恒立实业(000622)岳阳恒立2002年年度报告

岳阳恒立冷气设备股份有限公司 二ＯＯ二年 年 度 报 告 董事长（签字） ： 二ＯＯ三年四月 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及 连带责任。 深圳南方民和会计师事务所对公司出具了有保留意见的审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意 阅读。 公司负责人董事长覃虹、主管会计工作负责人财务总监刘帮智及 会计机构负责人财务部经理王勇声明：保证年度报告中财务会计报告 的真实、完整。 （一） 、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 公司法定英文名称：YUEYANG HENGLI AIR-COOLING EQUIPMENT，INC. 英文缩写：YUEYANG HENGLI 2、公司法定代表人：覃虹 3、公司董事会秘书：余凤庭 公司证券事务代表：李滔 联系地址：岳阳市青年中路 电话：0730-8245198 0730-8245282 传真：0730-8221311 4、公司注册地址：湖南省岳阳市青年中路 公司办公地址：湖南省岳阳市青年中路 邮政编码：414000 1 公司国际互联网网址：http:/www.yyhengli.com 电子信箱：yyhl@public.yy.hn.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司二○○一年年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http:/www.cninfo.com.cn 公司二 OOO 年年度报告备置地点：湖南省岳阳市青年中路 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：岳阳恒立 股票代码：000622 7、公司首次注册或变更注册登记日期：1993 年 5 月 18 号 公司首次注册或变更注册登记地点：湖南省工商局 企业法人营业执照注册号：4300001000868 税务登记号码：430602186095561 公司聘请的会计师事务所名称： 公司聘请的会计师事务所办公地址： （二） 、会计数据和业务数据摘要 1、 2001 年度公司实现利润情况 利润总额 8086432.01 元 净利润 4873787.79 元 扣除非经常性损益后的净利润 5134878.52 元 主营业务利润 54958104.49 元 其他业务利润 11261381.45 元 营业利润 8239184.94 元 投资收益 -295662.20 元 补贴收入 404000.00 元 营业外收支净额 -261090.73 元 2 经营活动产生的现金流量净额 15485072.26 元 现金及现金等价物净增加额 -3009024.30 元 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2002 年 2001 年 本年比上 2000 年 年调整后 调整后 调整前 调整后 调整前 增减% 主营业务收入 198236515.55 173068441.36 173068441.36 14.54 206672656.43 206672656.43 净利润 4873787.79 3314547.8 7841803.65 47.04 3713502.49 12746452.77 总资产 530889526.27 454199695.65 499354452.02 16.88 439910696.40 485065826.09 股东权益（不含少数股 164729866.04 159856078.25 205074213.57 3.05 152077653.55 197232409.92 东权益） 每股收益 0.034 0.023 0.055 47.82 0.026 0.0899 每股净资产（元/股） 1.16 1.13 1.45 2.65 1.07 1.39 调整后的每股净资产 1.14 1.09 1.41 4.58 1.04 1.36 经营活动产生的现金 15485072.26 1276241.93 1276241.93 1113.33 25513560 25513560 净额 净资产收益率 2.96% 2.07% 3.82% 43 2.44% 6.46% 扣除非经常性损益净 5134878.52 5640540.45 10167796.30 -8.96 2646590.52 11679540.8 利润 扣除非经常性损益的 3.11% 3.66% 5.01% -15 1.75% 5.95% 净利润为基础计算的 净资产收益率 每股经营活动产生的 0.11 0.009 0.009 1122.22 0.18 0.18 现金流量净额（元/股） 注：（1）主要财务指标计算方法 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 调整后每股净资产=（年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理资产净损失-开办费-长 期待摊费用-住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东权益╳100% 上述公式中的应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。 2、 本年度利润附表 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33.36% 33.36% 0.39 0.39 营业利润 5% 5% 0.058 0.058 净利润 2.96% 2.96% 0.034 0.034 *注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元 项目 余额 投资收益 营业外收支净额 -261090.73 3、 报告期内股东权益变动情况： 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 141742000 45975771.79 6153341.3 2605598.88 -48719734.84 159856078.25 本期增加 212337.3 70779.1 4873787.79 4873787.79 3 本期减少 212337.3 期末数 141742000 45972771.79 6365678.6 2676377.98 44008284.35 164729866.04 变动原因 年 初 盈 余 公 积 年初未分配利润 年初股东权益 6153341.3 比上年末 比年末未分配利 比上年末股东 盈 余 公 积 积 润 减 少 权 益 减 少 6231954.37 元减少 45154756.37 元， 45218135.32 系 3078613.07 元系以 是会计差错追溯 会计差错调整 盈余公积弥补以前 调整和上年税务 45154756.37 和 年度亏损所致 查 补 减 少 上年税务查补 63378.95 元 所 致 减 少 63378.95 所致 元所致 （三） 、股本变动和主要股东持股情况 1、 股本变动情况： 2002 年度公司股份变动情况表 数量单位:股 股份类别 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 66142000 66142000 其中： 国家持有股份 13546000 13546000 境内法人持有股份 13896000 13896000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 48300000 48300000 3、内部职工股 98374 -36000 -36000 62374 4、优先股或其他 尚未流通股合计 75840374 -36000 -36000 75804374 二、已流通股份 1、境内上市的股份 65901626 36000 36000 65937626 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股合计 65901626 36000 36000 65937626 三、股份总数 141742000 141742000 2、 股票发行与上市情况： 报告期内股本结构变化是由于高管股解冻所致,现存内部职工股为高管所持 股票。 3、股东情况介绍 （1）截止 2001 年 12 月 31 日止，本公司共有股东 24921 户。 （2）2001 年 12 月 31 日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。 名 股东名称 本期末持股 本期持 持股占 持有股份的质押 股份性 次 数（股） 股变动 总股本 或冻结情况 质 增减 情 比 例 况（+-） (%) 1 湖南省成功企业集团有限公司 38,700,000 无 27.30 质押 38700000 股 法人股 2 岳阳国资 13,546,000 无 9.56 冻结 600000 股 国有股 3 岳阳市博源经贸有限公司 4,800,000 无 3.39 法人股 4 4 无锡旺达商贸有限公司 4,800,000 无 3.39 法人股 5 湖南证券 2,400,000 无 1.69 法人股 6 湖南湘园投资有限公司 2,400,000 无 1.69 法人股 7 湖南兴业投资有限公司 2,400,000 无 1.69 法人股 8 中国汽车工业总公司 1,200,000 无 0.85 冻结 1200000 股 法人股 9 湘城陵矶恒发汽车空调联营改装 1,200,000 无 0.85 法人股 厂 10 湖南永佳投资有限公司 1,200,000 无 0.85 法人股 注：（1）公司第一大股东与中国建设银行长沙市华兴支行于 2003 年 1 月签 订了《权利质押合同》,将其所持有的本公司法人股 3870 万股全部质押给中国建 设银行长沙市华兴支行,为其在中国建设银行长沙市华兴支行的流动资金贷款 3000 万元提供担保。上述质押已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了 冻结、质押登记手续。 （2）本公司第二大股东岳阳市国有资产管理局因与娄底涟源钢厂发生经济纠 纷，被冻结其持有的 1354.6 万国有法人股中的 60 万股（占公司总股本的 0.42%）。 （3）本公司未发现公司前十大股东之间存在关联关系。 4、 持有 10%以上的法人股股东情况： 湖南成功企业集团有限公司持有本公司 27.3%的股份。 湖南成功企业集团有限公司法定代表人：龙晓宁 湖南成功企业集团有限公司注册资本：1 亿元人民币 公司经营范围包括：高新技术产业投资、房地产和城市基础设施建设。 （四） 、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股数 年末持股数 覃 虹 董事长 男 40 2001.9-2002.12 0 0 高明星 副董事长 男 47 2001-2002.12 32000 32000 刘 煌 董事 男 40 2001-2002.12 0 0 刘帮智 董事 男 39 2001-2002.12 0 0 财务总监 彭向东 董事 男 34 2001.9-2002.12 0 0 5 高福永 董事 男 37 2001-2002.12 0 0 杜诚慈 董事 女 56 2001-2002.12 0 0 余凤庭 董事会秘书 男 41 2001-2002.12 30374 30374 张宏兵 监事会召集人 男 35 2001-2002.12 0 0 张细元 监事 男 50 2001-2002.12 0 0 彭新春 监事 男 50 2001-2002.12 0 0 姜棉生 总经理 男 48 2001-2002.12 0 0 吴和卿 副总经理 男 37 2001-2002.12 0 0 龚德谷 副总经理 男 40 2001-2002.12 0 0 刘丹 副总经理 男 41 2001-2002.12 0 0 黄新兆 总工程师 男 37 2001-2002.12 0 0 董事、监事未在股东单位任职。 2、年度报酬情况 本公司在 2001 年 4 月 28 日召开的 2000 年度的股东大会中审议通过了关于 董事长年薪报酬及外部董事、监事年度津贴的预案。 董事长 25 万元，外部董事年度津贴：3 万元，监事年度津贴：3 万元。 本公司在 2002 年 1 月 14 日召开的第三届董事会第一次会议中通过了关于经 理班子报酬发放办法的决议。 报告期内公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为：145 万元，其中 10 万元以上 2 人，5 至 10 万元 10 人，5 万元以下 4 人，金额最高的前三名董事 的报酬总额为：45 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为：35 万元 3、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因： 2002 年 1 月 16 日，经公司第三届董事会第六次会议审议通过，公司董事彭 向东担任公司副总经理。 2002 年 3 月 11 日公司第三届董事会第七次会议同意公司原董事长刘煌先生 因工作变动原因辞去董事长职务，选举覃虹先生为新一任董事长；同意公司原总 经理高明星先生因工作变动原因辞去总经理职务，聘任姜棉生先生为公司总经理。 2002 年 4 月 25 日公司 2001 年度股东大会同意鲁文涛先生、余凤庭先生、杨 超敏先生辞去董事职务的请求。董事会对他们在担任公司董事职务期间所作的工 6 作表示感谢。 补选刘帮智先生、高福永先生、杜诚慈女士为公司第三届董事会董事， 同 日，公司第三届董事会第九次会议聘任刘帮智先生、余凤庭先生为公司副总经理。 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公 司治理准则》等相关法律法规，经公司第三届董事会第十二次会议提名，推选杜 芳慈先生、柳思维先生为公司第三届董事会独立董事候选人。此议案需经下次股 东大会通过。 4、报告期内聘任姜棉生为公司总经理，刘丹、黄新兆、龚德谷、彭向东、 吴和卿为公司副总经理，刘帮智为公司财务总监，余凤亭为公司董事会秘书。 5、公司员工情况 公司现有员工 1382 人，（生产人员 730 人、技术人员 103 人，销售人员 45 人， 财务人员 48 人，行政人员 143 人）其中硕士 26 人，本科 78 人，专科 203 人，中 专 147 人，公司现有内退、富余人员 313 人。 （五）公司治理结构 1、公司治理情况 公司严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司的运作。公司已根据中 国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理准则》等规范性 文件的要求重新修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》和《总经理工作细则》、《信息披露及信息保密制度》等相关规范性 文件。在现有的公司治理水准上，根据国家经贸委和中国证监会发布的《关于开 展上市公司建立现代企业制度检查的通知》要求，公司认真对照，逐条排查，形 成自查报告并报送国家经贸委、中国证监会和长沙特派办。自查结果显示，公司 各方面运作都比较规范，能够维护广大投资者的利益。主要体现在以下几个方面： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有 平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利，并能够与股东保持良好的沟 7 通；公司拟订了股东大会的议事规则，能够严格按照《股东大会规范意见》的要 求召集、召开股东大会，行使股东的表决权。