焦作万方(000612)2007年年度报告

焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 焦作万方铝业股份有限公司 2007 年年度报告 (2007.01.01----2007.12.31) 二ＯＯ八年三月十八日 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 目 录 一、重要提示……………………………………………………………………2 二、公司基本情况简介…………………………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………4 四、股本变动及股东情况………………………………………………………5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………9 六、公司治理结构………………………………………………………………12 七、股东大会情况简介…………………………………………………………17 八、董事会报告…………………………………………………………………18 九、监事会报告…………………………………………………………………27 十、重要事项……………………………………………………………………28 十一、财务报告…………………………………………………………………31 十二、备查文件目录……………………………………………………………31 1 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 出席本次年报审议的董事会会议应到董事 9 名，实到 9 名，没有董事、监事和高 级管理人员对年报内容真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人乔桂玲女士、主管会计工作负责人秦建平先生及会计机构负责人原跃 战先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 董事长：乔桂玲 2 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 二、公司基本情况简介 (一)法定中文名称：焦作万方铝业股份有限公司 法定英文名称： JiaoZuo WanFang Aluminum Manufacturing Co.Ltd. 英文名称缩写：JZWF AL (二)法定代表人：乔桂玲 (三)董事会秘书：贾东焰 联系地址：河南省焦作市马村区待王镇东 联系电话：0391－3261118 传真：3261297 证券事务代表：申国林 联系地址：河南省焦作市马村区待王镇东 联系电话：0391－3261289 传真：3261297 (四)注册地址：河南省焦作市塔南路 160 号 邮编：454003 办公地址：焦作市马村区待王镇东 邮编：454172 电子信箱：mdy668@126.com (五)选定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年报的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：焦作市马村区待王镇东公司董事会办公室 (六)股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：焦作万方 股票代码：000612 (七)首次注册日期：1993 年 3 月 22 日 注册地点：河南省焦作市塔南路 31 号 企业法人营业执照注册号：4100001002887 税务登记号：410800173525171 组织机构代码：17352517-1 聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号昌宁大厦 8 层 3 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 三、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要利润指标情况(单位：人民币元) 指标名称 金额 营业利润 1,040,306,042.28 利润总额 1,035,355,647.54 归属于上市公司股东的净利润 683,695,592.45 归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润 687,697,563.20 经营活动产生的现金流量净额 458,261,936.86 扣除的非经常性损益项目及涉及金额： 项 目 本期数 上期数 处置固定资产产生的损益 -2,957,915.47 -4,950,779.51 捐赠支出 -1,252,000.00 -1,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -740,479.27 -665,757.75 小 计 -4,950,394.74 -6,616,537.26 非经常性损益所得税影响额 -948,423.99 -1,814,488.78 扣除所得税影响后的非经常性损益 -4,001,970.75 -4,802,048.48 (二)近三年主要会计数据和财务指标(单位:元) 项 目 2007 年度 2006 年度 2005 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 5,184,783,566.89 4,078,609,822.45 4,078,609,822.45 2,942,816,636.56 2,942,816,636.56 利润总额 1,035,355,647.54 371,471,715.24 376,405,262.74 -121,899,846.30 -121,899,846.30 归属于上市公司股东的 683,695,592.45 257,340,318.61 275,727,471.03 净利润 -88,601,491.10 -121,834,149.76 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益后的 687,697,563.20 262,142,367.09 280,529,519.51 -70,024,518.52 -103,257,177.18 净利润 基本每股收益 1.424 0.536 0.574 -0.185 -0.254 稀释每股收益 1.424 0.536 0.574 -0.185 -0.254 经营活动产生的现金流 458,261,936.86 756,760,610.99 756,760,610.99 593,221,530.98 593,221,530.98 量净额 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.954 1.576 1.576 1.235 1.235 摊薄净资产收益率 41.45% 24.25% 26.35% -10.01% -14.30% 2007.12.31 2006.12.31 2005.12.31 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 3,430,042,026.78 3,072,212,343.42 3,064,446,328.74 2,848,962,306.18 2,815,729,647.52 归属于上市公司股东权 1,649,378,514.28 1,061,138,527.41 1,046,293,021.17 885,271,545.04 852,038,886.38 益 归属于上市公司股东的 3.435 2.210 2.179 1.844 1.774 每股净资产 4 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 (三)按照《公开发行证券公司信息披露编报第九号》要求计算本年度利润的净资产 收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 41.45% 50.76% 1.424 1.424 净利润 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 41.69% 50.98% 1.432 1.432 润 四、股本变动及股东情况 (一)股本结构变动情况表(单位：股) 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 发 公积 比例 行 送 比例 类 别 数量 金转 其他 小计 数量 % 新 股 % 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持有股份 792,558 0.17 -792,558 -792,558 0 0 2、国有法人持股 192,134,112 40.01 0 0 192,134,112 40.01 3、其他内资持股 12,768,512 2.658 -12,736,594 -12,736,594 31,918 0.006 其中： 境内法人持股 12,680,927 2.64 -12,680,927 -12,680,927 0 0 境内自然人持股(高管) 87,585 0.018 -55,667 -55,667 31,918 0.006 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 205,695,182 42.84 -13,529,152 -13,529,152 192,166,030 40.02 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 274,480,901 57.16 13,529,152 13,529,152 288,010,053 59.98 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 274,480,901 57.16 13,529,152 13,529,152 288,010,053 59.98 三、股份总数 480,176,083 100 0 0 480,176,083 100 有限售条件国家持股及境内法人持股变动是由于股改实施一年后上市流通 13,473,485 股(见 2007 年 12 月 28 日和 9 月 25 日《证券时报》 《中国证券报》)；高管持 股部分的变动是由于①报告期内有两名高管股份离职半年后解禁流通 44928 股，②其他 高管股份自动解冻流通 10739 股。 5 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 (二) 限售股份变动情况表 本年解除限售 本年增加 年末限 解除限售 股东名称 年初限售股数 限售原因 股数 限售股数 售股数 日期 河南省外商投资企业物 股改 2007.9.27 5,283,719 5,283,719 0 0 资供销公司 * 无 锡 市 嘉亿 商 贸 有 限 股改 2007.9.27 公司 1,746,306 2,666,272 0 0 2008.1.2 海南豫州冶金建材进出 股改 2007.9.27 1,056,744 1,056,744 0 0 口公司 * 河 南 冶 金建 材 实 业 有 股改 2008.1.2 1,382,400 1,047,865 0 0 限公司 *河南省铝业公司 2,419,200 1,833,769 0 0 股改 2008.1.2 焦作市投资公司 792,558 792,558 0 0 股改 2007.9.27 焦作市万方实业有限责 股改 2007.9.27 264,186 264,186 0 0 任公司 冀州市洪丰碳素有限责 股改 2007.9.27 132,093 132,093 0 0 任公司 河南省博爱县碳素二厂 132,093 132,093 0 0 股改 2007.9.27 焦作金冠嘉华电力有限 股改 2007.9.27 132,093 132,093 0 0 公司 巩义市顺发机械安装有 股改 2007.9.27 132,093 132,093 0 0 限公司 李东根 26,957 26,957 0 0 高管离职 2007.6.26 赵文忠 17,971 17,971 0 0 高管离职 2007.6.26 合计 0 0 注：公司股改时，无锡市嘉亿商贸有限公司分别为河南冶金建材实业有限公司和 河南省铝业公司代垫股改对价 325,656 股和 569,898 股。2007 年 11 月 30 日，被代垫对 价的两家股东分别向无锡嘉亿商贸有限公司偿还代垫和偿还股份 334,535 股和 585,431 股，共计 919,966 股。该部分股份于 2008 年 1 月 2 日获得上市流通。 (三)有限售条件股份可上市交易时间 限售期满新增可上市 有限售条件股 无限售条件股 时 间 说 明 交易股份数量 份数量余额 份数量余额 股改方案实施后三年将有 2009 年 9 月 192,134,112 股有限售条件股转为 192,134,112 0 480,176,083 22 日 无限售条件股份。公司全部股份均 为无限售条件股份。 (四)证券发行与上市情况 1.近三年公司未发行证券。 2.报告期内公司未因送股、转增股本、配股、增发新股、企业合并等原因引起公司 股份总数及结构和资产负债结构的变动 6 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 3.公司无现存内部职工股。 (五)截止期末公司股东及实际控制人情况 1.前 10 名股东持股情况 股东总数 69322 人 前 10 名股东持股情况 持有有限售 股东 持股比 质押或冻结 股东名称 持股总数 条件股份数 性质 例 的股份数量 量 中国铝业股份有限公司 国有 29% 139,251,064 139,251,064 0 焦作市万方集团有限责任公司 国有 11.01% 52,883,048 52,883,048 0 中国建设银行—上投摩根成长先锋 其他 2.97% 14,284,694 0 未知 股票型证券投资基金 中国建设银行—上投摩根中国优势 其他 2.47% 11,857,844 0 未知 证券投资基金 摩根士丹利投资管理公司－摩根士 其他 2.14% 10,260,456 0 未知 丹利中国Ａ股基金 交通银行－华安策略优选股票型证 其他 1.40% 6,733,013 0 未知 券投资基金 国 际 金 融 － 工 行 － CREDIT 其他 1.37% 6,558,069 0 未知 SUISSE(HONG KONG)LIMITED 中国工商银行－华安中小盘成长股 其他 1.34% 6,455,648 0 未知 票型证券投资基金 大成价值增长证券投资基金 其他 1.04% 5,003,786 0 未知 中国农业银行－中邮核心优选股票 其他 1.01% 4,852,125 0 未知 型证券投资基金 2.前十名无限售条件股东持股情况 序号 股东名称 持股数量(股) 持股类别 中国建设银行—上投摩根成长先锋股票型证 1 14,284,694 A股 券投资基金 中国建设银行—上投摩根中国优势证券投资 2 11,857,844 A股 基金 摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国 3 10,260,456 A股 Ａ股基金 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基 4 6,733,013 A股 金 国际金融－工行－CREDIT SUISSE(HONG 5 6,558,069 A股 KONG)LIMITED 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券 6 6,455,648 A股 投资基金 7 大成价值增长证券投资基金 5,003,786 A股 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投 8 4,852,125 A股 资基金 国 际 金 融 － 汇 丰 － JPMORGAN CHASE 9 4,839,482 A股 BANK,NATIONAL ASSOCIATION 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证 10 4,370,728 A股 券投资基金 7 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 前十名股东中，第一大股东和第二大股东之间不存在关联关系，未知其他股东之间 是否存在关联关系；没有战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况； 未知是否存在属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 3.前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 所持有限售 可上市流通 新增可上市交 序号 股东名称 条件的股份 限售条件 时间 易股份数量 数量（股） 1 中国铝业股份有限公司 139,251,064 2009.09.22 139,251,064 见注 2 焦作市万方集团有限责任公司 52,883,048 2009.09.22 52,883,048 见注 注：自股改方案实施后，中国铝业和万方集团所持股份在 36 个月内不上市交易或 转让。 4.公司控股股东情况介绍 控股股东名称：中国铝业股份有限公司 法定代表人：肖亚庆 成立日期：2001 年 9 月 10 日 注册资本：1,352,448.79 万元 企业类型：股份公司 主营业务：铝、镁矿产品、冶炼产品；铝土矿、石灰岩的开采等。 报告期内控股股东未发生变更。 5.公司实际控制人 国务院国资委 中国铝业公司 持股比例 42.14% 中国铝业股份有限公司 持股比例 29% 焦作万方铝业股份有限公司 6.其他持股在 10％以上(含 10％)的法人股东 股东名称：焦作市万方集团有限责任公司 法定代表人：郜兴成 成立日期：1997 年 2 月 18 日 主营业务：铝冶炼及压延加工、铝制品。 8 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 注册资本：9648 万元 企业类型：国有独资 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)现任董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日 年初持股 年末持股 年度内股份增减 董事长 2006.12- 乔桂玲 女 39 -- -- 总经理 2007.4- 郜兴成 男 56 董事 2004.03- 26957 22218 -4739 欧小武 男 43 董事 2006.12- 冷正旭 男 47 董事 2006.12- 马晓玲 女 47 董事 2006.12- 董事 2006.12- 周传良 男 42 100 0 -100 副总经理 2007.4- 高琪平 男 65 独立董事 2006.12- 张 驎 男 46 独立董事 2004.03- -- 梁丽娟 女 42 独立董事 2004.03- -- 李 刚 男 51 监事会主席 2006.12- -- 王淑霞 女 47 监事 2006.12- 宋小红 女 33 监事 2006.12- 秦建平 男 44 副总经理 2007.4- -- 赵院生 男 44 副总经理 2007.4- 15600 11700 -3900 李 勇 男 46 副总经理 2007.4- 贾东焰 男 37 副总、董秘 2007.4- -- -- 注：1.公司未实施股票激励制度。2.公司四届董事会任期自 2004 年 3 月至 2007 年 3 月，目前尚未换届，现任董事、监事任期自新一届董事会和监事会产生后结束。3.高 管人员任期自新一届董事会和监事会产生后确定；4.高管持股发生变动是由于每年 25% 自动解冻部分卖出。 (二)现任董事、监事及高管人员最近五年主要工作经历 乔桂玲女士，工程硕士，工程师。2001 年 4 月至 2005 年 7 月在焦作市温县工作， 历任温县人民政府副县长、县委常委，常务副县长、县委副书记兼县纪委书记。2005 年 7 月起任本公司总经理。2006 年 2 月 8 日任本公司董事长至今。 郜兴成先生，本科学历，高级工程师。2000 年起任焦作市万方集团有限责任公司总 经理。2006 年 3 月 29 日任万方集团董事长、党委副书记至今。 9 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 欧小武先生，本科学历，高级审计师。2002 年至 2003 年任中国铝业股份有限公司 贵州分公司副总经理，2003 年至 2004 年任中国铝业公司财务部(审计部)副主任，2004 年至 2006 年任中国铝业公司财务部(审计部)主任，2006 年 3 月起至今任中国铝业股份 有限公司财务部总经理。 冷正旭先生，本科学历，教授级高工。2002 年至 2003 年任中国铝业股份有限公司 贵州分公司副总经理；2003 年 10 月起至今任中国铝业股份有限公司生产部(安全环保部) 总经理。 马晓玲女士，研究生学历，2002 年至 2006 年任中国铝业董事会秘书局法律事务处 经理，2006 年 3 月起至今任中国铝业股份有限公司资本运营部副总经理。 周传良先生，本科学历，高级工程师。1999 年 12 月起至今任本公司副总经理。 高琪平先生，本科学历，高级工程师。1994 年至 2004 年任国家开发银行交通信贷 局副局长、西南信贷局局长、综合计划局局长、行长助理、党委委员。2004 年退休，任 国家开发银行顾问、贷款审查委员会常务委员。 张驎先生，博士、教授、博士研究生导师。2002 年至今任华北科技学院副院长。 梁丽娟女士，经济学教授、非执业注册会计师。1987 年至 2005 年在河南理工大学 经济管理系从事会计教学和研究工作，2005 年至今任河南理工大学财务处副处长。 李 刚先生，大专学历，经济师。1998 年起至今任本公司党委副书记、纪委书记、 工会主席等职。 王淑霞女士，大专学历，会计师。2002 年元月至今任焦作市万方集团有限责任公司 财务处处长。 宋小红女士，大专学历，国家注册造价工程师、国家注册咨询工程师。2002 年 11 月至 2006 年 7 月，在本公司审计部从事工程审计。2006 年 8 月至 2006 年 12 月任本公 司土建组副组长，2006 年 12 月起至今任本公司项目部副经理。 秦建平先生，大专学历，高级会计师。2000 年至今任本公司副总经理。 赵院生先生，大专学历，工程师。2000 年 3 月至 2005 年 6 月在本公司 280KA 工程 指挥部任办公室主任、指挥长助理；2005 年 7 月起任本公司副总经理。 李勇先生，硕士研究生学历，硕士学位，高级工程师。 2001 年 6 月至 2005 年 7 月在本公司郑州分公司工作，任总经理；2005 年 7 月至 2007 年 4 月任本公司总经理助 理；2007 年 4 月起至今任本公司副总经理。 10 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 贾东焰先生，博士研究生，律师。2001 年至今任本公司董事会秘书职务；2007 年 4 月起至今任本公司副总经理兼董事会秘书。 (三)现任董事、监事及高管人员在股东单位任职和兼职其他单位情况 姓名 股东单位名称 担任职务 任期起止 其他兼职说明 党委委员 2005.7.8 至今 焦作市万方集团有限责 焦作爱依斯万方电力 乔桂玲 党委书记 2005.7.14 至今 任公司 有限公司副董事长 董事 2005.12.23 至今 董事长 2006.3.29 至今 焦作市万方集团有限责 董事 1999.12.16 至今 郜兴成 无 任公司 党委副书记 2005.6.28 至今 党委委员 1999.12.1 至今 中铝国际工程公司董 事、中铝河南铝业监事 欧小武 中国铝业股份有限公司 财务部总经理 2006 年 3 月起至今 会召集人、西南铝业监 事、广西华银铝业监事 第五届中国有色金属 学会安全学术委员会 冷正旭 中国铝业股份有限公司 生产部总经理 2003 年 10 月起至今 副 主 任 委 员 (2006-2008 年) 马晓玲 中国铝业股份有限公司 资本运营部副总经理 2006 年 3 月起至今 无 监事会主席 1999.12.9 至今 焦作市万方集团有限责 李 刚 党委委员、纪委书记、 1999.12.1 至今 无 任公司 工会主席 焦作市万方集团有限责 王淑霞 财务处长 2002.1 至今 无 任公司 焦作爱依斯万方电力 秦建平 有限公司董事 (四)年度报酬情况 1.