*ST大菲(000769)菲菲农业2002年年度报告摘要

二○○二年年度报告摘要 2002 A N N UA L R E P O R T 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 DALIAN FEIFEI AOJIA MODERN AGRICULTURE CO., LTD. 二○○三年四月二十七日 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年度报告摘要 §1 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投 资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 卢茁、金红燕董事因已提出辞呈未出席本次董事会。未做 任何授权。郑海英董事因特殊原因不能参加董事会，授权赵凤丽董事 表决。盛晓晶董事因工作原因未能参加董事会，授权王敏董事表决。 １．３ 北京华证会计师事务所为本公司出具了带有解释性说明 段的保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细 说明，请投资者注意阅读。 １．４ 公司负责人董事长赵也飞先生、财务负责人刘云平先生声 明：年度报告中财务会计报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 菲菲农业 股票代码 000769 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 大连市中山区捷山街奋斗巷 ３０ 号 办公地址 大 连 市 中 山 区 同 兴 街 ６７ 号 邮 电 万 科 大 厦 １９ 层 邮政编码 １１６００１ 电子信箱 feifeigufen07690@sina.com -1- 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高长清 张利群 联系地址 大 连 市 中 山 区 同 兴 街 ６７ 号 邮 电 大连市中山区同兴街 ６７ 号邮电 万 科 大 厦 １９ 层 万 科 大 厦 １９ 层 电话 0411-2820379 0411-2820379 传真 0411-2820510 0411-2820510 电子信箱 feifeigufen07690@sina.com feifeigufen07690@sina.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：元 本年比上年增 2002 年 2001 年 2000 年 减（％） 主营业务收入 5,120,000.00 186,008,483.10 -97.25 273,455,333.05 利润总额 -17,756,495.46 2,803,498.13 -733.37 ３，５４１，１９３．８５ 净利润 -17,649,420.25 2,105,812.33 -938.13 2,195,695.82 扣除非经常性损 -17,786,429.00 -24,022,963.92 -25.96 2,195,695.82 益的净利润 本年末比上年 2002 年末 2001 年末 2000 年末 末增减（％） 总资产 585,741,363.58 666,047,188.76 -12.06 803,723,960.35 股东权益（不含少 445,387,232.99 444,706,514.25 0.153 442,600,701.92 数股东权益） 经营活动产生的 -9,143,487.50 2,614,680.85 -449.70 -1,276,786.81 现金流量净额 -2- 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 3.2 主要财务指标 单位：元 本年比上年 2002 年 2001 年 2000 年 增减（％） 每股收益 -0.095 0.01 -1050 0.0118 净资产收益率（％） -3.96 0.50 -892 0.50 扣除非经常性损益后 -3.99 -5.40 -26.11 0.50 的净资产收益率(%) 每股经营活动产生的 -0.049 0.014 -450 -0.00689 现金流量净额 本年末比上 2002 年末 2001 年末 年末增减 2000 年末 （％） 每股净资产 2.40 2.40 0 2.39 调整后的每股净资产 2.33 2.22 ４．９５ 1.78 3.3 国内外会计准则差异 □适用 v不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 本次变 本 次 变 动 增 减 （＋， －） 本次变 动前 动后 配 股 送 股 公积金转股 其 他 小 计 一 、未上市流通股份 １． 发起人股份 １０，４４０ １０，４４０ 其中： -3- 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 国家持有股份 １０，４４０ １０，４４０ 境内法人持有股份 境 外 法 人持有股份 其他 ２． 募集法人股 ３． 内部职工股 ４． 优 先 股 或 其 他 未上市流通股份合计 １０，４４０ １０，４４０ 二 、已上市流通股份 １． 人 民 币 普 通 股 ８，１００ ８，１００ ２． 境 内 上 市 的 外 资 股 ３． 境 外 上 市 的 外 资 股 ４． 其 他 已上市流通股份合计 ８，１００ ８，１００ 三 、股 份 总 数 １８，５４０ １８，５４０ 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 27,577 户 前十名股东持股情况(单位：股) 股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例（％） 大连盛道集团有限公司 －－－－ １０４４０００００ ５６．３１ -4- 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 中国银河证券有限公司 ＋１００００ ７５６，５００ ０．４０８ 苏悦 －－－－ ２２６，５０９ ０．１２２ 王颖 －－－－ ２２１，３６０ ０．１１９ 王秀玲 ＋５３７００ ２００，０００ ０．１０８ 朱福建 ＋１９６，５７６ １９６，５７６ ０．１０６ 苏乾坤 ＋２１７００ １９６，５００ ０．１０５９ 李秀英 ＋１９４，７６０ １９４，７６０ ０．１０５ 张芝茹 －１０００ １９０，７５４ ０．１０３ 王作君 ＋３７９００ １８０，４８０ ０．０９７ 注：１）截 止 报 告 期 末，公司控股股东仍为大连盛道集团有限公司。 ２００１ 年 １０ 月 ２８ 日， 大连盛道集团有限公司与沈阳菲菲企业集团有限公司签署了 《股 份 转 让 协 议》，将其持有的 ５５，２４９，２００ 股 （占 总 股 份 ２９．８％） 国 有 法 人 股 转 让 给 沈 阳 菲 菲 企 业 集 团 有 限 公 司 。 同 时 ， 双 方 签 署 《 股 份 托 管 协 议 》， 约 定 自 《 股 份转让协议 》签订 日起至国有 法 人 股 转 让 获 批 准 时，受让方行使相应股份托管 权 ，故托管协议生效后 ，沈阳 菲 菲 企 业 集 团 有 限 公 司 已 为 本 公 司 实 际 控 制 人。 ２）公 司前十名股东中 ，国有股东与其他流通股东不存在关联关系或一致行动 人情况 ，公司未知流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。 ３）本 报 告 期 内 ，大 连 盛 道 集 团 有 限 公 司 持 有 的 ６０７０ 万 国 有 法 人 股 ，因沈阳 菲 菲 企 业 集 团 有 限 公 司 的 相 关 法 律 纠 纷 ， 被 司 法 冻 结 （具 体 明 细 详 见 ”重 大 事 项 ”），大连盛道集团有限公司的 １０４８．５ 万国有法人股被质押； 沈阳嘉达投资管理有 限公司所托管的 ５８５ 万国有法人股被质押。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 v适用 □不适用 -5- 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 控股股东名称 大连盛道集团有限公司 实际控制人名称 沈阳菲菲企业集团有限公司 变更日期 2001 年 10 月 28 日 刊登日期和报刊 2001 年 10 月 30 日《中国证券报》、《证 券时报》 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 -6- 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股情况 赵也飞 董事长 男 ５０ ２００２．２－２００３.６ ０ 王敏 副董事长 男 ４０ ２００２．２－２００３．６ ０ 董事、常务 卢茁 女 ３７ ２００２．２－２００３．６ ０ 副总经理 董事、财务 金红燕 女 ３３ ２００２．２－２００３．６ ０ 总监 刘常福 董事 男 ３９ ２０００．６－２００３．６ ０ 盛晓晶 董事 女 ４０ ２００２．６－２００３．６ ０ 刘新 独立董事 男 ５４ ２００２．２－２００３．６ ０ 赵凤丽 独立董事 女 ４０ ２００２．６－２００３．６ ０ 郑海英 独立董事 女 ４０ ２００２．６－２００３．６ ０ 高健丰 监事会主席 男 ５７ ２００２．２－２００３．６ ０ 张立华 监事 女 ２９ ２００２．２－２００３．６ ０ 张洋 监事 女 ２７ ２００２．２－２００３．６ ０ 高长清 董事会秘书 男 ４７ ２００２．２－至今 ０ 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 v适用 □不适用 在股东单位 是否领取报酬、津 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 贴（是或否） 赵也飞 沈阳菲菲企业集团 董事长 1993 年至今 否 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 -7- 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 年度报酬总额 ４５.6 万元 金额最高的前三名董事 ２０．１ 万元 的报酬总额 金额最高的前三名高级 ２４ 万元 管理人员的报酬总额 独立董事津贴 每人每年 ３．６ 万元， 独立董事其他待遇 独立董事在参加公司董事会、股东大会或根据有关法律、 法规及公司章程行使其他职权时所发生的住宿费、交通费 等各项费用按实列支。 不在公司领取报酬、津 赵也飞、王敏、刘常福、盛晓晶 贴的董事、监事姓名 报酬区间 人数 １－３ 万元 １ ３－７ 万元 ８ ７－１２ 万元 1 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 ２００２ 年度公司历经了重大规模的资产重组和产业结构调整 。 ２００２ 年 ４ 月 １ 日， 公司主营业务范围经大连市工商局核准 ，由原有的塑料软包装等 经 营 范 围 变 更 为 ： 绿 化 种 苗 产 业 化 工 程 。 园 林 开 发 改 造 、 畜 牧 养 殖、 水 产 养 殖、花卉及蔬菜种植 、耕 地 改 良、基 础 设 施 建 设、物业管理、旅游开发 。 由于公司在报告期进行了重大资产置换，置入资产处于重新定位和调整过 程中，加上温室公司进口温室设备，因关税纠纷，滞留沈阳海关，造成百 万 平 米 温 室 项 目 不 能 如 期 启 动 ， 未 能 按 时 投 产， 使 得 公 司 主 业 经 营 处 于 不 稳 定 状 态， 经营结果产生了亏损 。 报告期 ，公司主要经营收入来源于菲菲澳家庄园区内的系列配套收入。 截 止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ，公 司 资 产 总 值 达 ５．８６ 亿 元 ，净 资 产 为 ４．４５ 亿 元。 公 司 业 务 主 营 收 入 为 ５１２ 万 元，利 润 总 额 为 －１７７５．６５ 万 元，净 利 润 －１７６４．９４ 万元。 -8- 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 6.2 主营业务分行业、产品情况表 主营业 主营业务 主营业务 主营业务 毛利率比 分行业或 务收入 成本 毛利率 收入比上 成本比上 上年增减 分产品 (%) 年增减 年增减 （％） (万元) （万元） （％） （％） 房地产 512 374.30 26.89 -97.25 -97.72 12.08 配套开发 6.3 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％） 沈阳地区 512 -97.25 6.4 采购和销售客户情况 报告期内，因公司资金紧张，菲菲澳家庄园建设项目进展较缓，故 无大宗采购行为发生， 也无较大客户 。 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □适用 v不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 v适用 □不适用 2002 年 1 月 22 日公司与沈阳菲菲企业集团有限公司签订《资产置换协 议》，将除拥有的 20%大连新源动力股份有限公司股份和对招商银行大连分行 1000 万元借款外的所有资产与沈阳菲菲企业集团有限公司所属优质资产，进行 了等值置换。资产置换基本完成后，公司主营业务及其结构发生了重大变化。 -9- 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □适用 v不适用 因报告期内公司进行了整体资产置换，故其主营业务发生了重大变化，主 营业务能力与上年无可比性。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □适用 v不适用 同 ６．７ 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 v适用 □不适用 公司整体财务状况及资产结构与上年度相比发生了重大变化，主要是因为报 告期公司进行重大资产置换引起的。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公 司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明 v适用 □不适用 随着我国政府对农业产业相关优惠政策出台，我公司将争取获得当地政 府的大力扶持，若能从税收及相关费用上取得优惠政策，公司将获得较大收 益。 6.10 完成盈利预测的情况 □适用 v不适用 - 10 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 6.11 完成经营计划情况 □适用 v不适用 6.12 募集资金使用情况 □适用 v不适用 变更项目情况 □适用 v不适用 6.13 非募集资金项目情况 □适用 v不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 v适用 □不适用 1、 由于我公司与香港荣中国际投资有限公司于 ２００３ 年 １ 月 ２３ 日签定了股权转让协 议，将我公司拥有的沈阳天人房屋开发有限公司 ７５％股权转让给香港荣中国际投资有 限公司，我公司于 ２００３ 年 １ 月已收到部分转让款，由于该项交易已实现，故本年度我 公司未将沈阳天人房屋开发有限公司的会计报表纳入合并会计报表范围，仅按拥有的权 益调整了 ２００２ 年度的净利润。本合并会计报表系按照财政部财会字［１９９５］１１ 号文《合 并会计报表暂行规定》和财会二字（１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复 函》等有关文件的要求编制的。 2、 由于沈阳天人房屋开发有限公司所开发的沈阳南园康居楼工程，相关的竣工验收 手续相对齐全，但未办理最后的竣工验收报告，故事务所认为此确认收入条件不尽完 善。但随着沈阳天人房屋开发有限公司股权转让的完成，该问题将不会对公司未来经 营产生影响。 3、 截止报告期末，置入我公司的四宗土地中，已经办理完成了一宗土地的过户。其 余二块土地 ２＃、４＃的国有土地使用权证及 １＃地的过户手续正在办理中，关于上述土地 的申请、测绘、计划工作均已完成。根据沈阳市、区政府及区土地局的有关政策，我 公司交纳土地征地费用和部分出让金后，政府相关部门通过农民搬迁上楼和部分政府 配套工程冲减剩余部分出让金，即可办理土地使用权证。公司承诺尽快采取有效措施 早日完成土地过户事宜。 ４、２００２ 年初，本公司控股子公司－沈阳彩源温室种苗产业有限公司（以下称彩源公司） 因进口温室成套设备，涉及进口关税和增值税的税率和豁免问题，被沈阳海关扣留。 我公司已向国家海关总署申请复议。２００２ 年 ８ 月 ２９ 日，国家海关总署做出行政复议 书，驳回我公司复议，维持沈阳海关的决定。２００２ 年 ９ 月 １２ 日，我公司向沈阳市中 级人民法院起诉沈阳海关，２００３ 年 ２ 月 ９ 日，沈阳市中级人民法院下达《裁定书》， 裁定中止诉讼。该等进口设备仍被扣留在沈阳海关。但根据公司所聘北京昂道律师事 务所律师《关于沈阳彩源温室种苗产业有限公司从西班牙进口成套温室设备未予 通关放行情况说明》，该责任不在本公司。目前，本公司仍继续积极与沈阳海关沟通， 争取早日解决该项事宜。