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：我公司的控股股东行为规范，没有超 越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资 产、财务做到“三分开”，在机构设置和业务方面做到“两独立”，使公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选 举董事，并将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度；公司董事会 的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会拟订了《董事会议事规则》， 公司各位董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、 义务和责任，并能够维护公司和全体股东的最大利益，坚持忠实、诚信、勤勉的 原则履行其职责；公司正在征聘独立董事，并按照有关规定拟订了独立董事制度， 在 2002 年度按照《上市公司治理准则》将成立由公司董事组成的董事会专门委员 会也在筹建当中。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；公司监事会拟订了《监事会的议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职 责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高 级管理人员履行职责的合法合规性进行监督；列席了 2002 年度内召开的所有董事 会和股东大会。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：经公司董事会、股东大会通过，公司已 经建立并实施公司中高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的 聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，董事 会秘书处负责接待股东来访和咨询；确保所有股东有平等的机会获得信息；公司 能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化 情况。 8 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的 要求规范运作，并将一如既往地按照有关议事规则和 2002 年元月七日发布的《上 市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的 利益。 2、 独立董事履行职责情况 公司董事会推荐柳思维、杜芳慈担任公司独立董事，此提案将在 2002 年年 度股东大会中审议。 3、与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上的“五分开”情况说明： （1）人员独立方面，股份公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，建 立了独立的劳动人事职能部门，不存在与控制人混合经营的情况。 （2）在资产完整方面，股份公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套 设施；并拥有商标、工业产权、非专利技术，拥有独立的采购、销售和生产系统。 （3）在财务分开方面，股份公司设立了独立的财务部，有独立的会计人员， 并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的 要求，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。 （4）在机构分开方面，股份公司有独立的办公场所。 （5）在业务分开方面，股份公司有完整的业务和自主经营能力。 4、高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员的选择，根据年轻化、专业化、知识化的原则，择优聘 任，制定了详细、明确的经济责任制度，在年终以管理水平、工作业绩、公司效 益等为主要考评内容，采取薪金、奖金相结合作为主要激励方式，根据考评结果 确定奖金的发放；公司建立了内部审计制度，定期或不定期的对高管人员的经营 管理进行监督和考评；公司对高管人员的人事管理方面，强调能上能下，保证公 司管理层的活力，更为有效的实施对管理人员的考评与激励。 （六）股东大会简介 报告期内本公司召开了一次年度股东大会： 2002 年 3 月 12 日，在《证券时报》上刊登了关于召开二○○一年度股东大 9 会的通知，通知中就本次股东大会召开的时间、地点、审议的事项都作了详尽的 介绍； 2001 年年度股东大会通过的决议如下 一、 审议通过了 2001 年度董事会工作报告。 二、 审议通过了 2001 年度监事会工作报告。 三、 审议通过了 2001 年度总经理工作报告。 四、 审议通过了 2001 年度财务工作报告。 五、 审议通过了关于更换部分董事的预案 公司原董事余凤亭、杨超敏、鲁文涛因工作原因辞去公司董事职务，公司第 一大股东湖南成功控股集团有限公司推荐高福永、刘帮智出任公司董事，公司第 二大股东岳阳市国资局推荐杜诚慈出任公司董事。 六、 审议通过了 2001 年度弥补亏损的预案 按照财政部（2001）17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策 衔接问题的规定》等文件规定，公司期末固定资产按可收回金额低于账面价值的 差额计提固定资产减值准备，对以上会计政策变更采用追朔调整法，共调减了 2001 年度期初留存收益 17855345.24 元，致使 2001 年期初未分配利润为 -13918092.44 元。根据《公司法》第 177 条和《公司章程》规定，本次弥补亏损 的方案为：2001 年实现的全部净利润用于弥补 2001 年末未分配利润的红字，不 足部分用盈余公积金弥补。 七、 审议通过了 2001 年度利润分配方案。 公司 2001 年度实现净利润 7841803.65 元，全部用于弥补 2001 年末未分配 利润的红字，2001 年度利润分配的方案为：不进行利润分配，也不进行资本公积 金转增股本。 10 八、 审议通过了关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所的预案。 继续聘请湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司 2002 年度财务审计和 咨询机构。 此次会议的决议公告刊登于 2002 年 4 月 26 日的《证券时报》。 (七)、董事会报告 一、主营业务范围及其经营状况 公司主要从事制冷空调设备的制造、销售、安装、维修，销售汽车，加工、 销售机械设备及公路运输设备。公司是全国制冷空调协会理事单位，从生产规模 和销售额来看公司是全国最大的汽车空调生产企业之一。2002 年，随着买方市场 的逐步形成和对外开放力度的不断加大，国内汽车行业竞争越来越激烈，价格越 来越低，但竞争激烈并不意味着没有机会，通过市场摸索，公司深深地意识到， 市场将会越来越大。加入世贸组织后，汽车行业的发展最出人意料，国门打开， 我国汽车不但没有遭到毁灭性打击，相反还获得了超高速的发展速度，据统计， 2002 年汽车行业在历史上第一次成为对我国整个工业拉动作用最大的行业。据业 内人士和专家分析，今年汽车空调的总体市场需求很大，2003 年全国汽车市场需 求高达 400 多万辆，汽车空调的年需求额将达 200 亿元。此外，公司还面临较好 的政策和市场环境，2002 年，国家相继出台了 5 个与汽车空调有关的强制性政策 和 17 个汽车空调行业标准。在这种环境下，不具实力的"游兵散勇"将淘汰出局。 在 2002 年里，在公司董事会的领导下，经理班子围绕公司经营方针不断推进各项 改革，积极主动抢占市场，均取得了一定的成绩。全年共实现销售收入 1.98 亿元， 同比 2001 年的 1.73 亿元，增加了 2500 万元，增幅 14%；2002 年的利润总额相对 平稳，经营性现金净流量比上年度增长 1122.22%。 行业分部报表 行业 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上 比上年增减 比上年增减 年增减 工业 汽车空调 162203100.61 107079075.35 33.98% 1.63% 0.46% 0.77% 商业 汽车销售 36033414.54 35422263.72 1.7% 167.45% 177.27% -3.48% 11 业务 合计 198236515.55 142501339.07 地区分部报表 地区 主营业务收入 主营业务收入与上年增减（%） 省内 156356083.63 7.24 省外 67933677.97 3.26 2002 年下半年公司积极开展多元化经营，根据国内市场汽车行业面临飞速发 展的大好形势，公司加大汽车销售业务。2003 年一季共实现汽车销售收入 1406.79 万元，同比增长 559.83%。 *前五名销售商销售总额 52568504.31 元，占公司全部销售收入的 26.52%。 前五名供应商合计采购总额为 20394579.42 元，占年度采购总额的 27.5%。 二、我公司生产经营的主要产品有大、中巴空调及小汽车空调，其中大、中 巴空调、小汽车空调的收入和利润占公司主营业务利润和主营业务收入的 10%以 上。 收入 成本 毛利率 大、中巴汽车空调 84648488.65 49549979.64 41.46% 小汽车空调 77554611.96 57529095.71 25.82% 大、中巴汽车空调市场占有率为 14%，小汽车空调市场占有率为 6%。 二○○二年，公司全年共开发 5 个新产品： K427、K429、KQ62、KQ63、7FY， 这 5 个新产品均通过了鉴定，已批量投入市场，并产生了很好的经济效益。新产 品销售收入为 3410 万元，创历史新高。运用微电子技术、数字技术、通信技术、 开发了大客车空调系统智能控制器，增加了产品的科技含量，大大增强了市场竞 争力。 三、我公司主要控股公司及参股公司有上海恒安空调设备有限公司、岳阳恒 生汽车空调有限责任公司及岳阳通达制冷空调有限公司 业务性质 主要产品 注册资本 资产规模 净利润 上海恒安 机械制造 小汽车空调 1000 万元 5884 万元 236 万元 岳阳通达 机械制造 小汽车空调 500 万美圆 44221 万元 151 万元 岳阳恒生 机械制造 大、中巴汽车空调 500 万元 949.5 万元 -127 万元 四、在经营中出现的困难及解决方案 公司在经营中出现的困难有：1、中国加入 WTO 后，公司产品将面临国外同 12 行业的激烈竞争；2、国内同行业正在日益壮大，也正在对公司的产品销售市场形 成冲击；3、管理成本偏高。 解决方案主要有： 1、 抓好 QS9000 和 VDA6.1 国际质量认证复检工作，进一步提高产品质量； 2、 加大科技投入，提高产品的科技含量； 3、 大力开拓公司产品的销售市场，提高市场占有率； 4、 继续狠抓成本管理，大力推行原材料比价采购、公开招标采购，加快 进口材料的国产化进程。加强对车间的投入产出考核，严格控制期间费用，尤其 是控制非生产性开支。 五、公司报告期投资情况： 2002 年 1 月 14 日，公司第三届董事会第六次会议决议，根据《中华人民共 和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规的规定，本着平等互利的原 则，岳阳恒立冷气设备股份有限公司等 19 家法人及自然人自愿发起设立岳阳恒生 汽车空调有限责任公司。岳阳恒生汽车空调有限责任公司(以下简称公司)主营中 巴空调业务，注册地为岳阳经济技术开发区八字门，注册资本为人民币 500 万元， 大股东岳阳恒立冷气设备股份有限公司出资 466.7 万元，占全部注册资本的 93.7 ％，其余股东全部为自然人，自然人股东所持股为优先股。报告期内，公司已筹 建完成。成立恒生空调公司的目的在于将中巴空调业务从股份公司独立出来，给 予全新的机制，享受经济开发区的优惠政策和宽松的环境，便于其轻装上阵，独 立做好做大。 2002 年 1 月 15 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了协议受让岳阳 兴盛实业发展有限公司持有的岳阳恒旺房地产开发有限公司 200 万元股权(出资 额)中的 160 万元股权(出资额)。岳阳恒立冷气设备股份有限公司从其受让股权之 日起，拥有岳阳恒旺房地产开发有限公司的股权(出资额)由 30 万元增加至 190 万 元，占总出资额的 46.34％，岳阳兴盛实业发展有限公司拥有岳阳恒旺房地产开发 有限公司的股权(出资额)由 200 万元减至 40 万元，占总出资额的 9.76％。 2002 年 8 月岳阳恒立冷气设备股份有限公司与湖南兴业投资有限公司签订 了 3000 万元的委托理财协议。2002 年 11 月收回委托款中的 1000 万元，报告期 末末余 2000 万元，有关此事件公司已在《证券时报》发布了详细公告。 13 报告期内没有募集资金，以前所募集资金项目均已完工。 六、公司财务状况 由于会计差错调整 2001 年年末未分配利润 45,154,756.37 元和三年计提的 存货跌价准备 8,012,256.34 元,子公司岳阳通达制冷空调有限公司查补 2001 年度 税款 63378.95 元，致使年初总资产减少和年初股东权益都减少 45218135.32 元， 追溯调整使上年度净利润减少 4527255.85 元，调整后为 3314547.80 元，本年度 的净利润为 4873787.79 元，比上年调整后的净利润增长 47.04%。 利润构成发生变化的原因 其他业务利润中有 7,722,126.41 元系土地合作开发利润。 七、中国已经正式成为世界贸易组织的成员，我们将面临更加激烈的竞争环 境。我们不仅要面对国内同行业的竞争，还要面对国外产品从技术、价格、质量、 服务优势等多方面对公司产品构成的冲击，将对公司产品销售市场产生一定影 响。 同时，近几年国内汽车产业超高速发展，给汽车空调行业也带来了空前的发 展机遇。据统计，2002 年汽车行业在历史上第一次成为对我国整个工业拉动作用 最大的行业。据业内人士和专家分析，今年汽车空调的总体市场需求很大，年需 求额将达 200 亿元，给公司带来了广阔的发展空间。 八、对 2002 年度审计报告保留意见所涉及事项的说明 深圳南方民和会计师事务所审计了本公司 2002 年年度报表，并出具了带有 保留意见的审计报告，保留意见如下： 经审计，我们发现，截止 2002 年 12 月 31 日，贵公司应收岳阳兴盛实 业发展有限公司款项帐面余额 57958743.12 元，由于未能获取充分、适当的 审计证据，我们难以确认其可收回性。同时，我们注意到：根据岳阳市人民 政府[2003]年第 12 号市长办公会议纪要，岳阳恒立制冷集团有限公司承诺 于 2003 年 6 月 30 日之前将所属划拨土地变为出让土地后与贵公司上述资产 进行置换。 公司董事会认为该审计报告真实、公正地反映了报告期公司的财务状况 和经营状况，提出的保留意见客观、公允。但需要说明的是： 1、 此笔款项的构成 14 岳阳兴盛实业发展有限公司（以下简称兴盛实业）系原公司上市时的控 股股东岳阳恒立制冷集团有限公司（以下简称恒立集团）下属企业也是我公 司关联企业，我公司持有兴盛实业 17.5%的股权。1993 年，公司改制时后勤 服务系统等大量非经营性资产划拨给岳阳兴盛实业发展有限公司，由于这些 资产的增值能力相当差，基本依附于股份公司生存，为了能使兴盛实业能正 常运转，因此在与该企业多年的往来中形成了该笔欠款。主要由以下三部分 组成：（1）借款（2）销货款及材料让售款（3）垫付恒立集团原内退、下岗、 离退休人员工资等。 2、 解决办法 公司曾多次与恒立集团以及恒立集团大股东-岳阳市政府协商解决此笔 往来款项。经多方努力，根据岳阳市人民政府[2003]年第 12 号市长办公会 议纪要，岳阳恒立制冷集团有限公司承诺：在 2003 年 6 月 30 日之前将所属 划拨土地变为出让土地后与岳阳恒立冷气设备股份有限公司上述资产进行 置换。因此该笔款项有望收回。 