公司董事、监事及高管人员的报酬确定依据和报酬决策程序 确定依据:2006 年度股东大会通过的《公司高管人员 2007 年度薪酬方案》 。 决策程序:由公司第四届董事会第二十七次会议提出议案，经公司 2006 年度股东大 会审议通过。 2.现任公司董事、监事及高管人员年度税前报酬情况(单位：万元) 姓 名 年度报酬 姓 名 年度报酬 乔桂玲 47 王淑霞 1.8 郜兴成 28 宋小红 7 周传良 41 秦建平 41 张 驎 6 赵院生 41 梁丽娟 6 李 勇 41 高琪平 6 贾东焰 41 李 刚 41 合计 347.8 注：税前报酬总额(包括基本工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费和各项保险费、 11 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 公积金、年金以及以其他形式从公司获得的报酬)；报告期内公司未实施股权激励制度。 3.不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 报告期内，公司董事欧小武、冷正旭、马晓玲不在本公司领取报酬和津贴。 (五)报告期内选举或离任董事、监事及高管人员的聘任情况 报告期内无选举或离任的董事、监事；无高管人员离任。 2007 年 4 月 15 日，公司四届董事会第 27 次会议审议通过，聘任：乔桂玲为公司总 经理，周传良、秦建平、赵院生、李勇为公司副总经理，贾东焰为公司副总经理兼董事 会秘书(公告见 2007 年 4 月 17 日《证券时报》和《中国证券报》)。 (六)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4370 人，无需承担费用的离退休人员。 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3928 销售人员 21 技术人员 106 财务人员 25 行政人员 290 2、教育程度情况 专业类别 人数 大学本科学历以上(含) 221 大专学历 752 中专及高中学历 2449 高中学历以下 948 六、公司治理结构 (一)治理概况 报告期内，公司严格按照中国证监会关于公司治理要求，“三会”依法规范操作、 运作有效；董事能够忠实、勤勉尽责；监事能够独立有效地对董事、高管人员和财务进 行监督检查。公司治理实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不 存在差异。 (二)报告期开展上市公司治理专项活动情况 按照中国证监会及深圳证券交易所下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有 12 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 关事项的通知》要求，2007 年 5 月起，公司制定了工作计划，明确了本次专项治理活动 的分工安排，制定了自查和整改计划，落实公司董事长为第一责任人。2007 年 7 月 3 日，公司完成了《公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，经河南监管局审核后进 行了公告。 1.公司自查阶段存在的问题 (1)内控制度不够完善； (2)严格控制信息披露程序，公平对待所有股东； (3)董事会任期届满未及时换届。 2.整改措施 (1) 内控制度建立和完善情况 根据新《公司法》 、《证券法》和监管部门发布的新规则、办法等，公司新增或修订 了内控制度，主要有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》 等 13 项，已经董事会和股东大会通过实施，形成了以《公司章程》为总则，以各具体 制度为基础的、完整严密的公司内控制度体系。 (2)内控检查监督部门的设置 公司设立了隶属于董事会办公室的审计科，配备专职审计人员。审计科独立承担监 督检查内部控制制度的执行情况、提出完善内部控制建议等工作，对董事会负责。报告 期内，公司有效开展了内部控制活动，保证了公司经营管理的正常进行。 (3)信息披露公平对待所有股东方面 公司已根据监管部门的相关规定，制订了《公司信息披露管理制度》，公司重点对 特定对象的调研、采访和咨询做出一些细化的规定，确保信息披露的公开。为配合该制 度的实施，针对特定对象的调研施行签署承诺书的要求，有效避免了有选择性的信息披 露。 (4)关于董事会换届 公司四届董事会任期应于 2007 年 3 月到期，截止本次年报披露日尚未换届。由于 公司控股股东的变更，2006 年 12 月 25 日，公司 2006 年第六次临时股东大会对四届董 事会成员进行了改选，四届董事会成员由原来的 6 名(含 2 名独立董事)调整为 9 名(含 3 名独立董事)，除原来的二名独立董事外，其余董事会成员中只有一名董事继续留任。 13 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 董事会和监事会将于近期履行换届程序。 3.监管部门的整改意见函 证监会河南监管局于 2007 年 9 月 3 日至 5 日对本公司进行了专项治理巡回检查， 认为公司在：规范运作方面：三会”运作规范，董事、监事均能够勤勉尽责；内部管理 和控制制度比较完善；独立性方面：人员、资产、财务能够与控股股东分开，机构、业 务能够独立于控股股东；虽然存在大量关联交易，但未发现非公允关联交易和关联交易 非关联化的情况；公司透明度方面：能够按照《上市公司信息披露管理办法》建立信息 披露事务管理制度，明确了信息披露责任人，并得到有效落实；明确了定期报告的编制、 审议、披露程序并能够按时披露。 检查中提出了以下问题： (1)公司本届董事会已经到期，未按期换届； (2)董事不能亲自参加董事会，委托其他董事参会时，采用了全权委托的方式，要 求今后公司董事不能亲自参加董事会委托其他董事出席时，出具的委托书中应明确委托 人对各项议案的表决意向及有效期限； (3)公司与中国铝业股份有限公司下属企业发生的个别采购和销售业务未及时履行 信息披露。 4.关于整改意见函的整改措施 (1)关于董事会换届 董事会已经对换届事宜进行了审议，待股东大会对董事侯选人进行表决。 (2)关于董事出具委托书问题 根据监管局要求，今后，公司董事不能亲自参加董事会委托其他董事出席时，出具 的委托书中要求明确委托人对各项议案的表决意向及有效期限。公司将加强与各董事的 沟通，让董事提前做好工作安排，最大限度的减少董事委托出席的次数。 (3)关联交易问题 关于关联交易问题，董事会对此高度重视，要求严格按照监管局提出的整改要求， 加强公司各部门之间、公司与中国铝业股份公司及其下属公司的沟通，力求把关联交易 的信息披露工作做得更扎实、更规范。 (三)重点控制活动 14 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 1.生产经营控制 公司在采购、营销、生产、安全方面已建立了相关管理制度和工艺流程，保障了公 司生产经营的正常有序进行。 采购方面，严格执行公司招投标管理制度，有效地降低了采购成本；安全生产方面， 公司建立了职业健康安全环境管理体系，完善、理顺了各方面的管理程序和制度，确保 了公司生产的安全、正常运行；营销方面，公司完善了《营销管理办法》，强调对市场 调研、销售费用控制及货款回收等，能够有效地对公司营销全过程实施监控，提高了公 司营销水平。 2.财务管理控制 根据《会计法》、《新企业会计准则》等相关法规的规定，公司对现有《会计政策、 会计估计和合并财务报表的编制方法》做出了修订，以作为公司会计核算的基础和依据。 规范了会计确认、计量和报告行为。在此基础上，公司结合实际情况，制订了《财务管 理办法》、 《预算管理办法》、 《资金管理办法》、 《资本性项目财务管理办法》等具体的规 章制度，基本涵盖了公司主要经济活动环节，从制度上完善和加强了会计核算、财务管 理的职能。 3.关联交易内部控制情况 为使关联交易价格的公平、合理和关联交易程序得到有效控制，公司建立了《关联 交易管理制度》，对关联交易的原则、决策程序、信息披露等方面做了详细规定，确保 了公司关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。日常工作中，我们积极与公 司各部门、各关联人及时沟通，确保关联交易的有效控制。目前正在执行的各关联交易 事项均严格遵照该制度和监管部门的规定执行。 4.对外担保内部控制情况 《公司章程》和《对外担保管理制度》均对对外担保的条件和批准程序做了详细规 定，对外担保事项严格遵照安全、合法、审慎、互利的原则，多年来公司未发生一起违 规担保。 5.信息披露内部控制情况 公司制定了《信息披露管理制度》，对信息披露的原则、披露内容、管理与责任、 披露程序、与信息披露义务人的沟通及控股子公司的职责方面做了规定。信息披露工作 15 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 严格按照相关规定履行披露义务，有效杜绝了选择性信息披露，确保了信息披露的公平、 及时、完整。 (四)对内部控制情况的总体评价 截止目前，公司在所有重大方面已建立了基本健全的、合理的内控制度；董事、监 事、高管人员的自律意识明显提高，董事会、监事会和股东大会有效行使权力的环境逐 步得到改善，推动了“三会”的合法运作和科学决策；建立有效的激励约束机制，培育 了良好的企业精神，创造了全体职工充分了解并履行职责的环境。今后，公司将根据发 展变化情况，适时修改或完善内控制度，保证公司内控制度的有效性。 (五)公司独立董事和监事会对内控情况的评价意见 焦作万方铝业股份有限公司所有独立董事及监事会成员认为公司的现行内控制度 符合企业各项工作需要，能够为公司的持续发展提供保障。 (六)中磊会计师事务所有限责任公司对公司内部控制的说明 中磊会计师事务所有限责任公司组织专门工作组对本公司修订的新企业会计准则 下的会计政策和有关内部控制制度以及公司治理文件进行了分析和研究，派专人赴本公 司与相关人员进行了专门地研讨，对本公司执行新企业会计准则下制定的会计政策（草 案）提出了咨询意见并大部分被本公司采纳，认为本公司修订后的新会计政策在新企业 会计准则下是基本恰当地。此外，北京中磊会计师事务所对本公司修订的内部控制制度 以及公司治理文件也提出了修改建议，从财务专业人员的角度分析后认为，本公司修订 后的内部控制制度和公司治理文件基本符合现行国家财经法律和相关制度的规定。 (七)独立董事履行职责情况 报告期内，公司三名独立董事根据有关独立董事的相关规定，能够认真、勤勉履行 职责，积极了解公司生产经营及财务有关情况，出席年度内召开的历次董事会和股东大 会。对公司涉及的关联交易、高管人员聘任等事项发表了独立意见。独立董事没有对公 司有关事项提出异议的情况。 独立董事出席会议情况 姓 名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 高琪平 6 5 0 1 境外 张 驎 6 6 0 0 外地 梁丽娟 6 5 0 1 开会 16 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 (八)公司的独立性 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已实现分开，具体为： 1.业务方面：虽然本公司与控股股东中国铝业股份有限公司的产品都包括电解铝， 存在同业竞争的情况，但中国铝业将采取以下措施解决同业竞争的问题： (1)铝锭是期货交易公开交易的产品，双方在铝锭产品定价机制上均依据交易所公 开交易价格，不存在冲突。 (2)本公司具有在境内外从事期货业务的资格，可以开展铝产品的套期保值，既规 辟经营风险又减少同业竞争。 (3)本公司主要客户和中国铝业的客户不存在重叠情况。 2.人员方面：公司董事欧小武、冷正旭、马晓玲分别担任中国铝业股份有限公司的 财务部总经理、生产部总经理和资本运营部副总经理，其他高级管理人员没有在控股股 东单位担任职务；公司财务人员也没有在控股股东兼职；公司的劳动人事及工资管理独 立。 3.资产方面：本公司资产完整，拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和 采购、销售系统。拥有独立的“万方” 牌重熔铝锭商标。 4.机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东与本公司 之间没有上下级关系，双方职能部门之间独立运作。 5．财务方面：本公司财务独立，具备独立财务部门和会计核算体系，具有规范的 财务管理制度；独立在银行开户，没有与控股股东共用一个银行帐户的情况；独立依法 纳税。 (九)报告期内对高管人员的考评及激励制度的建立及实施情况 为进一步规范高管人员的薪酬分配，完善激励约束机制，公司制订了《焦作万方铝 业股份有限公司高级管理人员 2007 年度薪酬方案》，并经董事会和股东大会批准。 考评综合考虑了个人岗位职责、年度《绩效合同书》及个人的工作表现等方面。 七、股东大会情况简介 报告期内公司召开了三次股东大会。 (一)2006 年年度股东大会 会议于 2007 年 5 月 11 日召开，决议刊登于 2007 年 5 月 12 日的《证券时报》和《中 国证券报》。 (二)2007 年第一次临时股东大会 17 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 会议于 2007 年 7 月 24 日召开，决议刊登于 2007 年 7 月 25 日的《证券时报》和《中 国证券报》。 (三)2007 年第二次临时股东大会 会议于 2007 年 11 月 2 日召开，决议刊登于 2007 年 11 月 3 日的《证券时报》和《中 国证券报》 。 八、董事会报告 (一)生产经营情况分析及讨论 1、生产经营情况回顾 在国内铝市场价格继续维持高位运行的情况下，公司抢抓机遇，认真开展降本增效 和生产现场管理工作，践行“严、细、实、新、恒、齐”的管理理念，取得了良好效益， 实现了公司历史性突跛。 全年生产铝产品 32.34 万吨，同比增长 38.82 %，销售铝产品 30.93 万吨，同比增 长 33.15%；营业收入 51.85 亿元，同比增长 27.12%，营业利润 10.40 亿元，同比增长 175.88%，净利润 6.84 亿元，同比增长 165.89%。 产销量同比增加的原因是合金铝二期工程投产。 收入和利润同比增加的原因一是产销量增加，二是氧化铝价格同比下降。 2.主营业务及经营状况 (1)主营业务分产品、地区构成情况 营业 营业 营业利润 产品 营业收入 营业成本 营业利润率% 收入比 成本比 率比上年 上年增减% 上年增减% 增减百分 点 内销铝锭 4,456,149,627.04 3,415,956,263.33 23.34% 30.94% 19.02% 7.7 一 般贸 易出 332,759,309.41 261,087,444.91 21.54% 11.68% 0.36% 8.9 口铝锭 液体铝 326,519,547.70 251,240,208.23 23.06% 669.12% 623.18% 4.9 铝材 5,868,073.77 4,338,323.70 26.07% 26.1 合计 5,121,296,557.92 3,932,622,240.17 23.21% 26.69% 14.58% 8.1 地 区 河南省内 1,483,961,446.96 1,134,565,027.99 23.54% 22.68% 14.02% 5.8 河南省外 3,304,575,801.55 2,536,969,767.27 23.23% 47.64% 32.71% 8.6 境外 332,759,309.41 261,087,444.91 21.54% -44.02% -50.31% 9.9 合计 5,121,296,557.92 3,932,622,240.17 23.21% 26.69% 14.58% 8.1 18 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 注：本公司主营业务收入全部来自有色金属行业收入。 (2)公司主导产品为“万方”牌铝锭，2007 年占全国同类商品产量的 2.62%。 (3)无占公司营业收入或营业利润 10％以上的其他业务经营活动。 (4)报告期内主营业务、结构及成本构成情况未发生变化。 (5)主要供应商、客户情况(单位：元) 向前五名供应商采购金额合计 占采购总额比例 86.74% 3,376,533,703.00 向前五名客户销售金额合计 1,849,274,085.47 占销售总额比例 35.67% 3.公司资产构成情况 项 目 期 初 期 末 期初占总资产比重 期末占总资产比重 应收款项 165,911,009.26 94,715,216.57 5.40% 2.76% 存货 397,942,667.92 606,418,915.96 12.95% 17.68% 长期股权投资 184,865,259.50 184,988,386.22 6.02% 5.39% 固定资产 1,417,064,875.60 2,220,629,523.25 46.13% 64.74% 在建工程 191,839,257.27 59,283,051.69 6.24% 1.73% 短期借款 771,000,000.00 695,500,000.00 25.10% 20.28% 长期借款 423,600,000.00 528,600,000.00 13.79% 15.41% 变动原因说明：应收款项变动系本期收回期货保证金所致。 存货增加系本期合金铝二期工程投产库存原材料、产成品增加所致。 固定资产增加及在建工程减少系本期合金铝二期工程投产转固定资产所致。 资产计量属性说明：根据新企业会计准则的规定，公司主要资产在资产负债表日采 用的计量属性为：金融性资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公 允价值变动计入当期损益；应收款项以摊余成本计量；可供出售金融资产以公允价值计 量，且公允价值变动计入资本公积；存货按成本与可变现净值孰低法计量；在资产负债 表日，对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低 于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并 计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备；投资性房地产采用成本模式后 续计量。固定资产在资产负债表日进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回 金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值 损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 19 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 4.主要费用 项 目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 销售费用 45,859,415.60 30,061,732.52 52.55% 管理费用 74,669,575.58 104,653,313.89 -28.65% 财务费用 69,084,078.67 88,607,572.94 -22.03% 所得税 351,679,773.32 114,348,895.36 207.55% 变动原因说明：销售费用同比增长 52.55%，主要原因为销售量同比增长 33.15%及 执行新会计准则后相关费用分配记入本科目；管理费用比上年同期下降 28.65%，主要原 因是今年实施《新企业会计准则》致使相关费用计入产品成本，另外，同期电一技改已 竣工未投产提取的折旧 905.6 万元计入管理费用；财务费用比上年同期下降 22.03%，主 要原因为本期利息资本化 2035.20 万元；所得税增长是由于本期收益增加。 5.现金流量分析 项 目 2007 年度 2006 年度 增减比例% 1、经营活动产生的现金流量净额 458,261,936.86 756,760,610.99 -39.44% 销售商品、提供劳务收到的现金 5,981,468,343.36 4,192,545,319.26 42.67% 购买商品、接受劳务支付的现金 4,757,809,913.67 2,923,290,341.96 62.76% 支付的各种税费 593,373,774.14 286,635,032.38 107.01% 2、投资活动产生的现金流量净额 -574,826,951.33 -303,053,184.56 89.68% 处置固定资产、无形资产和其他资产而收 981,947.00 2,507,650.97 -60.84% 回的现金净额 购建固定资产、无形资产和其他资产而收 618,100,629.04 232,437,047.12 165.92% 回的现金净额 投资所支付的现金 3、筹资活动产生的现金流量净额 - 329,153,822.35 -288,563,425.32 14.07% 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 1,070,500,000.00 989,600,000.00 8.18% 偿还债务所支付的现金 1,204,000,000.00 1,133,997,380.00 6.17% 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 195,653,822.35 144,166,045.32 35.71% 变动原因：销售商品收到的现金、购买商品支付的现金增加系本期合金铝二期工程 20 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 投产，公司铝产品产销量增加所致。销售商品收到的现金比购买商品支付的现金增加幅 度小的原因系本期支付期初 3.75 亿元应付票据及期末存货增加所致。 投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少系本期支付合金铝二期工程工程款 增加。 6.公司设备利用及订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情 况分析 报告期内，公司设备运转正常，能够得到充分发挥和利用；订单获取及销售情况良 好，不存在产品积压情况；公司目前正在加强对技术人员的引进及培养，没有关键技术 人员的流失情况。 7.主要控股公司及参股公司情况 (1)控股子公司----上海万方铝业经贸发展有限公司 该公司是本公司的控股子公司，持有其 90％的股份，成立于 2000 年 4 月 17 日，注 册资本 1000 万元。该公司主要业务：经营有色金属销售。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产为 7,409,989.61 元，净资产为 7,444,567.33 元，2007 年度实现净利润-197,182.26 元。 (2)参股公司----焦作爱依斯万方电力有限公司 该公司是中外合作经营企业，1996 年成立，注册资本 44756 万元。本公司持有焦作 爱依斯万方电力有限公司 30％的股权。该公司主营火力发电的生产及销售。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 625,240,423.34 元，净资产 469,281,627.88 元，2007 年度实现净利润 95,561,328.41 元。 