神马股份(600810)神马实业2003年年度报告

神马实业股份有限公司 2003 年年度报告 SHENMA INDUSTRY CO.LTD 二ОО四年三月 目 录 一、公司基本情况简介——————————————————— 3 二、会计数据和业务数据摘要———————————————— 4 三、股本变动及股东情况—————————————————— 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况—————————— 8 五、公司治理结构————————————————————— 10 六、股东大会情况简介——————————————————— 12 七、董事会报告—————————————————————— 13 八、监事会报告—————————————————————— 23 九、重要事项——————————————————————— 24 十、财务报告——————————————————————— 26 十一、备查文件目录———————————————————— 56 2 重要提示: 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事叶永茂先生委托独立董事宁金成先生代为出席公司五届二次董事会并 表决。 北京中天华正会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长张健先生、董事总经理张电子先生、财务负责人阎玲女士声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1. 公司法定中文名称：神马实业股份有限公司 公司中文名称缩写：神马实业 公司法定英文名称： SHEN MA INDUSTRY CO.LTD 公司英文名称缩写：SMIC 2. 公司法定代表人：张健 3. 公司董事会秘书（负责信息披露） ：刘臻 联系地址：河南省平顶山市建设路 63 号 联系电话：0375-3921266 传 真：0375-3921500 电子信箱：liuzh@371.net 公司董事会证券事务代表：范维 联系地址：河南省平顶山市建设路 63 号 联系电话：0375-3921231 传 真：0375-3921500 4. 公司注册地址：河南省平顶山市建设路 63 号 3 公司办公地址：河南省平顶山市建设路 63 号 邮政编码：467000 公司电子信箱：shenma@public.pdptt.ha.cn 5. 公司选定的信息披露报纸：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：神马实业股份有限公司董事会办公室 6. 股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：神马实业 股票代码：600810 7. 公司首次注册登记日期：一九九三年十二月十六日 公司首次注册登记地点：河南省平顶山市 公司变更注册登记日期：二ＯＯ三年十二月五日 公司变更注册登记地点：河南省平顶山市 企业法人营业执照注册号：4100001001219 税务登记号码：410400520110217 公司聘请的会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所 北京中天华正会计师事务所办公地址：北京市西城区复成门外大街 2 号万通广场 B 座 18 层 二、会计数据和业务数据摘要 1. 本年度主要财务指标 （单位：元） 公司本年度实现利润总额： 22627311.46 净利润： 8904943.75 扣除非经常性损益后的净利润： 5483138.53 主营业务利润： 131599311.21 其他业务利润： 15322478.55 4 营业利润： 27760334.81 投资收益： 0 补贴收入： 0 营业外收支净额： -5133023.35 经营活动产生的现金流量净额： 30523800.97 现金及现金等价物净增加额： -8359979.39 *注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位: 元 项 目 金 额 资产占用费净额 12373014.68 营业外收入 124379.87 营业外支出 5257403.22 所得税影响额 3818186.11 2．公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2003 年度 2002 年度 2002 年度 2001 年度 2001 年度 项目 （调整前） （调整后） （调整前） （调整后） 主营业务收入 1446646339.50 1355878618.00 1355878618.00 1157430868.70 1157430868.70 净利润 8904943.75 7779922.46 6089814.83 25751477.57 25621926.44 总资产 4066854806.40 4146774688.17 4145556338.97 4071074845.26 4070981130.90 股东权益 3391465220.30 3384950110.71 3410574276.55 3405484188.25 3432798461.72 每股收益 0.016 0.014 0.011 0.045 0.045 每股净资产 5.989 5.978 6.023 6.014 6.062 调整后每股净资产 5.889 5.862 5.907 5.948 5.996 每股经营活动产生 0.054 0.169 0.169 0.065 0.065 的现金流量净额 净资产收益率 0.263% 0.230% 0.179% 0.756% 0.746% 3．根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号通知，列表如下： 净资产收益率 每 股 收 益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.0388 0.0385 0.2324 0.2324 5 营 业 利 润 0.0082 0.0081 0.0490 0.0490 净 利 润 0.0026 0.0026 0.0157 0.0157 扣除非经常性 损益后的净利润 0.0016 0.0016 0.0097 0.0097 4、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本（万股） 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 56628 2413739239.68 153763687.68 77076635.97 248477349.19 3410574276.55 本期增加 300000 1780988.76 890494.38 本期减少 21190045.01 19109056.25 期末数 56628 2414039239.68 155544676.44 77967130.35 227287304.18 3391465220.30 变动原因 污染源治理专 年度利润提取 年度利润提取 利润及利润分 利润及利润分 项基金 配 配 三、股本变动及股东情况 1. 股本变动情况 （1）股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+ -） 配 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动 股 后 一、未上市流通股份 1.发起人股份 42471 42471 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 42471 42471 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未上市流通股份合 42471 42471 计 6 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 14157 14157 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 14157 14157 三、股份总数 56628 56628 （2）股票发行与上市情况 ①公司前三年无发行股票情况。 ②报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 ③公司无内部职工股。 2. 股东情况介绍 (1) 报告期末股东数量：80894 户。 (2) 报告期末公司前十名股东持股情况 股东名称 年度内增减（股） 年末持股数（股） 比例% 股份性质 ①神马集团 0 424710000 75.00 国有法人股 ②博时裕富 未知 924041 0．1632 上市流通股 ③华宝信托 未知 530308 0．0936 上市流通股 ④兴和基金 -45000 252007 0．0445 上市流通股 ⑤李欢欢 未知 231840 0．0409 上市流通股 ⑥钱文君 0 148500 0．0262 上市流通股 ⑦方良伟 -600 131400 0．0232 上市流通股 ⑧家康装潢 未知 130000 0．0230 上市流通股 ⑨汪守礼 未知 126800 0．0224 上市流通股 ⑩卢桂华 未知 119955 0．0212 上市流通股 神马集团所持股份未质押及冻结。公司未知第 2-10 名股东所持股份是否质押或冻结。 