九、 年度经营计划 公司 2002 年经营方针：选聘一流班子，培养一流员工，生产一流产品，创造 一流业绩，成就一流企业。 措施有： （1）、进一步完善管理体制，提高企业竞争能力，主要抓三个方面：一、夯实 企业管理基础工作，提高企业管理水平；二、加强质量管理，提高产品质量；三、 加强成本管理，降低产品成本。 （2）、奋力开拓市场，巩固东北、华东、中南等重点片区，同时全面进入公交、 轻轨、电车、机保车系统； （3）、加大改革力度，健全公司激励机制、约束机制和风险机制。 （4）、调整设计、生产、销售战略，增强企业活力，设计上实行项目经理制， 生产上实行成本否决制，销售上完善销售业绩考核制。 十、报告期内董事会的会议情况及决议内容： （1）、2002 年 1 月 14 日召开了公司第三届董事会第六次会议，会议决议内 容如下： 15 1、审议通过了关于成立董事会秘书处的预案； 2、审议通过了关于发起成立岳阳恒生汽车空调有限责任公司及协议受让岳阳 恒旺房地产开发有限公司股权的预案； 3、审议通过了关于加强对控股公司及参股公司管理的预案。 4、审议通过了《岳阳恒立冷气设备股份有限公司控股公司监管细则》。 5、审议通过了公司董事彭向东同志担任恒立冷气设备股份有限公司副总经理 的预案。 （2）、2002 年 3 月 11 日召开了公司第三届董事会第七次会议，会议决议内容 如下： 1、审议通过了公司 2001 年年度报告正文及摘要； 2、审议通过了公司 2001 年董事会工作报告； 3、审议通过了公司 2001 年总经理工作报告； 4、审议通过了公司 2001 年财务工作报告； 5、审议通过了公司 2001 年度利润分配预案： 公司 2001 年度实现净利润 7841803.65 元，年初未分配利润为-13918092.44 元，提取法定盈余公积 1166616.45 元和法定公益金 583308.22 元以及任意盈余公 积 415333.62 元，未分配利润为-8241547.08 元。本次利润分配的方案为：不对 投资者进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，此分配预案需经公司股东 大会审议通过。 6、审议通过了 2002 年度利润分配政策 预计 2002 年公司不会进行利润分配，也不会进行公积金转增。 7、审议通过了关于弥补亏损的预案 按照财政部（2001）17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策 衔接问题的规定》等文件规定，公司期末固定资产按可收回金额低于账面价值的 差额计提固定资产减值准备，对以上会计政策变更采用追朔调整法，共调减了 2001 年度期初留存收益 17855345.24 元，致使 2001 年期初未分配利润为 -13918092.44 元，在用 2001 年实现的提取盈余公积后的利润弥补后，未分配利 润仍为-8241547.08 元，本次弥补亏损的方案为：用盈余公积 8241547.08 元弥补 未分配利润的红字，此方案需经公司股东大会审议通过。 16 8、 选举产生了新的董事长 同意公司原董事长刘煌同志因工作变动原因辞去董事长职务，会议选举覃虹 同志出任公司董事长。 9、 同意高明星同志因工作变动辞去公司总经理职务，经董事长提名同意 聘任姜棉生同志担任公司总经理。 10、 同意覃虹同志因工作变动原因辞去公司副总经理职务； 11、 审议通过了关于调整部分董事的预案； 公司原董事余凤庭、杨超敏、鲁文涛因工作原因辞去公司董事职务，公司第一 大股东湖南成功控股集团有限公司推荐高福永、刘帮智出任公司董事，公司第二 大股东岳阳市国资局推荐杜诚慈出任公司董事。此议案需经股东大会审议通过。 12、 审议通过了公司 2002 年续聘湖南开元会计师事务所的预案，此议案交 2001 年年度股东大会审议； 13、 经董事长提名同意聘请田晖同志任董事会秘书处主任及股证事务代 表； 14、 同意定于 2002 年 4 月 25 日上午九点在岳阳市汉森宾馆召开 2001 年度 股东大会。 （3）、2002 年 3 月 21 日召开了公司第三届董事会第八次会议，会议决议内容 如下： 审议通过了调整 2001 年度利润分配及弥补亏损预案。 因 2002 年 3 月 11 日董事会通过的 2001 年度本公司利润分配及弥补亏损预 案与《公司法》第 177 条的规定不相符，为规范公司运作，公司董事会对此次利 润分配及弥补亏损方案按有关规定作出相应调整：2001 年度全部净利润不再提取 法定公积金、法定公益金，全部用于弥补 2001 年末未分配利润的红字，不足部分 用盈余公积金弥补。此预案需经公司股东大会审议通过。 （4）2002 年 4 月 25 日召开了公司第三届董事会第九次会议，会议决议内容 如下： 经总经理提名，会议一致通过同意聘任刘帮智、余凤亭为公司副总经理。 （5）2002 年 6 月 27 日召开了公司第三届董事会第十次会议，会议决议内容 如下： 17 经总经理提议，会议形成如下决议： 聘任龚德谷为公司副总经理，免去龚德谷总工程师职务； 聘任吴和卿为公司副总经理，免去吴和卿总经济师职务； 聘任黄新兆为公司总工程师。 （6）2002 年 7 月 3 日召开了公司第三届董事会第十一次会议，会议决议内容 如下： 审议通过了公司建立现代企业制度自查报告。 （7）2002 年 7 月 30 日召开了公司第三届董事会第十二次会议，会议决议内 容如下： 推选杜芳慈先生、柳思维先生为公司第三届董事会独立董事候选人。此议案 需经下次股东大会通过。 （8）2002 年 8 月 8 日召开了公司第三届董事会第十三次会议，会议决议内容 如下： 审议通过 2003 年中期报告 （9）2002 年 10 月 15 日召开了公司第三届董事会第十四次会议，会议决议内 容如下： 审议通过中国证监会长沙特派办对公司的问函的回复。 （10）2002 年 10 月 25 日召开了公司第三届董事会第十五次会议，会议决议 内容如下： 审议通过公司 2002 年第三季度报告。 十一、2002 年，公司董事会以全体股东和公司利益为重，严格按照《公司法》 和《公司章程》的要求认真抓好各项工作，切实执行股东大会的决议。全年召开 股东大会一次，即 2000 年度股东大会，董事会对股东大会决议的执行情况如下： ①、一方面切实执行 2001 年度股东大会的决议，认真落实了 2001 年度利润 分配方案执行情况：公司 2001 年度实现净利润 7841803.65 元，全部用于弥补 2001 年末未分配利润的红字，2001 年度利润分配的方案为：不进行利润分配，也不进 行资本公积金转增股本。 十二、2002 年度利润分配预案及公积金转增股本预案 2002 年度公司利润不分配、公积金不转增。 18 十三、2003 年度公司将继续选定《证券时报》为公司信息披露报刊。 (八)、监事会报告 1、监事会工作情况 2002 年度公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对全体股 东负责的态度，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，积极开展工作，密切关 注公司的经营运作情况，参加董事会会议，检查公司财务状况，监督公司经营管 理情况，对公司依法运作情况发表独立意见。本年度公司监事会共召开两次监事 会，出席了公司召开的各次股东大会、董事会。 2002 年 3 月 11 日在长沙成功集团三楼会议室召开了第三届监事会第三次会 议，会议审议通过了 2001 年度监事会工作报告； 2002 年 8 月 9 日在长沙成功集团三楼会议室第三届监事会第四次会议，会议 审议通过了审议通过了公司 2002 年半年度报告正文及摘要。 2、2002 年公司监事会对以下情况发表独立意见如下： （一）、公司依法运作情况：2002 年公司建立了完善的内部控制制度，公司的 各项决策程序合法，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章 程或损害公司利益的行为； （二）、检查公司财务的情况：公司 2002 年度财务报告真实反应了公司的财 务状况和经营成果； （三）、公司最近一次配股募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致； （四）、2002 年度公司无出售资产情况发生，无内幕交易和损害部分股东权益 或造成公司资产流失等情况发生；对于受让岳阳兴盛实业发展有限公司持有的岳 阳恒旺房地产开发有限公司 200 万元股权(出资额)中的 160 万元股权(出资额)的过 程中，监事会认为价格合理。 （五）、监事会就董事会对保留意见的说明的意见 深圳南方民和会计师事务所审计了本公司 2002 年年度报表，并出具了带 有保留意见的审计报告，监事会认为这是可以理解的，监事会完全认同董事会对 审计报告的保留意见所作的说明，董事会的说明是客观的，真实的，是符合全体 19 股东利益的。 （九） 、重要事项 （一）、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、报告期内公司重大关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项。 （三）、报告期内，公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项 1、2002 年 1 月 15 日，公司第三届第六次董事会审议通过了协议受让岳阳 兴盛实业发展有限公司持有的岳阳恒旺房地产开发有限公司 200 万元股权(出资 额)中的 160 万元股权(出资额)。岳阳恒立冷气设备股份有限公司从其受让股权之 日起，拥有岳阳恒旺房地产开发有限公司的股权(出资额)由 30 万元增加至 190 万 元，占总出资额的 46.34％，岳阳兴盛实业发展有限公司拥有岳阳恒旺房地产开发 有限公司的股权(出资额)由 200 万元减至 40 万元，占总出资额的 9.76％。 2、2002 年 4 月 3 日公司对岳阳恒生汽车空调有限司投资 466.70 万元，其中 货币资金 216.70 万元，存货 250 万元，占该公司注册资本的 93.34%，该公司于 2002 年 4 月 11 日注册成立。 （四）、报告期内公司重大合同及其履行情况 委托理财： 2002 年 8 月岳阳恒立冷气设备股份有限公司与湖南兴业投资有限公司签订 了 3000 万元的委托理财协议。2002 年 11 月收回委托款中的 1000 万元，报告期 末末余 2000 万元，有关此事件公司已在《证券时报》发布了详细公告。 报告期内公司无重大担保事项 报告期内公司或持股 5%以上股东无重大承诺事项。 （五）、公司聘任、解聘会计师事务所情况： 由于湖南开元有限责任会计师事务所业务过多，人员安排紧张，为了保障我 公司相关审计业务的正常进行，征得湖南开元有限责任会计师事务所的同意，公 司决定不再聘请其为公司提供会计报表审计、净资产验证及其他相关咨询的服务， 决定聘请深圳南方民和会计师事务所为公司 2002 年度会计报表审计、净资产验证 20 及其他相关咨询服务的会计师事务所。 （六）、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （七）、其它重大事项： 公司在报告期内与湖南兴业投资有限公司借款事项及委托理财已刊登了重 要事项公告。详见 2002 年 4 月 1 日《证券时报》公告、2002 年 6 月 27 日《证券 时报》公告、2002 年 10 月 23 日《证券时报》公告、2002 年 11 月 29 日《证券时 报》公告、2002 年 12 月 13 日《证券时报》公告。 （十） 、财务会计报告 审 计 报 告 深南财审报字(2003 第 CA433 号 岳阳恒立冷气设备股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表、2002 年度母公司及合并利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立 审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计 记录等我们认为必要的审计程序。 经审计，我们发现，截止 2002 年 12 月 31 日，贵公司应收岳阳兴盛实业发展有限 公司款项帐面余额 57958743.12 元，由于未能获取充分、适当的审计证据，我们难以 确认其可收回性。 除存在上述问题外，我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会 计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务 状况及 2002 年的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 同时，我们注意到：根据岳阳市人民政府[2003]年第 12 号市长办公会议纪要，岳 阳恒立制冷集团有限公司承诺于 2003 年 6 月 30 日之前将所属划拨土地变为出让土地 21 后与贵公司上述资产进行置换。 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 深圳 2003 年 4 月 23 日 22 岳阳恒立冷气设备股份有限公司财务报表： 合并资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 单位：人民币元 资 产 类 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 五、1 83,450,300.28 86,459,324.58 短期投资 五、2 20,250,000.00 应收票据 五、3 1,709,800.00 802,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 五、4 92,239,859.78 114,253,862.82 其他应收款 五、5 95,394,387.61 33,774,417.13 预付帐款 五、6 17,798,926.57 6,266,106.82 应收补贴款 存货 五、7 83,891,956.60 66,974,592.01 待摊费用 五、8 636,632.34 879,847.19 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 395,371,863.18 309,410,150.55 长期投资： 长期股权投资 五、9 3,244,337.78 1,140,000.00 长期债权投资 长期投资合计 3,244,337.78 1,140,000.00 固定资产： 固定资产原值 五、10 250,297,932.20 248,678,780.04 减：累计折旧 五、10 101,573,353.13 87,923,792.31 固定资产净值 五、10 148,724,579.07 160,754,987.73 减：固定资产减值准备 五、10 18,999,605.43 18,926,676.48 固定资产净额 五、10 129,724,973.64 141,828,311.25 工程物资 在建工程 五、11 1,973,351.65 1,046,233.85 固定资产清理 固定资产合计 131,698,325.29 142,874,545.10 无形资产及其他资产： 无形资产 五、12 575,000.00 775,000.