昆明机床(600806)2007年年度报告

沈机集团昆明机床股份有限公司 600806 2007 年年度报告 沈机集团昆明机床股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 13 六、公司治理结构 .................................................................... 23 七、企业管治报告……………………………………………………………………………………………29 八、股东大会情况简介 ................................................................ 34 九、董事会报告 ...................................................................... 34 十、监事会报告 ...................................................................... 47 十一、重要事项 ...................................................................... 47 十二、财务会计报告 .................................................................. 54 十三、备查文件目录 ................................................................. 183 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司年度财务报告经中准会计师事务所和毕马威会计师行审计并出具标准无保留意见审计报告。 4、公司负责人高明辉，主管会计工作负责人皮建国及会计机构负责人（会计主管人员）赵琼芬声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：沈机集团昆明机床股份有限公司 公司法定中文名称缩写：昆明机床 公司英文名称：SHENJI GROUP KUNMING MACHINE TOOL COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：KMTCL 2、 公司法定代表人：高明辉 3、 公司董事会秘书：喻琰 电话：86-871-6166612 传真：86-871-6166288 E-mail：yuyan@kmtcl.com.cn 联系地址：云南省昆明市茨坝路 23 号 公司证券事务代表：罗涛 E-mail：luotao@kmtcl.com.cn 电话：86-871-6166623 传真：86-871-6166288 联系地址：云南省昆明市茨坝路 23 号 4、 公司注册地址：中华人民共和国云南省昆明市茨坝路 23 号 公司办公地址：云南省昆明市茨坝路 23 号 邮政编码：650203 公司国际互联网网址：www.kmtcl.com.cn 公司电子信箱：dsh@kmtcl.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《THE STANDARD》、香港《文 汇报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn、 http://www.kmtcl.com.cn、http://www.hkex.com.hk 公司年度报告备置地点：云南省昆明市茨坝路 23 号公司 216 办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：昆明机床 公司 A 股代码：600806 公司 H 股上市交易所：香港联合交易所有限公司 公司 H 股简称：昆明机床 公司 H 股代码：0300 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 10 月 19 日 公司首次注册登记地点：云南省工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2002 年 3 月 29 日 3 公司第 2 次变更注册登记日期：2007 年 12 月 1 日 公司第 1 次变更注册登记地址：云南省工商行政管理局 公司第 2 次变更注册登记地址：云南省工商行政管理局首体南路 22 号国兴大厦 4 层 公司法人营业执照注册号：企股滇总字第 000682 号 公司税务登记号码：530111622602196 公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国北京海淀区首都南路 22 号国兴大厦 4 层 公司聘请的境外会计师事务所名称：毕马威会计师行（香港执业会计师） 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港中环遮打路 10 号太子大厦 8 楼 公司其他基本情况：公司香港之营业地点：香港皇后大道中 287—299 号 永杰中心 10 楼 1006 室 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 1、根据中国会计准则 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 282,722,373.57 利润总额 297,182,435.72 归属于上市公司股东的净利润 242,957,688.27 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 209,690,728.85 经营活动产生的现金流量净额 265,050,299.92 2、根据香港会计准则： 单位:千元 币种:人民币 项目 金额 经营收益 297,451 持续经营业务利润 252,118 可分配于本公司股东的本年利润 241,452 （二）国内外会计准则差异： 单位:千元 币种:人民币 项 目 净利润 净资产 中国准则下的合并金额 242,957.69 879,379.13 加：来自合营企业的投资收益 -1,330.00 -8,869.00 递延收益调整 -894.73 57.00 商誉摊销 -1,427.63 坏账调整 939.44 其他 -220.00 220.00 香港准则下的合并金额 241,452.40 869,359.50 4 （三）扣除非经常性损益项目和金额: 单位:元 币种:人民币 按权益份额所影响税后 项 目 金额 保险赔款 128,502.28 增值税返还 16,041,596.83 政府补助 4,018,217.41 固定资产处置利得 508,422.03 已计提存货减值准备转回 546,119.16 委托理财收益 20,725,503.96 其他收入 66,815.46 罚款 -165,630.68 非流动资产处置损失 -1,580,069.73 捐赠支出 -20,522.70 滞纳金 -553,319.45 在建工程施工方停工等损失 -6,448,675.15 合 计 33,266,959.42 (四)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、根据中国会计准则 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整前（重述） 调整后 年增减(%) 调整前 调整后 营业收入 1,302,385,627.67 848,419,448.35 852,038,766.03 52.86 672,642,923.86 672,642,923.86 利润总额 297,182,435.72 123,936,272.07 124,463,951.85 138.77 35,353,680.28 39,383,530.30 归属上市公司 242,957,688.27 97,405,149.70 98,058,774.72 147.77 18,321,052.33 21,302,233.12 股东的净利润 归属上市公司 股东的扣除非 209,690,728.85 94,111,609.12 94,765,234.14 121.27 15,997,596.59 18,978,777.38 经常性损益的 净利润 基本每股收益 0.57 0.23 0.23 147.83 0.07 0.05 稀释每股收益 0.57 0.23 0.23 147.83 0.07 0.05 扣除非经常性 损益后的基本 0.49 0.22 0.22 122.72 0.065 0.04 每股收益 全面摊薄净资 增加 12.22 27.63 15.43 15.41 3.44 3.95 产收益率（%） 个百分点 加权平均净资 增加 15.18 32.06 16.74 16.88 3.54 4.13 产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性 增加 8.96 损益后全面摊 23.85 14.91 14.89 3.04 3.52 个百分点 薄净资产收益 5 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 增加 11.36 27.67 16.17 16.31 3.09 3.68 平均净资产收 个百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 265,050,299.92 100,324,771.55 97,669,484.86 171.37 61,717,841.48 61,717,841.48 额 每股经营活动 产生的现金流 0.62 0.24 0.23 171.37 0.25 0.25 量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 项目 2007 年末 上年末增 调整前 调整后 调整前 调整后 减(%) 总资产 1,779,007,685.98 1,205,028,497.90 1,271,079,886.17 39.96 1,079,184,349.67 1,114,022,926.35 所有者权益（或 953,371,933.17 631,316,143.21 707,736,356.65 34.71 531,994,238.15 539,179,291.89 股东权益） 归属于上市公 司股东的每股 2.24 1.49 1.67 34.71 1.25 1.27 净资产 2、根据香港会计准则： 币种:人民币 2006 年（重 本年比上 2007 年 2005 年 2004 年 2003 年 述） 年增减(%) 经营收入（千元） 1,266,707 818,085 54.84% 972,943 469,436 330,613 可分配于本公司股东的本年利润（千元） 241,452 102,529 135.50% 11,001 -17,586 15,324 总资产（千元） 1,764,718 1,256,360 40.46% 1,070,597 1,123,305 996,048 总负债（千元） 821,368 557,262 47.39% 488,358 561.467 385,931 股东权益（千元） 869,359 627,907 38.45% 523,141 512.140 529,726 每股收益（元） 0.568 0.241 135.68% 0.045 -0.07 0.063 每股净资产（元） 2.05 1.48 38.51% 2.14 2.09 2.16 净资产收益率（%） 27.77 16.33 11.44% 2.10 -3.45 2.89 调整后的每股净资产（元） 2.05 1.48 38.51% 2.14 2.09 2.14 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.67 0.14 378.57% 0.42 0.47 0.36 （五）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股 收益 净资产收益率（%） 每股收益（元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 27.63 32.06 0.57 0.57 利润 归属于公司股东扣除非经常 23.85 27.67 0.49 0.49 性损益后的净利润 6 (六)报告期内股东权益变动情况及变化原因 1 根据中国会计准则 单位:千元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 245,007.40 313,377.02 20,773.93 57,263.09 636,421.44 本期增 179,857.48 21,129.36 242,957.69 443,944.54 加 本期减 179,857.48 21,129.36 200,986.85 少 期末数 424,864.88 133,519.54 41,903.29 279,091.41 879,379.13 2、根据香港会计准则： 单位:千元 币种:人民币 项目 股本 股本溢价 资本公积 法定公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 245,007 293,745 10,225 21,810 0 57,120 627,907 股本变更 179,858 -179,858 本年利润 241,452 241,452 提取 21,129 -21,129 期末数 424,865 113,887 10,225 42,939 0 277,443 869,359 （七）采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 对当期利润的影响金 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 额 可供出售金融资产 11,902,402.80 0 32,035,348.64 20,725,503.96 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 比例 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国 家持 31,345,554 12.79 -4,891,787 4,891,787 -31,345,554 -31,345,554 0 0 股 2、国 有法 71,052,146 29.00 -11,088,398 11,088,398 82,544,404 82,544,404 153,596,550 36.15 人持 股 3、其 他内 17,609,700 7.19 -2,748,170 2,748,170 8,804,850 8,804,850 26,414,550 6.22 资持 股 其 中： 7 境内 法人 17,609,700 7.19 -2,748,170 2,748,170 8,804,850 8,804,850 26,414,550 6.22 持股 境内 自然 人持 股 4、外 资持 股 其 中： 境外 法人 持股 境外 自然 人持 股 有限 售条 件股 120,007,400 48.98 -18,728,355 18,728,355 60,003,700 60,003,700 180,011,100 42.37 份合 计 二、无限售条件流通股份 1、人 民币 60,000,000 24.49 18,728,355 9,363,600 44,045,978 72,137,933 132,137,933 31.10 普通 股 2、境 内上 市的 外资 股 3、境 外上 市的 65,000,000 26.53 10,143,900 37,571,950 47,715,850 112,715,850 26.53 外资 股 4、其 他 无限 售条 件流 125,000,000 51.02 18,728,355 19,507,500 81,617,928 119,853,783 244,853,783 57.63 通股 份合 计 三、 股份 245,007,400 100.00 0 38,235,855 141,621,628 179,857,483 424,864,883 100.00 总数 2、限售股份变动情况表 8 单位:股 本年解 本年增 年初限售股 年末限售股 解除限售 股东名称 除限售 加限售 限售原因 数 数 日期 股数 股数 沈阳机床(集 2010 年 团)有限责任 106,578,219 0 0 106,578,219 协议承诺持有 12 月 31 公司 日 云南省国有资 2010 年 产经营有限责 47,018,331 0 0 47,018,331 协议承诺持有 12 月 31 任公司 日 股改承诺占总股本 2008 年 3 昆明精华公司 26,414,550 0 0 26,414,550 5%的股份可在 G+12 月7日 月后流通 合计 180,011,100 0 0 180,011,100 — — 股份变动的批准和过户情况 2005 年 9 月 15 日，沈阳机床（集团）有限责任公司（以下简称：沈机集团）与西安交通大学产业（集团） 总公司签署了《股权转让协议》，沈机集团以协议转让方式收购西安交通大学产业（集团）总公司持有的交大 昆机科技股份有限公司 71,052,146 股国有法人股，占公司总股本的 29%，股权转让价格为人民币 18,300 万元。 2006 年 6 月 7 日国务院国资委《关于交大昆机科技股份有限公司国有股转让有关问题的复函》国资产权 [2006]628 号批准同意了该转让事项。 2006 年 4 月 4 日云南省人民政府《云南省人民政府关于交大昆机科技股份有限公司股权划转有关问题的 批复》（云政复﹝2006）33 号）及国务院国资委《关于交大昆机科技股份有限公司部分国有股划转有关问题 的批复》（国资产权﹝2006）1412 号）发文批准同意公司原股东云南省人民政府将其所持有的 3134.56 万股 国家股，占总股本的 12.79%，划转给云南省国有资产经营有限责任公司，股权性质为国有股，并成为本公司 第二大股东。 中国证券登记结算有限公司上海分公司于 2006 年 12 月 1 日和 2007 年 1 月 19 日分别出具了由西安交通大 学产业(集团)总公司持本公司 71,052,146 股过户给沈机集团和云南省人民政府持本公司 31,345,554 股过户给 云南省国有资产经营有限责任公司的登记确认书。 2007 年 1 月 25 日商务部商资批﹝2007﹞133 号《关于同意交大昆机科技股份有限公司股权转让及增资的 批复》，批准了公司股权分置改革方案。公司以资本公积金向 2007 年 2 月 26 日登记在册的全体股东每 10 股 转增 1.5606 股，总计转增股本 38,235,855 股，其中 A 股总计转增股本 28,091,955 股，H 股总计转增股本 10,143,900 股。2007 年 3 月 5 日，公司非流通股股东以所持公司股份共计 1872.8355 万股向流通股 A 股股东 执行每 10 股支付股票对价 2.7 股，新 A 股上市日为 2007 年 3 月 7 日。其中，沈机集团支付 1108.8398 万股， 云南省国资公司支付 489.1787 万股，精华公司支付 274.8170 万股。在上述对价安排执行完毕后，公司非流通 股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。上述方案实施后，本公司总股本由 245,007,400 变更为 9 283,243,255 股，注册资本 283,243,255 元人民币，其中：沈机集团持有 71,052,146 股，占公司总股本的 25.08%； 云南省国有资产经营有限责任公司持有 31,345,554 股，占公司总股本的 11.07%；昆明精华公司持有 17,609,700 股，占公司总股本的 6.22%；A 股社会公众股持有 88,091,955 股，占公司总股本的 31.10%；H 股社会公众股持 有 75,143,900 股，占公司总股本的 26.53%。 2007 年 4 月，公司股东—沈阳机床(集团)有限责任公司和云南省国有资产经营有限责任公司联合提议公 司资本公积金转增股本方案（公司以当前股本总额 283,243,255 股为基数，以资本公积金按每 10 股转赠 5 股 的比例向全体股东转增股本）。本方案经 2007 年 4 月 18 日第五届董事会第二十一次会议审议后分别提交 2007 年 6 月 29 日召开的 2006 年度股东年会和相关类别股东会议审议并批准。方案获得商务部门批准后 A 股和 H 股 市场分别于 2007 年 11 月 20 日和 2007 年 12 月 5 日实施。自此本公司总股本变更为 424,864,883 股，注册资 本 424,864,883 元人民币，其中：沈机集团持有 106,578,219 股，占公司总股本的 25.08%；云南省国有资产 经营有限责任公司持有 47,018,331 股，占公司总股本的 11.07%；昆明精华公司持有 26,414,550 股，占公司 总股本的 6.22%；A 股社会公众股持有 132,137,933 股，占公司总股本的 31.10%；H 股社会公众股持有 112,715,850 股，占公司总股本的 26.53%。 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 请参见股份变动情况表及相关情况说明。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 36,935 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 例(%) 增减 量 香港中央结算(代理 境外法人 25.97 110,356,631 未知 人)有限公司 沈阳机床（集团）有限 国有法人 25.08 106,578,219 106,578,219 冻结 22,500,000 责任公司 云南省国有资产经营 国家 11.07 47,018,331 47,018,331 有限责任公司 昆明精华公司 其他 6.22 26,414,550 26,414,550 中国工商银行－易方 境内自然人 1.23 5,245,803 未知 达价值成长混合型证 10 券投资基金 中国工商银行－中银 国际收益混合型证券 境内自然人 0.92 3,923,557 未知 投资基金 交通银行－中海优质 境内自然人 0.78 3,332,239 未知 成长证券投资基金 中国工商银行－广发 稳健增长证券投资基 境内自然人 0.73 3,097,496 未知 金 同德证券投资基金 境内自然人 0.72 3,074,617 未知 中国工商银行－宝盈 泛沿海区域增长股票 境内自然人 0.64 2,703,399 未知 证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 中央结算(代理人)有限公司 110,356,631 境外上市外资股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资 5,245,803 人民币普通股 基金 中国工商银行－中银国际收益混合型证券投资基 3,923,557 人民币普通股 金 交通银行－中海优质成长证券投资基金 3,332,239 人民币普通股 中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 3,097,496 人民币普通股 同德证券投资基金 3,074,617 人民币普通股 中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投 2,703,399 人民币普通股 资基金 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资 2,087,318 人民币普通股 基金 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 1,644,107 人民币普通股 上海塔晶投资管理有限公司 1,401,122 人民币普通股 前十名无限售条件流通股股东和法人股股东、国有股股东之间不存 在关联关系.公司未知上述无限售条件流通股股东之间是否存在关 联关系或属于《上市公司股东持有股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。前 10 名股东中，有限售条件流通股股东之间无关联 关系，公司不知晓有限售条件流通股股东与社会公众股股东及社会 公众股股东之间是否存在关联关系。 除上述披露之主要股东外，于 2007 年 12 月 31 日，根据中国《股 票发行与交易管理暂行条例》第 60 条及《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式准则第 2 号（2005 年修订）》规定，其他股东之持 股量并未达到需要报告之数量；而根据香港证券《公开权益条例》 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 第 16(1)条规定， 本公司并无获悉其他人士拥有本公司已发行股本 10%或以上之权益。 前 10 名股东中，持有公司股份达 5%以上（含 5%）股份的股东 有 4 户，即中央结算（代理人）有限公司，所持股份类别为境外上 市外资股；沈阳机床(集团)有限责任公司，所持股份类别为国有法 人股；云南省国有资产经营管理有限责任公司，所持股份类别为国 有法人股；昆明精华公司，所持股份类别为法人股，其所持股份均 为有限售条件流通股份；上述除沈阳机床（集团）有限责任公司股 份冻结外，其余股东所持股份未发生变动、质押、冻结或托管的情 况。 备注：1)香港中央结算 (代理人)有限公司所持股份系代理客户持股。本公司未接获有本公司 H 股股东数量超 过本公司总股本 10%的情况。超过 H 股总股本 5%的 H 股股东情况：公司于 2007 年 11 月 16 日接获通知，Chilton 11 lnvestment Company,Inc.持有本公司 H 股股份 12,584,257 股，占 H 股总股本的 11.16%。。 2)除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公司股份或相关股份拥有 权益或持有淡仓而需遵照香港《证券及期货条例》第 XV 部第 2 及 3 分部之规定向本公司作出披露，或根据香 港《证券及期货条例》第 336 条规定，须列入所指定之登记册之权益或淡仓。 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上 限售条件 号 数量 可上市交易时间 市交易股 份数量 沈阳机床(集团)有限责任公 2010 年 12 月 31 协议承诺持有 1 106,578,219 0 司 日 云南省国有资产经营有限责 2010 年 12 月 31 协议承诺持有 2 47,018,331 0 任公司 日 占总股本 5%的股份可在 G+12 月 3 昆明精华公司 26,414,550 2008 年 3 月 7 日 0 后流通 备注：昆明精华公司持有股份原为非流通股份，股改实施时昆明精华公司和其他两家非流通股东—沈阳机床(集 团)有限责任公司和云南省国有资产经营有限责任公司承诺：本公司所持股份自获得上市流通权之日起，在十 二个月内不上市交易或者转让；在此之后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在十 二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。此外，沈阳机床(集团)有限责任公司和云南省国 有资产经营有限责任公司特别承诺：所持股份自获得上市流通权之日起至 2010 年 12 月 31 日止不通过交易所 挂牌交易出售。2007 年 3 月 6 日公司股权分置改革方案实施完毕，股份性质变更为有限售条件的流通股份。 截止 2008 年 3 月 6 日，本公司股东—昆明精华公司股份交易十二个月限售期已届满。精华公司自 2008 年 3 月 7 日起可将其持有的 21,243,244 股昆明机床股份（股权比例的 5％）在上海证券交易所挂牌交易。 3、战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 沈阳机床（集团）有限责任公司 2010 年 12 月 31 日 云南省国有资产经营有限责任公司(云南省工业投资控股集团有限责任公司) 2010 年 12 月 31 日 备注：协议承诺持有至 2010 年 12 月 31 日。 4、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：沈阳机床（集团）有限责任公司 法人代表：陈惠仁 注册资本：712,840 千元 成立日期：1995 年 12 月 18 日 12 主要经营业务或管理活动：金属切削机床,数控系统及机械设备制造 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：沈阳市国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 沈阳市国有资产监督管理委员会 100% 沈阳机床（集团）有限责任公司 25.08% 沈机集团昆明机床股份有限公司 5、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:千元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 法律、法规允许范围内的各类产业和行业 云南省国有资产经营有限 的投融资业务、资产经营、企业并购、股 责任公司（云南省工业投资 龚立东 4,600,000 2000 年 10 月 权交易、国有资产的委托理财和国有资产 控股集团有限责任公司） 的委托处置；国内及国际贸易；经云南省 人民政府批准的其他经营业务。 备注：2008 年 2 月云南省国有资产经营有限责任公司正式更名为云南省工业投资控股集团有限责任公司，注 册资本由原来的人民币 10 亿元增至人民币 46 亿元整，公司法定代表：龚立东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 是否在 报告期内 股东单 股 被授予 从公司领 位或其 年初 年末 份 性 年 任期起始 任期终止 的限制 变动 取的报酬 他关联 姓名 职务 持股 持股 增 别 龄 日期 日期 性股票 原因 总额(万 单位领 数 数 减 数量 元)（税 取报 数 前） 酬、津 贴 2006 年 12 2008 年 10 董事长、执行董事 是 高明辉 男 44 月 30 日 月 31 日 13.26 总经理 2007 年 10 否 13 月 23 日 副董事长、非执行 2002 年 11 2008 年 10 否 董事 月1日 月 31 日 张汉荣 男 43 114.97 2002 年 11 2007 年 10 执行董事、总经理 否 月1日 月 23 日 副董事长、非执行 2007 年 3 2008 年 10 宋兴举 男 40 4.49 是 董事 月 23 日 月 31 日 2007 年 3 2008 年 10 执行董事 否 月 23 日 月 31 日 皮建国 男 35 25.06 2006 年 12 2008 年 10 财务总监 否 月 30 日 月 31 日 2006 年 9 2008 年 10 孙恺 非执行董事 男 41 4.23 是 月 30 日 月 31 日 2006 年 9 2008 年 10 王胜 非执行董事 男 42 4.23 是 月 30 日 月 31 日 2007 年 3 2008 年 10 王兴 非执行董事 男 42 3.35 是 月 23 日 月 31 日 2007 年 3 2008 年 2 月 非执行董事 男 股改 月 23 日 28 日 沈国荣 61 1,000 1,468 1,468 对价 3.93 是 2002 年 11 2007 年 3 月 监事 股份 月1日 23 日 2005 年 6 2008 年 10 俞伟峰 独立非执行董事 男 44 17.75 否 月 16 日 月 31 日 2007 年 3 2008 年 10 刘明辉 独立非执行董事 男 43 9.03 否 月 23 日 月 31 日 2007 年 3 2008 年 10 陈鹰 独立非执行董事 男 54 9.03 否 月 23 日 月 31 日 2007 年 6 2008 年 10 李东茹 独立非执行董事 女 52 5.71 否 月 29 日 月 31 日 2007 年 3 2008 年 10 李鸿书 监事会主席 男 59 3.35 是 月 23 日 月 31 日 2007 年 3 2008 年 10 张伟明 监事 男 50 2.18 是 月 23 日 月 31 日 2007 年 10 2008 年 10 阎世文 监事 男 53 0.46 是 月 30 日 月 31 日 2007 年 3 2008 年 10 李振雄 监事 男 45 2.18 是 月 23 日 月 31 日 2006 年 12 2008 年 10 赵琼芬 职工监事 女 45 27.76 否 月 30 日 月 31 日 2002 年 11 2008 年 10 张晓毅 副总经理 男 44 74.97 否 月1日 月 31 日 2006 年 4 2008 年 10 周国兴 副总经理 男 45 70.97 否 月 10 日 月 31 日 2006 年 12 2008 年 10 叶农 副总经理 男 47 54.60 否 月 30 日 月 31 日 2007 年 8 2008 年 10 朱祥 副总经理 男 45.08 否 月 20 日 月 31 日 2006 年 12 2008 年 10 喻琰 董事会秘书 女 36 64.36 否 月 30 日 月 31 日 2005 年 6 2007 年 3 月 否 雷锦录 原公司董事长 男 52 1.04 月 16 日 23 日 原公司副董事长、 2002 年 11 2007 年 3 月 否 程云川 男 45 48.22 党委书记 月1日 23 日 14 2002 年 11 2007 年 3 月 否 吴可天 原公司执行董事 男 59 31.38 月1日 23 日 2002 年 11 2007 年 3 月 是 郭尚武 原公司非执行董事 男 60 1.40 月1日 23 日 原公司独立非执行 2002 年 11 2007 年 3 月 否 于成廷 男 67 2.84 董事 月1日 23 日 原公司独立非执行 2002 年 11 2007 年 3 月 否 仝允桓 男 56 2.84 董事 月1日 23 日 2002 年 11 2007 年 3 月 是 刘岗 原公司监事会主席 男 39 1.40 月1日 23 日 2002 年 11 2007 年 3 月 否 孙兴铎 原公司监事 男 52 0.67 月1日 23 日 2002 年 11 2007 年 3 月 否 郭俊玉 原公司监事 女 50 0.67 月1日 23 日 2007 年 3 2007 年 8 月 是 池德林 原公司监事 男 49 1.26 月 23 日 20 日 合计 / / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)高明辉, 男，现任本公司董事长、执行董事、总经理、党委书记。高先生出生于 1963 年，学士学位，研 究生学历。1988 年毕业于东北大学机械系，先后任沈阳第一机床厂研究所设计员、副所长、所长，沈阳第一 机床厂副总工程师、总经理助理、副总经理、总经理，2002 年 1 月起，兼任沈阳机床股份有限公司副总裁， 2004 年 8 月任云南机床厂董事长（后 2006 年更名为云南 CY 集团有限公司），2006 年起任沈阳机床（集团） 昆明有限公司董事长，2006 年 10 月 30 日起担任本公司董事，2006 年 12 月 30 任本公司董事长，2007 年 10 月 23 日起暂兼任公司总经理。本届董事任期到 2008 年 10 月 31 日。 (2)张汉荣, 男，现任本公司副董事长、非执行董事，现任西安交通大学科技园有限公司董事长，西安交大 资产经营有限公司副董事长兼总裁。张先生出生于 1964 年，研究生学历。1993 年至 1994 年为加拿大阿尔贝 塔大学访问学者，1995 年至 1996 年任西安交通大学管理学院金融财务系主任，1997 年至 2000 年任南京中达 制膜（集团）股份有限公司总经济师、副总经理，2000 年至 2001 年任西安交大思源科技股份有限公司副总经 理兼董事会秘书。2001 年 8 月起至今在本公司任职，先后任常务副总经理、总经理、总经理兼副董事长。自 2002 年 11 月 1 日起担任本公司董事，2007 年 10 月 23 日因工作变动辞去公司总经理职务。本届董事任期到 2008 年 10 月 31 日。 (3)宋兴举,男，现任本公司副董事长、非执行董事。1967 年 2 月出生，研究生学历。助理经济师。1986 年 7 月至 1997 年 6 月任职于云南省财政厅，先后任会计、科长；1997 年 7 月至 1999 年 8 月任金平县副县长； 1999 年 9 月至 2000 年 10 月任云南省国有资产（持股）经营公司副总经理；2000 年 10 月至今任职于云南省国 有资产经营有限责任公司，任副总经理。本届董事任期自 2007 年 3 月 23 日到 2008 年 10 月 31 日。 (4)皮建国, 男，现任本公司执行董事、公司财务负责人，1971 年 7 月出生，本科学历。注册会计师、注册 资产评估师、注册税务师、高级会计师。1999 年 10 月至 2002 年 1 月就职于楚雄洲国有资产公司工业部；2002 年 1 月至 2005 年 4 月就职于云南汇通会计师事务所任审计部副经理。2005 年 5 月至 12 月于云南省国有资产 15 经营有限责任公司任职。本届任职期从 2006 年 12 月 30 日至 2008 年 10 月 31 日。 (5)孙恺, 男，现任本公司非执行董事，出生于 1966 年，研究生学历，高级会计师。1989 年毕业于东北财 经大学金融专业，先后任辽宁省医疗器械公司进出口部副经理、辽宁信托投资公司总经理助理、辽宁省政府金 融办处长、沈阳机床股份有限公司财务本部长、董事会秘书、副总裁，2006 年起任沈阳机床集团副总经理。 自 2006 年 10 月 30 日起担任本公司董事，本届董事任职期至 2008 年 10 月 31 日。 (6)王胜, 男，现任本公司非执行董事，生于 1965 年 10 月，中共党员。1986 年 7 月毕业于沈阳工业大学机 械制造专业，取得大学本科学历；1989 年 7 月毕业于大连理工大学，取得硕士研究生学历。自 1987 年 7 月起 在中捷机床有限公司（中捷友谊厂）担任工艺员、副处长、副总工程师、副总经理、总经理、党委书记，2006 年 1 月 沈阳机床（集团）有限责任公司 副总经理，现任沈阳机床股份有限公司总裁。自 2006 年 10 月 30 日 起担任本公司董事，本届董事任职期至 2008 年 10 月 31 日。 (7) 王兴，男，现任本公司非执行董事，出生于 1965 年，1989 年毕业于哈尔滨理工大学审计专业；目前就 读于东北财经大学，MPACC 在读。1989 年，任职于沈阳第一机床厂审计监察处；1996 年初，任职于沈阳机床 （集团）有限责任公司财务部，1996 年任职于沈阳第三机床厂破产清算小组；2001 年 1 月，任职于中捷机床 有限公司副总经理、财务负责人；2003 年末，任职于沈阳数控机床有限责任公司副总经理、财务负责人；2006 年起任沈阳机床（集团）昆明有限公司董事，财务负责人，2007 年 3 月至今任职于云南 CY 集团有限公司，任 副总经理、财务负责人。自 2007 年 3 月 23 日起担任本公司董事，本届董事任职期至 2008 年 10 月 31 日。 (8)沈国荣, 男，现任本公司董事，出生于 1948 年，大专学历。沈先生 1968 年进入昆明机床厂，长期从事 劳动人事管理工作，1995 年至今先后任党委组织部副部长、部长和劳动人事处副处长、处长职务。现任昆明 昆机集团公司总经理、党委书记。自 2002 年 11 月日起担任本公司监事，监事任职期从 2005 年 11 月 1 日至 2007 年 3 月 23 日。2008 年 2 月 28 日沈先生因退休辞去公司董事职务，本届董事任期自 2007 年 3 月 23 日至 2008 年 2 月 28 日。 (9)俞伟峰, 男，现任本公司独立非执行董事，出生于 1963 年，金融学博士，经济学硕士学位，香港理工大 学会计金融学院特许财经分析师（CFA）。1998 年至 1999 年任加拿大女皇大学商学商学院副教授，1996 年至 1998 年加拿大列桥大学管理学院副教授，1994 年至 19955 年西安交通大学管理学院访问教授，1992 年至 1996 年加拿大阿尔伯塔大学商学院讲师（兼职）。现任《中国会计与财务研究》执行主编、香港理工大学会计与金 融学院副教授、上海财经大学会计学院特聘教授。自 2005 年 6 月 16 日起担任本公司独立董事，本届董事任职 期从 2005 年 11 月 1 日至 2008 年 10 月 31 日。 (10)刘明辉, 男，现任本公司独立非执行董事，出生于 1964 年，教授，博士生导师，中国注册会计师。1987 年 8 月至 2000 年 5 月于东北财经大学任职先后任助教、讲师，副教授，教授，2000 年 5 月起任东北财经大学 博士生导师。2001 年 3 月至 2004 年 1 月任东北财经大学津桥商学院院长,2004 年 1 月至 2004 年 10 月任东北 财经大学杂志社社长，2004 年 10 月起任大连报业集团副社长、大连出版社社长。现兼任中国会计学会理事、 副秘书长，财务成本分会会长，中国成本研究会常务理事，中国审计学会理事，中国总会计师协会理事，中国 16 注册会计师协会审计准则委员会委员，财政部会计准则委员会专家咨询组成员，全国会计专业技术资格职称统 一考试命题专家组成员，辽宁省注册会计师协会常务理事。自 2007 年 3 月 23 日起担任本公司独立董事，本届 董事任职期至 2008 年 10 月 31 日。 (11)陈鹰, 男，现任本公司独立非执行董事，1953 年出生，高级工程师。1997 年至 1999 年任云南变压器有 限责任公司董事长兼总经理；1999 年至 2003 年任云南变压器电气股份公司董事长；2000 年至 2003 年任昆明 赛格迈电气公司董事长兼总经理；2003 年至 2004 年就职昆明市人民政府任市长助理；2004 年至 2006 年就职 昆明市人民政府任副市长；2006 年 4 月至今任云南变压器电气股份公司董事长。自 2007 年 3 月 23 日起担任 本公司独立董事，本届董事任职期至 2008 年 10 月 31 日。 (12)李冬茹, 女，现任本公司独立非执行董事，1955 年 1 月出生，汉族，中共党员，教授级高工。研究生 学历。现工作单位为中国机械工业联合会。2001 年 1 月至今，任中国机械工业联合会科技工作部主任，主要 从事行业科技管理工作。1986 年-2001 年间在原国家机械工业部、原国家机械局工作，任副处长、处长。自 2007 年 6 月 29 日起担任本公司独立董事，本届董事任职期至 2008 年 10 月 31 日。 (13)李鸿书, 男，现任本公司监事会主席，1948 年 7 月出生，大专学历。高级经济师。1995 年 1 月至 2000 年 8 月任云南省经贸委交通处处长，2000 年 8 月起任职于云南省国有资产经营管理公司总经理；2004 年 12 月 至今任党委书记。自 2007 年 3 月 23 日起担任本公司监事，本届监事任职期至 2008 年 10 月 31 日。 (14)张伟明, 男，现任本公司监事，出生于 1957 年，研究生学历，高级经济师。1997 年毕业于辽宁省委党 校经济管理专业，1983 年起先后任沈阳机油泵厂团委书记、沈阳市政府城区企业管理局秘书、沈阳市计经委 综合计划处副处长、沈阳市计委重工业处处长、长白计算机集团公司副总经理，2003 年 1 月起，任沈阳机床 集团党委副书记、纪委书记、工会主席。自 2007 年 3 月 23 日起担任本公司监事，本届监事任职期至 2008 年 10 月 31 日。 (15)阎世文, 男，现任本公司监事，出生于 1953 年，研究生学历，现任沈阳机床（集团）有限责任公司纪 检副书记、纪检监察部部长高级政工师。阎先生于 2002 年 1 月任沈阳第一机床厂党委书记、纪委书记、人事 副总经理、工会主席；2007 年 3 月至今任沈阳机床（集团）有限责任公司纪委副书记、纪检监察部部长。2007 年 10 月 30 日起担任本公司监事，本届监事任职期至 2008 年 10 月 31 日。 (16)李振雄, 男，现任本公司监事，1962 年 5 月出生，本科学历。助理经济师。李先生于 1985 年进入昆明 机床厂工作，先后任施工员、工程队队长；1993 年 10 月至 2002 年 7 月任职昆明昆机集团建筑经营公司总经 理、书记；2002 年 8 月至今任职于昆明昆机集团公司先后任总经理助理、党委委员、副总经理。自 2007 年 3 月 23 日起担任本公司监事，本届监事任职期至 2008 年 10 月 31 日。 (17)赵琼芬,女，现任本公司职工监事、总经理助理、财务部经理，出生于 1962 年，大专学历，助理会计师。 1980 年进入昆明机床厂财会科从事会计工作，1997 年 6 月任昆明机床股份有限公司财务部副主任，1999 年 12 月任昆明机床股份有限公司财务部主任，2003 年 8 月任昆明机床股份有限公司总经理助理兼财务部主任。自 2006 年 12 月 30 日起担任本公司职工监事，本届监事任职期至 2008 年 10 月 31 日。 17 (18)张晓毅,男，现任本公司副总经理、党委委员，1964 年 4 月出生。张先生于 1985 年进入昆明机床厂， 长期从事机床设计和技术管理工作。曾任本公司技术中心副主任、主任、总经理助理、总工程师、副总经理。 本届任职期从 2005 年 11 月 1 日至 2008 年 10 月 31 日。 (19)周国兴, 男，现任本公司副总经理，1962 年 11 月出生。硕士学历。高级工程师。周先生于 1987 年进 入昆明机床厂，长期从事机床设计和生产技术管理工作。曾任本公司实验室主任、技术中心副主任、主任、副 总工程师、制造中心主任、总经理助理兼装配分厂厂长、总工程师、副总经理。本届任职期从 2006 年 4 月 10 日至 2008 年 10 月 31 日。 (20)叶农, 男，现任本公司副总经理，1960 年 11 月出生。大专学历。工程师。2000 年 2 月至 2002 年 5 月 任沈阳机床集团技术部部长、沈阳机床设计院副院长；2002 年 5 月至 2003 年 12 月任中捷机床有限公司质量 保证部部长；2003 年 12 月至 2006 年 6 月任生产制造部部长；2006 年 6 月起于本公司任职，任总经理助理。 本届任职期从 2006 年 12 月 30 日至 2008 年 10 月 31 日。 (21)朱祥, 男，现任本公司副总经理兼营销公司经理， 1966 年 4 月出生、1988 年 7 月毕业于北京理工大学 光学仪器专业。1988 年进入昆明机床厂至今, 长期从事机床设计和销售管理工作。历任昆明机床厂装配分厂 副厂长、技术中心副主任、营销部副主任、营销公司经理、总经理助理、公司副总经理。本届任职期从 2007 年 8 月 20 日至 2008 年 10 月 31 日。 (22)喻琰,女，现任本公司董事会秘书，1971 年 12 月出生。研究生学历。注册会计师、注册税务师、会计 师、审计师。1998 年 2 月至 1999 年 11 月任职于陕西瑞森企业集团任集团会计主管；1999 年 12 月至 2001 年 6 月就职于陕西五联有限责任会计师事务所任审计经理。2002 年 11 月至今于任本公司任职，先后任审计部主 任、董事会办公室主任、财务负责人。本届任职期从 2006 年 12 月 30 日至 2008 年 10 月 31 日。 (23)雷锦录, 男，原本公司董事长，现任西安交通大学产业(集团)总公司董事、总裁。1955 年 3 月出生。 毕业于西安交通大学,学士学位,研究生学历。曾任西安交通大学机械厂党支部书记、1989 年至 2003 年任西安 交通大学财务处副处长、处长。2004 年取得香港理工大学工商管理硕士学位。自 2005 年 6 月 16 日起担任本 公司董事、董事长，自 2006 年 12 月 30 日起因股东变更不再担任本公司董事长。本届任职期从 2005 年 11 月 1 日至 2007 年 3 月 23 日。 (24)程云川, 男，原本公司副董事长、执行董事、党委书记。1962 年 7 月出生。研究生学历。1999 年 8 月 至 2000 年 9 月任大理造纸厂厂长、党委书记，大理造纸股份有限公司董事长、总经理，云南新概念保税科技 股份有限公司副董事长、总经理。2000 年 10 月起在本公司任职，先后任副总经理、副董事长、执行董事兼副 总经理。本年度 6 月挂职到大理州人民政府担任副州长（挂职二年），本届董事任职期从 2005 年 11 月 1 日至 2007 年 3 月 23 日。 (25)吴可天, 男，原本公司执行董事，现任工会主席，中专学历。1948 年 10 月出生。吴先生 1969 年进入 昆明机床厂至今, 长期从事生产、计划管理工作，历任昆明机床厂车间副主任、主任、生产处副处长、处长， 本公司生产部主任，总经理助理兼生产部主任、工会主席。自 2002 年 11 月 1 日起担任本公司董事，本届任职 18 期从 2005 年 11 月 1 日至 2007 年 3 月 23 日。 (26)郭尚武, 男，原本公司非执行董事，原昆明昆机集团公司总经理、党委书记（现已退休）。1946 年 10 月出生。本科学历。郭先生于 1970 年进入昆明机床厂,长期从事车间生产技术管理工作，历任昆明机床厂车 间副主任、主任，本公司大件厂厂长, 总经理助理兼计划销售部主任、本公司第二届监事会副主席。自 2002 年 11 月 1 日起担任本公司董事，本届任职期从 2005 年 11 月 1 日至 2007 年 3 月 23 日。 (27)于成廷,男，原本公司独立非执行董事，研究生学历。1940 年 1 月出生。于先生 1962 年起先后在北京 第一机床厂、美国好多公司、国家机械委机床司、机械电子工业部机床司、机械部机械基础装备司工作，曾任 工艺、设计科长、副厂长、厂长、总经理、副司长、司长；2000 年至今在中国机械工具工业协会任总干事长、 2004 年 8 月起任常务副理事长。自 2002 年 11 月 1 日起担任本公司独立董事，本届任职期从 2005 年 11 月 1 日至 2007 年 3 月 23 日。 (28)仝允桓,男，原本公司独立非执行董事，硕士研究生。1950 年 11 月出生。2001 年起至今任清华大学经 济管理学院和公共管理学院双聘教授、清华大学经济管理学院副院长。自 2002 年 11 月 1 日起担任本公司独立 董事，本届任职期从 2005 年 11 月 1 日至 2007 年 3 月 23 日。 (29)刘岗,男，原本公司监事会主席，云南省国有资产经营有限责任公司总经理，本科学历。1967 年 7 月出 生。刘先生历任云南天然气化工厂厂长办公室法律顾问、综合处副处长、总经理办公室主任；2000 年至 2002 年 7 月任云天化公司董事会秘书、总经理助理。2002 年 8 月起至今任云南省国有资产经营公司副总经理、2004 年 9 月任总经理。自 2002 年 11 月 1 日起担任本公司监事，本届任职期从 2005 年 11 月 1 日至 2007 年 3 月 23 日。 (30)孙兴铎,原本公司监事，1954 年 10 月出生。本科学历。孙先生长期负责行政及财务管理工作，自 1979 年起在陕西财经学院工作，曾任陕西财经学院总务处副处长、机关总支书记、财务处处长、院长助理、院党委 委员，2000 年 6 月任西安交通大学产业（集团）总公司监事会主席，2003 年任西安交通大学产业（集团）总 公司副总裁，中共党员，副研究员；现任西安交大捷普网络科技有限公司副总经理。自 2002 年 11 月 1 日起担 任本公司监事，本届任职期从 2005 年 11 月 1 日至 2007 年 3 月 23 日。 (31)郭俊玉,女，原本公司监事，西安交通大学产业（集团）总公司财务部部长，1956 年 5 月出生。大专学 历。郭女士长期从事于财务管理工作，1983 年至 1991 年在陕西省轻工业厅工作，1991 年至今在西安交通大学 工作，1994 年任西安交通大学产业（集团）总公司财务负责人。自 2002 年 11 月 1 日起担任本公司监事，本 届任职期从 2005 年 11 月 1 日至 2007 年 3 月 23 日。 (32)池德林, 男，原本公司监事，1958 年出生，本科学历，高级政工师。毕业于中央党校函授学院企业管 理专业，先后任解放军 00616 部队 664 分队副排长，沈阳第一机床厂保卫科工人、宣传部编辑、党校教员、党 委秘书、企管处调研员、宣传部职能组长，沈阳机床股份有限公司党委宣传部干事，沈阳机床第一实业有限公 司党委书记、副董事长；2002 年 5 月至 2007 年 8 月任沈阳机床集团纪检监察室主任。2007 年 8 月因工作调动 辞去本公司监事职务。本届任职期从 2007 年 3 月 23 日至 2007 年 8 月 20 日。 