为使公司所属温室公司及时投产，公司拟通过先购买部分国 内先进的温室设备等方式，解决温室目前遇到的问题。 - 11 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） v适用 □不适用 在新的一年里公司将集中优势资源和资金，重点发展以林业项目为龙头的 高效农业。具体规划如下： １、投资组建北京菲菲国发高科技农业有限公司，公司拟将转让沈阳天人 房屋开发有限公司 ７５％股权收入，与北京国发机关后勤服务有限公司合作，投 资组建北京菲菲国发绿色环保科技农业有限公司。建设占地 ９００ 亩的北京菲菲 国发国际绿色环保生态园项目。北京菲菲国发农业公司成立后，将有效借助合 作方市场优势和各项资源，加快高效农业项目投产，预计全年收益和现金流都 将有稳定增长。 ２、盘活存量资产，在目前温室农业公司进口设备滞留海关尚不能完全解 决的情况下，集中优胜资源加快在建的第一个 １００００ 平米温室填平补齐工作， 争取当年投产当年见效。 ３、为发展公司林业基地建设，形成规模效应，公司拟在年内通过投资或 资产受让等方式，推进公司在高效林业产业方面的长远发展。公司争取在年内 完成一个万亩丰产林基地建设。 新年度盈利预测（如有） □适用 v不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公 司 ２００２ 年 度 实 现 税 后 利 润 为－１７，６４９，４２０．２５ 元 ，加 上 公 司 上 年 度 未 分 配 利 润 ６１，１４４，３１８．５８ 元， 股 东 实 际 可 供 分 配 利 润 ４３，４９４，８９８．３３ 元 。 鉴 于 公 司 ２００２ 年 度 经 营 亏 损， 且 ２００３ 年 公 司 的 经 营 项 目 需 要 大 量 资 金 投 入， 故 决 定 ２００２ 年 度 利 润 不 分 配， 也 不 进 行公 积 金 转 增 股 本。 若 公 司 ２００３ 年 度 能 够 扭 亏， 且取得较大收益 ，公司董事会将采取 以 下 利 润 分 配 政 策： １、 ２００３ 年 公 司 将 进 行 一 次 利 润 分 配； ２、 用 现 金 分 配 的 比 例 不 低 于 ２０％； ３、 用 当 期 实 现 利 润 分 配 的 比 例 不 低 于 １０％。 该 预 案 需 提 交 ２００２ 年度股 东 大 会 审 议 。 §7 重要事项 - 12 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 7.1 收购资产 v 适用 □不适用 交易对方及被 购买日 收购价格 自购买日起至 是否为关联交易 收购资产 (万元) 本年末为上市 公司贡献的净 利润 交易对方： 2002 年 1 月 22 日 41,956.45 因沈阳菲菲企 沈阳菲菲企业 业集团有限公司为 集团有限公司 本公司实际控制人， 收购资产： 故该项交易为关联 菲菲集团拥有 交易。该项收购资产 的菲菲农业综 行为的定价以经过 合开发分公司 专业机构评估后确 全部资产、拥 定的。 有的沈阳天人 房屋开发有限 公 司 75% 股 权、沈阳彩源 温室种苗产业 有限公司 75% 股权和四宗土 地 注： 公司收购沈阳菲菲企业集团有限公司资产，主营业务发生了重大变化。为有效管 理新收购的资产，公司在 2002 年 2 月 6 日召开的二届十一次董事会上，相应调整了公 司的高管人员。 7.2 出售资产 v 适用 □不适用 交易对方及被出 出售日 出售价格 本年初起至出售日该 出售产生 是否为 售资产 （万元） 出售资产为上市公司 的损益 关联交易 贡献的净利润 交易对方： 2002 年 45389.09 因公司于 ２００２ 年 １ 0 因沈阳菲菲企 沈阳菲菲企业 1 月 22 月中旬即出售了公 业集团有限公 集团有限公司 日 司原有资产，出售 司为本公司实 出售资产： 资产尚未产生效 际控制人，故 公司拥有的除 益。 该项交易为关 1000 万元招商 联交易。该项 银行大连分行 收购资产行为 借款和大连新 的定价以经过 源动力股份有 专业机构评估 - 13 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 限公司 20%股 后确定的。 权外所有资产 将公司所持有 ２００２ 年 人民币 —— —— 否 的大连新源动 １２ 月 ２３ １５００ 万元 力股份有限公 日 司 １０００ 万股 （占总股权 ２０％）转让给深 圳市南方诚信 投资咨询有限 公司 注： 1、 公司出售除 1000 万元招商银行大连分行借款和大连新源动力股份有限公司 20% 股权外所有资产，主营业务发生了重大变化。为保证有效管理新收购的资产，公司在 2002 年 2 月 6 日召开的二届十一次董事会上，相应调整了公司的高管人员。公司原高 管人员随出售资产的转移而调出。 2、报告期内，公司转让大连新源动力股份有限公司 20%的股权，主要是因为公司从 “集中有效资源、重点发展高效农业”的战略发展角度考虑，此次出售上述股权，不 仅对公司持续发展不会产生影响，还将使得公司取得较好的投资收益。 ７．３ 重大担保 □适用 v 不适用 ７．４ 关联债权债务往来 v适用 □不适用 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额(元) 余额（元） 发生额（元） 余额（元） 沈阳菲菲企业集团 ４１，３３３，９２１．８０ ４１，３３３，９２１．８０ ３，２９５，０００．００ ３，２９５，０００．００ 有限公司 辽宁建科粉煤灰建 １，２３３，７５８．２０ １，２３３，７５８．２０ 材有限公司 沈阳天人房屋开发 １，６６３，５７７．６７ １，６６３，５７７．６７ ４５，７５２，５３２．９１ ４５，７５２，５３２．９１ 有限公司 沈阳菲菲餐饮有限 ２０，０００．００ ２０，０００．００ 公司 - 14 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 沈阳菲菲物业管理 ２１５，４５１．００ ２１５，４５１．００ 有限公司 合计 ４４，２３１，２５７．６７ ４４，２３１，２５７．６７ ４９，２８２，９８３．９１ ４９，２８２，９８３．９１ ７．５ 委托理财 □适用 √不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 √适用 □不适用 公司在 ２００１ 年报披露 ２００２ 年预计利润分配方案：若业绩有所增长时，将以 现金或送红股相结合的方式给予一定的分配。但公司经过一年的努力，业绩仍没 有较大提高，故不能按预期进行利润分配。 7.7 重大诉讼仲裁事项 v适用 □不适用 １）２００２ 年 １２ 月 ２１ 日，公司收到（２００２）大经初字第 ６０２ 号《大连市中级人民 法院民事调解书》，我公司就在招商银行大连分行胜利广场支行 １０００ 万元银行借款 事宜，与该行及大连盛道集团有限公司等公司达成调解。公司承诺及时偿还上述到 期的银行借款本金及利息。截止 ２００３ 年 ３ 月 ３１ 日，因本公司资金紧张，尚未偿付 该笔贷款的本金和利息。 ２）２００２ 年初，本公司控股子公司－沈阳彩源温室种苗产业有限公司（以下称彩源 公司）因进口温室成套设备，涉及进口关税和增值税的税率和豁免问题，被沈阳海 关扣留。我公司已向国家海关总署申请复议。２００２ 年 ８ 月 ２９ 日，国家海关总署做 出行政复议书，驳回我公司复议，维持沈阳海关的决定。２００２ 年 ９ 月 １２ 日，我公 司向沈阳市中级人民法院起诉沈阳海关，２００３ 年 ２ 月 ９ 日，沈阳市中级人民法院下 达《裁定书》，裁定中止诉讼。目前，因本公司正在继续积极协调处理该事宜，故 尚未交纳相关税金及保管费，该等进口设备仍被扣留在沈阳海关。 - 15 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 7.8 独立董事履行职责的情况 报告期内，公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》的规定，于 ２００２ 年 ６ 月在公司股东大会上选举赵凤丽、郑海英、刘 新为公司独立董事。三位独立董事任职以来，绝大部分独立董事能够认真按照《公 司关于独立董事工作制度》的要求履行其独立董事职责，出席各次董事会及股东 大会，在报告期内，独立董事就公司受让沈阳菲菲企业集团所属公建大厦的关联 交易事项，从法律和财务的角度进行了细致审查和询问，并按《公司章程》要求 发表了独立董事意见，切实维护了公司及广大中、小股东的合法权益。但个别独 立董事因公出原因，不能完全出席公司召开的历次董事会，未能有效行使职责， 公司将根据《公司章程》等有关规定，制定可行措施，以敦促独立董事能够尽职 尽则。 §８ 监事会报告 监事会就北京华证会计师事务所出具的带解释性说明的保留意见审计报告发 表独立意见。 公司监事会对北京华证会计师事务所出具的有解释性说明保留意见的审计报 告中所列明事项，进行了逐一调查，认为华证会计师事务所审计报告是客观、公 正的，基本反映了公司的财务状况。鉴于此，公司监事会要求，公司董事会应就 审计报告中提到的公司目前存在的问题，争取有效措施，尽快加以解决。 § 9 财务报告 ９．１ 审计意见 １、审计报告 详见附件。 ２、会计报表 详见附件。 - 16 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 ３、会计报表附注 详 见 附 件。 ９．２ 本公司因资产置换的原因，本期会计报表与上期会计报表已发生了根本性 的变化，不具可比性。 ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，说 明如下： 本公司资产置换后，会计估计发生如下变更： 坏账准备原按应收款项（包括应收账款和其它应收款）余额的 ７％计提， 现改改按应收款项余额的账龄比例计提。因会计估计变更对本年利润的影响 数为：２，１７１，４１６．５９ 人民币元。 ９．４ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，说明如下： 本年度，本公司合并会计报表范围发生变化，大连东洋凹印制版有限公司、 大连大富塑料彩印有限公司为本次资产置换出去的资产，本期不纳入合并范围； 而本次资产置换进来的本公司之子公司—沈阳彩源温室种苗产业有限公司纳入 合并范围，本年合并会计报表的范围与上年相比发生了根本性变化。 本公司拥有 ７５％股权的沈阳天人房屋开发有限公司将于 ２００３ 年转让，本 年度本公司未将其纳入合并会计报表。 - 17 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 § 10 备查文件 １、载有董事长亲笔签名的季度报告文本。 ２、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有文件的正本及公告的原稿。 大连菲菲澳家现代农业 股份有限公司 董事长 ：赵也飞 二○○三年四月二十七日 - 18 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 ２００２ 年度会计报表的 审计报告 目 录 页 次 一、审计报告 １－２ 二、已审会计报表 １．合并资产负债表 ３－４ ２．合并利润及利润分配表 ５ ３．合并利润表附表 ６ ４．合并现金流量表 ７－８ ５．母公司资产负债表 ９－１０ ６．母公司利润及利润分配表 １１ ７．母公司现金流量表 １２－１３ ８．资产减值准备明细表 １４ ９．股东权益增减变动表 １５ 三、会计报表附注 １６－４１ - 19 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 审 计 报 告 华证年审证字（２００３）第 １７ 号 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表和母公司的资产负 债表、２００２ 年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表、２００２ 年度的合并现 金流量表和母公司的现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责。我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计 程序。 １、 如附注四、１ 和十、３ 所述， 贵公司对拥有 ７５％股权的沈阳天人房屋开发有限公 司的会计报表未纳入合并会计报表范围， 贵公司仅按拥有的权益调整了 ２００２ 年度的净利润 计亏损 ３，５９８，４３２．２９ 人民币元。如果上述沈阳天人房屋开发有限公司会计报表纳入合并会计 范围， 则 贵公司的合并后的总资产计 ９０５，１３６，０１５．５８ 人民币元； 负债总额计 ４８８，８２４，４１０．６７ 人民币元。 ２、截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止， 贵公司拥有 ７５％股权的沈阳天人房屋开发有限公司累 计已经结转的房产销售收入计 １２９，１９４，１３８．８４ 人民币元，由此形成的毛利计 ４７，２５８，５１３．８９ 人民币元、净利润计 ２８，３６２，２５４．２１ 人民币元；该等住房竣工验收等手续尚未办理。由于沈阳 天人房屋开发有限公司系于 ２００２ 年 １ 月以经评估后的价值被置换进入 贵公司，故我们无法 判断该事项将会对 贵公司净资产产生的影响，同时，我们亦无法判断因上述竣工验收手续不 尽完善可能对 贵公司未来经营中产生的影响。 ３、截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止， 贵公司的股东沈阳菲菲企业集团有限公司作为置换资 产进入 贵公司的位于沈阳市陈相村镇黑牛屯的四宗土地，其经评估后的价值计 ２６０，１８１，６１９ 人民币元，该等土地的总面积为 ８５８，４７５ 平方米；其中 １＃、２＃、４＃地块的土地使用权证尚 未办理过户手续，１＃地块的土地使用权证属 贵公司股东沈阳菲菲企业集团有限公司，３＃地 块的土地使用权证业已办理完毕（面积为 ２７５，１９３ 平方米） ，产权归属为 贵公司。按照原转 让合同，上述 ４ 幅地块应由 贵公司股东沈阳菲菲企业集团有限公司缴纳的土地出让金和相关 税费为 １４，５７０ 万元，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 贵公司股东实际缴纳的土地出让金和相关税金 为 １，２１７ 万元。我们认为，上述 １＃、２＃和 ４＃三幅地块的产权归属尚存在不确定性。 ４、如会计报表附注七、１ 所示， 贵公司委托西班牙 ＬＳ 园艺温室工程有限公司进口 成套温室工程设备的账面价值为人民币 ２５，４１３，７６２．００ 元， 因涉及进口设备的相关的组成 部分属《不予免税商品目录》所列商品，应该缴纳关税和增值税。２００２ 年 ６ 月 ６ 日，沈阳海 关向 贵公司下达了 １４ 份进口关税专用交款书。 贵公司认为应按照（国发［１９９７］３７ 号） - 20 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》的精神，予以免征关税和进口环节增值税，因 此已向国家海关总署申请复议。２００２ 年 ８ 月 ２９ 日，国家海关总署做出行政复议决定书，驳 回 贵公司的复议要求，维持沈阳海关做出的决定。 ２００２ 年 ９ 月 １２ 日 贵公司在沈阳市中 级人民法院起诉沈阳海关。２００３ 年 ２ 月 ９ 日，沈阳市中级人民法院下达《裁定书》，裁定中 止诉讼。目前该等进口设备仍然被扣押在沈阳海关，由于 贵公司未能获取海关补交关税和 增值税的资料，因此我们无法预计相关负债，同时，我们亦无法判断上述被扣押资产将会给 贵公司的正常的生产和经营活动造成的影响。 我们认为，除以上所述，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经 营成果和 ２００２ 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 １、如会计报表附注十一所述， 贵公司对 ２００３ 年度和以后年度的可持续经营和发展作 了比较详尽的规划和评估；但是，我们认为 贵公司在可预见的时间内现金流入有限，偿债压 力依然存在，新投资项目的经营效益还存在较大的不确定性，澳家庄园项目开发尚在开发阶段， 短期内不可能产生较大的效益，而沈阳彩源温室种苗产业有限公司的主要进口设备目前仍然被 海关扣押；同时， 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止， 贵公司大股东沈阳菲菲企业集团有限公司的 款额计 ４１，３３３，９２１．８０ 人民币元更加重了债务负担。所以，我们认为 贵公司的持续经营需 要大股东的财务支持。 ２、２００３ 年 １ 月 １５ 日， 贵公司接到中国证监会大连特派员办事处大连证监函（２００３）７ 号《调查通知书》 ，该办已于 ２００３ 年 １ 月 １５ 日至 ２００３ 年 月 日期间对 贵公司违反证券法律、 法规行立案调查，根据 贵公司提供的陈述材料所述，截止 ２００３ 年 ４ 月 ７ 日 贵公司尚未收 到上级监管部门的关于上述立案调查的结论性报告。 ３、如后附注释十一所示， 贵公司大股东股权被质押计 ６，０７０ 万股。 ４、 贵公司会计报表的年初数是根据 贵公司重大资产置换前其他会计师事务所审计确 认的数据填列。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：乐之立 中国 北京 中国注册会计师：李英 ２００３ 年 ４ 月 ２７ 日 - 21 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 合并资产负债表 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动资产： 货币资金 五．