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 575,000.00 775,000.00 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 530,889,526.25 454,199,695.65 23 合并资产负债表（续） 2002 年 12 月 31 日 编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 五、13 161,170,000.00 149,170,000.00 应付票据 五、14 22,900,000.00 400,000.00 应付帐款 五、15 43,879,020.48 41,599,927.67 预收帐款 五、15 29,139,116.34 4,177,626.38 应付工资 1,969,508.56 1,737,464.72 应付福利费 783,491.87 564,022.55 应付股利 五、16 483,387.08 2,148,467.17 应交税金 五、17 2,015,518.43 2,265,897.33 其他应交款 五、18 237,301.84 27,635.51 其他应付款 五、15 15,662,284.20 12,575,044.07 预提费用 450,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 五、19 13,000,000.00 27,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 291,239,628.80 242,616,085.40 长期负债： 长期借款 五、20 54,180,000.00 32,634,300.00 应付债券 长期应付款 五、21 2,441,000.00 2,441,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 56,621,000.00 35,075,300.00 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 347,860,628.80 277,691,385.40 少数股东权益 18,299,031.41 16,652,232.00 股东权益： 股本 五、22 141,742,000.00 141,742,000.00 减：已归还投资 股本 五、22 141,742,000.00 141,742,000.00 资本公积 五、23 60,680,471.79 60,680,471.79 盈余公积 五、24 6,365,678.60 6,153,341.30 其中：法定公益金 五、24 2,676,377.98 2,571,775.94 未分配利润 五、25 (44,058,284.35) (48,719,734.84) 股东权益合计 164,729,866.04 159,856,078.25 股东权益总计 530,889,526.25 454,199,695.65 24 合并利润及利润分配表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 一、主营业业务收入 五、26 198,236,515.55 173,068,441.36 减：主营业务成本 五、26 142,501,339.07 119,368,983.01 主营业务税金及附加 五、27 777,071.99 966,962.96 二、主营业务利润 54,958,104.49 52,732,495.39 加：其他业务利润 五、28 11,261,381.45 2,320,897.12 减：营业费用 14,226,179.77 12,724,137.81 管理费用 27,588,530.55 23,066,115.24 财务费用 五、29 16,165,590.68 10,730,572.19 三、营业利润 8,239,184.94 8,532,567.27 加：投资收益 五、30 (295,662.20) 1,040,000.00 补贴收入 404,000.00 营业外收入 五、31 52,933.00 521,268.26 减：营业外支出 五、32 314,023.73 3,887,260.91 四、利润总额 8,086,432.01 6,206,574.62 减：所得税 1,898,844.79 1,162,173.43 少数股东本期收益 1,313,799.43 1,729,853.39 五、净利润 4,873,787.79 3,314,547.80 加：年初未分配利润 (48,719,734.84) (54,608,971.91) 其他转入 3,078,613.07 六、可供分配的利润 (43,845,947.05) (48,215,811.04) 减：提取法定盈余公积 141,558.20 335,949.20 提取法定公益金 70,779.10 167,974.60 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 (44,058,284.35) (48,719,734.84) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 (44,058,284.35) (48,719,734.84) 25 补充资料： 项 目 2002 年度 2001 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 26 合并现金流量表 编制单位:岳阳恒立冷气设备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 266,854,775.82 收到的税费返还 404,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4,663,290.47 271,922,066.29 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 181,157,064.38 支付给职工以及为职工支付的现金 28,054,316.53 支付的各项税费 15,014,145.11 支付的其他与经营活动有关的现金 五、33 32,211,468.01 256,436,994.03 现金流出小计 15,485,072.26 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 43,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 2,043,000.00 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,173,987.80 投资所支付的现金 20,750,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 22,923,987.80 现金流出小计 (20,880,987.80) 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 333,000.00 借款所收到的现金 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 468.09 120,333,468.09 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 100,954,300.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,981,076.85 支付的其他与筹资活动有关的现金 11,200.00 117,946,576.85 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 2,386,891.24 27 四、汇率变动对现金的影响： (3,009,024.30) 五、现金及现金等价物净增加额： 补充资料 项目 附注 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,873,787.79 加：计提的资产减值准备 (43,096.45) 固定资产折旧 14,322,682.38 无形资产摊销 200,000.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 243,214.85 预提费用增加（减；减少） (450,000.00) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 128,704.28 财务费用 16,165,590.68 投资损失（减：收益） 295,662.20 递延税款贷项 （减：借项） 存货的减少（减：增加） (12,828,733.89) 经营性应收项目的减少（减：增加） (60,661,363.07) 经营性应付项目的增加（减：减少） 53,238,623.49 其他 15,485,072.26 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金和现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 83,450,300.28 减：现金的期初余额 86,459,324.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 (3,009,024.30) 现金及现金等价物的净增加额 28 母公司资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 单位：人民币元 资 产 类 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 75,725,418.60 79,425,802.98 短期投资 20,250,000.00 应收票据 1,161,200.00 802,000.00 应收股利 2,477,100.14 应收利息 应收帐款 六、1 78,509,780.14 108,816,423.18 其他应收款 六、2 96,399,977.51 34,755,289.93 预付帐款 17,069,336.52 6,266,106.82 应收补贴款 存货 55,551,259.33 48,867,755.93 待摊费用 563,044.14 760,680.19 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 345,230,016.24 282,171,159.17 长期投资： 长期股权投资 六、3 50,330,865.29 41,626,841.47 长期债权投资 长期投资合计 50,330,865.29 41,626,841.47 固定资产： 固定资产原值 166,296,418.98 165,792,387.89 减：累计折旧 60,450,381.68 52,870,663.65 固定资产净值 105,846,037.30 112,921,724.24 减：固定资产减值准备 13,339,789.30 13,339,789.30 固定资产净额 92,506,248.00 99,581,934.94 工程物资 在建工程 1,973,351.65 988,136.65 固定资产清理 固定资产合计 94,479,599.65 100,570,071.59 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 490,040,481.18 424,368,072.23 29 母公司资产负债表（续） 2002 年 12 月 31 日 编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 143,170,000.00 129,170,000.00 应付票据 22,900,000.00 400,000.00 应付帐款 30,736,212.43 36,630,557.26 预收帐款 51,359,217.25 25,382,821.18 应付工资 114,342.46 应付福利费 721,776.69 548,102.39 应付股利 396,695.30 410,375.30 应交税金 1,164,833.61 (264,845.55) 其他应交款 233,201.15 24,099.86 其他应付款 13,168,521.61 12,118,195.90 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 13,000,000.00 27,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 276,850,458.04 232,033,648.80 长期负债： 长期借款 49,180,000.00 32,634,300.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 49,180,000.00 32,634,300.00 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 326,030,458.04 264,667,948.80 股东权益： 股本 141,742,000.00 141,742,000.00 减：已归还投资 股本净额） 141,742,000.00 141,742,000.00 资本公积 60,680,471.79 60,680,471.79 盈余公积 2,582,018.00 2,582,018.00 其中：法定公益金 1,415,157.77 1,415,157.77 未分配利润 (40,994,466.65) (45,304,366.36) 股东权益合计 164,010,023.14 159,700,123.43 股东权益总计 490,040,481.18 424,368,072.23 30 母公司利润及利润分配表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 一、主营业业务收入 六、4 151,228,568.31 145,798,489.35 减：主营业务成本 六、4 111,223,964.63 104,858,904.49 主营业务税金及附加 717,754.29 928,909.37 二、主营业务利润 39,286,849.39 40,010,675.49 加：其他业务利润 10,507,193.54 2,202,964.45 减：营业费用 12,235,770.75 11,513,121.00 管理费用 19,643,116.59 15,697,966.78 财务费用 14,970,138.23 9,605,935.42 三、营业利润 2,945,017.36 5,396,616.74 加：投资收益 六、5 2,137,023.82 2,870,068.13 补贴收入 营业外收入 45,220.00 447,018.26 减：营业外支出 202,504.28 4,210,625.75 四、利润总额 4,924,756.90 4,503,077.38 减：所得税 614,857.19 723,660.76 五、净利润 4,309,899.71 3,779,416.62 加：年初未分配利润 (45,304,366.36) (52,162,396.05) 其他转入 3,078,613.07 六、可供分配的利润 (40,994,466.65) (45,304,366.36) 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 (40,994,466.65) (45,304,366.36) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 (40,994,466.65) (45,304,366.36) 31 补充资料： 项 目 2002 年度 2001 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 32 母公司现金流量表 编制单位:岳阳恒立冷气设备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 186,985,376.21 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,340,082.32 188,325,458.53 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 117,647,016.04 支付给职工以及为职工支付的现金 21,396,205.83 支付的各项税费 8,311,300.12 支付的其他与经营活动有关的现金 26,803,263.70 174,157,785.69 现金流出小计 14,167,672.84 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,477,100.