19 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 云南省国有资产经营有 宋兴举 副总经理 是 限责任公司 沈阳机床（集团）有限 孙恺 副总经理 是 责任公司 王胜 沈阳机床股份有限公司 总裁 是 云南省国有资产经营有 李鸿书 党委书记 是 限责任公司 沈阳机床（集团）有限 党委副书记、纪委书记、 张伟明 是 责任公司 工会主席 云南省国有资产经营有 李振雄 副总经理 是 限责任公司 沈阳机床（集团）有限 纪委副书记、纪检监察 阎世文 是 责任公司 部部长 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 沈阳机床(集团)昆明有限公司 董事长 高明辉 云南 CY 集团有限公司 昆明昆机通用设备有限责任公司 董事长 否 西安交大赛尔机泵成套设备有限 副董事长 2008 年 4 月 10 日 是 公司 西安交大思源智能电器有限公司 董事长 是 张汉荣 陕西恒通智能机器有限公司 副董事长 2007 年 6 月 是 昆明道斯机床有限公司 副董事长 2007 年 11 月 是 西安瑞特快速制造工程研究有限 董事 是 公司 沈阳机床(集团)昆明有限公司 副总经理 云南 CY 集团有限公司 王兴 是 西安交大赛尔机泵成套设备有限 非执行董事 2007 年 3 月 30 日 公司 沈国荣 昆明昆机集团有限公司 总经理 2008 年 2 月 是 副教授、特许财经分析师 俞伟峰 香港理工大学金融会计学院 是 （CFA 刘明辉 大连报业集团 副社长 是 陈鹰 云南变压器电气股份公司 董事长 是 李冬茹 中国机械工业联合会 科技工作部主任 是 昆机运输公司 监事 是 赵琼芬 昆明昆机通用设备有限责任公司 董事 否 陕西恒通智能机器有限公司 董事 是 西安交大赛尔机泵成套设备有限 董事 是 公司 张晓毅 昆明道斯机床有限公司 董事 是 昆机运输公司 董事长 否 西安瑞特快速制造工程研究有限 董事 是 公司 周国兴 昆明道斯机床有限公司 控制委员会委员 是 20 叶农 昆明道斯机床有限公司 董事 2007 年 11 月 是 朱祥 昆明昆机通用设备有限责任公司 执行董事、总经理 否 昆明交大昆机自动机器有限公司 监事会主席 是 西安交大赛尔机泵成套设备有限 监事 2008 年 4 月 10 日 是 责任公司 喻琰 陕西恒通智能机器有限公司 监事 是 西安交大思源智能电器有限公司 监事 是 西安瑞特快速制造工程研究有限 监事 2008 年 1 月 是 公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董、监事的津贴由股东大会审议批准；高管人员的报酬， 由薪酬与考核委员会制定报酬政策，根据高管人员权责，由薪酬与考核委员会对高级管理人员年度经营指标及 其他经营指标完成情况、公司资产质量改善程度等情况进行考评，提出年度业绩考核结果和奖罚方案，经董事 会批准后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： (1)国内董、监事津贴报酬一般情况； （2）香港董、监事津贴报酬一般情况； （3）高管人员根据国内同行业及本地区可比上市公司薪酬状况； (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 职务情况 变动原因 宋兴举 担任本公司副董事长 公司股东变更 皮建国 担任本公司执行董事 公司股东变更 王兴 担任本公司非执行董事 公司股东变更 沈国荣 担任本公司非执行董事 任职调整 刘明辉 担任本公司独立非执行董事 公司新聘独立董事 陈鹰 担任本公司独立非执行董事 公司新聘独立董事 李东茹 担任本公司独立非执行董事 公司新聘独立董事 李鸿书 担任本公司监事会主席 公司股东变更 张伟明 担任本公司监事 公司股东变更 池德林 担任本公司监事 公司股东变更 李振雄 担任本公司监事 公司股东变更 雷锦录 辞去公司董事长、非执行董事 公司股东变更 张汉荣 辞去本公司总经理 工作变动 程云川 辞去本公司副董事长、执行董事 工作调整 吴可天 辞去本公司执行董事 工作调整 郭尚武 辞去本公司非执行董事 退休 辞去本公司非执行董事 退休 沈国荣 辞去本公司监事 任职调整 于成廷 辞去本公司独立非执行董事 仝允桓 辞去本公司独立非执行董事 刘岗 辞去本公司监事会主席 任职调整 21 孙兴铎 辞去本公司监事 公司股东变更 郭俊玉 辞去本公司监事 公司股东变更 池德林 辞去担任本公司监事 工作变动 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在册职工为 2961 人。 员工的结构如下: 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 一、人员情况 在册职工人数 2961 其中：生产工人 1972 专业技术人员 339 销售人员 54 财务人员 48 管理人员 190 服务人员 56 内部退养人员 249 待岗、三种病人员 42 其它人员 11 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 二、学历人数 其中：研究生 27 大学 251 大专 477 中专 460 高中、技校 888 初中以下 858 三、职称人员 385 其中：高职 45 中职 142 初职 198 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，建立现代企业制度， 不断完善治理结构，规范公司运作。公司的各项制度基本符合中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理 准则》的要求。今后公司将在日常运营当中不断予以完善和加强内控制度，力求治理水平的不断提高。 备注：有关内容参见(五)公司内部控制制度的建立健全情况及第七章《管治报告》 22 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 名 事会次数 （次） （次） （次） 俞伟峰 18 18 0 刘明辉 17 17 0 陈鹰 17 16 1 0 因工作原因不能亲自出席会议 李冬茹 11 10 1 0 因工作原因不能亲自出席会议 于成廷 1 1 0 0 仝允桓 1 1 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统，具有独立完整的业务及自主经营能力 2、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立，公司经营班子均在本公司领取薪酬。 3、资产方面：本公司与控股股东产权关系明确，拥有独立、完整的法人财产权 4、机构方面：本公司有独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况 5、财务方面：本公司有独立的会计核算系统和财务管理制度，有独立的银行帐户 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会薪酬与考核委员会根据经营业绩、运营质量、公司发展三方面考核指标的完成情况对高级管理 人员进行考评，并依据考评结果实施奖罚。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《公司章程》等的有关规定，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公 司股东大会、董事会、监事会、公司管理层等机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。 （1）公司内部控制的组织架构： A、公司股东大会是公司的权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东 能够充分行使自己的权利。 B、公司董事会是公司的决策机构，董事会对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制 的政策和方案，监督内部控制的执行。 C、公司监事会是公司的监督机构，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审 核意见；对董事、高级管理人员的行为进行监督，并向股东大会负责并报告工作。 23 D、公司董事会下设战略与发展、提名、薪酬与考核及审计专业委员会；专业委员会成员全部由董事组成， 薪酬与审计委员会中独立董事占多数并担任召集人。董事会专门委员会职责按照法律、行政法规、部门规章及 公司的有关规定执行。 E、公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各业务管理部门行 使经营管理权力，管理公司日常事务。各分公司、事业部、控股公司等单位实施具体生产经营业务，保证公司 的正常经营运转。 （2）公司内部控制制度建设情况 为规范管理，控制经营风险，公司根据自身特点和管理需要，已建立起了一套较为完善的内部控制制度， 整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节，确保了公司各项工作有机运行。 A、公司主要内控制度：公司根据《上市公司内部控制指引》的要求，严格按照《公司法》、《证券法》 以及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，建立现代企业制度，不断完善治理结构，规范公司运作。公司 的各项制度基本符合中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》的要求。公司在原有的《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会各专业委员会议事规则》《总 经理工作细则》等基础上，又建立和完善了《独立董事工作制度》、《信息披露事务管理制度》、《控（参） 股子公司管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《独 立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作制度》等制度。内部控制活动基本涵盖公司所有营运环节，包 括但不限于：采购、销售、生产、研发、资产管理、存货管理、资金管理、人力资源管理、信息披露等方面。 通过制度的制定和执行，公司在完善法人治理结构、提高公司自身素质、规范公司日常运作等方面取得了较大 的进步。 B、公司已根据自身实际情况和管理需要，建立了组织结构分工明确、职能健全清晰的内部管理机构，目 前共包括 10 个业务管理部门，2 个事业部、5 个控股子公司和 2 个参股公司。公司明确界定各单位的目标、 职责和权限，正在完善相应的授权、检查和问责制度，确保其在授权范围内履行职责；公司的各单位能够按照 公司制订的管理制度，在各经营管理层的领导下有效执行和运作，确保公司既定目标的实现。 C、为加强公司对所属控股、参股公司的规范、有效管理，更好地行使股东权利，公司专门制定了《控股、 参股公司管理制度》，明确了管理原则和程序、日常管理、委派董事、监事的职责及法律责任等，形成制度化、 规范化的高效运营机制，加强对控参股公司的管理控制，督促控参股公司建立符合其生产经营特点的内部控制 制度。 （3）2007 年公司治理专项活动 A、2007 年 4 月公司启动了治理专项活动，成立了由董事长任组长的公司治理专项小组，成员主要包括董 事长、控股股东派出董事、监事、董事会秘书、财务总监、证券事务代表等人员，全面推进公司治理专项活动。 公司于 2007 年 4 月至 10 月间开展了公司治理专项活动。 24 治理专项活动期间公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有 关事项的通知》精神和云南证监局【2007】86 号《云南证监局关于转发中国证监会《关于开展加强上市公司 治理专项活动有关事项的通知》的通知》的要求和指示精神完成主要工作，对该项治理专项活动的总体目标是： 规范公司日常运作、提高公司治理水平、增强公司独立性、切实提高公司质量。根据中国证监会《关于开展加 强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，我公司对公司治理情况进行了全面自查。 通过自查，我们认为公司"三会"及经营层能够根据各自的职责规范运作，公司的内部管理制度基本健全， 公司的治理结构总体上是有效的，但在以下几个方面有待进一步改进和完善：1、公司内部控制制度有待于进 一步完善 2、对子公司尚未能完全实施有效控制；3、信息披露和投资者关系管理工作不够全面；4、内部制约 机制、责任问责机制欠缺，有待于进一步完善；5、加强相关人员的学习培训，进一步提高公司治理的水平。 针对自查阶段发现的问题，公司本着严格自律及对全体股东负责的态度，对发现的问题进行了认真总结， 逐项制定和落实整改措施。今后公司将在日常运营当中不断予以完善和加强内控制度，力求治理水平的不断提 高。 B、进一步积极开展投资者关系管理工作,加强主动信息披露的力度。根据中国证监会 2007 年 1 月 30 日 发布的《上市公司信息披露管理办法》，公司已于 2007 年 6 月 25 日召开董事会讨论并通过了《信息披露事务 管理制度》。 C、不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学习的力度，树立风险防范意识，培育良好企业 精神和内部控制文化；在 2008 年春节后组织公司董事、监事和高管赴香港秘书公会学习。 公司治理专项活动为公司完善法人治理结构、提升公司治理水平、促进规范运作提供了良好契机，今后本 公司将继续严格遵循有关法律、法规及监管的要求，结合监管机构和广大投资者的意见和建议，不断完善和提 高公司治理水平，实现公司回报股东、造福员工、贡献社会的经营目标。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、企业管治报告 1、企业管治常规 公司遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则附录十四《企业管治常规守则》（“《守则》”）的有关 条文，力争在实践中提升公司的管治水平。 以下列出本公司按《守则》载列条文的执行情况： A. 董事 A.1 董事会 25 本公司最少每季度召开一次董事会议。2007 年本公司召开董事会会议 18 次(其中 13 次为书面议 案)，关于董事出席率，可参看第 19 页中出席情况明细。每逢公司董事会召开会议，董事会秘书 均有咨询各董事有关需要提出商讨事项并将其列入董事会定期会议议程中。报告期内，所有董事 会定期于会议召开前均至少提前 14 天发出通知及会议议程初稿给各董事。 所有董事均与公司秘书保持联系，而公司秘书则负责确保董事会的运作符合程序，并就企业管治 及遵守规章事宜向董事会提供意见。公司秘书负责整理、保存董事会的会议记录，并于每次会议 后合理时间内送交各董事，宜提供予董事会成员查阅。董事可咨询独立专业意见，费用由本公司 支付。 若有大股东或董事在重大事项上牵涉利益冲突，须举行董事会会议。有关董事必须放弃表决，且 不得计入出席会议的法定人数。 A.2 主席及行政总裁 公司主席及行政总裁 2007 年 10 月 24 日—2008 年 4 月 24 日期间暂由董事长高明辉先生兼任。2008 年 4 月 24 日，经董事长高明辉先生提议，提名委员会审查同意并经公司第五届董事会第 40 次会 议批准由公司现任副总经理张晓毅先生接任总经理职务。 A.3 董事会组成 本公司以在其所有通讯中按董事类别（包括主席、执行董事、独立非执行董事及非执行董事）披 露组成董事会的成员。本公司现有四名独立非执行董事，占董事会成员人数的 1/3。2007 年度在 本公司担任具体管理职务的董事共三名，占董事总人数的 1/4 以上，这有助于董事会严格检讨及 监控公司管理程序。为令股东对公司各董事及董事会组成有更多的认识，本公司已在相关媒体载 列董事会成员的角色和责任。 A.4 委任、重选和罢免 本公司的董事（包括非执行董事）均有指定任期。根据本公司章程规定，董事由股东大会选举产 生，任期三年，任期届满可连选连任。但独立董事连任时间不得超过六年。公司所有董事须经股 东批准方可就任。 A.5 董事责任 为确保董事对本公司的运作及业务有充分的理解，各新董事获委任后即获得一套全面的介绍资料， 其中包括公司业务简介、董事责任和职务简介及其他法定要求。除此之外，各非执行董事会定期 获得管理层提供的策略性方案、业务报告、经济活动分析等最新资料。所以各非执行董事可有效 的发挥其职能，包括在董事会会议上提供独立的意见；在出现潜在利益冲突时发挥牵头引导作用； 应邀出任董事会辖下的委员会成员；仔细评核发行人的表现。 公司秘书则负责确保所有董事取得有关上市规则及其他法定要求的最新资料。 A.6 资料提供及使用 为了令本公司的董事更有效地履行其责任并在掌握有关资料的情况下作出决定，董事会会议议程、 相关文件都于会议日期的十天前送交全体董事，各董事可于董事会会议前与高级管理人员进行正 式或非正式会晤。董事及委员会成员均可查阅董事会会议文件及会议记录。 B.1 董事及高级管理人员的薪酬 本公司自成立薪酬与考核委员会以来，董事、监事及高级管理人员的薪酬与考核均按该委员会议 事规则执行。如有实质需要委员会可按既定程序咨询独立专业意见，并有本公司支付费用。 C. 问责及核数 C.1 财务汇报 各董事定期获得有管理层提供的策略性方案、各业务最新资料、财务目标、计划及措施等综合报 告。在年度/中期报告、其他涉及股价敏感资料的通告及须于披露的其他财务资料中，董事会对本 公司之状况及前景作出了平衡、清晰及明白的评审。 C.2 内部监控 26 本公司监事会依法独立行使公司监督权，保障股东、公司和员工的合法权益不受侵犯。本公司监 事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。2007 年度，监事会共举行 5 次会议，全体监事出席 了各次会议，代表股东对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责和合法合规性进行监督，并 列席了董事会会议，认真履行了监事会的职责。 董事会负责建立及维持本公司的内部控制系统，以检讨有关财务、经营和监管的控制程序，保障 股东权益及公司资产。董事会授权管理层推行内部控制系统，，并通过审计委员会检讨其效用。 本公司内部审计部门，按照公司不同业务及流程可能存在的风险和重要性，定期及于有需要时进 行检查、监督与评价；且公司在管治、营运、建设、财务和行政人事等各方面也都建立了相应的 内部管理制度和程序。并不定期对该各项制度进行检讨。 C.3 审核委员会 本公司自成立审核委员会以来，发挥了改善财务汇报及提升财务安排透明度的重要作用。公司对 审核委员会的会议记录的制备非常重视。会议记录初稿由专人负责编制，并于会后一段合理时间 内发送委员会成员，初稿供成员表达意见，最后定稿作为会议记录。 D. 董事会权利的转授 D.1 管理功能 本公司董事会与管理层都有明确的规范，其职能已于本公司章程中列出。 D.2 董事会辖下的委员会 公司辖下战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核四个专门委员会，并制订了有关的 职权范围。报告期内各委员会逐步开始行使相应的权责。 E. 与股东的沟通 E.1 有效沟通 董事会致力与股东保持沟通。在 2006 年度股东周年大会上，全体执行董事和部分非执行董事以及 公司高级管理人员出席会议，籍此与股东沟通。 E.2 以投票方式表决 公司一直有定期通知股东以投票方式表决的程序，投票方式表决的程序都载于股东周年大会通告 及随附的通函内，有关程序亦于股东周年大会上予以解释。 2、董事的证券交易 报告期内，本公司以香港联合交易所证券上市规则附录十所载的《上市发行人董事进行证券交易的标准守 则》作为董事证券交易守则；本公司董事、监事于报告期内遵守了该《标准守则》及其行为守则所规定的有关 董事之证券交易标准。 3、董事会 （1）董事会的组成 目前公司董事共有十二名，其中独立董事四名。本届董事会为公司成立以来第五届董事会，董事任期自 2005 年 11 月 1 日或获选之日起至下一届董事改选之日止。 本年度举行董事会议 18 次（13 次为书面议案），董事会人员及会议情况如下： 年度应 亲自参 委托参 缺席会 会议出 姓名 职 务 会次数 会次数 会次数 议次数 席率% 高明辉 本公司董事长、执行董事 18 18 0 - 100 张汉荣 本公司副董事长、非执行董事 18 17 1 - 94 宋兴举 本公司副董事长、非执行董事 17 17 0 - 100 孙恺 本公司非执行董事 18 18 0 - 100 27 王胜 本公司非执行董事 18 17 1 - 94 王兴 本公司非执行董事 17 17 0 - 100 皮建国 本公司执行董事 17 17 0 - 100 沈国荣 本公司非执行董事 17 17 0 - 100 俞伟峰 本公司独立非执行董事 18 18 0 - 100 刘明辉 本公司独立非执行董事 17 17 0 - 100 陈鹰 本公司独立非执行董事 17 16 1 - 94 李东茹 本公司独立非执行董事 11 10 1 - 91 报告期内各位董事基本能出席公司董事会会议，因工作原因不能亲自出席时，均委托他人出席会议并发表 意见。 另外公司章程规定,召开定期董事会会议应于会议召开十日以前通知全体董事.实际操作中,公司遵守香港 联交所上市规则附录 14A.1.3 要求,公司董事会定期会议通知在会议召开十四日前发出。 公司董事会秘书负责将定期董事会会议的详尽资料（包括董事会专业委员会议资料）不晚于会议召开五日 前发出，以确保所有董事对会议将审议的事项提前了解。 对于根据公司管理层的需要、通过通讯方式召开的临时董事会会议，会议相关资料通过电子邮件及传真方 式同时发给全体董事，并给予董事充分的时间进行审议。公司董事会秘书会及时回复董事提问，并采取适当行 动，协助董事确保董事会程序符合《公司法》、《公司章程》和《上市规则》等相关使用规则。 每次董事会会议记录由出席会议的董事和记录人签字后存档，长期保管，并供董事根据需求进行查阅。 公司董事会在审议关联交易等存在董事会认为有重大利益冲突事项时，采取了回避措施，与之存在任何关 系的董事将放弃表决权。 （2）董事的任免 公司董事的任期为每届三年，任期届满可以连选连任。独立非执行董事的任期不得超过六年。公司与董事签定 为期三年的《董事服务合同》（届内新增补的董事为期则不足三年）。董事任免由公司股东大会审议批准。2007 年度内董事的任免情况载于本年报第 22 页——公司董事监事高级管理人员变动情况。 （3）董事会职能 董事会的职能、权责有明确的规范，在本公司章程中列出。 （4）独立董事的资质及独立性 独立董事会成员具有不同的专业背景，在企业管理、财务会计、机床工具制造等方面拥有专业知识、学术 资力和丰富的工作经验。 独立非执行董事的独立性符合香港联合交易所有限公司之《上市规则》第 3.13 条列载独立性的指引。 （5）为确保董事履行其责任而采取的措施 所有董事均能通过董事会秘书及时获得上市公司董事必须遵守的法定、监管及其他持续责任的相关资料及 最新动向，以确保其能了解应尽之责任，保证董事会的程序得以贯彻执行以及适用的法列法规得以恰当遵守。 本公司董事会有权根据行使职权、履行责任或业务的需要聘请独立专业机构为其服务，由此发生的合理费用由 28 本公司承担。 （6）董事会成员之间的关系 本公司董事会成员之间（特别是公司董事长与总经理之间）不存在任何关系，包括：财务、业务、家属和 其他相关的关系。 4、董事长及总经理 本公司董事长和总经理分别由不同人士担任，并有明确分工。董事长主持董事会的工作，检查董事会决议 的执行情况。总经理负责公司统筹运作和业务管理、并执行董事会所制订的策略，关于总经理的职能、权责有 明确的规范，在本公司章程中列出。 我公司前任总经理张汉荣因工作调动原因，于 2007 年 10 月 23 日辞任公司总经理职务。2007 年 10 月 23 日公司第五届董事会第 32 次会议审议，由董事长高明辉暂时兼任过渡期总经理职务。 偏离原因：总经理在企业的生产经营管理中发挥着关键作用，对公司总经理人选必须经过慎重的考虑和选 拔。目前，公司董事会及提名委员会已着力在全国、全行业及公司本身范围内进行候备人选的聘用选拔，董事 会必将严格遵守有关法律、法规的规定，信守承诺，力求在最短时间内寻找到合适的总经理人选。 2008 年 4 月 24 日，经董事长高明辉先生提议，公司提名委员会审查同意并经公司第五届董事会第 40 次 会议批准：由公司现任副总经理张晓毅先生接任总经理职务。 5、非执行董事的任期：根据《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》之相关规定，公司 第五届董事之非执行董事任期至 2008 年 10 月 31 日。 6、董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核四个专门委员会。其中： 序 董事会所设 主 要 职 能 负责人 委员 年度工作情况 号 专门委员会 对公司发展战略规划、重大 高明辉 投资融资方案、重大资本运 张汉荣 1、 战略委员会 高明辉 作、资产经营项目进行研究 宋兴举 并提出建议 李冬茹 针对各定期报告、年度业绩 俞伟峰 2、 审计委员会 结果以及内部监管制度的 俞伟峰 刘明辉 年报、半年报专题审计会议 实施情况出具工作报告 沈国荣 制定董事提名的政策，包括 刘明辉 对本年度高管人员任、免进行审 3、 提名委员会 提名程序及处理过程以及 刘明辉 陈 鹰 核、提名 推选董事候选人的准则 王 胜 制定执行董事薪酬政策、评 陈 鹰 薪酬与考核 制定更加合理完善的考核评价 4、 估执行董事表现及批准执 陈鹰 俞伟峰 委员会 体系 行董事服务合约的条款等 孙 恺 29 注：本公司董事会战略委员会负责人为公司董事长、执行董事高明辉先生； 本公司董事会审计委员会负责人为公司独立非执行董事俞伟峰先生； 本公司董事会提名委员会负责人为公司独立非执行董事刘明辉先生； 本公司董事会薪酬与考核委员会负责人为公司独立非执行董事陈鹰先生； 7、核数师酬金 2007 年审计费用 境内会计师事务所：中准会计师事务所 金额：人民币 36 万元； 境外会计师事务所名称：毕马威会计师事务所 金额：人民币 130 万元 本公司所付核数师酬金主要依据以下几方面的因素： (1)国内审计行业服务报酬一般情况； (2)香港审计行业服务报酬一般情况； (3)按公司上一会计年度审计工作量的一般情况； (4)按公司上一次审计工作量的一般情况。 8、股东权利 公司一向与股东保持良好的沟通。本公司设有的主要沟通渠道有：股东大会、公司网站和电子邮箱、董事 会秘书室传真及电话等，让股东表达意见或行使权利。 八、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 29 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 2 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港《文汇报》、《THE STANDARD》。 2、2007 年 6 月 29 日亦同时召开了 H 股类别股东大会及 A 股类别股东大会，决议公告亦同时刊登在 2007 年 7 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港《文汇报》、《THE STANDARD》 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 23 日召开第一次临时股东大会年。决议公告刊登在 2007 年 3 月 26 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》及香港《文汇报》、《THE STANDARD》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 31 日召开第二次临时股东大会年。决议公告刊登在 2007 年 11 月 1 日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港《文汇报》、《THE STANDARD》。 九、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况： 在振兴装备制造业的大背景下，机床制造业倍受关注，机床市场产销两旺，公司继续保持了较快速的发展。 公司经理班子在董事会的正确领导下，团结一心，带领全体员工开拓进取，勤奋工作，积极参与市场竞争，牢 牢抓住市场机遇。经过不懈努力，公司 2007 年度生产经营各项工作取得了较好的成绩。完成的主要工作如下： 30 1）营销工作：较上一年度又有了快速的增长，并且营销网络建设和市场开拓为我们 2008 年度的规模扩张打 下了良好的基础。 2）生产工作：2007 年度生产潜力的挖掘为增加产能提供了保障，使昆机的生产能力有了质的提升，特别是 工艺和工序上的改进，使得生产效率明显改善。 3）技术工作：2007 年度技术部门加大了新产品的开发力度，全力支持公司的营销售前售后服务。技术开发 能力是公司的核心竞争力，是保持公司持续发展和繁荣昌盛的最根本的基础之一。未来公司将在新产品的储备、工 程技术人员队伍建设、产品开发、产品开发评审制度和设计开发流程上下工夫，进一步提高在技术、产品、生产服 务等方面的竞争能力。 4）质量工作：随着产能产量的大幅度增加，质量部门基本上做到内、外部损失率增幅小于产量增幅的控制。 同时全公司范围都加强了质量管理意识。 5）技改工作：进展顺利，其中制约公司生产的关键设备引进、铸造改造等项目正在执行，基本完成了 2007 年度技术改造计划，为公司今后的发展打下了坚实的基础。 6）本年度中公司原存在的子公司问题，经清理和整顿已取得重大突破，为 2008 年全公司轻装前进，快速 发展提供了保障。 报告期内，公司实现营业收入 1,302,386 千元人民币，净利润 242,958 千元人民币，较上年同期的 852,039 千元和 98,059 千元相比，分别增长 450,347 千元和 144,899 千元。其中机床业务实现收入 1,031,993 千元人 民币，净利润 227,342 千元人民币，较上年分别增长 59.35%和 148.87%；非机床业务实现收入 281,193 千元人 民币，净利润-1,068 千元人民币，较上年分别增加 73,378 千元和减少 1,704 千元。 2、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:人民币千元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 机床产品销售及加工情况 1,031,993 625,099 39.33% 高效节能压缩机销售、安装及技术服务 233,544 178,575 23.07% 2007 年公司实现销售收入 1,302,386 千元，较 2006 年增长 450,347 千元，其中：机床增长 384,370 千元， 增幅 59.35%；赛尔增加 56,154 千元，增幅 31.66%；从销售结构来看，2007 年度机床销售占总体销售收入的 79.24%，赛尔占 17.93%，合计占销售总额的 97.17%,比重分别较 2006 年上升 3.33%和下降 2.95%。 3、主要业务的市场变化情况、主营业务成本构成的变化情况的原因说明 2007 年公司综合毛利率为 35.60%，较上年同期 31.21%，上升 4.39 个百分点，综合毛利率上升的主要原 因是由于机床毛利率上升 7.06 个百分点。具体分析： （1）、随着公司产销规模不断扩大，规模效益在 2007 年得到充分显现。2007 年公司的机床销售增加了 60.25%， 营业成本增加了 43.08%，主要是营业成本中的折旧、制造费用等固定成本摊薄,使得成本的增长幅度低于销售增 长幅度，从而使毛利率上升。 31 （2）公司数控机床销售较去年同期增长 11.72 个百分点，由于数控机床产品的附加值高，盈利能力较普通 机床强，因此，随数控机床销售比例大幅增长,机床销售的毛利率也明显提高。 4、各种主要产品的产销情况对比说明： 单位:人民币千元 分行业或分产品 2006 年业务收入 2007 年业务收入 比上年增减(％) 行业 通用设备制造业 45.02% 218,536 316,912 专用设备制造业 210,078 346,689 65.03% 交通运输设备制造业 65,650 73,809 12.43% 电气机械及器材制造业 72,052 其他制造业 97,173 166,853 71.71% 产品 卧式铣镗床 241,779 382,227 58.09% 落地式铣镗床 224,332 443,345 97.63% 刨台式铣镗床 48,084 78,008 62.23% 卧式加工中心 52,283 56,040 7.19% 坐标镗床 22,948 10,349 -54.90% 其他 2,011 6,346 215.56% 合计 591,437 976,315 65.08% 5、主要供应商、客户情况 2007 年度前五名供应商采购总额为 124,564 千元，占全年采购金额的 16.38％； 2007 年度向前五名客户的销售收入总额为 126,488,162.20 元，占全部销售收入的比例为 9.71％。 6、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位:人民币千元 期初数（上年 项目 期末数（报告期） 同期） 增减额 增减幅度% 货币资金 370,351 166,794 203,557 122.04% 应收票据 134,784 52,131 82,653 158.55% 其他应收款 21,434 14,541 6,893 47.40% 存货 427,423 283,919 143,504 50.54% 在建工程 46,098 29,912 16,186 54.11% 预收账款 432,062 218,326 213,736 97.90% 应交税金 67,941 28,396 39,545 139.26% 预计负债 9,117 3,555 5,562 156.46% 主营业务收入 1,295,795 848,419 447,736 52.73% 主营业务成本 834,436 583,643 250,793 42.97% 投资收益 28,043 143 27,900 19510.49% 营业外收入 25,365 6,410 18,955 295.71% 32 营业外支出 10,905 2,332 367.62% 8,573 营业费用 61,882 40,728 21,154 51.94% 管理费用 116,127 85,435 30,692 35.92% 资产减值损失 27,753 14,517 13,236 91.18% 所得税 45,717 16,922 28,795 170.16% (1) 货币资金增加 203,557 千元，应收票据增加 82,653 千元，主要原因是机床业务销售收入增长，收到大 量现金及商业承兑汇票； (2) 其他应收款增长 6,893 千元，主要原因是本期销售收入大幅增长，造成备用金增长所致； (3) 存货增加 143,504 千元,主要原因是随机床订单增加,相关投入增大； （4）在建工程增加 16,186 千元，主要原因是母公司继续扩大生产规模，新建厂房所致； （5）预收账款增加 213,736 千元，主要原因为公司销售订单增长所致； （6）应交税金增加 39,545 千元，主要原因为公司销售收入增加，利润增多导致增值税及企业所得税增大； （7）预计负债增加 5,562 千元，主要原因为公司机床销售收入增长,据此提取的三包服务费增大； （8）主营业务收入增加 447,736 千元及主营业务成本增加 250,793 千元，是因为公司销售市场占有率提高， 订单大幅增长所致； （9）投资收益增加 27,900 千元，其中收回中富证券委托理财款转回短期投资跌价准备 24,382 千元，确认 道斯公司投资收益 4,967 千元，陕西陕通股权转让损失 2,020 千元； （10）营业外收入增加 18,955 千元，主要原因是本期收到增值税返还 16,130 千元所致； （11）营业外支出增加 8,573 千元，主要原因是思源智能电器基建项目罚款 8,236 千元所致； （12）营业费用增加 21,154 千元，管理费用增加 30,692 千元，主要原因是随公司产销规模扩大所致； （13）资产减值损失增加 13,236 千元，主要原因是本期计提坏账准备 12,192 千元所致； 7、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位:人民币千元 期末数（报 项目 期初数(上年同期) 增减额 增减幅度% 告期） 总资产 1,779,008 1,271,080 507,928 39.96% 主营业务利润 461,359 264,777 196,582 74.24% 净利润 242,945 98,059 144,886 147.75% 现金及现金等价物净增加额 227,397 -14,219 241,616 股东权益 879,379 636,421 242,958 38.18% （1）资产总额增加是因为本年度生产经营情况良好,回款及时，资产规模进一步扩大；总资产增加 507,928 千 元,其中:流动资产增加 455,891 千元； （2）主营业务利润增长是因为本期销售收入大幅增长所致； 33 （3）净利润大幅增长主要原因是本期产销规模扩大，营业利润增长，投资收益较上期大幅增长及收到增值税 返还所致； （4）现金及现金等价物净增加额增加，主要原因是报告期内销售收入增长，回款良好，净现金流增加所致； （5）股东权益增长是本报告期净利润增加所致。 8、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况、及与报告期净利润存在重大差异的原因说明: 经营活动产生现金流量净额为 265,050 千元；投资活动产生现金流量净额为-25,777 千元；筹资活动产生 现金流量净额为-9,428 千元。经营活动产生现金流量净额同比增加了 167,381 千元，主要原因是销售商品、 提供劳务增加 290,858 元；投资活动产生现金流量净额同比增长了 43,355 千元，主要由于 2007 年收回投资收 到的现金增加 92,955 千元, 投资所支付的现金增加 40,000 千元,购建固定资产支付现金增加 17,205 千元；筹 资活动产生现金流量净额同比增加了 31,987 千元，主要原因是本期偿还债务所支付的现金较上期减少了 40,000 千元。 9、对公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况等与公司经 营相关的重要信息的讨论与分析 2007 年新增合同金额 1,539,942 千元,数控化率 70.93%，无积压机床产品，主要技术人员没有发生变动。 10、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:人民币千元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 西安交大赛尔机泵 成套设备有限责任 制造业 节能压缩机转子及整机 50,000 348,575 21,602 公司 西安瑞特快速制造 制造业 快速成型制造系统等 60,000 80,393 568 工程研究有限公司 西安交大思源智能 制造业 智能化电器 35,000 68,412 -17,529 电器有限公司 昆明交大昆机自动 制造业 智能彩显电脑绣花机和转台 20,230 21,134 -5,973 机器有限公司 昆明道斯机床有限 开发、设计、生产和销售自产机床 500 万 制造业 101,323 9,934 公司 系列产品及配件 (欧元) 昆机运输公司 运输业 普通货运 500 1,516 833 昆明昆机通用设 制造业 机床及配件的开发、设计和销售 3,000 87,611 16,061 备有限责任公司 （二）对公司未来发展的展望 2008 年将是公司发展历程中的重要一年，公司将步入新的历史时期和发展阶段。我们将建立“以规模推 动利润，加速存量到增量增长”的经营模式，在思路上实现转变。相关重点工作有： 1、根据公司转变增量方式的思路，初步制定未来 2-3 年的发展规划。规划中的重点放在对市场的深度研究上； 对配套资源，如：人员、资金、场地、设施、设备的整体设计上。 34 2、技术工作重点在于产品的设计、开发，产品结构的优化。尽快构建完整、先进的开发设计平台，加快设计 模块化进程、改进产品外观、同时加强设计研发队伍的建设，以满足公司在原有产品基础上的升级换代和更好的研 发创新。 3、质量保证方面：随着产量的增加，发展规模的不断扩大，质量管理工作要坚持持续改进的原则，以改进管 理流程提高对产品质量的过程控制，严把质量关。根据内、外部质量损失为主线，发现问题，解决问题。 4、营销及售后服务方面：2008 年营销及售后队伍的建设是工作重点。随着公司规模的增加，售后服务问题会 日益凸现。因此加快与技术、生产相关的营销售后服务工作，以产品质量为切入点，强化协调机制，贯彻一荣俱荣， 一损俱损的整体观念十分重要。 5、生产系统中，需要加快推进以产出为主线的公司整体 ERP 建设。选定符合本企业的产品特点和运转流程的 方式的系统，通过现代数字管理手段加强对整个生产运转的过程控制。 6、进行机构调整及建立相适应的薪酬考评体系。根据公司发展的需要设定更加合理的组织架构，对一些部门 的职能进行调整，在合并、拆分的基础上强化权责，提高工作效率和执行力。同时根据调整后的职能和岗位所承担 的责任、风险、专业知识含量、复杂程度、工作强度等因素，建立科学、规范的薪酬考评体系。 7、为公司的增量发展做好人力资源储备。目前与公司发展配比的技术、营销、财务、管理、工人队伍急需加 强，人才的培养要与公司规模扩张的速度相匹配。 8、由相关部门配合，制定与公司发展配比的固定资产（重点关键设备）投入计划，并尽快组织安排实施，以 解决生产环节资源配置不对等的状况。 9、2008 年要积极为创建国家级企业技术中心进行各项准备，去年公司曾经提出过这个构想，但后期没有积极 的实施，今年要作为一个重点来抓，争取能有所突破。 10、2008 年经营目标： 2008 年由于国家宏观经济调控，货币紧缩政策对行业的发展速度将会产生一定的影响；另外，2008 年年初以 钢铁、铸件为主的原材料价格普遍上涨，对公司本年度及今后的经营将产生影响。目前公司已采取了积极的应对措 施，通过调整自身设计和工艺的方法和在产业链中分环节消化等办法，尽量减少原材料上涨对公司造成的影响。 单位:人民币千元 项目 主营业务收入 主营业务成本 净利润 2007 年经营结果 1,302,386 834,436 242,945 2008 年经营目标计划 1,600,000 1,080,000 260,000 35 （三）公司投资情况 被投资公司的情况: 注册资本 投资 与本 备注 公司名 经济 注册地 经营范围 投资时间 公司 称 （千元） 比例 性质 关系 机泵成套设备工程、节能鼓 西安赛 风机、压缩机成套设备、引 尔机泵 进设备及其备件的研制改 有限 子公 成套设 西安 型、自动控制系统工程、数 50,000 45.00% 2001.12 责任 司 备有限 控工程、机电化工设备、仪 公司 器仪表的技术开发、整机生 产、销售。 西安交 大思源 电器、电力、电子工程及产 有限 子公 智能电 西安 品的开发、生产、销售、技 35,000 78.03% 2002.12 备注 1 责任 司 器有限 术服务。 公司 昆明交 计算机软硬件的开发、应用、 大昆机 系统集成；电子产品、普通 有限 子公 自动机 昆明 20,230 96.74% 2002.11 备注 2 机械、电器机械的批发零售、 责任 司 器有限 代购代销。 公司 开发、设计、生产和销售自 昆明道 产机床系列产品及配件；开 斯机床 发高科技产品，进行自有技 500 万 （欧 中外 合资 昆明 50% 2005.04 有限公 术转让、技术服务及技术咨 元） 合营 公司 司 询；对外机床维修、对外加 工。 长沙赛 西安 尔机泵 生产、销售：离心压缩机、 有限 赛尔 成套设 长沙 离心鼓风机、烧结风机及其 10,000 95.00% 2004.01 责任 之子 备有限 配件 公司 公司 承包：气体设备工程、压缩 机、鼓风机、鼓风机成套设 杭州赛 备、低温机械、自动控制系 西安 尔气体 统设备及配件的设计、开发、 有限 赛尔 设备工 杭州 销售及技术服务；批发、零 1,200 51.00% 2004.04 责任 之子 程有限 售：机电产品，建筑材料， 公司 公司 五金工具，金属材料；经营 进出口业务；其他无须报经 审批的一切合法项目 快速成型系列设备、汽车 西安瑞 模具、快速模具、汽车造型 特快速 设计、主模型制作、结构设 制造工 有限 联营 西安 计、数控机床、机电设备、 60,000 23.34% 2006.12 备注 3 程研究 责任 公司 电子产品、计算机软件、硬 有限公 件及网络工程技术的研究、 司 开发、生产及销售、技术培 36 训和技术咨询服务。 有限 昆机运 子公 昆明 普通货运 500 100% 责任 2006.10 输公司 司 公司 昆明昆 有 机通用 限责 子公 设备有 昆明 机床及配件的开发、设计和销售 3,000 100% 2007.10 备注 4 任公 司 限责任 司 公司 机电设备、普通机械、电子 陕西恒 产品、电脑软硬体销售；电 通智能 有限 子公 西安 脑网络工程的技术开发；技 27,960 65.34% 2001.12 备注 5 机器有 责任 司 术咨询服务；模具模型的生 限公司 产、销售。 备注：1、2008 年 4 月 3 日，本公司第五届董事会第三十八次会议审议批准：参考资产评估价值（西安交大思 源智能电器有限公司以 2007 年 12 月 31 日为基准日的净资产评估价值为 1,095 万元），通过云南省产权交易 中心挂牌出售公司持有的西安交大思源智能电器有限公司 78.03％股权。2008 年 4 月 16 日，西安交大思源智 能电器有限公司资产评估报告书已经沈阳市国有资产监督管理委员会（沈国资评核〔2008〕7 号）核准。 2、2007 年 10 月 23 日，本公司第五届董事会第三十二次会议审议批准：鉴于子公司—昆明交大昆机自 动机器有限公司长期经营亏损，截止 2006 年 12 月 31 日已经出现负资产；经过多方努力，至今该公司经营状 况未见改善，董事会决定尽快提请召开自动机器股东会议，讨论对该子公司进行清算注销。2007 年 10 月 26 日自动机器召开了董事会，审议同意对公司进行清算。 3、2007 年 4 月，西安瑞特快速制造工程研究有限公司股东陕西工业技术研究院向本公司原价转让其所 持有西安瑞特快速制造工程研究有限公司 400 万元的股份的议案。转让份额占股份总额的 6.67%，转让后公司 持有该公司的股权由 16.67%增加到 23.34%。 4、2007 年 10 月 23 日，本公司第五届董事会第三十一二次会议审议批准设立全资子公司—昆明昆机通 用设备有限责任公司，注册资本：人民币 300 万元，公司董事长高明辉任该公司法定代表人。 37 5、2007 年 3 月 23 日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了将本公司持有的陕西恒通全部股权作 价 1400 万元转让给西安瑞特快速制造工程研究有限公司。 （四）募集资金情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 本公司按照财政部和中国证监会的规定，自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，会计报表均按照新 会计准则的要求进行编制和列报。具体的会计政策变更影响载于 2007 年度合并会计报表附注六。 2、会计估计变更 近年来，在公司销售收入大幅增长，产品结构产生重大变化，公司规模效益凸显的情况下，公司的产品成 本定额未进行即时修订。公司为加强存货成本控制，提高成本管理水平，准确核算存货成本。2007 年期末公 司对现有产品成本定额进行复核和修正，并用修正后的产品成本定额对 2006 年和 2007 年期末在产品、库存商 品重新进行计价。根据重新计价结果，2006 年期末库存商品价值高估了 7,527,145.32 元，在产品价值低估了 30,661,133.38 元，两项差异相抵 2006 年期末存货低估了 23,133,988.06 元。由于能够准确地计算出本次变 更对 2006 年度的相关影响，公司追溯调整 2006 年相关数据，调增在产品 30,661,133.38 元，调减库存商品 7,527,145.32 元，调减营业成本 23,133,988.06 元， 调增利润总额 23,133,988.06 元，调增所得税 3,470,098.21 元，调增应交税金 3,470,098.21,调增净利润 19,663,889.85 元。该会计估计变更已经由公司第五届董事会第 四十次会议审议批准。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 6 日召开第五届第十九次董事会会议，书面延期召开公司 2007 年第一次临时股东 大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 2 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港《文 汇报》、《THE STANDARD》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 23 日召开第五届第二十次董事会会议，会议审议增选宋兴举先生为副董事长等。。 决议公告刊登在 2007 年 3 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港《文汇报》、《THE STANDARD》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 18 日召开第五届第二十一次董事会会议，会议审议《2006 年度报告及摘要》等。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港《文汇报》、《THE STANDARD》。 38 （4）、公司于 2007 年 4 月 27 日召开第五届第二十二次董事会会议，书面议案审议《2007 年第一季度报告》。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港《文汇报》、《THE STANDARD》。 （5）、公司于 2007 年 5 月 20 日召开第五届第二十三次董事会会议，书面议案审议《本公司关于“加强上市 公司治理专项活动”自查事项》。 （6）、公司于 2007 年 6 月 25 日召开第五届第二十四次董事会会议，书面议案审议《公司信息披露管理制度》等。 （7）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开第五届第二十五次董事会会议，因更改公司名称而修订公司章程第四条 等。决议公告刊登在 2007 年 7 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港《文汇报》、 《THE STANDARD》。 （8）、公司于 2007 年 7 月 10 日召开第五届第二十六次董事会会议，书面议案审议聘请毕马威会计师事务所 为公司 2007 年度香港审计师。 （9）、公司于 2007 年 7 月 20 日召开第五届第二十七次董事会会议，书面议案审议《本公司关于“加强上市 公司治理专项活动”自查事项》修改稿。 （10）、公司于 2007 年 8 月 20 日召开第五届第二十八次董事会会议，审议公司 2007 年中期报告及报告摘要 等。决议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港《文汇报》、 《THE STANDARD》。 （11）、公司于 2007 年 9 月 13 日召开第五届第二十九次董事会会议，书面议案审议股东提案－取消 2006 年 度派发现金红利方案等。决议公告刊登在 2007 年 9 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 及香港《文汇报》、《THE STANDARD》。 （12）、公司于 2007 年 9 月 27 日召开第五届第三十次董事会会议，书面议案审议公司一、二股东在股权分置 改革中的非流通股股东的承诺事项对承诺履行情况。 （13）、公司于 2007 年 10 月 8 日召开第五届第三十一次董事会会议，书面议案审议设立全资子公司相关事项。 （14）、公司于 2007 年 10 月 23 日召开第五届第三十二次董事会会议，审议公司 2007 年第三季度报告等。决 议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港《文汇报》、《THE STANDARD》。 （15）、公司于 2007 年 10 月 30 日召开第五届第三十三次董事会会议，书面议案审议《公司治理专项整改报 告》等。 （16）、公司于 2007 年 11 月 21 日召开第五届第三十四次董事会会议，书面议案审议购买人民币结构性理财 产品等议案。 （17）、公司于 2007 年 11 月 29 日召开第五届第三十五次董事会会议，书面议案审议《关于云南证监局对本 公司治理情况的综合评价意见的整改计划》等。 （18）、公司于 2007 年 12 月 28 日召开第五结第三十六次董事会会议，审议昆明昆机自动机器有限公司清算 39 事宜等。决议公告刊登在 2008 年 1 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港《文汇 报》、《THE STANDARD》。 本年度公司董事会共召开会议 18 次(含书面议案 13 次),各次会议议案均得到通过。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内董事会充分行使股东大会赋予的权利,股东大会的决议全部付诸实施。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2007 年审计委员会共召开三次专题会议 a、2007 年 4 月 17 日，审计委员会召开关于 2006 年年报工作会议，会议审议通过了 2006 年度报告及 2006 年度利润分配方预案，并建议董事会改聘中准会计师事务所为公司 2007 年度国内审计师； b、2007 年 7 月 10 日，审计委员会召开会议，会议讨论建议董事会改聘毕马威会计师行为本公司香港审计 师； c、2007 年 12 月 27 日，审计委员会会议确定了 2007 年度报告工作安排。 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度审计报告及相关工作的通知》的要求，公司董事会审计委 员会在 2007 年年报审计过程中发挥了重要的作用。审计委员会在年度结束前，与负责公司年度审计工作的会 计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排，与会计师事务所就年度审计中遇到的问题进行充分沟 通，在会计师出具初步审计意见后，审计委员会进行认真审阅。审计委员会认为,公司年度报告能够真实、准 确、完整地反映公司的经营成果和财务状况；公司聘请的审计机构在为公司提供审计服务中恪尽职守，遵循独 立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的工作。审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本 年度审计工作的总结报告和 2008 年度续聘会计师事务所的决议。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 2007 年 4 月 17 日，公司薪酬与考核委员会召开了会议，审议通过公司高级管理人员年度薪酬考核兑现方 案及公司董、监事津贴调整方案。董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高管人员的薪酬进行了认真审 核，认为公司在 2007 年度报告中披露的高管人员薪酬是依据董事会制定的发展战略和投资决策的执行情况以 及董事会下达的经营目标的完成情况所确定的。 （七）、公司二零零七年度利润分配方案； 2007 年度根据中国会计准则，母公司实现净利润 211,294 千元，应首先提取盈余公积金 21,129 千元后， 累计未分配利润 225,816 千元。我公司实现合并净利润 242,958 千元，提取盈余公积金后，可供股东分配利润 279,091 千元；根据香港会计准则，母公司实现净利润 198,963 千元，提取盈余公积金 21,129 千元后，累计未 40 分配利润 220,823 千元。公司实现合并净利润 241,452 千元，提取盈余公积金 21,129 千元后, 可供股东分配 利润 277,443 千元。 可供股东分配利润最低值为按香港会计准则的 220,823 千元。建议 2007 年度利润分配方案：公司实现的 净利润首先提取盈余公积金 21,129 千元后，按现有股本总额 424,864,883 股为基数，每 10 股派送人民币 2.70 元现金红利，派送现金 114,713.52 千元。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关系方占用资金情况的专项说明 中准会计师事务所有限公司 ZONZUN Accounting Office Ltd._ ________________ 关于沈机集团昆明机床股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 沈机集团昆明机床股份有限公司全体股东： 我 们 接 受 沈 机 集 团 昆 明 机 床 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称“ 昆 明 机 床 ”）委 托 ，对 昆 明 机 床 2007 年 度 财 务 报 表 进 行 了 审 计 ， 并 出 具 了 中 准 审 字 [2008]第 2242 号 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 。 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发（ 2003）56 号《 关 于 规 范 上 市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上 市 公 司 对 外担保若干问题的通知》的要求，现控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审核，现 将相关情况说明如下： 一、大股东及其附属企业未发现有非经营性占用公司资金的情形。 二、其他关联往来为： 1、 大 股 东 及 其 附 属 企 业 2007 年 期 初 经 营 性 占 用 公 司 资 金 额 为 -8.99 万 元 ， 本 年 度 累 计 经 营 性 占 用 公 司 资 金 49.49 万 元 ，已 偿 还 及 供 应 货 物 10.38 万 元 。截 至 2007 年 12 月 31 日 止 ，大 股 东 及 其 附 属 企 业 经 营 性 占 用 公 司 资 金 额 为 30.12 万 元 。 2、公 司 的 子 公 司 及 其 附 属 企 业 2007 年 期 初 非 经 营 性 占 用 公 司 资 金 额 为 1,517.59 万 元 ，本 年 度 往 来 资 金 的 利 息 为 23.02 万 元 ， 已 偿 还 102.00 万 元 。 截 至 2007 年 12 月 31 日 止 ， 公 司 的 子 公 司 及 其 附 属 企 业 非 经 营 性 占 用 公 司 资 金 额 为 1,415.59 万 元 3、 关 联 自 然 人 及 其 控 制 的 法 人 、 其 他 关 联 人 及 其 附 属 企 业 未 发 现 有 占 用 公 司 资 金 的 情 形 。 我 们 认 为 ，2007 年 度 除 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 存 在 上 述 占 用 公 司 资 金 的 情 形 外 ，我 们 未 发 现 公 司还存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号 ） 提 及 的 以 下 损 害 公 司 利 益 的 其 他 情 况 ： 1、 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 要 求 上 市 公 司 为 其 垫 支 工 资 、 福 利 、 保 险 、 广 告 等 期 间 费 用 ， 互 相 代为承担成本和其他支出； 41 2、 通 过 银 行 或 非 银 行 金 融 机 构 向 关 联 方 提 供 委 托 贷 款 ； 3、 委 托 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 进 行 投 资 活 动 ； 4、 为 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 开 具 没 有 真 实 交 易 背 景 的 商 业 承 兑 汇 票 ； 5、 代 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 偿 还 债 务 。 附件：上市公司 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 中准会计师事务所 中国注册会计师 有限公司 中国注册会计师： 中 国 ·北 京 二 ○○八年 四 月 二 十 四 日 上市公司 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：人民币元 占用方与 上市公 2007 年度占 2007 年度占 非经营性资 资金占用 上市公司 司核算 2007 年期初占 用累计发生 2007 年度偿还累 2007 年期末占用 占用形 占用性 用资金的利 金占用 方名称 的关联关 的会计 用资金余额 金额（不含利 计发生金额 资金余额 成原因 质 息(如有) 系 科目 息） 大股东及其 附属企业 小计 往来方与 上市公 2007 年度往 2007 年度往 其它关联资 资金往来 上市公司 司核算 2007 年期初往 来累计发生 2007 年度偿还累 2007 年期末往来 往来形 往来性 来资金的利 金往来 方名称 的关联关 的会计 来资金余额 金额（不含利 计发生金额 资金余额 成原因 质 息(如有) 系 科目 息） 沈机集团 沈一有限 大股东附 应付 经营 责任公司 5,994.00 5,994.00 货款 属企业 帐款 - 性往来 电气分公 司 云南 CY 集团有限 大股东附 应付 经营 公司机电 -81,700.00 86,000.00 货款 属企业 帐款 4,300.00 性往来 产品贸易 中心 大股东及其 云南 CY 附属企业 集团有限 大股东附 预收 经营 公司机电 -8,200.00 295,000.00 800.00 货款 属企业 帐款 286,000.00 性往来 产品贸易 中心 云南 CY 集团公司 大股东附 应付 经营 107,921.00 96,992.00 货款 金辉涂装 属企业 帐款 10,929.00 性往来 厂 小计 103,786.00 -89,900.00 494,915.00 - 301,229.00 上市公司的 控股子公 其他应 非经 自动机器 230,216.27 1,020,000.00 暂借 子公司及其 司 收款 15,175,881.50 14,155,881.50 营往来 附属企业 42 小计 1,020,000.00 15,175,881.50 - 230,216.27 14,155,881.50 关联自然人 及其控制的 法人 小计 其他关联人 及其附属企 业 小计 总 计 - - 15,085,981.50 494,915.00 230,216.27 1,123,786.00 14,457,110.50 （九）独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事对公司二〇〇七年度对外担保情况的专项说明及独立意见：根据中国证监会证监发〔2003〕56 号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们对公司及其 子公司对外担保情况进行了审慎查验。查验结果如下： 本公司报告期内没有发生对外担保事项，也没有报告期前发生且延续到报告期的其他担保事项。 独立董事签字:俞伟峰 陈 鹰 刘明辉 李冬茹 二〇〇八年四月二十四日 十、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第五届监事会第四次会议,一、选举李鸿书先生担任本公司第五届监事会监事会主席；二、第五届董事会第 20 次会议审议的关联交易事项。 2、第五届监事会第五次会议,一、审议《二〇〇六年度监事会工作报告》；二、审议第五届董事会第二十一次 会议的全部议案。 3、第五届监事会第六次会议,公司 2007 年中期报告及报告摘要等 4、第五届监事会第七次会议,审议根据修改后的公司章程而修订的监事会议事规则。 5、第五届监事会第八次会议,审议子公司——昆明昆机自动机器有限公司原总经理马卫国离任审计报告 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会出席股东大会、列席董事会会议，并对公司股东大会、董事会会议召开程序、审议事项、决策程序、 执行情况、关联交易发生以及高管人员履职情况和内部管理制度等情况进行监督。 监事会认为，董事会和公 司董事、高级管理人员能够执行股东大会、董事会的各项决议，决策程序符合法律和公司章程的规定，各项管 理制度行之有效，公司正在逐步完善内部控制制度。监事会在监督检查过程中，未发现董事会、董事和高管人 43 员有违法违规行为，也未发现有损害公司和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 本报告期内，公司监事会认真审核了公司 2006 年度报告、2006 年度利润分配方案、以及西安希格玛会计 所事务所和香港德勤.关黄陈方会计师行出具的审计报告等资料。监事会认为，公司 2006 年度财务报告真实可 靠，客观反映了公司的财务状况和经营成果。监事会同意审计师出具的审计报告，同意公司 2006 年度利润分 配方案。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司报告期内没有发生变更募集资金投向事项。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司报告期内无重大收购、出售资产行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对报告期内发生的关联交易事项进行认真审核，监事会认为，公司的关联交易是以公平原则进行的， 定价合理，无损害公司和股东利益的情况 。 十一、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 44 2004 年 2 月 23 日，我公司与中富证券签订《受托国债投资管理合同》，以自有资金人民币 5000 万元， 委托中富证券进行国债投资管理，委托期限 1 年。因中富证券违规操作购买股票，而导致公司资产帐户巨额亏 损。2006 年 8 月，根据中国证监会决定，中富证券进行行政清理。截止 2006 年 12 月 31 日，公司已经计提的 本项委托理财减值准备合计 3,810 万元。 2007 年 8 月 1 日，公司与中富证券行政清理组达成了和解并解冻了公司开设在中富证券北京营业部内的 资金帐户，公司收回和确认资金帐户内的股票及其价值，公司不再与中富证券有其他任何债权债务关系。2007 年 8 月 13 日，公司收回委托理财资金 3,203 万元，本事项使公司本年度利润增加 2,072.55 万元。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： a、沈阳机床（集团）有限责任公司和云南国资公司承诺所持股份自获得上市流通权之日起至 2010 年 12 月 31 日止不通过交易所挂牌交易出售；截止日前，上述两大股东所持股票未上市流通； b、在股改完成后一年内，将在股东大会上提议并同意实施资本公积金转增股份的方案，转增比例不低于每 10 股转增 5 股。2007 年 4 月，公司股东—沈阳机床(集团)有限责任公司和云南省国有资产经营有限责任公司联 合提议公司资本公积金转增股本方案（公司以当前股本总额 283,243,255 股为基数，以资本公积金按每 10 股 转赠 5 股的比例向全体股东转增股本）。本方案经 2007 年 4 月 18 日第五届董事会第二十一次会议审议后分别 提交 2007 年 6 月 29 日召开的 2006 年度股东年会和相关类别股东会议审议并批准。方案获得商务部门批准后 A 股和 H 股市场分别于 2007 年 11 月 20 日和 2007 年 12 月 5 日实施。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 1、报告期内，公司改聘了国内会计师事务所。公司原聘任西安希格玛有限责任会计师事务所为公司的国 内审计机构，2007 年公司现聘任中准会计师事务所有限公司为公司的国内审计机构。 经 2007 年 4 月 18 日，公司第五届董事会第二十一次会议审议并经 2007 年 6 月 29 日召开的 2006 年股东 年会批准新聘任中准会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度国内审计机构，并授权董事会决定其酬金。 2、报告期内，公司改聘了境外会计师事务所。公司原聘任德勤·关黄陈方会计师行为公司的境外审计机 构，公司现聘任毕马威会计师行为公司的境外审计机构。 2007 年 4 月 18 日，公司第五届董事会第二十一次会议审议批准续聘德勤‧关黄陈方会计师行为本公司 2007 45 年度境外审计机构并提交 2007 年 6 月 29 日召开的 2006 年股东年会审议，2006 年股东年会否决了董事会续聘 提案。2007 年 7 月 10 日， 公司第五届第二十六次董事会会议批准委任毕马威为本公司 2007 年度境外审计机 构, 以填补德勤.关黄陈方会计师行离任之空缺。 本公司已收到德勤.关黄陈方会计师行之确认函, 确认除了在公告中披露的情况外, 他们没有任何其它 需要提请本集团股东或债权人注意之事宜。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及董事、监事、高级管理人员并无任何处罚情况； (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规 所得收益的情况 报告期内无董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、本公司 2007 年 6 月 29 日召开的 2006 年度股东年会批准通过— “关于本公司名称由“交大昆机科技股 份有限公司” 变更为“沈机集团昆明机床股份有限公司”的普通决议案，2007 年 9 月 10 日经由中华人民共 和国云南省工商行政管理局颁发给本公司新的营业执照，并在香港公司注册处办理必要的存盘程序，并于 2007 年 10 月 18 日获发海外公司更改名称登记证书。 2、2007 年 12 月 29 日，本公司收到昆明市国家税务局直属税务分局下发的直属国税〔2007〕183 号文《昆明 市国家税务局直属税务分局关于沈机集团昆明机床股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》。文件 批复暂同意本公司自 2004 年度起在西部大开发税收优惠政策执行期限内减按 15%税率计算缴纳企业所得税。 2004 年度及以后年度享受西部大开发所得税优惠政策申请的确认审批，本公司需于每年年度终了后，按规定 时限上报税务机关正式审批后方可执行。 3、2007 年 1 月 25 日商务部商资批﹝2007﹞133 号《关于同意交大昆机科技股份有限公司股权转让及增资的批 复》，批准了公司股权分置改革方案。公司以资本公积金向 2007 年 2 月 26 日登记在册的全体股东每 10 股转 增 1.5606 股，总计转增股本 38,235,855 股，其中 A 股总计转增股本 28,091,955 股，H 股总计转增股本 10,143,900 股。 2007 年 3 月 5 日，公司非流通股股东以所持公司股份共计 1872.8355 万股向流通股 A 股股东执行每 10 股 支付股票对价 2.7 股，新 A 股上市日为 2007 年 3 月 7 日。其中，沈阳机床(集团)有限责任公司支付 1108.8398 万股，云南省国有资产经营有限责任公司支付 489.1787 万股，昆明精华公司支付 274.8170 万股。在上述对价 安排执行完毕后，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。 上述方案实施后，本公司总股本由变更为 283,243,255 股，注册资本 283,243,255 元人民币，其中：沈阳 机床(集团)有限责任公司持有 71,052,146 股，占公司总股本的 25.08%；云南省国有资产经营有限责任公司持 46 有 31,345,554 股，占公司总股本的 11.07%；昆明精华公司持有 17,609,700 股，占公司总股本的 6.22%；A 股 社会公众股持有 88,091,955 股，占公司总股本的 31.10%；H 股社会公众股持有 75,143,900 股，占公司总股本 的 26.53%。 2007 年 4 月，公司股东—沈阳机床(集团)有限责任公司和云南省国有资产经营有限责任公司联合提议公 司资本公积金转增股本方案（公司以当前股本总额 283,243,255 股为基数，以资本公积金按每 10 股转赠 5 股 的比例向全体股东转增股本）。本方案经 2007 年 4 月 18 日第五届董事会第二十一次会议审议后分别提交 2007 年 6 月 29 日召开的 2006 年度股东年会和相关类别股东会议审议并批准。方案获得商务部门批准后 A 股和 H 股 市场分别于 2007 年 11 月 20 日和 2007 年 12 月 5 日实施。本公司总股本变更为 424,864,883 股，注册资本 424,864,883 元人民币，其中：沈阳机床(集团)有限责任公司持有 106,578,219 股，占公司总股本的 25.08%； 云南省国有资产经营有限责任公司持有 47,018,331 股，占公司总股本的 11.07%；昆明精华公司持有 26,414,550 股，占公司总股本的 6.22%；A 股社会公众股持有 132,137,933 股，占公司总股本的 31.10%；H 股社会公众股 持有 112,715,850 股，占公司总股本的 26.53%。 (十五)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会第十八次会议 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 1 月 5 日 http://www.hkex.com.hk； 决议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 关于股权分置改革进 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 1 月 10 日 http://www.hkex.com.hk； 展情况的提示性公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 业绩预增公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 1 月 12 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 2007 年第一次临时股 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 1 月 12 日 http://www.hkex.com.hk； 东大会会议通知 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 2 月 1 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 资本公积金转增股本 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 2 月 5 日 http://www.hkex.com.hk； 实施公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 延期召开第一次临时 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 2 月 9 日 http://www.hkex.com.hk； 股东大会的公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 股权分置改革方案实 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 3 月 2 日 http://www.hkex.com.hk； 施公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 2007 年第一次临时股 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 3 月 26 日 http://www.hkex.com.hk； 东大会决议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 董事会第二十次会议 《中国证券报》、《上海证券报》 2007 年 3 月 26 日 http://www.sse.com.cn； 47 决议公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 监事会第四次会议决 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 3 月 26 日 http://www.hkex.com.hk； 议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 关联交易公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 3 月 26 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 日常关联交易公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 3 月 30 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； A 股股票简称变更公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 4 月 4 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 提示公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 4 月 5 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 业绩预盈补充公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 4 月 12 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 关于沈阳机床（集团） 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 有限责任公司部分股 《证券时报》和香港《文汇报》、 http://www.hkex.com.hk； 2007 年 4 月 16 日 权出让正式挂牌的公 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 告 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会第二十一次会 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 4 月 19 日 http://www.hkex.com.hk； 议决议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 监事会第五次会议决 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 4 月 19 日 http://www.hkex.com.hk； 议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 业绩预盈公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 4 月 20 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 关于召开 2006 年度股 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 东年会、A 股及 H 股类 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 5 月 14 日 http://www.hkex.com.hk； 别股东大会会议通知 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 6 月 12 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 6 月 14 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 6 月 22 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 2006 年度股东年会、A 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 股及 H 股类别股东大会 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 7 月 2 日 http://www.hkex.com.hk； 会议决议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会第二十五次会 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 7 月 2 日 http://www.hkex.com.hk； 议决议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 7 月 6 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 48 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 业绩预盈公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 7 月 18 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会第二十六次会 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 7 月 20 日 http://www.hkex.com.hk； 议决议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会第二十七次会 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 7 月 25 日 http://www.hkex.com.hk； 议决议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 香港《文汇报》、《The Standard》 http://www.sse.com.cn； 董事会第二十八次会 2007 年 8 月 8 日 http://www.hkex.com.hk； 议通告 www.kmtcl.com.cn 资本公积金转增股本 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 及派发红利延期实施 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 8 月 9 日 http://www.hkex.com.hk； 公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 8 月 14 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会第二十八次会 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 8 月 21 日 http://www.hkex.com.hk； 议决议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 监事会第六次会议决 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 8 月 21 日 http://www.hkex.com.hk； 议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 关于举行公司治理网 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 8 月 27 日 http://www.hkex.com.hk； 上交流会的公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会第二十九次会 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 9 月 3 日 http://www.hkex.com.hk； 议召开通告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会第二十九次会 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 9 月 14 日 http://www.hkex.com.hk； 议决议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 监事会第七次会议决 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 9 月 14 日 http://www.hkex.com.hk； 议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 关于召开 2007 年第二 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 次临时股东大会的通 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 9 月 14 日 http://www.hkex.com.hk； 知 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 股权分置改革中非流 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 通股股东的承诺履行 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 9 月 28 日 http://www.hkex.com.hk； 进展情况公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 业绩预盈公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 10 月 17 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 更改公司名称和 H 股股 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 10 月 24 日 http://www.hkex.com.hk； 票简称公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 董事会第三十二次会 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 10 月 24 日 http://www.hkex.com.hk； 议决议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 2007 年第二次临时股 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 11 月 1 日 http://www.hkex.com.hk； 东大会决议公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 49 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 关联交易公告 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 11 月 1 日 http://www.hkex.com.hk； 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； A 股资本公积金转增股 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 11 月 2 日 http://www.hkex.com.hk； 本实施公告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 公司治理整改专项报 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 11 月 5 日 http://www.hkex.com.hk； 告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》 http://www.sse.com.cn； 人民币结构性理财公 《证券时报》和香港《文汇报》、 2007 年 12 月 20 日 http://www.hkex.com.hk； 告 《The Standard》 www.kmtcl.com.cn 十二、财务会计报告 A、按中国会计准则编制 (一)审计报告 审计报告 中准审字[2008]第2242号 沈机集团昆明机床股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈机集团昆明机床股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日合并资产负债表、资产负债表，2007 年度的合并利润表、利润表，合并所有者权益变动表、所有者权益变 动表和合并现金流量表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护 与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 50 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所 中国注册会计师 韩 峰 中国.北京 2008年4月24日 中国注册会计师 程卫国 51 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 沈机集团昆明机床股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 货币资金 九．1 370,350,788.42 166,794,262.63 交易性金融资产 - - 应收票据 九．2 134,784,345.56 52,131,390.23 应收账款 九．3 156,028,111.50 134,782,948.68 预付账款 九．5 41,436,623.72 43,397,932.37 应收股利 - - 应收利息 - - 其他应收款 九．4 21,434,300.74 14,540,963.34 存货 九．6 427,422,511.57 283,918,756.67 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,151,456,681.51 695,566,253.92 非流动资产 可供出售金融资产 九．7 - 11,902,402.80 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 九．8 44,320,560.29 35,341,128.79 投资性房地产 - - 固定资产 九．9 401,740,740.81 351,701,677.05 在建工程 九．10 46,097,502.88 29,912,136.05 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 九．11 92,376,761.28 100,854,434.44 开发支出 - - 商誉 7,296,277.00 11,927,608.18 长期待摊费用 163,127.70 198,479.70 递延所得税资产 九．12 35,556,034.52 33,675,765.24 其他非流动资产 - - 52 非流动资产合计 627,551,004.48 575,513,632.25 资产总计 1,779,007,685.98 1,271,079,886.17 流动负债 短期借款 九．13 - 40,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 4,670,000.00 - 应付账款 九．14 130,879,524.76 113,675,973.10 预收账款 九．15 432,062,138.47 218,325,953.57 应付职工薪酬 九．16 42,071,636.57 33,951,419.59 应交税费 九．17 67,941,177.43 28,395,880.69 应付利息 - - 应付股利 1,176,869.81 1,176,869.81 其他应付款 九．18 64,694,849.97 77,852,888.95 一年内到期的非流动负债 - 684,337.80 其他流动负债 - - 流动负债合计 743,496,197.01 514,063,323.51 非流动负债 长期借款 九．20 50,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 九．21 10,184,926.40 10,055,966.60 专项应付款 九．22 8,100,000.00 11,311,680.50 预计负债 九．19 9,117,430.70 3,554,560.13 递延所得税负债 九．23 - 241,191.93 其他非流动负债 4,724,203.71 4,116,806.85 非流动负债合计 82,126,560.81 49,280,206.01 负债合计 825,622,757.82 563,343,529.52 所有者权益(或股东权益) 实收资本（股本） 九．24 424,864,883.00 245,007,400.00 资本公积 九．25 133,519,541.72 313,377,024.72 △减:库存股 - - 盈余公积 九．26 41,903,289.47 20,773,925.55 一般风险准备 - - 未分配利润 九．27 279,091,413.76 57,263,089.40 外币报表折算差额 - - 归属于母公司所有者权益小计 879,379,127.95 636,421,439.67 少数股东权益 74,005,800.22 71,314,916.98 所有者权益合计 953,384,928.17 707,736,356.65 负债及所有者权益总计 1,779,007,685.98 1,271,079,886.17 公司法定代表人:高明辉 主管会计工作负责人: 皮建国 会计机构负责人: 赵琼芬 53 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 沈机集团昆明机床股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 货币资金 322,698,506.89 113,884,419.17 交易性金融资产 - - 应收票据 十．1 88,342,942.50 30,149,988.21 应收账款 十．2 115,021,074.71 88,050,935.92 预付账款 十．4 9,544,865.11 9,227,357.17 应收股利 2,000,000.00 2,000,000.00 应收利息 - - 其他应收款 十．3 21,760,471.53 20,990,947.69 存货 285,715,585.15 195,079,224.17 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 845,083,445.89 459,382,872.33 非流动资产 可供出售金融资产 十．5 - 11,902,402.80 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十．6 77,493,826.14 92,884,762.94 投资性房地产 - - 固定资产 334,862,588.72 285,185,647.36 在建工程 44,346,100.88 26,859,057.05 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 21,507,860.15 23,243,334.54 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 十．7 37,492,215.28 35,114,727.87 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 515,702,591.17 475,189,932.56 54 资产总计 1,360,786,037.06 934,572,804.89 流动负债 短期借款 - 20,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 61,554,083.95 71,824,401.84 预收账款 309,550,464.02 115,126,650.06 应付职工薪酬 39,106,679.99 31,053,989.46 应交税费 45,700,000.56 24,134,830.18 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 11,947,285.05 22,958,629.92 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 467,858,513.57 285,098,501.46 非流动负债 长期借款 50,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 2,984,926.40 3,540,304.40 专项应付款 - 3,211,680.50 预计负债 9,114,994.55 3,554,560.13 递延所得税负债 - 241,191.93 其他非流动负债 4,724,203.71 4,116,806.85 非流动负债合计 66,824,124.66 34,664,543.81 负债合计 534,682,638.23 319,763,045.27 所有者权益(或股东权益) 实收资本（股本） 424,864,883.00 245,007,400.00 资本公积 133,519,541.72 313,377,024.72 △减:库存股 - - 盈余公积 41,903,289.47 20,773,925.55 一般风险准备 - - 未分配利润 225,815,684.64 35,651,409.35 外币报表折算差额 - - 归属于母公司所有者权益小计 826,103,398.83 614,809,759.62 少数股东权益 - - 所有者权益合计 826,103,398.83 614,809,759.62 负债及所有者权益总计 1,360,786,037.06 934,572,804.89 公司法定代表人:高明辉 主管会计工作负责人: 皮建国 会计机构负责人: 赵琼芬 55 合并利润表 2007 年度 编制单位: 沈机集团昆明机床股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本年实际数 上年实际数 一、营业收入 九．28 1,302,385,627.67 852,038,766.03 二、营业成本 九．29 834,436,283.95 583,642,659.01 营业税金及附加 九．30 2,816,838.63 1,469,873.90 销售费用 61,881,625.26 40,728,064.41 管理费用 116,126,778.56 85,434,599.62 财务费用 九．32 4,691,828.43 6,003,557.53 资产减值损失 九．31 27,752,638.68 14,517,010.00 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) - - 投资收益(损失以“-”填列) 九．33 28,042,739.41 142,749.83 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4,978,835.82 -353,043.85 三:营业利润(亏损以“-”填列) 282,722,373.57 120,385,751.39 加:营业外收入 九．34 25,364,687.69 6,409,806.05 减:营业外支出 九．35 10,904,625.54 2,331,605.59 四:利润总额（亏损总额以“－”填列） 297,182,435.72 124,463,951.85 减：所得税费用 九．36 45,703,949.40 16,922,303.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 251,478,486.32 107,541,648.79 减： 少数股东损益 8,520,798.05 9,482,874.07 六、归属于母公司所有者的净利润 242,957,688.27 98,058,774.72 七、每股收益 - - 基本每股收益 0.57 0.23 稀释每股收益 0.57 0.23 公司法定代表人:高明辉 主管会计工作负责人: 皮建国 会计机构负责人: 赵琼芬 56 利润表 2007 年度 编制单位: 沈机集团昆明机床股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本年实际数 上年实际数 一、营业收入 十．8 941,950,867.26 647,623,328.06 二、营业成本 十．9 568,723,160.27 436,875,592.93 营业税金及附加 - - 销售费用 48,040,340.05 28,869,277.56 管理费用 95,156,609.26 60,385,039.24 财务费用 3,292,789.00 4,091,097.11 资产减值损失 31,812,543.85 4,505,489.37 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) - - 投资收益(损失以“-”填列) 27,410,028.42 -7,728,348.15 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4,978,835.82 -353,043.85 三:营业利润(亏损以“-”填列) 222,335,453.25 105,168,483.70 加:营业外收入 21,673,381.29 2,347,832.67 减:营业外支出 1,869,371.71 1,534,886.62 四:利润总额（亏损总额以“－”填列） 242,139,462.83 105,981,429.75 减：所得税费用 30,845,823.62 14,632,911.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 211,293,639.21 91,348,518.31 减： 少数股东损益 - - 六、归属于母公司所有者的净利润 211,293,639.21 91,348,518.31 七、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公司法定代表人:高明辉 主管会计工作负责人: 皮建国 会计机构负责人: 赵琼芬 57 合并现金流量表 2007 年度 编制单位: 沈机集团昆明机床股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,628,780,814.43 891,324,584.09 收到的税费返还 17,112,395.96 3,664,276.18 收到的其他与经营活动有关的现金 14,198,378.51 38,684,684.76 经营活动现金流入小计 1,660,091,588.90 933,673,545.03 购买商品、接受劳务支付的现金 1,079,713,092.83 570,192,947.24 支付给职工以及为职工支付的现金 140,926,293.74 100,705,115.57 支付的各项税费 112,690,596.30 81,655,391.17 支付的其他与经营活动有关的现金 九．39 61,711,306.11 83,450,606.19 经营活动现金流出小计 1,395,041,288.98 836,004,060.17 经营活动产生的现金流量净额 265,050,299.92 97,669,484.86 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 105,322,478.67 11,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 69,041.10 105,747.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,021,747.98 1,451,730.96 处置子公司及其他营业单位收到的现金 -1,367,894.02 10,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 106,045,373.73 22,557,478.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 81,783,013.67 64,588,229.76 投资所支付的现金 50,000,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 39,739.30 17,101,034.75 投资活动现金流出小计 131,822,752.97 91,689,264.51 投资活动产生的现金流量净额 -25,777,379.24 -69,131,786.48 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 55,000,000.00 60,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,000,000.00 筹资活动现金流入小计 55,000,000.00 64,000,000.00 偿还债务所支付的现金 60,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,428,202.39 5,414,793.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 64,428,202.39 105,414,793.84 筹资活动产生的现金流量净额 -9,428,202.39 -41,414,793.84 58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,447,439.44 -1,342,378.56 五、现金及现金等价物净增加额 227,397,278.85 -14,219,474.02 加：期初现金及现金等价物余额 九．38 143,507,132.60 157,726,606.62 六、期末现金及现金等价物余额 九．