东阳光(600673)成量股份2002年年度报告

成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 成都量具刃具股份有限公司 二 ＯＯ 二 年 度 报 告 四川 成都 二 ００ 三 年 四 月 1 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 重庆天健会计师事务所为本公司年度财务报告出具了标准无保留 意见审计报告 公司董事长夏义宝、主管会计工作负责人唐晓林及会计机构负责 人陈蜀玉郑重声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 成都量具刃具股份有限公司 董 事 会 二 ００ 三 年 四 月 2 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 目 录 第一节公司基本情况简介 … … … … … … … … … … … … … … … .. 4 第二节会计数据和业务数据摘要 … … … … … … … … … … … … … . 5 第三节股本变动及股东情况 … … … … … … … … … … … … … … ... 7 第四节董事、监事、高级管理人中和员工情况 … … … … … … … … … 8 第五节公司治理结构 … … … … … … … … … … … … … … … … … 10 第六节股东大会情况简介 … … … … … … … … … … … … … … … .. 11 第七节董事会报告 … … … … … … … … … … … … … … … … … ... 14 第八节监事会报告 … … … … … … … … … … … … … … … … … ... 19 第九节重要事项 … … … … … … … … … … … … … … … … … … .. 21 第十节财务报告 … … … … … … … … … … … … … … … … … … .. 24 第十一节备查文件 … … … … … … … … … … … … … … … … … .. 46 3 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 成都量具刃具股份有限公司 二 00 二年年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：成都量具刃具股份有限公司 公司法定英文名称：CHENGDU MEASURING&CUTTING TOOLS CO.LTD （二） 法定代表人姓名：夏义宝 （三） 公司董事会秘书：唐晓林 联系电话：(028)83241923-2425 传真：(028)83242494 联系地址：四川成都二环路东一段十四号成都量具刃具股份有限公司办 公室 证券事务代表：徐兵 联系电话：(028)83241923-2419 传真：(028)83242494 电子信箱：xubing2419@163.com （四） 公司注册地址：四川成都二环路东一段十四号 公司办公地址：四川成都二环路东一段十四号 邮政编码：610056 公司网址：//WWW.Chinachengliang.com 公司电子信箱：CL@Chinachengliang.com （五）公司中报备置地点：成都二环路东一段十四号公司董事办、公司证券部 定期报告刊登报刊：《上海证券报》 证监会指定网站：//WWW.sse.com.cn （六） 公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：成量股份 股票代码：600673 （七） 其他有关资料 公司主要经营范围：制造加工销售量具刃具、量仪及专用机床、电子配件、设备 维修、第三产业项目、出租汽车客运、汽车修理等。 公司首次注册登记日期：1989 年 公司首次注册登记地址：四川成都二环路东一段十四号 企业法人营业执照注册号：5101001802591 公司税务登记号：510108201973044 公司未流通股的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所 公司聘请的会计师事务所地址：重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 公司聘请的律师事务所名称：四川商信律师事务所 公司聘请的律师事务所地址：成都市清江东路 1 号温哥华广场 10 楼 A、B 座 4 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据（合并数据） 单位：元 项 目 金 额 利润总额 ２，８６８，３３７．４２ 净利润 ２，３５４，０８０．５６ 扣除非经常性损益后的净利润 ２，３５４，０８０．５６ 主营业务利润 ４８，４３７，７６５．６０ 其他业务利润 １，９０６，５２３．３７ 营业利润 ６，７８０，０３２．５７ 投资收益 －２，６６８，８５２．３９ 补贴收入 ０．００ 营业外收支净额 －１，２４２，８４２．７６ 经营活动产生的现金流量净额 ２４，３９３，０６８．２３ 现金及现金等价物净增加额 －４，１８６，７２５．２２ 二、报告期内股东权益变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 １１０７９４３９３．６０ １１０，７９４，３９３．６０ 资本公积 １０７５０７３７０．５７ ９２４５．８９ １０７，５１６，６１６．４６ 债务重组 盈余公积 １７１０８９０４．４０ １６１０２．４２ １７，１２５，００６．８２ 子公司按分红比例计提 法定公益金 １６９８１９．３３ ５３６７．４８ １７５，１８６．８１ 子公司按分红比例计提 未分配利润 －１１１７９３６６７．９５ ２３３７９７８．１４ －１０９，４５５，６８９．８１ 本期利润转入 股东权益 １２３６１７０００．６２ ２３６３３２６．４５ １２５，９８０，３２７．０７ 主要为本期利润转入 5 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 三、截止报告期末公司前三年会计数据和财务指标（合并数） 单位：元 ２００１ 年 ２０００ 年 项 目 ２００２ 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 １５２１８３５１４．１７ １３１５０６５０４．３５ １３１５０６５０４．３５ １１３７４９４０５．５７ １１３７４９４０５．５７ 净利润 ２３５４０８０．５６ ２６０５５４７．５６ ２６０５５４７．５６ １２５５６３０．１４ ２２００７４５．９０ 总资产 ３１３３０７８２１．７５ ３３３０４１８５３．７１ ３３３０４１８５３．７１ ３３９０７７０５８．９８ ３２９４３８４５２．６１ 股东权益（不含少数股 １２５９８０３２７．０７ １２３６１７０００．６２ １２３６１７０００．６２ １２８４１００５９．４３ １２０８１１４５３．０６ 东权益） 每股收益（摊薄） ０．０２ ０．０２ ０．０２ ０．０１ ０．０２ 每股收益（加权） ０．０２ ０．０２ ０．０２ ０．０１ ０．０２ 每股净资产（摊薄） １．１３ １．１２ １．１２ １．１６ １．０９ 每股净资产（加权） １．１３ １．１２ １．１２ １．１６ １．０９ 调整后的每股净资产 ０．９９ ０．９４ ０．９４ １．０３ ０．９０ （摊薄） 调整后的每股净资产 ０．９９ ０．９４ ０．９４ １．０３ ０．９０ （加权） 净资产收益率（摊薄） １．８７％ ２．１１％ ２．１１％ ０．９８％ １．７１％ 净资产收益率（加权） １．８７％ ２．１１％ ２．１１％ ０．９８％ １．７１％ 每股经营活动产生的 ０．２２ ０．０３ ０．０３ ０．１２ ０．１２ 现金流量净额 本年度因执行《企业会计准则——固定资产》，而对未使用、不需用固定资产由原 不计提折旧改为计提折旧，根据财政部颁布的财会［２００２］１８号文《关于执行〈企业会计 制度〉和相关会计准则有关问题解答》的相关规定，此项会计政策变更应当采用追溯调 整法，调整期初留存收益。由于本公司未使用、不需用固定资产数量多、绝大部分已经 全额计提折旧或计提减值准备、停用时间不统一，无法根据各固定资产被列为未使用或 不需用固定资产的具体时间对其应计提的折旧进行追溯调整，故本公司对该项会计政策 的 变 更 采 用 未 来 适 用 法 。 该 项 会 计 政 策 的 变 更 对 ２００２年 度 净 利 润 的 影 响 数 为 －３７３，８２９．９５元。 6 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配 送 公积金 其 小 本次变动后 股 股 转股 他 计 一、未上市流通股份 １、发起人股 ４７１０．４３９４ ４７１０．４３９４ 其中： 国家持有股份 ４７１０．４３９４ ４７１０．４３９４ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 １８１５．００００ １８１５．００００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未流通股份合计 ６５２５．４３９４ ６５２５．４３９４ 二、已上市流通股份 １、境内上市的人民币 ４５５４．００００ ４５５４．００００ 普通股 ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ４５５４．００００ ４５５４．００００ 三、股份总数 １１０７９．４３９４ １１０７９．４３９４ 二、股票发行与上市情况 本报告期末为止的前三年内公司未发行股票及衍生证券。 本公司目前无内部职工股。 三、股东情况介绍 １、本公司股东中持股比例超过 ５％股东只有国家股持有人―成都成量集团公司，共计 ４７１０．４３９４ 万股，比例为 ４２．５２％。该公司系成都市国资局主管的全国资企业，注册资本 为 ８０７５ 万元，于 １９９４ 年由原成都量具刃具总厂改组而成。该公司以制造、加工、销售 硬质合金工具、数控刀具及其他工量具产品为主，兼营第三产业项目。公司法定代表人 为夏义宝。 报告期内，成都成量集团公司与广东乳源阳之光铝业公司及深圳事必安投资公司签 订了关于本公司国有股权转让协议，目前正报国家国资管理部门审批。如获批准，广东 乳源阳之光铝业公司将成为本公司第一大股东，持有占本公司总股本 ２９％的股权。 ２、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司股东总户数为 １８２９９ 户。 ３、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司前十位股东依次为： 7 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 年末持股数 占总股本 序号 持股股东名称 股权性质 （万股） ％ １ 成都成量集团公司 ４７１０．４３９４ ４２．５２ （国有股） ２ 成都市工商行信托公司 １８１．５０００ １．６４ （社会法人股） ３ 美利投资 １０２．８５００ ０．９３ （社会法人股） ４ 中川国际股份有限公司 ９６．８０００ ０．８７ （社会法人股） ５ 上海机电设备总公司 ９６．８０００ ０．８７ （社会法人股） ６ 重庆机电设备总公司 ９６．８０００ ０．８７ （社会法人股） ７ 顾鹤富 ８４．２８０７ ０．７６ （社会流通股） ８ 洋洋大多利 ５３．８９３４ ０．４９ （社会流通股） ９ 深圳广顺公司 ４８．４０００ ０．４４ （社会法人股） １０ 长城实业公司 ４４．７７００ ０．４０ （社会法人股） 本公司第一大股东与公司前十名其他股东之间不存在关联交易。公司不了解前十名 其他股东间是否存在关联交易。 本公司无持股 １０％以上的社会法人股东。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况介绍 任期起 年初持股 年末持股 在股东单位兼 职 务 姓名 性别 年龄 止日期 数 数 职情况 成量集团董事 董事长 夏义宝 男 ５６ 岁 ２００２．５－２００５．５ ５５００ 股 ５５００ 股 长、总经理 董事、总经理 朱书林 男 ４７ 岁 ２００２．５－２００５．５ ０ ０ 董事 李辉 男 岁 ２００２．７－２００５．５ ０ ０ 董事 郭京平 男 岁 ２００２．７－２００５．５ ０ ０ 董事 陈铁生 男 岁 ２００２．７－２００５．５ ０ ０ 董事 卢建权 男 岁 ２００２．７－２００５．５ ０ ０ 董事 张高山 男 岁 ２００２．７－２００５．５ ０ ０ 独立董事 钟康成 男 岁 ２００２．５－２００５．５ ０ ０ 独立董事 徐克美 女 岁 ２００２．５－２００５．５ ０ ０ 监事会主席 王皖生 女 ５３ 岁 ２００２．５－２００５．５ １１９９ 股 １１９９ 股 监事 骆平 男 岁 ２００２．７－２００２．５ ０ ０ 监事 陈书平 男 岁 ２００２．７－２００２．５ ０ ０ 监事 张伟 男 岁 ２００２．７－２００２．５ ０ ０ 成量集团财务 监事 王令尔 女 ４９ 岁 ２００２．５－２００５．５ ０ ０ 部长 常务副总经理 贾建民 男 ４７ 岁 ２００２．５－２００５．５ １１００ 股 １１００ 股 副总经理 潘凡伟 男 ３８ 岁 ２００２．５－２００５．５ ０ ０ 董秘、副总经理 唐晓林 男 ４０ 岁 ２００２．５－２００５．５ １３２０ 股 １３２０ 股 副总经理 徐和平 男 ４０ 岁 ２００２．５－２００５．５ ０ ０ 总经理助理 王泉富 男 ５８ 岁 ２００２．５－２００５．５ １６５０ 股 １６５０ 股 财务部长 陈 新 男 ３４ 岁 ２００２．５－２００５．５ ０ ０ 8 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （二）年度报酬情况 １、 根据公司有关规定，未在公司兼任行政职务的董事、监事不在公司领取报酬；公司仅 承担未在公司担任行政职务董事、监事参加董事会、监事会和股东大会的补贴费用。 ２、 其他高级管理人员的年度报酬由董事会根据国家的有关规定和公司上年度经营的业绩 决定总额的范围，由总经理负责分配。其年度实际报酬同自身承担的公司工作以及公司整 体业绩挂钩考核，实行月度预支，季度结算，年终决算的办法。公司的整体业绩指标由董 事会制定和考核，经理人员的具体工作指标由总经理分解和考核。 现任高级管理人员的年度报酬总额为 ３３ 万元；金额最高的前三名总额为 １１ 万元。 公司高级管理人员年度收入分布情况： 年度收入情况 ２００００－２５０００ 元 ２５０００ 元－３００００ 元 ３００００ 元以上 高级管理人员人数 ０ １ ７ 在本公司股东单位或其他关联企业领取报酬的董事、监事情况： 姓 名 是否在股东单位或关联单位领取报酬 夏义宝 在公司控股股东成都成量集团公司领取报酬 王令尔 在公司控股股东成都成量集团公司领取报酬 李辉 在公司国有股权受让方广东乳源阳之光铝业有限公司领取报酬 郭京平 在公司国有股权受让方广东乳源阳之光铝业有限公司领取报酬 卢建权 在公司国有股权受让方广东乳源阳之光铝业有限公司领取报酬 陈铁生 在公司国有股权受让方广东乳源阳之光铝业有限公司领取报酬 张高山 在公司国有股权受让方广东乳源阳之光铝业有限公司领取报酬 骆平 在公司国有股权受让方广东乳源阳之光铝业有限公司领取报酬 陈书平 在公司国有股权受让方广东乳源阳之光铝业有限公司领取报酬 张伟 在公司国有股权受让方广东乳源阳之光铝业有限公司领取报酬 经公司股东大会批准，公司支付给独立董事钟康成先生、徐克美女士的年报酬为各 ３ 万元。 ３、报告期内聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员 报告期内解聘董事、监事、高级管理理人员情况： 姓 名 解聘职务 解聘原因 余启学 经临时股东大会同意解聘董事职务 向股东大会提出辞职申请 潘凡伟 经临时股东大会同意解聘董事职务 向股东大会提出辞职申请 贾建民 经临时股东大会同意解聘董事职务 向股东大会提出辞职申请 李晓钊 经临时股东大会同意解聘董事职务 向股东大会提出辞职申请 晏长明 经临时股东大会同意解聘董事职务 向股东大会提出辞职申请 王进 经临时股东大会同意解聘监事职务 向股东大会提出辞职申请 杨桂华 经临时股东大会同意解聘监事职务 向股东大会提出辞职申请 高庆生 经临时股东大会同意解聘监事职务 向股东大会提出辞职申请 报告期内新聘董事、监事、高级管理人员情况： 姓 名 聘任职务 聘任依据 郭京平 经临时股东大会通过聘为董事 股东单位提名董事会推荐为候选人 李辉 经临时股东大会通过聘为董事 股东单位提名董事会推荐为候选人 卢建权 经临时股东大会通过聘为董事 股东单位提名董事会推荐为候选人 9 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 陈铁生 经临时股东大会通过聘为董事 股东单位提名董事会推荐为候选人 张高山 经临时股东大会通过聘为董事 股东单位提名董事会推荐为候选人 骆平 经临时股东大会通过聘为监事 股东单位提名监事会推荐为候选人 陈书平 经临时股东大会通过聘为监事 股东单位提名监事会推荐为候选人 张伟 经临时股东大会通过聘为监事 股东单位提名监事会推荐为候选人 报告期内继续聘任唐晓林为公司董事会秘书，徐兵为公司证券事务代表；继续聘任 重庆天健会计师事务所为公司审计财务报告；继续聘任四川商信律师事务所为公司的法 律顾问。 二、公司员工情况 公司现有在册员工 2834 人，在岗员工 2461 人。 公司员工的专业构成及接受教育程度情况： 专业 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 管理人员 学历 本科以上 １ ３４ ２ ２５ 大专以上 ２７ １２５ ２７ ７０ 中专以上 ５ ２６ ２ １６ 中专以下 １９６３ １３８ 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 上市以来，公司严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构，规范运作，加强了公司信息披露，公司现行治理结构基本 符合《上市公司治理准则》。 １、 关于股东和股东大会：公司平等对待所有股东，积极保护股东的合法权益，严格按 照股东大会规范意见组织召开股东大会，积极听取股东意见和建议。报告期内，公司召 开了年度股东大会及临时股东大会各一次，会议的召集、参会人数的确定以及会议议事 规则均严格遵照《公司法》 、 《公司章程》及《公司股东大会议事规则》的规定进行，股 东大会决议充分体现了股东的要求和意见。 ２、 关于控股股东与上市公司的关系：我公司具有独立的运作系统，与控股股东之间不 存在行政从属关系，在业务、人员、资产、机构、财务等方面具有完全的独立性。 ３、 关于董事和董事会：公司董事由股东大会严格按照《公司章程》规定的董事选聘程 序进行选举；董事会的人数和人员构成符合《公司章程》及有关法律法规的规定；董事 会制定有较为严谨的议事规则。公司现任董事能够勤勉尽责，积极参加董事会和股东大 会，熟悉了解董事的权利和义务。公司独立董事均能按相关规定认真履行职责，对公司 重大决策积极发表意见和提出建议。 ４、 关于监事和监事会：公司监事由股东大会严格按照《公司章程》规定的监事选聘程 序进行选举；监事会的人数和人员构成符合《公司章程》及有关法律、法规的规定；监 事会制定有较为严谨的议事规则；现任监事均能认真履行职责，对公司财务运行状况、 投资情况及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责行为的合法合规性进行监督， 保护广大股东的利益。 10 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ５、 绩效评价和激励机制：公司实行绩效挂钩考核。目前正积极完善对高级管理人员公 正、透明的绩效评价和激励机制。 ６、 关于相关利益者：公司尊重和维护银行及其他债权人、职工、用户和经营商等其他 相关利益者的合法权益，积极争取相关利益者的支持，共同促进公司的健康、持续发展。 ７、 关于信息披露：公司指定董事会秘书及证券事务代表负责公司信息的披露，接待股 东来访，回答股东咨询。报告期内，公司按照有关规定对公司经营状况、资产重组、关 联交易、重大事项及大股东的情况进行了及时、准确、真实、完整、公开地披露，确保 所有股东有公平的机会获取公司的信息。 二、独立董事情况 公司目前已聘任两名独立董事。并按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》精神，着手建立了独立董事制度。 三、公司与控股公司在人员、机构、资产、财务和业务等方面的分开情况 １、 人员分开情况：公司在劳动用工、收入分配等方面完全独立，公司总经理、副总经 理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股公司或其 他股东单位兼任行政职务或领取报酬。 ２、 机构分开情况：公司拥有独立和完整的组织机构体系；董事会、监事会各个机构完 全独立运作，并不从属于控股股东单位任何职能部门。 ３、 资产分开情况：公司拥有独立和完整生产系统、辅助生产系统和配套设施及相关设 备，拥有相应的非专利技术等无形资产。 ４、 财务分开情况：公司设立有独立的财务部门，建立有完整的会计核算体系和财务管 理制度，独立在银行开设帐户。 ５、 业务分开情况：本公司拥有与控股股东不同的产品结构，独立经营，业务结构完整。 四、关于对高级管理人员的考评及激励机制以及奖励制度 公司建立有较为完善的干部考评体系。中层干部实行末位淘汰，高级管理人员实行 绩效挂钩考核，年度经营指标由董事会根据上年度公司经营的实际情况和对市场的预测 制定，并签订相应的《经营目标责任书》，由董事会根据公司利润及其他经营指标的完 成情况，按照责任书的相关规定及监事会提供的被考评人员遵章守纪、勤勉敬业等情况， 直接对高级管理人员进行考评，兑现奖惩。 第六节 股东大会情况介绍 一、股东大会的通知、召集、召开情况 １、年度股东大会 ２００２ 年 ４ 月 ５ 日，公司第四届董事会十八次会议决定于 ２００２ 年 ５ 月 １０ 日召开公司 ２００１ 年度股东大会，并于 ４ 月 ２ 日在《上海证券报》上就召开股东大会有关事项进行了 公告。 ５ 月 １０ 日，因参会人数所持股权不足《公司章程》规定总股本的 ５０％，公司董事会 临时会会议决定股东大会延期至 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日召开，同时增加了向股东大会提交的 《章程修改议案》的内容。