本公司的独立董事。 七、 董事会报告 （一）公司报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围：离心浇铸 HOBAS 管道系列及配件的制造、销售以及物 业管理和药品生产等。 (1) 报告期内公司分产品、地区主营业务利润构成情况。 按产品分：（单位：元） 项 目 主营业务收入 构成 主营业务利润 构成 市场租赁业务 16,562,133.11 39.88 12,882,946.99 64.86 管道及配件销售业务 16,930,486.07 40.77 4,086,379.22 20.57 玻璃钢制品销售业务 4,429,232.04 10.66 1,513,017.20 7.61 教育设施租赁及后勤服务 3,080,266.68 7.42 1,729,957.49 8.71 制药销售业务 527,543.33 1.27 -348,193.23 -1.75 合 计 41,529,661.23 100 19,862,107.67 100 按地区分： 项 目 主营业务收入 比例 主营业务利润 比例 浙江地区 29,023,946.12 69.89% 16,584,231.25 83.50% 福建地区 471,795.00 1.13% 117,949.00 0.59% 其 他 12,033,920.11 28.98% 3,159,927.42 15.91% 合 计 41,529,661.23 100% 19,862,107.67 100% (2) 占主营业务收入或主营业务利润总额 10％以上的主要产品情况： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 市场租赁 16,562,133.11 3,679,186.12 77.79% 管道及配件 16,930,486.07 12,844,106.85 24.14% 玻璃钢制品 4,429,232.04 2,916,214.84 34.16% 合 计 37,921,851.22 19,439,507.81 48.74% (3) 报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生变化 情况。 为了改善和调整公司的资产结构和产业结构，增强公司的盈利能力与发展后 劲，本公司将其所属浙江东日股份有限公司管道公司整体资产、负债与浙江东方 集团公司拥有的浙江东方学院部分资产实施置换。通过本次置换，将置入的资产 与浙江东方集团公司合资设立浙江东日科技教育发展有限公司。公司从 HOBAS 管道及玻璃钢制品产业中完全退出，进入收益相对稳定、前景较好的教育产业领 11 域。详见“第九节重要事项（二）报告期内收购及出售资产情况”。 2、主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 (1) 浙江东日科技教育发展有限公司 该公司是 2002 年 9 月成立的有限责任公司，注册资本 1.7 亿，经营期限为 2002 年 9 月 13 日－2012 年 9 月 12 日。本公司拥有其 89.41%的权益，浙江东方 集团公司拥有其余 10.59%的权益。该公司经营范围为教育产业、计算机网络开 发、技术转让。 经浙江天健会计师事务所审计，截止 2002 年 12 月 31 日，该公司总资产为 19,258.96 万元，净资产 17,129.37 万元，2002 年实现净利润 129.37 万元。 (2) 四川自贡浙江东方集团实业有限公司 该公司是 2000 年 12 月成立的有限责任公司。注册资金 2100 万元，本公司 拥有其 33.33%的权益，该公司经营范围为房地产开发经营、室内外装璜装修、 销售建筑材料、装璜材料。 经浙江天健会计师事务所审计，截止 2002 年 12 月 31 日，该公司总资产为 13,113.70 万元，净资产为 1,646.88 万元，2002 年实现净利润－93.17 万元。因根 据《企业会计制度》规定，其大部分预收帐款尚不能确认为 2002 年的收入，但 期间费用需计入当年损益。 3、公司主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的比例为 82%；公司前五 名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 40.86%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 随着市场竞争的日趋激烈，作为本公司主营业务之一 ＨＯＢＡＳ 玻璃钢管道生产 与销售，其市场竞争力不强，直接影响公司盈利水平。 解决方案：公司通过资产置换从玻璃钢管道产业中完全退出，进入收入相对 稳定的教育产业，从而实现资产与业务优化组合，提高公司盈利水平。 （二）公司投资情况 1、 报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用情况。 2、非募集资金的投资项目情况。 药厂易地技改项目：截止 １２ 月底，报告期内发生投资总额为 ２１５．５３ 万元。 工程已完成，于 ９ 月份投入试生产。 （三） 公司财务状况 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 增减幅度（％） 变动原因 总资产 ４０９，９４１，８５８．３７ ４３１，１００，８５６．８２ －４．９１％ 负债减少 股东权益 358,603,047.51 354,104,873.22 1.27% 净利润增加 主营业务利润 １８，７８４，１７１．４２ ２１，９２３，０３８．８７ -14.32% 主营业务收入下降 净利润 ４，４７９，８４３．１７ ２，４３０，４６７．２５ 84.32% 营业利润增加 现金及现金等 －８，２６８，８４４．０４ １，７５１，９６８．２８ 571.97% 负债减少 价物净增加额 （四） 生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司经营的影响 报告期内公司所处行业的宏观政策及法规未发生重大的或对公司经营产生 实质性影响的变化。 12 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 本报告期内共召开 8 次董事会会议，具体内容及决议如下： ______ 2002 年 3 月 19 日，公司第二届第四次董事会会议在公司第一会议室召 开，会议审议通过了以下议案： (1) 审议公司 2001 年度董事会工作报告； (2) 审议公司 2001 年度监事会工作报告； (3) 审议公司 2001 年度财务决算报告和 2002 年度财务预算报告； (4) 审议公司 2001 年度利润分配预案； (5) 审议公司 2001 年度报告正文及摘要； (6) 审议公司修改《公司章程》的议案； (7) 审议公司《独立董事制度》； (8) 审议公司关于提名沈玉平、许永斌先生为公司独立董事候选人的议案； (9) 审议公司关于独立董事津贴标准的预案； (10) 审议续聘浙江天健会计师事务所审计中介机构； (11) 审议通过了召开 2001 年度股东大会时间及提交股东大会表决的有关文 件； 详见 2002 年 3 月 22 日《中国证券报》《上海证券报》。 ______ 2002 年 4 月 17 日，公司第二届第五次董事会会议在公司第一会议室召 开，会议审议通过公司 2002 年第一季度报告。 ______ 2002 年 5 月 9 日，公司第二届第六次董事会在公司第一会议室召开， 审议通过了以下议案： (1) 审议通过了关于本公司资产置换的议案； (2) 审议通过了关于本公司与浙江东方集团公司共同出资设立浙江东日科 技教育发展有限公司的议案； (3) 审议通过了关于公司资产置换涉及的关联交易和形成同业竞争问题的 说明； (4) 审议通过了关于提请股东大会授权董事会办理与本次资产置换有关事 项的议案； 详见 2002 年 5 月 14 日《中国证券报》《上海证券报》。 ______ 2002 年 6 月 29 日，公司第二届第七次董事会在公司第一会议室召开， 审议通过了以下议案： (1) 审议通过了《公司治理纲要》的议案； (2) 审议通过了关于证监会、国家经贸委开展上市公司建立现代企业制度检 查的自查报告的议案； 详见 2002 年 7 月 2 日《中国证券报》《上海证券报》。 ______ 2002 年 7 月 17 日，公司第二届第八次会议在公司第一会议室召开，会 议审议通过了以下决议： (1) 会议同意对本公司资产置换方案进行部份修改； (2) 会议同意本次置换方案修改意见的后续安排; 详见 2002 年 7 月１９日《中国证券报》《上海证券报》。 ______ 2002 年 8 月 19 日，公司第二届第九次会议在公司第一会议室召开，会 13 议审议通过了以下议案： (1) 审议通过了公司 2002 年半年度报告正文及摘要； (2) 审议通过了公司信息披露管理制度； 详见 2002 年 8 月 21 日《中国证券报》《上海证券报》。 ______ 2002 年 10 月 28 日，公司第二届第十次董事会在公司第一会议室举行， 会议审议通过了公司 2002 年第三季度报告。 ______ 2002 年 11 月 30 日，公司第二届第十一次董事会在本公司第一会议室 召开，会议审议通过如下议案： (1) 审议通过了关于资产置换暨关联交易的议案； (2) 审议通过了关于提请股东大会授权董事会办理与本次资产置换有关事 项的议案； (3) 审议通过了召开 2002 年度第二次临时股东大会时间及提交股东大会表 决的有关文件； 详见 2002 年 12 月 3 日《中国证券报》《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的决议和授权，执行股东大会已通过的 各项决议，具体执行情况如下： (1) 关于公司 2001 年度利润分配方案的执行情况 2001 年度利润分配方案：即对 2001 年度不进行利润分配，也不进行资本公 积转增股本或送股。 (2) 关于公司重大资产置换的执行情况 公司 2002 年第一次临时股东大会授权公司董事会具体办理本次重大资产置 换的有关事项，实施情况： ① 公司置换入集团公司拥有的东方学院固定资产、低价财产、 在建工程 等资产。于 ２００２ 年 ９ 月 １０ 日双方已经履行置入资产交接过户手续，并一次性收 取了集团公司支付的现金补价。 ② 公司置出给集团公司的浙江东日股份有限公司管道分公司整体资产及 负债，于 ２００２ 年 ９ 月 １０ 日双方已经履行交接过户相关手续。 ③ 根据本次资产置换的相关安排，由公司与集团公司共同出资设立浙江东 日科技教育发展有限公司。于 ２００２ 年 ９ 月 １３ 日领取了营业执照。并已经开展对 东方学院的学生公寓、教学楼等方面的租赁经营、物业管理和后勤服务。东日科 教已办妥税务注册登记，银行开户手续。 公司本次资产置换的实施进展比较顺利，公司与集团公司双方投入实物资 产中所涉及的房屋所有权转移过户登记手续尚在办理之中。置换双方承诺将积极 配合、加快进度，完成本次资产置换的实施行为。 详见 2002 年 10 月 31 日《中国证券报》《上海证券报》。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经 浙 江 天 健 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 2002 年 度 母 公 司 实 现 税 后 利 润 为 2,984,843.17 元，按净利润提取 10％的法定公积金 298,484.32 元；提取 10％的公 益金 298,484.32 元，其余可供股东分配的利润为 2,387,874.53 元，加上年度结转 的未分配利润 3,073,160.32 元，年末可供股东分配利润合计为 5,461,034.85 元。 公司本年度可供股东分配的利润不高。经公司董事会审议决定，2002 年度不进 14 行利润分配，也不进行资本公积转增股本或送股。 （七）其它报告事项 公司选定《中国证券报》《上海证券报》作为公司信息披露指定报刊。 八、监 事 会 报 告 （一）监事会工作情况 报告期内，本公司监事会共召开 4 次监事会会议，具体内容及决议如下： 1、2002 年 3 月 19 日，公司第二届第四次监事会会议在公司第一会议室举 行，会议审议通过了《2001 年度监事会报告》；并审议通过了公司董事会第二届 四次会议通过的《董事会工作报告》《2001 年度财务决算报告及 2002 年度财务 预算报告》《2001 年度利润分配预案》《公司 2001 年度报告及报告摘要》《公司 章程修改议案》《公司独立董事制度》《独立董事津贴标准的预案》《公司关于计 提各项资产减值准备的议案》等事项。 2、2002 年 5 月 9 日,公司第二届第五次监事会会议在公司第一会议室举行， 会议审议通过了公司董事会通过的《公司资产置换方案的议案》《公司出资组建 浙江东日科技教育发展有限公司》等议案。 3、2002 年 8 月 19 日，第二届第六次监事会会议在公司第一会议室举行， 会议审议通过了公司董事会通过的《公司 2002 年半年度报告及摘要》《公司信息 披露管理制度》等事项。 4、2002 年 11 月 30 日，第二届第七次监事会会议在公司第一会议室举行， 会议审议通过了公司董事会通过的《公司资产置换方案修改的议案》《召开 2002 年度第二次临时股东大会时间及提交股东大会表决的有关文件》等事项。 报告期内，公司监事列席了公司董事会会议，对公司信息披露情况、财务情 况、关联交易情况等重大问题进行了有效的监督。对董事会向中国证券会、上海 证券交易所报送的有关材料和财务指标在上报前均进行了审核。 （二）监事会独立意见 1、 公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程 序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况进行了监督，认为公司董事会 高级管理人员的工作，能严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要 求规范运作，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司 2002 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，浙江天健会 计师事务所出具的标准无保留的审计报告是客观公正的。 3、收购、出售资产情况 报告期内，公司董事会能够按照股东大会授权，办理本次重大资产置换的 有关事项，资产置换交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部份股东的权益或 15 造成公司资产流失的行为。 4、股东大会决议执行情况 公司监事会列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大 会审议的各项报告和提案内容，监事会无异议。公司监事会对股东大会的决议执 行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 九、重 要 事 项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内收购及出售资产情况 １、公司置换入集团公司拥有的东方学院固定资产、低价财产、 在建工程 等资产。进行了清查、盘点，并于 ２００２ 年 ９ 月 １０ 日双方签署了《资产交接书》， 置入资产的公允价值为人民币 １４３，１１４，４９１．７５ 元，并一次性收取了集团公司支 付的现金补价为 ６，７２８，３２５．２６ 元。至此，已经履行置入资产交接过户手续，其 中房屋所有权转移过户手续尚在办理之中。 ２、公司置出给集团公司的浙江东日股份有限公司管道分公司整体资产及负 债，经清查、盘点，于 ２００２ 年 ９ 月 １０ 日双方签署了《资产交接书》，置出资产 的公允价值人民币为 １４９，８４２，８１７．０１ 元，负债总额 ３３，５６０，０１４．０９ 元，并已经 履行交接过户相关手续，其中涉及公司置出给集团公司所有的土地、房产，正在 向有关部门办理权属转移变更手续。 ３、根据本次资产置换的相关安排，由公司与集团公司共同出资设立浙江东 日科技教育发展有限公司。经浙江天健会计师事务所出具《验资报告》，并于 ２００２ 年 ９ 月 １３ 日领取了浙江东日科技教育发展有限公司营业执照。该公司注册资本 １７，０００ 万元，本公司出资 １５，２００ 万元，占注册资本 ８９．４１％，其中公司以置入的 实物资产投入为 １４３，１１４，４９１．７５ 元，现金投入为 ８，８８５，５０８．２５ 元；集团公司出 资投入为 １，８００ 万元，占注册资本 １０．５９％，其中实物资产投入为 １７，５０９，５０５．４７ 元，现金收入为 ４９０，４９４．５３ 元。经营范围：教育产业的投资、计算机网络开发、 技术转让。新设立的东日科教从 ２００２ 年 ９ 月 １３ 日开始经营，开展对东方学院的 学生公寓、教学楼等方面的租赁经营、物业管理和后勤服务。东日科教已办妥税 务注册登记，银行开户手续。公司与集团公司双方投入实物资产中所涉及的房屋 所有权转移过户登记手续尚在办理之中。 公司本次资产置换的实施进展比较顺利，就置换资产所涉的权属转移手续， 置换双方承诺将积极配合、加快进度，完成本次资产置换的实施行为。 以上行为已构成关联交易，独立董事对以上事项已发表意见。 详见 ５ 月 １４ 日、７ 月 １９ 日、８ 月 １０ 日、９ 月 １１ 日《中国证券报》《上海证 券报》。 （三）报告期内重大关联交易事项 １、重大资产置换暨关联交易情况，详见本节（二）报告期内收购及出售资 产情况。 ２、公司与浙江东方集团公司签订房屋租赁协议书，根据协议书规定，公司 以每月 ５０－６５／Ｍ２ 出租给浙江东方集团公司 ８，７９５．５５ 平方米，交易金额 ５９０．７３ 16 万元，应收租金以货币资金形式收讫。 ３、公司与浙江东方专修学院签订土地使用权租赁合同书。根据合同书规定， 公司以每平方米 ５５．２４ 元／年出租给后者土地使用权为 １０７，４９５．０５３ 平方米，报 告期内交易金额 ３９５．８７ 万元，其租金以货币资金形式收讫。 ４、东日科教与东方学院签订《房屋租赁协议书》，根据协议书约定，东方 学院租赁东日科教拥有的 ４２，６５３ 平方米教学楼及附属教育设施，每平方米租金 为 １５０ 元／年，报告期内交易金额 ２１３．２７ 万元，其租金以货币资金形式收讫。 （四） 报告期内重大合同及其履行情况 １、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包事项。浙江东方集团公司租赁本公司办公大楼及营业大楼。详见本节（三）报 告期内重大关联交易事项。 ２、报告期内公司未发生重大担保事项，亦无尚未履行完毕的重大担保合同。 ３、报告期内公司无发生和继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 ４、报告期内，公司没有其他重大合同。 （五）报告期内或持续到报告期内，公司持股 ５％以上股东无承诺事项。 （六）报告期内公司继续聘任浙江天健会计师事务所担任本公司审计工作， 该事务所已为公司提供审计服务六年。报告期内公司支付给浙江天健会计师事务 所的报酬为 ５０ 万元，其中 ２００２ 年重大资产置换有关审计费 ３０ 万，２００２ 年度报 告审计费 ２０ 万元（不包括交通费、住宿费等）。 （七）报告期内，公司董事会及董事未曾发生受中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）报告期内，公司发生的相关《证券法》第六十二条、《公开发行股票 公司信息披露实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件。 经公司于 ２００２ 年 １１ 月 ３０ 日召开的二届十一次董事会审议批准，公司拟将 所属制药分公司的整体资产、负债与浙江东方集团公司持有的四川自贡浙江东方 集团实业开发有限公司（以下简称“实业公司”）５２％的股权和部分债权进行置换。 以 ２００２ 年 １０ 月 ３１ 日为评估基准日，经浙江天健资产评估有限公司评估，拟置 出净资产的评估值为 ２７，３２４，５０９．４８ 元，拟置入实业公司 ５２％股权的评估价值为 １２，２２１，７３４．５３ 元，置出与置入资产的差价 １５，１０２，７７４．９５ 元由浙江东方集团公 司将所拥有的对实业公司相应数额的债权转移给本公司。上述议案经公司于 ２００３ 年 １ 月 ２ 日召开的 ２００２ 年第二次临时股东大会审议批准，置换双方于当日履行 了资产交接手续，并已经完成资产置换行为，详见 ２００３ 年 ４ 月 １５ 日《中国证券 报》《上海证券报》。 （九）独立董事履行职责的情况 公司董事会目前聘任 ２ 名独立董事，分别是财务和税务方面的专家。独立 董事在履行职责中，能保持充分的独立性，关注公司运作的规范性，并对报告期 内公司发生的重大资产置换和关联交易事项发表了独立、公正的意见。 17 十、财 务 报 告 审 计 报 告 浙天会审［２００３］第 ６１１ 号 浙江东日股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表及合并资产 负债表，２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 ２００２ 年 度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则 进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等 我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王国海 中国·杭州 中国注册会计师 叶兴林 报告日期：２００３ 年 ２ 月 １３ 日 18 浙江东日股份有限公司 会计报表附注 ２００２ 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江东日股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经原浙江省人 民政府证券委员会浙证委［１９９７］５５ 号文批准，由浙江东方集团公司（以下简称“集 团公司”）独家发起，采用社会募集方式设立。公司社会公众股（Ａ 股）发行前， 股本总额为 ７，８００ 万元，１９９７ 年 ９ 月 １０ 日，经中国证券监督管理委员会证监发 字［１９９７］４４９ 号、４５０ 号文批复，同意浙江东日股份有限公司采用“上网定价” 方式，向社会公开发行人民币普通股 ４，０００ 万股，１９９７ 年 ９ 月 ２２ 日，公司股票 发行成功。１９９７ 年 １０ 月 ６ 日，公司在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注 册号为 １４２９４５３４ 的企业法人营业执照，现有注册资本 １１，８００ 万元，折 １１，８００ 万股（每股面值 １ 元），其中已流通 Ａ 股 ４，０００ 万股。１９９７ 年 １０ 月，公司股票 在上海证券交易所挂牌交易。 公司主要从事离心浇注 ＨＯＢＡＳ 管道系列及配件的制造和销售以及物业管理和 药品生产等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一） 会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 （二） 会计年度 会计年度自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五） 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 １ 日中国人民银行公布的市场汇价（中间 价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间 价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的， 计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期 待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 （六） 现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七） 坏账核算方法 １． 采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）余额的 １０％计提。 对于账龄较长、收回可能性不大的应收款项则根据其实际情况计提特别坏账准 备。 19 ２． 坏账的确认标准为： （１） 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； （２） 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准 备。 （八） 存货核算方法 １． 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低 值易耗品、在产品、库存商品等。 ２． 存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出 原材料采用加权平均法核算；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品采用 加权平均法核算。领用低值易耗品按一次转销法核算。生产领用的包装物直接计 入成本费用。 ３．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 ４．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造 成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提 取存货跌价准备。 （九） 长期投资核算方法 １．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投 资企业有表决权资本总额 ２０％以下，或虽占 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响 的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或 虽投资不足 ２０％但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决 权资本总额 ５０％（不含 ５０％）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 ２．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规 定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，按不超过 １０ 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，按不低于 １０ 年的期限摊销。 ３．