１ ７，５７４，３４２．７５ １０９，７４８，２２８．８１ 短期投资 — — 应收票据 — ５１９，３１６．００ 应收股利 — — 应收利息 — — 应收账款 — １１３，７０８，２９９．３５ 其他应收款 二．７、五．２ ６０，９８４，６７３．９３ ２１９，７２２，７７０．８２ 预付账款 五．３ ４５，１２７，０９０．９２ １０，５７７，８３０．１０ 应收补贴款 — — 存货 二．８、五．４ ３１，０９９，６４４．７５ ５５，０６３，３２３．２２ 待摊费用 — ２３７，９０２．４７ 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 １４４，７８５，７５２．３５ ５０９，５７７，６７０．７７ 长期投资： - 22 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 长期股权投资 二．１０、五．５ ５５，２７９，１６９．６０ １８，４７０，４３９．４５ 长期债权投资 — — 长期投资合计 ５５，２７９，１６９．６０ １８，４７０，４３９．４５ 固定资产 固定资产原价 二．１１、五．６ １１，１８３，６０９．２５ ２９２，０５１，２９８．２９ 减：累计折旧 二．１１、五．６ ３，２０４，３３８．３６ １５７，０５０，８３４．３４ 固定资产净值 二．１１、五．６ ７，９７９，２７０．８９ １３５，０００，４６３．９５ 减：固定资产减值准备 — — 固定资产净额 ７，９７９，２７０．８９ １３５，０００，４６３．９５ 工程物资 — — 在建工程 二．１２、五．７ １０７，８６８，６３７．５２ — 固定资产清理 五．８ ５７１，３７２．３５ — 固定资产合计 １１６，４１９，２８０．７６ １３５，０００，４６３．９５ 无形资产及其他资产： 无形资产 二．１３、五．９ ２５４，９７７，４９６．６２ １，１５３，９８６．７３ 长期待摊费用 二．１５、 １３，０７４，８３５．６０ １，８４４，６２７．８６ 五．１０ 其他长期资产 五．１１ １，２０４，８２８．６５ — 无形资产及其他资产合计 ２６９，２５７，１６０．８７ ２，９９８，６１４．５９ 递延税项 递延税项借项 — — 资产总计 ５８５，７４１，３６３．５８ ６６６，０４７，１８８．７６ - 23 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 合并资产负债表（续） 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动负债： 短期借款 五．１２ １９，７００，０００．００ １１５，２００，０００．００ 应付票据 － １００，０００．００ 应付账款 五．１３ ２５，０３２，７６０．７４ ４０，９４８，１２６．４９ 预收账款 五．１４ ５，７４０，０００．００ １，７８３，５１２．５７ 应付工资 五．１５ １，５７６，６９７．００ ５６，３０５．２２ 应付福利费 １１，９０１．１２ ２６１，９７３．２１ 应付股利 － １０２，４５８．８４ 应交税金 五．１６ ２，１８０，８７１．４５ ２，７７４，０７７．４７ 其他应交款 五．１７ ８３，０８１．３０ （２０３．７６） 其他应付款 五．１８ ７３，４３８，０２９．０６ １２，５１８，２６２．２５ 预提费用 － － 预计负债 － － 一年内到期的长期负债 － － 其他流动负债 － － 流动负债合计 １２７，７６３，３４０．６７ １７３，７４４，５１２．２９ - 24 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 长期负债： 长期借款 － － 应付债券 － － 长期应付款 ４３２，６３９．００ － 专项应付款 － － 其他长期负债 － － 长期负债合计 ４３２，６３９．００ － 递延税项： 递延税项贷项 － － 负债合计 １２８，１９５，９７９．６７ １７３，７４４，５１２．２９ 少数股东权益 五．１９ １２，１５８，１５０．９２ ４７，５９６，１６２．２２ 股东权益： 股本 五．２０ １８５，４００，０００．００ １８５，４００，０００．００ 资本公积 五．２１ ２０６，２７３，４５４．６３ １８７，９４３，３１５．６４ 盈余公积 五．２２ １０，２１８，８８０．０３ １０，２１８，８８０．０３ 其中：公益金 ３，４０６，２９３．３６ ３，４０６，２９３．３６ 未分配利润 五．２３ ４３，４９４，８９８．３３ ６１，１４４，３１８．５８ 股东权益合计 ４４５，３８７，２３２．９９ ４４４，７０６，５１４．２５ 负债及股东权益总计 ５８５，７４１，３６３．５８ ６６６，０４７，１８８．７６ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： - 25 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 合并利润及利润分配表 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、 主营业务收入 二．１７、五．２４ ５，１２０，０００．００ １８６，００８，４８３．１０ 减：主营业务成本 五．２５ ３，７４３，０４０．００ １６４，４３４，６０７．６４ 主营业务税金及附加 五．２６ １６７，４２４．００ １１７，５０５．５６ 二、 主营业务利润 １，２０９，５３６．００ ２１，４５６，３６９．９０ 加：其他业务利润 五．２７ １０５，０１５．３５ ２７８，１１１．１３ 减：营业费用 ２３４，３８９．６０ ９，６４５，５１５．３１ 管理费用 １２，５３３，８１１．９１ ２７，１１９，７４１．４７ 财务费用 五．２８ １，２５５，８５４．８９ ７３２，９３３．６３ 三、 营业利润 （１２，７０９，５０５．０５） （１５，７６３，７０９．３８） 加：投资收益 五．２９ （５，１８３，９９９．１６） （５２９，４０２．４７） 补贴收入 － － 营业外收入 五．３０ １３７，２９０．９５ ２１，９６６，１３５．７８ 减：营业外支出 ２８２．２０ ２，８６９，５２５．８０ 四、 利润总额 （１７，７５６，４９５．４６） ２，８０３，４９８．１３ 减：所得税 二．１８ － １，４２０，６１８．８９ 少数股东损益 （１０７，０７５．２１） （７２２，９３３．０９） 五、 净利润 （１７，６４９，４２０．２５） ２，１０５，８１２．３３ - 26 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 加：年初未分配利润 ６１，１４４，３１８．５８ ５９，３５４，３７８．１０ 六、 可供分配的利润 ４３，４９４，８９８．３３ ６１，４６０，１９０．４３ 减：提取法定盈余公积 － ２１０，５８１．２３ 提取法定公益金 － １０５，２９０．６２ 七、 可供股东分配的利润 ４３，４９４，８９８．３３ ６１，１４４．３１８．５８ 减：提取任意盈余公积 － － 应付普通股股利 － － 转作股本的普通股股利 － － 八、 未分配利润 ４３，４９４，８９８．３３ ６１，１４４，１３８．５８ 利润表补充资料： 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 １． 出售、处置部门或被投资单位所得收益 －－ １７，９７６，５３３．７９ ２． 自然灾害发生的损失 － － ３． 会计政策变更增加（或减少）利润总额 － － － ４． 会计估计变更增加（或减少）利润总额 ２，１７１，４１６．５９ － ５． 债务重组损失 － － ６． 其他 － － （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： - 27 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 合并利润表附表 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率（％） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 ２００２ 年度 主营业务利润 ０．２７ ０．２８ ０．０１ ０．０１ 营业利润 （２．８５） （２．９２） （０．０７） （０．０７） 净利润 （３．９６） （４．０５） （０．１０） （０．１０） 扣除非经常性损益后的净利润 （３．９９） （４．０８） （０．１０） （０．１０） 上述指标计算公式如下： １．全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 ２．全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 Ｐ ３．加权平均净资产收益率 ＝ Ｅ０＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０ 其中：Ｐ 为报告期利润；ＮＰ 为报告期净利润； Ｅ０ 为期初净资产；Ｅｉ 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；Ｍ０ 为报告期月份数； Ｍｉ 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数。 - 28 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 Ｐ ４．加权平均每股收益 Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０ ＝ 其中：Ｐ 为报告期利润；Ｓ０ 为期初股份总数；Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购 或缩股等减少股份数；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Ｍｊ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ５．本公司 ２００２ 年扣除非经常性损益后的净利润＝净利润＋－非经常性损益＋所得税影 响数 法定代表人： 财务负责人 ： 会计主管： - 29 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 合并现金流量表 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００２年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １５４，６００．００ 收到的税费返还 — 收到的其他与经营活动有关的现金 五．３１ ５１，５９４，７８５．３３ 现金流入小计 ５１，７４９，３８５．３３ 购买商品、接受劳务支付的现金 １７８，８８８．９０ 经营租赁所支付的现金 １９８，０００．００ 支付给职工以及为职工支付的现金 ７１２，３０１．１４ 支付的各项税费 ２６，５６６．８０ 支付的其他与经营活动有关的现金 五．３２ ５９，７７７，１１５．９９ 现金流出小计 ６０，８９２，８７２．８３ 经营活动产生的现金流量净额 （９，１４３，４８７．５０） 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ７，５００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 — 收到的其他与投资活动有关的现金 — 现金流入小计 ７，５００，０００．００ - 30 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １，４５８，５５１．３０ 投资所支付的现金 — 支付的其他投资与活动有关的现金 — 现金流出小计 １，４５８，５５１．３０ 投资活动产生的现金流量净额 ６，０４１，４４８．７０ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 — ９，７００，０００．００ 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 ２，０００，０００．００ 现金流入小计 １１，７００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 — 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １，０３３，３５６．４２ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ４０４，４６６．６６ 现金流出小计 １，４３７，８２３．０８ 筹资活动产生的现金流量净额 １０，２６２，１７６．９２ 四、汇率变动对现金的影响额 — 五、现金及现金等价物净增加额 ７，１６０，１３８．１２ （所附注释系合并会计报表的组成部分） - 31 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 合并现金流量表（补充资料） 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年度 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 （１７，６４９，４２０．２５） 加： 少数股东损益 （１０７，０７５．２１） 计提的坏帐准备或转销的坏帐 ６９，３０１．７４ 计提的资产减值准备 — 固定资产折旧 １，６８０，３５８．９３ 无形资产摊销 ５，２０３，６２２．３８ 长期待摊费用摊销 １，２０２，５０１．１１ 待摊费用减少（减：增加） ６，１０１．００ 预提费用增加 （减：减少） （１７，４７７，８７０．７７） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） （５７５．００） 固定资产报废损失 — 财务费用 １，４３７，８２３．０８ 投资损失（减：收益） ５，１８３，９９９．１６ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） （５９９，１３３．５０） 经营性应收项目的减少（减：增加） ６８，５６４，７８５．４５ 经营性应付项目的增加（减：减少） （５６，６５７，９０５．６２） - 32 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 （９，１４３，４８７．５０） ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 — 一年内到期的可转换公司债券 — 融资租入固定资产 — ３、现金及现金等价物净增加情况： — 货币资金的年末余额 ７，５７４，３４２．７５ 减：货币资金的年初余额 ４１４，２０４．６３ 加：现金等价物的年末余额 — 减：现金等价物的年初余额 — 现金及现金等价物净增加额 五．３３ ７，１６０，１３８．１２ 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： - 33 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 母公司资产负债表 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动资产： 货币资金 ７，５７２，５４３．９３ ９２，３０６，８７５．０１ 短期投资 — — 应收票据 — — 应收股利 — ４２，８６９，３９３．９９ 应收利息 — — 应收账款 — — 其他应收款 六．１ ４８，９６３，８５５．５９ １９５，８５７，８１６．６２ 预付账款 １８，８８５，３８５．３７ — 应收补贴款 — — 存货 ２９，８９８，９２７．２２ — 待摊费用 — — 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 １０５，３２０，７１２．１１ ３３１，０３４，０８５．６２ 长期投资： 长期股权投资 六．２ ９１，７５３，６２２．３５ １０８，６８０，６５０．６５ 长期债权投资 — — 长期投资合计 ９１，７５３，６２２．３５ １０８，６８０，６５０．６５ - 34 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 固定资产： 固定资产原价 １０，８７３，６１１．００ ２３，７５５，２３１．１９ 减：累计折旧 ３，１８０，７８２．９９ ７，３８９，３７６．１０ 固定资产净值 ７，６９２，８２８．０１ １６，３６５，８５５．０９ 减：固定资产减值准备 — — 固定资产净额 ７，６９２，８２８．０１ １６，３６５，８５５．０９ 工程物资 — — 在建工程 ８４，６２５，７７７．９２ 固定资产清理 ５７１，３７２．３５ 固定资产合计 ９２，８８９，９７８．２８ １６，３６５，８５５．０９ 无形资产及其他资产： 无形资产 ２５４，９７７，４９６．６２ — 长期待摊费用 ７，４７４，８３１．６０ — 其他长期资产 １，２０４，８２８．６５ — 无形资产及其他资产合计 ２６３，６５７，１５６．８７ — 递延税项 — — 递延税项借项 — — 资产总计 ５５３，６２１，４６９．６１ ４５６，０８０，５９１．