公司第 1 名股东与第 2-10 名股东之间不存在关联关系及《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知第 2-10 名股东相互之间是否存在关联关 系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 (3)公司控股股东为中国神马集团有限责任公司（下称神马集团），法定代表人为谢伟 7 民先生，成立日期为 1996 年 11 月 26 日，主要业务和产品为尼龙帘子布、尼龙 66 盐、橡 胶轮胎、树脂、烧碱以及工程塑料等的生产、制造及销售，注册资本为 100730 万元，系 国有独资公司。 (4) 报告期末公司前十名流通股股东持股情况 股东名称 持股数（股） 种类 ①中国建设银行—博时裕富证券投资基金 924041 A股 ②华宝信托投资有限责任公司 530308 A股 ③兴和证券投资基金 252007 A股 ④李欢欢 231840 A股 ⑤钱文君 148500 A股 ⑥方良伟 131400 A股 ⑦上海家康装潢工程有限公司 130000 A股 ⑧汪守礼 126800 A股 ⑨卢桂华 119955 A股 ⑩刘琼 115200 A股 公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1. 董事、监事、高级管理人员 (1)现任公司董事、监事及高级管理人员情况介绍。 性 年 姓 名 职 务 任期 年初持股数 年末持股数 龄 别 张 健 男 41 董事长 2003.11-2006.11 0 0 张电子 男 42 董事、总经理 2003.11-2006.11 0 0 朱国超 男 52 董 事 2003.11-2006.11 0 0 阎国元 男 51 董 事 2003.11-2006.11 0 0 8 姚 晟 男 49 董 事 2003.11-2006.11 0 0 王 平 男 47 董 事 2003.11-2006.11 0 0 宁金成 男 48 独立董事 2003.11-2006.11 0 0 李春彦 男 40 独立董事 2003.11-2006.11 0 0 叶永茂 男 62 独立董事 2003.11-2006.11 0 0 孙思邈 女 50 监事会主席 2003.11-2006.11 0 0 姚晓东 男 42 监 事 2003.11-2006.11 0 0 孙 捷 男 31 监 事 2003.11-2006.11 0 0 黄 黎 女 42 监 事 2003.11-2006.11 0 0 许国红 女 34 监 事 2003.11-2006.11 0 0 张 华 男 42 副总经理 2003.11-2006.11 0 0 张鲁亚 男 44 副总经理 2003.11-2006.11 0 0 王 平 女 41 副总经理 2003.11-2006.11 0 0 段文亮 男 40 总工程师 2003.11-2006.11 0 0 阎 玲 女 40 财务负责人 2003.11-2006.11 0 0 刘 臻 男 40 董事会秘书 2003.11-2006.11 0 0 董事姚晟先生任神马集团投资企业管理部部长，任期 2003 年 4 月至今;监事会主席孙 思邈女士任神马集团投资企业管理部副部长，任期 2003 年 4 月至今;监事姚晓东先生任神 马集团纪委信访室主任，任期 2003 年 6 月至今;监事孙捷先生任神马集团投资企业管理部 科员，任期 2003 年 4 月至今。 （2）年度报酬情况 董事、监事的报酬按基本工资加奖金确定，高级管理人员实施年薪制。现任董事、监 事、高级管理人员本年度报酬总额为 286697 元。金额最高的前三名董事的报酬总额为 81717 元。金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 78993 元。独立董事年度津贴为 2.6 万 元（含税），差旅费、通信费具实支付。 年度报酬区间：25000 元至 30000 元的董事 2 人，监事 1 人，高级管理人员 4 人; 20000 元至 25000 元的董事 1 人，高级管理人员 3 人;20000 元以下的董事 1 人，监事 1 人。 不在本公司领取报酬的有：董事姚晟先生、监事孙思邈女士、监事姚晓东先生、监事 9 孙捷先生。以上董事、监事均在控股股东神马集团领取报酬。 (3) 报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内公司第四届董事会成员（季松青先生（董事长）、马源先生、朱国超先生、 宁金成先生（独立董事） 、李春彦先生（独立董事）、阎国元先生、姚晟先生、张金 友先生、王安乐先生、王连君女士、王平先生）、监事会成员（张宗锁先生（监事会 主席）、段志斌先生、孙思邈女士、李九灵先生、黄黎女士）及高级管理人员（马源 先生（总经理） 、张电子先生（副总经理） 、张华先生（副总经理）、张鲁亚先生（副 总经理）、王平女士（副总经理）、段文亮先生（总工程师）、阎玲女士（财务负责 人）、刘臻先生（董事会秘书） ）均任期届满，公司于 2003 年 11 月 27 日召开 2003 年第 一次临时股东大会进行了换届选举，产生了第五届董事会、监事会，召开五届一次董事会 新聘了高级管理人员。第五届董事会成员、监事会成员及高级管理人员详见本年度报告： 四—1—（1）部分。 2. 公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司员工总数为 5309 人，按专业构成分类，生产人员 4652 人，销售人员 54 人，技术人员 296 人，财务人员 17 人，行政人员 290 人。按教育程度分 类，本科及以上学历 289 人，大专 849 人，中专及以下 4171 人。公司没有需承担费用的 离退休职工。 五、公司治理结构 1. 公司治理情况 报告期内，公司严格对照中国证监会的有关文件要求，积极完善公司治理结构， 除 下述情形：（1）公司自上市及两次配股以来，控股股东投入的土地由于政策等原因一直未 能办理过户手续，使资产归属问题未能明确;（2）截止报告期末公司控股股东仍欠公司货 款约 8 亿元，尚未得到解决;（3）截止报告期末公司仍未建立董事、监事激励机制和奖励 制度，未能达到治理准则要求外，报告期末公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要 10 求不存在差异。 2．独立董事履行职责情况 报告期内，公司己按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，聘 请了三名独立董事。独立董事上任以来，认真履行自己的职责，积极参加股东大会、董事 会，提出了许多合理化建议，并对有关董事会议案发表了独立意见，使公司决策进一步科 学化、程序化，公司治理结构得到了进一步完善。 3．公司与控股股东—中国神马集团有限责任公司在业务、人员、资产、机构、财务 方面基本做到了明确分开。 (1)业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营 能力。公司与控股股东采购和销售业务的关联交易价格完全参照市场公允价格; (2)人员方面：公司劳动、人事及工资管理完全独立，经理、副经理等高级管理人员 均在本公司领薪，未在控股股东单位担任重要职务; (3)资产方面：除土地和房屋建筑物尚未办理过户手续外，公司具有完整的法人资产， 拥有独立的生产系统、辅助生产系统和部分配套设施；公司拥有独立的工业产权和非专利 技术；商标为控股股东拥有，目前由上市公司无偿使用； (4)机构方面：公司拥有独立的职能部门和分厂，公司的办公机构和生产经营场所与 控股股东完全分开; (5)财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，独立的财务核算体系、独立的 财务会计制度，独立在银行开设帐户、独立纳税。 4．报告期内经公司四届二十一次董事会研究，决定对公司经营管理者董事长、总经 理等高级管理人员实行年薪制，基本内容是：年薪由基本年薪和风险年薪两部分组成，基 本年薪根据公司全部员工的平均工资和基薪系数确定; 风险年薪根据公司净资产增长率、 利润增长率、销售收入增长率和全部员工平均工资增长率确定。具体发放金额根据年终指 标完成情况考核确定。年薪最高控制数额为 10 万元，最低不低于 1 万元。年薪实施对象 在任期内均交纳一定的风险抵押金。 11 六、股东大会情况简介 报告期内公司共召开两次股东大会，具体情况如下： 1．2002年度股东大会 (1) 股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2003 年 5 月 27 日发出召开 2002 年度股东大会的通知。股东大会于 2003 年 6 月 27 日（星期五）上午 9：30 在公司南一楼会议室举行。出席本次会议的股东及股东代 理人、公司董事、监事、高级管理人员共 18 人，其中股东及股东代理人 3 人，持有及代 表股份 424884426 股，占公司总股本 56628 万股的 75.031%，符合《公司法》、《公司章程》 及《上市公司股东大会规范意见》的规定，北京众天中瑞律师事务所许军利、王半牧律师 为本次股东大会作见证，并认为，公司本次股东大会的召集和召开程序、出席股东大会人 员资格、表决程序等相关事宜均符合有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，本 次股东大会决议合法有效。 (2) 股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 股东大会通过的决议为：《公司 2002 年度董事会工作报告》、《公司 2002 年度监事会 工作报告》、《公司 2002 年度财务决算》、《公司 2003 年度财务工作安排的报告》 、《公司 2002 年度利润分配预案》、《关于将尼龙 66 盐七套生产装置委托经营延期一年的议案》、 《关于续聘北京中天华正会计师事务所的议案》。以上决议刊登于 2003 年 6 月 28 日的《上 海证券报》。 (3) 本次股东大会无选举、更换公司董事、监事情况。 2．2003 年第一次临时股东大会 (1) 股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2003 年 10 月 24 日发出召开 2003 年第一次临时股东大会的通知。股东大会于 2003 年 11 月 27 日上午 9：00 在公司南一楼会议室举行。出席本次会议的股东及股东代理 人、公司董事、监事、高级管理人员共 18 人，其中股东及股东代理人 3 人，持有及代表 股份 424929850 股，占公司总股本 56628 万股的 75.04%，符合《公司法》 、《公司章程》及 《上市公司股东大会规范意见》的规定，北京众天中瑞律师事务所许军利、王半牧律师为 本次股东大会作见证，并认为，公司本次股东大会的召集和召开程序、出席股东大会人员 资格、表决程序等相关事宜均符合有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，本次 股东大会决议合法有效。 12 (2) 股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 股东大会通过的决议为：《关于修改公司章程的议案》、《关于公司董事会换届选举的 议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》。以上决议刊登于 2003 年 11 月 28 日的《上海 证券报》。 (3) 选举、更换公司董事、监事情况 鉴于公司第四届董事会（成员：季松青先生、马源先生、朱国超先生、宁金成先生（独 立董事）、李春彦先生（独立董事） 、阎国元先生、姚晟先生、张金友先生、王安乐先生、 王连君女士、王平先生）任期已届满，选举以下人员为公司第五届董事会董事：张健先生、 张电子先生、朱国超先生、阎国元先生、姚晟先生、王平先生、宁金成先生（独立董事）、 李春彦先生（独立董事）、叶永茂先生（独立董事）。 鉴于公司第四届监事会（成员：张宗锁先生、段志斌先生、孙思邈女士、李九灵先生、 黄黎女士）任期已届满，选举以下人员为公司第五届监事会监事：孙思邈女士、姚晓东先 生、孙捷先生、黄黎女士、许国红女士，其中黄黎女士、许国红女士为公司职工监事。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司主要产品为尼龙 66 浸胶帘子布及尼龙 66 工业丝的生产和销售，市场占有率约为 24%。公司所属行业为化学纤维制造业。 2003 年度公司共生产尼龙 66 工业丝 67169 吨，同比增长 9.47%，完成计划数的 98.78%， 其中生产尼龙浸胶帘子布 41536 吨，同比增长 5.47%,完成计划数的 92.30%; 实现主营业 务收入 14.47 亿元，较上年度增加 0.91 亿元，增长 6.71%,完成计划数的 99.38%; 实现主 营业务利润 1.32 亿元，较上年度增加 0.11 亿元，增幅为 9.09 %; 实现净利润 890.49 万 元，较上年度增加 281.51 万元，增幅为 46.23%。 （1）主营业务分产品情况 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 毛利率比 毛利率 收入比上 成本比上 产品 收入 成本 上年增减 (%) 年增减 年增减 （万元） （万元） （％） （％） （％） 13 帘子布 96488 87990 8．81 1．53 0．30 1．12 工业丝 48177 42934 10．89 18．80 21．55 -2. 29 （2）主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％） 境内 144665 18．01 境外 0 -100.00 2、公司没有控股子公司及参股公司。 3、公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为 92.27 %，前五名客户销 售额合计占公司销售总额的比例为 64.14%。 4、经营中出现的问题和困难及解决方案 公司 2003 年经营中出现的问题和困难主要有：一是公司产品结构调整进度比较缓慢， 产品比较单一，新的利润增长点尚未形成; 二是公司主要原材料价格持续上涨，影响了公 司的盈利; 三是上半年公司进行了设备大修，一定程度上影响了公司的生产销售;四是公 司产品质量一定程度上仍制约着公司产品在国际市场上的竞争力; 五是受“非典”影响， 公司国际市场开拓遇到一定阻力。 针对上述困难， 2003 年公司在生产经营中重点抓了以下几方面工作： （1）加大技术创新和项目开发力度，推进产品结构调整。为实现可持续发展，2003 年公司成立了高强力工业丝开发等四个项目组，实行研发项目组长负责制，新产品研发工 作进入有序进展状态，个别项目取得初步成果。高强力丝物性指标接近日本旭化成 T5 丝实 物水平；汽车制动气室橡胶隔膜经纬同性布项目成功试制了样品布；中低旦帘子布小批量 投入市场，并通过美国盖茨公司总部认证；中低旦丝生产技术已基本成熟，其染色性及热 收缩改进的攻关已取得初步进展；替代 AZ-60R 的新型纺丝油剂应用开发成功；改性尼龙 66 帘子布替代聚酯应用于半钢子午胎的开发有较大进展。项目建设也取得了很大突破，新 增八部位项目和三原丝双头卷绕机安装顺利完成，使公司纺丝能力达到 7.5 万吨/年，其 中具备细旦丝纺丝能力 2000 吨/年。高粘度切片已在聚合生产线上进行了试生产，增加了 公司产品的多样化。 （2）加强成本核算，降低单位生产成本。为了降低单位生产成本，公司进一步强化 成本管理。一是细化考核指标，逐级分解，严格考核。由单一品种测算方法逐步细化为分 14 品种测算，工业丝的测算品种增加到 8 个，浸胶布的测算品种增加到 87 个。二是每月召 开成本分析会，加强生产过程的成本控制。三是加强采购环节的监督控制。通过招标比价 使可比采购成本较 2002 年降低了 7.5%，节约资金 536 万元。四是优化生产各环节的能源 配置，节能降耗，对预热炉、捻织厂、动力厂采取“分时用电” ，全年节约电费支出 73.5 万元。五是降低运输费用，进行二级库盘存，开展“双清”工作。六是加强财务管理，充 分发挥财务管理的杠杆调节作用，严格费用报销手续，杜绝预算外支出；优化贷款结构， 降低财务费用。 （3）加强设备管理，优质高效完成设备区域停车检修任务。2003 年公司在设备管理 上，加强设备管理现场检查力度，将设备能源考核指标与各单位生产奖挂钩，有效提高了 设备管理水平。大胆创新，改变公司以前年度全系统同时停车大修惯例，实行分区域停车 检修，将原来单系列 22 天检修时间缩短为 12 天，多生产产品两千多吨。检修费用在增加 7000 吨项目情况下，比 2001 年停车检修减少了 440 多万元。创下了检修时间最短、效率 最高、现场最整洁秩序、最经济安全的纪录。 （4）开展质量管理年活动，进一步提高产品质量。 为进一步改善产品质量，公司将 2003 年确定为质量管理年，采取了扎实有效的措施提高产品质量。一是通过质量宣誓、黑 板报、专题会议等形式的宣传教育活动强化职工质量意识。二是有效开展技术攻关活动， 全年开展质量攻关项目共计 110 项，取得了良好成效。三是强化基础管理，使工艺处于稳 定状态，全年工艺合格率达 100%。四是加大质量责任事故的处理和各种违纪员工的处理力 度，制订下发了《公司质量事故责任追究制度》。五是完善激励机制，调动员工注重质量 的积极性，设立质量进步专项基金，推动群众性经济技术创新竞赛活动的开展，五项 QC 成果获国优称号。六是提升产品质量标准，建立国家实验室认可体系，使产品检测报告在 亚太地区乃至世界范围内多边互认。七是成功试验浸胶帘子布快速检验方法，开创行业快 速检验之先河。通过这些措施的实施，公司产品质量得到一定提高，满足了外贸出口及国 内用户的需要，质量投诉率比去年同期下降 65%。 15 （5）更加重视国际市场的巩固与开拓。一是把巩固、扩大大客户、老客户业务放在 首位，这些大客户、老客户的采购量占国际业务量的 70%。二是加大新市场的开发和培育 力度，开辟了俄罗斯、印尼等国家的新客户，尼龙 66 工业丝取代尼龙 6 工业丝占领了俄 罗斯部分高端轮胎用丝、用布市场，年供应量达 1200 吨。三是高度重视国内三资企业市 场，去年相继开发了一批新进入中国的轮胎制造商，并顺利通过多家跨国公司的技术认证。 （二）公司投资情况 1、公司在报告期内无募集资金投资，上次募集资金没有延续到报告期使用。 2、非募股资金投资项目 （1）报告期内，经公司第四届董事会第十八次会议审议，公司决定实施尼龙 66 工业丝 增产技术改造项目，该项目是 7000 吨高强力工业丝技术改造项目二阶段工程，项目利用 国家技改贴息贷款，总投资 4015 万元，技改期 1 年，技改完成后，每年可增产尼龙 66 工 业丝近 1 万吨，年可新增销售收入约 2.3 亿元。截止报告期末，已累计完成投资 3574 万元。 （2）报告期内，经公司第五届董事会第一次会议审议，公司决定实施锦纶 66 高粘切片 技改项目，该项目总投资 2760 万元，其中固定资产投资 2520 万元，铺底流动资金 240 万 元，生产能力为 1 万吨/年，项目建设期为 1 年，预计年新增销售收入 18900 万元，利润 816 万元。