ST椰岛(600238)海南椰岛2002年年度报告

海南椰岛股份有限公司 HAINAN YEDAO COMPANY LIMITED 二○○二年度年度报告 0 重要提示 １、董事会及董事声明 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。董事刘益谦因公请假，委托董事王光新投票。 董事于宏英因公请假，委托董事王光新投票。 饶哲董事在公司董事会上，对公司所计提固定资产减值准备 ５，９０２，２８０．１５ 元存在疑问，对《公司财务报告》 、《２００２ 年报及摘要》 两项议案投不同意票。 饶哲董事经董事会后征询、了解，于 ２００３ 年 １ 月 ２７ 日作出补充 说明：对上述议案已不再有疑问，并同意公告。 ２、公司董事长张春昌先生、总经理兼财务负责人刘建国先生及 财务部经理陈辉林先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 一、公司基本情况简介· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ·· ３ 二、会计数据和业务数据摘要· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ·· ５ 三、股本变动及股东情况· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ７ 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况· ··· ··· ··· ··· · １０ 五、公司治理结构· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· １２ 六、股东大会情况简介· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ···１４ 七、董事会报告· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ·· １６ 八、监事会报告· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ·· ２５ 九、重要事项· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· · ２８ 十、财务报告· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· · ２９ 十一、备查文件目录· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··３０ 2 一、 公司基本情况简介 （一） 公司法定中文名称：海南椰岛股份有限公司 公司中文名称缩写：海南椰岛 公司法定英文名称：HAINAN YEDAO COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：HAINAN YEDAO CO.，LTD. （二） 法定代表人姓名： 张春昌 （三） 公司董事会秘书： 王光新 董事会证券事务代表：王国盛 联系地址：海南省海口市世界贸易中心 F 楼 1101 房 联系电话：0898-68520135 传 真：0898-68520851 电子信箱：hnydlgj@hq.cninfo.net （四） 公司注册地址： 海南省海口市龙华路 43 号 公司办公地址：海南省海口市世界贸易中心 F 楼 邮政编码：570125 国际互联网网址：http:\\www.yedao.com 公司电子信箱：hnydlgj@hq.cninfo.net （五） 公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 刊登公司年度报告的国际互联网网站：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：海南椰岛证券部 （六） 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票名称：海南椰岛 股票代码：６００２３８ 3 （七） 公司首次注册登记日期：１９９３ 年 ３ 月 ２７ 日 注册登记地点： 海南省海口市龙华路 ４３ 号 公司变更注册登记日期：１９９９ 年 １１ 月 １５ 日 注册登记地址：海南省海口市龙华路 ４３ 号 企业法人营业执照注册号：４６００００１００５４８３ 公司税务登记号码： ４６０１００２８４０７７３８３ 公司聘请的会计师事务所名称：五洲联合会计师事务所 海口齐盛分所 会计师事务所的办公地址： 海南省海口市海甸一西路 ２ 号 市财政局 ２ 楼 4 二、 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 ５３，１１２，７８６．６９ 净利润 ４４，２８１，５３１．４０ 扣除非经营性损益后的净利润＊ ４７，３５２，６４９．７８ 主营业务利润 ２４５，５４０，１９２．１５ 其他业务利润 ８７，３１８．５２ 营业利润 ５３，４０９，５６９．８２ 投资收益 －２，７２８，３２６．０４ 补贴收入 １１，６２２，３１３．２５ 营业外收支净额 －９，１９０，７７０．３４ 经营活动产生的现金流量净额 ６０，４３２，５１９．６０ 现金及现金等价物净增加额 １１７，１２１，６０６．５６ 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： （１）委托理财收益 ５３６．６８ 元 （２）营业外收支净额（扣除所得税影响）－３，０７１，６５５．０６ 元 （二）截止报告期末，公司前三年的主要会计数据和财务指标 ２００１年度 ２０００ 年度 项 目 单 位 ２００２年度 追溯调整后 追溯调整前 追溯调整后 追溯调整前 主营业务收入 （元） ５６２，８１４，８０６．７６ ４１９，１３９，５２９．０９ ４１８，６３２，７９１．２２ ２０９，２５１，２４２，４３ ２０９，２５１，２４２．４３ 净利润 （元） ４４，２８１，５３１．４０ ４３，９６７，３４１．６１ ４４，１９１，０６３．０８ ３２，７４０，９１７．０９ ３２，７４０，９１７．０９ 总资产 （元） ９８９，９７０，７３８．４０ ７１０，１９８，４４５．２１ ７０７，６０７，５６４．７２ ５９５，０２２，７２８．３９ ５９５，０２２，７２８．３９ 股东权益 （元） ４４６，６０６，１１０．９５ ４１１，３３９，２７６．３４ ４２３，０３２，２８１．５１ ３７１，４９９，０２９．６４ ３７３，９１４，２４４．５６ 每股收益（摊薄） （元／股） ０．２６７ ０．２６５ ０．２６６ ０．１９７ ０．１９７ 每股收益（加权） （元／股） ０．２６７ ０．２６５ ０．２６６ ０．１９７ ０．１９７ 扣除非经常性损益后的 （元／股） ０．２８５ ０．２８４ ０．２８５ ０．１４９ ０．１４９ 每股收益 5 每股净资产 （元／股） ２．６９０ ２．４７８ ２．５４８ ２．２３７ ２．２５２ 调整后的每股净资产 （元／股） ２．６８８ ２．４１０ ２．４８１ ２．２０５ ２．２２０ 每股经营活动产生的现 （元／股） ０．３６４ ０．３５２ ０．３５２ ０．２１８ ０．２１８ 金流量净额 净资产收益率（摊薄） （％） ９．９２％ １０．６９％ １０．４５％ ８．８１％ ８．７６％ 净资产收益率（加权） （％） １０．２９％ １１．０６％ １１．３５％ ８．９１％ ８．９１％ 扣除非经常性损益后的 （％） １１．０１％ １１．８６％ １２．１６％ ６．７５％ ６．７５％ 净资产收益率（加权） （三）利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 项 目 金 额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２４５，５４０，１９２．１５ ５４．９８ ５７．０８ １．４７９ １．４７９ 营业利润 ５３，４０９，５６９．８２ １１．９６ １２．４２ ０．３２２ ０．３２２ 净利润 ４４，２８１，５３１．４０ ９．９２ １０．２９ ０．２６７ ０．２６７ 扣除非经常性损 ４７，３５２，６４９．７８ １０．６０ １１．０１ ０．２８５ ０．２８５ 益后的净利润 （四）报告期内股东权益变动情况 单位： 人民币元 盈余公积 项 目 股本 资本公积 其中： 未分配利润 股东权益合计 总额 法定公益金 期初数 １６６，０００，０００．００ １５９，３７４，２９４．４９ ３４，８５１，８２９．９８ １１，６１７，２７６．６６ ５１，１１３，１５１．８７ ４１１，３３９，２７６．３４ 本期增加 ９４５，３０３．２１ ７，２９０，２２０．０８ ３，２３８，３８９．０９ ２７，０３１，３１１．３２ ３５，２６６，８３４．６１ 本期减少 期末数 １６６，０００，０００．００ １６０，３１９，５９７．７０ ４２，１４２，０５０．０６ １４，８５５，６６５．７５ ７８，１４４，４６３．１９ ４４６，６０６，１１０．９５ 子公司接受 本年度提取 本年度提取 本年度实现 本年度实现 变动原因 投资者捐赠 公积金 公益金 利润增加所致 利润增加所致 6 三、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 数量单位： 股 本期变动增减（＋，－） 本次变动 本次变动 股本结构 公积金 前 配股 送股 增发 其他 小计 后 转股 一、尚未流通股份 １、发起人股份 ５，８９９．００ ５，８９９．００ 国家拥有股份 ４，６３９．００ ４，６３９．００ 境内法人持有股份 １，２６０．００ １，２６０．００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ３，３０１．００ ３，３０１．００ ３、内部职工股 ２，４００．００ －２，４００．００ －２，４００．００ ０ ４、优先股或其他 尚未流通股份合计 １１，６００．００ －２，４００．００ －２，４００．００ ９，２００．００ 二、已流通股份 １、境内上市的人民 ＋２，４００．００ ＋２，４００．００ ７，４００．００ ５，０００．００ 币普通股 ２、境内上市外资股 ３、境外上市外资股 ４、其他 已流通股份合计 ５，０００．００ ＋２，４００．００ ＋２，４００．００ ７，４００．００ 三、股份总数 １６，６００．００ １６，６００．００ （二） 股票发行与上市情况 １、股票发行情况：经中国证券监督管理委员会证监发行字〖1999〗119 号 文批准，公司于 1999 年 9 月 20 日发行人民币普通股（A 股）5000 万股（其中 向基金配售 10％），每股面值 1.00 元，发行价格 4.10 元/股。 ２、股票上市情况：经上海证券交易所上证上字〖２０００〗第 ０３ 号《上市通知 书批准》，公司 ４５００ 万股社会公众股于 ２０００ 年 １ 月 ２０ 日在上海证券交易所挂牌 交易，向证券投资基金配售的 ５００ 万股普通股于 ２０００ 年 ３ 月 ２０ 日上市流通。 ３、公司股份结构变动情况说明：截至 2002 年 9 月 20 日，公司内部职工股 距 A 股公开发行之日已满三年。根据有关规定和安排，公司 2,400 万股内部职工 股于 2002 年 9 月 20 日在上海证券交易所上市流通。 7 （三）股东情况介绍 （１）报告期末股东总数：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司共有股东 ２９８３１ 户。 （２）公司前十名股东持股情况： 年度内 年末持股 比 例 质押或冻结 股东名称（全称） 股份类别 股东性质 增减 数量 （％） 的股份数量 海口市国有资产经营有 ４６３９００００ ２７．９５ 国有股东 无 未流通 无 限公司 贵阳神采广告有限公司 无 ７６０００００ ４．５８ 未流通 无 法人股东 上海新理益投资管理有 ６７４４６００ ４．０６ 法人股东 无 未流通 无 限公司 海口金利隆实业公司 无 ５８７９９００ ３．５４ 未流通 无 法人股东 上海方迪物业有限公司 ＋３２６４１４８ ３２６４１４８ １．９７ 已流通 无 流通股东 海南金椰城工艺陶瓷有 ３００００００ １．８１ 法人股东 无 未流通 无 限公司 中国科技国际信托投资 ２５０００００ １．５１ 法人股东 无 未流通 无 有限责任公司 海口市社会保障局 无 １８０００００ １．０８ 未流通 无 法人股东 上海丰德发展企业有限 １５４3800 ０．９３ 法人股东 无 未流通 无 公司 深圳市慧能（集团）有限 １５０００００ ０．９０ 法人股东 无 未流通 无 公司 注： １、 持股５％（含５％）以上的股东为海口市国有资产经营有限公司，持有国家 股４６３９万股。 ２、 海口市国有资产经营有限公司所持有的国家股中的２０００万股于１９９９年２ 月９日和１９９９年５月２７日质押到海南省工行营业部，到２００２年４月２８日为止已解除 质押。 ３、 原第六大股东海南华侨投资股份有限公司因抵偿其所欠中国科技国际信 托投资有限责任公司的部分债务，已将其所持有的“海南椰岛”法人股２５０万股 转让给中国科技国际信托投资有限责任公司，上述股份过户手续已于２００２年９月 完成。 ４、 本公司前１０名股东之间并不存在关联关系。 （３）控股股东情况介绍： 公司的控股股东为海口市国有资产经营有限公司，持有公司股份 ４６３９ 万股， 占公司股份总额的 ２７．９５％。 8 海口市国有资产经营有限公司成立于 １９９８ 年 ９ 月 ２８ 日，国有独资公司，注 册地址为海口市金贸区 ＣＭＥＣ 大厦 １６ 层，注册资本为 ３００００ 万元，法定代表人符 俏敏，经营范围为：集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资金、管理组 织实施政府性投资项目建设、受政府委托经营国有资产、对所属企业实施产权管 理、产权租赁、拍卖、转让和并购、信息咨询中介服务等。 9 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况： （１）董事、监事、高级管理人员及持股情况 性 年初持 年末持股 姓名 职务 年龄 任期起止日期 变动原因 别 股数 数 张春昌 董事长 男 ５１ 岁 ２００２．３－２００５．３ ５０００ ５０００ 无变动 刘建国 董事、总经理 男 ４７ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 黎炎君 董事、副总经理 男 ５４ 岁 ２００２．３－２００５．３ ５０００ ５０００ 无变动 梁 耀 董事、副总经理 男 ５３ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 谢德全 董事、总经理助理 男 ５０ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 王光新 董事兼董事会秘书 男 ６０ 岁 ２００２．３－２００５．３ ２０００ ６０００ 报告期内购入流通 股 ４０００ 股，已锁定 饶 哲 董事 男 ３８ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 刘益谦 董事 男 ３９ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 习 坤 独立董事 女 ５８ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 于宏英 独立董事 女 ３９ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 李树春 监事 男 ４８ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 赵国平 监事 男 ６３ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 李 健 监事 女 ３４ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 蒋献瑜 副总经理 男 ４７ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 （２）公司董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 情 况 任职期间 饶 哲 海口市国有资产经营有限公司总经理助理 ２００１ 年 １０ 月－至今 刘益谦 上海新理益投资管理有限公司董事长 2000 年－至今 （二）年度报酬情况 １、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：董事、监 事的报酬由董事会及经理层决定；高级管理人员的报酬由公司董事会决定。 ２、现任董事、监事和高级管理人员共 １４ 人 ，在公司领取报酬的有 ８ 人， 这些人的年度报酬总额为 ４８．１７ 万元。在公司领取报酬最高的前三名董事的报酬 总额为 ２５．１２ 万元，在公司领取报酬最高的前三名高管人员的报酬总额为 １７．０９ 10 万元。 ３、独立董事的津贴及其他待遇 根据董事会及经理层决定，独立董事津贴为每人每年 １．２ 万元，出席董事会 和股东大会以及行使职权所需费用，在公司据实报销。 ４、公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬在 ６ 万元以上的 ３ 人，３－６ 万元的有 ５ 人。 ５、董事饶哲先生、董事刘益谦先生在股东单位领取报酬，独立董事习坤女 士、独立董事于宏英女士、监事赵国平先生和监事李健女士在其他单位领取报酬， 其他董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬。 （三） 报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 １、 报告期内聘任及离任的董事 报告期内，因换届选举，聘任张春昌先生、刘建国先生、谢德全先生、黎炎 君先生、饶哲先生、刘益谦先生、梁耀先生、王光新先生为公司第三届董事会董 事，聘任习坤女士、于宏英女士为公司第三届董事会独立董事。张德安先生、符 策干先生、梁滨先生不再担任公司董事。（公告见 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日《中国证券 报》、《上海证券报》） ２、报告期内聘任及离任的监事 报告期内，因换届选举，聘任李树春先生、赵国平先生、李健女士为公司第 三届监事会监事。（公告见 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日《中国证券报》、《上海证券报》） ３、报告期内无聘任及离任的高级管理人员。 （四）公司员工情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司在职员工共有 ４３２ 人。 专业构成 年龄构成 教育程度构成 比例 比例 比例 构成 人数 构成 人数 构成 人数 （％） （％） （％） 大专及大专 财务人员 20 4.63 25 岁以下 6 1.39 128 29.63 以上 销售人员 38 8.80 26－35 岁 213 49.31 中专 30 6.94 行政人员 60 13.89 36－45 岁 108 25.00 高中 155 35.88 技术人员 75 17.36 46－55 岁 105 24.30 初中及以下 119 27.55 生产人员 239 55.32 56 岁以上 合计 432 注：报告期内公司承担费用的退休职工为 39 人。 11 五、 公司治理结构 （一）公司治理结构的实际情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，先后制 订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，不断完 善公司的法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。