悦达投资(600805)2002年年度报告

江苏悦达投资股份有限公司 二 ＯＯ 二年年度报告 二 ＯＯ 三年四月二十八日 江苏悦达投资股份有限公司 目 录 第一节 重要提示………………………………………3 第二节 公司基本情况简介……………………………4 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………5 第四节 股本变动及股东情况…………………………7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……9 第六节 公 司 治 理 结 构 … … … … … … … … … … … … … 11 第七节 股 东 大 会 情 况 简 介 … … … … … … … … … … … 13 第八节 董 事 会 报 告 … … … … … … … … … … … … … … 15 第九节 监 事 会 报 告 … … … … … … … … … … … … … … 19 第十节 重 要 事 项 … … … … … … … … … … … … … … … 20 第十一节 财务报告………………………………………22 第十二节 备查文件目录…………………………………65 附件 会计报表 2 江苏悦达投资股份有限公司 第一节 重要提示及目录 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本报告经公司第四届董事会第二十九次会议审议通过，公司原第二大股东江 苏省国际信托投资有限责任公司股权变更，派出董事王树华、邵衍伟未出席本次 会议，也未委托其他董事代为表决。 中审会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司董事长胡友林先生、主管会计工作负责人郑潮亚先生、副总会计师崔 林先生和财务部部长刘亚东先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完 整。 3 江苏悦达投资股份有限公司 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称： 江苏悦达投资股份有限公司 公司法定英文名称： JIANGSU YUEDA INVESTMENT CO., LTD. 2、法定代表人： 胡友林 3、董事会秘书： 高一山 联系地址： 江苏省盐城市通榆中路 36 号 联系电话： 0515-8202599 传 真： 0515-8334601 电子信箱： gao_yishan@163.net 董事会证券事务代表：董广勇 联系地址： 江苏省盐城市通榆中路 36 号 电话号码： 0515-8202863 传 真： 0515-8334601 电子信箱： jsyd@public.yc.js.cn 4、公司注册地址： 江苏省盐城市通榆中路 36 号 公司办公地址： 江苏省盐城市通榆中路 36 号 邮政编码： 224002 公司国际互联网网址：http://www.yueda.com 电子信箱： yueda@public.yc.js.cn 5、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点： 公司证券部 6、股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： 悦达投资 股票代码： 600805 7、其他有关资料 公司首次注册日期： 1993 年 4 月 12 日 首次注册登记地点： 江苏省盐城市工商行政管理局 最近一次变更登记日期： 2000 年 12 月 29 日 变更登记地点： 江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3200001103224 税务登记号： 320901140141745 公司聘请的会计师事务所：中审会计师事务所有限公司 办公地址： 北京市海淀区阜石路 67 号银都大厦六层 4 江苏悦达投资股份有限公司 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标（单位：元） 项 目 金额 利润总额 -166,536,393.21 净利润 -182,482,889.00 扣除非经常性损益后的净利润 -99,270,289.00 主营业务利润 291,256,560.78 其他业务利润 8,474,407.57 营业利润 -136,837,920.30 投资收益 -7,270,600.91 补贴收入 5,623,152.70 营业外收支净额 -28,051,024.70 经营活动产生的现金流量净额 292,110,565.12 现金及现金等价物净增减额 -81,480,125.49 注：扣除非经营性损益项目和金额 非经营性损益共计为－8,321.26 万元，主要项目为： 非经常性损益项目 涉及金额（万元） 减：（1）赛达药业项目贴息 100.00 （2）天辰公司政府补贴 100.00 加：（3）股权转让投资损失 5,794.11 （4）京沪高速股权收购款逾期利息 1,450.00 （5）营业外支出 1,165.73 （二）公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入 １，５１３，８１５，７２０．４９ １，２６４，０１０，２０７．９４ １，０３７，０９４，８６３．６６ 净利润 －１８２，４８２，８８９．００ １０，７５９，６０５．７７ １２７，３４１，７９０．２６ 总资产 ５，３４８，３８８，８８８．９０ ５，３４３，５９５，４２８．９４ ３，６６６，３６０，６１３．４０ 股东权益（不含少数股东权益） １，５０４，９１７，９３６．９９ １，６８４，５２１，２２６．５２ １，６７３，７６１，６２０．７５ 每股收益：摊薄 －０．３３ ０．０２ ０．２３４ 每股净资产 ２．７６ ３．０９ ３．０７ 调整后每股净资产 ２．７２ ３．０７ ３．０５ 每股经营活动产生的现金流量 ０．５４ ０．８２ ０．９２ 净额 净资产收益率（％） －１２．１３ ０．６４ ７．６ 扣除非经常性损益的加权平均 －６．３０ －2.29 ３．５２ 净资产收益率（％） 5 江苏悦达投资股份有限公司 （三）报告期内股东权益变动情况及其原因(单位:元) 项目 期初数 本期变化（＋－） 期末数 股本 ５４５，４４５，１８８ ０ ５４５，４４５，１８８ 资本公积 ８３２，３９１，０７０．９８ ２，８７９，５９９．４７ ８３５，２７０，６７０．４５ 盈余公积 １３４，９０４，６５０．８２ ７，５４２，１９９．４６ １４２，４４６，８５０．２８ 法定公益金 ２６，４２８，８５３．７２ ２，５１４，０６６．４７ ２８，９４２，９２０．１９ 未分配利润 １７１，７８０，３１６．７２ －１９０，０２５，０８８．４６ －１８，２４４，７７１．７４ 股东权益合计 １，６８４，５２１，２２６．５２ －１７９，６０３，２８９．５３ １，５０４，９１７，９３６．９９ 变动原因： 盈余公积增加系本年度提取盈余公积金。 法定公益金增加系本年度提取法定公益金。 未分配利润减少系本年度经营业绩亏损。 股东权益减少系本年度经营业绩亏损。 6 江苏悦达投资股份有限公司 第四节 股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动增减 项 目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转增 增发 其他 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ２３３，３６６，６３４ －－ －－ －－ －－ －－ ２３３，３６６，６３４ 其中： 国家持有股份 ２３３，３６６，６３４ －－ －－ －－ －－ －－ ２３３，３６６，６３４ ２、募集法人股份 ２，５８８，０４０ －－ －－ －－ －－ －－ ２，５８８，０４０ ３、优先股或其他 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 未上市流通股份合计 ２３５，９５４，６７４ －－ －－ －－ －－ －－ ２３５，９５４，６７４ 二、已上市流通股份 境内上市人民币普通股 ３０９，４９０，５１４ －－ －－ －－ －－ －－ ３０９，４９０，５１４ 已上市流通股份合计 ３０９，４９０，５１４ －－ －－ －－ －－ －－ ３０９，４９０，５１４ 三、股份总数 ５４５，４４５，１８８ －－ －－ －－ －－ －－ ５４５，４４５，１８８ 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]159 号文批准,公司于 2000 年 2 月实施了增发 8000 万人民币普通股，其中向原有流通股股东按照每 10 股配 售 4 股的比例进行配售，共计 4709.4 万股；向证券投资基金配售 2000 万股；其 余部分在上海证券交易所公开上网定价发行，计 1290.6 万股，每股发行价为 6.6 元，配售部分股权登记日为 2000 年 2 月 24 日，其余于 2000 年 3 月 8 日上网公 开发行。2000 年 3 月 24 日在《上海证券报》上刊登了股份变动公告及上市公告， 向原有 A 股流通股股东配售及上网发行部分共 6000 万股于 2000 年 3 月 27 日上 市流通，向证券投资基金配售部分共 2000 万股于 2000 年 5 月 31 日上市流通。 （2）报告期内本公司股份总数及结构未发生变化。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 159,491 户。 2、本公司前十名股东持股情况： 股东名称 持有数量（股） 持股比例（％） 股份类别 江苏悦达集团有限公司 １２８，２３４，４８６ ２３．５１ 国有法人股 江苏省国际信托投资公司 ７２，１４４，０００ １３．２３ 国有法人股 盐城市国有资产投资经营公司 ３２，９８８，１４８ ６．０５ 国家股 季静 ５，３９８，０００ ０．９９ 流通股 刘可牧 １，４０４，０００ ０．２６ 流通股 王连荣 １，４０４，０００ ０．２６ 流通股 桑军庆 １，４０４，０００ ０．２６ 流通股 潘太军 １，４０４，０００ ０．２６ 流通股 桑会庆 １，１７７，５５６ ０．２２ 流通股 宋音莲 ９８４，０７６ ０．１８ 流通股 7 江苏悦达投资股份有限公司 注：（1）、江苏悦达集团有限公司为公司国有法人股股东，2002 年 12 月 17 日，悦达集团将持有的 6,400 万股国有法人股质押给国家开发银行南京分行，作 贷款担保，质押期间：2002 年 12 月 17 日至 2003 年 12 月 16 日。 （2）、持股 5%以上的股东之间无关联关系或一致行动人关系，其他股东未 知其关联关系或一致行动人关系，也未知其所持股份发生质押、冻结、或托管的 情况。 （三）公司控股股东情况介绍 1、公司控股股东情况介绍 控股股东名称： 江苏悦达集团有限公司 法定代表人： 胡友林 成立日期： 1995 年 8 月 4 日 注册资本： 14154 万元人民币 公司类别： 有限责任公司（国有独资） 经营范围： 国内商业，物资供销和仓储业（国家法律及政策禁止的除 外）；面包车、客货两用汽车、拖拉机生产、销售；海洋货运；旅游服务；铁路、 公路运输（待领取许可证后经营）。拖拉机，农机具，工具及零配件，服装，工 艺品，玩具，电子原件，塑料制品，渔具，食品，家用电器出口；本企业生产所 需原辅材料、机械设备、零配件进口（除国家实行核定公司经营的 12 种进口商 品）。 报告期内本公司控股股东没有发生变化。 2、江苏悦达集团有限公司控股股东情况介绍 经江苏省人民政府苏政复[1999]1 号文批复，授权江苏悦达集团有限公司为 国有资产投资主体，江苏省人民政府为出资者，由盐城市代行出资者职能。 （四）其它持股在 10%以上的法人股东情况介绍 股东名称： 江苏省国际信托投资公司 法定代表人： 黄东峰 成立日期： 1992 年 6 月 5 日 注册资本： 248,389.9 万元 经济性质： 国有企业 经营范围： 信托存贷款投资、房地产投资、有价证券等金融业务。 8 江苏悦达投资股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况： 1、基本情况 持股数（股） 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 增减 年初 年末 胡友林 董事长、ＣＥＯ 男 ５３ ２０００．５－２００３．５ ３８４６１ ３８４６１ ０ 郑潮亚 副董事长、常务副总裁 男 ４９ ２００２．３－２００３．５ ０ ０ ０ 陈云华 董事 男 ５１ ２０００．５－２００３．５ ２７８４０ ２７８４０ ０ 刘必茂 董事、副总裁 男 ４５ ２０００．５－２００３．５ ０ ０ ０ 姚 红 董事、副总裁 男 ４２ ２００２．３－２００３．５ ０ ０ ０ 潘万渠 董事、副总裁 男 ４７ ２００２．３－２００３．５ ０ ０ ０ 高一山 董事、副总裁、董秘 男 ３５ ２００１．３－２００３．５ ０ ０ ０ 张 群 董事 男 ４０ ２０００．５－２００３．５ ０ ０ ０ 王树华 董事 男 ３６ ２０００．５－２００３．５ ０ ０ ０ 邵衍伟 董事 男 ３４ ２０００．５－２００３．５ ０ ０ ０ 王世定 独立董事 男 ５９ ２００２．３－２００３．５ ０ ０ ０ 杨盛福 独立董事 男 ６３ ２００２．３－２００３．５ ０ ０ ０ 王庆华 监事会主席 男 ４４ ２００２．３－２００３．５ ０ ０ ０ 薛 恬 监事 女 ４９ ２０００．５－２００３．５ ０ ０ ０ 陈春华 监事 男 ４２ ２００２．４－２００３．５ ０ ０ ０ 刘 亚 监事 男 ４２ ２００２．１１－２００３．５ ０ ０ ０ 单 宁 监事 男 ４２ ２０００．５－２００３．５ ０ ０ ０ 荣乃顺 副总裁 男 ４０ ２００２．１－２００３．５ ０ ０ ０ 崔 林 副总会计师 男 ４０ ２００２．４－２００３．５ ０ ０ ０ 董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 董事、监事、高级 股东单位职务 管理人员名单 胡友林 江苏悦达集团有限公司董事局主席 陈云华 江苏悦达集团有限公司董事局副主席、总裁 张 群 盐城市国有资产经营投资公司总经理 王树华 江苏省国信资产管理集团有限公司办公室主任 邵衍伟 江苏省国信资产管理集团有限公司能源投资二部 项目经理 单 宁 江苏省国信资产管理集团有限公司财务部经理 2、年度报酬情况 （1）根据《董事、监事年薪实施办法》和《高级管理人员年薪实施办法》， 对在公司担任职务并领取报酬的董事、监事和高级管理人员，进行业绩考评，确 定年度报酬，并享受相应的员工福利。不在公司领取报酬的董、监事的报酬由派 出股东方支付，公司不单独（额外）为其发放工资、津贴、福利。 （2）本年度公司支付给董、监事年度报酬总额为 84 万元，高级管理人员年 度报酬总额为 76 万元，数额区间及人数如下： 报酬区间 人数 9 江苏悦达投资股份有限公司 11-15 万 2 9-11 万 1 7-9 万 6 7 万以下 3 年度报酬最高的前三名董事报酬总额为 37 万元，年度报酬最高的前三名高 级管理人员报酬总额为 37 万元。 （3）公司董事、监事、高级管理人员中，陈云华、张群、王树华、邵衍伟 及单宁不在公司领取报酬，由委派的股东单位支付报酬。 （4）独立董事王世定先生领取津贴 8 万元（税后），杨盛福先生领取津贴 6 万元（税后）。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 （1）2002 年 1 月 26 日，经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，同 意陆道斌、陈启民、陈云华、王均亮辞去公司副总经理职务，聘任胡友林为公司 首席执行官，聘任郑潮亚为公司常务副总裁，聘任荣乃顺、刘必茂、姚红、潘万 渠和高一山为公司副总裁。 （2）2002 年 3 月 1 日，经公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过，同 意陆道斌、陈启民、王均亮、荣乃顺、王雨和、巫振华、杨峰、周崇华辞去董事 职务；同意孙为民辞去公司监事。选举郑潮亚、姚红、潘万渠为公司董事，选举 王庆华为公司监事。聘请王世定、杨盛福为公司独立董事。 （3）2002 年 3 月 1 日，经公司第四届董事会第十八次会议审议通过，选举 郑潮亚为公司副董事长。 （4）2002 年 3 月 1 日，经公司第四届监事会第八次会议审议通过，选举王 庆华为公司监事会主席。 （5）2002 年 4 月 24 日，经公司职工代表大会审议通过，同意崔林辞去职 工监事职务，选举陈春华为职工监事。 （6）2002 年 4 月 24 日，经公司第四次董事会第二十次会议审议通过，同 意郑友宽辞去副总会计师职务，聘任崔林为副总会计师。 （7）2002 年 11 月 26 日，经公司职工代表大会审议通过，同意王怀喜辞去 职工监事职务，选举刘亚为职工监事。 （二）公司员工情况 2002 年底，本公司在职员工 4764 人，离退休员工 652 人，公司员工中有各 种专业职称的人数为 713 人，占员工总数的 14.19%，其中高级职称 43 人、中级 职称 244 人、初级职称 426 人。 1）员工的专业构成： 行政人员 525 人 占 11.02% 财务人员 241 人 占 5.06% 技术人员 418 人 占 8.77% 销售人员 392 人 占 8.23% 生产人员 3185 人 占 66.86% 2）员工的教育程度 研究生以上 26 人 占 0.55% 本科 192 人 占 4.03% 大中专 1366 人 占 28.67% 高中或以下 3180 人 占 66.75% 10 江苏悦达投资股份有限公司 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》 、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，进一步规范公司运作，完善了《公 司章程》 、 《股东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》 、《监事会议事规则》和《总 经理工作细则》。报告期内公司按照《上市公司治理准则》要求规范运作，主要 内容如下： （1）关于股东与股东大会：公司按照《上市公司股东大会规范意见》及《公 司章程》的要求召集、召开股东大会，并聘请具有证券从业资格的律师出席见证 并出具法律意见书；公司与大股东的关联交易以中介机构评估结果为依据，合理 确定交易价格，并及时履行信息披露的义务，在股东大会审议表决时关联方股东 均予以回避。今后公司将努力争取通过各种途径提高广大股东参与股东大会的比 例。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东没有越过股东大会、董事 会任免公司的高级管理人员，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面互相独立，公司 董事会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东与公司不存在同业竞争。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序 选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事能够 以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，熟悉 有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司董事会制定了《董事会 议事规则》；公司能够按照法定程序召开董事会。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的 要求；监事有足够的知情权，列席公司董事会；公司监事会制定了《监事会议事 规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财 务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极完善公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透 明，符合法律法规的规定。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护股东、银行及其他债权人、 职工、客户、消费者等利益相关者的合法权益，保证公司持续、健康的发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司建立并不断健全信息披露管理制度，指 定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、 法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整地披露有关信息，并确保所有股 东有平等获得信息的机会。 （二）独立董事履行职责情况 经公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过，公司聘请王世定、杨盛福为 独立董事。报告期内王世定和杨盛福先生分别参加了六次董事会，未有连续三次 未亲自出席董事会的情况。独立董事还对公司将持有的南京悦家超市有限公司部 分股权转让给江苏悦达南方控股有限公司、收购江苏悦达集团有限公司持有的上 海复旦悦达生物技术有限公司 65％股权和与江苏悦达集团有限公司进行资产置 换的三项关联交易发表了意见。