莱茵体育(000558)莱茵置业2002年年度报告摘要

莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 莱茵达置业股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席董事会。 1.4 辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了有无保留意见无解释性说明的审 计报告。 1.5 公司董事长高继胜先生、总经理陶椿女士、财务负责人高建平先生声明：保证 本年度报告中的财务报告真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 莱茵置业 证券代码 000558 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 沈阳市苏家屯区金钱松路 9 号 地址 沈阳市苏家屯区金钱松路 9 号 邮政编码 110102 公司国际互联网 gufen@zjlander.com 网址 电子信箱 gufen@zjlander.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄国梁 黄波 联系地址 沈阳市苏家屯区金钱松路 9 号 沈阳市苏家屯区金钱松路 9 号 电话 024-89150242 024-89150242 传真 024-89153302 024-89153302 电子信箱 gufen@zjlander.com gufen@zjlander.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2002 年（本年） 2001 年（上年） 本年比上年增减 2000 年 1 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 （％） 主营业务收入 2,550,493.11 37,216,832.94 -93.15% 54,668,529.41 利润总额 -42,641,546.47 3,197,353.76 -1433.65% 13,349,560.56 净利润 -41,854,531.19 3,197,353.76 -1409.04% 13,349,560.56 扣除非经常性损益 -34,016,516.02 3,300,199.72 -1130.74% 2,237,858.27 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 471,757,248.58 344,434,804.31 36.97% 507,330,757.39 股东权益（不含少 123,266,193.35 164,223,311.25 -24.94% 162,027,580.22 数股东权益） 经营活动产生的现 32,038,602.31 -20,333,162.60 -- 23,287,407.18 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 -0.36 0.03 -1408.79% 0.09 * 每股收益 -0.36 -- -- -- 净资产收益率 -33.96% 1.95% -1841.54% 6.32% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -27.60% 2.00% -1480.00% 0.01% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.27 0.00 -- 0.18 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.05 1.40 -24.94% 1.38 调整后的每股净 1.00 1.37 -27.15% 1.37 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 66,660,000 0 66,660,000 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 66,660,000 0 66,660,000 境外法人持有股份 0 0 2 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 66,660,000 0 66,660,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,504,373 0 50,504,373 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 50,504,373 0 50,504,373 三、股份总数 117,164,373 0 117,164,373 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 9,610 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 浙江莱茵达投资有 0 34,486,750 29.43 未流通 未知 限公司 南京蓝本新型建材 0 10,000,000 8.54 未流通 未知 有限责任公司 沈阳利源投资管理 0 2,403,750 2.05 未流通 未知 咨询有限公司 北京仁达国际信息 0 1,815,000 1.55 未流通 未知 工程有限公司 北京房地产开发经 0 1,210,000 1.03 未流通 未知 营总公司 中国人寿保险股份 0 1,210,000 1.03 未流通 未知 有限公司沈分公司 沈阳大和国际商务 0 1,100,000 0.94 未流通 未知 有限公司 上海融道贸易有限 0 1,000,000 0.85 未流通 未知 公司 沈阳复合纸厂 0 783,475 0.67 未流通 未知 中国光大银行深圳 0 722,975 0.62 未流通 未知 证券业务部 前十名股东关联关系或一致行动 无关联关系或一致行动。 的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 浙江莱茵达置业投资集团有限公司 新实际控制人名称 浙江莱茵达置业投资集团有限公司 变更日期 2002 年 05 月 23 日 2002 年 5 月 23 日刊登在 2002 年的中国证券报 刊登日期和报刊 及证券时报上 3 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 公司控股东名称：浙江莱茵达置业投资集团有限公司 法定代表人：高继胜 成立日期：1995 年 4 月 20 日 注册资本：10000 万元 经营范围为：实业投资；批发、零售；纺织原料，金属材料，化工原料（除化学危险品及易制毒化 学品），建筑材料；含下属分支机构的经营范围。 浙江莱茵达投资有限公司股权结构：高继胜出资 7,500 万元，占总股本的 75%；高靖娜出资 2,500 万 元，占总股本的 25%。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 高继胜 董事长 男 51 2002.02-2003.05 0 0 陶椿 总经理 女 31 2002.02-2003.05 0 0 高建平 财务总监 男 45 2002.02-2003.05 0 0 王喜林 董事 男 33 2000.05-2003.05 0 0 董事会秘 黄国梁 男 33 2002.02-2003.05 0 0 书 史晋川 独立董事 男 46 2002.02-2003.05 0 0 汪炜 独立董事 男 36 2002.02-2003.05 0 0 楼一飞 监事 男 53 2002.02-2003.05 0 0 宋晓杰 监事 男 40 2002.02-2003.05 0 0 王成奇 监事 男 44 2000.05-2003.05 0 0 刘峰 副总经理 男 32 2001.7-2003.1 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 浙江莱茵达投资有限公 高继胜 总经理 不详 是 司 浙江莱茵达投资有限公 陶椿 副总经理 到 2002 年 5 月 是 司 浙江莱茵达投资有限公 高建平 副总经理 到 2002 年 5 月 是 司 浙江莱茵达投资有限公 楼一飞 总工程师 到 2002 年 5 月 是 司 浙江莱茵达投资有限公 黄国梁 副总经理 到 2002 年 5 月 是 司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 39.00 金额最高的前三名董事的报 18.60 酬总额 金额最高的前三名高级管理 18.60 人员的报酬总额 独立董事津贴 3.00 万元/人x年 4 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 无 独立董事其他待遇 不在公司领取报酬、津贴的 高继胜 董事、监事姓名 报酬区间 人数 6 万以上 1 6 万以下 7 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 自 1999 年底启动的国内房地产业正处于大发展的前夜，同时中国城市化进程的加速带来对基础 设施、住房建设及公共设施的大量需求，据专家预测，2001 年至 2010 年我国城镇住宅需求将保持年 均 5.5 亿平方米以上，人均居住面积将增至 12.5 平方米，将有 1.4 至 1.5 亿农村人员进入城镇，势必 要求加大发展住宅建设和房地产业。 2002 年是本公司经过多次股权变动之后，进行企业转型、重新步入正轨的承前启后的关键时期。 由于公司自 1998 年资产重组以来一直无增量资金进入，资金困难一直是公司发展的瓶颈，致使公司 房地产主营业务处于停滞状态。 2002 年在新董事会的领导下，在大股东的全力支持下，由第一大股东及其关联企业为公司及公 司下属控股子公司提供无息使用资金，成功受让位于沈阳市苏家屯区建设用地 152,000.26 平方米， 受让扬州市护城河北（石狮小区），面积为 107,380 平方米的商业、住宅用地。为公司的房地产开发 主营业务提供了土地储备，实现了公司跨地区发展的目标。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 商业 233.19 177.42 23.92 -70.86 100.00 -76.08 物业 21.86 16.18 25.98 -36.70 -1.56 -25.46 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 无 关联交易必要性、持续性的 无 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 沈阳 255.05 -93.15 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 0.00 占采购总额比重 0.00% 合计 5 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 前五名销售客户销售金 0.00 占销售总额比重 0.00% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司本年度出现亏损主要有二个方面的原因：第一，公司原有房地产项目已销售一空，本 年度新的房地产项目不具备结算条件；第二，公司档口使用权销售及出租转为自营，“莱德家居”超 市项目处培育期，主营业务收入较少。