2002 年 5 月 10 日 中国证监会、国家经贸委发布了《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通 知》，根据通知的要求以及中国证监会、国家经贸委对检查工作的安排，我们认 真进行了自查，并填写了自查报告，上报中国证监会、国家经贸委，公司的控股 股东海口市国有资产经营有限公司也相应进行了自查。 2002 年 3 月 12 日召开的《海南椰岛股份有限公司 2002 年第一次临时股东 大会》聘任习坤女士、于宏英女士为公司的独立董事，至此，公司董事会人员的 专业构成更加合理化，对董事会决策的科学性、客观性奠定了良好的基础。 公司依照有关法律法规和《公司章程》的规定，充分保障所有股东，尤其是 中小股东的平等权利，保障所有股东能够切实行使各自的权利；公司建立了股东 大会的议事规则，并按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会；在股东 大会上保证每个股东均有表达自己意见和建议的权利，充分行使股东的表决权。 公司监事会能够本着对股东负责的态度，认真地履行自己的职责，对公司的 财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有 效监督，并发表独立意见。 关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户 等其他相关利益者的合法权益，在经济交往中，做到互惠互利，努力推动公司健 康、持续发展。 公司董事会秘书负责公司的信息披露工作，接待股东来访和咨询；公司基本 能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整地披露有关信息，并 做好信息披露前的保密工作，使所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照 有关规定，及时披露控股股东或公司实际控制人的详细资料。 （二）独立董事履行职责情况 公司 2002 年 3 月 12 日召开的临时股东大会，审议通过了《由二届到三届 董事会换届的董事人选的议案》，聘任习坤女士、于宏英女士为公司第三届董事 12 会独立董事。自任职以来，两位独立董事认真参加了报告期内召开的董事会，分 别从法律和财务角度对各项议案发表了专业性意见，对董事会的科学、客观决策， 对公司的良性发展都起到了积极的作用，作为独立董事，切实地维护了公司及广 大中小投资者的利益。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 １、人员分开方面：公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立 的，并设立了独立的劳动人事职能部门。公司的高级管理人员不存在双重任职的 情况。 ２、资产完整方面：公司资产完整，拥有独立的采购和销售系统、生产及辅 助生产系统，与控股股东在土地使用权、工业产权和非专利技术上界定清晰；公 司商品采购、原材料供应、商品销售及其价格确定均根据市场情况自行决定。 3、财务独立方面：公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，并独立在银行开户。 4、机构独立方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与 控股股东合署办公的情况。 5、业务分开情况：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务 及自主经营的能力。 （四）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施情况 公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标，根据各 高级管理人员的具体分工进行细分，分别按季度、半年及年度进行检查与考核。 公司将进一步完善考评、激励机制，建立相关的奖励制度，以对高级管理人员起 到更好的激励作用。 13 六、股东大会情况简介 （一）报告期内共召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会 1、公司 2002 年度第一次临时股东大会会议于 3 月 12 日上午在海南省海口 市龙华路 43 号本公司十楼会议室召开，参加此次大会的股东及股东代理人 40 名，代表股份 5607.78 万股，占公司总股本的 33.7%。 大会以记名方式审议并表决通过了如下议案： （1） 审议通过了由二届到三届董事会换届的董事人选的议案； （2） 审议通过了由二届到三届监事会换届的监事人选的议案； （3） 审议通过了《董事会议事规则》的议案； （4） 审议通过了《股东大会议事规则》的议案； （5） 审议通过了《监事会议事规则》的议案； （6） 审议通过了“关于募集资金使用情况及技改项目执行情况”的议 案。 本次大会经海南信达律师事务所派律师见证并出具了法律意见书。该法律意 见书认为公司本次股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、公司章程及其他 规范文件的规定；出席公司本次股东大会的人员资格合法有效；公司本次股东大 会的表决程序符合《公司法》、《规范意见》和公司章程的规定；本次股东大会通 过的各项决议合法有效。 本次临时股东大会通过的决议，刊登在 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日的《上海证券报》、 《中国证券报》 2、公司 2001 年度股东大会于 2002 年 5 月 28 日上午在海南省海口市龙华路 43 号本公司十楼会议室召开，参加此次大会的股东及股东代理人 17 名，代表股 份 4650.35 万股，占公司总股本的 28%。 大会以记名方式审议并表决通过了如下议案： （1） 审议通过了 2001 年度董事会工作报告； （2） 审议通过了 2001 年度监事会工作报告； （3） 审议通过了 2001 年度财务报告； （4） 审议通过了 2001 年度利润分配方案或资本公积金转增股本方案； 14 （5） 审议通过了 2001 年年度报告及摘要。 本次大会经海南信达律师事务所派律师见证并出具了法律意见书。该法律意 见书认为公司本次股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、公司章程及其他 规范文件的规定；出席公司本次股东大会的人员资格合法有效；公司本次股东大 会的表决程序符合《公司法》、《规范意见》和公司章程的规定；本次股东大会通 过的各项决议合法有效。 ２００１ 年度股东大会通过的决议，刊登在 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日的《上海证券报》、 《中国证券报》上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 １、报告期内，公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会审议通过了由二届到三届 董事会换届的董事人选的议案，聘任张春昌先生、刘建国先生、谢德全先生、黎 炎君先生、饶哲先生、刘益谦先生、梁耀先生、王光新先生为公司第三届董事会 董事，聘任习坤女士、于宏英女士为公司第三届董事会独立董事。张德安先生、 符策干先生、梁滨先生不再担任公司董事。（公告见 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日《中国证 券报》、《上海证券报》） ２、报告期内聘任及离任的监事 报告期内，公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会审议通过了由二届到三届监 事会换届的监事人选的议案，聘任李树春先生、赵国平先生、李健女士为公司第 三届监事会监事。（公告见 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日《中国证券报》、《上海证券报》） 15 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司所处的行业及地位 公司所处保健品行业、酒类业，主要从事保健酒、白酒等产品的开发、生产、 销售。主导产品— — 椰岛鹿龟酒在保健酒市场中占有重要地位，其主要销售市场 在华东、中南、华南地区。 ２、主营业务的范围及其经营情况 公司主营业务范围为药酒、饮料、医疗保健品、营养食品的生产与销售及贸 易，属酒类行业。报告期内保健品市场竞争仍然激烈，公司以一贯稳健的经营作 风对华东、中南、华南等地区市场进行巩固、深化，公司的经营状况良好，业绩 稳步增长。 ２００２ 年度公司全年实现主营业务收入 ５６，２８１．４８ 元，与 ２００１ 年度相比增加 了 １４，３６７．５３ 万元，同比增长 ３４．２８％。 2002 年整体经营状况如下： （１）公司主导产品“椰岛鹿龟酒”２００２ 年在华东、中南、华南等主要市场 均保持了稳定的市场份额，“椰岛”品牌的影响力、产品知名度、信誉度均得到 了进一步的加强。 （２）营销网络状况 椰岛的营销网络队伍稳定，为保证整个营销系统更加安全、规范、有效运作， 公司加强了各销售子公司的制度建设，主要是强化财务制度、审计制度的制定和 有效实施，同时对市场行为作了更加明确的界限，全年没有出现严重的违规事件， 市场秩序井然。另外，为了提高管理效率和对市场反应能力，公司对象上海销售 公司等一些运作规范、管理到位、规模大的销售公司授予了更多的权力，并根据 市场实际需要把一些与其相邻的、联系密切的规模较小的销售公司调整为分支机 构、简化程序、更加充分地实现资源共享、提高市场应变力。 （３）市场拓展计划 ２００２ 年公司主导产品“椰岛鹿龟酒”加大了推广力度，成为通过中国保健 科技学会专家委员会检验的保健品，获得了中国消费者协会授予的“ ３．１５”标识 产品的殊荣，这是中国首家保健品获此荣誉。这些权威机构的认可对“椰岛鹿龟 酒”的市场开发起了很大的促进作用，２００２ 年开始进入北京市场，并取得了进 16 展，以此辐射华北地区，为进一步开拓北方市场打好基础。另外在湖北、安徽等 省级市场打开了局面，还有很大的发展空间。 （４）产品开发和市场前景 为了进一步增强公司在保健品行业的竞争力，巩固产业基础，公司推出了系 列产品，其中肠胃保健品——双歧因子开始在部分市场投放，以其对肠胃良好的 保健性能和符合大众保健的特性得到了消费者的关注和喜爱，公司对其前景非常 乐观，有望与“椰岛鹿龟酒”一起支撑公司在保健品行业的地位。“椰岛海王酒” 全面推向市场，作为鹿龟酒的系列产品填补低价位市场空缺，推出后与“椰岛鹿 龟酒”同步跟进，获得了成功。健脑保健品“金思力”在重点市场仍然保持了一 定的份额，但尚未在整个营销系统全面辅开。 （５）酒厂的建设 公司主要的生产、加工、储存单位——海口酒厂进行了厂区的全面改造，生 产条件、工作环境、美化绿化都得到了根本的改善，员工素质、管理水平都有了 提高。在澄迈县老城开发区建设的老城酒厂开始正常运作，对扩大白酒生产规模 有重要的作用。 （６）白酒市场 ２００２ 年调整了白酒销售组织和销售模式，引入了竞争机制，以海口大曲为主 的白酒产品在海南市场取得了良好的效益，成为了海南白酒市场的主要品牌，市 场的规模逐步扩大。 （７）设置物流供应部门，从事大宗的原料贸易，年内完成了过亿元的销售 规模。 （８）公司总部组织结构进行了调整和组合，明确了各部门的职责和权限， 规范员工的行为准则，提高工作的效率，同时制定了新的薪酬体系，改善员工的 待遇，奖罚分明，增强工作的动力。 ３、主营业务构成表 （１）行业结构 单位：万元 类别 主营业务收入 主营业务利润 酒类 ４０，７４１．３３ ２６，７６８．７９ 饮料 １３７．１８ －１３．１５ 保健品 １，２２１．２５ ８８２．７８ 贸易 １４，１７１．５８ ４２７．２４ 17 （２）产品结构 单位：万元 类别 主营业务收入 主营业务利润 鹿龟酒 ３８，５１３．４９ ２６，０７４．９２ 三椰春酒 ９６８．５７ ３２１．５５ 海口大曲 ６２６．４９ ３８７．３８ 海南米酒 ６３２．７８ －１５．０６ （３）地区结构 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务利润 华南地区 １９，８８７．２３ ３，１６６．６２ 华东地区 ２３，４１８．３１ １６，１８９．９４ 西南地区 ９２０．９７ ６２８．０２ 华中地区 １１，０５３．４３ ７，３７１．０６ 华北地区 ６４９．１０ ４５８．０６ 其他地区 ３５２．４６ １８１．０９ 占公司主营业务收入或主营业务利润 １０％以上产品为鹿龟酒，２００２ 年其产品 销售收入为 ３８，５１３．４９ 万元，产品销售成本为 １２，４３８．５７ 万元，毛利率为 ６７．７０％。 （４）报告期内，公司为了稳定上游原材料供应，建立物流供应部门，开辟 新的利润增长点，公司控股的海南洋浦椰岛贸易有限公司及海南椰岛酒精工业有 限公司进行了大宗的原料贸易。两公司 ２００２ 年度实现主营业务收入 １４１７１．５８ 万元。 ４、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 北海椰岛房地产开发公司：注册资本 １４５０ 万元，注册地址为北海市屋仔村 ８３ 幢 １ 号，法定代表人张春昌，公司持有其 １００％的股权，主营房地产开发、经 营。２００２ 年销售收入为 ０，实现净利润为 ０。截止 ２００２ 年末，该公司的总资产 为 ３２８．５３ 万元。 重庆椰岛房地产开发公司：注册资本 ５００ 万元，注册地址为重庆市沙坪坝区 大江二路 １６７－９ 号，法定代表人孙渝，公司持有其 １００％的股权，主营城市建 设综合开发。２００２ 年销售收入为 ０，实现净利润为 ０。截止 ２００２ 年末，该公司 的总资产为 ４８４．９１ 万元。 海口黄酒酿造有限公司：注册资本为 １８０ 万元，注册地址为海口市龙华路 18 ４３ 号，法定代表人庞林保，公司持有其 ９７．２％的股权，海口市华美保健用品公 司持有其 ２．８％的股权，主要经营米酒、黄酒、配制酒的生产、销售，主要产品 为发酵米酒。２００２ 年销售收入为 ６，４６８．３８ 万元，实现净利润 １，４５３．２９ 万元。 截止 ２００２ 年末，该公司的总资产为 １３，７１２．６８ 万元。 上海椰岛企业发展有限公司：注册资本为 4250 万元，注册地址为上海市青 浦区徐泾镇路 １９８ 号，法定代表人张春昌，公司投入 4000 万元, 占注册资本的 94.1%。经营范围为：保健品、白酒、饮料、啤酒、酒精、包装材料、日用百货、 家用电器、汽车配件的营销,餐饮、住宿服务、商务信息咨询、实业投资及投资 企业的资产管理等。２００２ 年销售收入为 ２７，７６８．５１ 万元，实现净利润 １５５．０８ 万 元。截止 ２００２ 年末，该公司的总资产为 ２４，０１２．０８ 万元。 中山市椰岛饮料有限公司：注册资本 １７５０ 万元，注册地址为广东省中山市 沙郎镇第三工业区，法定代表人张春昌，公司持有其 ７４．３％的股权，主营各种 易拉罐装果汁饮料，主要产品为芒果、柠檬、荔枝和水蜜桃等天然果汁。２００２ 年销售收入为 １４７．３２ 万元，实现净利润－７９４．３４ 万元。截止 ２００２ 年末，该公司 的总资产为 １，６５１．３１ 万元。 海南椰岛保健品有限公司：注册资本 １１５ 万元，注册地址为海南省澄迈县， 法定代表人马嘉陵，公司持有其 ８６．９７％的股权，主营保健品、食品及包装材料 生产销售。２００２ 年销售收入为 １，２２１．２６ 万元，实现净利润－３３．５０ 万元。截止 ２００２ 年末，该公司的总资产为 １，２５８．９３ 万元。 海南椰岛海口大曲销售有限公司：注册资本 １００ 万元，注册地址为海南省海 口市，法定代表人雷仲秋，公司持有其 ６０％的股权，主营白酒及各种基酒的销 售。２００２ 年销售收入为 ３７７．３２ 万元，实现净利润－４８．８３ 万元。截止 ２００２ 年末， 该公司的总资产为 １２９．１４ 万元。 海南洋浦椰岛贸易有限公司：注册资本 １０００ 万元，注册地址为海南省洋浦 经济开发区，法定代表人张春昌，公司直接或间接持有其 １００％的股权，主营淀 粉、白糖、酒、保健品、农副产品、粮食等的销售。２００２ 年销售收入为 １，０１０．１９ 万元，实现净利润－１．５３ 万元。截止 ２００２ 年末，该公司的总资产为 ３，０５８．２２ 万 元。 海南椰岛酒精工业有限公司：注册资本 ４１００ 万元，注册地址为海南省澄迈 县，法定代表人张春昌，公司持有其 ６０％的股权，主营酒精、二氧化碳、干冰、 有机肥料等生产及销售。２００２ 年销售收入为 １３，６２０．５３ 万元，实现净利润－４９．０２ 万元。截止 ２００２ 年末，该公司的总资产为 １６，６０６．３３ 万元。 ５、公司主要供应商、客户情况： 本年度公司的前五名供应商合计采购金额为 ６，１５６．９７ 万元，占公司年度采 购总额的 ３６．８６％；公司前五名客户的销售收入为 ２２，６５６．５０ 万元，占公司全部 19 销售收入的 ４１．６３％。 ６、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）经营中出现的问题 椰岛鹿龟酒经过近几年的快速增长，目前在市场存在产品过为单一的问题， 主要是单一产品的营销成本较高，在礼品市场份额上潜伏着老化的苗头。 （2）解决的方案 继续提升品牌形象，深入做消费者的服务工作，沟通工作，目前已建立起 30 余万消费者数据档案库资料，并以每年 25%的规模增加，既稳定了消费者， 又通过其口碑宣传，扩大销售，促进销售和提高产品美誉度。丰富以椰岛鹿龟酒 为龙头的滋补酒产品线，目前推出的椰岛海王酒销售势头良好。预计 2002 销售 年度可实现约 3000 万元产值，2003 年 2 月即可推出“朴盛”酒，此外“椰岛阳 酒”的研发也告一段落，预计 ２００３ 年四季度可上市。增加不同规格、类型的产 品。 （二）报告期内公司的投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的。 ２、报告期内非募集资金投资情况 （１）、公司 2002 年 6 月投资 ２４６０ 万元与海南金椰林酒业有限公司合资建立 海南椰岛酒精工业有限公司，占该公司注册资本的 ６０％。２００２ 年销售收入为 １３，６２０．５３ 万元，实现净利润－４９．０２ 万元。 （２）、公司 2002 年 8 月对海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司投资 950 万元， 占该公司注册资本的 ９５％。目前该公司尚未正式运营，无经营效益产生。 （３）、公司 2002 年 12 月对海南椰岛有机肥公司投资 950 万元，占该公司注 册资本的 ９５％。目前该公司尚未正式运营，无经营效益产生。 （三）报告期内的财务状况、经营成果 １、２００２ 年末公司的总资产为 ９８，９９７．０７ 万元，比上年 ７１，０１９．８４ 万元增加 ２７，９７７．２３ 万元，主要是经营活动产生现金流入，借款增加及合并范围内子公司 增加所致。 ２、２００２ 年末公司的股东权益为 ４４，６６０．６１ 万元，比上年 ４１，１３３．９３ 万元增 加 ３，５２６．６８ 万元，主要系本年度净利润增加所致。 ３、２００２ 年度公司的主营业务利润为 ２４，５５４．０２ 万元，比上年 ２５，３８３．１５ 万 元减少 ８２９．１３ 万元。 ４、２００２ 年度公司的净利润为 ４，４２８．１５ 万元，比上年 ４，３９６．７３ 万元增加 ３１．４２ 万元。 20 ５、２００２ 年度公司的现金及现金等价物净增加额为 11,712.16 万元，比上年 －４，４３５．７５ 万元增加 １６，１４７．９１ 万元，主要是经营活动产生现金流入及借款增加 所致。 （四）生产经营环境及宏观政策、法规变化对公司财务状况和经营成果产生的影 响 （１）国家的产业政策调整，提高了白酒的税收，总体上，出台的产业调整 政策对公司是利大于弊，但短期内确实给白酒生产带来了压力，公司的效益将受 到一定影响。２００２ 年通过严格控制成本，开展积极的促销活动，白酒的市场还 是得到了一定的增长。 （２）加入世贸组织，进出口的环境更加宽松，公司 ２００２ 年加大拓展“椰岛 鹿龟酒”出口业务的力度，进入了台湾市场，市场反应良好。 （３）粤海铁路开通对降低运输成本，提高运输效率产生了非常积极的作用， 我公司大部分生产原料、产品的市场均在大陆，铁路开通意义更为重要。 （五）董事会的日常工作情况 １、董事会会议情况及决议内容 本年度公司董事会认真履行公司章程和股东大会赋予的职权，结合公司生产 经营的需要，全年共计召开八次董事会会议。会议的召开、表决及信息披露符合 国家法律法规及监管部门的要求。现将董事会召开情况介绍如下： （1）2002 年 2 月 6 日，召开了董事会 2002 年第一次会议，审议通过了如 下决议： A、审议通过了董事会换届，向股东大会提交的候选人名单； B、审议通过了由中国证监会海口特派办对我公司限期整改通知书的《整 改报告》； C、审议通过了“关于募集资金使用情况及技改项目执行情况”的议案； D、审议通过了《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》； E、 审议通过了关于召开 2002 年第一次临时股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 2 月 9 日《上海证券报》、《中国证券报》。 （2）2002 年 3 月 12 日，召开了董事会 2002 年第二次会议，审议通过了如 下决议： A、审议通过了选举张春昌为第三届董事会董事长的议案； B、审议通过了董事会聘任刘建国为总经理的议案； C、审议通过了“根据总经理刘建国的提名，董事会聘任：黎炎君、梁耀、 蒋献瑜为副总经理”的议案； D、审议通过了“由董事长提名，董事会聘任王光新为董事会秘书”的议 21 案； E、审议通过了“海南椰岛股份有限公司关于中国证监会海口特派办巡检 情况的整改报告”； F、审议通过了关于调整“应收款项”计提比例的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 3 月 15 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 （3）2002 年 4 月 18 日，召开了董事会 2002 年第三次会议，审议通过了如 下决议： A、审议通过了 2001 年度董事会工作报告； B、审议通过了 2001 年度财务报告； C、审议通过了 2001 年度利润分配方案； D、审议通过了 2002 年度利润分配预案； E、审议通过了 2001 年度年度报告及摘要； F、审议通过了召开 2002 年第二次股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 4 月 20 日《上海证券报》、《中国证券 报》。《２００１ 年年度报告》详见 ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 网站。 （4）2002 年 4 月 25 日，召开了董事会 2002 年第四次会议，会议审议通过 了海南椰岛股份有限公司 2002 年第一季度报告。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 4 月 29 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 （5）2002 年 5 月 28 日，召开了董事会 2002 年第五次会议，审议通过了如 下决议： A、审议通过了 2002 年度申请公募增发人民币 A 股的议案； B、审议通过了提请股东大会授权办理有关公募增发事宜的议案； C、审议通过了成立董事会四个专门委员会的议案； D、审议通过了公司高级管理人员薪酬的议案； E、审议通过了前次募集资金使用情况的议案； F、审议通过了召开 2002 年第二次临时股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 5 月 29 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 （6）2002 年 6 月 21 日，召开了董事会 2002 年第六次会议，审议通过了如 下决议： A、审议通过了取消“2002 年度申请公募增发人民币 A 股”的议案； B、审议通过了取消“召开 2002 年第二次临时股东大会”的议案； C、审议通过了“上市公司建立现代企业制度自查报告”。 本次董事会决议公告刊登 2002 年 6 月 24 日《上海证券报》、《中国证券报》。 22 （7）2002 年 8 月 7 日，召开了董事会 2002 年第七次会议，审议通过了如 下决议： A、审议通过了 2002 年半年度报告及摘要； B、审议通过了 2002 年半年度利润分配及公积金转增股本方案。 “海南椰岛”2002 年半年度报告及摘要详见 2002 年 8 月 12 日《上海证券 报》、《中国证券报》及 www.sse.com.cn 网站。 （8）2002 年 10 月 25 日，召开了董事会 2002 年第八次会议，审议通过了 如下决议： A、审议通过了 2002 年第三季度报告； B、审议通过了关于项目投资引进风险共担机制的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 10 月 29 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格按照法律法规的要求，根据股东大会的决议和授权，认 真执行股东大会的决议： ２００１ 年度利润分配方案为：以公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １６６００ 万股为 基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ０．６ 元（含税）。２００１ 年度不进行公积 金转增股本。派发现金红利股权登记日为 ２００２ 年 ８ 月 １ 日，红利发放日为 ２００２ 年 ８ 月 １２ 日。 （七）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经五洲联合会计师事务所海口齐盛会计师事务所审计确认，公司 ２００２ 年度 实 现 净 利 润 ４４，２８１，５３１．４０ 元 ， 根 据 公 司 章 程 规 定 ， 提 取 法 定 公 积 金 ４，５５３，７６９．９９ 元，提取法定公益金 ２，７３６，４５０．０９ 元，加上年初未分配利润 ５１，１１３，１５１．８７ 元，本年度可供全体股东分配的利润为 ８８，１０４，４６３．１９ 元。以公 司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １６６００ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红 利 ０．６０ 元（含税），共派发现金红利 ９，９６０，０００．００ 元，剩余的未分配利润 ７８，１４４，４６３．１９ 元转入以后年度分配。 ２００２ 年度不进行资本公积金转增股本。 以上分配预案须经 ２００２ 年度股东大会审议通过后实施。 （八）公司重大会计差错更正事项 本公司本年度根据海口市国家税务局稽查局文件， ２０００ 年度及以前少计税 金 １，５０９，２８３．７０ 元，冲抵多提的盈余公积 ２２６，３９２．５６ 元， 导致 ２０００ 年 以 前 多 计 利 润 １，２８２，８９１．１４ 元，本期进行更正， 冲减 ２０００ 年度以前利润 １，２８２，８９１．１４ 23 元。 在编制 ２００１ 年度及 ２００２ 年度可比会计报表时，对以上会计差错进行更正。 更正后，调减 ２０００ 年年初留存收益 １，２８２，８９１．１４ 元。 （九）其他报告事项 报告期内，公司选定的信息披露刊物为《上海证券报》和《中国证券报》， 没有变更信息披露刊物。 24 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 本年度监事会共召开四次会议： 1、公司监事会 2002 年第一次会议于 2002 年 2 月 6 日在公司十楼会议室召 开，应到监事 3 名，实到 3 名，会议由监事会召集人李树春主持，讨论并通过如 下决议： （1） 审议通过了监事会换届，向股东大会提交的候选人名单； （2） 审议通过了“监事会议事规则”。 本次监事会决议公告刊登于 2002 年 2 月 9 日《上海证券报》、《中国证券报》。 2、公司监事会 2002 年第二次会议于 2002 年 3 月 12 日在公司会议室召开。 应到监事 3 名，实到 3 名，符合《公司法》及公司章程的有关规定。会议通过了 如下决议： 审议通过了选举李树春为监事会召集人的议案。 本次监事会决议公告刊登于 2002 年 3 月 15 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 ３、公司监事会 2002 年第三次会议于 2002 年 4 月 18 日在公司会议室召开。 应到监事 3 名，实到 3 名，符合《公司法》及公司章程的有关规定。会议通过了 如下决议： （１） 审议通过了“公司 ２００１ 年报及摘要”； （２） 审议通过了拟提交股东大会审议的“２００１ 年度监事会工作报告”。 本次监事会决议公告刊登于 2002 年 4 月 20 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 ４、公司监事会 2002 年第四次会议于 2002 年 8 月 7 日在公司会议室召开。 应到监事 3 名，实到 3 名，符合《公司法》及公司章程的有关规定。会议通过了 如下决议： （１） 审议并通过了 2002 年半年度报告及摘要； （2） 审议并通过了 2002 年半年度不进行利润分配及公积金不转增股本的 议案。 本次监事会决议公告刊登于 2002 年 8 月 12 日《上海证券报》、《中国证券 25 报》。 （二）监事会对公司 ２００２ 年有关事项的独立意见 公司监事会成员列席了董事会所有会议，并在会上行使监督权力，发表独立 意见，起到了应有的监督作用。 （１）公司依法运作情况： ２００２ 年度，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的权力，忠实地 履行了其职责，为维护公司和股东的合法权益开展了积极有效的监督工作。监事 会对公司董事会、股东大会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执 行情况、公司高级管理人员和公司管理制度进行了监督。一致认为：公司能够按 照《证券法》《公司法》《公司章程》及国家有关法律法规运作；决策程序符合《公 司法》和《公司章程》及国家有关规定；公司建立了法人治理结构和内部控制制 度，但尚需进一步完善，个别不规范的行为已及时纠正并公告；公司董事、经理 在执行公司职务时未发生违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （２）对公司财务状况进行检查： 监事会对公司的财务管理制度和财务部门的岗位责任制进行了检查，认为公 司的财务制度还需进一步健全。通过对公司 ２００２ 年度财务报告的核查，认为公 司资产负债表、现金流量表、利润及利润分配表等会计报表是真实合法的；五洲 联合会计师事务所齐盛分所出具的无保留意见的审计报告和对相关事项的评价， 客观公正地反映了公司的财务状况和经营成果。公司与上海中安投资管理顾问有 限公司签定的为期一年的《资产委托管理合同》于 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日终止，全部 ３０００ 万元本金收回未造成损失。２００２ 年公司未再发生委托理财事宜。 （３）对募股资金使用情况进行监督： ２ 万吨鹿龟酒技改项目实际投入固定资产 ３４５５ 万元（系于 ２００１ 年全部完工 结转固定资产），与原招股说明书预计固定资产投入 ７５８３ 万元发生变化。原因是 公司将招股说明书中计划引进的国外自动化灌装设备以国产设备替代，节约投资 ４１２８ 万元，全部转入流动资金。而招股说明书对流动资金预测不足。此事项已 经公司 ２０００ 年 ９ 月董事会决议通过，并经 ２００２ 年第一次临时股东大会批准，并 已公告。监事会认为，情况是真实的、客观的、变更程序是合法的。 ５ 千吨清酒技改项目于 ２００１ 年底完成，实际投入固定资产 １４８８ 万元，与招 股说明书预计固定资产投入 ３７３３ 万元比较，减少投资 ２２４５ 万元，原因是招股说 26 明书对此项目固定资产投入预测与实际投入情况的差异。 １ 万吨果酒技改项目于 ２００１ 年底完成，实际投入固定资产 ２１６３ 万元，与招 股说明书预计固定资产投入 ４４９８ 万元比较减少投资 ２３３５ 万元，原因是招股说明 书对此项目固定资产投入预测偏高及工厂建于澄迈县老城工业开发区和海口开 发区地价差别所致。 以上两技改项目共计节余投资 ４５８０ 万元用于扩大以上三个技改项目营销网 络资金，已经公司 ２００２ 年第一次临时股东大会批准并已公告。监事会认为以上 两项投资情况的变更和节余资金投资营销网络建设是符合公司经营实际的，变更 程序合法。 关于募集资金使用，经由五洲联合会计师事务所进行审计，于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日出具“五洲会字［２００２］６—第 １１７ 号”《前此募集资金使用情况专项报告》， 并已披露信息，刊登于 2002 年 5 月 29 日《上海证券报》、《中国证券报》。 综上所述，公司于 １９９９ 年上市实际募集资金 １９３７５ 万元，用于三个技改项 目固定资产投入 ７１０６ 万元，用于营销网络建设投入 ４５８０ 万元，其余 ７６８９ 万元 用于公司扩大规模后的流动资金，客观真实地反映了公司募集资金的使用情况。 监事会认为，固定资产的投入减少是基于公司经营的实际和市场环境变化董事会 做出的积极应对，三年来企业经营的实践验证董事会的决策是正确的，监事会予 以肯定和支持。 （４）本报告期内公司没有收购和出售资产的情况。 （５）对关联交易进行检查： 公司的关联交易主要是总公司与各地销售分公司的产品购销关系。经检查， 关联交易按关联交易协议执行，价格由协议双方严格按市场原则协商签订，交易 是公平的，没有损害本公司的利益。 27 九、重大事项 （一）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无资产的收购及出售、吸收合并事项。 （三）报告期内公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及履行情况。 （１）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产及其他公司托管、承 包、租赁上市公司资产的事项。 （２）公司委托理财情况： 在国泰君安证券股份有限公司上海浦东南路证券营业部的监管下，公司的控 股子公司上海椰岛贸易有限公司委托上海中安投资管理顾问有限公司进行资产 管理，委托资金为 ３０００ 万元，委托期限为 ２００１ 年 ５ 月 １ 日到 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日，约定收益为按委托资金的实际运作时间和以年回报 ２０％计算结果数，按合同 规定，委托期满后，上海中安投资管理顾问有限公司将本金及收益如数划回上海 椰岛贸易有限公司，同时，国泰君安证券股份有限公司上海浦东南路证券营业部 负连带赔偿责任。 公司与上海中安投资管理顾问有限公司签订的为期一年的《资产委托管理合 同》，于 2002 年 4 月 30 日终止，收回本金 3,000 万元，投资收益 536.68 元。 （３）报告期内公司无委托贷款事项。 （４）报告期内公司无对外担保事项。 （五）公司或持股 ５％以上股东在报告期或持续到报告期内无承诺事项。 （六）报告期内公司续聘五洲联合会计师事务所海口齐盛分所为公司审计机构， 该事务所已为公司提供审计服务十年。 本公司支付给该公司的年度报酬为 ４５ 万元。 （七）２００１ 年 １１ 月 ２８ 日至 ２００１ 年 １２ 月 ４ 日，中国证监会海口特派办根据中 国证监会《上市公司检查办法》对公司进行了检查。对公司的一些问题出具了限 期整改通知书。 公司董事会针对整改通知中提出的问题，认真查找原因、制定整改方案和措 施。２００２ 年度，公司在整改期内针对“三会”运作、信息披露、募集资金投资 方式、财务制度、内部控制制度、具体会计处理等方面存在的问题进行了相应的 整改，具体情况详见刊登在 2002 年 2 月 9 日《上海证券报》、《中国证券报》上 的《整改报告书》。 28 十、财务报告 （一）审计意见 本公司 2002 年度财务报告经五洲联合会计师事务所海口齐盛分所审计，中 国注册会计师王祖平、吴齐渊签字，出具了五洲会字［２００３］６－第 ０１８ 号标准无保 留意见的审计报告。（审计报告附后） （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 29 十一、备查文件 １、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 以上备查文件均完整置于公司所在地。 董事长：张春昌 海 南 椰 岛 股 份 有 限 公 司 二○○三年一月二十四日 30 五洲会字[2003]6—第 018 号 审 计 报 告 海南椰岛股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表 和合并资产负债表、２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利 润分配表、２００２ 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报 表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们 的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制 度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果和 ２００２ 年度现金流量情况， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 天津五洲联合合伙会计师事务所 中国注册会计师： 海口齐盛分所 中国注册会计师： 中国·海南·海口 二 ＯＯ 三年一月二十六日 31 会计报表附注 附注 １ 公司简介 海南椰岛股份有限公司(以下简称本公司)系于 1993 年 3 月 27 日经海南省股 份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准、由海南海口椰岛饮料公司、海口市 房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海 南信托投资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人、以定向募集方式设立的 股份有限公司。 1999 年 9 月 8 日经中国证监会证监发行字（1999）119 号文件 批复，本公司公开发行流通 A 股 5,000 万股, 发行价每股人民币 4.10 元，注册资 本由原来的 11,600 万元增至 16,600 万元。2000 年 1 月 20 日，经上海证券交易 所上证上交[2000]第 3 号文件批复，本公司发行的流通 A 股在上海证券交易所正 式挂牌交易，证券代码：600238。营业执照号：4600001005483；法定代表人： 张春昌；注册地：海口市龙华路 43 号。 本公司经营范围：主营药酒、含酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健 品、营养食品的生产销售。兼营房地产开发、室内外装饰装修；餐饮、住宿服务； 粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百货、五 金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的销售。 