独立董事自任职以来，为董事会的科学决策起到 11 江苏悦达投资股份有限公司 了促进作用。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 1、本公司具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力，拥有独立的生 产系统、辅助生产系统、配套设施和业务渠道及工业产权、商标、非专利技术等 无形资产，拥有独立的采购和销售系统。 2、公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，拥有独立于控股股东的员工， 并在有关社会保障、工薪报酬、房改费用等方面分帐独立管理。 3、公司与控股股东的资产产权界定明确，拥有与公司产品生产或劳务提供 相关的专利技术和非专利技术，有独立的生产经营场所。 4、公司的生产经营和办公机构与控股股东分开，控股股东及其职能部门与 公司及其职能部门之间不存在上下级关系，控股股东亦未有以任何形式干预本公 司生产经营活动的情况发生。 5、本公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理 制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策。本公司拥有独 立的银行帐户，不与控股股东或其他任何单位或人士共用银行帐户。公司依法独 立进行纳税申报和履行缴纳义务。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 公司对高级管理人员实行年薪制，按照年初与高级管理人员签订的岗位或目 标责任书的规定，在年度结束后对高级管理人员的实际经营业绩或岗位职责完成 情况进行了考评，并根据考评结果确定最终薪酬。2002 年高级管理人员岗位职 责完成情况考评及薪酬兑付工作已经完成。 12 江苏悦达投资股份有限公司 第七节 股东大会情况简介 2002 年公司共召开一次年度股东大会和四次临时股东大会： 1、公司于 2002 年 1 月 18 日在《上海证券报》上刊登了召开 2002 年第一次 临时度股东大会的通知，会议于 2002 年 3 月 1 日上午在公司总部三楼二号会议 室召开，出席会议的股东及股东代理人 10 人，所持股份 162,315,178 股，占公司 有表决权股份总额的 29.76%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会 议审议通过： （1）《关于修改的议案》； （2）《关于调整部分董事的议案》； （3）《关于提名独立董事候选人的议案》； （4）《关于独立董事津贴的议案》； （5）《关于调整部分监事的议案》； （6）《关于公司 2002 年度从证券市场筹集资金的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于 2002 年 3 月 2 日的《上海证券报》。 2、公司于 2002 年 3 月 30 日在《上海证券报》上刊登了召开 2001 年年度股 东大会的通知，会议于 2002 年 5 月 15 日上午在公司总部三楼二号会议室召开， 出席会议的股东及股东代理人 8 人，所持股份 162,273,934 股，占公司有表决权 股份总额的 29.75%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会审议通 过： （1）2001 年年度董事会工作报告； （2）2001 年年度监事会工作报告； （3）2001 年年度财务决算及利润分配议案； （4）关于修改《股东大会议事规则》部分条款的议案。 此次股东大会决议公告刊登于 2002 年 5 月 16 日的《上海证券报》。 3、公司于 2002 年 5 月 28 日在《上海证券报》上刊登了召开 2002 年度第二 次临时股东大会的通知，会议于 2002 年 6 月 27 日上午在公司总部三楼三号会议 室召开，出席会议的股东代表 8 人，所持股份 162,273,934 股，占公司有表决权 股份总额的 29.75%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会审议通 过《关于公司与盐城成大实业总公司合作开发汽车配套项目用地的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于 2002 年 6 月 28 日的《上海证券报》。 4、公司于 2002 年 8 月 22 日在《上海证券报》上刊登了召开 2002 年度第三 次临时股东大会的通知，会议于 2002 年 9 月 26 日上午在公司总部三楼二号会议 室召开，出席会议的股东代表 8 人，所持股份 165,540,101 股，占公司有表决权 股份总额的 30.35%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会审议通 过《关于将持有的江苏悦达起亚汽车有限公司 25%股权转让给东风汽车公司的议 案》。 此次股东大会决议公告刊登于 2002 年 9 月 27 日的《上海证券报》。 5、公司于 2002 年 11 月 30 日在《上海证券报》上刊登了召开 2002 年度第 四次临时股东大会的通知，会议于 2002 年 12 月 30 日上午在公司总部三楼二号 会议室召开，出席会议的股东代表 7 人，所持股份 167,643,570 股，占公司有表 决权股份总额的 30.74%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会审 议通过《关于公司控股子公司江苏天辰股份有限公司和分公司悦达国际大酒店提 13 江苏悦达投资股份有限公司 取固定资产减值准备的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于 2002 年 12 月 31 日的《上海证券报》。 6、选举、更换公司董事、监事情况 具体内容见本报告第五节第一大项第三小项“报告期内离任的董事、监事、 高级管理人员姓名及离任原因”。 14 江苏悦达投资股份有限公司 第八节 董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司主营业务范围是：公路开发、经营，能源投资，农用机械、汽车制造和 销售，酒店服务业。 （1）按行业、产品分析报告期内公司主营业务收入、主营业务毛利的构成 情况： 按行业分析 单位:元 项 目 主营业务收入 主营业务毛利 毛利率（％） 制造业 ８６２，０３３，９０４．３２ １０１，２４８，２５７．８０ １１．７５ 流通业 ３６２，２１０，３３３．２２ ９４，４９９，２９２．８９ ２６．０９ 交通业 ２２９，００４，７９１．０８ ９４，４０２，６９３．３８ ４１．２２ 服务业 ６０，５６６，６９１．８７ ２６，２０６，８５０．５０ ４３．２７ （2）占主营业务收入 10%以上的业务经营活动及主要产品 项 目 主营业务收入（元） 占主营业务收入的比例（％） 汽车制造 ５７２，４８５，２５７．２ ３７．８２ 拖拉机制造 ２２０，５０５，１８４．５２ １４．５７ 物资贸易 ３６２，２１０，３３３．２２ ２３．９３ 公路经营 ２２９，００４，７９１．０８ １５．１３ （3）占主营业务利润 10%以上的业务经营活动及主要产品 项 目 主营业务利润（元） 占主营业务利润的比例（％） 汽车制造 ７９，３４０，４９６．８９ ２７．２４ 物资贸易 ９１，１４６，７７９．４０ ３１．２９ 公路经营 ９１，２９１，９２６．４９ ３１．３４ 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 名称 注册资本 持股比 业务范围 总资产 净利润 （万元） 例（％） (万元) (万元) 陕西西铜高速公路有限公司 114,315.00 70 公路经营 122,130.15 5,158.37 徐州通达（广通、运通）公路有限公司 26,000.00 55 公路经营 70,401.66 2,680.33 上海赛达生物药业有限公司 9,455.00 42.70 生物制药 16,755.83 -1,473.74 江苏天辰股份有限公司 3,925.00 92.77 水泥制造 12,408.65 -2,446.79 江苏悦达贸易股份有限公司 1,200.00 90 物资贸易 5,460.17 -260.61 上海悦达金马贸易有限公司 3,000.00 90 拖拉机销售 14,420.95 -37.41 华能淮阴发电有限责任公司 26,500 26.36 发电 100,892.75 6,878.20 3、主要供应商和客户情况 公司向前五名供应商的采购金额为 109,172,828.78 元，占公司全部成本的 9.12%。公司销售前五名客户收入总额 581,366,292.60 元，占公司全部销售收入 的 38.40%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内经营业绩亏损：主要是为了应对中国加入 WTO 之后汽车市场的激 15 江苏悦达投资股份有限公司 烈竞争，经国家有关部门批准，通过与东风汽车公司、韩国现代起亚株式会社合 作重组汽车项目，股权转让本公司损失 700 万美元本公司需 2002 年进行会计处 理等等。公司股东大会已通过决议将持有的江苏天辰公司 92.77%的股权与悦达 集团持有的盐城市自来水公司城东水厂部分资产进行置换，置换工作已在 2003 年一季度完成。 （二）、公司投资情况： 截止 2002 年 12 月 31 日长期投资余额 1,962,474,274.40 元，长期投资减值准 备 360,000.00 元，长期投资净额为 1,962,114,274.40 元 1、募集资金使用情况 报告期内没有募集资金也没有募集资金使用情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目的情况说明 ①经公司 2000 年临时股东大会审议通过以 126,018 万元价格收购江苏高速 公路集团有限公司持有的江苏京沪高速公路有限公司 21%股权。2002 年 12 月 23 日支付了股权收购尾款 266,539,660 元。 ②公司子公司-东风悦达起亚汽车有限公司 2002 年度进行资产重组，公司对 截止 2002 年 7 月 31 日的累计经营亏损按照持股比例 50%进行弥补亏损，弥补亏 损金额 5,708.86 万元；东风悦达起亚汽车有限公司注册资本由 1500 万美元增加 到 7000 万美元，公司按 50%的股权比例增加出资 2750 万美元(折合人民币 23,206.99 万元)。以上共增加长期投权投资 28,915.85 万元，其中：股权投资成本 28,693.54 万元，股权投资差额 222.31 万元。 ③公司于 2002 年 4 月向盐城成大实业总公司投资 48,242.88 万元，合作投资 开发土地，用于汽车扩能及配套项目的工业用地。年末公司收回投资 24,950 万 元，尚有 23,292.88 万元未收回。 （三）公司财务状况 单位：元 项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增减变动数 总资产 ５，３４８，３８８，８８８．９０ ５，３４３，５９５，４２８．９４ ４，７９３，４５９．９６ 股东权益 １，５０４，９１７，９３６．９９ １，６８４，５２１，２２６．５２ －１７９，６０３，２８９．５３ 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 主营业务利润 ２９１，２５６，５６０．７８ ２７３，９５３，１２４．０７ １７，３０３，４３６．７１ 净利润 －１８２，４８２，８８９．００ １０，７５９，６０５．７７ －１９３，２４２，４９４．７７ 现金及现金等价物增加额 －８１，４８０，１２５．４９ －２９４，４９９，６６４．３５ ２１３，０１９，５３８．８６ 主要原因： 总资产增加系长期投资增加。 股东权益减少系报告年度经营业绩亏损。 主营业务利润增加系汽车经营收入增加及合并报表范围发生变化。 净利润减少系报告年度经营业绩亏损。 现金及现金等价物变化系合并报表范围发生变化。 （四）1、中审会计师事务所有限公司就本公司在长期债权投资中与盐城成 大实业总公司合作开发土地尚未收回的 2.33 亿元款项，因审计范围受到限制， 会计师对投资的安全性和可收回性无法表示意见，而出具了保留意见的审计报 告。公司董事会认为该合作项目投资以来，没有参与项目实质性管理，缺乏合理 的控制措施。2003 年，公司将进一步与合作方沟通，强化管理，充分利用汽车 市场普遍看好的时机，扩大汽车配套项目招商力度，确保年内全部收回投资。 2、中审会计师事务所有限公司对本公司 2002 年经营业绩审计时，发现认为 16 江苏悦达投资股份有限公司 公司存在会计差错（具体内容见会计报表附注），需予以更正。董事会将根据企 业会计制度和企业会计准则予以调整。追溯调整结果：调减了 2001 年年初留存 收益 7,457,059.00 元，调减了 2001 年度净利润 9,596,231.17 元，调减了 2002 年 年初留存收益 17,053,290.17 元，其中：未分配利润调减了 13,494,148.63 元，盈 余公积调减了 3,559,141.54 元。 （五）新年度的经营计划 1、以经济效益为中心，做大做强主业，制定切实可行的扭亏措施，确保 2003 年全年经营业绩盈利。 2、进一步强化预算管理，通过优化资本结构等手段，降低公司财务风险， 提高企业的核心竞争力。 3、有效地控制对外投资规模，充分运作好现有产业。 4、进一步规范运作，切实履行上市公司的各项义务。 （六）董事会日常工作情况： 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2002 年度，公司董事会共召开了 10 次董事会会议： （1）公司第四届董事会第十七次会议于 2002 年 1 月 16 日在公司总部召开， 会议审议通过《关于修改的议案》、《关于陆道斌先生、陈启民先生 辞去公司副董事长、副总经理的议案》 、 《关于调整部分董事的议案》、 《关于提名 独立董事候选人的议案》、 《关于独立董事津贴的议案》、 《关于陈云华先生、王均 亮先生辞去公司副总经理职务的议案》、 《关于聘任公司首席执行官、副总裁的议 案》、 《关于公司 2002 年从证券市场筹集资金的议案》和《关于召开 2002 年度第 一次临时股东大会的议案》此次会议决议公告刊登于 2002 年 1 月 18 日《上海证 券报》。 （2）公司第四届董事会第十八次会议于 2002 年 3 月 1 日在公司总部召开， 会议审议通过《关于选举公司副董事长的议案》。此次会议决议公告刊登于 2002 年 3 月 2 日《上海证券报》。 （3）公司第四届董事会第十九次会议于 2002 年 3 月 28 日在公司总部召开， 会议审议通过 2001 年董事会工作报告、2001 年年度报告及年度报告摘要、2001 年年度财务决算及利润分配预案、 《关于 2002 年年度利润分配的预测方案》、 《关 于依法运作自查报告》、 《关于对巡回检查发现问题的整改报告》、 《关于修改〈股 东大会议事规则〉部分条款的议案》 、《关于修改〈董事会议事规则〉部分条款的 议案》、《关于支付江苏天衡会计师事务所有限公司 2001 年度有关费用的议案》 和关于召开公司 2001 年股东大会年会的有关事项。此次会议决议公告刊登于 2002 年 3 月 30 日《上海证券报》。 （4）公司第四届董事会第二十次会议于 2002 年 4 月 24 日在公司总部召开， 会议审议通过公司 2002 年第一季度报告、《关于 2001 年度业绩预警情况的专项 说明》、 《关于将持有的南京悦家超市有限公司股权转让给江苏悦达南方控股有限 公司的议案》和《关于调整公司副总会计师的议案》。此次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 27 日《上海证券报》。 （5）公司第四届董事会第二十一次会议于 2002 年 5 月 27 日在公司总部召 开，会议审议通过《关于公司与盐城成大实业总公司合作开发汽车配套项目用地 的议案》和《关于召开 2002 年第二次临时股东大会的议案》。此次会议决议公告 刊登于 2002 年 5 月 28 日《上海证券报》。 （6）公司第四届董事会第二十二次会议于 2002 年 6 月 27 日在公司总部召 17 江苏悦达投资股份有限公司 开，会议审议通过《公司建立现代企业制度自查报告的议案》。 （7）公司第四届董事会第二十三次会议于 2002 年 8 月 19 日在公司总部会 议室召开，会议审议通过《2002 年半年度报告及摘要》、《关于上海赛达生物药 业有限公司有关事项的议案》、 《关于汽车项目有关事项的议案》和有关召开公司 2002 年第三次临时股东大会的议案。此次会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 22 日《上海证券报》。 （8）公司第四届董事会第二十四次会议于 2002 年 10 月 29 日在公司总部会 议室召开，会议审议通过《2002 年第三季度报告》。 （9）公司第四届董事会第二十五次会议于 2002 年 11 月 28 日在公司总部会 议室召开，会议审议通过《关于公司控股子公司江苏天辰股份有限公司和分公司 悦达国际大酒店提取固定资产减值准备的议案》、《关于公司 2001 年业绩有关问 题的说明》和《关于召开公司 2002 年第四次临时股东大会的议案》。此次会议决 议公告刊登于 2002 年 11 月 30 日《上海证券报》。 （10）公司第四届董事会第二十六次会议于 2002 年 12 月 27 日在公司总部 会议室召开，会议审议通过《关于收购江苏悦达集团有限公司持有的上海复旦悦 达生物技术有限公司 65%股权的议案》、 《关于与江苏悦达集团有限公司进行资产 置换的议案》、《关于修改公司的议案》和《关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案》。此次会议决议公告刊登于 2002 年 12 月 31 日《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况。 （1）2002 年 3 月 1 日召开的公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过《关 于公司 2002 年度从证券市场筹集资金的议案》，该方案尚未实施。 （2）2002 年 5 月 15 日召开的公司 2001 年年度股东大会审议通过 2001 年 利润分配方案，决定 2001 年度不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。 （七）公司 2002 年度利润分配预案为：因 2002 年经营业绩亏损以及项目投 资的资金需要，公司 2002 年度拟不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本 和弥补亏损。 18 江苏悦达投资股份有限公司 第九节 监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况： 报告期内，监事会共召开了五次会议。 第四届监事会第七次会议于 2002 年 1 月 26 日在公司总部召开，会议审议通 过同意孙为民辞去监事职务，推举王庆华为监事侯选人。 第四届监事会第八次会议于 2002 年 3 月 1 日在公司总部召开，会议审议通 过选举王庆华为监事会主席。 第四届监事会第九次会议于 2002 年 3 月 28 日在公司总部召开，会议审议通 过《2001 年监事会工作报告》。 第四届监事会第十次会议于 2002 年 4 月 24 日在公司总部召开，会议审议通 过《2002 年第一季度报告》和《关于调整部分监事的议案》。 第四届监事会第十一次会议于 2002 年 8 月 19 日在公司总部召开，会议审议 通过《2002 年半年度报告及摘要》。 (二)、监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况：监事会列席了 2002 年召开的十次董事会并参加了五 次股东大会，对公司各项重大决策的依据、实施过程进行了监督。监事会认为， 公司管理层的执行决议的情况与股东大会决议相符合的。监事会对公司董事、高 级管理人员的经营工作进行了监督，认为公司董事会和高级管理人员在 2002 年 度的工作中能开拓进取，忠于职守、规范管理，维护了公司股东的权益，基本没 有违反法律、法规和《公司章程》的行为。 2、报告期内中审会计师事务所有限公司为本公司出具了保留意见的审计报 告。除本公司长期债权投资中尚未收回的 2.33 亿元与盐城成大实业总公司开发 土地的款项，由于审计范围受到限制，会计师事务所对该投资的安全性和可收回 性无法发表意见以外，其余均真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司为控股股东及其子公司提供了担保，控股股东也为本公司提供了担 保。今后监事会将根据相关法规进一步强化对公司董事会及经营层的监督，敦促 其健全担保制度，规范担保行为。 4、报告期内公司没有从证券市场募集资金，前次募集资金已使用完毕，无 募集资金延续到本报告期使用的情况。 5、报告期内收购出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，无损害股东的 权益或造成公司资产流失的情况。 6、报告期内公司发生的重大关联交易：公司以 1734.9 万元人民币和 120 万 美元分别将持有的南京悦达超市有限公司 25%和 10%股权转让给江苏悦达南方 控股有限公司，报告期内已实施。