３６ - 35 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 母公司资产负债表（续） 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动负债： 短期借款 １９，７００，０００．００ １０，０００，０００．００ 应付账款 ２２，８８９，３６８．３９ — 预收账款 ５，７４０，０００．００ — 应付工资 １，４１３，６９７．００ ５６，３０５．２２ 应付福利费 — ６７，２００．００ 应付股利 — 应交税金 ２，１８０，８７１．４５ １，２５０，７７５．６５ 其他应交款 ８３，０８１．３０ （２０３．７６） 其他应付款 ５６，２２７，２１８．４８ — 预提费用 — — 预计负债 — — 一年内到期的长期负债 — — 其他流动负债 — — 流动负债合计 １０８，２３４，２３６．６２ １１，３７４，０７７．１１ 长期负债： 长期借款 — — 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 — — 其他长期负债 — — 长期负债合计 — — 递延税项： 递延税项贷项 — — 负债合计 １０８，２３４，２３６．６２ １１，３７４，０７７．１１ 股东权益： 股本 １８５，４００，０００．００ １８５，４００，０００．００ 资本公积 ２０６，２７３，４５４．６３ １８７，９４３，３１５．６４ 盈余公积 １０，２１８，８８０．０３ １０，２１８，８８０．０３ 其中：公益金 ３，４０６，２９３．３６ ３，４０６，２９３．３６ 未分配利润 ４３，４９４，８９８．３３ ６１，１４４，３１８．５８ 股东权益合计 ４４５，３８７，２３２．９９ ４４４，７０６，５１４．２５ 负债及股东权益总计 ５５３，６２１，４６９．６１ ４５６，０８０，５９１．３６ （所附注释系会计报表的组成部分） - 36 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： - 37 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 母公司利润及利润分配表 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、 主营业务收入 ５，１２０，０００．００ １４，３３６，６８８．６５ 减：主营业务成本 ３，７４３，０４０．００ １４，７１７，２７６．００ 主营业务税金及附加 １６７，４２４．００ １１７，５０５．５６ 二、 主营业务利润 １，２０９，５３６．００ （４９８，０９２．９１） 加：其他业务利润 １０５，０１５．３５ １，３６１，２８４．６３ 减：营业费用 ２３４，３８９．６０ １，９２７，３４４．５１ 管理费用 １２，１０５，７３５．８０ ８，５７０，９９０．４０ 财务费用 １，２５５，６３０．１６ （３，０７８，１６３．６３） 三、 营业利润 （１２，２８１，２０４．２１） （６，５５６，９７９．５６） 加：投资收益 六．３ （５，５０５，２２４．７９） （７，３１２，４４２．９２） 补贴收入 — — 营业外收入 １３７，２９０．９５ １８，５７５，５４４．３７ 减：营业外支出 ２８２．２０ １，１７９，６９０．６７ 四、 利润总额 （１７，６４９，４２０．２５） ３，５２６，４３１．２２ 减：所得税 — １，４２０，６１８．８９ 五、 净利润 （１７，６４９，４２０．２５） ２，１０５，８１２．３３ 加：年初未分配利润 ６１，１４４，３１８．５８ ５９，３５４，３７８．１０ 其他转入 — — 六、 可供分配的利润 ４３，４９４，８９８．３３ ６１，４６０，１９０．４３ - 38 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 减：提取法定盈余公积 — ２１０，５８１．２３ 提取法定公益金 — １０５，２９０．６２ 七、 可供股东分配的利润 ４３，４９４，８９８．３３ ６１，１４４，３１８．５８ 减：提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 — — 转作股本的普通股股利 — — 八、 未分配利润 ４３，４９４，８９８．３３ ６１，１４４，３１８．５８ 利润表补充资料： 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 １． 出售、处置部门或被投资单位所得收益 －－ １７，９７６，５３３．７９ ２． 自然灾害发生的损失 －－ －－ ３． 会计政策变更增加（或减少）利润总额 －－ －－ ４． 会计估计变更增加（或减少）利润总额 １，７８６，７３８．７６ －－ ５． 债务重组损失 －－ －－ ６． 其他 －－ （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： - 39 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 母公司现金流量表 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００２年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １５４，６００．００ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 ５３，０５９，９１５．８９ 现金流入小计 ５３，２１４，５１５．８９ 购买商品、接受劳务支付的现金 １６２，８９６．９０ 经营租赁所支付的现金 １９８，０００．００ 支付给职工以及为职工支付的现金 ６５０，２６４．１３ 支付的各项税费 ２５，４７４．８０ 支付的其他与经营活动有关的现金 ６１，０９９，７６５．３３ 现金流出小计 ６２，１３６，４０１．１６ 经营活动产生的现金流量净额 （８，９２１，８８５．２７） 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ７，５００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 — 收到的其他与投资活动有关的现金 — 现金流入小计 ７，５００，０００．００ - 40 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １，４４９，３５１．３０ 投资所支付的现金 — 支付的其他投资与活动有关的现金 — 现金流出小计 １，４４９，３５１．３０ 投资活动产生的现金流量净额 ６，０５０，６４８．７０ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 — ９，７００，０００．００ 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 ２，０００，０００．００ 现金流入小计 １１，７００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 — 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １，０３３，３５６．４２ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ４０４，４６６．６６ 现金流出小计 １，４３７，８２３．０８ 筹资活动产生的现金流量净额 １０，２６２，１７６．９２ 四、汇率变动对现金的影响额 — 五、现金及现金等价物净增加额 ７，３９０，９４０．３５ （所附注释系会计报表的组成部分） - 41 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 母公司现金流量表（补充资料） 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年度 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 （１７，６４９，４２０．２５） 加： 少数股东损益 — 计提的坏帐或转销的坏帐 １，２２２，４２５．７０ 计提的资产减值准备 — 固定资产折旧 １，６６７，６２６．２７ 无形资产摊销 ５，２０３，６２２．３８ 长期待摊费用摊销 ５０２，５０５．１１ 待摊费用减少（减：增加） ６，１０１．００ 预提费用增加 （减：减少） （１７，４７７，８７０．７７） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） （５７５．００） 固定资产报废损失 — 财务费用 １，４３７，８２３．０８ 投资损失（减：收益） ５，５０５，２２４．７９ 递延税款贷项（减：借项） — 存货的减少（减：增加） ６００，９２４．０３ 经营性应收项目的减少（减：增加） ３４，７７４，４５９．１８ - 42 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 经营性应付项目的增加（减：减少） （２４，７１４，７３０．７９） 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 （８，９２１，８８５．２７） ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 — 一年内到期的可转换公司债券 — 融资租入固定资产 — ３、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 ７，５７２，５４３．９３ 减：货币资金的年初余额 １８１，６０３．５８ 加：现金等价物的年末余额 — 减：现金等价物的年初余额 — 现金及现金等价物净增加额 二．７ ７，３９０，９４０．３５ 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： - 43 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 资产减值准备明细表 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 ２００１．１．１ 本年增加数 本 年 转 回 数 ２００１．１２．３１ 合 并 母公司 合 并 母 公 合 并 母 公 合 并 母 公 项 目 司 司 司 一、坏帐准备合计 ２５，０９６，９６２ １０，８９０，１７８ ２，２５５，３８７． １，７６４，２２７． ２５，０９６，９６２ １０，８９０，１７８ ２，２５５，３８７． １，７６４，２２７ ．２６ ．２０ ７３ ０２ ．２６ ．２０ ７３ ．０２ 其中：应收帐款 ８，５５８，６８９． — ８，５５８，６８９． — ２０ ２０ 其他应收款 １６，５３８，２７３ １０，８９０，１７８ ２，２５５，３８７． １，７６４，２２７． １６，５３８，２７３ １０，８９０，１７８ ２，２５５，３８７． １，７６４，２２７ ．０６ ．２０ ７３ ０２ ．０６ ．２０ ７３ ．０２ 二、短期投资跌价准备 — — — — — — — — 合计 其中：股票投资 — — — — — — — — 债券投资 — — — — — — — — 三、存货跌价准备合 ６，８３５，１０１． — — — ６，８３５，１０１． ６，８３５，１０１． — — 计 ６２ ６２ ６２ 其中：原材料 — — — — — — — — 产成品 ６，８３５，１０１． — — ６，８３５，１０１． ６，８３５，１０１． — — ６２ ６２ ６２ 四、长期投资减值准备 — — — — — — — — 合计 - 44 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 合计 其中：长期股权投 — — — — — — — — 资 长期债权投 — — — — — — — — 资 五、固定资产减值准备 — — — — — — — — 合计 其中：房屋建筑物 — — — — — — — — 机器设备 — — — — — — — — 六、无形资产减值准 — — — — — — — — 备 七、在建工程减值准 — — — — — — — — 备 八、委托贷款减值准 — — — — — — — — 备 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： - 45 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 股东权益增减变动表 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年度 一、股本 年初余额 １８５，４００，０００．００ 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 １８５，４００，０００．００ 二、资本公积 年初余额 １８７，９４３，３１５．６４ 本年增加数 １８，３３０，１３８．９９ 本年减少数 — 其中：转增股本 年末余额 ２０６，２７３，４５４．６３ 三、法定和任意盈余公积 年初余额 ６，８１２，５８６．６７ 本年增加数 — 其中：从净利润中提取数 — 其中：法定盈余公积 — 任意盈余公积 — 本年减少数 — - 46 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 年末余额 ６，８１２，５８６．６７ 其中：法定盈余公积 ６，８１２，５８６．６７ 四、法定公益金 年初余额 ３，４０６，２９３．３６ 本年增加数 — 其中：从净利润中提取数 — 本年减少数 — 年末余额 ３，４０６，２９３．３６ 五、未分配利润 年初未分配利润 ６１，１４４，３１８．５８ 本年净利润 （１７，６４９，４２０．２５） 本年利润分配 — 年末未分配利润 ４３，４９４，８９８．３３ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： - 47 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 会计报表附注 编制单位：大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 单位：人民币元 一、公司基本情况 （一）历史沿革： 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司原名为“大连盛道集团股份有限公司”是经大连市 人民政府大政（１９９７）２７号文件批准，由大连盛道集团有限公司独家发起，以大连盛道集团 有限公司的部分主体资产改组，采取募集方式设立的股份有限公司，公司于１９９７年５月１３日 经中国证券监督管理委员会批准，向社会公开发行股票，４，５００万股（其中职工股４５０万股）， 公司于１９９７年５月２６日正式注册成立，经深圳交易所（深证发【１９９７】２００号文）审核同意， 本公司Ａ股股票于１９９７年５月３０日在深圳交易所挂牌上市。 １９９８年９月１６日，经本公司第一次临时股东大会决议，公司以１９９８年６月３０日总股本为基 数，用资本公积金按照每１０股转增８股的比例向全体股东转增股本，转增后，总股本为１８，５４０ 万股，其中国有法人股１０，４４０万股，流通股８，１００万股。 （二）资产置换： ２００１年１０月２８日，大连盛道集团股份有限公司的第一大股东— 大连盛道集团有限公司和 沈阳菲菲企业集团有限公司签署了《股份转让协议》 ，协议约定大连盛道集团有限公司将其 持有的５，５２４．９２万股（占总股份２９．８％）国有法人股转让给沈阳菲菲企业集团有限公司。同 时双方签署了《股权托管协议》将其持有的５，５２４．９２万股国有法人股委托给沈阳菲菲企业集 团有限公司管理，并约定，自《股份转让协议》签订日起至国有份人股转让获得批准时止， 受让方行使相应的股份托管权，故此《股权托管协议》生效后的沈阳菲菲企业集团有限公司 成为本公司的实际控制者。２００１年１２月９日，沈阳菲菲企业集团有限公司和本公司签订了资 产置换协议：以本公司拥有的除大连新源动力股份有限公司２０％股权投资及对大连市招商银 行１，０００万元借款外的全部资产负债和沈阳菲菲企业集团有限公司拥有的沈阳菲菲企业集团 有限公司澳家农业综合开发分公司的全部资产负债、沈阳彩源温室种苗产业公司７５％的股权、 沈阳天人房屋开发有限公司７５％的股权以及位于沈阳市苏家屯陈相镇黑牛屯的４宗土地进行 置换。资产置换事项经２００２年１月２２日召开的２００１年度第一次临时股东大会审议通过。 ２００３年３月２７日，本公司获得财政部财企［２００３］１２４号＂关于大连菲菲澳家现代农业股份 有限公司国有股转让有关问题的批复＂，股权过户相关手续正在办理之中。 - 48 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 （三）行业性质： 资产置换后，本公司的经营范围发生了根本的变化，由塑料彩印包装制品、凹印版辊的 生产和销售转变为生态农业（绿化种苗产业化工程） 、生态旅游业（园林开发改造、畜牧养 殖、花卉及蔬菜种植、耕地改良、基础设施建设、物业管理、旅游开发）、房地产综合开发 等。 - 49 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 （四）经营范围： 本公司的企业法人营业执照注册号：大工商企法字６－１６５６２１０２００１１０２１８５；注册资本为 １８，５４０万元，经营范围：绿化种苗产业化工程。园林开发改造、畜牧养殖、水产养殖、花卉 及蔬菜种植、耕地改良、基础设施建设、物业管理、旅游开发（以上项目限沈阳分公司） ， 蔬菜、花卉、果类、牧草、种苗、种子等农业，质高产新品种、新技术开发、无土栽培系列 农业生产及农副产品加工及销售；房屋开发、建设、楼宇物业管理。 