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 2002 年公司出现了较大亏损，净利润为-41,854,531.19 元，主要是由于 2002 年度主营业 务收入减少所致。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 本 公 司 2002 年 度 出 现 较 大 额 度 的 亏 损 ， 净 利 润 为 -41,854,531.19 元 与 去 年 同 期 （3,197,353.76）相比下降了 45,051,884.95，主要是因为主业营收入减少、管理费用增加所致。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 单位：（人民币）万元 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 6 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 2003 年是公司与时俱进，持续发展大步前进的年代，2003 年是公司全面进入新纪元，再造乾坤 的关键一年，我们将团结务实，脚踏实地，全面推进各项工作。 1、整合公司资源，发挥核心作用 （1）首先从组织架构和人力资源上，建立科学的法人治理结构，形成有章可循的管理体系，制 定完善、规范的管理制度。 （2）从产业资源上，为尽快改善公司的经营状况，确保公司稳健发展。 2、坚持以房地产为主业，全面促进回笼。 坚持开足马力，全线启动，坚持回拢，取得决定性胜利，确保树立莱茵置业的新形象。 3、起产业发展道路，加强住宅产业化建设。 住宅产业化是住宅产品的集团化、标准化、产业化。中国房地产业的发展将直面就是现代化生 产条件下的产业化。 4、商业与地产联合互进，企业文化和谐统一。 商业地产是公司主业的重要组成部分，也是莱茵置业近几年核心业务所在，有效地促进、联动互 进，任重而道远。 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 无 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 不是关联交 土地 2002 年 08 月 20 日 3,784.00 0.00 易 不是关联交 土地 2002 年 09 月 03 日 19,500.00 0.00 易 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 1、2002 年 8 月 20 日，本公司第三届董事会第二十二次会议通过了本公司下属子公司沈阳莱茵 达房产开发有限公司与沈阳市苏家屯区规划土地管理局签订《国有土地使用权出让合同》的议案， 由该公司受让位于沈阳市苏家屯区住宅用地 152,000.26 平方米，该宗建设用地的土地的级别为六级， 总价款约为叁仟柒佰捌拾肆万元，该项土地的收购为公司开展在沈阳地区的房地产开发业务奠定了 坚实的基础。 2、2002 年 9 月 3 日，本公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了下属控股子公司浙江南方 莱茵达置业有限公司与南京莱茵达置业有限公司共同投资组建江苏莱茵达置业有限公司（后经工商 行政部门核名为扬州莱茵达置业有限公司），注册资本为 1,680 万元人民币，并由新设立的公司与与 江苏省扬州市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，受让扬州市护城河北（石狮小区），面 积为 107,380 平方米的商业、住宅用地，使用年限分别为 40 年、70 年，交易金额约为壹亿玖仟伍佰 7 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 万元人民币。该项土地储备为公司在立足本地搞好开发房地产项目的同时，拓展跨区域的开发项目 准备了条件。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 南京莱茵达置业有限公 0.00 0.00 3,288.66 3,288.66 司 浙江莱茵达投资有限公 0.00 0.00 6,132.86 6,132.86 司 合计 0.00 0.00 9,421.52 9,421.52 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 作为莱茵达置业股份有限公司独立董事，能根据《关于上市公司建立独立董事制度 的指导意见》、 《上市公司治理准则》以及相关法律法规的规定，现就关联交易事项发表 独立意见，对公司及全体股东担负诚信与勤勉义务。并按照相关法律、法规、规范性文 件及公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权 益不受损害。独立履行职责，在发表独立意见时不受公司主要股东、实际控制人或者其 他与公司存在利害关系的单位或个人的影响。 §8 监事会报告 （一）监事会会议情况 本报告期内共召开了四次监事会议： 1、本公司第三届监事会第九次会议于 2002 年 1 月 7 日召开，会议审议并通过了接受沈 俊敏女士、贾真女士辞去本公司监事职务的请求；推荐楼一飞先生、宋晓杰先生监事的 决议。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 1 月 8 日《中国证券报》、《证券时报》上。 2、本公司第三届监事会第十次会议于 2002 年 2 月 8 日在浙江省杭州市梅地亚宾馆召开， 会议审议并通过了选举楼一飞为本公司监事会主席(监事会召集人)的决议。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 2 月 9 日《中国证券报》、《证券时报》上。 3、本公司第三届监事会第十一次会议于 2002 年 4 月 19 日在本公司会议室召开， 参加监事 3 人。会议内容如下：审议通过 2001 年度监事会工作报告、2001 年年度报告 8 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 及摘要、2001 年财务决算报告、2001 年度利润分配预案及 2002 年度利润分配政策、认 为公司在管理运作方面能够遵照公司法和公司章程进行，能够严格遵守国家各项法律法 规，保证了公司的依法运作。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 20 日《中国证券报》、《证券时报》上。 4、本公司第三届监事会第十二次会议于 2002 年 8 月 3 日在公司会议室召开，参加 监事 3 人，会议审议并通过了如下决议： 1、审议通过了公司 2002 年半年度报告及摘要； 2、审议通过了 2002 年半年度利润分配方案。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 6 日《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）监事会独立意见 2001 年度公司监事会依据《公司法》、 《公司章程》认真履行职责，密切关注公司的经营 运作情况，参加董事会会议，检查公司财务状况，监督经营管理情况，对公司依法运作 情况发表了独立意见，维护了广大股东的利益。 1、公司依法运作情况。 2002 年度，公司监事会依法对股东大会、董事会召开程序、决议事项、决策程序、董事 会对股东大会决议执行情况、公司董事、高级管理人员的职务执行情况以及公司管理制 度进行了监督。监事会认为，公司董事会能按《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及其 他法律、进行规范动作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。 公司本着审慎经营的态度，建立和完善了各项内部控制制度，公司的经营决策科学合理， 公司的管理制度健全规范。公司董事及高级管理人员在执行职务未发现有违反国家法 律、法规及《公司章程》的事项，也没有损害股东或公司利益的事情。 2、检查公司的财务状况。 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的审查，认为公司 2002 年的财务报告 真实的所映了公司的财务状况和经营成果。辽宁天健会计师事务所有限公司出具的审计 报告是客观公正的。 3、 募集资金使用情况 公司无募集资金延续到本报告期使用情况。 4、收购、出售资产情况 报告期内收购、出售资产的交易价格公平合理，未发现有内幕交易，也未发现损害部分 股东的利益或造成公司资产流失的现象。 5、关联交易情况 （1）公司下属控股子公司浙江南方莱茵达置业有限公司与南京莱茵达置业有限共同投 资组建扬州莱茵达置业有限公司，经监事会审议，上述关联交易没有发现损害公司利益 的情况。 （2）浙江莱茵达投资有限公司及其关联企业为公司及公司下属控股子公司无息提 供资金的关联交易，经监事会审议，上述关联交易没有发现损害公司利益的情况。 6、本年度辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司 2002 年度财务报告出具了标准无保 留意见的审计报告。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 第十节 财务报告 辽天会证字（2002）310 号 审 计 报 告 9 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 莱茵达置业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量 表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司 实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况以及 2002 年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量，会计处理方法的选用 遵循了一贯性原则。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陆红 中国 ? 