38 370,904,411.45 143,507,132.60 公司法定代表人:高明辉 主管会计工作负责人: 皮建国 会计机构负责人: 赵琼芬 现金流量表 2007 年度 编制单位: 沈机集团昆明机床股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,327,709,234.29 663,388,195.35 收到的税费返还 16,227,273.85 2,242,231.35 收到的其他与经营活动有关的现金 4,158,047.62 4,149,464.78 经营活动现金流入小计 1,348,094,555.76 669,779,891.48 购买商品、接受劳务支付的现金 843,697,132.48 380,219,013.89 支付给职工以及为职工支付的现金 125,171,680.65 86,547,630.76 支付的各项税费 91,987,626.12 63,784,436.59 支付的其他与经营活动有关的现金 42,801,626.92 41,009,451.59 经营活动现金流出小计 1,103,658,066.17 571,560,532.83 经营活动产生的现金流量净额 244,436,489.59 98,219,358.65 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 105,322,478.67 1,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 69,041.10 105,747.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,951,150.00 1,451,730.96 处置子公司及其他营业单位收到的现金 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 107,342,669.77 12,557,478.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 71,088,793.44 56,764,606.44 投资所支付的现金 53,000,000.00 10,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 21,098,700.00 投资活动现金流出小计 124,088,793.44 88,363,306.44 投资活动产生的现金流量净额 -16,746,123.67 -75,805,828.41 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 50,000,000.00 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 40,000,000.00 59 偿还债务所支付的现金 40,000,000.00 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,141,708.73 2,584,872.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 43,141,708.73 82,584,872.33 筹资活动产生的现金流量净额 6,858,291.27 -42,584,872.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,447,439.44 -1,342,378.56 五、现金及现金等价物净增加额 232,101,217.75 -21,513,720.65 加：期初现金及现金等价物余额 90,597,289.14 112,111,009.79 六、期末现金及现金等价物余额 322,698,506.89 90,597,289.14 公司法定代表人:高明辉 主管会计工作负责人: 皮建国 会计机构负责人: 赵琼芬 60 合并所有者权益变动表 2007 年度 编制单位: 沈机集团昆明机床股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计 一、上年年末余额 245,007,400.00 313,377,024.72 20,773,925.55 57,263,089.40 636,421,439.67 71,314,916.98 707,736,356.65 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 其他 - - 二、本年年初余额 245,007,400.00 313,377,024.72 20,773,925.55 57,263,089.40 636,421,439.67 71,314,916.98 707,736,356.65 三、本年增减变动金额 179,857,483.00 -179,857,483.00 21,129,363.92 221,828,324.35 242,957,688.27 2,690,883.24 245,648,571.51 （减少以“—”号填列） （一）净利润 242,957,688.27 242,957,688.27 8,520,798.05 251,478,486.32 （二）直接计入所有者 - - - - - - - 权益的利得和损失 1.可供出售金融资产 - - 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他所有者权益变 - - 动的影响 3.与计入所有者权益 - - - 项目相关所得税影响 4.其他 - - 以上(一)及(二)小计 - - - 242,957,688.27 242,957,688.27 8,520,798.05 251,478,486.32 (三)所有者投入和减 - - - - - -5,829,914.81 -5,829,914.81 少资本 1.所有者投入资本 - - 2.股份支付计入所有 - - 者权益的金额 3.其他 - -5,829,914.81 -5,829,914.81 (四)利润分配 - - 21,129,363.92 -21,129,363.92 - - - 1.提取盈余公积 21,129,363.92 -21,129,363.92 - - 2.所有者的分配 - - 3.其他 - - - (五)所有者权益内部 179,857,483.00 -179,857,483.00 - - - - - 结转 1.资本公积转增资本 179,857,483.00 -179,857,483.00 - - - 2.盈余公积转增资本 - - 3.盈余公积弥补亏损 - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 424,864,883.00 133,519,541.72 41,903,289.47 279,091,413.76 879,379,127.95 74,005,800.22 953,384,928.17 61 上期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计 一、上年年末余额 245,007,400.00 314,193,651.63 16,812,657.84 -36,834,417.61 539,179,291.86 61,832,042.91 601,011,334.77 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 其他 - - 二、本年年初余额 245,007,400.00 314,193,651.63 16,812,657.84 -36,834,417.61 539,179,291.86 61,832,042.91 601,011,334.77 三、本年增减变动金额 - -816,626.91 3,961,267.71 94,097,507.01 97,242,147.81 9,482,874.07 106,725,021.88 （减少以“—”号填列） （一）净利润 98,058,774.72 98,058,774.72 9,482,874.07 107,541,648.79 （二）直接计入所有者 - -816,626.91 - - -816,626.91 - -816,626.91 权益的利得和损失 1.可供出售金融资产 - - 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他所有者权益变 - - 动的影响 3.与计入所有者权益 - - 项目相关所得税影响 4.其他 -816,626.91 -816,626.91 -816,626.91 以上(一)及(二)小计 - -816,626.91 - 98,058,774.72 97,242,147.81 9,482,874.07 106,725,021.88 (三)所有者投入和减 - - - - - - - 少资本 1.所有者投入资本 - - 2.股份支付计入所有 - - 者权益的金额 3.其他 - - (四)利润分配 - - 3,961,267.71 -3,961,267.71 - - - 1.提取盈余公积 3,961,267.71 -3,961,267.71 - - 2.所有者的分配 - - 3.其他 - - (五)所有者权益内部 - - - - - - - 结转 1.资本公积转增资本 - - 2.盈余公积转增资本 - - 3.盈余公积弥补亏损 - - 4.其他 - - 四、本年年末余额 245,007,400.00 313,377,024.72 20,773,925.55 57,263,089.40 636,421,439.67 71,314,916.98 707,736,356.65 公司法定代表人:高明辉 主管会计工作负责人: 皮建国 会计机构负责人: 赵琼芬 62 所有者权益变动表 2007 年度 编制单位: 沈机集团昆明机床股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 合计 一、上年年末余额 245,007,400.00 313,377,024.72 20,773,925.55 35,651,409.35 614,809,759.62 614,809,759.62 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 其他 - - 二、本年年初余额 245,007,400.00 313,377,024.72 20,773,925.55 35,651,409.35 614,809,759.62 614,809,759.62 三、本年增减变动金额 179,857,483.00 -179,857,483.00 21,129,363.92 190,164,275.29 211,293,639.21 211,293,639.21 （减少以“—”号填列） （一）净利润 211,293,639.21 211,293,639.21 211,293,639.21 （二）直接计入所有者 - - - - - - 权益的利得和损失 1.可供出售金融资产 - - 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他所有者权益变 - - 动的影响 3.与计入所有者权益 - - 项目相关所得税影响 4.其他 - - 以上(一)及(二)小计 - - - 211,293,639.21 211,293,639.21 211,293,639.21 (三)所有者投入和减 - - - - - - 少资本 1.所有者投入资本 - - 2.股份支付计入所有 - - 者权益的金额 3.其他 - - (四)利润分配 - - 21,129,363.92 -21,129,363.92 - - 1.提取盈余公积 21,129,363.92 -21,129,363.92 - - 2.所有者的分配 - - 3.其他 - - (五)所有者权益内部 179,857,483.00 -179,857,483.00 - - - - 结转 1.资本公积转增资本 179,857,483.00 -179,857,483.00 - - 2.盈余公积转增资本 - - 3.盈余公积弥补亏损 - - 4.其他 - - 四、本年年末余额 424,864,883.00 133,519,541.72 41,903,289.47 225,815,684.64 826,103,398.83 826,103,398.83 63 上期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 合计 一、上年年末余额 245,007,400.00 314,797,956.98 16,812,657.84 -51,735,841.25 524,882,173.57 524,882,173.57 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 其他 - - 二、本年年初余额 245,007,400.00 314,797,956.98 16,812,657.84 -51,735,841.25 524,882,173.57 524,882,173.57 三、本年增减变动金额 - -1,420,932.26 3,961,267.71 87,387,250.60 89,927,586.05 89,927,586.05 （减少以“—”号填列） （一）净利润 91,348,518.31 91,348,518.31 91,348,518.31 （二）直接计入所有者 - -1,420,932.26 - - -1,420,932.26 -1,420,932.26 权益的利得和损失 1.可供出售金融资产 - - 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他所有者权益变 -1,420,932.26 -1,420,932.26 -1,420,932.26 动的影响 3.与计入所有者权益 - - 项目相关所得税影响 4.其他 - - 以上(一)及(二)小计 - -1,420,932.26 - 91,348,518.31 89,927,586.05 89,927,586.05 (三)所有者投入和减 - - - - - 少资本 1.所有者投入资本 - - 2.股份支付计入所有 - - 者权益的金额 3.其他 - - (四)利润分配 - - 3,961,267.71 -3,961,267.71 - - 1.提取盈余公积 3,961,267.71 -3,961,267.71 - - 2.所有者的分配 - - 3.其他 - - (五)所有者权益内部 - - - - - - 结转 1.资本公积转增资本 - - 2.盈余公积转增资本 - - 3.盈余公积弥补亏损 - - 4.其他 - - 四、本年年末余额 245,007,400.00 313,377,024.72 20,773,925.55 35,651,409.35 614,809,759.62 614,809,759.62 公司法定代表人:高明辉 主管会计工作负责人: 皮建国 会计机构负责人: 赵琼芬 64 财务报表附注 一、公司简介 沈机集团昆明机床股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”））是由原交大昆机科技股份有限公司 更名而来的。交大昆机科技股份有限公司于 2007 年 6 月 29 日召开的 2006 年度股东年会审议通过了公司更名 事宜，公司名称由“交大昆机科技股份有限公司” 变更为“沈机集团昆明机床股份有限公司”；2007 年 9 月 10 日本公司取得经由云南省工商行政管理局颁发变更后的营业执照；本公司已在香港公司注册处办理名称变 更事宜， 并于 2007 年 10 月取得海外公司更改名称登记证书。公司已于 2007 年 10 月发布了《公司更改名称 和 H 股股票简称公告》。 交大昆机科技股份有限公司（原名：昆明机床股份有限公司）为一家在中华人民共和国成立的中外合资股 份有限公司(港资)，由原国营企业昆明机床厂（以下简称“昆机”）重组改制设立。根据该项重组，昆机的业 务、资产和负债划分给本公司及昆明昆机集团公司（以下简称“昆机集团公司”） 。公司成立于 1993 年 10 月 19 日。公司发行的 A 股及 H 股股票分别在中国上海和香港两地上市。公司主要从事开发、设计、生产和销售 机床系列产品及配件、电脑资讯产品、高效能产品、光机电一体化产品、开发高科技产品、进行自有技术转让、 技术服务及技术咨询业务。 2000 年 12 月 25 日，西安交通大学产业（集团）总公司（以下简称“交大产业”）与云南省人民政府（公 司原第一大股东）签定《昆明机床股份有限公司股权转让协定》，交大产业受让云南省政府所持有的昆机股份 71,052,146 股国家股，占股本的 29%，财政部下发了《关于昆明机床股份有限公司国家股转让有关问题的批复》 （财企[2001]283 号文），批准了此项股权转让，相关的股权过户手续于 2001 年 6 月 5 日完成后，交大产业成 为本公司的第一大股东。 根据公司 2001 年 12 月 31 日召开的临时股东大会中所批准的资产重组事项，本次资产重组后，公司将由 原来单一生产机床的传统型机械制造业变成一个科技含量高、产品多元化的科技公司。 经国家工商行政管理局和对外贸易与经济合作部批准，本公司于 2002 年 3 月 29 日在云南省工商行政管理 局办理了公司更名的工商登记手续，并正式使用新名称“交大昆机科技股份有限公司”。 2005 年 9 月 15 日，交大产业与沈阳机床(集团)有限责任公司签订《股权转让协议》，沈阳机床(集团)有 限责任公司协议收购交大产业持有的昆机股份 71,052,146 股，占公司股本的 29%。此项股权转让 2006 年经国 务院国资委《关于交大昆机科技股份有限公司国有股转让有关问题的复函》(国资产权[2006]628 号)同意，并 经中国证监会《关于沈阳机床(集团)有限责任公司收购交大昆机科技股份有限公司信息披露的意见》(证监公司 字[2006]255 号)审核通过，2006 年 12 月 1 日完成股权过户手续，沈阳机床(集团)有限责任公司代替交大产业 成为本公司的第一大股东。 2006 年 4 月 4 日，经云南省人民政府《云南省人民政府关于交大昆机科技股份有限公司股权划转有关问题 的批复》及云南省国资委《云南省国资委关于授权云南省国有资产经营有限责任公司对交大昆机科技股份有限 公司行使股东权利的复函》同意，将云南省人民政府持有的国有股 3134.56 万（占公司股份总数 12.79%）无偿 65 划转给云南省国有资产经营有限责任公司，划转基准日为 2005 年 12 月 31 日。此项股权划转经国务院国资委《关 于交大昆机科技股份有限公司部分国有股划转有关问题的批复》(国资产权[2006]1412 号)同意，过户手续于 2007 年 1 月 19 日办理完毕。 2007 年 1 月 25 日商务部商资批﹝2007﹞133 号《关于同意交大昆机科技股份有限公司股权转让及增资的 批复》，批准了公司股权分置改革方案。公司以资本公积金向 2007 年 2 月 26 日登记在册的全体股东每 10 股 转增 1.5606 股，总计转增股本 38,235,855 股，其中 A 股总计转增股本 28,091,955 股，H 股总计转增股本 10,143,900 股。2007 年 3 月 5 日，公司非流通股股东以所持公司股份共计 1872.8355 万股向流通股 A 股股东 执行每 10 股支付股票对价 2.7 股，新 A 股上市日为 2007 年 3 月 7 日。其中，沈机集团支付 1108.8398 万股， 云南省国资公司支付 489.1787 万股，精华公司支付 274.8170 万股。在上述对价安排执行完毕后，公司非流通 股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。 2007 年 4 月，公司股东—沈阳机床(集团)有限责任公司和云南省国有资产经营有限责任公司联合提议公 司资本公积金转增股本方案（公司以当前股本总额 283,243,255 股为基数，以资本公积金按每 10 股转赠 5 股 的比例向全体股东转增股本）。本方案经 2007 年 4 月 18 日第五届董事会第二十一次会议审议后分别提交 2007 年 6 月 29 日召开的 2006 年度股东年会和相关类别股东会议审议并批准。 2007 年 8 月 15 日商务部商资批﹝2007﹞1390 号《关于同意交大昆机科技股份有限公司更名及增加股本的 批复》，批准了公司以资本公积金转增股本,公司股本总额由 283,243,255 股增至 424,864,883 股,注册资本由 283,243,255 元人民币增至 424,864,883 元人民币. 公司注册地址：云南省昆明市茨坝路 23 号，注册资本：424,864,883 元人民币，注册号：530000400000458。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 三、公司主要会计政策、会计估计 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会【2006 】3 号《关于引发等 38 项具体准则的通知》的规定，沈机集团昆明机床股份有限公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新的《企业会计准 则》及其相关补充规定。因此，公司根据新会计准则对主要会计政策进行修改、调整，以此作为 2007 年及以 后会计核算的基础和依据。修改后的主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法如下： 1.会计准则 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会【2006】3 号《关于引发等 38 项 具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新的《企业会计准则》及其相关补充规定。 2.财务报表的编制基础 公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》（以下简称“原 66 会计准则”编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计 准则（以下简称“企业会计准则”）。2007 年度财务报表为公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 本财务报告所载各报告期的财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企业会计准则进行 确认和计量，同时，按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条及第十九条、中国证监会 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号》等相关规定，对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的上年同期可比数据进行了追溯调整，并将调整 后的金额作为本期财务报表的比较数据。 3.会计年度 自公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。 4.记账本位币 记账本位币为人民币。 5.记账原则和计价基础 以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。在重置成本、可变现净值、现值、公允价值能够取得并可靠计量， 且更能准确反映公司财务状况的，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 6.现金等价物的确认标准 将持有的期限短(一般指从购买之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资，确定为现金等价物。 7.外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按业务发生当日市场汇价中间价折算为人民币金额。期末，外币货币性项目账 户按资产负债表日市场汇价中间价折算为人民币金额，所产生的汇兑损益计入当期财务费用。对于外币非货币 性项目，其中以历史成本计量的外币非货币性项目，不产生汇兑差额；以公允价值计量的外币非货币性项目， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，记入当期损益。与购建或生产 符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的原则处理。 8.金融工具核算方法 (1)金融资产、金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为四类: ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资； ③ 应收款项； ④可供出售金融资产。 67 金融负债在初始确认时划分为两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债；② 其他金融负债。 (2)金融工具的确认依据和计量 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。 ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易 费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公 允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益； ②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取 得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直 接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积 的公允价值变动额转入投资收益； ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款 项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实 际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认 为投资收益。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期 损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 (3)金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用 估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允 价值。 (4)金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试， 对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。 68 对应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据 表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形 成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原 减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。 (5)金融资产转移的确认和计量 公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融资产部分转移 满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允 价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金 额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。 9.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收 帐款、预付帐款、其他应收款、长期应收款等。 （2）计提方法：公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，按 未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项与经 单独测试后不能确定是否减值的应收款项一起按不同账龄余额的一定比例确定减值损失，计提坏账准备。 （3） 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的款项；因债务人逾 期未履行偿债义务超过三年并有相关证据表明确实不能收回的款项确认为坏账。 （4）坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 坏账准备的计提方法、计提比例： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准备；单独测试不能确认是否发生减值的应收款项和其他 单项金额非重大的应收款项一起，按照资产负债表日余额依据账龄计提坏账准备。坏账准备的计提比例为： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 50% 2 年以上 100% 69 （5）坏账的确认标准及其核销：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；②因 债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有确凿证据表明无法收回的款项。上述不能收回的应收款项，报经 公司董事会批准后，予以核销。 10.存货核算方法 （1） 存货分类：原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。 （2） 存货计价方法：原材料、库存商品、包装物和低值易耗品购进以实际采购成本计价。存货领用、发出采 用加权平均法计价；低值易耗品摊销或周转材料领用时一次摊销。在产品采用定额成本法。 （3） 计量：存货按成本进行初始计量，资产负债表日按照存货成本与可变现净值孰低计量。 不同存货分别按以下方法确定其可变现净值： 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定可变现净值； 需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。 （4） 存货跌价准备的计提方法：公司通常按单个存货项目计提存货跌价准备，对数繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提存货跌价准备。 （5） 资产负债表日，按存货账面价值与可变现净值孰低计量，存货成本高于可变现净值，计提存货跌价准备， 记入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （6）存货的盘存方法：采用永续盘存制。 11.长期股权投资核算方法 ⑴ 长期股权投资初始计量 ①同一控制下企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式取得的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，支付的现金、转让的非现金资产或承担的债务账面 价值与长期股权投资初始投资成本之间的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。以发 行权益性证券为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，按发 行股份的面值总额作为股本，发行股份的面值总额与长期股权投资初始投资成本之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的 份额，其差额计入当期损益。 ③非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权 益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资 70 合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能 够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资 成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价 值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑵ 长期股权投资后续计量及收益确认 本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值不能可靠计量的 采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。确认投资收益时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。 （3）长期投资减值准备 非同一控制下的企业合并形成的商誉，在期末进行减值测试，商誉的减值损失确认为当期损益。 按照成本法核算，且没有活跃市场报价，公允价值不能可靠计量的，投资的账面成本与其预收未来现金流量净 值产生的损失确认为当期损益；其他投资项目存在减值迹象的，以投资项目的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值，两者较高者估计可回收金额，可回收金额低于帐面成本的差额，计提减值准 备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12.固定资产核算方法 ⑴ 固定资产标准 使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 及其他有形资产。 ⑵ 固定资产计价 购入、自建、同一控制下企业合并等取得的固定资产以实际成本计量，非货币性资产交换、债务重组、非同一 控制下企业合并等取得的固定资产按公允价值或原账面成本计量。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按估计价值确定成本并计提折旧；待办理竣工决算后， 按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。 ⑶ 固定资产折旧 采用年限平均法按月计提折旧。 固定资产类别 估计经济使用年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 40 5 2.38 机器设备 10-14 5 6.79-9.50 电子设备、器具及家具 10-14 5 6.79-9.50 运输工具 10-14 5 6.79-9.50 对融资租入的固定资产与自有应计折旧资产采用相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 71 ⑷ 固定资产减值准备 期末，固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13.在建工程核算方法 ⑴ 在建工程以实际成本进行核算，在建工程项目达到预定可使用状态时转为固定资产。 ⑵ 在建工程减值准备 期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在以下情况： ①在建项目已经或者将被闲置、终止建造或者计划提前处置； ②在建项目所处的在经济、技术或者法律等环境，以及在建项目所处的市场在当期或者近期发生重大变化，从 而给公司带来不利影响的； ③公司内部报告的证据表明在建项目的未来产生的经济及绩效将低于预期，如在建项目所创造的净现金流量或 者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额。 ④市场利率或者固定资产投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算在建项目预计未来现金流量现值的折 现率，导致在建项目的可回收金额大幅度降低。 ⑤其他足已证明在建工程已经发生减值的情形。 存在上述情形，则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单项在建工程 项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14.无形资产核算方法 (1) 核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专 利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 (2) 计量：公司无形资产按照成本进行初始计量，外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归 属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （3）摊销：使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用 寿命不确定的无形资产不进行摊销。 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合 同性权利或其他法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行 论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。 如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资 产。 72 (4) 企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本化条件 的，确认为无形资产。资本化条件具体为： ①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； ②有意完成该无形资产并使用或销售它。 ③ 该无形资产可以产生可能未来经济利益。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 ⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。 (5) 无形资产使用寿命的复核：企业至少应当于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于使 用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处 理。 15.长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如经营租赁方式 租入的固定资产改良支出等。公司在筹建期间内发生的开办费用，在开始生产经营的当月一次计入损益；其他 长期待摊费用按受益期限平均摊销。 16.借款费用核算方法 ⑴ 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资 产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房 产等。 ⑵ 借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ⑶ 暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必 要的程序，借款费用的资本化继续进行。 ⑷ 借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 73 资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额 17.预计负债核算方法 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务。 ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范 围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单 独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 公司按照机床业务销售收入的 1.2%计提售后服务费计入当期损益，实际发生的服务费在在计提额内开支，资 产负债日对计提比率的合理性进行复核。 18.职工薪酬核算方法 ⑴ 职工薪酬的范围 职工薪酬是指公司为职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪金和非货币性福利。 ⑵ 职工薪酬的确认和计量 将应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象，分别 下列情况处理： ①应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； ②应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。 ③公司为内退人员、下待岗人员，公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和 缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬。支付时间在一年以内的，按应付职工薪酬金额一次性计入损益； 支付时间超过一年的，参照国内高质量公司债的市场利率确定折现率，未来应付职工薪酬折现后一次性计入当 期损益，未确认融资费用按实际利率法摊销。 ④上述情况以外的其他职工薪酬，计入当期损益。 公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积 金，根据工资总额的一定比例计算，并根据职工提供服务的收益对象计入相关成本、费用。 19.股份支付 74 (1)股份支付的种类：公司股份支付分为以权益结算和以现金结算两类。 以权益结算的股份支付换取职工提供 服务的，以所授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产 负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。 以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后 立即可行权的，在授予日以企业承担的负债公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服 务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按企业承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (2) 权益工具公允价值的确定方法：对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按活跃市场中的报价确定其 公允价值；活跃市场没有报价的，参照具有类似交易条款的期权的市场价格确定其公允价值；不存在类似交易 条件市场价格的，采用估值技术确定其公允价值。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数 等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量与实 际可行权数量一致。 20.政府补助 公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照收到或应收到的金额 计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以名义金额 1 元计量。 与资产相关的 政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，但以名义金额计量的政府补助直 接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 21.股份支付核算方法 ⑴ 股份支付的种类：公司股份支付分为以权益结算和以现金结算两类。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以所授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业 绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后 立即可行权的，在授予日以企业承担的负债公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服 务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按企业承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 75 ⑵ 权益工具公允价值的确定方法：对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按活跃市场中的报价确定其 公允价值；活跃市场没有报价的，参照具有类似交易条款的期权的市场价格确定其公允价值；不存在类似交易 条件市场价格的，采用估值技术确定其公允价值。 ⑶ 确认可行权权益工具最佳估计的依据：等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数 等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量与实 际可行权数量一致。 22.收入核算方法 ⑴ 销售商品：以商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与商品所有权相联系的继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品 收入的实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销 售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行 摊销，计入当期损益。 ⑵ 提供劳务：对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分 属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确 认收入； ⑶ 让渡资产使用权：与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠地计量时确认收 入的实现。 23.所得税核算方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。在取得资产负债时，如果资产的账面价值与其计税基础存在差异， 分别确认递延所得税资产或递延所得税负债，所得税费用按当期所得税与递延所得税确认。 24.合并财务报表合并范围的确定原则，合并采用的会计方法 公司按《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关会计准则编制合并财务报表。合并财务报表的合并范 围以控制为基础确定，以母公司和子公司财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，对内 部往来、内部交易及权益性投资项目全部抵销编制。 25.利润及分配 公司实现的净利润按下列顺序分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取法定盈余公积 10%，公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50％以上时，可以不再提取； (3)提取任意盈余公积； (4)支付普通股股利。 四、税项 76 1．增值税 本公司以当期销项税额抵扣符合规定的当期进项税额后的余额计缴。销项税额按应税收入的 17%计算。 本公司的控股子公司与本公司均为增值税一般纳税人，适用 17%的增值税税率。 2．所得税 根据税务机关的批复，本公司 2007 年度继续执行西部大开发税收优惠政策，所得税适用税率为 15%。 本公司的控股子公司陕西恒通智能机器有限公司、西安交大思源智能电器有限公司、西安赛尔机泵成套 设备有限公司、昆明交大昆机自动机器有限公司属高新技术企业，所得税适用税率为 15%，昆明昆机通用设备 有限公司、昆明机床运输有限责任公司所得税适用税率为 33%。 3．营业税 按应税收入的 3%、5%计缴。 4．其他税项 按税法规定计算缴纳。 五、企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 ⑴ 子公司及合营企业概况 公司名称 注册地 经营范围 注册资本 投资 经济性质 投资时间 与本公 （万元） 比例 司关系 西安赛尔机泵 西安市 机泵成套设备工程、节能鼓 5,000 45.00% 有限责任 2001.12 子公司 成套设备有限 风机、压缩机成套设备、引 公司（西安赛 进设备及其备件的研制改 尔） 型、自动控制系统工程、数 控工程、机电化工设备、仪 器仪表的技术开发、整机生 产、销售。 陕西恒通智能 西安市 机电设备、普通机械、电子 2796 65.34% 有限责任 2001.12 子公司 机器有限公司 产品、电脑软硬体销售；电 （陕西恒通） 脑网络工程的技术开发；技 术咨询服务；模具模型的生 产、销售。 昆明昆机通用 昆明市 机床及配件的开发、设计、 300 100.00% 有限责任 2007.10 子公司 设备有限公司 销售。 (法人独资) 西安交大思源 西安市 电器、电力、电子工程及产 3500 78.03% 有限责任 2002.12 子公司 智能电器有限 品的开发、生产、销售、技 公司 术服务。 （智能电器) 77 昆明交大昆机 昆明市 计算机软硬件的开发、应用、 2023 96.74% 有限责任 2002.11 子公司 自动机器有限 系统集成；电子产品、普通 公司(自动机 机械、电器机械的批发零售、 器) 代购代销。 昆明道斯机床 昆明市 开发、设计、生产和销售自 500 万欧元 50.00% 有限责任 2005.4 合营企 有限公司(昆明 产机床系列产品及配件；开 业 道斯) 发高科技产品，进行自有技 术转让、技术服务及技术咨 询；对外机床维修、对外机 床加工。 长沙赛尔机泵 长沙市 生产、销售：离心压缩机、 1000 95.00% 有限责任 2004.01 西安赛 成套设备有限 离心鼓风机、烧结风机及其 尔之子 公司(长沙赛 配件 公司 尔) 杭州赛尔气体 杭州市 承包：气体设备工程、压缩 120 51.00% 有限责任 2004.04 西安赛 设备工程有限 机、鼓风机、鼓风机成套设 尔之子 公司(杭州赛 备、低温机械、自动控制系 公司 尔) 统设备及配件的设计、开发、 销售及技术服务；批发、零 售：机电产品，建筑材料， 五金工具，金属材料；经营 进出口业务；其他无须报经 审批的一切合法项目 昆明机床运输 昆明市 普通货运 5 50 100% 有限责任 2006.10 子公司 有限责任公司 0 （昆机运输） 西安瑞特快速 西安市 快速成型系列设备 6,000 23.34% 有限公司 2006 年 联营企 制造工程研究 业 有限公司(西安 瑞特) 2、报告期内，公司财务报表合并范围发生变化为： (1)增加 2007 年 10 月新成立子公司昆明昆机通用设备有限公司； (2)陕西恒通智能机器有限公司因 2007 年 3 月末已出售，只包括 2007 年 1-3 月份的利润及现金流量； 除昆明道斯及西安瑞特外，上述企业均纳入合并会计报表范围。 本公司持有西安赛尔 45%股权，但西安赛尔董事会成员中,本公司委派的董事占多数，故本年度将西安赛 尔及其控股子公司长沙赛尔、杭州赛尔纳入合并报表范围。 2005 年 4 月 7 日，本公司与捷克道斯凡斯多夫公司合资成立昆明道斯，注册资本 500 万欧元，本公司拥 有 50%出资，不具有控制权，故不纳入合并报表范围。本期公司投资 50 万元设立全资子公司昆机运输，自成 立之日纳入合并范围。 78 本公司于 2007 年 3 月 23 日召开第五届董事会第二十次会议审议通过：将本公司持有陕西恒通智能机器有 限公司股权参考评估值作价 1400 万元，参股西安瑞特快速制造工程研究有限公司。 六、会计政策变更 1、根据财政部财会[2006]3 号“财政部关于印发《企业会计准则第 1 号-存货》等 38 项具体准则的通知”， 公司以 2007 年 1 月 1 日为首次执行企业会计准则日；根据财政部 2007 年 11 月 16 日发布的“企业会计 准则解释第 1 号”（财会[2007]14 号）规定的“企业在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资， 应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。”对于以上会计政策变更，本公司追 溯调整了期初及上期有关数据，并编制了 2006 年度净利润差异调节表及 2006 年 12 月 31 日股东权益差异 调节表，详见附注十五.4 及十五.5。 2、根据 2007 年 5 月 15 日财政部发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》第二条第二款“企业如有 实施的职工内部退休计划，虽然职工未与企业解除劳动关系，但由于这部分职工未来不能给企业带来经济利益， 企业承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。 企业应当将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为 应付职工薪酬（辞退福利），不得在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产 生的义务。”。公司决定按《工作组意见》修改公司的会计政策，经公司自查，公司目前有内退员工 252 名、 下岗员工 45 人、待岗员工 5 人，公司将为上述人员支付内退人员工资、下待岗人员生活费及应由公司负担的 相应社会保险费，公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险 费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利）。