截止报告期末，该项目正在进行前期准备工作。 （三）公司财务状况 1、公司财务状况 项目 2003（元） 2002 年（元） 增减（%） 总资产 4066854806.40 4145556338.97 -1.90 股东权益 3391465220.30 3410574276.55 -0.56 主营业务利润 131599311.21 121218832.37 8.56 其他业务利润 15322478.55 12692886.37 20.72 净利润 8904943.75 6089814.83 46.23 现金及现金等价物净 -8359979.39 -74338158.18 88.75 增加额 注： 16 财务指标变动情况主要原因： （1）总资产比上年无明显变化。 （2）股东权益比上年无明显变化。 （3）主营业务利润上升 8.56%主要系公司主导产品销售量增加及价格上涨所致。 （4）其他业务利润上升 20.72% 主要是本年度销售材料的利润较上年度增幅较大所致。 （5）净利润上升 46.23%主要系公司主导产品销售量增加及价格上涨和销售材料的利 润较上年度增幅较大所致。 （6）现金及现金等价物净增加额增加 88.75%主要系本年度偿还借款较上年度有大幅 减少所致。 2、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的原因及其影响 （1）会计政策、会计估计变更的内容、变更理由及影响 A、根据财政部财会[2003]12 号《财政部关于印发的通知》的规定，对报告年度资产负债表日至财务报告报出日之间董事会制定的利润 分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项，记入“应付股利”项目，现改为“现金股 利在资产负债表所有者权益中单独列示”。 此项会计政策变动作为会计政策变更，应当采 用追溯调整法进行处理，相应调整期初留存收益和其他相关项目的期初数。 此项会计政策变动作为会计政策变更，采用追溯调整法进行了处理，调整了 2003 年 年初留存收益及相关项目的年初数。 上述会计政策变更的累积影响数为 28,314,000.00 元。由于会计政策变更，调增了 2003 年年初留存收益 28,314,000.00 元，其中：现金股利 28,314,000.00 元，调减 2002 年年末应付股利 28,314,000.00 元。 B、根据财政部财会[2001]57 号《财政部关于印发〈企业会计准则――固定资产〉 〈企 业会计准则――存货〉的通知》和财政部财会[2003]10 号《财政部关于印发〈关于执行〈企 业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)〉的通知》等文件的规定，与固定资产有 关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的 使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资 产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；除此之外的后续支出， 应确认为当期费用，不再通过待摊的方式核算。 因执行《企业会计准则――固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采用 待摊方式改为一次性计入发生当期费用；公司原为固定资产大修理发生的待摊费用余额， 17 继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。自执行《企业会计准则——固定资产》后 新发生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。 此项会计政策变动作为会计政策变更，按财政部财会[2003]10 号文的有关规定进行了 处理；影响当期多摊销大修理费用 6,794,059.89 元，减少当期利润总额 6,794,059.89 元。 （2）重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 A、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《实施细则》的有关规定，本公司 2000 年、2001 年及 2002 年共漏缴增值税 1,271,929.29 元。 根据平顶山市国家税务局税务处理决定书（2003）平国税处字第 2 号，本公司补缴了 2000 年、2001 年及 2002 年漏提的增值税， B、根据国家税务总局国税函[1999]574 号《关于固定资产评估增值计提折旧有关企业 所得税问题的批复》的有关规定：在企业的改组活动中涉及的资产转让，不确认实现所得， 不依法缴纳企业所得税，接受资产的企业也不得按评估确认后的价值确定其计税成本；企 业已按评估确认价值调整有关资产成本并计提折旧或摊销费用的，在申报纳税时必须进行 纳税调整。 根据平顶山市地方税务局稽查局税务处理决定书（2003）平地税稽处字 2027 号,本公 司对接受的中国神马集团有限责任公司 1993 年、1999 年投入的评估后的一期和六六盐土 地使用权在 1997 年至 2002 年度摊销的费用在本年度进行了纳税调整，并缴纳了相应的所 得税，共计 465,110.91 元。 上述纳税事项会计差错，已采用追溯调整法，调整了 2003 年年初留存收益及相关项 目的年初数；利润表及利润分配表的上年数已按调整后的数字填列。 由于追溯调整，调减了 2002 年度的净利润 800,102.29 元，调减 2003 年的期初留存 收益 1,737,040.20 元，其中：调减 2003 年期初未分配利润 1,389,632.16 元；调减盈余 公积 347,408.04 元；利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了 749,550.33 元。 C、本公司 7000 吨高强力工业丝技改项目于 2001 年 11 月达到预定使用状态并暂估转 入固定资产，2003 年 8 月竣工决算手续办理完毕，按照 7000 吨高强力工业丝技改项目实 际购建成本调整原来的暂估价值。 根据《企业会计制度》第三十四条，第一百三十三条、第一百三十四条的有关规定， 本公司调整了原已计提的折旧额 1,218,349.20 元，并采用追溯调整法进行了处理，调整 了 2003 年年初留存收益及相关项目的年初数；利润表及利润分配表的上年数已按调整后 的数字填列。 18 由于追溯调整，调减了 2002 年度的净利润 753,505.34 元，调减 2003 年的期初留存 收益 816,293.96 元，其中：调减 2003 年期初未分配利润 653,035.16 元；调减盈余公积 163,258.80 元；利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了 50,230.90 元。 D、本公司 2003 年调整应计入 2002 年度利息支出 136,500.00 元，根据《企业会计制 度》第一百三十三条、第一百三十四条的有关规定，采用追溯调整法进行了处理，调整了 2003 年年初留存收益及相关项目的年初数；利润表的上年数已按调整后的数字填列。 由于追溯调整，调减了 2002 年度的净利润 136,500.00 元，调减 2003 年的期初留存 收益 136,500.00 元，其中：调减 2003 年期初未分配利润 109,200.00 元；调减盈余公积 27,300.00 元。 （四）公司面对的生产经营环境以及宏观政策、法规未发生重大变化。 （五）对带解释性说明段的无保留意见的本年度审计报告所涉事项的说明 本年度，中天华正会计师事务所为本公司出具了带解释性说明段的无保留意见的审计 报告，所涉事项说明如下： 1、关于截止2003年12月31日，持有本公司75%股权的控股股东中国神马集团有限责任 公司欠本公司799,463,241.28元，占期末应收账款余额的63.62%,占期末股东权益金额的 23.57%事宜。由于历史原因，公司自上市以来产品销售模式采取的是由控股股东统一对外 销售。近年来由于一方面下游橡胶轮胎市场疲软，另一方面化纤类帘子布市场竞争加剧， 导致帘子布产品销售困难，造成控股股东销售回款不畅，从而形成本公司与控股股东在产 品销售往来中的应收款项。经公司四届七次董事会（2002年元月9日）研究决定，对双方 之间的应收款项，拟将神马集团经过客户确认的应收帐款转移给本公司，如发生损失，由 神马集团承担；其余部分以神马集团与本公司生产经营相配套的实物资产抵偿。在以前年 度通过债权转移方式，已将应收神马集团的销货款由2002年初的1,266,815,300.00元降低 到本报告期末的799,463,241.28元。对于剩余欠款，公司已与神马集团多次协商，争取尽 快采取以相关实物资产抵偿或其它适当的方式解决。 2、关于本公司将原值 163,683.47 万元的尼龙 66 盐七套主体生产装置委托给控股股东 中国神马集团有限责任公司的控股子公司中国神马集团尼龙 66 盐有限责任公司(现更名为 河南神马尼龙化工有限责任公司) 经营管理事宜。为保证本公司所拥有的尼龙 66 盐七套主 要生产装置与中国神马集团尼龙 66 盐有限责任公司所拥有的各类公用配套设施构建一体 化生产运营体系，实现稳定、高效运作，公司 2000 年度、2001 年度、2002 年度均将尼龙 19 66 盐七套主要生产装置委托给尼龙 66 盐公司经营管理，并均取得了良好的效益。