有关该事项的公告刊登在 ５ 月 １３ 日的《上海证券报》上。 ５ 月 １５ 日，董事会审议通过了大股东及监事会提出的独立董事候选人名单，同意作 为会临时议案提交股东大会审议。 11 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ５ 月 ３０ 日上午 ９ 时，公司 ２００１ 年度股东大会准时召开，经资格审查，共有 １８ 名股 东（代理人）代表 ５０３１３５６３ 股股权出席会议，占公司股本总额的 ４５．４１％，符合《公司 法》、《公司章程》和《股东大会规范意见》的规定。 大会由董事长夏义宝主持，审议了公司董事会、监事会及经理班子所作的《董事会 工作报告》、《监事会工作报告》、《公司股东大会议事规则》、《２００１ 年度财务决算报告》 《２０００ 年度利润分配议案》、 《关于续聘会计师事务所议案》、 《关于修改章程议案》及《选 举董事议案》、《选举独立董事议案》和《选举监事议案》。 四川商信律师事务所现场见证，对本次会议出具了无保留法律意见书。 ２、临时股东大会 因公司五名董事和三名监事先后辞去职务，根据监事会的提案，第五届董事会第二 次会议审议通过，决定于 ２００２ 年 ７ 月 ２９ 日召开公司临时股东大会补选董事和监事。并 于 ６ 月 ２５ 日在《上海证券报》上就召开临时股东大会有关事项进行了公告。 ７ 月 ２９ 日上午 ９ 时，公司临时股东大会准时召开。经资格审查，共有 ８ 名股东（代 理人）代表 ４９２２６４１３ 股股权出席会议，占公司股本总额的 ４４．４３％，符合《公司法》、 《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定。 大会由董事长夏义宝主持，审议了董事会提出的《关于独立董事年度津贴的提案》、 《关于提请批准贾建民、潘凡伟、李晓钊、余启学、晏长明等五名董事辞去董事职务的 提案》和《关于补选董事议案》以及监事会提出的《关于提请批准王进、杨桂华、高庆 生等三名监事辞去监事职务的提案》和《关于补选监事的议案》。 四川商信律师事务所现场见证，对本次会议出具了无保留法律意见书。 二、股东大会决议 １、年度股东大会 参会股东在听取公司董事会、监事会 ２００１ 年度工作汇报后，对公司 ２００１ 年度工作 给予了肯定，并以记名投票表决方式，审议了董事会、监事会和股东提出的议案，并形 成如下决议： （１）审议通过了董事会提出的《公司股东大会议事规则》。 （２）审议通过了董事会《２００１ 年度董事会工作报告》。 （３）审议通过了监事会《２００１ 年度监事会工作报告》。 （４）审议通过了公司《修改公司章程议案》。 （５）审议通过了公司《２００１ 年度财务决算报告》。 （６）审议通过了董事会提出的《２００１ 年度利润分配方案》：２００１ 年度利润用于弥 补以前年度亏损。本次不分配，也不转增股本。 （７）审议通过了董事会提出的《关于续聘会计师事务所的议案》：同意继续聘任重 庆天健会计师事务所担任本公司财务报表的审计工作。 以累积投投票方式审议通过了如下议案： （８）审议通过了董事会提出的《关于选举董事的议案》：同意选举夏义宝、朱书林、 贾建民、余启学、晏长明、潘凡伟、李晓钊为公司第五届董事会董事。 （９）审议通过了监事会提出的《关于选举监事的议案》：同意选举王进、高庆生、 杨桂华为公司第五届监事会监事。公司职代会同时选举王皖生、王令尔为第五届监事会 职工监事。 （１０）审议通过了监事会及股东提出的《关于选举独立董事的临时议案》。同意选 举钟康成、徐克美为公司第五届董事会独立董事。 有关本次股东大会决议内容公告刊登在 ６ 月 １ 日的《上海证券报》上。 ２、临时股东大会 经参会股东以记名投票表决方式对董事会、监事会提出的议案进行审议，形成本次 临时股东大会决议如下： 12 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （１）审议通过了董事会提出的《独立董事年度津贴提案》，一致同意独立董事年度 津贴为叁万元／人。 （２）审议通过了董事会提出的《关于提请批准贾建民、潘凡伟、李晓钊、余启学、 晏长明等五名董事辞去董事职务的提案》。 （３）审议通过了董事会提出的《关于补选董事的议案》。 （４）审议通过了监事会提出的《关于提请批准王进、杨桂华、高庆生等三名监事 辞去监事职务的提案》。 （５）审议通过了监事会提出的《关于补选监事的议案》。 （６）以累积投投票表决方式，补选郭京平、卢建权、李辉、陈铁生、张高山为公 司第五届董事会董事。 （７）以累积投投票表决方式，补选骆平、陈书平、张伟为公司第五届监事会监事。 有关本次股东大会决议公告刊登在 ７ 月 ３０ 日的《上海证券报》上。 三、选举更换董事、监事情况 １、根据《公司章程》的有关规定，年度股东大会进行了董事会和监事会的换届选 举。夏义宝、朱书林、贾建民、潘凡伟、李晓钊、余启学、晏长明当选为公司第五届董 事会董事；钟康成、徐克美当选为第五届董事会独立董事；王进、杨桂华、高庆生当选 为第五届监事会监事。 ２、经公司临时股东大会审议，同意贾建民、潘凡伟、余启学、李晓钊、晏长明辞 去公司第五届董事会董事职务；王进、杨桂华、高庆生辞去公司第五届监事会监事职务。 ３、公司临时股东大会以累积投票表决方式，补选郭京平、卢建权、李辉、陈铁生、 张高山为公司第五届董事会董事；补选骆平、陈书平、张伟为公司第五届监事会监事。 13 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第七节 董事会报告 一、公司经营情况介绍 （一）主营业务的范围及其经营情况 １、主营业务的构成情况 公司主营业务为量具、刃具和精密测量仪器的生产和销售，以及城市出租汽车营运。 报告期内，公司经营稳步发展，共实现销售收入约 １５２１８．３５ 万元，实现营业利润 ６７８ 万元，税后净利润 ２３５．４１ 万元。其中主导产品经营情况如下： 主营业务分类 主营收入 主营成本 税金及附加 主营利润 毛利率（％） 量具产品 ５６，９８２，５１３．５１ ３４，５６９，０８６．２５ ５１８，５４０．８７ ２１，８９４，８８６．３９ ３８．４２ 刃具产品 ７０，６２１，７８９．４７ ５０，８０７，７６２．９７ ６４５，３７３．４４ １９，１６８，６５３．０６ ２７．１４ 运输收入 ３，６５０，３２７．１３ １，８６０，８１４．４１ ２１４，３２７．３４ １，５７５，１８５．３８ ４３．１５ ２、公司产品及其市场占有情况 公司系国内生产工量具品种规格最齐全的重点大型企业，各项综合经济技术指标一 直名列行业前茅。公司生产的“川牌”量具、刃具及精密量仪、硬质合金制品、数控刀 具等产品质量优良，深受用户喜爱。 公司产品种类繁多，规格齐全，能生产 1000 多个品种、20000 多个规格的产品， 年产刃具、量具、量仪数千万件／台。可批量生产数控刀具、硬质合金工具及可转位刀 具、全磨制涂层高速钢刀具、高性能含钴高速钢刀具、汽车摩托车行业专用刀具、电子 量具、高性能高速钢模具刀具及高精度检查量具量仪等具有较高技术含量的换代性产 品。 公司主导产品分为：①量具类，包括各类量规、量块、量表、卡尺、千分尺等；② 刃具类，包括各类加工刀具、面加工刀具、螺纹工具等；③仪器类，包括滚刀测量仪、 齿轮齿距类测量仪、偏摆测量仪、半自动指示表检查仪、线位移光栅传感器、薄膜式气 动量仪、两维及三维工作台、汽车生产线专用量仪等；④数控刀具，包括硬质合金高性 能刀具、工具系统及汽车／摩托车生产线专用工具等。 （二）主要控股公司经营情况及业绩 被投资单位 经营范围 注册资本 主营业务 净利润 名称 (万元) 收入 成 量 联 营 板 螺纹刃具及其他工 1,033.20 9,897,712.59 109061.85 牙分厂 具产品 成 量 联 营 锥 机床工具、机械产 300.00 4,191,345.87 -11,252.13 柄钻头二厂 品 成 量 联 营 直 钻头、刃具 119.00 4,386,633.84 28,241.59 柄钻头二厂 成 都 凤 凰 工 五金、工具、量具、 100.00 1,850,073.59 5,783.87 具厂 刃具、机床、机电 设备（不含汽车） 等 （三）主要供应商、经销商（客户）情况 报告期内。公司向前五名供应商采购的物资总额为 ２２１５．６５ 万元，占年度采购总额 的 ３８．６％；向前五名经销商销售产品 ３５１３．８９ 万元，占年度销售总额的 ２６．６４％。 14 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （四）经营中目前存有的主要问题及解决措施 报告期内国内工具市场发展迅速，各企业间竞争也更加激烈。公司产品虽具有一定 的品牌、质量、品种和服务的优势，产品供不应求，但由于生产能力和设备能力限制， 经营规模不大，成本较高，优势并不明显，竞争能力仍有待不断提高。 针对上述问题，公司在报告期内着重加强了以下几个方面的工作并取得了初步效 果。 ①进行产品结构的调整，加快新产品的开发进度，增大产品技术含量，逐步推动公 司产品朝着“刃具特色化，量具精品化”的方向不断改进。 ②合理地调度、使用资金，根据市场需要及时加大技改和生产投入，扩大适销对路 产品的生产规模，解决公司产品市场供应断档问题。 ③加大对企业和产品的宣传力度，进一步严格质量保证体系，不断提高产品质量， 健全销售网点布局，完善售前、售后服务，全方位提升公司品牌。 二、报告期内公司投资情况 报告期内，公司没有募集资金进行投资，也没有报告期前募集资金使用到报告期内 情况。 依据海通证券股份有限公司股东大会通过的《２００１年度利润分配方案》，本公司将 从该公司分得的红利款１，３３３，８３４元，以每股１．００元的价格认购海通证券股份有限公司 增发股份的１，３３３，８３４股。 三、报告期内公司财务状况及经营成果 上期数 本年数 变动原因 总资产 ３３３，０４１，８５３．７１ ３１３，３０７，８２１．７５ 长期负债 ０．００ ０．００ 股东权益 １２３，６１７，０００．６２ １２５，９８０，３２７．０７ 本期经营盈利转入 主营业务利润 ３９，８５６，１９７．４３ ４８，４３７，７６５．６０ 销售收入增加，规模扩大 净利润 ２，６０５，５４７．５６ ２，３５４，０８０．５６ 投资损失及营业外支出增加 四、外部环境及政策法规发生变化对公司经营的影响 １、随着中国加入 ＷＴＯ，国内工具行业的重新整合进程加快，竞争将会更加激烈。特别 是高档工量具产品的竞争更加激烈。但同时，随着国外先进设备、技术、工艺及原材料 进入国内市场，为公司进一步提高生产水平，降低生产成本，增强市场竞争能力提供了 更充分的条件。公司产品质优价廉，品种规格齐全，加入 ＷＴＯ 为企业打开了更加广泛的 国际市场空间。 ２、根据成都市市政规划的要求，公司或公司的部分生产制造部门将于近期向城市外围 搬迁，可能会对公司生产经营活动产生一定的影响。但我们认为，企业搬迁同时也为企 业下一步的结构调整，技术改造提供了更加有利的条件。 ３、公司控股股东成都成量集团公司已于 ２００２ 年 ２ 月 １ 日将其所持本公司股权协议转 让给新的股东，目前正在办理报批手续。新控股股东可能会对公司发展方向作调整，对 经营会产生影响。 ４、公司国有股权受让方广东乳源阳之光铝业公司已与公司签订了资产置换及关联交易 的协议，相关材料和方案经公司董事会审议通过后已正报中国证监会审批。该方案获中 国证监会批准后，公司经营范围和主营业务方向将会发生变化，对公司经营业绩将会产 生影响。 15 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 五、新年度发展规划 根据对市场的预测和对企业自身实际情况的分析，公司制定 ２００３ 年经营总体思路 为：搞好资本运营，优化资产和产权结构，通过流动、组合、优化资源配置等方式使存 量资产增值，实现优势再造；以目标市场趋同和工艺相近的原则，抓好产品的整合，进 行内部资产的优化重组；实施企业搬迁中的扩张战略，加速扩大经营规模，实现规模经 济效益；不断提高企业核心竞争力和国际竞争力，逐步形成自有的高技术产品，产品质 量达到或超过国内先进水平；以品种优势扩展市场，通过优势的产品和良好的品牌形象 来保持对用户的吸引力；加强企业文化建设，做好职工稳定工作，实行运作机制的转变， 增强凝聚力和紧迫感，推动职工队伍和企业一起成长。 为顺利实现公司 ２００３ 年度的总体思路，董事会和经理班子拟采取如下几方面措施： １、 加大产品宣传力度，提升公司形象，利用国内和国际知名的展览会，集中展示强势 品种，扩大大公司品牌的市场影响，同时及时做好产品品牌保护工作。 2、 突出重点，扩大规模，调整结构，增强可持续发展的能力。要继续贯彻以规模为主 兼顾效率和效益的经营指导思想，重点扩大螺纹工具、数控刀具、硬质合金、汽摩刀检 具等高技术含量和高附加值产品的生产和销售规模。刃具类产品要扩大规模，突出特色， 培育高性能刀具，增强抗市场风险能力；量具类产品要提升档次，精品化，提高劳动生 产率，争创国内一流水平。电子量具要加快开发步伐，力争开发 3-5 种新品；工艺协作 单位继续向专业化方向发展，广开门路，充分利用现有设备优势，扩大对外加工业务， 增加工厂收入，提高劳动生产率。 3、整合营销渠道和产品资源，发挥营销的整体拼盘优势，规范市场运行，完善中心库 的建制及运行模式，加强资源分配工作，改善资源结构，减少资源占用，加快资金周转， 有效降低经营成本。继续扩大老网点的销售规模，力争拓展 2-3 个新网点。完善对销售 人员的激励约束机制，培养与淘汰机制，提高营销人员素质。转变经营思想，坚持内外 销并重原则，促使更多的产品进入国际工业品市场，参与全球化的国际竞争。加强售后 服务，积极开发非标、变形等系列产品，给客户以更多选择。积极开展技术服务，以服 务促销售、促发展，强化企业内部对销售服务和对市场的快速反应能力，树立企业诚信 形象，加大对客户的培养和维护力度，扩大“川牌”产品的市场影响。 ４、细化基础管理，降低经营成本，提高经营效率。坚持以市场为导向，扩大适销路产 品生产，根据市场需求加大对库存（产成品库、在制品、原材料库）结构的调整，减少 库存占用。进一步强化技术、质量管理等各项基础管理，严格质量监督和考核，提升公 司质量管理水平，完成公司质量认证体系 ２０００ 版换证审查工作。强化和细化物资管理， 严格有效地控制和降低采购成本，力争全年采购成本下降 ３－５％。 ５、改革劳动用工和收入分配制度，建立健全激励和约束机制。建立面向社会的，能进 能出的劳动用工机制。根据企业需要加大社会人才的聘用，强化对各类企业员工的培训。 在“两低于”原则下通过提高劳动生产率，扩大规模，增加经济效益来增加职工收入。 分配向业务骨干、专业人才倾斜。建立企业功勋人才奖励制度，对有突出贡献的科技人 员、管理人员、销售人员和技术工人实行重奖，对有较大贡献的各类人员设立专项奖励。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开了九次董事会，对公司经营中的重大事项进行决策。 １、 ２００２ 年 ４ 月 ２ 日，公司召开第四届十八次董事会，八名董事参加了会议。会议审议 通过了《公司 ２００１ 年度报告及摘要》 、 《股东大会议事规则》、 《公司 ２００１ 年度利润分配 预案及 ２００２ 年度分配政策》 、 《修改公司章程议案》、 《关于董事会换届选举议案》及《关 于召开公司 ２００１ 年度股东大会议案》等。一致同意继续聘任重庆天健会计师事务所担 16 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 任本公司 ２００２ 年财务报表的审计工作，年度报酬为 １５ 万元；并根据重庆天健会计师事 务所为本公司出具的《审计报告》，决定向股东大会提出不分配，不送股，也不转增股 本的分配预案。本次董事会还一致同意的推荐夏义宝、朱书林、贾建民、潘凡伟、李晓 钊、余启学、晏长明为公司第五届董事会董事候选人。本次董事会决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ５ 日的《上海证券报》上。 ２、 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日，公司召开第四届十九次董事会，８ 名董事参加会议。会议审议通 过了公司《２００２ 年一季度报告》。本次董事会决议公告刊登在 ２００１ 年 ４ 月 ２６ 日的《上 海证券报》上。 ３、 ２００２ 年 ５ 月 １５ 日，公司召开第四届二十次董事会，７ 名董事参加会议。会议就大股 东及监事会向股东大会提出的临时议案进行了审议，同意向年度股东大会推荐钟康成、 徐克美为公司第五届董事会独立董事候选人。本次董事会决议刊登在 ２００２ 年 ５ 月 １８ 日 的《上海证券报》上。 ４、 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日，公司召开第五届一次董事会，７ 名董事参加会议。与会新任董事 一致推举夏义宝为公司第五届董事会董事长。并审议通过了夏义宝提出《关于聘任公司 经理班子的议案》，决定继续聘任朱书林为公司总经理，贾建民为常务副总经理，唐晓 林、潘凡伟、徐和平为公司副总经理，继续聘任唐晓林为公司董事会秘书，徐兵为证券 事务代表。本次董事会决议公告刊登在 ２００２ 年 ６ 月 １ 日的《上海证券报》上。 ５、 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日，公司召开第五届二次董事会，７ 名董事参加会议。会议审议通过 了《公司关于建立现代企业制度的自查报告》、《独立董事年度津贴议案》（３ 万元／人）， 同意了贾建民、潘凡伟、余启学、李晓钊、晏长明等五董事的辞职申请，并根据监事会 的提案，决定于 ７ 月 ２９ 日召开公司临时股东大会补选董、监事。会议根据董事长夏义 宝的提议，一致推荐郭京平、卢建权、李辉、陈铁生、陈深寿和张高山为第五届董事会 董事候选人。本次董事会决议公告刊登在 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日的《上海证券报》上。 ６、 ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日，公司召开第五届三次董事会，９ 名董事进行了表决。会议审议通 过《２００２ 年半年度报告及摘要》和《关于 ２００２ 中期对长期投资计提减值准备的报告》， 并决定对公司资产进行评估，推进公司资产重组工作。本次董事会决议刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ２４ 日的《上海证券报》上。 ７、 ２００２ 年 ９ 月 ２６ 日，公司召开第五届四次董事会，７ 名董事参加会议。会议审议通过 《公司关于资产置换及土地使用权转让的议案》 、 《资产置换及土地使用权转让协议书》、 《成都量具刃具股份有限公司资产置换与土地使用权转让报告书（草案）》和《关于资 产置换与土地使用权转让后公司与实际控制人之间同业竞争及关联交易情况说明》以及 《关于提请股东大会授权董事会办理本次资产置换及土地使用权转让等事宜的议案》。 根据中国证监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题有通知》规定，公 司本次资产置换及土地使用权转让需经中国证监会批准。在待批过程中，公司挂牌交易 股票必须停牌。停牌期限自 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日起至中国证监会提出最终审核意见止。本 次董事会决议刊登在 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日的《上海证券报》上。 ８、 ２００２ 年 １０ 月 ２８ 日，公司以通讯方式召开第五届五次董事会，９ 名董事参加了会议。 本次会议审议通过了公司《２００２ 年三季度报告》。 （二）股服东大会决议执行情况 根据股东大会决议，董事会在报告期内执行了“不分配，不送股，不转增的利润分 配方案”，年度利润用于弥补以前年度的亏损。 17 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 七、利润分配预案 １、２００２ 年度利润分配预案 根据重庆天健会计师事务所为本公司出具的《审计报告》，公司 ２００２ 年实现净利润 ２３５．４１ 万元。按照《公司章程》有关规定，本年度利润首先用于弥补以前年度亏损。据 此，董事会提出本次不分配，不送股，也不转增股本的分配预案。 八、其他报告事项 １、报告期内，公司继续选定《上海证券报》为本公司信息的指定披露报刊。 ２、重庆天健会计师事务所为公司 ２００２ 年度财务报告和报表出具了标准无保留意见审计 报告。 18 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会会议及日常工作情况 报告期监事会共召开了七次会议。 １、２００２ 年 ４ 月 ２ 日，公司监事会召开第四届七次会议，审议通过了公司《２００１ 年度监 事会工作报告》、《２００１ 年度财务决算报告》、《２００１ 年度利润分配预案》、《２００１ 年度报 告及摘要》 、《关于修改公司章程议案》 、《公司股东大会议事规则》、《关于续聘重庆天健 会计师事务所的议案》和《关于 ２００１ 年度监事会换届选举的议案》。同意推荐王进女士、 高庆生和杨桂华先生为公司第五届监事会候选人。 本次监事会决议刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ５ 日的《上海证券报》上。 ２、２００２ 年 ４ 月 ２４ 日，公司监事会召开第四届八次会议，审议通过了公司《２００２ 一季 度报告》。 ３、２００２ 年 ５ 月 １３ 日，公司监事会召开第四届九次会议。审议通过了提议在年度股东大 会增加选举两名公司独立董事的议案。并决定推荐徐克美女士为公司第五届董事会独立 董事。 ４、２００２ 年 ５ 月 ３０ 日，公司监事会召开第五届一次会议。审议通过了关于推选监事会主 席的议案，一致推选王皖生监事为公司第五届监事会主席。 本次监事会决议刊登在 ２００２ 年 ６ 月 １ 日的《上海证券报》上。 ５、２００２ 年 ６ 月 ２１ 日，公司监事会召开第五届二次会议。会议同意接受王进、杨桂华、 高庆生三位监事的辞职申请，并按程序报股东大会批准。根据《公司章程》规定，为保 证监事会能正常工作，监事会向董事会提出召开临时股东大会议案以补选公司监事，并 推荐骆平、张利明、陈书平和张伟为本次补选监事候选人。 