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 43,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 4,520,100.14 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,889,235.80 投资所支付的现金 22,417,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 24,306,235.80 现金流出小计 (19,786,135.66) 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 97,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 97,000,000.00 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 80,954,300.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,116,421.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 11,200.00 95,081,921.56 现金流出小计 1,918,078.44 筹资活动产生的现金流量净额 33 四、汇率变动对现金的影响： (3,700,384.38) 五、现金及现金等价物净增加额： 补充资料 项目 附注 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,309,899.71 加：计提的资产减值准备 (415,140.51) 固定资产折旧 8,245,073.59 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 197,636.05 预提费用增加（减；减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 固定资产报废损失 128,704.28 财务费用 14,970,138.23 投资损失（减：收益） (2,137,023.82) 递延税款贷项 （减：借项） 存货的减少（减：增加） (14,695,759.74) 经营性应收项目的减少（减：增加） (52,672,724.19) 经营性应付项目的增加（减：减少） 56,236,869.24 其他 14,167,672.84 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金和现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 75,725,418.60 减：现金的期初余额 79,425,802.98 34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 (3,700,384.38) 现金及现金等价物的净增加额 资产减值准备明细表 一、坏账准备合计 14228453.23 3972605.3 18201058.53 其中：应收账款 11181375.98 511268.16 11692644.14 其他应收款 3047077.25 3461337.14 6508414.39 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 25432129.03 0 4088630.7 21343498.33 其中：库存商品 18236851.68 2461006.32 15775845.36 原材料 7195277.35 1627624.38 5567652.97 四、长期投资减值准备合计 0 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 18926676.48 72928.95 18999605.43 其中：房屋、建筑物 8609788.5 8609788.5 机器设备 10316887.98 72928.95 10389816.93 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 0 35 岳阳恒立冷气设备股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 附注一、 公司简介 岳阳恒立冷气设备股份有限公司（以下简称本公司）于 1993 年 3 月经 湖南省股份制改革试点领导小组以湘股改字（1993）第 20 号、第 25 号文批 复，由原岳阳制冷设备总厂改组，并与中国工商银行岳阳市信托投资公司和 中国人民建设银行岳阳市信托投资公司等 15 家企业共同发起，以定向募集 方式设立，注册资本 4200 万元人民币。 1996 年本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）261 号文和 262 号文批准向社会公开发行社会公众股股票 1000 万股，原内部职工股占用 额度上市 300 万股，每股面值一元。1996 年 11 月 1 日经岳阳市工商行政管 理局依法核准变更工商登记，注册号为 186095561-1（5-3）；并于 1997 年 7 月 4 日在湖南省工商行政管理局进行规范工商登记，注册号为 18380626-8 （3-1）；注册资本 5200 万元人民币。于 1997 年 6 月根据岳恒字[1997]第 2 号文件《关于 1996 年度利润分配的决议》，本公司按 10:2 的比例送红股，从 而股本增至 6240 万元人民币；1998 年 10 月 30 日，经中国证监会证监字 （1998）116 号文批准，本公司向全体股东以 1997 年末的总股本为基数，按 10:2.5 的比例配售新股，配股价 8 元/股，实际配售 847.10 万股，每股面值 1 元。配股后，股本增至 7087.10 万股；1999 年 3 月经本公司董事会岳恒董字 （1999）06 号文关于 1998 年度分红方案的决议，以 1998 年末总股本 7087.10 万股为基数，实施每 10 股送 2 股，资本公积金每 10 股转增 8 股方案，至此， 股本增至 14174.20 万股，并于 1999 年 5 月 20 日经省工商局核准变更登记， 注册号 4300001000868（3-2），注册资本 141742000 元人民币，法定代表人 覃虹。 1997 年 11 月 3 日前，岳阳恒立制冷集团有限公司代岳阳市国有资产管 理局持本公司股份 2425.20 万股，持股比例 38.87%。1997 年 11 月 3 日经国 家国有资产管理局国资发（1997）282 号文件批准，岳阳市国有资产管理局 36 协议转让 1800 万国家股给华诚投资管理有限公司，股权性质为法人股，占 本公司总股本的 28.85%，配股后占本公司总股本 27.30%，剩余 625.20 万国 家股改由岳阳市工业总公司代管，持股比例 10.02%，配股后占本公司总股 本 9%。2000 年 2 月 24 日，第一大股东北京华诚投资管理有限公司与湖南省 成功控股集团有限公司签定协议，将其持有的岳阳恒立冷气设备股份有限公 司国有法人股 3870 万股全部转让给湖南省成功企业集团有限公司，并于 2000 年 11 月经财政部财管字（2000）124 号文批准，至此湖南省成功控股 集团有限公司成为本公司第一大股东。 本公司所处行业：机械制造行业。 本公司经营范围：汽车制冷空调设备的制造、销售、安装、维修，销售 汽车，加工、销售机械设备及公路设备。本公司生产、销售的主要产品：大 中客车空调、小轿车空调。 附注二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度： 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会 计制度》及其补充规定。 2、会计年度： 本公司采用公历年制，会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记帐本位币： 本公司以人民币作为记帐本位币。 4、 记帐基础和计价原则： 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币核算方法： 会计年度涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市 场汇率折合人民币记账。月末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行 公布的月末市场汇率进行调整，汇兑损益计入当期财务费用；属于与购建固 定资产有关的借款产生的汇兑损益，则将其资本化。 37 6、现金等价物的确定标准： 现金等价物指本公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资的核算： 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一 年）的投资。短期投资取得时的投资成本按如下方法确定：（1）以现金购入 的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不 包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未 领取的债券利息；（2）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作 为短期投资成本；（3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投 资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的帐面价值加上应支付的相 关税费，减去接受的短期投资中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补价，收到补价的， 按应收债权的帐面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成 本；支付补价的，按应收债权的帐面价值加上应支付的补价和应支付的相关 税费，作为短期投资成本；（4）非货币性交易换入的短期投资，按换出资产 的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。若涉及补价，收到 补价的，按换出资产的帐面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去 补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的帐面价值加 上应支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利 息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置 短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投 资损益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价。期末，当市价低于成本时， 计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法： （1）坏帐的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清 38 偿后仍无法收回或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有明显证据 表明不能收回的应收款项；（2）对于符合坏帐确认标准的应收款项，期末经 公司董事会批准后作为坏帐，冲销提取的坏帐准备；（3）本公司应收款项按 帐龄分析法计提坏帐准备，具体标准为：1 年以内按其余额的 6%计提坏帐 准备，1-2 年按其余额的 10%计提坏帐准备，2-3 年按其余额的 15%计提坏 帐准备，3-4 年按其余额的 30%计提坏帐准备，4-5 年按其余额的 50%计提 坏帐准备，5 年以上按其余额的 100%计提坏帐准备。 9、存货的核算方法： 存货包括原材料及辅助材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易 耗品五个大类。 存货取得时以实际成本计价，具体如下：（1）外购的存货按实际成本（含 买价、运杂费、应计入成本的相关税费等）计价；（2）自制的存货按制造过 程中所耗用的原材料、工资以及有关费用计价；（3）委托加工的存货，按实 际耗用的原材料以及加工费等计价；（4）投资者投入的存货，按投资各方确 认的价值计价；（5）接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上 应支付的相关税费计价，捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格 估计金额加上应支付的相关税费计价；（6）其他方式取得的存货按《企业会 计制度》有关规定计价。 存货发出的计价方法：原材料按计划成本进行日常核算，月末根据材料成本 差异调整生产成本。低值易耗品采用一次摊销法进行核算。产成品按计划价格结 转，每半年按在产品盘点数调整产成品实际成本，产成品发出按加权平均法计价。 期末，对存货进行全面清查盘点，对于存货遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部份，提取存货跌价 准备，存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 期末，对于已霉烂变质的存货，已过期且无转让价值的存货；生产中已 不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货或其他足以证明已无使用价 值和转让价值的存货，将其账面价值全部转入当期损益，冲减存货跌价准备。 39 10、长期股权投资核算方法： 长期股权投资在取得时按初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方法确 定：（1）以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手 续费等相关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成 本；（2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收 债权换入的长期股权投资，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，并减 去收到的补价或加上支付的补价，作为初始投资成本；（3）以非货币性交易换入 的长期股权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资 成本。收到补价的，按换出资产的帐面价值加上应确定的收益和应支付的相关税 费，减去补价后，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的帐面价值加上 应支付的相关税费和补价作为初始投资成本。 本公司持有被投资单位有表决权资本 20%（含 20%）以上，或虽投资不 足 20%但具有重大影响的公司，采用权益法核算；本公司持有被投资单位有 表决权资本 20%以下或虽持有 20%以上但对其不具有重大影响的公司，采用 成本法核算。