报告期内，本公司来源于该公司的投资收益为 24,726,291.3 元，占公司本年度净 利润的 3.62%。 (二)对公司未来发展的展望 1.分析所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司属于有色金属冶炼及压延加工行业。 随着中国经济稳健增长，铝作为基础原材料，消费量将持续增长，已经广泛应用于 社会各个领域。 电解铝产品差异性小，产品竞争主要体现在成本控制方面；此外企业规模、生产管 21 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 理水平及研发能力成为公司综合竞争力的主要体现。 2.未来公司发展机遇和挑战及公司拟开展新业务、新产品和新投资项目等 面临的机遇：公司产业规模居同行业前列，经济技术指标、技术装备、能耗处于国 内领先水平，在倡导结构调整，优化资源配置的环境下，公司发展面临新的机遇。目前， 中国铝业是本公司的控股股东，氧化铝供应得到了保障，抗风险能力大大加强；公司在 管理、技术、信息方面实现与中国铝业共享。本公司将充分利用这些优势，大力推进降 本增效和节能减排工作，在做大做强主业电解铝的同时，积极向产品下游延伸，完善产 业链。 面临的挑战：电解铝属高耗能产品，国家将继续加大对电解铝行业的宏观调控，尤 其在贯彻落实科学发展观，实施节能减排措施情况下，电价可能持续上涨成为制约公司 发展的重要因素，同时也面临节能减排的压力；抑制“两高一资”产品出口，也将使铝 销售市场竞争更趋激烈。 拟投资项目包括： (1) 生产配套工程--年产 15 万吨炭素及 20 万吨阳极组装项目，预计投资 9 亿元。 (2) 污水处理及综合利用改造项目，预计投资 1916 万元。 (3)铸轧铝板带项目，预计投资 1.2 亿元。 2008 年度公司计划生产、销售铝及合金产品 41.5 万吨。 为实现上述目标，公司将继续深入开展标准量化管理，用标准量化管理推动各业务 领域、各流程环节的管理持续优化；细化生产现场管理，探索更加先进的操作方法；加 强信息化的建设和管理；组织开展项目的前期准备，争取早日开工。 3.为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司未来所需资金拟通过自有资金和银行贷款解决。 4.对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素和应对措施 电价上涨风险：2007 年 9 月和 12 月，国家发改委、财政部、电监会陆续出台了关 于行业用电价格的调控政策，另外，煤价上涨，使公司自备电厂电力成本增加，也将使 公司用电价格有进一步增加的风险。 铝市场价格波动风险：在能源供应持续紧张和市场供需变化的情况下，铝市场价格 有可能出现大幅波动的情况，对公司收益的稳定性产生影响。 22 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 面对风险采取措施：深入贯彻落实科学发展观，以提高公司综合竞争力为目标，进 一步延伸铝产业链条，完善产品结构；加快专业技术人才的培养和引进步伐，提升公司 自主研发能力，通过采用新技术、新工艺，强化管理，促进节能降耗和降本增效。 (三)投资情况 1.募集资金使用情况 报告期内未募集资金，也没有前期募集资金延续到本期使用。 2.报告期内公司非募股资金投资项目 根据公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过的铝合金项目二期工程议案，董事 会高度重视，管理层精心组织，工程顺利建成投产，共完成投资 9.3 亿元。工程被评为 2007 年度中国有色金属工业(部级)优质工程。 (四)本期财务报告经中磊会计师事务所有限公司审计，出具标准无保留意见审计 报告中磊审字[2007]第 8005 号。 重大会计差错更正说明： 公司 2006 年所得税汇算结果显示公司 2006 年应缴纳所得税较 2006 年年度报告披 露的所得税费用减少 12,121,394.56 元，此事项导致未分配利润增加 10,909,255.10 元， 盈余公积增加 1,212,139.46 元。 更正详细情况见《重大会计差错更正公告》。 (五)董事会日常工作 1.会议情况及决议内容 报告期内共召开六次会议： 第一次会议—四届二十六次会议于 2007 年 2 月 5 日召开，审议通过公司 2006 年度 报告及关联交易事项等。决议公告刊登于《中国证券报》和《证券时报》，披露日期为 2 月 6 日。 第二次会议—四届二十七次会议于 2007 年 4 月 15 日召开，审议通过 2007 年第一 季度报告及关联交易事项等。决议公告刊登于《中国证券报》和《证券时报》，披露日 期为 4 月 16 日。 第三次会议—四届二十八次会议于 2007 年 6 月 29 日召开，审议通过《董事会议事 规则》等相关内控制度。决议公告刊登于《中国证券报》和《证券时报》 ，披露日期为 6 23 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 月 30 日。 第四次会议—四届二十九次会议于 2007 年 7 月 25 日召开，审议通过 2007 年半年 度报告。决议公告刊登于《中国证券报》和《证券时报》，披露日期为 7 月 26 日。 第五次会议—四届三十次会议于 2007 年 10 月 16 日召开，审议通过 2007 年第三季 度报告及氧化铝长期购销合同议案。决议公告刊登于《中国证券报》和《证券时报》， 披露日期为 10 月 17 日。 第六次会议—四届三十一次会议于 2007 年 11 月 27 日召开，审议通过《公司治理 专项活动整改报告》。决议公告刊登于《中国证券报》和《证券时报》，披露日期为 11 月 28 日。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会召集了三次股东大会，董事会对大会通过的各项决议能够认 真贯彻落实，其中 2006 年度股东大会通过的《公司 2006 年度利润分配方案 》已于 2007 年 6 月 19 日实施。分配方案为：以 2006 年末总股本 480,176,083 股为基数，向全体股 东每 10 股派送现金红利 2 元(含税)，共派送现金 96,035,216.60 元。其他两次大会通 过的有关公司治理文件和氧化铝长期购销合同议案正在得到有效实施。 (六)董事会审计委员会履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》、《公开发 行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》以及深交所 《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》的要求，现把审计委员会在 2007 年 报审计工作中的情况总结如下： 1.审阅公司编制的财务会计报表 2008 年 1 月 5 日，审计委员会成员在公司三楼会议室对公司编制的 2007 年度会计 报表进行了审阅。认为报表基本反映了年度经营成果和截止年底的资产负债情况，同意 以此财务报表为基础开展审计工作。审计委员会出具了书面审阅意见。 2.确定审计工作安排： 在审计机构正式进入公司前，审计委员会于 2008 年 1 月 11 日同会计师事务所有关 人员进行了见面，对 2007 年度财务报告执行新会计准则时调整 2006 年度财务数据，以 及 2006 年度所得税费用的会计处理所做的会计差错更正的影响进行了沟通和交流。此 24 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 外，审计委员会还就监管机构对 2007 年报审计工作的要求做了介绍。经与会计师事务 所协商，确定了 2007 年度审计工作总体安排。 3.审计委员会书面函件督促 2008 年 1 月 4 日会计师事务所正式进公司开展工作。在审计期间，审计委员会曾三 次函告审计机构要求按照审计工作安排开展工作，确保不影响年报的编制及履行董事会 批准程序的安排。 4.对审计机构出具的初审意见再次审阅会计报表情况 2008 年 1 月 25 日，审计机构按照审计工作安排向审计委员会提交了初步审计意见， 审计委员会成员于当日对初审意见进行了审阅，认为初审意见客观、准确，报表真实反 映了年度经营成果和截止年底的资产负债情况，审计委员会同意以此报表为基础编制年 报。 5.审计委员会对年度财务报告及续聘会计师事务所的表决情况 2008 年 1 月 29 日，审计机构按照审计工作安排如期提交了审计报告，并根据年报 的相关要求出具了控股股东及其关联方占用资金情况的专项报告。审计委员会全体成员 对财务报告和续聘会计师事务所议案进行了表决： 委员会全体成员一致同意 2007 年度财务报告，同意提交董事会审议； 鉴于中磊会计师事务所有限责任公司的业务水平和服务质量，委员会全体成员一致 同意 2008 年度继续聘任该会计师事务所担任公司 2008 年度的财务审计机构，聘期一年。 6.会计师事务所从事审计工作的总结报告 北京中磊会计师事务所自 2007 年 12 月 29 日至 2007 年 12 月 30 日对该公司存货 进行盘点。2008 年 1 月 4 日至 2008 年 1 月 30 日对该公司进行现场审计，安排审计 人员 6 名，共 151 人天。 实施的审计程序和重大审计结论摘要： (1)关注本年内部控制的变化，实施控制测试(主要针对销售与收款循环进行)。 (2)财务报表审计 ①初步评估为可能存在较高的重大错报风险的领域： 截止期：主营业务收入及期间费用的跨期问题； 比较数据：资产负债表期初数与批复数的核对；利润表及现金流量表附表和所有者 权益变动表可比数据的编制。 25 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 或有事项：对外担保；未决诉讼； 关联交易：数据核对；定价政策； 资产减值：减值损失确认的合理性； 重要会计估计：资产减值准备的计提和转回；与资产减值准备相关的递延所得税资 产确认；折旧或摊销年限的估计。 ②重要账户余额及关键审计程序 货币资金：核实重大未达账项； 应收及预付款项：函证的控制；对长期挂账以及内容异常项目的替代程序； 存货：在产品及其他难以实施盘点的存货期末数量的确定；通过监盘对存货质量进 行观察；异地库存的函证（必要时进行现场监盘）；关注成本分配方法的合理性； 固定资产及在建工程：利息资本化的计算；观察工程现场并关注工程转固的及时性； 应交税费：各项税费计提的准确性； 营业收入和成本：截止准确性；分析性程序。 (3)审计结论：标准无保留意见 董事会审计委员会认为，公司聘请的中磊会计师事务所有限责任公司在为公司提供 审计服务工作中，能够坚持会计审计师要求的独立、客观、公正的执业原则，工作敬业， 较好地完成了 2007 年度审计工作。 (七)薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬委员会成员对年报披露的董事、监事及高管人员的薪酬情况进行审阅， 认为年报披露的薪酬支付符合《公司高管人员 2007 年度薪酬方案》的规定，薪酬总额 包括了基本工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费和各项保险费、公积金、年金以及以 其他形式从公司获得的报酬等，真实反映了报告期董事、监事及高管人员的薪酬情况。 报告期内公司未实施股权激励制度。 (八)本次利润分配预案 经中磊会计师事务所有限责任公司审计，公司 2007 年度实现归属于母公司所有者 的净利润 683,695,592.45 元。根据《公司章程》规定，提取 10％的法定公积金后，本 年度可供股东分配的利润为 615,278,332.62 元，加上年初未分配利润 279,506,570.04 元，减去报告期内发放的现金股利 96,035,216.60 元，至本期末可供股东分配的利润总 额为 798,749,686.06 元。 26 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 董事会建议以 2007 年末总股本 480,176,083 股为基数，每 10 股派现金红利 4.40 元(含 税)，共计分配 211,277,476.52 元。 该预案由股东大会审议通过后实施。 (九)公司选定信息披露报纸未变更。 九、监事会报告 (一)监事会会议情况及议题 报告期内监事会共召开五次会议，列席了年度所有董事会、股东大会，在公司决策、 维护股东及公司利益方面履行了监督核查职能。 第一次会议----四届监事会第九次会议于 2007 年 2 月 5 日召开。会议审议通过了选 举李刚为四届监事会主席、2006 年度监事会工作报告、2006 年年度报告及其摘要议案。 第二次会议----四届监事会第十次会议于 2007 年 4 月 15 日召开。会议审议通过公 司《2007 年第一季度报告》。 第三次会议----四届监事会十一次会议于 2007 年 6 月 29 日召开。会议审议通过《公 司监事会议事规则》。 第四次会议----四届监事会十二次会议于 2007 年 7 月 25 日召开。会议审议公司《2007 年半年度报告》。 第五次会议----四届监事会十三次会议于 2007 年 10 月 16 日召开。会议审议通过《公 司 2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对下列事项发表的独立意见 1.公司依法运作情况 2007 年度监事会列席了所有董事会会议和股东大会，并根据有关规定对公司依法运 作情况进行监督检查。监事会认为，公司董事会能够依法按照有关规定规范运作，严格 执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合理。不断完善公司治理，建立了较完善的 内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害 公司利益的行为。 2.检查公司财务的情况 报告期内，监事会认真审阅了公司会计月度报表及各种财务文件，对年度报表进行 审核，未发现违规行为。认为公司财务管理规范、制度完善，没有发生公司资产被非法 侵占和资金流失情况，财务报表真实反映了公司财务状况和经营成果。 27 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 3.关联交易情况 公司发生的关联交易均按协议价或市场价进行，交易公平、合理，没有损害公司及 股东利益。 十、重要事项 (一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)持有非上市金融企业股权情况 单位：万元 所持对象 初始投资 持有 占该公司 期末 报告期 会计核算 股份来源 名称 金额 数量 股权比例 账面值 收益 科目 焦作市商业银行 510 510 3.16% 510 43.2480 投资 长期股权 国泰君安证券股 398 398 0.11% 398 0 投资 投资 份有限公司 合计 908 908 — 908 43.2480 -- (三)报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项 (四)重大关联交易事项 1.与日常生产经营相关的关联交易 (1)本公司与中国铝业股份有限公司之间的关联交易 中国铝业股份有限公司是本公司的第一大股东，关联交易的内容是本公司向中国铝 业购买氧化铝，交易价格采用与上海期货交易所三月期货铝锭结算价加权平均值的一定 比例计算。 报告期内本公司从该公司购买氧化铝 65.80 万吨，总金额为 184409.62 万元 (不含 税)，占同类交易的比重为 100％。 该关联交易事项是公司正常生产经营所必须的且是持续的。由于中国铝业不仅是本 公司的第一大股东，且是国内最大的氧化铝供应商，本公司选择与中国铝业进行交易， 可保证氧化铝的稳定供应。 (2)本公司与焦作爱依斯万方电力有限公司之间的关联交易 本公司董事长兼任该公司副董事长，构成本公司与该公司之间的关联关系。 定价原则依据本公司与该公司之间签订的《电力购买与销售合同》，每年本公司向 其购买不少于 5500 小时的最低购电量，该部分电价较高；5500 小时以外超发电电价按 电力成本加上一定的利润确定，该部分电价较低。此两种电价需经省物价部门于年初对 上年度电价进行核准。 报告期内本公司从该公司购买电力 102492 万千瓦时，总金额为 31882.7 万元 (不 28 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 含税)，占同类交易的比重为 21.30％。 本公司与该公司发生的关联交易事项是本公司正常生产经营所必须的且是持续的， 选择与其发生关联交易的目的是获得稳定的电力供应和相对较低的供电价格。 该关联交易不影响本公司的独立性，若该公司不能正常供电，本公司将从网上获得。 (3)本公司与焦作市万方集团有限责任公司(万方集团)之间的关联交易 万方集团持有本公司股份占总股本的 11.01%，构成双方之间的关联关系。交易内 容是本公司向万方集团销售铝液。 产品定价方式每月以上海期货交易所当月中旬公布的铝现货月的加权平均价减 260 元，作为每吨铝液的当月结算价。付款方式：每十天结清所发货款。当月结清全部货款。 如买方用银行承兑汇票结算，则按供方银行利率贴息。 报告期内本公司向该公司销售铝液 20179.76 吨，总金额为 32651.95 万元(不含税)， 占同类交易的比重为 100％。 本公司与该公司发生的关联交易原因是关联方与本公司位置相邻，铝液直接销售减 少了运输和熔铸程序，节约资源，降低成本。 与该公司之间的关联交易不影响本公司的独立性。 2. 报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易，也没有与关联方共同对外投 资发生的关联交易。 3.公司与关联方不存在债权债务往来、担保等事项。 4.公司无其他重大关联交易事项。 5.截止期末，公司未发生大股东及其附属企业非经营性占用公司资金的情况，北京 中磊会计师事务所有限责任公司就本公司控投股东及其他关联方资金占用情况出具了 专项说明中磊专审字[2008]第 8007 号。该专项报告和本年报同时单独公告。 (五)重大合同及其履行情况 1. 报告期内公司无发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他 公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2.报告期内公司无对外担保情形。 3.报告期内公司无委托理财和委托贷款事项。 4.其他重大合同 无未披露的其他重大合同。 (六)公司或持股 5%以上股东的承诺事项 29 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 本公司在实施股权分置改革方案时，中国铝业股份有限公司和焦作市万方集团有限 责任公司分别作出如下特别承诺： 万方集团特别承诺：所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月 内不上市交易。 中国铝业特别承诺：中国铝业受让的焦作万方 29%的非流通股股份，自股权分置改 革方案实施之日起，在 36 个月内不上市交易或者转让；在焦作万方本次股权分置改革 方案经相关股东会议表决通过后，中国铝业将向焦作万方提供稳定可靠的氧化铝供应， 整体规划考虑焦作万方发展问题，给予焦作万方大力支持。 上述两家股东的承诺正在履行之中，中国铝业成为本公司第一大股东后，给予了本 公司大力支持，使本公司获得了稳定、足量的氧化铝供应，且价格公平、合理，提高了 公司抗风险能力。 (七)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘请中磊会计师事务所有限公司为公司 2007 年度会计报表进行审 计。报告年度支付给会计师事务所的报酬为 51.75 万元。截止目前中磊会计师事务所已 连续两年为公司提供审计服务。 (八) 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控 制人没有出现受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究 刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选 被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 (九)公司无其他重大事项。 (十)子公司无本节所述重大事项的情形。 (十一)报告期接待调研及采访情况(前三季度接待情况见已披露报告) 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 07.09.19 公司会议室 实地调研 光大证券（王峰） 公司基本情况、行业概况 07.10.18 公司会议室 实地调研 民森证券(刘良佳) 中铝收购对公司的影响 07.11.03 公司会议室 实地调研 上投摩根(杨安乐) 宏观调控对公司的影响 07.11.22 公司会议室 实地调研 摩根士丹利(何毅) 行业发展状况及公司发展 30 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 十一、财务报告 审计报告全文、会计报表和报表附注附后。 十二、备查文件目录 1.载有董事长亲笔签名的年度报告原件； 2.