本次监事会决议刊登在 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日的《上海证券报》上。 ６、２００２ 年 ８ 月 ２０ 日，公司监事会召开第五届三次会议。审议通过了公司《２００２ 年半 年度报告及摘要》和公司财务部提出的《关于 ２００２ 年中期对长期投资计提减值准备的 报告》。 本次监事会决议刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ２４ 日的《上海证券报》上。 ７、２００２ 年 ９ 月 ２６ 日，公司监事会召开第五届四次会议。审议通过了《公司关于资产置 换及土地使用权转让的议案》、公司与阳之光公司签定的《资产置换及土地使用权转让 协议》、《成都量具刃具股份有限公司资产置换与土地使用权转让报告书（草案）》、 《关 于资产置换与土地使用权转让后公司与实际控制人之间同业竞争及关联交易情况说明》 和《关于提请股东大会授权董事会办理本次资产置换及土地转让等事宜议案》。监事会 并就资产置换、土地使服务台 权转让及决策程序、交易规则等情况发表了独立意见。 本次监事会决议刊登在 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日的《上海证券报》上。 报告期内，公司监事列席了报告期内各次董事会会议。对董事会的议事规则、决策 程序、向社会提供信息情况及董事、高管人员履行职责情况进行了监督。 二、监事会就相关事项发表独立意见 １、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规以及证监会发布的的有关文件的要求，对公司 股东大会、董事会的召开程序、决议事项以及董事会对股东大会决议事项的执行情况进 行了监督。监事会认为，公司董事会和经理班子以及其他高级管理人员依据《公司法》 和《公司章程》的规定，并按照股东大会决议要求，狠抓机遇，锐意创新，深化改革， 开拓市场，加强管理，提高效益，勤勉敬业工作，忠实履行职务，规范运作，依法经营。 报告期内，监事会未发现有违反法律、行政法规、《公司章程》的行为和损害公司利益、 19 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 股东利益的行为。 ２、检查公司财务的情况 公司监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，一致认为公司 ２００１ 年度财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果，在执行会计法规及 政策的过程中，未发现违犯国家法律法规的情况；重庆天健会计师事务所为本公司出具 的审计报告客观、公正。 ３、公司信息披露情况 报告期内公司无任何利用信息操纵股市的行为，做到了信息披露的公开、公正、公 平和准确、完整。 ４、对公司募集资金投资项目的意见 报告期内公司没有募集资金进行的投资项目，也没有以前年度募集资金在报告期内 进行投资的项目。 ５、对公司出售、收购资产行为的意见 报告期内公司与阳之光公司签订的《资产置换及土地使用权转让协议书》，监事会认 为： （１）公司现有与量具刃具业务相关资产及债务与阳之光亲水箔经营性资产和相应 负债的整体置换，有利于提高公司的盈利能力，推动公司长期稳定地发展。 （２）土地使用权转让，可以解决因规范公司土地问题而形成的对公司控股股东— —成量集团的巨额负债问题，对规范公司运作、解决历史遗留问题是有利的。 （３）、本次资产置换与土地使用权转让虽为关联交易行为，但是公司依法运作，决 策程序合法，公司董事能够严格依法履行职责。公司的本次交易由具有证券从业资格的 中介机构出具了财务审计、报告、资产评估报告、独立财务顾问报告、法律意见书，以 及具有 Ａ 级资质的土地估价公司出具了土地估价报告，该关联交易客观、公允，符合关 联交易规则。 （4）、公司资产置换与土地使用权转让方案符合证监会及国家其他管理部门的有关 规定，无侵占公司利益，损害股东利益行为。 ６、对公司关联交易的意见 报告期内公司与控股股东及其关联企业之间的关联交易属企业间正常经济往来，交 易价格完全按照市场价格执行，没有损害股东和公司利益。 20 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内公司未发生新的重大诉讼、仲裁事项。 二、 公司及控股股东报告期前涉及的重大诉讼、仲裁事项进展情况： １、硬质合金项目债务纠纷 中行四川省分行就成都硬质合金刀具扩建项目贷款债务纠纷诉我公司一案，经四川 省高级人民法院重新审理，判决由成都成量集团公司承担债务清偿责任，本 公司以成都 成量集团公司持有本公司股权额为限承担连带责任。成都成量集团公司已于 ２００２ 年 ３ 月 １９ 日全部偿还了上述债务。根据有关协议，中行四川省分行已在成都成量集团公司 偿还债务后向最高人民法院撤销诉讼。 有关该事项公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日的《上海证券报》上。 ２、为博绅房地产公司贷款担保而承担损失的履约情况： 根据中华人民共和国最高人民法院于 １９９７ 年 １２ 月 ６ 日出具（１９９６）经终字第 ２５ 号民事判决书本，公司与四川省国际信托投资公司签订了《协议书》。 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已经付清所有的担保损失款，本公司所有的 ４１ 辆 出租汽车经营权已经解除财产保全，该案件已经终结。同时成都成量集团公司已经全额 承担本公司因承担该项担保责任所致的实际损失。 三、报告期内公司收购兼并及出售资产情况： ２００２ 年 ９ 月 ２６ 日，经本公司第五届董事会第四次会议审议通过，本公司拟以合法 拥有的整体资产和负债（土地使用权及少量不能置换的资产和负债除外）与阳之光合法 拥有的以亲水箔厂为主体的亲水箔经营性资产（含负债）进行资产置换，同时拟将拥有 的 １３３５９０．８０ 平方米土地使用权转让予阳之光。公司独立董事对此次资产置换的议案与 土地使用权转让的议案发表了予以支持的意见。 ２００２ 年 ９ 月 ２６ 日，本公司与阳之光公司签署了《资产置换及土地使用权转让协议》。 根据该协议，本次拟进行资产置换的基本方案是：阳之光将其拥有的以亲水箔厂为主体 的亲水箔经营性资产和相应负债、人员整体置换入上市公司，同时将本公司的资产及负 债（土地使用权及少数不能置换的资产和负债除外）、人员全部置换出上市公司；本次 拟进行土地使用权转让的基本方案是：阳之光承担债务式收购本公司拥有的 １３３５９０．８０ 平方米土地使用权。 本次资产置换由具有证券从业资格的会计师事务所和评估师事务所对拟置换资产 进行了审计和评估，审计及评估基准日为 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日。其中，阳之光拟置换入本 公司的亲水箔厂的净资产额的帐面价值为 １３８５２．１５ 万元人民币，评估价值为 １４１５３．４２ 万元人民币，评估增值为 ２％，帐面价值占本公司 ２００１ 年度经审计后净资产 １２３６１．７０ 万元的比例为 112.06％；拟置换出本公司的净资产额的帐面价值为 11690．38 万元人民 币，评估价值为 １３２８４．９３ 万元人民币，评估增值为 １３．６４％，帐面价值占本公司 ２００１ 年度经审计后净资产 １２３６１．７０ 万元的比例为 94．57％。本次交易以拟置换出本公司资产 的评估价值 １３２８４．９３ 万元人民币为交易价格，置出资产与置入资产价格之间差价 ８６８．４９ 万元记为本公司对阳之光的应付帐款。 本次土地使用权转让由具有 Ａ 级资质的土地估价公司对拟转让土地进行了估价，土 地估价基准日为 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日。在本次土地使用权转让中，阳之光以承担本公司对 成 量 集 团 以 承 担 ８５２７．０７ 万 元 债 务 的 方 式 收 购 了 本 公 司 价 值 为 ９３７８．０７ 万 元 的 １３３５９０．８０ 平方米土地使用权，余款 ８５１．００ 万元记为阳之光对本公司的应付帐款。 根据本公司与阳之光签署的《资产置换及土地使用权转让协议》，由本次资产置换 产生的本公司对阳之光的 ８６８．４９ 万元应付帐款与由本次土地使用权转让产生的阳之光 对本公司的 ８５１．００ 万元应付帐款相互充抵后产生的本公司对阳之光的应付帐款 １７．４９ 21 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 万元由阳之光对本公司进行豁免。 本次交易，有利于彻底解决困扰本公司多年的历史遗留问题，使公司扔掉历史包袱 轻装前进；有利于本公司实现产业转型，从而形成新的利润增长点；有利于规范公司生 产经营管理，从而达到上市公司规范发展的要求；有利于改善本公司经营业绩，使广大 投资者得到更好的回报。 根据证监会证监公司字［２００１］１０５ 号和《上海证券交易所股票上市规则》（２００１ 年 修订版）的规定，本次交易属重大资产置换行为，并构成关联交易，尚须获得证监会股 票发行审核委员会的审核通过，并须获得本公司临时股东大会批准。目前，公司已将本 次资产置换的相关材料和方案报送中国证监会等待批复。 四、报告期内公司发生的关联交易事项： １、采购货物 企业名称 本年度（含税） 上年度（含税） 定价原则 成都成量集团公司 １，４７１，１１６．４２ １，２７７，７５４．２６ 按市场价定价 ２、销售货物 企业名称 本年度（含税） 上年度（含税） 定价原则 成都成量集团公司 ４８３，３６０．５３ 按市场价定价 ３、关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 金额 所占比例％ 金额 所占比例％ 应收账款 成都成量集团公司 ７５，７６２．５０ ０．１０ 预付账款 成都成量集团公司 １５，１９４．１４ ０．１１ 其他应收款 成都成量集团公司 １２，６２１，１８９．２４ ４７．１６ ２５，５３３，３３１．３６ ６７．４４ 应付账款 成都成量集团公司 １２，１０６．４３ ０．０５ 预收账款 成都成量集团公司 １８，４９９．０５ ０．１４ 其他应付款 成都成量集团公司 １１９，１６７．９５ ０．３３ 成都成量集团公司年初欠本公司 ２５，５３３，３３１．３６ 元，年末将债权债务相抵后欠本公 司 １２，５６２，３７２．４５ 元，本年减少了 １２，９７０，９５８．９１ 元，其中 ８，１８４，４６５．３９ 元系成都成 量集团公司将其根据成都市财政局成财经［２００２］２１ 号文受让成都市财政局和成都工业 投资有限公司对本公司的贷款本息（截止 ２００２ 年 ８ 月 ３１ 日余额）抵偿其对本公司的欠 款。 22 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ４、其他 （１）成都成量集团公司代公司承担损失事项： 根据本公司于２０００年１２月２８日与成都成量集团公司签订的《关于弥补为博绅房地产 总公司借款担保所致损失的补充协议》，成都成量集团公司已经全额承担本公司因博绅 房地产总公司借款担保所致的损失。 五、报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产情况，也无其他公司托管、承包、 租赁本公司资产事项。 六、报告期内本公司未发生委托理财事项。 七、报告期内本公司未发生对外担保事项。 八、报告期内公司继续聘任重庆天健会计师事务所担任本公司财务报告的审计工作。根 据双方协议，并报经公司董事会批准，公司已在报告期内支付重庆天键会计师事务所审 计公司 ２００２ 年度财务报告报酬 １５ 万元。 经双方商定，公司 ２００３ 年度财务报表审计费用为 １５ 万元。 九、报告期内公司董事会、监事会以及其他高管人员未发现有受中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、其他报告事项 １、本公司国家股股份转让事项： ２００２ 年 ２ 月 １ 日，成都成量集团公司分别与深圳东阳光实业发展有限公司和广东乳 源阳之光铝业发展有限公司正式签订《股份转让协议书》。成都成量集团公司以每股 １．２８ 元的价格向广东乳源阳之光铝业发展有限公司转让所持成量股份的国家股共计 ３２１２．６７０３ 万股，占成量股份总股本的 ２９％，涉及金额共计 ４１１２．２１８ 万元，以每股 １．２８ 元的价格向深圳东阳光实业发展有限公司转让所持有成量股份的国家股共计 １４９７．７６９１ 万股，占成量股份总股本的 １３．５２％，涉及金额 １９１７．１４４４ 万元。股权受让方已经以现金 方式付清股份受让金。其中广东乳源阳之光铝业发展有限公司前期为成都成量集团公司 完成债务重组而支付的款项计 ３４７０ 万元作为其向成都成量集团公司支付的股权受让金。 股权受让方承诺三年内不转让其受让的股份。 ２００２年７月５日，成都成量集团公司与国家股股权受让方深圳东阳光实业有限公司签 订了《终止〈股份转让协议书〉的协议》，约定解除双方于２００２年２月１日签订的关于成 量股份１４，９７７，６９１股国家股的《股份转让协议书》，从协议生效之日起，由成都成量集 团公司开始开展撤回已上报四川省财政厅所有材料的相关工作，并不再办理该等国家股 转让的上报审批手续。深圳东阳光实业有限公司支付的股份受让款从成都成量集团公司 另行转让给其他受让方所得的价款中优先受偿。 ２００２年７月１２日，成都成量集团公司与深圳事必安投资有限公司签订了《股份转让 协议》，成都成量集团公司以每股１．２８元的价格向深圳事必安投资有限公司转让所持有 成 量 股 份 的 国 家 股 共 计 １４９７．７６９１ 万 股 ， 占 成 量 股 份 总 股 本 的 １３．５２％ ， 涉 及 金 额 １９１７．１４４４万元。股权受让方承诺三年内不转让其受让的股份。 23 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２００２年７月１９日，本公司根据临时股东大会决议对本公司董事会成员进行了改选， 新任董事会成员中的郭京平、卢建权、李辉、陈铁生系来自广东乳源阳之光铝业发展有 限公司。 ２００２ 年 １１ 月 １９ 日，四川省人民政府以川府函［２００２］３３８ 号文件《四川省人民政府 关于成都成量集团公司持有成都量具刃具股份有限公司国家股股权转让的批复》，同意 成都成量集团公司将所持国家股 ４７１０．４３９４ 万股分别转让给广东乳源阳之光铝业发展股 份有限公司 ３２１２．６７０３ 万股和深圳事必安投资有限公司 １４９７．７６９１ 万股。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该事项待获得财政部批准。 有关本公司国有股权转让的进展情况公告刊登在 2002 年 1 月 30 日、2 月 2 日、3 月 15 日、3 月 22 日、7 月 5 日和 7 月 15 日的《上海证券报》上 ２、关于“奉天大厦”产权手续的办理情况 四川明日企业（集团）有限公司于１９９８年９月２０日以位于沈阳市沈河区小西路７３号 未完工“奉天大厦”的九至二十层抵欠本公司债务３２，９３５，８６９．７０元，根据抵债协议该 抵债楼层的建筑面积８９２５．７１平方米。截止２００２年６月３０日，该项大厦已经完工，并已经 完成其外部装修、内部消防以及供水、供电工作。由于该大厦的收尾工程尚未完成，并 且四川明日企业（集团）有限公司于１９９６年将该大厦的第１９层和第２０层抵押给银行取得 的２００万元借款尚有１４万元利息未付清，所以该大厦的产权证明尚未办理。目前本公司 正多方协调办理该大厦房屋产权手续的相关事宜。 ３、增加对海通证券股份有限公司的投资事项 依据海通证券股份有限公司股东大会通过的《２００１年度利润分配方案》，本公司应 分得２００１年度红利１，３３３，８３４．００元；根据海通证券股份有限公司股东大会通过的《 ２００２ 年增资扩股的议案》以及本公司的认股意向，本公司将分得的红利款以每股１．００元的价 格认购海通证券股份有限公司增发股份的１，３３３，８３４股。 报告期内公司无其他应披露而未披露的重大事项。 24 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健审[2003]163号 ★ ---------------------------------------------------- 审 计 报 告 成都量具刃具股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了成都量具刃具股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2002年12月31日资产负债表和合并资产负债表、2002年度利润及利 润分配表和合并利润及利润分配表、2002年度现金流量表和合并现金流量 表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计 意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审 计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们 认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务 25 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 状况及2002年度的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯 性原则。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：石义杰 有限责任公司 中国· 重庆 中国注册会计师：阮响华 二○○三年二月二十五日 26 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司简介 成都量具刃具股份有限公司（以下简称“本公司”）于１９８９年由原国有企业成都量 具刃具总厂部分改组设立，１９９３年３月２２日经国家体改委生［１９９３］５０号文批准为继续进 行股份制试点企业。１９９３年９月１３日，中国证监会证监发审字（１９９３）４６号文批准其为 上市公司。本公司现有股本１１０７９．４４万股，其中国家股４７１０．４４万股，法人股１８１５万股， 社会公众股４５５４万股。根据财政部财管字［１９９９］２８７号《关于成都量具刃具股份有限公 司国家股权划转有关问题的批复》和成都市人民政府成府函［１９９９］６４号《成都市人民政 府关于同意将成都量具刃具股份有限公司国家股股权划转给成都成量集团公司持有的 批复》，本公司的国家股４７１０．４４万股由成都成量集团公司持有，占总股本的４２．５２％。 本公司位于成都市二环路东一段１４号，属于机械制造行业，主要经营范围为制造、 加工、销售量具、刃具、量仪、专用机床、电子配件，设备维修，第三产业项目等。法 定代表人：夏义宝。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２、会计年度 自公历１月１日起至１２月３１日止。 ３、记账本位币 以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提 供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币 余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币 金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处 理。 ６、现金等价物 27 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 确认为现金等价物。 ７、短期投资的核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过１年（含１年）的投资确认为短期投资，短期 投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收 益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短 期投资跌价准备。 ８、坏账核算方法 （１）坏账的确认标准 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； 或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （２）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏帐损失。 （３）坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备， 根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 １年以内 ５％ １－２年 １０％ ２－３年 ２０％ ３－４年 ４０％ ４－５年 ６０％ ５年以上 １００％ 账龄３年以上的应收关联方款项，按其余额的４０％计提坏账准备。 28 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ９、存货核算方法 （１）存货分类 存货分为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物、开发成本。 （２）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （３）存货取得和发出的计价方法 存货按取得时的实际成本计价。发出库存材料采用先进先出法核算；发出产成品按 加权平均法结转成本；低值易耗品于领用时一次摊销。 （４）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。按存货的单项成本高于其可变现净值的 差额提取存货跌价损失准备。 １０、长期投资核算方法 （１）长期股权投资 持有时间准备超过１年（不含１年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他 股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额２０％或２０％以上，或虽投资不足２０％但 具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本 总额２０％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额２０％或２０％以上，但不 具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股 权投资差额。股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合 同没有规定投资期限的，股权投资差额按１０年平均摊销，摊销金额计入当期损益。 （２）长期债权投资的计价及收益确认方法 持有的在１年内（不含１年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确 认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发 生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当 29 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置 债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的 差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券 利息收入时摊销。 （３）长期减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额 计提长期投资减值准备。 11、 固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； ②使用年限超过一年；③单位价值超过２０００元。 （２）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保 险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值。 （３）固定资产分类和折旧方法 固定资产采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、经济使用年限、年折旧率和预 计残值率如下： 资产类别 预计经济使用年限 年折旧率 残值率 房屋建筑物 ２８年 ３．４６％ ３％ 通用设备 １２年 ８．０８％ ３％ 电子设备 ５年 １９．４０％ ３％ 运输设备＊ ５年、１２年 １９．４０％、８．０８％ ３％ 其他设备 １２年 ８．０８％ ３％ ＊注：运输设备中，作为出租经营用部分的适用年限为５年，其年折旧率为１９．４０％。 30 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定 资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 和折旧额。 （４）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其 账面价值的差额提取固定资产减值准备。 １２、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金 额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 １３、借款费用核算方法 （１）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费 用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （２）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：ａ．资产支出已经发生 ｂ． 借款费用已经发生 ｃ．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固 定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 ３ 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （３）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息的 至当期末止购建固定资产 ＝ × 资本化率 资本化金额 累计支出加权平均数 １４、无形资产核算方法 （１）无形资产系本公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、 没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （２）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限 不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不 应超过１０年。本公司的无形资产类别及摊销期限如下： 31 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 相关合同规定 项目 预计使用年限 法律规定的有效年限 摊销年限 的受益年限 土地使用权 ５０年 ５０年 未规定 ５０年 出租车经营权 ２０年 ２０年 未规定 ２０年 （３）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资 产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产 已经不能带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 １５、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊 销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生 产经营当月一次转入损益。 １６、收入确认原则 （１）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入的实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （２）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表 日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况 下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （３）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入 金额能够可靠的计量。 32 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １７、所得税会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 １８、会计政策、会计估计的变更 本年度因执行《企业会计准则——固定资产》，而对未使用、不需用固定资产由原 不计提折旧改为计提折旧，根据财政部颁布的财会［２００２］１８号文《关于执行〈企业会计 制度〉和相关会计准则有关问题解答》的相关规定，此项会计政策变更应当采用追溯调 整法，调整期初留存收益。由于本公司未使用、不需用固定资产数量多、绝大部分已经 全额计提折旧或计提减值准备、停用时间不统一，无法根据各固定资产被列为未使用或 不需用固定资产的具体时间对其应计提的折旧进行追溯调整，故本公司对该项会计政策 的 变 更 采 用 未 来 适 用 法 。 该 项 会 计 政 策 的 变 更 对 ２００２年 度 净 利 润 的 影 响 数 为 －３７３，８２９．９５元。 注：本公司未使用、不需用固定资产的具体情况如下： 固定资产类别 原 值 年初累计折旧 年初减值准备 年初净额 本年折旧 年末净额 通用设备 12,890,271.50 9,408,149.35 2,185,308.07 1,296,814.08 373,829.95 922,984.13 其他设备 585,865.58 381,811.43 204,054.15 电子设备 8,428.44 8,175.59 252.85 合 计 13,484,565.52 9,798,136.37 2,389,615.07 1,296,814.08 373,829.95 922,984.13 １９、合并会计报表编制方法 （１）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵 销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表； 对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （２）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公 司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额５０％以上（不含５０％）；或本公司对该单位 的投资占该单位有表决权资本总额５０％以下（含５０％）但本公司对其具有实质控制权。满 足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、 33 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在１０％以下，该单位当期净利 润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在１０％以下。 （三）税项 本公司适用的税种和税率如下： 税 种 税率 备注 计 税 基 数 增值税 １７％ 增值税应纳税额 所得税 ３３％ ＊ 应纳税所得额 营业税 ５％ 运输收入 城市维护建设税 １％、７％ ＊＊ 应纳增值税额和营业税额 交通重点建设附加费 ４％ ＊＊＊ 应纳增值税额和营业税额 教育费附加 ３％ 应纳增值税额和营业税额 副食品调控基金 １‰ 营业收入 ＊注：根据成都市地方税务局成地税函［２０００］１１３号文件，本公司下属运输分公司缴纳定 额所得税，计算方法为： 年应纳所得税额＝∑成地税函［２０００］１１３号文件确定的每种车型每辆车每月收入额 ×每种车型车辆数×１２个月×应纳税所得率１２％×所得税率３３％。 ＊＊注：成都市区的企业按应纳增值税额和营业税额的７％计缴城市维护建设税，并表的四 家子公司因地处郊县按应纳增值税额和营业税额的１％计缴城市维护建设税。 ＊＊＊注：根据四川省地方税务局川地税发［２００２］０３８号文《四川省地方税务局关于停征交 通建设附加费的通知》，从２００２年４月２０日起，停止征收交通建设附加费。 （四）控股子公司 被投资单位名称 业务 经营范围 注册资本 本公司对其实际 投资及分红比例% 是否 性质 (万元) 投资额（万元） 合并 制 造 螺纹刃具及其他工具产 投资比例75% 成都量具刃具总 加 220.00 165.00 是 品 分红比例75% 厂板牙分厂 工 成都量具刃具股 制 造 投资比例74.96% 份有限公司锥柄 加 机床工具、机械产品 300.00 80.58 是 分红比例70% 钻头二厂 工 成都量具刃具股 制 造 投资比例57.30% 份有限公司直柄 加 钻头、刃具 119.00 81.21 是 分红比例70% 钻头二厂 工 制 造 五金、工具、量具、刃具、 成都成凤工具有 投资比例100% 加 机床、机电设备（不含汽 100.00 24.89 是 限公司 分红比例100% 工 车）等 34 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （五）合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） １、货币资金 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 ２５９，２８８．６３ ２６３，７９０．４７ 银行存款 １５，６１９，１８９．８５ ２１，７７４，４９９．８４ 其他货币资金＊ １，９７７，９０５．２９ ４，８１８．６８ 合 计 １７，８５６，３８３．７７ ２２，０４３，１０８．９９ ＊注：其他货币资金系本公司存入在证券公司的股票资金账户尚未进行股票投资的资金 余额。 ２、短期投资 （１）短期投资账面余额列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 股权投资 ２，８１９，４６７．５６ 其中：股票投资 ２，８１９，４６７．５６ 合 计 ２，８１９，４６７．５６ （２）短期投资跌价准备列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年转回＊ 年末数 股权投资 ４３０，９３２．３８ ４３０，９３２．３８ 其中：股票投 ４３０，９３２．３８ ４３０，９３２．３８ 资 合 计 ４３０，９３２．３８ ４３０，９３２．３８ ＊注：本年转回主要系因本公司出售股票而结转相应的跌价准备。 ３、应收票据 （１）应收票据账面余额列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 １０，０００．００ 合 计 １０，０００．００ （２）无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 35 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ４、应收款项 （1） 应收账款 ａ、账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄 年 末 数 年 初 数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 19,787,233.91 27.21 989,361.69 20,143,290.34 29.82 1,007,164.52 1-2 年 9,168,080.71 12.61 916,808.07 5,798,908.05 8.58 579,890.81 2-3 年 3,772,209.94 5.19 754,441.99 2,678,462.69 3.96 535,692.54 3 年以上 39,988,039.01 54.99 28,843,625.98 38,939,568.89 57.64 25,755,014.55 合 计 72,715,563.57 100.00 31,504,237.73 67,560,229.97 100.00 27,877,762.42 ｂ、欠款金额前五名项目的总欠款金额为２３，３５０，８９８．９６元，占应收账款总额的３２．１１％。 ｃ、持有本公司４２．５２％表决权股份的成都成量集团公司欠款７５，７６２．５０元。 （２）其他应收款 ａ、账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 3,286,434.03 12.28 164,321.70 15,372,372.77 40.62 768,978.64 1-2年 6,045,305.37 22.59 604,530.54 6,385,920.19 16.86 638,592.02 2-3年 2,482,613.52 9.28 496,522.71 5,172,157.42 13.66 1,034,431.48 3年以上 14,946,717.35 55.85 9,530,619.28 10,929,112.92 28.86 5,627,912.24 合 计 26,761,070.27 100.00 10,795,994.23 37,859,563.30 100.00 8,069,914.38 ｂ、欠款金额前五名项目的总欠款金额为２１，６３６，７２０．３９元，占其他应收款总额的８０．８５％。 ｃ、余额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 年 末 数 性质或内容 成都成量集团公司 １２，６２１，１８９．２４ 往来款及垫付款 成都成量集团劳动服务公司 ３，３０７，０９２．５８ 往来款 成都量具刃具总厂岷江化冶分厂 ２，６９８，４２４．８０ 代垫款 成都长城实业公司 １，９９６，６３８．２７ 暂付款 成渝机械联合销售公司 １，０１３，３７５．５０ 往来款 ｄ、持有本公司４２．５２％表决权股份的成都成量集团公司欠款１２，６２１，１８９．２４元。 36 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ５、预付账款 （１）账龄分析列示如下： 账 龄 年 末 数 年 初 数 金 所占比 金 所占比例％ 额 例％ 额 １ 年以内 １３，３５５，６６２．３８ ９７．８５ １，７８６，５９４．６０ ６８．４０ １－２ 年 ６５，７７９．２３ ０．４８ ２１７，４１２．７７ ８．３２ ２－３ 年 １５１，２８５．００ １．１１ ９１，１０８．１５ ３．４９ ３ 年以上 ７６，９７５．７６ ０．５６ ５１６，８１６．８２ １９．７９ 合 计 １３，６４９，７０２．３７ １００．００ ２，６１１，９３２．３４ １００．００ （２）账龄超过１年的预付账款中大部分是材料已到本公司、但未取得发票所形成的。 （３）持有本公司４２．５２％表决权股份的成都成量集团公司欠款１５，１９４．１４元。 ６、存货 （１）存货帐面余额及跌价准备列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 ２５，７８３，３９４．５０ ６，３１２，６７５．０７ ２８，３７７，１８０．１０ ８，２８７，０５７．０８ 库存商品 １２０，３８０，６０３．６５ ２４，１９１，１３７．４２ １２１，５９６，９８６．８８ ２２，１０１，８９２．１５ 在产品 １７，７２６，６２７．２６ ２，７７２，９６９．４７ １７，６０５，３３０．５８ ２，７７２，９６９．４７ 低值易耗品 ７４８，５８１．６８ ４３８，７５８．６７ 包装物 ７９，３２０．５６ １０２，８７５．７５ 开发成本＊ ３２，９３５，８６９．７０ ６，０８１，９７３．９４ ３２，９３５，８６９．７０ ６，０８１，９７３．９４ 合 计 １９７，６５４，３９７．３５ ３９，３５８，７５５．９０ ２０１，０５７，００１．６８ ３９，２４３，８９２．６４ ＊注：开发成本系１９９８年四川明日企业（集团）有限公司用以抵债的沈阳奉天大厦９－２０ 层，详见附注十一、４。 （２）存货跌价准备列示如下： 可变现净值 项 目 年初数 本年增加 本年转回 年末数 确定依据 原材料 ８，２８７，０５７．０８ １，９７４，３８２．０１ ６，３１２，６７５．０７ ＊ 37 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 库存商品 ２２，１０１，８９２．１５ ２，０８９，２４５．２７ ２４，１９１，１３７．４２ ＊ 在产品 ２，７７２，９６９．４７ ２，７７２，９６９．４７ ＊ 开发成本 ６，０８１，９７３．９４ ６，０８１，９７３．９４ ＊ 合 计 ３９，２４３，８９２．６４ ２，０８９，２４５．２７ １，９７４，３８２．０１ ３９，３５８，７５５．９０ ＊注：可变现净值按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用 及相关税金后的金额确定。 ７、待摊费用 项 目 年 末 数 年 初 数 年末结存余额原因 房 租 ８７，４９６．０６ ２７，６６１．６４ 租赁未到期 其 他 ３，０７０．８０ 合 计 ８７，４９６．０６ ３０，７３２．４４ ８、长期股权投资 （１）分项列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 长期股票投资 １１，８７２，８３４．００ ８８，２００．００ １４，６２０，０００．００ ７５６，０００．００ 其他股权投资 ２８，０４４，８３１．３７ １５，９９２，３７３．４０ ２９，１５８，２０６．８７ １３，０５５，５７０．７２ 合 计 ３９，９１７，６６５．３７ １６，０８０，５７３．４０ ４３，７７８，２０６．８７ １３，８１１，５７０．７２ （２）长期股票投资明细列示如下： 占被投资公 年末 被投资公司名称 股份类别 年末股票数量 初始投资成本 司股权比例 余额 成都化工股份有限公司 法人股 ４９０，０００ ０．６３％ ５３９，０００．００ ５３９，０００．００ 海通证券股份有限公司＊ 法人股 １４，５８３，３３５ １０，０００，０００．００ １１，３３３，８３４．００ 合 计 １０，５３９，０００．００ １１，８７２，８３４．００ ＊注：本公司所持有海通证券股份有限公司股份数量较年初数增加有以下两个原因： ａ、海通证券有限公司在２００１年整体变更为股份公司时，用盈余公积２５９，１６５，０００．００ 元，按其２０００年加权股份，向全体股东按每１０股转增１．００８２２６股。本公司原持有该公司 股份１２，０３６，０００股，转增１，２１３，５０１股后，变更为１３，２４９，５０１股。 ｂ、２００２年，本公司以分得的２００１年度红利１，３３３，８３４．００元认购该公司增发的新股 １，３３３，８３４股，所持有股份数量由１３，２４９，５０１股变更为１４，５８３，３３５股。 38 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （３）长期股票投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年转回＊ 年末数 成都化工股份有限公 ７５６，０００．００ ６６７，８００．００ ８８，２００．００ 司 合 计 ７５６，０００．００ ６６７，８００．００ ８８，２００．００ ＊ 注： 本年转回系本公司将所持成都化工股份有限公司３７１万股法人股（账面余额 ４，０８１，０００．