*ST斯达(600670)ST高斯达2002年年度报告

长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二 ００ 三年四月 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 重 要 提 示 本公司董事局保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 审议年度报告时，董事肖明忠、吴讯未出席本次董事局会议，也未授权其他董事；独立董事臧峥、 董事曾安昌授权邓六根董事、董事丁凯棠授权田黎明董事代为出席会议并行使表决权。 华寅会计师事务所有限责任公司为本公司出具了保留意见解释性说明的审计报告，本公司董事 局、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司负责人董事长陈树军、主管会计工作负责人总会计师朱中怀、会计机构负责人财务部长张 晶声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 长春高斯达生物科技集团股份有限公司董事局 1 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 目 录 一、公司基本情况 ………………………………………………………………………………………………３－４ 二、会计数据和业务数据摘要 …………………………………………………………………………………４－５ 三、股东情况介绍 …………………………………………………………………………………………………５－８ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………………………………………………………８－１０ 五、公司治理结构 ………………………………………………………………………………………………１０－１１ 六、股东大会情况简介 ………………………………………………………………………………………１１－１３ 七、董事局报告 …………………………………………………………………………………………………１３－１９ 八、监事会报告 …………………………………………………………………………………………………１９－２１ 九、重要事项 ……………………………………………………………………………………………………２１－２４ 十、财务报告 ……………………………………………………………………………………………………２４－６３ 十一、备查文件 …………………………………………………………………………………………………６３ 2 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 一、公司基本情况 （一）公司法定名称：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 公司英文名称：Ｃｈａｎｇｃｈｕｎ Ｇｏｌｄｅｎｓｔａｒ Ｂｉｏｔｅｃｈ Ｇｒｏｕｐ Ｃｏ．， Ｌｔｄ． 英 文 缩 写 ：ＣＣＧＳ （二）公司法定代表人：陈树军 （三）公司董事局秘书：王巍巍 联系地址：长春市高新区震宇街 ３６ 号 联系电话：０４３１－５１７９２２２ 传 真：０４３１－５１９１６７０ 电子信箱：６００６７０＠ｓｅｃｕｒｅ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ （四）公司注册地址：长春市大经路 ５４ 号 公司办公地址：长春市高新区震宇街 ３６ 号 邮政编码：１３００１２ 电子信箱：６００６７０＠ｓｅｃｕｒｅ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：ｈｔｔｐ：＼＼ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：本公司证券事务部 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：ＳＴ 高斯达 股票代码：６００６７０ （七）公司首次注册日期：１９９１ 年 １０ 月 首次注册地址：长春市大经路 ５４ 号 3 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 变更注册日期：２００１ 年 ８ 月 ２４ 日 企业法人营业执照注册号：２２００００１００２４６５ 税务登记号码：２２０１０２１２３９２９７９２ 公司聘请的会计师事务所名称：华寅会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区德外五路通街 １９ 号院 ２ 号楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 １．本年度利润总额及其构成（单位：元） 利润总额 －２５，５１６，２１３．３１ 净利润 －２５，５１６，２１３．３１ 扣除非经常性损益后的净利润＊ －２７，０６５，００４．２３ 主营业务利润 －２，４４４，６８３．５０ 其它业务利润 ９２２，５６５．３０ 营业利润 －２７，０６５，００４．２３ 投资收益 ６９０，０００．００ 补贴收入 － 营业外收支净额 ８５８，７９０．９２ 经营活动产生的现金流量净额 －３，８９４，２６６．４２ 现金及现金等价物净增加额 ７４８，１９２．１２ ＊扣除项目为：投资收益 ６９０，０００．００ 元；营业外收入 １，２１１，１７７．７９ 元；营业外支出 ３５２，３８６．８７ 元。 ２．报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 指标项目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 ４，１３１，８４０．４１ ４，１７９，７２２．７３ ４，１７９，７２２．７３ ３６，２２０，７９１．６３ ３６，２２０，７９１．６３ 4 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 净利润 －２５，５１６，２１３．３１ －７８，８１２，３５０．４７ －７８，８１２，３５０．４７ １８，７６４，５８８．５３ ２９，８４１，９６７．５７ 总资产 １９９，９３８，７１０．９５ ２１５，２３１，７４９．７７ ２２２，７２８，３７０．８９ ２９４，２６６，９１０．７７ ３１５，６９４，３８９．１８ 股东权益（不含少数股东 ３９，２６３，５６２．８２ ６４，７７９，７７６．１３ ６４，２５６，２３６．５５ １４２，５８８，１６１．４５ １６２，１２９，９０９．４３ 权益） 每股收益（元／股） －０．１８２ －０．５６２ －０．５６２ ０．１３４ ０．２１３ 扣除非经常性损益后的 －０．１９３ －０．５８９ －０．５９ ０．０３８ ０．１１６ 每股收益 每股净资产 ０．２８０ ０．４６２ ０．４５８ １．０１６ １．１５５ 调整后的每股净资产 －０．０６６ －０．１４ －０．１４ ０．７６ ０．９２２ 每股经营活动产生的 －０．０２８ ０．００２ ０．００２ －０．１８ －０．１７５ 现金流量净额 净资产收益率（％） －６４．９９ －１２１．６７ －１２２．６５ １３．１６ １８．４１ 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 ９ 号）》要求计算 ２００１ 年度的加权净资产收益率和加权每股收益。 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 －６．２３ －４．７０ －０．０２ －０．０２ 营业利润 －６８．９３ －５２．０３ －０．１９ －０．１９ 净利润 －６４．９９ －４９．０５ －０．１８ －０．１８ 扣除非经常性损益后的净利润 －６８．９３ －５２．０３ －０．１９ －０．１９ ３．报告期内股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 １４０，３３３，６８４．００ １８，２７１，４９２．１０ ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ －９７，８３０，５５８．８７ ６４，７７９，７７６．１３ 本期增加 ２５，５１６，２１３．３１ 本期减少 ２５，５１６，２１３．３１ 期末数 １４０，３３３，６８４．００ １８，２７１，４９２．１０ ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ －１２３，３４６，７７２．１８ ３９，２６３，５６２．８２ 变动原因： ⑴未分配利润增加系 ２００２ 年度亏损所致； ⑵股东权益减少系 ２００２ 年度亏损所致。 5 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 第三章 股东情况介绍 （一） 股本变动情况 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配股 送股 公 积 金 增发 其他 小 本次变动后 转股 计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 ６，０３８，０３９ ６，０３８，０３９ 境内法人持有股份 ４８，２４３，５８２ ４８，２４３，５８２ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ５４，２８１，６２１ ５４，２８１，６２１ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ８６，０５２，０６３ ８６，０５２，０６３ ２、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 ８６，０５２，０６３ ８６，０５２，０６３ 三、股份总数 １４０，３３３，６８４ １４０，３３３，６８４ 注：报告期内公司股本未发生变化 （二）股票发行与上市情况 ⒈截止报告期末的前三年公司未进行股票发行工作。 ⒉本公司现不存在内部职工股。 （三）股东情况 ⒈截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司股东总数 ４２５８８ 户。 ⒉报告期末公司前十名股东持股情况 股 东 名 称 持股数（股） 持股比例（％） 股份性质 （１）长春高斯达生化药业集团股份有限公司 ２３，１９９，１３２ １６．５３ 法人股 （２）吉林省国际信托投资有限责任公司 １３，１７０，０００ ９．３８ 法人股 6 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 （３）辽源市财政局 ６，０３８，０３９ ４．３０ 国家股 （４）长城证券有限责任公司 ３，０５６，８５０ ２．１８ 流通股 （５）广州技术开发区广开经贸有限公司 ２，３１０，０００ １．６５ 法人股 （６）太原兆和投资发展有限公司 ２，３１０，０００ １．６５ 法人股 （７）深圳鸿基集团股份有限公司 ２，１００，０００ １．５０ 法人股 （８）上海源德信息咨询有限公司 １，１５５，０００ ０．８２ 法人股 （９）王磊 １，０２２，０８０ ０．７３ 法人股 （１０）上海颢伽经贸有限公司 ８００，０００ ０．５７ 法人股 注：（１）持有本公司 ５％（含 ５％）以上股权的长春高斯达生化药业集团股份有限公司（以下简称“高士达 药业”）将持有本公司 ２０，１９９，１３２ 股份质押给中国农业银行长春市北安支行作高限额质押担保借款， 质押期为 ２００２ 年 ５ 月月 ２４ 日至 ２０１０ 年 ４ 月 ２５ 日，双方于 ２００２ 年 ５ 月 ２４ 日在中国证券登记结算有 限责任公司上海分公司办理了证券质押登记手续。 （详见 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日《中国证券报》、 《上海证券 报》）；本公司第二大股东吉林吉林省国际信托投资有限责任公司（以下简称“吉林国投”）依法清算， 吉林国投清算组已与长春新龙天经贸有限公司签署股权转让协议，但未在中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司办理实质性户。 （详见 ２００１ 年 ３ 月 １３、２００１ 年 ７ 月 ６ 日《中国证券报》、《上海证券报》） （２）本公司第一大股东与其他股东之间不存在关联系，其他股东之间不详。 ⒊控股股东情况 ⑴控股股东名称：长春高斯达生化药业（集团）股份有限公司 法人代表：邓六根 注册资本：４６２０ 万元 成立日期：１９９３ 年 ８ 月 ６ 日 经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、丸剂、口服溶液剂、小容量注射剂的生 产 该公司 ２００１ 年变更企业名称为“长春高士达生化药业（集团）股份有限公司”。 ⑵该股东的控股股东 股东名称：赵学强 国 籍：中国 7 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 最近五年内的职业及职务：自 １９９８ 年 ４ 月 １ 日起任长春高士达生化药业（集团）股份 有限公司职员 持有长春高士达生化药业（集团）股份有限公司 ４８.5%的股权。 ⑶该股东持有本公司股权的实际控制人：高士达于 ２００２ 年 ３ 月 １８ 日与广州新时代房地产 开发有限公司（以下简称“新时代”）签署了《股权托管协议》 （详见 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日《中 国证券报》、《上海证券报》）将其持有本公司股权委托给新时代管理，期限为一年，新时 代成为该股权的实际控制人。 法人代表：彭盛滔 成立日期：１９９６ 年 １ 月 ２９ 日 注册资本：２０００ 万元 主要业务及产品：房地产开发经营（二级）、室内装饰、销售；国内商业及物资供销 业（国家专营专控商品除外） 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员情况 ⒈基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 年初年末持股 陈树军 男 ４１ 董事长 ２００２／５－２００４／８ ０ 邓六根 男 ５４ 副董事长、总裁 ２００２／５－２００４／８ ０ 曾安昌 男 ４８ 副董事长 ２００２／５－２００４／８ ０ 郭延年 男 ５１ 董事、副总裁 ２００２／５－２００４／８ ０ 田黎明 男 ３７ 董事 ２００２／５－２００４／８ ０ 丁凯棠 男 ３４ 董事 ２００２／５－２００４／８ ０ 吴 讯 男 ３４ 董事 ２００１／８－２００４／８ ０ 肖明忠 男 ３９ 董事 ２００１／８－２００４／８ ０ 何安平 男 ３９ 董事 ２００１／８－２００４／８ ０ 陈炬暹 男 ４９ 独立董事 ２００２／６－２００４／８ ０ 臧峥 男 ５３ 独立董事 ２００２／６－２００４／８ ０ 王巍巍 男 ３３ 董事局秘书、副总裁 ２００１／８－２００４／８ ０ 8 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 肖文革 男 ３６ 监事会主席 ２００１／８－２００４／８ ０ 李秀文 女 ４６ 监事 ２００１／８－２００４／８ ０ 门思阳 男 ４０ 监事 ２００１／８－２００４／８ ０ 王伟时 男 ５０ 副总裁 １９９９／８－２００４／８ ０ 刘守谦 男 ４２ 副总裁 ２００２／５－２００４／８ ０ 朱中怀 男 ５２ 总会计师 ２００２／５－２００４／８ ０ 注： （１）本公司董事、监事、高级管理人员均不持有本公司股票。 （２）在股东单位任职情况： 副董事长、总裁邓六根在高士达药业任董事长； 董事肖明忠在长春新龙天经贸有限公司任董事长； 监事会主席肖文革在长春新龙天经贸有限公司总经理。 ⒉年度报酬情况 本报告期内依照公司内部制定的有关工资制度，按月发放董事和公司高级管理人员工 资。 ⑴现任董事和高级管理人员年度报酬总额为 ２７７，３０８ 元。 ⑵报告期内在公司领薪董事 ６ 人，金额最高的前三名董事报酬总额为 １０６，４５２ 元。 ⑶金额最高的前三名高管级管理人员的报酬总额为 １５１，２４８ 元。 ⑷独立董事报酬情况 经公司 ２００１ 年度股东大会审议通过《关于发放独立董事津贴的提案》，独立董事每人 年薪人民币 ２ 万元（含税），以每月的方式支付。独立董事任职未满一年，尚未领取报酬。 ⑸公司董事和高级管理人员年度报报酬区间 公司现任董事、监事和高级管理人员共 １７ 人，在公司领薪 ９ 人（不含独立董事）， 其中年度报酬在 ３ 万元以上有 ３ 人，年度报酬在 ３ 万元（不含 ３ 万元）以下有 ６ 人。 ⑹不在公司领取报酬的董事有吴讯、肖明忠、何安平，分别在其它单位领取报酬； 不在公司领取报酬的监事有：肖文革、李秀文、门思阳，除门思阳在公司子公司四平金龙 置业有限公司领取报酬外，剩余两名监事在其它单位领取报酬。 ⒊离任的董事、监事高级管理人员姓名及离任原因 ⑴经 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日召开的六届五次董事局会议审议通过，聘任王巍巍为本公司副 9 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 总裁； ⑵经 ２００２ 年 ５ 月 １８ 日召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过，由陈树军、邓 六根、曾安昌、田黎明、丁凯棠出任本公司董事；唐群雁、唐宏军、高继光、仲玲、吕美 艳不再出任本公司董事； ２００２ 年 ５ 月 １８ 日召开的六届七次董事局会议审议通过，选举陈树军为本公司董事长； 选举邓六根、曾安昌为副董事长；聘任邓六根为总裁；聘任刘守谦、郭延年为副总裁；聘 任朱中怀为总会计师。同时免去吴讯副董事长职务，唐宏军辞去总裁职务、高继光辞去常 务副总裁职务、仲玲辞去副总裁职务、吕美艳辞去总会计师职务。 ⑶经 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日召开的 ２００１ 年度股东大会审议通过陈炬暹、臧峥为本公司独 立董事； ⒋公司在职员工数量、专业构成、教育程序及退休职工人数情况 截止 ２００２ 年末，公司在职员工 １７６ 人，其中：行政人员 ２８ 人，财务人员 ３ 人。大 专和大专以上学历 １０４ 人，离退休职工 ９ 人。 