西藏珠峰(600338)珠峰摩托2002年年度报告

西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 第一节 重要提示及目录 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事王运金因事未出席本次董事会，委托董事路绳学先生出席并行使表决权。 深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长旦增先生、总裁张中良先生、财务负责人李亚丽女士声明：保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：西藏珠峰工业股份有限公司 公司法定英文名称：TIBET SUMMIT INDUSTRY CO.,LTD 2、 公司法定代表人：旦 增 3、 公司董事会秘书：侯映学 联系地址：四川省成都市西南航空港经济开发区长城路 8 号 联系电话：028— 85885216 传 真：028— 85885156 电子信箱：houyingxue@21cn.com 4、 公司注册地址：西藏自治区拉萨市北京中路 65 号 邮政编码：850000 办公地址：成都市西南航空港经济开发区长城路 8 号 邮政编码：610225 国际互联网网址：http://www.zfmotor.com 电子邮件信箱：E-mail：zfzjb@zfmotor.com 5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室 6、 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：珠峰摩托 股票代码：600338 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 11 月 30 日； 公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局； 公司变更注册登记日期：2001 年 6 月 1 日； 公司变更注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局； 企业法人营业执照注册号：5400001000825 ； 税务登记号码：540100710904055； 公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所； 会计师事务所办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼。 第三节 会计数据和业务数据摘要 １、本年度主要会计数据和业务数据 项目 金额（人民币元） 利润总额 －１６５，４０５，７８７．５４ 净利润 －１６４，５４７，７１５．１１ 扣除非经常性损益后的净利润 －１６０，６２６，７１０．３３ 主营业务利润 ４６，２０３，５７１．９１ 其他业务利润 ２，４４５，１２５．７４ 营业利润 －１７１，２４８，１２０．７８ 投资收益 －３，０１６，６６１．９８ 补贴收入 １２，７８０，０００．００ 营业外收支净额 －３，９２１，００４．７８ 经营活动产生的现金流量净额 ６１，３６７，８６６．４６ 现金及现金等价物净增加额 －５６，３８８，６９７．０３ 注：扣除非经常性损益的项目和金额： 1 营业外收入 144,478.70 营业外支出 4,065,483.48 ２、 截止报告期末主要会计数据本公司前三年的主要会计数据和财务指标 ２００１年 ２０００年 ２００２年 本年比上年增 调整前 调整后 调整前 调整后 减（％） 主营业务收入 ３５３，２８３，７４６．５８ ５６８，１１２，８７５．１２ ５６８，１１２，８７５．１２ －３７．８１％ １，０１０，５９４，３５２．３７ １，０１０，５９４，３５２．３７ 利润总额 －１６５，４０５，７８７．５４ ３２，１７０，０６０．４１ １９，３６４，４５１．８２ ＿＿ ３５，６９０，３４８．３０ ３３，７９９，４２３．１１ 净利润 －１６４，５４７，７１５．１１ ３０，８７２，２７８．２４ １８，０６６，６６９．６５ ＿＿ ３３，２７２，１０９．７６ ３１，３０８，６２０．６７ 总资产 ９９９，０６７，１８０．４２ １，０１５，８５９，８２０．５３ １，０７５，８５９，８２０．５３ －７．１４％ １，０８８，４９３，７２０．９２ １，０８３，６２５，３９２．８７ 股东权益（不含少数股东权益） ４３７，６５７，７６３．６４ ６１０，７１５，２１４．２１ ５９７，９０９，６０５．６２ －２６．８０％ ５９１，５４７，６８９．０９ ５８７，７２５，９８３．８７ 每股收益 －１．０４ ０．２０ ０．１１ － ０．２１ ０．２０ 净资产收益率 －３７．６０％ ５．０６％ ３．０２％ － ５．６２％ ５．３３％ 每股净资产 ２．７６ ３．８６ ３．７８ －２６．９８％ ３．７４ ３．７１ 调整后的每股净资产 ２．７４ ３．８３ ３．７５ －２６．９３％ ３．７０ ３．６８ 每股经营活动产生的现金 ０．３９ －０．６１ －０．６１ — ０．７５ ０．７５ 流量净额 注：对 ２００１ 年度报表进行追溯调整的主要原因： 根据西藏自治区国家税务局涉外征收分局发布的《关于西藏珠峰摩托车工业公司（含 所有公司）纳税问题的通知》的相关规定，对公司 ２００２ 年留抵税款问题不予考虑。公司于 报告期内对 ２００１ 年度末未抵扣税款 １２，８０５，６０８．５９ 元进行了追溯调整，计入 ２００１ 年度成 本，相应调减 ２００１ 年度利润 １２，８０５，６０８．５９ 元，同时调减盈余公积 ２，５６１，１２１．７２ 元和 ２００２ 年期初末分配利润 １０，２４４，４８６．８７。 ３、报告期利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益 项目 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 主营业务利润 ７．３９ １０．５６ ０．２９ ０．２９ 营业利润 －３３．１６ －３９．１３ －１．０８ －１．０８ 净利润 －３１．６６ －３７．６０ －１．０４ －１．０４ 扣除非经常性损益的净利润 －３１．２９ －３６．７０ －１．０１ －１．０１ ４、报告期内股东权益情况变动及变化原因 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 １５８，３３３，３３３．００ ３９９，７８１，７７３．８０ １３，８５２，１５１．６９ １３，８５２，１５１．６９ １２，０９０，１９５．４４ ５９７，９０９，６０５．６２ 本期 增加 ４，２９５，８７３．１３ ４，２９５，８７３．１３ 本期 减少 １６４，５４７，７１５．１１ １６４，５４７，７１５．１１ 2 期末数 １５８，３３３，３３３．００ ４０４，０７７，６４６．９３ １３，８５２，１５１．６９ １３，８５２，１５１．６９ －１５２，４５７，５１９．６７ ４３７，６５７，７６３．６４ 变动 报告期内资本公积增加是由于募集资金冻结利息及关联交易价差转入；未分配利润减少是因为报告期内经营亏 原因 损所致。 第四节 股本变动及股东情况 1、股份变动情况表（截止 2002 年 12 月 31 日） 数量单位： 股 本次变动增减(±) 本次变动后 股份类别 本次变动前 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 ４２，２５０，０００ ４２，２５０，０００ 境内法人持有股份 ６６，０８３，３３３ ６６，０８３，３３３ 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 其中：高管股 4、优先股及其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 １０８，３３３，３３３ １０８，３３３，３３３ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ５０，０００，０００ ５０，０００，０００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ５０，０００，０００ ５０，０００，０００ 三、股份总数 １５８，３３３，３３３ １５８，３３３，３３３ 2、股票发行与上市情况： 经中国证监会证监发行字[2000]168 号文批准，本公司 5,000 万社会公众股于 2000 年 12 月 13 日在上海证券交易所公开发行。每股面值为 1 元，发行价格为 8.15 元/股，扣除发 行费用后实际募集资金 39,335 万元。经上海证券交易所上证上字[2000]119 号文核准，5,000 3 万社会公众股于 2000 年 12 月 27 日上市流通。 3、股东情况介绍： （1）报告期末股东总数为 21609 户，其中未上市流通法人股股东 6 户，流通股股东 21603 户。 （2）报告期末公司前 10 名股东持股情况： 年度 年末持 比例 股份类别（已流 质押或冻结的 股东性质（国有股 股东名称（全称） 内增 股数量 （％） 通或未流通） 股份数量 东或外资股东） 减 西藏珠峰摩托车工业公司 ６５，０００，０００ ４１．０５ 未流通 ６５，０００，０００ 法人股 西藏自治区信托投资公司 ２３，７５０，０００ １５ 未流通 国家股 西藏自治区国有资产经营公司 １２，０００，０００ ７．５８ 未流通 国家股 西藏自治区土产畜产进出口公司 ５，４１６，６６７ ３．４２ 未流通 国家股 西藏国际经济技术合作公司 １，０８３，３３３ ０．６８ 未流通 国家股 西藏赛亚经贸服务公司 １，０８３，３３３ ０．６８ 未流通 法人股 孙宝元 １６６，１９１ ０．１０ 流通股 公众股 陈达清 １６４，６００ ０．１０ 流通股 公众股 胡蓉 １５９，６００ ０．１０ 流通股 公众股 郑毅仁 １５２，７００ ０．１０ 流通股 公众股 注：1、本公司控股股东介绍+持有本公司 10%（含 10%）以上股份股东介绍 西藏珠峰摩托车工业公司持有本公司 6,500 万股股份，占总股本的 41.05%，系本公司 控股股东。报告期内，西藏珠峰摩托车工业公司将其持有的本公司 6500 万股股份质押给中 国光大银行成都直属支行，质押期限为 2002 年 2 月 28 日至 2003 年 1 月 4 日，已于 2002 年 2 月 28 日在中国证券结算登记有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记（详细情况 请查看 2002 年 3 月 2 日《中国证券报》 《上海证券报》）。公司成立日期：1994 年 4 月；注 册资本 10,300 万。法定代表人：廖光辉。经营范围：摩托车组装及相关零部件，兼营汽车 配件及办公用品、进口空调器装配及售后服务。西藏珠峰摩托车工业公司最早的前身为经 西藏自治区劳动局批准于 １９９１ 年 ５ 月 ２６ 日成立的西藏圣吉实业发展公司（简称圣吉公司）。 １９９１ 年，为解决待业青年安置问题，经西藏自治区劳动局批准，西藏自治区经济研究中心 以其名义于 １９９１ 年 ５ 月 ２６ 日注册成立了西藏圣吉实业发展公司，经济性质为集体所有制， 注册资本为 ３００ 万元。该注册资本的实际出资人为何冰、何成林、廖光辉、石开友等个人。 １９９３ 年 ３ 月 １０ 日，由西藏自治区土产畜产进出口公司与香港大东贸易公司合资设立中外 合资企业西藏机电设备组装公司（简称西藏机电公司）。由于西藏机电公司的中方合资方一 直没有出资，而外方的投资实际由圣吉公司代投，后外方以书面对此进行了确认。因此， 西藏机电公司实际由圣吉公司全资投入，其性质已变更为集体所有制企业，现持有西藏自 治区工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。１９９４ 年 ４ 月 ２９ 日，西藏机电公司与西 4 藏土畜产进出口公司共同设立西藏珠峰摩托车工业公司，性质为全民与集体联营。后因西 藏土畜产进出口公司的出资一直没有到位，经西藏自治区经贸体改委 １９９７ 年 ４ 月 ２８ 日出 具的“藏经委政复［１９９７］４０５ 号文”批复，西藏珠峰摩托车工业公司的股东仅为西藏机电 公司一家，其营业执照上的企业性质变更为集体所有制。 西藏自治区信托投资公司期初持有本公司 3,575 万股股份，占总股本的 22.58%，系本 公司第二大股东。报告期内，该公司将其持有的本公司国家股 １，２００ 万股无偿划转给西藏 自治区国有资产经营公司，相关股权过户登记手续已办理完毕（详细情况请查看 ２００２ 年 １ 月 ５ 日、１ 月 ２２ 日和 ６ 月 １１ 日《中国证券报》、《上海证券报》）。转让后， 西藏自治区信 托投资公司持有本公司 2,375 万股股份，占总股本的 15% 。本报告期其持有的本公司股份 无质押或冻结。法定代表人：王运金。成立日期：1991 年；注册资本 25,000 万。经营范围： 信托存贷款、投资业务；委托存贷款、投资业务；有价证券业务；金融租赁业务；代管财 产保管与处理业务；经济担保和信用鉴证业务；经济咨询业务。 本公司前六名股东之间不存在关联关系。所有流通股股东之间是否存在关联关系及所 持股份是否质押或冻结，本公司不清楚。 第五节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 1、公司董事、监事及高级管理人员： （1）基本情况： 年末持 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 变动原因 股数 旦 增 董事长 男 ５３ ２００１．１２－２００４．１２ ０ ０ 无 路绳学 副董事长 男 ４９ ２００１．１２－２００４．１２ ０ ０ 无 张中良 董事、总裁 男 ３４ ２００２．５－２００４．１２ ０ ０ 无 王运金 董事 男 ５３ ２００１．１２－２００４．１２ ０ ０ 无 沙黎明 董事 男 ４２ ２００１．１２－２００４．１２ ０ ０ 无 周友苏 独立董事 男 ４９ ２００１．１２－２００４．１２ ０ ０ 无 马宗桂 独立董事 女 ６２ ２００１．１２－２００４．１２ ０ ０ 无 张洪岩 副董事长、总裁 男 ３５ ２００１．１２－２００２．５ ０ ０ 无 尹 芳 董事 女 34 2001.12-2002.5 0 0 无 王 军 董事 男 39 2001.12-2002.5 0 0 无 赵琪云 董秘 男 ３６ ２００１．１２－２００３．３ ０ ０ 无 侯映学 董秘 男 ３３ ２００３．３－２００４．１２ ０ ０ 无 吴东蓉 财务负责人 女 ５３ ２００１．１２－２００３．３ ０ ０ 无 李亚丽 财务负责人 女 27 2003.3-2004.12 0 0 无 王 成 监事会召集人 男 32 2001.12-2004.12 0 0 无 李秀兰 监事 女 54 2001.12-2004.12 0 0 无 李素萍 监事 女 33 2001.12-2004.12 0 0 无 5 罗璟云 监事 男 28 2001.12-2004.12 0 0 无 陈柯亮 监事 男 24 2001.12-2004.12 0 0 无 （2）董事、监事在股东单位任职情况： 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓 名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 王运金 西藏自治区信托投资公司 董事长 １９９７ 年至今 否 路绳学 西藏自治区国有资产经营公司 副董事长、总经理 １９９８ 年至今 否 李秀兰 西藏自治区信托投资公司 党委副书记 １９９７ 年至今 否 李素萍 西藏自治区土畜产进出口公司 财务经理 １９９９ 年至今 否 1、 年度报酬情况： 年度报酬总额 ７６．５ 万 金额最高的前三名董事的报酬总额 ３６．６ 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 ４１．６ 万元 独立董事津贴 ２．４ 万元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 王运金、路绳学、李秀兰、李素萍 报酬区间 人数 ２０ 万元及以上（包括 ２０ 万元） ２人 １０ 万元—２０ 万元（包括 １０ 万元） ３人 １０ 万元以内 ６人 3、董事、监事及高级管理人员离任情况及原因： 报告期内，公司董事张洪岩、王军、尹芳三位董事因个人原因辞去所担任董事职务。 张洪岩董事同时辞去所担任总裁职务。 （本公司已于 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日公司第二届董事会第 四次会议决议公告中披露。） ２００３ 年 ３ 月 １４ 日，经公司第二届董事会第十三次会议审议决定：免去赵琪云先生董 事会秘书职务，聘任侯映学先生为公司董事会秘书；免去吴东蓉女士财务总监（财务负责 人）职务，聘任李亚丽女士为公司财务负责人（详细情况请查看 ２００３ 年 ３ 月 １８ 日《中国 证券报》、《上海证券报》和《证券时报》）。 ２００３ 年 ４ 月 ８ 日，经公司第二届监事会第六次会议审议通过：同意王成先生辞去公司 监事、监事会召集人职务，其中辞去监事需公司股东大会审议批准（详细情况请查看 ２００３ 年 ４ 月 １０ 日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》）。 4、公司员工数量、专业构成、教育程度及离退休员工情况： 截止 2002 年末，本公司共有员工 567 人，其专业构成和教育程度如下： （1）职工的专业构成 生产人员 227 人，占职工总数的 40.04%； 6 销售人员 197 人，占职工总数的 34.74%； 技术人员 27 人，占职工总数的 4.76%； 财务人员 39 人，占职工总数的 6.88%； 行政人员 23 人，占职工总数的 4.06%； 其他人员 54 人，占职工总数的 9.52%。 （2）职工的教育程度 大学本科及以上 77 人，占职工总数的 13.58%； 大专 184 人，占职工总数的 32.45%； 中专 130 人，占职工总数的 22.93%； 高中及以下 176 人，占职工总数的 31.04%。 （3）公司无退休人员。 第六节 公司治理结构 1、公司治理状况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会相关法律、法规要求，不断完善 法人治理结构，建立健全了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁 工作细则》等相关管理制度。报告期内，公司新制定了《股东大会议事规则》、《信息披露 管理办法》等规章制度，加强公司规范性运作。公司已聘请了 2 名独立董事，并将根据《上 市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关法律法规的要 求，进一步完善公司治理结构，调整公司董事结构，发挥独立董事的监督作用和专业优势。 （１）关于股东和股东大会 本公司根据《公司章程》和中国证监会 2000 年 5 月发布的《上市公司股东大会规范意 见》，制订了《股东大会议事规则》，进一步规范了股东大会的召开和表决程序，确保所有 股东，特别是中小股东享有平等地位和合法权益。本公司与关联人之间遵循平等、自愿、 等价、有偿的原则，关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （２）控股股东与上市公司 本公司控股股东行为规范，没有超越股东职权直接或间接干预本公司决策和生产经营 活动，本公司与控股股东做到了人员、资产、财务、机构与业务方面相互独立，公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东及其下属公司与本公司不存在同业竞争的 情况。 （３）董事与董事会 本公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事会的人员构成符合 有关法律法规的要求；公司所有董事均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，切实 7 履行董事的职责，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解董事的权利、义务 和责任。本公司已根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》的要求， 选聘了 2 名法律和会计方面的资深专家作为公司独立董事，并拟增选独立董事 1 名，使独 立董事的人数达到董事总人数的三分之一以上，使公司治理更加规范。 （４）监事与监事会 本公司监事会的组成人员符合有关法律、法规的规定，监事会制定了《监事会议事规 则》。监事均能本着对股东负责的精神，认真履行职责，对本公司财务情况以及公司董事和 其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性实施监督。 （5）绩效评价与激励约束机制 本公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。 （６）利益相关者 本公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等利益相关者的合法权益，在 经济交往中，做到互利互惠，共同推动公司持续、健康地发展。 （７）信息披露与透明度： 本公司董事会授权董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，严格按照法 律、法规和公司章程的规定，主动、真实、准确、完整、及时、持续地披露有关信息。