载有单位负责人、财务负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 焦作万方铝业股份有限公司 董 事 会 二ＯＯ八年三月十八日 31 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 审 计 报 告 中磊审字[2008]第 8005 号 焦作万方铝业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的焦作万方铝业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度利润表和合并利润表， 2007 年度现金流量表和合并现金流量表，2007 年度所有者权益变动表和合并所有者权 益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢 青 中国·北京 中国注册会计师：孔庆华 二○○八年三月十八日 32 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 合并资产负债表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2007.12.31 2006.12.31 流动资产： 货币资金 七、1 252,783,276.83 698,502,113.65 交易性金融资产 应收票据 七、2 30,500.00 708,446.20 应收帐款 七、3 32,830,370.94 5,877,824.80 预付帐款 七、5 50,946,342.35 74,990,493.08 应收利息 应收股利 其他应收款 七、4 10,908,003.28 84,334,245.18 存货 七、6 606,418,915.96 397,942,667.92 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,283,511.07 流动资产合计 953,917,409.36 1,264,639,301.90 非流动资产 长期股权投资 七、7 184,988,386.22 184,865,259.50 固定资产 七、8 2,220,629,523.25 1,417,064,875.60 在建工程 七、9 59,283,051.69 191,839,257.27 工程物资 固定资产清理 - 无形资产及其他资产： 无形资产 七、10 5,725,489.87 6,037,634.47 长期待摊费用 递延所得税资产 七、11 5,498,166.39 7,766,014.68 其他非流动资产 非流动资产总计 2,476,124,617.42 1,807,573,041.52 资产总计 3,430,042,026.78 3,072,212,343.42 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：原跃战 33 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 合并资产负债表(续) 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2007.12.31 2006.12.31 流动负债： 短期借款 七、12 695,500,000.00 771,000,000.00 交易性金融负债 4,933,547.50 应付票据 七、13 50,000,000.00 375,000,000.00 应付帐款 七、14 274,399,696.52 119,109,583.64 预收款项 七、15 6,825,101.42 11,691,086.66 应付职工薪酬 七、16 23,939,135.39 9,205,537.36 应交税费 七、19 109,350,727.21 17,976,181.32 应付利息 七、17 2,811,181.73 2,507,093.13 应付股利 七、18 1,772,932.00 25,424,236.17 其他应付款 七、20 6,426,948.17 6,762,375.26 一年内到期的非流动负债 七、21 80,000,000.00 213,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,251,025,722.44 1,556,609,641.04 非流动负债： 长期借款 七、22 528,600,000.00 423,600,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 七、23 100,000.00 30,100,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 193,333.32 非流动负债合计 528,893,333.32 453,700,000.00 负债合计 1,779,919,055.76 2,010,309,641.04 股东权益： 股本 七、24 480,176,083.00 480,176,083.00 资本公积 七、25 147,007,185.63 146,427,574.61 盈余公积 七、26 223,445,559.59 155,028,299.76 未分配利润 七、27 798,749,686.06 279,506,570.04 211,277,476.52 其中：拟分配现金股利 96,035,216.60 归属于母公司所有者权益合计 1,649,378,514.28 1,061,138,527.41 少数股东权益 744,456.74 764,174.97 股东权益合计 1,650,122,971.02 1,061,902,702.38 负债及股东权益总计 3,430,042,026.78 3,072,212,343.42 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：原跃战 34 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 合并利润表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 一、营业收入 七、28 5,184,783,566.89 4,078,609,822.45 减：营业成本 七、28 3,955,258,144.44 3,447,376,367.15 营业税金及附加 25,753,769.14 13,179,596.60 销售费用 七、29 45,859,415.60 30,061,732.52 管理费用 七、30 74,669,575.58 104,653,313.89 财务费用(收益以“-”号填列) 七、31 69,084,078.67 88,607,572.94 资产减值损失 七、33 2,758,785.88 15,202,672.02 加：公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) -4,933,547.50 投资收益(损失以“-” 号填列) 七、32 28,906,244.70 2,493,232.67 32,528,025.27 其中：对联营企业及合营企业的投资收益 26,474,995.70 二、营业利润(损失以“-” 号填列) 1,040,306,042.28 377,088,252.50 加：营业外收入 七、34 193,672.19 1,456,244.31 减：营业外支出 七、35 5,144,066.93 7,072,781.57 其中：非流动资产处置损失(净收益以“-” 号填列) 3,011,201.27 6,202,167.71 三、利润总额(亏损以“-” 号填列) 1,035,355,647.54 371,471,715.24 减：所得税费用 351,679,773.32 114,348,895.36 四、净利润(亏损以“-” 号填列) 683,675,874.22 257,122,819.88 归属于母公司所有者的净利润 683,695,592.45 257,340,318.61 少数股东损益 -19,718.23 -217,498.73 五、每股收益： (一)基本每股收益 1.424 0.536 (二)稀释每股收益 1.424 0.536 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：原跃战 35 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 合并现金流量表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,981,468,343.36 4,192,545,319.26 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 七、36 38,427,591.68 8,593,728.20 经营活动现金流入小计 6,019,895,935.04 4,201,139,047.46 购买商品接受劳务支付的现金 4,757,809,913.67 2,923,290,341.96 支付给职工以及为职工支付的现金 146,609,881.19 125,037,361.18 支付的各项税费 593,373,774.14 286,635,032.38 支付的其他与经营活动有关的现金 七、37 63,840,429.18 109,415,700.95 经营活动产生的现金流出小计 5,561,633,998.18 3,444,378,436.47 经营活动产生的现金流量净额 458,261,936.86 756,760,610.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 432,480.00 432,480.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 981,947.00 2,507,650.97 处置子公司及其他营业单位而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 41,859,250.71 投资活动现金流入小计 43,273,677.71 2,940,130.97 购建固定资产、无形资产和其他长期投资所支付的现金 618,100,629.04 232,437,047.12 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位而支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 73,556,268.41 投资活动现金流出小计 618,100,629.04 305,993,315.53 投资活动产生的现金流量净额 -574,826,951.33 -303,053,184.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 1,070,500,000.00 989,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,070,500,000.00 989,600,000.00 偿还债务所支付的现金 1,204,000,000.00 1,133,997,380.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 195,653,822.35 144,166,045.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,399,653,822.35 1,278,163,425.32 筹资活动产生的现金流量净额 -329,153,822.35 -288,563,425.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -445,718,836.82 165,144,001.11 加：期初现金及现金等价物余额 698,502,113.65 533,358,112.54 六、期末现金及现金等价物余额 252,783,276.83 698,502,113.65 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：原跃战 36 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 合并所有者权益变动表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2007 年 1-12 月份 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配 存股 险准备 一、上年年末余额 480,176,083.00 146,427,574.61 155,028,299.76 279,506 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 480,176,083.00 146,427,574.61 155,028,299.76 279,506 三、本年增减变动金额(减少以-号填列) 579,611.02 68,417,259.83 519,243 (一)净利润 683,695 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 579,611.02 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 579,611.02 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 (三)所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四)利润分配 68,417,259.83 -164,452 1、提取盈余公积 68,417,259.83 -68,417 2、提取一般风险准备 3、对所有者(或股东)的分配 -96,035 4、其他 (五)所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 480,176,083.00 147,007,185.63 223,445,559.59 798,749 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 37 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 合并所有者权益变动表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配 存股 险准备 一、上年年末余额 480,176,083.00 146,271,009.87 126,243,413.20 99,348 加：会计政策变更 33,232 前期差错更正 二、本年年初余额 480,176,083.00 146,271,009.87 126,243,413.20 132,581 三、本年增减变动金额(减少以-号填列) 156,564.74 28,784,886.56 146,925 (一)净利润 257,340 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 156,564.74 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 156,564.74 (三)所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四)利润分配 28,784,886.56 -110,414 1、提取盈余公积 28,784,886.56 -28,784 2、提取一般风险准备 -81,629 3、对所有者(或股东)的分配 4、其他 (五)所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 480,176,083.00 146,427,574.61 155,028,299.76 279,506 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 38 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 资产负债表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 资 产 附注 2007.12.31 2006.12.31 流动资产： 货币资金 250,516,510.50 697,983,851.69 交易性金融资产 应收票据 30,500.00 708,446.20 应收帐款 八、1 32,830,370.94 5,877,824.80 预付款项 50,946,342.35 74,990,493.08 应收利息 应收股利 其它应收款 10,908,003.28 82,542,961.66 存货 606,418,915.96 397,942,667.92 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,269,030.76 流动资产合计 951,650,643.03 1,262,315,276.11 非流动资产 长期股权投资 八、2 193,988,386.22 193,865,259.50 固定资产 八、3 2,218,181,992.60 1,414,495,422.19 在建工程 59,283,051.69 191,839,257.27 工程物资 固定资产清理 无形资产及其他资产： 无形资产 5,613,490.11 5,917,634.67 长期待摊费用 递延所得税资产 4,414,611.39 6,682,459.68 其他非流动资产 非流动资产合计 2,481,481,532.01 1,812,800,033.31 资产总计 3,433,132,175.04 3,075,115,309.42 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：原跃战 39 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 资产负债表(续) 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2007.12.31 2006.12.31 流动负债： 短期借款 695,500,000.00 771,000,000.00 交易性金融负债 4,933,547.50 应付票据 50,000,000.00 375,000,000.00 应付帐款 274,399,696.52 119,109,583.64 预收帐款 8,325,239.29 13,191,224.53 应付职工薪酬 23,939,135.39 9,205,537.36 应交税费 109,395,304.93 18,020,759.04 应付利息 2,811,181.73 2,507,093.13 应付股利 1,772,932.00 25,424,236.17 其他应付款 6,416,948.17 6,762,375.26 一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 213,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,252,560,438.03 1,558,154,356.63 非流动负债： 长期借款 528,600,000.00 423,600,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 100,000.00 30,100,000.00 预计负债 递延所得税负债 其它非流动负债 193,333.32 非流动负债合计 528,893,333.32 453,700,000.00 负债合计 1,781,453,771.35 2,011,854,356.63 股东权益： 股本 480,176,083.00 480,176,083.00 资本公积 147,007,185.63 146,427,574.61 盈余公积 223,385,651.23 154,998,345.58 未分配利润 801,109,483.83 281,658,949.60 其中：拟分配现金股利 239,293,457.36 96,035,216.60 所有者权益合计 1,651,678,403.69 1,063,260,952.79 股东权益合计 1,651,678,403.69 1,063,260,952.79 负债及股东权益合计 3,433,132,175.04 3,075,115,309.42 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：原跃战 40 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 利润表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 一、营业收入 八、4 5,184,783,566.89 4,078,389,733.61 减：营业成本 八、4 3,955,258,144.44 3,447,376,367.15 营业税金及附加 25,753,769.14 13,175,411.40 销售费用 45,859,415.60 30,061,732.52 管理费用 74,467,174.62 104,320,936.79 财务费用(收益以-号填列) 69,090,601.20 88,622,274.34 资产减值损失 2,758,785.88 12,894,840.13 加：公允价值变动收益(损失以-号填列) -4,933,547.50 投资收益(损失以-号填列) 八、5 28,906,244.70 2,802,765.71 其中：对联营企业及合营企业的 26,474,995.70 32,528,025.27 投资收益 二、营业利润(损失以-号填列) 1,040,501,920.71 379,807,389.49 加：营业外收入 193,672.19 1,456,244.31 减：营业外支出 5,142,763.10 7,072,131.57 其中：非流动资产处置损失(净收益以-号填列) 3,011,201.27 6,202,167.71 三、利润总额(亏损以-号填列) 1,035,552,829.80 374,191,502.23 减：所得税费用 351,679,773.32 114,893,695.07 四、净利润(亏损以-号填列) 683,873,056.48 259,297,807.16 归属于母公司所有者的净利润 683,873,056.48 259,297,807.16 少数股东损益 五、每股收益 (一)基本每股收益 1.424 0.540 (二)稀释每股收益 1.424 0.540 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：原跃战 41 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 现金流量表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,981,468,343.36 4,171,714,010.29 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 36,628,705.63 8,549,413.50 经营活动现金流入小计 6,018,097,048.99 4,180,263,423.79 购买商品、接受劳务支付的现金 4,757,809,913.67 2,904,393,132.10 支付给职工以及为职工支付的现金 146,609,881.19 125,037,361.18 支付的各项税费 593,373,774.14 286,572,613.35 支付的其他与经营活动有关的现金 63,790,047.50 106,477,778.40 经营活动产生的现金流出小计 5,561,583,616.50 3,422,480,885.03 经营活动产生的现金流量净额 456,513,432.49 757,782,538.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 432,480.00 432,480.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 981,947.00 2,507,650.97 处置子公司及其它营业单位而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 41,859,250.71 投资活动现金流入小计 43,273,677.71 2,940,130.97 购建固定资产、无形资产和其他长期投资所支付的现金 618,100,629.04 232,432,697.12 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位而支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 73,556,268.41 投资活动现金流出小计 618,100,629.04 305,988,965.53 投资活动产生的现金流量净额 -574,826,951.33 -303,048,834.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 1,070,500,000.00 989,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,070,500,000.00 989,600,000.00 偿还债务所支付的现金 1,204,000,000.00 1,133,997,380.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 195,653,822.35 144,166,045.