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价 在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债 券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中 包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债 券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投 资收益。 ４．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投 资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差 额提取长期投资减值准备。 （十） 固定资产及折旧核算方法 １．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（１）为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的；（２）使用年限超过一年；（３）单位价值较高。 ２．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租 赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果 融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 ３０％的，在租赁开始日，按最低租赁 付款额，作为固定资产的入账价值。） 20 ３．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的 ５％）确定折旧年限和年折旧率 如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ２５－５０ １．９０－３．８０ 通用设备 ５－１８ ５．２８－１９．００ 专用设备 ８－２０ ４．７５－１１．８８ 运输工具 ８－１０ ９．５０－１１．８８ ４．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资 产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差 额，提取固定资产减值准备。 （十一） 在建工程核算方法 １．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转 入固定资产。 ２．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建 工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： （１） 长期停建并且预计未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； （２） 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； （３） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十二） 借款费用核算方法 １．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成 本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因 安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之 前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助 费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 ２．借款费用资本化期间 （１） 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：１） 资产支出已经发生；２） 借款费用 已经发生；３） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （２） 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 ３ 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建 活动重新开始。 （３） 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款 费用的资本化。 ３．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资 产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 （十三） 无形资产核算方法 １．无形资产按取得时的实际成本入账。 21 ２．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限， 该无形资产的摊销年限按如下原则确定： （１） 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限 摊销； （２） 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限 摊销； （３） 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年 限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 １０ 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来的经济利益，即将该项无形 资产的账面价值全部转入当期管理费用。 ３．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资 产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 （十四） 长期待摊费用核算方法 １．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目预计的受益期限内分期平均 摊销。 ２．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归 集，在开始生产经营当月一次计入损益。 （十五） 收入确认原则 １．商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 ２．提供劳务 （１） 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收 取款项的证据时，确认劳务收入。 （２） 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务 的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为 完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 ３．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非 现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方 法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（１） 与交易相关的经济利益能够流 入公司；（２） 收入的金额能够可靠地计量。 （十六） 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 （十七）合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料 为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并 法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并 22 报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 三、税（费）项 （一）增值税 按 １７％的税率计缴。 （二）营业税 租金收入按 ５％的税率计缴。 （三）城市维护建设税 按应缴流转税税额的 ７％计缴（其中制药分公司地处小城镇，按 １％的税率计 缴）。 （四）教育费附加 按应缴流转税税额的 ４％计缴。 （五）所得税 公司本部、制药分公司和管道分公司汇总后按 ３３％的税率计缴；浙江东日科 技教育发展有限公司（以下简称“东日科教”）根据财政部、国家税务总局财税字 ［２００２］１４７ 号文规定，本期免缴所得税。 四、控股子公司及合营企业 （一）控股子公司 公司名称 注册地址 注册资本 实际投资额 投资比例 开始合并时间 东日科教浙江省温州市 １７，０００ 万 １５，２００ 万 ８９．４１％ ２００２ 年 注：该子公司成立于 ２００２ 年 ９ 月，自 ２００２ 年度起开始纳入合并会计报表范 围。 （二）合营企业 公司没有合营企业。 五、利润分配 根据公司董事会审议通过的 ２００２ 年度利润分配预案，按 ２００２ 年度实现净利 润提取 １０％的法定盈余公积，提取 １０％的法定公益金，不提取任意盈余公积，不 分配股利，剩余未分配利润结转下年。 六、合并会计报表有关项目注释 （一） 合并资产负债表有关项目注释 １． 货币资金 期末数 ４，５４１，１９４．９２ 项 目 期末数 期初数 现 金 ３１，９９１．１７ ２６０，８７７．１４ 银行存款 ４，５０８，０６０．９２ １０，７２７，４８０．２５ 其他货币资金 １，１４２．８３ １，８２１，６８１．５７ 合 计 ４，５４１，１９４．９２ １２，８１０，０３８．９６ 23 ２． 短期投资 期末数 ２９１，３６１．２０ （１） 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账 面价值 基金投资 ３００，０００．００ ８，６３８．８０ ２９１，３６１．２０ －－－ －－－ －－－ 合 计 ３００，０００．００ ８，６３８．８０ ２９１，３６１．２０ －－－ －－－ －－－ （２） 短期投资——基金投资 基金名称 期末余额 期末净值 华安 １８０ 指数基金 ３００，０００．００ ２９１，３６１．２０ 小 计 ３００，０００．００ ２９１，３６１．２０ ３． 应收账款 期末数 ３７２，６５７．９３ （１） 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ４１４，０６４．３７ １００ ４１，４０６．４４ ３７２，６５７．９３ １５，４０４，３５８．０７ ５５．７６ １，５４０，４３５．８１ １３，８６３，９２２．２６ １－２ 年 －－－ －－－ －－－ －－－ １１，９６３，３９４．５０ ４３．３０ １，１９６，３３９．４５ １０，７６７，０５５．０５ ３ 年以上 －－－ －－－ －－－ －－－ ２６０，０３２．８８ ０．９４ ９０，１１９．２９ １６９，９１３．５９ 合 计 ４１４，０６４．３７ １００ ４１，４０６．４４ ３７２，６５７．９３ ２７，６２７，７８５．４５ １００ ２，８２６，８９４．５５ ２４，８００，８９０．９０ （２） 应收账款中欠款金额前 ５ 名的欠款金额总计为 ２２７，２１８．８０ 元，占应收账款账面余 额的 ５４．８８％。 （３） 无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （４） 应收账款账面余额期末数比期初数下降 ９８．５０％，主要系公司本期将所属管道分公 司整体资产、负债置换给集团公司，应收账款相应减少较多所致。 ４． 其他应收款 期末数 １０，５４１，０４６．５１ （１） 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面 价值 １ 年以内 １１，７１２，２７３．９０ １００ １，１７１，２２７．３９ １０，５４１，０４６．５１ ４３６，５３９．２０ １２．５２ ４３，６５３．９２ ３９２，８８５．２８ ２－３ 年 －－－ －－－ －－－ －－－ １６８．００ －－－ １６．８０ １５１．２０ ３ 年以上 －－－ －－－ －－－ －－－ ３，０５０，０００．００ ８７．４８ ３，０５０，０００．００ －－－ 合 计 １１，７１２，２７３．９０ １００ １，１７１，２２７．３９ １０，５４１，０４６．５１ ３，４８６，７０７．２０ １００ ３，０９３，６７０．７２ ３９３，０３６．４８ （２） 其他应收款中欠款金额前 ５ 名的欠款金额总计为 １１，７１１，０００．００ 元，占其他应收款 账面余额的 ９９．９９％。 （３） 持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款 股东单位名称 期末数 款项性质及内容 集团公司 １１，６９０，０００．００ 暂借款 小 计 １１，６９０，０００．００ ５． 预付账款 期末数 ９１，６３７．００ （１） 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 ９１，６３７．００ １００ ５５，７１６．６０ １００ 合 计 ９１，６３７．００ １００ ５５，７１６．