附注 ２ 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.2 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.3 记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 2.4 记帐基础及计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间 价）折合为人民币记帐。期末按期末汇率折合人民币与帐面人民币金额之差作为 汇兑损益入帐，汇兑损益分别按下列情况处理：筹建期间发生的汇兑损益，计入 长期待摊费用；与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本 32 化的原则进行处理，计入相关资产价值；除上述情况外，汇兑损益均计入财务费 用。 2.6 按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发的 通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算 为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算 为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 2.7 现金等价物的确认标准 以期限短（一般是指从购买之日起三个月到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 2.8 坏帐核算方法 2.8.1 坏帐的确认标准： 1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的款项； 2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的款项； 2.8.2 坏帐损失采用备抵法核算 对本公司的应收款项按帐龄分析法计提坏账准备，本公司根据董事会决议， 对坏帐准备计提比例如下： 帐 龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3 年以上 100% 2.9 存货核算方法 2.9.1 存货分类：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、开发成 本等。 2.9.2 存货按取得时的实际成本计价，存货发出按加权平均法计价。低值易 耗品采用五·五摊销法核算。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其 入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价 值。 2.9.3 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准 备按各类存货项目成本高于其可变现净值的差额提取。 2.9.4 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 2.10 短期投资核算方法 33 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到 期但尚未领取的债券利息入帐；债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应 收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币交易换入的股权投资，以换出 资产的账面价值为基础确定入账价值；处置时，按所收到的处置收入与短期投资 帐面价值的差额确定为当期的投资收益。 期末短期投资按总体成本与市价孰低计价，按其差额计提跌价准备。 2.11 长期投资核算方法 2.11.1 长期债券投资 按取得时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用） 扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余 额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。 对长期债券投资溢价或折价在债券购入后至到期日止的期间内按直线法于 确认相关债券利息收入的同时摊销。 2.11.2 长期股权投资 长期股权投资，按投资时支付的全部价款入账（包含支付的税金、手续费等 各项附加费用）。对债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账 面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账 面价值为基础确定其入账价值。对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或 虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对占被投资单 位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采 用权益法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或对 被投资单位有实质控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权 益中所占份额有差额的，通过“股权投资差额”进行核算。股权投资差额的摊销 期限，合同规定有投资期限的，按投资期限摊销；没有规定的其借方差额一般按 不超过 10 年的期限摊销，其贷方差额一般按不低于 10 年的期限摊销。 2.11.3 长期投资减值准备 长期投资减值准备，对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于长期投资帐面价值的，按该投资可收回金额低于长期投资 帐面价值的差额计提长期投资减值准备。 ２．１２ 委托贷款核算方法： 对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托 贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息 34 并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款 减值准备。 2.13 固定资产计价和折旧方法 2.13.1 固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运 输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主 要设备、但单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过两年的，也列为固定资产； ２．１３．２ 固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具。 ２．１３．３ 固定资产取得的计价： 按实际成本计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确 定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确 定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或 小于 ３０％的，则按最低租赁付款额作为入账价值。 2.13.4 折旧采用直线法分类计提，预留残值率为 5%。各类固定资产预计经 济使用年限及折旧率如下： 类 别 估计使用年限 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20—40 2.38—4.75 机器设备 10—20 4.75—9.50 运输设备 8—10 9.50—11.90 工具器具 5—10 9.50—19.00 2.13.5 固定资产减值准备：企业的固定资产实质上已经发生减值时，计提减 值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： 1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； 2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 2.14 在建工程核算方法 2.14.1 在建工程按各项工程实际发生的支出入帐，并在完工交付使用时，按 35 工程的实际成本结转固定资产。因在建工程所发生的借款利息支出和外汇折算差 额及相关辅助费用在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本。 2.14.2 在建工程减值准备:在建工程存在下列一项或若干项应计提在建工程 减值准备： 1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.15 无形资产计价和摊销方法 2.15.1 取得的计价方法：按实际支付的价款计价。债务重组取得债务人用以 抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易 换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 ２．１５．２ 摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益 年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰 低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 2.15.3 无形资产减值准备：无形资产存在下列一项或若干项情况时,应当计提 无形资产减值准备： 1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响； 2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 2.16 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期分期平均摊销；开办费从企业 开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 2.17 借款费用的会计处理方法 2.17.1 借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若 金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条 件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。 36 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本 化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止 资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发 生当期损益。 ２．１７．２ 借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 ２．１７．３ 专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 2.18 收入确认原则 销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且 与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得 收取价款的证据时，确认劳务收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 在提供劳务的总收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的价款能够流入，劳务 的完成程度能够可靠确定，公司按完工百分比法确认相关劳务收入。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可 靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 2.19 所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 2.20 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司本年度的会计报表以及其他有 关资料为依据，根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补 充规定进行编制。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策 按照母公司统一选用的会计政策确定，在合并过程中，各公司间的重大内部交易、 37 资金往来、投资及其他权益等均互相抵销。 2.21 会计政策、会计估计或合并范围的变更 2.21.1 会计政策变更及影响：本公司本期未发生会计政策变更及影响。 2.21.2 会计估计变更及影响：本公司本期会计估计未发生变更。 2.21.3 合并范围变更：本公司本期合并范围增加了海南椰岛保健品有限公司 （原名海南威海清华紫光科技开发有限公司）、海南椰岛海口大曲销售有限责任 公司、海南洋浦椰岛贸易有限公司、海南椰岛酒精工业有限公司。 2.22 重大会计差错更正 2.22.1 重大会计差错的内容 本公司本年度根据海口市国家税务局稽查局文件， 2000 年度及以前少计税 金 1,509,283.70 元,冲抵多提的盈余公积 226,392.56 元, 导致 2000 年 以 前 多 计 利 润 1,282,891.14 元，本期进行更正，冲减 2000 年度以前利润 1,282,891.14 元。 在编制 2001 年度及 2002 年度可比会计报表时，对以上会计差错进行更正。 更正后，调减 2000 年年初留存收益 1,282,891.14 元。 附注 ３ 税（费）项 3.1 增值税：以销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳； 3.2 消费税： 白酒、大曲酒：按主营业务收入的 25%计征； 三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒：按销售收入的 10%或 5%计征； 3.3 营业税：以营业额的 5%计算缴纳； 3.4 城市维护建设税：海南地区以应纳流转税额的 7%或 5%计算缴纳； 上海地区以应纳流转税额的 1%计算缴纳； 3.5 教育费附加： 海南地区以应纳流转税额的 3%计算缴纳； 上海地区以主营业务收入的 0.03%计算缴纳； 3.6 交通重点建设基金：以应纳流转税额的 5%计算缴纳； 3.7 义务兵优待金： 以应纳流转税额的 1.5%计算缴纳； 3.8 小区管理费：以应纳流转税额的 4%计算缴纳； 3.9 河道维护建设费：以应纳流转税额的 0.25%计算缴纳； 3.10 企业所得税： 海南地区：以应纳税所得额的 15%计算缴纳； 上海地区：以主营业务收入的 0.5%计算缴纳； 其他地区：以应纳税所得额的 33%计算缴纳。 附注 ４ 控股子公司及合营企业 38 4.1 纳入合并报表范围的子公司： 公司名称 注册资本 投资金额 所占权益 经营范围 海口黄酒酿造有限公司 RMB1,800,000.00 RMB1,800,000.00 100% 配制酒生产 海口市华美保健用品公司 RMB300,000.00 RMB300,000.00 100% 瓦楞纸、包装物生产 中山市椰岛饮料有限公司 RMB17,500,000.00 RMB13,000,000.00 74.29% 饮料生产、销售 北海椰岛房地产开发公司 RMB14,500,000.00 RMB14,500,000.00 100% 房地产开发、销售 重庆椰岛房地产开发公司 RMB5,000,000.00 RMB5,000,000.00 100% 房地产开发、销售 酒类产品、组织调剂酿酒原辅材料 四川邛崃川源酒业有限公司 RMB5,000,000.00 RMB5,000,000.00 100% 海口椰岛酒厂有限公司 RMB4,000,000.00 RMB4,000,000.00 100% 酒类、饮料生产、销售 海南椰岛酒业有限公司 RMB10,000,000.00 RMB10,000,000.00 100% 保健品、白酒、饮料的生产、销售 上海椰岛企业发展有限公司 RMB50,000,000.00 RMB40,000,000.00 80% 销售酒、保健食品、保健用品等 上海椰岛贸易有限公司 RMB10,000,000.00 RMB8,000,000.00 80% 销售酒、保健食品、保健用品等 海南椰岛保健品有限公司 RMB1,150,000.00 RMB1,000,000.00 86.96% 保健品、食品及包装材料、生产、 销售等 海南椰岛海口大曲销售有限责任公司 RMB1,000,000.00 RMB600,000.00 60% 白酒及各种基酒的销售 淀粉、白糖、酒、保健品、农副产品、 海南洋浦椰岛贸易有限公司 RMB10,000,000.00 RMB10,000,000.00 100% 海产品、粮食、橡胶等的销售 酒精、二氧化碳、干冰、有机肥料 海南椰岛酒精工业有限公司 RMB41,000,000.00 RMB24,600,000.00 60% 等生产及销售 注 1：本公司虽拥有海南椰岛神特饮料有限公司 40%的股份，但对海南椰岛 神特饮料有限公司拥有实际控制权，由于该公司停业已不能持续经营，故 2002 年度未将其纳入合并报表范围，而改按成本法进行核算，此次合并范围的变更对 本期经营成果并无影响。 注 2：合并范围变更：本期合并报表范围增加了海南椰岛保健品有限公司(原 名海南威海清华紫光科技开发有限公司)、海南椰岛海口大曲销售有限责任公司、 海南椰岛酒精工业有限公司、海南洋浦椰岛贸易有限公司。 注 3：本公司 2001 年投资设立了海南儋州椰岛高效农业开发有限公司，对 其直接拥有 95%的股权，通过子公司海南椰岛酒业有限公司间接拥有 5%的股权， 合计拥有 100%的股权，因海南儋州椰岛高效农业开发有限公司尚未正式运营， 故本期未纳入合并报表范围。 注 4：本公司 2002 年 8 月投资设立海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司，对其 直接拥有 95%的股权，通过子公司海口黄酒酿造有限公司间接拥有 5%的股权， 合计拥有 100%的股权，因海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司尚未正式运营，故本 39 期未纳入合并报表范围。 注 5：本公司 2002 年 12 月投资设立海南洋浦有机肥有限公司，对其拥有 95%的股权，因海南洋浦有机肥有限公司尚未正式运营，故本期未纳入合并报表 范围。 附注 ５ 合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 2002.12.31 2001.12.31 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现 金 2,461,184.74 567,568.11 银行存款-人民币 207,102,132.82 91,737,674.27 银行存款-美元 26,651.06 8.2773 220,598.81 7,018.11 8.2766 58,086.09 其他货币资金 118.66 299,100.00 合 计 209,784,035.03 92,662,428.47 5.1.1 货币资金期末数比期初数增加 117,121,606.56 元，主要原因系本公司本 期新增短期借款所致。 