第五章 公司治理结构 （一）公司治理情况 ⒈公司自上市以来，严格依照《公司法》 、《证券法》 、《上海股票上市规则》 、《公司章 程》以及中国证监会有关的法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建企业制度， 规范规范公司运作。在 ２００２ 年度公司修改了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、 《董事局议事规则》、《监事会议事规则》、《公司信息披露制度》、《独立董事制度》，这些 均符合《上市公司治理准则》要求的文件。 ⒉２００２ 年 ５ 月中国证监会和国家经贸委联合发布的《关于开展上市公司建立现代企 业制度检查的通知》，公司对此进行了认真的检查，并填写了自查报告，将其报送中国证 10 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 监会和国家经贸委。 ⒊２００２ 年 １１ 月中国证监会长春特派办根据对本公司检查的情况下达了《限期整改通 知》，依照通知的要求，制定了整改措施，于 ２００２ 年 １２ 月 １０ 日公告了《限期整改的报告》。 （二）公司独立董事履行职责情况 依照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的通知的精神，本公司在 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日召开 ２００１ 年度股东大会审议通过了陈炬暹、臧峥为公司独立董事。在报告期 内独立董事能够认真履行职责，对公司规范运作和维护中小股东合法权益起到积极作用。 （三）公司与控股股东“五分开”情况 ⒈业务方面：本公司拥有独立的业务体系，业务决策均能独立做出，独立于控股股东。 ⒉人员分开情况：本公司副董事长、总裁邓六根现任控股股东高士达药业的法人代表、 董事长，肖文革在新龙天公司担任总经理，其他人员均不在控股股东单位任职。 ⒊财务方面：本公司设有独立的财务部门，建立了独立的核算体系和管理制度。公司 设立了独立的银行帐号，不存在与控股股东混用一个银行帐号的情况。 ⒋资产方面：本公司资产完全独立于控股股东。 ⒌机构：本公司拥有独立的办公地址和机构，不存在与控股股东混合办公情况。公司 董事局、监事会、管理当局及内部机构能够独立运作。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 在报告期内本公司未建立高管人员的考评及激励机制。但公司董事局对高级管理人员 进行了明确的分工，将依据有关规定，不断地去完善考核制度，建立合理有效的奖励制度， 在董事、监事、高级管理人员中推行科学的激励机制。 第六章股东大会情况简介 （一）股东大会的通知、召开、召开情况 11 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 本报告期内公司召开两次股东大会，分别为 ２００２ 年第一次临时股东大会和 ２００１ 年年 度股东大会。这两次股东大会均由董事局召集，会议通知分别刊登在 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日、 ４ 月 １６ 日、４ 月 ２４ 日（原定于 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会，由 于中介报告未能及时完成延期至 ２００２ 年 ５ 月 １８ 日召开）和 ５ 月 ２５ 日的《上海证券报》、 《中国证券报》上。 （二）股东大会的决议情况 ⒈公司于 ２００２ 年 ５ 月 １８ 日召开 ２００２ 年第一次临时股东大会，出席本次会议的股东 及股东授权代表持有股份为 ４３，４３９，５５１ 股，占公司总股本的 ３０．９５％。与会股东以记名投 票表决方式全票通过了如下决议： ⑴审议通过了关于变更部分董事的议案； ⑵审议通过了关于变更审计机构的议案； ⑶审议通过了关于大股东以资产抵偿欠款的议案。（该议案的关联股东采取了回避） 吉林兢诚律师事务所的贾国发律师对本次会议的全程进行了监督和见证，并出具了法 律意见书，上述决议公告刊登 ２００２ 年 ５ 月 １９ 日《上海证券报》《中国证券报》上。 ⒉公司于 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日召开 ２００１ 年年度股东大会，出席会议的股东及股东授权 代表持有股份为 ２３，１９９，１３２ 股，占公司股份总数的 １６．５３％。与会股东以记名投票表决方 式全票通过如下决议： ⑴特别决议：审议通过关于修改公司章程的议案 ⑵普通决议 审议通过 ２００１ 年度报告及摘要、２００１ 年度董事局工作报告、２００１ 年度监事会工作报 告、２００１ 年度财务工作报告、２００１ 年度利润分配预案、关于独立董事候选人的议案、关 于发放独立董事津贴的提案、公司股东大会议事规则、公司董事局议事规则、公司监事会 议事规则、公司独立董事制度。 12 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 吉林兢诚律师事务所的贾国发律师对本次会议的全程进行了监督和见证，并出具了法 律意见书，上述决议公告刊登 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日《上海证券报》《中国证券报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 ⒈选举、更换公司董事情况 依照《公司法》 、《公司章程》及相关法律法规的规定，经公司六届五次董事局会议通 过，并经 ２００２ 年第一次临时股东大会审议、选举：唐群雁、唐宏军、高继光、仲玲、吕 美艳不再出任本公司董事，由陈树军、邓六根、曾安昌、田黎明、丁凯棠担任本公司董事。 经六届六次董事局会议通过，选举陈树军为董事长。 经六届八次董事局会议通过，并经 ２００１ 年年度股东大会审议、选举：臧峥、陈炬暹 为本公司独立董事。 ⒉选举、更换公司监事情况 本报告期内公司监事未发生变动。 第七章 董事局报告 （一）报告期内经营情况 ⒈主营业务的范围及其经营状况 本公司属综合行业，主要经营生物制品和房地产开发业务。 在本报告期内公司生物制品行业仍未进行生产，房地产行业处在旧项目向新项目过渡 期。本报告期内实现主营业务收入 ４，１３１，８４０．４１ 元，主营业务利润－２，４４４，６８３．５０ 元。 几年来，公司的主营业务体系一直不够健全，大股东欠款问题已严重影响公司的资产 结构和财务状况，鉴于这种情况，只有通过实质性的资产重组才能彻底解决公司存在的问 题。经过公司与大股东等有关各方积极协调，目前工作正在进行之中。２００２ 年 ５ 月 １８ 日 本公司股东大会批准了本公司与高士达药业、海顺房产三方签署《资产抵债协议》，现过 户手续正在办理过程之中，同时管理上的交接过渡已基本完成。公司将积极协调和督促有 13 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 关各方尽快推进重组工作，公司董事局希望能够通过实质性的资产重组，优化公司的资产 状况、财务状况及产业结构，确定主营业务方向，健全主营业务体系，提高公司的管理水 平和盈利水平，增强公司的持续经营能力，最终完全走上良性发展的轨道，保障所有股东 的利益。 ⒉主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 四平金龙置业有限公司系本公司全资子公司，企业类型：有限责任公司，该公司注册 资本为 １３，２７３，０００ 元，经营范围：城市综合开发，物资仓储，饮食服务，房屋典当，摊 位租赁，服装鞋帽，纺织品，日用百货，五金交电批发、零售。该公司截止 ２００２ 年度总 资产 ５５，４３６，５３０．１７ 元；净资产 ４，９１２，３９２．６５ 元；净利润－８，４４４，３８４．８５ 元。 ⒊主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例 ２５．１０％。 ⒋在经营中出现的问题与困难及解决方案 （１）公司主营业务之一生物制品业务已停止生产，在今后将结合资产重组工作尽早解 决这一难题，使公司形成真正完善的主营业务体系，增强盈利能力。 （２）对于大股东欠款问题，公司已与大股东签署了《资产抵债协议》，大股东已用广州 海顺公司的房产抵偿其欠本公司 ７８５１．７ 万元的部分款项，尚未办理完过户手续。 （３）公司将按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，在规定期 限内完成独立董事聘任工作。 （二）报告期公司投资情况 １、报告期内公司没有募集资金，也无以前年度募集资金使用情况。 ２、报告期内没有其他重大投资。 14 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 （三）公司财务状况及经营成果 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增减变动％ 总资产 １９９，９３８，７１０．９５ ２１５，２３１，７４９．７７ －７．１１ 负债总额 １６０，６７５，１４８．１３ １５０，４５１，９７３．６４ ６．８０ 股东权益 ３９，２６３，５６２．８２ ６４，７７９，７７６．１３ －３９．３９ 主营业务利润 －２，４４４，６８３．５０ －１８０，２６９．０９ －１，２５６．１３ 净利润 －２５，５１６，２１３．３１ －７８，８１２，３５０．４７ ６７．６３ 变动原因：⑴股东权益较上年减少 ３９．３９％的主要原因系本年度亏损所致。⑵主营业务利 润较上年减少的主要原因系本年度处理多年积压的库存商品所致。⑶净利润较上年增加的 主要原因系上年度会计政策变更计提各项资产减值准备所致。 （四）生产经营环境以及宏观政策的重大变化对公司影响 目前，公司正在重组过程之中，新的主营业务体系尚未确立，尚无法对此作出详细的 判断。 （五）对会计师事务所出具的有解释说明审计报告的说明 华寅会计师事务所为本公司出具的有保留意见及解释性说明的审计报告真实客观地 反映了公司 ２００２ 年度公司的财务状况和经营成果。本公司董事局对有关事项说明如下： １、本公司自 １９９８ 年初进行的资产重组以来采取了一系列重组措施并取得一定效果， 但是主营业务体系一直不够健全，资产结构和财务状况也存在一定问题。会计师事务所对 公司的持续经营能力持保留态度。针对公司目前的状况公司董事局及第一大股东高士达药 业及相关方面已经开始采取改善措施，如 ２００１ 年度审计报告解释性说明第三条所述： （１） 如贵公司会计报表附注十．１ 所述经贵公司董事会批准，贵公司已于 ２００２ 年 ３ 月 １８ 日与 该公司及广州海顺房地产有限公司签订了三方抵债协议，约定广州海顺房地产有限公司以 其拥有的房产替该公司清偿其欠贵公司的 ７，８５１．７０ 万元人民币的到期债务；（２）如贵公 15 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 司会计报表附注十一．２ 所述，贵公司之第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有 限公司亦已于 ２００２ 年 ３ 月 １８ 日与广州新时代房地产开发有限公司签订股权托管协议，其 中约定广州新时代房地产开发有限公司以其合法控制的资产抵偿该公司欠贵公司的 １．３３ 亿元的到期债务，并将以其相关优质资产对贵公司实施重组（详见 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日《中 国证券报》《上海证券报》）。公司董事局希望能够通过实质性的资产重组，优化公司的资 产状况、财务状况且及产业结构，确定主营业务方向，健全主营业务体系，提高公司的管 理水平和盈利水平，增强公司的持续经营能力，最终完全走上良性发展的轨道，保障所有 股东的利益。（以资产抵债欠款事宜详见“２、关于大股东欠款问题”） ２、关于大股东欠款问题 自 １９９８ 年以来，上市公司经过重组，公司状况有所改善，但在重组过程中大股东高 士达药业对上市公司累计形成欠款 １．３３ 亿元（截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日），为此本公司董 事局一直高度重视，多次与大股东高士达药业就解决欠款问题进行协商，并达成多次共识， 但始终未能解决该欠款问题。 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日本公司与大股东高士达药业、海顺房产签署了三方《资产抵债协 议》，确定了以海顺房产位于广州市海珠区新港西路 １４４ 号厂前区的顺华名庭中的商业用 房 ５５４２．８０７ 平方米，评估价值为 ７８５１．７ 万元，抵偿高士达药业欠本公司的 ７８５１．７ 万元 债务。该事项经本公司 ２００２ 年 ５ 月 １８ 日召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过， 高士达药业及海顺房产股东会均已审议并通过，有关手续正在办理当中。 ３、对于长春市金河五交化有限公司所欠本公司款项，公司一直在积极催收，并保留 采取一切必要合法手段保护公司利益的权利；同时本公司准备在未来的重组进程中， 充 分探讨该部分债权的处置方式问题。２００１ 年度本公司对此款项已计提 ５０％的减值准备。 （六）２００３ 年度的经营计划 ⒈２００３ 年度公司工作重心仍放在重组上，争取早日确定整体重组方案，推进相关工 16 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 作的顺利进行，优化公司的资产状况、财务状况及产业结构，确立主营业务体系，使公司 真正走上良性发展的轨道。 ⒉结合重组工作及相应的管理层变动，进一步提高公司规范运作水平，健全和完善 公司治理结构，提升公司治理水准和治理实效。 （七）董事局日常工作 ⒈董事局会议召开情况 ⑴２００２ 年 ３ 月 １５ 日召开了六届五次董事局会义，审议通过了如下议案： ①关于提请股东大会审议变更部分董事的议案 ②变更审计机构的议案 ③关于大股东以资产抵偿欠款的议案 ④关于王巍巍任职的议案 ⑤关于召开 ２００２ 年第一次临时股东大会的议案 ⑵２００２ 年 ４ 月 ２５ 日召开了六届六次董事局会议，审议通过了如下议案： ①２００１ 年度报告及摘要 ②２００１ 年利润分配议案及 ２００２ 年利润分配政策 ③关于计提坏帐准备方法会计估计变更的议案 ④关于核销 ２００１ 年度资产损失的议案 ⑤关于计提存货跌价准备和资产减值准备的议案 ⑥关于终止受让长春高士达生化药业集团股份有限公司所持有的长春高士达生物制药公 司 ９９％股权的议案 ⑦２００２ 年第一季度报告 ⑶２００２ 年 ５ 月 １８ 日召开了六届七次董事局会议，选举陈树军为董事长；邓六根、曾安昌 为副董事长，免去吴讯副董事长职务。聘任邓六根为总裁，同意唐宏军辞去总裁职务。聘 17 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 任刘守谦、郭延年为副总裁，同意高继光辞去常务副总裁、仲玲辞去副总裁职务。聘任朱 中怀为总会计师，同意吕美艳辞去总会计师职务。 ⑷２００２ 年 ５ 月 ２５ 日召开了六届八次董事局会议，审议通过如下议案： ①２００１ 年董事局工作报告 ②２００１ 年财务工作报告 ③关于修改公司章程的议案 ④关于独立董事候选人的议案 ⑤关于发放独立董事津贴的议案 ⑥公司股东大会议事规则 ⑦公司董事局议事规则 ⑧公司独立董事制度 ⑨公司信息披露制度 ⑩确定 ２００１ 年年度股东大会 ⑸２００２ 年 ６ 月 ２１ 日以通讯方式召开了董事局会议，审议通过了本公司向中国光大银行长 春分行借款 ２１１５ 万元，系流动资金贷款。该款项将用于偿还我公司对中国光大银行长春 分行的到期借款。 ⑹２００２ 年 ６ 月 ２６ 日以通讯方式召开董事局会议，审议通过了《上市公司建立现代企业制 度的自查报告》。 ⑺２００２ 年 ８ 月 １２ 日召开了六届九次董事局会议，审议通过了 ２００２ 年半年度报告。 ⑻２００２ 年 １０ 月 ２３ 日召开了六届十次董事局会议，审议通过了 ２００２ 年第三季度报告。 ⑼２００２ 年 １２ 月 ６ 日以通讯方式召开了董事局会议，审议通过了长春高斯达生物科技集团 股份有限公司关于限期整改的报告。 以上董事局决议公告均刊登在董事局会议召开日的次日《中国证券报》、 《上海证券报》上。 18 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 ⒉董事局对股东大会决议的执行情况 在报告期内，董事局以公平公正、保护股东利益为指导思想，严格执行股东大会通过 的决议，具体执行情况如下： ⑴２００２ 年第一次临时股东大会决议同意大股东高士达药业以海顺房产的商业用房抵 偿欠本公司的 ７８５１．７ 万元债务，后续手续尚在办理过程中。 ⑵２００１ 年度股东大会审议通过对公司章程进行修订，其中增加了独立董事一节，修 改后的公司章程共十五章三百零四条，目前公司章程已经按股东大会要求修订完成，并在 上海证券交易所网站公布。 ⑶２００１ 年度股东大会通过决议，制订了股东大会、董事局、监事会、独立董事议事 规则，现已完成。 （八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经华寅会计师事务所审计，公司 ２００２ 年度实现净利润－２５，５１６，２１３．３１ 元，可供股 东分配的利润－１２３，３４６，７７２．１８ 元，因此 ２００２ 年度不分配，亦不用资本公积金转增股本。 （九）其它事项 报告期内公司信息披露的报刊未发生变更。 第八章 监事会报告 （一）监事会会议情况 ２００２ 年公司监事会严格依照《公司法》等有关法律、法规则和《公司章程》的规定， 切实履行监管职责。 报告期内监事会共召开四次会议。 １、２００２ 年 ４ 月 ２５ 日召开了六届四次监事会会议，会议审议通过： ⑴２００１ 年监事会报告 19 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 ⑵２００１ 年度利润分配预案及 ２００２ 年度利润分配政策 ⑶关于计提坏帐准备方法会计估计变更的议案 ⑷关于核销 ２００１ 年度资产损失的议案 ⑸关于计提存货跌价准备和资产减值准备的议案 ⑹关于终止受让长春高士达生化药业集团股份有限公司所持有的长春高士达生物制 药公司 ９９％股权的议案 ⑺２００１ 年度报告及摘要 ⑻２００２ 年第一季度报告。 ⒉２００２ 年 ５ 月 ２５ 日召开了监事会会议，审议通过如下议案： ⑴２００１ 年度监事会工作报告 ⑵监事会议事规则 ⑶２００１ 年度财务工作报告 ⒊２００２ 年 ８ 月 １２ 日召开了六届五次监事会会议，审议通过了 ２００２ 年半年度报告。 ⒋２００２ 年 １０ 月 ２３ 日以通讯方式召开了六届六次监事会会议，审议通过了 ２００２ 年 第三季度报告。 （二）监事会对 ２００２ 年度有关事项的独立意见 １、公司依法运作情况 监事会根据国家有关法律、法规则和《公司章程》的规定，对公司的股东大会、董 事局会议的召开程序、决议事项、董事局对股东大会决议的执行情况、高司高管人员执行 职务的情况，以及公司制度进行了监督，认为公司董事局及高管人员在 ２００２ 年度能够属 尽职守、切实履行职责，保障了股东大会各项决议的贯彻执行，其程序符合《公司法》、 《证券法》、《上海股票上市规则》、《公司章程》的有关规定，没有违反国家法律、法规、 公司章程及其损害公司利益的行为。 20 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２、检查公司财务的情况 监事会对公司 ２００２ 年的财务状况进行了监督检查，并确认了华寅会计师事务所出具 的 ２００２ 年审计报告，认为其真实反映了公司 ２００２ 年财务状况和经营成果。 ３、公司募集资金使用情况 本报告期内公司没有募集资使用情况。 ４、公司收购、出售资产情况 本报告期内公司与高士药业、广州市海顺房产发展有限公司签订了三方《资产抵债 协议》，监事会对此项事项进行了全程监督，认为本次交易价格合理，未发现内幕交易以 及损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为，这些行为有利于公司的长远发展。 ５、公司关联交易公平合理，无损害公司利益的情况发生。 ６、公司监事会对会计师事务所出具的保留意见的报告说明的意见。 北京华寅会计会事务所对本公司 ２００２ 年度财务报告出具了保留意见，我们认为该审 计报告真实、客观地反映了公司 ２００２ 年度公司的财务状况和经营成果。 公司董事局已进行说明，监事会同意董事局的意见，并敦促有关各方通力合作，尽 快落实整体重组方案，使公司早日走上正常、良性发展的轨道。 第九章 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项。 本报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况 本报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易 １、资产、股权转让发生的关联交易 21 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 本公司于 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日与高士达药业、海顺房产签署了三方《资产抵债协议》， 高士达药业用海顺房产位于广州市海珠区新港西路 １４４ 号厂前区的顺华名庭中的商业用 房 ５５４２．８０７ 平方米，评估价值为 ７８５１．７ 万元，抵偿高士达药业欠本公司的 ７８５１．７ 万元 债务。该事项经本公司 ２００２ 年 ５ 月 １８ 日召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过， 高士达药业及海顺房产股东会均已审议并通过，现该资产的过户等相关法律手续尚在办理 过程中。 ２、本报告期内公司与关联方不存在债权、债务往来、担保事项。 ３、无其他重大关联交易。 （四）重大合同及其履行情况 １、报告期内，没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁 上市公司资产的事项 ２、报告期内公司无重大担保事项。 ３、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 ４、其他重大合同 （１）经公司 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日以通讯方式召开的董事局会议审议通过，本公司向中 国光大银行长春分行贷款 ２１１５ 万元，系流动资金贷款。该款用于偿还我公司对中国光大 银行长春分行的到期借款。（刊登在 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日《中国证券报》和《上海证券报》 上） （２）目前公司尚有一部分短期借款已逾期。（详见会计报表附注 １１ 短期借款） （五）公司或持股 ５％以上股东如在报告期内或持续到报告期内有承诺事项，公司董事会 说明该承诺事项在报告期内的履行情况 本报告期内或持续到报告期内无持有本公司 ５％以上股东承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 22 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００１ 年度公司聘请华寅会计师事务所审议财务报表，审计费用 ６０ 万元，该费用包括 以下事项：２００１ 年度、２００２ 年度会计报表，截止重组基准日会计报表审计及重组后公司 验资。 （七）报告期内中国证监会及派出机构对本公司的检查和整改情况 中国证监会长春证券监管特派办对本公司进行了检查，并于 ２００２ 年 １１ 月 １２ 日向本 公司下发了长春证监发［２００２］１７３ 号《限期整改通知书》（以下简称“整改通知”）。公司 对此高度重视，董事局、监事会和管理当局经过认真研究和讨论一致认为，整改通知中提 出的问题是公司客观存在的，公司将按照整改通知的要求，针对整改通知中指出的问题， 对照相关法律法规和规章的有关规定，结合本公司实际情况认真制定和落实整改措施。经 ２００２ 年 １２ 月 ６ 日召开的临时董事局会议审议通过，具体方案及落实情况如下： 高士达药业 １９９８ 年 ２ 月通过受让股权的方式成为本公司第一大股东。截止 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司累计欠本公司款项达 １３４３８ 万元，本公司董事局、监事会和管理当局 对此非常重视，一直将解决大股东欠款问题作为近两年的工作重点，积极地与大股东及有 关方面磋商、探讨如何采取切实可行的步骤进一步优化公司的资产状况、财务状况，以保 障公司和全体股东的利益。 自 ２００１ 年 ４ 月开始，本公司多次召开董事局会议研究并提出该问题的解决办法。公 司认为，鉴于公司的现状，只有引进有实力的战略投资者，通过实质性的资产重组，才能 从根本上解决公司目前存在的问题。 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日，经与有关各方协调，公司召开董事局会议，形成如下决议： １、同意高士达药业以海顺房产拥有的商业用房抵偿高士达药业欠本公司债务并提请 股东大会审议； ２、改组董事局更换 ５ 名董事并提请股东大会审议。 （详见 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日《中国证券报》、《上海证券报》） 23 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 另外，高士达药业与海顺房地产第一大股东广州新时代房地产开发有限公司（以下简 称“新时代”）签订股权托管协议，将其持有的上市公司股权委托新时代管理。 ２００２ 年 ４ 月 １５ 日，各方签署了《补充协议》，就还债指向、面积划定等有有关事项 做了进一步确认。（详见 ２００２ 年 ４ 月 １５ 日《中国证券报》、《上海证券报》） ２００２ 年 ５ 月 １１ 日，本公司公布了相应的中介机构报告。 （详见 ２００２ 年 ５ 月 １１ 日《中 国证券报》、《上海证券报》） ２００２ 年 ５ 月 １８ 日，本公司召开 ２００２ 年第一次临时股东大会，审议通过了有关事项， 同日召开董事局会议选举陈树军为董事长。 如上所述，本公司已经开始通过资产重组的方式解决大股东欠款的问题，有关资产过 户手续正在办理之中，公司要抓好落实工作，积极敦促有关各方尽快完成资产的过户手续， 并尽快就大股东高士达药业对本公司的剩余欠款问题达成实质性协议，以优化公司的资产 状况、财务状况及产业结构，健全主营业务体系，提升公司的管理水平和盈利水平，增强 公司的持续经营能力，最终完全走上良性发展轨道的目标，保障所有股东的利益。 上述公司董事局会决议公告及限期整改报告已刊登在 ２００２ 年 １２ 月 １０ 日《中国证券 报》、《上海证券报》上。 （八）报告期内其他重大事件 ２００２ 年 ３ 月 １８ 日公司从第一大股东高士达药业获悉，高士达药业与广州新时代房地 产开发有限公司签订了《股权托管协议》，将其持有的本公司 １６．５３％股权托管给新时代管 理，托管期限为一年。（详见 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日《中国证券报》、《上海证券报》） 第十章 财务报告 （一）财务报表（见附表） （二）财务报表附注 寅会字［２００３］第 １１３８ 号 24 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 审计报告 长春高斯达生物科技集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表和母公司的资 产负债表，２００２ 年度合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表，２００２ 年度的 合并现金流量表和母公司的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的， 在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。 贵公司 ２００２ 年度合并会计报表显示①贵公司资产总额 １９，９９４ 万元，其中应收款项 １６，５０５ 万元，占资产总额的 ８２．５５％，另外，贵公司其他资产额中亦缺少具有获利能力的 资产；②贵公司负债总额 １６，０６８ 万元，资产负债率 ８０．３６％，其中流动负债 １５，３９３ 万元， 分别占总负债及总资产的 ９５．８０％和 ７６．９９％，显示贵公司过度依赖短期筹资，且贵公司流 动负债中，短期借款金额大且多已逾期，另由于贵公司流动资产中如前文所提到的主要系 应收款，各项到期债务虽存在展期的可能，但贵公司仍存在不能支付到期债务的风险；③ 贵公司自 １９９８ 年以后主营业务收入不断萎缩，２００２ 年度主营业务收入 ４１８ 万元，金额 较小，１９９８－－－－２０００ 年三年的利润主要来源于没有现金流入的资产转让和资产托管利润 以及“清理无法支付的负债”而获得的营业外收入；贵公司 ２００２ 年度亏损为 ２，５５２ 万元， 期末累计未弥补的亏损为 １２，３３５ 万元，达到了贵公司股本总额的 ８７．９０％；显示贵公司持 续经营能力已受到重大影响；尽管贵公司及贵公司第一大股东已于 ２００２ 年采取了如贵公 司会计报表附注十．１ 及附注十．２ 所述的改善措施，但由于该等事项至本报告日尚未完 成，我们无法完全消除对贵公司持续经营能力的疑虑。 我们认为，除上述情况待定以外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计 25 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 制度》的有关规定，在其他方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度经营成果和现金流动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，在审计过程中，我们亦注意到： １、如贵公司会计报表附注五．３－１ 所述，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日， 贵公司之第一大 股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司欠贵公司 １３２，９１２，４６５．９３ 元，此款主要 系由以下事项形成：① 贵公司在 １９９８ 年度将贵公司拥有的三家子公司股权，以协议价 ６，７８０ 万元转让给该公司；贵公司亦于同年向该公司购买其所有的“苷必妥、金葡液”的 独 家 生 产 权 、 专 有 技 术 及 相 关 资 产 ， 评 估 作 价 ２９，４３５，７５１．４９ 元 ， 两 项 相 抵 欠 款 ３８，３６４，２４８．５１ 元② 贵公司 １９９９ 及 ２０００ 年度将上述购买的“苷必妥、金葡液”的独家 生产权、专有技术及相关资产委托给该公司，依据委托管理经营合同，该公司应付贵公司 托管利润 １９９９ 年度 １，５００ 万元，２０００ 年度 ２，９７５ 万元， 贵公司因此项亦应支付该公 司的托管费用 １２５ 万元，两项相抵欠款 ４，３５０ 万元；③ ２０００ 年度贵公司将全资子公司辽 源华联商厦转让给该公司，转让价款 １，９０９ 万元；④２０００ 年度贵公司借款 ３，０００ 万元给 该公司；另外，我们亦注意到，除以上所提到的该公司以部分资产或债权抵欠贵公司债务 外，长春高士达生化药业（集团）股份有限公司在 １９９８－２００２ 年度未另向贵公司支付过 该等债务；基于如下文第 ３ 点所描述的拟进行的抵债及重组事项，贵公司判断此等款项 能予以收回，未计提坏帐准备； ２、如贵公司会计报表附注五．３－４ 所述，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，长春市金河五交化 有限公司欠贵公司 ３１，６８７，４０５．６２ 元，其中 ３，１５０ 万元系贵公司于 １９９８ 年度将全资拥有 的长春华联商厦作价 １８，０３２ 万元转让给长春市金河五交化有限公司，同时收回部分存货 和债权并将债务转给该公司后形成的欠款；该等款项贵公司与其约定由其分六期予以支 付，尚有三期未到期，但长春市金河五交化有限公司自首期起便未向贵公司支付过此等款 项；贵公司依据账龄分析法规定的计提比例对此款项已计提了 ５０％的减值准备； 26 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 ３、我们注意到，由于如上文所述贵公司 ２００２ 年度报表显示贵公司持续经营能力已受 到重大影响，贵公司及贵公司之第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司已 针对此情况采取了一系列的措施予以改善：①如贵公司会计报表附注十．１ 所述，贵公司 之第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司以广州市海顺房地产发展有限公 司拥有的商业用房 ５５４２．８０７ 平方米（评估价值 ７，８５１．７０ 万元），清偿其对贵公司的 ７，８５１．７０ 万元人民币的到期债务；②如贵公司会计报表附注十．２ 所述，贵公司之第一股 东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司亦已于 ２００２ 年 ３ 月 １８ 日与广州新时代房 地产开发有限公司签订了为期一年的股权托管协议，其中约定广州新时代房地产开发有限 公司以其合法控制的资产抵偿该公司欠贵公司的 １．３４ 亿元的到期债务，并将以其相关优 质资产对贵公司实施重组。贵公司 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过了前述①之抵债 事项；截至本报告日止该等资产的过户等相关法律手续尚未完成。以上协议正式实施完成 后有可能缓解对持续经营假设的不利影响。 华寅会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国 北京 中国注册会计师 ２００３ 年 ３ 月 ２９ 日 ２００２ 年度会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 本 公 司 系 经 吉 林 省 体 改 委 以 吉 改 发 ［１９８８］３８ 号 文 和 浑 江 市 人 民 政 府 以 浑 政 发 ［１９９８］１１９ 号文联合批准，１９８８ 年 １２ 月在浑江市百货大楼基础上改组以社会募集设立。 27 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 １９９３ 年 １ 月 ９ 日经吉林省体改委以吉改发（ １９９３）５ 号文批准，公司更名为东北华联股 份有限公司，同年 ８ 月 ９ 日，东北华联股份有限公司经批准在上海证券交易所上市，是 吉林省第一家商业 Ａ 股上市公司。１９９９ 年度经公司 １９９８ 年股东大会审议通过，吉林省 体改委吉改股批（１９９９）１３ 号文批准，东北华联股份有限公司将公司名称变更为长春高 斯达生物科技集团股份有限公司，并在吉林省工商局办理了名称变更登记，公司营业执照 号为 ２２００００１００２４６５。另 ２０００ 年 ８ 月 ２４ 日本公司向吉林省工商行政管理局申请了注册 资本变更，本公司的注册资本由变更前的 ６，９８０ 万元变更为 １４，０００ 万元。本公司法定代 表人：陈树军。 本公司经营范围：百货、工艺美术品、五金、交电、针纺织品、家俱、装璜材料、化 工产品、科学仪器、一般劳保用品、农副产品、钢材、木材、建筑材料批发、零售、代购、 代销等。 本公司注册地址：长春市大经路 ５４ 号 ２００２ 年 ９ 月办公地址迁至长春市高新区震宇街 ３６ 号。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １．会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２．会计年度 会计期间采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 ３．记账本位币 以人民币为记账本位币。 ４．记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制，计价原则为历史成本。 ５．