００元，相应的减值准备６６７，８００．００元）抵账转出从而减少相应减值准备所致。 详见附注十一、３ （４）除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下： 所 占 本年增 被投资单位名称 初始投资成本 年初数 本年减少＊ 年末数 比 加 例 四川明日企业（集团）有 １３％ ２２，６３３，６３０．３０ ２２，６３３，６３０．３０ ２２，６３３，６３０．３０ 限公司 成都新都恒泰化工有限 ４８％ ２，０００，０００．００ ２，０５７，０９２．６０ ２，０５７，０９２．６０ 公司 川豫工具有限公司 ６００，２１８．５０ ６００，２１８．５０ ６００，２１８．５０ 成都工具厂 ６６４，８６４．００ ６６４，８６４．００ ６６４，８６４．００ 成渝机械联合销售公司 ２，０１３，３７５．５０ ２，０１３，３７５．５０ １，０１３，３７５．５０ １，０００，０００．００ 成量山东销售有限公司 ３８７，５９３．９７ ３８７，５９３．９７ ３８７，５９３．９７ 西南保税区建设股份有 ２００，０００．００ ２００，０００．００ ２００，０００．００ 限公司 四川进出口公司机交进 １５０，０００．００ １５０，０００．００ １５０，０００．００ 出口集团公司 成都华昌公司 １００，０００．００ １００，０００．００ １００，０００．００ 深圳广源机床工具有限 １００，０００．００ １００，０００．００ １００，０００．００ 公司 机械部西南供销办事处 ６０，０００．００ ６０，０００．００ ６０，０００．００ 成都川戈商贸公司 １９１，４３２．００ １９１，４３２．００ １９１，４３２．００ 合 计 ２９，１０１，１１４．２７ ２９，１５８，２０６．８７ １，１１３，３７５．５０ ２８，０４４，８３１．３７ ＊注：本年减少数均系本公司本年对长期股权投资进行全面清理并结合对方单位函告， 该部分长期股权投资实质上是往来款，故调整计入其他应收款。 （５）除长期股票投资外的其他长期股权投资减值准备列示如下： 39 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 计提 被投资单位名称 年初数 本年计提＊ 本年转回＊＊ 年末数 原因 四川明日企业（集团） 减值 ９，０５３，４５２．１２ ３，５８０，１７８．１８ １２，６３３，６３０．３０ 有限公司 风险 成都新都恒泰化工有 ２，０５７，０９２．６０ ２，０５７，０９２．６０ 同上 限公司 川豫工具有限公司 ６００，２１８．５０ ６００，２１８．５０ 成渝机械联合销售公 ６１３，３７５．５０ ６１３，３７５．５０ 司 西南保税区建设股份 ２００，０００．００ ２００，０００．００ 有限公司 四川进出口公司机交 １５０，０００．００ １５０，０００．００ 进出口集团公司 成都华昌公司 １００，０００．００ １００，０００．００ 深圳广源机床工具有 ３０，０００．００ ３０，０００．００ 限公司 机械部西南供销办事 ６０，０００．００ ６０，０００．００ 处 成都川戈商贸公司 １９１，４３２．００ １９１，４３２．００ 合 计 １３，０５５，５７０．７２ ３，５８０，１７８．１８ ６４３，３７５．５０ １５，９９２，３７３．４０ ＊注：本年对四川明日企业（集团）有限公司的减值准备增加额是本公司根据该公司２００２ 年的经营状况增加计提的减值准备。 ＊＊注：本年转回均系因该两项投资调整至其他应收款、故将其相应的减值准备转入坏帐 准备所致。 ９、固定资产及累计折旧 （１） 固定资产原值列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 ３２，４４８，２０１．５５ ８０，４４９．６２ ８０，４４９．６２ ３２，４４８，２０１．５５ 通用设备 ８８，６３４，９４１．９０ １，８１４，２２８．００ １４６，６０２．１７ ９０，３０２，５６７．７３ 电子设备 ４９１，３２１．５４ ４９１，３２１．５４ 运输设备 ９，４１７，６１９．４１ １，４５５，３６８．００ １，２３９，２８０．９５ ９，６３３，７０６．４６ 其他设备 ２８，６１５，５９５．９３ ３９４，０４０．５７ ５２，４６５．７１ ２８，９５７，１７０．７９ 合 计 １５９，６０７，６８０．３３ ３，７４４，０８６．１９ １，５１８，７９８．４５ １６１，８３２，９６８．０７ 40 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （２）累计折旧列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 ２１，４０７，９９０．６８ ７９３，９９７．１５ １，０１７．４４ ２２，２００，９７０．３９ 通用设备 ７１，２９２，６７９．４８ ２，９０５，５１７．７８ １３２，０１０．２４ ７４，０６６，１８７．０２ 电子设备 ３７９，３３５．９４ ８８，２４３．０８ ４６７，５７９．０２ 运输设备 ４，３０５，６０１．４１ １，２２１，２５０．７９ ８２４，２００．１７ ４，７０２，６５２．０３ 其他设备 ２４，４００，９３３．０９ １，２６６，５５５．０９ １２，９８１．９７ ２５，６５４，５０６．２１ 合 计 １２１，７８６，５４０．６０ ６，２７５，５６３．８９ ９７０，２０９．８２ １２７，０９１，８９４．６７ （３）固定资产减值准备列示如下： 本年转 项 目 年初数 本年增加 年末数 计提的原因 回 房屋建筑 ３，９３９，４７７．３８ 厂房拆迁预计损 ３，９３２，４７３．５０ ７，００３．８８ 失 物 ２，３８９，６１５．０５ 期末可收回金额 通用设备 ２，３３２，８８１．９６ ５６，７３３．０９ 低于其账面价值 合 计 ６，２６５，３５５．４６ ６３，７３６．９７ ６，３２９，０９２．４３ （４）固定资产中原值为２，１４０．８４万元、净值为６６１．９３万元、净额为６４０．１４万元的房屋 建筑物，原值为２５５．１６万元、净值为３７．９６万元、净额为３７．９６万元的通用设备，无形资 产中９７，０５３平方米土地使用权、３辆出租车经营权为本公司的借款８，６９０．００万元作出了 抵押。 １０、在建工程 （１）明细项目列示如下： 工程名 预算 资金 投入 年初数 本年增加 本年转入 其他减少 年末数 称 数 来源 比例 固定资产 技术改 自筹 １７０，８０７．２８ ２２５，０００．００ ４０，０００．００ １３０，１４４．０３ ２２５，６６３．２ 造 ５ 机器设 自筹 １，２１１，５３３．７６ ２，２３６，１４４．３６ ８４７，７１３．３４ １４０，０００．００ ２，４５９，９６４．７８ 备安装 合 计 １，３８２，３４１．０４ ２，４６１，１４４．３６ ８８７，７１３．３４ ２７０，１４４．０３ ２，６８５，６２８．０３ （２）在建工程的年初数和年末数均不含利息资本化金额。 41 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （３）报告期内无应提取减值准备情况。 １１、无形资产 （１） 明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 土地使用权＊ ６，９７８，２８９．２１ ７，１４８，４９１．３３ 直钻二厂土地使用权 １０４，２０５．８０ １０６，６６６．３０ 出租车经营权 ４，２１５，０００．２４ ４，４９６，０００．１６ 合 计 １１，２９７，４９５．２５ １１，７５１，１５７．７９ （２） 余额及增减明细列示如下： 取得 本年 本年 剩余 项 目 原始价值 年初数 本年摊销 累计摊销 年末数 方式 增加 转出 摊销 折 ４２ 土地使用权＊ ８，５１０，１０８．６６ ７，１４８，４９１．３３ １７０，２０２．１２ １，５３１，８１９．４５ ６，９７８，２８９．２１ 股 年 直钻二厂土 出 ４２ １２９，５００．００ １０６，６６６．３０ ２，４６０．５０ ２５，２９４．２０ １０４，２０５．８０ 地使用权 让 年 出租车经营 出 １５ ５，４７０，０００．００ ４，４９６，０００．１６ ２８０，９９９．９２ １，２５４，９９９．７６ ４，２１５，０００．２４ 权＊＊ 让 年 合 计 １４，１０９，６０８．６６ １１，７５１，１５７．７９ ４５３，６６２．５４ ２，８１２，１１３．４１ １１，２９７，４９５．２５ ＊注：土地使用权的抵押情况详见附注五、９；其变更登记情况详见附注十、１。 ＊＊注：本公司共拥有４４辆出租车经营权，其中３辆经营权已经用于借款抵押详见附注五、 ９；另外４１辆出租车经营权财产保全的解除情况详见附注十一、３。 （３）报告期内无应提取减值准备情况。 １２、短期借款 （１）按借款性质列示如下： 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 ８６，９００，０００．００ ８５，６９０，０００．００ 信用借款 ７００，０００．００ ８，８４０，０００．００ 合 计 ８７，６００，０００．００ ９４，５３０，０００．００ （２）逾期借款情况： 本公司年末无逾期借款。 42 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １３、应付票据 种 类 年末 年 数 初数 银行承兑汇票 ５，６００，０００．００ ８，０００，０００．００ 合 计 ５，６００，０００．００ ８，０００，０００．００ １４、应付款项 （１） 应付账款 ａ、 账龄超过三年的应付账款的余额为７，７０６，５８４．６２元，占应付账款余额的３１．８４％，主 要是对近两年无业务往来的单位的欠款。 ｂ、欠持有本公司４２．５２％表决权股份的成都成量集团公司１２，１０６．４３元。 （２） 预收账款 ａ、账龄超过一年的预收账款余额为４，９６０，９３０．２３元，占预收账款余额的３８．４５％，未结 转的原因是尚未发货以及客户间代付货款但转账手续不全。 ｂ、欠持有本公司４２．５２％表决权股份的成都成量集团公司１８，４９９．０５元。 （３）其他应付款 ａ、余额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金 额 性质或内容 成都成量工具有限公司 １３，５２１，８２１．３９ 往来款 成都市总工会 ２，５２４，６２９．３７ 累计应付工会经费 教育经费 ２，１５４，１３６．９９ 累计应付教育经费 住房公积金 ９５２，５５１．４０ 累计应付住房公积金 工伤险 ８０９，５０２．００ 累计应付工伤险 ｂ、本公司无账龄超过三年的大额其他应付款。 ｃ、欠持有本公司４２．５２％表决权股份的成都成量集团公司１１９，１６７．９５元。 43 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １５、应付股利 股 东 名 称 年末数 年初数 欠付的原因 重庆特殊钢股份有限公司 １４０，２５０．００ １４０，２５０．００ 股东未及时领取 成都芙银住房股份有限公司 ２２，２７５．００ ２２，２７５．００ 股东未及时领取 四川博绅房地产开发总公司 １６，５００．００ １６，５００．００ 股东未及时领取 上海金三角建材公司 １６，５００．００ １６，５００．００ 股东未及时领取 成都电冶厂 １１，５５０．００ １１，５５０．００ 股东未及时领取 其他股东 １５７，１７５．００ １５７，１７５．００ 股东未及时领取 合 计 ３６４，２５０．００ ３６４，２５０．００ １６、应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 执行税率 所得税 ４３５，９２９．０３ ３，５２７，６４３．２０ ３３％ 增值税 ６，１９５，６８２．９５ ５，６９４，４０７．０３ １７％ 营业税 ３，０９４．１３ １０９，５１８．４０ ５％ 房产税 １１５，２０８．０９ １，２０２，６６２．３６ 城建税 －１７，６２６．９９ １，５１９，２６８．３３ ７％、１％ 土地使用税 ３３，７７０．２２ ４２７，１９０．５０ 个人所得税 ５，７１０．７９ 其 他 ８０６．１４ ２，５２２．４７ 合 计 ６，７７２，５７４．３６ １２，４８３，２１２．２９ １７、其他未交款 项 目 年 末 数 年 初 数 计缴标准 教育费附加 －８，５３５．８４ １，７３６，４４４．３０ ３％ 交通建设费附加 １，８２３，９１４．４６ １，８３２，３０９．６４ ４％ 主副食品调节基金 １，３０５，７０５．３３ １，２７６，６７２．６０ 收入的０．１％ 44 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 职工个人教育费＊ １１，８０４．１１ ９８３，２００．９０ １％ 扶持基金 ３，２５０．８８ ２，８８３．２６ 上交管理费＊＊ ３，１０１．７８ １８８，６７９．８５ 合 计 ３，１３９，２４０．７２ ６，０２０，１９０．５５ ＊注：系按职工基本工资的１．００％计提应上缴给当地教育管理部门的教育经费 ＊＊注：系各控股子公司应向当地政府管理部门上缴的管理费用 １８、股本 股份变动情况 本年 年末 项 目 年初数 本年增加 减少 数 送 公积 配 增 其 股 金转 股 发 他 股本 一、未流通股份 １、发起人股份 ４７，１０４，３９３．６０ ４７，１０４，３９３．６０ 其中：国家持有股 ４７，１０４，３９３．６０ ４７，１０４，３９３．６０ 份＊ ２、募集法人股 １８，１５０，０００．００ １８，１５０，０００．００ 其中：境内法人持 １８，１５０，０００．００ １８，１５０，０００．００ 股 尚未流通股合计 ６５，２５４，３９３．６０ ６５，２５４，３９３．６０ 二、已流通股份 境内上市的普通 ４５，５４０，０００．００ ４５，５４０，０００．００ 股 三、股份总数 １１０，７９４，３９３．６０ １１０，７９４，３９３．６ ＊注： 本公司国家股持有单位成都成量集团公司拟转让其持有的全部国家股计 ４７，１０４，３９３．６０股（详见附注十一、１）。 45 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １９、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ＊ 股本溢价 ９４，２７４，５５６．６５ ９４，２７４，５５６．６５ 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 ９８２，２４１．９５ ９８２，２４１．９５ 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 其他资本公积 １２，２５０，５７１．９７ ９，２４５．８９ １２，２５９，８１７．８６ 合 计 １０７，５０７，３７０．５７ ９，２４５．８９ １０７，５１６，６１６．４６ ＊注：本年增加的９，２４５．８９元系本公司改变偿债方式而获得的减免债务金额。 ２０、盈余公积 盈余公积变化情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加＊ 本年减少 年末数 法定盈余公积 １６，７７８，６１０．５０ １０，７３４．９４ １６，７８９，３４５．４４ 法定公益金 １６９，８１９．３３ ５，３６７．４８ １７５，１８６．８１ 任意盈余公积 １６０，４７４．５７ １６０，４７４．５７ 合 计 １７，１０８，９０４．４０ １６，１０２．４２ １７，１２５，００６．８２ ＊注：本年增加法定盈余公积和公益金为各子公司按规定计提的法定盈余公积和公益金。 ２１、未分配利润 利润分 项 目 本年数 上年数 配比例 年初未分配利润 －１１１，７９３，６６７．９５ －１１４，３７７，４８５．３３ 加：本年净利润 ２，３５４，０８０．５６ ２，６０５，５４７．５６ 其他转入 减：提取法定盈余公积 １０％ １０，７３４．９４ １３，００２．５１ 提取法定公益金 ５％ ５，３６７．４８ ６，５０１．２６ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 46 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 ２，２２６．４１ 应付普通股股利 转股本的普通股股利 年末未分配利润 －１０９，４５５，６８９．８１ －１１１，７９３，６６７．９５ ２２、主营业务收入与主营业务成本 主营业务性 本 年 数 上 年 数 质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 量具刃具销 １４８，５３３，１８７．０４ １００，２６９，９６９．１７ １２６，６３５，０４２．９４ ８８，４９０，６８５．６５ 售 运输业务 ３，６５０，３２７．１３ １，８６０，８１４．４１ ４，８７１，４６１．４１ １，８０７，１００．１５ 合 计 １５２，１８３，５１４．１７ １０２，１３０，７８３．５８ １３１，５０６，５０４．３５ ９０，２９７，７８５．８０ ２３、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 ７％ ８８０，３１５．２２ ５６１，０７３．４２ 教育费附加 ３％ ３７２，９３１．４３ ２５６，１６７．１０ 交通建设费附加 ４％ １４３，５８６．１６ ３２４，６３４．３１ 营业税 ５％ １１９，２０６．５２ １０９，１５７．７９ 副食品调节基金 １‰ ７，４５０．８７ ８，４１２．４２ 职工个人教育费 ４８．１２ ２７４．８４ 其 他 ９１，４２６．６７ ９２，８０１．２４ 合 计 １，６１４，９６４．９９ １，３５２，５２１．１２ ２４、其他业务利润 项 目 本 年 数 上年利润数 收入 成本 利润 材料销售 ３，５６６，１９６．９１ ２，２００，１９４．３２ １，３６６，００２．５９ １，０９７，７８５．９３ 房 租 ２３２，１２０．００ ９，７４８．８２ ２２２，３７１．１８ ３０８，１０７．１８ 47 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 劳 务 ３，６９６，０５９．１１ ３，３７３，４０９．５１ ３２２，６４９．６０ ３２７，８４９．９１ 其 他 ４，５００．００ －４，５００．００ １９，５９５．００ 合 计 ７，４９４，３７６．０２ ５，５８７，８５２．６５ １，９０６，５２３．３７ １，７５３，３３８．０２ ２５、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 ６，４５２，７４０．１９ ６，６７１，６６８．０１ 减：利息收入 １７３，７１４．１５ ６３４，２３１．７２ 汇兑损失 １１，２８１．９５ 减：汇兑收益 １０４，１８５．５４ １３，０４３．０９ 其 他 １５９，７０８．６０ １６５，３６０．５５ 合 计 ６，３３４，５４９．１０ ６，２０１，０３５．７０ ２６、投资收益 （１）按投资收益明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 股权（票）投资收益 ９１１，３２５．７９ ２，２２７，４４７．３５ 其中 ：短期股票投资收益 －４２２，５０８．２１ －１７９，７５２．６５ 股权转让收益 －２５３．０８５．７４ 计提或转回短期投资跌价准备 －４３０，９３２．３８ 计提或转回长期投资减值准备 －３，５８０，１７８．１８ －２，２６３，４５２．１２ 合 计 －２，６６８，８５２．３９ －７２０，０２２．８９ （２）重要单项业务活动投资收益列示如下： 业 务 内 容 交易金额 成本 收益 备注 海通证券股份有限公司法人股 １０，０００，０００．００ １，３３３，８３４．００ ２００１年度红利 合 计 １０，０００，０００．００ １，３３３，８３４．００ ２７、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净收益 ５６５，７９５．４２ ３４８，８１１．０７ 其 他 ９３，７０９．１５ １２０，９３８．０２ 合 计 ６５９，５０４．５７ ４６９，７４９．０９ 48 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２８、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净损失 ５２，３５０．７７ ８０，０００．００ 罚款支出 ８，０３２．７０ ４，０２５．６６ 抚恤金、丧葬补助 ３２９，４１８．６１ ３３７，１４５．５３ 编外长病人员工资 ３３，７８４．９２ ３５，３６０．４４ 固定资产盘亏 ５３，１３４．２３ 保险赔款 ４９，９９６．６０ 债务重组损失＊ １，２５４，２０８．６６ 计提的固定资产减值准备 ６３，７３６．９７ 其 他 １６０，８１４．７０ ６４７，０１８．３７ 合 计 １，９０２，３４７．３３ １，２０６，６８０．８３ ＊注：债务重组损失共１，２５４，２０８．６６元，具体情况如下： 欠款单位 欠款余额 重组收回额 债务损失额 浙江肖山尖山刀具厂、宁波成 ４５３，２３６．７８ ２９４，７４５．６７ １５８，４９１．１１ 哈物资有限公司 北京兴利成量量规销售有限公 ８６０，１７１．２３ ５３３，３０６．１６ ３２６，８６５．０７ 司 中国航空技术进出口福建公司 １，０６８，８５２．４８ ３００，０００．００ ７６８，８５２．４８ 合 计 ２，３８２，２６０．４９ １，１２８，０５１．８３ １，２５４，２０８．６６ ２９、收到或支付的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 （１）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 收到成都成量集团公司往来款 １４，２６６，７３１．９７ 收到成都成量工具有限公司往来款 ７，５００，０００．００ （２）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 支付成都成量集团公司往来款 ７，９５４，８５０．８２ 49 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 支付销售费用 ３，３４０，８９３．３１ 支付成都成量工具有限公司往来款 ３，６８０，０００．００ 支付成都成量集团实业公司往来款 ２，０００，０００．００ 支付退休工资 １，７２３，７０４．８２ 支付成都成量锦江油泵油嘴有限公司往来款 １，３３３，０００．