公 司制订了《信息披露管理办法》，规范信息披露工作，确保所有股东都有平等的机会获得信 息。 2、独立董事履行职责情况 本公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 （以下简称指导意见）的规定，已聘任独立董事 2 名，但公司独立董事人数尚未达到董事 总人数的三分之一，公司将在规定时间内达到规定要求。报告期内，本公司严格按照指导 意见的规定，充分发挥独立董事的作用：对重大关联交易；提名、任免董事；聘任、解聘 会计师事务所等重大事项均在召开董事会前取得了独立董事的认可。独立董事任职以来， 出席了历次股东大会和董事会，能按照指导意见等相关法律法规的要求履行其职责，对重 大事项发表独立意见，在提高本公司决策的科学性、维护公司及中小股东利益方面起到了 较好的作用。 第七节 股东大会情况简介 报告期内本公司共召开了两次股东大会，分别是 2001 年度股东大会和 2002 年第一次 临时股东大会。 1、2001 年度股东大会 本公司 2001 年度股东大会通知刊登在 2002 年 4 月 26 日的《中国证券报》和《上海证 8 券报》上。会议于 2002 年 5 月 28 日在成都市一环路西一段 161 号本公司二楼会议室召开， 出席本次会议的股东共有 5 人，代表股数（包括授权代表人代表股份）108,333,333 股，占 公司总股本的 68.42%，会议审议并一致通过了如下事项： A、审议通过了《2001 年度董事会工作报告》； B、审议通过了《2001 年度监事会工作报告》； C、审议通过了《2001 年度财务决算报告》 ； D、审议通过了《2001 年度利润分配方案》； E、审议通过了《股东大会议事规则》； F、审议通过了《关于聘请深圳鹏城会计师事务所为公司审计机构的议案》； G、审议通过了《2001 年度报告》； 2001 年度股东大会决议刊登在 2001 年 5 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 2、2002 年第一次临时股东大会 2002 年第一次临时股东大会通知刊登在 2002 年 9 月 11 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。会议于 2002 年 10 月 11 日在成都市西南航空港经济开发区长城路 8 号本公司 三楼会议室召开，出席本次会议的股东及股东代表共有 6 人，代表股数（包括授权代表人 代表股份）108,333,333 股，占公司总股本的 68.42%，会议形成决议情况如下： A、 审议并部分通过了《关于调整董事人选的议案》； 同意增补张中良先生为公司第二届董事会董事，增补何冰先生和黄谦先生为公司第 二届董事会董事的议案未获通过。 B、 审议通过了《关于受让株洲南方雅马哈摩托车有限公司股权的议案》； C、 审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》； 2002 年第一次临时股东大会决议刊登在 2002 年 10 月 16 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 3、选举、更换公司董事、监事情况 见第五节“董事、监事及高级管理人员离任情况及原因”。 第八节 董事会报告 一、报告期内的经营情况 1、报告期内公司整体经营情况 2002 年，随着摩托车产品市场格局调整及行业竞争纵深发展，公司步入经营战略调整 期。报告期内，公司以市场为导向，对产品结构进行了调整，新开发车型 32 款，摩托车产 品由高、中端产品向中、低端产品延伸。经不懈努力，公司摩托车产品生产能力大幅提升， 9 市场对应速度迅速提高，生产周期由原来的 45 天降到 7 至 10 天；销售平台的搭建逐步完 成，高峰时销售网点达 1633 个，为公司实现“做大做强主业” 的战略目标创造了有利条 件。 由于产品结构调整滞后，公司于报告期内完成主营业务收入 35,328.37 万元，较上年同 期 56,811.29 万元下降 37.81% ；实现主营业务利润 4,620.36 万元，较上年 7,188.49 万元下 降 35.73%；净利润为-16,454.77 万元，较上年同期的 1,806.67 万元下降 18,261.44 万元。 2、主营业务范围及其经营情况 公司以摩托车产品及其零部件的生产、销售为主营业务，是国家定点生产摩托车厂家 之一。2002 年度，公司摩托车总产量在全国名列第 32 位、总销量在全国排名第 34 位（资 料来源：中国汽车工业协会主办的《中国汽车工业综合信息》）。 报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （单位：人民 币元） 主营业务收入构成 主营业务利润构成 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 按行业划 制造业 ３５３，２８３，７４６．５８ ５６８，１１２，８７５．１２ ４６，２０３，５７１．９１ ７１，８８４，９０３．８８ 分 合 计 ３５３，２８３，７４６．５８ ５６８，１１２，８７５．１２ ４６，２０３，５７１．９１ ７１，８８４，９０３．８８ 销售摩托车 ３２４，５３４，９５１．３９ ５２０，４７８，１０６．２５ ４１，１７２，５９９．９２ ６７，３３４，０４０．９２ 按产品划 销售零配件 ２８，７４８，７９５．１９ ４７，６３４，７６８．８７ ５，０３０，９７１．９９ ４，５５０，８６２．９６ 分 合 计 ３５３，２８３，７４６．５８ ５６８，１１２，８７５．１２ ４６，２０３，５７１．９１ ７１，８８４，９０３．８８ 华南地区 ２６，０８６，５２８．０１ ７９，３５８，１３６．３４ ２，７００，０１５．９０ ８，３００，２８８．５０ 华东地区 １６４，７２８，５７１．４２ ２６８，４９３，８０２．８７ ２３，６２６，０８０．２０ ４１，０９４，９３７．３４ 华北地区 ５９，９５２，６１７．３７ ８２，００２，５４０．８７ ７，１８５，６６０．９９ １２，０５５，６３８．０５ 按地区划 中原地区 ４３，７１１，３５３．１６ ３９，５８８，２３３．９５ ４，８４４，４５０．３４ ６，２８８，９３２．００ 分 西北地区 ２５，５５６，９０２．９５ １６，３２１，４９５．２０ ２，６４９，３２３．３３ ２，３７１，１５０．８９ 西南地区 ３０，５９９，２６５．９７ ８２，３４８，６６５．８９ ４，９８６，７７５．１６ １，７７３，９５７．１０ 出口外销 ２，６４８，５０７．７０ ２１１，２６５．９９ 合计 ３５３，２８３，７４６．５８ ５６８，１１２，８７５．１２ ４６，２０３，５７１．９１ ７１，８８４，９０３．８８ 3、主要控股及参股公司的经营情况及业绩 （1）西藏珠峰（福州）摩托车有限公司为本公司控股子公司，注册资本 5600 万元人 民币，本公司占 60%。该公司前身为西藏珠峰豪爵摩托车有限公司，注册资本 5600 万元人 民币，本公司占 40%。2002 年 7 月 23 日，本公司增持西藏珠峰豪爵摩托车有限公司股权 至 60%，并将其更名为西藏珠峰（福州）摩托车有限公司，相关工商登记业已变更。 10 2002 年 1 月至 6 月，原西藏珠峰豪爵摩托车有限公司完成主营业务收入 81,768.60 万元， 实现净利润 3,009.13 万元，公司对其所形成的损益采用权益法核算。2002 年 7 月至 12 月， 西藏珠峰（福州）摩托车有限公司完成主营业务收入 8,744.88 万元，实现净利润-214.52 万 元，公司将其纳入合并会计报表范围。 （2）西藏珠峰光阳动力机械有限公司注册资本 1200 万美元，本公司占 50%。该公司 主营业务为：①生产、销售、维护各种发动机及其配件、化油器、磁电机、起动电机、摩 托车模具、铸锻毛坯件；②机械产品的加工及制造业务；③有关①、②项所需矿油类的经 销。报告期内，该公司完成主营业务收入 3,463.63 万元，实现净利润-62.41 万元。 （3）西藏珠峰中免免税品有限公司注册资本 300 万元人民币，本公司占 30%。该公司 主营业务为销售海关总署核准的如下免税进口商品和国产品：烟、日用百货、纺织品服装、 皮具、香水化妆品、副食品、饮料、家用电器。报告期内，该公司完成主营业务收入 225.77 万元，实现净利润 8.92 万元。 4、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为 5,485.53 万元，占年度采购总额的 21.05%。公司向前五名客户销售额合计为 13,930.49 万元，占年度销售总额的 39.43%。 5、经营中出现的问题与困难及解决方案； （1）经营中存在的问题和困难 ①由于公司以前年度对摩托车产品市场变化缺乏足够的预见性，产品结构调整滞后， 中档产品（踏板车）2002 年 4 月份以后才大量投放市场，导致公司 2002 年度 1 至 6 月主营 业务严重下滑，仅完成主营业务收入 10,072.53 万元。 ②下半年，正值公司经营战略调整初见成效、各项经营指标全面提升之际，发生了部 分高管接受海关调查事件（以下简称调查事件）。调查事件发生后，公司被迫对生产经营计 划进行相应调整，刚出现的高速增长势头难于持续。随着事态的进一步发展，各方面对公 司的前景逐步失去信心，致使公司遭遇了严重的信用危机。首先是部分银行要求公司如期 偿还借款，并拒绝提供新的借款；随后是有的供应商要求公司清偿垫支的材料款，并对新 的供货提出现款现货的要求；经销商也出现了不按要求回笼货款、反而要求公司退还预付 保证金的情况。由于上述情况的出现，公司不可避免地出现了较为严重的财务危机，原有 的部分计划被迫取消，部分执行中的计划被迫终止或执行的结果与预期严重背离，正常的 生产经营难于维持，经营亏损迅速扩大，公司经营举步维艰。 ③随着摩托车行业管理要求的不断提高，尤其是“3C 认证”及摩托车生产企业准入制 度的积极推行，公司须在规定期限内完成停产车型的销售。由于公司库存大量限期销售的 产品，为减少损失，按期完成上述产品的销售，公司被迫大幅下调该部分产品销售价格， 加大了公司的亏损（仅年末计提存货跌价准备就使公司亏损增加 ６，９６８．４３ 万元），使公司 本来就艰难的经营局面更加困难。 11 ④由于公司未按《股权转让协议书》约定的付款进度支付相应的股权转让款，中国南 方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司已通知我公司终止《 股权转让协议 书》。随着公司与日本雅马哈合作的可能性逐渐变小，经销商对公司产品失去良好的预期， 将在较长的一段时间内影响公司产品的销售。 ⑤、由于控股西藏珠峰（福州）摩托车有限公司是建立在与日本雅马哈合作成功基础 上的战略决策，由于与日本雅马哈合作出现变故，该项战略决策的预期目标已难以实现。 报告期内，随着西藏珠峰（福州）摩托车有限公司经营业绩大幅下滑并出现亏损，致使公 司在该项目的收益已由控股前可获取较大的投资收益转变为控股后需承担一定的亏损，进 一步加重了公司的负担。 （2） 解决方案 ①2002 年度中期，公司初步完成以市场为导向的产品结构调整。随着双流工厂技改工 程的完工投产及控股西藏珠峰（福州）摩托车有限公司，公司年生产能力迅速提高到 35 万 台，并初步形成了以双流工厂为经济型跨式车生产基地、福州公司为踏板车生产基地的合 理战略布局。随着新开发 32 款车型的逐步投产，公司已初步形成了以高端车型为品牌产品、 中端车型为利润产品、低端车型为份额产品的产品策略。 ②调查事件发生后，鉴于事关重大，公司做出了充分依靠政府的决策。面对事件带来 的各种影响，公司及时向政府有关部门进行报告。在自治区政府的大力帮助下，在各银行 特别是中国银行西藏分行和农业银行西藏分行的理解和支持下，公司最大限度地维持了生 产经营的正常。由于调查事件尚未结束，可能会继续影响到公司 2003 年度的生产经营，公 司将在继续配合有关部门进行案件调查的同时，充分依靠政府，按照政府有关部门的指示， 妥善应对有关事件对公司生产经营造成的冲击。 ③报告期内，公司已通过降价促销方式，完成部分停产车型的销售。对未实现销售的 库存产品，也按谨慎原则进行了相应的价格调整，并相应计提了存货跌价准备。公司将于 2003 年度继续加大该部分产品的促销力度，确保在限期内完成全部销售任务。 ④与日本雅马哈合作出现变故后，公司立即将有关情况向自治区有关部门进行了报告， 并按规定进行了公告。截止目前，公司在力所能及的范围内采取了补救措施，现正努力同 相关各方进行协调与沟通，积极争取外部的支持，将该事项可能会对公司造成的损失降至 最低。 ⑤根据西藏珠峰（福州）摩托车有限公司目前的情况，公司决定在 2003 年度内，调整 该公司经营机制，通过扩大销售、降低成本等手段，尽快实现扭亏为盈。 6、报告期内，公司发生较大亏损的主要原因 2002 年，公司净利润为-16,454.77 万元，经分析，亏损的原因主要包括： （1）根据企业会计制度要求，基于会计谨慎性原则，公司于报告期内计提资产减值准 备达 １４，１４６．９０ 万元，其中：存货跌价准备 ６，９６８．４３ 万元、长期投资减值准备 １，５０２．３０ 12 万元、坏账准备 ５，３３１．２８ 万元、固定资产减值准备 ２０６．２９ 万元和在建工程减值准备 １３８．６０ 万元。 （2）报告期内，由于公司产品结构调整滞后及受有关事件的影响，未能实现规模经营 的预期目标（报告期内，完成销量较上年增加 2%，实现销售收入却较上年下降 37.81%）， 导致主营业务利润较上年减少 2,568.13 万元。 （3）由于控股西藏珠峰（福州）摩托车有限公司未实现预期经营目标，减少了公司投 资收益。 二、报告期内公司投资情况 1、报告期内募集资金使用的延续情况 （1）募集资金使用情况 2000 年 12 月，本公司首发人民币普通股 5000 万股，扣除发行费用后实际募集资金 39,335 万元。截止报告期末，公司共计使用募集资金 20,195.39 万元，其中：投入双流工厂 （原西藏珠峰钱江公业有限公司）10,706.52 万元、成都工厂技改项目 248.87 万元、西藏珠 峰（福州）摩托车有限公司 2,240 万元和补充流动资金 7,000 万元。报告期内，公司将双流 工厂技改项目（原西藏珠峰钱江工业有限公司建设中的项目）纳入招股说明书投资项目统 一进行考虑（详细情况请查看公司 2001 年度报告第八节第 2 条），投入募集资金 6,576.39 万元(该项目为募集资金项目，其中部分投资公司以自有流动资金垫付)。 双流工厂技改项目已于 2002 年 8 月完工投产，截止报告期末，年生产能力已达 20 万 台。 （2）未使用募集资金去向 截止本报告期末，公司剩余募集资金 19,139.61 万元。目前，有关部门对我公司募集资 金相关事项正在调查之中，调查工作尚未结束。待调查有进展后，本公司将及时公告。 （3）、募集资金投资项目变更情况 ①变更的原因 随着近几年国内摩托车行业配套体系不断完善，摩托车的许多部件已实现了社会化。 从减少投资，降低成本的角度，本公司招股说明中的第七项“塑料注塑成型加工生产线技 术改造”项目、第八项“塑料件及油箱涂装生产线技术改造”项目已不需要再实施。 因自治区机修厂已被自治区其他企业兼并，本公司已不必再实施招股说明中第十二项 “兼并自治区机修厂”项目。 由于市场状况的变化，公司需调减招股说明书中的技改项目第二项“能源、环保、技 安技术改造”项目、第三项“车架焊接生产线技术改造”项目、第四项“车架涂装生产线 技术改造项目”和第六项“油箱、车架冲压生产线技术改造”项目、第九项“高位库、空 间储运、机修、工装、刃磨技术改造”项目、第十项“摩托车检测中心技术改造”等五个 项目的投资额度。 13 为实现与日本雅马哈合作的战略目标，本公司于 2002 年 7 月 24 日分别与中国南方航 空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司签署了《股权转让协议书》，拟出资 30,046 万元受让中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司分别持有的株洲南方 雅马哈摩托车有限公司 44.23%和 5.77%的股权。报告期内，公司变更上述项目募集资金 18.681.76 万元人民币用途，用于受让株洲南方雅马哈摩托车有限公司 50%股权。 ②变更的程序 本项募集资金用途的变更，经本公司第二届董事会第五次会议审议通过；经本公司第 二届监事会第四次会议审议通过；经本公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过。 ③披露情况 《西藏珠峰工业股份有限公司第二届董事会第五次会议决议公告》、《西藏珠峰工业股 份有限公司第二届监事会第四次会议决议公告》于 2002 年 7 月 29 日《中国证券报》、《上 海证券报》披露；《西藏珠峰工业股份有限公司 2002 年第一次临时股东大会决议公告》于 2002 年 10 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》披露。 （4）变更后项目进度及收益情况 由于公司未按《股权转让协议书》规定的进度支付相应的股权转让款，中国南方航空 动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司已通知公司终止《股权转让协议书》，且中国 南方航空动力机械公司于 ２００３ 年 ４ 月 １５ 日就此向株洲市芦淞区人民法院提起诉讼，请求 法院依法确认其解除《股权转让协议书》合法有效，并由本公司承担全部诉讼费用（详细 情况请查看 ２００３ 年 ３ 月 ２２ 日、４ 月 ２２ 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 ）。 根据公司目前掌握的情况，该项目继续推进的可能性已较小。按照《股权转让协议书》 及有关法规的规定，如果终止《股权转让协议书》，公司将承担相应的违约责任。截止目前， 公司应中国南方航空动力机械公司请求，已就协议解除相关事宜与中国南方航空动力机械 公司进行初步商洽。公司将继续努力，争取对方的理解，尽可能将需承担的违约金降到最 低。 ２、报告期内，本公司无非募集资金投资的重大项目。 三、公司财务状况和经营成果 报告期内公司财务主要指标： 项 目 2002 年 2001 年 2002 年比 2001 年+、-变动情况 总资产 999,067,180.42 1,075,859,820.53 -7.14% 长期负债 30,035,750.00 -100% 股东权益 437,657,763.64 597,909,605.62 -26.80% 主营业务利润 46,203,571.91 71,884,903.88 -35.73% 净利润 -164,547,715.11 18,066,669.65 — 14 变动原因： （１）本报告期内，总资产为 ９９９，０６７，１８０．４２ 元，较上年 １，０７５，８５９，８２０．５３ 元减少 ７．１４％，主要是由于本年度亏损所致。 （２）本报告期末，长期负债为零，较上年末 ３０，０３５，７５０．００ 元减少 １００％，是因为该项 借款还款期短于一年，按规定转入一年内到期的长期负债。 （３）本报告期末，股东权益为 ４３７，６５７，７６３．６４ 元，较上年 ５９７，９０９，６０５．６２ 元减少 ２６．８０％，主要是由于本年度亏损所致。 （４）本报告期内，主营业务利润 ４６，２０３，５７１．９１ 元，较上年 ７１，８８４，９０３．８８ 元减少 ３５．７３％，主要是由于报告期内，公司摩托车产品销售价格大幅下调，主营业务收入下降及 单车利润大幅下降所致。 （５）本报告期内，净利润指标由盈利到较大亏损，有关原因请查看本报告第八节第一．６ 条。 四、生产经营环境以及宏观政策、法规重大变化对本公司的影响 2003 年，随着摩托车行业管理的进一步加强和部分大、中型城市的限牌，摩托车市场 重心逐步由城市转向农村。竞争环境的改变和国家行业管理的调整势必对国内摩托车行业 格局调整产生深远的影响，将可能引发摩托车行业资源新一轮的整合，摩托车生产企业将 向规模经营方向发展。 就本公司而言，当前机遇与挑战并存，公司必须进一步加强产品研发、质量管理、成 本控制等方面工作，以适应更为激烈的市场竞争需要。 五、新年度业务发展计划 1、加强生产组织，降低产品成本、增强中低端产品的市场竞争力 跨式车产、研能力较弱是本公司长期未能得到解决的瓶颈问题，市场通过踏板车认识 珠峰品牌，而公司的跨式车生产还处于不成熟阶段。新年度，公司将花大力气解决跨式车 产、研问题，力争在短时间内有实质性进展，进一步优化调整部品配套体系，以通用件、 标准件为突破口，在对生产能力和供货质量进行评价的基础上对供应商体系进行优化调整， 减小配套半径、降低采购成本，提高产品质量，全面提升中、档产品竞争能力。 2、拓展乡县市场，确保市场战略的成功转型和营销目标的全面实现 销售工作是公司新年度的重中之重，营销目标能否全面实现，不仅取决于产品结构调 整进度，也取决于营销战略能否成功实现转型。巩固既有的销售网络、拓展新的销售网络 是当前销售工作的关键环节，公司将进一步拓展县乡市场，扩大网络规模、提高网点质量。 同时，改革市场管理体系，降低公司营业费用。 3、推行事业部制，提高市场反应速度和专业化管理水平 2002 年公司对踏板车和跨式车的生产、销售管理体系进行了初步的变革，取得了一定 的成效，特别是在贴近市场、提高市场响应速度、满足市场需要方面积累了一些经验。2003 15 年，公司拟在已经取得成效的基础上进行力度更大的变革，建立以跨式车为主要业务车型 的成都事业部、以踏板车为主要业务车型的福州事业部，通过事业部制的运作，摸索出一 条适应公司实际情况的生存、发展道路。 4、进一步推进管理流程变革、精简机构和人员、完善管理机制和提升管理效率 公司将进行管理流程变革，减少中间环节，达到精简、高效，不断降低管理成本，为 事业部制的运作搭建一个坚实的平台，建立一个权限、目标清楚、既有控制又有授权的高 效管理体制，为公司战略目标的实现打下坚实的基础。 