二、主要会计政策 报告期内，本公司与沈阳菲菲企业集团有限公司签署的《资产置换协议》生效，故本公 司整体资产状况及主营业务发生根本性变化，本公司的会计政策、会计估计以及财务报告合 并范围均发生变化。因此本期财务数据与上年财务数据不具可比性。 １．会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》 、《企业会计制度》及其有关 规定。 公司所属控股子公司——沈阳天人房屋开发有限公司、沈阳彩源温室种苗产业有限公司 系中外合资企业，原执行《外商投资企业会计制度》 ，在编制合并会计报表及权益法调整时， 已按《企业会计制度》进行了相应调整。 ２．会计年度 本公司以公历每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ３．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４．记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制， 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时 的实际成本计价。 ５．外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场 汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额按当 - 50 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额， 除筹建期间及固定资产购建期间可予资 本化部分外，其余计入当年度损益。 ６．现金等价物的确定标准 本公司的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 - 51 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 ７．坏账核算方法 （１）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法 收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人 逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 （２）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法， 并根据债务单位的财务 状况、现金流量等情况，以应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额的账龄按以下 比例计提坏账准备： 账龄 计提比例（％） １ 年以内 ３ １ 年至 ２ 年 ８ ２ 年至 ３ 年 １２ ３ 年以上 ２０ ８．存货核算方法 本公司的存货主要分原材料、工程施工、农业生产成本、渔业生产成本、低值易耗品等； 各类存货的取得除本次资产置换时按评估价值入账外其余均按实际成本记账。原材料的发出 成本按加权平均法计算确定；低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存法。 决算日，公司对存货进行全面清查，对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或因销售价 格持续低于存货成本等原因，使存货账面成本高于可变现值，按可变现净值低于存货成本部 分计提存货跌价准备，存货跌价损失计入当年度损益。 ９．待摊费用核算方法 待摊费用核算本公司业已发生，但应由后一个会计期间负担的；分摊期在一年以内（包 括一年）的费用。 １０．长期投资核算方法 （１）长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计 - 52 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 价 债权投资实际成本和债券票面价值的溢价／折价，采用直线法于债券存续内摊销。 （２）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计 价入账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值 税等计价入账。 （３）股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资 成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。本公司股权投资差额系本次资产置 换过程中评估增值额；股权投资差额按十年摊销。 （４）收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资 公司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股 利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资 公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实 现的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资 成本。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，如果被投资单 位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后， 按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额 低于长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可 收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本 公积准备项目后的不足部分，计入当年度损益。 １１．固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与 经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 ２，０００ 元以上，使用 期限超过二年的物品。 （２）固定资产计价：固定资产除本次资产置换时按评估价值入账外按实际成本计价。 （３）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原 值、估计经济使用年限和预计净残值（原值的 １０ ％）确定其折旧率。已计提固定资产减值准 备的，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及 - 53 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 ３０－５０ １．８－３ 机器设备 ５－１０ ９－１８ 运输设备 ５ １８ 电子设备及其他 ５ １８ （４）固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，如果 由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的， 按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。 １２．在建工程核算方法 在建工程除本次资产置换时按评估价值入账外按实际成本计价。在建工程达到设定地点 及设定用途并交付使用时，确认为固定资产。 在建工程利息资本化的金额按照截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利 息资本化率的乘积计算确定。 在建工程减值准备：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干 项情况的，应当计提减值准备： （１）长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； （２）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有 很大的不确定性； （３）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于其账 面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。 １３．无形资产核算方法 （１）无形资产的计价和摊销方法： 本公司对购入或按照法律程序取得的无形资产，按实际支付的金额计价；对本次资产置 - 54 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 换取得的土地使用权，按本次资产置换时的评估值计价，并按受益年限或法律规定年限按直 线法摊销。 土地使用权，自取得之日起分 ５０ 年摊销。 （２）无形资产减值准备： 期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经 济利益的能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减 值准备： Ａ．某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不确定性； Ｂ．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，预期在剩余摊销年限内不会恢复； Ｃ．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； Ｄ． 其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。 １４．借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益； 为购建固定资产而借入的 专门借款所发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所 购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期 直接计入当期损益；或购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，应于发生 当期直接计入当期损益，直至购建活动重新开始。 利息资本化率的确定原则：公司为购建固定资产而借入一笔专门的借款，资本化率为该 项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均 利率。 １５．长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际成本计价，在收益期内平均摊销。具体如下： 类 别 摊销年限（年） 果林租赁费 １０ - 55 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 水库租赁费 １０ 山林租赁费 ５０ 耕地租赁费 １０ １６．预计负债的确认原则 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表 中反映为负债： （１）该义务是本公司承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３）该义务的金额能够可靠地计量。 本公司本年度无符合上述条件的事项，故未预计负债。 １７．收入确认原则 产品销售：公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再保留 继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相 关的产品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入 的实现。 １８．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 １９．合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂行规定》和财会 二字（１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四主要控股及参股公司概况）在编制合 并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时予以必要的调 整。 - 56 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据， 合并各项目数据。编制合并会计报表时将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重 大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵消后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的 权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或应承担的 亏损） 。 ２０．会计政策、会计估计变更 本公司资产置换后，会计估计发生如下变更： Ａ、坏账准备原按应收款项（包括应收账款和其它应收款）余额的 ７％计提，现改按 应收款项（包括应收账款和其它应收款）余额的账龄比例计提。因此项会计估计变更 对本年利润的影响数为：２，１７１，４１６．５９ 人民币元。 ２１．合并会计报表范围的变化 本年度，本公司合并会计报表范围发生变化，大连东洋凹印制版有限公司、大连大富塑 料彩印有限公司为本次资产置换出去的资产，本期不纳入合并范围；而本次资产置换进来 的本公司之子公司—沈阳彩源温室种苗产业有限公司纳入合并范围，本年合并会计报表的 范围与上年相比发生了根本性变化。 本公司拥有 ７５％股权的沈阳天人房屋开发有限公司将于 ２００３ 年转让，本年度本公 司未将其纳入合并会计报表。 三、税项 本公司主要适用的税种和税率如下： 税种 计税依据 税率 营业税 产品或劳务销售收入 ５％ 城市维护建设税 增值税、营业税额 ７％ 教育费附加 增值税、营业税额 ３％ 土地增值税 土地增值收入 — - 57 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 企业所得税 应纳税所得额 ３０％或 ３３％ 四、主要控股公司及参股公司概况 １．本公司的联营公司概况列示如下： 会计报 注册 注册资本 投资金额 拥有 表 公司名称 主营范围 地点 美元 美元 权益 是否合 并 沈阳天人房屋 沈阳市 １，０００，０００． ７５０，０００．００ ７５％ 房屋开发、建设、楼宇物业管理 否 开发有限公司 ００ ＊ 沈阳彩源温室 沈阳市 ６，３８０，０００． ４，７８０，０００． ７５％ 蔬菜、花卉、果类、牧草、种苗、种 是 种苗产业有限 ００ ００ 子等农作物优质高产新产品、新技术 公司 开发、无土栽培系列化生产及农副产 品加工与销售 ＊沈阳天人房屋开发有限公司将于 ２００３ 年转让给香港荣中国际投资有限公司，故本期未 将其纳入合并会计报表范围（详见附注十） 。 五、会计报表主要项目注释 １．货币资金 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 现金 ４６，８８０．３４ ４７，５９２．０２ 银行存款 ７，５２７，４６２．４１ １０９，７００，６３６．７９ 其他货币资金 — — ７，５７４，３４２．７５ １０９，７４８，２２８．８１ ２．其他应收款 - 58 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 （１）其他应收款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ 账龄 余 额 比例％ 计提比例 坏账准备 净额 １ 年以内 ５６，６０１，７３３．２７ ８９．５０ ３％ １，６９８，０５１．９９ ５４，９０３，６８１．２８ １ 年至 ２ 年 ６，１８１，５９１．６１ ９．７８ ８％ ４９４，５２７．３３ ５，６８７，０６４．２８ ２ 年至 ３ 年 ３５６，７３６．７８ ０．５６ １２％ ４２，８０８．４１ ３１３，９２８．３７ ３ 年至 ４ 年 １００，０００．００ ０．１６ ２０％ ２０，０００．００ ８０，０００．００ ６３，２４０，０６１．６６ １００ ２，２５５，３８７．７３ ６０，９８４，６７３．９３ ２００１－１２－３１ 计提比 账龄 余 额 比例％ 坏账准备 净额 例 １ 年以内 ２１４，１１９，２８１．４５ ９０．６３ ７％ １４，９８８，３４９．７０ １９９，１３０，９３１．７５ １ 年至 ２ 年 ７５９，２９２．２４ ０．３２ ７％ ５３，１５０．４６ ７０６，１４１．７８ ２ 年至 ３ 年 ５１２，４０１．５７ ０．２２ ７％ ３５，８６８．１０ ４７６，５３３．４７ ３ 年以上 ２０，８７０，０６８．６２ ８．８３ ７％ １，４６０，９０４．８０ １９，４０９，１６３．８２ ２３６，２６１，０４３．８８ １００ １６，５３８，２７３．０６ ２１９，７２２，７７０．