沈阳 2003 年 04 月 12 日 中国 中国注册会计师；崔莹 会计报表附注 一、公司简介 莱茵达置业股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经沈阳市房产管理局沈房字 （1992）183 号“关于市房产经理公司进行股份制企业改造的批复”和沈阳市经济体制 改革委员会沈体改发（1992）33 号“关于改组设立沈阳房天股份有限公司并定向募集股 份的批复”批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。并于 1993 年 11 月 10 日经中 国证券监督管理委员会批准，于 1994 年 5 月 9 日在深圳证券交易所上市。2002 年 3 月 26 日，公司由“沈阳房天股份有限公司”更名为“莱茵达置业股份有限公司”，截止 2002 年 12 月 31 日，公司注册资本为 117,164,373.00 元，其中：法人股 66,660,000.00 元， 社会公众股 50,504,373.00 元。 1998 年，经财政部批准，沈阳资产经营公司与沈阳万华建设投资有限公司就定向转 让本公司股权签定协议，并与沈阳万华建设投资有限公司进行资产置换； 2001 年 1 月 17 日沈阳万华建设投资有限公司以协议方式将所持有的本公司法人股 26,747,600 股, 占总股本的 22.83% ，转让给辽宁韦叶物业发展有限公司；沈阳万华建设投资有限公司 仍持有本公司法人股 7,739,150 股占总股本的 6.6%； 2001 年 5 月 16 日辽宁韦叶物 业发展有限公司以协议方式将所持有的本公司法人股 26,747,600 股,占总股本的 22.83% ，转让给华顿国际投资有限公司； 2001 年 12 月 20 日华顿国际投资有限公司和 浙江莱茵达投资有限公司签订本公司股权转让协议,以协议方式将其所持有的本公司的 法人股 26,747,600 股,占总股本的 22.83％,全部转让给浙江莱茵达投资有限公司；2002 10 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 年 1 月 22 日沈阳万华建设投资有限公司和浙江莱茵达投资有限公司签订股权转让协议， 以协议方式将其所持有的本公司的法人股 7,739,150 股，占总股本的 6.60％，全部转让 给浙江莱茵达投资有限公司。截止 2002 年 12 月 31 日，浙江莱茵达投资有限公司持有 本公司法人股 34,486,750 股，占总股本的 29.43％，已完成过户手续，成为本公司第一 大股东。 公司经营范围：实业投资；房产租赁经营；家具、日用杂品、建筑装饰材料批发、 零售；房产开发、物业管理。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计制度》及其相关规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四 个条件的投资，确认为现金等价物。 6、短期投资核算方法： （1）短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不超过一年（含一年）的投 资。包括各种股票、债券等。 （2）短期投资按取得时的成本计价，期末短期投资按成本与市价孰低计价，企业 发生股票、债券投资时，按期末投资总体与总市价孰低计提跌价损失准备。 7、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 A、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项； B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无法收回的应收款项，经董事会 批准，确认为坏账损失。 （2）坏账损失核算方法 公司采用备抵法核算坏账损失。 11 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 （3）本公司采用账龄分析法计提坏账准备。同时，对有确凿证据表明不能收回或挂 账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度 管理费用。 采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三年以上 50% 8、存货核算方法： 存货主要分为原材料、周转房、库存商品、开发产品、开发成本等。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账；原材料、库存 商品发出按加权平均法计价；低值易耗品在领用时一次摊销；开发产品按实际成本结转， 开发用土地按取得时实际成本计入无形资产，在开发时转入开发成本。 期末，公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧，过时或 销售价低于成本等原因, 预计其成本不可回收的部分提取存货跌价准备。提取时按单个 存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定计提存货跌价准备，并计入当期损益。 9、长期投资核算方法： （1）长期股权投资核算方法 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或确认的价值入账。 投资额占被投资单位有表决权资本总额 50%以上的（不含 50%），或虽占被投资单 位资本总额不足 50%，但有实质控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%），或虽占被投资单位资 本总额不足 20%，但有重大影响的，采用权益法核算。 投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占被投资单位资本总额 20% 或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 （2）股权投资差额的摊销 长期股权投资差额的摊销期限，合同规定投资期限的，按投资期限平均摊销；合 同没有规定投资期限的，按十年平均摊销。 （3）长期债权投资的核算方法 长期债权投资在取得时，按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费 用，以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额作为实际成本记账。溢价或折价在 12 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 债券存续期间内，按直线法予以摊销。 （4）长期投资减值准备 公司期末对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备，计入 当期损益。 10、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准 使用年限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经 营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过两年以上的物品。 （2）折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法，根据固定资产类别、预计使用年限和预计残值率 （10%）确定折旧率，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-50 4.5%-1.8% 运输设备 9 10% 施工机械 10 9% 其他生产用具 11 8.18% （3）固定资产减值准备 期末,公司对固定资产进行清查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回金额低于账面价值的差额 按单项资产计提固定资产减值准备。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 11、在建工程 （1）在建工程的计价方法 在建工程按实际成本计价。与在建工程相关的借款利息于工程完工交付使用前予 以资本化。 （2）在建工程结转固定资产 在建工程于竣工验收、交付使用时，按工程决算结转固定资产，或工程虽未验收 但已达到预定可使用状态时，按工程估价转入固定资产。 （3）在建工程减值准备计提方法 期末，公司对在建工程进行逐项检查，如果存在工程项目在性能或技术上已经落 13 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建且预计在未来 3 年内不会 重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按单项资产计 提在建工程减值准备。 12、借款费用的会计处理方法 （1） 资本化费用的确认原则 为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而 专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以 资本化，计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的， 应于发生当期直接计入当期财务费用。 （2） 资本化期间 从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所购建固定资产达到预 计可使用状态止,确认为资本化期间。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 ×资本化率。 13、无形资产计价和摊销方法 （1） 无形资产计价和摊销方法 无形资产以取得时实际成本计价，按受益年限予以摊销。 （2） 无形资产减值准备 期末，公司按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。 14、开办费、长期待摊费用摊销方法 （1）开办费在发生时计入当期损益。 （2）长期待摊费用按受益期间摊销。 15、收入确认原则 （1）商品销售：本公司以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 （2）建筑安装工程：本公司按完工百分比法确认营业收入，以工程合同的总收入、 工程的完工程度能够可靠的确定，与交易相关的价款能够流入，与合同相关的价款能够 收回，并且已经发生的成本和为完成工程将要发生的成本能够可靠的计量时，确认营业 收入的实现。 （3）转让档口使用权：以公司与档口使用者签定合同，按档口使用期限分期确认 营业收入。 14 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 （4）物业管理费收入：按所属期间分期计入收入。 16、所得税的会计处理方法：本公司所得税采用应付税款法。 