5、优化企业内外部环境，为公司持续稳定发展创造条件 公司将通过努力，逐步消化调查事件对公司造成的负面影响，主动做好与银行、经销 商、供货商等业务合作伙伴的沟通工作，寻求他们的理解和支持，将事件对公司生产经营 造成的负面影响降低到最低限度。 六、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会会议情况及决议内容 ①2002 年 2 月 28 日，公司第二届董事会第二次会议在成都市一环路西一段 161 号珠峰 大厦四楼会议室召开。本次会议应到董事 9 人，实到 8 人，董事王运金先生因事未能参加 本次会议，委托路绳学先生代为出席并使用表决权。会议审议并通过了以下方案： A、审议《关于变更会计师事务所的议案》； B、审议《关于受让股权的议案》； C、审议《关于坏帐核销的议案》； ②2002 年 4 月 24 日，公司第二届董事会第三次会议在本公司会议室召开。本次会议应 到董事 9 名，实到 8 名，董事王运金先生因事未参加本次会议，委托董事路绳学先生代为 出席并行使表决权。会议审议通过了如下决议： A、《2001 年度报告》； B、《2001 年度董事会工作报告》； C、《2001 年度总裁工作报告》； D、《2001 年度财务决算报告》； 《关于会计师事务所为本公司 2001 年度财务报告出具带解释性说明段无保留意见审 E、 计报告的说明》；公司两名独立董事对本议案所作的说明均表示同意。 F、《2001 年度利润分配预案及 2002 年股利分配政策》； G、《信息披露管理办法》； H、《股东大会议事规则》； I、《2002 年第 1 季度报告》； J、《关于召开 2001 年度股东大会的议案》。 ③2002 年 6 月 28 日，公司第二届董事会第四次会议在成都市一环路西一段 161 号公司 16 四楼会议室召开。本次会议应到董事九人，实到五人。董事张洪岩先生、王军先生、周友 苏先生、尹芳女士因事未参加本次会议，周友苏先生、尹芳女士分别委托董事马宗桂女士、 沙黎明先生代为出席并行使表决权。会议审议并通过了以下决议： A、《关于公司建立现代企业制度自查报告的议案》； B、《关于调整董事人选的议案》； C、《关于张洪岩先生辞去公司总裁职务的议案》； D、《关于聘任张中良先生为公司副总裁、代总裁的议案》。 ④2002 年 7 月 26 日，公司第二届董事会第五次会议在成都市一环路西一段 161 号公司 会议室召开。本次会议应到董事九人，实到六人。董事张洪岩先生、王军先生、路绳学先 生因事未参加本次会议，董事路绳学先生委托董事马宗桂女士代为出席并行使表决权。会 议审议并通过了以下决议： A、《于受让西藏珠峰豪爵摩托车有限公司股权的议案》； B、《关于受让株洲南方雅马哈摩托车有限公司股权的议案》； C、《关于变更部分募集资金用途的议案》。 ⑤2002 年 8 月 19 日，公司第二届董事会第六次会议在本公司会议室召开。本次会议应 到董事九人，实到五人。董事王运金先生、周友苏先生、张洪岩先生、王军先生因事未参 加本次会议，王运金先生、周友苏先生分别委托董事路绳学先生、马宗桂女士代为出席并 行使表决权。本次会议审议并通过了以下决议： A、《公司 2002 年半年度报告》及《公司 2002 年半年度报告摘要》； B、《2002 年半年度利润分配方案》。 ⑥2002 年 9 月 10 日，公司以通讯方式召开了第二届董事会第七次会议。本次会议应到 董事 9 人，实到 7 人，张洪岩先生、王军先生因事未参加本次会议。本次会议审议并通过 了《关于召开公司 2002 年第一次临时股东大会的议案》。 ⑦2002 年 10 月 25 日，公司第二届董事会第八次会议在本公司会议室召开。本次会议 应到董事七人，实到六人，独立董事周友苏先生因事未参加本次会议，委托独立董事马宗 桂女士代为出席并行使表决权。会议审议并通过了以下决议： A、《公司 2002 年度第 3 季度报告》； B、《关于授权公司总裁张中良先生办理受让南雅股权缺口资金贷款的议案》。 ⑧2002 年 12 月 13 日，公司第二届董事会第九次会议在本公司 3 号会议室召开。本次 会议应到董事七人，实到七人。本次会议听取了以下汇报： A、《关于公司十一月份的生产经营情况汇报》； B、《关于公司临时停牌的说明》； C、《有关资金情况的汇报》。 ⑨2002 年 12 月 25，公司以通讯方式召开了第二届董事会第十次会议。本次会议应到 17 董事 7 人，实到 7 人。经全体与会董事审议并投票通过了《关于贷款展期的议案》。 ⑩2002 年 12 月 29 日，公司于以通讯方式召开了第二届董事会第十一次会议。本次会 议应到董事 7 人，实到 7 人。经全体与会董事审议并投票通过了《关于钱江贷款展期的议 案》。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 《2001 年度利润分配方案》经 2002 年 5 月 28 日召开的 2001 年度股东大会审议通过， 并委托董事会全权实施。2001 年度利润分配方案为：经深圳鹏城会计师事务所审计,2001 年 度本公司实现净利润 30,872,278.24 元。提取 10%公益金为 3,087,227.82 元,提取 10%的公积 金为 3,087,227.82 元,加上 2000 年度未分配利润 5,553,526.36 元,可供股东分配的利润为 30,251,348.96 元。以 2001 年 12 月 31 日的总股本 15,833.33 万股为基数,按每 10 股派发 0.5 元现金红利（含税）,分配股利 7,916,666.65 元,剩余利润 22,334,682.31 元留作以后年度进行 分配。报告期不实施资本公积金转增股本。本次利润分配预案与 2000 年年度报告中预计的 利润分配政策相符。 2001 年度利润分配方案已由董事会在报告期内实施完毕，其中分红派息具体实施内容 为：股权登记日 2002 年 7 月 18 日、除息日 2002 年 7 月 19 日，红利发放日 2002 年 7 月 26 日。分红派息实施公告刊登于 2002 年 7 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 七、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，2002 年度本公司实现净利润-16,454.77 万元。期末未分 配利润为-15,245.75 万元。董事会决定 2002 年度不提取两金，不向股东分配利润，也不进 行资本公积金转增股本。该预案须经股东大会审议批准后生效。 八、公司董事会对会计师事务所出具有保留意见的审计报告涉及事项的说明 1、关于 2002 年本公司三名高管被成都海关带走接受调查事项 该事项本公司已公告（详情请查看 2002 年 9 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》 ）。 通过自查，本公司董事会认为，公司成立以来从未从事过任何进口业务，到目前为止， 本公司未受到任何司法机构的调查。因此，该保留意见不会对会计报表反映 2002 年财务状 况和经营成果产生影响。 2、关于本公司银行存款中有 25，000.00 万元的存款与银行对帐不符的事项 该事项的有关情况本公司已在《中国证券报》和《上海证券报》予以披露。 该事项对公司履行与中国南方航空动力机械公司、中航技北京进出口公司签订的《股 权转让协议》有重大影响，公司正积极配合有关部门进行调查，并将及时公告进展情况。 3、关于审计程序不足以确信报表及其附注中反映的银行借款及有关抵押、担保事项是否完 18 整的说明 由于财务人员变动频繁、交接手续不完备、对财务制度的理解存在差异、制度执行不 严格等原因，公司存在帐务处理不及时现象。目前，公司已对当前的银行借款、有关抵押、 担保事项进行了清理清查，并将查实的事项据实入账和对外披露。 公司将责成有关部门进行全面自查自纠，主动与各往来金融机构核对，限期提出整改 报告，并按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》的要求进一 步完善财务制度，杜绝类似情况的再发生。 ４、关于公司与大股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业之间资金往来的事项。 截止本报告期末，本公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业向本公司 拆借资金 １８５６７．０３ 万元。其中，西藏珠峰摩托车工业公司拆借资金 １６，６７３．９１ 万元，按 银行同期贷款利率向本公司支付资金占用费。 ２００２ 年 ５ 月 ３１ 日，西藏珠峰摩托车工业公司有偿借用本公司资金 ７，７２０．００ 万元。 按照证监会“三分开”的原则，本公司控股股东于 ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日进行了自查，并于其 自查报告中就上述资金占用做出了详细的还款承诺。 自 ２００２ 年 ６ 月起，公司每月均按相关财务制度的规定，向借款方西藏珠峰摩托车工业 公司发送催款通知，截止 ２００２ 年 ９ 月，西藏珠峰摩托车工业公司均能按照双方约定的还款 进度，正常履行相关的还款义务。到 ２００２ 年 ９ 月末，该公司有偿借用本公司的资金已减少 到 ２，３６８．２９ 万元（详细情况请查看本公司第三季度报告）。 自 ２００２ 年 １０ 月起，公司财务部门发现西藏珠峰摩托车工业公司未能按照双方约定的 还款进度履行相关的还款义务。经公司核实，得知西藏珠峰摩托车工业公司在运营中出现 阶段性经营障碍和资金紧张，无法及时偿还占用本公司的上述资金。 鉴于西藏珠峰摩托车工业公司账册已被有关部门查封，公司无法及时进行账务核对和 处理，在年末例行的财务对帐过程中，双方尚存在未达账项，且该公司占用本公司资金达 到 １６，６７３．９１ 万元。公司管理层对此予以了高度重视，已多次向该公司发出催款通知，并 拟于 ２００３ 年度加大催收力度，组织专门的班子负责向西藏珠峰摩托车工业公司催收上述款 项，并将对催款进度做出详尽、有效、切实可行的安排，力争尽快收回所有借款。 ５、关于对增城市峰光摩托车有限公司（以下称“峰光公司”）预付帐款全额计提坏帐 准备的说明 公司与峰光公司系委托加工合作关系，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日峰光公司预付帐款余额 为 ５，３１２．９０ 万元。公司曾多次试图与该公司主要负责人联系商讨欠款归还事宜，但均无 19 法取得联系。 董事会认为，从目前的情况看，估计其很难偿付我公司以上款项，基于以上情形，从 稳健的角度出发，公司应将该款项全额计提坏帐准备，并责成有关部门和人员继续与该公 司进行联系，争取收回货款，减少损失。 6、关于公司应交增值税余额增加了 2001 年度成本的事项 根据西藏自治区国家税务局有关文件精神及征收管理的要求，公司 2001 年度以前留抵 税款计入 2001 年度成本。 公司董事会认为，公司应严格按照国家税收管理有关法律法规，并按税收管理部门的 要求依法纳税。 第九节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 报告期内，本公司共召开四次监事会。各次会议情况及决议内容如下： （1）2002 年 2 月 28 日，公司第二届监事会第二次会议在四川省成都市一环路西一段 161 号公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议： A、 《变更会计师事务所的议案》； B、 《关于核销坏帐的议案》。 （2）2002 年 4 月 24 日，公司第二届监事会第三次会议在四川省成都市一环路西一段 161 号公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议： A、《2001 年度监事会工作报告》； B、《2001 年度报告》； C、《2001 年度财务决算报告》； D、《2001 年度利润分配预案及 2002 年利润分配政策》； E、《2002 年第一季度报告》； F、同意董事会关于会计师事务所为本公司 2001 年度报告出具带解释性说明段无保留 意见审计报告所作的说明。 （3）2002 年 7 月 26 日，公司第二届监事会第四次会议在四川省成都市一环路西一段 161 号公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议： A、《关于受让西藏珠峰豪爵摩托车有限公司股权的议案》； B、《关于受让株洲南方雅马哈摩托车有限公司股权的议案》； 20 C、《关于变更部分募集资金用途的议案》。 （4）2002 年 8 月 19 日，公司第二届监事会第五次会议在四川省成都市一环路西一段 161 号公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议： A、《公司 2002 年半年度报告》及《2002 年半年度报告摘要》； B、《2002 年半年度利润分配方案》。 二、监事会对 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内公司各项重大经营与投资决策的制定与实施均依法规范运作，股东大会、董 事会的通知、召开、表决等均符合法定程序。公司建立了较为完善的内部控制制度。报告 期内，公司董事会秘书赵琪云先生、财务负责人吴东蓉女士、行政总监尹芳女士于 9 月 22 日被成都海关带走接受调查，除此之外未发现公司董事、经理等高管人员在履行职务时有 违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会认为 2002 年度财务报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果。公司 2002 年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计，并出具了有保留意见的审计报告。监事会 认为该报告真实、公正地反映了本公司实际情况。 3、报告期内，公司对最近一次募集资金投入项目进行了部分变更，变更程序合法。 4、公司在收购、出售资产中，交易的价格合理，没有出现内幕交易，没有出现损害部 分股东权益或造成公司资产流失的行为。 5、公司关联交易公平，无损害上市公司利益的情况发生。 三、公司监事会对会计师事务所出具有保留意见的审计报告涉及事项的说明 1、关于 2002 年本公司三名高管被成都海关带走接受调查事项 公司成立以来从未从事过任何进口业务，到目前为止，本公司未受到任何司法机构的 调查。因此，该保留意见不会对会计报表反映 2002 年财务状况和经营成果产生影响。 2、关于本公司银行存款中有 25，000.00 万元的存款与银行对帐不符的事项 监事会认为，公司应积极配合有关部门进行调查，并及时公告进展情况。 3、关于审计程序不足以确信报表及其附注中反映的银行借款及有关抵押、担保事项是 否完整的说明 通过核查，监事会发现公司已对当前的银行借款、有关抵押、担保事项进行了清理清 查，并将查实的事项据实入账和及时披露。 监事会要求公司财务等相关部门进行全面自查自纠，建立健全内控制度，通过定期检 查和不定期抽查，防止违法、违规操作。 21 ４、关于公司与大股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业之间资金往来的事项。 经查实，截止本报告期末公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业向本 公司拆借资金 １８，５６７．０３ 万元。其中，西藏珠峰摩托车工业公司拆借资金 １６，６７３．９１ 万 元，按银行同期贷款利率向本公司支付资金占用费。 监事会认为，公司管理层应加大催收力度，采取切实有效的措施，力争尽快收回所有 借款。同时，公司应并进一步完善治理结构，保证中小股东利益不受侵害。 ５、关于对增城市峰光摩托车有限公司（以下称“峰光公司” ）预付帐款全额计提坏帐准备 的说明 基于峰光公司的实际情况，公司将该款项全额计提坏帐准备是合理的。监事会责成 责任部门和人员继续追讨欠款，减少公司损失。 6、关于公司应交增值税余额增加了 2001 年度成本的事项 公司应严格按国家有关法规及征管部门的要求依法纳税。 监事会认为，深圳鹏城会计师事务所对公司 2002 财务报告出具的包括以上六项保留 意见的审计报告真实、客观地反映了公司 2002 年度财务状况和经营成果，公司董事会对保 留意见所作的说明真实可信，管理层业已采取积极、妥当和富有成效的整改措施。公司监 事会将督促董事会和管理层进一步加强制度建设，改善业务流程，提高管理效能，从根本 上解决当前存在的各种问题。 第十节 重大事项 1、重大诉讼、仲裁事项 ２０００ 年 １１ 月 １ 日，公司与建设银行成都市第四支行签订了《中国建设银行（贷款） 抵押合同》，以位于成都市武候区簇桥乡文昌村 １、２、４ 组的产权证号为 ０５００８８５ 至 ０５００９０１ 的 １７ 处共计 １５０００．１３ 平方米的房屋，为成都珠峰房地产开发有限公司在该行办理的 ２，０００．００ 万元人民币借款提供担保。该项借款现已逾期，借款方及担保方均未履行相应义 务，建设银行成都市第四支行已就此向成都市中级人中法院提起诉讼，并将本公司追加为 第二被告。其诉讼请求为：依法判令本公司对成都珠峰房地产开发有限公司的 ２，０００．００ 万元贷款承担连带赔偿责任；依法判决原告有权处置本公司提供的上述抵押物，并对所得 价款有优先受偿权。截止目前，成都市中级人民法院已受理本案，并于 ２００３ 年 ４ 月 １６ 日 22 开庭审理；截止目前，公司尚未收到判决书。 ２、收购及出售资产、吸收合并事项 （１）收购西藏珠峰豪爵摩托车有限公司 ２０％股权 报告期内，公司出资 １，３２８．３２ 万元受让西藏豪爵投资有限公司持有的西藏珠峰豪爵摩 托车有限公司 ２０％的股权，相关的股权过户手续已办理完毕。股权受让前，本公司持有该 公司 ４０％股权、西藏豪爵投资有限公司持有该公司 ３０％股权、西藏华阳投资有限公司持有该 公司 ３０％股权。完成该次股权有受让后，四川华晖实业有限公司持有该公司 ４０％股权，本公 司持有该公司 ６０％股权，取得对该公司的实际控制权并将该公司更名为西藏珠峰（福州） 摩托车有限公司（详细情况请查看 ２００２ 年 ７ 月 ２９ 日、１２ 月 ３ 日《中国证券报》 、《上海证 券报》）。 （２）收购株洲南方雅马哈摩托车有限公司 ５０％股权 本公司出资 ３０，０４６ 万元人民币受让中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出 口北京公司持有的株洲南方雅马哈摩托车有限公司 ４４．２３％和 ５．７７％的股权，已经公司第二 届董事会第五次会议、第二届监事会第四次会议和 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过。 公司就该项股权受让分别与中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司签 订了《股权转让协议书》，并根据《股权转让协议书》的规定，分别向中国南方航空动力机 械公司和中国航空技术进出口北京公司支付股权转让款 ２，６５０ 万元和 ３５４．６ 万元；２００２ 年 ９ 月 １２ 日，公司向中国南方航空动力机械公司支付股权转让款 ２，０００ 万元人民币。２００２ 年 １２ 月 ５ 日，中华人民共和国对外贸易经济合作部批准了公司受让中国南方航空动力机械 公司和中国航空技术进出口北京公司持有的株洲南方雅马哈摩托车有限公司 ５０％股权、将 株洲南方雅马哈摩托车有限公司更名为株洲珠峰雅马哈摩托车有限公司等事项，同意公司 投资者于 ２００２ 年 １０ 月 １８ 日重新修订的章程，并颁发了中华人民共和国外商企业批准证书 （详细情况请查看 ２００２ 年 ７ 月 ２９ 日、１０ 月 １６ 日、１１ 月 ５ 日、１１ 月 １５ 日、１１ 月 １９ 日和 １２ 月 ７ 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 由于公司未按《股权转让协议书》规定进度支付其余应付的股权转让款，中国南方航 空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司分别向公司发出终止《股权转让协议书》 的通知。２００３ 年 ４ 月 １５ 日，中国南方航空动力机械公司向湖南省株洲市芦淞区人民法院 提起诉讼，要求法院裁定其终止《股权转让协议书》合法有效。截止目前，公司仍在就该 项股权转让的相关问题积极同中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司 进行协商（详细情况请查看 ２００３ 年 ３ 月 ２２ 日、４ 月 ２２ 日《中国证券报》、《上海证券报》 23 和《证券时报》）。 ３、重大关联交易 （１）出售成都工厂部分资产事项 报告期内，随着双流工厂技改项目的投产，原成都工厂的部分资产已处于闲置状态。 经协商，公司将原成都工厂部分资产以账面净值为计价基础，以 １，６３４，１４２．０１ 元出售给本 公司控股子公司西藏珠峰（福州）摩托车有限公司。通过该项交易，既有利于盘活本公司 资产，又有利于福州公司节约付现成本，提升经营业绩。 （２）购货： （单位：人民 币元） 供 货 方 内 容 金 额 西藏珠峰摩托车工业公司 摩托车配件 3,451,122.44 西藏珠峰豪爵摩托车有限公司 摩托车 5,680,117.34 摩托车发动机 35,328,544.94 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 摩托车配件 98,221.09 小 计 ４４，５５８，００５．