外币核算方法 28 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市 场汇价的中间价（以下简称“市场汇价”）折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的 外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除符合资本化条件的 予以资本化外，其余业已计入当年度损益。 ６．现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 ７．短期投资核算方法 短期投资按实际成本（即实际支付的价款扣除价款中已宣告发放但未领取的现金股利 或利息）入账。 短期投资在收到股利或利息时，冲减短期投资成本，在出售股票、债券或收回到期债 券时，按实际收到的处置收入与账面成本的差额确认投资收益。 短期投资在中期期末或年末按成本与市价孰低计价，市价低于成本或账面净值的差额 按投资项目计提相应的短期投资跌价准备。 ８．坏账核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，坏账准备按决算日应收款项（包括应收账款和其 他应收款）的余额采用账龄分析法计提。根据本公司以往的经验、债务单位的行业特性和 实际财务状况以及其他相关信息估计提取比例为：账龄 １ 年（含 １ 年，以下类推）以内 的计提 ５％；账龄 １－２ 年的计提 １０％；账龄 ２－３ 年的计提 ３０％；账龄 ３－４ 年的计提 ５０％； 账龄 ４－５ 年的计提 ８０％；账龄 ５ 年以上计提 １００％；并以与坏账准备账面余额的差额计入 当年度损益。 除此之外，本公司在期末全面分析各项应收款项的可回收性，如有确凿证据表明某项 应收款项不能够收回或收回的可能性不大（如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流 29 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等），本公司将 对该项应收款项在按上述账龄分析估计的比例之外另行计提特别坏账准备，最高比例达至 １００％。 若已有确凿证据证明某项应收款不能够收回，则根据本公司的管理权限，经董事会批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 ９．存货核算方法 公司的存货分为库存商品、原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、出租开发产 品。库存商品采用售价核算，其进销差价在月末按综合差价率结转，年末一次性调整结转 进销差价；其他存货按各类存货的取得以实际成本计价，开发产品的发出按项目平均成本 计算确定，其它发出存货的成本按加权平均法计算确定。决算日，存货按成本与可变现净 值孰低法计算。 低值易耗品于领用时采用“五五摊销法”予以摊销。 出租开发产品于对外出租时按出租开发产品预计的受益年限按直线法予以分摊。本公 司对存货采用永续盘存制，并进行定期盘点，盘点结果如与账面记录不符的差异，本公司 于期末结账前查明原因，同时根据本公司的管理权限，经董事会批准后作为盘盈或盘亏， 计入当年度损益。 决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计算，以决算日单项存货成本高于可变现净 值的差额提取存货跌价准备，并以与存货跌价准备余额的差额部分计入当年度损益。 １０．长期投资核算方法 （１） 长期股权投资的计价及收益确认方法： Ａ、长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 Ｂ、本公司的长期股权投资采用下列会计核算方法：投资额占被投资公司有表决权资 本总额不足 ２０％时，以成本法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额 ２０％以上的，以 30 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 权益法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额 ５０％以上以及投资额虽占被投资公司 有表决权资本总额 ５０％以下，但本公司对其实质上拥有控制权者，对其会计报表予以合并。 （２）股权投资差额的摊销方法和摊销期限： 股权投资差额的摊销按直线法摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同 没有规定投资期限的，按 １０ 年平均摊销。 （３）长期债权投资的计价及收益确认方法： Ａ、长期债权投资的计价方法： 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 Ｂ、长期债权投资收益的确认方法： ·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益。 ·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 Ｃ、本公司对期末已经到期且未办理续期拟收回的长期债权投资转入其他应收款科目 予以核算，并考虑其可收回性，计提坏账准备。 （４）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 （５）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： Ａ、如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备： ·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损。 ·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象。 ·被投资单位财务状况发生严重恶化。 ·市价持续两年低于账面价值。 ·该项投资暂停交易一年。 Ｂ、期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额低于长 31 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并以与长期投资减值准备余 额的差额部分计入当年度损益。 １１． 委托贷款的核算方法： 委托贷款系经按规定的程序办理后，按实际委托贷款的金额计算，报告期末按照贷款 规定的利率计提利息，计入当期损益。公司计提的利息到期不能收回的，将停止利息计提， 并冲回原已计提的利息。公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回 金额孰低计价，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 １２．固定资产及其折旧 （１）固定资产标准：指使用期限超过一年的飞机、房屋建筑物、机器设备、运输工具 及其它与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 ２，０００ 元以上，使用期限超过二年的物品。 （２）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。 （３）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并分别各类固定资产的原 值、估计经济使用年限和预计残值（原值的 ５％）确定其折旧率。各类折旧率如下： 类别 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋建筑物 １４－４０ ２．４％－６．８％ 机器设备 ７－１０ ９．５％－１３．６％ 运输设备 １０－１２ ７．９％－９．５％ 其他设备 ５－１４ ６．８％－１９．０％ （４）固定资产减值准备：本公司按照期末固定资产账面价值高于可变现净值的差额 计提固定资产减值准备，并以与固定资产减值准备余额的差额部分计入当年度损益。 １３．在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定目的及设定用途并交付使用时，确认为 32 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 固定资产。在建工程在建造期间所发生的与之相关的借款利息及其相关费用符合资本利息 化条件的予以资本化，计入在建工程成本。 本公司按照期末在建工程账面价值高于可变现净值的差额计提在建工程减值准备，并 以与在建工程减值准备余额的差额部分计入当年度损益。 １４．借款费用的核算方法 本公司的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因 外币借款而发生的汇兑差额。 本公司的借款费用，根据借款目的不同按以下方式予以处理： （１） 为购建固定资产的专门借款 本公司因购建固定资产的专门借款所发生的辅助费用于所购建的固定资产达到预定 可使用状态前发生的，计入固定资产成本；于所购建的固定资产达到预定可使用状态后发 生的，计入财务费用。 当同时满足以下三个条件时，本公司因购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价 或溢价的摊销、外币借款而发生的汇兑差额开始资本化，计入固定资产成本；并于所购建 的固定资产达到预定可使用状态时，停止资本化，以后发生的费用计入当期财务费用： Ａ．资产支出已经发生。 Ｂ．借款费用已经发生。 Ｃ．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 本公司对于每一会计期间的利息资本化金额的计算方法如下： 至当期末止购建固定资产的资本化 每一会计期间利息 ＝ ×资本化率 金额累计支出加权平均数 33 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 累计支出 每笔资产支 每笔资产支出实际 会计期间涵 ＝∑（ × ／ ） 加权平均数 出金额 占用的月数 盖的月数 （２）为房地产开发项目的专门借款 本公司为房地产开发项目借入的专门借款所发生的借款费用，在房地产项目尚未完工 时计入房地产开发项目的成本；完工后所发生的借款费用计入财务费用。 （３）其它借款 其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期财务费用。 １５．无形资产计价和摊销方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在预计使用年限、相关合同规定的 受益年限及法律规定的有效年限之间孰短确定摊销年限，于取得当月起按直线法平均摊 销。 决算日，无形资产按照实际成本与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于实际成本 的差额计提减值准备，并以与无形资产减值准备账面余额的差额部分计入本年损益。 １６．长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按受益期限平均摊销。本公司长期待 摊费用具体项目及摊销年限如下： Ａ．固定资产大修理支出：按五年直线法予以摊销。 Ｂ．开办费：本公司发生的开办费现在本科目归集，在开始生产经营的当月起一次计 入开始生产经营当月的损益。 １７．预计负债的确认原则 如果与或有事项（对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼等）相关的义务同时 符合以下条件，本公司则按履行该项义务所需支出的最佳估计数确认为负债： （１）该义务是本公司承担的现时义务。 34 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。 （３）该义务的金额能够可靠地计量。 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确 定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （１）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （２）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额极其发生概率计算确 定。 如按上述条件确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 １８．应付债券的核算方法 （１）应付债券的计价：按债券票面价值计入“应付债券－债券面值”，发行价格与票面价 值之间的差额计入“应付债券－债券溢价或债券折价”。 （２）应付债券按权责发生制原则按期计提利息；其债券溢价或折价在债券的存续期间 采用直线法摊销。应付债券上的应计利息、溢（折）价的摊销以及债券的发行费用，与购 建固定资产有关的，在固定资产达到预定可使用状态前符合资本化条件的予以资本化，在 资产交付使用后计入当期费用。 １９．收入确认原则 销售商品：本公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保 留与所有权相联系的继续管理权及实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，与收 入相关的商品成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。本公司房地产开发产品销售收入， 在房产已转移给受让方，本公司不再继续对房产实施控制，本公司已收到转让房产项目的 绝大部分款项，受让方在很大程度上不存在退房的可能时确认收入的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的 35 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下（劳务总 收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度 能够可靠地确定），本公司在决算日按完工百分比法确认相关的劳务收入；如对提供劳务 交易的结果不能可靠估计，本公司按预计能够得到的补偿确认为收入，相关的费用计入当 期的成本。 让渡资产使用权：包括利息收入和实物资产出租使用费收入，在与此类交易相关的经 济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠的计量时，确认收入的实现。 ２０．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ２１．合并会计报表的编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂行规定》和财 会二字（１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的； 本公司对已关停并转的子公司及非持续经营的所有者权益为负数的子公司未予合并会计 报表。 本公司列入合并会计报表的范围的子公司（详情列示于附注五控股子公司概况）所执 行的会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 ２２．会计政策及会计估计变更： 本公司报告期内无会计政策变更事项。 本公司报告期内无会计估计变更事项。 ２３．会计差错更正： 本公司对以前年度财务报表中存在的下列重大差错进行了追溯调 整，并相应调整了相关会计报表期间及期初数据：①下属子公司四平金龙置业有限公司对 ２００１ 年前收到提财政土地出让金返还款 ２００，０００．００ 元，补计入收益。②下属子公司四平 金龙置业有限公司对 ２０００ 年计提的按政策不应支付的房地产开发“拆一还一”免征的营 36 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 业税 ３５４，０７９．８３ 元调整入账。③下属子公司四平金龙置业有限公司对 ２０００ 年已由法院执 行完毕的房屋损失等 ３０，５４０．２５ 元更正入账；因以上重大差错追溯调整，调减了 ２００２ 年 度及 ２００１ 年度的期初未分配利润 ５２３，５３９．５８ 元。 三、税项 本公司主要适用的各项税费和税率 税 项 计税依据 税 率％ 增值税＊ 商品销售收入 ４ 营业税 房地产销售收入、租赁收入 ５ 营业税 建筑、安装收入 ３ 城市维护建设税 增值税、营业税额 ７ 教育费附加 增值税、营业税额 ３ 企业所得税 应纳税所得额 ３３ ＊本公司为小规模纳税人 四、控股子公司概况 注册 拥有 是否 公司名称 注册资本 投资金额 经营范围 地点 权益 合并 四平金龙 四平铁西 城市综合开发、物资 置业有限 区公园北 １３，２７３，０００．００ ２４，０５１，４３３．５４ ９３．５％ 仓储、房屋典当、摊 是 公司＊１ 街 位租赁、服装鞋冒等 贺州市金 龙摩托车 摩托车城市场开发、 贺州市迎 城市场开 １，０８０，０００．００ ３，５００，０００．００ ５５％ 租售、物业管理摩托 否 宾大道 发有限公 车销售 司＊３ 东北华联 集团股份 长春市同 商业、物资供销业批 有限公司 志 街 ５８ ４，０００，０００．００ ２，６０１，１６３．３２ １００％ 发、零售、代购、代 否 经贸总公 号 销 司＊２ 东北华联 长春市大 对外劳务合作和周边 对外经济 经 路 ９６ ６，１００，０００．００ ６，５２２，５３０．０２ １００％ 国家易货贸易、举办 否 贸易公司 号 合资合作企业、承担 37 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 ＊２ 上述项下的技术等 东北华联 广州市中 粮油、农副土特产品、 广州经贸 山 一 路 ８８０，０００．００ ５４４，３８０．００ １００％ 五金、百货、针纺织 否 公司＊ ２ ４２ 号 品等 东北华联 长春市斯 商业、物资供销业批 集团实业 大林大街 ２０，０００，０００．００ ４，９９７，３８２．１９ １００％ 发、零售、代购、代 否 总公司＊２ 副 １１１ 号 销 吉林省东 化工产品及添加剂、 长春市震 北华联化 润滑油、机电产品、 宇 街 ２０ １，２５０，０００．００ １，０２５，０００．００ ７５％ 否 业有限责 木材、钢材、计算机、 号 任公司＊２ 土畜产品等 ＊１ 四平金龙置业有限公司原为本公司全资所有，１９９９ 年 ９ 月 １８ 日本公司与吉林省华 联房地产开发公司签订协议，约定本公司将本公司对四平金龙置业有限公司的 ６．