17、会计差错变更及影响 本年发现在 2001 年以前年度少结转收入及相应的成本共计-2,711,183.92 元，由于 此项重大会计差错，追溯调整了 2001 年年初未分配利润-2,711,183.92 元。并对上述 追溯调整的会计报表的期初数进行了相应的调整。 18、合并会计报表编制方法： 公司合并会计报表是根据财政部财会字（1995）11 号文件《关于印发的通知》的规定，将本公司及准备长期持有的控股子公司纳入合并范围， 并以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据 而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 三、税项 （1）所得税：公司所得税税率为 33%。 （2）流转税及附加： 税 种 税 率 备 注 增值税 17% 按销售收入 3%--5% 按建筑业收入、服务业及销售无形资产、 营业税 不动产收入 城市维护建设税 7% 按应交流转税额为计税依据 教育费附加 4% 按应交流转税额为计税依据 （3）其他税项 ：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按税法有 关规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 本报告期纳入合并范围的子公司 所占权 子公司名称 注册资本 经营范围 投资额 益比例 沈阳莱茵达房产开发有限公司 2000 万元 房地产开发 1650 万元 82.5% 沈阳莱茵达商业有限公司 2000 万元 房产经纪与代理 1600 万元 80% 沈阳莱茵达物业有限公司 200 万元 房屋租赁、经营服务 150 万元 75% 扬州莱茵达置业有限公司 1680 万元 房地产开发 856.8 万元 51% 浙江南方莱茵达置业有限公司 2000 万元 房地产开发 2000 万元 90% 15 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 本报告期内公司以受让方式收购浙江东洲房地产开发有限公司（现更名为浙江南方 莱茵达置业有限公司）的股权，并增加投资 1,500 万元，本公司控股 90%，公司下属子 公司沈阳莱茵达房产开发有限公司控股 10%，报告期内公司将该公司的会计报表纳入本 公司的合并范围。 上述子公司（除扬州莱茵达置业有限公司外）的少数股东权益，均由母公司及所属 子公司之间持有，实质全部股权均属于母公司所有，为此在实际合并会计报表时对上述 子公司（除扬州莱茵达置业有限公司外）均不存在少数股东权益和少数股东损益。 五、合并会计报表主要项目注释（以下除特别说明外，金额单位均为人民币元） 1、货币资金 项 目 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现 金 390.13 42,754.55 银行存款 3,423,264.79 5,958,127.40 合 计 3,423,654.92 6,000,881.95 本项目期末比期初增加的主要原因是占用股东单位款项。 2、应收账款 （1）按账龄分析列示如下： 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 12 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例(%） 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 52,232.50 26.63 15,669.75 3年以上 143,938.70 73.37 15,000.00 93,190.80 100.00 66,482.50 合计 196,171.20 100.00 30,669.75 93,190.80 100.00 66,482.50 (2)本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 (3)根据本公司坏账准备提取政策，按 100%个别确认计提坏账金额为 112,712.50 元， 主要系历年清欠无法收回的款项。 3、其他应收款 （1）按账龄分析列示如下: 账龄 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 27,957,790.89 72.39 1,397,889.58 1,740,256.10 10.76 490,844.11 1-2年 3,785,945.83 9.80 378,594.58 7,334,726.39 45.36 3,865,078.36 2-3年 2,758,673.15 7.14 827,601.95 1,770,062.08 10.95 586,876.03 3年以上 4,117,601.83 10.67 2,058,800.92 5,324,468.57 32.93 4,708,856.98 16 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 合计 38,620,011.70 100.00 4,662,887.03 16,169,513.14 100.00 9,651,655.48 （2）本项目前五名合计 8,980,261.27 元，占其他应收款总额的 55.54%。 （3）欠款前五名单位如下： 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 沈阳供暖集团 3,364,377.58 3 年以上 往来款 中国浑河商品交易市场 2,514,813.76 1-2 年 往来款 辽宁正兴实业有限责任公司 1,463,213.29 1-2 年 转让固定资产欠款 沈阳房天建设工程有限公司 1,137,856.64 2 年以上 工程款 沈阳市城乡建设委员会住宅建设管理处 500,000.00 3 年以上 保证金 （4）本项目中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位。 （5）根据本公司坏账提取政策，本项目按 100%个别确认计提坏账准备的金额为 6,307,847.05 元，主要系历年清欠无法收回的款项。 4、预付账款 （1）账龄分析列示如下: 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 10,525,324.00 100.00 合计 10,525,324.00 100.00 （2）本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、存货及存货跌价准备 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存材料 2,000.00 开发成本 47,552,618.00 开发产品 库存商品 521,564.22 1,933,810.72 合计 523,564.22 49,486,428.72 本项目开发成本期末增加主要系本公司所属子公司沈阳莱茵达房产开发有限公司以 支付土地出让金方式取得的土地使用权，在开始“三通一平”时转入开发成本所致。 6、待摊费用 项目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 房租 138,000.00 138,000.00 7、长期投资 17 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 项目 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 长期股权投资 8,708,976.00 516,081.34 3,188,706.10 6,036,351.24 长期债权投资 37,080.00 37,080.00 减:长期投资减值 3,128,976.00 3,128,976.00 合计 8,746,056.00 -2,612,894.66 3,188,706.10 2,944,455.24 注：本期减少的长期股权投资主要系收回投资及长期股权投资差额摊销所致。 （1）股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资金额 股权的比例 大连北大科技股 社会法人股 1,140,750 股 0.58% 930,000.00 份有限公司 合计 1,140,750 股 930,000.00 根据辽宁省沈阳市中级人民法院 2002 年 12 月 23 日[2002]沈民（3）初字 795 号《民 事裁定书》，因原告中国信达资产管理公司与本公司借款纠纷一案，已冻结本公司持有的 大连北大科技股份有限公司社会法人股 1,140,750 股，冻结期限为一年，从 2002 年 12 月 26 日至 2003 年 12 月 25 日。 （2）其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 北京中大房地产信息咨询有限 长期 1,500,000.00 18.75% 公司 （3）其他投资 被投资单位 投资期限 比例 初始投资额 2001-12-31 2002-12-31 沈阳航空工业学院学生公寓 10 年 24.07% 6,278,976.00 6,278,976.00 3,128,976.00（4）债 券投资 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收息 电力债券 33,000.00 无息 33,000.00 97年 沈海热电债券 3,000.00 12% 3,000.00 93年 1,080.00 合计 36,000.00 36,000.00 1,080.00 （5）长期投资减值准备 被投资单位名称 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 沈阳航空工业学院学生公寓 3,128,976.00 3,128,976.00 8、固定资产及折旧 18 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 项目 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 固定资产原值 房屋及建筑物 256,052,060.84 359,052.00 188,000.00 256,223,112.84 仪器及试验设备 1,227,133.86 1,565,464.75 566,234.09 2,226,364.52 运输设备 3,044,752.85 3,133,264.83 1,657,583.85 4,520,433.83 机械设备 1,256,405.92 1,256,405.92 其他设备 49,372.52 2,530,699.92 15,932.52 2,564,139.92 合计 260,373,320.07 8,844,887.42 2,427,750.46 266,790,457.03 累计折旧 房屋及建筑物 3,590,273.98 4,669,759.60 4,230.00 8,255,803.58 仪器及试验设备 528,993.48 144,163.28 394,270.30 278,886.46 运输设备 1,587,726.45 737,757.51 922,364.41 1,403,119.55 其他设备 14,216.87 3,111.52 11,111.22 6,217.17 合计 5,721,210.78 5,554,791.91 1,331,975.93 9,944,026.76 固定资产净值 254,652,109.29 256,846,430.27 固定资产减值准备 房屋及建筑物 183,770.00 183,770.00 - 仪器及试验设备 96,704.82 35,852.60 60,852.22 运输设备 157,115.11 376,252.13 107,088.13 426,279.11 其他设备 5,108.47 3,537.71 1,570.76 合计: 442,698.40 376,252.13 330,248.44 488,702.09 固定资产净额 254,209,410.89 256,357,728.18 本期由在建工程转入5,006,978.99元。 