８２ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，其他应收款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下： 欠 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 沈阳菲菲企业集团有限公司 ４１，３３３，９２１．８０ １ 年以内 往来款 沈阳嘉盛房屋开发有限公司 ９，７００，０００．００ １ 年以内 借款 沈阳金源速生林业有限公司 ２，６３８，０００．００ １ 年以内 代收树苗款 - 59 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 西班牙 ＬＳ 温室工程公司 ２，１１６，０２６．９０ １－２ 年 所欠投资款 沈阳天人房屋开发有限公司 １，６６３，５７７．６７ １ 年以内 往来款 上述单位累计欠款 ５７，４５１，５２６．３７ 人民币元，占其他应收款总额的 ９０．８５％。 其他应收款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，沈阳菲菲企业集团有限公司系持有本公司 ５％以 上表决权股份的股东（参见附注六） 。 ３．预付账款 预付账款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比％ 的百分比％ １ 年以内 ５，７０４，９８５．５５ １２．６４ １０，５７７，８３０．１０ １００ １ 年至 ２ 年 ３７，０２４，１６３．３７ ８２．０４ — — ２ 年至 ３ 年 １，８２５，４４２．００ ４．０５ — — ３ 年以上 ５７２，５００．００ １．２７ — — ４５，１２７，０９０．９２ １００ １０，５７７，８３０．１０ １００ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司之农业综合开发分公司 １ 年以上预付账款余额为 １７，９９８，３４３．３７ 人民币元，均为预付的工程款； ＊本公司之控股子公司沈阳彩源温室种苗产业有限公司预付给其联营公司西班牙 ＬＳ 温 室工程公司的购置进口温室设备款余额为 ２５，４１３，７６２．００ 人民币元，因涉及关税问题尚未解 决，该等设备一直被扣押在大连海关达一年以上（详见附注七）。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，预付账款欠款金额前五名的欠款情况列示如下： 欠 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 西班牙 ＬＳ 温室工程公司＊ ２５，４１３，７６２．００ １－２ 年 购置进口温室设备 - 60 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 沈阳德力西电器有限公司 ２，６９４，１７０．００ １－２ 年 材料款 辽宁省石油化纤公司市政工程公司 １，９２０，２９７．３３ １－２ 年 工程款 沈阳市第四建筑工程公司 １，７３９，９５１．１７ １－２ 年 工程款 福建晋江恒生陶瓷有限公司 １，３４４，０００．００ １－２ 年 材料款 上述单位累计欠款 ３３，１１２，１８０．５０ 人民币元，占预付账款总额的 ７３．３８％。 预付账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无持有本公司 ５％以上表决权股份的股东欠款。 ４．存货 项 目 ２００２－１２－３１ 减值 净额 ２００１－１２－３１ 减值 净额 ２，１０６，２５１．７ — ２，１０６，２５１．７ ２７，８０２，８１８． — ２７，８０２，８１８．２ 原材料 ０ ０ ２９ ９ 低值易耗品 ４６４，４５４．８４ — ４６４，４５４．８４ ３３３，７１８．５２ — ３３３，７１８．５２ 农业生产成 ５，００６，１７２．４ — ５，００６，１７２．４ — — 本 ８ ８ 渔业生产成 — — — ９４５，８７９．７５ ９４５，８７９．７５ 本 ２２，５２２，４５６． — ２２，５２２，４５６． — — 工程施工 ９８ ９８ 其他 ５４，４２９．００ — ５４，４２９．００ — — 包装物 — ８１，０３３．８４ — ８１，０３３．８４ — ３，１８２，７６８．２ — ３，１８２，７６８．２４ 在产品 ４ — ３０，４９８，０８５． ６，８３５，１０１．６ ２３，６６２，９８４．３ 产成品 ９５ ２ ３ ３１，０９９，６４４． — ３１，０９９，６４４． ６１，８９８，４２４． ６，８３５，１０１．６ ５５，０６３，３２３．２ ７５ ７５ ８４ ２ ２ - 61 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 期末，对存货进行逐项检查，未发现存货可收回金额低于帐面金额情况，未计提存货跌 价准备。 ５．长期股权投资 （１）长期股权投资 类别 ２００２－０１－０１ 本年增加 本年减少＊ ２００２－１２－３１ 其他股权投资 １０，０００，０００．００ ４０，９３４，２１２．７３ １０，０００，０００．００ ４０，９３４，２１２．７３ 股权投资差额 ８，４７０，４３９．４５ １５，９３８，８４０．９７ １０，０６４，３２３．５５ １４，３４４，９５６．８７ １８，４７０，４３９．４５ ５６，８７３，０５３．７０ ２０，０６４，３２３．５５ ５５，２７９，１６９．６０ ＊其中，８，４７０，４３９．４５ 人民币元系本公司进行资产置换，将原大股东大连盛道集团股份 有限公司的资产置出。 ２００２－ － 长期股权投资－其他股权投资 ２００２－１２－３１ 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 注册资本 投资金额 注册资本比例 沈阳天人房屋开发有限公司＊ 近期转让 ＵＳＤ １，０００，０００．００ ３０，９２５，１０９．２４ ７５％ 大连新源动力股份有限公司 近期转让 ５０，０００，０００．００ １０，００９，１０３．４９ ２０％ ４０，９３４，２１２．７３ ②长期股权投资－股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 大连菲菲澳家现代农业股份 １，６７９，８７９．２９ 收购价高于净资产 １０ 年 １６７，９８７．９３ １，５１１，８９１．３６ 有限公司农业综合开发分公 司 沈阳天人房屋开发有限公司＊ １３，０３０，６１０．３５ 收购价高于净资产 １０ 年 １，３０３，０６１．０４ １１，７２７，５４９．３１ 沈阳彩源温室种苗产业有限 １２２，８３５．１３ １，１０５，５１６．２０ １，２２８，３５１．３３ 收购价高于净资产 １０ 年 公司 - 62 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 １，５９３，８８４．１０ １４，３４４，９５６．８ １５，９３８，８４０．９７ ７ ＊该公司股权将于 ２００３ 年被转让（详见附注十） 。 ６．固定资产及折旧 ２００２－１－１ 本期增加＊１ 本期减少＊２ ２００２－１２－３１ 固定资产原值： 房屋及建筑物 ２８，６６５，８０５．１８ — ２８，６６５，８０５．１８ — 机器设备 ２３７，５３７，４５４．６９ ７，３８３，２２６．００ ２３７，５３７，４５４．６９ ７，３８３，２２６．００ 运输设备 ７，３８３，８６５．０３ ３，７０４，２１６．２５ ８，８２７，４０８．０３ ２，２６０，６７３．２５ 电子设备 ５，３９３，７７６．０６ １，５３９，７１０．００ ５，３９３，７７６．０６ １，５３９，７１０．００ 其他设备 １３，０７０，３９７．３３ — １３，０７０，３９７．３３ — ２９２，０５１，２９８．２９ １２，６２７，１５２．２５ ２９３，４９４，８４１．２９ １１，１８３，６０９．２５ 累计折旧： 房屋及建筑物 ７，３２７，１４４．１８ — ７，３２７，１４４．１８ 机器设备 １３８，４７８，７５２．４７ ２，１６３，２８３．６３ １３８，４７８，７５２．４７ ２，１６３，２８３．６３ 运输设备 ５，７６１，８５９．８９ ９００，７９３．４７ ６，０６４，２７４．６６ ５９８，３７８．７０ 电子设备 ２，８８７，３２０．７７ ４４２，６７６．０３ ２，８８７，３２０．７７ ４４２，６７６．０３ 其他设备 ２，５９５，７５７．０３ — ２，５９５，７５７．０３ — １５７，０５０，８３４．３４ ３，５０６，７５３．１３ １５７，３５３，２４９．１１ ３，２０４，３３８．３６ 固定资产净值 １３５，０００，４６３．９５ ７，９７９，２７０．８９ 固定资产减值准备 — — 固定资产净额 １３５，０００，４６３．９５ ７，９７９，２７０．８９ ＊１ 其中本公司资产置换置入的固定资产原值计 １１，５７３，８１９．００ 人民币元，累计折旧计 - 63 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 １，５３０，４６２．３３ 人民币元。 ＊２ 系本公司进行资产置换，将原大连盛道集团有限公司的资产置出，其中置出固定资 产原值计 ２９２，０５１，２９８．２９ 人民币元，累计折旧计 １５７，０５０，８３４．３４ 人民币元。 本期由在建工程转入的固定资产原值为 ３３８，４３８．６０ 人民币元。 本公司的固定资产期末无抵押和担保事项。 期末，对固定资产进行逐项检查，未发现固定资产可收回金额低于帐面金额情况，未计 提固定资产减值准备。 ７．在建工程 旅游工程 绿化工程 养殖工程 配套工程 临时设 锅炉安 科研楼 工程项目名称 温室设备 合计 项目 项目 项目 项目 施 装 预算数 年初数 — （其中：利息资本 化金额） 本期增加 ６５，７９１，８２ ２，５５４，６０ ７，９６９，５５ １１，１４９，１６ ５０７，２９３ ２，１２８，３ １，４１１，１５８ １６，６８５，０６ １０８，２０７，０ ０．７７ ３．５９ １．５６ ３．００ ．００ ０９．５８ ．３３ ６．２９ ７６．１２ （其中：利息资本 化金额） 本期转入固定资 ７４，０００． ２６４，４３８．６ ３３８，４３８．６ 产数 ００ ０ ０ （其中：利息资本 化金额） 其他转出数 （其中：利息资本 化金额） - 64 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 期末数 ６５，７９１，８２ ２，５５４，６０ ７，９６９，５６ １１，１４９，１６ ４３３，２９３ ２，１２８，３ １，４１１，１５８ １６，４３０，６２ １０７，８６８，６ ０．７７ ３．５９ １．５６ ３．００ ．００ ０９．５８ ．３３ ７．６９ ３７．５２ （其中：利息资本 化金额） — — — — — — — — 资金来源 工程投入占预算 的比例 本公司在建工程按资产置换时的评估价调整入帐 经北京六合正旭资产评估有限责任公司以六合正旭评报字（２００１）０８０ 号资产评估报告 书评估的本公司之农业综合分公司在建工程 ２００１ 年 ９ 月 ３０ 日的价值为 ８２，７３１，９２２．００ 人民 币元， ２００１ 年 １０ 月—１２ 月新增 １，８５０，１４６．３９ 人民币元，本期新增 ４３，７０９．５３ 人民币元。 本公司在建工程主要是在建设中的澳家庄园生态农业和生态旅游项目，本年度停工。 本公司在建工程无抵押和担保事项。 期末，对在建工程进行逐项检查，未发现资产价值持续低于帐面价值的情况，故未计提 资产减值准备。 ８．固定资产清理 项目 ２００２－１２－３１ 转入清理原因 运输设备 ５７１，３７２．３５ 顶帐 ９．无形资产 本期减少额 剩余 取得 摊 ２００２－０１－ 项目 原值 本期增加＊２ 累计摊销额 ２００２－１２－３１ ０１ 方式 本期转出＊１ 本期摊销 销年 限 - 65 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 职 工 住 外购 ２，０６６，７０７．８３ １，１５３，９８６． — １，１５３，９８６． — －－ — — 房使用 ７３ ７３ 权 土地使 ２６０，１８１，１１９． ２６０，１８１，１１９． ５，２０３，６２２． ５，２０３，６２２． ２５４，９７７，４９６． 用权 置换 ００ — ００ — ３８ ３８ ６２ ４９ １，１５３，９８６． ２６０，１８１，１１９． １，１５３，９８６． ５，２０３，６２２． ２５４，９７７，４９６． ７３ ００ ７３ ３８ ６２ 职工住房使用权系本公司资产置换将原大连盛道集团股份有限公司的资产置出。 土地使用权系本公司土地使用权系资产置换过程中依据辽宁国地资产评估有限公司出 具的辽国地估字［２００１］０７４ 号＜土地估价报告＞的评估价值入帐． 本次置换进本公司的共有四宗土地，总面积为 ８５８，４７５ 平方米，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日， 除面积为 ２７５，１９３ 平方米、评估价值为 ８３，１０８，７８６．００ 人民币元的第三号宗地已获得土地使 用权证外，其他土地使用权证均未过户到本公司名下。 １０．长期待摊费用 类别 原始金额 ２００２－１－１ 本期增加＊１ 本期转出额＊２ 租入固定资产改良支出 １，９１２，３０３．９０ １，４１７，０５２．０５ — １，４１７，０５２．０５ 园林工程 ３２２，９６５．００ ２９８，２９３．３３ — ２９８，２９３．３３ 果林租赁费 ６００，０００．００ — ４５０，０００．００ — 水库租赁费 １，０００，０００．００ — ７５０，０００．０１ — 山林租赁费 ２，９３５，５００．００ — ２，２０１，６２５．００ — 耕地租赁费 １２，２５１，５００．００ — １０，７４０，４５０．００ — 其他支出 １７９，１７８．８０ １２９，２８２．４８ １５９，７６１．７０ １２９，２８２．４８ - 66 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 １，８４４，６２７．８６ １４，３０１，８３６．７１ １，８４４，６２７．８６ 剩余 类别（续） 本期摊销额 累计摊销额 ２００２－１２－３１ 摊销年限 租入固定资产改良支出 — ４９５，２５１．８５ — — 园林工程 — ２４，６７１．６７ — — 果林租赁费 ９０，０００．００ ２４０，０００．００ ３６０，０００．００ ６ 水库租赁费 １５０，０００．０１ ４００，０００．００ ６００，０００．００ ６ 山林租赁费 －４９９，０３５．００ ２３４，８４０．００ ２，７００，６６０．００ ４６ 耕地租赁费 １，４６４，３９６．００ ２，９７５，４４６．００ ９，２７６，０５４．００ ８ 其他支出 ２１，６４０．１０ ２１，６４０．１０ １３８，１２１．６０ １，２２７，００１．１１ ４，３９１，８４９．６２ １３，０７４，８３５．６０ ＊１ 系本公司资产置换置入的长期资产。 ＊２ 系本公司资产置换将原大连盛道集团股份有限公司的资产置出。 １１．其他长期资产 类别 原始金额 ２００２－１－１ 本期增加 本期转出额 观赏动物 １，８３１，８１３．３０ — １，８３１，８１３．３０ ６２６，９８４．６５ 类别（续） 本期摊销额 累计摊销额 ２００２－１２－３１ 剩余摊销年限 观赏动物 — — １，２０４，８２８．６５ — 本期未对上述资产进行摊销。 １２．短期借款 - 67 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 原币 折合人民币 原币 折合人民币 担保借款 １９，７００，０００．００ １９，７００，０００．００ １１５，２００，０００．００ １１５，２００，０００．００ １９，７００，０００．００ １９，７００，０００．００ １１５，２００，０００．００ １１５，２００，０００．００ 上述借款中，将于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日前已到期尚未归还的金额为 １０，０００，０００．００ 人民 币元。 上述借款中，已到期未还款的借款明细为： 贷款单位 金额 贷款利率 贷款资金用途 未偿还原因 预计偿还时间 招商银行大连分 １０，０００，０００．００ ５．８５％ 补充流动资金 资金紧张 — 行胜利广场支行 短期借款 １０，０００，０００．００ 人民币元由大连盛道集团有限公司提供担保； ２００２ 年 １１ 月 １ 日， 招商银行大连分行胜利广场支行以就截止 ２００２ 年 １０ 月 ３１ 日的借款本金 １０，０００，０００．００ 人民币元及尚欠利息 １５０，６１０．４５ 人民币元之事，向大连市中级人民法院起诉（详见附注七）。 短期借款 ９，７００，０００．００ 人民币元由大连盛道集团有限公司以其持有的本公司的股权质 押方式提供担保。 １３．应付账款 应付账款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ 账 龄 金 额 占该账项金额的百分比％ １ 年以内 ２，５５７，４０３．２０ １０．２２ １ 年至 ２ 年 １５，２９４，５１５．７４ ６１．１０ - 68 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 ２ 年至 ３ 年 ７，１８０，８４１．８０ ２８．６８ ２５，０３２，７６０．７４ １００ 应付账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下： 收 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 苏家屯区大英石头厂 ４，９６９，８４０．００ ２－３ 年 工程款 澳家基建处 ２，７８１，４２０．