由于上述工资和缴纳的社会保险费支付的时间较长，在 5 年左右， 因此，公司参照国内高质量公司债的市场利率确定折现率，目前年折现率取 5.2%,即月折现率 4.23‰，并就该 事项进行了如下追溯调整： (1)调增 2006 年初应付职工薪酬 31,061,067.08 元、调增未确认融资费用 5,863,554.28 元、调增递延所得税 资产 5,756,394.65 元、调减年初未分配利润 19,441,118.15 元。 (2)调减 2006 年年度管理费用 3,341,901.32 元、调减应付职工薪酬 3,341,901.32 元、调减未确认融资费用 1,232,537.95 元、调增财务费用 1,232,537.95 元、 调减递延所得税资产 316,404.50 元、 调增所得税 316,404.50 元、调增净利润 1,792,958.86 元、累计调减未分配利润 17,648,159.29 元。 (3)调增 2007 年初应付职工薪酬 27,719,165.76 元、调增未确认融资费用 4,631,016.32 元、调增递延所得税 资产 5,439,990.14 元、累计调减年初未分配利润 17,648,159.29 元。 (4) 2007 年度自应付职工薪酬内退人员薪酬 4,388,251.74 元、调增利息支出 1,098,808.97 元、调减递延所 得税资产 493,416.42 元，调增所得税 493,416.42 元，该会计政策变更导致 2007 年度利润增加 2,796,026.36 元。 3、由于公司近年来，公司销售收入增长较快，为了保证收入和费用的配比性，公允反映公司的利润、负 债和净资产，公司决定改变以往售后服务费按实际发生数计入当期损益的惯例，按经验发生率计提售后服务费， 79 实际发生的售后服务费在计提额内开支，每年在资产负债表日对经验发生率进行复核以确认是否需要修改。根 据 2007 年 12 月 31 日的经验数据统计，售后服务费经验发生率约为营业收入的 1.2%，对此项会计政策变更， 公司做出如下追溯调整： (1)调增 2006 年初预计负债 1,243,836.54 元、调增递延所得税资产 186,575.48 元、调减年初未分配利润 1,057,261.06 元。 (2)调增 2006 年度预计负债 2,310,723.59 元、调增营业费用 2,310,723.59 元、调增递延所得税资产 346,608.54 元、调增所得税 346,608.54 元、调减净利润 1,964,115.05 元、累计调减未分配利润 3,021,376.11 元。 (3)调增 2007 年初预计负债 3,554,560.13 元、调增递延所得税资产 533,184.02 元、累计调减年初未分配利润 3,021,376.11 元。 (4) 2007 年度计提预计负债 11,303,410.41 元、实际支出 5,742,975.97 元、调增递延所得税资产 834,065.17 元，该会计政策变更导致 2007 年度利润减少 4,726,369.27 元。 七、会计估计变更 近年来，在公司销售收入大幅增长，产品结构产生重大变化，公司规模效益凸显的情况下，公司的产品成 本定额未进行即时修订。公司为加强存货成本控制，提高成本管理水平，准确核算存货成本。2007 年期末公 司对现有产品成本定额进行复核和修正，并用修正后的产品成本定额对 2006 年和 2007 年期末在产品、库存商 品重新进行计价。根据重新计价结果，2006 年期末库存商品价值高估了 7,527,145.32 元，在产品价值低估了 30,661,133.38 元，两项差异相抵 2006 年期末存货低估了 23,133,988.06 元。由于能够准确地计算出本次变 更对 2006 年度的相关影响，公司追溯调整 2006 年相关数据，调增在产品 30,661,133.38 元，调减库存商品 7,527,145.32 元，调减营业成本 23,133,988.06 元， 调增利润总额 23,133,988.06 元，调增所得税 3,470,098.21 元，调增应交税金 3,470,098.21,调增净利润 19,663,889.85 元。 八、会计差错更正 1、西安在建工程问题 对本公司之子公司西安交大思源智能电器有限公司资产负债表期初余额的调整情况如下： 报表项目 2006 年年末数 调整数 2007 年年初数 在建工程 30,391,613.23 -28,640,211.23 1,751,402.00 其他应付款 6,305,199.82 28,728,073.97 35,033,273.79 其他应收款 616,276.46 -250,000.00 366,276.46 无形资产 2,261,100.01 57,618,285.20 59,879,385.21 在建工程调整年初数，因其核算的内容为西安交大思源智能电器有限公司与西安交通大学周边开发办公室 合作开发建设学校兴庆路科技一条街北 2#（与游泳馆一体）和北 3#科技两单体周边项目，取得该项目管理使 用期二十三年的使用权，应按无形资产核算，将在建工程年初此项目余额调入无形资产。本期依据陕华西造价 80 字（2007）第 009 号《基本建设工程结算审核报告》、希会审字（2007）0648 号《基本建设财务决算审核报 告》、西安交大思源智能电器有限公司与陕西航天建筑工程公司《协议书》《还款协议书》补记工程款金额， 因其发生期在 2007 年 1 月 1 日前，同时调整年初数，所涉及的其他应收款与其他应付款亦同时调整。 2、递延收益 ：2001 年 12 月实施资产重组时回租以出售给云南省人民政府的部分房屋和土地使用权，租 赁期为 20 年，确认初始递延收益 12,310,986.00 元，2005 年初递延收益帐面余额为 9,714,394.95 元，由于 云南省人民政府批准的减免土地增值税的文件的效力产生问题，按预估 10,984,000.00 元土地增值税冲减 2005 年初递延收益帐面余额 9,714,394.95 元，多余部分 1,269,605.05 计入 2005 年度当期损益。2006 年度经 主管税务机关核实缴纳土地增值税 5,048,680.52 元，会计处理中将多计算的 5,935,319.48 元土地增值税作恢 复递延收益帐面余额处理。上述会计处理错误，修正如下： (1)调减 2006 年初应交税金—应交土地增值税 5,935,319.48 元、调增应交税金—应交企业所得税 231,608.83 元、调增递延收益 4,391,260.64 元、调增年初未分配利润 1,312,450.01 元。 (2)调增 2006 年初应交税金—应交土地增值税 5,935,319.48 元、调减增递延收益 5,935,319.48 元、调增管 理费用 423,819.09 元、调增递延收益 423,819.09 元、调减应交税金—应交企业所得税 11,202.40 元、调减所 得税 11,202.40 元、调减净利润 412,616.69 元、累计调增未分配利润 899,833.32 元。 九、合并会计报表主要项目注释 以下数据除非特别指出，期初均指 2006 年 12 月 31 日余额，期末均指 2007 年 12 月 31 日余额;本期均指 2007 年度，上期均指 2006 年度。单位均为人民币元。 1、货币资金 期末数 期初数 项目 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 现金： -- 1,059,311.52 -- 601,786.29 人民币 -- 964,072.57 -- 390,030.21 港币 36,167.64 33,866.65 37,717.64 37,894.91 美元 2,814.15 20,556.24 17,680.15 138,058.99 印尼卢比 390,000.00 390.00 390,000 332.86 欧元 3,789.86 40,426.06 3,454.86 35,469.32 银行存款： -- 363,391,576.90 -- 164,004,046.31 人民币 -- 326,340,014.24 -- 136,722,811.17 港币 30,773,494.90 28,815,685.28 24,662,913.23 24,778,828.92 美元 1,097,358.84 8,015,767.38 320,463.87 2,502,406.22 欧元 20,634.86 220,110.00 其他货币资金： -- 5,899,900.00 -- 2,188,430.03 81 人民币 -- 5,899,900.00 -- 2,188,430.03 合计 -- 370,350,788.42 -- 166,794,262.63 货币资金期末比期初增长 122.04％，主要系本期销售收入大幅增长所致。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 134,784,345.56 50,360,390.23 商业承兑汇票 1,771,000.00 合计 134,784,345.56 52,131,390.23 应收票据本期比期初增长 158.55％，主要系本期销售收入大幅增长所致。 3、应收账款 (1) 应收账款按账龄披露 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 （%） （%） 一年以内 147,679,052.75 64 7,341,005.32 120,848,831.28 63.24 4,360,776.01 一至二年 30,801,988.03 13 15,239,618.97 28,023,833.06 14.66 11,859,964.65 二至三年 18,630,583.51 8 18,502,888.51 19,406,818.76 10.16 17,530,793.76 三年以上 35,407,907.14 15 35,407,907.14 22,823,804.29 11.94 22,568,804.29 合计 232,519,531.43 100 76,491,419.93 191,103,287.39 100 56,320,338.71 (2) 应收账款按客户类别披露 期末数 期初数 项目 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大 的应收款项 单项金额不重 大具有类似信 用风险特征的 应收账款 其他不重大应 232,519,531.43 100.00 76,491,419.93 191,103,287.39 100.00 56,320,338.71 收款项 合计 232,519,531.43 100.00 76,491,419.93 191,103,287.39 100.00 56,320,338.71 应收账款前五名的金额合计为 21,840,182.20 元，占年末应收账款总额的 9.39%。 82 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 。 4、其他应收款 (1) 其他应收款按账龄披露 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 （%） （%） 一年以内 17,778,832.19 38.68 3,627,594.25 13,030,180.86 44.28 1,014,499.24 一至二年 16,588,575.07 36.09 9,305,512.28 4,965,296.51 16.87 2,440,014.79 二至三年 7,721,275.37 16.80 7,721,275.37 7,727,086.60 26.26 7,727,086.60 三年以上 3,875,046.72 8.43 3,875,046.71 3,704,097.27 12.59 3,704,097.27 合计 45,963,729.35 100 24,529,428.61 29,426,661.24 100 14,885,697.90 (2) 其他应收款按客户类别披露 期末数 期初数 项目 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的 11,460,955.08 24.93 2,795,752.51 5,915,072.66 20.10 1,239,784.16 其他应收款项 单项金额不重大 具有类似信用风 险特征的其他应 收账款 其他不重大其他 34,502,774.27 75.07 21,733,676.10 23,511,588.58 79.90 13,645,913.74 应收款项 合计 45,963,729.35 100.00 24,529,428.61 29,426,661.24 100.00 14,885,697.90 其他应收款前五名的金额合计为 8,076,178.04 元，占年末其他应收款总额的 17.57%。 其他应收款期末比期初增长 47.41％，主要系本期销售收入大幅增长，造成备用金增长所致。 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 。 5、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 33,733,536.48 81 35,161,401.17 81 一至二年 5,257,836.36 13 7,726,604.31 18 二至三年 2,323,971.10 6 40,794.50 三年以上 121,279.78 469,132.39 1 合计 41,436,623.72 100 43,397,932.37 100 83 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货 (1) 存货分类 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 93,233,602.90 5,674,852.93 87,558,749.97 64,574,957.94 6,410,009.63 58,164,948.31 周转材料 5,697,635.02 82,781.00 5,614,854.02 3,874,635.15 82,781.00 3,791,854.15 在产品 261,332,170.65 6,461,004.32 254,871,166.33 175,710,877.13 6,277,441.75 169,433,435.38 库存商品 78,215,906.27 7,935,274.62 70,280,631.65 61,514,282.26 10,450,070.36 51,064,211.90 发出商品 243,838.80 40,080.83 203,757.97 2,080,733.83 2,080,733.83 0.00 委托加工物资 8,893,351.63 0.00 8,893,351.63 1,464,306.93 0.00 1,464,306.93 合计 447,616,505.27 20,193,993.70 427,422,511.57 309,219,793.24 25,301,036.57 283,918,756.67 存货期末比期初增长 44.76％，主要系本期产量加大所致。 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 11,902,402.80 合计 11,902,402.80 2004 年 2 月 23 日，公司与中富证券签订《受托国债投资管理合同》，以自有资金人民币 5000 万元， 委托中富证券进行国债投资管理，委托期限 1 年。因中富证券违规操作购买股票，而导致公司资产账户巨额亏 损。2006 年 8 月，根据中国证监会决定，中富证券进行行政清理。截止 2006 年 12 月 31 日，公司已经计提的 本项委托理财减值准备合计 3,810 万元。2007 年 8 月初，公司与中富证券行政清理组交涉并申请解冻公司开 设在中富证券北京营业部内的资金账户。2007 年 8 月 12 日，公司与中富证券行政清理组达成了和解并解冻了 公司开设在中富证券北京营业部内的资金账户。2007 年 8 月 13 日，公司收回委托理财资金 3,202 万元，（公 司于 2004 年 3 月 1 日收到中富证券支付的委托理财收益 425 万元，公司合计收回委托理财资金 3,628 万元）， 本事项使公司本年度利润增加 2,072.55 万元。 8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 在被投资单位持股比例与 被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 表决权比例不一致的说明 昆明道斯机床有限公司 50.00% 50.00% 西安瑞特快速制造工程 23.34% 23.34% 84 研究有限公司 云南省澄江铜材厂 40.00% 40.00% (2)按成本法核算 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 期末减值准备 云南省澄江铜材 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 厂 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 (3)按权益法核算 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 期末减值准备 昆明道斯机床有限公司 24,739,533.99 25,341,128.79 4,967,612.74 30,308,741.53 西安瑞特快速制造工程 10,000,000.00 10,000,000.00 4,011,818.76 14,011,818.76 研究有限公司 合计 34,739,533.99 35,341,128.79 8,979,431.50 44,320,560.29 1)由于云南省澄江铜材厂已丧失持续经营能力，本公司对该项投资全额计提了长期投资减值准备； 2)本公司被投资单位执行的会计政策与本公司无重大差异，投资变现及投资收益的汇回无重大限制。 9、固定资产 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 571,146,028.54 87,880,242.17 27,919,284.54 631,106,986.17 其中：房屋及建筑物 228,567,553.26 33,884,310.98 414,747.79 262,037,116.45 机器设备 279,947,646.28 41,270,555.37 14,109,434.27 307,108,767.38 运输设备 22,497,491.01 6,768,655.98 3,402,377.73 25,863,769.26 电子设备 40,133,337.99 5,956,719.84 9,992,724.75 36,097,333.08 二、累计折旧合计： 211,099,118.62 28,787,646.29 19,330,781.73 220,555,983.18 其中：房屋及建筑物 40,405,219.87 7,364,626.34 53,694.60 47,716,151.61 机器设备 134,986,465.30 16,321,218.40 8,231,368.23 143,076,315.47 运输设备 9,068,322.54 2,304,200.65 2,140,723.28 9,231,799.91 电子设备 26,639,110.91 2,797,600.90 8,904,995.62 20,531,716.19 三、固定资产净值合计 360,046,909.92 59,092,595.88 8,588,502.81 410,551,002.99 其中：房屋及建筑物 188,162,333.39 26,519,684.64 361,053.19 214,320,964.84 机器设备 144,961,180.98 24,949,336.97 5,878,066.04 164,032,451.91 运输设备 13,429,168.47 4,464,455.33 1,261,654.45 16,631,969.35 电子设备 13,494,227.08 3,159,118.94 1,087,729.13 15,565,616.89 四、减值准备合计 8,345,232.87 1,203,326.94 738,297.63 8,810,262.18 85 其中：房屋及建筑物 - - - - 机器设备 7,937,239.57 421,563.39 519,929.31 7,838,873.65 运输设备 - - - - 电子设备 407,993.30 781,763.55 218,368.32 971,388.53 五、固定资产净额合计 351,701,677.05 57,889,268.94 7,850,205.18 401,740,740.81 其中：房屋及建筑物 188,162,333.39 26,519,684.64 361,053.19 214,320,964.84 机器设备 137,023,941.41 24,527,773.58 5,358,136.73 156,193,578.26 运输设备 13,429,168.47 4,464,455.33 1,261,654.45 16,631,969.35 电子设备 13,086,233.78 2,377,355.39 869,360.81 14,594,228.36 固定资产中用于抵押的房屋建筑物评估值为 13,204.68 万元。 10、在建工程 期初减值 转入固定资 利息资本 期末减值 项目名称 期初余额 本期增加 期末余额 准备 产 化金额 准备 九五技改 41,422.00 - 1,422.00 - 40,000.00 食堂 - 899,500.00 - - 899,500.00 新建厂房 10,654,130.99 19,004,280.66 16,626,738.12 1,456,233.68 14,487,907.21 冷作车间 1,301,677.00 1,321,479.00 2,623,156.00 - - 宝贝城 1,751,402.00 - - - 1,751,402.00 其他 18,295,657.04 2,132,152.98 30,274,128.31 19,103,130.02 1,584,191.32 30,975,625.04 2,056,931.37 合计 32,044,289.03 2,132,152.98 51,499,387.97 38,354,446.14 3,040,425.00 48,154,434.25 2,056,931.37 11、无形资产 期初减值 本期 期末账面 期末减值 项目 期初账面余额 本期减少额 准备金额 增加额 余额 准备金额 思源大厦-2#使用权 49,306,068.80 13,589.72 - 49,319,658.52 - 土地使用权 13,516,000.40 - 283,057.56 13,232,942.84 - 土地使用权 11,772,682.02 - 320,345.04 11,452,336.98 - 思源大厦-3#使用权 8,312,216.40 - - 8,312,216.40 - 全可控涡技术 5,814,999.80 - 1,163,000.04 4,651,999.76 - 智能化电器技术 4,974,420.02 2,713,320.01 - 813,996.00 4,160,424.02 4,160,424.02 宿舍使用权 3,457,949.93 - 93,458.04 3,364,491.89 - 绣花机专有技术 2,323,453.26 2,323,453.26 - - 2,323,453.26 2,323,453.26 IMAG 软件 755,779.72 - 251,926.56 503,853.16 - 86 金蝶生产管理软件 404,579.93 - 49,040.04 355,539.89 - 金蝶生产管理软件使 - 280,000.00 11,666.65 268,333.35 - 用及运行服务 金蝶软件使用许可费 288,331.99 - 38,688.60 249,643.39 - 办公软件 236,835.00 - 24,930.00 211,905.00 - 金蝶物流软件 200,400.08 - 27,783.00 172,617.08 - 邮件系统软件 149,000.00 - 14,899.98 134,100.02 - ORACLE 软件 156,442.69 - 49,403.04 107,039.65 - 金碟新会计准则更换 - 40,000.00 4,000.02 35,999.98 - 工具 财务软件 - 5,000.00 916.63 4,083.37 - 网站开发费 6,333.50 - 6,333.50 - - 激光快速成形技术 7,777,213.79 3,561,499.50 - 7,777,213.79 - 瑞星网络杀毒软件 -0.12 0.12 - -0.00 - 合计 109,452,707.21 8,598,272.77 338,589.84 10,930,658.49 98,860,638.56 6,483,877.28 12、递延所得税资产 递延所得税资产产生原因 期末数 期初数 坏账准备 17,202,496.60 12,519,685.93 可供出售金融资产减值 - 5,714,639.58 存货跌价准备 4,052,851.23 4,759,868.89 固定资产减值准备 578,502.55 670,370.47 在建工程减值准备 514,232.84 533,038.25 长期股权投资减值准备 500,000.00 1,146,448.36 预计负债 1,367,858.22 533,184.02 固定资产折旧 35,619.80 - 长期待摊费用 2,375.70 - 未实现内部利润 1,740,934.63 2,358,539.61 内退 4,942,324.47 5,439,990.14 先开具增值税发票 4,341,338.47 - 政府补助 277,500.00 - 合计 35,556,034.52 33,675,765.24 13、短期借款 项目 期末数 期初数 87 抵押借款 - 40,000,000.00 合计 40,000,000.00 14、应付账款 项目 期末数 期初数 应付账款 130,879,524.76 113,675,973.10 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、预收账款 项目 期末数 期初数 预收账款 432,062,138.47 218,325,953.57 预收账款期末比期初增加 97.90％，主要原因为公司收入订单增长所致. 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,885,445.27 127,675,731.19 117,818,101.32 16,743,075.14 二、职工福利费 3,977,824.89 8,265,598.99 12,243,423.88 - 三、社会保险费 - 19,624,771.70 20,291,984.02 -667,212.32 其中：1．医疗保险费 - 6,294,900.76 6,342,918.07 -48,017.31 2．基本养老保险费 - 12,298,470.40 12,710,159.61 -411,689.21 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 - 1,291,447.68 1,498,953.48 -207,505.80 5．工伤保险费 - 512,613.77 512,613.77 - 6．生育保险费 - 564,971.17 564,971.17 - 四、住房公积金 - 8,606,891.00 7,195,787.00 1,411,104.00 五、工会经费和职工教育经费 - 6,283,515.42 1,497,552.33 4,785,963.09 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补 23,088,149.43 - 3,289,442.77 19,798,706.66 偿 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 33,951,419.59 169,997,596.29 161,877,379.31 42,071,636.57 17、应交税费 88 项目 期末数 期初数 增值税 32,156,920.07 12,500,830.04 资源税 0 0.00 营业税 144,229.74 190,735.38 消费税 0 0.00 城市维护建设税 966,000.93 239,034.78 房产税 1,701,323.56 671,108.51 车船税 0 0.00 土地使用税 32,827.48 32,827.48 个人所得税 603,078.11 158,590.57 企业所得税 31,758,318.22 14,602,753.93 其他 578,479.32 合 计 67,941,177.43 28,395,880.69 18、其他应付款 项目 期末数 期初数 其他应付款 64,694,849.97 77,852,888.95 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、预计负债 项目 期末数 期初数 产品质量保证 9,117,430.70 3,554,560.13 合计 9,117,430.70 3,554,560.13 20、长期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 50,000,000.00 20,000,000.00 合计 50,000,000.00 20,000,000.00 长期借款期末比期初增加 150％，主要原因为公司加大技改投入资金需求增加. 抵押物房屋建筑物的评估值为 13,204.68 万元。 21、长期应付款 项 目 期末数 期初数 1、应付融资租赁费 4,790,364.60 4,790,364.60 2、智能化电器技术与设备技术 7,000,000.00 7,000,000.00 产业化示范工程拨款 89 3、陕西省财政厅基建拨款 200,000.00 200,000.00 合 计 11,990,364.60 11,990,364.60 减:未确认的融资费用 1,805,438.20 1,934,398.00 合 计 10,184,926.40 10,055,966.60 22、专项应付款 项目 期初数 本期结转数 期末数 云南省科委专项拨款 3,211,680.50 3,211,680.50 陕西发改委工业自动化专项拨款 8,000,000.00 8,000,000.00 陕西省知识产权局专项拨款 100,000.00 100,000.00 合计 11,311,680.5 8,100,000.00 云南省科委专项拨款本年结转到营业外收入中 23、递延所得税负债 递延所得税负债生产原因 期初数 期末数 长期股权投资 241,191.93 合计 241,191.93 24、股本 项目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 一、未上市流通股份 120,007,400.00 60,003,700.00 - 180,011,100.00 发起人股份 31,345,554.00 15,672,777.00 47,018,331.00 其中：国家持有股份 31,345,554.00 15,672,777.00 47,018,331.00 募集法人股份 88,661,846.00 44,330,923.00 132,992,769.00 二、已上市流通股 125,000,000.00 119,853,783.00 - 244,853,783.00 其中：人民币普通股 60,000,000.00 72,137,883.00 132,137,883.00 境外上市外资股 65,000,000.00 47,715,900.00 112,715,900.00 三、股份总数 245,007,400.00 179,857,483.00 - 424,864,883.00 股本增加情况详见公司简介。 25、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 305,280,480.12 179,857,483.00 125,422,997.12 其他资本公积 8,096,544.60 0.00 8,096,544.60 合计 313,377,024.72 179,857,483.00 133,519,541.72 资本公积期末比期初减少 57.40％，主要原因为公司以资本公积转增资本所致，详见公司简介。 90 26、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 20,773,925.55 21,129,363.92 41,903,289.47 合计 20,773,925.55 21,129,363.92 41,903,289.47 27、未分配利润 项目 本期数 上期数 净利润 242,957,688.27 98,058,774.72 加：年初未分配利润 57,263,089.40 -36,834,417.61 直接计入所有者权益的利得和损失 减：提取法定盈余公积 21,129,363.92 3,961,267.71 未分配利润 279,091,413.76 57,263,089.40 28、营业收入 项目 本期数 上期数 主营业务收入 1,295,795,259.46 848,419,448.35 其他业务收入 6,590,368.21 3,619,317.68 合计 1,302,385,627.67 852,038,766.03 项 目 本期数 上期数 机床产品销售 941,730,649.52 570,474,372.61 高效节能压缩机销售 233,544,300.54 177,025,679.48 新产品销售收入 33,682,054.95 20,962,248.42 机床加工服务 42,309,122.48 51,074,384.96 绣花机销售 3,418,165.68 智能电器销售 6,900,247.99 7,110,202.83 激光快速成型机销售 7,951,709.42 传感设备销售 17,564,111.42 2,202,783.67 机床运输收入 20,432,695.86 材料销售 2,961,549.29 2,854,034.14 租赁业务 456,285.10 37,200.00 技术服务 10,600.00 2,386,379.43 91 其他销售 2,794,010.52 6,541,605.39 合 计 1,302,385,627.67 852,038,766.03 营业收入本期比上期增加 52.86％，主要原因为公司在 2007 年度产量增加，市场占有率提高所致。 本公司 2007 年度向前五名客户的销售收入总额为 126,488,162.20 元，占全部销售收入的比例为 9.71％。 29、营业成本 项目 本期数 上期数 主营业务成本 830,310,475.57 581,679,813.21 其他业务成本 4,125,808.38 1,962,845.80 合计 834,436,283.95 583,642,659.01 项 目 本期数 上期数 机床产品销售 595,028,492.93 411,455,290.07 高效节能压缩机销售 178,575,276.43 129,956,619.35 新产品销售收入 机床加工服务 20,101,832.67 23,669,903.30 绣花机销售 3,254,712.79 智能电器销售 3,931,614.14 3,163,951.11 激光快速成型机销售 6,417,756.36 传感设备销售 15,255,650.07 2,297,922.81 机床运输收入 17,921,870.16 材料销售 3,154,760.15 1,640,269.61 租赁业务 275,571.78 226,601.19 技术服务 95,975.00 其他销售 191,215.62 1,463,657.42 合计 834,436,283.95 583,642,659.01 30、营业税金及附加： 项 目 本期数 上期数 营业税 556,241.90 46,976.53 城建税 1,485,864.89 947,472.71 教育费附加 774,731.84 475,424.66 合计 2,816,838.63 1,469,873.90 31、资产减值损失 92 项目 本期数 上期数 坏账准备 30,947,548.23 16,500,333.47 存货跌价准备 -5,107,042.87 -5,730,887.66 持有至到期投资减值准备 - - 长期股权投资减值准备 580,623.63 固定资产减值准备 465,029.31 1,119,904.93 在建工程减值准备 - 313,663.88 无形资产减值准备 1,447,104.01 1,733,371.75 合计 27,752,638.68 14,517,010.00 32、财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 1,617,993.66 6,095,994.69 减：利息收入 2,632,845.36 1,601,495.67 汇兑损益 4,029,856.03 1,208,549.73 未确认融资费用 1,227,768.77 手续费支出 449,055.33 171,548.98 其他 128,959.80 合 计 4,691,828.43 6,003,557.53 33、投资收益 被投资单位 本期数 上期数 道斯公司 4,967,017.01 -353,043.85 西安瑞特 11,818.81 - 可供出售金融资产(理财) 24,382,945.80 - 理财投资收益 69,041.10 - 国债 - 261,277.66 基金 - 234,516.02 出售恒通的投资收益 -1,388,083.31 - 合计 28,042,739.41 142,749.83 34、营业外收入 项 目 本期数 上期数 非流动资产处置利得合计 603,031.85 169,121.32 其中：固定资产处置利得 603,031.85 169,121.32 93 增值税返还 16,130,092.56 3,000,762.73 土地出让金减免 3,197,608.00 2,484,285.00 转科委专项拨款 3,211,680.50 755,637.00 其他 2,222,274.78 合计 25,364,687.69 6,409,806.05 增值税返还其中包括：根据《财政部 国家税务总局关于数控机床产品增值税先征后退政策通知》（财税 [2006]149 号）。自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，对数控机床产品实行先按规定征收增值税， 后按实际缴纳增值税额退还 50％的办法。本公司被列入上述文件附件名单，2006 年-2008 年享受“按实际缴 纳增值税额退还 50％”的优惠政策（公司 2003 年至 2005 年享受对数控机床产品实行定额退还增值税，年 退税额 200 万元）。退还的税款专项用于企业的技术改造、环境保护、节能降耗和数控机床产品的研究开发。 根据该政策的有关实施规定，年度税款退还金额将视公司数控机床类产品上年度实际缴纳的增值税额而定，该 政策对公司 2007 年经营业绩产生的影响为增加利润总额 15,722,278.14 元。 35、营业外支出 项目 本期数 上期数 非流动资产处置损失合计 1,874,551.53 2,239,996.49 其中：固定资产处置损失 1,829,186.07 2,239,996.49 捐赠支出 20,522.70 20,300.00 罚款 167,200.00 其他 8,842,351.31 71,309.10 合计 10,904,625.54 2,331,605.59 36、所得税费用： 项目 本期数 上期数 当期所得税 47,825,410.60 15,068,558.77 递延所得税 -2,121,461.20 1,853,744.29 合计 45,703,949.40 16,922,303.06 37、非经常性损益 项 目 按权益份额所影响税后金额 保险赔款 128,502.28 增值税返还 16,041,596.83 政府补助 4,018,217.41 固定资产处置利得 508,422.03 已计提存货减值准备转回 546,119.16 委托理财收益 20,725,503.96 94 其他收入 66,815.46 罚款 -165,630.68 非流动资产处置损失 -1,580,069.73 捐赠支出 -20,522.70 滞纳金 -553,319.45 在建工程施工方停工等损失 -6,448,675.15 合 计 33,266,959.42 归属于公司普通股股东的净利润 242,957,688.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 209,690,728.85 38、现金和现金等价物 项 目 本期数 上期数 一、现金 370,350,788.42 143,507,132.60 其中：库存现金 1,059,311.52 601,786.29 可随时用于支付的银行存款 363,391,576.90 142,905,346.31 可随时用于支付的其他货币资金 5,899,900.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 553,623.03 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 370,904,411.45 143,507,132.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金及现金等价物 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 内容说明 安装调试费 1,274,964.56 三保费 1,013,978.99 办公费 7,762,357.38 包装费 64,664.77 保险费 1,171,844.94 差旅费 12,294,677.27 电话费 406,326.04 董事会监事会费 311,165.82 租赁费 2,747,627.40 95 股票上市管理费 2,280,390.29 广告展览费 1,784,983.94 会议费 189,285.50 劳动保护费 53,811.99 劳动保险费 178,819.23 排污费 175,762.00 汽车费用 1,107,666.21 修理费 325,693.91 研究开发费 2,742,022.32 设计选型费 - 通信费 739,448.37 土地损失补偿 1,192,507.10 交际应酬费 2,680,743.82 中标服务费 6,300,376.00 人才管理费 158,667.71 审计评估费 2,775,649.40 咨询费 268,536.12 泉州公司流量 1,985,512.10 其他 9,723,822.93 合 计 61,711,306.11 十、母公司会计报表主要项目注释 1、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 88,342,942.50 30,149,988.21 商业承兑汇票 合计 88,342,942.50 30,149,988.21 注：应收票据本期比期初增长 193.02％，主要系本期销售收入大幅增长所致。 2、应收账款 (1) 应收账款按账龄披露 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 110,201,209.19 69.86 5,510,060.46 82,007,539.236 68.86 2,600,087.25 一至二年 20,659,851.95 13.10 10,329,925.98 12,854,514.11 10.79 4,952,655.17 96 二至三年 7,171,514.21 4.55 7,171,514.21 7,232,469.05 6.07 6,740,844.05 三年以上 19,709,632.61 12.49 19,709,632.61 17,002,579.40 14.28 16,752,579.40 合计 157,742,207.96 100.00 42,721,133.25 119,097,101.79 100.00 31,046,165.87 (2) 应收账款按客户类别披露 期末数 期初数 项目 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 比例 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大 的应收款项 单项金额不重 大具有类似信 用风险特征的 应收账款 其他不重大应 157,742,207.96 100.00 42,721,133.25 119,097,101.79 100.00 31,046,165.87 收款项 合计 157,742,207.96 100.00 42,721,133.25 119,097,101.79 100.00 31,046,165.87 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 注：应收账款本期比期初增长 32.45％，主要系本期销售收入大幅增长所致。 3、其他应收款 (1)其他应收款按账龄披露 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 19,847,005.27 49.29 992,350.26 10,662,989.77 36.52 507,899.70 一至二年 19,967,514.55 49.59 17,061,698.03 18,162,783.12 62.21 7,326,925.50 二至三年 93,078.29 0.23 93,078.29 279,464.40 0.96 279,464.40 三年以上 355,715.75 0.88 355,715.75 92,211.55 0.32 92,211.55 合计 40,263,313.86 100.00 18,502,842.33 29,197,448.84 100.00 8,206,501.15 (2) 其他应收款按客户类别披露 期末数 期初数 项目 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的 9,092,730.99 22.58 850,032.93 3,831,769.11 13.12 191,588.46 其他应收款项 单项金额不重大 具有类似信用风 险特征的其他应 收账款 97 其他不重大其他 31,170,582.87 77.42 17,652,809.40 25,365,679.73 86.88 8,014,912.69 应收款项 合计 40,263,313.86 100.00 18,502,842.33 29,197,448.84 100.00 8,206,501.15 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 。 其他应收款本期比期初增长 30.63％，主要系本期销售收入大幅增长，造成备用金增长所致。 4、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 8,521,867.47 89.28 1,129,000.47 12.24 一至二年 905,817.86 9.49 7,632,324.31 82.71 二至三年 三年以上 117,179.78 1.23 466,032.39 5.05 合计 9,544,865.11 100.00 9,227,357.17 100.00 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 5、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 11,902,402.80 合计 11,902,402.80 6、长期投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 在被投资单 在被投资单位表决权比 在被投资单位持股比例与 被投资单位 位持股比例 例 表决权比例不一致的说明 西安赛尔机泵成套设备有限公司 45.00% 45.00% 交大思源智能电器有限公司 78.03% 78.03% 昆明道斯机床有限公司 50.00% 50.00% 昆明机床运输有限责任公司 100.00% 100.00% 西安瑞特快速制造工程研究有限公司 23.34% 23.34% 云南省澄江铜材厂 40.00% 40.00% 昆明交大昆机自动机器有限公司 96.74% 96.74% 昆机通用设备有限公司 100.00% 100.00% (2)按成本法核算 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 期末减值准备 西安赛尔机泵成 21,693,265.85 21,693,265.85 21,693,265.85 98 套设备有限公司 交大思源智能电 27,310,000.00 27,310,000.00 27,310,000.00 19,330,000.00 器有限公司 昆明机床运输有 500,000.00 500,000.00 500,000.00 限责任公司 昆明交大昆机自 19,341,544.85 19,341,544.85 19,341,544.85 19,341,544.85 动机器有限公司 云南省澄江铜材 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 厂 昆机通用设备有 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 限公司 陕西恒通智能机 24,442,315.79 24,442,315.79 -24,442,315.79 - 器有限公司 合计 98,287,126.49 95,287,126.49 -21,442,315.79 73,844,810.70 40,671,544.85 (3)按权益法核算 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 期末减值准备 昆明道斯机床有限公司 24,739,533.99 25,341,128.79 4,967,612.74 30,308,741.53 西安瑞特快速制造工程 10,000,000.00 10,000,000.00 4,011,818.76 14,011,818.76 研究有限公司 合计 34,739,533.99 35,341,128.79 8,979,431.50 44,320,560.29 长期股权投资增加原因为按权益法确认投资收益所致。 7、递延所得税资产 递延所得税资产生原因 期末数 期初数 坏账准备 13,890,405.76 9,628,429.81 可供出售金融资产减值 5,714,639.58 存货跌价准备 3,345,775.79 4,227,912.09 固定资产减值准备 578,502.55 670,370.47 在建工程减值准备 514,232.84 533,038.25 长期股权投资 8,234,886.21 8,367,163.52 预计负债 1,367,249.19 533,184.02 内退 4,942,324.47 5,439,990.14 先开具增值税专用发票 4,341,338.47 政府补助(递延收益) 277,500.00 合计 37,492,215.28 35,114,727.87 8、营业收入 项目 本期数 上期数 主营业务收入 935,728,422.35 644,001,780.51 其他业务收入 6,222,444.91 3,621,547.55 99 合计 941,950,867.26 647,623,328.06 本公司 2007 年度向前五名客户的销售收入总额为 126,488,162.20 元，占全部销售收入的比例为 13.43 ％。 9、营业成本 项目 本期数 上期数 主营业务成本 565,186,503.25 436,875,592.93 其他业务成本 3,536,657.02 合计 568,723,160.27 436,875,592.93 十一、关联方及关联交易 1.存在控制关系的关联方情况 ⑴ 存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 经济性质或 注册地址 主要经营范围 法定代表人 类型 沈阳机床(集团) 第一大股东 有限责任 沈阳市 金属切削机床,数控系统及 陈惠仁 有限责任公司（沈 机械设备制造；国内一般商 阳机床集团） 业贸易,技术贸易 西安赛尔机泵成 子公司 有限责任 西安市 机泵成套设备工程、高能鼓 王尚锦 套设备有限公司 风机、压缩机成套设备、引 （西安赛尔） 进设备及其备件的研制改 型、自动控制系工程、数控 工程、机电化工设备、仪器 仪表的技术开发、整机生产、 销售。 陕西恒通智能机 子公司 有限责任 西安市 机电设备、普通机械、电子产 卢秉恒 器有限公司（陕西 品、电脑软硬体销售；电脑网 恒通） 络工程的技术开发；技术咨询 服务；模具模型的生产、销售。 西安交大思源智 子公司 有限责任 西安市 电器、电力、电子工程及产 张汉荣 能电器有限公司 品的开发、生产、销售、技 （智能电器） 术服务。 昆明交大昆机自 子公司 有限责任 昆明市 计算机软硬件的开发、应用、 张汉荣 动机器有限公司 系统集成；电子产品、普通 （自动机器） 机械、电器机械的批发零售、 代购代销。 昆明机床运输有 子公司 有限责任 昆明市 普通货运 张晓毅 限责任公司（昆机 运输） 子公司 有限责任 昆明市 机床及配件的开发、设计、 高明辉 昆明昆机通用设 销售。 