采用权益法核算的单位，期末，按照分享或分担的被投资单位 实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益；采用成本法核算的单 位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权 益法时，其差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均 摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 长期投资在期末时按其账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额 低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、长期债权投资的核算方法： 长期债权投资在取得时，按取得的实际成本作为初始投资成本入帐。 初始投资成本按如下方法确定：（1）以现金购入的按实际支付的全部价款 （包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权 40 利息，作为初始投资成本；（2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的 长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的帐面价值加上 应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补价，作为初始投资成本； （3）以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的 相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的帐面价值加上应确定 的收益和应支付的相关税费，减去补价后，作为初始投资成本；支付补价的，按 换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本。 长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，债券的溢 价或折价在债券存续期间于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： 固定资产标准：是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运 输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上， 并且预计使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 固定资产的计价方法：（1）购建的固定资产，按购建时的实际成本计价； （2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权 换入的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值； （3）以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关 税费，作为入帐价值。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规 定进行处理。 固定资产折旧采用直接法计算，净残值率为 3%，年分类折旧率如下： 资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 生产用房屋建筑物 25 3.88 机器设备 10 9.70 运输设备 6 16.17 非生产用房屋建筑物 40 2.425 其他仪器设备 8 12.125 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的帐面价值以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 期末，对由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于 41 账面价值的固定资产，将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产 减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 13、在建工程核算方法: 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括 新建固定资产工程、改扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设 备的安装工程等。自营在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产，出 包在建工程在工程完工交付使用时转为固定资产。期末，如果有证据表明在 建工程已经发生了减值，则按减值的金额计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法: 无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的 无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投 资各方确认的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取 得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的帐面价值加上应 支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的 帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则- 非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资 产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过 合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限 不超过法律规定的受益年限；合同规定受益年限，法律也规定了有效年限的，摊 销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法 律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 期末，公司按无形资产预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资 产减值准备。 15、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按不超过 5 年的期限平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 42 （1）借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用 以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化: a. 资产支出已经发生； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定 至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权 平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定: a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的 加权平均利率。 （3）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开 始。 （4）停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化, 以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 17、收入确认原则 （1）销售商品： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易 相关的经济利益能够流入本公司；销售商品相关的收入和成本能够可靠的计 43 量时，确认收入的实现。 （2）提供劳务： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经 发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本 不能得到补偿，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收 入的金额能够可靠地计量时确认利息或使用费收入。 18、所得税的会计处理方法： 本公司的所得税采用应付税款法核算。 19、重大会计差错调整的说明 应计入以前年度成本的在产品和库存商品追溯调整累计影响期初未分 配利润 45,154,756.37 元.相应存货减少 53,167,012.71 元，其中：2001 年 减少 5,255,946.86 元，2000 年减少 10,075,157.05 元，1999 年减少 20,145,792.58 元，1998 年减少 17,690,116.22 元；同时冲转已计提的存货 跌价准备 8,012,256.34 元。其中：2001 年冲转 792,069.96 元，2000 年冲 转 1,042,206.77 元，1999 年冲转 4,435,674.16 元，1998 年冲转 1,742,305.45 元。 20、合并会计报表编制方法 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制 合并会计报表；合并范围：对持股比例 50%以上及持股比例虽不足 50%、但 44 实际拥有其控制权的子公司纳入合并报表范围；合并方法：先对各子公司会 计报表项目按《企业会计制度》的规定进行适当调整，然后将母公司长期股 权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益，母子 公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。 附注三、 税 项 1、流转税及其他地方税 税 种 计税依据 税 率 增值税 应税销售额 17% 营业税 服务业收入 5% 城建税 增值税、营业税应纳税额 7% 教育费附加 增值税、营业税应纳税额 3% 2、所得税 本公司及子公司上海恒安空调设备有限公司和岳阳恒生汽车空调有限公司 按 33%所得税率计缴所得税，子公司岳阳通达制冷空调有限公司系中外合资 企业，自盈利年度起，享有“两免三减半”的优惠政策。 附注四,、控股子公司情况 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 上海恒安空调 上海 1000 万元 600 万元 60% 汽车空调机、制冷设备及配件等 设备有限公司 岳阳通达制冷 岳阳 500 万美元 375 万美元 75% 生产、销售汽车空调、其他制冷设备及 空调有限公司 配件 岳阳恒生汽车 岳阳 500 万元 466.7 万元 94.34% 生产、销售中轻型客车空调机、运输冷 空调有限公司 藏机组；提供汽车暖风冷气系统安装等 （注） 注：岳阳恒生汽车空调有限公司成立于 2002 年 4 月 11 日，公司占其注册资本的 94.34 45 ％，故 2002 年度将其纳入合并会计报表范围。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 167,835.42 57,371.95 银行存款 80,882,464.86 86,401,952.63 其他货币资金 2,400,000.00 -- 合计 83,450,300.28 86,459,324.58 注：其他货币资金系本公司存放于岳阳市中国银行岳阳楼支行的商业汇票承兑的置押 存款。 2、短期投资 期末数 期初数 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 -- -- -- -- 债券投资 -- -- - -- 基金投资 250,000.00 -- -- 其他投资 20,000,000.00 -- -- 合计 20,250,000.00 -- -- 注:本期变动幅度较大主要系本期将人民币 2000 万元委托湖南兴业投资有限公 司进行理财所致. 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,709,800.00 802,000.00 46 合计 1,709,800.00 802,000.00 4 、应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 55,659,993.44 53.55 3,339,599.61 105,184,307.81 83.85 6,311,058.47 1-2 年 34,240,603.99 32.95 3,424,060.40 11,233,401.60 8.95 1,123,340.16 2-3 年 8,251,023.40 7.94 1,237,653.51 1,486,693.01 1.19 223,003.95 3-4 年 638,799.32 0.62 191,639.80 4,375,393.29 3.49 1,312,617.99 4-5 年 3,284,785.90 3.16 1,642,392.95 1,888,175.36 1.51 944,087.68 5 年以上 1,857,297.87 1.78 1,857,297.87 1,267,267.73 1.01 1,267,267.73 合计 103,932,503.92 100 11,692,644.14 125,435,238.80 100 11,181,375.98 注 1、无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款 注 2、应收账款前五名金额合计 21,490,926.37 元，占总额的 20.68％。 5、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 97,732,592.29 95.91 5,863,955.34 30,556,677.78 82.99 1,833,400.67 1-2 年 3,169,926.46 3.11 316,992.65 3,786,921.56 10.29 378,692.16 2-3 年 162,231.18 0.16 24,334.60 1,127,825.81 3.06 169,173.87 3-4 年 755,243.53 0.74 226,573.06 892,121.98 2.42 267,636.59 4-5 年 12,500.00 0.01 6,250.00 119,546.59 0.32 59,773.30 5 年以上 70,308.54 0.07 70,308.54 338,400.66 0.92 338,400.66 合计 101,902,802.00 100 6,508,414.39 36,821,494.38 100 3,047,077.25 注 1、无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款 注 2、其他应收款前五名金额合计 68,674,716.63 元,占总额的 67.39%,明细 如下： 单 位 名 称 金 额 性质 岳阳兴盛实业发展有限公司 61,658,237.26 货款及其他往来 岳阳新天地置业发展有限公司 3,243,200.00 合作收入款 岳阳恒旺房地产开发有限公司 1,981,401.27 借款 47 岳阳市对外经济贸易公司 913,124.77 往来款 岳阳朔日联合收割机制造有限公司 878,753.33 银行担保扣款 合 计 68,674,716.63 注 3、本期变动幅度较大主要系应收岳阳兴盛实业发展有限公司款因债 权变更大幅增加所致。 