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,399,653,822.35 1,278,163,425.32 筹资活动产生的现金流量净额 -329,153,822.35 -288,563,425.32 四、汇率变动产生的现金流量净额 五、现金及现金等价物净增加额 -447,467,341.19 166,170,278.88 加：期初现金及现金等价物余额 697,983,851.69 531,813,572.81 六、期末现金及现金等价物余额 250,516,510.50 697,983,851.69 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：原跃战 42 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 所有者权益变动表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 480,176,083.00 146,427,574.61 154,998,3 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 480,176,083.00 146,427,574.61 154,998,3 三、本年增减变动金额(减少以-号填列) 579,611.02 68,387,3 (一)净利润 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 579,611.02 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 579,611.02 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 (三)所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四)利润分配 68,387,3 1、提取盈余公积 68,387,3 2、提取一般风险准备 3、对所有者(或股东)的分配 4、其他 (五)所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 480,176,083.00 147,007,185.63 223,385,6 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 43 焦作万方 2007 年度报告 2007.01.01-12.31 所有者权益变动表 编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 480,176,083.00 146,271,009.87 126,213,4 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 480,176,083.00 146,271,009.87 126,213,4 三、本年增减变动金额(减少以-号填列) 156,564.74 28,784,8 (一)净利润 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 156,564.74 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 156,564.74 (三)所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四)利润分配 28,784,8 1、提取盈余公积 28,784,8 2、提取一般风险准备 3、对所有者(或股东)的分配 4、其他 (五)所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 480,176,083.00 146,427,574.61 154,998,3 公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 44 焦作万方铝业股份有限公司 会计报表附注 一、 公司简介 焦作万方铝业股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据中华人民共和国法律在中国境 内注册成立的股份有限公司。本公司是于 1993 年 3 月 13 日经河南省经济体制改革委员会“豫 体改字[1993]56 号”文批准，在焦作市万方集团有限责任公司（原焦作市铝厂）的基础上设 立的定向募集股份有限公司，1993 年 3 月 22 日在焦作市工商行政管理局注册登记。本公司 于 1996 年 9 月 4 日经中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]181 号”文批准转为社会募 集股份公司，并向社会公开发行人民币普通股 3,201 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民 币 6.80 元，于 1996 年 9 月 26 日在深圳证券交易所上市。1996 年 11 月 27 日，本公司在河 南省工商行政管理局重新履行登记手续，营业执照注册号为 4100001002887。 本公司注册地址：河南省焦作市塔南路 160 号，注册资本：人民币 480,176,083 元, 法 定代表人：乔桂玲。经营范围:铝冶炼及加工，铝制品、金属材料销售；普通货物运输；经营 本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业或本企业成员企业生 产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承 办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；在境外期货市场从事套期保值业务（凭 境外期货业务许可证经营）。公司主要产品：电解铝锭及铝制品。 二、 财务报表的编制基础 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号文《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的新《企 业会计准则》。公司根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通 知》（证监发[2006]136 号文）及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号― ― 首 次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响， 按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表 作为可比期间的利润表进行列报。 附注补充资料中列示的比较期间的备考利润表系按照 2006 年 2 月财政部颁发的《企业会 计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定并假设以 2006 年 1 月 1 日作为首次执行 1 焦作万方铝业股份有限公司 日进行确认和计量，在此模拟假设的基础上编制的报告期利润表。 本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑 虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 三、 公司采用的主要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司执行《企业会计准则》和其他各项具体会计准则及其有关的补充规定。 （二）会计期间 以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 （三）记账本位币 记账本位币为人民币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，在保证所 确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的原则下，分别采用历史成本、重置成本、可变现 净值、现值、公允价值计量。 （五）外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。 公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 1.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，按用途及性质计入当期财务费用 或予以资本化。 2.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物的确认标准为企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）金融工具的确认和计量 1.分类：金融工具分为下列五类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 2 焦作万方铝业股份有限公司 交易性金融负债、指定为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 2) 持有至到期投资； 3) 贷款和应收款项； 4) 可供出售金融资产； 5) 其他金融负债。 2.初始确认和后续计量 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值 作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放 的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 公司的金属期货合约，归类为衍生金融工具，公司在资产负债表日对其以公允价值计量， 其变动除套保业务之外计入当期损益，套保业务形成的利得或损失，直接计入所有者权益。 2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际的利率法确认 利息收入，计入投资收益。 3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。 4) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有 期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且 公允价值变动计入资本公积。 5) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行 后续计量。 3.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 2) 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 3) 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础。 4) 企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实 质相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项 的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 4.金融资产减值的处理 3 焦作万方铝业股份有限公司 1)期末，对于持有至到投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 2)期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提减值准备。 （八）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的，或 因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。 坏账核算采用备 抵法，其中预付款项和应收票据根据减值测试情况进行个别计提，应收账款、其他应收款和 长期应收款采用账龄分析法并结合单项金额重大的应收款项减值测试情况计提。坏帐准备计 提具体比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% （九）存货核算方法 1.存货包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 2.原材料按计划成本计价并设“材料成本差异”科目记录差异，发出原材料的成本按计 划成本入账在期末计算分配差异；产成品的入库采用实际成本核算，发出、领用采用加权平 均法，领用低值易耗品和包装物按一次摊销法摊销。 3.存货跌价准备的计提方法：采用成本与可变现净值孰低法计价并计提跌价准备。年末 在对存货成本不可收回的部分，按单项可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。 4.存货的盘存制度：永续盘存制。 （十）长期股权投资核算方法 长期股权投资包括对子公司、合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 4 焦作万方铝业股份有限公司 1.同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。 2.非同一控制下的企业合并，长期股权投资的初始投资成本按如下方法认定： 1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3)为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： 1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，以公允价值和应支付的相关税费作为初 始投资成本。 5)通过债务重组取得的长期股权投资，按受让的长期股权投资的公允价值作为初始投资 成本。 公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法 核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。 采用成本法核算的长期股权投资，确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。根据被投资单位宣告分派的利润或现金 5 焦作万方铝业股份有限公司 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （十一）投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租 的建筑物。 公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购入的投资性房地产的成本，包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成 本，按照相关会计准则的规定确定。 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。核算时按照公司固定资产和无形资产的核 算方法，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，按照公司资产减值 准备的规定进行处理。 （十二）固定资产计价和折旧方法 1.固定资产标准 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。 2.固定资产的分类 房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备等。 3.固定资产计价 取得时一般采用实际成本计价。 对于购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产 交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易 换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换 入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 固定资产存在弃置义务的，在取得固定资产时，按预计弃置费用的现值确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 6 焦作万方铝业股份有限公司 4.固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残 值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-30 3 3.23—4.85 通用设备 5-25 3 3.88—19.40 专用设备 9-15 3 6.47—10.78 运输工具 6-12 3 8.08—16.16 （十三）在建工程核算方法 在建工程按照实际发生的成本计价，在建工程达到预计可使用状态时，转为固定资产或 投资性房地产。 （十四）无形资产核算方法 1.研究与开发费用核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同 时满足下列条件的确认为无形资产： 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3)无形资产产生经济利益的方式能够证明：运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场。 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于该无形资产开发阶段的支出，使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采 7 焦作万方铝业股份有限公司 用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。 2.土地使用权的核算方法 土地使用权按取得时的实际成本入账，按受益年限采用直线法摊销。 （十五）商誉 1.在非同一控制下的企业合并中，公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。 2.公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认商誉的减值损失。 （十六）长期待摊费用摊销方法 本科目核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 （十七）资产减值准备 公司资产包括单项资产和资产组。资产组，是指公司可以认定的最小资产组合，其产生 的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。 如果公司资产存在减值迹象，并根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 8 焦作万方铝业股份有限公司 7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。在资产负债表日判断资产是否存在可能发生 减值的迹象。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 长期资产减值一旦确认，即不予转回。 （十八）借款费用的核算方法 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。 公司借款费用资本化期间： 借款费用同时满足以下三个条件时开始资本化: 1）资产支出已经发生，资产支出只包 括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务 形式发生的支出；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （十九）递延所得税资产和负债的核算方法 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算，将当期和以前期间应交未交的所得 税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或 可抵扣暂时性差异的，分别确定递延所得税负债或递延所得税资产。 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 应当依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生 变化的，应对已确认的递延所得税资产和递税所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确 认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债应当计入权益以外，应当将其影 响数计入变化当期的所得税费用。 （二十）预计负债的确认原则 9 焦作万方铝业股份有限公司 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 1)该义务是企业承担的现时义务； 2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情 况下，最佳估计数按如下方法确定： 1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定； 2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 （二十一）收入确认原则 1.销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收 入实现。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1)收入的金额能够可靠地计量； 2)相关的经济利益很可能流入企业； 3)交易的完工进度能够可靠地确定； 4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理： 1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认 10 焦作万方铝业股份有限公司 劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3.让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规 定确认为收入。 （二十二）合并财务报表的编制方法 1.合并范围确认原则：本公司对其他单位投资如拥有其半数以上 (不包括半数) 的权益性资 本，或拥有的权益性资本虽然不足半数以上，但具有实质性控制权，则该单位纳入本公司合 并范围； 2.合并的日期及采用的方法：合并报表的日期以母公司的报表基准日为准，合并时，以母公 司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他会计资料为依据进行合并，并抵消公司 重大交易、内部往来、长期投资、投资收益。 3.公司控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 四、 主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 1． 本 公 司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月份发布的《企业会计准则》, 对以前年度会计报表进行了追溯调整，调整了年初留存收益及相关项目如下： 2007 年年初确认递延所得税资产调增留存收益 7,657,659.18 元，确认交易性金融负债 调减留存收益 4,933,547.5 元。由于确认子公司上海万方铝业经贸发展有限公司递延所得税 资产 1,083,555.00 元，调增 2007 年年初少数股东权益 108,355.50 元。调增 2007 年年初期 初归属于母公司所有者权益 2,724,111.68 元。 2． 