鉴于此， 经公司 2002 年度股东大会研究决定，2003 年度继续将尼龙 66 盐七套主要生产装置委托给 尼龙 66 盐公司经营管理，双方据此签定了资产委托经营协议，其主要内容为：1、委托的 尼龙 66 盐七套生产装置资产帐面原值为 163,683.47 万元；2、尼龙 66 盐公司享有受托经 营资产的管理权、收益权，但不享有处分权，资产所有权归本公司所有，尼龙 66 盐公司承 担委托经营期内的盈亏责任；3、本公司每年向尼龙 66 盐公司收取资产占用费 2000 万元 整；4、委托经营期限为一年。本公司本年度按照协议向尼龙 66 盐公司收取资产占用费 129,781,921.04 元，扣除本公司为该项托管资产提取的折旧及无形资产摊销和应交的营业 税金及附加 117,408,906.36 元，记入其他业务利润 12,373,014.68 元，占本期利润总额 的 54.68%。基于此，公司董事会认为，对尼龙 66 盐七套主体生产装置实施托管经营有利 于充分发挥该七套装置的生产效率，有利于维护广大股东的利益。 3、关于若本公司的控股股东中国神马集团有限责任公司出现经营风险，将对公司产 生重大影响事宜。公司认为，根据神马集团近两年的经营形势（2002 年度大幅减亏，2003 年度实现利润总额 6501 万元）及其债转股（额度约 8 亿元，年减少利息支出约 5000 万元） 即将得到国家有关部门批复可以判断，神马集团出现重大经营风险的可能性较小，由此对 公司产生重大影响的可能性亦较小。 （六）董事会日常工作 1．报告期内董事会会议情况和决议内容。 报告期内公司共召开七次董事会，主要内容如下： （1）公司第四届董事会第十八次会议于 2003 年元月 21 日在本公司会议室召开，会议 应到董事 11 人, 实到 9 人，公司 5 名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议通过了如 下决议：公司工业丝增产改造项目的议案; 公司 2003 年度经营预算的议案; 公司增设房屋 租赁站机构的议案。 （2）公司第四届董事会第十九次会议于 2003 年 3 月 20 日在本公司会议室召开，会议 应到董事 11 人, 实到 9 人，公司 4 名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议通过了以 下决议：公司 2002 年度董事会工作报告;公司 2002 年度总经理工作报告; 公司 2002 年度 财务决算; 2003 年财务工作安排的报告; 公司 2002 年度利润分配预案; 关于根据平顶山市 20 地税局、财政局的意见，改变尼龙 66 盐七套生产装置中房屋建筑物折旧年限的议案; 关于 对应收平顶山市财政局所得税返还款计提坏帐准备的方法由帐龄分析法改为个别认定法 的议案; 关于将尼龙 66 盐七套生产装置委托经营延期一年的议案; 公司 2002 年年度报告 及年度报告摘要; 关于续聘北京中天华正会计师事务所的议案; 关于决定会计师事务所报 酬的议案; 关于聘请众天律师事务所为本公司常年法律顾问的议案。 （3）公司 2003 年第一次临时董事会于 2003 年 4 月 10 日在本公司会议室召开，会议应 到董事 11 人, 实到 11 人，公司 3 名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议通过了以下 决议：因工作变动，王平女士不再担任公司总工程师职务，聘任王平女士为公司副总经理， 段文亮先生为公司总工程师。 （4）公司第四届董事会第二十次会议于 2003 年 4 月 24 日在本公司会议室召开，会议应 到董事 11 人,实到 11 人,公司 5 名监事列席了会议。会议通过了以下决议：公司 2003 年第 一季度报告。 （5）公司第四届董事会第二十一次会议于 2003 年 8 月 20 日在本公司第三会议室召开， 会议应到董事 11 人, 实到 8 人，公司 3 名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议通过 了以下决议：公司 2003 年半年度报告及摘要; 对公司经营管理者实行年薪制的议案。 （6）公司第四届董事会第二十二次会议于 2003 年 10 月 23 日在本公司会议室召开，会 议应到董事 11 人, 实到 8 人，公司 4 名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议通过了 以下决议：公司 2003 年第三季度报告; 关于修改《公司章程》的议案; 关于董事会换届的 议案; 关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案。 （7）公司第五届董事会第一次会议于 2003 年 11 月 27 日在本公司会议室召开，会议应 到董事 9 人, 实到 8 人, 公司 5 名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议通过了以下 决议：关于选举公司董事长的议案; 关于聘任公司总经理的议案; 关于聘任公司董事会秘 书及证券事务代表的议案; 关于聘任公司副总经理、总工程师及财务负责人的议案; 关于 实施锦纶 66 高粘切片技改项目的议案; 关于制定《公司投资者关系管理办法》的议案。 2．董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司 2002 年度股东大会审议通过的 2002 年度利润分配方案：以公司 2002 年末总 股本 56628 万股为基础，每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）。此项工作已于 2003 年 7 月 25 日实施完成。 （2）公司本年度按照 2002 年度股东大会通过的《关于将尼龙 66 盐七套生产装置委托 经营延期一年的议案》，公司董事会依照《资产委托经营协议》收取资产占用费净额 1237.30 21 万元。 （七）本年度利润分配预案 经北京中天华正会计师事务所确认,公司 2003 年度实现净利润 8904943.75 元,提取法 定盈余公积金和法定公益金各 10%共计 1780988.76 元，加上一年度结转的未分配利润计 248477349.19 元，本年度可供股东分配的利润为 255601304.18 元。根据公司实际情况， 2003 年度拟以公司 2003 年末总股本 56628 万股为基础，每 10 股派发现金红利 0.50 元（含 税），合计派发 2831.4 万元，剩余 227287304.18 元未分利润结转以后年度分配。 （八）公司选定的信息披露指定报刊为《上海证券报》，报告期内未发生变更。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明和公司独立 董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 中天华正(京)审[2003]第 033-2 号 神马实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托对神马实业股份有限公司 2003 年度的会计报表进行审计，并于 2004 年 3 月 23 日出具了带解释性说明段的无保留意见的审计报告。同时，根据中国证券监督管理 委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》的规定，我们对神马实业股份有限公司控股股东及关联方占用资金情况表 进行了专项审计。 由于我们的年度会计报表审计并非以检查控股股东及关联方间占用资金为直接目的， 同时关联方之间交易存在共同舞弊的便利性和隐蔽性，提供证据的单方性（可验证性差） 。 委托审计范围的局限性以及审计测试和被审计单位内部控制制度的固有限制，因此，我们 的审计并不能保证发现所有的控股股东及其他关联方间占用资金的情况。 神马实业股份有限公司以前年度及报告期内与控股股东中国神马集团有限责任公司 及其他关联企业之间资金往来频繁；账面反映，2002 年 12 月 31 日应收控股股东及关联方 往来款余额 926,784,807.20 元，其中：应收控股股东 800,804,266.67 元；至 2003 年 12 月 31 日仍应收控股股东及关联方往来款余额 909,369,115.88 元，其中：应收控股股东 799,463,241.28 元。 神马实业股份有限公司 2003 年度以福利费的形式支付给中国神马集团有限责任公司 职工医院 658 万元福利费，用于职工医疗费用。 22 我们认为，神马实业股份有限公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况 已在年度报告中充分披露，除上述事项外，所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证 监发[2003]56 号文件的规定。 附表一、《控股股东及关联方资金占用及偿还情况表》（附后） 附表二、《新增关联方资金占用情况表》（附后） 北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师：秦喜胜 有限公司 中国注册会计师：李旭东 中国·北京 二○○四年三月二十三日 2、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 公司独立董事经审查后认为，公司报告期内及以前年度均不存在对外担保情况。 八、监事会报告 1． 