5.1.2 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项。 5.2 短期投资和短期投资跌价准备 2002.12.31 2001.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 349,540.00 349,540.00 其他投资 300,000.00 30,000,000.00 合 计 649,540.00 30,349,540.00 5.2.1 本公司股票投资系投资珠江建设法人股 349,540.00 元，其他投资系投 资融通新篮筹基金 300,000.00 元,期末市价均高于成本,未发生跌价。 5.2.2 本公司投资变现无重大限制。 5.3 应收票据 类 别 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 500,225.37 693,638.50 合 计 500,225.37 693,638.50 注：无用于质押的商业承兑汇票。 5.4 应收帐款 5.4.1 账龄分析 40 2002.12.31 2001.12.31 帐龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 1 年以内 197,524,057.75 84.42% 9,876,202.86 159,548,393.03 71.58% 7,977,419.68 1-2 年 22,006,994.17 9.41% 2,200,699.42 51,505,332.01 23.11% 5,150,533.19 2-3 年 2,761,439.25 1.18% 828,431.77 3,502,987.52 1.57% 1,050,896.26 3 年以上 11,677,592.35 4.99% 11,677,592.35 8,334,554.12 3.74% 8,334,554.12 合 计 233,970,083.52 100% 24,582,926.40 222,891,266.68 100% 22,513,403.25 5.4.2 欠款前五名的单位明细 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 常州椰岛营销有限公司 25,366,674.12 1 年以内 货款 宁波海椰营销有限公司 18,028,556.79 1 年以内 货款 湛江市中谷糖业有限公司 11,728,730.00 1 年以内 货款 无锡椰岛贸易有限公司 11,632,049.10 1 年以内 货款 海南椰岛衡阳营销有限责任公司 8,519,711.51 1 年以内 货款 5.4.3 无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5.4.4 应收帐款期末数比期初数减少 12,334,699.97 元，主要原因系本公司 2002 年销售额收回所致。 5.4.5 应收帐款前五名欠款金额合计为 75,275,721.52 元，占应收帐款总额的 32.17%。 5.5 其他应收款 5.5.1 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1 年以内 46,510,449.54 69.94% 2,325,522.47 39,177,248.60 73.80% 1,958,862.43 1-2 年 16,375,656.88 24.62% 1,637,565.68 10,677,600.43 20.11% 1,067,760.05 2-3 年 498,301.24 0.75% 149,490.37 1,171,840.05 2.21% 351,552.01 3 年以上 3,117,705.38 4.69% 3,117,705.38 2,056,903.05 3.88% 2,056,903.05 合计 66,502,113.04 100% 7,230,283.90 53,083,592.13 100% 5,435,077.54 41 5.5.2 其他应收款中欠款金额较大的明细： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海丰德企业发展有限公司 13,252,063.02 1 年以内 往来款 海南儋州椰岛高效农业有限公司 6,686,319.44 1 年以内 往来款 海南金椰城工艺陶瓷公司 4,181,596.17 1-2 年 往来款 谢德全 2,600,000.00 1 年以内 往来款 海南金点激光工程公司 1,649,800.00 1-2 年 往来款 5.5.3 无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5.5.4 其他应收款期末数比期初数增加 13,418,520.91 元，主要原因系本期往 来款增加所致。 5.5.5 其他应收款中欠款金额前五名合计为 28,369,778.63 元，占其他应收款 总额的 42.66%。 5.6 预付账款 5.6.1 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 110,354,603.56 99.94% 55,050,504.50 98.11% 1-2 年 61,201.35 0.06% 97,130.00 0.17% 2-3 年 3,100.00 3 年以上 966,335.16 1.72% 合 计 110,418,904.91 100% 56,113,969.66 100% 5.6.2 无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5.6.3 预付账款期末数比期初数增加 54,304,935.25 元，主要原因系本期预付 货款增加所致。 5.7 存货及存货跌价准备 2002.12.31 2001.12.31 项 目 金 额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 11,660,759.86 16,322,844.15 8,347.38 包装物 10,809,528.72 1,022,857.39 10,119,934.37 1,977,562.27 在产品 3,502,118.20 8,709,108.95 产成品 62,256,459.32 3,588,111.01 49,314,628.36 3,593,349.41 低值易耗品 144,848.46 151.12 118,404.36 151.12 开发成本 16,419,015.44 13,135,212.35 16,419,015.44 13,135,212.35 自制半成品 23,226,965.93 5,418,151.16 发出商品 61,035.27 材料物资 1,496.50 42 鹿龟酒液 6,957.27 在途材料 17,035,385.26 辅助材料 9,378.64 合 计 145,133,948.87 17,746,331.87 106,422,086.79 18,714,622.53 5.8 待摊费用 项 目 2001.12.31 本期增加 本期摊销 本期减少 2002.12.31 酒窖整修 246,661.47 209,761.86 456,423.33 广告费 325，974．66 6,943,726.56 7,269,701.22 仓库租赁费 168,500.00 111,200.00 57,300.00 合计 572,636.13 7,321,988.42 7,837,324.55 57,300.00 5.9 长期投资 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 23,865,000.00 24,600,000.00 14,869,581.48 33,595,418.52 合 计 23,865,000.00 24,600,000.00 14,869,581.48 33,595,418.52 5.9.1 长期股权投资 占被投资单 本期权益 累计权益 被投资单位名称 投资期限 投资金额 位注册资本 增减数 增减数 减值准备 备注 比例 南京椰宁工业发展公司 1993 年起 190,000.00 19% 威海紫薇生物科技有限公司 2000 年起 875,000.00 25% 海南椰卉股份有限公司 2000 年起 2,800,000.00 18.64% 海南儋州椰岛高效农业开发有限公司 2001 年起 10,000,000.00 100% 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 2002 年起 10,000,000.00 100% 海南椰岛有机肥有限公司 2002 年起 9,500,000.00 95% 海南椰岛神特饮料有限公司 1993 年起 5,100,000.00 40% -4,869,581.48 合 计 38,465,000.00 -4,869,581.48 注 1：长期投资本期增加数系本期新增对海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司、 海南椰岛有机肥有限公司以及由于海南椰岛神特有限公司停业 2002 年不纳入合 并范围所致。 注 2：长期投资本期减少数主要原因系收回对上海金诚昌投资管理有限公司 的投资款 10,000,000.00 元。 5.10 固定资产及累计折旧 固定资产原值 43 类 别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 房屋及建筑物 34,598,489.48 33,182,846.17 10,411,725.05 57,369,610.60 机器设备 61,424,044.83 85,822,550.90 41,756,112.95 105,490,482.78 运输设备 10,970,081.04 2,673,216.71 3,876,921.19 9,766,376.56 工具器具 3,491,568.95 2,218,029.39 1,354,970.72 4,354,627.62 合 计 110,484,184.30 123,896,643.17 57,399,729.91 176,981,097.56 累计折旧 类 别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 房屋及建筑物 6,298,659.30 1,824,727.99 406,484.00 7,716,903.29 机器设备 16,050,806.03 15,712,989.46 11,471,906.84 20,291,888.65 运输设备 3,191,998.67 1,138,009.63 1,098,444.66 3,231,563.64 工具器具 832,624.60 696,921.32 268,266.61 1,261,279.31 合 计 26,374,088.60 19,372,648.40 13,245,102.11 32,501,634.89 固定资产净值 84,110,095.70 144,479,462.67 注 1：本期增加数中包含从在建工程完工转入 32,286,217.74 元。 注 2：本期无融资租赁租入的固定资产。 注 3：本期无经营租赁租出的固定资产。 5.11 固定资产减值准备 类 别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 房屋及建筑物 874,994.17 874,994.17 机器设备 782,575.66 4,598,212.55 457,354.01 4,923,434.20 运输设备 31,602.46 31,602.46 工具器具 72,249.32 72,249.32 合 计 782,575.66 5,577,058.50 457,354.01 5,902,280.15 注：固定资产减值准备本期增加数系经五洲联合会计师事务所五洲评报字 [2002]6-第 003 号评估确认减值而计提的减值准备。 5.12 在建工程 工程名称 2001.12.31 本期增加 本期减少 本期转入固定资产 2002.12.31 资金来源 工程进度 2 万吨/年鹿龟酒 36,362.00 36,362.00 募股 100% 技改项目 5000 吨清酒项目 9,116,285.64 444,560.59 8,671,725.05 - 募股 100% 44 1 万吨果酒项目 18,414,331,93 12,072,119.78 8,082,147.00 22,404,304.71 - 募股 100% 新建厂房 3,277,301.76 1,366,016.00 4,643,317.76 自筹 95% 设备安装费 263,162.07 65,512.05 163,829.56 164,844.56 自筹 95% A 型宿舍工程 5,413,342.31 5,413,342.31 自筹 25% 湖北大厦 2,665,642.86 2,665,642.86 自筹 地下酒库 22,149.46 963,489.00 985,638.46 - 自筹 98% 零星材料 13,114.50 70,641.79 24,357.96 59,398.33 自筹 有机复合工程 448,259.51 448,259.51 自筹 发电机组安装 136,075.59 136,075.59 自筹 设计勘测费 750,255.70 750,255.70 自筹 其 他 1,028,540.55 25,149,803.18 166,790.05 26,011,553.68 自筹 合 计 34,836,890.77 46,435,514.91 8,693,497.64 32,286,217.74 40,292,690.30 注 1：本公司在建工程无利息资本化情况。 注 2：在建工程本期增加主要原因系 5000 吨清酒项目增加贮酒罐、1 万吨果 酒项目增加罐装设备、A 型宿舍工程款以及其他项目中的椰岛综合楼工程款。 注 3：在建工程未发生减值，因而未计提在建工程减值准备。 5.13 无形资产 5.13.1 无形资产 类 别 原始金额 2001.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2002.12.31 剩余摊销 取得方式 年限 龙华路土地使用权 35,440,660.00 31,832,196.30 506,295.12 4,114,758.82 31,325,901.18 62 年 11 个月 购入 儋州那大土地使用权 3,841,000.00 3,566,088.88 110,000.00 85,471.12 250,382.24 3,590,617.76 42 年 偿债 中山土地使用权 3,921,400.00 3,300,219.60 78,428.40 699,608.80 3,221,791.20 41 年 购入 上海土地使用权 6,240,000.00 5,093,276.00 1,146,724.00 187,200.00 187,200.00 6,052,800.00 48 年 购入 国贸中心土地使用权 2,253,717.85 2,211,579.64 36,059.48 78,197.69 2,175,520.16 62 年 6 个月 购入 澄迈老城土地使用权 3,234,000.00 3,169,320.00 64,680.00 129,360.00 3,104,640.00 48 年 购入 海口滨濂村土地使用权 4,281,354.57 3,892,410.36 61,162.20 450,106.41 3,831,248.16 62 年 购入 邛崃川源土地使用权 800,000.00 784,000.02 15,999.96 31,999.94 768,000.06 48 年 购入 上海土地使用权 4,370,000.00 4,370,000.00 43,700.00 43,700.00 4,326,300.00 酒精工业土地使用权 3,424,545.91 3,424,545.91 5,707.58 5,707.58 3,418,838.33 川源商标使用权 260,130.00 208,104.00 52,026.00 104,052.00 156,078.00 3年 购入 山兰玉液商标权 155,500.00 118,476.20 22,214.28 59,238.08 96,261.92 4 年 4 个月 购入 商标使用权 71,150.80 3,388.40 3,388.40 71,150.80 - 购入 外观专利权 9,590.00 8,448.33 1,370.02 2,511.69 7,078.31 4 年 8 个月 购入 品牌商标权 17,000.00 14,975.59 2,428.58 4,452.99 12,547.01 4 年 8 个月 购入 合 计 68,320,049.13 54,202,483.32 9,051,269.91 1,166,131.14 6,232,427.04 62,087,622.09 45 5.13.2 无形资产减值准备 类 别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 海口滨濂村土地使用权 2,453,193.00 2,453,193.00 合 计 2,453,193.00 2,453,193.00 注：无形资产减值准备系根据期末可收回金额低于账面价值的差额计提。 5.14 长期待摊费用 项 目 原始金额 2001.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2002.12.31 剩余摊销年限 路面工程 107,992.34 107,992.34 18,068.70 18,068.70 89,923.64 4 年 2 个月 路面工程 96,061.00 96,061.00 96,061.00 5年 房屋维修费 326,321.18 293,689.04 65,264.28 97,896.42 228,424.76 3 年 6 个月 合 计 530,374.52 293,689.04 204,053.34 83,332.98 115,965.12 414,409.40 5.15 短期借款 借款类别 2002.12.31 2001.12.31 担保借款 25,000,000.00 质押借款 50,000,000.00 信用借款 170,000,000.00 30,000,000.00 合 计 195,000,000.00 80,000,000.00 注：无外币借款及逾期借款。 5.16 应付票据 类 别 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 55,150,000.00 9,500,000.00 商业承兑汇票 23,500,000.00 合 计 78,650,000.00 9,500,000.00 5.16.1 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 5.16.2 应付票据期末数比期初数增加 69,150,000.00 元，主要原因系本期以 银行承兑汇票及商业承兑汇票支付货款。 5.17 应付帐款 2002.12.31 2001.12.31 91,320,674.85 50,800,122.81 5.17.1 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 5.17.2 无账龄超过 3 年的大额应付账款。 46 5.18 预收账款 2002.12.31 2001.12.31 46,044,743.16 46,199,248.15 5.18.1 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 5.18.2 账龄超过 1 年的预收账款金额 117,339.52 元，系预收保证金 100,000.00 元及未结算的预收货款 17,339.52 元。 