本项目中用于短期借款抵押的固定资产原值 127,730,442.75 元。 9、在建工程 19 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 工程项目 2001年12月31日 本期增加 本期转固定资产 其他减少 2002年12月31日 资金来源 项目进度 二号厅消防设计 180,000.00 180,000.00 自筹 100% 二号厅消防工程 775,228.00 775,228.00 自筹 100% 二号厅锅炉设备及工程 709,076.72 709,076.72 自筹 100% 二号厅卖场基础装修 549,907.92 549,907.92 自筹 100% 二号厅办公区装修 216,069.80 216,069.80 自筹 100% 二号厅涂料粉饰工程 44,132.00 44,132.00 自筹 100% 二号厅电话交换 32,600.00 32,600.00 自筹 100% 二号厅其他设备 1,968.00 1,968.00 自筹 100% 二号厅安防工程 218,538.00 218,538.00 自筹 100% 二号厅自来水工程 800,000.00 800,000.00 自筹 100% 二号厅空调 294,624.20 294,624.20 自筹 100% 二号厅天井工程 159,706.00 159,706.00 自筹 100% 二号厅二次照明 82,889.20 82,889.20 自筹 100% 二号厅电机组 252,705.00 252,705.00 自筹 100% 二号厅系统工程 52,904.00 52,904.00 自筹 100% 二号厅广场道路 1,129,212.00 1,129,212.00 自筹 100% 消防设计 2,800.00 2,800.00 0.00 自筹 100% 消防工程 164,450.00 150,000.00 14,450.00 自筹 90% 锅炉设备及工程 8,206.50 8,206.50 0.00 自筹 100% 卖场基础装修 164,947.35 164,947.35 0.00 自筹 100% 办公区装修 61,868.30 61,868.30 0.00 自筹 100% 涂料粉饰工程 15,040.00 15,040.00 0.00 自筹 100% 电话交换 65,200.00 32,600.00 32,600.00 自筹 50% 智能工程其他设备 54,872.00 1,968.00 52,904.00 自筹 10% 安防工程 617,738.00 199,200.00 418,538.00 自筹 20% 天井工程 293,126.00 0.00 293,126.00 自筹 0% 合计 6,947,808.99 5,006,978.99 1,129,212.00 811,618.00 自筹 10、无形资产 种类 取得方式 原始金额 2001年12月31日 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 2002年12月31日 剩余摊销期限 档口使用权 置换 32,575,269.32 31,852,609.76 667,070.36 1,389,729.92 31,185,539.40 46 年零 9 个月 土地使用权 支付出让金 121,077,854.59 121,077,854.59 756,736.59 756,736.59 120,321,118.00 39 年零 9 个月 软件 购买 373,600.00 373,600.00 24,906.66 24,906.66 348,693.34 4年零8个月 合计 154,026,723.91 31,852,609.76 121,451,454.59 1,448,713.61 5,506,724.98 151,855,350.74 无形资产减值准备 种类 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 档口使用权 3,335,351.81 3,335,351.81 合计 3,335,351.81 3,335,351.81 注：档口使用权为本公司购买的沈阳-中国浑河商品交易市场中服装总汇的档口经营 权，使用期为 48 年 10 个月。由于目前闲置未用，预计近几年内该项无形资产无法给企业 带来一定的经济效益，而计提相应的减值准备。 11、长期待摊费用 20 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 项目 2001年12月31日 本期增加 本期减少 本期摊销额 累计摊销额 2002年12月31日 租入固定资产 893,558.40 893,558.40 改良支出 广场道路 1,129,212.00 37,640.40 37,640.40 1,091,571.60 其他 1,312,907.59 1,312,907.59 合 计 893,558.40 2,442,119.59 893,558.40 1,350,547.99 37,640.40 1,091,571.60 本项 目中“广场道路”为本公司修建但无土地使用权的公共场地。 12、短期借款 借款类别 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 抵押贷款 40,890,000.00 67,240,000.00 担保借款 40,520,000.00 12,770,000.00 合计 81,410,000.00 80,010,000.00 上述借款已逾期未偿还情况： 贷款银行 借款金额 逾期原因 沈阳市商业银行城内支行 150,000.00 暂未偿还 沈阳市建设银行沈海办 1,500,000.00 暂未办理展期手续 辽宁省建设银行房贷部 4,000,000.00 暂未偿还 13、应付账款 项目 2001年12月31日 2002年12月31日 合计 7,678,361.54 29,827,454.97 本项目期末比期初增长的主要是公司所属子公司沈阳莱茵达房产开发有限公司购 置 土 地 应 付 沈 阳 市 苏 家 屯 规 划 局 土 地 款 20,658,712.00 元 ； 应 付 外 单 位 工 程 款 7,686,888.70 元。 其中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 14、预收账款 项目 2001年12月31日 2002年12月31日 合计 246,786.80 23,836.12 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 15、应付工资 2001年12月31日 2002年12月31日 合 计 580,855.12 440,743.12 本项目期未余额为欠付职工工资款。 16、应付股利 项 目 2001年12月31日 2002年12月31日 原 因 应付股利 1,176,822.08 1,176,822.08 1994年法人股股利未付部分 21 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 17、应交税金 税 种 2001年12月31日 2002年12月31日 营业税 18,782,821.88 18,231,375.51 增值税 93,396.22 104,497.03 城建税 1,243,524.09 973,630.92 房产税 5,269,520.45 4,293,125.58 土地增值税 611,258.98 611,258.98 企业所得税 2,399,514.88 2,399,514.88 固定资产投资方向调节税 4,079,923.94 4,079,923.94 印花税 58,291.95 个人所得税 14,517.81 合 计 32,538,252.39 30,707,844.65 18、其他应交款 项 目 2001年12月31日 2002年12月31日 教育费附加 734,385.11 713,771.97 住房公积金 568,609.03 678,801.61 合 计 1,302,994.14 1,392,573.58 19、其他应付款 项 目 2001年12月31日 2002年12月31日 合 计 20,783,981.63 179,852,940.89 本项目中欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位浙江莱茵达置业投资集团有 限公司的款项为 61,328,600.00 元。 其中较大欠付款明细如下: 单位名称 2002 年 12 月 31 日 经济内容 欠款期限 浙江莱茵达置业投资集团有限公司 61,382,600.00 往来款 1 年内 扬州市土地局 61,072,294.59 欠付土地款 1 年内 沈阳市房产国有资产经营有限公司 6,287,436.07 往来款 3 年以上 沈阳资产经营公司 4,023,960.00 往来款 3 年以上 沈阳市住房公积金管理中心 3,052,743.20 贷款 1 年内 20、预提费用 类 别 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 贷款利息 15,486,419.17 11,530,813.04 配套设施费 69,309.13 20,905.00 22 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 合 计 15,555,728.30 11,551,718.04 21、一年以内到期的长期负债 借款单位 金额（美元） 折合人民币金额 借款期限 年利率 借款条件 中国信托投资公司 660,000.00 5,463,018.00 95.2—97.2 浮动 担保 合计 660,000.00 5,463,018.00 汇率按 2002 年 12 月 31 日美元与人民币 1：8.2773 折算。 