００ 支付四川省国际信托投资公司担保损失款 １，０００，０００．００ （六）母公司会计报表主要项目注释 １、应收款项 （１） 应收账款 ａ、账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄 年 末 数 年 初 数 金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 １９，２０３，４６０．２９ ２６．７２ ９６０，１７３．０１ １９，１３８，２４３．８９ ２８．７６ ９５６，９１２．１９ １－２ 年 ９，２３８，８３８．８９ １２．８６ ９２３，８８３．８９ ６，０１９，３４１．８０ ９．０５ ６０１，９３４．１９ ２－３ 年 ３，７５０，７４３．８１ ５．２２ ７５０，１４８．７６ ２，７１７，９８３．６２ ４．０８ ５４３，５９６．７２ ３年以上 ３９，６７０，０１６．３２ ５５．２０ ２８，６０３，９７３．３４ ３８，６６０，３４１．９６ ５８．１１ ２５，５８２，０７９．８８ 合 计 ７１，８６３，０５９．３１ １００．００ ３１，２３８，１７９．００ ６６，５３５，９１１．２７ １００．００ ２７，６８４，５２２．９８ ｂ、欠款金额前五名项目的总欠款金额为２３，３５０，８９８．９６元，占应收账款总额的３２．４９％。 ｃ、持有本公司４２．５２％表决权股份的成都成量集团公司欠款７５，７６２．５０元。 （２）其他应收款 ａ、账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄 年 末 数 年 初 数 金 额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １年以下 ３，９３０，５９８．８０ １４．２３ １９６，５２９．９４ １５，３６３，４５７．４ ４０．８２ ７６８，５３２．８７ １－２年 ６，４５１，６２７．９０ ２３．３６ ６４５，１６２．７９ ６，３６３，５０８．１５ １６．９０ ６３６，３５０．８２ ２－３年 ２，３３４，０９９．９９ ８．４５ ４６６，８２０．００ ５，１６９，５４１．４２ １３．７３ １，０３３，９０８．２ ３年以上 １４，８９９，４３９．３ ５３．９６ ９，４９４，９９５．０ １０，７５３，２６０．４ ２８．５５ ５，５４２，４０８．６ 合 计 ２７，６１５，７６６．０ １００．００ １０，８０３，５０７． ３７，６４９，７６７．４ １００．００ ７，９８１，２００．６ ｂ、欠款金额前五名项目的总欠款金额为２１，６３６，７２０．３９元，占其他应收款总额的７８．３５％。 50 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ｃ、余额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 年 末 数 性质或内容 成都成量集团公司 １２，６２１，１８９．２４ 往来款及垫付款 成都成量集团劳动服务公司 ３，３０７，０９２．５８ 往来款 成都量具刃具总厂岷江化冶分 ２，６９８，４２４．８０ 代垫款 厂 成都长城实业公司 １，９９６，６３８．２７ 暂付款 成渝机械联合销售公司 １，０１３，３７５．５０ 往来款 ｄ、持本公司４２．５２％表决权股份的成都成量集团公司欠款１２，６２１，１８９．２４元。 ２、长期股权投资 （１）分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 ５，４４０，３７３．２９ ５，３４０，８３９．０９ 长期股票投资 １１，８７２，８３４．００ ８８，２００．００ １４，６２０，０００．００ ７５６，０００．００ 其他股权投资 ２８，０４４，８３１．３７ １５，９９２，３７３．４０ ２９，１５８，２０６．８７ １３，０５５，５７０．７２ 合 计 ４５，３５８，０３８．６６ １６，０８０，５７３．４０ ４９，１１９，０４５．９６ １３，８１１，５７０．７２ （２）长期股票投资明细列示如下： 年末股票数 占被投资公 初始投资成 年 被投资公司名称 股份类别 量 司股权比例 本 末余额 成都化工股份有限公 法人股 ４９０，０００ ０．６３％ ５３９，０００．００ ５３９，０００．００ 司 海通证券股份有限公 １１，３３３，８３４．０ 法人股 １４，５８３，３３５ １０，０００，０００．００ 司＊ ０ １１，８７２，８３４．０ 合 计 １０，５３９，０００．００ ０ ＊注：本公司所持有海通证券股份有限公司股份数量较年初数增加有以下两个原因： ａ、海通证券有限公司在２００１年整体变更为股份公司时，用盈余公积２５９，１６５，０００．００ 元，按其２０００年加权股份，向全体股东按每１０股转增１．００８２２６股。本公司原持有该公司 股份１２，０３６，０００股，转增１，２１３，５０１股后，变更为１３，２４９，５０１股。 ｂ、２００２年，本公司以分得的２００１年度红利１，３３３，８３４．００元认购该公司增发的新股 １，３３３，８３４股，所持有股份数量由１３，２４９，５０１股变更为１４，５８３，３３５股。 51 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （３）长期股票投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年转回＊ 年末数 成都化工股份有限公 ７５６，０００．００ ６６７，８００．００ ８８，２００．００ 司 合 计 ７５６，０００．００ ６６７，８００．００ ８８，２００．００ ＊ 注： 本年转回系本公司将所持成都化工股份有限公司３７１万股法人股（账面余额 ４，０８１，０００．００元，相应的减值准备６６７，８００．００元）抵账转出从而减少相应减值准备所致。 详见附注十一、３ （４）除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下： 所 占 初始投资成 本年 被投资单位名称 年初数 本年减少＊ 年末数 比 本 增加 例 四 川 明 日 企 业 （ 集 １３％ ２２，６３３，６３０．３０ ２２，６３３，６３０．３０ ２２，６３３，６３０．３０ 团）有限公司 成 都 新 都 恒 泰 化 工 ４８％ ２，０００，０００．００ ２，０５７，０９２．６０ ２，０５７，０９２．６０ 有限公司 川豫工具有限公司 ６００，２１８．５０ ６００，２１８．５０ ６００，２１８．５０ 成都工具厂 ６６４，８６４．００ ６６４，８６４．００ ６６４，８６４．００ 成渝机械联合销售 ２，０１３，３７５．５０ ２，０１３，３７５．５０ １，０１３，３７５．５０ １，０００，０００．００ 公司 成量山东销售有限 ３８７，５９３．９７ ３８７，５９３．９７ ３８７，５９３．９７ 公司 西南保税区建设股 ２００，０００．００ ２００，０００．００ ２００，０００．００ 份有限公司 四川进出口公司机 １５０，０００．００ １５０，０００．００ １５０，０００．００ 交进出口集团公司 成都华昌公司 １００，０００．００ １００，０００．００ １００，０００．００ 深圳广源机床工具 １００，０００．００ １００，０００．００ １００，０００．００ 有限公司 机械部西南供销办 ６０，０００．００ ６０，０００．００ ６０，０００．００ 事处 成都川戈商贸公司 １９１，４３２．００ １９１，４３２．００ １９１，４３２．００ 合 计 ２９，１０１，１１４．２７ ２９，１５８，２０６．８７ １，１１３，３７５．５０ ２８，０４４，８３１．３７ ＊注：本年减少数均系本公司本年对长期股权投资进行全面清理并结合对方单位函告， 该部分长期股权投资实质上是往来款，故调整计入其他应收款。 52 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （５）除长期股票投资外的其他长期股权投资减值准备列示如下： 年 被投资单位名称 本年计提＊ 本年转回＊＊ 年初数 末数 四川明日企业（集 ９，０５３，４５２．１２ ３，５８０，１７８．１８ １２，６３３，６３０．３０ 团）有限公司 成都新都恒泰化工 ２，０５７，０９２．６０ ２，０５７，０９２．６０ 有限公司 川豫工具有限公司 ６００，２１８．５０ ６００，２１８．５０ 成渝机械联合销售 ６１３，３７５．５０ ６１３，３７５．５０ 公司 西南保税区建设股 ２００，０００．００ ２００，０００．００ 份有限公司 四川进出口公司机 １５０，０００．００ １５０，０００．００ 交进出口集团公司 成都华昌公司 １００，０００．００ １００，０００．００ 深圳广源机床工具 ３０，０００．００ ３０，０００．００ 有限公司 机械部西南供销办 ６０，０００．００ ６０，０００．００ 事处 成都川戈商贸公司 １９１，４３２．００ １９１，４３２．００ 合 计 １３，０５５，５７０．７２ ３，５８０，１７８．１８ ６４３，３７５．５０ １５，９９２，３７３．４０ ＊注：本年对四川明日企业（集团）有限公司的减值准备增加额是本公司根据该公司２００２ 年的经营状况增加计提的减值准备。 ＊＊注：本年转回均系因该两项投资调整至其他应收款、故将其减值准备转入坏帐准备所 致。 （６）按权益法核算的长期股权投资明细列示如下： 分得的 被投资单位名 追加 被投资单位 初始投资额 现金红 累计增减额 备注 称 投资 权益增减额 利额 成都量具刃具 １，６５０，０００．００ ９１５，７６０．３２ ９１５，７６０．３２ 总厂板牙分厂 成都量具刃具 股份有限公司 ８０５，８０９．３５ ２１６，７８８．６０ ２１６，７８８．６０ 锥柄钻头二厂 成都量具刃具 股份有限公司 ８１２，０５６．３２ 直柄钻头二厂 １８１，００８．９６ １８１，００８．９６ 成都成凤工具 ２４８，９３８．７４ ６１０，０１１．００ ６１０，０１１．００ 有限公司 合 计 ３，５１６，８０４．４１ １，９２３，５６８．８８ １，９２３，５６８．８８ 53 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ３、主营业务收入与主营业务成本 本 年 数 上 年 数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 量具刃具销售 ８９，５５２，３３０．９９ １１４，５２４，１５０．８２ ７９，５８３，７８９．２８ １３４，３７６，２２０．４７ 运输业务 ３，６５０，３２７．１３ １，８６０，８１４．４１ ４，８７１，４６１．４１ １，８０７，１００．１５ 合 计 １３８，０２６，５４７．６０ ９１，４１３，１４５．４０ １１９，３９５，６１２．２３ ８１，３９０，８８９．４３ ４、投资收益 （１）按投资明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 股权（票）投资收益 ９１１，３２５．７９ ２，２２７，４４７．３５ 其中：短期股票投资收益 －４２２，５０８．２１ －１７９，７５２．６５ 年末调整的被投资公司购买日后所有者权益 ９９，５３４．２０ ３９０，６３１．０４ 净增减额 股权转让收益 －２５３，０８５．７４ 计提或转回短期投资跌价准备 －４３０，９３２．３８ 计提或转回长期投资减值准备 －３，５８０，１７８．１８ －２，２６３，４５２．１２ 合 计 －２，５６９，３１８．１９ －３２９，３９１．８５ （２）重要单项业务活动投资收益列示如下： 业 务 内 容 交易金额 成本 收益 备注 海通证券股份有限公司法人 ２００１年红 １０，０００，０００．００ １，３３３，８３４．００ 股 利 合 计 １０，０００，０００．００ １，３３３，８３４．００ （七）关联方关系及其交易 （１）存在控制关系的关联方关系 １、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法定代表人 业关系 成都成量集团公司 成都市二环路 量具、刃具、精密测量 母公司 有限公司 夏义宝 东一段１４号 仪器、数控刀具等 广东乳源阳之光铝业 广东韶关市乳 生产经营亲水箔、真空 潜在控 有限公司 郭京平 54 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 发展有限公司＊ 源县民族经济 镀铝包装膜、机械设 股股东 开发区 备、电子材料类等产品 内外销售 成都成凤工具有限公 成都凤凰山 五金、工具量具、刃具 子公司 有限公司 夏义宝 司 成都量具刃具股份有 新都县石板滩 机床工具、机械产品 子公司 集体 吴其云 限公司锥柄钻头二厂 东风街 成都量具刃具股份有 新都县龙桥镇 钻头、刃具 子公司 集体 宋国成 限公司直柄钻头二厂 成都量具刃具总厂板 新都县大丰镇 螺纹刃具及其他工具 子公司 集体 刘泽生 牙分厂 ＊注： 成都成量集团公司与广东乳源阳之光铝业发展有限公司签订了《股份转让协议 书》，并且本公司董事会成员中有４名董事来自广东乳源阳之光铝业发展有限公司。详 见附注十一、１ ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 成都成量集团公司 ８０，７５０，０００．００ ８０，７５０，０００．００ 广 东 乳 源阳 之 光 铝 业 发 １０５，１５０，０００．００ １０５，１５０，０００．００ 展有限公司 成都成凤工具有限公司 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 成都量具刃具股份有限 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ 公司锥柄钻头二厂 成都量具刃具股份有限 １，１９０，０００．００ １，１９０，０００．００ 公司直柄钻头二厂 成都量具刃具总厂板牙 １０，３３２，０００．００ ８，１３２，０００．００ ２，２００，０００．００ 分厂＊ ＊注：成都量具刃具总厂板牙分厂减资已经四川蜀华会计师事务所川蜀华会师（２００２） 第１４３号验资报告验证。 ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本年增 本年减 年 末 数 企业名称 加 少 金额 ％ 金额 金额 金额 ％ 成都成量集团公 ４７，１０４，３９３ ４２．５２ ４７，１０４，３９３ ４２．５２ 司 ．６０ ．６０ 成都成凤工具有 ２４８，９３８．７４ ６７．００ ２４８，９３８．７４ １００．００ 限公司 55 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 成都量具刃具股 份 有 限 公 司 锥 柄 ８０５，８０９．３５ ７４．９６ ８０５，８０９．３５ ７４．９６ 钻头二厂 成都量具刃具股 份 有 限 公 司 直 柄 ８１２，０５６．３２ ５７．３０ ８１２，０５６．３２ ５７．３０ 钻头二厂 成 都 量 具 刃 具 总 １，６５０，０００． １，６５０，０００． ７５．００ ７５．００ 厂板牙分厂 ００ ００ ４、存在控制关系的关联方交易 ａ、采购货物 企业名称 本年度（含税） 上年度（含税） 定价原则 成都成量集团公司 １，４７１，１１６．４２ １，２７７，７５４．２６ 按市场价定价 ｂ、销售货物 企业名称 本年度（含税） 上年度（含税） 定价原则 成都成量集团公司 ４８３，３６０．５３ 按市场价定价 ｃ、接受担保 成都成量集团公司为本公司在成都市商业银行开具银行承兑汇票提供了１００万元的 担保。 ｄ、成都成量集团公司承担担保损失及资金往来情况： 根据本公司于２０００年１２月２８日与成都成量集团公司签订的《关于弥补为博绅房地产 总公司借款担保所致损失的补充协议》，成都成量集团公司已经全额承担本公司因博绅 房地产总公司借款担保所致的损失。详见附注十一、３。 成都成量集团公司年初欠本公司２５，５３３，３３１．３６元，年末将债权债务相抵后欠本公 司１２，５６２，３７２．４５元，本年减少了１２，９７０，９５８．９１元，其中８，１８４，４６５．３９元系成都成量集 团公司将其根据成都市财政局成财经［２００２］２１号文受让成都市财政局和成都工业投资 有限公司对本公司的贷款本息（截止２００２年８月３１日余额）抵偿其对本公司的欠款。 ５、存在控制关系的关联方占用本公司资金情况： 年平均占用 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 额 应收账款 成都成量集团 公司 ５０１，１３６．１７ ４２５，３７３．６７ ７５，７６２．５０ ３７，８８１．２５ 56 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 其他应收款： 成都成量集团 ２５，５３３，３３１． １４，０９２，７１４ ２７，００４，８５６ １２，６２１，１８９． ２８，３４４，０１３ 公司 ３６ ．６６ ．７８ ２４ ．１７ 预付账款 成都成量集团 公司 １６，１５３．８０ ９５９．６６ １５，１９４．１４ ７，５９７．０７ ６、本公司占用存在控制关系的关联方资金情况： 本年借方累计 本年贷方累计 年平均占用 关联方名称 年初数 年末数 发生 发生 额 应付账款 成都成量集团 公司 １，５５２，２３３．４７ １，５６４，３３９．９０ １２，１０６．４３ ６，０５３．２１ 预收账款 成都成量集团 公司 ４，３２３．８５ ２２，８２２．９０ １８，４９９．０５ ９，２４９．５３ 其他应付款 ２１，８５０，２０１．３ ２１，９６９，３６９．３ ４，０９０，７００．３ 成都成量集团 公司 ６ １ １１９，１６７．９５ ２ ７、存在控制关系的关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 金额 所占比例％ 金额 所占比例％ 应收账款 成都成量集团公司 ７５，７６２．５０ ０．１０ 预付账款 成都成量集团公司 １５，１９４．１４ ０．１１ 其他应收款 成都成量集团公司 １２，６２１，１８９．２４ ４７．１６ ２５，５３３，３３１．３６ ６７．４４ 应付账款 成都成量集团公司 １２，１０６．４３ ０．０５ 预收账款 成都成量集团公司 １８，４９９．０５ ０．１４ 其他应付款 成都成量集团公司 １１９，１６７．９５ ０．３３ 57 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （２）不存在控制关系的关联方及交易 １、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 美国川星公司 受母公司实质控制的境外企业 成都成量集团实业公司 同一母公司 成都成量量具刃具开发中心 同一母公司 成都量具刃具总厂岷江化冶分厂 同一母公司 成都成量工具有限公司 ＊ ＊注：成都成量工具有限公司系２００２年９月由广东乳源阳之光铝业发展股份有限公司（ 出 资比例为９５％）和成都成量集团公司（出资比例为５％）共同出资组建的有限责任公司， 该公司注册资本５０００万元，法定代表人夏义宝。 ２、不存在控制关系的关联方交易 ａ、采购货物 本公司本年度未向不存在控制关系的关联方采购商品。 ｂ、销售货物 企 业 名 称 本年度（含税） 上年度（含税） 定价原则 美国川星公司 ４８８，１１１．２９ ４８７，４６９．４４ 按市场定价 成都成量量具刃具开发中心 ２，７５６，８１７．１７ ２，６４７，５３４．７０ 按市场定价 ３、不存在控制关系的关联方占用本公司资金情况： 年平均占用 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 额 应收账款 美国川星公司 １５，３５０，４８４．５４ ４８９，４２４．６３ ８３６，００５．０３ １５，００３，９０４．１４ １５，１７７，１９５．３４ 成都成量量具 刃具开发中心 ９４９，２３９．６０ ２，３５０，８７３．００ ２，５６４，３９７．２７ ７３５，７１５．３３ ８４２，４７７．４７ 其他应收款： 成都量具刃具 总厂岷江化冶 分厂 ２，７４３，４２４．８０ ４５，０００．００ ２，６９８，４２４．８０ ２，７１１，５４９．８０ 成都成量集团 公司实业公司 ３４９，９００．９７ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ ３４９，９００．９７ ３４９，９００．９７ 成都成量量具 刃具开发中心 ４３５．５６ ４３５．５６ ４３５．５６ 成都成量工具 有限公司 ３，７５６，３５７．２２ ３，７５６，３５７．２２ １７，１９８．００ 58 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ４、本公司占用不存在控制关系的关联方资金情况： 本年借方累计 本年贷方累计 年平均占用 关联方名称 年初数 年末数 发生 发生 额 其他应付款： 成都成量量 １００，３８ 具刃具开发 １，２４７．４１ ３０，７３８．３７ １２９，８８０．００ １１５，１３４．５２ ９．０４ 中心 成都成量工 ３，４１８，１７８．６１ １６，９４０，０００．０ １３，５２１，８２１． ９０８，２９１．７０ 具有限公司 ０ ３９ 成都成量集 １００，００ １００，０００．００ 团公司实业 １００，０００．００ ０．００ 公司 ５、不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 金额 所占比例 金额 所占比例％ ％ 应收账款 １５，００３，９０４．１４ ２０．６３ １５，３５０，４８４．５４ ２２．７２ 美国川星公司 ７３５，７１５．３３ １．０１ ９４９，２３９．６３ １．４１ 成都成量量具刃具开发中 心 其他应收款 成都成量集团公司实业 ３４９，９００．９７ １．３１ ３４９，９００．９７ ０．９２ 公司 成都成量量具刃具开发 ４３５．５６ ４３５．５６ 中心 成都量具刃具总厂岷江 ２，６９８，４２４．８０ １０．０８ ２，７４３，４２４．８０ ７．２５ 化冶分厂 其他应付款 １２９，８８０．００ ０．３６ １００，３８９．０４ ０．２６ 成都成量量具刃具开发 中心 １００，０００．００ ０．２８ １００，０００．００ ０．２５ 成都成量集团公司实业 公司 １３，５２１，８２１．３９ ３７．９１ 成都成量工具有限公司 59 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （八）或有事项 截止２００２年１２月３１日，本公司没有需要披露的重大或有事项。 （九）承诺事项 本公司与深圳东阳光实业发展有限公司拟在四川省新都卫星工业区投资３５，０００万 元生产数控刀具、电子量具、螺纹刀具等高技术产品。２００１年１２月２５日本公司连同深圳 东阳光实业发展有限公司与新都卫星工业区管委会签订了关于征用土地的《协议书》， 协议约定本公司以１２６０万元的包干价格受让新都县工业区范围内的土地２００亩，该宗地 的使用性质为工业用地，使用年限５０年，５０年期满后，新都卫星工业区管委会负责办理 延期使用手续，并不再收取任何土地转让使用和占用费用，以后年满５０年仍按此办理。 协议约定，在公司于２００２年１月１日前支付土地款２００万元、２００２年６月３０日前再付土地款 ５００万元、２００２年８月３１日前再付土地款３８０万元、合计支付１０８０万元后，本公司即可进 场施工，余款用县财政专款扶持款冲抵，不足部分于２００３年底前以货币形式付清。截止 ２００２年１２月３１日，本公司已支付土地款１１００万元。新都工业园区目前正在建设中。 除上述事项外，截止２００２年１２月３１日，本公司没有其他需要披露的重大承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 １、对土地使用权的重新登记问题 ２００３ 年 １ 月 ２０ 日，成都市国土资源局以成国土资发让［２００３］１０ 号《关于成都量具 刃具股份有限公司国有土地使用权处置的批复》，同意本公司以出让方式取得原成都量 具刃具总厂使用的位于成都市二环路东一段 １４ 号成华国用（１９９３）字第 ０１０００４ 号《国 有土地使用证》范围内国有土地使用权，土地用途为工业用地，出让年限为 ５０ 年。该 宗地的评估总地价为 ９３，７８０，７００．００ 元，根据成国土发（２０００）１１ 号文件，土地使用权 出让金按评估总地价的 ２５％计为 ２３，４４５，１７５．００ 元，根据成国重股领［２００３］１ 号文扣除 原已作价作为国家股进入本公司的 ８，５１０，０００．００ 元后，剩余部分 １４，９３５，１７５．００ 元留 给本公司用于企业搬迁中职工分流安置。本公司据此与成都市国土资源局签订了 ５１０１ 企改（２００２）出让合同第 １４７ 号《国有土地使用权出让合同》的《合同附件》，并于 ２００３ 年 １ 月 ２０ 日办理了该宗土地的《国有土地使用权证》，土地使用权证编号为成国用［２００３］ 字第 １４３ 号，该土地使用权的终止日期为 ２０５２ 年 ９ 月 ４ 日。 60 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２、本公司重大资产重组事项： ２００３ 年 ２ 月 １１ 日，本公司与广东乳源阳之光铝业发展有限公司签订了《资产置换 协议》，根据该协议，本公司拟以 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日合法拥有的与量具刃具业务相关的 权益性资产（土地使用权、少量未置换的资产和负债外）（账面价值 １１，６９０．３８ 万元， 评估价值 １３，２８４．９３ 万元）与广东乳源阳之光铝业发展有限公司 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日合法 拥有的与亲水箔业务相关的权益性资产（账面价值 １３，８５２．１５ 万元，评估价值为人民币 １４，１５３．４２ 万元）进行置换。置换进入本公司权益性资产的评估价值与本公司置出权益 性资产评估价值的差额 ８６８．４９ 万元在本协议生效后 ３０ 日内由本公司以现金方式支付给 广东乳源阳之光铝业发展有限公司。本次资产重组完成后，本公司主营业务将由生产销 售量具刃具转变为生产销售亲水箔。 ２００３ 年 ２ 月 １１ 日，本公司与广东乳源阳之光铝业发展有限公司签订了《土地使用 权转让及员工安置协议》，根据该协议，本公司拟将合法拥有的 １３３，５９０．８０ 平方米土地 使用权（其《中华人民共和国国有土地使用证》编号为成国用（２００３）字第 １４３ 号）以 ９，３７８．０７ 万元的价格转让给广东乳源阳之光铝业发展有限公司，同时本公司拟将因根据 成都市人民政府成府发［２００２］４ 号《成都市人民政府关于印发成都市东郊工业企业搬迁 改造暂行办法的通知》以及相关政策要求须进行搬迁改造而拟解除截止 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日所有在册员工 ２７９９ 人的劳动合同所应支付的经济补偿 ６，１４７．５３ 万元转由广东乳源阳 之光铝业发展有限公司承接。本公司转让土地使用权所得的总价款 ９，３７８．０７ 万元扣除 广东乳源阳之光铝业发展有限公司因承接本公司应付的员工经济补偿金 ６，１４７．５３ 万元 后的余额 ３，２３０．５４ 万元，在本协议生效后 ３０ 个工作日内，由广东乳源阳之光铝业发展 有限公司以现金支付给本公司。 以上两份协议须经本公司股东大会审核批准，同时协议双方须根据中国法律及法规 取得为履行本次交易所需的一切批准文件。 除上述事项外，截止２００３年２月２５日，本公司没有其他需要披露的资产负债表日后 事项中的非调整事项。 （十一）其他重大事项 １、本公司国家股股份转让事项： ２００２ 年 ２ 月 １ 日，成都成量集团公司分别与深圳东阳光实业发展有限公司和广东乳 源阳之光铝业发展有限公司正式签订《股份转让协议书》。成都成量集团公司以每股 １．２８ 61 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 元的价格向广东乳源阳之光铝业发展有限公司转让所持成量股份的国家股共计 ３２１２．６７０３ 万股，占成量股份总股本的 ２９％，涉及金额共计 ４１１２．２１８ 万元，以每股 １．２８ 元的价格向深圳东阳光实业发展有限公司转让所持有成量股份的国家股共计 １４９７．７６９１ 万股，占成量股份总股本的 １３．５２％，涉及金额 １９１７．１４４４ 万元。股权受让方已经以现金 方式付清股份受让金。其中广东乳源阳之光铝业发展有限公司前期为成都成量集团公司 完成债务重组而支付的款项计 ３４７０ 万元作为其向成都成量集团公司支付的股权受让金。 股权受让方承诺三年内不转让其受让的股份。 ２００２年７月５日，成都成量集团公司与国家股股权受让方深圳东阳光实业有限公司签 订了《终止〈股份转让协议书〉的协议》，约定解除双方于２００２年２月１日签订的关于成 量股份１４，９７７，６９１股国家股的《股份转让协议书》，从协议生效之日起，由成都成量集 团公司开始开展撤回已上报四川省财政厅所有材料的相关工作，并不再办理该等国家股 转让的上报审批手续。深圳东阳光实业有限公司支付的股份受让款从成都成量集团公司 另行转让给其他受让方所得的价款中优先受偿。 ２００２年７月１２日，成都成量集团公司与深圳事必安投资有限公司签订了《股份转让 协议》，成都成量集团公司以每股１．２８元的价格向深圳事必安投资有限公司转让所持有 成 量 股 份 的 国 家 股 共 计 １４９７．７６９１ 万 股 ， 占 成 量 股 份 总 股 本 的 １３．５２％ ， 涉 及 金 额 １９１７．１４４４万元。股权受让方承诺三年内不转让其受让的股份。 ２００２年７月１９日，本公司根据临时股东大会决议对本公司董事会成员进行了改选， 新任董事会成员中的郭京平、卢建权、李辉、陈铁生系来自广东乳源阳之光铝业发展有 限公司。 ２００２ 年 １１ 月 １９ 日，四川省人民政府以川府函［２００２］３３８ 号文件《四川省人民政府 关于成都成量集团公司持有成都量具刃具股份有限公司国家股股权转让的批复》，同意 成都成量集团公司将所持国家股 ４７１０．４３９４ 万股分别转让给广东乳源阳之光铝业发展股 份有限公司 ３２１２．６７０３ 万股和深圳事必安投资有限公司 １４９７．７６９１ 万股。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该事项待获得财政部批准。 ２、硬质合金技改项目债务处理及偿还情况： 成都成量集团公司于２００２年３月１３日与中国银行四川省分行签订的《债权债务处理 协议》约定：成都成量集团公司于２００２年３月２０日前将日元贷款本息合计５８１，５４１，６５０．００ 日元以及美元贷款本息合计３，６４９，９６３．４４美元一并划至中国银行四川省分行的指定账 户后，中国银行四川省分行向成都成量集团公司出具免息通知书，并在款项到账后１０日 62 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 内向最高人民法院提出撤诉请求，案号：（ ２００１）川经初字第１０号和（２００１）川经初字 ２４号。 成都成量集团公司于２００２年３月１３日与广东乳源阳之光铝业发展有限公司签订的 《关于债权债务转移协议》约定：广东乳源阳之光铝业发展有限公司出资代成都成量集 团公司全额偿还硬质合金技改项目的全部债务（包括中国银行四川省分行、中国信达资 产管理公司成都办事处及国投机轻有限公司三笔债务），具体偿还金额以双方共同与债 权人协商的数额为准。但无论广东乳源阳之光铝业有限公司实际偿还的金额如何，均视 同为拥有成都成量集团公司相当于原有债务总额的债权（即上述的硬质合金技改项目的 全部债务），同时解除本公司在上述债务中所涉及的担保和其他一切连带责任。 ２００２年３月１９日，广东乳源阳之光铝业发展有限公司已代成都成量集团公司根据《债 权债务处理协议》的约定清偿了所欠中国银行四川省分行的全部债务。中国银行四川省 分行于２００２年３月２０日以“四川省高级人民法院（２００１）川经初字１０号判决书所涉及的 债权债务关系已经通过其他途径予以完清并归于消灭”为由向最高人民法院提交了《撤 回上诉申请书》，现已撤诉。 综上所述，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司对上述“黑字还流”贷款的未偿付义 务所应承担的民事责任已经解除。 ３、为博绅房地产公司贷款担保而承担损失的履约情况： 本公司于 ２００１ 年 ８ 月 ９ 日根据中华人民共和国最高人民法院于 １９９７ 年 １２ 月 ６ 日 出具（１９９６）经终字第 ２５ 号民事判决书与四川省国际信托投资公司签订了《协议书》， 协议约定若本公司在 ２００１ 年 １１ 月 ３０ 日前支付 ２０００ 万元，在 ２００２ 年 ３ 月 ３１ 日前再支 付 １００ 万元，则四川省国际信托投资公司豁免本公司因延缓支付所应承担的双倍罚息， 但剩余判决义务本公司还将继续履行。截止 ２００１ 年 １１ 月 ３０ 日，本公司已经按协议约 定支付给四川国际信托投资公司 ２０，００７，２００．００ 元，因而四川省高级人民法院于 ２００１ 年 １１ 月解除了对本公司所持海通证券股份有限公司股权的司法冻结。２００２ 年 ３ 月 ２８ 日，本公司根据《协议书》的约定支付给了四川省国际信托投资公司担保损失款 １００ 万 元。２００２ 年 ９ 月 ４ 日，本公司与四川省国际信托投资公司签订了《执行和解协议》，根 据该协议，截止 ２００２ 年 ９ 月 ４ 日，本公司还应支付担保损失款 ６５２．８３ 万元，本公司将 持有的成都化工股份有限公司法人股 ３７１ 万股（账面价值 ３４１．３２ 万元）和成都成量集 团公司以其持有的成都蓝风化工股份有限公司法人股 ２００ 万股一并全额支付该部分担保 损失款。 63 成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年年度报告 根据本公司 ２０００ 年 １２ 月 ２８ 日与成都成量集团公司签订的《关于弥补为博绅房地 产总公司借款担保所致损失的补充协议》，成都成量集团公司同意全额弥补本公司因承 担担保责任所致的实际损失。 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已经付清所有的担保损失款，本公司所有的 ４１ 辆 出租汽车经营权已经解除财产保全，该案件已经终结。同时成都成量集团公司已经全额 承担本公司因承担该项担保责任所致的实际损失。 ４、关于“奉天大厦”产权手续的办理情况 四川明日企业（集团）有限公司于１９９８年９月２０日以位于沈阳市沈河区小西路７３号 未完工“奉天大厦”的九至二十层抵欠本公司债务３２，９３５，８６９．７０元，根据抵债协议该 抵债楼层的建筑面积８９２５．７１平方米。截止２００２年６月３０日，该项大厦已经完工，并已经 完成其外部装修、内部消防以及供水、供电工作。由于该大厦的收尾工程尚未完成，并 且四川明日企业（集团）有限公司于１９９６年将该大厦的第１９层和第２０层抵押给银行取得 的２００万元借款尚有１４万元利息未付清，所以该大厦的产权证明尚未办理。目前本公司 正多方协调办理该大厦房屋产权手续的相关事宜。 ５、增加对海通证券股份有限公司的投资事项 依据海通证券股份有限公司股东大会通过的《２００１年度利润分配方案》，本公司应 分得２００１年度红利１，３３３，８３４．００元；根据海通证券股份有限公司股东大会通过的《 ２００２ 年增资扩股的议案》以及本公司的认股意向，本公司将分得的红利款以每股１．００元的价 格认购海通证券股份有限公司增发股份的１，３３３，８３４股。 ６、向汪兴中借款的偿还情况： ２００２年８月９日，本公司按２００１年８月１１日与汪兴中签署的２００１００００９号《借款合同》 的约定偿还了剩余本金６００万元；２００２年１２月，本公司偿还了２００１年８月１１日与汪兴中签 署的２００１００００１０号《借款合同》的本金４，８７４，２５０．００元。截止２００２年１２月３１日，本公司 向汪兴中的所有借款本息已全部偿还完毕。 64 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 ２００２ 年１２ 月３１ 日 单位：人民币元 资 产 附注编号 年末数 年初数 负债和股东权益 附注编号 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、１ １７，８５６，３８３．７７ ２２，０４３，１０８．９９ 短期借款 五、１２ ８７，６００，０００．００ ９４，５３０，０００．００ 短期投资 五、２ ２，３８８，５３５．１８ 应付票据 五、１３ ５，６００，０００．００ ８，０００，０００．００ 应收票据 五、３ １０，０００．００ 应付账款 五、１４ ２４，２００，４２２．０７ ２９，７６５，１３１．６６ 应收股利 预收账款 五、１４ １２，９００，８３５．６１ ９，８８７，８０３．３８ 应收利息 应付工资 ４３５，２５６．６６ ３６４，１３７．４１ 应收账款 五、4 ４１，２１１，３２５．８４ ３９，６８２，４６７．５５ 应付福利费 ８，７６３，１８５．０１ ７，０１２，０４１．０５ 其他应收款 五、4 １５，９６５，０７６．０４ ２９，７８９，６４８．９２ 应付股利 五、１５ ３６４，２５０．００ ３６４，２５０．００ 预付账款 五、5 １３，６４９，７０２．３７ ２，６１１，９３２．３４ 应交税金 五、１６ ６，７７２，５７４．３６ １２，４８３，２１２．２９ 应收补贴款 其他应交款 五、１７ ３，１３９，２４０．７２ ６，０２０，１９０．５５ 存货 五、6 １５８，２９５，６４１．４５ １６１，８１３，１０９．０４ 其他应付款 五、１４ ３５，６７２，５２９．３１ ３９，１４６，４６５．３７ 待摊费用 五、７ ８７，４９６．０６ ３０，７３２．４４ 预提费用 ２６，４５０．８６ ６，１１８．６４ 一年内到期的长期债权投资 ２６，４００．００ 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 ２４７，０７５，６２５．５３ ２５８，３８５，９３４．４６ 其他流动负债 长期投资： 长期股权投资 五、８ ２３，８３７，０９１．９７ ２９，９６６，６３６．１５ 流动负债合计 １８５，４７４，７４４．６０ ２０７，５７９，３５０．３５ 其中：合并价差 长期负债： 长期债权投资 长期借款 长期投资合计 ２３，８３７，０９１．９７ ２９，９６６，６３６．１５ 应付债券 固定资产： 长期应付款 固定资产原价 五、９ １６１，８３２，９６８．０７ １５９，６０７，６８０．３３ 专项应付款 减：累计折旧 五、９ １２７，０９１，８９４．６７ １２１，７８６，５４０．６０ 其他长期负债 固定资产净值 五、9 ３４，７４１，０７３．４０ ３７，８２１，１３９．７３ 长期负债合计 减：固定资产减值准备 五、９ ６，３２９，０９２．４３ ６，２６５，３５５．４６ 递延税项： 固定资产净额 ２８，４１１，９８０．９７ ３１，５５５，７８４．２７ 递延税款贷项 工程物资 在建工程 五、１０ ２，６８５，６２８．０３ １，３８２，３４１．０４ 负债合计 １８５，４７４，７４４．６０ ２０７，５７９，３５０．３５ 固定资产清理 少数股东权益 １，８５２，７５０．０８ １，８４５，５０２．７４ 固定资产合计 ３１，０９７，６０９．００ ３２，９３８，１２５．３１ 股东权益： 无形资产及其他资产： 股 本 五、１８ １１０，７９４，３９３．６０ １１０，７９４，３９３．６０ 无形资产 五、１１ １１，２９７，４９５．２５ １１，７５１，１５７．７９ 资本公积 五、１９ １０７，５１６，６１６．４６ １０７，５０７，３７０．５７ 长期待摊费用 盈余公积 五、20 １７，１２５，００６．８２ １７，１０８，９０４．４０ 其他长期资产 其中：法定公益金 五、20 １７５，１８６．８１ １６９，８１９．３３ 无形资产及其他资产合计 １１，２９７，４９５．２５ １１，７５１，１５７．７９ 未分配利润 五、２１ －１０９，４５５，６８９．８１ －１１１，７９３，６６７．９５ 递延税项： 外币报表折算差额 递延税款借项 股东权益合计 １２５，９８０，３２７．０７ １２３，６１７，０００．６２ 资产总计 ３１３，３０７，８２１．７５ ３３３，０４１，８５３．７１ 负债和股东权益总计 ３１３，３０７，８２１．７５ ３３３，０４１，８５３．７１ 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并利润及利润分配表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、主营业务收入 五、２２ １５２，１８３，５１４．１７ １３１，５０６，５０４．３５ 减：主营业务成本 五、２２ １０２，１３０，７８３．５８ ９０，２９７，７８５．８０ 主营业务税金及附加 五、２３ １，６１４，９６４．９９ １，３５２，５２１．１２ 二、主营业务利润 ４８，４３７，７６５．６０ ３９，８５６，１９７．４３ 加：其他业务利润 五、２４ １，９０６，５２３．３７ １，７５３，３３８．０２ 减：营业费用 ４，９２２，８２７．５０ ４，７３９，９１９．９１ 管理费用 ３２，３０６，８７９．８０ ２６，４０８，７４８．８１ 财务费用 五、２５ ６，３３４，５４９．１０ ６，２０１，０３５．７０ 三、营业利润 ６，７８０，０３２．５７ ４，２５９，８３１．０３ 加：投资收益 五、２６ －２，６６８，８５２．３９ －７２０，０２２．８９ 补贴收入 营业外收入 五、２７ ６５９，５０４．５７ ４６９，７４９．０９ 减：营业外支出 五、２８ １，９０２，３４７．３３ １，２０６，６８０．８３ 四、利润总额 ２，８６８，３３７．４２ ２，８０２，８７６．４０ 减：少数股东损益 ３２，３００．９８ －１２１，９１０．２８ 所得税 ４８１，９５５．８８ ３１９，２３９．１２ 五、净利润 ２，３５４，０８０．５６ ２，６０５，５４７．５６ 加：年初未分配利润 －１１１，７９３，６６７．９５ －１１４，３７７，４８５．３３ 其他转入 六、可供分配的利润 －１０９，４３９，５８７．３９ －１１１，７７１，９３７．７７ 减：提取法定盈余公积 １０，７３４．９４ １３，００２．５１ 提取法定公益金 ５，３６７．４８ ６，５０１．２６ 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 －１０９，４５５，６８９．８１ －１１１，７９１，４４１．５４ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 ２，２２６．４１ 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 －１０９，４５５，６８９．８１ －１１１，７９３，６６７．９５ 项 目 附注编号 本年数 上年数 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 －３７３，８２９．９５ ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 １，２５４，２０８．６６ ６、其他 公司法定代表人： 公司主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2002 年 度 单位：人民币元 项 目 附注编号 金 额 补充资料 附注编号 金额 一、经营活动产生的现金流量： １、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １７７，４８５，７１３．９５ 净利润 ２，３５４，０８０．５６ 收到的税费返还 加：少数股东损益 ３２，３００．９８ 收到的其他与经营活动有关的现金 五、29 ３５，８７２，４０２．８２ 计提的资产减值准备 １０，１１１，３３３．５７ 现金流入小计 ２１３，３５８，１１６．７７ 固定资产折旧 ６，２７５，５６３．８９ 购买商品、接受劳务支付的现金 ９７，０９７，５２７．５６ 无形资产摊销 ４５３，６６２．５４ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３８，８８６，８０３．０６ 长期待摊费用摊销 支付的各项税费 ２４，９７７，０３６．６２ 待摊费用减少（减：增加） －５６，７６３．６２ 支付的其他与经营活动有关的现金 五、29 ２８，００３，６８１．３０ 预提费用增加（减：减少） ２０，３３２．２２ 现金流出小计 １８８，９６５，０４８．５４ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） －５１３，４４４．６５ 经营活动产生的现金流量净额 ２４，３９３，０６８．２３ 固定资产报废损失 二、投资活动产生的现金流量： 财务费用 ６，４５２，７４０．１９ 收回投资所收到的现金 １，９６７，１４５．９７ 投资损失（减：收益） －９１１，３２５．