６０ １００ （２） 无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 24 ６． 存货 期末数 １，０７９，３５８．０８ （１） 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 １２６，９２２．１４ －－－ １２６，９２２．１４ ２，６６１，８５４．１０ －－－ ２，６６１，８５４．１０ 库存商品 ５６６，１９４．５１ －－－ ５６６，１９４．５１ ３２，５３２，５８７．３７ １，２３５，８４５．８６ ３１，２９６，７４１．５１ 在产品 ３８６，２４１．４３ －－－ ３８６，２４１．４３ ２７７，６４６．９４ －－－ ２７７，６４６．９４ 合 计 １，０７９，３５８．０８ －－－ １，０７９，３５８．０８ ３５，４７２，０８８．４１ １，２３５，８４５．８６ ３４，２３６，２４２．５５ （２） 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 １，２３５，８４５．８６ －－－ １，２３５，８４５．８６ －－－ 小 计 １，２３５，８４５．８６ －－－ １，２３５，８４５．８６ －－－ （３）其他说明 １）存货账面余额期末数比期初数下降 ９６．９６％，主要系公司本期将所属管道分公司整体 资产、负债置换给集团公司，存货相应减少较多所致。 ２）存货跌价准备本期减少的原因同上。 ７． 待摊费用 期末数 １２７，３５１．９５ 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 待摊财产保险费 １１９，８００．７６ ６２，８１１．３２ 下期受益 待摊报刊费 －－－ １３，５１８．１６ －－－ 其 他 ７，５５１．１９ －－－ 下期受益 合 计 １２７，３５１．９５ ７６，３２９．４８ ８．长期股权投资 期末数 ４，１４３，０４１．６７ （１） 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 ４，１４３，０４１．６７ －－－ ４，１４３，０４１．６７ ５，８００，１７８．０４ －－－ ５，８００，１７８．０４ 合 计 ４，１４３，０４１．６７ －－－ ４，１４３，０４１．６７ ５，８００，１７８．０４ －－－ ５，８００，１７８．０４ （２） 长期股权投资——其他股权投资 １） 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 １０ 年 ７，０００，０００．００ ３３．３３％ 小 计 ７，０００，０００．００ ２） 权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 初始 累计追加 本期被投资单位 本期分得的 本期累计 投资额 投资额 权益增减额 现金红利额 增减额 四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 ７，０００，０００．００ －－－ －３１０，５４１．５０ －－－ －３１０，５４１．５０ 小 计 ７，０００，０００．００ －－－ －３１０，５４１．５０ －－－ －３１０，５４１．５０ ３） 股权投资差额 ａ．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 东日科教 －１，３９３，０２９．１８ －－－ －１，３９３，０２９．１８ ４６，４３４．３１ －－－ －１，３４６，５９４．８７ ９ 年 ８ 个月 小 计 －１，３９３，０２９．１８ －－－ －１，３９３，０２９．１８ ４６，４３４．３１ －－－ －１，３４６，５９４．８７ ｂ．股权投资差额形成原因说明 系投资成本与拥有上述被投资单位投资基准日净资产份额之间的差额。 25 ９． 固定资产原价 期末数 ２９７，１６６，６５９．５４ （１） 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 １３１，９６７，０２９．０５ １５２，１７２，１４０．２７ ２７，０００，４２２．１０ ２５７，１３８，７４７．２２ 通用设备 ２８，３５７，１９４．２５ １５，３９５，３６５．７７ １７，３１４，０７１．２５ ２６，４３８，４８８．７７ 专用设备 １１１，５６５，１０７．４７ １３，０４２，０００．４５ １１１，４８３，８４３．８７ １３，１２３，２６４．０５ 运输工具 ３，４０３，５３８．５０ －－－ ２，９３７，３７９．００ ４６６，１５９．５０ 合 计 ２７５，２９２，８６９．２７ １８０，６０９，５０６．４９ １５８，７３５，７１６．２２ ２９７，１６６，６５９．５４ （２） 本期增加数中包括从 在建工程完工转入 ２０，５１８，３３４．５５ 元，从集团公司置入 １４１，０６７，９８２．５７ 元，集团公司投入 １７，５０９，５０５．４７ 元；本期减少数中包括置出给集团公司 １５８，４３６，９４６．２２ 元。 （３） 上述固定资产中已有 １０４，００３，４０５．２８ 元用作抵押。公司从集团公司所属子公司温州 东方船艇制造公司购入的房屋及土地使用权尚未办妥产权过户手续，但 ２００３ 年已通过资产 置换转移给集团公司。 １０．累计折旧 期末数 ２８，２１４，２３４．３５ 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 ２２，８８１，８６２．８９ ３，７６５，４２９．６６ ４，５２９，１５７．８２ ２２，１１８，１３４．７３ 通用设备 １１，５２２，７９６．０８ ２，６５７，２７７．６３ ８，５５３，６０８．７５ ５，６２６，４６４．９６ 专用设备 ３８，５３１，３６３．７７ ５，９１１，２０１．６１ ４４，１５７，８４７．６２ ２８４，７１７．７６ 运输工具 １，６５２，１１８．２４ ２４７，４４４．８０ １，７１４，６４６．１４ １８４，９１６．９０ 合 计 ７４，５８８，１４０．９８ １２，５８１，３５３．７０ ５８，９５５，２６０．３３ ２８，２１４，２３４．３５ １１．固定资产净值 期末数 ２６８，９５２，４２５．１９ 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 ２３５，０２０，６１２．４９ １０９，０８５，１６６．１６ 通用设备 ２０，８１２，０２３．８１ １６，８３４，３９８．１７ 专用设备 １２，８３８，５４６．２９ ７３，０３３，７４３．７０ 运输工具 ２８１，２４２．６０ １，７５１，４２０．２６ 合 计 ２６８，９５２，４２５．１９ ２００，７０４，７２８．２９ １２．固定资产减值准备 期末数 ２０３，２８４．１１ （１） 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 －－－ ５８，４３７．１３ ５８，４３７．１３ 专用设备 ４，６２２，８３８．８５ １，０７９，５２３．０２ ５，５５７，５１４．８９ １４４，８４６．９８ 合 计 ４，６２２，８３８．８５ １，１３７，９６０．１５ ５，５５７，５１４．８９ ２０３，２８４，１１ （２） 其他说明 １）计提固定资产减值准备的原因系部分房屋及建筑物和专用设备的重置价下跌，导致 其预计可收回金额低于账面价值。 ２）固定资产减值准备本期减少的原因同存货。 26 １３． 工程物资 期末数 ３，２３０．７７ 项 目 期末数 期初数 专用材料 ３，２３０．７７ －－－ 合 计 ３，２３０．７７ －－－ １４． 在建工程 期末数 ３，３４３，１０１．９８ （１） 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 药厂易地重建工程 １，１０６，８００．００ －－－ １，１０６，８００．００ １９，４６９，８１２．７５ －－－ １９，４６９，８１２．７５ 其他零星工程 １８９，７９２．８０ －－－ １８９，７９２，８０ ２，６９２，８９４．８９ －－－ ２，６９２，８９４．８９ 东方学院跑道工程 ２，０４６，５０９．１８ －－－ ２，０４６，５０９．１８ －－－ －－－ －－－ 合 计 ３，３４３，１０１．９８ －－－ ３，３４３，１０１．９８ ２２，１６２，７０７．６４ －－－ ２２，１６２，７０７．６４ （２） 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数本 期 本期转入 本期其他 期末数 资 金 增 加 固定资产 减 少 来 源 药厂易地重建工程１９，４６９，８１２．７５ ２，１５５，３２１．８０ ２０，５１８，３３４．５５ －－－ １，１０６，８００．００ 其他来源 其他零星工程 ２，６９２，８９４．８９ ５３６，０９７．８０ －－－ ３，０３９，１９９．８９ １８９，７９２．８０ 其他来源 东方学院跑道工程 －－－ ２，０４６，５０９．１８ －－－ －－－ ２，０４６，５０９．１８ 其他来源 合 计 ２２，１６２，７０７．６４ ４，７３７，９２８．７８ ２０，５１８，３３４．５５ ３，０３９，１９９．８９ ３，３４３，１０１．９８ （３） 其他说明 上述在建工程无减值情况，故未计提减值准备。 １５．无形资产 期末数 １１６，３２２，９０７．０９ （１） 明细情况 资 产 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 １１６，３２２，９０７．０９ －－－ １１６，３２２，９０７．０９ １３０，８１９，５５４．６５ －－－ １３０，８１９，５５４．６５ 合计 １１６，３２２，９０７．０９ －－－ １１６，３２２，９０７．０９ １３０，８１９，５５４．６５ －－－ １３０，８１９，５５４．６５ （２） 无形资产增减变动情况 资 产 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩 余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销 额 摊销年限 土地使用权 出让 １４１，０３８，２９０．６２ １３０，８１９，５５４．６５ ３，２２１，７３３．８０ １４，３８７，２２１．０８ ３，３３１，１６０．２８ １１６，３２２，９０７．０９ １０，３２８，１６２．４５３４．２５ 年－４８．７５ 年 合 计 －－－ １４１，０３８，２９０．６２ １３０，８１９，５５４．６５ ３，２２１，７３３．８０ １４，３８７，２２１．０８ ３，３３１，１６０．２８ １１６，３２２，９０７．０９ １０，３２８，１６２．４５ （３） 其他说明 上述土地使用权中已有价值 ７４，０６８，３９０．７８ 元用作抵押。 １６． 长期待摊费用 期末数 ３３５，８２８．１９ （１）明细情况 项目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销年限 土地开发费 ３，５７９，７０４．３０ ３，３４１，０５７．３０ －－－ １１９，３２３．５０ ３，２２１，７３３．８０ －－－ ３５７，９７０．５０ －－－ 其他递延支出 １，８２６，１２４．１４ ５２３，２１４．７８ ５３，２００．００ １８５，５８６．５９ ５５，０００．００ ３３５，８２８．１９ １，４３５，２９５．９５ １．８３－４．６７ 年 合 计 ５，４０５，８２８．４４ ３，８６４，２７２．０８ ５３，２００．００ ３０４，９１０．０９ ３，２７６，７３３．８０ ３３５，８２８．１９ １，７９３，２６６．４５ （２）其他说明 上述土地开发费系租赁给浙江东方专修学院（ 以下简称“东方学院”）土地使用权的前 期开发费用，按土地使用权的租赁年限平均摊销，本期连同土地使用权一起转入东日科教。 27 １７．短期借款 期末数 ２０，０００，０００．００ （１） 明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 ２０，０００，０００．００ ４５，０００，０００．００ 保证借款 －－－ ８，０００，０００．００ 合 计 ２０，０００，０００．００ ５３，０００，０００．００ （２）其他说明 上述抵押借款系以矮凳桥 ９２ 号灯具市场房屋及土地使用权作抵押。 １８． 应付账款 期末数 １，７１０，２２４．３０ (1) 无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位账款。 (2) 无账龄 ３ 年以上的大额未偿还的应付账款。 １９． 预收账款 期末数 ７，０９８，８９２．５２ 无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位账款。 ２０． 应交税金 期末数 １，１８２，１５２．５０ 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 －１２５，５７２．９２ ２２３，２２９．２９ １７％ 营业税 ４３８，３９６．２８ １，１３１，５２２．６０ ５％ 城市维护建设税 ２９，９３２．９６ ９４，９０４．５３ １％、７％ 企业所得税 ８３４，６２９．７４ －１，２９２，９５６．３３ ３３％ 代扣代缴个人所得税 ４，７６６．４４ －－－ 合 计 １，１８２，１５２．５０ １５６，７００．０９ ２１．其他应交款 期末数 １０，４１５．４３ 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 １０，１２９．１２ ５４，２３３．１３ 流转税税额的 ４％ 水利建设专项资金 ４７．７２ １，６４３．０４ 营业收入的 １‰ 养老保险金 ２３８．５９ ８，２１５．２１ 营业收入的 ５‰ 合 计 １０，４１５．４３ ６４，０９１．３８ ２２． 其他应付款 期末数 ２，８４５，８３１．