８１ *1 根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司 2000 年 10 月 1 日签订的产品购销合同，本 公司参照同期市场价格向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车配件。 *2 根据本公司与西藏珠峰豪爵摩托车有限公司 2001 年 2 月 6 日签订的产品购销合同， 本公司以成本加成的定价方式向西藏珠峰豪爵摩托车有限公司购买摩托车及摩托车返修配 件。 *3 根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于各年度签订的“工矿产品购销合 同”，本公司向其购买摩托车发动机。 （３）B.销货 2002 年 2001 年 关联公司名称 购货内容 金额 占销货 占销货 定价政策 金额 总额% 总额% 西藏珠峰豪爵摩托车有限公司 摩托车发动机 5,358,601.26 1.52 10,928,911.12 1.92 市场价*2 合 计 5,358,601.26 1.52 10,928,911.12 1.92 24 （４）其他关联往来： （单位：人民币元） 关联公司名称 内容 金额 备注 房产及土地使用权 西藏珠峰摩托车工业公司 １，７６２，９９１．００１ 租赁 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 房屋租赁 ２９１，６００．００ 西藏珠峰摩托车工业公司 资金占用费 777,000.00 四川华晖实业有限公司 资金占用费 1,433,333.29 小 计 *根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司于 2002 年 1 月就双方 1999 年 1 月签订的房产 及土地使用权租赁合同签订补充协议,本公司从 2002 年起于每年结束后三十天内向西藏珠 峰摩托车工业公司支付房产、土地使用权租赁费共计 1,762,991.00 元。 **根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于 2002 年 1 月签订的房屋租赁合同， 本公司从 2002 年向西藏珠峰光阳动力机械有限公司收取房屋租赁费 291,600.00 元。 （５）债权、债务关系： （单位：人 民币元） ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日余额（单 占该科目余额比例 公司名称 科目 位：人民币元） （％） 其他应收款 166,169,998.88 79.01 西藏珠峰摩托车工业公司 预付账款 569,102.11 12.03 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 应付账款 25,264,806.11 16.34 成都珠峰房地产有限公司 其他应收款 10,250,957.83 4.88 其他应收款 2,101,545.82 1.00 西藏珠峰汽车销售有限公司 其他应付款 95,181.70 0.62 四川华晖实业有限公司 其他应收款 31,936,644.26 15.19 西藏珠峰中免免税品有限公司 其他应收款 2,000.00 （６）．购买资产 （单位：人民 币元） 关联方名称 金 额 备 注 西藏珠峰摩托车工业公司 546,399.14 西藏珠峰汽车销售有限公司 189,530.81 25 ４、重大合同履行情况 （１）报告期内，本公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产事项。 （２）担保情况 ①公司以位于簇桥工厂产权证号为 ０５００８８５ 至 ０５００９０１ 的 １７ 处共计 １５０００．１３ 平方米 的房屋，为成都珠峰房地产开发有限公司在建设银行成都市第四支行办理的 ２０００ 万元人民 币借款提供担保（详细情况请查看本节第 １ 条）。 ②报告期内，公司与西藏诺迪康药业股份有限公司签订《对等担保协议》，双方约定在 人民币 １ 亿元以内提供对等担保。截止目前，本公司已为其 ２，０００ 万元人民币借款提供担 保，该公司也已为我公司 ５，０００ 万元人民币借款提供担保，双方尚未就上述两笔担保签订 相应的反担保协议。 ③公司为西藏珠峰钱江摩托车有限公司在农业银行拉萨市康昂东路支行 ２，０００ 万元人 民币借款提供连带责任担保。由于借款方现为本公司全资子公司，应由本公司承担还款责 任。 （３）报告期内本公司无委托他人进行现金资产管理事项。 ５、报告期内，公司或持股 ５％以上的股东承诺事项 ２００２ 年 ５ 月 ３１ 日，本公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司向本公司有偿借用资金 余额为 ７，７２０ 万元，根据其 ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日出具的《上市公司控股股东自查报告》 ，承诺 于 ２００２ 年 １２ 月 １５ 日前结清全部借款本息。截止目前，西藏珠峰摩托车工业公司尚欠本公 司资金及利息合计 １６，６７３．９１ 万元，公司将继续对该项欠款进行催收。 ６、聘任、解聘会计师事务所情况及支付会计师事务所报酬情况 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日，经公司 ２００１ 年度股东大会审议通过，聘请深圳鹏城会计师事务所 为本公司的审计机构。报告期内，公司共支付深圳鹏城会计师事务所报酬 ３５ 万元（包括对 参股公司的审计费用，不包括交通费及住宿费）。 ７、报告期内，公司董事会及董事未发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 ８、其他重大事件 ２００１ 年 １２ 月 １０ 日，公司与浙江钱江摩托有股份有限公司签订股权转让合同， 以 ２，７２０ 万元的价格受让其持有的西藏珠峰钱江工业有限公司 ４０％股权。截止本报告期末，公司已 支付全部股权转让款 ２，７２０ 万元，工商变更手续尚在办理之中。 26 第十一节 财务报告 审计报告 深鹏所股审字[2003]60 号 西藏珠峰工业股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表、2002 年度合并及母公司的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们 的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。 在审计过程中，我们注意到： 1、2002 年 9 月贵公司三位高管人员被成都海关带走接受调查，有关案情尚未审结公 布。 2、年末银行存款中有 25,000 万元的存款与银行对账不符，我们未能获取充分有效的 审计证据判明该不符事项的原因、实质及其影响。 3、限于客观原因，我们已实施的审计程序尚不足以确信报表及其附注中反映的银行 借款及有关抵押、担保事项是否完整。 4、贵公司与大股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业之间资金往来频繁。年 末应收各关联企业往来款余额 185,670,261.09 万元。其中，应收西藏珠峰摩托车工业公司 往来款余额 166,739,100.99 元，已经其确认，但双方账务记录有差异且尚未逐项清理核对 完毕；同时，西藏珠峰摩托车工业公司账册已被有关部门查封，贵公司仅对其往来款余额 按既定会计政策计提坏账准备。 5、如会计报表附注五、4.（2）所述，我们对增城市峰光摩托车实业有限公司往来余 额已发函，但未获确认，贵公司按 100%计提坏账准备。 6、如会计报表附注五、25 所述，贵公司按 2000 年 12 月 31 日的应交增值税余额 12,805,608.59 元增加了 2001 年度的成本。 我们认为，除上述事项可能造成的影响外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企 业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日合并 及母公司的财务状况， 2002 年度合并及母公司的经营成果和现金流量，会计处理方法的 选用遵循了一贯性原则。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 Ÿ 深圳 2003 年 4 月 27 日 梁烽 中国注册会计师 李光道 27 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 西藏珠峰工业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 单位：人民币元 一、公司简介 本公司是经西藏自治区人民政府藏政函[1998]71 号批准以西藏珠峰摩托车工业公司为主要 发起人，联合西藏自治区信托投资公司、西藏自治区土畜产进出口公司、西藏国际经济合作公 司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起，在原西藏珠峰摩托车工业公司基础上改制而成。主要发 起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营性资产投入，其他发起人以货币资金向西藏 珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营性资产投入。发起各方投入的资产经审计、 资产评估后以相同比例折价入股。本公司经西藏自治区经济贸易经济体制改革委员会以藏经委 证复[1998]361 号文批准,于 1998 年 11 月 30 日正式成立,并领取了注册号为 21966825-9-1 的企业 法人营业执照。法人代表:旦增（藏族）。 本公司改制设立时的总股本和注册资本为人民币 10,833.33 万元。2000 年 12 月，经中国证 券监督管理委员会以证监发行字[2000]168 号文批准，首次向社会公众发行人民币普通股 5,000 万股。发行后总股本变更为 15,833.33 万元。本公司流通股 5,000 万股于 2000 年 12 月 27 日在上 海证券交易所挂牌上市交易，股票代码：600338。 经营范围是：生产、销售摩托车及零部件，提供售后服务；销售家用电器，机电产品（不 含小轿车），复印机，办公用品，纺织原料及制品，食品，机械设备；销售矿产品；住宿，自营 和代理除国家组织统计联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口以外的其他商品及 技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”，经营对销贸易和转口贸易。注册地址为西藏 拉萨市北京中路 65 号。 28 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 二、主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 会计年度采用日历年度制,即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价 折合为人民币记账。年末,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价买入卖出中间价进行调整, 由此产生的折合人民币差额, 比照借款利息等费用的核算方法，根据外币资金的实际用途及公司 所处的营业期间，分别计入在建工程、开办费或计入当期损益。 6.短期投资核算方法 短期债券投资根据实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的利息入账,在短期债券出售并 收到资金后,确认投资收益。 短期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利后计价入账。 本公司根据成本与市价孰低计价原则，按年末短期投资账面值高于其可收回投资额的差额 计提短期投资跌价准备。 7.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 8.坏账核算方法 ①本公司确认坏账损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因 债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债 义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。 ②坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法,坏账准备按决算日应收款项（包含 应收账款和其他应收款）余额的 5%计提，并计入当年度损益。 9.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在制品等八类, 各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。 决算日, 本公司在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时、 销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存 货项目的成本高于可变现净值的差额确定。存货跌价损失计入当年度损益。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 29 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 10.长期投资核算方法 (1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入账，债权投资实 际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。 (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入 账，其他股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。 本公司的其它股权投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司资本总额不足 20%时, 以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额 20%至 50%时，以权益法核算;投资额占被投资公司 资本总额 50%（不含）以上以及投资额虽占被投资公司资本总额 20%至 50%,但本公司对其实质 上拥有控制权者,采用权益法核算并合并其会计报表。 本公司按照年末长期投资账面值与可收回投资额的差额计提长期投资减值准备。 11.固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营 有关的工器具等,以及不属于经营用的设备但单位价值在人民币 2,000 元以上,使用期限超过二年 的物品。 (2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价,须评估的按评估确认的价值入账。 (3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算,并根据各类固定资产的原值、估计经济 使用年限和预计残值(原值的 3%)确定其折旧率。各类折旧率如下： 项 目 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 35 2.77 其中：简易房及仓库 10-20 9.70-4.85 机器设备 10 9.70 运输工具 5-8 19.40-12.13 电子及其他设备 5 19.40 （4）固定资产减值准备：决算日，对固定资产进行逐项检查，并按账面价值与可收回金额孰 低计量。若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账 面价值的，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额提取固定资产减值准备。 12.在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产。 在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。 （2）在建工程减值准备：决算日，对在建工程进行逐项检查，并按账面价值与可收回金额孰 低计量。若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上 已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减 值的，则按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。 30 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 13.借款费用的核算方法 （1）借款费用指因借款而发生的利息、溢价或折价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生 的汇兑差额。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用在同时满足以下三个条件时，予以资本化：a.资 产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始。 其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 （2）资本化金额的确定：至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加 权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：a.为购建固定资产只发生一笔专门借款，资本 化率为该笔借款的利率；b.为购建固定资产借一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平 均利率。 （3）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月（含 3 个月），则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （4）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化， 以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 14.无形资产核算方法 无形资产按实际支出入账,并按以下方法摊销; （1）土地使用权自有权使用土地的月份起在剩余使用期限内平均摊销。 （2）无形资产减值准备：决算日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能 力，当存在 a.某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响；b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；c.某项 无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；d.其他足以证明某项无形资产实质上 已发生了减值准备的情况下，按账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备。 15.开办费、长期待摊费用摊销方法 本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。具体项目及 摊销年限如下: 31 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 (1)开办费：在公司开始生产经营后一次计入开始生产经营当月的损益。 (2)电增容费：从 1999 年 8 月起分 5 年摊销。 (3)办公楼改装费：从投入使用的当月起按 30 年限摊销。 16.预计负债 （1）确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：a. 该义务是企业承担的现时义务；b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；c.该义务的金额能 够可靠的计量。 （2）计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收 到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17.收入确认原则 商品（产品）销售:公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品 （产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证 据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的实现。 18.