７９ 取得投资收益所收到的现金 递延税款贷项（减：借项） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ４６７，８３９．００ 存货的减少（减：增加） ３，４０２，６０４．３３ 收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应收项目的减少（减：增加） －１６１，３１６．９６ 现金流入小计 ２，４３４，９８４．９７ 经营性应付项目的增加（减：减少） －４，３２０，９０７．６９ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １３，８９７，７８８．２３ 其 他 １，２５４，２０８．６６ 投资所支付的现金 经营活动产生的现金流量净额 ２４，３９３，０６８．２３ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 １３，８９７，７８８．２３ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 投资活动产生的现金流量净额 －１１，４６２，８０３．２６ 债务转为资本 三、筹资活动产生的现金流量： 一年内到期的可转换公司债券 吸收投资所收到的现金 融资租入固定资产 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 ８６，６００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ８６，６００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ９７，２６４，２５０．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ６，４５２，７４０．１９ 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 ３、现金及现金等价物净增加情况： 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金的期末余额 １７，８５６，３８３．７７ 现金流出小计 １０３，７１６，９９０．１９ 减：现金的期初余额 ２２，０４３，１０８．９９ 筹资活动产生的现金流量净额 －１７，１１６，９９０．１９ 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 －４，１８６，７２５．２２ 现金及现金等价物净增加额 －４，１８６，７２５．２２ 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资 产 负 债 表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2002 年 12月 31日 单位：人民币元 资 产 附注编号 年 末 数 年 初 数 负债和股东权益 附注编号 年 末 数 年 初 数 流动资产： 流动负债： 货币资金 １６，３７０，０７６．３９ ２０，８５１，１３１．４５ 短期借款 ８５，４８０，０００．００ ９２，４４０，０００．００ 短期投资 ２，３８８，５３５．１８ 应付票据 ５，６００，０００．００ ８，０００，０００．００ 应收票据 １０，０００．００ 应付帐款 ２２，５５１，２４９．２４ ２７，２７５，１０８．９８ 应收股利 预收帐款 １１，２４３，７３６．８３ ８，７２６，７５７．３２ 应收利息 应付工资 １６２，２８０．８０ １９０，５３０．００ 应收帐款 六、1 ４０，６２４，８８０．３１ ３８，８５１，３８８．２９ 应付福利费 ７，０２６，２５４．１８ ５，４１６，１３０．５１ 其他应收款 六、1 １６，８１２，２５８．２１ ２９，６６８，５６６．８３ 应付股利 ３６４，２５０．００ ３６４，２５０．００ 预付帐款 １２，６５９，９０３．９５ ２，４５７，０８２．１８ 应交税金 ６，２８６，５２３．５３ １２，０３４，５６１．９３ 应收补贴款 其他应交款 ３，１１４，３７６．１３ ５，８０７，４８９．８１ 存货 １４７，３０５，０２４．３０ １５０，８３７，７７０．３４ 其他应付款 ３２，７３８，５１３．５１ ３６，３５９，５６９．４２ 待摊费用 ８３，３２９．４０ １４，０６５．８０ 预提费用 １０，０００．００ 一年内到期的长期债权投资 ２６，４００．００ 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 ２３３，８６５，４７２．５６ ２４５，０９４，９４０．０７ 其他流动负债 长期投资： 长期股权投资 六、2 ２９，２７７，４６５．２６ ３５，３０７，４７５．２４ 流动负债合计 １７４，５７７，１８４．２２ １９６，６１４，３９７．９７ 长期债权投资 长期负债： 长期投资合计 ２９，２７７，４６５．２６ ３５，３０７，４７５．２４ 长期借款 固定资产： 应付债券 固定资产原价 １４６，９９９，２８８．４５ １４５，３３９，３６１．８１ 长期应付款 减：累计折旧 １１７，３５１，０２６．６４ １１２，５１０，２２６．５０ 专项应付款 固定资产净值 ２９，６４８，２６１．８１ ３２，８２９，１３５．３１ 其他长期负债 减：固定资产减值准备 ６，３２９，０９２．４３ ６，２６５，３５５．４６ 长期负债合计 固定资产净额 ２３，３１９，１６９．３８ ２６，５６３，７７９．８５ 递延税项： 工程物资 递延税款贷项 在建工程 ２，６８５，６２８．０３ １，３８２，３４１．０４ 负债合计 １７４，５７７，１８４．２２ １９６，６１４，３９７．９７ 固定资产清理 固定资产合计 ２６，００４，７９７．４１ ２７，９４６，１２０．８９ 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 １１０，７９４，３９３．６０ １１０，７９４，３９３．６０ 无形资产 １１，１９３，２８９．４５ １１，６４４，４９１．４９ 减：已归还投资 长期待摊费用 股本净额 １１０，７９４，３９３．６０ １１０，７９４，３９３．６０ 其他长期资产 资本公积 １０７，５１６，６１６．４６ １０７，５０７，３７０．５７ 无形资产及其他资产合计 １１，１９３，２８９．４５ １１，６４４，４９１．４９ 盈余公积 １６，４７２，９１３．３３ １６，４７２，９１３．３３ 其中：法定公益金 递延税项： 未分配利润 －１０９，０２０，０８２．９３ －１１１，３９６，０４７．７８ 递延税款借项 股东权益合计 １２５，７６３，８４０．４６ １２３，３７８，６２９．７２ 资产总计 ３００，３４１，０２４．６８ ３１９，９９３，０２７．６９ 负债和股东权益总计 ３００，３４１，０２４．６８ ３１９，９９３，０２７．６９ 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 公司会计机构负责人： 利润及利润分配表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、 主营业务收入 六、3 １３８，０２６，５４７．６０ １１９，３９５，６１２．２３ 减：主营业务成本 六、3 ９１，４１３，１４５．４０ ８１，３９０，８８９．４３ 主营业务税金及附加 １，４３８，０６６．３１ １，２０５，４９２．３４ 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） ４５，１７５，３３５．８９ ３６，７９９，２３０．４６ 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） １，７５５，４０１．３７ １，５２５，５７９．９５ 减：营业费用 ４，５７９，２２４．８８ ４，２９０，６４４．０８ 管理费用 ２９，７８５，６１０．９０ ２４，３３４，０５６．６７ 财务费用 ６，１８６，４２３．０９ ６，０２５，７９０．６８ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ６，３７９，４７８．３９ ３，６７４，３１８．９８ 加：投资收益（损失以“－”号填列） 六、4 －２，５６９，３１８．１９ －３２９，３９１．８５ 补贴收入 营业外收入 ６４８，５５４．５７ ４５７，２７７．４８ 减：营业外支出 １，８７８，４９７．１０ １，２０３，３８４．３７ 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ２，５８０，２１７．６７ ２，５９８，８２０．２４ 减：所得税 ２０４，２５２．８２ １７０，７９０．８１ 五、净利润（净亏损以“－”号填列） ２，３７５，９６４．８５ ２，４２８，０２９．４３ 加：年初未分配利润 －１１１，３９６，０４７．７８ －１１３，８２４，０７７．２１ 其他转入 二、可供分配的利润 －１０９，０２０，０８２．９３ －１１１，３９６，０４７．７８ 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 －１０９，０２０，０８２．９３ －１１１，３９６，０４７．７８ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配利润 －１０９，０２０，０８２．９３ －１１１，３９６，０４７．７８ 补充资料： 项目 附注编号 本年实际数 上年实际数 １．出售、处置部门或被投资单位 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 －３７３，８２９．９５ ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５．债务重组损失 １，２５４，２０８．６６ ６．其他 公司法定代表人： 公司主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 金 额 补充资料 附注编号 金 额 一、经营活动产生的现金流量： １、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳动收到的现金 １５７，７０１，１７４．５１ 净利润 ２，３７５，９６４．８５ 收到的税费返还 加：计提的资产减值准备 １０，１３４，７４１．６２ 收到的其他与经营活动有关的现金 ３４，２６１，７４３．９２ 固定资产折旧 ５，５１８，４８６．５７ 现金流入小计 １９１，９６２，９１８．４３ 无形资产摊销 ４５１，２０２．０４ 购买商品、接受劳务支付的现金 ８６，０１２，９０５．４５ 长期待摊费用摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 ３４，２７６，１５８．３４ 待摊费用减少（减：增加） －６９，２６３．６０ 支付的各项税费 ２２，７７８，０１１．０５ 预提费用增加（减：减少） １０，０００．００ 支付的其他与经营流动有关的现金 ２５，９７７，０６２．３３ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） －５３２，２０５．１６ 现金流出小计 １６９，０４４，１３７．１７ 固定资产报废损失 经营活动产生的现金流量净额 ２２，９１８，７８１．２６ 财务费用 ６，２９６，９２８．７６ 二、投资活动产生的现金流量： 投资损失（减：收益） －１，０１０，８５９．９９ 收回投资所收到的现金 １，９６９，１４５．７７ 递延税款贷项（减：增加） 取得投资收益所收到的现金 存货的减少（减：增加） ３，４１７，８８２．７８ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ４４６，８３９．００ 经营性应收项目的减少（减：增加） －７１５，４８０．３０ 收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应付项目的增加（减：减少） －４，２１２，８２４．９７ 现金流入小计 ２，４１５，９８４．７７ 其 他 １，２５４，２０８．６６ 购建固定资产、无形资产和其他长期投资产所支付的现金 １２，８２４，６４３．２３ 经营活动产生的现金流量净额 ２２，９１８，７８１．２６ 投资所支付的现金 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 支付的其他与投资活动有关的现金 债务转为资本 现金流出小计 １２，８２４，６４３．２３ 一年内到期的可转换公司债券 投资活动产生的现金流量净额 －１０，４０８，６５８．４６ 融资租入固定资产 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 ８４，４８０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ８４，４８０，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ９５，１７４，２５０．００ 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 ６，２９６，９２７．８６ ３、现金及现金等价物净增加情况： 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金的期末余额 １６，３７０，０７６．３９ 现金流出小计 １０１，４７１，１７７．８６ 减：现金的期初余额 ２０，８５１，１３１．４５ 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 －１６，９９１，１７７．８６ 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 －４，４８１，０５５．０６ 现金及现金等价物净增加额 －４，４８１，０５５．０６ 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 成都量具刃具股份有限公司 补充资料 补 充 资 料 资料一、合并利润表附表－－净资产收益率和每股收益 资料二、资产减值准备明细表 １、合并资产减值准备明细表 ２、母公司资产减值准备明细表 资料三、变动异常的报表项目分析 ~1~ 成都量具刃具股份有限公司 补充资料 资 料 一 、 合 并 利 润 表 附 表 －－净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2002 2001 2002 2001 2002 2001 2002 2001 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 主营业务利润 38.45 32.24 38.81 32.63 0.437 0.360 0.437 0.360 营业利润 5.38 3.45 5.43 3.49 0.061 0.038 0.061 0.038 净利润 1.87 2.11 1.89 2.13 0.021 0.024 0.021 0.024 扣除非经常性损 1.87 2.11 1.89 2.13 0.021 0.024 0.021 0.024 益后净利润 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发 行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报 告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产 下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） ~2~ 成都量具刃具股份有限公司 补充资料 EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报 告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ~3~ 成都量具刃具股份有限公司 补充资料 资料二、1 合并资产减值准备明细表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 35,947,676.80 6,352,555.16 42,300,231.96 其中：应收账款 27,877,762.42 3,626,475.31 31,504,237.73 其他应收款 8,069,914.38 2,726,079.85 10,795,994.23 二、短期投资跌价准备合计 430,932.38 430,932.38 其中：股票投资 430,932.38 430,932.38 债券投资 三、存货跌价准备合计 39,243,892.64 2,089,245.27 1,974,382.01 39,358,755.90 其中：库存商品 22,101,892.15 2,089,245.27 24,191,137.42 原材料 8,287,057.08 1,974,382.01 6,312,675.07 在产品 2,772,969.47 2,772,969.47 开发成本 6,081,973.94 6,081,973.94 四、长期投资减值准备合计 13,811,570.72 3,580,178.18 1,311,175.50 16,080,573.40 其中：长期股权投资 13,811,570.72 3,580,178.18 1,311,175.50 16,080,573.40 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,265,355.46 63,736.97 6,329,092.43 其中：房屋、建筑物 3,932,473.50 7,003.88 3,939,477.38 通用设备 2,332,881.96 56,733.09 2,389,615.05 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~4~ 成都量具刃具股份有限公司 补充资料 资料二、2 母公司资产减值准备明细表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 35,665,723.61 6,375,963.21 42,041,686.82 其中：应收账款 27,684,522.98 3,553,656.02 31,238,179.00 其他应收款 7,981,200.63 2,822,307.19 10,803,507.82 二、短期投资跌价准备合计 430,932.38 430,932.38 其中：股票投资 430,932.38 430,932.38 债券投资 三、存货跌价准备合计 39,243,892.64 2,089,245.27 1,974,382.01 39,358,755.90 其中：库存商品 22,101,892.15 2,089,245.27 24,191,137.42 原材料 8,287,057.08 1,974,382.01 6,312,675.07 在产品 2,772,969.47 2,772,969.47 开发成本 6,081,973.94 6,081,973.94 四、长期投资减值准备合计 13,811,570.72 3,580,178.18 1,311,175.50 16,080,573.40 其中：长期股权投资 13,811,570.72 3,580,178.18 1,311,175.50 16,080,573.40 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,265,355.46 63,736.97 6,329,092.43 其中：房屋、建筑物 3,932,473.50 7,003.88 3,939,477.38 通用设备 2,332,881.96 56,733.09 2,389,615.05 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~5~ 成都量具刃具股份有限公司 补充资料 资料三、变动异常的报表项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析 一、相关项目的变动情况：（金额单位：人民币元） 2002年12月31日 2001年12月31日 差异变动幅度 项 目 差异变动金额 （或2002年度） （或2001年度） （%） 其他应收款原值 26,761,070.27 37,859,563.30 -11,098,493.03 - 29.31 坏账准备 10,795,994.23 8,069,914.38 2,726,079.85 33.78 其他应收款净值 15,965,076.04 29,789,648.92 -13,824,572.88 - 46.41 预付账款 13,649,702.37 2,611,932.34 11,037,770.03 422.59 应交税金 6,772,574.36 12,483,212.29 -5,710,637.93 - 45.75 其他应交款 3,139,240.72 6,020,190.55 -2,880,949.83 - 47.85 投资收益 -2,668,852.39 -720,022.89 -1,948,829.50 -270.66 营业外收入 659,504.57 469,749.09 189,755.48 40.40 营业外支出 1,902,347.33 1,206,680.83 695,666.50 57.65 二、各项目主要变动原因说明： 1．其他应收款 本年减少主要系成都成量集团公司偿还了积欠的欠款 12,912,142.12 元所致。 2．预付账款 本年增加主要系支付新都工业园土地款 11,000,000.00 元所致。 3．应交税金 本年减少主要系缴纳积欠的税款所致。 4．其他应交款 本年减少主要系缴纳积欠的其他应交款所致。 5．投资收益 本年减少主要系两个原因： （1）本年股权投资收益较上期减少 1,316,121.56 元； （2）本年计提的长期投资减值准备较上期增加 1,316,726.06 元。 ~6~ 成都量具刃具股份有限公司 补充资料 6．营业外收入 本年增加主要系处理固定资产净收益较上期增加 216,984.35 元。 7．营业外支出 本年增加主要系债务重组损失较上年增加 1,254,208.66 元。 ~7~