前 期 会 计 差 错 更 正 本公司 2006 年所得税汇算结果显示 2006 年应缴纳所得税较 2006 年年度报告披露的所得 税费用减少 12,121,394.56 元，此事项导致未分配利润增加 10,909,255.10 元，盈余公积增 加 1,212,139.46 元。 五、 税项 1．增值税，销项税税率为 17％，工业用品进项税税率为 17％，以当期销项税额抵扣当 期进项税额后的余额作为应纳税额。若当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足 部分结转下期继续抵扣。 2．城市维护建设税按应缴纳流转税税额的 7％计征。 3．教育费附加按应缴纳流转税税额的 3％计征。 11 焦作万方铝业股份有限公司 4．所得税：本公司企业所得税税率为 33%。 六、 控股子公司及联营公司 控股子公司及联营公司 单位名称 注册资金 经营范围 投资金额 占注册资本比例 是否合并 上海万方铝业经 1,000 万元 销售有色金 9,000,000 90% 是 贸发展有限公司 属及其他 焦作爱依斯万 44,756 万元 电力生产 134,274,000 30% 否 方电力有限公司 及销售 焦作市万方实 1,000 万元 实业开发 3,000,000 30% 否 业有限公司 北京全日通新 1,000 万元 软件开发 3,900,000 39% 否 技术有限公司 七、 合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金： 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 原 币 汇 率 人 民 币 原 币 汇 率 人 民 币 现 金 96,368.13 19,766.11 银行存款 247,686,908.70 562,382,560.14 其中:人民币 247,686,908.70 562,361,888.01 美元 2,647.32 7.8087 20,672.13 其他货币资金 5,000,000.00 136,099,787.40 其中:人民币 5,000,000.00 136,099,787.40 合 计 252,783,276.83 698,502,113.65 说明： （1）其他货币资金期末余额主要为银行承兑汇票保证金存款，期初余额主要为信用卡存款和银行承 兑汇票保证金存款； （2）本公司货币资金（除保证金存款和信用卡存款外）没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境 外、或存在潜回收风险的项目； （3）货币资金比期初数下降 63.81%的主要系为提高资金的利用效率,采取了减少短期负债等措施所致； 2.应收票据： 票 据 类 别 期 末 数 期 初 数 12 焦作万方铝业股份有限公司 银行承兑汇票 30,500.00 708,446.20 说明：期末余额中无抵押、贴现的应收票据。 3. 应收账款： （1）按风险分类列示： 期 末 数 期 初 数 风险分类 比例 金额 例％ 坏账准备 金额 坏账准备 ％ 单项金额重大的应收款项 41,942,844.84 91.24 9,700,229.48 13,094,254.07 70.15 9,485,911.27 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 3,465,346.08 7.54 3,425,707.61 3,465,331.11 18.56 3,138,899.96 较大的应收款项 其他不重大应收款项 560,398.19 1.22 12,281.08 2,107,333.95 11.29 164,283.10 合 计 45,968,589.11 100.00 13,138,218.17 18,666,919.13 100.00 12,789,094.33 （2）账龄结构列示： 期 末 数 期 初 数 账 龄 总 额 比例％ 坏账准备 总 额 比例％ 坏账准备 1 年以内 31,751,781.05 69.08 1,570,734.79 3,471,917.74 18.6 113,615.74 1-2 年 1,848,629.86 4.02 184,862.99 468,128.41 2.5 46,812.84 2-3 年 1,141,138.37 2.48 342,341.51 2,699,775.74 14.46 809,932.72 3-4 年 276,781.62 0.6 138,390.81 3,568,353.95 19.12 3,434,176.98 4-5 年 3,541,850.69 7.7 3,493,480.55 370,936.14 1.99 296,748.90 5 年以上 7,408,407.52 16.12 7,408,407.52 8,087,807.15 43.33 8,087,807.15 合 计 45,968,589.11 100.00 13,138,218.17 18,666,919.13 100.00 12,789,094.33 （3）持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款为 30,533,214.61 元,占应收账款总额的比例 为 66.42%，为焦作市万方集团有限责任公司所欠货款； （4）应收账款前五名合计 38,642,844.84 元，占应收账款总额的比例为 84.06%； 4. 其他应收款： （1）按风险分类列示： 期 末 数 期 初 数 风险分类 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 13 焦作万方铝业股份有限公司 ％ ％ 单项金额重大的应收款 7,695,591.28 43.05 3,697,091.17 81,732,307.89 91.60 2,238,946.33 项 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 3,069,793.90 17.17 2,935,721.45 2,727,304.86 3.06 2,281,262.60 合的风险较大的应收款 项 其他不重大应收款项 7,109,838.87 39.78 334,408.15 4,768,049.17 5.34 373,207.80 合 计 17,875,224.05 100.00 6,967,220.77 89,227,661.92 100.00 4,893,416.74 （2）按账龄结构列示： 期 末 数 期 初 数 账 龄 总 额 比例％ 坏账准备 总 额 比例％ 坏账准备 1 年以内 10,323,533.00 57.75 371,064.61 83,619,876.04 93.72 375,859.24 1－2 年 623,925.48 3.49 62,392.55 350,962.05 0.38 35,096.21 2－3 年 371,327.87 2.08 111,398.36 469,028.97 0.53 140,708.69 3 年以上 6,556,437.70 36.68 6,422,365.25 4,787,794.86 5.37 4,341,752.60 合 计 17,875,224.05 100.00 6,967,220.77 89,227,661.92 100.00 4,893,416.74 （3）持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款为 683,824.07 元,占其他应收款总额的比例为 3.83%，为焦作市万方集团有限责任公司所欠水电费； （4）其他应收款前五名合计 6,675,591.28 元，占其他应收款总额的比例为 37.35%； （5）其他应收款比期初数下降 79.97%的主要系本期收回期货保证金所致； 5.预 付 账 款 ： （1）账龄分析： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 48,019,806.50 94.26 71,103,646.64 94.82 1－2 年 268,265.48 0.53 894,686.73 1.19 2－3 年 2,445,943.87 4.80 1,207,542.23 1.61 3 年以上 212,326.50 0.41 1,784,617.48 2.38 合 计 50,946,342.35 100.00 74,990,493.08 100.00 （2）预付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 13,411,579.47 元，系按合同预付中国铝业股份 有限公司的氧化铝货款. 14 焦作万方铝业股份有限公司 （3）预付账款前五名合计 21,821,043.42 元，占预付账款总额比例为 42.83%； （4）期末预付账款比期初数下降了 32.06%，主要系预付工程款减少所致； （5）账龄超过 1 年未收回的预付账款,占预付账款总额比例为 5.74%,主要系未及时取得结算票据的未结算 款项；其中账龄超过 1 年且收不回的预付账款 335,858.01 元,占预付账款总额的 0.66%,根据个别认定已全 额计提坏账准备； 6. 存货： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 68,527,834.16 3,079,545,268.38 2,997,872,817.45 150,200,285.09 库存商品 74,207,735.81 4,119,799,471.04 4,002,730,631.36 191,276,575.49 自制半成品 6,773,923.56 4,708,951,739.84 4,699,684,278.33 16,041,385.07 在产品 248,378,672.33 125,411,979.58 124,944,483.66 248,846,168.25 其 他 54,502.06 63,876,574.35 63,876,574.35 54,502.06 合 计 397,942,667.92 12,097,585,033.19 11,889,108,785.15 606,418,915.96 （1） 期末存货不存在减值的迹象； （2） 期末存货余额中不含有借款费用资本化金额； （3） 本公司无用于担保的存货； （4） 期末存货比期初数上升 52.39%主要系本期合金铝二期工程投产公司扩大生产规模所占用的 库存原材料及在途库存商品增加所致； 7.长期投资： （1）长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 9,080,000.00 9,080,000.00 9,080,000.00 9,080,000.00 权益法核算 175,908,386.22 175,908,386.22 175,785,259.50 175,785,259.50 合 计 184,988,386.22 184,988,386.22 184,865,259.50 184,865,259.50 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 国泰君安证券有限公司 3,980,000.00 3,980,000.00 3,980,000.00 15 焦作万方铝业股份有限公司 焦作市商业银行股份有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 合 计 9,080,000.00 9,080,000.00 0.00 0.00 9,080,000.00 （3） 权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 焦作爱依斯万方 134,274,000.00 173,186,686.55 25,005,733.61 26,499,000.00 171,693,420.16 电力有限公司 焦作市万方实业 3,000,000.00 2,598,572.95 1,616,393.11 0.00 4,214,966.06 有限公司 北京全日通信技 3,900,000.00 0.00 术有限公司 141,174,000.00 175,785,259.50 26,622,126.72 26,499,000.00 175,908,386.22 合 计 8．固定资产及累计折旧： 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价 - 房屋类 316,319,660.92 221,663,359.19 373,888.76 537,609,131.35 构筑物 122,615,861.63 12,136,505.53 68,884.05 134,683,483.11 专用设备 987,545,401.35 701,190,686.90 473,674.04 1,688,262,414.21 通用设备 440,333,672.52 5,502,373.97 2,998,065.77 442,837,980.72 交通运输设备 37,856,111.33 3,652,580.85 6,635,116.95 34,873,575.23 合计 1,904,670,707.75 944,145,506.44 10,549,629.57 2,838,266,584.62 二、累计折旧 房屋类 58,267,836.71 10,961,056.69 240,202.00 68,988,691.40 构筑物 30,246,975.11 6,162,854.65 22,671.36 36,387,158.40 专用设备 247,053,047.89 84,581,375.09 218,411.41 331,416,011.57 通用设备 136,438,254.75 31,223,992.16 2,119,141.57 165,543,105.34 交通运输设备 14,523,439.00 3,273,127.30 3,570,750.33 14,225,815.97 合计 486,529,553.46 136,202,405.89 6,171,176.67 616,560,782.68 三、固定资产减值准备 - 房屋类 0.00 0.00 0.00 0.00 构筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 16 焦作万方铝业股份有限公司 专用设备 686,105.78 0.00 0.00 686,105.78 通用设备 212,494.65 0.00 0.00 212,494.65 交通运输设备 177,678.26 0.00 0.00 177,678.26 合计 1,076,278.69 0.00 0.00 1,076,278.69 四、固定资产账面价值 - - 房屋类 258,051,824.21 468,620,439.95 构筑物 92,368,886.52 98,296,324.71 专用设备 739,806,247.68 1,356,160,296.86 通用设备 303,682,923.12 277,082,380.73 交通运输设备 23,154,994.07 20,470,081.00 合计 1,417,064,875.60 2,220,629,523.25 （1） 期末固定资产账面价值比期初数上升了 56.71%，主要系合金铝二期及其他在建工程完工转固所致； （2） 本公司不存在暂时闲置及经营租赁租出和融资租赁租入的固定资产； （3） 部分固定资产用于抵押借款具体情况见 13.短期借款和 23．长期借款； （4） 本期在建工程完工转入固定资产 943,045,506.44 元； 9. 在建工程： 本期转入固定 名称 期 初 数 本期增加 其他减少 期 末 数 备注 资产 合金铝二期工程 184,964,648.77 747,426,002.66 932,390,651.43 0.00 新建 24 罐煅烧炉 5,552,128.20 1,571,064.36 7,123,192.56 0.00 自筹 电解铝安全稳定性 0 47,937,497.73 - 47,937,497.73 自筹 节能降耗提产项目 500 万元以下资本 10,437,219.65 103,993.03 10,333,226.62 自筹 性支出项目 其 他 1,322,480.30 8,951,973.01 3,531,662.45 5,730,463.52 1,012,327.34 自筹 合 计 191,839,257.27 816,323,757.41 943,045,506.44 5,834,456.55 59,283,051.69 （1）期末未发现在建工程减值的情况,故本期未计提减值准备； （2）本项目减少的主要原因见附注 8．固定资产及累计折旧的相关说明； 10．无形资产： 17 焦作万方铝业股份有限公司 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价 管理信息化项目软件 2,076,780.00 2,076,780.00 土地使用权 4,785,630.00 4,785,630.00 车位使用费 160,000.00 160,000.00 合计 7,022,410.00 7,022,410.00 二、累计摊销额 管理信息化项目软件 617,757.28 208,431.96 826,189.24 土地使用权 327,018.05 95,712.60 422,730.65 车位使用费 40,000.20 8,000.04 48,000.24 合计 984,775.53 312,144.60 1,296,920.13 三、减值准备累计金额 管理信息化项目软件 土地使用权 车位使用费 合计 四、账面价值 管理信息化项目软件 1,459,022.72 208,431.96 1,250,590.76 土地使用权 4,458,611.95 95,712.60 4,362,899.35 车位使用费 119,999.80 8,000.04 111,999.76 合计 6,037,634.47 312,144.60 5,725,489.87 11.递延所得税资产 项 目 期 末 数 期 初 数 应收账款 3,489,773.81 4,189,600.71 其他应收款 1,719,461.16 1,593,171.32 预付账款 19,861.75 固定资产 269,069.67 355,171.97 期货工具 - 1,628,070.68 18 焦作万方铝业股份有限公司 合计 5,498,166.39 7,766,014.68 12. 短期借款： 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 695,500,000.00 200,000,000.00 抵押借款 50,000,000.00 保证借款 521,000,000.00 质押借款 合 计 695,500,000.00 771,000,000.00 13. 应付票据： 票 据 类 别 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 50,000,000.00 375,000,000.00 合 计 50,000,000.00 375,000,000.00 说明：期末应付票据全部为应付焦作金冠嘉华电力有限公司的银行承兑汇票。 14. 应付帐款： 项 目 期 末 数 期 初 数 应付帐款 274,399,696.52 119,109,583.64 （1）欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项 100,000.00 元，系应付中国铝业股份有限公司货 款； （2）应付账款前五名合计 121,706,466.62 元，占期末应付账款总额比例为 44.35%； （3）本公司账龄超过三年的应付款项合计 2,171,579.66 元。 15. 预收帐款： 项 目 期 末 数 期 初 数 预收账款 6,825,101.42 11,691,086.66 （1）无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项； （2）期末预收账款比期初数减少 4,865,985.24 元,下降 41.62%。其主要原因系预收铝锭货款大幅下降所 致； （3）本公司期末账龄超过一年的预收账款合计 1,240,108.90 元, 占期末预收账款总额比例为 18.17%； 16. 应付职工薪酬： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 19 焦作万方铝业股份有限公司 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,603,344.00 125,022,134.51 107,336,103.94 21,289,374.57 二、职工福利费 1,964,956.61 8,038,903.68 10,003,860.29 三、社会保险费 32,055,465.64 32,055,465.64 其中：基本养老保险 21,781,732.02 21,781,732.02 基本医疗保险 6,366,580.01 6,366,580.01 失业保险 2,355,733.69 2,355,733.69 工伤保险 1,551,419.92 1,551,419.92 四、住房公积金 1,080,674.00 13,905,153.00 14,968,397.00 17,430.00 五、职工教育经费和工会经费 2,556,562.75 4,647,323.52 4,571,555.45 2,632,330.82 六、非货币性福利 1,422,970.00 1,422,970.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 10,000.00 10,000.00 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 9,205,537.36 185,101,950.35 170,368,352.32 23,939,135.39 17. 应付利息： 项 目 期 末 数 期 初 数 应付利息 2,811,181.73 2,507,093.13 18．应付股利： 项 目 期 末 数 期 初 数 应付普通股红利 1,772,932.00 25,424,236.17 期末应付股利较期初数减少的主要原因系本期支付股东股利所致。 19.应交税费： 项 目 期 末 数 期 初 数 应交增值税 -30,862,969.86 3,141,242.24 代扣代缴营业税 741,507.54 -59,976.22 应交城市维护建设税 - 应交教育费附加 - 1,507,301.00 应交所得税 135,051,539.98 9,873,021.95 20 焦作万方铝业股份有限公司 出口铝锭关税 1,440,567.16 房 产 税 308,638.67 1,369,442.94 代扣代缴个人所得税 108,707.61 251,073.61 土地使用税 3,394,404.57 其 他 608,898.70 453,508.64 合 计 109,350,727.21 17,976,181.32 20. 其他应付款： （1）其他应付款明细如下： 其他应付款 期 末 数 期 初 数 合计 6,426,948.17 6,762,375.26 （2）无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项； 21．一年内到期的非流动负债: （1）一年内到期的长期借款情况如下表： 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 3,000,000.00 保证兼抵押借款 210,000,000.00 抵 押 借 款 保 证 借 款 80,000,000.00 合 计 80,000,000.00 213,000,000.00 22．