公司以 3250 万元价格收购江苏悦达集团有限 公司持有的上海复旦生物技术有限公司 65%股权。公司将持有的江苏天辰股份有 限公司 92.77%股权与江苏悦达集团有限公司持有的盐城市自来水公司城东水厂 资产进行置换。上述三项交易均经公司董事会和股东大会审议通过，并请具有证 券从业资格的独立财务顾问出具了独立财务顾问报告，交易价格均在具有证券从 业资格的中介机构出具的资产评估报告结果的基础上确定的，无损害本公司利益 的情况。 7、中审会计师事务所有限公司就本公司出具了保留意见的审计报告，监事 会认为董事会与盐城成大实业总公司合作开发土地的款项的说明真实，制定了有 效的管理措施。2003 年监事会将努力督促和协助董事会和经营层尽快将措施落 19 江苏悦达投资股份有限公司 实到位，保证公司股东利益不受损失。 第十节 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项。 本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程。 （1）2002 年 4 月，公司与江苏悦达南方控股有限公司签订股权转让协议： 将持有的南京悦家超市有限公司 25%的股权以 17,348,928 元转让给江苏悦达南 方控股有限公司。 （2）根据公司 2002 年第三次临时股东大会审议通过《关于将公司持有的江 苏悦达起亚汽车有限公司 25%股权转让给东风汽车公司的议案》。 （3）根据公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过《关于收购江苏悦达集 团有限公司持有的上海复旦悦达生物技术有限公司 65%股权的议案。 （三）报告期内发生的重大关联交易事项。 （1）固定资产租赁收入:公司向江苏悦达集团有限公司出租固定资产收取租 赁费情况列示如下： 业务性质 本年累计数 上年同期数 自备车租赁 3,000,000.00 6,000,000.00 合 计 3,000,000.00 6,000,000.00 （2）提供资金收取资金占用费: 公司向江苏悦达集团有限公司提供资金收取资金占用费情况列示如下: 项 目 本年累计数 上年同期数 江苏悦达集团有限公司 754,585.81 8,098,190.24 注:根据公司与江苏悦达集团有限公司所签订的“资金有偿占用协议”， 公 司本期按年 1.98%利率向江苏悦达集团有限公司收取资金占用费。 （3）转让股权: a.2001 年 12 月，公司与江苏悦达集团有限公司签订协议，将两家分公司（江 苏悦达盐石油化工公司和江苏悦达盐城煤炭公司）和三个控股子公司的股权（海 南悦发房地产开发公司[100%股权]、江苏悦达中油石油化工有限公司[80%股权]、 江苏悦达贸易股份有限公司[90%股权]）转让给江苏悦达集团有限公司，转让价 款为 13,709,076.80 元，2001 年 12 月公司在上海证券报进行了公告。 2002 年 1 月 1 日公司将江苏悦达盐城石油化工公司、江苏悦达盐城煤炭公 司和海南悦发房地产开发公司、江苏悦达中油石油化工有限公司的股权转让给集 团公司，按上述四公司 2001 年 12 月 31 日的净资产 11,052,805.62 元转让。江苏 悦达贸易股份有限公司的股权尚未实施。 b、2002 年 4 月，公司与江苏悦达南方控股有限公司签订股权转让协议：将 持有的南京悦家超市有限公司 25%的股权以 17,348,928 元转让给江苏悦达南方 控股有限公司，2002 年 6 月，收到转让款，其收益 395,686.90 元按会计制度的 规定计入“资本公积”科目。具体内容见刊登于 2002 年 4 月 27 日《上海证券报》 的关联交易公告。 c、悦达集团与公司于 2002 年 12 月 27 日签订《资产置换协议》，将持有的 江苏天辰股份有限公司（以下简称“天辰股份”）92.77%股权与江苏悦达集团有 20 江苏悦达投资股份有限公司 限公司持有的盐城市自来水公司城东水厂部分经营性资产（以下简称“自来水资 产”）进行置换。置换日为 2003 年 1 月 1 日。具体内容见刊登于 2002 年 12 月 31 日《上海证券报》的关联交易公告。 （四）报告期内重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁资产情况 除公司 2002 年 1－7 月将模具等资产租赁给控股子公司江苏悦达起亚汽车有 限公司收取租赁费外，报告期内公司无重大托管、承包其他公司资产，也没有重 大其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、截止 2002 年 12 月 31 日，公司对外担保的借款金额为 70,350 万元。 （1）为控股股东及其控股股东的子公司提供担保的融资借款计 19,660 万元 人民币(控股股东为公司担保贷款金额 32,254 万元人民币)。 （2）公司为非关联公司盐城热电公司提供担保的融资借款计 38,060 万元人 民币。盐城热电公司为本公司提供担保的借款金额为 ３９，９５９．８ 万元。 3、报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理事项，也没有委托贷款事 项。 （五）承诺事项。 （1）公司拖拉机技改项目合同金额 2,213.67 万元人民币，已执行金额 1,812.98 万元人民币，尚有 400.69 万元人民币合同未履行。 （2）根据公司与中广有线信息网络有限公司签订的《关于合作组建“中广 有线信息传媒服务有限公司”的协议》，公司与中广有线信息网络有限公司共同 投资设立中广有线信息传媒服务有限公司，注册资本为 1 亿元人民币，其中公司 占被投资企业注册资本的 49%，截止 2002 年 12 月 31 日公司已累计投入 1,500 万元人民币，尚有 3,400 万元未予投入。 （六）报告期内聘任、解聘会计师事务所情况。 报告期内公司解除与江苏天衡会计师事务所的合作关系，聘任中审会计师事 务所有限公司担任公司审计事务。报告期内公司支付给中审会计师事务所有限公 司报酬为 50 万元。 21 第十一节 财务报告 审 计 报 告 中审审字［２００３］第 ３０９７ 号 江苏悦达投资股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和 合并资产负债表、２００２ 年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润 分配表以及 ２００２ 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审 计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们 结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。 贵公司长期债权投资中 ２．３３ 亿元是与盐城成大实业总公司合作 开发土地的款项，贵公司没有按照协议对该投资进行有效的管理和监 控。由于审计范围受到限制，我们无法对该投资的安全性和可收回性 发表意见。 我们认为，除以上问题可能造成的影响外，上述会计报表符合《企 业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允 地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况、２００２ 年度的经营成 果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 江苏悦达投资股份有限公司 （此页无正文） 中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师：于艳霞 中国·北京 中国注册会计师：孙永占 ２００３ 年 ４ 月 ２０ 日 23 江苏悦达投资股份有限公司 江苏悦达投资股份有限公司 会计报表附注 （２００２ 年度） 一、公司的基本情况 １９８８ 年 ３ 月经盐城市计经委批准，以盐城市拖拉机厂为基础，成立江苏黄海 股份有限公司（集团）。１９９２ 年 １２ 月经江苏省人民政府批准，江苏黄海股份有限 公司（集团）与江苏悦达集团有限公司所属五家企业“改组合并”为江苏黄海股份 有限公司（集团）。１９９３ 年 ２ 月 ２５ 日经江苏省体改委同意江苏黄海股份有限公 司（集团）更名为江苏悦达股份有限公司。１９９３ 年 １１ 月经江苏省人民政府、中 国证监会批准，向社会公开发行股票，并于 １９９４ 年 １ 月 ３ 日在上海证券交易所 挂牌交易。 ２０００ 年 １２ 月，公司 ２０００ 年度第一次临时股东大会通过决议，公司更名为 江苏悦达投资股份有限公司（以下简称“公司”）。公司的经营范围：公路开发、 经营，能源投资，铁路货运，农林牧渔机械、普通机械、汽车及零部件，服装制 造、销售，国内贸易（国家有专项规定的，办理许可证后经营），汽车修理、出租， 房地产经营，住宿、饮食服务、文化娱乐、理发、美容、浴洗服务、代售飞机票 （以上均限分支机构经营）。 公 司 注 册 资 本 为 ５４５，４４５，１８８．００ 元 人 民 币 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 号 ３２００００１１０３２２４。 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表的编制方法 １、会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 ３、记账本位币：人民币。 24 江苏悦达投资股份有限公司 ４、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原 则。 ５、外币业务核算方法： 对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记 账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇率进行调 整，其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生的汇兑差额，按照借款 费用资本化的原则进行处理，其余作为汇兑损益，计入当期损益。 ６、现金等价物的确定标准： 指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 ７、短期投资核算方法： （１）短期投资核算公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含 一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （２）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取 得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。 如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有 期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所 获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息 等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （３）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市 价孰低计价，当市价低于成本时，按投资总体计提跌价准备。 ８、坏账核算方法： （１）坏账确认的标准为： Ａ、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； Ｂ、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 25 江苏悦达投资股份有限公司 （２）坏账损失的核算采用备抵法，除与母公司、控股子公司发生的往来以 及公司投资控股的基础设施类公路有限公司向股东方分配现金形成的往来不计 提坏账准备。联营和合营企业按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余 额的 １０％计提坏账准备外，其它单位按应收款项（包括应收账款和其他应收款） 期末余额的账龄分析计提。坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 坏账准备比率（％） 一年以内 ５ 一至二年 １０ 二至三年 ３０ 三至四年 ５０ 四至五年 ８０ 五年以上 １００ ９、存货核算方法： （１）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品。 （２）原材料按计划成本计价，实际成本与计划成本之差异记入材料成本差 异，并于月末结转生产成本时分配材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为 实际成本；产成品及库存商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法核算；低 值易耗品采用领用时一次摊销法核算。 （３）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值 孰低计价，按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 １０、长期投资核算方法： （１）长期股权投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入 账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％以下，或对其他单 位的投资虽占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响，采 用成本法核算； ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽 投资不足 ２０％，但有重大影响的，采用权益法核算； 26 江苏悦达投资股份有限公司 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ５０％以上（不含 ５０％）， 或虽不足 ５０％，但具有实质控制权的，编制合并会计报表； ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投 资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调 整初始投资成本。股权投资差额摊销时，合同规定了投资期限的按投资期限摊销； 合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过 １０ 年的期限摊销，贷方差额按不 低于 １０ 年的期限摊销。 （２）长期债权投资： ①债券投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司 购入的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面 值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收 入时采用直线法摊销；债券投资按期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊 销债券溢价或折价后，计入当期投资收益； ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计 利息，计入当期投资收益。 （３）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的 账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差 额，计提长期投资减值准备。 １１、固定资产及折旧： （１）固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 ２０００ 元 以上，并且使用年限超过 ２ 年的非生产经营性设备、器具、工具等，也作为固定 资产核算。 （２）固定资产计价和折旧方法：固定资产在取得时，按取得时的成本入账； 通过非货币性交易换入固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》 的规定确定。 （３）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产预计 使用年限和预计 ２％－４％的净残值率确定其分类折旧率如下： 27 江苏悦达投资股份有限公司 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率 房屋建筑物 ６－４０ １６．３３％－２．４５％ 专用设备 １０－１６ ９．８０％－６．１３％ 通用设备 ６－１５ １６．３３％－６．５３％ （４）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐 项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计 提固定资产减值准备。 １２、在建工程核算方法： （１）公司在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程 等所发生的实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时 点。 （２）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行 全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来 ３ 年内不会重新开工；或所 建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程 减值准备。 １３、无形资产计价及摊销方法： （１）无形资产在取得时按实际成本计价。 （２）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （３）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对无形资产逐项 进行检查，如果（Ａ）该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济 利益的能力受到重大不利影响； （Ｂ）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩 余摊销年限内可能不会恢复； （Ｃ）其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可 收回金额的情形。则对可收回金额低于无形资产账面价值的部分计提无形资产减 值准备，提取时按单个无形资产项目的其可收回金额低于账面价值的差额确定。 28 江苏悦达投资股份有限公司 １４、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 １５、借款费用的核算方法： （１）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生 的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （２）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用， 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化， 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生 当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产 的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购 建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按截止期末购建固定资产累计支出 的加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用， 直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用 状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预 定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认 为损益。 １６、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账， 按期计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额 的差额，在债券存续期间采用直线法摊销。 １７、收入确认原则： （１）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够 可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 29 江苏悦达投资股份有限公司 （２）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交 易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务 收入的实现。 （３）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司， 收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 １８、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 １９、会计估计变更及会计差错更正 （１）会计估计变更： ２００２ 年 １２ 月公司第四届董事会第二十六次会议审议通过《关于修改公司 〈内部财务管理制度〉的议案》，对以下会计估计予以变更： ２００２ 年 １ 月 １ 日以前“公司坏账准备的核算采用备抵法，除与母公司、 控股子公司发生的往来不计提坏账准备，非控股子公司按期末应收款项（包括应 收账款和其他应收款）余额的 １０％计提坏账准备外，其余按应收款项（包括应收 账款和其他应收款）期末余额的账龄分析计提”。 修改为： “公司坏账准备的核算采用备抵法，除与母公司、控股子公司发生 的往来以及公司投资控股的基础设施类公路有限公司向股东方分配现金形成的 往来不计提坏账准备，非控股子公司按期末应收款项（包括应收账款和其他应收 款）余额的 １０％计提坏账准备外，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期 末余额的账龄分析计提” 对上述会计估计变更，公司采用未来适用法进行会计核算。 （２）会计差错更正： 公司本年度对以下重大会计差错进行了更正： ①、公司子公司－江苏天辰股份有限公司固定资产中有三条生产线“立窖￠ ２．２ 生产线、旋窖￠２．５ 生产线、￠１．８３ 水泥磨 ”是 １９９９ 年国家经济贸易委员 会令第 ６ 号《淘汰落后生产能力、工艺和产品的目录》 （第一批）、１６ 号令《淘汰 落后生产能力、工艺和产品的目录》 （第二批）规定于 ２０００ 年淘汰的设备，以及 一条旋窖生产线自 ２０００ 年已停产。江苏天辰股份有限公司 ２０００ 年少计提固定资 30 江苏悦达投资股份有限公司 产减值准备 ３２，０５５，３３５．２０ 元。 ②、公司 １９９９ 年多计提无形资产—土地使用权转让损失 １５，７８３，６８７．８５ 元。 ③、公司 ２０００ 年多收子公司－江苏悦达起亚汽车有限公司资 产租赁费 １５，０１５，７６４．５４ 元；２００１ 年多收资产租赁费用 ２，９５６，４０９．６５ 元， 多收资金利息 ３，５１９，４８０．４０ 元。 ④、公司少计华能淮阴电厂 ２００１ 年以前投资收益 １５，４５１，６２７．２９ 元。 ⑤、公司子公司－上海赛达生物药业有限公司会计差错调整影响 ２００１ 年损益 （调减利润）４，３２０，５３８．５９ 元。 ⑥、公司子公司－江苏天辰股份有限公司于 ２００１ 年 １２ 月份误计销售收入 ３，１８６，３２４．７９ 元。 ⑦ 、 公 司 子 公 司 － 江 苏 悦 达 起 亚 汽 车 有 限 公 司 ２００１ 年 度 销 售 返 利 费 ２，０５６，７００ 元，没有及时入帐。 ⑧、公司子公司－陕西西铜高速公路有限公司 ２００１ 年多计提路政管理费 １，４４６，７１４ 元。 ⑨、公司 ２００１ 年支付工资 １，０００，０００ 元未列成本。 对上述会计差错公司已采用了追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目 的期初数；利润表的上年数栏已按调整后的数字填列。上述会计差错变更的累计 影 响 数 １７，０５３，２９０．１７ 元 。 由 于 会 计 差 错 ， 调 减 了 ２００１ 年 年 初 留 存 收 益 ７，４５７，０５９．００ 元，调减了 ２００１ 年度净利润 ９，５９６，２３１．１７ 元，调减了 ２００２ 年年 初留存收益 １７，０５３，２９０．１７ 元，其中：未分配利润调减了 １３，４９４，１４８．６３ 元，盈 余公积调减了 ３，５５９，１４１．５４ 元。 ２０、合并会计报表的编制依据、范围及方法： 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ５０％以上（不含 ５０％），且 有控制权，或虽投资不足资本总额的 ５０％，但具有实质性控制权的，编制合并报 表。公司合并会计报表系按照财政部财会字（１９９５）１１ 号《合并会计报表暂行 规定》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为依据，在将 母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持 有的份额相抵销，并对母公司与子公司、子公司相互之间的债权、债务和内部销 31 江苏悦达投资股份有限公司 售、交易予以抵销的基础上，合并资产、负债、所有者权益和损益类各项目的数 额编制的。 三、税项 （１）流转税 税 种 税 目 税 率 增值税 销售煤炭和拖拉机 １３％ 增值税 其他销售 １７％ 营业税 公路收费、租金及劳务收入 ５％ （２）企业所得税：母公司按应纳税所得额的 ３３％缴纳企业所得税；子公司按 所在地的相关税收政策缴纳企业所得税。 经陕西省地方税务局陕地税函［２００１］３２３ 号文批复，同意陕西西铜高速公路 有限公司按照在西部地区新办的交通运营企业享受减免税优惠政策，自开始获利 年度起享受两免三减半的所得税优惠政策，２００２ 年度是该公司第二个获利年度， 享受免税政策。 （３）地方税及附加： Ａ、城市维护建设税：按应纳流转税税额的 ７％缴纳； Ｂ、教育费附加：按应纳流转税税额的 ４％缴纳。 四、控股子公司及合营企业 １、控股子公司及合营企业情况 注册资本 所占权 是否合 子 公 司 名 称 主营业务 投资额（万元） （万元） 益比例 并 陕西西铜高速公路有限公司（注 １） １１４，３１５．００ 公路收费、维修、绿化、养护 ８０，０２０．００ ７０．００％ 是 徐州通达公路有限公司（注 ２） ９，８８０．００ 从事公路的经营与养护 ５，４３４．００ ５５．００％ 是 徐州广通公路有限公司（注 ２） ８，８４０．００ 从事公路的经营与养护 ４，８６２．００ ５５．００％ 是 徐州运通公路有限公司（注 ２） ７，２８０．００ 从事公路的经营与养护 ４，００４．００ ５５．００％ 是 上海赛达生物药业有限公司 ９，４５５．００ 生物药品、生物治疗技术开发等 ４，３７５．７８ ４２．７０％ 是 江苏天辰股份有限公司 ３，９２５．００ 水泥、建材设备 ３，６４１．２２ ９２．７７％ 是 32 江苏悦达投资股份有限公司 煤炭、焦炭、金属材料、化工原料、 江苏悦达贸易股份有限公司 １，２００．００ １，０８０．００ ９０．００％ 是 木材、水泥等 上海悦达金马贸易有限公司 ３，０００．００ 汽车配件、农业机械配件 ２，７００．００ ９０．００％ 是 盐城悦达工业区能源发展公司 ５０．００ 输变电供应 ４０．００ ８０．００％ 是 （注 １）成立于 ２００１ 年 ６ 月 ２７ 日，根据陕西西铜高速公路有限公司的章程规 定，公司占投资总额的 ７０％，其章程规定的各期利润分配比例为：前十年，公司（甲 方）和陕西省高速公路建设集团公司（乙方）双方的分配比例为 ８：２；后十年由甲 方向乙方做等量补偿，补偿方法为：甲、乙双方分配比例恢复 ７：３，第十一年甲 方归还乙方第一年向其优惠分配的资金本息，利息按优惠分配当年同期银行贷款 利率计算，以此类推，直至 ２０ 年经营期满归还完结。 （注 ２）均为 １９９９ 年 １２ 月份设立的合作经营企业（港资），根据章程规定， 公司占上述三家公司的股权比例均为 ５５％，各期利润分配比例为：在规定的出资条 件满足之日后的前八年，在公司（乙方）和悦达实业集团（香港）有限公司（丙方）两 方的投资足额到位后，徐州市广弘交通建设发展有限公司（甲方）、乙、丙三方按 照 １０％：８５％：５％的比例对上述三家公司的净利润进行分配；第九年至第十七年，甲、 乙、丙三方按照 ２０％：５５％：２５％的比例对上述三家公司的净利润进行分配；第十八年 至第二十一年，甲、乙、丙三方按照 ３０％：２５％：４５％的比例对上述三家公司的净利润 进行分配。 ２、因转让股权减少会计报表合并范围： ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 转让 公司名称 投资比例 资产总额（万元） 净资产（万元） 成立日 江苏悦达中油石油化工有限公司（注 １） ８０％ ６，９８３．１５ ６３６．５３ ２００２－１－１ 江苏悦达起亚汽车有限公司（注 ２） ２５％ １１６，７９９．３３ １７，８４７．０９ ２００２－８－１ 合 计 １２３，７８２．４８ １８，４８３．６２ （注 １）公司 ２００１ 年 １２ 月与母公司－江苏悦达集团有限公司签订的协议， 公司将江苏悦达中油石油化工有限公司 ８０％的股权、江苏悦达贸易股份有限公司 ９０％的股权和三个分公司（海南悦发房地产开发公司、江苏悦达盐城石油化工公 司、江苏悦达盐城煤炭公司）以 １３，７０９，０７６．８０ 元转让给江苏悦达集团有限公司， 33 江苏悦达投资股份有限公司 公司于 ２００１ 年 １２ 月 ２８ 日在上海证券报公告上述事项。２００２ 年 １ 月 １ 日公司按 ２００１ 年末帐面值将江苏悦达中油石油化工有限公司 ８０％的股权和三家分公司转 让给江苏悦达集团有限公司。 （注 ２）２００１ 年公司占江苏悦达起亚汽车有限公司 ５０％的股权，但因对其有 实质性控制权，因而将其纳入合并报表范围。２００２ 年度江苏悦达起亚汽车有限 公司进行重组：按股权比例由原股东将江苏悦达起亚汽车有限公司净资产增补至 １５００ 万元美元，将注册资本由原 １５００ 万美元增加到 ７０００ 万美元，然后公司于 ２００２ 年 ７ 月 ３１ 日将 ２５％的股权以 １０５０ 的价格转让给东风汽车公司，同时江苏悦 达起亚汽车有限公司更名为“东风悦达起亚汽车有限公司”。转让后公司所占股 权为 ２５％，已不占控股地位，所以自 ２００２ 年 ８ 月 １ 日起不再纳入合并范围。 五、合并会计报表主要项目注释 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） １、货币资金：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日货币资金余额 ６９６，９００，１００．８１ 元， 其主要情况列示如下： （１）明细项目： 期末数 项目 币种 期初数 原币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 ７５，３５９．２３ ４０，２９９．１０ 银行存款 人民币 １９２，７３４，０２７．１３ ５７８，０４２，７９８．７５ 银行存款 美元 １１，６４３，４１５．３２ ９７，６０９．４１ ８．２７７２ ８０７，９３４．７３ 其他货币资金 人民币 ５１５，７９６，６０６．８１ － １１７，７４９，８０４．４４ 其他货币资金 美元 ５８，００４，７５１．９３ １６，８０６．２５ ８．２７７２ １３９，１１０．３７ 其他货币资金 日元 １２６，０６５．８８ １，７４０，４７１．００ ０．０６９０ １２０，１５３．４２ 合计 ７７８，３８０，２２６．３０ ６９６，９００，１００．８１ （２）期末其他货币资金说明如下： Ａ、期末其他货币资金中银行承兑汇票抵押存款金额 ６０，８００，０００．００ 元、 商业承兑汇票保证金存款金额 ６００，０００．００ 元（由广东发展银行南京分行代保 管）、银行定期存款金额 １３，０００，０００．００ 元（其中：用于质押贷款 ５，０００，０００．００ 34 江苏悦达投资股份有限公司 元由建行建军路支行代保管，用于质押贷款 １，０００，０００．００ 元由盐城市农行代保 管）。 Ｂ、外埠存款 ３，５８９，９４５．２７ 元。 Ｃ、其他货币资金中美元、日元存款折合人民币 ２５９，２６３．７９ 元、人民币存 款 １，５５０，０００．００ 元以个人名义开户存储。 Ｄ、期末其他货币资金中信用证保证金存款金额 ３７，３００，０００．００ 元。 ２、应收票据： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收票据余额 １３，７７８，３００．００ 元， 均为银行承兑汇票。本账户余额中无抵押及应收持公司 ５％以上（含 ５％）股份的股 东单位票据。 ３、应收帐款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收帐款帐面余额 １２０，７７０，７７５．５０ 元，坏账准备 １９，５４４，８２２．７１ 元，应收帐款净值 １０１，２２５，９５２．７９ 元，其主要情 况列示如下： （１）账龄分析： 期初数 期末数 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备 １ 年以内 ９９，３２０，５０４．２７ ６７．２６ ４，５４４，２３９．１１ ６６，７０２，１５１．７４ ５５．２３ ３，４７８，５９５．１８ １－２ 年 ２１，４２０，６５７．３０ １４．５１ ２，１４２，０６５．７３ ３０，８６４，５９８．２４ ２５．５６ ３，０８６，４５９．８２ ２－３ 年 １１，３２７，１８６．４７ ７．６７ ３，３９８，１５５．９４ ９，０９０，７３７．４７ ７．５３ ２，７２７，２２１．２４ ３－４ 年 ６，３６８，１５４．００ ４．３１ ３，１８４，０７７．００ ６，１３１，２９２．２０ ５．０８ ３，０６５，６４６．１０ ４－５ 年 ２，７７３，１２５．６４ １．８８ ２，２１８，５００．５１ ３，９７５，４７７．３６ ３．２９ ３，１８０，３８１．８８ ５ 年以上 ６，４４９，７５０．６１ ４．３７ ６，４４９，７５０．６１ ４，００６，５１８．４９ ３．３２ ４，００６，５１８．４９ 合计 １４７，６５９，３７８．２９ １００．００ ２１，９３６，７８８．９０ １２０，７７０，７７５．５０ １００．００ １９，５４４，８２２．７１ （２）本账户余额中前五名单位欠款金额合计 ２０，６５４，２７８．９６ 元，占应收帐 款总额的 １７．１０％。 （３）本账户余额中无应收持公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位款项。 35 江苏悦达投资股份有限公司 ４、其他应收款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款帐面余额 ２６６，０６８，１９５．８１ 元，坏账准备 ８，６９２，６２４．７０ 元，其他应收款帐面价值 ２５７，３７５，５７１．１１ 元，其主 要情况列示如下： （１） 账龄分析： 期初数 期末数 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备 １ 年以内 ８０，６７９，９８２．８５ ８１．３ ４，１８４，１７７．３４ １４５，９４４，５６５．６８ ５４．８５ ２，３４４，３９２．１７ １－２ 年 ６，７４６，１２８．０２ ６．８ ６７４，６１２．８０ １０８，１４８，４３２．２５ ４０．６５ １，１３６，７２１．４３ ２－３ 年 ６，６７６，６１０．２０ ６．７３ ２，００２，９８３．０６ ７，７７２，８０４．１３ ２．９２ ２，３３１，８４１．２５ ３－４ 年 ２，０７５，１３６．６６ ２．０９ １，０３７，５６８．３３ ２，４７７，３４７．９１ ０．９３ １，２３８，６７３．９５ ４－５ 年 １，６９０，７７４．４８ １．７ １，３５２，６１９．５８ ４２０，２４９．６５ ０．１６ ３３６，１９９．７１ ５ 年以上 １，３７３，４０８．５５ １．３８ １，３７３，４０８．５５ １，３０４，７９６．１９ ０．４９ １，３０４，７９６．１９ 合计 ９９，２４２，０４０．７６ １００．００ １０，６２５，３６９．６６ ２６６，０６８，１９５．８１ １００．００ ８，６９２，６２４．７０ （２） 本账户余额中无应收持公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位款项。 （３） 本账户余额中前五名单位欠款金额合计 １９１，６８５，３０４．０９ 元，占其他 应收款总 额的 ７２．０４％。 （４）其他应收款较年初数上升 １６８．１０％，其主要原因为：Ａ、东风汽车公司 增加 ８６，９１１，６５０ 元，原因为东风公司受让本公司持有的东风悦达起亚 ２５％的股 权，按协议规定前五年只支付利息，五年后才支付本金，股权转让款暂挂帐其它 应收款；Ｂ、西铜公司按本年无形资产摊销额和盈余公积金进行分配，增加往来 款 ２９，４２２，３９２．４１ 元。 ５、预付账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预付账款余额 ４４，０４７，３７７．６０ 元，其 主要情况列示如下： （１）账龄分析： 年 初 数 期 末 数 帐龄 金额 比 例％ 金额 比 例％ １ 年以内 ８７，８５２，９９７．４２ ９０．９３ ２８，９１９，７４８．７７ ６５．６５ １－２ 年 ５，９３９，７７８．０１ ６．１５ １３，９８６，３９３．９５ ３１．７５ ２－３ 年 ４０２，７６２．１８ ０．４２ １１，０９０．６０ ０．０２ ３ 年以上 ２，４１６，０６７．５４ ２．５０ １，１３０，１４４．２８ ２．５７ 合计 ９６，６１１，６０５．１５ １００．００ ４４，０４７，３７７．６０ １００．００ 36 江苏悦达投资股份有限公司 （２）本账户余额中无预付持公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位款项。 （３）本账户余额中一年以上大额预付账款： 单位名称 金 额 欠款时间 未收回原因 第四军医大学 ６，５００，０００．００ １－２ 年 预付购买技术款 广州泰禾生物药业有限公司 ５，４００，０００．００ １－２ 年 预付购买技术款 ６、存货：２００２ 年 １２ 月 ３１ 日存货余额 １０６，０６９，０５４．８６ 元，存货跌价准备 ２，９９２，３９５．０８ 元，存货净额 １０３，０７６，６５９．７８ 元，其主要情况列示如下： （１）其明细项目列示如下： 年 初 数 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 １１０，６２２，９８４．２４ ３，５６４，３１２．９８ ３２，２４６，３１３．３０ ２，５６４，８８１．２０ 低值易耗品 ２，９４８，０８０．５３ － １，６１６，２６０．３１ － 物料用品 － － ３２９，２９０．１５ － 燃料 － － １９４，００３．１６ － 库存商品 １５１，８９４，４８０．２９ １，１９７，６１１．３３ ４４，５５７，１９６．４９ ４２７，５１３．８８ 在产品 ３５，０１９，０１３．３５ － ２７，１２５，９９１．４５ － 合 计 ３００，４８４，５５８．４１ ４，７６１，９２４．３１ １０６，０６９，０５４．８６ ２，９９２，３９５．０８ （２）存货跌价准备计提的依据为：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法 对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计 提。 可变现净值确定的依据为：在生产正常经营过程中，以预计售价减去预计完 工成本和销售所必需的预计税费后的净值。 （３） 存货较年初数下降 ６４．７０％，其主要原因为： ２００１ 年悦达起亚汽车有限 公司存货 ２０２，７８７，８２４．３８ 元，由于公司股权变动，年末合并范围不包括悦达起 亚汽车有限公司。 ７、待摊费用：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日待摊费用余额 ３，１３８，４１３．２３ 元，其 明细情况列示如下： 项 目 年初数 期末数 期末结存的原因 待摊运费 ２，７３４，９５１．４７ ２，８３７，０３８．２３ 库存煤炭所应承担的进货费用 投槽费用 １，０６４，４０３．６６ － 其他 ３２１，６２１．９９ ３０１，３７５．００ 合计 ４，１２０，９７７．１２ ３，１３８，４１３．２３ 37 江苏悦达投资股份有限公司 ８、长期投资：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期投资余额 １，９６２，４７４，２７４．４０ 元， 长期投资减值准备 ３６０，０００．００ 元，长期投资净额为 １，９６２，１１４，２７４．４０ 元，其主 要情况列示如下： （１）本期增减变动情况： 年初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 金 额 减值准备 （注 １） （注 ２） 金 额 减值准备 长期股权投资 １，３１５，０３３，８１７．５６ ６０，０００．００ ５８３，０７７，０６６．６０ １６９，５１２，７９７．７９ １，７２８，５９８，０８６．３７ ６０，０００．００ 长期债权投资 ３００，０００．００ ３００，０００．００ ２３２，９２８，７６１．４０ ２３３，２２８，７６１．４０ ３００，０００．００ 其他投资 ６４７，４２６．６３ ６４７，４２６．６３ 合 计 １，３１５，３３３，８１７．５６ ３６０，０００．００ ８１６，６５３，２５４．６３ １６９，５１２，７９７．７９ １，９６２，４７４，２７４．４０ ３６０，０００．００ 注：长期投资占期末净资产的 １３０．３８％。 （注 １）本期长期股权投资增加主要项目： Ａ、根据公司与江苏交通产业集团有限公司签订的《股权转让协议》及《补 充协议》，公司以 １２６，０１８ 万元人民币受让江苏交通产业集团有限公司所拥有的 江苏京沪高速公路有限公司的 ２１％股权。