监 事 会 工 作 情 况 报 告 期 内 ,公 司 监 事 会 共 召 开 了 四 次 会 议 ， 具 体 情 况 如 下 ： ( 1 )公司第四届监事会第十三次会议于 2003 年 3 月 20 日在公司会议室召开，会议应到 监事 5 人，实到 4 人，会议通过了以下议案：公司 2002 年度监事会工作报告; 公司 2002 年年度报告及摘要; 关于将尼龙 66 盐七套生产装置委托经营延期一年的议案; 关于决定会 计师事务所报酬的议案。 （2）公司第四届监事会第十四次会议于 2003 年 10 月 23 日在公司会议室召开，会议应 到监事 5 人，实到 4 人，会议通过了以下议案：公司 2003 年第三季度报告; 关于监事会换 届的议案。 （3）公司第五届监事会第一次会议于 2003 年 11 月 27 日在公司会议室召开，会议应到 监事 5 人，实到 5 人，会议通过了以下议案：选举孙思邈女士为公司第五届监事会主席。 （4）公司 2003 年临时监事会会议于 2003 年 12 月 29 日在公司会议室召开,应到监事 5 人,实到 5 人。会议听取了公司经理班子 2003 年生产经营情况汇报。 2． 监事会所发表的独立意见 23 （1）本监事会认为公司2003年的经营管理严格按照国家有关法律法规和公司章程进行， 决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司的董事、经理及其他高级管理人员 执行公司公务时无违反法律、法规、公司章程、损害公司利益的行为； （2）本监事会经过审查，认为公司的财务报告真实反映了公司2003 年的财务状况和经 营成果，年度所进行的会计差错和会计估计的变更符合客观实际，北京中天华正会计事务 所出具的审计意见是客观、公允的； （3）本监事会经过审查，认为公司于1998年12月配股所募集资金实际投入项目与承诺 投入项目一致； （4）本监事会经过审查，认为公司将尼龙66盐七套主要生产装置委托给中国神马集团 尼龙66盐有限责任公司经营是符合实际需要和公司利益的，托管费用的确定是公允的、公 正的; （5）本监事会经过审查，除大股东欠款问题未能得到妥善解决外，认为其它关联交易 公平、公正，遵守市场公允原则，未发现内幕交易行为和损害上市公司利益的现象; （6）北京中天华正会计师事务所对本公司出具了带解释性说明段的无保留意见的审计报 告，公司董事会对该报告所涉及事项进行了客观真实的说明，监事会同意公司董事会所作 的说明。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项 1、购销关联交易。（详见财务报表附注八） 2、公司本年度按照股东大会通过的《关于将尼龙 66 盐七套生产装置委托经营延期一 年的议案》向中国神马尼龙 66 盐有限责任公司收取资产占用费净额 1237.30 万元。 （详见 财务报表附注八） 3、关联债权债务事项。（详见财务报表附注八） （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内共发生托管事项一项：即本公司继续将尼龙 66 盐七套主要生产装置委托 给中国神马集团尼龙 66 盐有限责任公司经营管理。具体情况如下： 公司 2000 年度、2001 年度、2002 年度均将尼龙 66 盐七套主要生产装置委托给尼龙 24 66 盐公司经营管理。经公司 2002 年度股东大会研究决定，2003 年度继续将尼龙 66 盐七 套主要生产装置委托给尼龙 66 盐公司经营管理，双方据此签定了资产委托经营协议，其 主要内容为：1、委托的尼龙 66 盐七套生产装置资产帐面原值为 163683.47 万元；2、尼龙 66 盐公司享有受托经营资产的管理权、收益权，但不享有处分权，资产所有权归本公司所 有，尼龙 66 盐公司承担委托经营期内的盈亏责任；3、本公司每年向尼龙 66 盐公司收取资 产占用费 2000 万元整；4、委托经营期限为一年。 本公司本年度按照协议向尼龙 66 盐公司收取资产占用费 129,781,921.04 元，扣除本 公司为该项托管资产提取的折旧及无形资产摊销和应交的营业税金及附加 117,408,906.36 元，记入其他业务利润 12,373,014.68 元，占本期利润总额的 54.68%。 2、公司无对外担保事项、委托他人进行现金资产管理事项及委托贷款事项。 （五）承诺事项 神马集团 2002 年初承诺，对与本公司之间的应收款项，拟将神马集团经过客户确认 的应收帐款转移给本公司，如发生损失，由神马集团承担；其余部分以神马集团与本公司 生产经营相配套的实物资产抵偿。本报告期内，未发生债权转移及实物资产抵偿事宜。 （六）公司聘用的财务报告审计机构为北京中天华正会计师事务。本报告年度支付给 该会计师事务所的报酬为30万元。该会计师事务所为公司提供审计服务的年限已有三年。 （七）中国证监会郑州证券监管特派员办事处于 2003 年 12 月 24 日至 25 日对公司进 行了检查，并提出了整改意见。报告期内，公司积极进行了整改：1、关于控股股东资金 占用问题，公司已与神马集团进行了多次协商，争取采用现金偿还、资产抵偿或其它方式 予以解决; 2、关于关联交易不规范问题，公司下一步将严格按照《上市公司治理准则》、 《上市规则》及《公司章程》的规定，履行法定程序，进一步规范关联交易行为; 3、关于 人员管理问题，公司下一步将严格按照《劳动法》及《上市公司治理准则》的规定，规范 公司的人员管理。公司整改报告未在《上海证券报》上进行披露。 （八）报 告 期 内 公 司 未 发 生 《 证 券 法 》 第 六 十 二 条 、《 公 开 发 行 股 票 公 司 信 息 披 露 实 施 细 则 》（ 试 行 ） 第 十 七 条 所 列 的 重 大 事 件 。 25 十、财务报告 1、审计报告 中天华正(京)审[2004]第 033 号 神马实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的神马实业股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资 产负债表以及 2003 年度的利润及利润分配表和 2003 年度的现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发 表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成 果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注： 1、截止 2003 年 12 月 31 日，持有贵公司 75%股权的控股股东中国神马集团有限责任 公司欠贵公司 799,463,241.28 元，占期末应收账款余额的 63.62%,占期末股东权益金额的 23.57%。 2、贵公司将原值 163,683.47 万元的尼龙 66 盐七套主体生产装置委托给控股股东中 国神马集团有限责任公司的控股子公司中国神马集团尼龙 66 盐有限责任公司(现更名为河 南神马尼龙化工有限责任公司) 经营管理。 3、若贵公司的控股股东中国神马集团有限责任公司出现经营风险，将对贵公司产生 重大影响。 本段上述内容不影响我们已发表的审计意见。 北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师：秦喜胜 有限公司 中国注册会计师：李旭东 中国·北京 二○○四年三月二十三日 26 2、会计报表（见附表） 3、会计报表附注 一、公司概况: 神马实业股份有限公司(以下简称本公司)位于河南省平顶山市建设中路 63 号，是由 中国神马集团有限责任公司(原中国神马帘子布(集团)公司)独家发起，以其第一期工程兴 建的生产线为主体组建的。本公司于 1993 年 6 月开始筹建，6 月 26 日在河南省工商行政 管理局办理了筹建登记，注册号为〔筹字〕010 号，经中国证监会批准于 1993 年 11 月 3 日募集发行国有法人股 16500 万股、流通股 5500 万股，1993 年 12 月 16 日在河南省工商 行政管理局正式注册登记成立，注册号为 41000010011219。本公司首次发行之股票于 1994 年 1 月 6 日在上海证券交易所上市交易。之后，于 1997 年 7 月实施“10 配 3”、1998 年 12 月实施“10 配 5” 两次配股增资，2001 年 7 月实施资本公积“10 股转增 1 股” 增资。 本公司目前总股本 56,628 万股。 本公司主要生产和销售神马牌锦纶 66 浸胶帘子布和尼龙 66 工业丝。 二、公司主要会计政策、会计估计: 1、会计制度：本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日作为一个会计年度。 3、记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。 4、外币核算方法：对发生的外币经济业务以当月 1 日公布的人民币市场汇率折合为 人民币记账，期末对涉及到外币的账户按期末市场汇价进行调整，其差额记入当期损益。 5、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 6、现金等价物的确定标准：以持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、坏账准备核算方法： (1)坏账的确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍 无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显的迹象表明无法收 回的应收款项确认为坏账损失。 