长期借款: 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 225，000,000.00 保 证 借 款 218，600,000.00 298,600,000.00 抵 押 借 款 85,000,000.00 125,000,000.00 质 押 借 款 0.00 0.00 合 计 528,600,000.00 423,600,000.00 （1）保证借款情况如下表： 21 焦作万方铝业股份有限公司 借 款 银 行 借款本金 担 保 单 位 担保到期日 中国建设银行股份有限公司 河南轮胎集团有 150,000,000.00 2009-4-2 焦作分行 限责任公司 焦作市万方集团 中国银行股份有限公司焦作 有限责任公司及 68,600,000.00 2009-11-17 分行 河南轮胎集团有 限责任公司 合 计 218,600,000.00 （2）抵押借款情况如下表： 借 款 银 行 借 款 本 金 抵 押 物 中国工商银行焦作解放路支行 20,000,000.00 机器设备 中国工商银行焦作解放路支行 65,000,000.00 机器设备 合 计 85,000,000.00 23. 专项应付款： 拨款单位名称 业务内容 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 280KA 铝电解槽 焦作市财政局 100,000.00 100,000.00 科技示范工程 6.42 万吨电解铝 中国高新投资集团公司 工程投入的项目 30,000,000.00 30,000,000.00 资本金 合 计 30,100,000.00 100,000.00 说明：根据国家计委计高技［2000］208 号、计投资［2000］798 号文件及财政部文件精神，中央财政从 中央预算内专项资金中安排 3000 万元，由中国高新投资集团公司行使国家出资人职能，用于本公司 280KA 槽铝电解产业化工程项目建设。2007 年与该公司达成补充协议,本公司于 2007 年 10 月归还甲方 3000 万元 本金,按同期银行贷款利率支付 2007 年 1 月至 10 月 3000 万元的资金占用费 164.81 万元. 24．股本： 股本明细情况如下： 项 目 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 类 别 公积 发行 数量 比例% 送股 金转 其他 小计 数量 比例% 新股 股 一、有限售条件股份 22 焦作万方铝业股份有限公司 1、国家持有股份 792,558 0.17 -792,558 -792,558 0 0 2、国有法人持股 192,134,112 40.01 0 0 192,134,112 40.01 3、其他内资持股 12,768,512 3 -12,736,594 -12,736,594 31,918 0.01 其中： 境内法人持股 12,680,927 2.64 -12,680,927 -12,680,927 0 0 境内自然人持股(高管) 87,585 0.018 -55,667 -55,667 31,918 0.006 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 205,695,182 42.84 -13,529,152 -13,529,152 192,166,030 40.02 无限售条件股份 人民币普通股 274,480,901 57.16 13,529,152 13,529,152 288,010,053 59.98 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 二、无限售条件股份合计 274,480,901 57.16 13,529,152 13,529,152 288,010,053 59.98 三、股份总数 480,176,083 100 0 0 480,176,083 100 25.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 142,984,719.77 142,984,719.77 其他资本公积 3,442,854.84 579,611.02 4,022,465.86 合计 146,427,574.61 579,611.02 - 147,007,185.63 26.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 155,028,299.76 68,417,259.83 223,445,559.59 合计 155,028,299.76 68,417,259.83 - 223,445,559.59 说明：本公司 2007 年度提取的法定盈余公积 68,387,305.65 元,是根据《公司章程》规定，按母公司净利 23 焦作万方铝业股份有限公司 润 683,873,056.48 元的 10％提取法定公积金, 本期增加的其他法定盈余公积 29,954.18 元是因报表合并 恢复的子公司以前年度计提的法定盈余公积金所致。 27．未分配利润： 项 目 期 末 数 归属于母公司所有者净利润 683,695,592.45 加：年初未分配利润 279,506,570.04 减：提取法定盈余公积 68,417,259.83 减：提取法定公益金 减：分配普通股股利 96,035,216.60 期末未分配利润 798,749,686.06 28．营业收入： 项 目 本期数 上期数 1.主营业务收入 5,121,296,557.92 4,042,265,673.95 2.其他业务收入 63,487,008.97 36,344,148.50 合 计 5,184,783,566.89 4,078,609,822.45 （1）营业收入同比上升 27.12%，其主要原因是产品销售数量同比上升； （2）本公司本期销售前五名客户的收入总额为 1,849,274,085.47 元，占全部营业收入的比例为 35.67% ； （3）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位销售额为 329,506,135.80 元,占全部营业收入的比例为 6.36%； （4）本公司主营业务产品销售情况： 本期数 上期数 项 目 毛利 毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 率 率 国内销售铝锭 4,456,149,627.04 3,415,956,263.33 23.34% 3,403,135,065.35 2,869,982,220.77 15.67% 国内销售合金 0.00% 2,283,553.31 1,931,329.11 15.42% 锭 进料加工复出 0.00% 296,444,674.13 265,270,636.91 10.52% 口铝锭 一般贸易出口 332,759,309.41 261,087,444.91 21.54% 297,948,622.24 260,154,040.57 12.68% 铝锭 铝材 5,868,073.77 4,338,323.70 26.07% 24 焦作万方铝业股份有限公司 液体铝 326,519,547.70 251,240,208.23 23.06% 42,453,758.92 34,741,051.25 18.17% 合 计 5,121,296,557.92 3,932,622,240.17 23.21% 4,042,265,673.95 3,432,079,278.61 15.10% （5）本公司地区分部(业务分部)主营业务收入、主营业务成本情况： 本期数 上期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 河南省内 1,483,961,446.96 1,134,565,027.99 1,209,660,196.63 995,037,639.11 河南省外 3,304,575,801.55 2,536,969,767.27 2,238,212,180.95 1,911,616,962.02 境 外 332,759,309.41 261,087,444.91 594,393,296.37 525,424,677.48 合 计 5,121,296,557.92 3,932,622,240.17 4,042,265,673.95 3,432,079,278.61 说明：本公司主营业务收入全部来自有色金属行业收入。 (6) 其他业务收入、支出情况： 本期数 上期数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 22,276,461.07 16,105,349.86 8,268,880.96 9,485,110.19 废料销售 34,934,380.51 0.00 22,227,855.03 0.00 转供电 6,276,167.39 6,530,554.41 5,847,412.51 5,811,978.35 合 计 63,487,008.97 22,635,904.27 36,344,148.50 15,297,088.54 29．销售费用： 项 目 本 期 数 上 期 数 销售费用 45,859,415.60 30,061,732.52 说明：销售费用同比增长 52.55%，主要原因为销售量同比增长 33.15%及执行新会计准则后相关费用分配 记入本科目。 30．管理费用 项 目 本 期 数 上 期 数 管理费用 74,669,575.58 104,653,313.89 说明：管理费用比上年同期下降 28.65%，主要原因是今年实施《新企业会计准则》致使相关费用计入产品 成本，另外，上年同期电一技改已竣工未投产提取的折旧 905.6 万元计入管理费用。 31. 财务费用： 25 焦作万方铝业股份有限公司 项 目 本 期 数 上 期 数 利息支出 70,041,263.15 81,849,995.82 减:利息收入 5,246,127.27 4,076,963.05 汇兑损失 1,741,210.05 1,315,689.69 减：汇兑收益 银行手续费 361,351.05 票据贴现息 2,185,119.99 其 他 1,261.70 9,518,850.48 合 计 69,084,078.67 88,607,572.94 32. 投资收益： 项 目 本期数 上期数 成本法核算下被投资企业分配来 432,480.00 432,480.00 利润 权益法核算下的持有收益 26,042,515.70 32,095,545.27 期货损益 2,431,249.00 -30,034,792.60 合 计 28,906,244.70 2,493,232.67 说明： （1）本公司的子公司不存在对投资收益汇回的重大限制； （2）本期投资收益比去年同期上升 1059.39%，主要系期货投资扭亏为盈所致。 33.资产减值损失 项 目 本期数 上期数 一、坏账损失 2,758,785.88 1,468,912.54 二、存货跌价损失 0.00 三、可供出售金融资产减值损失 0.00 四、持有至到期投资减值损失 0.00 五、长期股权投资减值损失 0.00 六、投资性房地产减值损失 0.00 七、固定资产减值损失 0.00 13,733,759.48 八、工程物资减值损失 0.00 26 焦作万方铝业股份有限公司 九、在建工程减值损失 0.00 十、生产性生物资产减值损失 0.00 十一、油气资产减值损失 0.00 十二、无形资产减值损失 0.00 十三、商誉减值损失 0.00 十四、其他 合 计 2,758,785.88 15,202,672.02 本期资产减值损失比去年同期下降 81.85%，主要系上期计提固定资产减值损失而本期未计提所致。 34．营业外收入： 项 目 本期数 上期数 处理固定资产损益 53,285.80 1,251,388.20 罚款收入 56,483.00 18,350.00 保险赔款 91,164.43 0 政府补助 6,666.68 0 其他 -13,927.72 186,506.11 合 计 193,672.19 1,456,244.31 35．营业外支出： 项 目 本期数 上期数 处理固定资产损失 3,011,201.27 6,202,167.71 公益性捐赠支出 1,252,000.00 100,000.00 罚款支出 880,865.66 18,736.42 债务重组损失 1,589.03 其 他 750,288.41 合 计 5,144,066.93 7,072,781.57 36．收到的其他与经营活动有关的现金 38,427,591.68，明细如下： 项 目 金 额 收到的利息收入 5,238,920.74 收到的期货保证金 31,741,142.07 27 焦作万方铝业股份有限公司 收到的欠款等其他款项 1,447,528.87 合 计 38,427,591.68 37．支付的其他与经营活动有关的现金 63,840,429.18 元，明细如下： 项 目 金 额 装卸费 12,838,758.89 运输费用 24,037,939.94 业务招待费 2,480,584.28 物料消耗 2,196,511.98 援助、赞助、捐赠支出 1,252,000.00 差旅费用 2,204,066.87 修理费用 3,908,571.98 中介机构咨询费 1,096,700.00 仓储费 2,990,372.13 汇兑损失 1,741,210.05 出口代理费 689,192.61 办公费用 1,360,798.13 上市月费 823,754.32 蒸汽费 1,715,282.06 咨询费 847,900.00 其他 3,656,785.94 合 计 63,840,429.18 38．现金流量表补充资料： 项 目 2006 年 2007 年 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 257,122,819.88 683,675,874.22 计提的资产减值准备 15,202,672.02 2,758,785.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 115,525,187.76 135,842,046.96 无形资产及开办费摊销 312,144.60 312,144.60 28 焦作万方铝业股份有限公司 长期待摊费用摊销 27,758,549.12 待摊费用减少（减：增加） -1,439,075.07 2,283,511.07 预提费用增加（减：减少） -163,305.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减： 2,127,414.00 2,526,509.53 收益) 固定资产报废损失 3,573,653.92 公允价值变动损失(收益以-号填列) 4,933,547.50 财务费用 81,849,995.82 70,041,263.15 投资损失（减：收益） -2,493,232.67 -28,906,244.70 递延所得税资产减少(增加以-号填列) 25,520,519.51 2,267,848.29 递延所得税负债增加(减少以-号填列) - 存货的减少（减：增加） -102,924,594.41 -324,379,941.23 经营性应收项目的减少（减：增加） 62,000,377.58 51,386,253.80 经营性应付项目的增加（减：减少） 267,853,937.06 -139,546,114.71 其 他 经营活动产生的现金流量净额 756,760,610.99 458,261,936.86 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 698,502,113.65 252,783,276.83 现金的期初余额 533,358,112.54 698,502,113.65 现金等价物的期末余额 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 165,144,001.11 -445,718,836.82 八、母公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款： 29 焦作万方铝业股份有限公司 （1）按风险分类列示： 期 末 数 期 初 数 风险分类 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 ％ ％ 单项金额重大的应收款项 38,642,844.84 90.57 6,400,229.48 9,794,254.07 63.74 6,185,911.27 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 3,465,346.08 8.12 3,425,707.61 3,465,331.11 22.55 3,138,899.96 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 560,398.19 1.31 12,281.08 2,107,333.95 13.71 164,283.10 合 计 42,668,589.11 100.00 9,838,218.17 15,366,919.13 100.00 9,489,094.33 （2）账龄结构分析： 期 末 数 期 初 数 账 龄 总 额 比例％ 坏账准备 总 额 比例％ 坏账准备 1 年以内 31,751,781.05 74.42 1,570,734.79 3,471,917.74 22.59 113,615.74 1-2 年 1,848,629.86 4.33 184,862.99 468,128.41 3.05 46,812.84 2-3 年 1,141,138.37 2.67 342,341.51 2,699,775.74 17.57 809,932.72 3-4 年 276,781.62 0.65 138,390.81 268,353.95 1.75 134,176.98 4-5 年 241,850.69 0.57 193,480.55 370,936.14 2.41 296,748.90 5 年以上 7,408,407.52 17.36 7,408,407.52 8,087,807.15 52.63 8,087,807.15 合 计 42,668,589.11 100.00 9,838,218.17 15,366,919.13 100.00 9,489,094.33 （3）持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款为 30,533,214.61 元,占应收账款总额的比例 为 72%，为万方集团有限责任公司所欠货款； （4）应收账款前五名合计 38,642,844.84 元，占应收账款总额的比例为 91%； 2. 长期投资： （1）长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 18,080,000.00 18,080,000.00 18,080,000.00 18,080,000.00 权益法核算 179,808,386.22 179,808,386.22 179,685,259.50 179,685,259.50 合 计 197,888,386.22 197,888,386.22 197,765,259.50 197,765,259.50 （2）成本法核算的长期股权投资 30 焦作万方铝业股份有限公司 被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 国泰君安证券有限公司 3,980,000.00 3,980,000.00 3,980,000.00 焦作市商业银行股份有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 上海万方铝业经贸发展公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 合 计 18,080,000.00 18,080,000.00 0.00 0.00 18,080,000.00 （3） 权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 焦作爱依斯万方电力有限公 134,274,000.00 173,186,686.55 25,005,733.61 26,499,000.00 171,693,420.16 司 焦作市万方实业有限公司 3,000,000.00 2,598,572.95 1,616,393.11 0.00 4,214,966.06 北京全日通信技术有限公司 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 合 计 141,174,000.00 179,685,259.50 26,622,126.72 26,499,000.00 179,808,386.22 （4） 长期股权投资减值准备 投资项目 2006.12.31 本期计提 本期转出 2007.12.31 北京全日通信技术有限公 3,900,000.00 3,900,000.00 司 合 计 3,900,000.00 3,900,000.00 3．固定资产及累计折旧： 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价 - 房屋类 313,563,530.39 221,663,359.19 373,888.76 534,853,000.82 构筑物 122,615,861.63 12,136,505.53 68,884.05 134,683,483.11 专用设备 987,545,401.35 701,190,686.90 473,674.04 1,688,262,414.21 通用设备 440,262,307.67 5,502,373.97 2,998,065.77 442,766,615.87 交通运输设备 37,540,182.33 3,652,580.85 6,635,116.95 34,557,646.23 合计 1,901,527,283.37 944,145,506.44 10,549,629.57 2,835,123,160.24 二、累计折旧 - 房屋类 57,889,098.47 10,871,941.81 240,202.00 68,520,838.28 31 焦作万方铝业股份有限公司 构筑物 30,246,975.11 6,162,854.65 22,671.36 36,387,158.40 专用设备 247,053,047.89 84,581,375.09 218,411.41 331,416,011.57 通用设备 136,398,375.56 31,216,721.84 2,119,141.57 165,495,955.83 交通运输设备 14,368,085.46 3,247,589.74 3,570,750.33 14,044,924.87 合计 485,955,582.49 136,080,483.13 6,171,176.67 615,864,888.95 三、固定资产减值准备 - 房屋类 - - 构筑物 - - 专用设备 686,105.78 686,105.78 通用设备 212,494.65 212,494.65 交通运输设备 177,678.26 177,678.26 合计 1,076,278.69 1,076,278.69 四、固定资产账面价值 - - 房屋类 255,674,431.92 466,332,162.54 构筑物 92,368,886.52 98,296,324.71 专用设备 739,806,247.68 1,356,160,296.86 通用设备 303,651,437.46 277,058,165.39 交通运输设备 22,994,418.61 20,335,043.10 合计 1,414,495,422.19 2,218,181,992.60 4．