截止到 ２００１ 年末累计投资 ９９，３０９．９０ 万元。２００２ 年 １０ 月投资全部到位，其中投资成本为 ７９，６３１．００ 万元，股权投资 差额为 ４６，３８７．００ 万元，股权投资差额按照投资剩余经营年限 ２９ 年进行摊销。 Ｂ、公司子公司－东风悦达起亚汽车有限公司 ２００２ 年度进行资产重组，公司 对截止 ２００２ 年 ７ 月 ３１ 日的累计经营亏损按照持股比例 ５０％进行弥补亏损，弥补 亏损金额 ５，７０８．８６ 万元；东风悦达起亚汽车有限公司注册资本由 １５００ 万美元增 加到 ７０００ 万美元，公司按 ５０％的股权比例增加出资 ２７５０ 万美元（折合人民币 ２３，２０６．９９ 万元）。以上共增加长期投权投资 ２８，９１５．８５ 万元，其中：股权投资 成本 ２８，６９３．５４ 万元，股权投资差额 ２２２．３１ 万元。 Ｃ、公司于 ２００２ 年 ４ 月向盐城成大实业总公司投资 ４８，２４２．８８ 万元，合作 投资开发土地，用于汽车扩能及配套项目的工业用地。年末公司收回投资 ２４，９５０ 万元，尚有 ２３，２９２．８８ 万元未收回。 （注 ２）长期股权投资减少主要原因 Ａ、按照与东风汽车公司签定的股权转让协议，公司将持有的东风悦达起亚 汽车有限公司 ２５％的股权以 １，０５０．００ 万美元（折合为人民币为 ８，６９１ 万元人民 币）的价款转让给东风汽车公司，形成转让损失 ５，７９４．１１ 万元。 38 江苏悦达投资股份有限公司 Ｂ、本年度公司将所持有的南京悦家超市 ２５％的股权转让给悦达南方控股有 限公司，该股权帐面价值 １，６９５．３２ 万元，转让价格为 １，７３４，８９ 万元，差价 ３９．５７ 万元计入资本公积。 Ｃ、本年度公司将持有的江苏悦达中油石油化工有限公司 ８０％的股权按照该 公司 ２００２ 年 １ 月 １ 日的帐面价值转让给集团公司。帐面价值 ５０９．２２ 万元，转让 价值 ５０９．２２ 万元。 （２）长期股权投资： Ａ、股票投资： 被投资单位名称 股份类别 股票数量 投资比例（％） 投资金额 减值准备 华泰保险股份有限公司 法人股 １０，０００，０００．００ ０．７５ １０，０００，０００．００ 盐城市商业银行 法人股 １４，５００，０００．００ ９．６６ １４，５００，０００．００ 常柴股份有限公司 法人股 １００，０００．００ 微小 １００，０００．００ 徐州工程机械股份有限公司 法人股 １００，０００．００ ０．０４ １００，０００．００ 合计 ２４，７００，０００．００ Ｂ、联营投资 投资比 按权益法核算 减值 被投资单位名称 投资期限 投资金额 例（％） 本期权益增减额 年度分红金额 累计权益增减额 准备 华能淮阴电厂 无 １４７，６９１，７８８．３２ ２６．３６ １８，１３０，９２２．５３ １４，４７５，０００．００ ５０，１０４，６９８．５６ 上海悦达房地产发展有限公司 １９９５．６－２０１５．６ １，０００，０００．００ １０．００ 赛达生物技术研究中心（注 １）２００１．２－２０３１．２ ７，３０９，４９８．３７ ４２．７０ －７９９，４７９．３１ －８７０，５０１．６３ 东风悦达起亚汽车公司 ２０００．１－２０１２．９ １４８，１４２，８５９．０２ ２５．００ ３，２８３，６０９．０２ ３，２８３，６０９．０２ 其他 ４，６８６，８４０．３１ 合计 ３０８，８３０，９８６．０２ ２０，６１５，０５２．２４ １４，４７５，０００．００ ５２，５１７，８０５．９５ （注 １）根据公司子公司—上海赛达生物药业有限公司与上海赛尔生物技术 公司共同出资设立上海赛达生物技术研究中心有限公司，其中，上海赛达生物药 业有限公司出资 ８１８ 万元人民币，占上海赛达生物技术研究中心有限公司注册资 本的 ４５％。 Ｃ、其他投资 被投资单位名称 投资金额 按权益法核算 本期权益增减额 年度分红金额 累计权益增减额 中广信息网络公司（注 １） １５，０００，０００．００ 江苏京沪高速公路有限公司（注 ２） ８１９，９５４，３３７．１３ ４４，６６６，２０９．００ ６，５２１，２００．４７ ３８，１４５，００８．５３ 盐城悦达开发区能源公司 １２５，５５０．６３ １，９５３．３５ － －２７４，４４９．３７ 上海大众盐城销售服务公司 ５００，０００．００ － － － 合计 ８３５，５７９，８８７．７６ ４４，６６８，１６２．３５ ６，５２１，２００．４７ ３７，８７０，５５９．１６ 39 江苏悦达投资股份有限公司 （注 １）根据公司与中广有线信息网络有限公司签订的《关于合作组建“中 广有线信息传媒服务有限公司”的协议》，公司与中广有线信息网络有限公司共 同投资设立中广有线信息传媒服务有限公司，注册资本为 １ 亿元人民币，其中公 司占被投资企业注册资本的 ４９％，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日公司已累计投入 １，５００ 万元人民币，尚有 ３，４００ 万元未予投入。 （注 ２）参见合并会计报表主要项目注释 ８（１）Ａ。 Ｄ、股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销年限 本期增加 本期摊销额 摊余价值 形成原因 江苏天辰股份公司 ６１，７１８，２１８．１７ ４５ １，３７１，５１６．００ ５６，９１７，９１２．２３ 注１ 华能淮阴电厂 ５９，４１２，９１０．２４ １０ ５，９４１，２９１．０８ ３８，６１８，３９１．８８ 注２ 东风悦达起亚汽车公司 ２，２２３，１０７．９０ １０ － ２，２２３，１０７．９０ 注３ 京沪高速公路公司 ４６３，８６７，０１１．４０ ２９ １５，９９５，４４４．２０ ４６２，３７５，２２７．２１ 注４ 合计 ５８７，２２１，２４７．７１ ２３，３０８，２５１．２８ ５６０，１３４，６３９．２２ （注 １）根据公司与江苏悦达集团有限公司所签订的“股份转让协议”，公司 １９９９ 年度以 ８，０００ 万元价格受让江苏悦达集团有限公司所拥有的江苏天辰股份有 限公司 ９２．７７％股权，受让价与公司占江苏天辰股份有限公司账面净资产份额之差 额。 （注 ２）根据公司与江苏省国际信托投资公司所签订的“协议书”，公司 １９９９ 年度以 １．５７ 亿元的价格受让江苏省国际信托投资公司所拥有的华能淮阴发电有 限公司 ２６．３６％股权，受让价与公司占华能淮阴发电有限公司账面净资产份额之差 额。 （注 ３）参见合并会计报表主要项目注释 ８（１）（注 １、Ｂ）。 （注 ４）投资京沪高速公路公司形成的股权投资差额 （３）长期债权投资—其他债权投资： 被投资单位名称 金额 盐城发电厂（注 １） ３００，０００．００ 盐城成大实业总公司（注 ２） ２３２，９２８，７６１．４０ 合计 ２３３，２２８，７６１．４０ （注 １）按银行同期活期利率上浮 ５％计息，公司暂未计利息收入，已到期尚 未偿还。 （注 ２）向盐城成大实业总公司的投资参见合并会计报表主要项目注释 ８（１） 40 江苏悦达投资股份有限公司 （注 １、Ｃ）。 （４）长期投资较年初数上升 ４９．１７％，基主要原因参见合并会计报表主要项 目注释 ８（１）。 ９ 、固定资产及累计折旧： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日固定资产原值 ７５５，６２５，０１２．０３ 元，累计折旧 １７４，７０７，９１９．２１ 元，固定资产净值 ５８０，９１７，０９２．８２ 元，固定资产减值准备 ２２，５１２，８４０．４１ 元，固定资产净额 ５５８，４０４，２５２．４１ 元， 其有关情况列示如下： １）固定资产及累计折旧本期增减变化情况如下： 项目 期初 增加 减少 本期转出数 期末 原 值 房屋、建筑物 ４４６，６４６，６０６．０５ １０３，３４２，１３７．８６ １１２，０５０，３５１．０８ ７，６７６，９７２．３５ ４３０，２６１，４２０．４８ 机器设备 ５２６，５３４，５５１．３５ ６０，６６０，８０８．４０ ２６７，５６８，４８２．４８ １４５，６２８，７７６．６１ １７３，９９８，１００．６６ 通用设备 １５６，６２９，７２５．８９ ３，８０３，４３６．８１ ４５９，８０５．３２ ８，６０７，８６６．４９ １５１，３６５，４９０．８９ 固定资产原值合计 １，１２９，８１０，８８３．２９ １６７，８０６，３８３．０７ ３８０，０７８，６３８．８８ １６１，９１３，６１５．４５ ７５５，６２５，０１２．０３ 累计折旧 房屋、建筑物 ９０，４４４，２８１．９０ １４，２９３，００１．５３ ３６，３３７，８４６．０９ ２６７，１４６．７９ ６８，１３２，２９０．５５ 机器设备 １５７，１４１，５５２．１５ ３５，７０１，６５３．０５ ７５，４３２，３２１．１５ ３５，７７５，９００．６７ ８１，６３４，９８３．３８ 通用设备 １８，３１８，３５４．３８ ８，２３９，００８．７７ ２８７，８１２．９４ １，３２８，９０４．９３ ２４，９４０，６４５．２８ 累计折旧合计 ２６５，９０４，１８８．４３ ５８，２３３，６６３．３５ １１２，０５７，９８０．１８ ３７，３７１，９５２．３９ １７４，７０７，９１９．２１ 净值 ８６３，９０６，６９４．８６ ５８０，９１７，０９２．８２ 注 １：年初固定资产原值中包括子公司徐州通达公路有限公司、徐州广通公 路有限公司、徐州运通公路有限公司的投资者投入的固定资产（估价入账，尚未 办理产权过户手续）。 项 目 金 额 房屋及建筑物 １２７，０００，０００．００ 通用设备 ３，０００，０００．００ 合 计 １３０，０００，０００．００ ２：本期在建工程转入数： 项 目 金 额 房屋及建筑物 ９７，６７８，２３９．１９ 专用设备 ５９，４２６，１４７．２１ 通用设备 ５０７，５６８．７１ 合 计 １５７，６１１，９５５．１１ 41 江苏悦达投资股份有限公司 （２）固定资产减值准备本期增减变化情况如下： 固定资产名称 期初 增加 减少 本期转出数 期末 房屋、建筑物 ５７，１７７，７６９．４５ ６，０７０，８８１．８５ ９，４２２，１５１．７１ ３３，１１２，８４７．５３ ２０，７１３，６５２．０６ 专用设备 １３，４０６，８０３．１２ ８，０８６，５３１．８２ ３，５２１，０８２．９５ １，７９９，１８８．３５ 减值准备合计 ７０，５８４，５７２．５７ ６，０７０，８８１．８５ １７，５０８，６８３．５３ ３６，６３３，９３０．４８ ２２，５１２，８４０．４１ （３）期末用于抵押借款的固定资产金额为 ２９，７１５．２８ 万元。 （４）固定资产原值较年初数减少 ３３．１２％，其主要原因为：股份公司对东风 悦达起亚公司以固定资产投资和转让固定资产减少原值 ２８６，４８４，９３６．０２ 元，子 公司－江苏天辰股份有限公司报废固定资产原值 ５６，４２３，４３１．４９ 元（主要 １９９９ 年 国家经贸委文件规定应淘汰的设备见参附注二．１９（１））。 １０、在建工程：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日在建工程余额 ４６，５２６，９８８．２６ 元， 在建工程减值准备 ８５９，８７８．５１ 元，在建工程净额 ４５，６６７，１０９．７５ 元，其有关情 况列示如下： （１） 明细项目： 本期减少 资金 工程 项目 期初 本期增加 期末数 转入固定资产 本期转出数 来源 进度 填平补齐工程 １，６１５，６８９．９０ １，６１５，６８９．９０ 其他 车间净化厂房改造 ４０３，２６８．００ ６０５，９６２．５５ １，００９，２３０．５５ 其他 赛达生物工程厂房 ５８，１００，８４７．７２ ２０，８０２，８１３．８８ ７８，９０３，６６１．６０ 其中：资本化利息金额 ８７２，９８６．６３ ７６０，３４５．８７ １，６３３，３３２．５０ 其他 汽车技改工程 ５，８１２，９１０．８７ ０．００ ０．００ ５，８１２，９１０．８７ 拖拉机技改项目 ５６，９２４，１７９．８９ ３３，５０２，９８６．０１ ５８，０５２，５３５．１２ １１，９３４，４９２．４７ ２０，４４０，１３８．３１ 其他 ９０％ 其中：资本化利息金额 ３，８１７，６１０．４３ ３，８１７，６１０．４３ 汽车厂征用土地 ４，４５６，９１５．９２ ４，４５６，９１５．９２ 其他 西直门招待所工程 ２，２６５，７９６．００ ４６０，０００．００ ２，７２５，７９６．００ 开发区办公楼 ５，８０７，３２６．９５ ２００，０００．００ ６，００７，３２６．９５ 六合路工程 ９，６１０，２４７．６０ ３，０６０，０００．００ ３，４００，０００．００ ９，２７０，２４７．６０ 其他 ９５％ 悦达工业园区 ３，６３９，８０１．２６ ２，０７６，２００．７５ １２，０００．００ ５，７０４，００２．０１ 其他 ９５％ 公司办公楼工程 ７，５１０，５３１．５７ ３，９０４，５３５．１６ １１，４１５，０６６．７３ 起亚公司汽车工程 １５，２６７，３９７．６２ １５，２６７，３９７．６２ 新疆红柳村煤矿 １，７１０，８９０．４０ １，７１０，８９０．４０ 其他工程 ３，７０１，８９９．１９ １，７１４，７４１．４９ ４９５，５６８．７１ ８９０，３０８．００ ４，０３０，７６３．９７ 合计 １７５，２１２，０１２．９９ ６７，９４２，９２９．７４ １５７，６１１，９５５．１１ ３９，０１５，９９９．３６ ４６，５２６，９８８．２６ 42 江苏悦达投资股份有限公司 （２） 在建工程减值准备本期增减变化情况如下： 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 本期转出数 期 末 数 计提原因 汽车技改工程 ５，７８４，７１１．５１ ５，７８４，７１１．５１ 新疆红柳村煤矿 １，７１０，８９０．４０ １，７１０，８９０．４０ 拖拉机技改项目 ８５０，３７８．５１ ８５０，３７８．５１ 已发生减值 其 他 １，２２５，２７２．９９ １，２１５，７７２．９９ ９，５００．００ 合 计 ９，５７１，２５３．４１ １，２１５，７７２．９９ ７，４９５，６０１．９１ ８５９，８７８．５１ １１、无形资产：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日无形资产余额 １，５６３，５１４，７０７．５５ 元，无形资产减值准备 １，９５２，３１６．２８ 元，无形资产净额 １，５６１，５６２，３９１．２７ 元， 其有关情况列示如下： （１） 明细情况： 项目 原始发生额 年初数 本期增加 本年减少 年末数 公路经营权 １，６６３，１５０，０００．００ １，５８４，３７４，５８２．６７ ８１，９１９，４０４．００ １，５０２，４５５，１７８．６７ 土地使用权 １４，４２４，１４３．５３ ４９，０８３，９０５．７３ １１，９３４，４９２．４６ １６，５００，０５９．９０ ４４，５１８，３３８．２９ 工业产权 ６６９，７９５．００ ２３，１００，７６３．４１ ２２，４５３，５５９．５１ ６４７，２０３．９０ 生物医药技术 ２０，９２０，０００．００ ７，９８０，０００．００ １１，８００，０００．００ ３，８９８，６６６．６７ １５，８８１，３３３．３３ 财务软件 １４，６００．００ １４，６００．００ １，９４６．６４ １２，６５３．３６ 合计 １，６９９，１７８，５３８．５３ １，６６４，５３９，２５１．８１ ２３，７４９，０９２．４６ １２４，７７３，６３６．７２ １，５６３，５１４，７０７．５５ （２）无形资产减值准备本期增减变化情况如下： 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提原因 拖拉机专有技术 ５８３，３１３．２８ ３０，９９７．００ ５５２，３１６．２８ 未来不能带来经济利益 抗肿瘤基因技术 ６００，０００．００ ６００，０００．００ 未来不能带来经济利益 基因胰岛素 ８００，０００．００ ８００，０００．００ 未来不能带来经济利益 生长因子技术 合 计 ５８３，３１３．２８ １，４００，０００．００ ３０，９９７．００ １，９５２，３１６．２８ １２、长期待摊费用： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期待摊费用余额 ５９３，４７５．７５ 元，其明细情况列示如下： 类 别 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 剩余摊销年限 水电增容费 ３，３１９，７２０．００ ２，３１８，８９１．３３ ９６２，９９５．１２ １，３５５，８９６．２１ 购房款 １，２４６，９５１．５０ ８４２，８６６．０５ ２４９，３９０．３０ ５９３，４７５．７５ ２年６个月 电话初装费 ２０９，８５５．００ １２１，４９５．１２ ２５，０００．００ ９６，４９５．１２ 合 计 ３，２８３，２５２．５０ １，２３７，３８５．４２ １，４５２，３９１．３３ ５９３，４７５．７５ 43 江苏悦达投资股份有限公司 １３、短期借款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日短期借款余额 １，１３０，５７８，０００．００ 元，其明细情况列示如下： 借款银行 期初数 期末数 担保贷款 １，５３５，２５６，０００．００ １，１２１，０７８，０００．００ 质押贷款 １２，０００，０００．００ １，５００，０００．００ 信用借款 ４９，０００，０００．００ ８，０００，０００．００ 合计 １，５９６，２５６，０００．００ １，１３０，５７８，０００．００ （１）、短期借款较年初数减少２９．１７％，其主要原因为长期借款增加而相应减 少了短期借款额度。 （２）、无已到期未偿还的短期借款。 １４、应付票据： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付票据余额 １６８，５９０，０００．００ 元， 其中银行承兑汇票 １３８，４９０，０００．００ 元、商业承兑汇票 ３０，１００，０００．００ 元。本账 户余额中无已到期尚未支付及应付持公司 ５％以上（含 ５％）股份股东单位的票据。 １５、应付账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付账款余额 １２１，９７７，００１．８６ 元， 本账户余额中无应付持公司 ５％以上（含 ５％）股份股东单位的款项。 本账户余额中前五名单位欠款金额合计 １４，２５８，８１２．３２ 元，占应付帐款总额 的 １１．６９％。 １６、预收账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预收账款余额 ２７，８８９，４４９．５５ 元， 本账户余额中无预收持公司 ５％以上（含 ５％）股份股东单位的款项。 １７、应交税金：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应交税金余额－１６，３８４，７７３．９０ 元， 其明细项目列示如下： 项目 期末数 企业所得税 －２，０５０，０９８．８２ 增值税 －３３，５３０，２５７．８０ 城市维护建设税 １，４０６，８９２．７３ 营业税 １４，１４４，２５７．５７ 土地使用税 ５２４，５５１．７６ 契税 ２，３２７，７００．００ 房产税 ４０２，６２３．３９ 个人所得税 －２０，７８４．５１ 其他 ４１０，３４１．７８ 合计 －１６，３８４，７７３．９０ 44 江苏悦达投资股份有限公司 １８、其他应交款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应交款余额 １６，８４３，５８３．０８ 元，其主要情况列示如下： 项目 期末数 教育费附加 １，３００，１４７．５９ 水利基金 １３，０６３，１６０．０２ 省级业务费 １０５，６６９．９１ 省级重点建设基金 ２，０９２，２６４．４２ 个人所得税 －１，９７４．０９ 粮食风险基金 ２８４，３１５．２３ 合计 １６，８４３，５８３．０８ １９、其他应付款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应付款余额 １８６，２４４，４３１．２１ 元，其主要情况列示如下： （１）本账户余额中无应付持公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位款项。 （４） 本账户余额中三年以上大额应付款情况： 单位名称 金额 款项性质 盐城市热电公司 ７，９９９，５８５．００ 欠电费 职工股 ２，４２６，０００．００ 个人集资款 市财政局工交科 ３，９４０，０００．００ 借款 ２０、预提费用：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预提费用余额 ３５，１０５，２７７．８１ 元， 其明细项目列示如下： 项目 期初数 期末数 结存原因 养护大修费 12,735,042.62 21,556,980.92 公路大修及养路费 土地转让搬迁费用 9,801,593.28 注(1) 路政管理费 6,600,000.00 4,222,211.50 预提路政管理费 利息 2,759,827.51 2,972,957.43 尚未支付的银行借款利息 电费 1,095,543.11 预提的电费 加工费 1,313,417.86 预估的委托加工费 煤炭运费 795,384.76 1,168,272.52 尚未收到结算票据的运费 销售佣金 1,136,582.57 预估的销售佣金 其他 4,559,014.65 4,048,272.87 合计 ３９，６５９，８２３．７９ ３５，１０５，２７７．８１ 注（１）土地转让搬迁费减少 ９，８０１，５９３．２８ 元，是 １９９９ 年处置土地使用权 时预计的固定资产损失，２００２ 年报废固定资产时将余额转出。 