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 19.利润分配 本公司按当年实现净利润提取法定盈余公积 10%,法定公益金 5%～10%,剩余可供股东分配的 利润由董事会提出分配方案报股东大会批准后实施。 三、税项 （一）本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入、购进材料价值 17% 进口关税 进口材料价值 25%-30% 企业所得税* 应纳税所得额 15% 营业税 转让无形资产、销售不动产收入 5% *本公司作为西藏自治区的驻区外企业，根据国家税务总局国税函发[1994]125 号文，企业所得 32 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 税回西藏缴纳；另根据西藏自治区国家税务局藏国税涉函[1999]12 号文，统一按 15%的税率计提所 得税。 （二）税收优惠 1.本公司根据西藏自治区财政厅藏财预[97]02 号文及[98]3 号文规定，对在西藏区域外经营的企 业免征“城市维护建设税”和“教育费附加”。 2.本公司根据西藏自治区人民政府藏政发[1994]22 号文关于工商税制改革实施方案的通知及西 藏自治区人民政府藏政发[2000]35 号文件、西藏自治区关于招商引资的补充规定，对自治区属于征 收消费税的生产企业生产的应税产品，暂不征收消费税。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 1、本公司所控制的境内外子公司和合营企业情况及合并范围 公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有股权 经营范围 会计报表 (RMB) 是否合并 间接 西藏珠峰（福州）摩托 拉萨市 RMB56,000,000.00 33,600,000.00 60% -- 生产摩托车及其零配件 是 车有限公司* *该公司前身为西藏珠峰豪爵摩托车有限公司，由本公司与西藏豪爵投资有限公司、西藏华阳 投资有限公司共同投资设立，于 2001 年 2 月领取了企业法人营业执照，注册资本为人民币 56,000,000.00 元，本公司已于 2001 年 4 月 4 日按约出资人民币 22,400,000.00 元,占注册资本 40%， 西藏豪爵投资有限公司和西藏华阳投资有限公司实际出资分别占注册资本 30%。 2002 年 7 月 23 日，本公司与西藏豪爵投资有限公司达成股权转让协议，本公司受让其持有的 西藏珠峰豪爵摩托车有限公司 20%的股权。本次股权转让价格参照每一股权所享有的西藏珠峰豪爵 摩托车有限公司 2002 年 6 月 30 日账面净资产值确定，本次股权转让总价款为 13,283,200.00 元。该 股权转让事项业已完成，本公司取得实质控制权，经西藏自治区工商行政管理局核准，将原公司名 称变更为“西藏珠峰（福州）摩托车有限公司”，相关工商登记业已变更。 本公司对西藏珠峰（福州）摩托车有限公司资产负债表予以合并，对该公司 1 月至 6 月所形成 的损益予以权益法核算，并对 2002 年 7 月至 12 月利润及利润分配表和现金流量表予以合并。 33 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 2、本公司的联营公司概况列示如下: 公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有 经营范围 会计报表 (RMB) 权益% 是否合并 西藏珠峰光阳动力机 拉萨市 USD 12,000,000.00 37,400,000.00 50% 1．生产、销售、维修各种发动机及其配件， 械有限公司(中外合 化油器、磁电机、起动电机、摩托车模具、 资)* 铸锻毛坯件； 否 2．机械产品的加工及制造业务； 3．有关1.2项所需矿油类的经销。 西藏珠峰中免免税品 拉萨市 RMB 3,000,000.00 900,000.00 30% 海关总署核准的如下免税进口商品和国产品 有限公司** 酒、日用百货、纺织品服装、皮具、香水化妆 否 品、副食品、饮料、家用电器。 *1998 年 5 月 6 日，由西藏珠峰摩托车工业公司出资 RMB25,000,000.00 元与英属维京群岛光阳 投资有限公司出资 USD3,000,000.00 元(均为双方第一期出资)，共同组建中外合资企业西藏珠峰光 阳动力机械有限公司。根据改制时重组原则，原西藏珠峰摩托车工业公司持有的该中外合资公司 50%股权由本公司承接。另本公司于 2000 年 7 月追加第二期出资 RMB12,400,000.00 元,合资双方在 第二期出资后本公司持股比例为 50%。本公司对西藏珠峰光阳动力机械有限公司无实质控制权，故 不合并其会计报表,只按其权益法核算该项长期股权投资。 **经批准由本公司与中国免税品(集团)总公司等三家法人单位共同出资组建了“西藏珠峰中免 免税品有限公司”，并于 2000 年 9 月领取了企业法人营业执照，该公司注册资本为人民币 3,000,000.00 元,本公司已出资 900,000.00 元人民币, 占股本比例为 30%。本公司对其权益法核算。 五、会计报表主要项目注释: 1.货币资金 项 目 20002–12–31 20001–12–31 原币 汇率 折合本位币 原币 汇率 折合本位币 现金 RMB53,915.84 1.00 53,915.84 RMB157,403.94 1.00 157,403.94 银行存款 RMB323,171,657.11 1.00 323,171,657.11 RMB388,711,178.88 1.00 388,711,178.88 其他货币资金 RMB18,021,243.65 1.00 18,021,243.65 RMB 282,347.67 1.00 282,347.67 合 计 341,246,816.60 341,246,816.60 389,150,930.49 389,150,930.49 1．2002 年 12 月 4 日 本公司某银行帐户上 250,000,000.00 元人民币存款被该银行划走，由于未查明 具体原因，也未取得完整的会计单证，故未做相应的会计处理。 34 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 2．银行存款中定期存款 30,000,000.00 元。 3．其他货币资金 18,021,243.65 元均为承兑汇票保证金。 2.应收票据 项目 2002-12-31 2001-12-31 银行承兑汇票 14,282,920.00 13,053,790.00 2002 年 12 月 31 日应收票据明细如下: 出票单位 出票日期 到期日 2002-12-31 江苏明都汽车摩托车有限公司* 2002.11.29 2003.02.25 3,000,000.00 郑州珠峰摩托车销售有限公司* 2002.11.25 2003.05.25 1,000,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司* 2002.12.28 2003.03.18 1,500,000.00 河北宝丰线缆有限公司 2002.11.28 2003.05.27 300,000.00 陕西渭南燕兴实业有限公司 2002.12.25 2003.03.25 400,000.00 临球县土产杂品总公司 2002.12.10 2003.06.10 200,000.00 罗田县汇丰摩托车销售中心 2002.09.24 2003.02.24 40,000.00 安康市神州摩托车有限公司 2002.09.25 2003.03.25 400,000.00 河南新乡县豫华农机公司 2002.09.06 2003.03.06 500,000.00 天门市金太子摩托车总汇 2002.09.30 2003.03.30 117,920.00 陕西力劲商贸有限公司 2002.10.28 2003.04.28 2,000,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2002.10.29 2003.01.28 2,000,000.00 陕西劲丰实业发展公司 2002.10.30 2003.04.30 500,000.00 常州市龙城精锻有限公司 2002.12.31 2003.06.30 1,000,000.00 定州市第二农业机械有限公司 2002.12.14 2003.05.14 500,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2002.12.18 2003.03.08 520,000.00 青州市王母宫镇汽车配件门市部 2002.10.08 2003.01.08 100,000.00 安康市阳光摩托车有限公司 2002.12.25 2003.03.25 205,000.00 合 计 14,282,920.00 *为支付供应商货款已作质押，用于开具等额银行承兑汇票。 3.应收账款 应收账款的账龄分析列示如下: 2002-12-31 账 龄 金 额 占该账 坏账准备 净额 项金额% 1 年以内 4,782,471.17 65.11 239,123.56 4,543,347.61 1-2 年 2,562,834.30 34.89 128,141.71 2,434,692.59 2-3 年 -- -- -- -- 合 计 7,345,305.47 100 367,265.27 6,978,040.20 35 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 2001-12-31 账 龄 金 额 占该账 坏账准备 净额 项金额% 1 年以内 45,472,755.66 99.09 2,273,637.79 43,199,117.87 1-2 年 418,299.65 0.91 20,914.98 397,384.67 2-3 年 -- -- -- -- 合 计 45,891,055.31 100 2,294,552.77 43,596,502.54 （1）本项目 2002 年 12 月 31 日余额比 2001 年 12 月 31 日余额减少 38,545,749.84 元，减少 83.99%， 减少原因主要系收回前期的应收款以及执行了新的销售政策加大现销力度所致。 （2）本项目余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股东欠款。 （3）截止 2002 年 12 月 31 日本公司欠款前五名金额合计为 7,276,764.29 元，占应收账款总额的 99.07%。 4.其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下: 2002-12-31 账 龄 金 额 占该账 坏账准备 净额 项金额% 1 年以内 206,202,371.00 75.08 10,310,118.55 195,892,252.45 1-2 年 60,818,522.74 22.15 53,754,439.09 7,064,083.65 2-3 年 7,615,397.64 2.77 380,769.88 7,234,627.76 合 计 274,636,291.38 100 64,445,327.52 210,190,963.86 2001-12-31 账 龄 金 额 占该账 坏账准备 净额 项金额% 1 年以内 167,852,700.71 94.76 5,392,635.04 162,460,065.67 1-2 年 9,286,966.73 5.24 464,349.83 8,822,646.90 2-3 年 -- -- -- -- 合 计 177,139,337.44 100 5,856,984.87 171,282,712.57 （1）本项目 2002 年 12 月 31 日余额比 2001 年 12 月 31 日余额增加 97,496,593.94 元,增长 55.04%, 主要原因：①原预付增城市峰光摩托车实业有限公司委托加工材料的货款，因业务往来的中断，而 将其调整至其他应收款；②与关联方西藏珠峰摩托车工业公司往来款增加，详见附注六（6）。 （2）本年度该项目对应的坏账准备大幅增加的主要原因：从预付账款中转来的应收增城市峰光 摩托车实业有限公司款项 53,119,487.32 元，本公司预计收回该款项的可能性极小，故全额计提坏账。 （3）本项目余额中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股东欠款 166,169,998.88 元，详见附注六 （6）。 36 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 （4）截止 2002 年 12 月 31 日欠款前五名金额合计为 92,956,848.63 元，占其他应收款总额的 33.85 ％。 5.预付账款 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 占该账项 金 额 占该账项 金额% 金额% 1 年以内 4,538,639.93 95.95 32,477,019.13 100 1-2 年 191,610.00 4.05 -- -- 2-3 年 -- -- -- -- 合 计 4,730,249.93 100 32,477,019.13 100 （1）本项目 2002 年 12 月 31 日余额比 2001 年 12 月 31 日余额减少 27,746,769.20 元，减少 85.44 ％，主要系本年内将预付增城市峰光摩托车实业有限公司委托加工材料的货款调整至其他应收款所 致。 （2）本项目中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款为 569,102.11 元，详见附注六（6）。 （3）截止 2002 年 12 月 31 日欠款前五名金额合计 3,267,139.31 元，占预付账款总额的 69.07 ％。 6.存货 项 目 2002-12-31 跌价准备 存货净额 2001-12-31 跌价准备 存货净额 原材料 55,163,869.91 18,841,136.88 36,322,733.03 42,469,066.50 1,367,961.04 41,101,105.46 包装物 196,894.21 -- 196,894.21 -- -- -- 低值易耗品 2,288,160.82 -- 2,288,160.82 -- -- -- 委托加工物资 1,607,639.45 -- 1,607,639.45 233,173.80 -- 233,173.80 在途物资 1,674,313.67 -- 1,674,313.67 库存产成品 114,441,828.74 57,328,683.65 57,113,145.09 122,766,297.40 4,947,195.05 117,819,102.35 在产品 1,700,549.02 -- 1,700,549.02 2,599,064.33 170,345.80 2,428,718.53 分期收款发出商品 615,136.69 -- 615,136.69 1,134,252.79 -- 1,134,252.79 自制半成品 2,701,682.30 -- 2,701,682.30 -- -- -- 在途产品 -- -- -- 1,796,263.38 -- 1,796,263.38 受托代销商品 -- -- -- 70,200.00 -- 70,200.00 合 计 180,390,074.81 76,169,820.53 104,220,254.28 171,068,318.20 6,485,501.89 164,582,816.31 1、本项目 2002 年 12 月 31 日余额比 2001 年 12 月 31 日余额增加 9,321,756.61 元, 增加 5.45%。 2、本项目 2002 年 12 月 31 日跌价准备比 2001 年 12 月 31 日余额增加 69,684,318.64 元，增加 1074.46%, 原因主要系摩托车行业竞争激烈及新的行业管理制度导致公司原高价位车型滞销。 3、本公司有一批存货被成都海关查封，我们对该批存货全额计提跌价准备 3,266,960.33 元。 37 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 7.待摊费用 项 目 原始金额 2002-1-1 本年增加 本年摊销 2002-12-31 租赁费及其他 218,956.00 18,906.00 192,790.00 75,665.99 136,030.01 8.长期股权投资 2002-1-1 2002 -12-31 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 其他股权投资 134,436,176.90 -- 60,952,757.37* 106,439,371.73 88,949,562.54 15,023,000.00** *本年长期股权投资增加主要原因如下： 1、本公司于 2002 年 7 月 25 日与中国南方航空动力机械公司（以下简称南动公司）和中国航空技术进 出口北京公司（以下简称中航技公司）签定了《股权转让协议书》。本公司拟出资 30,046 万元人民币受让该 两家公司持有的株州南方雅马哈摩托车有限公司（以下简称南雅公司）的全部股权。该受让事项业经本公司 第二届董事会第五次会议和 2002 年第一次临时股东大会审议通过。 本公司受让股权的总价款为人民币 30,046 万元，其中：本公司受让南动公司持有的南雅公司 44.23%股 权的交易价格为人民币 26,500 万元、受让中航技公司持有的南雅公司 5.77%股权的交易价格为人民币 3,546 万元。本次交易的定价依据是以南雅公司 2002 年 3 月 31 日经审计、评估的净资产值作为参考，经交易三方 充分协商作价。该受让事项业经中华人民共和国对外贸易经济合作部正式批准（外经贸资二函[2002]1363 号）。股权受让后, 南雅公司名称拟变更为“株洲珠峰雅马哈摩托车有限公司。 2、本公司本年初受让浙江钱江摩托股份有限公司所持 40%的西藏珠峰钱江工业有限公司股权后，已持 有西藏珠峰钱江工业有限公司 100%股权，相应增加长期股权投资 10,880,000.00 元。股权转让完成后，本公 司拟将西藏珠峰钱江工业有限公司的独立法人资格注销，将其变更为本公司所属的非法人分支机构，相应减 少长期股权投资 68,000,000.00 元。现工商注销手续正在办理。 **2003 年 3 月 12 日和 2003 年 3 月 13 日，本公司分别接到南动公司和中航技公司解除《股权转让协议 书》通知。2003 年 4 月 17 日，本公司接到湖南省株洲市芦凇区人民法院的传票，南动公司已起诉本公司， 请求法院依法确认原告解除原、被告所签署的《股权转让协议书》合法有效，并由本公司承担诉讼费用。 因本公司资金周转困难，暂无能力执行相关义务，根据《股权转让协议书》的约定，可能承担股权转 让总价的 5%的违约金 15,023,000.00 元人民币。故对此期后事项予以调整，计提 15,023,000.00 元人民币长 期股权投资减值准备。 本公司按权益法核算的其他股权投资: 2002 年度 被投资单位 投资 占被投资单位 期末按权益法调整所有者权益 名 称 期限 投资金额 注册资本比例 本期增(+)减(-)额 累计增(+)减(-)额 西藏珠峰光阳动 25 年 RMB37,400,000.00 50% -312,026.77 9,125,363.20 力机械有限公司 西藏珠峰中免免 10 年 RMB 900,000.00 30% 26,757.37 68,083.56 税品有限公司 株洲南方雅马哈 RMB50,046,000.00 8.33% -- -- 摩托车有限公司 （拟变更为“株洲 38 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 珠峰雅马哈摩托 车有限公司”） 西藏珠峰豪爵摩 10 年 RMB22,400,000.00 40% 12,036,515.96 27,763,860.92 托车有限公司* *西藏珠峰豪爵摩托车有限公司于 2001 年 2 月成立，截至 2002 年 6 月 30 日止本公司按权益法 核算累计盈利 27,763,860.92 元。 9.