27 (2)坏账的核算方法：本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际 发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 (3)坏账准备的计提方法和计提比例： A.本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，对应收款项(包括应收账款及其他应收款) 根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比 例列示如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 2% 1--2 年 6% 2--3 年 12% 3--4 年 25% 4--5 年 50% 5 年以上 80% B.如有以下确凿证据表明某项应收款项不能够收回或收回的可能性不大，应当将此项 应收款项全额计提坏账准备。 ①债务单位已撤销；②债务单位已破产；③债务单位资不抵债；④债务单位现金流量 严重不足；⑤发生严重的自然灾害导致债务单位停产且在短期内无法偿还债务；⑥债务单 位已注销等。 C. 另外，考虑到应收所得税返还款的性质属于政府部门欠款，并根据平顶山市财政局 出具的对本公司所得税返还政策的有效证明“……在财力允许的条件下，经市政府批准， 酌情分批返还”和本公司四届十九次董事会决议，决定对应收平顶山市财政局 1997 至 1999 年度的所得税返还款，自 2002 年 1 月 1 日起由原按账龄分析法计提坏账准备改为按个别 认定法计提坏账准备。 8、存货核算方法： (1)存货实行永续盘存制。 28 (2)存货的分类：本公司将存货分为原材料、自制半成品、在产品、产成品、委托加 工材料等。 (3)存货的核算方法：原材料按计划成本核算；低值易耗品的取得按实际成本计价，领 用时采用一次摊销法进行核算；自制半成品、产成品的入库采用实际成本核算，发出、领 用采用加权平均法。在产品成本主要包括原材料实际成本。 (4)存货跌价准备的核算方法: 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货 跌价准备。可变现净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售 所必须的相关费用后的价值。存货跌价准备按单个存货项目成本与可变现净值计量。 9、固定资产核算方法:□ (1)固定资产标准：使用年限在一年以上,□单位价值在 2000□元以上的房屋及建筑 物、机器设备、运输工具等劳动资料作为固定资产。 (2)固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备和运输工具。 (3)固定资产计价：按实际成本计价。 (4)固定资产折旧方法：采用平均年限法，以分类折旧率按月计提折旧。其主要折旧 要素如下： 类 □ □别 □ □ □预计使用年限 □ □净残值率% □ □ □ □年折旧率% 房屋及建筑物 20----40 年 1□ 4.95 --2.48 机器设备 5----14 年 1 19.80 --7.07 运输工具 □ □ □ □ □ □ 12 年 □□ □ □ 1 8.25 (5)固定资产减值准备的计提方法:本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果 由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值 的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 10、在建工程核算方法： (1)在建工程按发生的实际成本核算。已交付使用的在建工程，先按估计价值转入固 定资产，待其竣工决算批准后再作调整。 29 (2)为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前 发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作 为财务费用计入当期损益。 (3)在建工程减值准备的计提标准和计提方法:本公司在会计期末，对在建工程进行全 面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后，且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性，或长期停建且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在 建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 11、借款费用的核算方法： (1)为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续 费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 (2)为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用 状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。如 果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月（含三个月），应 当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使 购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计 入工程成本。 12、无形资产核算方法： (1)无形资产计价和摊销方法：无形资产全部为本公司所占用土地的土地使用权，一九 九八年十二月三十一日前按 10 年平均摊销；根据董事会决议，自一九九九年一月一日起 改按 50 年进行摊销。 (2)无形资产减值准备的计提方法：本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业 带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经 济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复， 或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低 于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 30 13、固定资产后续支出的核算方法： 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；除此 之外的后续支出，应确认为当期费用，不再通过待摊的方式核算。 因执行《企业会计准则――固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采用 待摊方式改为一次性计入发生当期费用；原为固定资产大修理发生的待摊费用余额，继续 采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。自执行《企业会计准则——固定资产》后新发 生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。 14、收入确认方法： (1)销售商品收入的确认标准： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，且不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的 成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 (2)让渡资产使用权收入的确认标准： 与交易相关的经济利益能够流入本公司，且收入的金额能够可靠地计量时，确认利息 和使用费收入。同时，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收 入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 15、所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理采用应付税款法。 三、税项： 1、增值税：税率为 17%，以销项税额扣除进项税额后的余额计缴。 2、营业税：税率为 5%，以应纳营业税的营业额计缴。 3、所得税：税率为 33%，以应纳税所得额计缴。 4、城市维护建设税：按流转税额的 7%计缴。 5、教育费附加：按流转税额的 3%计缴。 31 6、其他税项：按国家有关规定执行。 四、会计政策、会计估计变更的内容、变更理由及影响： 1、根据财政部财会[2003]12 号《财政部关于印发的通知》的规定，对报告年度资产负债表日至财务报告报出日之间董事会制定的利润 分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项，记入“应付股利”项目，现改为“现金股 利在资产负债表所有者权益中单独列示”。 此项会计政策变动作为会计政策变更，应当采 用追溯调整法进行处理，相应调整期初留存收益和其他相关项目的期初数。 此项会计政策变动作为会计政策变更，采用追溯调整法进行了处理，调整了 2003 年 年初留存收益及相关项目的年初数。。 