45 江苏悦达投资股份有限公司 ２１、一年内到期的长期负债：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日一年内到期的长期负 债余额 ２１２，３０４，０００．００ 元，其明细情况列示如下： 项目 年 初 数 年 末 数 一年内到期的长期借款 ６６，４００，０００．００ ２１２，３０４，０００．００ 一年内到期的应付债券 １２６，０１７，９１０．９０ 合计 １９２，４１７，９１０．９０ ２１２，３０４，０００．００ 注：一年内到期的应付债券本年已归还。 ２２、长期借款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期借款余额 １，２９０，０２２，０２７．００ 元，其明细情况列示如下： 项目 年 初 数 年 末 数 保证借款 １４５，９００，０００．００ ９２，５００，０００．００ 质押借款 ３２１，４０４，０００．００ １，１９５，０００，０００．００ 借款利息 ８６０，７５４．００ ２，５２２，０２７．００ 合计 ４６８，１６４，７５４．００ １，２９０，０２２，０２７．００ 注：长期借款较年初数增长 １７５．５５％，其主要原因为是公司向京沪高速公路 公司投资，新增借款，减少短期借款额度，相应增加加长期借款所致。 ２３、长期应付款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期应付款余额 １１３，５３２，３３３．７０ 元，其主要单位列示如下： 项目 年初数 年末数 起亚自动车株式会社 （注 １） １２３，５５４，７４５．６９ － 广弘公司 （注 ２） ５１，４４７，９９１．３１ ６２，６４１，０６２．８３ 悦达实业集团（香港）（注 ２） ６１，５３０，６２９．６０ ５０，８９１，２７０．８７ 合计 ２３６，５３３，３６６．６０ １１３，５３２，３３３．７０ 注（１）期初应付起亚自动车株式会社 １２３，５５４，７４５．６９ 元，期末为零。是 ２００２ 年合并范围不包括江苏悦达起亚汽车有限公司所致。 注（２）公司子公司—徐州通达公路有限公司、徐州广通公路有限公司、徐州 运通公路有限公司投资方出资额大于实收资本的部分。 ２４、专项应付款 项 目 期初数 期末数 购置固定资产应付款 － ８，９４５，６６５．３４ 合计 － ８，９４５，６６５．３４ 46 江苏悦达投资股份有限公司 ２５、股本：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日股本总额 ５４５，４４５，１８８．００ 元，本期无 增减变化，股本结构列示如下： 项 目 年初数 期末数 一、尚未流通股份 １．发起人股份 ２３３，３６６，６３４．００ ２３３，３６６，６３４．００ 其中：国家拥有的股份 ３３，０４４，１４８．００ ３３，０４４，１４８．００ 境内法人持有股份 ２００，３２２，４８６．００ ２００，３２２，４８６．００ ２．募集法人股 ２，５８８，０４０．００ ２，５８８，０４０．００ ３．内部职工股 － － 尚未流通股份合计 ２３５，９５４，６７４．００ ２３５，９５４，６７４．００ 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普通股 ３０９，４９０，５１４．００ ３０９，４９０，５１４．００ ２、境内上市的外资股 － － ３、境外上市的外资股 － － ４、其他 － － 已流通股份合计 ３０９，４９０，５１４．００ ３０９，４９０，５１４．００ 三、股份总数 ５４５，４４５，１８８．００ ５４５，４４５，１８８．００ ２６、资本公积：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资本公积余额 ８３５，２７０，６７０．４５ 元， 本期增减变动情况列示如下： 名称 期初数 增加 减少 期末数 股本溢价 ８３２，３５２，２８５．７４ ８３２，３５２，２８５．７４ 股权投资准备 ３８，７８５．２４ ３８，７８５．２４ 关联交易差价（注 １） ２，７５４，３４９．０３ ２，７５４，３４９．０３ 不需支付的应付款 １２５，２５０．４４ １２５，２５０．４４ 合计 ８３２，３９１，０７０．９８ ２，８７９，５９９．４７ － ８３５，２７０，６７０．４５ （注 １）关联交易差价是向关联方转让股权形成的差价收益。 ２７、盈余公积：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日盈余公积余额 １４２，４４６，８５０．２８ 元， 本期增减变动情况列示如下： 名称 年初数 增加 减少 年末数 法定盈余公积 ５２，８５７，７０７．４４ ５，０２８，１３２．９９ ５７，８８５，８４０．４３ 公益金 ２６，４２８，８５３．７２ ２，５１４，０６６．４７ ２８，９４２，９２０．１９ 任意盈余公积 ５５，６１８，０８９．６６ ５５，６１８，０８９．６６ 合计 １３４，９０４，６５０．８２ ７，５４２，１９９．４６ － １４２，４４６，８５０．２８ 47 江苏悦达投资股份有限公司 ２８、未分配利润：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日未分配利润为－１８，２４４，７７１．７４ 元，其形成过程列示如下： 项 目 金 额 一、本年净利润 －１８２，４８２，８８９．００ 加：年初未分配利润 １７１，７８０，３１６．７２ 盈余公积转入 二、可供分配的利润 －１０，７０２，５７２．２８ 减：提取法定盈余公积 ５，０２８，１３２．９９ 提取法定公益金 ２，５１４，０６６．４７ 三、可供股东分配的利润 －１８，２４４，７７１．７４ 减：应付优先股股利 － 提取任意盈余公积 － 应付普通股股利 － 四、期末未分配利润 －１８，２４４，７７１．７４ 注：调整前年初未分配利润为 １８５，２７４，４６５．３５ 元，调整后年初未分配利润为 １７１，７８０，３１６．７２ 元，详见附注二．１９ 重大会计差错更正。 ２９ 、 主 营 业 务 收 入 、 主 营 业 务 成 本 ： ２００２ 年 度 主 营 业 务 收 入 为 １，５１３，８１５，７２０．４９ 元、主营业务成本 １，１９７，４５８，６２５．９２ 元，其主要情况列示如 下： （１）按行业与上年对比列示： 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 制 造 业 ８６２，０３３，９０４．３２ ７５７，０２２，６８２．５９ ７６０，７８５，６４６．５２ ６３３，１４３，７７７．０４ １０１，２４８，２５７．８０ １２３，８７８，９０５．５５ 商品流通 ３６２，２１０，３３３．２２ ３７１，０７３，３２９．９６ ２６７，７１１，０４０．３３ ２７４，８２１，９８９．６０ ９４，４９９，２９２．８９ ９６，２５１，３４０．３６ 服 务 业 ６０，５６６，６９１．８７ １１，０６１，８８３．５１ ３４，３５９，８４１．３７ ４，０００，２９９．６５ ２６，２０６，８５０．５０ ７，０６１，５８３．８６ 交 通 业 ２２９，００４，７９１．０８ １２４，８５２，３１１．８８ １３４，６０２，０９７．７０ ５７，８２３，６８４．１７ ９４，４０２，６９３．３８ ６７，０２８，６２７．７１ 合 计 １，５１３，８１５，７２０．４９ １，２６４，０１０，２０７．９４ １，１９７，４５８，６２５．９２ ９６９，７８９，７５０．４６ ３１６，３５７，０９４．５７ ２９４，２２０，４５７．４８ （２）公司销售前五名客户收入总额 ５８１，３６６，２９２．６０ 元，占公司全部销售收入 的 ３８．４０％。 48 江苏悦达投资股份有限公司 ３０、主营业务税金及附加：２００２ 年度主营业务税金及附加为 ２４，２６３，３３７．６２ 元， 其主要情况列示如下： 项目 计缴标准 金额 教育费附加 ４％ ２，５９９，８６５．３２ 消费税 ３－５％ ６，５１９，４０１．９６ 城建税 ７％ １，１２６，７４３．００ 营业税 ５％ １４，０１７，３２７．３４ 合计 ２４，２６３，３３７．６２ 主营业务税金及附加较上年同期增长 １９．７２％，其主要原因为公司本期销售 收入比上年同期增长了 １９．７６％所致。 ３１、其他业务利润：２００２ 年度其他业务利润为 ８，４７４，４０７．５７ 元，其明细与 上年对比列示如下： 本年累计数 上年同期数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售材料、废旧物资 ２３，４４７，３３０．５３ ２０，９６０，１８５．８２ ２，４８７，１４４．７１ ３６，０５６，５２０．２７ ３２，５４０，３５８．９１ ３，５１６，１６１．３６ 固定资产出租 ８，１６２，３２９．２１ ３，２３５，９０５．３８ ４，９２６，４２３．８３ １０，６０９，５００．００ ６，４２２，８３１．２８ ４，１８６，６６８．７２ 销售配件收入 １２，４２４，５０７．７６ １１，５７８，５４９．９１ ８４５，９５７．８５ 其他 ２５４，２６０．２８ ３９，３７９．１０ ２１４，８８１．１８ ２，５０９，６５３．６９ １，１５６，５８４．８４ １，３５３，０６８．８５ 合计 ４４，２８８，４２７．７８ ３５，８１４，０２０．２１ ８，４７４，４０７．５７ ４９，１７５，６７３．９６ ４０，１１９，７７５．０３ ９，０５５，８９８．９３ ３２、营业费用：２００２ 年度营业费用为 １６１，６３１，１２５．１４ 元， 较上年同期增长 １０．４９％，主要原因是收入增长所致。 ３３、管理费用： ２００２ 年管理费用 １２４，８１１，８１６．０５ 元，较上年同期增长 ３４．６８％，主要原因是部分在建工程转入固定资产，相应地增加折旧费用；销售收入 增长，相应的管理费用增加。 ３４、财务费用：２００２ 年度财务费用为 １５０，１２５，９４７．４６ 元，其明细与上年对 比列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 利息支出 １６４，７９９，３３２．５１ １０７，０７８，７４１．８４ 减：利息收入 １５，４３４，１２５．６０ ２５，９７４，０５４．２３ 手续费 ６９５，１９５．００ ５８８，９８６．４０ 汇兑损益 ６５，５４５．５５ －４２０，２７８．３９ 合 计 １５０，１２５，９４７．４６ ８１，２７３，３９５．６２ 49 江苏悦达投资股份有限公司 财务费用较上年同期增长 ８４．７２％，其主要原因为：公司向京沪高速公路投 资， 增加长期借款，相应借款利息增加。 ３５、投资收益：２００２ 年度投资收益为－７，２７０，６００．９１ 元，其明细与上年对 比列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 股票投资收益 － 债权投资收益 － － 联营或合营分配来的利润 － － 委托理财收益 － － 股权投资差额摊销 －２５，５３１，３５９．１７ －７，３１１，９２０．３１ 年末调整的被投资公司所有者权益增减 ７４，４６２，９０４．５３ １７，０２６，０７５．６２ 转让股权收益 －５７，４０２，１４６．２７ ５，６００，０００．００ 股权投资收益 １，２００，０００．００ － 合计 －７，２７０，６００．９１ １５，３１４，１５５．３１ 公司投资收益的汇回不存在重大限制。 投资收益较上年同期下降的主要原因为： 本期将持有东风悦达起亚汽车公司 ２５％的股权转让给东风汽车公司形成 ７００ 万美元（折合人民币 ５，７９４．１１ 万元）的投资损失。 ３６、补贴收入：２００２ 年度补贴收入 ５，６２３，１５２．７０ 元，其中： （１）本公司利用粉煤灰加工水泥收入所对应的退还增值税 ３，７８０，８９０．３２ 元 （盐城市国家税务局第一管理分局依据财税（２００１）１９８ 号文、盐国税发（２００２） ４４ 号文同意退还）； （２） 根 据 江 苏 省 盐 城 市 长 （２００２）５５ 号 会 办 纪 要 所 补 贴 的 墙 体 改 造 资 金 １，０００，０００．００ 元； （３）盐城市财政局出口贴息 ５８，１８２．００ 元； （４）上海市对上海金马贸易有限公司企业扶持基金 ７８４，０８０．３８ 元。 50 江苏悦达投资股份有限公司 ３７、收到的其他与经营活动有关的现金：２００２ 年度收到的其他与经营活动 有关的现金 １３８，９１６，４０７．３５ 元，其中金额较大的项目列示如下： 序号 项目 金额 １ 代收省厅资金、水利资金 ３３，８８３，４０５．１２ ２ 收悦银汽车公司汇入款 ６，７８０，０００．００ ３ 收集团公司汇入款 ６１，２７０，０００．００ ４ 精煤公司汇入款 １６，５００，０００．００ 合 计 １１８，４３３，４０５．１２ ３８、支付的其他与经营活动有关的现金：２００２ 年度支付的其他与经营活动 有关的现金 ３０３，７３７，４１２．４６ 元，其中金额较大的项目列示如下： 序号 项目 金额 １ 广通、运通、通达、西铜公司分配款 １５７，２６６，４９８．４９ ２ 养护大修费 ２５，６２０，４７８．３９ ３ 运费 １０，２３９，０６８．６４ ４ 差旅费 ５，２３１，５９３．３９ ５ 业务招待费 ５，１０４，４０８．３３ ６ 汇集团公司 ６３，７３０，０００．００ ７ 代缴省厅资金、水利资金 ２９，１８０，８２８．６３ 合 计 ２９６，３７２，８７５．８７ ３９、支付的其他与投资活动有关的现金：２００２ 年度支付的其他与投资活动 有关的现金 ２４４，５８６，６７３．２９ 元，主要原因是：（１） 东风悦达起亚公司因于 ２００２ 年 ７ 月减少持股比例，其 １－７ 月现金流量表纳入合并会计报表范围，而期末资产 负债表未纳入合并会计报表，故一方面调减“现金的期末余额”２４４，１９０，６６２．５４ 元，另一方面作为“支付的其他与投资活动有关的现金” ２４４，１９０，６６２．５４ 元； （２）原分公司煤炭公司、石油化工公司、海南悦发公司于 ２００２ 年 １ 月 １ 日转让 给集团公司，上述三家公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表纳入合并会计报表的 年初数，故一方面调增“现金的期初余额”２３６，５５７．１３ 元，另一方面作为“支 付的其他与投资活动有关的现金” ２３６，５５７．１３ 元； 六、母公司会计报表主要项目注释 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 51 江苏悦达投资股份有限公司 １、应收帐款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收帐款帐面余额 ７６，２８３，９６９．８０ 元，坏账准备 １３，８５３，９４０．３９ 元，应收帐款净值 ６２，４３０，０２９．４１ 元，其主要情况 列示如下： （１） 账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 43,786,599.89 57.25 1,765,059.42 40,149,892.42 52.63 2,007,494.61 一至二年 13,567,833.33 17.74 1,356,783.33 18,718,267.99 24.54 1,871,826.80 二至三年 10,273,976.65 13.44 3,082,193.00 6,752,445.36 8.85 2,025,733.61 三至四年 4,218,916.83 5.52 2,109,458.42 3,962,575.71 5.19 1,981,287.86 四至五年 1,587,166.86 2.08 1,269,733.49 3,665,954.03 4.81 2,932,763.22 五年以上 3,034,387.28 3.97 3,034,387.28 3,034,834.29 3.98 3,034,834.29 合 计 76,468,880.84 100.00 12,617,614.94 76,283,969.80 100.00 13,853,940.39 （２）本账户余额中无应收持公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位款项； （３）本账户余额中前五名单位欠款金额合计 １９，３４２，８０８．７９ 元，占应收帐 款总额 ２５．３０％。 ２、其他应收款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款帐面余额 ４５４，７７６，１３４．６３ 元，坏账准备 ５，０２２，４５０．３３ 元，其他应收款净值 ４４９，７５３，６８４．３０ 元，其主要情 况列示如下： （１）账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 一年以内 １５５，７００，４６７．４２ ３０．５３ ２，３３９，６５６．２１ ４４０，９７９，１７３．９６ ９７．５８ １，４１３，６４０．６４ 一至二年 ３３８，２１８，３０８．２４ ６６．３４ ２９３，３５３．２６ ５，９３０，９９４．８５ １．０４ ３１９，５３７．７５ 二至三年 ４，３３４，８４０．２８ ０．８５ １，３００，４５２．０８ ５，９８７，３８５．６６ １．０５ １，７９６，２１５．７０ 三至四年 ８，８１９，５８２．５５ １．７３ ７５９，７９１．２８ ７１０，１６０．７７ ０．１２ ３５５，０８０．３９ 四至五年 １，６０９，９０６．１８ ０．３２ １，２８７，９２４．９４ １５２，２１７．６４ ０．０３ １２１，７７４．１０ 五年以上 １，１４８，４３４．７５ ０．２３ １，１４８，４３４．７５ １，０１６，２０１．７５ ０．１８ １，０１６，２０１．７５ 合 计 ５０９，８３１，５３９．４２ １００．００ ７，１２９，６１２．５２ ４５４，７７６，１３４．６３ １００．００ ５，０２２，４５０．３３ （２） 账户余额中无应收持公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位款项。 52 江苏悦达投资股份有限公司 （３） 本帐户余额中前五名单位欠款金额合计 ４０２，９３０，９１９．７０ 元，占其他 应收款总额 的 ８８．６０％。 ３、长期投资：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期投资余额 ２，９９６，１７６，８５８．９７ 元， 长期投资减值准备 ３６０，０００．００ 元，长期投资净额为 ２，９９５，８１６，８５８．９７ 元，其主 要情况列示如下： （１）本期增减变动情况： 年初数 本期增加（注 １）本期减少（注 ２） 期末数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 ２，３６９，７３４，８３８．３２ ６０，０００．００ ５６２，７２６，０５７．０４ １６９，５１２，７９７．７９ ２，７６２，９４８，０９７．５７ ６０，０００．００ 长期债权投资 ３００，０００．００ ３００，０００．００ ２３２，９２８，７６１．４０ ２３３，２２８，７６１．４０ ３００，０００．００ 合 计 ２，３７０，０３４，８３８．３２ ３６０，０００．００ ７９５，６５４，８１８．４４ １６９，５１２，７９７．７９ ２，９９６，１７６，８５８．９７ ３６０，０００．００ （注１） 长期股权投资增加主要项目： Ａ、长期股权投资增加的主要原因参见合并会计报表主要项目注释 ８（１）（注 １）。 Ｂ、 公司本期权益法核算增加长期股权投资。 （注 ２）长期股权投资减少主要原因为参见合并会计报表主要项目注释 ８（１）（注 ２）。 （２）长期股权投资： Ａ、股票投资： 被投资单位名称 股份类别 股票数量 投资比例（％） 投资金额 减值准备 华泰保险股份有限公司 法人股 １０，０００，０００．００ ０．７５ １０，０００，０００．００ 盐城市商业银行 法人股 １４，５００，０００．００ ９．６６ １４，５００，０００．００ 常柴股份有限公司 法人股 １００，０００．００ 微小 １００，０００．００ 徐州工程机械股份有限公司 法人股 １００，０００．００ ０．０４ １００，０００．００ 合计 ２４，７００，０００．００ Ｂ、对子公司投资： 按权益法核算 减值 投资比 被投资单位名称 投资期限 投资金额 准备 例 本期权益增加额 年度分红金额 累计权益增减额 陕西西铜公路公司 ２００１．６－２０２１．６ ８３９，４５２，１８１．４６ ７５％ ３６，１０８，５６７．２５ ２，４８０，５２１．２９ ３９，２５２，１８１．４６ 徐州通达公路有限公司 ２０００．１－２０２４．１２ ６８，４４１，１５９．４１ ５５％ ９，２８７，６９１．９９ １２，１３０，０１７．７０ １４，１０１，１５９．４１ 徐州广通公路有限公司 ２０００．１－２０２４．１２ ５１，３４５，８３１．６２ ５５％ １，９３２，１８２．０２ １３，０５６，６３６．８５ ２，７２５，８３１．６２ 徐州运通公路有限公司 ２０００．１－２０２４．１２ ４５，９９５，７８８．９９ ５５％ ３，５８９，５９７．６９ １９，８９７，５６７．６３ ５，９５５，７８８．９９ 53 江苏悦达投资股份有限公司 上海赛达生物药业有限公司 ２０００．６－２０３０．６ ３０，９５２，８８６．７７５６．８８％ －７，５６９，８６６．２４ －８，９７７，４８５．７６ 江苏天辰股份公司 １９９４．６－２０３９．６ －３２，２２７，３５３．０７９２．７７％ －２２，６９８，８６１．１５ －５０，５１４，４３８．８５ 上海悦达金马公司 ２００１．１－２０１０．４ ２８，５９５，３２７．５１ ９０％ －３３６，６６８．９３ １５９５３２７．５１ 江苏悦达贸易股份有限公司 ２０００．８－２００４．８ １１，２４６，６２０．０７ ９０％ －２，３４５，４６３．６１ ４４６６２０．０７ 东风悦达起亚汽车公司 ２０００．