5.19 应付工资 2002.12.31 2001.12.31 3,337,765.04 2,403,819.94 注：应付工资期末余额 3,337,765.04 元主要系计提的尚未发放的职工工资。 5.20 应付股利 主要投资者名称 2002.12.31 2001.12.31 海口市国有资产经营有限公司 5,566,800.00 贵州神采广告有限公司 1,368,000.00 912,000.00 海口金利隆实业公司 1,058,382.00 705,588.00 海南金椰城工艺陶瓷有限公司 540,000.00 360,000.00 其他法人股共计 150 户 5,310,033.00 5,097,841.00 内部职工股及流通股 7,365,130.89 6,834,757.13 合 计 15,641,545.89 19,476,986.13 注：应付股利期末结存主要原因系部分法人股股东未及时领取 2001 年度及 以前年度股利和 2002 年度股利未发放所致。 5.21 应交税金 税 种 2002.12.31 2001.12.31 执行的法定税率 增值税 17,589,228.80 11,955,820.34 见附注 3 税项 营业税 368,510.38 369,860.38 见附注 3 税项 消费税 5,020,215.72 10,755,515.83 见附注 3 税项 城建税 928,134.57 1,037,670.38 见附注 3 税项 企业所得税 1,365,856.04 3,346,460.92 见附注 3 税项 个人所得税 1,064,356.63 515,653.89 合 计 26,336,302.14 27,980,981.74 47 5.22 其他应交款 2002.12.31 项 目 2001.12.31 执行的法定税率 教育费附加 450,806.47 519,164.62 见附注 3 税项 义务兵优待金 138,720.75 见附注 3 税项 80,078.42 河道维护建设费 23,120.13 见附注 3 税项 堤围费 4.00 见附注 3 税项 副食品调节基金 64,055.51 见附注 3 税项 11,208.49 交通重点建设基金 11,208.49 见附注 3 税项 542,093.38 756,273.50 合 计 5.23 其他应付款 2002.12.31 2001.12.31 26,750,490.66 13,813,307.90 5.23.1 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 5.23.2 帐龄超过 3 年的其他应付款为 1,855,444.79 元，主要系收取各经销 商交纳的保证金 1,544,812.19 元及厂长基金 255,027.60 元。 5.24 预提费用 项 目 2002.12.31 2001.12.31 期末结存原因 广告费 25,091,977.38 31,517,201.76 本期应计未付 固定资产修理费用 45,403.20 本期应计未付 咨询费 40,000.00 本期应计未付 合 计 25,177,380.58 31,517,201.76 注：广告费本期比上年同期减少 6,425,224.38 元，主要原因系本年应提保证 金的产品的销量比上年有所减少，故按销量提取的市场促销费性质的保证金也有 所减少。 5.25 股本(单位:股) 本次变动增减（+，-） 类别 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 58,990,000.00 58,990,000.00 其中： 国家持有股份 46,390,000.00 46,390,000.00 48 境内法人持有股份 12,600,000.00 12,600,000.00 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股 33,010,000.00 33,010,000.00 3.内部职工股 24,000,000.00 -24,000,000.00 -24,000,000.00 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 116,000,000.00 -24,000,000.00 -24,000,000.00 92,000,000.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 50,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 74,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其 他 已上市流通股份合计 50,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 74,000,000.00 三、股份总数 166,000,000.00 166,000,000.00 注:股本增减变动主要原因系公司内部职工股 2400 万股于 2002 年 9 月 20 日上市流通,从未上市流通股份转成已上市流通股份。 5.26 资本公积 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 股本溢价 150,454,362.82 150,454,362.82 资产评估增值 8,281,603.21 8,281,603.21 其他资本公积 638,328.46 638,328.46 股权投资准备 945,303.21 945,303.21 合 计 159,374,294.49 945,303.21 160,319,597.70 5.27 盈余公积： 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 23,234,553.32 4,553,769.99 27,788,323.31 法定公益金 11,617,276.66 2,736,450.09 14,353,726.75 合 计 34,851,829.98 7,290,220.08 42,142,050.06 5.28 未分配利润： 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 52,619,764.48 调整年初未分配利润 -1,506,612.61 调整后年初未分配利润 51,113,151.87 加：本期净利润 44,281,531.40 可供分配利润 95,394,683.27 减：提取法定盈余公积 4,553,769.99 49 提取法定公益金 2,736,450.09 可供股东分配的利润 88,104,463.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 9,960,000.00 年末未分配利润 78,144,463.19 注 1 ： 年 初 未 分 配 利 润 调 整-1,506,612.61 元 ， 系 由 于 税 务 核 查 补 缴 税 款 1,282,891.14 元作为重大会计差错更正，详见附注 2.22，以及本公司股权确定后承担 的原海南威海清华紫光科技开发有限公司 2001 年亏损数 223,721.47 元。 注 2：根据本公司董事会决议，按 2002 年实现净利润的 10%、5%提取法定盈 余公积及法定公益金，按每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税）共计 9,960,000.00 元。 5.29 主营业务收入、主营业务成本 5.29.1 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 酒 类 407,413,263.32 416,703,205.62 139,725,387.81 132,871,654.14 贸 易 141,715,778.33 137,443,402.16 加 工 101,472.82 511,184.20 122,173.45 549,029.65 饮 料 1,371,773.80 1,024,421.10 1,503,224.37 1,280,826.66 保健品 12,212,518.49 900,718.17 3,384,745.71 500,434.87 合 计 562,814,806.76 419,139,529.09 282,178,933.50 135,201,945.32 5.29.2 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 项目 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 华南地区 221,694,705.70 132,933,719.52 185,511,017.08 99,937,844.75 华东地区 502,589,594.23 550,789,437.67 312,642,773.77 296,558,475.26 西南地区 9,209,672.76 461,435.40 5,401,952.67 208,095.46 华中地区 110,534,274.99 16,202,694.12 62,147,163.52 12,808,217.19 华北地区 6,490,951.11 855,722.84 3,289,852.21 735,857.01 其他地区 3,524,598.91 2,013,136.02 小计 854,043,797.70 701,243,009.55 571,005,895.27 410,248,489.67 抵销 291,228,990.94 282,103,480.46 288,826,961.77 275,046,544.35 合计 562,814,806.76 419,139,529.09 282,178,933.50 135,201,945.32 5.29.2 本公司前五名客户销售总额为 226,564,961.62 元，占全部主营业务收入的 50 41.63%。 5.30 主营业务税金及附加 项 目 2002 年度 2001 年度 执行的法定税率 消费税 29,947,156.96 26,379,487.08 见附注 3 税项 城建税 2,975,692.18 2,658,705.76 见附注 3 税项 营业税 383,029.42 1,000.00 见附注 3 税项 教育费附加 1,473,628.17 1,246,377.77 见附注 3 税项 义务兵优待金 72,860.80 219,012.01 见附注 3 税项 河道维护建设费 231,313.58 36,502.00 见附注 3 税项 副食品调节基金 -463,610.23 见附注 3 税项 区管费 12,000.00 28,601.22 见附注 3 税项 交通重点建设基金 50.00 见附注 3 税项 合 计 35,095,681.11 30,106,125.61 5.31 财务费用 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 8,941,548.82 7,134,271.36 减:利息收入 1,387,646.38 1,112,401.73 汇兑损失 40.62 3,678.29 减:汇兑收益 1,597.52 贴现息 1,374,945.84 减：购货现金折扣 1,014,738.34 其他 50,549.80 -161,768.07 合 计 7,963,102.84 5,863,779.85 5.32 投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 理财投资收益 536.68 股票投资收益 -2,728,862.72 合 计 -2,728,326.04 5.33 补贴收入 项 目 2002 年度 2001 年度 地产地销增值税减免 10,354,296.25 29,064,341.51 企业所得税返还 1,268,017.00 470,613.96 合 计 11,622,313.25 29,534,955.47 5.34 营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 废品收入 12,052.99 罚款收入 50,000.00 2,000.00 51 违约金收入 70,000.00 100,000.00 处置固定资产净收益 469.69 其他 6.32 合 计 132,059.31 102,469.69 5.35 营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 罚款支出 629,242.90 49,200.00 捐赠支出 691,869.00 198,000.00 非常损失 50,980.56 征文奖金支出 29,050.00 赞助款 2,075,000.00 处置固定资产 259,538.69 计提的固定资产减值准备 5,577,058.50 固定资产盘亏 4,590.00 处置在建工程 4,596,950.09 冲减固定资产减值准备 -2,119,982.92 清理固定资产损失 333,330.88 诉讼损失 1,363.00 其他 5,500.00 合 计 9,322,829.65 3,058,861.05 5.36 收到的其他与经营活动有关的现金 35,836,053.51 元，其中数额较大的项目如下： 往来款 27,484,882.45 利息收入 4,640,817.71 5.37 支付的其他与经营活动有关的现金 157,776,152.95 元，其中数额较大的项目如下： 往来款 18,330,765.30 广告费 96,469,496.32 运 费 18,512,433.96 展览费 10,088,052.25 物料消耗 3,822,422.82 办公费 3,387,384.27 保险费 2,134,202.00 差旅费 2,043,734.79 招待费 1,644,490.61 修理费 1,108,393.29 附注 ６ 母公司会计报表主要项目注释 52 6.1 应收帐款 6.1.1 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 1 年以内 27,813,159.67 99.79% 1,390,657.98 74,763,180.92 85.08% 3,738,159.05 1-2 年 41,335.40 0.15% 4,133.54 2,621,153.74 2.98% 262,115.37 2-3 年 3,392,861.12 3.86% 1,017,858.34 3 年以上 16,398.00 0.06% 16,398.00 7,095,376.72 8.08% 7,095,376.72 合 计 27,870,893.07 100% 1,411,189.52 87,872,572.50 100% 12,113,509.48 6.1.2 欠款前五名的单位明细 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海椰岛企业发展有限公司 24,621,593.75 1 年以内 货款 李乃声 1,171,052.16 1 年以内 货款 鞍山椰岛贸易公司 814,805.00 1 年以内 货款 山西椰岛贸易有限公司 620,000.00 1 年以内 货款 苏州高峰精细化工有限公司 520,250.00 1 年以内 货款 6.1.3 无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.1.4 应收帐款期末数比期初数减少 60,001,679.43 元，主要原因系收回销货 款所致。 6.1.5 应收帐款前五名欠款金额合计为 27,747,700.91 元，占应收帐款总额的 99.56%。 6.2 其他应收款 6.2.1 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1 年以内 195,462,509.09 90.29% 9,773,125.45 70,381,908.07 82.65% 3,519,095.40 1-2 年 16,459,779.91 7.60% 1,645,977.99 10,629,709.25 12.48% 1,062,970.93 2-3 年 458,202.24 0.21% 137,460.67 1,120,180.68 1.32% 336,054.20 3 年以上 4,104,203.18 1.90% 4,104,203.18 3,023,622.50 3.55% 3,023,622.50 合计 216,484,694.42 100% 15,660,767.29 85,155,420.50 100% 7,941,743.03 53 6.2.2 其他应收款中欠款金额较大的明细： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 海南椰岛酒精工业有限公司 94,753,685.43 1 年以内 往来款 海南洋浦椰岛贸易有限公司 20,316,540.00 1 年以内 往来款 中山椰岛饮料有限公司 13,791,035.44 1 年以内 往来款 四川邛崃川源酒业有限公司 9,718,314.46 1 年以内 往来款 海南椰岛神特饮料有限公司 5,690,410.87 1-2 年 往来款 6.2.3 无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6.2.4 其他应收款期末数比期初数增加 131,329,273.92 元，主要原因系对本 年度新增子公司增加往来款所致。 6.2.5 其他应收款前五名欠款金额合计为 144,269,986.20 元，占其他应收款总 额的 66.64%。 