２９ (1) 持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位账款 股东名称 期末数 期初数 集团公司 ３９０，２１７．９８ ２１１，０００．００ 小 计 ３９０，２１７．９８ ２１１，０００．００ （２） 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 市场各租户 ５９５，０００．００ 店面定金 市场各租户 ９９０，７７０．００ 电话保证金 小 计 １，５８５，７７０．００ ２３． 预提费用 期末数 ３５，６９５．００ 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 ３５，６９５．００ ９２，５７１．８８ 应计未付 合 计 ３５，６９５．００ ９２，５７１．８８ 28 ２４．股本 期末数 １１８，０００，０００．００ 本期增减变动（＋，－） 项 目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 国家拥有股份 （一） １．发 境内法人持有股份 ７８，０００，０００．００ ７８，０００，０００．００ 尚 起人 外资法人持有股份 未 股份 其他 流 ２．募集法人股 通 ３．内部职工股 股 份 ４．优先股 ５．其他 未上市流通股份合计 ７８，０００，０００．００ ７８，０００，０００．００ （二） １．境内上市的人民币普通股 ４０，０００，０００．００ ４０，０００，０００．００ 已 ２．境内上市的外资股 流 ３．境外上市的外资股 通 ４．其他 股 份 已流通股份合计 ４０，０００，０００．００ ４０，０００，０００．００ （三） 股份总数 １１８，０００，０００．００ １１８，０００，０００．００ ２５． 少数股东权益 期末数 １８，１３７，００３．４５ 少数股东名称 期末数 期初数 东日科教少数股东 １８，１３７，００３．４５ －－－ 合 计 １８，１３７，００３．４５ －－－ ２６．资本公积 期末数 ２１６，０５６，７５３．９８ （１） 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ２１６，０３８，４２２．８６ －－－ －－－ ２１６，０３８，４２２．８６ 其他资本公积 －－－ １８，３３１．１２ －－－ １８，３３１．１２ 合 计 ２１６，０３８，４２２．８６ １８，３３１．１２ －－－ ２１６，０５６，７５３．９８ （２） 其他说明 其他资本公积本期增加系经批准将无法支付的应付款项净额转入。 ２７． 盈余公积 期末数 １７，５９０，２５８．６８ （１） 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ８，４９６，６４５．０２ ２９８，４８４．３２ －－－ ８，７９５，１２９．３４ 法定公益金 ８，４９６，６４５．０２ ２９８，４８４．３２ －－－ ８，７９５，１２９．３４ 合 计 １６，９９３，２９０．０４ ５９６，９６８．６４ －－－ １７，５９０，２５８．６８ （２） 其他说明 本期增加数系根据公司董事会决议，按 ２００２ 年度母公司实现净利润提取的两项公积。 ２８． 未分配利润 期末数 ６，９５６，０３４．８５ （１） 明细情况 项 目 金 额 期初数 ３，０７３，１６０．３２ 加：本期净利润 ４，４７９，８４３．１７ 减：提取法定盈余公积 ２９８，４８４．３２ 提取法定公益金 ２９８，４８４．３２ 期末数 ６，９５６，０３４．８５ 29 （２） 其他说明 本期增加数均系本期实现净利润，本期减少数系根据公司董事会决议，按 ２００２ 年度实 现净利润提取的两项公积。 （二） 合并利润及利润分配表项目注释 １．主营业务收入／主营业务成本 本期数 ４１，５２９，６６１．２３／２１，６６７，５５３．５６ （１） 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 市场租赁业务 １６，５６２，１３３．１１ １７，４０３，３０２．１９ 管道及配件销售业务 １６，９３０，４８６．０７ ４２，６６８，５９２．６１ 玻璃钢制品销售业务 ４，４２９，２３２．０４ ６，５９２，０８６．８２ 教育设施租赁及后勤服务业务 ３，０８０，２６６．６８ －－－ 药品销售业务 ５２７，５４３．３３ －－－ 合 计 ４１，５２９，６６１．２３ ６６，６６３，９８１．６２ 主营业务成本 市场租赁业务 ３，６７９，１８６．１２ ３，８２１，６７８．６４ 管道及配件销售业务 １２，８４４，１０６．８５ ３５，２７０，５７７．５３ 玻璃钢制品销售业务 ２，９１６，２１４．８４ ４，２４４，７０５．８６ 教育设施租赁及后勤服务业务 １，３５２，３０９．１９ －－－ 药品销售业务 ８７５，７３６．５６ －－－ 合 计 ２１，６６７，５５３．５６ ４３，３３６，９６２．０３ （２） 地区分部（按销售目的地分） 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 浙江地区 ２９，０２３，９４６．１２ ４９，２７５，７９１．１０ 福建地区 ４７１，７９５．００ ８，４７５，４６３．０９ 广东地区 －－－ ２，３９９，５００．８６ 其他地区 １２，０３３，９２０．１１ ６，５１３，２２６．５７ 合 计 ４１，５２９，６６１．２３ ６６，６６３，９８１．６２ 主营业务成本 浙江地区 １２，４３９，７１４．８７ ３１，２４６，０１７．１１ 福建地区 ３５３，８４６．００ ６，３６７，０１８．５０ 广东地区 －－－ １，５０４，４５７．６３ 其他地区 ８，８７３，９９２．６９ ４，２１９，４６８．７９ 合 计 ２１，６６７，５５３．５６ ４３，３３６，９６２．０３ （３） 本期向前 ５ 名客户销售实现的收入总额为 １６，９６９，１３９．６８ 元，占公司全部主营业务 收入的 ４０．８６％。 ２ ．主营业务税金及附加 本期数 １，０７７，９３６．２５ 项 目 本期数 上年同期数 营业税 ８２８，９３９．４８ ８７０，１６５．１５ 城市维护建设税 １５８，４５３．４７ ３３９，７００．８２ 教育费附加 ９０，５４３．３０ １９４，１１４．７５ 合 计 １，０７７，９３６．２５ １，４０３，９８０．７２ 30 ３． 其他业务利润 本期数 ３，３２６，９１７．５６ 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 土地租赁业务 ３，９５８，６８４．４８ ６３９，１０４．５２ ３，３１９，５７９．９６ ６，１７８，６１９．７７ １，２１０，６５６．７７ ４，９６７，９６３．００ 废料销售业务 ２，９９１．４５ －－－ ２，９９１．４５ ８８，４２８．１０ －－－ ８８，４２８．１０ 其他业务 ４，３４６．１５ －－－ ４，３４６．１５ ５，５００．００ －－－ ５，５００．００ 合 计 ３，９６６，０２２．０８ ６３９，１０４．５２ ３，３２６，９１７．５６ ６，２７２，５４７．８７ １，２１０，６５６．７７ ５，０６１，８９１．１０ ４． 财务费用 本期数 １，１７７，６７０．０５ 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 ２，１９２，５５４．８５ ９１４，３８４．３８ 减：利息收入 ２１６，７１９．４０ １２１，６３０．７９ 减：技改贴息 ８００，０００．００ －－－ 其他 １，８３４．６０ ２３，３２２．４９ 合 计 １，１７７，６７０．０５ ８１６，０７６．０８ ５． 投资收益 本期数－２７２，７４５．９９ （１） 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 －３１０，５４１．５０ －１，１９９，８２１．９６ 股权投资差额摊销 ４６，４３４．３１ －－－ 计提的短期投资跌价准备 －８，６３８．８０ －－－ 合 计 －２７２，７４５．９９ －１，１９９，８２１．９６ （２） 其他说明 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额均系公司投资四川自贡浙江东方集团 实业开发有限公司，按权益法核算应计的投资损失。 ６．补贴收入 本期数－－－ 项 目 本期数 上年同期数 财政补贴 －－－ １８０，０００．００ 合 计 －－－ １８０，０００．００ ７． 营业外收入 本期数 １２２，７８６．３０ 项 目 本期数 上年同期数 奖励金 ４５，０００．００ ３３，０００．００ 赔款收入 １０，７２５．００ ２１６，２５５．５０ 处置固定资产净收益 －－－ １０，７０６．００ 非货币性交易收益 ６５，４９１．３０ －－－ 其 他 １，５７０．００ －－－ 合 计 １２２，７８６．３０ ２５９，９６１．５０ ８． 营业外支出 本期数 １，２８０，７８４．７９ 项 目 本期数 上年同期数 水利建设专项资金 ２２，５２８．４８ ４９，３３９．８３ 赔款支出 ２，６４５．００ ５２０，７９８．０２ 处置固定资产净损失 １０５，３５１．１６ ２６６，７１３．４１ 捐赠支出 １２，０００．００ ２０，０００．００ 计提的固定资产减值准备 １，１３７，９６０．１５ －－－ 罚款支出 ３００．００ ２，７６６．７０ 合 计 １，２８０，７８４．７９ ８５９，６１７．９６ 31 （三） 合并现金流量表项目注释 １． 收到的其他与经营活动有关的现金 本期数 １６，１１４，６０１．７８ 项 目 本期数 收到集团公司置换差价款等 ７，１７９，６２９．２４ 收回暂借款等 ３，３８７，９７１．１９ 收到财政贴息 ８００，０００．００ 收到押金定金等 ５４４，４６２．８０ 收到其他款项 ４，２０２，５３８．５５ 合 计 １６，１１４，６０１．７８ ２． 支付的其他与经营活动有关的现金 本期数 ９，５３１，４０３．０５ 项 目 本期数 销售业务费 １，５７１，０４８．９９ 中介机构费 １，２６８，１５７．９０ 运输费 １，２６２，４７８．４３ 暂借款 １，２４１，３５７．００ 保证金及押金等 ９２８，６１３．２０ 办公差旅费等 ４８４，６７３．７３ 保险费 ３６６，６３２．０４ 技术开发费 ２６４，２４６．００ 其 他 ２，１４４，１９５．７６ 合 计 ９，５３１，４０３．０５ ３． 收到的其他与投资活动有关的现金 本期数 ３０，４１９，９３３．４９ 项 目 本期数 集团公司归还借款及使用费 １８，４６０，０２３．５４ 浙江东方集团房地产开发有限公司归还借款及使用费 １１，９５９，９０９．９５ 合 计 ３０，４１９，９３３．４９ ４． 支付的其他与投资活动有关的现金 本期数 ４１，９５１，０００．００ 项 目 本期数 支付集团公司暂借款 ３０，０５０，０００．００ 支付浙江东方集团房地产开发有限公司暂借款 １１，９０１，０００．００ 合 计 ４１，９５１，０００．００ 七、母公司会计报表项目注释 （一） 母公司资产负债表项目注释 １． 应收账款 期末数 ３７２，６５７．９３ （１） 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ４１４，０６４．３７ １００ ４１，４０６．４４ ３７２，６５７．９３ １５，４０４，３５８．０７ ５５．７６ １，５４０，４３５．８１ １３，８６３，９２２．２６ １－２ 年 －－－ －－－ －－－ －－－ １１，９６３，３９４．５０ ４３．３０ １，１９６，３３９．４５ １０，７６７，０５５．０５ ３ 年以上 －－－ －－－ －－－ －－－ ２６０，０３２．８８ ０．９４ ９０，１１９．２９ １６９，９１３．５９ 合 计 ４１４，０６４．３７ １００ ４１，４０６．４４ ３７２，６５７．９３ ２７，６２７，７８５．４５ １００ ２，８２６，８９４．５５ ２４，８００，８９０．９０ （２） 应收账款中欠款金额前 ５ 名的欠款金额总计为 ２２７，２１８．８０ 元，占应收账款账面余 额的 ５４．８８％。 （３） 无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 32 ２． 其他应收款 期末数 ２３，９９６，０４６．５１ （１） 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内２６，６６２，２７３．９０ １００ ２，６６６，２２７．３９ ２３，９９６，０４６．５１ ４３６，５３９．２０ １２．５２ ４３，６５３．９２ ３９２，８８５．２８ ２－３ 年 －－－ －－－ －－－ －－－ １６８．００ －－－ １６．８０ １５１．２０ ３ 年以上 －－－ －－－ －－－ －－－ ３，０５０，０００．００ ８７．４８ ３，０５０，０００．００ －－－ 合 计 ２６，６６２，２７３．９０ １００ ２，６６６，２２７．３９ ２３，９９６，０４６．５１ ３，４８６，７０７．２０ １００ ３，０９３，６７０．７２ ３９３，０３６．４８ （２） 其他应收款中欠款金额前 ５ 名的欠款金额总计为 ２６，６６０，０００．００ 元，占其他应收款 账面余额的 ９９．９９％。 （３） 持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款 股东单位名称 期末数 款项性质及内容 集团公司 １１，６９０，０００．００ 暂借款 小 计 １１，６９０，０００．００ ３．长期股权投资 期末数 １５７，２９９，７４４．０８ （１） 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 １５７，２９９，７４４．０８ －－－ １５７，２９９，７４４．０８ ５，８００，１７８．０４ －－－ ５，８００，１７８．０４ 合 计 １５７，２９９，７４４．０８ －－－ １５７，２９９，７４４．