6、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例％ 金额 比例% 1 年以内 17,798,926.57 100 6,266,106.82 100 合计 17,798,926.57 100 6,266,106.82 100 注 1、无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款 注 2、本期变动幅度较大主要系期末预付材料款所致 7、存货及存货跌价准备 (1)存货 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 33,191,514.35 5,567,652.97 39,629,800.99 7,195,277.35 在产品 49,245,827.55 9,999,476.79 40,488,945.64 12,447,144.78 低值易耗品 101,399.30 -- 140,031.22 -- 产成品 21,702,861.07 5,776,368.57 11,864,375.17 5,789,706.90 委托加工物资 993,852.66 -- 283,568.02 -- 合计 105,235,454.93 21,343,498.33 92,406,721.04 25,432,129.03 （2）存货跌价准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 48 原材料 7,195,277.35 -- 1,627,624.38 5,567,652.97 在产品 12,447,144.78 -- 2,447,667.99 9,999,476.79 产成品 5,789,706.90 -- 13,338.33 5,776,368.57 合计 25,432,129.03 -- 4,088,630.70 21,343,498.33 注：存货跌价准备系按期末存货成本高于可变现净值的差额计提。 8、待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 保险费 461,738.44 658,778.34 548,700.31 571,816.47 修理费 418,108.75 485,890.00 820,464.13 64,815.87 合计 879,847.19 1,144,668.34 1,369,164.44 636,632.34 9、长期股权投资 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长期股权投资 其中： 对联营公司投资 1,140,000.00 1,900,000.00 295,662.20 2,744,337.80 对其他股权投资 -- 500,000.00 -- 500,000.00 合计 1,140,000.00 2,400,000.00 295,662.20 3,244,337.80 减：长期投资减值准 -- -- -- -- 备 长期投资净额 1,140,000.00 2,400,000.00 295,662.20 3,244,337.80 按权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 初始投资额 被投资单位权 累计增加额 期末数 益增加额 岳阳恒旺房地产开发有限公司 1,900,000.00 -295,662.20 -295,662.20 1,604,337.80 合计 1,900,000.00 -295,662.20 -295,662.20 1,604,337.80 其他股权投资 被投资公司名称 投资期 初始投资成本 占被投资公司 期末数 限 注册资本比例 中汽专用零件开发公司 200,000.00 2% 200,000.00 49 北京亚都科技标准股份有限公司 200,000.00 0.2% 200,000.00 岳阳兴盛实业发展有限公司 140,000.00 17.5% 140,000.00 岳阳恒发汽车空调有限公司 300,000.00 17.86% 300,000.00 岳阳恒达空调有限公司 300,000.00 17.86% 300,000.00 合计 1,140,000.00 1,140,000.00 注、本期变动幅度较大主要系本期增加对联营公司岳阳恒旺房地产开发 有限公司投资 190 万元所致。 10、固定资产 (1) 固定资产及累计折旧 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋建筑物 103,143,463.50 125,495.00 -- 103,281,125.50 机器设备 130,394,537.87 1,566,990.07 668,407.87 131,419,003.07 运输设备 6,090,590.48 386,120.00 516,769.84 5,896,140.64 电子设备 2,560,695.81 238,125.00 -- 2,798,820.81 其他 6,489,492.38 487,599.80 -- 6,902,842.18 合计 248,678,780.04 2,804,329.87 1,185,177.71 250,297,932.20 累计折旧 房屋建筑物 21,497,496.32 3,212,208.89 -- 24,709,705.21 机器设备 54,138,469.54 9,568,751.02 276,056.00 63,431,164.56 运输设备 3,502,206.61 417,309.07 397,065.56 3,522,450.12 电子设备 2,177,498.48 65,736.14 -- 65,736.14 其他 6,608,121.36 1,058,677.26 -- 9,844,297.10 合计 87,923,792.31 14,322,682.38 673,121.56 101,573,353.13 净值 160,754,987.73 148,724,579.07 减值准备 18,926,676.48 72,928.95 -- 18,999,605.43 净额 141,828,311.25 -- -- 129,724,973.64 期末固定资产中有用于抵押贷款的固定资产 13532 万元，其中房屋 6014 万 元，机器设备 7518 万元 本期从在建工程转入固定资产的金额为 58097.20 元。 （2）固定资产减值准备 50 固定资产类别 期初数 本期变动数 期末数 房屋建筑物 8,609,788.50 -- 8,609,788.50 机器设备 10,233,943.32 3,366.79 10,237,310.11 电子设备 34,068.51 2,620.50 36,689.01 运输设备 -- 66,941.66 66,941.66 其他 48,876.15 -- 48,876.15 合计 18,926,676.48 72,928.95 18,999,605.43 减值准备计提说明：固定资产减值准备系按照固定资产净值高于其可变现净 值的差额计提. 11、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转出 其他转出 期末数 预算数 资金来源 世行捐赠设备 885,136.65 - -- -- 885,136.65 197.5万美元 自筹 八字门附属工程 103,000.00 985,215.00 -- -- 1,088,215.00 77万元 自筹 低压开关实验台 51,097.20 -- 51,097.20 -- -- 自筹 蛇形弯管机 7,000.00 -- 7,000.00 -- -- 自筹 合计 1,046,233.85 985,215.00 58,097.20 1,973,351.65 注：无在建工程借款利息资本化金额 本期转入固定资产的金额为 58097.20 元 12、无形资产 种 原始 期初数 本期 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 取得方 类 增加 销年限 式 金额 非 200 万元 775,000.00 -- 200,000.00 1,425,000.00 575,000.00 2.8 年 购买 专 利 技 术 合 775,000.00 -- 200,000.00 1,425,000.00 575,000.00 计 51 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 101,090,000.00 91,090,000.00 担保借款 56,000,000.00 52,000,000.00 信用借款 4,080,000.00 6,080,000.00 合计 161,170,000.00 149,170,000.00 14、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 22,900,000.00 400,000.00 合计 22,900,000.00 400,000.00 注、本期变动幅度较大主要系年末应付中汽长电股份有限公司票据款影响所 致。 15、应付账款、预收账款、其他应付款 应付账款、预收账款中无应付和预收持有本公司 5%（含 5％）以上股份 的股东单位款项。 其他应付款中含有应付湖南省成功控股集团有限公司往来款项 300,000.00 元。 16、应付股利 股东名称 期末数 期初数 香港三湘公司 86,691.78 86,691.78 法人股股利 393,744.08 407,424.08 社会公众股股利 2,951.22 2,951.22 西上海集团 -- 1,651,400.09 52 合计 483,387.08 2,148,467.17 17、应交税金 税种 税率 期末数 期初数 增值税 17% 7,030,243.55 8,597,952.62 城建税 7% 519,647.32 62,616.00 企业所得税 33% -6,132,177.21 -6,157,044.21 营业税 5% 174,366.40 -7,252.51 房产税 1.2% 465,933.79 个人所得税 -42,495.42 -230,374.57 合计 2,015,518.43 2,265,897.33 18、其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 233,792.11 24,099.86 堤防费 2,573.21 3,535.65 义务兵优待金 936.52 -- 合计 237,301.84 27,635.51 19、一年内到期的长期负债 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款* 13,000,000.00 27,500,000.00 合计 13,000,000.00 27,500,000.00 53 20、长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 担保借款 25,000,000.00 -- 信用借款 9,180,000.00 12,634,300.00 合计 54,180,000.00 32,634,300.00 21、长期应付款 种类 期限 初始金额 溢(折)价 应付利息 期末余额 周转金(注) 2,406,000.00 -- -- 2,406,000.00 科技基金 35,000.00 -- -- 35,000.00 合计 2,441,000.00 -- -- 2,441,000.00 注:系本公司子公司上海恒安空调设备有限公司的另一股东-西上海集团拨 付的可长期使用的周转金. 22、股本 期初数 本期增减变动 期末数 项目 （+、-） 一、尚未流通股份 75,840,374 75,742,000 1、发起人股份 66,142,000 66,142,000 其中：国家股 13,546,000 13,546,000 法人股 52,596,000 52,596,000 其他 2、募集法人股 9,600,000 9,600,000 3、内部职工股 98,374 -98,374 0 4、优先股或其他 其中：转配股 54 小计 75,840,374 -98,374 75,742,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 65,901,626 98,374 66,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 小计 65,,901,626 98,374 66,000,000 三、股份总额 141,742,000 141,742,000 23、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 45,972,771.79 -- -- 45,972,771.79 接受损赠非现金资产准备 14,249,450.00 -- -- 14,249,450.00 其他资本公积 458,250.00 -- -- 458,250.00 合计 60,680,471.79 -- -- 60,680,471.79 24、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,158,789.01 141,558.20 -- 3,300,347.21 法定公益金 2,605,598.88 70,779.10 -- 2,676,377.98 任意盈余公积 388,953.41 -- -- 388,953.41 合计 6,153,341.30 212,337.30 -- 6,365,678.60 说明：本年年初盈余公积 6,153,341.30 元，比上年年末盈余公积 9,231,954.37 元减少 3,078,613.07 元，系以盈余公积弥补以前年度亏损所 致，详见本附注未分配利润项目。 25、未分配利润 项 目 2002.12.31 55 净利润 4,873,787.79 加：期初未分配利润 -48,719,734.84 减；提取法定盈余公积 141,558.20 提取公益金 70,779.10 提取任意盈余公积金 -- 分配股利 -- 期末余额 -44,058,284.35 说明：本年年初未分配利润-48,719,734.84 元，比上年年末未分配利润 -6,580,212.59 元减少 42,139,522.25 元。系以下因素所致： 1、追溯调整应计入以前年度成本的在产品和库存商品影响减少 45,154,756.37 元； 2、根据 2002 年 3 月 21 日第三届董事第八次会议决议以盈余公积弥补以前年度亏 损影响增加 3,078,613.07 元，其中以法定盈余公积补亏 2,052,408.72 元，以 任意盈余公积补亏 1,026,204.35 元； 3、子公司岳阳通达制冷空调有限公司查补 2001 年度税款影响减少 63,378.95 元。 