6.3 长期投资 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 99,782,457.30 60,444,817.19 7,375,139.09 152,852,135.40 合 计 99,782,457.30 60,444,817.19 7,375,139.09 152,852,135.40 6.3.1 长期股权投资 占被投资单位 本期权益 累计权益 减值 备 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末数 注册资本比例 增减额 增减额 准备 注 海口黄酒酿造有限公司 1995 年起 1,800,000.00 100% 1,350,000.00 3,150,000.00 中山市椰岛饮料有限公司 1993 年起 13,000,000.00 74.29% -5,901,165.96 -11,750,052.16 1,249,947.84 海口市华美保健用品公司 1992 年起 300,000.00 100% -145,838.47 25,982.97 325,982.97 江苏椰宁工业发展公司 1993 年起 190,000.00 19% 190,000.00 北海椰岛房地产开发公司 1993 年起 14,500,000.00 100% -13,680,813.47 819,186.53 重庆椰岛房地产开发公司 1993 年起 5,000,000.00 100% -16,436.78 -852,431.24 4,147,568.76 海南椰岛神特饮料有限公司 1993 年起 5,100,000.00 40% -4,869,581.48 230,418.52 威海紫薇生物科技有限公司 2000 年起 875,000.00 25% 875,000.00 海南椰卉股份有限公司 2000 年起 2,800,000.00 18.64% 2,800,000.00 四川邛崃川源酒业有限公司 2000 年起 4,500,000.00 90% -1,006,687.34 -2,349,585.90 2,150,414.10 海口椰岛酒厂有限公司 2001 年起 3,600,000.00 90% 673,984.50 3,459,565.11 7,059,565.11 海南椰岛酒业有限公司 2001 年起 9,500,000.00 95% 7,500,000.00 17,000,000.00 上海椰岛贸易有限公司 2001 年起 8,000,000.00 80% 4,187,328.76 162,768.59 8,162,768.59 上海椰岛企业发展有限公司 2001 年起 40,000,000.00 80% 1,240,612.26 377,123.32 40,377,123.32 海南椰岛保健品有限公司 2001 年起 1,000,000.00 86.96% -305,010.54 -528,732.01 471,267.99 54 海南儋州椰岛高效农业开 2001 年起 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 发有限公司 海南椰岛酒精工业有限公司 2002 年起 24,600,000.00 60% 25,251,177.63 651,177.63 25,251,177.63 海南椰岛海口大曲销售有好公司 2002 年起 600,000.00 60% 307,016.08 -292,983.92 307,016.08 海南洋浦椰岛贸易有限公司 2002 年起 9,800,000.00 98% 9,784,697.96 -15,302.04 9,784,697.96 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 2002 年起 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 9,500,000.00 海南椰岛有机肥有限公司 2002 年起 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 9,500,000.00. 合 计 173,665,000.00 53,069,678.10 -20,812,864.60 152,852,135.40 6.4 主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 酒 类 35,432,729.39 137,099,204.51 饮 料 65,468.72 合 计 35,432,729.39 137,164,673.23 6.4.1 本公司前五名客户销售总额为 34,709,018.55 元，占全部主营业务收入的 97.96%。 6.5 主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 酒 类 16,359,564.35 56,397,204.61 饮 料 63,957.12 合 计 16,359,564.35 56,461,161.73 6.6 投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 期末调整被投资单位所有者权益 45,416,471.51 77,965,436.96 合 计 45,416,471.51 77,965,436.96 附注 ７ 关联方及其交易 7.1 存在控制关系的关联方 与本企业关 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 系 海口市国有资产经营有限公司 海口市 集中管理财政性建设资金、统筹安排各 第一大股东 有限责任公司 冷晓明 种专项资金、借资、融资等 海口黄酒酿造有限公司 海口市 米酒、黄酒、配制酒生产、销售 子公司 有限责任公司 庞林保 海口市华美保健用品公司 海口市 印刷、瓦楞纸制品加工 子公司 有限责任公司 颜圣清 海南椰岛神特饮料有限公司 海口市 天然芒果汁加工及果汁饮料生产、销售 子公司 有限责任公司 张春昌 中山市椰岛饮料有限公司 中山市 生产经营各种易拉罐装果汁饮料 子公司 有限责任公司 张春昌 北海椰岛房地产开发公司 北海市 房地产开发经营 子公司 有限责任公司 张春昌 重庆椰岛房地产开发公司 重庆市 城市建设综合开发 子公司 有限责任公司 孙渝 55 四川邛崃川源酒业有限公司 邛崃市 酒类产品、组织调剂酿酒原辅材料 子公司 有限责任公司 龚长彪 海口椰岛酒厂有限公司 海口市 酒类、饮料生产、销售 子公司 有限责任公司 黎炎君 海南椰岛酒业有限公司 澄迈县 保健品、白酒、饮料的生产、销售 子公司 有限责任公司 张春昌 上海椰岛贸易有限公司 上海市 销售酒、保健食品、保健用品等 子公司 有限责任公司 王黎明 上海椰岛企业发展有限公司 上海市 酒类、保健品、日用百货销售及实业投资 子公司 有限责任公司 张春昌 海南椰岛酒精工业有限公司 澄迈县 酒精、二氧化碳、干冰、有机肥料等生产及销售 子公司 有限责任公司 张春昌 海南椰岛保健品有限公司 澄迈县 保健品、食品及包装材料、生产、销售 子公司 有限责任公司 马嘉陵 海南椰岛海口大曲销售有 海口市 白酒及各种基酒的销售 子公司 有限责任公司 雷仲秋 限责任公司 淀粉、白糖、酒、保健品、农副产品、海产品、粮食、 海南洋浦椰岛贸易有限公司 洋浦 子公司 有限责任公司 张春昌 橡胶等的销售 7.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变动 企业名称 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30 海口市国有资产经营有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 海口黄酒酿造有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 海口市华美保健用品公司 300,000.00 300,000.00 中山市椰岛饮料有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 北海椰岛房地产开发公司 14,500,000.00 14,500,000.00 重庆椰岛房地产开发公司 5,000,000.00 5,000,000.00 四川邛崃川源酒业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 海口椰岛酒厂有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 海南椰岛酒业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海椰岛贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海椰岛企业发展有限公司 50,000,000.000 50,000,000.00 海南椰岛保健品有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 海南椰岛酒精工业有限公司 41,000,000.00 41,000,000.00 海南椰岛海口大曲销售有限 1,000,000.00 1,000,000.00 责任公司 海南洋浦椰岛贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30 企业名称 金 额 比例 金 额 比例 金额 比例 金 额 比例 海口市国有资产经营有限公司 46,390,000.00 27.95% 46,390,000.00 27.95% 海口黄酒酿造有限公司 1,800,000.00 100% 1,800,000.00 100% 海口市华美保健用品公司 300,000.00 100% 300,000.00 100% 中山市椰岛饮料有限公司 13,000,000.00 74.29% 13,000,000.00 74.29% 北海椰岛房地产开发公司 14,500,000.00 100% 14,500,000.00 100% 重庆椰岛房地产开发公司 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100% 56 四川邛崃川源酒业有限公司 4,500,000.00 90% 4,500,000.00 90% 海口椰岛酒厂有限公司 3,600,000.00 90% 3,600,000.00 90% 海南椰岛酒业有限公司 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 95% 上海椰岛贸易有限公司 8,000,000.00 80% 8,000,000.00 80% 上海椰岛企业发展有限公司 40,000,000.00 80% 40,000,000.00 80% 海南椰岛保健品有限公司 1,000,000.00 86.96% 1,000,000.00 50% 海南椰岛酒精工业有限公司 24,600,000.00 60% 24.600,000.00 60% 海南椰岛海口大曲销售有 600,000.00 60% 600,000.00 60% 限责任公司 海南洋浦椰岛贸易有限公司 9,800,000.00 98% 9,800,000.00 98% 7.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 威海紫薇生物科技有限公司 联营企业 7.5 关联方应收应付款项 金 额 项 目 2002.12.31 2001.12.31 其他应收款 威海清华紫薇科技开发有限公司 600,000.00 600,000.00 海南儋州椰岛高效农业有限公司 6,686,319.44 3,542,322.34 海南椰岛神特饮料有限公司 5,690,410.87 5,690,410.87 合 计 12,976,730.31 9,832,733.21 7.6 关键管理人员报酬： 2002 年度支付给关键管理人员的报酬为人民币 481,740.00 元，2001 年度人 民币 538,750.00 元。 附注 ８ 承诺事项 本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 附注 ９ 或有事项 本公司在 1996 年 4 月 26 日向海口市中级人民法院提起民事诉讼，要求山西 太原彩虹九姑娘贸易有限公司支付拖欠的货款本息合计 8,296,975.47 元，其中本 金 6,763,501.56 元，山西汽车制造厂承担连带清偿责任。海口市中级人民法院于 1997 年 7 月 14 日将案件移交司法机关查处，目前该案仍在调查取证过程中。本 公司经董事会确认已将该笔款项予以核销。 2002 年 8 月,本公司将持有的未到期的商业承兑汇票向开户银行申请贴现， 57 贴现票面金额 5000 万元，到期日为 2003 年 2 月；2002 年 12 月将票面金额 7000 万元办理贴现，其中 4500 万元到期日为 2003 年 1 月，2500 万元到期日为 2003 年 3 月。开户银行到期不能获得付款时，本公司有代为偿还的义务。 附注 １０ 债务重组事项 本公司无应予披露而未披露的重大债务重组事项。 附注 １１ 资产负债表日后事项 截止至 2003 年 1 月 24 日本公司已偿还借款和承付票据人民币 30,000,000.00 元。 附注 １２ 其他事项 本公司全资子公司重庆椰岛房地产开发公司与重庆银泰物业发展有限公司 签订《关于以房产抵偿转让费的协议》，重庆椰岛房地产开发公司系债权方，重 庆银泰物业发展有限公司系债务方，此协议已执行，有关房产登记手续正在办理 之中。 海南椰岛股份有限公司 二零零三年一月二十五日 58 资 产 负 债 表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 单位：元 合并数 母公司数 资 产 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 5.1 ２０９，７８４，０３５．０３ ９２，６６２，４２８．４７ １１７，３８３，０６６．６１ ７０，５９５，８５７．０６ 短期投资 5.2 ６４９，５４０．００ ３０，３４９，５４０．００ ３４９，５４０．００ ３４９，５４０．００ 应收票据 5.3 ５００，２２５．３７ ６９３，６３８．５０ 应收股利 应收利息 应收帐款 5.4 ２０９，３８７，１５７．１２ ２００，３７７，８６３．４３ ２６，４５９，７０３．５５ ７５，７５９，０６３．０２ 其他应收款 5.5 ５９，２７１，８２９．１４ ４７，６４８，５１４．５９ ２００，８２３，９２７．１３ ７７，２１３，６７７．４７ 预付帐款 5.6 １１０，４１８，９０４．９１ ５６，１１３，９６９．６６ ３２８，４２８，１５８．６３ ２５３，８１７，４６７．９３ 应收补贴款 存货 5.7 １２７，３８７，６１７．００ ８７，７０７，４６４．２６ ７，４４７，４９１．２４ １１，１９０，１７９．８４ 待摊费用 5.8 ５７，３００．００ ５７２，６３６．１３ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ７１７，４５６，６０８．５７ ５１６，１２６，０５５．０４ ６８０，８９１，８８７．１６ ４８８，９２５，７８５．３２ 长期投资 长期股权投资 5.9 ３３，５９５，４１８．５２ ２３，８６５，０００．００ １５２，８５２，１３５．４０ ９９，７８２，４５７．３０ 长期债权投资 长期投资合计 5.9 ３３，５９５，４１８．５２ ２３，８６５，０００．００ １５２，８５２，１３５．４０ ９９，７８２，４５７．３０ 其中：合并价差 股权投资差额 固定资产 固定资产原价 5.10 １７６，９８１，０９７．５６ １１０，４８４，１８４．３０ ３９，７１２，２１１．２５ ６５，９３９，５５９．１８ 减：累计折旧 5.10 ３２，５０１，６３４．８９ ２６，３７４，０８８．６０ ７，５１４，６９３．７６ １４，１０２，４２９．２１ 固定资产净值 5.10 １４４，４７９，４６２．６７ ８４，１１０，０９５．７０ ３２，１９７，５１７．４９ ５１，８３７，１２９．９７ 减:固定资产减值准备 5.11 ５，９０２，２８０．１５ ７８２，５７５．６６ ３２５，２２１．６５ ３２５，２２１．６５ 固定资产净额 １３８，５７７，１８２．５２ ８３，３２７，５２０．０４ ３１，８７２，２９５．８４ ５１，５１１，９０８．３２ 工程物资 在建工程 5.12 ４０，２９２，６９０．３０ ３４，８３６，８９０．７７ ２８，６７７，１９６．５４ ３１，２６１，１６２．９８ 固定资产清理 固定资产合计 １７８，８６９，８７２．８２ １１８，１６４，４１０．８１ ６０，５４９，４９２．３８ ８２，７７３，０７１．３０ 无形资产及其他资产 无形资产 5.13 ５９，６３４，４２９．０９ ５１，７４９，２９０．３２ ３８，５８５，９８１．５０ ３９，１９４，３７０．７０ 长期待摊费用 5.14 ４１４，４０９．４０ ２９３，６８９．０４ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ６０，０４８，８３８．４９ ５２，０４２，９７９．３６ ３８，５８５，９８１．５０ ３９，１９４，３７０．７０ 递延税项 递延税款借项 资产总计 ９８９，９７０，７３８．４０ ７１０，１９８，４４５．２１ ９３２，８７９，４９６．４４ ７１０，６７５，６８４．６２ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 59 资 产 负 债 表（续） 编制单位：海南椰岛股份有限公司 单位：元 合并数 母公司数 负债和股东权益 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 5.15 １９５，０００，０００．００ ８０，０００，０００．００ １７０，０００，０００．００ ８０，０００，０００．００ 应付票据 5.16 ７８，６５０，０００．００ ９，５００，０００．００ ７８，６５０，０００．００ ２，５００，０００．００ 应付帐款 5.17 ９１，３２０，６７４．８５ ５０，８００，１２２．８１ ２１２，２７１，８２５．３１ １０７，９００，４７０．１９ 预收帐款 5.18 ４６，０４４，７４３．１６ ４６，１９９，２４８．１５ １１０，２４４．４７ ４１，６１６，０３０．１０ 应付工资 5.19 ３，３３７，７６５．０４ ２，４０３，８１９．９４ ６，４８１．３９ ３５８，５０４．６７ 应付福利费 ５，４３７，０６７．６０ ３，９４８，１１４．７８ ３，５３４，８４８．９０ １，６４３，４１８．８８ 应付股利 5.20 １５，６４１，５４５．８９ １９，４７６，９８６．１３ １５，６４１，５４５．８９ １９，４７６，９８６．１３ 应交税金 5.21 ２６，３３６，３０２．１４ ２７，９８０，９８１．７４ －４７７，１９８．２６ ９，５８４，２４１．６３ 其他应交款 5.22 ５４２，０９３．３８ ７５６，２７３．５０ ２０，０８４．８８ ２１３，１８６．９４ 其他应付款 5.23 ２６，７５０，４９０．６６ １３，８１３，３０７．９０ １４，０８４，１１１．７１ １６，８８１，９８３．３３ 预提费用 5.24 ２５，１７７，３８０．５８ ３１，５１７，２０１．７６ ２５，９７８，３０１．７６ 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 ５１４，２３８，０６３．３０２８６，３９６，０５６．７１ ４９３，８４１，９４４．２９ ３０６，１５３，１２３．６３ 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负 债 合 计 ５１４，２３８，０６３．３０２８６，３９６，０５６．７１ ４９３，８４１，９４４．２９ ３０６，１５３，１２３．６３ 少数股东权益 ２９，１２６，５６４．１５ １２，４６３，１１２．１６ 股东权益 股本 5.25 １６６，０００，０００．００１６６，０００，０００．００ １６６，０００，０００．００ １６６，０００，０００．００ 减:已归还投资 股本 5.25 １６６，０００，０００．００１６６，０００，０００．００ １６６，０００，０００．００ １６６，０００，０００．００ 资本公积 5.26 １６０，３１９，５９７．７０１５９，３７４，２９４．４９ １６０，３１９，５９７．７０ １５９，３７４，２９４．４９ 盈余公积 5.27 ４２，１４２，０５０．０６ ３４，８５１，８２９．９８ ２９，５７３，８８１．１２ ２３，０４４，４２７．９３ 其中：法定公益金 5.27 １４，８５５，６６５．７５ １１，６１７，２７６．６６ １０，４５７，３９５．５２ ７，６８１，４７５．９８ 未分配利润 5.28 ７８，１４４，４６３．１９ ５１，１１３，１５１．８７ ８３，１４４，０７３．３３ ５６，１０３，８３８．５７ 股东权益合计 ４４６，６０６，１１０．９５４１１，３３９，２７６．３４ ４３９，０３７，５５２．１５ ４０４，５２２，５６０．９９ 负债和股东权益总计 ９８９，９７０，７３８．４０７１０，１９８，４４５．２１ ９３２，８７９，４９６．４４ ７１０，６７５，６８４．６２ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 60 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 单位：元 合并数 母公司数 项 目 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、主营业务收入 ５．２９ ５６２，８１４，８０６．７６ ４１９，１３９，５２９．０９ ３５，４３２，７２９．３９ １３７，１６４，６７３．２３ 减：主营业务成本 ５．２９ ２８２，１７８，９３３．５０ １３５，２０１，９４５．３２ １６，３５９，５６４．３５ ５６，４６１，１６１．