５％股权 转让给该公司，四平金龙置业有限公司已办理了工商变更登记，但因吉林省华联房地产开 发公司一直未支付此股权转让款，根据本公司与吉林省华联房地产开发公司另行签订的补 充协议，在吉林省华联房地产开发公司向本公司支付股权转让款前，本公司仍然享有该转 让的 ６．５％股权的相关权利和义务，故本公司仍按 １００％合并四平金龙置业有限公司报表。 ＊２ 未纳入合并范围的的子公司： （１）、东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华 联集团广州经贸公司、东北华联集团实业总公司四家公司已停业，且净资产为负数（长期 投资已全额计提减值准备），未纳入合并范围。 （２）、吉林省东北华联化业有限责任公司 １９９６ 年 ３ 月成立，因环保未达标，一直未 能正常经营，现已停业。本公司投资总额 １，０２５，０００．００ 元，期末本公司已全额计提减值 准备，未纳入合并范围。 ＊３ 贺州市金龙摩托车城市场开发有限公司系四平金龙置业有限公司于 ２０００ 年 １０ 月 １３ 日投资设立的控股子公司（约定四平金龙置业有限公司投资 ３５０ 万元，其中计入注册 资本 ５９．４０ 万元，计入资本公积 ２９０．６０ 万元），该公司已于 ２００２ 年 ４ 月转让；故本年度 本公司不再将其纳入合并范围，并相应调整了期初的合并会计报表数据。 五、合并会计报表主要项目注释： 38 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 １．货币资金 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现 金 １３８，２００．２７ ７３，０８８．９９ 银行存款 １４４，７８５．３６ ２６１，７０４．５２ 其他货币资金 １，３００，０００．００ ５００，０００．００ 合计 １，５８２，９８５．６３ ８３４，７９３．５１ ＊其他货币资金系本公司下属四平金龙置业有限公司开发房地产对外销售，银行为购 房者提供按揭贷款，本公司为此存入银行的保证金。 ２．应收账款按账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １ 年以内 ９９６，９２０．００ ３５．０９％ ４９，８４６．００ ２９５，７８６．７９ ９．３６％ １４，７８９．３４ １－２ 年 ８１，１４１．６０ ２．８６％ ８，１１４．１６ ７５，９１０．００ ２．４０％ ７，５９１．００ ２－３ 年 ７５，９１０．００ ２．６７％ ２２，７７３．００ －－ ３－４ 年 １６１，２９１．３９ ５．６８％ ８０，６４５．７０ ３０，０００．００ ０．９５％ １５，０００．００ ４－５ 年 ２６７，４４５．２０ ９．４１％ ２６１，４４５．２０ －－ １，２５７，９７１．５ １，２５７，９７１．５ ２，７５７，２１９． ２，５７５，２１９．０ ５ 年以上 ８ ４４．２８％ ８ ０８ ８７．２８％ ８ ２，８４０，６７９．７ １，６８０，７９５．６ ３，１５８，９１５． ２，６１２，５９９．４ 合计 ７ １００．００％ ４ ８７ １００％ ２ 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司欠款金额前五名的单位欠款金额合计为 １，３８８，２４１．４７ 元，占该账项的 ４８．８７％。 本项目中无持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东欠款。 39 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 ３．其他应收款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １ 年以内 ２，６８８，４４１．８６ １．１１％ １３４，４２２．１０ ４，１２３，８２４．７０ １．７１％ １４０，０８８．９３ １１０，０３２，６７６．１ １－２ 年 ４，４５８，５６８．０１ １．８５％ ４７，９７３．４１ ２ ４５．６４％ ３９９，４３９．４６ １０９，２５３，４２０．９ ９，７６８，８７５．３ ２－３ 年 ９ ４５．２４％ ９７０，２１１．２５ ４７，５５６，６１８．４５ １９．７３％ ５ １６，０４５，７７７． ３－４ 年 ４７，０９１，５５５．７０ １９．５０％ ８５ ９，９１０，４５１．７８ ４．１１％ ４２，３１０．１６ １，５５４，１３８．３ ４－５ 年 ８，０１１，８６６．８３ ３．３２％ ７８，０９４．６５ １，９４２，６７２．９８ ０．８１％ ８ ６１，５２８，２４６． ５３，３６２，３０１． ５ 年以上 ６９，９７８，２４６．８３ ２８．９８％ ８３ ６７，５００，５４４．６６ ２８．００％ ７５ ２４１，４８２，１００．２ ７８，８０４，７２６． ２４１，０６６，７８８．６ ６５，２６７，１５４． 合计 ２ １００％ ０９ ９ １００％ ０３ 截 止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 本 公 司 欠 款 金 额 前 五 名 的 单 位 欠 款 金 额 合 计 为 １９９，６４０，０５２．２１ 元，占该账项的 ８２．６７％。 本项目中持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东欠款 １３２，９１２，４６５．９３ 元。 其他应收款期末余额中本含有应收各早已停业清理的内部部门及下属子公司的款项 ２９，３７６，９２４．１０ 元，系五年以上的应收款项全额计提了坏帐准备。 根据本公司计提坏账准备的政策，本公司对下列项目计提特别准备： ①本公司大股东长春高士达生化药业集团股份有限公司欠款 １３２，９１２，４６５．９３ 元：基 40 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 于如附注十．１ 及 ２ 所述，本公司已于 ２００２ 年 ３ 月与长春高士达生化药业（集团）股份 有限公司及广州市海顺房地产发展有限公司签订三方资产抵债协议，约定广州市海顺房地 产发展有限公司将其拥有的商业用房，转移给本公司以代替长春高士达生化药业（集团） 股份有限公司清偿其对本公司的 ７，８５１．７０ 万元人民币的到期债务；另长春高斯达生化药 业（集团）股份有限公司同时又与广州新时代房地产开发有限公司签订股权托管协议，托 管期一年。其中约定广州新时代房地产开发有限公司以其合法控制的资产抵偿长春高斯达 生化药业（集团）股份有限公司欠本公司的 １．３４ 亿元的到期债务（包含前述 ７，８５１．７０ 万 元），至本报告日，上述资产尚未完成过户手续。本公司估计此笔款项能全额收回，故期 末对此笔款项未计提坏账准备。 ②吉林省社会科学院欠款 １０，５７９，９９９．９９ 元，系原债权投资于 ２００１ 年转入，已到期 且账龄在 ５ 年以上，本公司正努力催收，根据本公司坏账准备的计提标准，对该笔款项 全额计提了坏账准备。 ③北海利达物业有限公司欠款 １６，９００，０００．００ 元，系原债权投资于 ２００１ 年转入，已 到期且账龄在 ５ 年以上，考虑本公司已查封其部分房产并处于执行程序中，且 ２００２ 年已 收回 １１５ 万元，本公司考虑其可收回性，按原值的 ５０％计提坏账准备。 ④长春市金河五交化有限公司欠款 ３１，６８７，４０５．６２ 元：其中 ３，１５０ 万元系于 １９９８ 年 度本公司将全资拥有的长春华联商厦作价 １８，０３２ 万元转让给长春市金河五交化有限公 司，同时收回部分存货和债权并将大厦债务转给该公司后形成的欠款。根据该款项形成时 的协议约定，此款项自 ２０００ 年 ７ 月 １ 日起分六期归还本公司，前五年每年支付 ５５０ 万 元，最后一年支付 ４００ 万元，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，其中尚有 １，５００ 万元未到期； 但基于长春市金河五交化有限公司一直未归还过该等款项，本公司预计此款项在一定程度 上可能存在损失，期末本公司对此等款项自其发生的时间起计算账龄，并按本公司账龄分 析法的规定，按其全额的 ５０％计提坏账准备。 41 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 ４．预付账款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 比例 金额 比例 １ 年以内 １，２１６，７７５．７６ １００％ ３８８，９６５．８９ １００％ 合计 １，２１６，７７５．７６ １００％ ３８８，９６５．８９ １００％ 本账户余额中无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东欠款余额。 ５．存货 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 类别 金额 跌价准备 金额 跌价准备 周转材料 ２２７，１９５．７６ １１３，５９７．８８ ２２７，１９５．７６ １１３，５９７．８８ 库存材料 ８５，０９８．１８ －－ １６５，９４４．１３ ８２，９７２．０７ 低值易耗品 １７８，６１０．７５ － － ２８０，７５４．５７ ５４，５１０．９８ 开发产品 ３０４，１０１．７１ －－ ５，５４０，３７４．３３ －－ 出租开发产品 ＊１ ２０，９８４，２９５．１６ － － １６，４０１，２４４．２３ －－ 库存商品＊２ ３６０，３８２．７１ １００，２３３．００ ４，２３４，６０１．４２ ３，２５８，０６４．０９ 合计 ２２，１３９，６８４．２７ ２１３，８３０．８８ ２６，８５０，１１４．４４ ３，５０９，１４５．０２ ＊１ 本公司出租开发产品系下属四平金龙置业有限公司所开发的“金龙商都”，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，其中 ４，０９１．００６ 平方米已办理了抵押。 ＊２ 本公司于 ２００２ 年 １２ 月对原东北华联商厦 １９９９ 年度转入的存货 ３，８４３，３７６．１１ 元， 作价 ８０ 万元售出，该等存货已计提了 ３，１１１，５９７．３０ 元跌价准备。 42 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 ６．长期股权投资 ２００２．１２．３１ 被 投 资 单 位 金额 减值准备 期末价值 长春国际技术合作股份有限公司＊１ ３５０，０００．００ －－ ３５０，０００．００ 东北华联美国宏大公司＊２ １，２３４，８７５．００ １，２３４，８７５．００ －－ 东北华联集团股份有限公司经贸总公司＊３ －－ －－ －－ 东北华联对外经济贸易公司＊３ －－ －－ －－ 东北华联广州经贸公司＊３ －－ －－ －－ 东北华联集团实业总公司＊３ －－ －－ －－ 吉林省东北华联化业有限责任公司＊２ ４３９，４００．００ ４３９，４００．００ －－ 合 计 ２，０２４，２７５．００ １，６７４，２７５．００ ３５０，０００．００ ２００１．１２．３１ 被 投 资 单 位 金额 减值准备 期末价值 长春国际技术合作股份有限公司＊１ ３５０，０００．００ －－ ３５０，０００．００ 东北华联美国宏大公司＊２ １，２３４，８７５．００ １，２３４，８７５．００ －－ 东北华联集团股份有限公司经贸总公司＊２ －－ －－ －－ 东北华联对外经济贸易公司＊２ －－ －－ －－ 东北华联广州经贸公司＊２ －－ －－ －－ 东北华联集团实业总公司＊２ －－ －－ －－ 吉林省东北华联化业有限责任公司＊２ ４３９，４００．００ ４３９，４００．００ －－ 贺州市金龙摩托车城市场开发有限公司 ３，５００，０００．００ ３，５００，０００．００ 合 计 ５，５２４，２７５．００ １，６７４，２７５．００ ３，８５０，０００．００ ＊１ 系股票投资列示如下： 占被投资公司注 被投资公司名称 股份性质 股票数量 册资本的比例 投资金额 减值准备 长春国际技术合 非流通法人股 ３５０，０００．００ ３．６０‰ ３５０，０００．００ －－ 作股份有限公司 ＊ ２ 系其他股权投资列示如下： 占被投 本期 权益 资单位 被投资单 投资 原始投 增加 本期 被投资单位名称 注册资 位权益累 期末余额 期限 资金额 注册 增减 本比例 计减少数 资本 数 （％） 东北华联美国宏大公司＊４ 长期 ３，４３４，８７５．００ １００．００ １，２３４，８７５．００ 东北华联集团经贸总公司＊３ 长期 ２，６０１，１６３．３２ １００．００ ２，６０１，１６３．３２ － 东北华联对外经济贸易公司＊３ 长期 ６，５２２，５３０．０２ １００．００ ６，５２２，５３０．０２ － 东北华联广州经贸公司＊３ 长期 ５４４，３８０．００ １００．００ ５４４，３８０．００ － 东北华联集团实业总公司＊３ 长期 ４，９９７，３８２．１９ １００．００ ４，９９７，３８２．１９ － 东北华联化业有限责任公司＊４ 长期 １，０２５，０００．００ ７５．００ ５８５，６００．００ ４３９，４００．００ 合 计 １６，９２５，３３０．５３ １５，２５１，０５５．５３ １，６７４，２７５．００ ＊３ 东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联 43 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 广州经贸公司、东北华联集团实业总公司系本公司之全资子公司久已停业清理，且已资不 抵债，本公司已按权益法调整为零。 ＊４ 东北华联美国宏大公司、吉林省东北华联化业有限责任公司久已停业，预计期已不 能给本公司带来经济利益，已全额计提减值准备。 ７．固定资产及折旧 固定资产原值 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 房屋建筑物 １０，３２９，７０３．７９ － － １０，３２９，７０３．７９ 机器设备 ３，７３５，９４１．９０ － － ３，７３５，９４１．９０ 运输工具 １，７０８，３２０．００ ６１，０００．００ ４５０，０００．００ １，３１９，３２０．００ 其它设备 １，４２０，３６１．４８ ６４，１２０．００ ６６４，１６３．６８ ８２０，３１７．８０ 合 计 １７，１９４，３２７．１７ １２５，１２０．００ １，１１４，１６３．６８ １６，２０５，２８３．４９ 累计折旧： ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 房屋建筑物 １，８１１，５７２．３２ ３１８，９５５．６０ － ２，１３０，５２７．９２ 机器设备 ２，１１９，２３４．１０ ３４７，０２８．５２ － ２，４６６，２６２．６２ 运输工具 ３９９，６７１．１２ ７２，５４７．９８ ４４，０６５．９０ ４２９，９６４．１０ 其它设备 ８１５，９１３．９４ １２９，７１９．７３ ４４９，１３３．７９ ４９６，５０９．８８ 合 计 ５，１４６，３９１．４８ ８６１，７５２．９３ ４９３，１９９．６９ ５，５２３，２６４．５２ 固定资产净值 １２，０４７，９３５．６９ １０，６８２，０１８．９７ 本公司本项目中已设定抵押或存在其他事项使本公司权利已受到限制的固定资产有： ①本公司下属子公司四平金龙置业有限公司所有的四平市房权证四字第 ０２６５１５ 号 ２，２４１．７６ 平方米的房产及吉房权四字第 ０１００６８ 号 ２６１．９０ 平方米房产已分别为其 44 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 ３，０５０，０００．００ 元和 ５００，０００．００ 元银行贷款及相关利息等设定抵押。 ② 本公司下属子公司四平金龙置业有限公司所有的四平市房权证四字第 ０２６５１６ 号 的房产因其拖欠四平市房屋建筑公司工程款 ２４２．９０ 万元（业经吉林省四平市中级人民法 院以（２００１）四经初字第 ５０ 号民事裁定书予以裁定），被吉林省四平市中级人民法院以 ２００１ 年经初字第 ５０ 号协助执行通知书将该房产 １－６ 层（总 ８ 层，建筑面积 ４，６７３．６８ 平 方米）予以查封。 ③ 本公司下属子公司四平金龙置业有限公司所有的四平市房权证四字第 ０２６５１６ 号 的房产已为其 ５００，０００．００ 元银行贷款及相关利息等设定质押。 本公司期末计提的固定资产减值准备明细如下： 类别 ２００１－１２－３１ 本期增加 本期减少＊ ２００２－１２－３１ 房屋建筑物 ８３５，５４４．００ ８３５，５４４．００ 机器设备 ８０８，２２８．７４ ８０８，２２８．７４ 运输工具 ４６６，９７２．９５ ２７，３６９．５０ ２０５，４０６．２５ ２８８，９３６．２０ 其它设备 ２１６，６０４．８０ １５２，８３４．５０ ６３，７７０．３０ 合 计 ２，３２７，３５０．４９ ２７，３６９．５０ ３５８，２４０．７５ １，９９６，４７９．２４ ＊本期固定资产减值准备减少的主要原因是：本公司本年对部分固定资产清理相应减 少减值准备所至。 ８．在建工程 工程项目名称 铁东商业城 Ａ 区 预算数 无 期初数 ０ 本期增加 １，３７６，０９０．２２ 其中：资本化利息 －－ 45 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 本期转入固定资产数 －－ 其他减少数 －－ 期末数 １，３７６，０９０．２２ 资金来源 其他 该项目系 ２０００ 年 ６ 月经四平市东区人民法院判决，四平市中兴房地产开发公司以在 建的铁东区三马路商业城的 ３８３．９２２ 平方米工程楼抵偿债务取得。 ９．无形资产 无形资产类别 苷必妥金葡液专有技术＊ 金蝶软件 合计 取得方式 购买 购买 －－ 原始金额 ２２，８７０，０００．００ ９，０００．００ ２２，８７９，０００．００ 期初数 １５，４０２，３０２．０８ ６，４５０．００ １５，４０８，７５２．０８ 本期增加 －－ －－ － 本期转出 －－ －－ － 本期摊销额 １，８００．００ １，８００．００ 累计摊销额 ７，４６７，６９７．９２ ４，３５０．００ ７，４７２，０４７．９２ 期末余额 １５，４０２，３０２．０８ ４，６５０．００ １５，４０６，９５２．０８ 无形资产减值准备 １５，４０２，３０２．０８ １５，４０２，３０２．０８ 期末价值 －－ ４，６５０．００ ４，６５０．