０８ ５，８００，１７８．０４ －－－ ５，８００，１７８．０４ （２） 长期股权投资——其他股权投资 １） 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 东日科教 １０ 年 １５２，０００，０００．００ ８９．４１％ 四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 １０ 年 ７，０００，０００．００ ３３．３３％ 小 计 １５９，０００，０００．００ ２） 权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 初始 累计追加 本期被投资单位 本期分得的 本期累计 投资额 投资额 权益增减额 现金红利额 增减额 东日科教 １５２，０００，０００．００ －－－ １，１５６，７０２．４１ －－－ １，１５６，７０２．４１ 四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 ７，０００，０００．００ －－－ －３１０，５４１．５０ －－－ －３１０，５４１．５０ 小 计 １５９，０００，０００．００ －－－ ８４６，１６０．９１ －－－ ８４６，１６０．９１ ３） 股权投资差额 ａ．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 东日科教 －１，３９３，０２９．１８ －－－ －１，３９３，０２９．１８ ４６，４３４．３１ －－－ －１，３４６，５９４．８７ ９ 年 ８ 个月 小 计 －１，３９３，０２９．１８ －－－ －１，３９３，０２９．１８ ４６，４３４．３１ －－－ －１，３４６，５９４．８７ ｂ．股权投资差额形成原因说明 系投资成本与拥有上述被投资单位投资基准日净资产份额之间的差额。 （二） 母公司利润及利润分配表项目注释 １． 主营业务收入 本期数 ３８，４４９，３９４．５５ （１） 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 市场租赁业务 １６，５６２，１３３．１１ １７，４０３，３０２．１９ 管道及配件销售业务 １６，９３０，４８６．０７ ４２，６６８，５９２．６１ 玻璃钢制品销售业务 ４，４２９，２３２．０４ ６，５９２，０８６．８２ 药品销售业务 ５２７，５４３．３３ －－－ 合 计 ３８，４４９，３９４．５５ ６６，６６３，９８１．６２ 33 （２） ２００２ 年度向前 ５ 名客户销售实现的收入总额为 １６，９３０，０１１．００ 元，占公司全部主 营业务收入的 ４４．０３％。 ２． 主营业务成本 本期数 ２０，３１５，２４４．３７ 项 目 本期数 上年同期数 市场租赁业务 ３，６７９，１８６．１２ ３，８２１，６７８．６４ 管道及配件销售业务 １２，８４４，１０６．８５ ３５，２７０，５７７．５３ 玻璃钢制品销售业务 ２，９１６，２１４．８４ ４，２４４，７０５．８６ 药品销售业务 ８７５，７３６．５６ －－－ 合 计 ２０，３１５，２４４．３７ ４３，３３６，９６２．０３ ３． 投资收益 本期数 ８８３，９５６．４２ 项 目 本期数 上年同期数 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 ８４６，１６０．９１ －１，１９９，８２１．９６ 股权投资差额摊销 ４６，４３４．３１ －－－ 计提的短期投资跌价准备 －８，６３８．８０ －－－ 合 计 ８８３，９５６．４２ －１，１９９，８２１．９６ 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 １．存在控制关系的关联方 （１）存在控制关系的关联方的基本情况 与本企业关 经济性质或类 企业名称 注册地址 主营业务 系 型 法定代表人 玻璃钢卫生洁具、船舶、化 集团公司 浙江温州 母公司 国有独资公司 滕增寿 工气体的生产和销售 教育产业的投资（不含金融 东日科教 浙江温州 服务）；计算机网络开发、 子公司 有限公司 滕增寿 技术转让 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 集团公司 ＲＭＢ￥１２，１２４．２万 —— —— ＲＭＢ￥１２，１２４．２万 东日科教 —— ＲＭＢ￥１７，０００万 —— ＲＭＢ￥１７，０００万 （３）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ ＲＭＢ￥７，８００ ６６．１ —— —— ＲＭＢ￥７，８００ 集团公司 —— — ６６．１０ 万 ０ 万 —— ＲＭＢ￥１５，２００ ８９．４ —— ＲＭＢ￥１５，２００ 东日科教 —— — ８９．４１ 万 １ 万 ２．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 浙江东方集团新型材料公司 母公司之子公司 温州东方装璜工程公司 母公司之子公司 浙江东方集团房地产开发有限公司 母公司之子公司 温州灯具集团有限公司 母公司之子公司 东方学院（浙江东方职业技术学院） 同受母公司控制 四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 公司联营企业 34 （二）关联方交易 １．租赁 （１）２００２ 年 １ 月，公司与集团公司签订《租赁协议书》，根据协议书规定， 公司分别以每平方米 ６５ 元／月和 ５０ 元／月，出租给集团公司房屋 ３，５００ 平方米和 ５，２９５．５５ 平方米，本年累计实现主营业务收入 ５，９０７，３３０．００ 元，２００１ 年也为 ５，９０７，３３０．００ 元，应收租金以货币资金形式收讫。 （２）２００２ 年 １ 月，公司与温州东方装璜工程公司签订《租赁协议书》 ，根据 协议书规定，公司以每平方米 ５０ 元／月，出租给温州东方装璜工程公司房屋 ７４３ 平方米，本年累计实现主营业务收入 ４４５，８００．００ 元，２００１ 年也为 ４４５，８００．００ 元，应收租金以货币资金形式收讫。 （３）２００２ 年 １ 月，公司与集团公司签订《租赁协议书》，根据协议书规定， 公司以每平方米 ５０ 元／月，出租给集团公司房屋 ８７１ 平方米，本年累计实现主营 业务收入 ５２２，６００．００ 元，应收租金以货币资金形式收讫。 （４）２００１ 年 １ 月，公司与东方学院签订《土地使用权租赁合同书》 ，根据合 同书规定，公司以每平方米 ５５．２４ 元／年出租给后者土地使用权 １０７，４９５．０５３ 平 方米，租赁期为 １５ 年。２００２ 年改由东日科教与东方学院签订房屋租赁协议，故 本合同自 ２００２ 年 ９ 月 １ 日起终止履行。公司 ２００２ 年 １－８ 月累计实现其他业务 收入 ３，９５８，６８４．４８ 元，２００１ 年全年为 ５，９３９，０３０．７７ 元，应收租金以货币资金 形式收讫。 （５）２００２ 年 ７ 月，东日科教与东方学院签订《房屋租赁协议书》 ，根据协议 书约定，东方学院租赁东日科教拥有的 ４２，６５３ 平方米教学楼及附属教育设施， 每平方米租金为 １５０ 元／年，总计年租金为 ６３９．８０ 万元。上述协议自 ２００２ 年 ９ 月 １ 日生效，有效期为 ５ 年。２００２ 年度，公司收到上述租金收入 ６３９．８０ 万元（２００２ 年 ９ 月 １ 日— ２００３ 年 ８ 月 ３１ 日，其中属于 ２００３ 年度的收入账列“预收账款）。 （６）２００２ 年 ７ 月，东日科教与东方学院签订《后勤服务协议书》 ，根据协议 书约定，东日科教向东方学院的师生提供住宿等后勤服务，相关费用由东日科教 按照国家有关规定直接向学院师生收取。上述协议自 ２００２ 年 ９ 月 １ 日生效，有 效期为 ５ 年。２００２ 年度，公司收到东方学院代收的学院师生住宿费 ２，９０６，６４０．００ 元（２００２ 年 ９ 月 １ 日— ２００３ 年 ８ 月 ３１ 日，其中属于 ２００３ 年度的收入账列“预 收账款”）。 ２．资金让渡 （１）２００２ 年度，集团公司累计使用公司及公司控股子公司东日科教资金 ３，００５ 万元，按 １ 年期定期存款利率计算使用费，应收资金使用费 １００，０２３．５４ 元已收讫，期末尚有 １，１６９ 万元资金未收回。 （２）２００２ 年度，浙江东方集团房地产开发有限公司累计使用公司资金 １，１９０．１０ 万元，按 １ 年期定期存款利率计算使用费，应收资金使用费 ５８，９０９．９５ 元，期末已结清。 （３）２００２ 年度，东方学院短期使用公司资金 １３ 万元，不收取使用费，期末 已结清。 （４）２００２ 年度，公司短期使用浙江东方集团房地产开发有限公司资金 １，０００ 万元，不支付使用费，期末已结清。 （５）２００２ 年度，公司所属制药分公司使用集团公司资金 ２０ 万元，不支付使 35 用费，期末尚未归还。 （６）２００２ 年度，公司所属制药分公司使用浙江东方集团新型材料公司资金 １１．３８ 万元，不支付使用费，期末尚未归还。 ３． 关联方应收应付款项余额（合并报表数） 占全部应收（付）款余额 期 末 余 额 项目及企业名称 的比重（％） 本期 上年 本期 上年 １．其他应收款 集团公司 １１，６９０，０００．００ －－－ ９９．８１ －－－ 小 计 １１，６９０，０００．００ －－－ ９９．８１ －－－ ２．预收账款 东方学院 ４，２６５，３３３．３２ －－－ ６０．０８ －－－ 小 计 ４，２６５，３３３．３２ －－－ ６０．０８ －－－ ３．其他应付款 温州灯具集团有限公司 －－－ １２，１７１，０００．００ －－－ ８２．５８ 集团公司 ３９０，２１７．９８ ２１１，０００．００ １３．７１ １．４３ 浙江东方集团房地产开 １４２，５５５．０５ －－－ ５．０１ －－－ 发有限公司 浙江东方集团新型材料 １２０，７６３．６５ －－－ ４．２４ －－－ 公司 小 计 ６５３，０３６．６８ １２，３８２，０００．００ ２２．９６ ８４．０１ ４．其他关联方交易 （１）资产置换 经公司于 ２００２ 年 ５ 月 ９ 日召开的二届六次董事会审议通过，本公司拟将所 属管道分公司的整体资产、负债与集团公司拥有的东方学院部分固定资产、在建 工程、低价财产等资产实行资产置换交易。以 ２００２ 年 ３ 月 ３１ 日为评估基准日， 经浙江天健资产评估有限公司评估，拟置出的管道分公司净资产评估值为 １５３，９０６，０８２．０１ 元，拟置入的东方学院资产评估值为 １５１，８７５，３１６．３８ 元，置出 资产与置入资产的差价 ２，０３０，７６５．６３ 元由集团公司以现金补足。上述议案经公 司于 ２００２ 年 ９ 月 １０ 日召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会批准，置换双方于当 日履行了资产交接手续。由于资产评估基准日至实际交接日间隔时间较长，双方 在交接时根据实际情况对资产价值进行了相应调整，置出净资产价值调整为 １４９，８４２，８１７．０１ 元，置入资产价值调整为 １４３，１１４，４９１．７５ 元，资产置换差价 ６，７２８，３２５．２６ 元由集团公司以现金补足。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，资产置换差 价已以现金方式收讫，相关资产的权证过户手续尚在办理之中。公司相关资产的 权证过户手续没有及时办理完毕的主要原因是：有关资产置换所及契税的申请免 缴手续没有履行完毕。截至 ２００３ 年 ４ 月 ８ 日，上述免缴契税的申请已获温州市 财政局同意，但尚待浙江省财政厅批准。公司承诺俟契税免缴申请手续履行完毕 后，即办理相关资产的权证过户手续。 （２）共同投资 ２００２ 年 ９ 月，公司与集团公司共同投资设立了东日科教，东日科教注册资本 36 １７，０００ 万元，其中公司出资 １５，２００ 万元（以上述置入的资产投入 １４３，１１４，４９１．７５ 元，差额 ８，８８５，５０８．２５ 元以现金投入），占 ８９．４１％；集团公司出资 １，８００ 万元（其 中以实物资产投入 １７，５０９，５０５．４７ 元，以货币资金投入 ４９０，４９４．５３ 元），占 １０．５９％。 （３）关键管理人员报酬 ２００２ 年度公司共有关键管理人员 １１ 人，其中在本公司领取报酬 ６ 人，全年 报酬总额 １８．８ 万元；２００１ 年度公司共有关键管理人员 １１ 人，其中在本公司领 取报酬 ６ 人，全年报酬总额 １９．１ 万元。关键管理人员报酬具体情况如下： １）２００２ 年度 报酬档次 ５ 万元以下 ５－１０ 万元 １０－１５ 万元 人数 ６ ０ ０ ２）２００１ 年度 报酬档次 ５ 万元以下 ５－１０ 万元 １０－１５ 万元 人数 ６ ０ ０ 九、或有事项 （一）２００１年７月５日，公司与中国工商银行温州市分行签订最高额抵押合同， 最高贷款限额为１．６５亿元，贷款期间为２００１年７月５日至２００３年６月４日，抵押物为 灯具市场房屋（原值１０４，００３，４０５．２８元）和土地使用权（截至２００２年１２月３１日，账 面价值７４，０６８，３９０．７８元）。截至２００２年１２月３１日，公司已实际获得抵押贷款２，０００ 万元。 （二）除上述外，截至２００２年１２月３１日，本公司没有其他重大或有事项。 十、承诺事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司没有重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 截至 ２００３ 年 ３ 月 ２０ 日，本公司期后累计向集团公司借出款项 １，４００ 万元， 加上 ２００２ 年年末借款余额 １，１６９ 万元以及期后发生的其他款项 ２３６ 万元后，合 计应收集团公司款项 ２，８０５ 万元。