固定资产、累计折旧及减值准备 2002-1-1 本年增加 本年减少 2002-12-31 固定资产原价: 房屋及建筑物 82,440,239.19 78,191,539.58 5,837.67 160,625,941.10 机器设备 16,567,108.69 25,108,554.12 483,439.93 41,192,222.88 运输工具 10,050,632.14 5,112,425.17 1,171,350.10 13,991,707.21 电子及其他设备 4,646,610.16 8,152,512.86 461,849.83 12,337,273.19 合 计 113,704,590.18 116,565,031.73 2,122,477.53 228,147,144.38 累计折旧: 房屋及建筑物 10,807,775.14 5,919,134.93 2,453.60 16,724,456.47 机器设备 7,168,445.95 4,591,023.56 109,554.47 11,649,915.04 运输工具 6,188,522.01 2,393,818.74 628,440.47 7,953,900.28 电子及其他设备 2,897,275.73 2,085,940.67 563,333.13 4,419,883.27 合 计 27,062,018.83 14,989,917.90 1,303,781.67 40,748,155.06 固定资产净值 86,642,571.35 187,398,989.32 固定资产减值准备: 房屋及建筑物 1,880,179.23 291,331.92 1,114.65 2,170,396.50 机器设备 1,393,625.36 1,922,661.76 -- 3,316,287.12 运输工具 13,274.80 -- 13,274.80 -- 电子及其他设备 849,833.64 1,803.53 139,525.67 712,111.50 合 计 4,136,913.03 2,215,797.21 153,915.12 6,198,795.12 固定资产净额 82,505,658.32 181,200,194.20 （1）固定资产本年增加主要系①公司本年新增工业园厂房及设备等，其中从在建工程转入 54,510,064.65 元；②2002 年 7 月收购西藏珠峰（福州）摩托车有限公司股权，使其成为本公司控股子 公司，通过合并会计报表增加固定资产原值 52,038,142.76 元，净值 38,788,931.33 元。 （2） 有关固定资产抵押情况详见附注十。 10.在建工程及减值准备 资金 工程 工程名称 2002-1-1 本年增加 本 年减少 其中：转固定资产 2002-12-31 来源 进度 成都工厂技改 2,380,607.82 105.,386.48 -- -- 2,485,994.30 募集 20% 工程 资金 工业园房屋建 2,467,478.10 44,464,805.95 46,932,284.05 46,932,284.05 -- 募集 100% 造工程 资金 39 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 珠峰大厦装修 -- 2,966,059.07 -- 2,966,059.07 自筹 未知 工程 资金 福州珠峰厂房 -- 1,954,252.00 1,954,252.00 1,954,252.00 -- 自筹 100% 改造工程等 资金 其 他 -- 5,623,528.60 5,623,528.60 5,623,528.60 -- 自筹 100% 资金 合 计 4,848,085.92 55,114,032.10 54,510,064.65 54,510,064.65 5,452,053.37 在建工程减值准备 工程名称 2002-1-1 本年增加 本 期 减少 2002-12-31 成都工厂技改工程 -- 1,385,994.30 -- 1,385,994.30 成都工厂技改工程因本公司工业园建设而停止,而本公司已预付部分承建商工程款，导致该工程可变现净 值低于账面成本。 11.无形资产及减值准备 取得 剩余摊销 项 目 方式 初始金额 2002-1-1 本年增加 本年减少 本年摊销 累积摊销 2002-12-31 年限 福州马尾开 自购 20,027,743.68 -- 20,027,743.68 -- 253,191.36 253,191.36 19,774,552.32 39.42 年 发区土地使 用权*1 成都八里庄 自购 8,533,039.95 8,108,493.08 -- -- 159,205.08 583,751.95 7,949,288.00 46 年 仓库土地使 用权 *2 工业园厂房 自购 28,785,164.28 27,414,565.95 -- 163,691.00 579,795.10 2,114,084.43 26,671,079.85 46.42 年 土地使用权 *3 软件 19,800.00 -- 19,800.00 -- 330.00 330.00 19,470.00 4.92 年 合 计 57,365,747.91 35,523,059.03 20,047,543.68 163,691.00 992,521.54 2,951,357.74 54,414,390.17 *1 本公司于 1999 年 9 月通过竞买方式买受的原金匙摩托车有限公司的在福州市马尾开发区的土地使 用权。按取得时的剩余期限即 1999 年 9 月至 2042 年 4 月平均摊销。 *2 本公司于 1999 年 5 月通过协议从四川华晖实业有限公司购买的土地使用权，本公司按协议价加 税费 8,533,039.96 元入账,并按实际享有权限即 1999 年 5 月至 2048 年 12 月平均摊销。 *3 本公司于 2001 年 12 月向成都国土局受让位于成都市双流县文星镇光明村的工业用地 138,467.84 平方米,总价款 28,785,164.28 元，按实际享有权限即 1999 年 5 月至 2049 年 5 月平均摊销。 本年无需计提无形资产减值准备。 40 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 12.长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 2002-1-1 本年增加 本年摊销 累计摊销额 2002-12-31 销年限 办公楼装修费 3,495,530.10 2,537,425.06 -- 116,517.72 1,074,622.76 2,420,907.34 20.78年 西藏办装修费 2,790,399.81 1,623,854.87 -- 559,979.40 1,726,524.34 1,063,875.47 3年 电增容工程 329,666.68 222,883.39 -- 32,966.64 139,749.93 189,916.75 5.76年 合计 6,640,553.46 4,384,163.32 -- 709,463.76 2,940,897.03 3,674,699.56 13.短期借款 项 目 2002-12-31 2001-12-31 借款类别 原 币（RMB） 汇 率 折合本位币 原币（RMB） 汇率 折合本位币 银行借款 281,000,000.00 1.00 281,000,000.00 296,000,000.00 1.00 296,000,000.00 其中:担保 201,000,000.00 1.00 201,000,000.00 236,000,000.00 1.00 236,000,000.00 信用 -- -- 10,000,000.00 1.00 10,000,000.00 抵押 50,000,000.00 1.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 质押 30,000,000.00 1.00 30,000,000.00 -- -- 该项目逾期借款 10,000,000.00 元。 14.应付票据 应付票据 2002 年 12 月 31 日的余额为人民币 20,508,235.00 元，较上年末余额增加 508,235.00 元，增加 2.54％。本公司无应付持本公司 5%以上（含 5％）股份股东的应付票据。 15.应付账款 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 占该账项金额 金 额 占该账项金额 的百分比(%) 的百分比(%) 1 年以内 142,598,039.79 92.22 47,898,286.59 93.19 1 年至 2 年 10,389,682.11 6.72 3,413,305.73 6.64 2 年至 3 年 1,636,407.42 1.06 85,549.28 0.17 合 计 154,624,129.32 100 51,397,141.60 100 （1）本项目 2002 年 12 月 31 日余额比 2001 年 12 月 31 日余额增加 103,226,987.72 元,增加 200.84%，主要原因系未及时支付货款及增加合并主体所致。 （2）本项目中无应付持本公司 5%以上（含 5％）股份股东的款项 。 （3）截止 2002 年 12 月 31 日应付前五名单位余额合计 41,101,328.79 元，占应付账款总额的 26.58％。 41 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 16.预收账款 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 占该账项金额 金 额 占该账项金额 的百分比(%) 的百分比(%) 1 年以内 3,337,891.19 60.44 5,797,111.64 100 1 年至 2 年 2,184,429.86 39.56 -- -- 合 计 5,522,321.05 100 5,797,111.64 100 （1）本项目 2002 年 12 月 31 日余额比 2001 年 12 月 31 日余额减少了 274,790.59 元,减少 了 4.74%。 （2）本公司无预收持本公司 5%以上（含 5％）股份股东的款项。 （3）截止 2002 年 12 月 31 日预收前五名单位余额合计 2,145,149.50 元，占预收账款余额 的 38.85％。 17.应付股利 截止 2001 年 12 月 31 日应付股利余额为 7,916,666.65 元,其明细项目列示如下: 股东名称 2002-12-31 2001-12-31 西藏珠峰摩托车工业公司 -- 3,250,000.00 西藏自治区信托投资公司 -- 1,787,500.00 西藏土蓄产进出口公司 -- 270,833.35 西藏国际经济合作公司 -- 54,166.65 西藏赛亚经贸服务公司 -- 54,166.65 社会公众股股东 -- 2,500,000.00 合 计 -- 7,916,666.65 以前年度应付股利本年度均已支付。 18.其他应付款 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 占该账项金额 金 额 占该账项金额 的百分比(%) 的百分比(%) 1 年以内 7,517,742.33 48.68 58,061,070.28 99.81 1 年至 2 年 7,923,952.20 51.32 110,806.41 0.19 合 计 15,441,694.53 100 58,171,876.69 100 （1）本项目 2002 年 12 月 31 日余额比 2001 年 12 月 31 日余额减少 42,730,182.16 元,减少 了 73.46%，主要系 2002 年度本公司 100%持股原西藏珠峰钱江工业有限公司后将其相关资产、 负债转入本公司，故对其相关负债已抵消。 （2）本公司本项目中无应付持本公司 5%（含 5％）以上股份股东的款项。 （3）截止 2002 年 12 月 31 日应付前五名单位余额合计 7,130,000.00 元，占其他应付款总 42 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 额的 46.17％。 19.应交税金 项 目 2002-12-31 2001-12-31 增值税 (9,961,800.96) (3,182,177.68) 营业税 1,521,161.18 3,054,205.44 企业所得税 (382,939.38) 3,543,887.46 房产税 1,453,486.92 577,613.49 土地使用税 138,467.84 -- 个人所得税 6,917.95 301,383.79 合 计 (7,224,706.45) 4,294,912.50 20.预提费用 类别及项目 预提原因 2002-12-31 2001-12-31 租赁费 尚未支付的西藏办租金费 524,999.91 524,999.96 销售返利 尚未支付的返利款 8,825,650.73 321,489.70 利息 尚未支付的利息 1,331,977.81 -- 审计费 480,000.00 -- 其他 522,941.14 517,124.22 合 计 11,685,569.59 1,363,613.88 本项目 2002 年 12 月 31 日余额比 2001 年 12 月 31 日余额增加 10,321,955.71 元，增加 756.96%， 主要原因是预提本年第四季度销售返利款尚未支付所致。 21.一年内到期的长期借款 2002-12-31 借款单位 原币金额 折合人民币金额 借款期限 年利率 借款条件 中国农业银行拉 20,000,000.00 20,000,000.00 2000.12.21-2002.1 5.84% 担保 萨康昂东路支行 2.21 中国建设银行成 30,649,935.00 30,649,935.00 2001.1.2-2003.1.1 7.722% 担保 都第一支行 合计 50,649,935.00 50,649,935.00 该项目逾期借款 20,000,000.00 元。 43 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 22.股本 本年增减变动 项 目 2002-1-1 增加 减少 2002-12-31 一.上市未流通股份 1. 国家法人股 42,250,000.00 -- -- 42,250,000.00 2. 法人股: 66,083,333.00 -- -- 66,083,333.00 上市未流通股份合计 108,333,333.00 -- -- 108,333,333.00 二.已上市流通股份 人民币普通股 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 已上市流通股份合计 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 三.股份总额 158,333,333.00 -- -- 158,333,333.00 2002 年初，根据西藏自治区人民政府办公厅藏政办函[2001]61 号文件和财政部财企[2002]5 号文件，原 本公司股东西藏自治区信托投资公司所持有的 1200 万国家法人股划转给西藏自治区国有资产经营公司。股 权划转后，西藏自治区信托投资公司持有本公司 15%的股权，西藏自治区国有资产经营公司持有本公司 7.58%的股权。 23.资本公积 项 目 2002-1-1 本年增加 本年减少 2002-12-31 股本溢价* 397,592,675.73 -- -- 397,592,675.73 募股资金冻结利息** 33,618.75 3,796,612.09 -- 3,830,230.84 接受捐赠*** 2,155,479.32 -- -- 2,155,479.32 关联交易价差**** -- 499,261.04 -- 499,261.04 合 计 399,781,773.80 4,295,873.13 -- 404,077,646.93 *股本溢价年初余额为 397,592,675.73 元,其中 54,237,830.72 元是各发起人股东投入经评估的净 资产以 1.5:1 的比例折股形成，发行股票溢价 343,354,845.01 元。 **本期增加系以前年度未结转完募股资金冻结利息余额转入. ****接受捐赠系 1999 年由供应商无偿赠给本公司的样车。 ****系将收取的关联方占用本公司资金占用费高于一年期银行存款利息的部分计入资本公积。 24.盈余公积 项 目 2002-1-1 本年增加 本年减少 2002-12-31 法定盈余公积 13,852,151.69 -- -- 13,852,151.69 法定公益金 13,852,151.69 -- -- 13,852,151.69 合 计 27,704,303.38 -- -- 27,704,303.38 44 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 25.利润分配 项 目 分配比例 2002 年 2001 年 调整前年初未分配利润 22,334,682.31 8,610,890.52 调整年初未分配利润 调增(+) 2,561,121.72 调减(-) -12,805,608.59* -3,057,364.16 调整后年初未分配利润 12,090,195.44 5,553,526.36 本年净利润 -164,547,715.11 18,066,669.65 减:提取法定盈余公积 10% -- 1,806,666.96 提取法定公益金 10% -- 1,806,666.96 分配股利 -- 7,916,666.65 年末未分配利润 -152,457,519.67 12,090,195.44 * 根据西藏自治区国家税务局涉外税收管进分局发布的《关于西藏珠峰摩托车工业公司（含所有公 司）纳税问题的通知》的要求，对 2001 年度以前留抵税款问题不予考虑。故冲减 2001 年度以前未抵扣 税款，计入 2001 年度成本。 26.主营业务收入 项 目 2002 年 2001 年 销售摩托车 324,534,951.39 520,478,106.25 销售零配件 28,748,795.19 47,634,768.87 合 计 353,283,746.58 568,112,875.12 （1）本年较上年减少 214,829,128.54 元，减少 37.81％。原因是本公司受市场影响调整产品结 构及生产组织方式，由主要生产中高档摩托车逐步转为主要生产中低档摩托车所致。 （2）本公司销货前五名金额合计 139,304,931.80 元，占总收入的 39.43%。本公司购货前五名 金额合计 54,855,282.84 元，占购货总额的 21.05%。 27.主营业务成本 项 目 2002 年 2001 年 销售摩托车 283,362,351.47 453,144,065.33 销售零配件 23,717,823.20 43,083,905.91 合 计 307,080,174.67 496,227,971.24 本年较上年减少 189,147,796.57 元，减少 38.12％，原因是与主营业务收入同步下滑所致。 45 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 28.其他业务利润 项 目 2002 年 2001 年 租金收入 2,248,070.49 1,537,978.07 技术指导费* -- 4,655,000.00 其他 197,055.25 -- 合 计 2,445,125.74 6,192,978.07 29.财务费用 项 目 2002 年 2001 年 利息支出 22,190,650.99 12,579,803.13 减：利息收入 8,493,676.37 9,334,240.46* 汇兑损(益) 608.50 -- 其他 88,919.48 691,264.33 合 计 13,786,502.60 3,936,827.00 30.投资收益 类 别 2002 年度 2001 年度 长期股权投资收益 12,006,338.02 15,564,724.35 长期股权投资减值准备 (15,023,000.00) -- 合 计 (3,016,661.98) 15,564,724.35 31.补贴收入 项 目 2002 年 2001 年 专项补助 12,780,000.00 12,233,000.00 2002 年专项补助系根据西藏自治区财政厅藏财预字 [2002]63 号文、[2002]159 号文，本公司收 到的由西藏自治区财政厅拨付的专项补助。 46 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 32.营业外收入 项 目 2002 年 2001 年 募股资金冻结利息 -- 1,898,306.04 罚款收入 28,251.50 152,520.00 出售固定资产及其他* 116,227.20 1,938,842.46 合 计 144,478.70 3,989,668.50 33.营业外支出 项 目 2002 年 2001 年 处理固定资产损失 247,541.28 1,648,116.79 罚款支出 61,560.00 1,201,513.00 捐赠支出 -- 99,000.00 在建工程减值准备 1,385,994.30 -- 固定资产减值准备 2,215,798.15 1,451,351.38 其他 154,589.75 -- 合 计 4,065,483.48 4,399,981.17 34.少数股东权益 少数股东名称 2002-12-31 2001-12-31 四川华晖实业有限公司 25,706,506.70 -- 35.所得税 项 目 2002 年 2001 年 所得税 -- 1,297,782.17 36.