００ 剩余摊销年限 －－ ３１ 个月 ＊ 苷必妥、金葡液专有技术系 １９９９ 年度本公司从本公司之大股东长春高斯达生化药 业（集团）股份有限公司购入，因本公司未取得药品生产经营许可证，１９９９－２０００ 年度本 公司将该专有技术及相关资产托管给长春高斯达生化药业（集团）股份有限公司经营，２００１ 年起托管经营已经终止，且苷必妥粉剂将有新产品苷必妥口服液取代，该两项专有技术预 46 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 期已不能给本公司带来经济利益，本公司于 ２００１ 年末对该两项专有技术按其期末余额已 全额计提了减值准备。 １０．长期待摊费用 四平金龙 项目 ９９ 四平办公楼装修 四平宾馆等装修 大厦装修 合计 原始发生额 １，１０６，６８７．２１ ４８４，１３６．００ ８９，０００．００ １，６７９，８２３．２１ 期初余额 ６４４，０１２．３３ ７８，６１８．００ ７２２，６３０．３３ 本期增加 ４８４，１３６．００ ４８４，１３６．００ 本期摊销 ２２１，３３７．４４ ８，０６８．９３ １７，８０２．００ ２４７，２０８．３７ 累计摊销额 ６８４，０１２．３２ ８，０６８．９３ ２８，１８４．００ ７２０，２６５．２５ 期末余额 ４２２，６７４．８９ ４７６，０６７．０７ ６０，８１６．００ ９５９，５５７．９６ 剩余摊销年限 ２３ 个月 ５９ 个月 ４１ 个月 ＊房屋装修等支出，本公司按 ５ 年予以平均摊销。 １１．短期借款 借款 贷款月 贷款单位 类别 贷款金额 利率‰ 借款期限 逾期原因 中国银行吉林省分行 担保 １５，０００，０００．００ ５．３６ ２００１．５．３１－－－２００２．５．３０ 资金周转困难 中国光大银行长春分行 担保 １８，０００，０００．００ ６．３４ ２００１．６．１８－－－２００１．９．１４ 资金周转困难 长春市商业银行兴运支行 担保 ２，７００，０００．００ １２．６０ １９９６．２．２８－－－１９９６．８．２０ 资金周转困难 长春市商业银行兴运支行 担保 ４，０００，０００．００ １２．６０ １９９６．３．２５－－－１９９６．９．２０ 资金周转困难 建设银行四平中心支行 担保 ８００，０００．００ ４．４４ １９９６．１２．１９－－－１９９７．６．１８ 资金周转困难 中国银行吉林省分行 担保 １０，０００，０００．００ ５．３６ ２００１．６．２９－－－２００２．６．２８ 资金周转困难 中国光大银行长春分行 担保 ３，１５０，０００．００ ６．３４ ２００１．６．２７－－－２００１．９．２５ 资金周转困难 长春市商业银行兴业支行 担保 ９，８６７，６６５．４７ １５．００ １９９７．３．２１－－－１９９７．１２．２１ 资金周转困难 长春市商业银行兴运支行 担保 ２，０００，０００．００ １２．０５ １９９６．２．１４－－－１９９６．８．１０ 资金周转困难 中国光大银行长春分行 担保 １０，５７０，０００．００ ６．３４ ２０００．１２．２８－－－２００１．１２．１０ 资金周转困难 小 计 ７６，０８７，６６５．４７ 北二城市信用社 抵押 ５００，０００．００ ６．３４ ２００２．９．１８－－２００３．３．１８ 中国银行四平市分行 抵押 １，０５０，０００．００ ５．８５ ２００１．７．３１－－－２００２．７．３１ 资金周转困难 建设银行四平中心支行 抵押 ５００，０００．００ ５．８６ １９９８．１２．３０－－－１９９９．１２．２９ 资金周转困难 47 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 中国银行四平市分行 抵押 ２，０００，０００．００ ５．８５ ２００１．７．３１－－－２００２．４．３０ 资金周转困难 小 计 ４，０５０，０００．００ 合 计 ８０，１３７，６６５．４７ 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司银行贷款中已逾期未归还的借款 ７９，６３７，６６５．４７ 元， 至本报告日上述借款均未归还；本公司未计提可能需要支付的罚息。 １２．应付账款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 比例 金额 比例 １ 年以内 ２，１６６，９６０．６５ ２７．５５％ １，８３２，９６８．３４ １９．２１％ １－２ 年 ３１４，４７１．８１ ４．００％ ４，５１９，８１６．９４ ４７．３６％ ２－３ 年 ４，０３０，１０４．３６ ５１．２４％ １３３，５４４．３０ １．４０％ ３ 年以上 １，３５４，３１０．５９ １７．２２％ ３，０５６，７３５．８７ ３２．０３％ 合计 ７，８６５，８４７．４１ １００．００％ ９，５４３，０６５．４５ １００．００％ 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本项目无应付持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股 东的款项。 １３．预收账款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 比例 金额 比例 １ 年以内 １１０，９１９．５０ １９．９３％ ０．００％ １－２ 年 ０．００％ ９２２，０４０．３５ ８６．６６％ ２－３ 年 １９２，６２５．３８ ３４．６１％ ０．００％ ３ 年以上 ２５３，０４９．６６ ４５．４６％ １４１，９７８．２５ １３．３４％ 合计 ５５６，５９４．５４ １００．００％ １，０６４，０１８．６０ １００．００％ 本项目账龄在一年以上的主要系本公司下属子公司四平金龙置业有限公司预收的出 48 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 售开发产品－－房地产，因与购买方一直未办理产权转移及或结算等原因而尚未结转确认收 入的款项。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本项目无应付持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股 份的股东的款项。 １４．应付工资 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 欠薪 ５４７，７９０．２７ ５１１，６４９．８６ 合 计 ５４７，７９０．２７ ５１１，６４９．８６ １５．应付股利 股东名称 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 社会公众股 ３，１８７，０００．６６ ３，１８７，０００．６６ 合 计 ３，１８７，０００．６６ ３，１８７，０００．６６ １６．未交税金 税种 税率 期末余额 增 值 税 ４％ ３９，１２５．８２ 营 业 税 ５％ ２，２３９，８４９．１９ 房 产 税 ＊＊＊ １７，６６２．９５ 土地增值税 ＊＊＊ ２，０７６，６４３．３９ 企业所得税 ３３％ １，３２７，５４９．１５ 城市维护建设税 ７％ ２１５，５９４．３９ 印花税 ＊＊＊ ９１，３８７．２８ 合 计 ６，００７，８１２．１７ 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司未交税金中存在历年欠交税金 ３，９９０，４７４．４１ 元， 本公司未计提可能被征收的滞纳金。 49 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 １７．其它未交款 系按流转税的 ３％计征应缴纳的教育费附加 ８９，０９０．０２ 元。 １８．其他应付款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 比例 金额 比例 １ 年以内 ５，４８９，３６８．４８ ２０．０６％ ７，９４２，３７２．９５ ３４．５６％ １－２ 年 ８，４４３，０１４．８７ ３０．８５％ ２，８２０，８３５．７８ １２．２７％ ２－３ 年 ４，３０２，４４３．２２ １５．７２％ １，０７０，９６１．３７ ４．６６％ ３ 年以上 ９，１３２，８３４．６２ ３３．３７％ １１，１４７，６２１．７９ ４８．５１％ 合计 ２７，３６７，６６１．１９ １００．００％ ２２，９８１，７９１．８９ １００．００％ 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本项目应付持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东 的款项的金额为 ４，８９０，５４９．００ 元，占该账项的 １７．８７％。 １９．预提费用 类别及项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 利息＊１ ２０，７８９，１２０．２１ １３，７４１，３２６．５３ 取暖费＊２ ３５２，５７９．２６ 保修费 ６０，０００．００ １６３，０００．００ 其他 １０，０００．００ 合计 ２１，２１１，６９９．４７ １３，９０４，３２６．５３ ＊１ 利息费用系本公司历年计提的尚未支付给银行的贷款利息。 ＊２ 取暖费系市四平场管理处计提的应支付的市场供暖费用。 ２０．预计负债 类别及项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 50 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 对外提供担保＊１ ６，１１６，８０２．０５ ６，０７９，２０２．０５ 其他＊２ ７００，０００．００ ７００，０００．００ 合计 ６，８１６，８０２．０５ ６，７７９，２０２．０５ ＊１ 系本公司为本公司下属子公司东北华联广州经贸公司银行贷款提供担保，东北华 联广州经贸公司现已无力偿还，经法院判决，本公司对其承担连带偿还责任，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，贷款本金 ３，４５０，０００．００ 元，利息 ２，６６６，８０２．０５ 元（按原借款月利率 ９‰ 予以估计）。 ＊２ 系本公司下属子公司东北华联通讯有限公司无力偿还银行贷款，而本公司因对其 出资未到位，经法院判决，本公司对其银行贷款承担出资不实金额 ７００，０００．００ 元的连带 偿还责任。 ２１．长期借款 借款单位 原币金额 年利率 中国银行四平市支行 ＲＭＢ ６，７４９，６５６．９３ ６．６３３％ 借款系以职工个人的名义用本公司出租开发产品抵押按揭取得。 ２２．股本 本次增减变动 项目 ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ 配股 送股 公积金转股 其它 小计 一、上市未流通股份 １．发起人股份 １９，２０８，０３９．００ －－ －－ －－ －－ －－ １９，２０８，０３９．００ 其中： 国家持有股份 ６，０３８，０３９．００ －－ －－ －－ －－ －－ ６，０３８，０３９．００ 境内法人持有股份 １３，１７０，０００．００ －－ －－ －－ －－ －－ １３，１７０，０００．００ 外资法人持有股份 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 其他 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ ２．募集法人股份 ３５，０７３，５８２．００ －－ －－ －－ －－ －－ ３５，０７３，５８２．００ ３．内部职工股 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ ４．优先股或其他 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 其中：转配股 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 上市未流通股份合计 ５４，２８１，６２１．００ －－ －－ －－ －－ －－ ５４，２８１，６２１．００ 二、已上市流通股份 51 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 １．人民币普通股 ８６，０５２，０６３．００ －－ －－ －－ －－ －－ ８６，０５２，０６３．００ ２．境内上市的外资股 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ ３．境外上市的外资股 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ ４．其他 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 已上市流通股份合计 ８６，０５２，０６３．００ －－ －－ －－ －－ －－ ８６，０５２，０６３．００ 三、股份总额 １４０，３３３，６８４．００ －－ －－ －－ －－ －－ １４０，３３３，６８４．００ ２３．资本公积 资本公积明细项目列示如下： 项目 ２００１－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００２－１２－３１ 股本溢价 ５，７６８，７４７．９０ －－ －－ ５，７６８，７４７．９０ 股权投资准备 １２，０２２，３１８．６３ －－ －－ １２，０２２，３１８．６３ 其它资本公积 ４８０，４２５．５７ －－ ４８０，４２５．５７ 合计 １８，２７１，４９２．１０ －－ －－ １８，２７１，４９２．１０ ２４．盈余公积 项目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 法定盈余公积 －－ －－ －－ －－ 公益金 ４，００５，１５８．９０ －－ －－ ４，００５，１５８．９０ 合计 ４，００５，１５８．９０ －－ ４，００５，１５８．９０ ２５．利润分配 期初未分配利润＊ －９７，８３０，５５８．８７ 加：本期净利润 －２５，５１６，２１３．３１ 减：利润分配 － 提取法定盈余公积 － 提取法定公益金 － 分配股利 － 52 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 期末未分配利润 －１２３，３４６，７７２．１８ ＊ ２００１ 年度公布的审定的经弥补亏损后的年末未分配利润为－９８，３５４，０９８．４５ 元，本 期因会计差错追溯调整，调减了 ２００２ 年度及 ２００１ 年度的期初未分配利润 ５２３，５３９．５８ 元。 （详见附注二．２３）。 ２６．主营业务收入 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 房地产业 １，５２７，２６０．６７ ２，７７０，０３５．７０ 商品销售收入 ２，６０４，５７９．７４ １，４０９，６８７．０３ 合计 ４，１３１，８４０．４１ ４，１７９，７２２．７３ ２７．主营业务成本 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 房地产业 １，２３８，２８０．４０ ３，０９０，９９９．７８ 商品销售成本 ５，２３９，５８９．２７ １，１２３，２３９．６３ 合计 ６，４７７，８６９．６７ ４，２１４，２３９．４１ 本年度商品销售成本增大的主要原因是，本公司对上年度已计提存货跌价准备的库存 商品处理销售，其成本转入主营业务成本，相应存货跌价准备冲回管理费用所致。 ２８．主营业务税金及附加 项目 ２００２ ２００１ 营业税 １４，１７９．５６ ５１，６０３．４７ 建安收入的 ３％ 营业税 ６６，０３４．９１ ５５，２２５．３５ 建安收入的 ５％ 城市建设维护税 １２，９０７．８４ ２７，２４６．５１ 流转税的 ７％ 53 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 教育费附加 ５，５３１．９３ １１，６７７．０８ 流转税的 ３％ 合计 ９８，６５４．２４ １４５，７５２．４１ ２９．其他业务利润 项目 房租及物业管理费 其他 合计 其他业务收入 １，７４４，５７７．０８ ６００．００ １，７４５，１７７．０８ 其他业务支出 ８２２，５７８．７８ ３３．００ ８２２，６１１．７８ 合计 ９２１，９９８．３０ ５６７．００ ９２２，５６５．３０ ３０．财务费用 项目 ２００２ ２００１ 利息支出 ７，９１３，５５４．０５ ６，２８４，２２３．８４ 减：利息收入 ２７６，４６２．４０ ６９，２８３．８８ 汇兑损益 －－ －－ 金融机构手续费 ４１，３４４．７７ ３，７８０．５０ 其他 －－ ６５，９５２．９０ 合计 ７，６７８，４３６．４２ ６，２８４，６７３．３６ ３１．投资收益 转让或终止股权投资收益 ６９０，０００．００ 元 系本公司下属四平金龙置业有限公司公司于 ２００２ 年 ４ 月转让其控股子公司－－贺州市 金龙摩托车城市场开发有限公司，取得收入 ４１９ 万元，投资成本为 ３５０ 万元。 ３２．营业外收入 项 目 金额 处理无法支付的往来款 １，１７７，６３８．１６ 54 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 清理固定资产净收益 １４，０００．００ 其 他 １９，５３９．６３ 合 计 １，２１１，１７７．７９ ３３．营业外支出 项 目 金额 罚 款 ６，０５２．６０ 固定资产清理损失 ４３，８７４．５１ 担保损失 ７１，２５２．８８ 其 他 ２３１，２０６．８８ 合 计 ３５２，３８６．８７ 六、母公司会计报表主要项目注释： １．应收账款 应收款按账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １ 年以内 ８００，０００．００ ３８．８９％ ４０，０００．００ １－２ 年 ２－３ 年 ３－４ 年 ４－５ 年 ５ 年以上 １，２５６，８９３．１０ ６１．１１％ １，２５６，８９３．１０ １，２５６，８９３．１０ １００％ １，２５６，８９３．１０ 合计 ２，０５６，８９３．１０ １００％ １，２９６，８９３．１０ １，２５６，８９３．１０ １００％ １，２５６，８９３．１０ 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司应收账款科目余额为 ７６０，０００．００ 元，其中欠款金额前 五名的单位金额合计为 １，２８０，９６３．６２ 元，占该账项的 ６２．２８％。本项目中无持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东欠款。 ２．其他应收款 55 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 其他应收款按账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ２，４９３，０７３．３２ １．０４ １２４，６５３．６７ ３，６９４，７６７．３０ １．５４ ３６，６９１．６７ １－２ 年 ４，４４５，８９０．２４ １．８５ ４６，７０５．６３ １１０，０１７，８２７．６５ ４５．９９ ３９９，８４４．４１ ２－３ 年 １０９，２４１，７４７．７０ ４５．４３ ９６６，７０９．２６ ４７，０００，３２３．１０ １９．６５ ９，５８２，３２８．１１ ３－４ 年 ４６，７３３，４１５．６０ １９．４４ １５，８６６，７０７．８０ ９，８６７，３２３．６３ ４．１２ ４０１，５３７．５６ ４－５ 年 ７，９３７，６４０．７５ ３．３０％ １８，７１３．７９ １，５４７，５１７．８４ ０．６５ １，２５６，８９３．１０ ５ 年以上 ６９，６０７，５３４．０５ ２８．９５ ６１，１５７，５３４．０５ ６７，０９３，０３６．３６ ２８．０５ ５２，４７２，８３６．３７ 合计 ２４０，４５９，３０１．６６ １００ ７８，１８１，０２４．２０ ２３９，２２０，７９５．８８ １００ ６４，１５０，１３１．２２ 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本科目余额为 １６２，２７８，２７７．４６ 元；欠款金额前五名的单位 金额合计为 １９９，６４０，０５２．２１ 元，占该账项的 ８３．０２％。其中持本公司 ５％以上（含 ５％）表决 权股东欠款计人民币 １３２，９１２，４６５．９３ 元，占该账项余额 ５５．２７％。 ３．长期股权投资 ２００２．１２．３１ 被投资单位 金额 减值准备 期末价值 四平金龙置业有限公司 ４，５９０，９６９．１６ ４，５９０，９６９．１６ 长春国际技术合作股份有限公司＊１ ３５０，０００．００ －－ ３５０，０００．００ 东北华联美国宏大公司＊２ １，２３４，８７５．００ １，２３４，８７５．００ －－ 东北华联集团股份有限公司经贸总公司＊３ －－ －－ －－ 东北华联对外经济贸易公司＊３ －－ －－ －－ 东北华联广州经贸公司＊３ －－ －－ －－ 东北华联集团实业总公司＊３ －－ －－ －－ 吉林省东北华联化业有限责任公司＊２ ４３９，４００．００ ４３９，４００．００ －－ 合计 ６，６１５，２４４．１６ １，６７４，２７５．００ ４，９４０，９６９．１６ ２００１．１２．３１ 被投资单位 金额 减值准备 期末价值 ５，４３５，９３２．２ 四平金龙置业有限公司 ５，４３５，９３２．２３ ３ 长春国际技术合作股份有限公司＊１ ３５０，０００．００ －－ ３５０，０００．００ 东北华联美国宏大公司＊２ １，２３４，８７５．００ １，２３４，８７５．００ －－ 东北华联集团股份有限公司经贸总公司＊２ －－ －－ －－ 东北华联对外经济贸易公司＊２ －－ －－ －－ 东北华联广州经贸公司＊２ －－ －－ －－ 东北华联集团实业总公司＊２ －－ －－ －－ 吉林省东北华联化业有限责任公司＊２ ４３９，４００．００ ４３９，４００．００ －－ 56 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 ５，７８５，９３２．２ 合计 ７，４６０，２０７．２３ １，６７４，２７５．００ ３ ＊１ 系股票投资列示如下： 占被投资公 被投资 股份 减值 股票数量 司注册资本 投资金额 公司名称 性质 准备 的比例 长春国际技术合作 非流通法人股 ３５０，０００．００ ３．６０‰ ３５０，０００．００ －－ 股份有限公司 ＊ ２ 系其他股权投资列示如下： 本期 占被投资 权益 被投资单 投资 原始投 增加 单位注册 本期 被投资单位名称 位权益累 期末余额 期限 资金额 注册 资本比例 增减 计减少数 资本 （％） 数 东北华联美国 宏大公司＊４ 长期 １，２３４，８７５．００ １００．００ １，２３４，８７５．００ 东北华联集团 经贸总公司＊３ 长期 ２，６０１，１６３．３２ １００．００ ２，６０１，１６３．３２ － 东北华联对外 经济贸易公司＊３ 长期 ６，５２２，５３０．０２ １００．００ ６，５２２，５３０．０２ － 东北华联广州 经贸公司＊３ 长期 ５４４，３８０．００ １００．００ ５４４，３８０．００ － 东北华联集团 实业总公司＊３ 长期 ４，９９７，３８２．１９ １００．００ ４，９９７，３８２．１９ － 东北华联化业 有限责任公司＊４ 长期 １，０２５，０００．００ ７５．００ ５８５，６００．００ ４３９，４００．００ 合 计 １６，９２５，３３０．５３ １５，２５１，０５５．５３ １，６７４，２７５．００ ＊３ 东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联 广州经贸公司、东北华联集团实业总公司系本公司之全资子公司久已停业清理，且已资不 抵债，本公司已按权益法调整为零。 ＊４ 东北华联美国宏大公司、吉林省东北华联化业有限责任公司久已停业，预计期已不 能给本公司带来经济利益，已全额计提减值准备。 ４．主营业务收入 57 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 商品销售收入 ７７３，３６５．３９ －－ 合 计 ７７３，３６５．３９ －－ ２７．主营业务成本 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 商品销售成本 ３，８４７，６７６．１１ －－ 合 计 ３，８４７，６７６．１１ －－ 本年度商品销售成本增大的主要原因是，本公司对上年度已计提存货跌价准备的库存 商品处理销售，其成本转入主营业务成本，相应存货跌价准备冲回管理费用所致。 七、关联方关系及其交易 （１）存在控制关系的关联方： 与本企 经济性质或 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 类型 表人 生产营养滋补保健品，原 长春高士达生化 长 春 市 高 新 开 本公司之 料药和制剂、生物制品第 药业（集团）股份 发 区 火 炬 路 ３ 第一大股 股份有限 唐群雁 Ⅱ类、生化药品、中西成 有限公司＊１ 号 东 药 四平金龙置业有 四 平 铁 西 区 公 城市综合开发、物资仓储、本公司之 股份制 王伟时 限公司 园北街 房屋典当、摊位租赁等 子公司 贺州市金龙摩托 贺 州 市 迎 宾 大 摩托车城市场开发、租售、本公司之 车城市场开发有 有限公司 刘举 道摩托车销售 物业管理、 子公司 限公司＊２ 东北华联集团股 长 春 市 同 志 街 商业、物资供销业批发、 本公司之 份有限公司经贸 股份制 王洪宇 ５８ 号 零售、代购、代销 子公司 总公司 对外劳务合作和俄及周边 东北华联对外经 长 春 市 大 经 路 国家易货贸易举办合资合 本公司之 国有联营 马国华 济贸易公司 ９６ 号 作企业、承担上述的技术 子公司 等 东北华联广州经 广 州 市 中 山 一 粮油、农副土特产品、五 本公司之 全民所有制 宋焕忠 贸公司 路 ４２ 号 ３０５ 房 金、百货、针纺织品等 子公司 58 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 东北华联集团实 长 春 市 斯 大 林 商业、物资供销业批发、 本公司之 股份制 王亚辉 业总公司 大街副 １１１ 号 零售、代购、代销 子公司 化工产品及添加剂、润滑 吉林东北华联化 长 春 市 震 宇 街 本公司之 油、机电产品、木材、钢 有限责任公司 付文光 业有限责任公司 ２０ 号 子公司 材、计算机、土畜产品等 广州新时代房地 本公司之 广州市沿江东 产开发有限公司 房地产开发 第一大股 有限责任公司 彭盛滔 路 ４２１ 号三楼 ＊１ 东托管人 ＊１ 如附注十．２ 所述，２００２ 年 ３ 月 １８ 日长春高斯达生化药业（集团）股份有限公 司与广州新时代房地产开发有限公司签订股权托管协议，约定自签约之日起一年内长春高 斯达生化药业（集团）股份有限公司将其持有的本公司的 １６．５４％股权委托广州新时代房 地产开发有限公司管理，广州新时代房地产开发有限公司拥有与该股权相关的除处置权以 外的一切权利，包括管理权和收益权，委派董事、参与本公司的经营管理。 ＊２ 贺州市金龙摩托车城市场开发有限公司系四平金龙置业有限公司于 ２０００ 年 １０ 月 １３ 日投资设立的控股子公司（约定四平金龙置业有限公司投资 ３５０ 万元，其中计入注册 资本 ５９．４０ 万元，计入资本公积 ２９０．６０ 万元），该公司已于 ２００２ 年 ４ 月转让。 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 ２００２－１－１ 本期增加数 本期减少数 ２００２－１２－３１ 长春高士达生化药业（集 ４６，２００，０００．００ －－ ４６，２００，０００．００ 团） 股份有限公司＊ 四平金龙置业有限公司 １３，２７３，０００．００ －－ １３，２７３，０００．００ 贺州市金龙摩托车城市场 １，０８０，０００．００ －－ １，０８０，０００．００ 开发有限公司 东北华联集团股份有限公 ４，０００，０００．００ －－ ４，０００，０００．００ 司经贸总公司 东北华联对外经济贸易公 ６，１００，０００．００ －－ ６，１００，０００．００ 司 东北华联广州经贸公司 ８８０，０００．００ －－ ８８０，０００．００ 东北华联集团实业总公司 ２０，０００，０００．００ －－ ２０，０００，０００．００ 吉林省东北华联化业有限 １，２５０，０００．００ －－ １，２５０，０００．００ 责任公司 59 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 （３）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 ２００２－１－１ 本期增加数 本期减少数 ２００２－１２－３１ 企业名称 投资金额 比例％ 金额 比例 金额 比例 投资金额 比例％ ％ ％ 长 春 高 士 达 生 ２３，１９９，１００．００ １６．５４ ２３，１９９，１００．００ １６．５４ 化 药 业 （集 团 ） 股份有限公司 四 平 金 龙 置 业 ２４，０５１，４３３．５４ ９３．５ －－ －－ ２４，０５１，４３３．５４ ９３．５ 有限公司 贺 州 市 金 龙 摩 ３，５００，０００．００ ５５ ３，５００，０００．００ ５５ 托车城市场开 发有限公司 东 北 华 联 集 团 ２，６０１，１６３．３２ １００ ２，６０１，１６３．３２ １００ 股份有限公司 经贸总公司 东 北 华 联 对 外 ６，５２２，５３０．０２ １００ －－ －－ ６，５２２，５３０．０２ １００ 经济贸易公司 东 北 华 联 广 州 ５４４，３８０．００ １００ －－ －－ ５４４，３８０．００ １００ 经贸公司 东 北 华 联 集 团 ４，９９７，３８２．１９ １００ －－ －－ ４，９９７，３８２．１９ １００ 实业总公司 吉 林 省 东 北 华 １，０２５，０００．００ ７５ １，０２５，０００．００ ７５ 联化业有限责 任公司 （４）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 长春新龙天经贸有限公司 本公司之实际第二大股东 （５）关联公司交易事项 收取资产占用费和支付资产占用费： 本公司与本公司之第一大股东长春高士达生化 药业（集团）股份有限公司资产使用协议，本公司将 ２００２ 年度托管给其经营的资产中的 生产线及相关生产设备委托长春高士达生化药业（集团）股份有限公司保管，同时将上述 设备交由长春高士达生化药业（集团）股份有限公司有偿使用，保管及有偿使用时间自 60 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２ 年 １ 月 １ 日起至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日；双方约定资产使用费全年 ２００，０００．００ 元， 资产保管费 ２００，０００．００ 元。本公司未对上述交易事项作会计处理。 （６）关联方应收应付款项余额 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 占该账项 占该账项 金额 金额 总额％ 总额％ 一．其它应收款 长春高士达生化药业 １３２，９１２，４６５．９３ ５５．１４ １３３，０４０，８６５．９３ ５５．０９ （集团）股份有限公司 二．其他应付款 长春新龙天经贸有限公 ４，８９０，５４９．００ １７．８７ ４，８９０，５４９．００ ２１．２８ 司 八、财务承诺 １．截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司约定的经营性支出明细项目列示如下： 项目名称 年租金 约定支付期间 备注 办公用 此租赁协议系与出 １２０，０００．００ ２００２．９．２３－２００５．９．２２ 房租赁 租方签订三年期 九、或有事项 １．本公司对下属东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联集团广州经贸公 司、东北华联集团实业总公司均投资未完全到位，本公司虽已将上述投资减值为零，但本 公司仍存在可能因出资不实而导致本公司补全出资额的风险。 ２．本公司因资金周转存在困难，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日存在 ７９，６３７，６６５．４７ 元逾 期银行贷款、３，９９０，４７４．４１ 元逾期欠交税金、如附注五．２０－１ 所述已逾期未支付预计负 61 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 债 ６，８１６，８０２．０５ 元，本公司存在可能被收取罚息及征收滞纳金给本公司带来损失的可能。 ３．本公司下属子公司四平金龙置业有限公司为其开发的华龙综合商厦商品房出售， 于 ２０００ 年度与中国银行四平支行签订了“个人购买商业用房抵押合作协议”为购买华龙 综合商厦申请按揭贷款的购房人担保，总额度为 ３，０００ 万元，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 四平金龙置业有限公司已使用了其中的 １，４３２ 万元按揭担保贷款额度（包括四平金龙置业 有限公司以职工名义取得的 ６７５ 万元长期贷款）。 十、重大的资产负债表日后事项 １． ２００２ 年 ５ 月 １８ 日经本公司 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过：同意本公司之 第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公司以广州市海顺房地产发展有限公司 拥有的商业用房 ５５４２．８０７ 平方米（评估价值 ７，８５１．７０ 万元），清偿其对本公司的 ７，８５１．７０ 万元的到期债务。至本报告日上述资产的过户手续尚未完成，但有关各方表示仍将继续进 行上述工作。 ２． ２００２ 年 ３ 月 １８ 日本公司之第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限公 司与广州新时代房地产开发有限公司签订股权托管协议，其中涉及本公司的约定为：①自 签约之日起一年内长春高斯士达生化药业（集团）股份有限公司将其持有的本公司的 １６．５４％股权委托广州新时代房地产开发有限公司管理。②广州新时代房地产开发有限公司 同意以其合法控制的资产抵偿长春高斯士达生化药业（集团）股份有限公司欠本公司的 １．３４ 亿元的到期债务。③广州新时代房地产开发有限公司以其相关优质资产（包括前文 所述 ７，８５１．７０ 万元的商业用房）对本公司实施重组。至本报告日上述协议已到期，抵偿 债务重组资产尚未过户和注入，但有关各方表示仍将继续进行上述工作。 十一、其他重大事项 本公司 ２００２ 年度合并会计报表显示①本公司期末虽资产总额达到了 １９９，９３８，７１０．９５ 元，但其中主要系本公司应收本公司之第一大股东长春高士达生化药业（集团）股份有限 62 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２ 年度报告 公司历年所欠款项，且本公司资产总额中亦缺少其他具有较强获利能力的资产。②本公司 期末负债总额 １６０，６７５，１４８．１３ 元，资产负债率 ８０．３６％，且由于本公司过度依赖短期筹 资，流动负债达到 １５３，９２５，４９１．２０ 元，占总负债的 ９５．８０％，另外本公司短期借款金额大 且有 ７９，６３７，６６５．４７ 元已逾期，且由于本公司流动资产中如前文所提到的主要系应收款， 各项到期债务虽存在展期的可能，但本公司仍存在可能不能支付到期债务的风险。③ 本 公司本部职工自 ２００１ 年 ９ 月起已开始放假，本公司合并主营业务收入 ４，１３１，８４０．４１ 元， 金额比较小， 本公司 ２００２ 年度亏损为 ２５，５１６，２１３．３１ 元，期末累计未弥补的亏损为 １２３，３４６，７７２．１８ 元，达到了本公司股本总额的 ８７．９０％；本公司 ２００２ 年度报表显示本公司 持续经营能力已比较薄弱；但本公司及本公司之第一大股东长春高士达生化药业（集团） 股份有限公司已针对此情况正采取了如附注十．１ 及附注十．２ 所述的的措施予以改善，此 抵债协议如能完成，将有效地消除本公司在持续经营方面可能存在的问题，故本公司 ２００２ 年度会计报表仍在持续经营的假设前提下编制，未考虑此待定情况对会计报表编制所可能 产生的影响。 第十一章 备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的年度报告正文； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 的年度报告正文； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 搞； （五）其它备查文件。 长春高斯达生物科技集团股份有限公司 二 ００ 二年四月二十八日 63 资产负债表 （２００２年１２月３１日） 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 注释 期末数 期初数 资产 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 五．