其中：逾期贷款 借款金额 贷款银行 逾期原因 金额（美元） 折合人民币（元） 中国信托投资公司 660,000.00 5,463,018.00 暂未偿还 22、股本 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小 计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 66,660,000.00 66,660,000.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 66,660,000.00 66,660,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 66,660,000.00 66,660,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 50,504,373.00 50,504,373.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 50,504,373.00 50,504,373.00 三、股份总数 117,164,373.00 117,164,373.00 23、资本公积 项目 2001 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2002 年 12 月 31 日 股本溢价 41,114,959.97 41,114,959.97 债务重组 3,027,622.02 896,213.29 3,923,835.31 股权投资准备 1,627,673.54 1,200.00 1,628,873.54 合 计 45,770,255.53 897,413.29 46,667,668.82 23 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 2002 年 12 月 30 日，在法院调解下，本公司在接受债务人以价值 2,313,911.88 元 的 房 产 抵 顶 1,417,698.59 元 债 权 后 ， 以 相 同 价 格 偿 还 所 欠 另 一 债 权 人 款 项 2,313,911.88 元，获得 896,213.29 元的债务重组收益，转入资本公积。 24、未分配利润 项 目 2001 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 日 未分配利润 1,288,682.72 41,854,531.19 -40,565,848.47 由于会计差错原因追溯调整 2002 年度年初未分配利润-2,711,183.92 元，详见附注 二、17。 25、主营业务收入、主营业务成本 项 目 2002年度 2001年度 一、主营业务收入： 2,550,493.11 37,216,832.94 档口使用权 20,276,313.60 房产 8,595,235.31 商业 2,331,905.23 8,000,000.00 物业 218,587.88 345,284.03 二、主营业务成本： 1,936,061.15 11,987,185.09 档口使用权 5,276,464.85 房产 6,546,316.07 商业 1,774,221.35 物业 161,839.80 164,404.17 主营业务收入比上年同期下降 93.15%，主要系主营业务由出租业转向自营商业及 新开发房地产项目正处于起动阶段所致。 26、营业费用 项目 2002年度 2001年度 合计 3,367,717.47 261,905.00 营业费用较上年同期增幅较大，主要是本公司下属子公司莱茵达商业有限公司的营 业费用。 27、管理费用 项 目 2002年度 2001年度 合 计 24,109,446.10 12,628,960.17 管理费用较上年同期增长，主要是商业起动及增加合并子公司所致。 24 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 28、财务费用 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 8,720,008.61 6,997,703.77 减：利息收入 36,045.64 75,783.01 汇兑损失 19,474.00 减：汇兑收益 2,464.00 其他 9,285.41 2,673.55 合 计 8,712,722.38 6,922,130.31 29、投资收益 类别 2002年度 2001年度 计提的长期投资减值准备 -3,128,976.00 股权投资差额摊销 -38,706.10 合 计 -3,167,682.10 30、营业外支出 营业外支出 4,110,641.48 元。其中： 项 目 2002 年度 无形资产减值准备 3,335,351.81 固定资产减值准备 379,252.13 31、收到的其他与经营活动有关的现金 109,181,669.89 元,主要是与其他单位往 来款。主要支付项目为： 往来款 108,434,030.30 32、支付的其他与经营活动有关的现金 43,025,214.96 元,主要是与其他单位往来 款。主要支付项目为： 往来款 33,819,614.72 六、母公司会计报表主要项目注释（以下除特别说明外，金额单位均为人民币元） 1、应收账款 （1） 按账龄分析列示如下： 2001年12月31日 2002年12月31日 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例(%） 坏账准备 （%） 1年 25 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 2-3年 52,232.50 63.52 15,669.75 3年以上 30,000.00 36.48 15,000.00 80,732.50 100.00 66,482.50 合计 82,232.50 100.00 30,669.75 80,732.50 100.00 66,482.50 （2）本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）根据本公司坏账准备提取政策，本项目按 100%个别确认计提坏账准备的金额 为 52,232.50 元，主要系历年清欠无法收回的款项。 2、其他应收款 （1） 按账龄分析列示如下: 2001年12月31日 2002年12月31日 账龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 3,443,171.83 10.79 172,158.59 1,301,199.80 11.10 442,046.18 1-2年 243,625.60 0.76 24,362.56 5,547,263.72 47.33 2,091,006.39 2-3年 2,044,454.85 6.41 613,336.46 1,753,009.58 14.96 581,760.28 3年以上 26,179,919.38 82.04 2,219,730.41 3,119,065.18 26.61 2,753,853.59 合计 31,911,171.66 100.00 3,029,588.02 11,720,538.28 100.00 5,868,666.44 （2）本项目前五名合计 7,359,328.13 元，占其他应收款总额的 62.79%。 （3）欠款前五名单位如下： 单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 沈阳供暖集团 3,364,377.58 2-3 年 往来款 中国浑河商品交易市场 1,622,990.40 1-2 年 往来款 辽宁正兴实业有限责任公司 1,463,213.29 1-2 年 转让固定资产欠款 奥凯食品公司 483,342.80 3 年以上 往来款 沈阳房联股份有限公司 425,404.06 一年以内 往来款 （4）其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位。 （5）根据本公司坏账准备提取政策，本项目按 100%个别确认计提坏账准备的金额 为 4,301,191.83 元，主要系历年清欠无法收回的款项。 3、长期投资 项 目 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 长期股权投资 69,452,035.06 6,792,521.96 3,188,706.10 73,055,850.92 长期债权投资 37,080.00 37,080.00 减:长期投资减值 3,128,976.00 3,128,976.00 合计 69,489,115.06 3,663,545.96 3,188,706.10 69,963,954.92 （1） 股票投资 26 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 占被投资公司股 被投资公司名称 股份类别 股票数量 权的比例 投资金额 大连北大科技股份有限 社会法人股 1,140,750 股 公司 0.58% 930,000.00 （2）子公司投资 被投资单位名称 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 沈阳莱茵达房产开 发有限公司 37,961,013.20 -2,145,279.08 35,815,734.12 沈阳莱茵达商业有 限公司 21,422,559.12 -8,050,557.19 13,372,001.93 沈阳莱茵达物业有 限公司 1,359,486.74 -57,373.99 1,302,112.75 浙江南方莱茵达置 业有限公司 17,133,101.08 38,706.10 17,094,394.98 合 计 60,743,059.06 6,879,890.82 38,706.10 67,584,243.78 采用权益法核算的子公司投资： 持有 期末调整占被投 当期调整占被投资 被投资单位名 投资 股权 资单位所有者权 初始投资额 2001年12月31日 单位所有者权益净 2002年12月31日 称 期限 比例 益净增减额中的 增减额中的份额 (%) 份额 沈阳莱茵达房 产开发有限公 20年 司 82.5 16,500,000.00 37,961,013.20 -2,145,279.08 19,315,734.12 35,815,734.12 沈阳莱茵达商 20年 业有限公司 80 16,000,000.00 21,423,759.12 -8,139,126.05 -2,715,366.93 13,284,633.07 沈阳莱茵达物 10年 业有限公司 75 1,500,000.00 1,359,486.74 -57,373.99 -197,887.25 1,302,112.75 浙江南方莱茵 达置业有限公 司 17,483,918.66 -389,523.68 -389,523.68 17,094,394.98 合 计 51,483,918.66 60,744,259.06 -10,731,302.80 16,012,956.26 67,496,874.92 2002 年 12 月 23 日，本公司所持有的沈阳莱茵达商业有限公司所持股份 600 万股被沈阳 市中级人民法院冻结。 （3）其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 北京中大房地产信息咨询有限公司 长期 150万 18.75% （4）其他投资 被投资单位 投资期限 比例 初始投资额 2001-12-31 2002-12-31 沈阳航空工业学院学生公寓10年 24.07% 6,278,976.00 6,278,976.00 3,128,976.00 本期计提该项长期投资减值准备3,128,976.00元。 （5） 债券投资 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累计应收或 27 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 已收利息 电力债券 33,000.00 无息 33，000.00 97年 沈海热电债券 3,000.00 12% 3,000.00 93年 1,080.00 合计 36,000.00 36,000.00 1,080.00 （6） 股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值。 浙江南方莱茵达置业有限 516,081.34 10 38,706.10 477,375.24 公司 4、主营业务收入、主营业务成本 项 目 2002年度 2001年度 一、主营业务收入 20,276,313.60 档口使用权 20,276,313.60 二、主营业务成本 5,276,464.85 档口使用权 5,276,464.85 5、投资收益 类别 2002年度 2001年度 权益法核算投资收益 -11,208,678.04 6,973,550.52 计提的长期投资减值准备 -3,128,976.00 股权投资差额摊销 -38,706.10 合 计 -14,376,360.14 6,973,550.52 本公司投资收益无汇回限制。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 与本公司 企业名称 注册地址 主 营 业 务 经济性质 法定代表人 关系 实业投资：批发、零售、 浙江莱茵达置 纺织原料、金属材料、 业投资集团有 杭州市 化工原料、建筑材料； 第一大股东 有限公司 高继胜 限公司 含下属分支机构的经 营范围 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 浙江莱茵达置业投资集团有限公司 85,000,000.00 15,000,000.00 100,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 28 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 2001年12月31日 本期增加额 本期减少额 2002年12月31日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 浙江莱茵达置业投 34,486,750.00 29.43 34,486,750.00 29.43 资集团有限公司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司的关系 南京莱茵达置业有限公司 关联法人 5、关联方往来款项： 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 其他应付款: 南京莱茵达置业有限公司 32,886,600.00 18.29% 浙江莱茵达置业投资集团 61,328,600.00 34.10% 有限公司 合 计 94,215,200.00 52.39% 八、或有事项 本公司报告期内无或有事项。 九、承诺事项 2003 年 2 月 24 日，浙江南方莱茵达置业有限公司与南京莱茵达置业有限公司及沈 阳莱茵达商业有限公司共同签订对扬州莱茵达置业有限公司增资扩股协议书。沈阳莱茵 达商业有限公司以现金出资 320 万元，占注册资本的 16%。增资后，扬州莱茵达置业有 限公司的注册资本增加为 2000 万元。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、 2003 年 2 月 24 日，本公司与浙江莱茵达置业投资集团有限公司签订《资金 拆借协议书》，由浙江莱茵达置业投资集团有限公司及其指定企业为公司下属子公司沈 阳莱茵达商业有限公司提供无息使用资金 320 万元。 2、 2003 年 3 月 24 日，本公司与浙江莱茵达置业投资集团有限公司签订《资金 拆借协议书》，由浙江莱茵达置业投资集团有限公司为控股子公司沈阳莱茵达房产开发 有限公司提供无息使用资金 500 万元。 十一、其他重要事项 1、2002 年 12 月 23 日，本公司所持有的大连北大科技股份有限公司（股东代码 B880062909）社会法人股 1,140,750 股被沈阳市中级人民法院冻结，冻结期限从 2002 29 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 年 12 月 26 日至 2003 年 12 月 25 日止，期限为一年。同时冻结本公司在沈阳莱茵达商 业有限公司所持股份 600 万股。 2、2002 年 12 月 30 日，在法院调解下，本公司在接受债务人以价值 2,313,911.88 元 的 房 产 抵 顶 1,417,698.59 元 债 权 后 ， 以 相 同 价 格 偿 还 所 欠 另 一 债 权 人 款 项 2,313,911.88 元，获得 896,213.29 元的债务重组收益，转入资本公积。 3、本公司于 2002 年 9 月 18 日收到中国证券监督管理委员会通知，就上年度有关 交易事项进行稽查，本公司对此给予积极配合，目前稽查工作基本结束，稽查结果尚未 通知本公司。 莱茵达置业股份有限公司 二○○三年四月十二日 9.2 资产负债表 编制单位：莱茵达置业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 6,000,881.95 858,264.58 3,423,654.92 1,563,212.97 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 26,708.30 14,250.00 165,501.45 51,562.75 其他应收款 6,517,857.66 5,851,871.84 33,957,124.67 28,881,583.64 预付账款 10,525,324.00 10,065,000.00 应收补贴款 存货 49,486,428.72 523,564.22 422,000.00 待摊费用 138,000.00 138,000.00 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 62,031,876.63 6,724,386.42 48,733,169.26 41,121,359.36 长期投资: 长期股权投资 2,907,375.24 69,926,874.92 8,708,976.00 69,452,035.06 长期债权投资 37,080.00 37,080.00 37,080.00 37,080.00 长期投资合计 2,944,455.24 69,963,954.92 8,746,056.00 69,489,115.06 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 266,790,457.03 261,770,906.18 260,373,320.07 258,656,242.30 30 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 减：累计折旧 9,944,026.76 9,179,705.02 5,721,210.78 5,148,875.04 固定资产净值 256,846,430.27 252,591,201.16 254,652,109.29 253,507,367.26 减：固定资产减值准备 488,702.09 71,614.50 442,698.40 414,434.92 固定资产净额 256,357,728.18 252,519,586.66 254,209,410.89 253,092,932.34 工程物资 在建工程 811,618.00 固定资产清理 固定资产合计 257,169,346.18 252,519,586.66 254,209,410.89 253,092,932.34 无形资产及其他资产: 无形资产 148,519,998.93 27,900,214.26 31,852,609.76 31,852,609.76 长期待摊费用 1,091,571.60 1,091,571.60 893,558.40 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 149,611,570.53 28,991,785.86 32,746,168.16 31,852,609.76 递延税项: 递延税款借项 资产总计 471,757,248.58 358,199,713.86 344,434,804.31 395,556,016.52 流动负债: 短期借款 80,010,000.00 76,010,000.00 81,410,000.00 79,910,000.00 应付票据 应付账款 29,827,454.97 2,584,058.84 7,678,361.54 2,647,393.70 预收账款 23,836.12 246,786.80 应付工资 440,743.12 437,043.12 580,855.12 580,855.12 应付福利费 599,119.06 193,552.12 397,231.06 118,055.66 应付股利 1,176,822.08 1,176,822.08 1,176,822.08 1,176,822.08 应交税金 30,707,844.65 21,728,410.30 32,538,252.39 22,988,651.89 其他应交款 1,392,573.58 1,133,649.19 1,302,994.14 1,070,901.94 其他应付款 179,852,940.89 114,676,153.82 20,783,981.63 88,813,125.71 预提费用 11,551,718.04 11,530,813.04 15,555,728.30 15,486,419.17 预计负债 一年内到期的长期负债 5,463,018.00 5,463,018.00 18,540,480.00 18,540,480.00 其他流动负债 流动负债合计 341,046,070.51 234,933,520.51 180,211,493.06 231,332,705.27 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 341,046,070.51 234,933,520.51 180,211,493.06 231,332,705.27 少数股东权益 7,444,984.72 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 117,164,373.00 117,164,373.00 117,164,373.00 117,164,373.