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 内 容 2002 年 营业费用 邮寄费 148,243.77 通讯费 738,674.25 机动车费 318,740.93 广告费 4,456,298.31 47 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 运输装卸费 9,952,095.92 仓储费 1,156,034.73 售后服务费 151,481.24 促销费 16,260,711.99 差旅费 2,296,072.61 办公费 98,132.52 招待费 326,562.50 水电费 140,381.76 印刷费 541,514.15 管理费用 邮寄费 44,012.80 通讯费 429,494.01 差旅费 1,056,240.26 广告宣传费 132,791.50 办公费 497,789.99 招待费 377,548.50 汽车费用 226,619.19 水电费 235,611.13 修理费 200,162.72 董事会费 384,608.80 审计费 545,269.00 其他应收款 为工业公司支付往来款 149,000,000.00 其他应收款 为四川华晖支付往来款 22,000,000.00 其他应收款 支付其他公司往来款 10,498,076.45 合 计 222,213,169.03 48 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 应收账款的账龄分析列示如下: 2002-12-31 账 龄 金 额 占该账 坏账准备 净额 项金额% 1 年以内 4,713,929.99 64.78 235,696.50 4,478,233.49 1-2 年 2,562,834.30 35.22 128,141.71 2,434,692.59 2-3 年 -- -- -- -- 合 计 7,276,764.29 100 363,838.21 6,912,926.08 2001-12-31 账 龄 金 额 占该账 坏账准备 净额 项金额% 1 年以内 45,472,755.66 99.09 2,273,637.79 43,199,117.87 1-2 年 418,299.65 0.91 20,914.98 397,384.67 2-3 年 -- -- -- -- 合 计 45,891,055.31 100 2,294,552.77 43,596,502.54 2.长期股权投资 项 目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 长期股权投资 134,436,176.90 82,545,105.14 89,471,959.44 127,509,322.60 减：减值准备 -- 15,023,000.00 -- 15,023,000.00 长期股权投资净额 134,436,176.90 67,522,105.14 89,471,959.44 112,486,322.60 长期股权投资明细如下： 投资 股权 被投资单位 初始投资额 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 期限 比例 西藏珠峰光阳动力 25年 50% 37,400,000.00 38,247,505.75 -- 312,026.77 37,935,478.98 机械有限公司 西藏珠峰中免免税 10年 30% 900,000.00 941,326.19 26,757.37 -- 968,083.56 品有限公司 西藏珠峰(福州)摩 10年 60% 35,683,200.00 38,127,344.96 22,067,547.19 21,635,132.09 38,559,760.06 托车有限公司* 西藏珠峰钱江工业 30年 100% 68,000,000.00 有限公司 57,120,000.00 10,880,000.00 68,000,000.00 -- 株洲南方雅马哈摩 50,046,000.00 30年 8.33% -- 50,046,000.00- -- 50,046,000.00 49 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 托车有限公司（拟 变更为“株洲珠峰 雅马哈摩托车有限 公司”） 合计 146,987,800.00 134,436,176.90 83,020,304.56 89,947,158.56 127,509,322.60 3.投资收益 类 别 2002 年度 2001 年度 股权投资收益 10,719,229.37 15,564,724.35 其中：权益法核算 10,719,229.37 15,564,724.35 长期股权投资减值准备 (15,023,000.00) -- 合计 （4,303,770.63） 15,564,724.35 六、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 西藏珠峰摩托 拉萨市 摩托车组装及相 本公司控股股东 集体所有制 廖光辉 车工业公司 关零部件 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002-1-1 本年增加数 本年减少数 2001-12-31 西藏珠峰摩托 RMB103,000,000.00 -- -- RMB103,000,000.00 车工业公司 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2002-1-1 本年增加 本年减少 2002-12-31 股东名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金额 % 西藏珠峰摩托 65,000,000.00 41.05% -- -- -- -- 65,000,000.00 41.05% 车工业公司 50 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 (4)不存在控制关系的关联方及与本公司的关系 关联方名称 与本公司的关系 西藏自治区信托投资公司 本公司之发起人股东 西藏自治区土畜产进出口公司 本公司之发起人股东 西藏国际经济合作公司 本公司之发起人股东 西藏赛亚经贸服务公司 本公司之发起人股东 西藏自治区国有资产管理公司 本公司之股东 西藏机电设备组装公司 本公司控股股东之母公司 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 本公司之联营公司 西藏珠峰中免免税品有限公司 本公司之联营公司 四川华晖实业有限公司 本公司之联营公司 成都珠峰房地产开发有限公司 与本公司受同一公司控制 西藏珠峰汽车销售有限公司 与本公司受同一公司控制 (5)关联公司交易事项 A.购货 2002 年 2001 年 关联公司名称 购货内容 金额 占购货 金额 占购货 定价政策 总额% 总额% 西藏珠峰摩托车工业 摩托车配件 3,451,122.44 1.15 48,223,243.04 9.60 协议*1 公司*1 西藏珠峰豪爵摩托车 摩托车 5,680,117.34 1.88 41,884,750.55 8.33 协议*2 有限公司*2 摩托车配件 -- 9,881,982.91 1.96 协议*2 西藏珠峰光阳动力机 摩托车发动机 35,328,544.94 11.75 49,616,299.03 9.87 协议*3 械有限公司*3 摩托车配件 98,221.09 0.03 -- -- 合 计 44,558,005.81 14.81 149,606,275.53 29.76 *1 根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司 2000 年 10 月 1 日签订的产品购销合同，本公司参照 同期市场商品价格向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车配件。 *2 根据本公司与珠峰豪爵摩托车有限公司 2001 年 2 月 6 日签订的产品购销合同，本公司以成 本加成的定价方式向珠峰豪爵摩托车有限公司购买摩托车及摩托车返修配件。 *3 根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于各年度签订的“工矿产品购销合同”，本公 司向其购买摩托车发动机。 51 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 B.销货 2002 年 2001 年 关联公司名称 购货内容 金额 占销货 金额 占销货 定价政策 总额% 总额% 西藏珠峰摩托车工业 摩托车 -- -- 5,106,282.05 0.99 市场价*1 公司 西藏珠峰豪爵摩托车 摩托车发动机 5,358,601.26 1.52 10,928,911.12 1.92 市场价*2 有限公司 合 计 5,358,601.26 1.52 16,035,193.17 2.81 C.土地使用权及房产租赁、出售 关联公司名称 2002 年 2001 年 定价政策 金额 金额 西藏珠峰摩托车工业公司 1,762,991.00 1,906,415.00 协议* 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 291,600.00 291,600.00 协议** 西藏珠峰豪爵摩托车有限公司 -- 51,935,408.64 *根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司于 2002 年 1 月就双方 1999 年 1 月签订的房产及土地 使用权租赁合同签订补充协议,本公司从 2002 年起于每年结束后三十天内向西藏珠峰摩托车工业公 司支付房产、土地使用权租赁费共计 1,762,991.00 元。 **根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于 2002 年 1 月签订的房屋租赁合同，本公司 从 2002 年向西藏珠峰光阳动力机械有限公司收取房屋租赁费 291,600.00 元。 D.资金占用费 关联方名称 2002 年 2001 年 西藏珠峰摩托车工业公司 777,000.00 2,334,687.49 四川华晖实业有限公司 1,433,333.29 -- E.购买资产 关联方名称 2002 年 2001 年 西藏珠峰摩托车工业公司 546,399.14 -- 西藏珠峰汽车销售有限公司 189,530.81 -- (6)关联方应收、应付款项余额 2002-12-31 2001-12-31 关联公司名称 金额 占该账项 金额 占该账项 总额% 总额% A.西藏珠峰摩托车工业公司* 其他应收款 166,169,998.88 79.06 33,200,910.45 28.34 52 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 预付账款 569,102.11 12.03 -- -- B.西藏珠峰光阳动力机械有限公司 应付账款 25,264,806.11 16.34 23,679,460.62 46.07 C.成都珠峰房地产有限公司 其他应收款 10,250,957.83 3.73 2,662,162.92 2.27 D.西藏珠峰汽车销售有限公司 其他应收款 2,101,545.82 0.77 3,579,265.13 3.06 其他应付款 95,181.70 0.62 E.西藏珠峰钱江工业有限公司 其他应付款 -- -- 44,128,626.95 75.86 F.西藏珠峰豪爵摩托车有限公司 应付账款 -- -- 5,811,609.38 11.31 G.四川华辉实业有限公司 其他应收款 31,936,644.26 11.63 -- -- F.西藏珠峰中免免税品有限公司 其他应收款 2,000.00 -- -- -- 七、重大事项 1、本公司三位高管人员自 2002 年 9 月 23 日起接受中华人民共和国成都海关走私犯罪侦察局 的调查，现该案在查待审，有关案情尚未审结公布。 2、在 2002 年度年末的例行财务对账中，本公司发现有 250,000,000.00 元的款项被某银行转走。 鉴于该事项重大，公司已向政府有关部门及司法机关报告，现有关部门仍在调查中。截止目前，公 司未收到任何有关该事项的结论。 八、或有事项 1、绵阳市建设工程总公司诉本公司建筑工程纠纷案： 2001 年 8 月 28 日，本公司与绵阳市建设工程总公司签订了《建筑工程施工合同》和《补充协 议书》，将本公司原成都工厂第三期技改工程发包给绵阳市建设工程总公司。同年 9 月 20 日、11 月 9 日，本公司分别向绵阳市建设工程总公司发出暂停施工通知书、停止施工通知书。 2002 年 11 月 18 日，绵阳市建设工程总公司向四川省成都市武侯区人民法院起诉本公司，要求 本公司赔偿违约损失 1,089,406.00 元，并承担全部诉讼费用。该诉讼成都市武侯区人民法院已受理， 尚未开庭审理 。 2、广州信邦有限公司诉本公司买卖合同纠纷案 2002 年 6 月 28 日，信邦公司与本公司签订了《购买合同》，本公司从信邦公司购买工程工具 53 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 2086 件，总价款 772,000.00 元。2003 年 1 月信邦公司向四川省双流县人民法院起诉本公司拖欠货 款，要求本公司支付 579,000.00 元货款及 4,863.60 元利息。 同月信邦公司向法院提出财产保全申请，申请对本公司价值 60 万元的财产进行保全，并已提 供财产担保。根据四川省双流县人民法院（2003）双流民初第 25 号民事判定书判定，冻结被告本 公司的银行存款 60 万或查封、扣押其相应的财产。 本公司已信邦公司未能在合同约定的交货期限内交付全部货物为由提起反诉，要求信邦公司支 付违约金 230,000.00 元。目前尚待开庭。 3、湖南开发工业有限公司诉本公司拖欠货款纠纷 2003 年 2 月，原湖南开发工业有限公司向成都市武候区人民法院起诉本公司拖欠货款 1,013,581.40 元，并承担诉讼费用。该事项尚未开庭审理。 4、本公司对外担保如下： 本公司为成都珠峰房地产开发有限公司在建设银行成都市第四支行办理的 2000 万元人民币借 款提供担保（以公司位于簇桥工厂产权证号为 0500885 至 0500901 的 17 处共计 15000.13 平方米的 房屋提供抵押担保）。该担保现以逾期，借款方及担保方均未能履行相应义务，建设银行成都市第 四支行以向成都市中级人民法院提起诉讼。 本公司与西藏诺迪康药业股份有限公司签订了《对等担保协议》，双方约定在人民币一亿元以 内提供对等担保。我公司已为其 2000 万元人民币借款提供担保，该公司也已为本公司 5000 万元人 民币借款提供担保。截止目前，双方尚未就上述两笔担保签订相应的反担保协议。 九、承诺事项 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司未有对外承诺事项。 十、资产抵押情况 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 抵押情况 珠峰工业园内土地、房屋等 11217 万元 用于农业银行拉萨市康昂东路支行 5000 万元 人民币借款。 中信实业银行成都分行东城根 3000 万元 中信实业银行成都分行东城根支行 3000 万元 支行 3000 万元人民币定期存单 人民币借款 54 西藏珠峰工业股份有限公司 ２００２ 年度报告 十一、资产负债表期后事项 2003 年 3 月 12 日和 2003 年 3 月 13 日，本公司分别接到南动公司和中航技公司解除《股权转让协议书》 通知。2003 年 4 月 17 日，本公司接到湖南省株洲市芦凇区人民法院的传票，南动公司已起诉本公司，请求 法院依法确认原告解除原、被告所签署的《股权转让协议书》合法有效，并由本公司承担诉讼费用。 根据《股权转让协议书》的约定，一方如不履行协议致使协议不能生效则须承担股权转让总价的 5%的 违约金即 15,023,000.00 元人民币。 第十二节 备查文件 1、载有法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 1、 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 西藏珠峰工业股份有限公司 董事长：旦增 二○○三年四月二十八日 55 西藏珠峰工业股份有限公司 资产负债表 2002年12月31日 金额单位：人民币元 2002-12-31 2001-12-31 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五１ 341,246,816.60 336,949,173.88 389,150,930.49 389,150,930.49 短期投资 - - - - 应收票据 五２ 14,282,920.00 7,882,920.00 13,053,790.00 13,053,790.00 应收股利 - - - - 应收帐款 五３ 6,978,040.20 6,912,926.08 43,596,502.54 43,596,502.54 其他应收款 五４ 210,190,963.86 215,130,948.84 171,282,712.57 171,282,712.57 预付帐款 五５ 4,730,249.93 948,028.25 32,477,019.13 32,477,019.13 应收补贴款 - - - 存货 五６ 104,220,254.28 77,624,804.52 164,582,816.31 164,582,816.31 待摊费用 五７ 136,030.01 52,343.33 18,906.00 18,906.00 一年内到期的长期债权投资 - - - - 流动资产合计 681,785,274.88 645,501,144.90 814,162,677.04 814,162,677.04 长期投资： - 长期股权投资 五８ 88,949,562.54 127,509,322.60 134,436,176.90 134,436,176.90 长期债权投资 - - - - 长期资产合计 88,949,562.54 127,509,322.60 134,436,176.90 134,436,176.90 减:长期投资减值准备 15,023,000.00 15,023,000.00 - - 长期投资净额 73,926,562.54 112,486,322.60 - - 固定资产： - 固定资产原价 五９ 228,147,144.38 176,605,718.88 113,704,590.18 113,704,590.18 减:累计折旧 五９ 40,748,155.06 32,165,628.80 27,062,018.83 27,062,018.83 固定资产净值 五９ 187,398,989.32 144,440,090.08 86,642,571.35 86,642,571.35 减:固定资产减值准备 五９ 6,198,795.12 6,198,795.12 4,136,913.03 4,136,913.03 固定资产净额 181,200,194.20 138,241,294.96 82,505,658.32 82,505,658.32 工程物资 - - - - 在建工程 五１０ 5,452,053.37 5,452,053.37 4,848,085.92 4,848,085.92 在建工程减值准备 五１０ 1,385,994.30 1,385,994.30 - - 固定资产合计 185,266,253.27 142,307,354.03 87,353,744.24 87,353,744.24 无形资产及其他资产： - 无形资产 五１１ 54,414,390.17 34,639,837.85 35,523,059.03 35,523,059.03 长期待摊费用 五１２ 3,674,699.56 3,674,699.56 4,384,163.32 4,384,163.32 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 58,089,089.73 38,314,537.41 39,907,222.35 39,907,222.35 递延税项： - 递延税项借项 - - - 资产合计 999,067,180.42 938,609,358.94 1,075,859,820.53 1,075,859,820.53 2 西藏珠峰工业股份有限公司 资产负债表（续） 2002年12月31日 金额单位：人民币元 2002-12-31 2001-12-31 负债及所有者权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五１３ 281,000,000.00 281,000,000.00 296,000,000.00 296,000,000.00 应付票据 五１４ 20,508,235.00 15,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 应付帐款 五１５ 154,624,129.32 62,863,415.17 51,397,141.60 51,397,141.60 预收帐款 五１６ 5,522,321.05 5,522,321.05 5,797,111.64 5,797,111.64 应付工资 334,175.00 - 61,308.97 61,308.97 应付福利费 3,161,557.04 3,126,538.06 2,841,632.98 2,841,632.98 应付股利 五１７ - - 7,916,666.65 7,916,666.65 应交税金 五１９ -7,224,706.45 -7,024,629.61 4,294,912.50 4,294,912.50 代销商品款 - - 70,200.00 70,200.00 其他应付款 五１８ 15,441,694.53 78,266,608.41 58,171,876.69 58,171,876.69 预提费用 五２０ 11,685,569.59 11,547,407.22 1,363,613.88 1,363,613.88 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 五２１ 50,649,935.00 50,649,935.00 - - 流动负债合计 535,702,910.08 500,951,595.30 447,914,464.91 447,914,464.91 长期负债： 长期借款 - - 30,035,750.00 30,035,750.