１－２０１２．９ １４８，１４２，８５９．０２ ２５％ ３，２８３，６０９．０２ ３，２８３，６０９．０２ 合计 １，１９１，９４５，３０１．７８ １６，０７０，７７２．１９ ４７，５６４，７４３．４７ ７，８６８，５９３．４７ Ｃ、联营投资 投资比 按权益法核算 减值 被投资单位名称 投资期限 投资金额 例 本期权益增加额 年度分红金额 累计权益增减额 准备 华能淮阴电厂 无 １４７，６９１，７８８．３２ ２６．３６％ １８，１３０，９２２．５３ １４，４７５，０００．００ ５０，１０４，６９８．５６ 上海悦达房地产 １９９５．６－２０１５．６ １，０００，０００．００ １０％ － － 发展有限公司 其他 １，８９６，４８０．４９ １０％ － － 合计 １５０，５８８，２６８．８１ Ｄ、其他投资 按权益法核算 被投资单位名称 投资金额 本期权益增加额 年度分红金额 累计权益增减额 中广信息网络公司 １５，０００，０００．００ 江苏京沪高速公路有限公司 ８１９，９５４，３３７．１３ ４４，６６６，２０９．００ ６，５２１，２００．４７ ３８，１４５，００８．５３ 盐城悦达开发区能源公司 １２５，５５０．６３ １，９５３．３５ －２７４，４４９．３７ 上海大众盐城销售服务公司 ５００，０００．００ 合计 ８３５，５７９，８８７．７６ ４４，６６８，１６２．３５ ３７，８７０，５５９．１６ Ｅ、股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销年限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 江苏天辰股份公司 ６１，７１８，２１８．１７ ４５ １，３７１，５１６．００ ５６，９１７，９１２．２３ 华能淮阴电厂 ５９，４１２，９１０．２４ １０ ５，９４１，２９１．０８ ３８，６１８，３９１．８８ 盐城悦达起亚汽车公司 ２，２２３，１０７．９０ １０ ２，２２３，１０７．９０ 京沪高速公路公司 ４６３，８６７，０１１．４０ ２９ １５，９９５，４４４．２０ ４６２，３７５，２２７．２１ 合计 ５８７，２２１，２４７．７１ ２３，３０８，２５１．２８ ５６０，１３４，６３９．２２ （注）参见合并会计报表主要项目注释 ８（Ｄ）。 （３）长期债权投资—其他债权投资： 被投资单位名称 金额 年限 盐城发电厂 ３００，０００．００ 盐城成大实业总公司 ２３２，９２８，７６１．４０ 合计 ２３３，２２８，７６１．４０ 注：Ｂ、Ｃ、Ｄ 参见合并会计报表主要项目注释 8。 54 江苏悦达投资股份有限公司 ４ 、 主 营 业 务 收 入 及 主 营 业 务 成 本 ： ２００２ 年 度 主 营 业 务 收 入 为 ２４４，１２６，９２６．２０ 元，主营业务成本为 ２３０，９４１，８４３．１８ 元，其主要情况列示如下： （１） 按种类与上年对比列示： 本年累计数 上年同期数 种 类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 制 造 业 ２２０，１２５，１６３．９９ ２２１，５４３，４２５．６４ ２８５，３９３，０７６．６７ ２３２，９５１，４６３．９１ 商品流通业 － － － － 酒店服务业 ２４，００１，７６２．２１ ９，３９８，４１７．５４ １１，０６１，８８３．５１ ４，０００，２９９．６５ 合 计 ２４４，１２６，９２６．２０ ２３０，９４１，８４３．１８ ２９６，４５４，９６０．１８ ２３６，９５１，７６３．５６ （２）公司销售前五名客户收入总额 ８３，５９９，７７９．５０ 元，占公司全部销售收入 的 ３４．２４％ 。 （３）主营业务收入及主营业务成本较上年同期分别下降 １７．６５％和 ２．５４％，主 要原因是分公司拖拉机厂本年度销售收入比上年同期下降了 ６４，３２２，４５６．６７ 元。 ５、其他业务利润：２００２ 年度其他业务利润为 １３，７４６，７１７．４４ 元，其明细项 目列示如下： 项目 收入 成本 利润 租赁资产 ３６，６９０，９０９．４５ ２５，１０９，１２３．８７ １１，５８１，７８５．５８ 销售材料、部件 ２１，１０８，４０４．６７ ２０，７８２，５７０．４１ ３２５，８３４．２６ 固定资产出租 ３，０００，０００．００ １，１６０，９０２．４０ １，８３９，０９７．６０ 合计 ６０，７９９，３１４．１２ ４７，０５２，５９６．６８ １３，７４６，７１７．４４ ６、投资收益：２００２ 年度投资收益为 ６，２５６，０２５．７６ 元，其明细与上年对比 列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 股票投资收益 债权投资收益 － 联营或合营分配来的利润 － 委托理财收益 － 股权投资差额摊销 －２５，５３１，３５９．１７ -7,311,920.31 年末调整的被投资公司所有者权益增减 ８７，９１３，６３７．３７ 31,723,411.76 转让股权收益 －５７，３２６，２５２．４４ 5,600,000.00 股权投资收益 １，２００，０００．００ 合计 ６，２５６，０２５．７６ 30,011,491.45 55 江苏悦达投资股份有限公司 投资收益较上年同期下降 ４７％，其主要原因为：本年转让东风悦达起亚汽 车公司股权投资亏损 ７００ 万美元（折合人民币 ５７，９４１，１００ 元）。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 １．企业名称：江苏悦达集团有限公司 注册资本：１４，１５４ 万元 注册地址：盐城市通榆中路 ３６ 号 经营范围： （１）国内商业、物资供销和仓储业 （２）面包车、客货两用汽车、拖拉机的生产与销售 （３）海洋货运、旅游服务、交通运输等 与本公司关系：控股股东 经济性质或类型：国有企业 法定代表人：胡友林 持有公司股份比例为 ２３．５０％ ２．企业名称： 江苏天辰股份有限公司 注册资本：３，９２５ 万元 注册地址：盐城市东仓路 ２ 号 经营范围： 水泥，建材设备，塑料编织袋制造，销售；工业专用设备安 装、维修；技术咨询、服务。 与本公司关系：子公司（９２．７７％） 经济性质或类型：股份有限公司 法定代表人：葛留俊 ３．企业名称：徐州通达公路有限公司 注册资本： ９，８８０ 万元 56 江苏悦达投资股份有限公司 注册地址：徐州市淮海西路 ２０７ 号 经营范围：从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系：子公司（５５％） 经济性质或类型：合作经营（港资） 法定代表人：姚学能 ４．企业名称： 徐州广通公路有限公司 注册资本： ８，８４０ 万元 注册地址：徐州市淮海西路 ２０７ 号 经营范围：从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系：子公司（５５％） 经济性质或类型：合作经营（港资） 法定代表人： 姚学能 ５．企业名称： 徐州运通公路有限公司 注册资本： ７，２８０ 万元 注册地址：徐州市淮海西路 ２０７ 号 经营范围：从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系：子公司（５５％） 经济性质或类型：合作经营（港资） 法定代表人： 姚学能 ６．企业名称：上海赛达生物药业有限公司 注册资本：９，４５５ 万元 注册地址：上海市浦东张江高科技园区郭守敬路 ３５１ 号 经营范围：生物药品、生物治疗技术、生物治疗材料设备的开发、研究、 制造和销售 与本公司的关系：子公司（４２．７％） 经济性质或类型：有限责任公司 57 江苏悦达投资股份有限公司 法定代表人：姚红 ７．企业名称：上海悦达金马贸易有限公司 注册资本：３，０００ 万元 注册地址：上海市杨浦区控江路 １０６３ 号 经营范围：汽车配件、农业机械及配件、柴油机及配件、金属材料的销售 与本公司的关系：子公司（９０％） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：解子胜 ８．企业名称：江苏悦达贸易股份有限公司 注册资本：１，２００ 万元 注册地址：盐城市通榆南路 ３６ 号 经营范围：煤炭、焦炭、金属材料、化工原料（危险品除外）、木材、水 泥、针纺织品的销售 与本公司的关系：子公司（９０％） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：王雨和 ９．企业名称：陕西西铜高速公路有限公司 注册资本：１１４，３１５ 万元 注册地址：西安市经济技术开发区凤城二路 １２ 号云天大厦五楼 经营范围：西铜公路收费、维修、绿化、养护 与本公司的关系：子公司（７０％） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：王文武 58 江苏悦达投资股份有限公司 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：人民币万元） 公 司 名 称 年初数 本年增加数 本年减少数 年未数 江苏悦达集团有限公司 １４，１５４．００ － － １４，１５４．００ 江苏天辰股份有限公司 ３，９２５．００ － － ３，９２５．００ 徐州通达公路有限公司 ９，８８０．００ － － ９，８８０．００ 徐州运通公路有限公司 ７，２８０．００ － － ７，２８０．００ 徐州广通公路有限公司 ８，８４０．００ － － ８，８４０．００ 江苏悦达贸易股份有限公司 １，２００．００ － － １，２００．００ 盐城悦达工业区能源发展公司 ５０．００ － － ５０．００ 上海赛达生物药业有限公司 ７，６９３．００ １，７６２．００ － ９４５５．００ 上海悦达金马贸易有限公司 ３，０００．００ － － ３，０００．００ 陕西西铜高速公路有限公司 １１４，３１５．００ － － １１４，３１５．００ （三）存在控制关系的关联方本期所持股份比例增减变化 公 司 名 称 年初数 本年增加数 本年减少数 年未数 江苏悦达集团有限公司 ２３．５０％ － － ２３．５０％ 江苏天辰股份有限公司 ９２．７７％ － － ９２．７７％ 徐州通达公路有限公司 ５５．００％ － － ５５．００％ 徐州运通公路有限公司 ５５．００％ － － ５５．００％ 徐州广通公路有限公司 ５５．００％ － － ５５．００％ 江苏悦达贸易股份有限公司 ９０．００％ － － ９０．００％ 盐城悦达工业区能源发展公司 ８０．００％ － － ８０．００％ 上海赛达生物药业有限公司 ５６．８８％ － １４．１８％ ４２．７０％ 上海悦达金马贸易有限公司 ９０．００％ － － ９０．００％ 陕西西铜高速公路有限公司 ７０．００％ － － ７０．００％ 59 江苏悦达投资股份有限公司 （四）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 江苏悦达集团建湖机床厂 受同一企业控制 （五）关联方交易事项披露如下： １．关联方往来账项余额： 金 额 项 目 年 初 数 期 末 数 其他应收款 江苏悦达集团有限公司 ６，４８０，０６０．２８ －３７８，６７２．７２ 预付账款 江苏悦达集团建湖机床厂 ４，４９８，７４１．２３ ５，２７７，７９５．４３ ２． 关联方交易事项及金额： （１）固定资产租赁收入：公司向江苏悦达集团有限公司出租固定资产收取租 赁费情况列示如下： 业务性质 本年累计数 上年同期数 自备车租赁 ３，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ 合 计 ３，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ 按 １９９６ 年公司与悦达集团签订的自备车租赁协议，公司将 ５ 列自备车皮租 赁给悦达集团有偿使用，２００１ 年按协议规定收取悦达集团租赁费 ６００ 万元，２００１ 年末双方签订协议规定：２００２ 年因车皮需进行大修，下半年由悦达集团无偿使 用上述车皮以补偿其支付的大修理费用，故 ２００２ 年悦达股份只向悦达集团收取 租赁费 ３００ 万元。 （２）提供资金收取资金占用费： 公司向江苏悦达集团有限公司提供资金收取资金占用费情况列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 江苏悦达集团有限公司 ７５４，５８５．８１ ８，０９８，１９０．２４ 60 江苏悦达投资股份有限公司 注：根据公司与江苏悦达集团有限公司所签订的“资金有偿占用协议”， 公 司本期按年 １．９８％利率向江苏悦达集团有限公司收取资金占用费。 （３）转让股权： ａ．２００１ 年 １２ 月，公司与控股大股东—江苏悦达集团有限公司（以下简称“悦 达集团”）签订协议，将两家分公司（江苏悦达盐城石油化工公司和江苏悦达盐 城煤炭公司）和三个控股子公司的股权（海南悦发房地产开发公司［１００％股权］、 江苏悦达中油石油化工有限公司［８０％股权］、江苏悦达贸易股份有限公司［９０％股 权］）转让给悦达集团，转让价款为 １３，７０９，０７６．８０ 元，２００１ 年 １２ 月公司在上 海证券报进行了公告。 ２００２ 年 １ 月 １ 日公司将江苏悦达盐城石油化工公司、江苏悦达盐城煤炭公 司和海南悦发房地产开发公司、江苏悦达中油石油化工有限公司的股权转让给集 团公司，按上述四公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的净资产 １１，０５２，８０５．６２ 元转让。江 苏悦达贸易股份有限公司的股权没有转让。 ｂ、２００２ 年 ４ 月，公司与江苏悦达南方控股有限公司签订股权转让协议：将 持有的南京悦家超市有限公司 ２５％的股权以 １７，３４８，９２８ 元转让给江苏悦达南方 控股有限公司，２００２ 年 ６ 月，收到转让款，其收益 ３９５，６８６．９０ 元按会计制度的 规定计入“资本公积”科目。 八、或有事项 （１）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司对外担保的借款金额为 ７０，３５０ 万元， 其 中：为控股股东及其控股股东的子公司提供担保的融资借款计 １９，６６０ 万元人民 币（控股股东为公司担保贷款金额 ３２，２５４ 万元人民币）。 公司于 ２００３．１．１ 日至 ２００３．３．３１ 日为控股股东及其子公司、附属企业提供 担保的金额为 ７２３０ 万元。 （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司为非关联公司充当担保的融资借款计 ３８，０６０ 万元人民币。 （３）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司用于抵押贷款的资产总额为 ２２，２６５．５０ 61 江苏悦达投资股份有限公司 万元人民币；用于质押贷款的徐州三环路收费权抵押价值 ３９，０００ 万元人民币； 用于质押贷款的江苏京沪高速公路有限公司 ２１％的股权（抵押价值 １００，０００ 万 元）；用于质押贷款的东风悦达起亚汽车有限公司 ２５％股权（抵押价值 ６５００ 万 元），用于质押贷款的银行定期存款 ５００ 万元；银行承兑汇票保证金为 ６，０００ 万 元。 （４）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司诉讼中的债权计 １５７．３４ 万元人民币。 （５）公司因投资规模扩大，借款增加，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日短期银行 借款及一年内到期的长期借款、长期借款共 ２，４１８，９０２，０００．００ 元。本公司与盐 城热电厂于 １９９９ 年签订互保协议，互为担保额度为 ４０，０００．００ 万元．至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日盐城热电公司净资产为 ２１，２０９ 万元，为本公司提供担保的借款金额为 ３９，９５９．８ 万元，本公司为盐城热电公司提供担保的借款金额为 ３８，０６０ 万元。 九、承诺事项 （１）公司拖拉机技改项目合同金额 ２，２１３．６７ 万元人民币，已执行金额 １，８１２．９８ 万元人民币，尚有 ４００．６９ 万元人民币合同未履行。 （２）根据公司与中广有线信息网络有限公司签订的《关于合作组建“中广 有线信息传媒服务有限公司”的协议》，公司与中广有线信息网络有限公司共同 投资设立中广有线信息传媒服务有限公司，注册资本为 １ 亿元人民币，其中公司 占被投资企业注册资本的 ４９％，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司已累计投入 １，５００ 万元人民币，尚有 ３，４００ 万元未予投入。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 （１）根据公司 ２００３ 年第一次临时股东大会审议通过《关于收购江苏悦达 集团有限公司持有的上海复旦悦达生物技术有限公司 ６５％股权的议案》；本次股 权收购为本公司与悦达集团之间的关联交易，经转让双方协议，同意以悦达集团 出资额 ３，２５０ 万元作为转让价格，采用现金方式一次支付。 （２）根据公司 ２００３ 年第一次临时股东大会审议通过《关于与江苏悦达集 62 江苏悦达投资股份有限公司 团有限公司进行资产置换的议案》。 公司与悦达集团于 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日签订《资产置换协议》，将持有的江 苏天辰股份有限公司 ９２．７７％股权与悦达集团所属的盐城市自来水公司城东水厂 部分经营资产（以下简称“自来水资产”）进行置换。置换日为 ２００３ 年 １ 月 １ 日。 协议规定悦达集团置出资产为其持有自来水资产 ８，８６０．１０ 万元；公司置出 资产为按 ２００２ 年 １０ 月 ３１ 日天辰公司的账面净资产计算的股权价值 ２，２９１．０６ 万元，以及所持有的天辰公司债权 ９，５５６．１２ 万元。双方同意以江苏仁合资产评 估有限公司对置换资产 ２００２ 年 １０ 月 ３１ 日为基准日的评估价值为交易价格。按 评估值确定的置换方式为：悦达集团以 ２，１２５．４２ 万元资产置换公司持有的天辰 股份 ９２．７７％的股权，以 ６，７３４．６８ 万元资产代天辰公司偿还欠公司的债务 ６，７３４．６８ 万元。天辰公司尚欠悦达股份 ２，８２１．４４ 万元，天辰公司承诺以其西厂 区 １１９５７１．１６ 平方米的土地使用权抵偿。 十一、其他重大事项 （１）根据公司四届第二十三次会议董事会审议通过《关于上海赛达生物药 业有限公司有关事项的议案》：同意上海赛达生物药业有限公司注册资本由目前 的 ７６２５ 万元增至 ９４５５ 万元，本公司不增加投资，增资后，本公司出资比例由 ５２．９５％降至 ４２．７０％；审议通过了《关于汽车项目有关事项的议案》：同意公司用 现金方式弥补江苏悦达起亚汽车有限公司以前年度亏损，公司和起亚自动车株式 会社按 ５０％：５０％比例将悦达起亚净资产补足至 １５００ 万美元；同意悦达起亚注册 资本由目前的 １５００ 万美元增至 ７０００ 万美元；同意公司将持有的的悦达起亚 ２５％ 股权转让给东风汽车公司；同意江苏悦达起亚汽车有限公司更名为“东风悦达起 亚汽车有限公司”。 （２）根据公司 ２００２ 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司与盐城 成大实业总公司合作开发汽车配套项目用地的议案 》。 （３）根据公司 ２００２ 年第三次临时股东大会审议通过《关于将公司持有的江 苏悦达起亚汽车有限公司 ２５％股权转让给东风汽车公司的议案》。 63 江苏悦达投资股份有限公司 （４）根据公司 ２００３ 年第一次临时股东大会审议通过《关于收购江苏悦达 集团有限公司持有的上海复旦悦达生物技术有限公司 ６５％股权的议案》。 64 第十二节 备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长：胡友林 江苏悦达投资股份有限公司 二 OO 三年四月二十八日 资产负债表 ２００２年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 ６９６，９００，１００．８１ ６１３，４２１，２１９．８０ ７７８，３８０，２２６．３０ ５５８，９７９，６０１．４２ 短期投资净额 ５０５，０１０．００ ５０５，０１０．００ － － 应收票据 １３，７７８，３００．００ １２，１７７，３００．００ ８，９７７，６００．００ ２８，２７９，６００．００ 应收股利 － － － － 应收利息 － － － － 应收帐款 １０１，２２５，９５２．７９ ６２，４３０，０２９．４１ １２５，７２２，５８９．３９ ６３，８５１，２６５．９０ 其他应收款 ２５７，３７５，５７１．１１ ４４９，７５３，６８４．３０ ８８，６１６，６７１．１０ ５０２，７０１，９２６．９０ 预付账款 ４４，０４７，３７７．６０ １２，８９６，３１６．７７ ９６，６１１，６０５．１５ ７，５４５，６６８．８３ 期货保证金 － － － － 应收补贴款 － － ４，２６７，２３５．３２ － 应收出口退税 － － － － 存货净额 １０３，０７６，６５９．７８ ６６，１４１，１０１．１６ ２９５，７２２，６３４．１０ ５５，５８２，９５１．５１ 待摊费用 ３，１３８，４１３．２３ － ４，１２０，９７７．１２ － 待处理流动资产净损失 － － － － 一年内到期的长期债权投资 － － － － 其他流动资产 － － － － 流动资产合计 １，２２０，０４７，３８５．３２ １，２１７，３２４，６６１．４４ １，４０２，４１９，５３８．４８ １，２１６，９４１，０１４．５６ 长期投资： 长期股权投资净额 １，７２９，１８５，５１３．００ ２，７６２，８８８，０９７．