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 117,164,373.00 117,164,373.00 117,164,373.00 117,164,373.00 资本公积 46,667,668.82 46,667,668.82 45,770,255.53 45,770,255.53 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 -40,565,848.47 -40,565,848.47 1,288,682.72 1,288,682.72 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 123,266,193.35 123,266,193.35 164,223,311.25 164,223,311.25 合计 负债和所有者权益（或股东 471,757,248.58 358,199,713.86 344,434,804.31 395,556,016.52 权益）总计 －2－ 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 利润及利润分配表 编制单位：莱茵达置业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 2,550,493.11 37,216,832.94 20,276,313.60 减：主营业务成本 1,936,061.15 11,987,185.09 5,276,464.85 主营业务税金及附 15,092.59 2,152,463.92 1,125,335.41 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 599,339.37 23,077,183.93 13,874,513.34 号填列） 加：其他业务利润（亏损 45,009.48 36,011.27 以“-”号填列） 减：营业费用 3,367,717.47 261,905.00 管理费用 24,109,446.10 15,779,395.68 12,628,960.17 7,953,035.90 财务费用 8,712,722.38 8,321,032.36 6,922,130.31 6,816,964.01 三、营业利润（亏损以“-”号 -35,545,537.10 -24,100,428.04 3,300,199.72 -895,486.57 填列） 加：投资收益（损失以“-” -3,167,682.10 -14,376,360.14 6,973,550.52 号填列） 补贴收入 营业外收入 182,314.21 182,281.00 356,283.19 348,574.19 减：营业外支出 4,110,641.48 3,560,024.01 459,129.15 423,363.48 四、利润总额（亏损总额以“-” -42,641,546.47 -41,854,531.19 3,197,353.76 6,003,274.66 号填列） 减：所得税 减：少数股东损益 -787,015.28 五、净利润（净亏损以“-”号 -41,854,531.19 -41,854,531.19 3,197,353.76 6,003,274.66 填列） 加：年初未分配利润 1,288,682.72 1,288,682.72 -94,488,020.70 -97,293,941.60 其他转入 92,579,349.66 92,579,349.66 六、可供分配的利润 -40,565,848.47 -40,565,848.47 1,288,682.72 1,288,682.72 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -40,565,848.47 -40,565,848.47 1,288,682.72 1,288,682.72 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 -40,565,848.47 -40,565,848.47 1,288,682.72 1,288,682.72 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 86,511,094.81 86,511,094.81 －3－ 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 现金流量表 编制单位：莱茵达置业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,579,059.40 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 109,181,669.89 65,380,517.55 经营活动产生的现金流入小计 111,760,729.29 65,380,517.55 购买商品、接受劳务支付的现金 29,603,100.67 870,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 2,831,520.66 946,835.40 支付的各项税费 4,262,290.69 3,810,304.18 支付的其他与经营活动有关的现金 43,025,214.96 20,070,338.20 经营活动产生的现金流出小计 79,722,126.98 25,697,477.78 经营活动产生的现金流量净额 32,038,602.31 39,683,039.77 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 收购子公司收到的现金 73,022.84 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 3,000.00 3,000.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 76,022.84 3,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 18,751,487.63 979,537.67 支付的现金 投资所支付的现金 18,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 18,751,487.63 18,979,537.67 投资活动产生的现金流量净额 -18,675,464.79 -18,976,537.67 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 8,232,000.00 借款所收到的现金 83,900,000.00 79,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,738.53 筹资活动产生的现金流入小计 92,134,738.53 79,900,000.00 偿还债务所支付的现金 93,596,936.00 92,096,936.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,323,713.02 9,214,514.49 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 102,920,649.02 101,311,450.49 筹资活动产生的现金流量净额 -10,785,910.49 -21,411,450.49 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,577,227.03 -704,948.39 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -41,854,531.19 -41,854,531.19 加：计提的资产减值准备 11,955,449.43 9,339,218.98 固定资产折旧 5,500,858.37 5,260,475.82 无形资产摊销 1,448,713.61 667,643.79 长期待摊费用摊销 1,350,547.99 37,640.40 待摊费用减少（减：增加） 138,000.00 138,000.00 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 211,801.74 211,801.74 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 67,095.78 12,870.46 财务费用 9,323,713.02 9,214,514.49 投资损失（减：收益） 3,255,182.40 14,463,729.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -48,962,864.50 422,000.00 －4－ 莱茵达置业股份有限公司2002年年度报告摘要 经营性应收项目的减少（减：增加） 21,887,619.47 22,728,466.86 经营性应付项目的增加（减：减少） 68,504,031.47 19,041,209.42 其他 少数股东本期收益 -787,015.28 经营活动产生的现金流量净额 32,038,602.31 39,683,039.77 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 6,000,881.95 858,264.58 减：现金的期初余额 3,423,654.92 1,563,212.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,577,227.03 -704,948.39 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 －5－