备有限公司 100 ⑵ 控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 沈阳机床集团 1,556,480,000.00 -- -- 1,556,480,000.00 西安赛尔 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 智能电器 35,000,000.00 -- -- 35,000,000.00 自动机器 20,230,000.00 -- -- 20,230,000.00 昆机运输 500,000.00 -- -- 500,000.00 昆明昆机通用设备有 3,000,000.00 3,000,000.00 限公司 ⑶ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 沈阳机床集团 71,052,146.00 29.00 35,526,073.00 106,578,219.00 25.09 西安赛尔 22,500,000.00 45.00 22,500,000.00 45.00 陕西恒通 18,270,000.00 65.34 18,270,000.00 0 0 智能电器 27,310,000.00 78.03 -- 27,310,000.00 78.03 自动机器 19,570,000.00 96.74 -- 19,570,000.00 96.74 昆机运输 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00 昆明昆机通用设 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 备有限公司 2.不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 昆明道斯机床有限公司 合营企业 西安瑞特快速制造工程研究有限公司 联营企业 云南 CY 集团公司产品贸易中心 第一大股东之子公司 云南云机集团进出口有限公司 第一大股东之子公司 昆机集团公司 第二大股东所控制子公司 3、本企业的合营和联营企业的情况 101 本企业在 本企业 被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比 位表决权 例(%) 比例(%) 一、合营企业 昆明道斯机床有限公司 云南昆明 机床产品生产销售 500 万欧元 50 50 二、联营企业 西安瑞特快速制造工程研究有限公司 西安市 快速成型机生产销售 60,000,000 23.34 23.34 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 昆明道斯机床有限公司 101,322,943.12 40,727,506.08 74,995,151.14 9,934,034.04 4、关联交易情况 (1) 销售商品 公司 2006 年度以市场价格向关联方昆机集团公司销售货物金额为 3,794.88 元； 公司 2007 年度、2006 年度以市场价格向关联方昆明道斯机床有限公司销售货物金额分别为 9,804,937.62元、 3,938,628.50 元； 公司2006 年度以市场价格向关联方云南 CY 集团有限公司机电产品贸易中心销售货物2,083,517.12 元； 公司 2007 年度以市场价格向云南 CY 集团进出口公司销售货物 2,397,435.89 元。 (2) 提供及接受劳务 1）1993 年 11 月 15 日，本公司与昆机集团公司订立一项有关在重组后互相提供若干服务的协定，根据此项 协定，本公司向昆机集团提供水、电等服务；昆机集团公司向本公司提供物业管理、员工医疗服务、教育及对 离退休人员的管理服务。服务费由双方每年商定，并首先依据有关政府部门就该类服务所定的标准计算,若无 适当的国家标准，本公司及昆机集团公司则按双方协定计算服务费。2007 年度、2006 年度本公司与昆机集团 公司之间发生上述交易额如下： 交易事项 2007 年度 2006 年度 向昆机集团公司支付物业管理费 739,661.44 956,461.15 向昆机集团公司支付员工医疗服务费 75,000.00 75,000.00 向昆机集团公司支付员工社会及教育服务费等 离退休人员管理费 80,236.80 75,384.00 合 计 894,898.24 1,106,845.15 102 2）公司 2007 年、2006 年向关联方昆明道斯机床有限公司收取咨询费分别为 10,600.00 元、2,254,900.00 元。 差额较大的原因为：上年与道斯机床的买进卖出是平进平出，额外收取咨询费，本年的咨询费包含在收入当中， 按 5%收取。 ⑶ 购进货物 公司 2007 年度、2006 年度向关联方昆明道斯机床有限公司购进货物金额分别为53,689,130.74元、 38,923,315.85 元； ⑷ 租赁 2004 年 4 月 18 日第四届董事会第十六次会议审议通过继续执行公司与昆明昆机集团公司 2001 年签订的 《房屋租赁补充合同》和《土地使用权租赁补充合同》。根据第四届董事会第二十六次会议决议，本公司于 2005 年 8 月 17 日与昆明昆机集团有限公司签订《〈房屋租赁合同〉之租金调整协议》和《〈土地使用权租赁合 同〉之租金调整协议》：昆明昆机集团有限公司经云南省人民政府授权，承继云南省人民政府 2001 年 11 月 12 日与本公司签署的《土地使用权租赁合同》和《房屋租赁合同》中的权利义务，2005-2007 年的房屋、土 地租金分别调整为每年 850,080.00 元、1,320,000.00 元。 上述合同所涉及资产为 2001 年本公司资产重组 时租回已出售给云南省人民政府的部分房屋、土地使用权。 2006年度支付的房屋、土地使用权租金分别为 507,911.09 元、1,320,000.00 元。 2007年度支付的房屋、土地使用权租金分别为 490,059.10元、 1,320,000.00元。 5、关联方应收应付款项 关联单位 财务报表科目 期末数 期初数 款项性质 昆明道斯 应付账款 13,871,668.75 17,213,254.55 货款 应收账款 5,653,902.25 4,960,475.33 货款 其他应收款 61,109.40 140,205.88 往来 沈阳机床集团沈一有限 责任公司电气分公司 应付帐款 5,994.00 货款 云南 CY 集团有限公司 机电产品贸易中心 应付帐款 4,300.00 货款 预付账款 81,700.00 货款 云南 CY 集团有限公司 机电产品贸易中心 预收帐款 286,000.00 -8,200.00 货款 103 云南 CY 集团公司 金辉涂装厂 应付帐款 10,929.00 - 货款 昆机集团 其他应付款 894,898.23 1,349,716.22 未支付的物业管理费 西安瑞特 其他应付款 10,000,000 出售恒通股权款 十二、或有事项 截止本财务报表签发日本公司无应披露未披露的或有事项。 十三、承诺事项 1、租赁承诺： 1) 融资租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。 房屋 年初 年末 原值 4,264,181.00 4,264,181.00 累计折旧 3,179,926.68 3,815,912.02 减值准备 2) 以后年度将支付的最低租赁付款额。 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 342,168.90 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 342,168.90 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 342,168.90 3 年以上 3,763,857.90 合 计 4,790,364.60 2、截至 2007 年 12 月 31 日，公司开出尚未清算的信用证金额为 20,497,493.86 元。 十四、资产负债表日后事项 2008 年 4 月 3 日，本公司第五届董事会第三十八次会议审议批准：参考资产评估价值（西安交大思源智 能电器有限公司 2007 年 12 月 31 日为基准日的净资产评估价值为 1,095 万元）并通过云南省产权交易中心挂 牌出售公司持有的西安交大思源智能电器有限公司 78.02％股权。 截止审计报告出具之日，西安交大思源智能电器有限公司资产评估报告书已经沈阳市国有资产监督管理委 员会核准，本公司持有的西安交大思源智能电器有限公司 78.02％股权在云南省产权交易中心尚未正式挂牌出 售。 十五、补充资料 104 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 27.63 32.06 0.57 0.57 利润 归属于公司股东扣除非经常 23.85 27.67 0.49 0.49 性损益后的净利润 2、资产减值准备明细表 资产减值准备明细表(合并) 本期减少额 年初账面余 价值 项 目 本期增加数 其他原因转 年末余额 额 回升 合计 出(转销)数 转回 一、坏账准备 71,206,036.61 30,562,456.80 747,644.87 747,644.87 101,020,848.54 其中：应收账款 56,320,338.71 23,411,460.80 3,240,379.58 3,240,379.58 76,491,419.93 其他应收款 14,885,697.90 7,150,996.00 -2,492,734.71 -2,492,734.71 24,529,428.61 二、存货跌价准备 25,301,036.57 2,128,237.07 7,235,279.94 7,235,279.94 20,193,993.70 其中：库存商品 10,450,070.36 2,514,795.74 2,514,795.74 7,935,274.62 原材料 6,410,009.63 735,156.90 735,156.90 5,674,852.73 三、可供出售金融资产 38,097,597.20 38,097,597.20 38,097,597.20 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 2,000,000.00 2,000,000.00 准备 六、投资性房地产减值 准备 七、固定资产减值准备 8,345,232.87 1,203,326.94 738,297.63 738,297.63 8,810,262.18 其中：房屋、建筑物 机器设备 7,937,239.57 1,392,951.92 519,929.31 519,929.31 8,810,262.18 投资性房地产 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 2,132,152.98 75,221.61 75,221.61 2,056,931.37 十、生产性生物资产减 值准备 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 十一、油气资产减值准 备 十二、无形资产减值准 8,598,272.77 1,447,104.01 3,561,499.50 3,561,499.50 6,483,877.28 备 其中：专利权 2,713,320.01 1,447,104.01 4,160,424.02 105 商标权 十三、商誉减值准备 2,714,267.78 2,714,267.78 十四、其他 合计 158,394,596.78 35,341,124.82 - 50,455,540.75 50,455,540.75 143,280,180.85 资产减值准备明细表(母公司) 本期减少额 年初账面余 价值 项 目 本期增加数 其他原因转 年末余额 额 回升 合计 出(转销)数 转回 一、坏账准备 39,252,667.02 21,971,308.56 - - - 61,223,975.58 其中：应收账款 31,046,165.87 11,674,967.38 - 42,721,133.25 其他应收款 8,206,501.15 10,296,341.18 - 18,502,842.33 二、存货跌价准备 16,911,640.46 3,528,537.29 3,528,537.29 13,383,103.17 其中：库存商品 9,977,845.53 3,528,537.29 3,528,537.29 6,449,308.24 原材料 3,058,111.54 3,058,111.54 三、可供出售金融资产 38,097,597.20 38,097,597.20 38,097,597.20 - 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 37,743,492.34 13,370,376.11 10,442,323.60 10,442,323.60 40,671,544.85 准备 六、投资性房地产减值 准备 七、固定资产减值准备 2,681,481.88 75,221.62 442,693.29 442,693.29 2,314,010.21 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 2,554,144.60 75,221.62 224,324.97 224,324.97 2,405,041.25 投资性房地产 - 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 2,132,152.98 75,221.61 75,221.61 2,056,931.37 十、生产性生物资产减 值准备 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 十一、油气资产减值准 备 十二、无形资产减值准 备 其中：专利权 商标权 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 136,819,031.88 35,416,906.29 52,586,372.99 52,586,372.99 119,649,565.18 106 3、现金流量表补充资料 现金流量表补充资料(合并) 项 目 本年金额 上年金额 净利润 242,957,688.27 98,058,774.72 加： 少数股东本期损益 8,520,798.05 9,482,874.07 资产减值准备 27,752,638.68 14,517,010.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,177,104.49 29,050,089.26 无形资产摊销 3,308,116.51 4,620,131.59 长期待摊费用摊销 197,494.83 -249,128.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“－”号） 822,630.51 1,510,275.55 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 396,508.93 398,074.69 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 6,830,990.51 7,026,911.63 投资损失（收益以“－”号填列） -28,042,739.41 586,923.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,880,269.28 -33,675,765.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -241,191.93 2,466,784.81 存货的减少（增加以“－”号填列） -151,953,685.63 -558,421,442.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -176,244,474.96 464,951,248.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 293,933,713.63 57,346,722.72 其他 9,514,976.72 经营活动产生的现金流量净额 265,050,299.92 97,669,484.86 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 4,264,181.00 4,264,181.00 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 370,350,788.42 143,507,132.60 减：现金的年初余额 143,507,132.60 157,726,606.62 加：现金等价物的年末余额 553,623.03 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 227,397,278.85 -14,219,474.02 107 现金流量表补充资料(母公司) 项 目 本年金额 上年金额 净利润 211,293,639.21 91,348,518.31 加： 少数股东本期损益 - - 资产减值准备 31,812,543.85 4,505,489.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,823,460.35 22,558,641.94 无形资产摊销 2,055,474.51 2,026,303.33 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 731,223.33 841,685.26 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 386,254.93 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 5,333,623.76 4,091,097.11 投资损失（收益以“－”号填列） -27,410,028.42 7,728,348.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,377,487.41 -35,114,727.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -241,191.93 2,466,784.81 存货的减少（增加以“－”号填列） -90,636,360.98 -18,757,064.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,140,695.36 -68,180,094.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 203,494,238.68 87,069,966.86 其他 311,795.07 -2,365,589.71 经营活动产生的现金流量净额 244,436,489.59 98,219,358.65 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 322,698,506.89 90,597,289.14 减：现金的年初余额 90,597,289.14 112,111,009.79 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 232,101,217.75 -21,513,720.65 4、2006 年度净利润差异调节表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，本公司编制了新旧会计准则净利润差异调节表，列示 对 2006 年度利润表的追溯调整情况。同时，本公司假定比较期初(即 2006 年 1 月 1 日)开始执行企业会计准则 第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追 溯调整的事项，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净利润存在的重大差异，在以下调节表中分项列 示。 108 2006 年度净利润差异调节表 金额单位：人民币千元 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 86,156.91 追溯调整项目影响合计数 21,384.74 其中：所得税费用 16,922.30 2006 年度归属于公司普通股股东的净利润（新会计准则） 98,058.77 加：少数股东损益 9,482.87 2006 年度净利润（新会计准则） 107,541.65 假定全面执行新会计准则的备考信息 - 备考调整影响合计数 - 其中：所得税费用 - 2006 年度模拟备考净利润 107,541.65 5、2006 年 12 月 31 日股东权益差异调节表 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币千元 项 注释 项目名称 母公司 合并数 目 原会计准则 2006 年 12 月 31 日的报告股东权益 611,473.2 610,752.4 加：纠正递延收益会计差错的影响数 899.8 899.8 期初存货调整 19,663.9 19,663.9 原会计准则 2006 年 12 月 31 日的修正后的股东权益 632,036.9 631,316.1 1 长期股权投资对接损益调整 -24,127.1 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的内退和下待岗人员薪酬 -23,088.1 -23,088.1 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的售后服务义务 -3,554.6 -3,554.6 7 企业合并 其中：非同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 8 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 直接计入所有者权益项目交易事项的所得税 -1,330.3 -1,330.3 109 13 所得税 34,873.5 33,434.6 其中：母公司递延所得税资产 35,114.7 26,484.2 母公司递延所得税负债 -241.2 -241.2 子公司递延所得税资产 7,191.6 子公司递延所得税负债 14 少数股东权益 -4,003.8 15 商誉 3,648.1 15 其他 -0.5 -0.6 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 614,809.8 636,421.4 6、当期取得或处置子公司及其他营业单位有关信息 项目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 1. 取得子公司及其他营业单位的价格 2. 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4. 取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 1. 处置子公司及其他营业单位的价格 14,000,000.00 2. 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,367,894.02 3. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,367,894.02 4. 处置子公司的净资产 17,790,208.11 流动资产 13,669,826.86 非流动资产 6,703,521.60 流动负债 2,583,140.35 非流动负债 110 十六、香港会计准则与中国会计准则的差异 本财务报表按中国会计准则编制，不同于香港会计准则编制的财务报表。 2007 年度的合并净利润及 2007 年 12 月 31 日的合并净资产分别为人民币 242,957,688.27 元、879,379,127.95 元，按香港会计准则对本年合并净利润和合并净资产的主要调整如下： 金额单位：人民币千元 项 目 净利润 净资产 中国准则下的合并金额 242,957.69 879,379.13 加：来自合营企业的投资收益 -1,330.00 -8,869.00 递延收益调整 -894.73 57.00 商誉摊销 -1,427.63 坏账调整 939.44 其他 -220.00 220.00 香港准则下的合并金额 241,452.40 869,359.50 上述根据香港会计准则编制的财务报表金额已经毕马威华振会计师事务所审计。 十七、其他事项说明 本财务报告经 2008 年 4 月 24 日公司第五届董事会第四十次会议批准报出。 111 B、按香港会计准则编制 独立核数师报告 致沈机集团昆明机床股份有限公司股东（原交大昆机科技股份有限公司） (在中华人民共和国注册成立的有限公司) 本核 数 师 (以下简称「我们」)已审核列载于第 3 至 80 页沈机集团昆明机床股份有限公司(「贵公司」)的合并 财务报表，此 财 务 报 表 包括于 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，与截至该日止年度的合 并损益表、合并股权变动表和合并现金流量表，以及主要会计政策概要及其它注释解释。 董事就财务报表须承担的责任 董事须负责根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及香港《公司条例》的披露规定编制及 真实而公平地列报该等财务报表。这责任包括设计、实施及维护与编制及真实而公平地列报财务 报表相关的内部控制，以使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 欺 诈 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 误 陈 述 ；选 择 和 应用适当的会计政策；及按情况下作出合理的会计估计。 核数师的责任 我们的责任是根据我们的审核对该等财务报表作出意见，并仅向整体股东报告。除此以外，我们的报告书不可 用作其它用途。我们概不就本报告书的内容，对任何其它人士负责或承担法律责任。 我们已根据香港会计师公会颁布的香港审计准则进行审核。这些准则要求我们遵守道德规范 ，并规划及执行审 核，以合理确定此等财务报表是否不 存有任 何 重 大 错 误 陈 述 。 审核涉及执行程序以获取有关财务报表所载金额及披露资料的审核凭证。所选定的程序取决于核 数师的判断，包括评估由 于 欺 诈 或 错 误 而 导 致 财务报表存 有重 大 错 误 陈 述 的风险。在评估 该等风险时，核数师考虑与该公司编制及真实而公平地列报财务报表相关的内部控制，以设计适 当的审核程序，但并非为对公司的内部控制的效能发表意见。审核亦包括评价董事所采用的会计 政策的合适性及所作出的会计估计的合理性，以及评价财务报表的整体列报方式。 我们相信，我们所获得的审核凭证是 充足和适当地为我们的审核意见提 供 基础。 112 意见 我们认为，该等财务报表已根据香港财务报告准则真实而公平地反映贵公司及贵集团于 2007 年 12 月 31 日的财务状况及贵集团截至该日止年度的利润及现金流量，并 已 按 照 香 港 《 公 司 条 例 》 的披 露 规 定 妥 为 编 制 。 执业会计师 香港中环 遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 2008 年 4 月 24 日 113 合并利润表 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 （以人民币列示） 20072006 (重述) 注释 人民币千元 人民币千元 持续经营业务 经营收入 6 1,266,707 818,085 经营成本 (830,944) (571,916) 毛利 435,763 246,169 其它收益 7 54,976 33,146 其它收入/（费用）净额 7 25,694 (1,451) 销售费用 (61,732) (39,792) 管理费用 (147,172) (96,990) 其它经营费用 (10,078) (1,279) 经营收益 297,451 139,803 财务费用 8(a) (3,064) (6,236) 应占联营公司利润 12 - 应占合营公司利润 4,967 1,523 未计所得税的利润 8 299,366 135,090 所得税 9(a) (47,248) (16,660) 持续经营业务利润 252,118 118,430 终止经营业务 终止经营业务亏损 (扣除所得税) 5 (1,980) (6,610) 本年利润 250,138 111,820 可分配于: 本公司股东 39(a) 241,452 102,529 少数股东 39(a) 8,686 9,291 本年利润 39(a) 250,138 111,820 每股盈利 14 -基本每股盈利 人民币 0.568 元 人民币 0.241 元 -持续经营业务的基本每股盈利 人民币 0.572 元 人民币 0.251 元 第 12 页到第 80 页的注释为本财务报表的组成部份。 114 合并资产负债表 于 2007 年 12 月 31 日 （以人民币列示） 20072006 (重述) 注释 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 15(a) 403,708 353,785 在建工程 16 26,984 14,390 预付土地租赁费 17 24,685 25,289 预付物业租赁费 18 60,996 61,076 无形资产 19(a) 4,562 12,100 商誉 20 5,844 11,490 于联营公司的权益 22 14,217 10,000 于合营公司的权益 23 21,440 16,473 递延税项资产 37 31,209 33,638 593,717 538,241 ----------------- ----------------- 流动资产 存货 24 427,423 283,919 应收账款及应收票据 25 285,089 181,387 定金、其它应收款 及预付款 26 82,423 73,261 应收关联方款项 41(b) 5,715 6,094 可供出售的投资 27 - 7,652 现金及现金等价物 28 370,351 165,806 1,171,001 718,119 ----------------- ----------------- 流动负债 一年内到期的银行贷款 29 - 40,000 应付账款及应付票据 30 120,798 96,480 其它应付款 31 557,466 309,840 应付关联方款项 41(b) 13,872 29,639 一年内到期的融资租赁承担 32 213 213 一年内到期的内退及下岗员工薪酬 33 3,642 3,289 递延收入 34 9,950 8,107 应付所得税项 27,364 12,896 拨备 38 9,117 3,555 742,422 504,019 ----------------- ----------------- 流动资产净额 428,579 214,100 ----------------- ----------------- 总资产减流动负债 1,022,296 752,341 ----------------- ----------------- 第 12 页到第 80 页的注释为本财务报表的组成部份。 115 合并资产负债表 于 2007 年 12 月 31 日 （以人民币列示） 20072006 (重述) 注释 人民币千元 人民币千元 非流动负债 银行贷款，扣除一年内到期的部份 29 50,000 20,000 融资租赁承担 32 2,772 2,985 内退及下岗员工薪酬 33 16,157 19,799 递延收益 35 2,817 3,018 长期应付款 36 7,200 7,200 递延税项负债 37 - 241 78,946 53,243 ----------------- ----------------- 净资产 943,350 699,098 股本及储备 39(a) 股本 424,865 245,007 储备 444,494 382,900 本公司股东应占权益 869,359 627,907 少数股东权益 73,991 71,191 权益合计 943,350 699,098 经由董事会于 2008 年 4 月 24 日批准及授权刊发。 [高明辉] [皮建国] 董事 董事 第 12 页到第 80 页的注释为本财务报表的组成部份。 116 资产负债表 于 2007 年 12 月 31 日 （以人民币列示） 2007 2006 (重述) 注释 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 15(b) 336,902 287,440 在建工程 16 25,233 13,088 预付土地租赁费 17 11,452 11,772 预付物业租赁费 18 3,364 3,458 无形资产 19(b) 4,562 5,623 于子公司的投资 21 33,172 57,543 于联营公司的权益 22 14,000 10,000 于合营公司的权益 23 15,871 15,871 递延税项资产 37 33,150 33,542 477,706 438,337 ----------------- ----------------- 流动资产 存货 24 285,716 195,079 应收账款及应收票据 25 188,531 113,880 定金、其它应收款 及预付款 26 39,624 35,239 应收子公司款项 41(c) 22,003 16,403 应收关联方款项 41(b) 5,715 6,094 可供出售的投资 27 - 7,652 现金及现金等价物 28 322,699 113,885 864,288 488,232 ----------------- ----------------- 流动负债 一年内到期的银行借款 29 - 20,000 应付账款及应付票据 30 45,775 54,688 其它应付款 31 314,715 143,714 应付子公司款项 41(c) 52,827 778 应付关联方款项 41(b) 13,872 29,639 一年内到期的融资租赁承担 32 213 213 一年内到期的内退及下岗员工薪酬 33 3,642 3,289 递延收入 34 1,849 4 应付所得税项 16,542 11,911 拨备 38 9,115 3,555 458,550 267,791 ----------------- ----------------- 流动资产净额 405,738 220,441 ----------------- ----------------- 总资产减流动负债 883,444 658,778 ----------------- ----------------- 第 12 页到第 80 页的注释为本财务报表的组成部份。 117 资产负债表 于 2007 年 12 月 31 日 （以人民币列示） 2007 2006 (重述) 注释 人民币千元 人民币千元 非流动负债 银行贷款，扣除一年内到期的部份 29 50,000 20,000 融资租赁承担 32 2,772 2,985 内退及下岗员工薪酬 33 16,157 19,799 递延收益 35 2,817 3,018 递延税项负债 37 - 241 71,746 46,043 ----------------- ----------------- 净资产 811,698 612,735 股本及储备 39(b) 股本 424,865 245,007 储备 386,833 367,728 权益合计 811,698 612,735 经由董事会于 2008 年 4 月 24 日批准及授权刊发。 [高明辉] [皮建国] 董事 董事 第 12 页到第 80 页的注释为本财务报表的组成部份。 118 合并权益变动表 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 （以人民币列示） 2007 2006 (重述) 注释 人民币千元 人民币千元 于 1 月 1 日的权益总额: 39(a) 可分配于: 本公司股东 (按前期 12 月 31 日表述) 605,622 523,141 少数股东权益 (按前期 12 月 31 日于负债和权益之外单独表述) 67,058 59,098 672,680 582,239 追溯重述导致的前期调整 4 26,418 5,082 于 1 月 1 日已包含追溯重述调整的 权益总额: 699,098 587,321 ----------------- ----------------- 本年利润: 可分配于: 本公司股东 (2006：按前期于利润表表述) 241,452 82,481 少数股东权益 (2006：按前期于利润表表述) 8,686 8,003 追溯重述导致的前期调整 4 - 21,336 本年利润（2006：已重述） 250,138 111,820 ----------------- ----------------- 可分配于: 本公司股东 39(a) 241,452 102,529 少数股东 39(a) 8,686 9,291 250,138 111,820 ----------------- ----------------- 第 12 页到第 80 页的注释为本财务报表的组成部份。 119 合并权益变动表 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 （以人民币列示） 2007 2006 (重述) 注释 人民币千元 人民币千元 处置/收购于 子公司的权益: 少数股东权益 (5,886) (43) ----------------- ----------------- 于 12 月 31 日 权益合计: 943,350 699,098 本年追溯重述调整的利润可分配于： 本公司股东: 20,048 少数股东 1,288 21,336 第 12 页到第 80 页的注释为本财务报表的组成部份。 120 合并现金流量表 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 （以人民币列示） 2007 2006 (重述) 注释 人民币千元 人民币千元 经营活动 未计所得税的利润 297,386 128,486 调整: 物业、厂房及设备折旧 28,401 28,157 物业、厂房及设备的减值亏损 771 2,182 预付土地租赁费摊销 604 604 预付物业租赁费摊销 94 94 无形资产摊销 2,037 3,141 无形资产减值准备 1,447 3,561 商誉减值准备 3,270 4,475 财务费用 3,064 6,236 利息收入 (2,844) (1,601) 应占联营公司利润 (12) - 应占合营公司利润 (4,967) (1,523) 处置物业、厂房及设备亏损 1,272 2,344 可供出售的投资的处置收益 (24,383) (234) 递延收益摊销 (201) (201) 处置终止经营业务损失 1,027 - 增持子公司投资折扣 - (43) 少数股东放弃权益获得的收益 (1,906) - 汇兑损失 2,446 1,069 营运资金变动前的经营收益 307,506 176,747 存货的增加 (161,969) (9,416) 应收账款及应收票据的增加 (107,070) (91,469) 定金、其它应收款及预付款的增加 (3,274) (25,957) 应付款项及应付票据的增加/(减少) 26,612 (1,847) 其它应付款的增加 244,061 26,352 拨备的增加 5,562 3,555 受限制银行存款的增加 (4,256) (1,668) 应付关联方款项的增加/(减少） 12,184 (3,966) 内退及下岗员工薪酬的减少 (3,289) (2,109) 经营产生的现金净额 316,067 70,222 已付所得税 (30,591) (8,987) 经营活动所得的现金净额 285,476 61,235 ----------------- ----------------- 第 12 页到第 80 页的注释为本财务报表的组成部份。 121 合并现金流量表 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 （以人民币列示） 2007 2006 (重述) 注释 人民币千元 人民币千元 投资活动 购买物业、厂房及设备及在建工程的付款 (92,706) (53,936) 于联营公司的投资 (4,000) (10,000) 出售物业、厂房及设备所得款项 4,041 1,840 预付物业租赁费 (14) - 递延收入的增加 1,843 4,100 出售可供出售的投资所得款项 32,035 1,105 已收利息 2,844 1,601 处置终止经营业务收入 12,633 - 偿还借自第三方款项 - 9,600 投资活动所用的现金净额 (43,324) (45,690) ----------------- ----------------- 融资活动 新增的银行借款 50,000 40,000 偿还银行借款 (60,000) (80,000) 偿付利息 (3,064) (6,236) 偿付融资租赁承担的款项 (213) (213) (偿付)/预借联营公司的款项 (10,000) 10,000 (偿付)/预借合营公司的款项 (16,140) 16,079 收回第三方借款 - (856) 融资活动所用的现金净额 (39,417) (21,226) ----------------- ----------------- 现金及现金等价物增加/ （减少）净额 202,735 (5,681) 于 1 月 1 日的现金及现金等价物 163,017 169,767 汇率变动影响 (2,446) (1,069) 于 12 月 31 日的现金及现金等价物 28 363,306 163,017 第 12 页到第 80 页的注释为本财务报表的组成部份。 122 财务报表注释 (除其它说明外均为人民币) 1. 简介 沈机集团昆明机床股份有限公司（原交大昆机科技股份有限公司）（「本公司」）为一家在中华人民共和 国（「中国」）成立的中外合资股份有限公司。本公司的股票同时在香港联合交易所有限公司（「香港联 交所」）及上海证券交易所（「上交所」）上市。自2007年9月10日起，本公司将名称由交大昆机科技股份 有限公司改为渖机集团昆明机床股份有限公司。 本公司的注册办公地址为云南省昆明市茨坝路23号。本公司的法人营业执照注册号为企股滇总字第000682 号。 本公司作为一家投资控股公司，同时主要经营设计、开发、制造及销售机床、精密测量设备和精密传感器 的业务。各子公司的业务载于财务报表附注21。 合并财务报告是以人民币（「人民币」）列报，人民币也是本公司的功能货币。 2. 主要会计政策 (a) 合规声明 本财务报表是按照所有适用的香港会计师公会（「香港会计师公会」）颁布的香港财务报告准则（「香 港财务报告准则」，包括所有适用的个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》（「香港会计 准则」）及诠释）、香港普遍采纳的会计原则及香港《公司条例》的披露规定而编制。本财务报表 亦符合香港联合交易所有限公司证券上市规则（「上市规则」）的适用披露规定。本集团采纳的主 要会计政策概要如下。 香港会计师公会颁布了部分新订及经修订的香港财务报告准则，这些准则在本集团及本公司的本会 计期间开始生效或可以提早采纳。附注 3 列示了因首次采纳这些准则与本集团本期及以前会计期间 有关的准则而反映于本财务报表的任何会计政策变更。 (b) 财务报表编制基准 截至 2007 年 12 月 31 日止年度的合并财务报表包括本公司及其子公司（统称为「本集团」）的财务 报表及本集团于联营公司及合营公司的权益。 123 除被分类为可供出售的金融工具（如注释 2(f)阐明的会计政策）按公允价值列账外，本财务报表是 以历史成本作为编制基准。 管理层需在编制符合香港财务报告准则的财务报表时作出判断、估计和假设。这些判断、估计和假 设会影响会计政策的应用和资产与负债和收入与支出的汇报数额。在没有其它明显已有信息来源的 情况下，管理层的估计和假设乃根据历史经验和各种被判断为合理的因素作出的，而这些估计和假 设是判断资产和负债账面价值的基础。因此，实际结果可能有别于该估计。 管理层会持续审阅该估计和假设。如修订的会计估计只影响当期，修订会于当期确认；如修订影响 本期及未来期间，修订会于本期及未来期间确认。 管理层在应用香港财务报告准则时作出的对本财务报表有重大影响之判断，以及于来年有重大调整 的显着风险之估计情况，已披露于注释 47。 (c) 子公司及少数股东权益 子公司是指由本集团控制的实体。当本集团有权支配该实体的财务及经营政策，并藉此从其活动中 取得利益，则该实体将视为受本集团控制。可行使的潜在投票权是包括在厘定对子公司控制权的考 虑因素。 于子公司的投资由控制开始日起至控制结束日止会合并在合并财务报表中。集团内部往来的结余及 交易和集团内部交易所产生的任何未实现利润，会在编制合并财务报表时全数抵销。集团内部交易 所产生的未实现亏损的抵销方法与未实现利润相同，但抵销额只限于没有证据显示已出现减值的部 份。 少数股东权益是指并非由本公司直接或透过子公司间接拥有的股权所占子公司净资产的部份，本集 团未有对少数股东权益持有人同意任何符合负债定义的法定义务的额外条款。少数股东权益在合并 资产负债表的权益项目内区别于本公司股东应占权益而单独列示。少数股东应占利润作为本年度利 润或亏损在少数股东及本公司股东之间的分配，于合并利润表内列示。 124 如果少数股东应占的亏损超过其所占子公司净资产的权益，超过部份和任何归属于少数股东的进一 步亏损便会冲减本集团所占权益，但如少数股东须承担具有约束力的义务并有能力增加投资弥补亏 损则除外。子公司的所有其后利润均会分配予本集团，直至本集团收回以往承担的少数股东应占亏 损为止。 本公司从少数股东权益持有人获得的借贷及对这些持有人的其它法定义务已按其性质根据注释2(n) 或(o)列示于合并资产负债表中的财务负债项目内。 在本公司资产负债表中，子公司的投资以成本减减值亏损（见注释2(k)）列示，除非此投资符合持 有待售的条件（或包含在符合持有待售条件的处置组中（见注释2(w)）。 (d) 联营及合营公司 联营公司是指本集团或本公司可以对其管理层发挥重大影响力（不是控制或联合控制）的实体，其 中包括参与其财务及经营政策。 合营企业为本集团或本公司与其它人士根据合约性安排经营的实体。据该项合约性安排规定，本集 团或本公司与一位或多位其它人士对实体的经营活动具有共同控制权。 于联营公司或合营公司的投资是按权益法记入合并财务报表，并且先以成本列账，然后就本集团占 该联营公司或合营公司净资产在收购后的变动作出调整。合并利润表包括年内本集团所占联营公司 及合营公司于收购后的税后业绩，包括本年度确认有关于联营公司及合营公司投资产生的商誉的减 值亏损（见注释2(e)及(k)。 当本集团对联营公司或合营公司亏损的承担额超出本集团于该联营公司或合营公司的权益时，本集 团的权益将会减至零，并且不再确认其它亏损；但如本集团须向该联营公司或合营公司承担法定或 推定义务，或代该联营公司或合营公司付款则除外。因此，本集团于联营公司或合营公司的权益是 按权益法投资的账面金额及本集团的长期权益，等同本集团实质上于联营公司或合营公司的净投资。 本集团与联营公司和合营公司之间交易所产生的未实现损益，均按本集团于联营公司及合营公司所 占的权益抵销为限；但假如未实现亏损显示已转让资产出现减值，则这些未实现亏损会实时在利润 表内确认。 在本公司资产负债表中，联营公司和合营公司的投资以成本减减值亏损（见注释2(k)）列示。 125 (e) 商誉 商誉是指企业合并成本或于联营公司或合营公司投资超过本集团占被收购者的可认定资产、负债及 或有负债净公允价值的数额。 商誉是以成本减累计减值亏损后列示。商誉将分配给现金产生单位及每年进行减值测试（见注释 2(k)）。对于联营公司或合营公司，商誉的账面金额包括于联营公司或合营公司的权益的账面金额。 任何企业合并成本或于联营公司或合营公司的投资少于本集团占被收购者的可认定资产、负债及或 有负债的净公允价值会实时确认于损益。 如在年内出售联营公司或合营公司的现金产生单位，任何应占购入商誉的金额均应包含在计算出售 的损益内。 (f) 证券投资 本集团及本公司有关证券投资（子公司，联营公司及合营公司的投资除外）的政策如下： 证券投资的价值是以初始成本列示，初始成本一般是指其成交价，除非可以独立得根据可见市场数 据对该投资的公允价值作出更可靠地估计。除以下说明外，该成本包括所有可归属的交易成本。证 券投资将根据分类，在财务报表中列示如下： 证券投资如在活跃市场没有市场报价，而该公允价值不能可靠地计算，则该证券投资在资产负债表 中以成本减减值亏损（见注释2(k)）确认。 对于归类为可供出售的证券的证券投资，公允价值会于每个资产负债表日重计，任何衍生的收益或 亏损会直接确认于权益，由成本变动引起的货币性项目汇兑损益如债务证券的汇兑损益则直接确认 为损益。该投资的股息收入是根据注释2(t)(iv)列示的政策确认，如该投资是带息的，应根据注释 2(t)(v)列示的政策按有效利息方法计算利息并确认在损益中。如该投资已停止确认或已减值（见注 释2(k)），以前直接在权益中确认的累积损益会确认为损益。 投资会于本集团正式购买/出售该投资或到期当日确认/停止确认。 126 (g) 物业、厂房及设备 (i) 物业、厂房及设备是以初始成本减累计折旧及减值亏损后列账（见注释 2(k)）。 物业、厂房及设备自行建造项目的成本包括物料成本、直接人工、拆除和移走有关项目与回复 该项目所在地原貌所须的有关成本的初步估计（如适用）以及制造费用和借款成本的适当部份 （注释 2(v)）。 报废或处置物业、厂房及设备所产生的损益以项目的处置所得净额与账面金额之间的差额确 定，并于报废或处置日在损益确认为利润或亏损。 (ii) 物业、厂房及设备项目按下列估计可使用年限以直线法冲销其成本（经扣除估计剩余价值(如 有)），以计算折旧： 建筑物 40 年 厂房及设备 5-20 年 家具、固定装置及其它设备 5-14 年 汽车 5-14 年 资产的可使用年限及其剩余价值（如有）均每年审阅。 (iii) 在建工程指兴建中和有待安装的物业、厂房及设备项目，按成本减去减值亏损（附注 2(k)）列 账。成本包括有关买入及安装物业、厂房及设备项目及于该资产实质上可作拟定用途前产生的 直接及间接成本。 在资产实质可作拟定用途时，有关成本会终止资本化，在建工程则转拨物业、厂房及设备。 在建工程不计提折旧。 (h) 无形资产（商誉除外） 研究活动的开支于产生期间确认为开支。如果某项产品或工序在技术和商业上可行，而且本集团有 充足的资源及有意完成开发工作，开发活动的开支便会资本化。资本化的开支包括物料成本、直接 人工及适当比例的制造费用及借贷成本（如适用）的费用（注释2(v))。资本化的开发成本按成本减 去累计摊销及减值亏损（注释2(k)）后列账。其它开发开支则在其产生的期间内确认为开支。本年 度所有有关研究开发活动的开支被确认为费用。 其它由本集团购入的无形资产按成本减去累计摊销（如估计可使用年限为有限）及减值亏损（注释 2(k)）后计入资产负债表。 127 使用年期为有限的无形资产的摊销是按资产预计可用年限10年以直线法在损益表列支。 摊销的年限及方法均每年审阅。 (i) 预付土地租赁费 预付土地租赁费指就有关土地使用权支付予中华人民共和国（「中国」）相关政府机关的款项。土 地使用权按成本减累计摊销及减值亏损（注释2(k))计入资产负债表。摊销以直线法按各使用权期间 计入损益表内。 (j) 租赁资产 如本集团能确定某项安排赋予权利，可通过某项付款或一系列款项而于协议期间内使用特定资产或 某些资产，该安排（包括一项交易或一系列交易）即属于或包含租赁。本集团的结论是基于评估有 关安排的实质而作出的，并不论有关安排是否具备租赁的法律形式。 (i) 本集团租用资产的分类 就本集团根据租赁持有的资产而言，如有关租赁把绝大部份拥有权的风险及利益转移至本集 团，则有关资产被分类为根据融资租赁资产。不会转移绝大部份拥有权的风险及利益予本集团 的租赁则分类为经营租赁。 (ii) 融资租赁取得的资产 当本集团根据融资租赁获得资产使用权时，则将相当于租赁资产公允价值或最低租赁付款额的 现值中的较低者的金额被列于物业、厂房及设备中，而相应负债（已扣除财务费用）则列为融 资租赁承担。折旧是在相关的租赁期或资产的可使用年限（如本集团很可能取得资产的所有权） 内计提，冲销其成本；有关的可使用年限载列于注释2(g)。减值亏损按照注释2(k)所述的会计 政策入账。租赁付款额内含的财务费用于租赁期内计入损益表内，使每个会计期间的财务费用 与负债余额的比率大致相同。或有租金费用在实际发生时计入损益。 (iii) 经营租赁支出 当本集团根据经营租赁使用资产时，则根据租赁作出的付款会在租赁期所涵盖的会计期间内， 以等额方式计入损益表中；惟如有其它基准能更清楚地反映租赁资产所产生的收益模式则除 外。已收取的租赁奖励在损益表中确认为总租赁付款净额的一部份。或有租金费用在实际发生 时计入损益。 128 (k) 资产减值 (i) 证券投资及其它应收款的减值亏损 以成本或摊销成本列示，或归类为可供出售的证券的证券投资（于子公司，联营公司和合营公 司的投资除外：见注释 2(k)(ii)）和其它流动及非流动应收款，将会于每个资产负债表日被审 阅以确定是否有减值的客观迹象。减值的客观迹象包括本集团从可观察数据中注意到以下一项 或多项亏损事项： - 债务人出现重大财政困难； - 违反合约，例如未能支付或拖欠本金或利息； - 债务人很可能将会申请破产或进行其它财务重组； - 科技、市场、经济或法律环境的重大改变为债务人带来负面影响；及 - 股权证券投资的公允价值出现重大或持续下降至低于成本。 如该迹象存在，任何确定的减值亏损会被确认如下： - 以成本列账的无报价股权证券，其减值亏损是以财务资产的账面金额及估计的未来现金 流（如贴现的影响重大，以类似的财务资产的现行市场回报率贴现）的差额计算。证券 的减值亏损不会被转回。 - 以摊销成本列账的应收账款、其它应收款及其它财务资产，减值亏损是以资产的账面金 额及估计未来现金流的现值（若贴现的影响重大，初始确认该财务资产的实际利率贴现） 的差额计算。以摊销成本列账的财务资产具有类似的风险特质，如类似的以往到期状况， 及未有被个别评估为减值的，是以整体进行减值评估。整体进行减值评估的财务资产的 未来现金流乃根据与本集团拥有类似信贷风险特质的资产的历史亏损经验作参考。 假若减值亏损在以后期间减少及其减少可以客观地联系到该事项是在减值亏损确认后才 发生，减值亏损会被转回至损益。所转回的减值亏损不应让资产的账面金额超出若在以 往年度没有确认减值亏损的金额。 