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - - 30,035,750.00 30,035,750.00 递延税项 递延税项贷项 - - - - 负债合计 535,702,910.08 500,951,595.30 477,950,214.91 477,950,214.91 少数股东权益： 少数股东权益 25,706,506.70 - - - 股东权益： 股本 五２２ 158,333,333.00 158,333,333.00 158,333,333.00 158,333,333.00 资本公积 五２３ 404,077,646.93 404,077,646.93 399,781,773.80 399,781,773.80 盈余公积 五２４ 27,704,303.38 27,704,303.38 27,704,303.38 27,704,303.38 其中:法定公益金 13,852,151.69 13,852,151.69 13,852,151.69 13,852,151.69 未确认的投资损失 - - - - 未分配利润 五２５ -152,457,519.67 -152,457,519.67 12,090,195.44 12,090,195.44 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 437,657,763.64 437,657,763.64 597,909,605.62 597,909,605.62 负债及所有者权益总计 999,067,180.42 938,609,358.94 1,075,859,820.53 1,075,859,820.53 (附注系会计报表的组成部分) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 西藏珠峰工业股份有限公司 利润及利润分配表 2002年度 金额单位：人民币元 2002年度 2001年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一．主营业务收入 五２６ 353,283,746.58 353,283,746.58 568,112,875.12 568,112,875.12 减:主营业务成本 五２７ 307,080,174.67 308,681,347.54 496,227,971.24 496,227,971.24 主营业务税金及附加 - - - - 二．主营业务利润 46,203,571.91 44,602,399.04 71,884,903.88 71,884,903.88 加:其他业务利润 五２８ 2,445,125.74 2,445,125.74 6,192,978.07 6,192,978.07 减:营业费用 53,045,004.77 53,045,004.77 62,568,094.85 62,568,094.85 管理费用 153,065,311.06 149,216,123.88 19,595,919.47 19,595,919.47 财务费用 五２９ 13,786,502.60 13,805,502.22 3,936,827.00 3,936,827.00 三．营业利润 -171,248,120.78 -169,019,106.09 -8,022,959.86 -8,022,959.86 加:投资收益 五３０ -3,016,661.98 －４，３０３，７７０．６３ 15,564,724.35 15,564,724.35 补贴收入 五３１ 12,780,000.00 12,780,000.00 12,233,000.00 12,233,000.00 营业外收入 五３２ 144,478.70 60,645.09 3,989,668.50 3,989,668.50 减:营业外支出 五３３ 4,065,483.48 4,065,483.48 4,399,981.17 4,399,981.17 四．利润总额 -165,405,787.54 -164,547,715.11 19,364,451.82 19,364,451.82 减:所得税 五３５ - - 1,297,782.17 1,297,782.17 少数股东损益 五３４ -858,072.43 - - - - - - - 五．净利润 -164,547,715.11 -164,547,715.11 18,066,669.65 18,066,669.65 加:年初未分配利润 12,090,195.44 12,090,195.44 5,553,526.36 5,553,526.36 - - - - 六．可供分配的利润 -152,457,519.67 -152,457,519.67 23,620,196.01 23,620,196.01 减:提取法定盈余公积 - - 1,806,666.96 1,806,666.96 提取法定公益金 - - 1,806,666.96 1,806,666.96 七．可供股东分配的利润 -152,457,519.67 -152,457,519.67 20,006,862.09 20,006,862.09 减:应付优先股股利 - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 应付普通股股利 - - 7,916,666.65 7,916,666.65 八．未分配利润 -152,457,519.67 -152,457,519.67 12,090,195.44 12,090,195.44 (附注系会计报表的组成部分) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 西藏珠峰工业股份有限公司 现金流量表 2002年度 金额单位:人民币元 2002年度 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 322,685,121.15 322,685,121.15 收到的租金 12,781,050.00 12,780,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 221,191,745.55 221,016,739.47 现金流入小计 556,657,916.70 556,481,860.62 购买商品、接受劳务支付的现金 222,662,715.31 238,296,498.72 支付给职工以及为职工支付的现金 16,421,804.18 13,054,513.35 支付的各项税费 33,992,361.72 24,168,708.47 支付的其他与经营活动有关的现金 五36 222,213,169.03 215,810,050.62 现金流出小计 495,290,050.24 491,329,771.16 经营活动产生的现金流量净额 61,367,866.46 65,152,089.46 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 12,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 33,130.00 33,130.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 33,130.00 12,033,130.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 33,612,532.73 33,470,919.33 投资所支付的现金 50,926,000.00 50,926,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 84,538,532.73 84,396,919.33 投资活动产生的现金流量净额 (84,505,402.73) (72,363,789.33) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 0.00 - 借款所收到的现金 275,000,000.00 275,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 275,000,000.00 275,000,000.00 偿还债务所支付的现金 290,000,000.00 290,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,251,160.76 18,251,160.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 308,251,160.76 308,251,160.76 筹资活动产生的现金流量净额 (33,251,160.76) (33,251,160.76) 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 (56,388,697.03) (40,462,860.63) 5 西藏珠峰工业股份有限公司 现 金 流 量 表（续） 2002年度 金额单位：人民币元 2002年度 项 目 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 (164,547,715.11) (164,547,715.11) 加:少数股东本期损益 (858,072.43) - 计提的资产减值准备 143,667,798.60 143,667,798.60 固定资产折旧 9,098,034.17 5,391,795.96 无形资产摊销 992,521.54 739,330.18 长期待摊费用摊销 709,463.76 709,463.76 待摊费用的减少（减增加） (117,124.01) (33,437.33) 预提费用的增加（减减少） 10,032,592.71 10,183,793.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 71,205.78 71,205.78 财务费用 22,190,650.99 22,190,650.99 投资损失(减:收益) 3,016,661.98 4,303,770.63 存货的减少(减:增加) (6,362,262.31) 17,273,693.15 递延税款贷项(减:借项) - - 经营性应收项目的减少(减:增加) (53,346,781.77) (3,777,572.79) 经营性应付项目的增加(减:减少) 96,820,892.56 28,979,312.30 经营活动产生的现金流量净额 61,367,866.46 65,152,089.46 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 310,964,468.93 306,666,826.21 减:现金的期初余额 367,353,165.96 347,129,686.84 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 (56,388,697.03) (40,462,860.63) (附注系会计报表的组成部分) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 附表一 西藏珠峰工业股份有限公司 利润表补充资料 2002年度 金额单位:人民币元 项 目 本年累积数 上年实际数 1 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 892,191.39 2 自然灾害发生的损失 - - 3 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5 债务重组损失 - - 6 其他 (3,921,004.78) - 附表二 西藏珠峰工业股份有限公司 相关指标计算表 2002年度 金额单位:人民币元 净资产收益率(ROE) 每股收益(EPS) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 1 主营业务利润 46,203,571.91 0.1056 0.0739 0.2918 0.2918 2 营业利润 (171,248,120.78) (0.3913) (0.3316) (1.0816) (1.0816) 3 净利润(NP) (164,547,715.11) (0.3760) (0.3166) (1.0392) (1.0392) 4 扣除非经营性损益后的利润 (160,626,710.33) (0.3670) (0.3129) (1.0145) (1.0145) 计算方法: (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一 月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报 告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 （附注系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人人： 7 附表三 西藏珠峰工业股份有限公司 分部报表（地区分部） 2002年度 金额单位:人民币元 华南地区 华东地区 华北地区 中原地区 西北地区 项 目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 26,086,528.01 79,358,136.34 164,728,571.42 268,493,802.87 59,952,617.37 82,002,540.87 43,711,353.16 39,588,233.95 25,556,902.95 16,321,495.20 其中：对外营业收入 分部间营业收入 二、销售成本合计 23,386,512.11 71,057,847.84 141,102,491.22 227,398,865.53 52,766,956.38 69,946,902.82 38,866,902.82 33,299,301.95 22,907,579.62 13,950,344.31 其中：对外销售成本 分部间销售成本 西南地区 出口外销 抵 销 未分配项目 合 计 项 目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 118,048,052.66 82,348,665.89 2,648,507.70 0.00 87,448,786.69 353,283,746.58 568,112,875.12 其中：对外营业收入 30,599,265.97 30,599,265.97 0.00 分部间营业收入 87,448,786.69 87,448,786.69 0.00 0.00 二、销售成本合计 111,460,104.63 80,574,708.79 2,437,241.71 0.00 85,847,613.82 307,080,174.67 496,227,971.24 其中：对外销售成本 25,612,490.81 25,612,490.81 0.00 分部间销售成本 85,847,613.82 85,847,613.82 0.00 0.00 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 8 附表四 西藏珠峰工业股份有限公司 合并资产减值准备明细表 2002年12月31日 金额单位:人民币元 项 目 2001-12-31 本期增加数 本年减少数 2002-12-31 合计 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 一、坏账准备 8,151,537.64 58,536,623.94 1,875,568.79 64,812,592.79 1,875,568.79 其中：应收账款 2,294,552.77 1,875,568.79 418,983.98 - 1,875,568.79 其他应收款 5,856,984.87 58,536,623.94 64,393,608.81 - 二、存货跌价准备 6,485,501.89 69,854,664.44 - 170,345.80 - 76,169,820.53 原材料 1,367,961.04 17,473,175.84 18,841,136.88 在产品 170,345.80 170,345.80 产成品及库存商品 4,947,195.05 52,381,488.60 57,328,683.65 三、长期投资减值准备 - 15,023,000.00 - - - 15,023,000.00 其中：长期股权投资 - 15,023,000.00 15,023,000.00 四、固定资产减值准备 4,136,913.03 2,215,797.21 - 152,915.12 - 6,198,795.12 房屋及建筑物 1,880,179.23 291,331.92 114.65 2,170,396.50 机器设备 1,393,625.36 1,922,661.76 - 3,316,287.12 运输工具 13,274.80 - 13,274.80 - 电子设备及其它 849,833.64 1,803.53 139,525.67 712,111.50 五、在建工程减值准备 - 1,385,994.30 - - - 1,385,994.30 总计 18,773,952.56 147,016,079.89 - 2,198,829.71 1,875,568.79 163,590,202.74 （附注系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 9 附表五 西藏珠峰工业股份有限公司 应交增值税明细表 2002年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 本月数 本年累计数 一、应交增值税 1、年初未抵扣数 × -3,182,177.68 - 2、销项税额 11,096,610.41 77,186,725.62 出口退税 - 进项税额转出 186,531.52 转出多交增值税 - - - 3、进项税额 10,132,566.20 63,517,031.54 已交税金 20,635,848.88 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - - 转出未交增值税 - - - 4、期末未抵扣数 × -9,961,800.96 二、未交增值税 1、年初未交数 × - 2、本期转入数 - 3、本期已交数 - - - 4、期末未交数 × （附注系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 10 附表六 西藏珠峰工业股份有限公司 股东权益增减变动表 2002年度 金额单位：人民币元 项 目 2002年 2001年 一、股本： 年初余额 158,333,333.00 158,333,333.00 本年增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - 新增股本 - - 本年减少数 - - 年末余额 158,333,333.00 158,333,333.00 二、资本公积： 年初余额 399,781,773.80 399,748,155.05 本年增加数 4,295,873.13 33,618.75 其中：股本溢价 - - 接受非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - 债务重组差额 募股资金冻结利息 3,796,612.09 33,618.75 关联交易价差 499,261.04 - 本年减少数 - - 其中：转增股本 - - 年末余额 404,077,646.93 399,781,773.80 三、法定和任意盈余公积 年初余额 13,852,151.69 12,045,484.73 本年增加数 1,806,666.96 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 1,806,666.96 任意盈余公积 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 13,852,151.69 13,852,151.69 其中：法定盈余公积 13,852,151.69 13,852,151.69 四、法定公益金 年初余额 13,852,151.69 12,045,484.73 本年增加数 1,806,666.96 其中：从净利润中提取数 1,806,666.96 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 13,852,151.69 13,852,151.69 五、未分配利润 年初未分配利润 12,090,195.44 5,553,526.36 本年净利 (164,547,715.11) 18,066,669.65 本年利润分配 11,530,000.57 年末未分配利润 (152,457,519.67) 12,090,195.44 （附注系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11