００ １－２ 年 工程款 沈阳第九建筑工程公司 １，５９９，７００．５８ １－２ 年 工程款 沈阳高诚建筑工程公司 １，５０７，８１５．１２ １－２ 年 工程款 沈阳马风建筑工程公司菲菲澳 １，２７１，８０５．００ １－２ 年 工程款 家项目经理部 本公司应付上述单位款项计 １２，１３０，５８０．７０ 人民币元，占应付账款总额的 ４８．４６％。 应付账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无欠付持有本公司 ５％以上表决权股份的股东款项 和关联方款项情况。 １４．预收账款 预收账款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ 账 龄 金 额 占该账项金额的百分比％ １ 年以内 ５，７４０，０００．００ １００ ５，７４０，０００．００ １００ 预收账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下： 收 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 - 69 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 广州天河高新技术产业 ５，６３０，０００．００ １ 年以内 树苗款 开发区致力科技工程公 司 陈相镇政府 １１０，０００．００ １ 年以内 产业带工程款 本公司应付上述单位款项 ５，７４０，０００．００ 人民币元，占预收账款总额的 １００％。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，无预收持本公司 ５％以上表决权股份股东的款项。 １５．应付工资 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 应付未付工资 １，５７６，６９７．００ ５６，３０５．２２ １，５７６，６９７．００ ５６，３０５．２２ １６．应交税金 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 增值税 — １，７１２，２３５．９６ 营业税 ２，０７７，０２０．３３ １，５１６．０９ 企业所得税 — １，０５６，７１８．５８ 印花税 — ３，６０６．８４ 城市维护建设税 １０３，８５１．１２ — ２，１８０，８７１．４５ ２，７７４，０７７．４７ １７．其他应交款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 教育费附加 ８３，０８１．３０ （１５２．８２） - 70 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 地方教育费 — （５０．９４） ８３，０８１．３０ （２０３．７６） 本公司教育费附加的计缴标准详见附注四。 １８．其他应付款 （１）其他应付款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ 账 龄 金 额 占该账项金额的百分比％ １ 年以内 ６９，８４８，１４０．７２ ９５．１１ １ 年至 ２ 年 ３，５８７，３１４．３４ ４．８８ ２ 年至 ３ 年 — — ３ 年以上 ２，５７４．００ ０．０１ ７３，４３８，０２９．０６ １００ 其他应付款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下： 欠款性质或内容 收 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 沈阳天人房屋开发有限公司 ４５，７５２，５３２．９１ １ 年以内 往来款 大连新原动力股份有限公司 １５，０００，０００．００ １ 年以内 购股权款 沈阳菲菲企业集团有限公司 ３，２９５，０００．００ １ 年以内 往来款 赵也飞 １，３６８，４００．００ １ 年以内 往来款 沈阳市辰盛商贸有限公司 １，０００，０００．００ １ 年以内 借款 本公司欠付上述单位款项累计 ６６，３９５，９３２．９１ 人民币元，占其他应付款总额的 ９０．４１％。 其他应付款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，沈阳菲菲企业集团有限公司系欠付持有本公司 - 71 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 ５％以上表决权股份的股东，沈阳天人房屋开发有限公司系本公司关联方。 １９．少数股东权益 单位名称 ２００２－１２－３１ 拥有权益 西班牙 ＬＳ 温室工程公司 １２，１５８，１５０．９２ ２５％ ２０．股本 本年增（减变动） 送股 公积金转 其他 小计 股 ２００２－１２－３１ 项目 ２００２－１－１ 一．尚未流通股份 发起人股份 １０４，４００，０００． １．国有法人股 — — — — １０４，４００，０００． ００ ００ ２．境内法人股 — — — — — １０４，４００，０００． 尚未流通股份合计 — — — — １０４，４００，０００． ００ ００ 二．已流通股份 境内上市人民币普 ８１，０００，０００．０ — — — — ８１，０００，０００．０ 通股 ０ ０ 三．股本总额 １８５，４００，０００． — — — — １８５，４００，０００． ００ ００ ２００１ 年 １０ 月 ２８ 日，本公司原大股东大连盛道集团有限公司和沈阳菲菲企业集团有限 公司签署了《股份转让合同》和《股权托管协议》，大连盛道集团有限公司将其持有的 ５，５２４．９２ 万股国有法人股委托沈阳菲菲企业集团有限公司管理，直至国有法人股转让手续 获得政府相关部门批准时止。 ２００３ 年 ３ 月 ２７ 日，本公司获得财政部财企［２００３］１２４ 号＂关于大连菲菲澳家现代农业股 份有限公司国有股转让有关问题的批复＂。批复同意将大连盛道集团有限公司持有的本公司 １０，４４０ 万股国有法人股中的 ８，３４３ 万股分别转让给沈阳菲菲企业集团有限公司 ５，５２４．９２ 万 - 72 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 股、转让给沈阳嘉达投资管理有限公司 ２，４８６．２１４ 万股、转让给沈阳市野森贸易有限公司 ３３１．８６６ 万股。此项国有股转让后，本公司股本仍为 １８，５４０ 万股，其中大连盛道集团有限 公司持有 ２，０９７ 万股，占总股本的 １１．３１％，股份性质仍为国有法人股；沈阳菲菲企业集团 有限公司、沈阳嘉达投资管理有限公司、沈阳市野森贸易有限公司分别持有 ５，５２４．９２ 万股、 ２，４８６．２１４ 万股、３３１．８６６ 万股，分别占总股本的 ２９．８０％、１３．４１％、１．７９％，股份性质为社 会法人股。股权过户的相关手续正在办理之中。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司大股东沈阳菲菲企业集团有限公司被司法冻结的本公 司的股份为 ６，０７０ 万股； 沈阳嘉达投资管理有限公司被司法冻结的本公司的股份为 ５８５ 万股； 大连盛道集团有限公司被司法冻结的股份为 １，０４８．５ 万股。 本年度大连盛道集团有限公司以其拥有的本公司股权为本公司在广东发展银行大连支 行的 ９，７００，０００．００ 人民币元的借款提供担保。 ２１．资本公积 项目 ２００２－１－１ 本期增加＊ 本期减少 ２００２－１２－３１ 股本溢价 １８７，９４３，３１５．６４ — — １８７，９４３，３１５．６４ 其他资本公积 — １８，３３０，１３８．９９ — １８，３３０，１３８．９９ １８７，９４３，３１５．６４ １８，３３０，１３８．９９ — ２０６，２７３，４５４．６３ ＊根据 ２００１ 年 １２ 月 ９ 日，沈阳菲菲企业集团有限公司和大连盛道集团股份有限公司签定 的资产置换协议，交易价格以双方评估的基准日的净资产为准，差额作为置换价值低的资产 拥有者对另一方的应付款。２００２ 年 １ 月 ２８ 日为资产置换的交割日，其与资产置换基准日之 间净资产的差额由沈阳菲菲企业集团有限公司补价计 ９，１８４，３８５．７５，计入资本公积—其他 资本公积。 １９９９ 年 ９ 月 ２３ 日，本公司大股东沈阳菲菲企业集团有限公司和招商银行沈阳市沈河支 行签订了 ３０，０００，０００ 元的银行贷款，以沈阳天人房屋开发有限公司在建中的和平区南五马 路的商品房 ８，５３２．４４ 平方米作为抵押物。２００２ 年 １２ 月 ２６ 日，本公司收到辽宁省高级人民 法院（２００２）辽法执字第 ３６ 号民事裁定书，将沈阳天人房屋开发有限公司所有的坐落于沈 阳市和平区太原街 １８０ 号／南五马路 ４３ 号的 ４＃楼 ４ 层和 ６－１６ 层（其中 ４ 层、４－１ 轴－４－８ 轴、 ４－Ｃ 轴－４－Ｄ 轴， 面积为 １８９．７１ 平方米； ６－１６ 层， 面积为 ８，３４２．７３ 平方米） ，总面积为 ８，５３２．４４ 平方米，总价值 ３２，５５９，８１０．００ 人民币元，抵偿所欠中国银行沈阳市沈河区支行的本金、利 息及诉讼费、保全费、评估费、执行费。上述资产的账面成本为 ２４，７９３，７３４．８０ 人民币元， 扣除应交税金计 １，６２７，９９０．５０ 后结余 ６，１３８，０８４．７０ 计入沈阳天人房屋开发有限公司资本公 积。本公司拥有 ７５％权益，计 ４，６０３，５６３．５３ 人民币元。 ２００２ 年，沈阳天人房屋开发有限公司债务重组，以房产抵债形成收益计入资本公积金 计 ６，０５６．２５２．９５ 人民币元，本公司拥有 ７５％股权计 ４，５４２，１８９．７１ 人民币元。 - 73 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 ２２．盈余公积 项目 ２００２－１－１ 本期增加 本期减少 ２００２－１２－３１ 法定盈余公积 ６，８１２，５８６．６７ — — ６，８１２，５８６．６７ 法定公益金 ３，４０６，２９３．３６ — — ３，４０６，２９３．３６ 任意盈余公积 — — — — １０，２１８，８８０．０３ — — １０，２１８，８８０．０３ ２３．未分配利润 分配比例 ２００２ 年 ２００１ 年 年初余额 ６１，１４４，３１８．５８ ５９，３５４，３７８．１０ 本年净利润 （１７，６４９，４２０．２５） ２，１０５，８１２．３３ 可供分配利润 ４３，４９４，８９８．３３ ６１，４６０，１９０．４３ 利润分配 — ３１５，８７１．８５ 其中：１． 已分配发起人股东股利 — — ２． 转作股本的普通股股利＊ — — ３． 提取法定盈余公积 １０％ — ２１０，５８１．２３ ４． 提取法定公益金 ５％ — １０５，２９０．６２ ５． 分配普通股股利 — — 年末余额 ４３，４９４，８９８．３３ ６１，１４４，３１８．５８ ２４．主营业务收入 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 - 74 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 配套工程收入 ５，１２０，０００．００ — 塑料膜包装材料及包装 — １２４，３１１，６２６．０９ 袋 其他包装材料 — １６，２５８，６８４．４７ 版辊加工 — １３，１０１，４８３．８９ 玻璃制品 — １４，３３６，６８８．６５ ５，１２０，０００．００ １８６，００８，４８３．１０ ２００２ 年会计期间，本公司大配套收入系承建本公司之关联方沈阳天人房屋开发有限公司大 配 套工程所得（详见附注七） ２５．主营业务成本 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 配套工程成本 ３，７４３，０４０．００ — 塑料膜包装材料及包装袋 — １２４，５３８，５８１．２３ 其他包装材料 — １４，１９３，３９８．７４ 版辊加工 — １０，９８５，３５１．６７ 玻璃制品 — １４，７１７，２７６．００ ３，７４３，０４０．００ １６４，４３４，６０７．６４ ２６．主营业务税金及附加 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 城建税 ７，６８０．００ ７４，７６６．２７ 教育费附加 ６，１４４．００ ３２，０４６．９７ - 75 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 营业税 １５３，６００．００ １０，６８２．３２ 合计 １６７，４２４．００ １１７，５０５．５６ ２７．其他业务利润 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 原材料销售 — ９２１，４７７．２７ 出租固定资产 — （１，１５０，９３１．８２） 其他 １０５，０１５．３５ ５０７，５６５．６８ 合计 １０５，０１５．３５ ２７８，１１１．１３ ２８．财务费用 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 １，０４３，３５６．４２ ９，２１２，９０８．６８ 减：利息收入 １９３，５２６．１７ ８，０５４，１９５．５９ 减：汇兑收益 — （５，１５６．４８） 手续费 ４０６，０２４．６４ — 其他 — （４３０，９３５．９４） １，２５５，８５４．８９ ７３２，９３３．６３ ２９．投资收益 ２００２ 年 ２００１ 年 期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 （３，５９０，１１５．０６） — 股权投资差额摊销 （１，５９３，８８４．１０） （５２９，４０２．４７） （５，１８３，９９９．１６） （５２９，４０２．４７） - 76 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 ３０．营业外收入 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 处理固定资产净收益 １２０，２４４．１２ １，１７９，７９３．７２ 转让资产净收益 — １７，９７６，５３３．７９ 质量赔偿收益 — ２，７４２，１５９．７３ 其他 １７，０４６．８３ ６７，６５８．５４ １３７，２９０．９５ ２１，９６６，１４５．７８ ３１．收到的其他与经营活动有关的现金 账项 内容 ２００２ 年 其他应付款 往来款 ４５，０００，０００．００ 其他应付款 借款 １，０００，０００．００ 其他 — ５，５９４，７８５．３３ ５１，５９４，７８５．３３ ３２．支付的其他与经营活动有关的现金 账项 内容 ２００２ 年 其他应收款 往来款 ４５，０００，０００．００ 其他 — １４，７７７，１１５．９９ ５９，７７７，１１５．９９ ３３．现金及现金等价物 项目 金额 货币资金的期末余额 ７，５７４，３４２．７５ 减：货币资金期初余额 １０９，７４８，２２８．８１ - 77 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 加 ： 置 出 资 产 减 少 ＊１ １０９，７４８，２２８．８１ 减：置入资产转入期初余额 ４１４，２０４．６３ ＊２ 现金及现金等价物净额 ７，１６０，１３８．１２ ＊１ 系本公司进行资产置换，将原大连盛道集团股份有限公司的现金资产置出。 ＊２ 系本公司进行资产置换，置换入股份公司的现金资产。 六、母公司会计报表主要项目注释 １．其他应收款 （１）其他应收款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ 账龄 金 额 比例％ 计提比例 坏账准备 净值 １ 年以内 ４６，４０５，７８１．１２ ９１．４８ ３％ １，３９２，１７３．４３ ４５，０１３，６０７．６９ １ 年至 ２ 年 ３，８６５，５６４．７１ ７．６２ ８％ ３０９，２４５．１８ ３，５５６，３１９．５３ ２ 年至 ３ 年 ３５６，７３６．７８ ０．７０ １２％ ４２，８０８．４１ ３１３，９２８．３７ ３ 年以上 １００，０００．００ ０．２０ ２０％ ２０，０００．００ ８０，０００．００ ５０，７２８，０８２．６１ １００ １，７６４，２２７．０２ ４８，９６３，８５５．５９ ２００１－１２－３１ 账龄 金 额 比例％ 计提比例 坏账准备 净额 １ 年以内 １８７，４７１，８２７．５５ ９０．６８ ７％ ９，５４０，８４６．４９ １７７，９３０，９８１．０６ １ 年至 ２ 年 ２８，２００．００ ０．０１ ７％ １，９７４．００ ２６，２２６．００ ２ 年至 ３ 年 — — ７％ — — ３ 年以上 １９，２４７，９６７．２７ ９．３１ ７％ １，３４７，３５７．７１ １７，９００，６０９．５６ - 78 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 ２０６，７４７，９９４．８２ １００ １０，８９０，１７８．２０ １９５，８５７，８１６．６２ （２） 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，其他应收款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下： 欠 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 沈阳菲菲企业集团有限公司 ４１，３３３，９２１．８０ １ 年以内 往来款 沈阳金源速生林业有限公司 ２，６３８，０００．００ １ 年以内 往来款 沈阳天人房屋开发有限公司 １，６６３，５７７．６７ １ 年以内 往来款 辽宁建科粉煤灰建材有限公司 １，２３３，７５８．