集团公司已作出承诺，将在 ２００４ 年 １ 月 １８ 日 （即集团公司在工行温州分行 ５，０００ 万元定期存单到期时）前全部归还上述款 项。 十二、其他重要事项 （－）债务重组事项 公司本期未发生债务重组事项。 （二）非货币性交易事项 如本附注八（二）４（１）所述，公司进行了资产置换。换出净资产的公允价 值为 １４９，８４２，８１７．０１ 元（账面价值为 １４８，３８４，２９６．５３ 元），换入资产的公允价 值为 １４３，１１４，４９１．７５ 元，资产置换差价为 ６，７２８，３２５．２６ 元。由于收到的现金补 价不足换出资产公允价值的 ２５％，公司依据《企业会计准则——非货币性交易》 进行会计处理，确认了 ６５，４９１．３０ 元的非货币性交易收益。 37 （三）其他重要事项 经公司于 ２００２ 年 １１ 月 ３０ 日召开的二届十一次董事会审议批准，公司拟将所 属制药分公司的整体资产、负债和部分房屋、土地使用权与集团公司持有的四川 自贡浙江东方集团实业开发有限公司（以下简称“实业公司”）５２％的股权和部分 债权进行置换。以 ２００２ 年 １０ 月 ３１ 日为评估基准日，经浙江天健资产评估有限 公司评估，拟置出净资产的评估值为 ２７，３２４，５０９．４８ 元，拟置入实业公司 ５２％股 权的评估价值为 １２，２２１，７３４．５３ 元，置出与置入资产的差价 １５，１０２，７７４．９５ 元由 集团公司将所拥有的对实业公司相应数额的债权转移给本公司。上述议案经公司 于 ２００３ 年 １ 月 ２ 日召开的 ２００２ 年第二次临时股东大会审议批准，置换双方于当 日履行了资产交接手续。 十一、备 查 文 件 1、 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、 报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及其公告的原稿。 浙江东日股份有限公司 董事长签名：滕增寿 二 00 三年四月十一日 38 合 并 资 产 负 债 表 ２００２年１２月３１日 编制单位：浙江东日股份有限公司 单位： 人民币元 注释 行 注释 行 资 产 期末数 年初数 负债和股东权益 期末数 年初数 号 次 号 次 流动资产： 流动负债： 货币资金 １ １ ４，５４１，１９４．９２ １２，８１０，０３８．９６ 短期借款 １７ ６８ ２０，０００，０００．００ ５３，０００，０００．００ 短期投资 ２ ２ ２９１，３６１．２０ 应付票据 ６９ 应收票据 ３ 应付账款 １８ ７０ １，７１０，２２４．３０ ４，３６９，３２４．０４ 应收股利 ４ 预收账款 １９ ７１ ７，０９８，８９２．５２ ３，２８３，５７４．３１ 应收利息 ５ 应付工资 ７２ 应收账款 ３ ６ ３７２，６５７．９３ ２４，８００，８９０．９０ 应付福利费 ７３ ３１８，５９６．３７ １，２９１，４８９．８９ 其他应收款 ４ ７ １０，５４１，０４６．５１ ３９３，０３６．４８ 应付股利 ７４ 预付账款 ５ ８ ９１，６３７．００ ５５，７１６．６０ 应交税金 ２０ ７５ １，１８２，１５２．５０ １５６，７００．０９ 应收补贴款 ９ 其他应交款 ２１ ８０ １０，４１５．４３ ６４，０９１．３８ 存货 ６ １０ １，０７９，３５８．０８ ３４，２３６，２４２．５５ 其他应付款 ２２ ８１ ２，８４５，８３１．２９ １４，７３８，２３２．０１ 待摊费用 ７ １１ １２７，３５１．９５ ７６，３２９．４８ 预提费用 ２３ ８２ ３５，６９５．００ ９２，５７１．８８ 一年内到期的长期债权投资 ２１ 预计负债 ８３ 其他流动资产 ２４ 一年内到期的长期负债 ８６ 流动资产合计 ３１ １７，０４４，６０７．５９ ７２，３７２，２５４．９７ 其他流动负债 ９０ 流动负债合计 １００ ３３，２０１，８０７．４１ ７６，９９５，９８３．６０ 长期投资： 长期股权投资 ８ ３２ ４，１４３，０４１．６７ ５，８００，１７８．０４ 长期负债： 长期债权投资 ３４ 长期借款 １０１ 长期投资合计 ３５ ４，１４３，０４１．６７ ５，８００，１７８．０４ 应付债券 １０２ 其中：合并价差 ８ ３６ －１，３４６，５９４．８７ 长期应付款 １０３ 其中：股权投资差额 ８ ３７ －１，３４６，５９４．８７ 专项应付款 １０６ 其他长期负债 １０８ 固定资产： 长期负债合计 １１０ 固定资产原价 ９ ３９ ２９７，１６６，６５９．５４ ２７５，２９２，８６９．２７ 减：累计折旧 １０ ４０ ２８，２１４，２３４．３５ ７４，５８８，１４０．９８ 递延税项： 固定资产净值 １１ ４１ ２６８，９５２，４２５．１９ ２００，７０４，７２８．２９ 递延税款贷项 １１１ 减：固定资产减值准备 １２ ４２ ２０３，２８４．１１ ４，６２２，８３８．８５ 固定资产净额 ４３ ２６８，７４９，１４１．０８ １９６，０８１，８８９．４４ 负债合计 １１２ ３３，２０１，８０７．４１ ７６，９９５，９８３．６０ 工程物资 １３ ４４ ３，２３０．７７ 在建工程 １４ ４５ ３，３４３，１０１．９８ ２２，１６２，７０７．６４ 少数股东权益 ２４ 113 １８，１３７，００３．４５ 固定资产清理 ４６ 固定资产合计 ５０ ２７２，０９５，４７３．８３ ２１８，２４４，５９７．０８ 股东权益： 股本 ２５ １１５ １１８，０００，０００．００ １１８，０００，０００．００ 无形资产及其他资产： 减：已归还投资 １１６ 无形资产 １５ ５１ １１６，３２２，９０７．０９ １３０，８１９，５５４．６５ 股本净额 ２５ １１７ １１８，０００，０００．００ １１８，０００，０００．００ 长期待摊费用 １６ ５２ ３３５，８２８．１９ ３，８６４，２７２．０８ 资本公积 ２６ １１８ ２１６，０５６，７５３．９８ ２１６，０３８，４２２．８６ 其他长期资产 ５３ 盈余公积 ２７ １１９ １７，５９０，２５８．６８ １６，９９３，２９０．０４ 无形资产及其他资产合计 ６０ １１６，６５８，７３５．２８ １３４，６８３，８２６．７３ 其中：法定公益金 ２７ １２０ ８，７９５，１２９．３４ ８，４９６，６４５．０２ 未分配利润 ２８ １２１ ６，９５６，０３４．８５ ３，０７３，１６０．３２ 递延税项： 外币报表折算差额 １２２ 递延税款借项 ６１ 股东权益合计 １２５ ３５８，６０３，０４７．５１ ３５４，１０４，８７３．２２ 资产总计 ６７ ４０９，９４１，８５８．３７ ４３１，１００，８５６．８２ 负债和股东权益总计 １３５ ４０９，９４１，８５８．３７ ４３１，１００，８５６．８２ 法定代表人：滕增寿 主管会计工作的负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 合并利润及利润分配表 ２００２年度 编制单位：浙江东日股份有限公司 单位： 人民币元 注释 行 项 目 本年累计数 上年数 号 次 一、主营业务收入 １ １ ４１，５２９，６６１．２３ ６６，６６３，９８１．６２ 减：主营业务成本 １ ４ ２１，６６７，５５３．５６ ４３，３３６，９６２．０３ 主营业务税金及附加 ２ ５ １，０７７，９３６．２５ １，４０３，９８０．７２ 二、主营业务利润 １０ １８，７８４，１７１．４２ ２１，９２３，０３８．８７ 加：其他业务利润 ３ １１ ３，３２６，９１７．５６ ５，０６１，８９１．１０ 减：营业费用 １４ ２，９４８，４０８．９２ ７，９１６，５７５．９８ 管理费用 １５ ９，６７８，８６１．６０ １２，４２０，１８７．８４ 财务费用 ４ １６ １，１７７，６７０．０５ ８１６，０７６．０８ 三、营业利润 １８ ８，３０６，１４８．４１ ５，８３２，０９０．０７ 加：投资收益 ５ １９ －２７２，７４５．９９ －１，１９９，８２１．９６ 补贴收入 ６ ２２ １８０，０００．００ 营业外收入 ７ ２３ １２２，７８６．３０ ２５９，９６１．５０ 减：营业外支出 ８ ２５ １，２８０，７８４．７９ ８５９，６１７．９６ 四、利润总额 ２７ ６，８７５，４０３．９３ ４，２１２，６１１．６５ 减：所得税 ２８ ２，２５８，５５７．３１ １，７８２，１４４．４０ 少数股东损益 ２９ １３７，００３．４５ 五、净利润 ３０ ４，４７９，８４３．１７ ２，４３０，４６７．２５ 加：年初未分配利润 ３１ ３，０７３，１６０．３２ １，１２８，７８６．５３ 其他转入 ３２ 六、可供分配的利润 ３３ ７，５５３，００３．４９ ３，５５９，２５３．７８ 减：提取法定盈余公积 ３５ ２９８，４８４．３２ ２４３，０４６．７３ 提取法定公益金 ３６ ２９８，４８４．３２ ２４３，０４６．７３ 提取职工奖励及福利基金 ３７ 提取储备基金 ３８ 提取企业发展基金 ３９ 利润归还投资 ４０ 七、可供投资者分配的利润 ４１ ６，９５６，０３４．８５ ３，０７３，１６０．３２ 减：应付优先股股利 ４２ 提取任意盈余公积 ４３ 应付普通股股利 ４４ 转作股本的普通股股利 ４５ 八、未分配利润 ４６ ６，９５６，０３４．８５ ３，０７３，１６０．３２ 利润表补充资料： 项 目 本年累计数 上年数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：滕增寿 主管会计工作的负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 合并现 金 流 量 表 ２００２年度 编制单位：浙江东日股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 行次 金 额 补充资料 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： １、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ５３，８４０，５１３．６１ 净利润 ５７ ４，４７９，８４３．１７ 收到的税费返还 ３ 加:少数股东损益 ５８ １３７，００３．４５ 收到的其他与经营活动有关的现金 １ ８ １６，１１４，６０１．７８ 加：计提的资产减值准备 ６０ １，６５２，５１２．１３ 现金流入小计 ９ ６９，９５５，１１５．３９ 固定资产折旧 ６１ １２，５８１，３５３．７０ 购买商品、接受劳务支付的现金 １０ １５，０３６，９５２．８９ 无形资产摊销 ６４ ３，３３１，１６０．２８ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ４，７９９，１２３．５０ 长期待摊费用摊销 ６５ ３０４，９１０．０９ 支付的各项税费 １３ ３，９０６，７８０．９１ 待摊费用减少（减：增加） ６６ －５１，０２２．４７ 支付的其他与经营活动有关的现金 ２ １８ ９，５３１，４０３．０５ 预提费用增加（减：减少） ６７ 现金流出小计 ２０ ３３，２７４，２６０．３５ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ６８ １０５，３５１．１６ 经营活动产生的现金流量净额 ２１ 36,680,855.04 固定资产报废损失 ６９ 二、投资活动产生的现金流量： 财务费用 ７０ ２，１９２，５５４．８５ 收回投资所收到的现金 ２２ 投资损失（减：收益） ７１ ２７２，７４５．９９ 取得投资收益所收到的现金 ２３ 递延税款贷项（减：借项） ７２ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２５ ７３，０００．００ 存货的减少（减：增加） ７３ ３４，３９２，７３０．３３ 收到的其他与投资活动有关的现金 ３ ２８ ３０，４１９，９３３．４９ 经营性应收项目的减少（减：增加） ７４ １７，６２０，５８５．４９ 现金流入小计 ２９ ３０，４９２，９３３．４９ 经营性应付项目的增加（减：减少） ７５ －４０，２８５，６７３．１３ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３０ ３，４３２，６９５．３７ 其他 ７６ －５３，２００．００ 投资所支付的现金 ３１ ３００，０００．００ 经营活动产生的现金流量净额 ７７ ３６，６８０，８５５．０４ 支付的其他与投资活动有关的现金 ４ ３５ ４１，９５１，０００．００ 现金流出小计 ３６ ４５，６８３，６９５．３７ 投资活动产生的现金流量净额 ３７ －１５，１９０，７６１．８８ 三、筹资活动产生的现金流量： ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 吸收投资所收到的现金 ３８ ４９０，４９４．５３ 债务转为资本 ７８ １８，３３１．１２ 借款所收到的现金 ４０ ３３，０００，０００．００ 一年内到期的可转换公司债券 ７９ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ 融资租入固定资产 ８０ 现金流入小计 ４４ ３３，４９０，４９４．５３ 偿还债务所支付的现金 ４５ ６１，０００，０００．００ ３、现金及现金等价物净增加情况： 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ ２，２４９，４３１．７３ 现金的期末余额 ８１ ４，５４１，１９４．９２ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ 减：现金的期初余额 ８２ １２，８１０，０３８．９６ 现金流出小计 ５３ ６３，２４９，４３１．７３ 加：现金等价物的期末余额 ８３ 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ -29,758,937.20 减：现金等价物的期初余额 ８４ 四、汇率变动对现金的影响 ５５ 现金及现金等价物净增加额 ８５ －８，２６８，８４４．