129 - 已直接确认在权益中的可供出售的证券的累计亏损应从权益调整到损益。在损益确认累 计亏损的金额是收购成本（减去任何本金还款及摊销）和现行公允价值的差额，减去任 何以前在损益确认有关该资产的减值亏损。 已在损益内确认的可供出售的股权证券的减值亏损，不会在损益冲回。任何在期后增加 该资产的公允价值会直接确认在权益。 假若期后增加的公允价值可以客观地联系到在减值亏损被确认后才发生的事项，可供出 售的债权证券的减值亏损便可被冲回。减值亏损的冲回在该情况下会被确认在损益。 减值亏损一般直接于相关资产科目冲销，除有关应收账款及应收票据的减值亏损，该应收款的 回收性是有疑问的，但回收的可能性不是极少，则于呆账准备科目计提。当本集团认为有关金 额收回的可能性极少时，不能收回的部份则会直接于应收账款及应收票据冲销，并转回在坏账 准备科目中已计提的有关准备。其后收回已计提减值准备的金额，会在坏账准备科目中转回。 在坏账准备科目中的其它变动和其后收回已直接冲销的金额会确认于损益。 (ii) 其它资产的减值 本集团会在每个资产负债表日审阅内部和外来的信息，以确定下列资产是否出现减值迹象，或 是（除商誉外）以往确认的减值亏损不再存在或已经减少： - 物业、厂房及设备； - 在建工程； - 预付土地租赁费; - 预付物业租赁费; - 无形资产; - 于子公司，联营公司及合营公司的投资 - 商誉。 如果出现减值迹象，对资产的可收回金额便会作出估计。此外，对于商誉及尚未可供使用或拥 有无限使用年限的无形资产，每年均会评估可收回金额以确定有否减值迹象。 130 - 计算可收回金额 资产的可收回金额是其净售价与使用价值两者中的较高额。在评估使用价值时，预期未 来现金流量会按可以反映当时市场对货币时间值及资产特定风险的评估的税前贴现率， 贴现至其现值。如果资产所产生的现金流入基本上不能独立于其它资产所产生的现金流 入，则以能产生独立现金流入的最小资产组别（即现金产生单位）来厘定可收回金额。 - 确认减值亏损 当资产或其属于的现金产生单位的账面金额高于其可收回金额时，便会在损益中确认减 值亏损。确认的减值亏损会首先减少该现金产生单位（或一组单位）商誉的账面金额， 然后按比例减少该单位（或一组单位）中其它资产的账面金额，但减值不会使个别资产 的账面价值减至低于其可计量的公允价值减销售成本，或其使用价值。 - 转回减值亏损 就除商誉以外的资产而言，如果用作厘定资产可收回金额的估计数字出现正面的变化， 有关的减值亏损便会转回。商誉的减值亏损不会被转回。 所转回的减值亏损以假设在以往年度没有确认减值亏损而应已厘定的资产账面金额为 限。所转回的减值亏损在确认转回的年度内计入损益。 (iii) 中期财务报告及减值 在香港联合交易所有限公司证券上市规则下，本集团需根据香港会计准则第 34 号《中期财务 报告》对于财政年度的前六个月编制中期财务报告。本集团于中期期末采用与年末相同的减值 测试、确认和转回的有关准则（见注释 2(k)(i)及(ii)）。 已在中期确认的商誉、可供出售的股权证券及以成本列账的无报价股权证券的减值亏损，不会 在期后冲回。即使在年末时评估是没有或较少的减值亏损，该中期确认的减值亏损均不会被冲 回。 131 (l) 存货 存货是以成本和可变现净值两者中的较低者列账。 成本是以加权平均成本法计算，其中包括所有采购成本、加工成本及将存货运至目前地点和达致现 状的其它成本。 可变现净值是以日常业务过程中的估计售价减去完成生产及销售所需的估计成本后所得数额。 所出售存货的账面金额在相关收入获确认的期间内确认为支出。存货金额撇减至可变现净值及存货 的所有亏损均在出现减值或亏损期间确认为支出。存货的任何减值转回在转回期间列作冲减支出。 (m) 应收账款及其它应收款 应收账款及其它应收款以初始公允价值列账，其后以摊销成本减呆账准备（见注释2(k)）列账。如 应收款为给关联方的免息及无固定还款期的贷款或贴现的影响并不重大，则以成本减呆账准备列账。 (n) 计息贷款 计息贷款以初始公允价值减应占交易成本确认。初始确认后，计息贷款以摊销成本列账，而初始确 认价值与赎回价值之间的任何差额，加上应付利息和费用按实际利息基准在借贷期间计入损益内。 (o) 应付账款及其它应付款 应付账款及其它应付款以初始公允价值列账，其后以摊销成本列账。如贴现的影响并不重大，则以 成本列账。 (p) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括银行存款及现金、存放于银行和其它财务机构的活期存款，以及短期和高流 动性的投资，这些投资可以随时换算为已知的现金额及其价值变动方面的风险不大，并在购入后三 个月内到期。 132 (q) 员工福利 (i) 短期雇员福利及退休计划供款 工资、年终奖金、带薪年假，向退休计划供款及非货币性福利的费用会于雇员提供服务当年预 提。若有关费用支出延迟支且金额影响重大的，该项目以现值列账。 (ii) 内退及下岗员工福利 内退及下岗员工福利当且只当本集团明确承诺给主动提前退休的员工提供福利时确认。若有关 费用支出延迟支付且金额重大的，该项目以现值列账。 (r) 所得税 本年度所得税包括本期所得税及递延税项资产和负债的变动。本期所得税及递延税项资产和负债的 变动均在损益内确认，但与直接确认为股东权益项目相关的，则确认为股东权益。 所得税是按本年度应税收入根据已执行或在资产负债表日实质上已执行的税率计算的预期应付税 项，加上以往年度应付税项的任何调整。 递延税项资产和负债分别由可抵扣和应税暂时性差异产生。暂时性差异是指资产和负债在财务报表 上的账面金额与这些资产和负债的计税基础的差异。递延税项资产也可以由未使用税务亏损和未使 用税款抵减产生。 除了某些有限的例外情况外，所有递延税项负债和递延税项资产（只限于很可能获得未来应课税利 润以使该递延税项资产得以使用）则会被确认。由可抵扣暂时性差异所产生递延税项资产，因有未 来应课税利润的支持而使的确认，包括因转回目前存在的应课税暂时性差异而产生的金额；但这些 转回的差异必须与同一税务机关及同一应税实体有关，并预期在可抵扣暂时性差异预计转回的同一 期间或于递延税项资产所产生时税务亏损可向后期或向前期结转的期间内转回。在决定目前存在的 应课税暂时性差异是否足以支持确认由未使用的税务亏损和税款抵减所产生的递延税项资产时，亦 会采用同一准则，即差异是否与同一税务机关及同一应税实体有关，并是否预期能在使用税务亏损 和税款抵减的同一期间内转回。 133 不能确认为递延税项资产和负债的暂时性差异的有限例外情况包括不可在税务方面获得扣减的商 誉；不影响会计或应课税利润的资产或负债的初始确认（如属企业合并的一部份则除外）；以及投 资于子公司相关的暂时性差异（如属应税差异，不确认本集团可以控制转回的时间，而且在可预见 的将来不大可能转回的暂时性差异；或如属可抵扣差异，则只确认很可能在将来转回的差异）。 递延税项金额是按照资产和负债账面金额的预期实现或偿还方式，根据已执行或在资产负债表日实 质上已执行的税率计量。递延税项资产和负债均不贴现计算。 本集团会在每个资产负债表日评估递延税项资产的账面金额。如果本集团预期不再可能获得足够的 应课税利润以抵扣相关的税务利益，该递延税项资产的账面金额便会调低；但是如果日后又可能获 得足够的应课税利润，有关减额便会转回。 因分派股息而额外产生的所得税是在支付相关股息的责任确立时确认。 本期和递延税项结余及其变动额会分开列示，并且不予抵销。本期和递延税项资产只会在本公司或 本集团有法定行使权以本期所得税资产抵销本期所得税负债，并且符合以下附带条件的情况下，才 可以分别抵销本期和递延税项负债： - 就所得税资产和负债的情况下，本公司或本集团计划按净额基准结算，或同时变现该资产和偿 还该负债；或 - 就递延税项资产和负债的情况下，这些资产和负债必须与同一税务机关就以下其中一项征收的 所得税有关： - 同一应税实体；或 - 不同的应税实体，但这些实体计划在日后每个预计有大额递延税项负债需要偿还或大额 递延税项资产可以收回的期间内，按净额基准实现所得税资产和偿还本年所得税负债， 或同时变现该资产和偿还该负债。 (s) 拨备及或有负债 如果本集团或本公司须就已发生的事件承担法定或推定义务，在合理的估计时预期会导致含有经济 效益的资源外流，本集团或本公司便会就该时间或金额不定的负债计提拨备。如果货币时间值重大， 则按预计所需支出的现值计入拨备。 如果含有经济效益的资源外流的可能性较低，或是无法对有关金额作出可靠的估计，便会将该义务 披露为或有负债，但资源外流的可能性极低的情况则除外。如果本集团的义务须视乎某宗或多宗未 来事件是否发生才能确定是否存在，亦会披露为或有负债，但资源外流的可能性极低的情况则除外。 134 (t) 收入确认 如果与交易相关的经济效益可能会流入本集团，而收入及成本（如适用）又能够可靠地计量时，便 会根据下列基准于损益中确认收入： (i) 销售货品 收入在客户接收货品及与其所有权相关的风险及回报时确认。收入并不包括增值税或其它销售 税，并扣除任何商业折扣。 (ii) 服务 收入在提供服务时确认。 (iii) 经营租赁收入 除非有具代表性的基准衡量从租赁资产获取利益的模式，其经营租赁的应收租金会按该租赁资 产的会计年期以等额分期于损益表确认。租赁回赠收益在损益表内列作净应收租赁支出总额的 一部分。 (iv) 股息 非上市投资的股息收入在股东收取股息的权利确定时确认。 (v) 利息收入 利息收入按实际利息方法确认。 (vi) 政府补助 当可合理确定将收取补助，且本集团将符合补助的相关条件时，政府补助初步于资产负债表确 认。补偿本集团所承担开支的补助，按有系统基准于确认开支的相同期间于损益表确认。补偿 本集团资产成本的补助，按有系统基准于资产可使用年期于损益表确认。 135 (u) 外币换算 年内的外币交易，按交易日的汇率换算为人民币。以外币为单位的货币资产及负债，则按结算日的 汇率换算为人民币。汇兑盈亏于损益表确认。 以外币为单位并按历史成本计算的非货币资产及负债，以交易日期的汇率换算为人民币。 (v) 借贷成本 借贷成本于发生期间确认为损益，但与收购、建设或生产需要长时间才可以投入拟定用途或销售的 资产直接相关的借贷成本则会资本化。 属于合资格资产成本一部份的借贷成本在用于资产的开支产生、借贷成本产生及使资产投入拟定用 途或销售所必须的准备工作进行期间开始资本化。当使合资格资产投入拟定用途或销售所必须的绝 大部份准备工作中止或完成时，借贷成本便会暂停或停止资本化。 (w) 持有待售的非流动资产及终止经营 (i) 持有待售的非流动资产 倘非流动资产及处置组别之账面值将可通过销售交易（而非通过持续使用）收回，则该等非流 动资产及处置组别将划分为持作出售项目。仅于出售机会相当高及资产（或处置组别）可于现 况下实时出售时，此项条件方被视为达成。处置组别是一组在单项交易中处置的资产组合，其 中包括在交易中转移的与资产直接关联的负债。 在被归类为持有待售前，这些非流动资产（或处置组别）按照分类前适用的会计政策计量。此 后及被处置之前的期间，这些非流动资产（除了以下所述的特定资产）及处置组别按账面价值 及公允价值减去成本中的较低者计量。对于本集团及本公司的财务报告，这项会计政策的主要 不适用项目包括递延税资产、员工福利资产、金融资产（不包括于子公司、联营及合营公司的 投资）及投资性房地产。这些资产即使是持有待售资产也将按注释2中的会计政策计量。 初次归类为持有待售性资产的减值亏损及期后重新计算产生的损益会在损益表中确认。只要非 流动资产被归类为持有待售或包含在被归类为持有待售的处置组别中，那就不应计提折旧或摊 销。 136 (ii) 终止经营 终止经营是指本集团业务的一个组成部分，而这部分的经营和现金流量能与本集团其它部分明 确地分开。终止经营代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区，或是一项单一协调的拟对 一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置的计划的一部分，或只是为了再出售而收购 的子公司。 当进行处置或经营符合分类为持有待售的条件（如为较早的时间）时（见上述注释的(i)）， 便会分类为终止经营。放弃经营也会分类为终止经营。 如果某项经营分类为终止经营，便会在损益表上以单一金额列示，包括： - 终止经营的除税后损益；及 - 按公允价值减去出售成本后所得数额进行计量所确认的除税后盈利或损失，或者对构成 终止经营的资产或处置组进行处置所确认的除税后盈利或损失。 (x) 关联方 就本财务报表而言，符合以下条件之一的人士将被视为本集团的关联方： (i) 该人士有能力直接或间接地透过一个或多个中介人士控制本集团或对本集团的财务及经营政 策决策发挥重大影响力或共同控制本集团； (ii) 本集团与该人士同时受到第三方的共同控制； (iii) 该人士为本集团的联营公司或本集团为合资人的合资企业； (iv) 该人士为本集团或本集团母公司的主要管理人员，或该等主要管理人员的直系家庭成员，或由 该等主要管理人员直接控制、共同控制、或可发挥重大影响力的实体； (v) 该人士为上述(i)项人士的直系家庭成员，或由(i)项人士直接控制、共同控制、或可发挥重大 影响力的实体；或 (vi) 该人士为一雇员退休福利计划，且该福利计划的受益人为本集团的雇员或本集团任何关联方。 一名个人的直系家庭成员是指预期他们在与企业的交易中，可能会影响该名个人或受其影响的家属。 137 (y) 分部报告 分部是指本集团可明显区分的组成部份，负责提供有别于其它分部的产品或劳务（业务分部），或 负责提供有别于其它经济环境的产品或劳务（地区分部），分部之间的风险和回报水平也不一样。 按照本集团的内部财务报告系统，本集团已就本财务报表选择以业务分部为报告分部信息的主要形 式。由于本集团的业务主要集中在中国，故并无呈列地区分部资料。 分部收入、支出、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分 部的项目的金额。例如，分部资产可能包括存货、应收账款及物业、厂房及设备。分部收入、支出、 资产及负债须在合并过程中抵销集团内部往来的余额和集团内部交易前被确定；但同属一个分部的 集团企业之间的集团内部往来的余额和交易则除外，分部之间的转移事项定价按与其它外界人士相 若的条款计算。 分部的资本开支是指在期内购入预计可于超过一个会计期间使用的分部资产（包括有形和无形资产） 所产生的成本总额。 未能分配至分部的项目主要包括财务和企业资产、带息贷款、借款、税项、企业和融资支出。 3. 会计政策变更 香港会计师公会颁布了多项新订及经修订的香港财务报告准则及相关阐释，这些准则及相关阐释在本集团 及本公司的本会计期间开始生效或可以提早采用。 这些发展并没有对于本财务报表所呈列的年间所采用的会计政策造成重大变动。但是，由于采用了香港财 务报告准则第 7 号《金融工具：披露》和香港会计准则第 1 号修订《财务报表的表述：资本披露》，额外 的披露如下： 由于采用了香港财务报告准则第 7 号，与以前按香港会计准则第 32 号《金融工具：披露及表述》要求披露 的资料比较，财务报表增加了披露有关本集团的财务工具的重要性及该工具引起的风险的性质和程度。这 些披露被列示于本财务报表，尤其在注释 42。 香港会计准则第 1 号修订引进了额外披露要求并要提供资本管理的数据及本集团及本公司对管理资本的目 的、政策和过程。这些新增的披露已列示于注释 39(f)。 138 香港财务报告准则第 7 号及香港会计准则第 1 号修订均没有对确认于财务工具的金额的分类、确认及计量 造成任何重大的影响。 本集团并未采用任何于当前会计期间未生效的新订会计准则或诠释（详见注释 48）。 4. 追溯重述事项 因对前期报告的截至 2006 年 12 月 31 日止年度的合并损益表、合并资产负债表、本公司资产负债表以及其 它重大披露事项的追溯重述而作出的调整列示如下。对 2006 年 1 月 1 日及 2007 年 1 月 1 日余额的追溯重 述的影响已列示于注释 39。 (a) 对合并财务报表的影响 截至 2006 年 12 月 31 日止年度合并损益表 2006 本公司股东权益 少数股东权益 权益总合 注释 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本年利润 (前期表述) 82,481 8,003 90,484 对存货的调整 4(c)(i) 19,664 - 19,664 对递延税的调整 4(c)(ii) 586 1,288 1,874 对拨备的调整 4(c)(ii) (2,311) - (2,311) 对内退和下岗人员薪酬的调整 4(c)(ii) 2,109 - 2,109 对当年的影响 20,048 1,288 21,336 本年利润 (已重述) 102,529 9,291 111,820 对每股盈利的影响 0.047 于 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表 2006 调整 2006 （前期表述） （已重述） 注释 人民币千元 人民币千元 人民币千元 存货 4(c)(i) 260,785 23,134 283,919 应付所得税项 4(c)(i) (9,426) (3,470) (12,896) 递延税项 4(c)(ii) - 33,397 33,397 拨备 4(c)(ii) - (3,555) (3,555) 内退和下岗人员薪酬 4(c)(ii) - (23,088) (23,088) 预付物业租赁费 4(c)(ii) 32,347 28,729 61,076 其它应付款 4(c)(ii) (281,111) (28,729) (309,840) 法定公积金 4(c)(iii) (21,338) (472) (21,810) 留存收益 4(c)(iii) (35,307) (21,813) (57,120) 少数股东权益 4(c)(iii) (67,058) (4,133) (71,191) 139 (b) 对本公司资产负债表的影响 于 2006 年 12 月 31 日本公司的资产负债表 2006 调整 2006 （前期表述） （已重述） 注释 人民币千元 人民币千元 人民币千元 存货 4(c)(i) 171,945 23,134 195,079 应付所得税项 4(c)(i) (8,441) (3,470) (11,911) 递延税项 4(c)(ii) - 33,301 33,301 拨备 4(c)(ii) - (3,555) (3,555) 内退和下岗人员薪酬 4(c)(ii) - (23,088) (23,088) 法定公积金 4(c)(iii) (20,297) (472) (20,769) 留存收益 4(c)(iii) (17,139) (25,850) (42,989) (c) 追溯重述说明 (i) 存货 本集团于本年内对存货的成本核算进行了更新，使其更能准确反映存货成本。本集团已于 2007 年 12 月 31 日，对存货及经营成本进行了适当地会计核算，并相应地对于 2006 年 12 月 31 日 的存货及应付所得税项及截至 2006 年 12 月 31 日止年度的经营成本及所得税进行了追溯调整。 (ii) 计提及确认的项目 以前年度，本集团没有记提和/或确认某些科目。对这些财务报告中的科目已进行了追溯调整。 (iii) 间接调整 这些调整是由于以上的追溯调整事项而间接引致的。 (iv) 重分类 我们对某些比较数字进行了重分类列示，以与本年度财务报表的列示保持一致。 140 5. 终止经营业务 于 2007 年 3 月，本集团将一家子公司—陕西恒通智能机器有限公司（「恒通」），即本集团激光快速成型 机分部（注释 43），处置给一家联营公司——西安瑞特快速制造工程研究有限公司（「西安瑞特」）。于 2006 年 12 月 31 日，该分部既不属于终止经营业务，也没有被划分为持有待售业务, 比较合并损益表及比 较合并现金流量表已经被重新列报以将终止经营业务及持续经营业务分开列示。该处置的影响为使本集团 的净资产减少了人民币 15,232,000 元，这其中不包含交易报酬人民币 14,000,000 元。 截至 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日止年度，归属于终止经营业务的亏损如下： 2007 2006 人民币千元 人民币千元 终止经营业务的业绩 收入 45 9,001 费用 (998) (15,605) 经营业绩 (953) (6,604) 所得税 - (6) 于处置终止经营业务前的税后亏损 (953) (6,610) 处置终止经营业务的亏损 (1,027) - 本年亏损 (1,980) (6,610) 可分配于： 本公司股东 (1,650) (4,329) 少数股东 (330) (2,281) (1,980) (6,610) 基本每股损失 (0.004) (0.010) 终止经营业务所（用）/得的现金净额 经营活动所(用)/得的现金净额 (2,095) 1,522 投资活动所得/(用)现金净额 12,633 (16) ------------------ ----------------- 终止经营业务所得的现金净额 10,538 1,506 141 处置终止经营业务对集团财务状况的影响 2007 人民币千元 物业、厂房及设备 (2,333) 无形资产 (4,054) 存货 (6,217) 应收帐款及应收票据 (3,368) 定金、其它应收款及预付款 (1,791) 现金及现金等价物 (1,367) 应付款项及应付票据 2,294 ----------------- 可确认的净资产及负债 (16,836) 商誉 (2,376) 少数股东权益 3,980 ----------------- 对本集团净资产的影响 (15,232) 6. 经营收入 经营收入指售出的商品销售价值及所提供服务的营销价值，不包括增值税及其它销售税，并且扣除了销售 折扣。年内营业额中确认的各项重要收入类别的数额如下所示: 终止经营 持续经营 业务 业务 (见注释 5) 合并 2007 2006 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 产品销售 1,216,074 775,479 17 8,611 1,216,091 784,090 加工及其它服务 50,633 42,606 28 390 50,661 42,996 1,266,707 818,085 45 9,001 1,266,752 827,086 142 7. 其它收益及其它收入/（费用）净额 终止经营 持续经营 业务 业务 (见注释 5) 合并 2007 2006 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 其它收益 政府补助 (i) 22,550 5,485 - - 22,550 5,485 销售研发样机 和原材料收入 28,133 22,351 - 124 28,133 22,475 利息收入 2,840 1,569 4 32 2,844 1,601 其它 1,453 3,741 - 980 1,453 4,721 54,976 33,146 4 1,136 54,980 34,282 注释: (i) 政府补助指中国地方政府给与本集团的各种形式的奖励和津贴。 终止经营 持续经营 业务 业务 (见注释 5) 合并 2007 2006 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 其它收入/（费用）净额 处置可供出售的投资 的收益（注释 27） 24,383 234 - - 24,383 234 出售物业、厂房及设备 的净损失 (1,272) (1,946) - (398) (1,272) (2,344) 少数股东放弃权益 获得的收益（注释 21） 1,906 - - - 1,906 - 其它 677 261 - - 677 261 25,694 (1,451) - (398) 25,694 (1,849) 143 8. 未计所得税的利润 未计所得税利润已扣除/(贷记)： (a) 财务费用 2007 2006 (重述) 人民币千元 人民币千元 银行贷款利息 4,658 4,852 减:借贷成本资本化* (3,040) - _________ _________ 1,618 4,852 融资租赁承担的财务费用 129 129 内退和下岗人员薪酬的财务费用 1,099 1,232 其它利息费用 218 23 3,064 6,236 * 截至 2007 年 12 月 31 日止年度，借贷成本以 6.30%至 6.57%的年利率进行资本化。 (b) 员工成本# 2007 2006 (重述) 人民币千元 人民币千元 工资及补助 134,516 92,948 退休计划供款(注释 33) 8,907 7,129 143,423 100,077 144 (c) 其它项目 终止经营 持续经营 业务 业务 (见注释 5) 合并 2007 2006 2007 2006 2007 2006 (重述) (重述) (重述) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 摊销# -预付土地租赁费 604 604 - - 604 604 -无形资产 1,875 2,080 162 1,061 2,037 3,141 -预付物业租赁费 94 94 - - 94 94 物业、厂房及设备折旧 28,246 27,588 155 569 28,401 28,157 减值亏损 - 应收款项及 其它应收款项 20,746 13,413 158 219 20,904 13,632 - 物业、厂房及设备 771 1,573 - 295 771 1,868 - 在建工程 - 314 - - - 314 - 商誉 3,270 4,475 - - 3,270 4,475 - 无形资产 1,447 - - 3,561 1,447 3,561 研究及开发成本 28,855 16,547 - 129 28,855 16,676 拨备 11,305 7,728 - - 11,305 7,728 汇兑净损失 3,974 1,214 - - 3,974 1,214 审计费 1,836 1,882 6 - 1,842 1,882 经营租赁费用: 为土地与房屋支付的 最低租赁付款额 2,548 1,881 - 103 2,548 1,984 存货成本# (注释 24(b)) 800,181 549,657 156 6,813 800,337 556,470 # 存 货 成 本 包 括 与 员 工 成 本 和 折 旧 费 用 相 关 的 金 额 人 民 币 95,441,000 元 （ 2006 年 ： 人 民 币 80,253,000元，已重述），有关数额亦已分别计入上表或附注8(b)的各类开支总额中。 145 9. 合并利润表中的所得税 (a) 合并利润表中的所得税包括: 2007 2006 (重述) 人民币千元 人民币千元 本年度税项 本年拨备 45,060 18,539 递延税项 暂时性差异的产生和转回 4,094 (1,597) 税率变动 (1,906) (276) 47,248 16,666 持续经营业务的所得税费用 47,248 16,660 终止经营业务的所得税费用 - 6 ----------------- ----------------- 47,248 16,666 z 由于本集团于期内并无赚取香港利得税的应课税溢利，因此并未就香港利得税计提拨备。本 公司及本公司于中国的子公司的利得适用于 15%至 33%的中国所得税税率（2006：0%至 33%）。 z 根据昆明市国家税务局于2007年12月25日发布的第[2007]183号通知，由于本公司数控机床销售收入 金额占销售收入总额的比例超过了70%，本公司根据西部大开发优惠税收政策，自2004年起享受15% 的企业所得税率。该优惠税率政策需每年进行评估和续延，并将于2011年正式失效。 根据中国相关法律及规章，本公司的某些子公司为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。 于 2007 年 3 月 16 日，中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议通过《中华人民共和国 企业所得税法》（「新税法」），自 2008 年 1 月 1 日起施行。由于新税法的实施，本集团目前采用 的的法定所得税率将自 2008 年 1 月 1 日起变为 25%。 根据新税法的规定，为了继续享受高新技术企业 15%的优惠税率，本公司子公司的高新技术企业身份 需要按照新税法下的适用标准进行重新认定。由于新的认定标准尚未颁布，重新认定程序还未开始。 146 由于税率的变动而产生的递延税项资产及负债账面价值的变动反映在本集团截至2007年12月31日止 年度的财务报表中。 (b) 税项支出与会计利润及适用税率计算的推算税项的对账如下： 20072006 (重述) 人民币千元 人民币千元 本年利润 250,138 111,820 所得税 47,248 16,666 未计所得税的利润 297,386 128,486 按适用税率及未计所得税的利润, 计算的推算税项 92,855 41,884 获授税收优惠期的税务影响 (45,743) (27,898) 获授税务优惠 (2,027) - 不可抵扣开支的税务影响 2,467 1,601 非应课税收入的税务影响 (3,554) (832) 税率变动 (1,906) (276) 未确认递延税项资产的亏损 4,991 2,299 其它 165 (112) 实际所得税费用 47,248 16,666 147 10. 董事酬金 截至2007年12月31日止年度的董事酬金详情如下： 薪金、 董事 津贴及 退休计划 袍金 实物利益 供款 酌情花红 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 执行董事: 高明辉(主席)& 73 60 - - 133 张汉荣 112 276 11 760 1,159 皮建国* 38 203 9 - 250 程云川# 159 62 11 250 482 吴可天# 131 46 11 125 313 # 雷锦录 10 - - - 10 非执行董事: 宋兴举* 45 - - - 45 王兴* 33 - - - 33 孙恺 42 - - - 42 王胜 42 - - - 42 沈国荣+ 39 - - - 39 郭尚武# 14 - - - 14 独立非执行董事: 俞伟峰 177 - - - 177 陈鹰* 90 - - - 90 李东茹^ 57 - - - 57 刘明辉* 90 - - - 90 仝允桓# 28 - - - 28 于成廷# 28 - - - 28 1,208 647 42 1,135 3,032 & 该董事于 2007 年 10 月 23 日任命为主席。 # 该等董事于 2007 年 3 月 23 日辞职。 * 该等董事于 2007 年 3 月 23 日任命。 ^ 该董事于 2007 年 6 月 29 日任命。 + 该董事于 2007 年 3 月 23 日任命及于 2008 年 2 月 28 日辞职。 148 截至2006年12月31日止年度的董事酬金详情如下： 薪金， 董事 津贴及 退休计划 袍金 实物利益 供款 酌情花红 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 执行董事: 张汉荣(主席) 24 267 10 380 681 程云川 24 163 10 130 327 吴可天 24 121 10 90 245 雷锦录 36 - - - 36 非执行董事: 王尚锦# 18 180 - - 198 郭尚武 24 - - - 24 罗国伟# 18 - - - 18 温培雄# 18 - - - 18 高明辉 6 - - - 6 孙恺 6 - - - 6 王胜 6 - - - 6 独立非执行董事: 仝允桓 36 - - - 36 于成廷 36 - - - 36 俞伟峰 36 - - - 36 董娟* 24 - - - 24 336 731 30 600 1,697 # 该等董事于 2006 年 9 月 30 日辞职。 * 该董事于 2006 年 8 月 15 日辞职。 11. 最高薪酬人士 在最高薪酬的五名人士中，一名（2006年：五名）是董事，其薪酬已在注释10中披露。剩余人士的薪酬合 计披露如下： 2007 2006 人民币千元 人民币千元 薪金及其它报酬 1,006 - 酌情花红 1,350 - 退休计划供款 34 - 2,390 - 149 四位最高薪酬人士（2006年：0）的薪酬范围分析如下： 2007 2006 人数 人数 港币 0 – 港币 1,000,000 元 4 - 12. 本公司股东应占的利润 本公司股东应占的利润包括人民币198,963,000元（2006年：人民币100,777,000元，已重述）的利润，已 计入本公司的财务报表中。 13. 股息 本公司于截至2007年12月31日止年度并无派付或宣派股息（2006年：无）。 然而在2007年6月29日的年度股东大会上，股东已批准了关于在满足利润发放的条件下，将截至2007年12 月31日的留存收益中不少于50%的份额以现金形式发放给股东的决议。 14. 每股盈利 (a) 每股基本盈利 截至2007年12月31日止年度每股基本盈利是以本年本公司普通股东应占利润人民币241,452,000元 （2006年：人民币102,529,000元，已重述）以及本公司本年内已发行普通股份的加权平均股数 424,864,883股（2006年：424,864,883股，调整2007年资本化发行影响后）计算如下： 2007 2006 人民币千元 人民币千元 于 1 月 1 日发行的普通股 245,007 245,007 资本化发行的影响(注释 39(c)(ii)) 179,858 179,858 于 12 月 31 日普通股的加权平均数 424,865 424,865 (b) 每股稀释盈利 截至2007年12月31日及2006年12月31日止年度，本公司不存在潜在稀释股份，因此无每股稀释盈利 信息的披露。 150 15. 物业、厂房及设备 (a) 本集团 家具, 厂房及 固定装置 建筑物 机器 及设备 汽车 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 2006 年 1 月 1 日余额 205,282 258,463 47,283 18,746 529,774 增加 - 7,090 1,789 1,192 10,071 处置 (1,904) (5,008) (769) (305) (7,986) 在建工程转入 28,353 17,685 - - 46,038 2006 年 12 月 31 日余额 231,731 278,230 48,303 19,633 577,897 --------- --------- --------- --------- ---------- 2007 年 1 月 1 日余额 231,731 278,230 48,303 19,633 577,897 增加 3,378 32,321 4,973 7,776 48,448 处置 (372) (13,966) (12,022) (3,727) (30,087) 在建工程转入 33,166 4,688 479 32 38,365 2007 年 12 月 31 日余额 267,903 301,273 41,733 23,714 634,623 --------- --------- --------- --------- ---------- 累计折旧及减值 2006 年 1 月 1 日余额 33,182 133,143 25,991 6,156 198,472 本年计提折旧 7,242 14,636 3,781 2,498 28,157 减值亏损 - 1,664 24 180 1,868 处置拨回 (393) (2,999) (748) (245) (4,385) 2006 年 12 月 31 日余额 40,031 146,444 29,048 8,589 224,112 --------- --------- --------- --------- ---------- 2007 年 1 月 1 日余额 40,031 146,444 29,048 8,589 224,112 本年计提折旧 9,116 11,575 5,155 2,555 28,401 减值亏损 - - 770 1 771 处置拨回 (54) (8,740) (11,161) (2,486) (22,441) 2007 年 12 月 31 日余额 49,093 149,279 23,812 8,659 230,843 --------- --------- --------- --------- ---------- 账面净值 于 2007 年 12 月 31 日 218,810 151,994 17,921 15,055 403,780 于 2006 年 12 月 31 日 191,700 131,786 19,255 11,044 353,785 151 (b) 本公司 家具, 厂房及 固定装置 建筑物 机器 及设备 汽车 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 2006 年 1 月 1 日余额 165,746 217,045 38,740 11,322 432,853 增加 - 878 798 3,172 4,848 处置 (1,904) (3,002) (26) (305) (5,237) 在建工程转入 25,887 17,685 - - 43,572 2006 年 12 月 31 日余额 189,729 232,606 39,512 14,189 476,036 --------- --------- --------- --------- ---------- 2007 年 1 月 1 日余额 189,729 232,606 39,512 14,189 476,036 增加 3,283 26,215 4,463 6,889 40,850 处置 (372) (11,117) (10,517) (1,471) (23,477) 在建工程转入 30,543 4,689 479 32 35,743 2007 年 12 月 31 日余额 223,183 252,393 33,937 19,639 529,152 --------- --------- --------- --------- ---------- 累计折旧与减值 2006 年 1 月 1 日余额 30,190 114,042 22,380 3,572 170,184 本年计提折旧 4,890 11,859 2,296 1,961 21,006 处置拨回 (393) (1,931) (25) (245) (2,594) 2006 年 12 月 31 日余额 34,687 123,970 24,651 5,288 188,596 --------- --------- --------- --------- ---------- 2007 年 1 月 1 日余额 34,687 123,970 24,651 5,288 188,596 本年计提折旧 6,898 8,434 4,503 2,224 22,059 减值亏损 - 3 72 - 75 处置拨回 (54) (7,333) (9,930) (1,163) (18,480) 2007 年 12 月 31 日余额 41,531 125,074 19,296 6,349 192,250 --------- --------- --------- --------- ---------- 账面净值 于 2007 年 12 月 31 日 181,652 127,319 14,641 13,290 336,902 于 2006 年 12 月 31 日 155,042 108,636 14,861 8,901 287,440 152 (c) 减值亏损 于 2007 年因某些物业、厂房及设备损坏或陈旧，虽然本集团尚未制定出寻找买家的计划，但仍打算 处置这些资产。因此本集团评估了这些资产的可回收价值。根据此评估，2007 年本集团及本公司资 产分别减值人民币 771,000 元及 75,000 元（2006 年：人民币 1,868,000 元及零元）（相关减值计入 其它经营费用中）。对可回收价值的估量是根据公允价值减卖出成本作出的，并参考了最近相同行 业类似资产在可见市场上的交易价格。 (d) 融资租赁持有的物业、厂房及设备 本集团融资租赁持有的建筑物的租赁期限剩余年限为 14 年。于资产负债表日，本集团融资租赁持有 的建筑物的账面净值为人民币 153,000 元（2006 年：人民币 877,000 元）。 (e) 用于银行贷款抵押的物业、厂房和设备 于 2007 年 12 月 31 日本集团及本公司分别将账面值为人民币 47,977,000 元及人民币 47,977,000 元 （2006 年：人民币 54,061,000 元及人民币 49,575,000 元）的建筑物用于银行贷款抵押 (见注释 29) 。 (f) 于2007年12月31日，本集团正在办理账面净值为人民币1,415,000元（2006：人民币1,682,000元)的 建筑物所有权的注册登记。 16. 在建工程 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 (重述) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 于1月1日 17,274 19,447 15,220 17,045 增加 50,884 43,865 47,813 41,747 转入物业、厂房与设备 (38,365) (46,038) (35,743) (43,572) 于 12 月 31 日 29,793 17,274 27,290 15,220 ----------------- ----------------- --------------------------------- 减值准备 于1月1日 2,884 2,570 2,132 1,818 减值亏损 - 314 - 314 转入物业、厂房与设备 (75) - (75) - 于 12 月 31 日 2,809 2,884 2,057 2,132 ----------------- ----------------- ---------------------------------- 账面净值 于 12 月 31 日 26,984 14,390 25,233 13,088 153 17. 预付土地租赁费 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 于 1 月 1 日及 12 月 31 日 30,141 30,141 15,989 15,989 ----------------- ----------------- --------------------------------- 累计摊销 于1月1日 4,852 4,248 4,217 3,897 本年计提摊销 604 604 320 320 于 12 月 31 日 5,456 4,852 4,537 4,217 ----------------- ----------------- ---------------------------------- 账面净值 于 12 月 31 日 24,685 25,289 11,452 11,772 预付土地租赁费指就有关土地使用权支付予中国相关政府机关的款项。于2007年12月31日，本集团的土地 使用权剩余使用年限为36年至47年。 于2007年12月31日，账面值为人民币11,452,000元（2006年：人民币11,772,000元）的预付土地租赁费用 于银行贷款抵押(见注释29)。 154 18. 预付物业租赁费 本集团 本公司 预付员工宿舍 预付租赁权 合计 预付员工宿舍 租赁费 租赁费 租赁费 (重述) (重述) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 于 2006 年 1 月 1 日 4,486 57,002 61,488 4,486 增加 - 616 616 - 于 2006 年 12 月 31 日 4,486 57,618 62,104 4,486 ----------------- ----------------- --------------------------------- 于 2007 年 1 月 1 日 4,486 57,618 62,104 4,486 增加 - 14 14 - 于 2007 年 12 月 31 日 4,486 57,632 62,118 4,486 ----------------- ----------------- --------------------------------- 累计摊销 于 2006 年 1 月 1 日 934 - 934 934 本年计提摊销 94 - 94 94 于 2006 年 12 月 31 日 1,028 - 1,028 1,028 ----------------- ----------------- --------------------------------- 于 2007 年 1 月 1 日 1,028 - 1,028 1,028 本年计提摊销 94 - 94 94 于 2007 年 12 月 31 日 1,122 - 1,122 1,122 ----------------- ----------------- --------------------------------- 账面净值 于 2007 年 12 月 31 日 3,364 57,632 60,996 3,364 于 2006 年 12 月 31 日 3,458 57,618 61,076 3,458 (i) 预付租赁权租赁费 根据西安交通大学思源智能电器有限公司（「思源」)，本公司的一家子公司，与西安交通大学（「西安 交大」）于 2003 年 3 月 26 日签订的合作建造办公大楼的协议，西安交大提供土地使用权，而思源承担 这项工程的建造成本。 在这项工程完成后，思源有权取得来源于出租此项建筑物的办公场所的租赁收入，为期 23 年。物业的所 有权仍属于西安交大。 自 2005 年起，建造工作实际上已处于停滞状态。但董事认为没有必要为这些预付成本提供减值准备， 因为本公司可能将于近期处置思源。于 2007 年 12 月 31 日，董事估计这些资产的公允价值减卖出成本 超过其账面价值。 155 19. 无形资产 (a) 本集团 本集团的无形资产指以前年度作为业务合并的一部分而购买的下述专有技术： 压缩机 计算机绣花机 智能电器 激光快速成型机 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 于 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日 11,630 3,745 9,118 12,521 37,014 --------------- --------------- --------------- --------------------------- 处置 - - - (12,521) (12,521) 于 2007 年 12 月 31 日 11,630 3,745 9,118 - 24,493 --------------- --------------- --------------- --------------------------- 累计折旧及减值 于 2006 年 1 月 1 日 4,844 3,280 6,405 3,683 18,212 本年计提摊销 1,163 465 452 1,061 3,141 减值亏损 - - - 3,561 3,561 于 2006 年 12 月 31 日 6,007 3,745 6,857 8,305 24,914 --------------- --------------- -------------- --------------------------- 于 2007 年 1 月 1 日 6,007 3,745 6,857 8,305 24,914 本年计提摊销 1,061 - 814 162 2,037 减值亏损 - - 1,447 - 1,447 处置拨回 (8,467) (8,467) 于 2007 年 12 月 31 日 7,068 3,745 9,118 - 19,931 --------------- --------------- --------------- --------------------------- 账面净值 于 2007 年 12 月 31 日 4,562 - - - 4,562 于 2006 年 12 月 31 日 5,623 - 2,261 4,216 12,100 本年度摊销已包括在财务报表中的“管理费用”中。 156 本年度，激光快速成型机专有技术已作为处置恒通的一部分而被处置（见注释 5）。 157 减值亏损 本年度内，董事审查了本集团的无形资产，并且决定，由于技术落后的原因某些资产已经发生减值 亏损。因此，考虑到这些资产现有状况及可回收金额与账面值之间的差额，合并利润表中确认了总 计人民币 1,447,000 元（2006 年: 人民币 3,561,000 元）的无形资产减值亏损。相关资产的可回收 金额以其使用价值为基础确认。 (b) 本公司 本公司的无形资产指全可控涡节能离心压缩机的专有技术，如下所示： 2007 2006 人民币千元 人民币千元 成本 于 1 月 1 日及 12 月 31 日 11,630 11,630 ------------------ ----------------- 累计摊销 于1月1日 6,007 4,844 本年计提摊销 1,061 1,163 于 12 月 31 日 7,068 6,007 ------------------ ----------------- 账面净值 于 12 月 31 日 4,562 5,623 158 20. 商誉 本集团 2007 2006 人民币千元 人民币千元 成本 于1月1日 17,334 17,334 处置 (4,815) - 于 12 月 31 日 12,519 17,334 --------------- --------------- 累计减值亏损 于1月1日 5,844 1,369 减值亏损 3,270 4,475 处置拨回 (2,439) - 于 12 月 31 日 6,675 5,844 --------------- --------------- 账面价值 于 12 月 31 日 5,844 11,490 根据所确认的以下业务分部,商誉将分配于本集团各现金产生单位(“现金产生单位”): 2007 2006 人民币千元 人民币千元 节能型离心压缩机 5,844 5,844 智能电器 - 3,270 激光快速成型机 - 2,376 5,844 11,490 本年度，分配于激光快速成型机的商誉作为处置恒通的一部分而被处置（见注释 5）。 节能型离心压缩机单元及智能电器单元的可回收金额是由使用价值计算方法决定的。使用价值计算方法的 主要假设为贴现率、增长率及会计期间内销售价格和直接成本的预期变化。管理层预测的贴现率为可以反 映当时市场对货币时间性价值及现金产生单元特定风险的评估的税前贴现率。增长率以行业增长预期为基 础。销售价格和直接成本的变化以以往惯例及未来市场变化预期为基础。 159 本集团对节能型离心压缩机单元及智能电器单元的现金流量预测是在管理层已经通过的下一年度财务预算 以及对此等两个单元接下来四年的现金流量分别按照 20%和 1%的预期稳定增长率进行推算的基础上编制 的。这些增长率不超过相关市场长期的平均增长率。用来折现这些现金产生单位预期现金流量的年贴现率 为 8.0% to 8.5% （2006 年：8.1%至 10.1%)。 21. 于子公司的投资 本公司 2007 2006 人民币千元 人民币千元 非上市股本，按成本 于1月1日 92,912 92,912 增加 3,000 - 处置 (23,839) - 于 12 月 31 日 72,073 92,912 --------------- --------------- 累计减值亏损 于1月1日 35,369 29,409 减值亏损 13,371 5,960 处置拨回 (9,839) 于 12 月 31 日 38,901 35,369 --------------- --------------- 账面净值 于 12 月 31 日 33,172 57,543 本年度，一少数股东将其在恒通中持有的全部 11.02%的股份无偿转让给本公司。因此，本公司持有恒通的 股份从 65.34%增加到 76.36%。于 2007 年 3 月 22 日，西安瑞特以人民币 14,000,000 元的价格收购了本公 司所持有的全部恒通 76.36%的股份。处置详情请见注释 5。 160 于 2007 年 12 月 31 日，本公司的子公司详情如下所示。除另有注明外，所持股份均为普通股。 所有者权益比例 注册经营 注册资本 集团实际 本公司持有 子公司持有 子公司名称 所在地及成立日期 (人民币千元) 持有的权益 的权益 的权益 经营范围 西安交大赛尔机泵成套 中国 50,000 45% 45% 设计，开发和销售 设备有限责任公司2000 年 7 月 3 日 (Note (i)) 节能型离心压缩机 长沙赛尔机泵成套 中国 10,000 43% 95% 设计，开发和销售 设备有限公司 2004 年 1 月 16 日 (Note (i)) 节能型离心压缩机 杭州赛尔气体设备 中国 1,200 23% 51% 设计，开发和销售 工程有限公司 2004 年 4 月 29 日 (Note (i)) 节能型离心压缩机 西安交大思源智能 中国 35,000 78.03% 78.03% 开发、生产和销售 电器有限公司 1997 年 8 月 14 日 电气、电力产品并提供 电子 工程和技术服务 昆明交大昆机自动 中国 20,230 96.74% 96.74% 研发、 制造和销售 机器有限公司 2002 年 11 月 18 日 传感仪器、转台 （“自动机器”） 和绣花机 昆明机床运输 中国 有限责任公司 2006 年 10 月 13 日 500 100% 100% 机床运输 昆明昆机通用设备 中国 制造和销售机床 有限责任公司 2007 年 10 月 16 日 3,000 100% 100% （“通用设备”） 注释： (i) 本公司有权任命占上述公司 50%以上的董事并且拥有上述公司的控制权。因此，这些公司为本公司的 子公司。 161 22. 