５７ １，３１４，９７３，８１７．５６ ２，３６９，６７４，８３８．３２ 长期债权投资净额 ２３２，９２８，７６１．４０ ２３２，９２８，７６１．４０ － － 长期投资合计 １，９６２，１１４，２７４．４０ ２，９９５，８１６，８５８．９７ １，３１４，９７３，８１７．５６ ２，３６９，６７４，８３８．３２ 固定资产： 固定资产原价 ７５５，６２５，０１２．０３ ３８７，１３７，２００．８７ １，１２９，８１０，８８３．２９ ６３７，７４４，７９２．４２ 减：累计折旧 １７４，７０７，９１９．２１ １１０，５５３，２０７．５２ ２６５，９０４，１８８．４３ １６０，０６４，３４６．９７ 固定资产净值 ５８０，９１７，０９２．８２ ２７６，５８３，９９３．３５ ８６３，９０６，６９４．８６ ４７７，６８０，４４５．４５ 减：固定资产减值准备 ２２，５１２，８４０．４１ ２２，５１２，８４０．４１ ７０，５８４，５７２．５７ ３４，７７０，４０５．０２ 固定资产净额 ５５８，４０４，２５２．４１ ２５４，０７１，１５２．９４ ７９３，３２２，１２２．２９ ４４２，９１０，０４０．４３ 固定资产清理 － － － － 工程物资 － － － － 在建工程 ４６，５２６，９８８．２６ ４２，９７３，８７５．５５ １７５，２１２，０１２．９９ ９９，７２１，６０４．３６ 减：在建工程减值准备 ８５９，８７８．５１ ８５９，８７８．５１ ９，５７１，２５３．４１ ９，５７１，２５３．４１ 在建工程净额 ４５，６６７，１０９．７５ ４２，１１３，９９７．０４ １６５，６４０，７５９．５８ ９０，１５０，３５０．９５ 待处理固定资产净损失 － － － － 固定资产合计 ６０４，０７１，３６２．１６ ２９６，１８５，１４９．９８ ９５８，９６２，８８１．８７ ５３３，０６０，３９１．３８ 无形资产及其他资产： 无形资产净额 １，５６１，５６２，３９１．２７ ３２，７０３，３５６．３０ １，６６３，９５５，９３８．５３ ５９，３３６，０２３．３６ 递延资产（长期待摊费用） ５９３，４７５．７５ － ３，２８３，２５２．５０ ２，４１５，３８６．４５ 其他长期资产 － － － － 无形资产及其他资产合计 １，５６２，１５５，８６７．０２ ３２，７０３，３５６．３０ １，６６７，２３９，１９１．０３ ６１，７５１，４０９．８１ 递延税项： 递延税款借项 － － － － 资 产 总 计 ５，３４８，３８８，８８８．９０ ４，５４２，０３０，０２６．６９ ５，３４３，５９５，４２８．９４ ４，１８１，４２７，６５４．０７ 企业法定代表人：胡友林 副总会计师：崔林 财务负责人：刘亚东 制表人：薛亚萍 资产负债表续 ２００２年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 １，１３０，５７８，０００．００ ９９７，５９８，０００．００ １，５９６，２５６，０００．００ １，４７３，６０６，０００．００ 应付票据 １６８，５９０，０００．００ １２７，４９０，０００．００ １７０，９２５，５５５．７４ ８７，４４１，５５０．００ 应付账款 １２１，９７７，００１．８６ １９４，２６４，２６４．６２ １８８，３５０，１２３．７２ １３１，７２５，３２８．９０ 预收账款 ２７，８８９，４４９．５５ ２５，８８３，８３８．６８ ５６，４３６，０２８．５２ ４，０８６，４２８．４１ 应付工资 １０，３２２，９３７．７１ ２，８００，０００．００ ２，３６８，８２２．０９ ６０１，７９５．３０ 应付福利费 ８，５９８，７１９．３５ ７，３１４，２１４．２４ ８，７６９，９５１．４６ ６，１７０，５９６．６５ 应付利润（股利） ４，１６６，１５９．５２ － １，４９７，０００．０１ － 应交税金 －１６，３８４，７７３．９０ －２０，８８２，８０８．２４ －１６，８７３，４３４．７８ －１４，３６５，３８８．５６ 其他应交款 １６，８４３，５８３．０８ １，２４１，７６５．３８ １２，４５５，６５２．３７ １，２０６，３０４．４１ 其他应付款 １８６，２４４，４３１．２１ ２４６，４２１，２１８．５８ １８９，０５５，２９８．０５ １９２，３３９，７４９．０２ 预提费用 ３５，１０５，２７７．８１ ３，９６０，０４９．１０ ３９，６５９，８２３．７９ １５，４６９，８４８．６７ 预计负债 － － － － 一年内到期的长期负债 ２１２，３０４，０００．００ １９２，３０４，０００．００ １９２，４１７，９１０．９０ １８３，４１７，９１０．９０ 其他流动负债 － － － － 流动负债合计 １，９０６，２３４，７８６．１９ １，７７８，３９４，５４２．３６ ２，４４１，３１８，７３１．８７ ２，０８１，７００，１２３．７０ 长期负债： 长期借款 １，２９０，０２２，０２７．００ １，２５２，５２２，０２７．００ ４６８，１６４，７５４．００ ４１８，１６４，７５４．００ 应付债券 － － － － 长期应付款 １１３，５３２，３３３．７０ － ２３６，５３３，３６６．６０ － 专项应付款 ８，９４５，６６５．３４ ８，９４５，６６５．３４ － － 其他长期负债 － － － － 长期负债合计 １，４１２，５００，０２６．０４ １，２６１，４６７，６９２．３４ ７０４，６９８，１２０．６０ ４１８，１６４，７５４．００ 递延税项： 递延税款贷项 － － － － 负 债 合 计 ３，３１８，７３４，８１２．２３ ３，０３９，８６２，２３４．７０ ３，１４６，０１６，８５２．４７ ２，４９９，８６４，８７７．７０ 少数股东权益 ５２４，７３６，１３９．６８ － ５１３，０５７，３４９．９５ － 股东权益： 实收资本（股本） ５４５，４４５，１８８．００ ５４５，４４５，１８８．００ ５４５，４４５，１８８．００ ５４５，４４５，１８８．００ 资本公积 ８３５，２７０，６７０．４５ ８３５，２７０，６７０．４５ ８３２，３９１，０７０．９８ ８３２，３９１，０７０．９８ 盈余公积 １４２，４４６，８５０．２８ １３３，４４６，９７１．１９ １３４，９０４，６５０．８２ １３３，４４６，９７１．１９ 其中：法定盈余公积 ５７，８８５，８４０．４３ ５１，８８５，９２１．０２ ５２，８５７，７０７．４４ ５１，８８５，９２１．０２ 未确认的投资损失 － － － － 未分配利润 －１８，２４４，７７１．７４ －１１，９９５，０３７．６５ １７１，７８０，３１６．７２ １７０，２７９，５４６．２０ 外币报表折算差额 － － － － 股东权益合计 １，５０４，９１７，９３６．９９ １，５０２，１６７，７９１．９９ １，６８４，５２１，２２６．５２ １，６８１，５６２，７７６．３７ 负债和股东权益总计 ５，３４８，３８８，８８８．９０ ４，５４２，０３０，０２６．６９ ５，３４３，５９５，４２８．９４ ４，１８１，４２７，６５４．０７ 企业法定代表人：胡友林 副总会计师：崔林 财务负责人：刘亚东 制表人：薛亚萍 利润及利润分配表 ２００２年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年１－１２月 ２００１年１－１２月 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 １，５１３，８１５，７２０．４９ ２４４，１２６，９２６．２０ １，２６４，０１０，２０７．９４ ２９６，４５４，９６０．１８ 减：（一）主营业务成本 １，１９７，４５８，６２５．９２ ２３０，９４１，８４３．１８ ９６９，７８９，７５０．４６ ２３６，９５１，７６３．５６ （二）主营业务税金及附加 ２４，２６３，３３７．６２ １，１７１，２６３．００ ２０，２６７，３３３．４１ ５３８，３６１．３８ （三）经营费用 ８３７，１９６．１７ － － － 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） ２９１，２５６，５６０．７８ １２，０１３，８２０．０２ ２７３，９５３，１２４．０７ ５８，９６４，８３５．２４ 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） ８，４７４，４０７．５７ １３，７４６，７１７．４４ ９，０５５，８９８．９３ ２４，５３７，７３１．４１ 减：（一）营业费用 １６１，６３１，１２５．１４ １１，３５３，７３８．６７ １４６，２８９，９５７．３６ ２０，３５８，４１２．７３ （二）管理费用 １２４，８１１，８１６．０５ ５０，５７７，７９１．５７ ９２，６７４，５１１．９４ ２１，６７０，９７７．３９ （三）财务费用 １５０，１２５，９４７．４６ １２６，４１１，４４１．１９ ８１，２７３，３９５．６２ ６１，４２０，６６３．３２ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） －１３６，８３７，９２０．３０ －１６２，５８２，４３３．９７ －３７，２２８，８４１．９２ －１９，９４７，４８６．７９ 加：（一）投资收益 －７，２７０，６００．９１ ６，２５６，０２５．７６ １５，３１４，１５５．３１ ３０，０１１，４９１．４５ （二）期货收益 － － － － （三）补贴收入 ５，６２３，１５２．７０ － ６，３０２，５６６．８５ － （四）营业外收入 １，５５０，９６１．７８ １，０５５，２８８．３９ ６０１，５２０．１５ ５７０，１８８．７２ 减：（一）营业外支出 ２９，６０１，９８６．４８ ２７，００３，４６４．０３ １，９１５，１４５．６１ ７３０，１２０．５６ （二）其他支出 － － － － 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） －１６６，５３６，３９３．２１ －１８２，２７４，５８３．８５ －１６，９２５，７４５．２２ ９，９０４，０７２．８２ 减：所得税 ２，８２４，０２９．５５ － ２，６８２，９５１．９４ － 少数股东收益 １３，１２２，４６６．２４ － －３０，３６８，３０２．９３ － 五、净利润（净亏损以“－”号填列） －１８２，４８２，８８９．００ －１８２，２７４，５８３．８５ １０，７５９，６０５．７７ ９，９０４，０７２．８２ 加：（一）年初未分配利润 １７１，７８０，３１６．７２ １７０，２７９，５４６．２０ １６４，９５４，４０８．７８ １６２，８５１，４９１．５８ （二）盈余公积补亏 － － － － 六、可供分配的利润 －１０，７０２，５７２．２８ －１１，９９５，０３７．６５ １７５，７１４，０１４．５５ １７２，７５５，５６４．４０ 减：（一）单项留用的利润 － － － － （二）补充流动资本 － － － － （三）提取法定盈余公积 ５，０２８，１３２．９９ － １，９６２，１９３．７０ ９９０，４０７．２８ （四）提取法定公益金 ２，５１４，０６６．４７ － ９８１，０９６．８５ ４９５，２０３．６４ （五）提取职工奖励及福利基金 － － － － （六）提取储备基金 － － － － （七）提取企业发展基金 － － － － （八）利润归还投资 － － － － （九）其他 － － － － 七、可供投资者分配的利润 －１８，２４４，７７１．７４ －１１，９９５，０３７．６５ １７２，７７０，７２４．００ １７１，２６９，９５３．４８ 减：（一）应付优先股股利 － － － － （二）提取任意盈余公积 － － ９９０，４０７．２８ ９９０，４０７．２８ （三）应付普通股股利 － － － － （四）转作资本（股本）的普通股股利 － － － － （五）其他 － － － － 八、未分配利润 －１８，２４４，７７１．７４ －１１，９９５，０３７．６５ １７１，７８０，３１６．７２ １７０，２７９，５４６．２０ 企业法定代表人：胡友林 副总会计师：崔林 财务负责人：刘亚东 制表人：薛亚萍 现金流量表 ２００２年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 2002年度 项 目 行次 注释 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： １ 销售商品、提供劳务收到的现金 ２ １，６８３，１０９，１５７．７２ ３５１，０９２，８２３．８０ 收到的税费返还 ３ ２７，７２２，２９５．３７ ８，０７９，６０８．９３ 收到的其他与经营活动有关的现金 ４ １３８，９１６，４０７．３５ １２１，２０５，０２２．０９ 现金流入小计 ５ １，８４９，７４７，８６０．４４ ４８０，３７７，４５４．８２ 购买商品、接受劳务支付的现金 ６ １，１１０，４０１，７１８．６０ ２５５，５５９，００６．９０ 支付给职工以及为职工支付的现金 ７ ７７，４２８，２３２．７２ ２５，７３７，７００．６９ 支付的各项税费 ８ ６６，０６９，９３１．５４ ８，０４４，９８１．０９ 支付的其他与经营活动有关的现金 ９ ３０３，７３７，４１２．４６ ４４，９８３，８７４．３０ 现金流出小计 １０ １，５５７，６３７，２９５．３２ ３３４，３２５，５６２．９８ 经营活动产生的现金流量净额 １１ ２９２，１１０，５６５．１２ １４６，０５１，８９１．８４ 二、投资活动产生的现金流量： １２ － － 收回投资所收到的现金 １３ ３７，５１５，８５１．９２ ３５，４０５，７３６．３７ 取得投资收益所收到的现金 １４ １６，８２１，２００．４７ １６，８２１，２００．４７ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 １５ ２０５，９２７．０２ － 收到的其他与投资活动有关的现金 １６ ５７０，０００．００ － 现金流入小计 １７ ５５，１１２，９７９．４１ ５２，２２６，９３６．８４ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １８ ９２，６４６，８０９．８９ ４３，７５１，２４７．８４ 投资所支付的现金 １９ ７５０，３６６，６７３．４８ ７５０，３６６，６７３．４８ 支付的其他与投资活动有关的现金 ２０ ２４４，５８６，６７３．２９ ２３６，５５７．１３ 现金流出小计 ２１ １，０８７，６００，１５６．６６ ７９４，３５４，４７８．４５ 投资活动产生的现金流量净额 ２２ －１，０３２，４８７，１７７．２５ －７４２，１２７，５４１．６１ 三、筹资活动产生的现金流量： ２３ － － 吸收投资所收到的现金 ２４ ２６１，５３８，０００．００ ２４９，５００，０００．００ 借款所收到的现金 ２５ ３，０２５，８９８，０００．００ ２，８２９，８９８，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ２６ １４８，５４０，３９０．７２ １４８，５３４，８８６．６２ 现金流入小计 ２７ ３，４３５，９７６，３９０．７２ ３，２２７，９３２，８８６．６２ 偿还债务所支付的现金 ２８ ２，６０５，７３９，５２１．２１ ２，４２６，２７０，１９２．２４ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ２９ １５６，８６９，５４９．１４ １３３，５７３，９２９．５７ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ３０ １４，４７０，８３３．７３ １７，５７１，４９６．６６ 现金流出小计 ３１ ２，７７７，０７９，９０４．０８ ２，５７７，４１５，６１８．４７ 筹资活动产生的现金流量净额 ３２ ６５８，８９６，４８６．６４ ６５０，５１７，２６８．１５ 四、汇率变动对现金的影响 ３３ － － 五、现金及现金等价物净增加额 ３４ －８１，４８０，１２５．４９ ５４，４４１，６１８．３８ 企业法定代表人：胡友林 副总会计师：崔林 财务负责人：刘亚东 制表人：薛亚萍 现金流量表（续） ２００２年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 2002年度 项 目 行次 注释 合并数 母公司 补充资料： ３５ １、将净利润调节为经营活动现金流量： ３６ 净利润 ３７ － － 加：计提的资产减值准备 ３８ １４，０２８，７９０．２７ ２，８７４，８５３．８０ 固定资产折旧 ３９ ９４，９７１，３１０．０６ ３１，０１４，２８７．５２ 无形资产摊销 ４０ ８８，７３６，３７０．５４ ５，２３９，１７９．８７ 长期待摊费用摊销 ４１ ３，０８９，７６７．８３ ２，８１５，３７７．５３ 待摊费用减少（减：增加） ４２ ９８２，５６３．８９ － 预提费用增加（减：减少） ４３ －４，５５４，５４５．９８ －１１，５０９，７９９．５７ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ４４ －１，２２０，３０８．８５ －８１７，２４０．４４ 固定资产报废损失 ４５ － － 财务费用 ４６ １４９，１７３，９３８．４９ １２５，８７９，４６９．２６ 投资损失（减：收益） ４７ ７，２７０，６００．９１ －６，２５６，０２５．７６ 递延税款贷项（减：借项） ４８ － － 存货的减少（减：增加） ４９ １９２，６４５，９７４．３２ －１０，５５８，１４９．６５ 经营性应收项目的减少（减：增加） ５０ －９２，２３１，５００．５４ ６５，１２１，１３１．１５ 经营性应付项目的增加（减：减少） ５１ １４，８９４，０２７．０７ １１２，２７５，６８８．４２ 其他 ５２ －１７５，６７６，４２２．８９ －１７０，０２６，８８０．２９ 经营活动产生的现金流量净额 ５３ ２９２，１１０，５６５．１２ １４６，０５１，８９１．８４ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： ５４ － － 债务转为资本 ５５ － － 一年内到期的可转换公司债券 ５６ － － 融资租入固定资产 ５７ － － 其他 ５８ － － ３、现金及现金等价物净增加情况： ５９ － － 现金的期末余额 ６０ ６９６，９００，１００．８１ ６１３，４２１，２１９．８０ 减：现金的期初余额 ６１ ７７８，３８０，２２６．３０ ５５８，９７９，６０１．４２ 加：现金等价物的期末余额 ６２ － － 减：现金等价物的期初余额 ６３ － － 现金及现金等价物净增加额 ６４ －８１，４８０，１２５．４９ ５４，４４１，６１８．３８ ６５ － － ６６ － － 企业法定代表人：胡友林 副总会计师：崔林 财务负责人：刘亚东 制表人：薛亚萍 资产减值准备明细表 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 本期转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 ３２，５６２，１５８．５６ ６，５５７，９０８．４２ １０，８８２，６１９．５７ ２８，２３７，４４７．４１ 其中：应收帐款 ２１，９３６，７８８．９０ ４，２５６，０３５．４４ ６，６４８，００１．６３ １９，５４４，８２２．７１ 其他应收款 １０，６２５，３６９．６６ ２，３０１，８７２．９８ ４，２３４，６１７．９４ ８，６９２，６２４．７０ － － － － － － 二、短期投资跌价准备合计 － － － － 其中：股票投资 － － － － 债券投资 － － － － － － － － － － － － 三、存货跌价准备合计 ４，７６１，９２４．３１ ３８，５８８．００ １，８０８，１１７．２３ ２，９９２，３９５．０８ 其中：库存商品 １，５１７，７８４．４５ － ５７９，１０９．０５ ９３８，６７５．４０ 原材料 ２，４１５，３２９．５６ ３８，５８８．００ ８２７，７１１．７６ １，６２６，２０５．８０ 发出商品 ８２８，８１０．３０ － ４０１，２９６．４２ ４２７，５１３．８８ 四、长期投资减值准备合计 ３６０，０００．００ － － ３６０，０００．００ 其中：长期股权投资 ６０，０００．００ － － ６０，０００．００ 长期债券投资 ３００，０００．００ － － ３００，０００．００ － － － － 五、固定资产减值准备合计 ７０，５８４，５７２．５７ ６，０７０，８８１．８５ ５４，１４２，６１４．０１ ２２，５１２，８４０．４１ 其中：房屋、建筑物 ４４，２６７，９９０．５３ ６，０７０，８８１．８５ ２９，６２５，２２０．３２ ２０，７１３，６５２．０６ 机器设备 ２６，３１６，５８２．０４ － ２４，５１７，３９３．６９ １，７９９，１８８．３５ － － － － 六、在建工程减值准备 ９，５７１，２５３．４１ － ８，７１１，３７４．９０ ８５９，８７８．５１ － － － － 七、无形资产减值准备 ５８３，３１３．２８ １，４００，０００．００ ３０，９９７．００ １，９５２，３１６．２８ 利润表附表 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 净资产收益率 每股收益（人民币元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １９．３５％ １８．２８％ ０．５３ ０．５３ 营业利润 －９．０９％ －８．５９％ －０．２５ －０．２５ 净利润 －１２．１３％ －１１．４５％ －０．３３ －０．３３ 扣除经常性损益后的净利润 －６．６７％ －６．３０％ －０．１８ －０．１８ 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润／期末净资产 －０．１２１２５７７０１ 全面摊薄每股收益＝报告期利润／期末股份总数 －０．３３４５５７７０３ 加权平均净资产收益率＝报告期净利润／期初净资产＋报告期净利润／２ 全面摊薄每股收益＝报告期利润／期末股份总数