26、主营业务收入及成本 (一)业务分部 主营营业收入 主营营业成本 项目 本期数 上期数 本期数 上期数 汽车空调生产业务 162,203,100.61 159,595,241.28 107,079,075.35 106,593,445.84 汽车销售业务 36,033,414.54 13,473,200.08 35,422,263.72 12,775,537.17 合计 198,236,515.15 173,068,441.36 142,501,339.07 119,368,983.01 (二)地区分部 主营营业收入 主营营业成本 地区 本期数 上期数 本期数 上期数 上海地区 62,829,580.60 61,274,346.98 50,875,426.89 48.660,632.91 湖南地区 135,406,934.95 111,794,094.38 91,625,912.18 70,708,350.10 合计 198,236,515.55 173,068,441.36 142,501,339.07 119,368,983.01 56 注：本期本公司前五名客户的销售收入总额为 52,568,504.31 元,占销售收入总额的 26.52% 27、主营业务税金及附加 项目 税率 本期数 上期数 营业税 5% 1,144.28 -- 城市维护建设税 7% 529,971.75 ` 681,193.74 教育费附加 3% 214,772.96 278,158.52 堤防费 2.5% 22,418.89 7,610.70 义务兵优待金 8,764.21 -- 合计 777,071.99 966,962.96 28、其他业务利润 项 其他业务收入 其他业务支出 其他利润利润 目 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 材 32734757.12 27989410.02 29195502.08 25668512.90 3539255.04 2320897.12 料 让 售 房 11200000.00 3477873.59 7722126.41 地 产 开 发 合 43934757.12 27989410.02 32673375.67 25668512.90 11261381.45 2320897.12 计 其他业务利润本期本期比上年同期大幅度增加系本公司记入一协议应享有合 作开发恒康花园小区项目利润所致。 29、财务费用 57 项目 本期数 上期数 利息支出 17,248,672.45 16,124,802.27 减：利息收入 1,163,828.29 5,562,182.29 汇兑损失 -- 29.60 减：汇兑收益 -- -- 其他 80,746.52 167,922.61 合计 16,165,590.68 10,730,572.19 30、投资收益 本期数 上期数 项目 其他投资收益 -- 1,040,000.00 -- 联营企业投资收益 -295.662.20 合计 -295.662.20 1,040,000.00 31、营业外收入 项目 本期数 上期数 罚款净收入 12,720.00 -- 其他 40,213.00 521,268.26 合计 52,933.00 521,268.26 32、营业外支出 项目 本期数 上期数 处置固定资产净损失 128,704.28 99,853.03 罚款支出 101,190.50 46,226.00 58 捐赠支出 11,200 257,183.52 诉讼赔款 -- 3,800,000.00 固定资产减值准备 72,928.95 -323,364.84 合计 314,023.73 3,887,260.91 33、支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目 本期数 往来借款 15,000,000.00 业务招待费 2,484,870.13 运输费 2,203,611.86 包装费 1,293,697.56 办公及差旅费 3,697,,206.63 技术开发费 917,342.50 合计 25,596,728.68 附注六、母公司会计报表主要项目附注 1、应收帐款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 41,427,469.21 45.87 2,485,648.15 100,635,276.78 83.58 6,038,116.61 1-2 年 33,852,579.09 37.48 3,385,257.97 10,801,401.60 8.97 1,080,140.16 2-3 年 8,690,917.09 9.62 1,303,637.56 1,486,693.01 1.23 223,003.95 3-4 年 1,367,183.01 1.52 126,531.26 3,108,061.34 2.58 932,418.40 4-5 年 945,412.16 1.05 472,706.08 2,117,339.14 1.76 1,058,659.57 5 年以上 4,029,753.44 4.46 4,029,753.44 2,257,735.90 1.88 2,257,735.90 合计 90,313,314.60 100 11,803,534.46 120,406,507.77 100 11,590,084.59 59 注1、 无持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款 注2、 应收账款前五名金额合计 21，490，926.37 元，占总额的 23.80％。 2、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 % 1 年以内 100,251,121.14 97.58 6,015,067.27 31,574,600.51 83.58 1,894,476.03 1-2 年 2,306,626.46 2.25 230,662.65 3,756,371.56 8.97 375,637.16 2-3 年 93,625.68 0.09 14,043.85 1,127,825.81 1.23 169,173.87 3-4 年 3,040.00 0.00 912.00 892,121.98 2.42 267,636.59 4-5 年 12,500.00 0.01 6,250.00 119,546.59 0.32 59,773.30 5 年以上 70,308.54 0.07 70,308.54 338,400.66 0.92 338,400.66 合计 102,737,221.82 100 6,337,244.31 37,617,364.15 100 2,862,074.22 注 1、无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 注 2、其他应收款前五名金额合计 68,674,716.63 元,占总额的 66.85%,明细 如下： 单 位 名 称 金 额 性质 岳阳兴盛实业发展有限公司 61,658,237.26 货款及其他往来 岳阳新天地置业发展有限公司 3,243,200.00 合作收入款 岳阳恒旺房地产开发有限公司 1,981,401.27 借款 岳阳市对外经济贸易公司 913,124.77 往来款 岳阳朔日联合收割机制造有限公司 878,753.33 银行担保扣款 合 计 68,674,716.63 3、长期股权投资 A、长期股权投资 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长期股权投资* 其中：对子公司投资 40,486,841.47 7,218,180.81 118,494.79 47,586,527.49 对合营公司投资 1,140,000.00 -- -- 1,140,000.00 对联营公司投资 1,900,000.00 295,662.20 1,604,337.80 合计 41,626,841.47 9,118,180.81 414,157.01 50,330,865.29 减：长期投资减值准备 -- 长期投资净额 41,626,841.47 9,118,180.81 414,157.01 50,330,865.29 60 B、按权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 初始投资额 被投资单位权益 分得的现金红利 累计增加额 期末数 增加额 岳阳恒旺房地产开发有限公司 1,900,000.00 -295,662.20 -295,662.20 1,604,337.80 岳阳恒生汽车空调有限公司 4,667,000.00 -118,494.99 -118,494.99 4,548,505.21 上海恒安汽车空调有限公司 6,000,000.00 1,415,582.02 19,133,991.36 24,019,427.82 10,885436.48 岳阳通达制冷空调有限公司 32,226,748.14 1,135,598.79 1,160,075.33 2,295,674.12 3,215,585.82 合计 44,790,748.14 2,137,023.60 20,294,066.69 22,431,090.29 49,190,865.29 C、其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 初始投资成本 占被投资公司注 期末数 册资本比例 中汽专用零件开发公司 200,000.00 2% 200,000.00 北京亚都科技标准股份有限公司 200,000.00 0.2% 200,000.00 岳阳兴盛实业发展有限公司 140,000.00 17.5% 140,000.00 岳阳恒发汽车空调有限公司 300,000.00 17.86% 300,000.00 岳阳恒达空调有限公司 300,000.00 17.86% 300,000.00 合计 1,140,000.00 1,140,000.00 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 行业 本期数 上期数 本期数 上期数 汽车空调生产业务 115195153.77 132325289.27 75801700.91 92083367.32 汽车销售业务 36,033,414.54 13473200.08 35422263.72 12775537.17 合计 151228568.31 145798489.35 111223964.63 104858904.49 注：本期本公司前五名客户的销售收入总额为 52,568,504.31 元,占销售收入总额 61 的 30.37% 5、投资收益 项目 本期数 上期数 其他投资收益 -- 1,040,000.00 -- 联营企业投资收益 -295.662.20 对子公司投资收益 2,432,686.02 1,893,447.08 合计 2,137,023.82 2,933,447.08 附注七、关联方关系及其交易 (一) 、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 企业类型 法定代表人 湖南省成功 长沙市 高新技术产业投资、房地 国有法人股东 有限责任公司 龙晓宁 企业集团有 产和城市基础设施建设 持本公司 27.30%股份 限公司 岳阳通达制 岳阳市 汽车空调的制造、安装及 子公司 有限责任公司 杨超敏 冷空调有限 维修 （中外合作） 公司 上海恒安空 上海市 汽车空调机、制冷空调设 子公司 有限责任公司 高明星 调设备有限 备及配件、制冷工程设 公司 计、空调设备安装与维修 岳阳恒生汽 岳阳市 生产、销售中轻型客车空 子公司 有限责任公司 覃 虹 车空调有限 调机、运输冷藏机组；提 公司 供汽车暖风冷气系统安 装调试、维修服务 （二）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额单位：万 元） 企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 62 湖南省成功企业集 10000 -- -- 10000 团有限公司 岳阳通达制冷空调 有限公司 USD500 -- -- USD500 上海恒安空调设备 1000 -- -- 1000 有限公司 岳阳恒生汽车空调 -- 500 -- 500 有限公司 （三）、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （金额单位：万 元） 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 湖南省成功企业 3870 27.30 -- -- -- -- 3870 27.30 集团有限公司 岳阳通达制冷空 调有限公司 USD500 75.00 -- -- -- -- USD500 75.00 上海恒安空调设 600 60.00 -- -- -- -- 600 60.00 备有限公司 岳阳恒生汽车空 -- -- 466.7 94.34 -- -- 466.7 94.34 调有限公司 (四)、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 西上海（集团）有限公司 持有本公司下属子公司上海恒安空调设备有限公司 40%股份 岳阳兴盛实业发展有限公司 本公司持有其 17.5%的股权 岳阳恒发汽车空调有限公司 本公司持有其 17.86%的股权 岳阳恒达空调有限公司 本公司持有其 17.86%的股权 岳阳恒旺房地产开发有限公司 本公司持有其 46.34%的股权 2、关联方交易 、关联方应收应付款项 金额 占全部应收（付）款项余额的比重 项目 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 长期应付款： 西上海（集团）有限公司 -- 2,406,000.00 -- 98.57% 合计 -- 2,406,000.00 -- 98.57% 应收帐款： 63 岳阳恒达空调有限公司 878,011.87 13,342,422.14 0.95% 11.68% 岳阳恒发汽车空调有限公司 -- 12,060,970.15 -- 10.56% 合计 878,011.87 25,403,392.29 0.95% 22.24%% 其他应收款： 岳阳恒旺房地产开发有限公司 1,981,401.27 1.94% 岳阳兴盛实业发展有限公司 61,658,237.36 19,237,980.49 64.63% 56.96% 合计 63,639,638.63 19,237,980.49 66.57% 56.96% 其他应付款： -- 湖南省成功企业集团有限公司 300,000.00 -- 1.92% -- 合计 300,000.00 -- 1.92% -- 附注八、或有事项 本公司 1999 年 9 月 8 日为朔日环保科技有限公司在岳阳市商业银行贷款 100 万元提供负连带责任担保，借款期限 2 个月；贷款到期后，借款方未履行偿 债义务。2000 年 12 月 20 日岳阳市商业银行从本公司在该行的银行帐上划扣 1078753.33 元，其中本金 100 万元。本公司于 2001 年向朔日环保科技有限 公司提起诉讼，2001 年 11 月 8 日（2001）岳中民初Ⅱ字第 106 号民事判决 书 判 定 ， 朔 日 环 保 科 技 有 限 公 司 在 10 日 内 付 清 本 公 司 代 付 的 借 款 本 息 1078753.78 元及利息 69417.78 元，本年已收回 20 万元，此案仍在执行过程 中。 附注九、资产负债表日期后事项 本公司应收岳阳恒立集团有限公司下属企业岳阳兴盛实业发展有限公 司款项帐面余额 57958743.12 元，根据岳阳市人民政府[2003]年第 12 号市 长办公会议纪要，岳阳恒立制冷集团有限公司承诺于 2003 年 6 月 30 日之前 将所属划拨土地变为出让土地后与本公司上述资产进行置换。 附注十、承诺事项 本公司本报告期内无重大承诺事项。 64 上述 2002 年度母公司及合并的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准 则》以及财政部 2000.12.29 颁布的《企业会计制度》及有关规定编制的。 （十一） 、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章 的会计报表； 2、有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正文及公告原件； 上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章 程要求查询时，公司将及时提供。 岳阳恒立冷气设备股份有限公司董事会 二○○三年四月二十六日 65