０４ 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ －８，２６８，８４４．０４ 法定代表人：滕增寿 主管会计工作的负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 母 公 司 资 产 负 债 表 ２００２年１２月３１日 编制单位：浙江东日股份有限公司 单位： 人民币元 注释 行 注释 行 资 产 期末数 年初数 负债和股东权益 期末数 年初数 号 次 号 次 流动资产： 流动负债： 货币资金 １ ３，２２６，１６６．４７ １２，８１０，０３８．９６ 短期借款 ６８ ２０，０００，０００．００ ５３，０００，０００．００ 短期投资 ２ ２９１，３６１．２０ 应付票据 ６９ 应收票据 ３ 应付账款 ７０ １，７１０，２２４．３０ ４，３６９，３２４．０４ 应收股利 ４ 预收账款 ７１ ８７４，５１９．２０ ３，２８３，５７４．３１ 应收利息 ５ 应付工资 ７２ 应收账款 １ ６ ３７２，６５７．９３ ２４，８００，８９０．９０ 应付福利费 ７３ ３１８，５９６．３７ １，２９１，４８９．８９ 其他应收款 ２ ７ ２３，９９６，０４６．５１ ３９３，０３６．４８ 应付股利 ７４ 预付账款 ８ ９１，６３７．００ ５５，７１６．６０ 应交税金 ７５ １，１８２，１５２．５０ １５６，７００．０９ 应收补贴款 ９ 其他应交款 ８０ １０，４１５．４３ ６４，０９１．３８ 存货 １０ １，０７９，３５８．０８ ３４，２３６，２４２．５５ 其他应付款 ８１ ２，７２４，２９９．８９ １４，７３８，２３２．０１ 待摊费用 １１ １２７，３５１．９５ ７６，３２９．４８ 预提费用 ８２ ３５，６９５．００ ９２，５７１．８８ 一年内到期的长期债权投资 ２１ 预计负债 ８３ 其他流动资产 ２４ 一年内到期的长期负债 ８６ 流动资产合计 ３１ ２９，１８４，５７９．１４ ７２，３７２，２５４．９７ 其他流动负债 ９０ 流动负债合计 １００ ２６，８５５，９０２．６９ ７６，９９５，９８３．６０ 长期投资： 长期股权投资 ３ ３２ １５７，２９９，７４４．０８ ５，８００，１７８．０４ 长期负债： 长期债权投资 ３４ 长期借款 １０１ 长期投资合计 ３８ １５７，２９９，７４４．０８ ５，８００，１７８．０４ 应付债券 １０２ 长期应付款 １０３ 专项应付款 １０６ 固定资产： 其他长期负债 １０８ 固定资产原价 ３９ １３８，５８９，１７１．５０ ２７５，２９２，８６９．２７ 长期负债合计 １１０ 减：累计折旧 ４０ ２７，０９５，０９７．１６ ７４，５８８，１４０．９８ 固定资产净值 ４１ １１１，４９４，０７４．３４ ２００，７０４，７２８．２９ 递延税项： 减：固定资产减值准备 ４２ ２０３，２８４．１１ ４，６２２，８３８．８５ 递延税款贷项 １１１ 固定资产净额 ４３ １１１，２９０，７９０．２３ １９６，０８１，８８９．４４ 工程物资 ４４ ３，２３０．７７ 负债合计 １１４ ２６，８５５，９０２．６９ ７６，９９５，９８３．６０ 在建工程 ４５ １，２９６，５９２．８０ ２２，１６２，７０７．６４ 固定资产清理 ４６ 股东权益： 固定资产合计 ５０ １１２，５９０，６１３．８０ ２１８，２４４，５９７．０８ 股本 １１５ １１８，０００，０００．００ １１８，０００，０００．００ 减：已归还投资 １１６ 无形资产及其他资产： 股本净额 １１７ １１８，０００，０００．００ １１８，０００，０００．００ 无形资产 ５１ ８４，５５３，１８４．９９ １３０，８１９，５５４．６５ 资本公积 １１８ ２１６，０５６，７５３．９８ ２１６，０３８，４２２．８６ 长期待摊费用 ５２ ３３５，８２８．１９ ３，８６４，２７２．０８ 盈余公积 １１９ １７，５９０，２５８．６８ １６，９９３，２９０．０４ 其他长期资产 ５３ 其中：法定公益金 １２０ ８，７９５，１２９．３４ ８，４９６，６４５．０２ 无形资产及其他资产合计 ６０ ８４，８８９，０１３．１８ １３４，６８３，８２６．７３ 未分配利润 １２１ ５，４６１，０３４．８５ ３，０７３，１６０．３２ 递延税项： 递延税款借项 ６１ 股东权益合计 １２２ ３５７，１０８，０４７．５１ ３５４，１０４，８７３．２２ 资产总计 ６７ ３８３，９６３，９５０．２０ ４３１，１００，８５６．８２ 负债和股东权益总计 １３５ ３８３，９６３，９５０．２０ ４３１，１００，８５６．８２ 法定代表人：滕增寿 主管会计工作的负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 母公司利润及利润分配表 ２００２年度 编制单位：浙江东日股份有限公司 单位： 人民币元 注释 行 项 目 本年累计数 上年数 号 次 一、主营业务收入 １ １ ３８，４４９，３９４．５５ ６６，６６３，９８１．６２ 减：主营业务成本 ２ ４ ２０，３１５，２４４．３７ ４３，３３６，９６２．０３ 主营业务税金及附加 ５ １，０７７，９３６．２５ １，４０３，９８０．７２ 二、主营业务利润 １０ １７，０５６，２１３．９３ ２１，９２３，０３８．８７ 加：其他业务利润 １１ ３，３２６，９１７．５６ ５，０６１，８９１．１０ 减：营业费用 １４ ２，９４８，４０８．９２ ７，９１６，５７５．９８ 管理费用 １５ １１，１２８，３９０．３０ １２，４２０，１８７．８４ 财务费用 １６ ７８８，８８９．７２ ８１６，０７６．０８ 三、营业利润 １８ ５，５１７，４４２．５５ ５，８３２，０９０．０７ 加：投资收益 ３ １９ ８８３，９５６．４２ －１，１９９，８２１．９６ 补贴收入 ２２ １８０，０００．００ 营业外收入 ２３ １２２，７８６．３０ ２５９，９６１．５０ 减：营业外支出 ２５ １，２８０，７８４．７９ ８５９，６１７．９６ 四、利润总额 ２７ ５，２４３，４００．４８ ４，２１２，６１１．６５ 减：所得税 ２８ ２，２５８，５５７．３１ １，７８２，１４４．４０ 五、净利润 ３０ ２，９８４，８４３．１７ ２，４３０，４６７．２５ 加：年初未分配利润 ３１ ３，０７３，１６０．３２ １，１２８，７８６．５３ 其他转入 ３２ 六、可供分配的利润 ３３ ６，０５８，００３．４９ ３，５５９，２５３．７８ 减：提取法定盈余公积 ３５ ２９８，４８４．３２ ２４３，０４６．７３ 提取法定公益金 ３６ ２９８，４８４．３２ ２４３，０４６．７３ 提取职工奖励及福利基金 ３７ 提取储备基金 ３８ 提取企业发展基金 ３９ 利润归还投资 ４０ 七、可供投资者分配的利润 ４１ ５，４６１，０３４．８５ ３，０７３，１６０．３２ 减：应付优先股股利 ４２ 提取任意盈余公积 ４３ 应付普通股股利 ４４ 转作股本的普通股股利 ４５ 八、未分配利润 ４６ ５，４６１，０３４．８５ ３，０７３，１６０．３２ 利润表补充资料： 项 目 本年累计数 上年数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：滕增寿 主管会计工作的负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 母公司 现 金 流 量 表 ２００２年度 编制单位：浙江东日股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 补充资料 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： １、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ４４，５３５，８７３．６１ 净利润 ５７ ２，９８４，８４３．１７ 收到的税费返还 ３ 加：计提的资产减值准备 ５８ ３，１４７，５１２．１３ 收到的其他与经营活动有关的现金 ８ １７，６８６，０５８．０３ 固定资产折旧 ５９ １１，４６２，２１６．５１ 现金流入小计 ９ ６２，２２１，９３１．６４ 无形资产摊销 ６０ ３，０９７，９８８．２８ 购买商品、接受劳务支付的现金 １０ １５，０３６，９５２．８９ 长期待摊费用摊销 ６１ ３０４，９１０．０９ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ４，７９９，１２３．５０ 待摊费用减少（减：增加） ６４ －５１，０２２．４７ 支付的各项税费 １３ ３，９０６，７８０．９１ 预提费用增加（减：减少） ６５ 支付的其他与经营活动有关的现金 １８ ８，７０２，８５４．０７ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ６６ １０５，３５１．１６ 现金流出小计 ２０ ３２，４４５，７１１．３７ 固定资产报废损失 ６７ 经营活动产生的现金流量净额 ２１ 29,776,220.27 财务费用 ６８ ２，１９２，５５４．８５ 二、投资活动产生的现金流量： 投资损失（减：收益） ６９ －８８３，９５６．４２ 收回投资所收到的现金 ２２ 递延税款贷项（减：借项） ７０ 取得投资收益所收到的现金 ２３ 存货的减少（减：增加） ７１ ３４，３９２，７３０．３３ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２５ １７，１２５，８９４．１０ 经营性应收项目的减少（减：增加） ７２ ３２，５７０，５８５．４９ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２８ ２６，３３２，６４８．４９ 经营性应付项目的增加（减：减少） ７３ －５９，４９４，２９２．８５ 现金流入小计 ２９ ４３，４５８，５４２．５９ 其他 ７４ －５３，２００．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３０ ３，４３２，６９５．３７ 经营活动产生的现金流量净额 ７５ ２９，７７６，２２０．２７ 投资所支付的现金 ３１ ９，１８５，５０８．２５ 支付的其他与投资活动有关的现金 ３５ ３９，９５１，０００．００ 现金流出小计 ３６ ５２，５６９，２０３．６２ 投资活动产生的现金流量净额 ３７ －９，１１０，６６１．０３ 三、筹资活动产生的现金流量： ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 吸收投资所收到的现金 ３８ 债务转为资本 ７６ １８，３３１．１２ 借款所收到的现金 ４０ ３３，０００，０００．００ 一年内到期的可转换公司债券 ７７ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ 融资租入固定资产 ７８ 现金流入小计 ４４ ３３，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ４５ ６１，０００，０００．００ ３、现金及现金等价物净增加情况： 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ ２，２４９，４３１．７３ 现金的期末余额 ７９ ３，２２６，１６６．４７ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ 减：现金的期初余额 ８０ １２，８１０，０３８．９６ 现金流出小计 ５３ ６３，２４９，４３１．７３ 加：现金等价物的期末余额 ８１ 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ -30,249,431.73 减：现金等价物的期初余额 ８２ 四、汇率变动对现金的影响 ５５ 现金及现金等价物净增加额 ８３ －９，５８３，８７２．４９ 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ －９，５８３，８７２．４９ 法定代表人：滕增寿 主管会计工作的负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 合并资产减值准备明细表 会企０１表附表１ 编制单位：浙江东日股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 ５，９２０，５６５．２７ １，２１２，６３３．８３ ５，９２０，５６５．２７ １，２１２，６３３．８３ 其中：应收帐款 ２，８２６，８９４．５５ ４１，４０６．４４ ２，８２６，８９４．５５ ４１，４０６．４４ 其他应收款 ３，０９３，６７０．７２ １，１７１，２２７．３９ ３，０９３，６７０．７２ １，１７１，２２７．３９ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 １，２３５，８４５．８６ １，２３５，８４５．８６ 其中：库存商品 １，２３５，８４５．８６ １，２３５，８４５．８６ 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 ４，６２２，８３８．８５ １，１３７，９６０．１５ ５，５５７，５１４．８９ ２０３，２８４．１１ 其中：房屋、建筑物 ５８，４３７．１３ ５８，４３７．１３ 机器设备 专用设备 ４，６２２，８３８．８５ 1,079,523.02 ５，５５７，５１４．８９ 144,846,98 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：滕增寿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