于联营公司的权益 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市股本，按成本 - - 14,000 10,000 应占净资产 14,012 10,000 - - 处置子公司给 联营公司 的未实现损失 205 - - - 14,217 10,000 14,000 10,000 于 2007 年 12 月 31 日，本集团于联营公司的权益明细如下： 所有者权益比例 公司 注册经营 集团实际 本公司持有 联营公司名称 组织形式 所在地 注册资本 持有的权益 的权益 经营范围 （人民币千元） 西安瑞特 有限公司 中国 60,000 23.34% 23.34% 设计、开发 和销售快速成 型模具、汽车 模具及制造 模具 联营公司合并财务资料摘要 资产 负债 权益 收入 利润 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2007 100% 80,455 (20,421) 60,034 - 34 集团实际权益 18,778 (4,766) 14,012 - 12 2006 100% 60,000 - 60,000 - - 集团实际权益 10,000 - 10,000 - - 本年度，本公司于西安瑞特的权益从 16.67%增加至 23.34%。 162 23. 于合营公司的权益 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市股本，按成本 - - 15,871 15,871 应占净资产 21,440 16,473 - - 21,440 16,473 15,871 15,871 于 2007 年 12 月 31 日，本集团于合营公司的权益明细如下：: 所有者权益比例 合营企业 公司 注册经营 集团实际 公司持有 名称 组织形式 所在地 注册资本 持有的权益 的权益 经营范围 （人民币千元） 昆明道斯机床 中外合资企业 PRC 49,457 50% 50% 设计，开发 有限公司(“道斯”) 制造和销售 机床 本集团对其合营企业采用权益法进行会计核算，在抵消其投资于合营企业的物业、厂房及设备的未实现公 允价值调整的影响后，合营企业的财务数据摘要如下： 2007 2006 人民币千元 人民币千元 非流动资产 7,603 9,178 流动资产 34,201 18,220 流动负债 (20,364) (10,925) 净资产 21,440 16,473 收入 35,755 19,478 费用 (30,788) (17,955) 本年利润 4,967 1,523 163 24. 存货 (a) 资产负债表中的存货包括： 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 (重述) (重述) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 97,984 61,018 78,947 49,712 在制品 259,268 171,729 141,991 101,855 产成品 70,171 51,172 64,778 43,512 427,423 283,919 285,716 195,079 (b) 于费用中确认的存货成本分析如下： 本集团 2007 2006 (重述) 人民币千元 人民币千元 销售存货的账面价值 805,960 562,363 存货减值 2,128 3,175 存货减值转回 (7,751) (9,068) 800,337 556,470 存货减值转回是由于使用部分于以前年度已计提减值的长期存放的原材料。 25. 应收账款及应收票据 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收账款及应收票据 361,580 238,845 231,252 144,926 减:呆账准备(注释 25 (b)) (76,491) (57,458) (42,721) (31,046) 285,089 181,387 188,531 113,880 164 (a) 账龄分析 应收账款及应收票据（已扣除呆账准备）的账龄分析如下： 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 未逾期 273,047 155,020 184,418 108,496 ------------ ----------- ---------- ------------ 逾期少于 1 个月 2,965 9,751 1,807 3,478 逾期 1 至 3 个月 4,239 12,299 1,318 1,906 逾期 3 至 12 个月 3,934 2,007 988 - 逾期 12 个月以上 904 2,310 - - 逾期金额 12,042 26,367 4,113 5,384 ------------ ----------- ---------- ------------ 285,089 181,387 188,531 113,880 应收账款及应收票据预期可于一年内收回。一般而言，除了质保金外，各项账款均应于收费通知书 发出当日支付。经协商后，部分拥有良好交易及付款记录的客户可按个别情况获授一至三个月的信 贷期。质保金将于收费通知书发出一年时收回。本集团信贷政策的进一步详情载于附注42(a)。 (b) 应收账款及应收票据的减值 应收账款及应收票据的减值亏损应于呆账准备科目中记录，除非本集团可以接受该款项回收的可能 性很小，在这种情况下，减值亏损直接冲销应收账款及应收票据科目（见注释 2(k)(i))。 本年度呆账准备的变化，包括特定和集体亏损部分，如下所示： 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于1月1日 57,458 44,192 31,046 25,104 减值亏损 20,439 13,266 11,675 5,942 减值拨回 (1,406) - - - 于 12 月 31 日 76,491 57,458 42,721 31,046 165 于2007年12月31日，本集团与本公司被认定为已发生特定亏损的应收账款及应收票据分别为人民币 102,229,000元(2006：人民币67,130,000元)及人民币48,312,000元(2006:人民币31,263,000元)。 被认定为已发生特定亏损的应收账款及应收票据是由于客户的财务困难，管理层认为只有部分的应 收账款及应收票据可以收回。因此分别确认了人民币76,491,000元(2006：人民币57,458,000元)及 人民币42,721,000元(2006：人民币31,046,000元)的特定呆账准备。本集团对于这些应收款没有持 有抵押品。 (c) 并无减值的应收账款及应收票据 未被认定为发生特定或集体亏损的应收账款及应收票据的账龄分析如下所示： 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 未逾期或未被减值 254,339 155,020 180,000 108,496 ----------------------------------------------------- ------------------ 逾期少于 1 个月 1,611 9,660 1,060 3,478 逾期 1 至 3 个月 1,967 4,691 1,142 1,689 逾期 3 至 12 个月 1,322 1,947 738 - 逾期 12 月以上 112 397 - - 5,012 16,695 2,940 5,167 ---------------------------------------------------- ----------------- 259,351 171,715 182,940 113,663 并无逾期或减值亏损的应收款与多名并无近期欠款纪录的客户相关。 已逾期但未出现减值亏损的应收款是来自若干独立客户，这些客户与本集团有良好的交易记录。根 据以往的经验，管理层相信由于信贷质量没有重大改变，余额仍然被视为全部可收回，对 于这些应收款无须计提减值准备。本集团对于这些应收款没有持有抵押品。 166 26. 定金、其它应收款及预付款 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 预付账款 37,530 42,619 8,558 9,139 与投标, 工程建造及 设备采购有关的定金 28,465 20,787 26,243 18,499 应收职工款项 4,110 3,824 2,368 1,821 可退还税款 4,142 62 - - 其它 8,176 5,969 2,455 5,780 82,423 73,261 39,624 35,239 27. 可供出售的投资 本集团与本公司 2007 2006 人民币千元 人民币千元 可供出售的投资 -中国境内上市的股票 - 7,652 - 7,652 于 2004 年度，本公司与中富证券有限责任公司（「中富证券」）签订受托国债投资管理合同(「受托管理 合同」)，以自有资金人民币 50,000,000 元（「基金」），委托中富证券进行国债投资管理，委托期限 1 年。然而，中富证券违反合同约定擅自将基金用于股票投资，因此给公司带来了巨大损失。 于 2006 年 12 月 31 日，董事考虑到该等投资的合理公允估值范围较大，故未能可靠地确定其公允价值。因 此，该可供出售的投资于 2006 年 12 月 31 日按账面值人民币 7,652,000 元列账。考虑到以往年度本公司收 到的人民币 4,250,000 元，该等投资于 2006 年 12 月 31 日确认的减值亏损拨备为人民币 38,098,000 元。 截至 2007 年 12 月 31 日止年度，本公司出售股票取得人民币 32,035,000 元。相应地，本公司于利润表中 确认了人民币 24,383,000 元的可供出售的投资的处置收益。该收益税后金额为人民币 20,726,000。 167 28. 现金及现金等价物 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 现金及活期存款 363,306 163,017 322,299 111,697 363,306 163,017 322,299 111,697 有关履约保证金及 应付票据于 3 个月后 到期的有限制的银行存款 7,045 2,789 400 2,188 370,351 165,806 322,699 113,885 29. 银行贷款 银行贷款的偿还期限如下： 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1 年内到期或须于要求时偿还 - 40,000 - 20,000 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 1 年至 2 年 - 20,000 - 20,000 2 年至 5 年 50,000 - 50,000 - 50,000 20,000 50,000 20,000 ---------------------------------------------------- ----------------- 50,000 60,000 50,000 40,000 168 银行贷款的抵押情况如下： 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 银行贷款 -抵押 50,000 40,000 50,000 20,000 -无抵押 - 20,000 - 20,000 50,000 60,000 50,000 40,000 于 2007 年 12 月 31 日，为了得到上述银行贷款，本集团的土地及房屋建筑物被用作抵押，其合计账面价 值分别为人民币 11,452,000 元（2006 年：人民币 11,772,000 元）和人民币 47,977,000 元（2006 年：人 民币 54,061,000 元）。 截至2007年12月31日止年度，银行贷款的年利率为6.57% (2006：5.85% 至 6.30%)。 30. 应付账款及应付票据 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应付账款 116,128 96,480 45,775 54,688 应付票据 4,670 - - - 120,798 96,480 45,775 54,688 应付账款及应付票据的账龄分析如下： 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1 月内到期或须于要求时偿还 58,370 20,602 12,898 13,892 1 个月至 3 个月 49,229 64,206 29,862 39,097 3 个月至 6 个月 13,199 11,672 3,015 1,699 120,798 96,480 45,775 54,688 应付账款及应付票据均将于一年内结清。 169 31. 其它应付款 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 （重述） 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 预收款项 434,605 229,214 258,985 116,209 应付工程款 37,765 35,635 677 3,212 应付其它税项 38,609 14,259 24,829 10,673 应付雇员工资及福利 24,323 12,490 20,308 7,966 应付土地使用费 5,284 6,449 - - 其它 16,880 11,793 9,916 5,654 557,466 309,840 314,715 143,714 32. 融资租赁承担 于 2007 年 12 月 31 日，本集团与本公司融资租赁承担的偿还期限如下： 本集团及本公司 2007 2006 最低租赁付款额 最低租赁付款额 最低租赁付款额 最低租赁付款额 现值 合计 现值 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1 年内 213 342 213 342 1 年至 2 年 213 342 213 342 2 年至 5 年 640 1,026 640 1,026 5 年以上 1,919 3,080 2,132 3,422 2,772 4,448 2,985 4,790 2,985 4,790 3,198 5,132 减：预计利息费用合计 (1,805) (1,934) 租赁承担现值 2,985 3,198 170 33. 退休福利 (i) 本集团参与政府的退休金计划。据此，本集团每年按其雇员基本薪金的20%作出供款。根据有关计划， 退休福利由有关政府机关向现有及已退休员工发放，本集团除每年供款外并无任何其它义务。 (ii) 内退及下岗员工薪酬 本集团有部分员工未到法定退休年龄而提前退休。然而自此等员工提前退休之日起至其法定退休年龄 止，本集团仍需向此等员工支付一定的薪酬。这些薪酬是根据他们最后一次获取的薪酬的一定的比例 计算得出。于资产负债表日确认的金额是本集团承担的内退及下岗员工薪酬的义务按照资产负债表日 具有相似到期日的优质公司债券的市场收益率折现的现值。 本集团没有为职工设立其它退休福利计划。 34. 递延收入 递延收入是指为开发压缩机的控制系统而从政府获取的研发基金。该收入将在该开发项目完成后形成的相 关资产的使用年限内予以确认。 35. 递延收益 递延收益是本集团于 2001 年出售部分房产后租回形成的收益。该租赁构成融资租赁（见注释 32）且该递 延收益在 20 年租赁期内摊销确认。 36. 长期应付款项 长期应付款项指政府向思源提供的用于其工程建设的无抵押、零利率的营运资金（见注释 18（i）），该 资金可能于工程结束后偿还。由于该工程实质上已处于停工状态，董事认为本集团很可能须偿还这笔款项。 然而政府尚未规定该笔资金的偿还日期。董事认为，该款项于未来 12 个月内无须偿还。 171 37. 递延税项 (a) 确认的递延税项资产及负债 本集团 本公司 于 2006 年 贷记/ 于 2006 年 贷记/ 于 2007 年 于 2006 年 贷记/ 于 2006 年 1月1日 (借记)损益 12 月 31 日 (借记)损益 12 月 31 日 1月1日 (借记)损益 12 月 31 日 (重述) (重述) (重述) (重述) (重述) (重述 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收账款及其它应收账款 减值 10,237 2,518 12,755 4,456 17,211 6,630 1,425 8,0 存货减值 6,899 (2,139) 4,760 (707) 4,053 6,367 (2,139) 4,22 拨备 187 346 533 835 1,368 187 346 53 内退及下岗员工薪酬 5,756 (316) 5,440 (498) 4,942 5,756 (316) 5,44 物业、厂房及设备和 在建工程的减值 1,129 74 1,203 (75) 1,128 1,130 73 1,2 可供出售投资的减值 5,734 (19) 5,715 (5,715) - 5,734 (19) 5,71 递延收入 - - - 278 278 - - 集团内部未实现利润 852 1,735 2,587 (858) 1,729 - - 于子公司的投资的减值 - - - - - 6,830 1,538 8,3 其它 730 (326) 404 96 500 230 (471) (24 净递延税项资产/ (负债) 31,524 1,873 33,397 (2,188) 31,209 32,864 437 33,3 172 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 (重述) (重述) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产负债表上确认的 净递延税项资产 31,209 33,638 33,150 33,542 资产负债表上确认的 净递延税项负债 - (241) - (241) 31,209 33,397 33,150 33,301 (b) 未确认的递延税项资产 本集团未确认的递延税项资产由以下各项构成： 本集团 2007 2006 人民币千元 人民币千元 可抵税的损失 58,079 44,658 可抵税的损失须于2012年之前抵扣完毕。有关上述可抵税的损失未确认递延税项资产是由于 本集团不确定可以获得未来的应税利润足以抵销这些可抵税的损失。 38. 拨备 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 (重述) (重述) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于1月1日 3,555 1,244 3,555 1,244 已做出额外拨备 11,305 7,728 11,303 7,728 已动用拨备 (5,743) (5,417) (5,743) (5,417) 于 12 月 31 日 9,117 3,555 9,115 3,555 根据本集团销售协议的一般条款，本集团会就自销售日起一年内出现的任何产品缺陷进行维修。因 此已根据该等协议对于资产负债表日前一年内所进行销售按预期付款的最佳估计作出了拨备。 173 39. 资本及储备 (a) 本集团 本公司股东权益 累计亏损/ 少数股东 合计 股本 股本溢价 资本公积 法定公积金 法定公益金 留存收益 合计 权益 权益 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 2006 年 1 月 1 日： - 前期表述 245,007 293,745 10,225 9,292 8,561 (43,689) 523,141 59,098 582,239 - 追溯重述调整： -递延税项 - - - - - 28,678 28,678 2,845 31,523 -拨备 - - - - - (1,244) (1,244) - (1,244) -内退及下岗员工薪酬 - - - - - (25,197) (25,197) - (25,197) - 已重述 245,007 293,745 10,225 9,292 8,561 (41,452) 525,378 61,943 587,321 本年利润: - 前期表述 - - - - - 82,481 82,481 8,003 90,484 - 追溯重述调整 - - - - - 20,048 20,048 1,288 21,336 - 已重述 - - - - - 102,529 102,529 9,291 111,820 增购子公司权益 - - - - - - - (43) (43) 储备间拨转 - - - 8,561 (8,561) - - - - 公积金提取 - - - - - 前期表述 - - 3,485 - (3,485) - - - - 追溯重述调整 - - - 472 - (472) - - - - 已重述 - - - 3,957 - (3,957) - - - 于 2006 年 12 月 31 日： - 前期表述 245,007 293,745 10,225 21,338 - 35,307 605,622 67,058 672,680 - 追溯重述调整 - - - 472 - 21,813 22,285 4,133 26,418 - 已重述 245,007 293,745 10,225 21,810 - 57,120 627,907 71,191 699,098 于 2007 年 1 月 1 日： - 前期表述 245,007 293,745 10,225 21,338 - 35,307 605,622 67,058 672,680 - 追溯重述调整: -递延税项 - - - - - 29,264 29,264 4,133 33,397 -拨备 - - - - - (3,555) (3,555) - (3,555) -内退及下岗员工薪酬 - - - - - (23,088) (23,088) - (23,088) -存货 - - - - - 19,664 19,664 - 19,664 -拨转 - - - 472 - (472) - - - - 已重述 245,007 293,745 10,225 21,810 - 57,120 627,907 71,191 699,098 股本变更 (注释 39(c)(ii)) 179,858 (179,858) - - - - - - - 处置子公司 - - - - - - - (5,886) (5,886) 本年利润 - - - - 241,452 241,452 8,686 250,138 公积金提取 - - 21,129 - (21,129) - - - 于 2007 年 12 月 31 日 424,865 113,887 10,225 42,939 - 277,443 869,359 73,991 943,350 174 (b) 本公司 本公司股东权益 累计亏损/ 股本 股本溢价 资本公积 法定公积金 法定公益金 留存收益 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 2006 年 1 月 1 日： - 前期表述 245,007 293,745 10,225 8,406 8,406 (60,254) 505,535 - 追溯重述调整： -递延税项 - - - - - 32,864 32,864 - 拨备 - - - - - (1,244) (1,244) -内退及下岗员工薪酬 - - - - - (25,197) (25,197) - 已重述 245,007 293,745 10,225 8,406 8,406 (53,831) 511,958 本年利润: - 前期表述 - - - - - 80,878 80,878 - 追溯重述调整 - - - - - 19,899 19,899 - 已重述 - - - - - 100,777 100,777 储备间拨转 - - - 8,406 (8,406) - - 公积金提取 - 前期表述 - - 3,485 - (3,485) - - 追溯重述调整 - - - 472 - (472) - -已重述 - - - 3,957 - (3,957) - 于 2006 年 12 月 31 日： - 前期表述 245,007 293,745 10,225 20,297 - 17,139 586,413 - 追溯重述调整 - - - 472 - 25,850 26,322 - 已重述 245,007 293,745 10,225 20,769 - 42,989 612,735 于 2007 年 1 月 1 日： - 前期表述 245,007 293,745 10,225 20,297 - 17,139 586,413 - 追溯重述调整: -递延税项 - - - - - 33,301 33,301 - 拨备 - - - - - (3,555) (3,555) - 内退及下岗员工薪酬 - - - - - (23,088) (23,088) - 存货 - - - - - 19,664 19,664 - 拨备 - - - 472 - (472) - - 已重述 245,007 293,745 10,225 20,769 - 42,989 612,735 股本变更 (注释 39(c)(ii)) 179,858 (179,858) - - - - - 本年利润 - - - - - 198,963 198,963 公积金提取 - - - 21,129 - (21,129) - 于 2007 年 12 月 31 日(已重述) 424,865 113,887 10,225 41,898 - 220,823 811,698 175 (c) 股本 (i) 发行的股本 2007 2006 人民币千元 人民币千元 注册、已发行及实收股本： - 312,148,000 股 A 股，每股人民币 1.00 元 312,148 180,007 - 112,717,000 股 H 股，每股人民币 1.00 元 112,717 65,000 424,865 245,007 除支付股息所用的货币及有关股东应为中国投资者或外国投资者等限制外，所有 A 股及 H 股均享有完全相等之权益。 (ii) 股本变更 2006 年 12 月 22 日，公司召开临时股东大会和 A 股市场相关股东会议，分别审议批准以 资本公积金转增股本方案(「股本变更方案 1」)(每 10 股转增 1.5606 股)和股权分置改 革方案(「股权分置方案」)(由非流通股股东向 A 股市场流通股股东每 10 股支付 2.7 股 对价，换取非流通股份的流通权）。2007 年 1 月 30 日，上述方案获得相关政府部门批 准。 2007 年 2 月 26 日，股本变更方案 1 实施，每 10 股转增 1.5606 股。本公司累计增发股 本 38,235,855 股，其中 A 股 28,091,955 股，H 股 10,143,900 股。发行的普通股的面值 从股本溢价账户中转出。股本变更方案 1 实施后，本公司累计发行股本数为 283,243,255 股。 2007 年 3 月 7 日，股权分置方案在 A 股市场实施，由非流通股东向 A 股市场流通股东支 付 18,728,355 股对价（不含 H 股股东）以使其非流通股转为流通股。相应地，A 股市场 流通股股东每 10 股收到 2.7 股对价。 2007年6月29日，公司召开股东大会，审议批准以资本公积金转增股本方案（股本变更 方案2）（每10股转增5股）。2007年8月15日，上述方案获得相关政府部门批准。 176 2007 年 11 月 19 日，股本变更方案 2 实施，每 10 股转增 5 股。本公司累计增发股本 141,621,628 股，其中 A 股 104,049,678 股，H 股 37,571,950 股。发行的普通股的面值 从股本溢价账户中转出。 股本变更方案 1 和股本变更方案 2 实施后，本公司累计发行股本数为 424,865,000 股。 (d) 储备性质及目的 (i) 股本溢价 股本溢价的使用受中华人民共和国《公司法》(「《公司法》」)约束。 (ii) 资本公积 资本公积是昆明机床厂自 1993 年 7 月 1 日至 1993 年 10 月 18 日期间的利润，扣除根据 1993 年 11 月 20 日由昆机集团与本公司订立的分立协议，本公司支付现金人民币 7,000,000 元予云南省人民政府后的余额。 (iii) 法定公积金 法定公积金乃根据《公司法》本年利润中提取的金额。倘法定公积金结存已达本公司注 册资本 50%时可不再提取。法定公积金乃股东权益之一部份。根据《公司法》，法定公 积金可用于弥补过往年度亏损，或转为增加公司股本。但法定公积金转为资本时，所留 存的该项公积金不得少于注册资本的 25%。 (iv) 法定公益金 根据《公司法》，无须再计提法定公益金，因此本集团于 2006 年 1 月 1 日起停止计提 法定公益金。该法定公益金于截至 2006 年 12 月 31 日止年度被转入法定公积金。 (e) 可供分派储备 于2007年12月31日，可供分发予本公司股东的储备总额为人民币220,823,000元（2006年：人 民币42,989,000元，已重述）。 177 (f) 资本管理 本集团管理资金的主要目标为透过将产品及服务价格定于与风险水平成比例的定价，以及按 合理成本取得融资维持本集团持续经营的能力，致使其可继续为股东带来回报及为其它权益 持有人带来利益。 本集团积极而有规律地检查并管理其资本结构，以在可能伴随着较高借贷水平的较高股东回 报与维持稳健资本构成的好处及保障间维持平衡，并应根据经济状况变动对资本结构作出调 整。 本集团按净债务对经调资本比率为基准监控其资本结构。就此，本集团界定净债务为总债务 （包括计息贷款及借款、应付账款及应付票据、其它应付款项和预提费用以及应付关连方款 项）减现金及现金等价物。经调整资本包括所有股东权益项目减毋须累计的拟派股息。 于2007年，本集团和本公司的策略与2006年维持不变，继续维持净债务对经调整资本比率分 别介乎30%至50%与15%至30%的水平。为维持或调整该比率，本集团或会调整向股东派息的金 额、发行新股、向股东退还资本、筹集新债务融资或出售资产以减低债务。 于2007年12月31日及2006年12月31日，净债务对经调整资本比率如下： 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 （重述） 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一年内到期的银行贷款 - 40,000 - 20,000 应付账款及应付票据 120,798 96,480 45,775 54,688 其它应付款 557,466 309,840 314,715 143,714 一年内到期的融资租赁承担 213 213 213 213 应收子公司及关联方款项 13,872 29,639 66,699 30,417 银行贷款，扣除一年内到期的部分 50,000 20,000 50,000 20,000 一年后到期的融资租赁承担 2,772 2,985 2,772 2,985 长期应付款项 7,200 7,200 - - 减去: 银行存款及现金 (370,351) (165,806) (322,699) (113,885) 净债务 381,970 340,551 157,475 158,132 权益总额 943,350 699,098 811,698 612,735 净债务对经调整 资本比率 40% 49% 19% 26% 本公司或其任何子公司均毋须遵守其它外界资金规定。 178 40. 承担 (a) 于2007年12月31日尚未支付及未于财务报表拨备的资本承担如下： 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 已订约 50,074 34,923 49,837 30,540 已授权但未订约 398 - 398 - 50,472 34,923 50,235 30,540 (b) 于2007年12月31日，不可撤销的经营租约项下的未来应付最低租赁款项总额如下： 本集团 本公司 2007 2006 2007 2006 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1年内 2,776 1,992 2,351 1,828 1年至5年 9,113 22,489 8,632 7,312 5年以上 23,675 52,045 23,675 18,126 35,564 76,526 34,658 27,266 本集团根据经营租约租用土地使用权，厂房，办公室及职工宿舍。经营租约的平均合约年限 为20年。所有租约概没有包括或有租金。 179 41. 重大关连方交易 (a) 与关连方的交易 本集团 截至 12 月 31 日止年度 2007 2006 关连方名称 交易性质 人民币千元 人民币千元 公司管理层 喻琰 本集团处置房产 (i) - 259 裴西安 本集团处置房产 (i) - 262 赵乃斌 本集团处置房产 (i) - 259 联营公司 西安瑞特 处置子公司 (ii) 14,000 - 合营公司 道斯 销售 (iii) 10,901 3,387 咨询费 11 2,255 处置固定资产 - 12 采购 (iv) 50,862 38,923 处置原材料 - 539 注释： (i) 本集团于 2006 年将三栋房屋出售给公司的高级管理层，房屋的净值为人民币 780,000。 (ii) 此交易乃本公司将子公司恒通出售给联营公司西安瑞特。 (iii) 此交易乃出售原材料给道斯用于生产。 (iv) 此交易乃道斯将机床出售给本集团。 (v) 主要管理层人员的酬金 本集团主要管理层人员的酬金，包括付予本公司董事（披露于附注 10）及最 高薪酬雇员（披露于附注 11）的金额如下： 2007 2006 人民币千元 人民币千元 短期雇员福利 6,447 2,331 总酬金已包括在注释 8(b)的「员工成本」内。 180 (b) 与关连方的余额 本集团与本公司 关连方名称 交易性质 2007 2006 人民币千元 人民币千元 道斯 应付合营公司贸易款项 (i) (13,872) (994) 应付合营公司非贸易款项 (ii) - (17,213) 应收合营公司贸易款项 (iii) 5,654 4,960 应收合营公司非贸易款项 (ii) 61 1,134 (8,157) (12,113) 西安瑞特 应付联营公司非贸易款项 (ii) - (10,000) - (10,000) 其它关联方 应付其它关联方非贸易款项 (ii) - (1,432) - (1,432) 注释： (i) 此余额乃道斯将机床出售给本集团形成的贸易应付款。 (ii) 此余额乃无抵押，无息和须实时偿还的借款。 (iii) 此余额乃出售原材料给道斯用于生产形成的贸易应收款。 181 (c) 与子公司的往来余额 于 2007 年 12 月 31 日，应付子公司款项主要指本公司替通用设备从第三方代收的款 项。 于 2007 年 12 月 31 日，应收子公司款项主要指本公司出售原材料给通用设备及本公 司替通用设备代付的薪金。于 2006 年 12 月 31 日，应收子公司款项主要指给本公司 提供给自动机器的无抵押，计息和须实时偿还的借款。 (d) 于中国的其它国有企业的交易 本公司是一家国有企业，并在一个由中国政府透过其政府机关、代理、联属公司及 其它机构直接或间接控制的企业（「国有企业」）所支配的经济体制内进行营运。 与其它国有企业的交易包括但不限于： - 购买、出售及租赁物业及其它资产；及 - 提供及使用公用服务及其它服务。 这些交易乃于本集团的日常业务过程中以类似假设与非国有企业进行交易所按的条 款进行。本集团亦已就主要产品及服务制订其定价政策及审批程序。该等定价政策 及审批程序并不取决于客户是否国有企业。考虑到该等关系的性质，本公司董事认 为这些交易之中并无需要独立披露的关联交易。 182 42. 金融工具 信贷、流动性、利率及货币风险在本集团一般业务过程中出现。该等风险根据以下所述 本集团的财务管理政策及常规管理。 (a) 信贷风险 本集团的信贷风险主要源自应收账款及应收票据。管理层已推行信贷政策，并持续监察信贷 风险。就应收账款及应收票据而言，本集团会对所有要求超过特定信贷金额的客户进行个别 信贷评估。此等评估集中于客户过往支付到期款项的记录以及现时付款能力，并考虑客户个 别特定数据以及客户业务所在经济环境当前的数据。本集团一般要求结余到期超过六个月的 欠款人清付所有未支付结余后，方会进一步批授信贷。一般来说，本集团并不要求客户提供 抵押品。 本集团所面对信贷风险主要受每名客户的个别特性所影响。客户所经营行业或业务所在国家 欠佳的风险，亦会影响信贷风险，惟影响程度较低。于资产负债表日，因本集团有很多交易 对象和客户，所以信贷风险并不集中。 不计所持任何抵押品，本集团所面对最大信贷风险为资产负债表内每项金融资产扣除任何减 值拨备的账面值。本集团不向本集团集团以外人士提供财务担保，因为这会给本公司或本集 团带来信贷风险。 有关本集团就应收账款及应收票据所面对信贷风险的进一步定量披露数据载于附注 25。 (b) 流动性风险 本集团内的独立营运实体自行负责本身的现金管理，包括筹措贷款以应付预期现金需要，惟 若借款超过若干预定许可水平，则须获母公司批准。本集团的政策为定期监察流动资金需要， 及有否遵守借贷契诺，以确保其维持足够现金储备及来自主要财务机构的已承诺融通额足以 应付其短期及长期的流动资金需要。 183 下表详述于结算日本集团金融负债余下合约承担的到期状况，乃按已订约未贴现现金流量（包 括按合约利率或（倘属浮动）结算日当日利率计算的利息付款）及本集团可能需要付款的最 早日期为基准作出： 本集团 2007 已订约未贴现 一年内到期或 超过一年但 超过两年但 账面价值 现金流量总额 须应要求支付 少于两年 少于五年 超过五年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 银行借款 50,000 (58,428) (3,650) (3,780) (50,998) - 融资租赁承担 2,985 (4,790) (342) (342) (1,026) (3,080) 应付票据，应付账款 及预提费用 243,659 (243,659) (243,659) - - - 应付关连方款项 13,872 (13,872) (13,872) - - - 长期应付款 7,200 (7,200) - - (7,200) - 内退及下岗员工薪酬承担 19,799 (23,331) (4,523) (4,145) (9,165) (5,498) 337,515 (351,280) (266,046) (8,267) (68,389) (8,578) 2006 已订约未贴现 一年内到期或 超过一年但 超过两年但 账面价值 现金流量总额 须应要求支付 少于两年 少于五年 超过五年 （重述） 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 银行借款 60,000 (64,160) (42,732) (21,428) - - 融资租赁承担 3,198 (5,132) (342) (342) (1,026) (3,422) 应付票据，应付账款 及预提费用 177,106 (177,106) (177,106) - - - 应付关连方款项 29,639 (29,639) (29,639) - - - 长期应付款 7,200 (7,200) - - (7,200) - 内退及下岗员工薪酬承担 23,088 (27,719) (4,655) (4,532) (10,431) (8,101) 300,231 (310,956) (254,474) (26,302) (18,657) (11,523) 184 本公司 2007 已订约未贴现 一年内到期或 超过一年但 超过两年但 账面价值 现金流量总额 须应要求支付 少于两年 少于五年 超过五年 （重述） 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 银行借款 50,000 (58,428) (3,650) (3,780) (50,998) - 融资租赁承担 2,985 (4,790) (342) (342) (1,026) (3,080) 应付票据，应付账款 及预提费用 101,505 (101,505) (101,505) - - - 应付关连方款项 66,699 (66,699) (66,699) - - - 内退及下岗员工薪酬承担 19,799 (23,331) (4,523) (4,145) (9,165) (5,498) 240,988 (254,753) (176,719) (8,267) (61,189) (8,578) 2006 已订约未贴现 一年内到期或 超过一年但 超过两年但 账面价值 现金流量总额 须应要求支付 少于两年 少于五年 超过五年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 银行借款 40,000 (42,997) (21,569) (21,428) - - 融资租赁承担 3,198 (5,132) (342) (342) (1,026) (3,422) 应付票据，应付账款 及预提费用 82,193 (82,193) (82,193) - - - 应付关连方款项 30,417 (30,417) (30,417) - - - 内退及下岗员工薪酬承担 23,088 (27,719) (4,655) (4,532) (10,431) (8,101) 178,896 (188,458) (139,176) (26,302) (11,457) (11,523) (c) 利率风险 本集团采纳的政策为确保其所有借款实际上均按固定利率计算。因此，本集团的利率风险主 要源自浮息银行存款。浮息银行存款令本集团面对现金流量利率风险。本集团的利率组合由 管理层监察，载于下文(i)项。 185 (i) 利率组合 下表详述本集团及本公司浮息银行存款于结算日的利率组合。 本集团 2007 2006 实际利率 实际利率 % 人民币千元 % 人民币千元 浮息银行存款 0.72% 368,900 0.74% 144,106 本公司 2007 2006 实际利率 实际利率 % 人民币千元 % 人民币千元 浮息银行存款 0.70% 322,049 0.80% 92,388 (ii) 敏感度分析 于 2007 年 12 月 31 日，估计利率整体增加/减少 20 个基准点，而所有其它变量则维持 不变，则本集团除税后溢利及保留溢利将增加/减少约人民币 618,000 元（2006 年：人 民币 244,000 元）。综合股东权益其它部分将不会因利率整体增加/减少而变动。 上述敏感度分析乃假设有关利率变动已于结算日发生而厘定，并已应用于该日存在的浮 息银行存款所面对利率风险。20 个基准点增加或减少为管理层对下个年结日止期间利率 可能合理变动的评估。该分析按 2006 年相同基准作出。 (d) 货币风险 (i) 预期交易 本集团主要因以其业务相关功能货币以外货币进行买卖而面对货币风险。导致此风险的 货币主要为美元。 人民币兑外币贬值或升值可影响本集团业绩。除按外汇管理局所许可情况下保留其以外 币列值的盈利及收款外，本集团并无对冲其外币风险。 186 (ii) 已确认资产及负债 就以功能货币以外货币持有的应收账款及应付账款而言，本集团透过于需要解决短期不 平衡状况时按现货价买卖外币，确保维持其净风险于可接受水平。 本集团所有借款均以人民币列值，故此，管理层预期不会就本集团借款面对重大货币风 险。 (iii) 货币风险 下表详述本集团及本公司于结算日因以人民币以外货币列值的预期交易或已确认资产 或负债面对的货币风险。 本集团 2007 2006 美元 港元 欧元 美元 港元 欧元 (‘000) (‘000) (‘000) (‘000) (‘000) (‘000) 现金及现金等价物 1,100 30,810 24 370 24,701 65 应收账款及应收票据 411 - 414 551 - - 定金、其它应收款项 及预付款项 231 - 1,125 226 - 230 应付账款及应付票据 - - (156) - - - 预收帐款 (46) - - (227) - - 整体净风险 1,696 30,810 1,407 920 24,701 295 本公司 2007 2006 美元 港元 欧元 美元 港元 欧元 (‘000) (‘000) (‘000) (‘000) (‘000) (‘000) 现金及现金等价物 1,100 30,810 12 333 24,701 3 应收账款及应收票据 411 - 414 23 - - 定金、其它应收款项 及预付款项 231 - 1,125 54 - 162 整体净风险 1,742 30,810 1,551 410 24,701 165 187 (v) 敏感度分析 下表显示本集团本年利润（及留存利润）及合并权益的其它组成部分因本集团于结算日 面对重大风险的汇率可能合理变动而出现的概约变动。 本集团 2007 2006 对税后利润 对税后利润 汇率 及留存利润 汇率 及留存利润 增加/减少 的影响 增加/减少 的影响 人民币千元 人民币千元 美元 6% 684 3% 175 (6%) (684) (3%) (175) 港元 7% 1,668 3% 722 (7%) (1,668) (3%) (722) 欧元 4% 508 7% 167 (4%) (508) (7%) (167) 敏感度分析乃假设有关汇率变动已于结算日发生而厘定，并已应用于本集团于该日存在 的非衍生金融工具所面对货币风险，且所有其它变量（特别是利率）均维持不变。 上述变动为管理层对下个资产负债表日止期间汇率可能合理变动的评估。上表所呈列分 析结果为对本集团按相关功能货币计量的除税后利润及股东权益各自的合计影响，并就 呈列按于结算日的汇率换算为人民币。该分析按2006年相同基准作出。 188 (e) 股权价格风险 截至2006年12月31日止本集团因持有归类为可供出售投资的股权投资而面对股权价格变动。 但是这些可供出售资产不能在活跃市场中自由交易（见注释27）。董事相应的认为敏感性分 析在截至2006年12月31日的环境中不具代表性，因此没有披露敏感性分析。 这些投资已在截至2007年12月31日止年度中卖出。 (f) 公允价值 于 2007 年 12 月 31 日，重大金融资产及负债的账面值与其公允价值并无重大差异。 (i) 现金及现金等价物、应收账款及应收票据、其它应收款项、应付账款及应付票据、 其它应付账款及应收/应付关连方款项 此等项目的限期短，故账面值与其公允价值无重大差别。 (ii) 银行借款 根据目前条款与限期相若的银行贷款的借款利率，银行贷款账面值与其公允价值无重大 差别。 43. 分部报告 分部资料按本集团的业务分部呈列。本集团选择以业务分部数据作为主要呈报格式，原 因为此格式较适用于本集团内部财务报告。由于本集团主要在中国营运，故并无呈列地 区分部资料。 本集团的业务分部包括： (i) 设计、制造和销售机床; (ii) 设计、制造和销售传感仪器、转台及计算机绣花机; (iii) 设计、制造和销售智能电器; (iv) 设计、制造和销售节能型离心压缩机; 及 (v) 设计、制造和销售激光快速成型机（已终止经营）。 189 传感仪器、 激光 转台及电 节能型 快速成型机 机床 脑绣花机 智能电器 离心压缩机 （已终止经营） 分部间抵消 合并 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 (重述) (重述) (重述) (重述) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 外部客户 销售收入 1,016,835 622,092 11,139 10,057 6,840 8,825 231,893 177,111 45 9,001 - - 1,266,752 827,086 内部分部收入 12,664 1,563 3,988 1,942 - 55 - - - - (16,652) (3,560) - - 合计 1,029,499 623,655 15,127 11,999 6,840 8,880 231,893 177,111 45 9,001 (16,652) (3,560) 1,266,752 827,086 分部业绩 250,950 137,399 (3,754) (5,712) (10,649) (733) 23,946 18,766 (957) (3,480) 18,022 (2,377) 277,558 143,863 未分配营业 收入/（费用） 18,940 (10,664) 经营收益 296,498 133,199 财务费用 (3,064) (6,236) 应占联营及合营公司 的利润 4,979 1,523 终止经营业务亏损 (1,027) - 所得税 (47,248) (16,666) 本年利润/(亏损) 250,138 111,820 本年折旧及摊销 23,893 22,344 321 1,165 1,119 731 5,486 6,126 317 1,630 减值 -物业、厂房及设备 (75) - (696) (1,573) - - - - - (295) -在建工程 - (314) - - - - - - - - -商誉 - - - (2,036) (3,270) - - - - (2,439) -无形资产 - - - - (1,447) - - - - (3,561) 分部资产 1,042,373 739,535 9,829 15,133 67,695 73,950 307,347 243,179 - 16,910 (99,759) (65,980) 1,327,485 1,022,727 于联营及合营 公司的权益 - - - - - - - - - 35,657 26,473 未分配资产 401,576 207,160 资产合计 1,764,718 1,256,360 分部负债 489,085 205,882 23,795 24,719 58,515 46,749 222,584 169,208 - 2,630 (93,607) (14,913) 700,372 434,275 未分配负债 120,996 122,987 负债合计 821,368 557,262 当年资本性开支 90,075 45,671 241 839 2,097 882 6,969 7,020 - 140 190 44 无须调整的资产负债表日后事项 于资产负债表日后，本公司已向沈阳市国有资产监督管理委员会提交有关思源（智能电器分部）的 出售相关事项的资料。截至本报告日，思源的出售仍在进行中。 45 主要非货币性交易 截至 2007 年 12 月 31 日止年度，本集团将其价值人民币 12,248,000 元(2006:0)的存货转为物业、 厂房及设备。 46 比较数字 由于采用了香港财务报告准则第 7 号《金融工具：披露》及香港会计准则第 1 号修订《财 务报表的表述：资本披露》，部份比较数字已作调整以符合本年度披露的改变，并对首 次于 2007 年披露的项目的比较数字已分别列示。这些发展的详情已于注释 3 披露。 47 会计估计及判断 (a) 估计不确定因素的主要来源 注释 20 和注释 42 分别包含有关商誉减值及金融工具公允价值的假设及其风险因 素的信息。 (b) 运用本集团会计政策时的重要会计判断 在运用本集团会计政策时所做的某些重要会计判断列示如下。 (i) 减值 当本集团考虑对某些资产，包括物业、厂房及设备、在建工程、无形资产及预付 土地租赁费计提减值亏损时（注释 2(k)(ii)），这些资产的可收回金额需要确定。 可收回值是以净售价与使用价值两者中的较高者计算。由于这些资产的市场报价 可能难以获得，因此难以准确地估计售价。在厘定使用价值时，资产所产生的预 期现金流量会贴现至其现值，因而需要对如销售额、售价和经营成本等作出重大 判断。本集团在厘定与可收回数额相若的合理数额时会采用所有可供使用的数据， 包括根据合理和可支持的假设所作出的估计和如销售额、售价及经营成本的预测。 191 考虑流动应收款项及其它财务资产的减值亏损，须确定其未来现金流。其中须采 用的一个重要假设是债务人的清偿能力。尽管本集团使用全部可获得的信息来进 行此项估计，由于存在固有不确定性，实际销售金额可能高于估计金额。 (ii) 折旧 物业、厂房及设备在考虑其估计残值后，于预计可使用年限按直线法计提折旧。 本集团定期审阅资产的预计可使用年限。预计可使用年限是本集团根据同类资产 的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会 在未来期间对折旧费用进行调整。 48 截至 2007 年 12 月 31 日止颁布但未生效的新订及经修订的会计准则和诠释的可能影响 截至本财务报表发出日，香港会计师公会颁布了若干新订及经修订的会计准则和诠释。本集团并未 在本财务报表中采用此等截至 2007 年 12 月 31 日止年度未生效的准则。 本集团正在评估以上新订及经修订的会计准则和诠释于首次采用时对财务报表的影响。 至目前为止，采用这些会计准则及解释公告被认为不太可能对于本公司的营运表现和财 务状况造成重大影响。 以下发展可能导致财务报表中须作出新订或经修订的披露： 于以下日期或之后的 会计期间开始生效 香港财务报告准则第 8 号，经营分部 2009 年 1 月 1 日 香港会计准则第 23 号（经修订），借贷成本 2009 年 1 月 1 日 十三、备查文件目录 （一） 载有公司法定代表人、公司财务负责人签名并盖章的财务报表 （二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本 （三） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 （四） 2007 年年度报告 （五） 董事、高级管理人员对 2006 年年度报告的书面确认意见 （六） 监事会对董事会编制的《2006 年年度报告》的书面审核意见 沈机集团昆明机床股份有限公司 192 [附：董事、高级管理人员对 2007 年年度报告的书面确认意见] 声 明 本公司董事会、董事、高级管理人员保证本公司 2007 年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 声明人签字： 董事： 高明辉 张汉荣 宋兴举 孙 恺 王 兴 王 胜 皮建国 俞伟峰 刘明辉 陈 鹰 李冬茹 高级管理人员： 张晓毅 周国兴 叶 农 喻 琰 沈机集团昆明机床股份有限公司 董事会 2008 年 4 月 24 日 193 [附：监事会对董事会编制的《2007 年年度报告》的书面审核意见] 审核意见 本监事会对董事会编制的《2007 年年度报告》（下称“年报”）进行了审核，提出意见如下： 1、年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； 2、年报的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面 真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项； 3、在提出本意见前，没有发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 监事： 李鸿书 张伟明 阎世文 李振雄 赵琼芬 沈机集团昆明机床股份有限公司 监事会 2008 年 4 月 24 日 194