营业收入： 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 5,121,296,557.92 4,042,045,585.11 其他业务收入 63,487,008.97 36,344,148.50 合 计 5,184,783,566.89 4,078,389,733.61 （1）营业收入同比上升 27.13%，其主要原因是产品销售数量同比上升; （2）本公司本期销售前五名客户的收入总额为 1,849,274,085.47 元，占全部营业收入的比例为 35.67% ； （3）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位销售额为 329,506,135.80 元,占全部营业收入的比例为 6.36%； 32 焦作万方铝业股份有限公司 （4）本公司主营业务产品销售情况： 本期数 上期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 国内销售铝 4,456,149,627.04 3,415,956,263.33 23.34% 3,402,914,976.51 2,869,982,220.77 15.66% 锭 国内销售合 2,283,553.31 1,931,329.11 15.42% 金锭 进料加工复 296,444,674.13 265,270,636.91 10.52% 出口铝锭 一般贸易出 332,759,309.41 261,087,444.91 21.54% 297,948,622.24 260,154,040.57 12.68% 口铝锭 铝材 5,868,073.77 4,338,323.70 26.07% 液体铝 326,519,547.70 251,240,208.23 23.06% 42,453,758.92 34,741,051.25 18.17% 合 计 5,121,296,557.92 3,932,622,240.17 23.21% 4,042,045,585.11 3,432,079,278.61 15.09% 5. 投资收益： 项 目 本期数 上期数 成本法核算下被投资企业分配来利润 432,480.00 432,480.00 权益法核算下的持有收益 26,042,515.70 32,095,545.27 期货损益 2,431,249.00 -29,725,259.56 合 计 28,906,244.70 2,802,765.71 说明： （1）本公司的子公司不存在对投资收益汇回的重大限制； （2）本期投资收益比去年同期上升 931.35%，主要系期货投资扭亏为盈所致。 九、关联方及其交易 （一）存在控制关系的关联方： 主营 与本企 企业名称 注册地址 企业类型 法人代表 控制期间 业务 业关系 中国铝业股份有 中国北京海淀区复兴 铝采冶 现控股 股份有限公司 肖亚庆 2006-9-18 至今 限公司 路乙 12 号 加工 公司 上海万方铝业经 上海市中山北路 2550 有色金 子公司 有限责任公司 乔桂玲 2000-4-17 至今 贸发展有限公司 号物贸大厦 1801 室 属销售 说明： 33 焦作万方铝业股份有限公司 中国铝业股份有限公司于 2001 年 9 月 10 日设立，现持有国家工商行政管理局核发的注册号为 1000001003573 号的《企业法人营业执照》，目前在美国纽约证券交易所、香港交易所有限公司和上海证券 交易所上市。2006 年 9 月 18 日，本公司的原控股母公司焦作市万方集团有限责任公司将其持有的 29%的 本公司股权转让给中国铝业股份有限公司，后者从当日起成为本公司的第一大股东，而原控股母公司成为 本公司的第二大股东。 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及变化： 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中国铝业股份 1,164,988 万元 187,460.79 万元 1,352,448.79 万元 有限公司 上海万方铝业 1,000 万元 1,000 万元 经贸发展有限公司 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化： 企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 中国铝业股份 13,925 万元 29.00 13,925 万元 29.00 有限公司 上海万方铝业 900 万元 90.00 900 万元 90.00 经贸发展有限公司 （四）不存在控制关系的关联方关系的性质： 企 业 名 称 与本企业的关系 中国铝业公司 现第一大股东的母公司 焦作市万方集团有限责任公司 公司的第二大股东 焦作爱依斯万方电力有限公司 联营企业 焦作市万方实业有限责任公司 联营企业 中铝国际贸易有限公司 同受现控制方控制 中铝青海西部国际贸易有限公司 同受现控制方控制 （五）购买商品或接受劳务： 企业名称 交易类型 本期数 上期数 定价原则 中国铝业股份有限公司 氧化铝 1,844,096,196.80 1,333,615,702.70 市场价 焦作爱依斯万方电力有限公司 电 力 318,827,000.02 300,833,794.39 协议价 中铝青海西部国际贸易有限公司 氧化铝、铝锭 53,391,269.07 31,794,871.79 市场价 碳素保护环、 焦作市万方实业有限责任公司 阳极钢爪等 13,059,117.61 14,384,516.24 市场价 河南长城众鑫实业股份有限公司 预培阳极 5,367,371.47 市场价 34 焦作万方铝业股份有限公司 中铝国际贸易有限公司 氧化铝 546,495,726.50 市场价 （六）销售商品或提供劳务： 企业名称 交易类型 本期数 上期数 定价原则 中铝青海西部国际贸易有限公司 铝锭 53,626,165.52 市场价 焦作市万方实业有限责任公司 水电、废料 54,923.08 6,331,718.05 市场价 焦作市万方集团有限责任公司 铝液、废料 328,927,431.50 43,892,649.16 市场价 中铝国际贸易有限公司 铝 锭 871,744,843.03 市场价 （七）关联方应收应付款项余额： 项 目 本期数 上期数 应收款项 焦作市万方集团有限责任公司 31,479,087.06 1,182,182.85 焦作市万方铝材有限责任公司 2,098,301.10 2,418,828.20 北京全日通新技术有限公司 300,000.00 300,000.00 预付款项 中国铝业股份有限公司 12,019,988.47 22,444,505.27 沈阳铝镁设计研究院 9,000,000.00 应付票据 中国铝业股份有限公司 10,000,000.00 焦作爱依斯万方电力有限公司 50,000,000.00 应付款项 焦作爱依斯万方电力有限公司 77,829,579.22 49,434,989.22 焦作市万方实业有限责任公司 4,959,773.80 5,851,252.31 贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 1,087,400.00 780,000.00 中色第十二冶金建设公司 3,033,303.03 应付股利 焦作市万方实业有限责任公司 77,760.00 77,760.00 中国铝业股份有限公司 23,672,680.88 （八）其他应披露的事项： 1.根据本公司 2002 年 4 月 15 日与焦作市万方集团有限责任公司签订的《综合服务框架 协议》，焦作市万方集团有限责任公司为本公司管理和提供以下服务事项： 项 目 本期数 上期数 35 焦作万方铝业股份有限公司 职工教育经费 178,555.42 物业管理费 2,232,120.00 2,418,130.00 工会经费 176,743.95 福利费 3,262,857.61 其他 293,298.79 2.根据本公司与焦作市万方集团有限责任公司签订的《综合服务框架协议》，本公司向焦 作市万方集团有限责任公司提供水电服务，收费标准按市场价格确定。根据协议本期向焦作 市万方集团有限责任公司提供水电 1975590.11 元 3.2007 年 4 月，本公司与焦作市万方集团有限责任公司签订了《电解铝液购销合同》，定 价方式为：每月以上海期货交易所当月中旬公布的铝现货月的加权平均价下浮 260 元作为每 吨铝液的当月结算价，每十天结清所发货款，当月结清全部货款。本期公司向焦作市万方集 团有限责任公司提供铝液 20,179.76 吨，不含税收入 326,519,547.70 元。 4.2007 年 1 月，本公司与焦作市万方实业有限责任公司签订了《工业品买卖意向合同》， 合同有效期为 2007 年全年。合同约定，本公司向焦作市万方实业有限责任公司购买阳极钢爪 2212 吨、碳素保护环 702720 付、集装袋 50000 条、劳保用品若干，意向价格以市场价为基 础，实际操作中由双方协商确定。结算方式为：货到验收合格后 40 日内付清货款。 5.2007 年 5 月 9 日本公司与中铝青海西部国际贸易有限公司签订了《中铝青海西部国际 贸易有限公司电解铝产品销售合同》合同约定，中铝青海西部国际贸易有限公司向本公司销 售 3000 吨±2％铝锭，价格按照 2007 年 5 月 16 日长江有色金属现货市场 A00 中间价结算。 付款方式为：在 2007 年 6 月 30 日前全部付清货款。 2007 年 5 月 9 日本公司与中铝青海西部国际贸易有限公司签订了《焦作万方铝业股份有 限公司电解铝产品销售合同》合同约定，本公司向中铝青海西部国际贸易有限公司销售 3000 吨±2％铝锭，价格按照 2007 年 5 月 16 日长江有色金属现货市场 A00 中间价结算。付款方式 为：在 2007 年 6 月 30 日前全部付清货款。本期以上两合同已执行完毕。 6.2004 年 10 月，本公司与中国铝业股份有限公司签订了《氧化铝长期购销合同》，合同 有效期为 2005 年至 2009 年，其中 2007 年合同量为 2 万吨，按上个月上海期货交易所三月期 货铝锭结算价加权平均值的 17%计价，支付方式为：每月 15 日前预付全月货款，按月结算。 2006 年 5 月 26 日，本公司与中国铝业股份有限公司签订了多份《氧化铝长期购销合同》 合同约定，本公司从 2006 年 6 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日至，向中国铝业购买氧化铝 109.58 万吨，2007 年为 25 万吨，结算价格按上个月上海期货交易所三月期货结算价加权平均值的 20％结算。 36 焦作万方铝业股份有限公司 2006 年 9 月 26 日，本公司与中国铝业股份有限公司签订了多份《氧化铝长期购销合同》 合同约定，本公司从 2007 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日至，向中国铝业购买氧化铝 108 万吨，2007 年为 27 万吨，结算价格按上个月上海期货交易所三月期货结算价加权平均值的 14.3％结算。 7.本期支付给董事、监事以及关键管理人员的报酬总额为 348.8 万元，上年同期支付给 董事、监事以及关键管理人员报酬总额为 111.54 万元。 十、或有事项 (一)已决诉讼：本公司 2000 年度因销售货物提起诉讼 1 起，涉及金额 234.4 万元。该诉 讼现已结案，本公司胜诉，目前正在执行中。截至 2007 年 12 月 31 日止，已强制执行收回 70 万元,尚有 164.4 万元未收回，本公司已对其全额计提坏帐准备。 (二)未决诉讼： 1.2005 年 10 月,本公司因销售货物提起诉讼 1 起，涉及金额 69.62 万元（其中货款 68.86 万元、利息 0.76 万元）,本公司已对其计提坏帐准备 68.86 万元，目前公司已一审胜诉，并 申请执行，目前尚未收回任何款物。 2.2005 年 5 月，焦作市某公司职工因触电被击伤，诉公司人身损害赔偿承担连带责任 16.4 万元，焦作市马村区人民法院一审判决本公司承担其 30%即 49,185.96 元。公司不服判决已 上诉，2007 年 4 月 13 日焦作市马村区人民法院第一次开庭审理，目前该案尚未审理结束。 3.本公司无其他重大或有事项。 十一、承诺事项 本公司本期无需要披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 经中磊会计师事务所有限责任公司审计，公司 2007 年度实现归属于母公司所有者的净利 润 683,695,592.45 元。根据《公司章程》规定，提取 10％的法定公积金后，本年度可供股 东分配的利润为 615,278,332.62 元后，加上年初未分配利润 279,506,570.04 元，减去报告 期 内 发 放 的 现 金 股 利 96,035,216.60 元 ， 至 本 期 末 可 供 股 东 分 配 的 利 润 总 额 为 798,749,686.06 元。 为兼顾公司发展和股东利益，董事会研究决定：以 2007 年末总股本 480,176,083 股为基 数，向全体股东每 10 股派现金红利 4.4 元(含税)，共计分配 211,277,476.52 元。 本预案须股东大会审议通过后实施。 37 焦作万方铝业股份有限公司 十三、债务重组事项 本公司本期无需要披露的重大债务重组事项 十四、非货币性交易 本公司本期无需要披露的重大非货币性交易事项。 十五、其他重要事项 资产抵押情况： 本公司 2003 年度股东大会于 2004 年 3 月 30 日召开，会议审议通过了以总额不超过 18 亿元的固定资产作为抵押为公司申请银行贷款提供担保。授权董事会在抵押总额不超过 18 亿 元的范围内，以每笔贷款需要的额度批准抵押事项，授权期为自本次股东大会通过之日起一 年有效。 2004 年 6 月 2 日，本公司与中国工商银行焦作解放路支行签订了 2004 年解放最高抵字第 0001 号最高额抵押合同。合同约定，本公司以 46,831 万元的固定资产作为抵押，在 2004 年 6 月 2 日至 2010 年 6 月 1 日期间，最高贷款余额为人民币 22,500 万元。截至 2007 年 12 月 31 日止，该抵押合同项下贷款余额为 8,500 万元；2004 年 8 月 25 日本公司又与中国工商银 行焦作解放路支行签订补充抵押协议,以 59,808.20 平方米房产及 159,521.00 平方米土地使 用权作为抵押共作价 14,094.70 万元,确保固定资产借款合同 G2001 年焦工银贷字第 01 号的 履行。该借款合同由河南轮胎集团有限责任公司提供连带责任担保,借款本金 21,000 万元, 该借款已于 2007 年 1 月 19 日归还。 补充资料 1、 净资产收益率和每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 41.45% 50.76% 1.424 1.424 扣除非经常性损益后归属于公司 41.69% 50.98% 1.432 1.432 普通股股东的净利润 以上净资产收益率和每股收益系按照中国证监会于 2007 年修订发布的《公开发行证券公 司信息披露编报规则第 9 号-----净资产收益率和每股收益的计算及披露》所载计算公式计 算。 2、 非经常性损益项目及金额： 38 焦作万方铝业股份有限公司 项 目 本期数 上期数 处置固定资产产生的损益 -2,957,915.47 -4,950,779.51 捐赠支出 -1,252,000.00 -1,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -740,479.27 -665,757.75 小 计 -4,950,394.74 -6,616,537.26 非经常性损益所得税影响额 -948,423.99 -1,814,488.78 扣除所得税影响后的非经常性损益 -4,001,970.75 -4,802,048.48 3、 比较利润表调整过程： 1.比较利润表调整项目 2006 年度 项 目 合并报表 母公司报表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 106,122,226.43 104,653,313.89 103,482,017.44 104,320,936.79 资产减值损失 15,202,672.02 12,894,840.13 公允价值变动损益 -4,933,547.50 -4,933,547.50 投资收益 2,493,232.67 2,493,232.67 354,957.42 2,802,765.71 营业外支出 20,806,541.05 7,072,781.57 20,805,891.05 7,072,131.57 利润总额 376,405,262.74 371,471,715.24 376,677,241.44 374,191,502.23 净利润 287,576,886.89 257,122,819.88 287,848,865.59 259,297,807.16 2.2006 年年度净利润差异调整表 调整额 项目 合并报表 母公司 2006 年年度净利润（原准则） 287,576,886.89 287,848,865.59 追溯调整项目合计数 -30,454,067.01 -28,551,058.43 管理费用 -1,468,912.54 838,919.35 资产减值损失 15,202,672.02 12,894,840.13 公允价值变动损益 -4,933,547.50 -4,933,547.50 投资收益 0 2,447,808.29 39 焦作万方铝业股份有限公司 营业外支出 -13,733,759.48 -13,733,759.48 所得税费用 -25,520,519.51 -26,065,319.22 2006 年年度净利润（按新会计准则） 257,122,819.88 259,297,807.16 假定全面执行新会计准则的备考信息 影响合计数 1,580,746.85 1,580,746.85 管理费用 504,468.16 504,468.16 营业外支出 1,076,278.69 1,076,278.69 2006 年年度模拟净利润 258,703,566.73 260,878,554.01 4、 按原会计准则列报的股东权益调整为按新企业会计准则列报的股东权益的调节过程 1.2006 年 1 月 1 日股东权益的调整情况 项目 调整前 调整数 调整后 股本 480,176,083.00 - 480,176,083.00 资本公积 146,271,009.87 - 146,271,009.87 盈余公积 126,243,413.20 - 126,243,413.20 未分配利润 99,348,380.31 33,232,658.66 132,581,038.97 归属母公司的所有者权益 852,038,886.38 33,232,658.66 885,271,545.04 少数股东权益 927,798.17 53,875.53 981,673.70 合计 852,966,684.55 33,286,534.19 886,253,218.74 2.2006 年 12 月 31 日股东权益的调整情况 项目 调整前 调整数 调整后 股本 480,176,083.00 - 480,176,083.00 资本公积 146,427,574.61 - 146,427,574.61 盈余公积 155,028,299.76 - 155,028,299.76 未分配利润 276,782,458.36 2,724,111.68 279,506,570.04 归属母公司的所有者权 1,058,414,415.73 2,724,111.68 1,061,138,527.41 益 少数股东权益 655,819.47 108,355.50 764,174.97 合计 1,059,070,235.20 2,832,467.18 1,061,902,702.38 40 焦作万方铝业股份有限公司 3.2006 年 12 月 31 日股东权益的调整情况 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益 1,046,293,021.17 1,046,293,021.17 - （原会计准则） 1 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 - 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 - 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 - 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 - 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 - 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 -4,933,547.50 -4,933,547.50 - 12 所得税 7,657,659.18 7,766,014.68 -108,355.50 13 少数股东权益 764,174.97 655,819.47 108,355.50 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - 15 其他 - 16 会计差错更正 12,121,394.56 12,121,394.56 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,061,902,702.38 1,049,781,307.82 12,121,394.56 （新会计准则） 4.年初股东权益调整的修正情况及原因说明 A．修正情况： 1）所得税费用及少数股东权益 2007 年报披露数与上年披露数的差异 108,355.50 元，主要是上期将确认 41 焦作万方铝业股份有限公司 子公司递延所得税资产 1,083,555.00 元全部计入归属于母公司所有者权益所致。 2）会计差错更正项目见三、主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正中的 2．前期会计差错更正 B．原因说明： 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会发布的“关于做好与新会计准则相 关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号）以及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号― ― 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字 [2007]10 号）以及《企业 会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）的要求，本公司对 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表和 2006 年度的合并及母公司利润表按照新会计准则进行了追溯重述，相应的调整了股东权益。 5、 资产减值准备： 本期 本期减少数 项 目 年初帐面余额 期末帐面余额 计提额 转回 转销 一、坏帐准备 17,682,511.07 2,758,785.88 20,441,296.95 二、存货跌价准备 - 三、可供出售金融资产减值准 - 备 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 - 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 1,076,278.69 1,076,278.69 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 十、生产性生物资产减值准备 - 十一、油气资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 - 十三、商誉减值准备 - 十四、其他 - 合 计 18,758,789.76 2,758,785.88 - - 21,517,575.64 焦作万方铝业股份有限公司 二零零八年三月十八日 42