１ ４，０２９．５９ １，５８２，９８５．６３ ９１，５１３．５２ ８３４，７９３．５１ 短期投资 应收账款 五．２ ７６０，０００．００ １，１５９，８８４．１３ ５４６，３１６．４５ 其他应收款 五．３ １６２，２７８，２７７．４６ １６２，６７７，３７４．１３ １７５，０７０，６６４．６６ １７５，７９９，６３４．６６ 预付账款 五．４ １，２１６，７７５．７６ ３８８，９６５．８９ 存货 五．５ ２９，７８３．５０ ２１，９２５，８５３．３９ ７６６，５１６．０２ ２３，３４０，９６９．４２ 待摊费用 ２１，４０４．３１ 流动资产合计 １６３，０７２，０９０．５５ １８８，５６２，８７３．０４ １７５，９２８，６９４．２０ ２００，９３２，０８４．２４ 长期投资： 长期股权投资 五．６ ４，９４０，９６９．１６ ３５０，０００．００ ５，７８５，９３２．２３ ３，８５０，０００．００ 长期债权投资 长期投资合计 ４，９４０，９６９．１６ ３５０，０００．００ ５，７８５，９３２．２３ ３，８５０，０００．００ 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 五．７ ４，９８１，９９４．８０ １６，２０５，２８３．４９ ５，４９１，２３６．８０ １７，１９４，３２７．１７ 减： 累计折旧 五．７ ２，８０１，８９４．５５ ５，５２３，２６４．５２ ２，４３０，２６７．７５ ５，１４６，３９１．４８ 固定资产净值 五．７ ２，１８０，１００．２５ １０，６８２，０１８．９７ ３，０６０，９６９．０５ １２，０４７，９３５．６９ 固定资产减值准备 五．７ １，７１１，２６１．６５ １，９９６，４７９．２４ １，９３４，２７２．５３ ２，３２７，３５０．４９ 固定资产净额 五．７ ４６８，８３８．６０ ８，６８５，５３９．７３ １，１２６，６９６．５２ ９，７２０，５８５．２０ 在建工程 五．８ １，３７６，０９０．２２ 固定资产合计 ４６８，８３８．６０ １０，０６１，６２９．９５ １，１２６，６９６．５２ ９，７２０，５８５．２０ 无形资产及其他资产： 无形资产 五．９ ４，６５０．００ ４，６５０．００ ６，４５０．００ ６，４５０．００ 长期待摊费用 五．１０ ９５９，５５７．９６ ７２２，６３０．３３ 无形资产及其他资产合计 ４，６５０．００ ９６４，２０７．９６ ６，４５０．００ ７２９，０８０．３３ 资产总计 １６８，４８６，５４８．３１ １９９，９３８，７１０．９５ １８２，８４７，７７２．９５ ２１５，２３１，７４９．７７ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） （２００２年１２月３０日） 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 注释 期末数 期初数 负债与股东权益 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 五．１１ 短期借款 ６４，７１７，６６５．４７ ８０，１３７，６６５．４７ ６４，７１７，６６５．４７ ８０，６３７，６６５．４７ 五．１２ 应付账款 １８２，５２８．４０ ７，８６５，８４７．４１ １８２，５２８．４０ ９，５４３，０６５．４５ 五．１３ 预收货款 ５５６，５９４．５４ １，０６４，０１８．６０ 五．１４ 应付工资 ４８２，８１２．１３ ５４７，７９０．２７ ３９４，９９０．４８ ５１１，６４９．８６ 应付福利费 ８５，６９３．９７ １３７，５２７．９５ １２９，２８８．６４ 五．１５ 应付股利 ３，１８７，０００．６６ ３，１８７，０００．６６ ３，１８７，０００．６６ ３，１８７，０００．６６ 五．１６ 应交税金 ３，７８７，２８１．８８ ６，００７，８１２．１７ ３，７１３，９６１．６８ ６，３３８，５２０．９７ 五．１７ 其它未交款 ７１，９３７．１０ ８９，０９０．０２ ７１，０１４．０２ １４５，８３０．１１ 五．１８ 其他应付款 ２９，４９５，２３５．１２ ２７，３６７，６６１．１９ ２５，５８１，６０５．３５ ２２，９８１，７９１．８９ 五．１９ 预提费用 ２０，３９６，０２８．７１ ２１，２１１，６９９．４７ １３，４４０，０２８．７１ １３，９０４，３２６．５３ 五．２０ 预计负债 ６，８１６，８０２．０５ ６，８１６，８０２．０５ ６，７７９，２０２．０５ ６，７７９，２０２．０５ 一年内到期的长期负债 １，０７７，２９８．００ 其他流动负债 流动负债合计 １２９，２２２，９８５．４９ １５３，９２５，４９１．２０ １１８，０６７，９９６．８２ １４６，２９９，６５８．２３ 长期负债： 五．２１ 长期借款 ６，７４９，６５６．９３ ４，１５２，３１５．４１ 长期应付款 长期负债合计 ６，７４９，６５６．９３ ４，１５２，３１５．４１ 负债合计 １２９，２２２，９８５．４９ １６０，６７５，１４８．１３ １１８，０６７，９９６．８２ １５０，４５１，９７３．６４ 少数股东权益 股东权益： 五．２２ 股本 １４０，３３３，６８４．００ １４０，３３３，６８４．００ １４０，３３３，６８４．００ １４０，３３３，６８４．００ 五．２３ 资本公积 １８，２７１，４９２．１０ １８，２７１，４９２．１０ １８，２７１，４９２．１０ １８，２７１，４９２．１０ 五．２４ 盈余公积 ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ 其中：公益金 ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ ４，００５，１５８．９０ 五．２５ 未分配利润 －１２３，３４６，７７２．１８ －１２３，３４６，７７２．１８ －９７，８３０，５５８．８７ －９７，８３０，５５８．８７ 股东权益合计 ３９，２６３，５６２．８２ ３９，２６３，５６２．８２ ６４，７７９，７７６．１３ ６４，７７９，７７６．１３ 负债与股东权益合计 １６８，４８６，５４８．３１ １９９，９３８，７１０．９５ １８２，８４７，７７２．９５ ２１５，２３１，７４９．７７ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 （２００２年１－１２月） 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 注释 ２００２年 ２００１年 项目 母公司 合并 母公司 合并 一．主营业务收入 五．２６ ７７３，３６５．３９ ４，１３１，８４０．４１ ４，１７９，７２２．７３ 减： 主营业务成本 五．２７ ３，８４７，６７６．１１ ６，４７７，８６９．６７ ４，２１４，２３９．４１ 主营业务税金及附加 五．２８ ３，０９３．４７ ９８，６５４．２４ １４５，７５２．４１ 二．主营业务利润 －３，０７７，４０４．１９ －２，４４４，６８３．５０ －１８０，２６９．０９ 加： 其他业务利润 五．２９ ５６７．００ ９２２，５６５．３０ １１３，４００．００ ３７６，３３４．２８ 减：营业费用 １５７，３２６．３０ ３３１，７２２．００ 管理费用 １４，５４３，０１５．０３ １７，７０６，６３８．９１ ５６，５４５，６９２．６７ ６４，１４４，７４０．０１ 财务费用 五．３０ ７，００９，１３７．１１ ７，６７８，９２０．８２ ５，５３１，１０２．７７ ６，２８４，６７３．３６ 三．营业利润 －２４，６２８，９８９．３３ －２７，０６５，００４．２３ － ６１，９６３，３９５．４４ －７０，５６５，０７０．１８ 加： 投资收益 五．３１ －８４４，９６３．０７ ６９０，０００．００ －９，６５２，１５９．８５ － ２，１６４，４０４．３６ 营业外收入 五．３２ １０，１２６．６３ １，２１１，１７７．７９ ５，７３５，６７５．７９ ７，８１９，３１１．４１ 减： 营业外支出 五．３３ ５２，３８７．５４ ３５２，３８６．８７ １２，９３２，４７０．９７ １３，９０２，１８７．３４ 四．利润总额 －２５，５１６，２１３．３１ －２５，５１６，２１３．３１ － ７８，８１２，３５０．４７ －７８，８１２，３５０．４７ 减： 所得税 减： 少数股东损益 五．净利润 －２５，５１６，２１３．３１ －２５，５１６，２１３．３１ － ７８，８１２，３５０．４７ －７８，８１２，３５０．４７ 加： 年初未分配利 润 －９７，８３０，５５８．８７ －９７，８３０，５５８．８７ － １９，０１８，２０８．４０ －１９，０１８，２０８．４０ 六．可分配利润 －１２３，３４６，７７２．１８ －１２３，３４６，７７２．１８ － ９７，８３０，５５８．８７ －９７，８３０，５５８．８７ 减： 提取法定公积金 提取法定公益金 七．可供股东分配的利润 －１２３，３４６，７７２．１８ －１２３，３４６，７７２．１８ － ９７，８３０，５５８．８７ －９７，８３０，５５８．８７ 加： 盈余公积补亏 资本公积补亏 八．未分配利润 －１２３，３４６，７７２．１８ －１２３，３４６，７７２．１８ － ９７，８３０，５５８．８７ －９７，８３０，５５８．８７ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２年１２月 单位：人民币元 项 目 行次 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： １ 销售商品、提供劳务收到的现金 2 4,900.00 ５，７５３，２６３．２０ 收到的租金 ３ 收到的除增值税以外的其他税费返还 ４ 收到的税费返还 ５ 收到的其他与经营活动有关的现金 ６ ４，４０４，９４９．８９ ５，５９１，５３８．９６ 现金流入小计 ７ ４，４０９，８４９．８９ １１，３４４，８０２．１６ 购买商品、接受劳务支付的现金 ８ ５，１１０，４６７．１７ 经营租赁所支付的现金 ９ 支付给职工以及为职工支付的现金 １０ ７４２，４３９．５０ ２，２７２，４４０．７８ 支付各项税费 １３，７８１．５３ ６４２，４６９．３７ 支付的其他与经营活动有关的现金 １４ ３，８９１，３５９．４２ ７，２１３，６９１．２６ 现金流出小计 １５ ４，６４７，５８０．４５ １５，２３９，０６８．５８ 经营活动产生的现金流量净额 １６ －２３７，７３０．５６ －３，８９４，２６６．４２ 二、投资活动产生的现金流量 １７ 收回投资所收到的现金 １８ ３，５００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 １９ ６９０，０００．００ 取得债券利息收入所收到的现金 ２０ 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 ２１ ２１０，１２６．６３ ２１０，１２６．６３ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２２ 现金流入小计 ２３ ２１０，１２６．６３ ４，４００，１２６．６３ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ２４ ５９，８８０．００ １２５，１２０．００ 权益性投资所支付的现金 ２５ 债权性投资所支付的现金 ２６ 支付的其他与投资活动有关的现金 ２７ 现金流出小计 ２８ ５９，８８０．００ １２５，１２０．００ 投资活动产生的现金流量净额 ２９ １５０，２４６．６３ ４，２７５，００６．６３ 三、筹资活动产生的现金流量： ３０ 吸收权益性投资所收到的现金 ３１ 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 ３２ 发行债券所收到的现金 ３３ 借款所收到的现金 ３４ ２，５９７，３４１．５２ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ３５ 现金流入小计 ３６ － ２，５９７，３４１．５２ 偿还债务所支付的现金 ３７ １，５７７，２９８．００ 发行债券所收到的现金 ３８ 发生筹资费用所支付的现金 ３９ 偿还利息所支付的现金 ４０ ６１１，９０２．６４ 融资租赁所支付的现金 ４１ 减少注册资本所支付的现金 ４２ 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 ４３ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ４４ ４０，６８８．９７ 现金流出小计 ４５ － ２，２２９，８８９．６１ 筹资活动产生的现金流量净额 ４６ － ３６７，４５１．９１ 四、汇率变动对现金的影响额 ４７ 五、现金及现金等价物净增加额 ４８ －８７，４８３．９３ ７４８，１９２．１２ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表（续） 编制单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 ２００２年１２月３１日 单位：人民币元 行次 母公司 合并 补充资料（附注）： ４９ １、不涉及现金收支的投资和筹资活动： ５０ 以固定资产偿还债务 ５１ 以投资偿还债务 ５２ 以固定资产进行长期投资 ５３ 以存货偿还债务 ５４ 融资租赁固定资产 ５５ ２、将净利润调节为经营活动的现金流量： ５６ 净利润 ５７ －２５，５１６，２１３．３１ －２５，５１６，２１３．３１ 加：计提的资产减值准备 ５８ １０，９３５，４６８．８８ ８，６４８，７１１．６４ 固定资产折旧 ５９ ５０２，９５０．３８ ９１６，５６０．９６ 无形资产摊销 ６０ １，８００．００ １，８００．００ 长期待摊费用摊销 ６１ 待摊费用减少 ６２ ２１，４０４．３１ 预提费用增加 ６３ ７，０１０，０００．００ ７，４３７，４４４．２４ 财务费用 ６４ ６５２，５９１．６１ 处置固定资产、无形资产和其他资产的损失 ６５ １４，７８７．５４ ４３，６０４．５１ 固定资产报废损失 ６６ 投资损失（减：收益） ６７ ８４４，９６３．０７ －６９０，０００．００ 存货的减少 ６８ ３，９９４，７９６．６１ ４，６７３，１８０．１２ 经营性应收项目的减少（减：增加） ６９ －２，０３８，５０５．７８ －３，０２９，３４２．９８ 经营性应付项目的增加（减：减少） ７０ ４，０１２，２２２．０５ ３，１８２，９２０．１１ 其他 ７１ －２３６，９２７．６３ 经营活动产生的现金流量净额 ７２ －２３７，７３０．５６ －３，８９４，２６６．４２ ３、现金及现金等价物净增加情况： ７３ 货币资金的期末余额 ７４ ４，０２９．５９ １，５８２，９８５．６３ 减：货币资金的期初余额 ７５ ９１，５１３．５２ ８３４，７９３．５１ 现金等价物的期末余额 ７６ 减：现金等价物的期初余额 ７７ 现金及现金等价物净增加额 ７８ －８７，４８３．９３ ７４８，１９２．１２ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 附表1： 编制资产减值准备明细表（合并） 2002年12月31日 单位：长春高斯达生物科技集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 年末余额 一、坏账准备 67,879,753.45 80,485,521.73 其中：应收账款 2,612,599.42 40,000.00 971,803.78 1,680,795.64 其他应收款 65,267,154.03 13,537,572.06 78,804,726.09 二、短期投资跌价准备 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备 3,509,145.02 - 213,830.88 其中：原材料 196,569.95 82,972.07 113,597.88 在制品 - - 产成品（或库存商品） 3,258,064.09 3,157,831.09 100,233.00 低值易耗品 54,510.98 54,510.98 包装物 - 在建开发成本 - 开发产品 - 四、长期投资减值准备 1,674,275.00 1,674,275.00 其中：长期股权投资 1,674,275.00 1,674,275.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备 2,327,350.49 27,369.50 358,240.75 1,996,479.24 其中：房屋、建筑物 835,544.00 835,544.00 其他固定资产 1,491,806.49 27,369.50 358,240.75 1,160,935.24 六、无形资产减值准备 15,402,302.08 15,402,302.08 其中：专有技术 15,402,302.08 15,402,302.08 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 合 计 13,632,311.06 4,983,599.42 8,648,711.64 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表附表 净资产收益率及每股收益表 2002年度 编制单位：长春高斯达生物科技股份有限公司 单位：人民币元 2002年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -6.23 -4.70 -0.02 -0.02 营业利润 -68.93 -52.03 -0.19 -0.19 净利润 -64.99 -49.05 -0.18 -0.18 扣除非经常性损益后的净利润 -68.93 -52.03 -0.19 -0.19 2001年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.28 0.17 -0.0013 -0.0013 营业利润 -108.93 -68.39 -0.5028 -0.5028 净利润 -121.66 -76.38 -0.5616 -0.5616 扣除非经常性损益后的净利润 -112.27 -70.49 -0.5183 -0.5183