２０ １－２ 年 往来款 辽宁省第三建筑工程公司灯塔分公司 ７１３，６６６．７３ １－２ 年 往来款 上述单位累计欠款 ４７，５８２，９２４．４０ 人民币元，占其他应收款总额的 ９３．８０％。 其他应收款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，沈阳菲菲企业集团有限公司系持有本公司 ５％以 上表决权股份的股东，参见附注七。 ２．长期股权投资 （１）长期股权投资 类别 ２００２－０１－０１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 其他股权投资 １００，２１０，２１１．２０ ７７，４０８，６６５．４８ １００，２１０，２１１．２０ ７７，４０８，６６５．４８ 股权投资差额 ８，４７０，４３９．４５ １５，９３８，８４０．９７ １０，０６４，３２３．５５ １４，３４４，９５６．８７ １０８，６８０，６５０．６５ ９３，３４７，５０６．４５ １１０，２７４，５３４．７５ ９１，７５３，６２２．３５ ２００２－ － 长期股权投资－其他股权投资 ２００２－１２－３１ 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 注册资本 投资金额 注册资本比例 沈阳天人房屋开发有限公司 长期 ＵＳＤ１，０００，０００．００ ３０，９２５，１０９．２４ ７５％ - 79 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 沈阳彩源温室种苗产业有限公司 长期 ＵＳＤ６，３８０，０００．００ ３６，４７４，４５２．７５ ７５％ 大连新源动力股份有限公司 近期转让 ５０，０００，０００．００ １０，００９，１０３．４９ ２０％ ７７，４０８，６６５．４８ ②长期股权投资－股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 大连菲菲澳家现代农 １，６７９，８７９．２９ 收购价高于净资产 １０ 年 １６７，９８７．９３ １，５１１，８９１．３６ 业股份有限公司农业 综合开发分公司 沈阳天人房屋开发有 １３，０３０，６１０．３５ 收购价高于净资产 １０ 年 １，３０３，０６１．０４ １１，７２７，５４９．３１ 限公司 沈阳彩源温室种苗产 １，２２８，３５１．３３ 收购价高于净资产 １０ 年 １２２，８３５．１３ １，１０５，５１６．２０ 业有限公司 １５，９３８，８４０．９７ １，５９３，８８４．１０ １４，３４４，９５６．８７ ３．投资收益 ２００２ 年 期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 （３，９１１，３４０．６９） 股权投资差额摊销 （１，５９３，８８４．１０） （５，５０５，２２４．７９） 七、关联方关系及其交易 （１）存在控制关系的关联方 注册地 企业名称 主营业务 与本企业关系 经济性质或类 法定代表人 址 型 - 80 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 沈阳菲菲企业 沈阳市 食品加工、房屋开发、 本 公 司 第 一 大 有限责任 赵也飞 集团有限公司 民用建材、五金交电、 股东，现持有本 电子产品、装饰材料 公司 ２９．８０％权 等 益＊ 大连盛道集团 大连市 塑料彩印制品、纸制 本公司原大股 有限责任 刘丽春 有限公司 品、印铁制品、玻璃 东，现持有本公 制品等五金交电、金 司 １１．３１％权益 属材料 ＊ 股权转让经财政部财企［２００３］１２４ 号“关于大连菲菲澳家现代农业股份有限公司国有 股转让有关问题的批复”批准，工商变更的手续尚在办理当中。（详见附注十）。 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 ２００２－１－１ 本年增加数 本年减少数 ２００２－１２－３１ 沈阳菲菲企业集团有限公司 １５，０００ 万元 — — １５，０００ 万元 （３）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 股东名称 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 沈阳菲菲企业 ５５，２４９，２００．００ ２９．８０ — — ５５，２４９，２００．００ ２９．８０ 集团有限公司 大连盛道集团 ２０，９７０，０００．００ １１．３１ — — ２０，９７０，０００．００ １１．３１ 有限公司 （４）不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 与本公司的关系 沈阳菲菲物业管理有限公司 受同一大股东控制 辽宁建科粉煤灰建材有限公司 受同一大股东控制 沈阳菲菲餐饮有限公司 受同一大股东控制 - 81 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 沈阳天人房屋开发有限公司 本公司拥有 ７５％股权之子公司 西班牙 ＬＳ 园艺温室工程有限公司 本公司子公司之联营方 香港顺城国际有限公司 本公司子公司之联营方 （５）关联公司交易事项 Ａ、从关联方采购 各年度实际发生数额如下： ２００２ 年度 关联方名称 金额 占合同金额％ 西班牙 ＬＳ 园艺温室工程有限公司 ３，９９０，０００．００ ８．９２ ３，９９０，０００．００ ８．９２ ２０００ 年 ３ 月 ２１ 日，本公司与西班牙 ＬＳ 园艺温室工程有限公司签定了“１０ 公顷现代化农 业温室种苗工程项目”合同总金额为 ５，３８０，０００．００ 美元，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司 累计支付设备款计 ２６，５８２，８０８．７０ 人民币元。 Ｂ、关联方加工、承揽 本年度实际发生数额如下： ２００２ 年 关联方名称 金额 占销货％ 沈阳天人房屋开发有限公司 ５，１２０，０００．００ １００ 本年度，本公司为沈阳天人房屋开发有限公司承揽澳家庄园的大配套工程项目计 ３２，０００ 平方米，每平方米单价为 １６０．００ 人民币元。 Ｃ、关联方担保 - 82 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 被抵押（或质押）资产 抵押及质押金额（数量） 收益方 土地使用权：苏国用（２０００） ５０，０００，０００．００ 沈阳天人房屋开发有限公司 ０４７３ 号 土地使用权：苏国用（２０００） １６，０００，０００．００ 沈阳菲菲企业集团有限公司 ０８９８ 号 （６）关联方往来款项余额 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账项及关联方名称 金额 占该账项％ 金额 占该账项％ 应收帐款： 大连大诺印刷包装材料有限 — — １１，０００．００ ０．０１ 公司 中山大富塑料包装有限公司 — — ６，７３６．８４ — 大连天成包装材料有限公司 — — ９，１０２，６７０．３２ ７．４４ ９，１２０，４０７．１６ ７．４５ 其他应收款： — — 沈阳菲菲企业集团有限公司 ４１，３３３，９２１．８ ６，０００，０００．００ ２．５４ ６５．３６ ０ 辽宁建科粉煤灰建材有限公 — — １，２３３，７５８．２０ １．９５ 司 沈阳天人房屋开发有限公司 １，６６３，５７７．６７ ２．６３ — — 大连盛道集团有限公司 — １９８，９５９，５８１． ８４．２１ — ７４ 中山大富塑料包装有限公司 — — ４，０４２，１１６．６６ １．７１ - 83 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 大连天成包装材料有限公司 — — １，５１２，１５６．１７ ０．６４ 大连盛道玻璃制品厂 — — ２，０４３，９４１．８１ ０．８７ 大连印刷工业总厂 — — ５，８３４，２５３．５５ ２．４７ ４４，２３１，２５７．６ ２１８，３９２，０４９． ９２．４４ ６９．９４ ７ ９３ 其他应付款： 沈阳天人房屋开发有限公司 ４５，７５２，５３２．９ — — ６２．３０ １ 沈阳菲菲企业集团有限公司 ３，２９５，０００．００ ４．４９ — — 沈阳菲菲餐饮有限公司 ２０，０００．００ ０．０３ — — 沈阳菲菲物业管理有限公司 ２１５，４５１．００ ０．２９ — — ４９，２８２，９８３．９ ６７．１１ １ 应付帐款： 大连大诺印刷包装材料有限 — ９，１８９，８３０．２１ ２２．４４ — 公司 大连施密特油墨有限公司 — — ２４６，２６６．１８ ０．６０ －－ －－ ９，４３６，０９６．３９ ２３．０４ 预付帐款 西班牙 ＬＳ 园艺温室工程有限 ２５，４１３，７６２．０ ３６．０５ — — 公司 ０ ２５，４１３，７６２．０ ３６．０５ — — ０ - 84 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 七、诉讼事项 １．本公司之控股子公司－沈阳彩源温室种苗产业有限公司（以下简称为＂彩源温室公司 ＂）就 １０ 公顷现代化农业温室种苗工程项目和西班牙 ＬＳ 园艺温室工程有限公司签订了价值 为 ５，３８０，０００．００ 美元，折合 ４４，７３７，０００．００ 人民币温室成套设备，陆续运抵沈阳， 因涉及 进口关税和进口环节增值税税率和的豁免的不确定性，本公司的进口设备计 ２０ 集装箱被沈 阳海关扣押。２００２ 年 ６ 月 ６ 日沈阳海关向本公司的控股子公司“彩源温室公司”下达 １４ 份 进口关税专用缴款书。彩源温室公司认为应按照《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》 （国发［１９９７］３７ 号）的精神，予以免征关税和进口环节增值税，因此已向国家海关总署申 请复议。２００２ 年 ８ 月 ２９ 日，国家海关总署做出行政复议决定书，驳回了彩源温室公司的复 议要求，维持沈阳海关做出的决定。 ２００２ 年 ９ 月 １２ 日彩源温室公司在沈阳市中级人民法 院起诉沈阳海关。２００３ 年 ２ 月 ９ 日，沈阳市中级人民法院下达《裁定书》 ，主要内容是：因 涉及法律适用问题尚需确定，依照《最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》 若干问题的解释》第五十一条（五）项之规定，裁定中止诉讼。目前该等进口设备仍然被扣 押在沈阳海关，本公司尚未预计上述进口温室设备应交纳的相关税金及保管费。 ２．２００２ 年 １１ 月 １ 日，招商银行大连分行胜利广场支行以本公司、大连盛道集团有限 公司（担保方）、大连天成包装材料有限公司（连带担保方）为被告，就截止 ２００２ 年 １０ 月 ３１ 日的借款本金人民币 １０，０００，０００ 元及尚欠利息 １５０，６１０．４５ 人民币元之事，向大连市 中级人民法院起诉。２００２ 年 １２ 月 １１ 日，大连市中级人民法院下发（２００２）大经初字第 ６０２ 号《民事调解书》，根据四家达成的调解协议，本公司应于 ２００２ 年 １２ 月 ２１ 日前向招商银 行大连分行胜利广场支行偿还尚欠本金 １０，０００，０００．００ 人民币元及利息 １５０，６１０．４５ 人民币 元以及 ２００２ 年 １１ 月 １ 日起至付清日止按中国人民银行规定的同期逾期贷款利率计算的利 息，截至报告书日，本公司尚未偿付贷款的本金和利息，根据辽宁省大连市中级人民法院 ２００３ 年 ３ 月 ３１ 日的《执行通知书》，逾期不履行将被强制执行。 八、财务承诺 ２００３ 年 １ 月 ８ 日，本公司与北京国发机关后勤服务有限公司、北京金佰信科商贸有限 公司签定合作协议，决定共同组建“北京菲菲国发国际绿色环保科技农业有限公司”（暂定 名） ，本公司将投入现金计人民币 ３０，６００，０００．００ 元，占注册资本的 ５１％。 九、资产抵押说明 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止本公司资产抵押及质押情况 被抵押（或质押）资产 抵押及质押金额（数量） 收益方 - 85 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 土地使用权：苏国用（２０００） ５０，０００，０００．００ 沈阳天人房屋开发有限公司 ０４７３ 号 土地使用权：苏国用（２０００） １６，０００，０００．００ 沈阳菲菲企业集团有限公司 ０８９８ 号 十、资产负债表日后事项 １．２００３ 年 １ 月 ８ 日，本公司与北京国发机关后勤服务有限公司、北京金佰信科商贸有 限公司签定合作协议，决定共同组建＂北京菲菲国发国际绿色环保科技农业有限公司＂（暂定 名），注册资本为 ６０，０００，０００．００ 人民币元。本公司投资 ３０，６００，０００．００ 人民币元，占注册 资本的 ５１％。业经 ２００３ 年 １ 月 ２８ 日召开的第二届第 １９ 次董事会会议决议通过。 ２．２００３ 年 １ 月 １４ 日，本公司接到中国证监会大连特派员办事处下发的《调查通知书》 （大证监函【２００３】７ 号文），对本公司违反证券法律、法规行为进行立案调查。证监会调 查组于 ２００３ 年 １ 月 １７ 日开始，至 ３ 月中旬检查组撤离，截至本报告书签发日，尚未接到中 国证监会关于此次调查的任何结论性通知。 ３．２００３ 年 １ 月 ２８ 日，本公司与香港荣中国际投资有限公司签定股权转让协议，将本 公司持有的沈阳天人房屋开发有限公司 ７５％的股权（以 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日经评估后的净资 产为基准）转让给香港荣中国际投资有限公司。该项转让协议业经 ２００３ 年 １ 月 ２８ 日召开第 二届第十九次事会会议决议通过。 ４．２００３ 年 ３ 月 ２７ 日，本公司获得财政部财企［２００３］１２４ 号＂关于大连菲菲澳家现代农 业股份有限公司国有股转让有关问题的批复＂。批复同意将大连盛道集团有限公司持有的本 公司 １０，４４０ 万股国有法人股中的 ８，３４３ 万股分别转让给沈阳菲菲企业集团有限公司 ５，５２４．９２ 万股、转让给沈阳嘉达投资管理有限公司 ２，４８６．２１４ 万股、转让给沈阳市野森贸 易有限公司 ３３１．８６６ 万股。此项国有股转让后，本公司股本仍为 １８，５４０ 万股，其中大连盛 道集团有限公司持有 ２，０９７ 万股，占总股本的 １１．３１％，股份性质仍为国有法人股；沈阳菲 菲企业集团有限公司、沈阳嘉达投资管理有限公司、沈阳市野森贸易有限公司分别持有 ５，５２４．９２ 万股、２，４８６．２１４ 万股、３３１．８６６ 万股，分别占总股本的 ２９．８０％、１３．４１％、１．７９％， 股份性质为社会法人股。股权过户的相关手续正在办理之中。 ５．根据本公司 ２００３ 年 ４ 月 ２７ 日董事会关于 ２００２ 年度的利润分配方案，本公司 ２００２ 年 度经营亏损，不进行利润分配。 - 86 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 十一、其他重要事项 本公司股权被司法冻结和被质押情况： 股数 股东 期限 法院或银行 备注 （万） 沈阳菲菲企业集团 １，８００ ２００２．７．５－２００３．７．４ 沈阳市中级人民法院 司法冻 有限公司 结 沈阳菲菲企业集团有 １，６００ ２００２．７．２９－２００３．７．２８ 沈阳市中级人民法院 司法冻 限公司 结 沈阳菲菲企业集团有 ８００ ２００２．８．２２－２００３．８．２１ 沈阳市中级人民法院 司法冻 限公司 结 沈阳菲菲企业集团有 ６５０ ２００２．９．１６－２００３．９．１５ 盘锦市中级人民法院 司法冻 限公司 结 沈阳菲菲企业集团有 ２２０ ２００３．１．１７－２００３．７．１６ 沈阳铁路运输中级人 司法冻 限公司 民法院 结 沈阳菲菲企业集团有限 １，０００ ２００３．１．７－２００４．１．５ 沈阳市中级人民法院 司法冻 公司 结 沈阳嘉达投资管理有 ５８５ ２００２．４．９－ 广东发展银行大连市 质押 限公司 分行 大连盛道集团有限公 １，０４８．５ ２００２．１０．８－２００３．９．５ 中国工商银行大连市 质押 司 分行 十二、关于持续经营 本公司于 ２００２ 年 １ 月 ２２ 日完成了资产置换，之后公司的主营业务由塑料软包装业转行 为高效农业、房地产业和生态旅游业，本公司的资产置换完成后，流动资金出现了较大的缺 - 87 - 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 2002 年年报摘要 口，加之公司的在建项目多，使公司的产业发展步伐放慢，主营业务收入和利润均有较大的 幅度下滑，经营性现金流较少。特别是本公司和西班牙 ＬＳ 公司园艺工程有限公司的成套现 代化温室设备因关税和进口环节增值税的问题没有解决，是影响主营业务收入和利润减少的 主要原因。为此，本公司对资产进行优化重组，集中优势资源和资金发展高效林业。 ２００３ 年 １ 月 ２８ 日，本公司转让沈阳天人房屋开发有限公司的 ７５％股权可获得 ３，０００ 万 元的现金，用此款投资菲菲国发绿色环保科技农业有限公司，开发高效农业项目，同时本公 司将在 ２００３ 年度投资速生林业项目，预计项目实施后，本公司的销售收入和利润都会有增 长。由于林业的项目投资见效并非一蹴而就，需要在一定的投资周期见效。本公司的持续经 营计未来获利还受宏观政策、产业发展状况和具体的项目的经营状况而定，还受自然灾害和 其他不可预见的突发事件的影响。 十二、比较会计报表 本公司因资产置换的原因，本期会计报表与上期会计报表已发生了根本性的变化，不具 可比性。 大连菲菲澳家现代农业股份有限公司 ２００３ 年 ４ 月 ２７ 日 - 88 -