７３ 主营业务税金及附加 ５．３０ ３５，０９５，６８１．１１ ３０，１０６，１２５．６１ ４，５１９，４２２．３８ １４，８２１，２１５．０２ 二、主营业务利润 ２４５，５４０，１９２．１５ ２５３，８３１，４５８．１６ １４，５５３，７４２．６６ ６５，８８２，２９６．４８ 加：其他业务利润 ８７，３１８．５２ ２０，１７８．８５ －５０，２０７．４０ 减： 营业费用 １４６，４４６，１２４．９８ １６５，６１６，９９８．８４ ３，１１２，７０１．２８ ６５，４５５，９６４．７０ 管理费用 ３７，８０８，７１３．０３ ６０，６７８，２０８．６９ ３，７５１，２４７．０６ ３７，１２４，８７０．３０ 财务费用 ５．３１ ７，９６３，１０２．８４ ５，８６３，７７９．８５ ７，３４３，５２０．０８ ５，９３４，６２２．６６ 三、营业利润 ５３，４０９，５６９．８２ ２１，６９２，６４９．６３ ２９６，０６６．８４ －４２，６３３，１６１．１８ 加：投资收益） ５．３２ －２，７２８，３２６．０４ ４５，４１６，４７１．５１ ７７，９６５，４３６．９６ 补贴收入 ５．３３ １１，６２２，３１３．２５ ２９，５３４，９５５．４７ ２，３６３，７８０．０８ ９，９３０，００８．５７ 营业外收入 ５．３４ １３２，０５９．３１ １０２，４６９．６９ ２，０００．００ 减：营业外支出 ５．３５ ９，３２２，８２９．６５ ３，０５８，８６１．０５ ９００，６５０．６７ ３，０３２，８６１．０５ 四、利润总额 ５３，１１２，７８６．６９ ４８，２７１，２１３．７４ ４７，１７５，６６７．７６ ４２，２３１，４２３．３０ 减：所得税 ９，４０２，３７７．６４ ６，１９６，０１８．６０ ３，６４５，９７９．８１ ４，２１３，０８５．４１ 少数股东损益 －５７１，１２２．３５ －１，８９２，１４６．４７ 五、净利润 ４４，２８１，５３１．４０ ４３，９６７，３４１．６１ ４３，５２９，６８７．９５ ３８，０１８，３３７．８９ 加：年初未分配利润 ５１，１１３，１５１．８７ ３３，０９４，１４１．５５ ５６，１０３，８３８．５７ ３３，７４８，２５１．３６ 其他转入 六、可供分配的利润 ９５，３９４，６８３．２７ ７７，０６１，４８３．１６ ９９，６３３，５２６．５２ ７１，７６６，５８９．２５ 减：提取法定盈余公积 ４，５５３，７６９．９９ １０，６５８，８８７．５３ ４，３５２，９６８．８０ ３，８０１，８３３．７９ 提取法定公益金 ２，７３６，４５０．０９ ５，３２９，４４３．７６ ２，１７６，４８４．３９ １，９００，９１６．８９ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 ８８，１０４，４６３．１９ ６１，０７３，１５１．８７ ９３，１０４，０７３．３３ ６６，０６３，８３８．５７ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ９，９６０，０００．００ ９，９６０，０００．００ ９，９６０，０００．００ ９，９６０，０００．００ 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 ５．２８ ７８，１４４，４６３．１９ ５１，１１３，１５１．８７ ８３，１４４，０７３．３３ ５６，１０３，８３８．５７ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 61 现金流量表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2002 年 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 690,024,122.48 166,299,231.52 收到的税费返还 1,445,082.42 收到的其他与经营活动有关的现金 5.36 35,836,053.51 213,637,706.84 现金流入小计 727,305,258.41 379,936,938.36 购买商品、接受劳务支付的现金 393,002,803.64 167,036,551.05 支付给职工以及为职工支付的现金 27,931,904.54 15,289,136.93 支付的的各项税款 88,161,877.68 37,197,995.72 支付的其他与经营活动有关的现金 5.37 157,776,152.95 102,985,892.82 现金流出小计 666,872,738.81 322,509,576.52 经营活动产生的现金流量净额 60,432,519.60 57,427,361.84 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 35,061,018.66 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 8,500.00 8,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 35,069,518.66 8,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 63,637,725.34 35,042,930.67 投资所支付的现金 20,500,000.00 55,700,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 84,137,725.34 90,742,930.67 投资活动产生的现金流量净额 -49,068,206.68 -90,734,430.67 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 1,550,000.00 借款所收到的现金 295,000,000.00 270,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 296,550,000.00 270,000,000.00 偿还债务所支付的现金 180,000,000.00 180,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,794,222.97 9,905,721.62 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 190,794,222.97 189,905,721.62 筹资活动产生的现金流量净额 105,755,777.03 80,094,278.38 四、汇率变动对现金的影响 1,516.61 五、现金及现金等价物净增加额 117,121,606.56 46,787,209.55 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 63 现金流量表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2002 年 单位：元 补 充 资 料 附注 合并数 母公司数 1、将利润调节为经营活动的现金流量 净利润 44,281,531.40 43,529,687.95 加：少数股东损益 -571,122.35 5 加：计提的资产减值准备 9,441,788.01 -2,983,295.70 固定资产折旧 19,372,648.40 3,736,305.55 无形资产摊销 1,166,131.14 608,389.20 长期待摊费用摊销 83,332.98 待摊费用减少（减：增加） 515,336.13 预提费用增加（减：减少） -6,339,821.18 -25,978,301.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 259,538.69 142,298.77 固定资产报废损失 财务费用 8,941,548.82 7,897,892.62 投资损失（减收益） -2,728,326.04 -45,416,471.51 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -38,691,862.08 3,742,688.60 经营性应收项目的减少（减增加） -79,758,859.87 -142,195,596.59 经营性应付项目的增加（减减少） 104,460,655.55 214,343,764.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 60,432,519.60 57,427,361.84 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 209,784,035.03 117,383,066.61 减：现金的期初余额 92,662,428.47 70,595,857.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 117,121,606.56 46,787,209.55 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 64 资产负债表附表 1 资产减值准备明细表 项 目 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本期增加数 本期转回数 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 一、坏账准备合计 ２７，９４８，４８０．７９ ３，８６４，７２９．５１ ３１，８１３，２１０．３０ 其中：应收账款 ２２，５１３，４０３．２５ ２，０６９，５２３．１５ ２４，５８２，９２６．４０ 其他应收款 ５，４３５，０７７．５４ １，７９５，２０６．３６ ７，２３０，２８３．９０ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 １８，７１４，６２２．５３ ９６８，２９０．６６ １７，７４６，３３１．８７ 其中：库存商品 ３，５９３，３４９．４１ ５，２３８．４０ ３，５８８，１１１．０１ 原材料 ８，３４７．３８ ８，３４７．３８ 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 ７８２，５７５．６６ ５，５７７，０５８．５０ ４５７，３５４．０１ ５，９０２，２８０．１５ 其中：房屋、建筑物 ８７４，９９４．１７ ８７４，９９４．１７ 机器设备 ７８２，５７５．６６ ４，５９８，２１２．５５ ４５７，３５４．０１ ４，９２３，４３４．２０ 六、无形资产减值准备 ２，４５３，１９３．００ ２，４５３，１９３．００ 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 65 股东权益增减变动表 资产负债表附表 2 项 目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 １６６，０００，０００．００ １６６，０００，０００．００ 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 １６６，０００，０００．００ １６６，０００，０００．００ 二、资本公积： 期初余额 １５９，３７４，２９４．４９ １５２，０３２，１０５．７０ 本期增加数 ９４５，３０３．２１ ７，３４２，１８８．７９ 其中：资本（或股本）溢价 ６，７０３，８６０．３３ 赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 ９４５，３０３．２１ 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 ６３８，３２８．４６ 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 １６０，３１９，５９７．７０ １５９，３７４，２９４．４９ 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 ２３，２３４，５５３．３２ １２，５７５，６６５．７９ 本期增加数 ４，５５３，７６９．９９ １０，６５８，８８７．５３ 其中：从净利润中提取数 ４，５５３，７６９．９９ １０，６５８，８８７．５３ 其中：法定盈余公积 ４，５５３，７６９．９９ １０，６５８，８８７．５３ 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 ２７，７８８，３２３．３１ ２３，２３４，５５３．３２ 其中：法定盈余公积 ２７，７８８，３２３．３１ ２３，２３４，５５３．３２ 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 １１，６１７，２７６．６６ ６，２８７，８３２．９０ 本期增加数 ２，７３６，４５０．０９ ５，３２９，４４３．７６ 其中：从净利润中提取数 ２，７３６，４５０．０９ ５，３２９，４４３．７６ 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 １４，３５３，７２６．７５ １１，６１７，２７６．６６ 五、未分配利润： 期初未分配利润 ５１，１１３，１５１．８７ ３２，８７０，４２０．０８ 本期净利润 ４４，２８１，５３１．４０ ４４，１９１，０６３．０８ 本期利润分配 １７，２５０，２２０．０８ ２５，９４８，３３１．２９ 期末未分配利润 ７８，１４４，４６３．１９ ５１，１１３，１５１．８７ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 66 应交增值税明细表 资产负债表附表 ３ 编制单位：海南椰岛股份有限公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：元 项 目 行次 金 额 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数(以"-"填列) －６０９，５８１．６１ 2.销项税额 ９２，７２０，１８６．２５ 出口退税 － 进项税转出 １５２，７６８．９０ 转出多交增值税 小 计 ９２，８７２，９５５．１５ 3.进项税额 ４０，２６７，６１７．２５ 已交税金 ２２，７８４，２１４．２４ 减免税额 １１，６２２，３１３．２５ 转出未交增值税 １８，１９６，５３３．９８ 小 计 ９２，８７０，６７８．７２ ４．年末未抵扣数（以＂－＂填列） －６０７，３０５．１８ 二、未交增值税： － 1.年初未交数(多交数以"-"填列) １２，５６５，４０１．９５ 2.本年转入数(多交数以"-"填列) １８，１９６，５３３．９８ 3.本年已交数 １２，５６５，４０１．９５ 4.年末未交数(多交数以"-"填列) １８，１９６，５３３．９８ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 67 海南椰岛 2002 年年度报告 分部报表（地区分部） 利润表附表 ３ 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2002 年 单位：元 华南地区 华东地区 西南地区 华中地区 华北地区 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计： 221,694,705.70 118,933,740.56 502,589,594.23 564,790,049.19 9,209,672.76 461,442.68 110,534,274.99 15,696,002.63 6,490,951.11 855,708.57 其中：对外营业收入 198,872,250.74 118,933,740.56 234,183,058.25 282,686,568.73 9,209,672.76 461,442.68 110,534,274.99 15,696,002.63 6,490,951.11 855,708.57 分部间营业收入 22,822,454.96 268,406,535.98 282,103,480.46 - - - 二、销售成本合计 185,511,017.08 38,058,796.98 312,642,773.77 366,583,542.36 5,401,952.67 147,661.66 62,147,163.52 5,022,720.84 3,289,852.21 273,826.74 其中：对外销售成本 167,206,052.03 38,058,796.98 72,283,632.51 91,536,998.01 2,929,437.60 147,661.66 36,823,696.13 5,022,720.84 1,910,303.40 273,826.74 分部间销售成本 18,304,965.05 240,359,141.26 275,046,544.35 2,472,515.07 25,323,467.39 1,379,548.81 三、期间费用合计 33,105,780.42 74,410,661.07 121,196,429.64 176,874,604.83 4,743,685.35 288,491.63 60,084,167.61 9,808,715.35 3,831,773.29 524,530.24 四、营业利润合计 -1,439,581.71 6,464,282.51 40,702,996.10 14,274,965.89 1,536,549.81 25,289.39 13,626,411.25 864,566.44 748,874.42 57,351.59 五、资产总额 33,908,318.46 32,987,654.98 133,643,482.96 121,359,968.94 8,433,282.62 9,568,566.78 4,643,580.36 6,665,389.48 3,501,700.71 2,354,780.19 六、负债总额 续上表 其他地区 抵 销 未分配项目 合 计 备 注 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计： 3,524,598.91 506,065.92 -291,228,990.94 -282,103,480.46 562,814,806.76 419,139,529.09 其中：对外营业收入 3,524,598.91 506,065.92 - - - 562,814,806.76 419,139,529.09 分部间营业收入 - -291,228,990.94 -282,103,480.46 二、销售成本合计 2,013,136.02 161,941.09 -288,826,961.77 -275,046,544.35 282,178,933.50 135,201,945.32 其中：对外销售成本 1,025,811.83 161,941.09 - - - 282,178,933.50 135,201,945.32 分部间销售成本 987,324.19 -288,826,961.77 -275,046,544.35 三、期间费用合计 4,264,467.13 337,934.01 227,226,303.44 262,244,937.14 四、营业利润合计 -1,765,680.05 6,190.82 - - - - 53,409,569.82 21,692,646.63 五、资产总额 5,198,269.94 6,543,897.55 800,642,103.35 530,718,187.29 989,970,738.40 710,198,445.21 六、负债总额 496,822,467.88 286,396,056.71 514,238,063.30 286,396,056.71 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 1