上述会计政策变更的累积影响数为 28,314,000.00 元。由于会计政策变更，调增了 2003 年年初留存收益 28,314,000.00 元，其中：现金股利 28,314,000.00 元，调减 2002 年年末应付股利 28,314,000.00 元。 2、根据财政部财会[2001]57 号《财政部关于印发〈企业会计准则――固定资产〉 〈企 业会计准则――存货〉的通知》和财政部财会[2003]10 号《财政部关于印发〈关于执行〈企 业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)〉的通知》等文件的规定，与固定资产有 关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的 使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资 产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；除此之外的后续支出， 应确认为当期费用，不再通过待摊的方式核算。 因执行《企业会计准则――固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采用 待摊方式改为一次性计入发生当期费用；公司原为固定资产大修理发生的待摊费用余额， 继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。自执行《企业会计准则——固定资产》后 新发生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。 此项会计政策变动作为会计政策变更，按财政部财会[2003]10 号文的有关规定进行了 处理；影响当期多摊销大修理费用 6,794,059.89 元，减少当期利润总额 6,794,059.89 元。 五、重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响： 32 1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《实施细则》的有关规定，本公司 2000 年、2001 年及 2002 年共漏缴增值税 1,271,929.29 元。 根据平顶山市国家税务局税务处理决定书（2003）平国税处字第 2 号，本公司补缴了 2000 年、2001 年及 2002 年漏提的增值税， 2、根据国家税务总局国税函[1999]574 号《关于固定资产评估增值计提折旧有关企业 所得税问题的批复》的有关规定：在企业的改组活动中涉及的资产转让，不确认实现所得， 不依法缴纳企业所得税，接受资产的企业也不得按评估确认后的价值确定其计税成本；企 业已按评估确认价值调整有关资产成本并计提折旧或摊销费用的，在申报纳税时必须进行 纳税调整。 根据平顶山市地方税务局稽查局税务处理决定书（2003）平地税稽处字 2027 号,本公 司对接受的中国神马集团有限责任公司 1993 年、1999 年投入的评估后的一期和六六盐土 地使用权在 1997 年至 2002 年度摊销的费用在本年度进行了纳税调整，并缴纳了相应的所 得税，共计 465,110.91 元。 上述纳税事项会计差错，已采用追溯调整法，调整了 2003 年年初留存收益及相关项 目的年初数；利润表及利润分配表的上年数已按调整后的数字填列。 由于追溯调整，调减了 2002 年度的净利润 800,102.29 元，调减 2003 年的期初留存 收益 1,737,040.20 元，其中：调减 2003 年期初未分配利润 1,389,632.16 元；调减盈余 公积 347,408.04 元；利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了 749,550.33 元。 3、本公司 7000 吨高强力工业丝技改项目于 2001 年 11 月达到预定使用状态并暂估转 入固定资产，2003 年 8 月竣工决算手续办理完毕，按照 7000 吨高强力工业丝技改项目实 际购建成本调整原来的暂估价值。 根据《企业会计制度》第三十四条，第一百三十三条、第一百三十四条的有关规定， 本公司调整了原已计提的折旧额 1,218,349.20 元，并采用追溯调整法进行了处理，调整 了 2003 年年初留存收益及相关项目的年初数；利润表及利润分配表的上年数已按调整后 的数字填列。 由于追溯调整，调减了 2002 年度的净利润 753,505.34 元，调减 2003 年的期初留存 33 收益 816,293.96 元，其中：调减 2003 年期初未分配利润 653,035.16 元；调减盈余公积 163,258.80 元；利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了 50,230.90 元。 4、本公司 2003 年调整应计入 2002 年度利息支出 136,500.00 元，根据《企业会计制 度》第一百三十三条、第一百三十四条的有关规定，采用追溯调整法进行了处理，调整了 2003 年年初留存收益及相关项目的年初数；利润表的上年数已按调整后的数字填列。 由于追溯调整，调减了 2002 年度的净利润 136,500.00 元，调减 2003 年的期初留存 收益 136,500.00 元，其中：调减 2003 年期初未分配利润 109,200.00 元；调减盈余公积 27,300.00 元。 六、会计报表主要项目注释:（金额单位：人民币元） 1、货币资金： 项 目 期末数 期初数 现金 2,426.99 3,605.64 银行存款 126,113,397.95 147,495,140.14 银行存款－美元 ―――― 14,081,976.97 其他货币资金 46,971,934.58 * 48,158,631.91 其他货币资金－美元 ―――― 11,699,394.65 合计 173,087,759.52 221,438,749.31 * 本公司期末其他货币资金中有 8,019,389.60 元系为开具银行承兑汇票而存入开户银行的保证 金。 2、应收票据： 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 410,429,049.36 195,486,458.51 商业承兑汇票 41,911,335.98 12,260,000.00 合计 452,340,385.34 207,746,458.51 应收票据较上年大幅度增加 244,593,926.83 元，增幅 117.74% ，主要原因是本期销售回款大量采 用票据结算所致。 34 期末商业承兑汇票中无用于质押的汇票。 3、应收账款： (1)账龄分析列示如下: 账 □龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 957,992,227.63 76.24 19,159,844.55 1,276,251,046.51 93.66 25,525,020.93 1－2 年 259,160,879.33 20.62 15,549,652.76 72,245,512.69 5.30 4,334,730.76 2－3 年 30,613,050.90 2.44 3,673,566.11 965,835.08 0.07 115,900.21 3 年以上 8,830,501.24 0.70 6,693,496.40 13,140,615.26 0.97 8,541,034.04 合计 1,256,596,659.10 100.00 45,076,559.82 1,362,603,009.54 100.00 38,516,685.94 (2)本公司按制度规定：对账龄在 4－5 年的应收账款 69,268.80 元， 按 50% 比例计提了坏账准备 34,634.40 元； 对账龄在 5 年以上的应收账款 8,124,643.44 元， 按 80% 比例计提了坏账准备 6,499,714.75 元。 (3)期末应收账款有应收持有本公司 5% 以上股份的股东单位的销货款 ： 中国神马集团有限责任公司 799,463,241.28 (4)应收账款期末余额中不包含控股股东――中国神马集团有限责任公司款项的欠款前五名单位 金额合计 156,140,768.27 元，占应收账款总额比例为 12.43% 。 4、其他应收款： (1)账龄分析列示如下: 账 □龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,919,878.36 5.92 58,397.57 3,671,945.09 7.34 73,438.91 1-2 年 2-3 年 27,608.90 0.05 3,313.07 3 年以上 46,368,563.01 94.08 11,329,486.07 46,349,734.11 92.61 11,324,778.84 合 计 49,288,441.37 100.00 11,387,883.64 50,049,288.10 100.00 11,401,530.82 35 (2)主要明细项目列示如下: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 平顶山市财政局 46,349,734.11 1997－1999 年 财政返还款 平顶山神马地毯丝有限公司 536,269.85 2003 年 能源欠款 中国神马集团有限责任公司生活实业公司 116,177.49 2003 年 能源欠款 (3)本公司对期末的其他应收款均计提了坏账准备，本年度未发生全额计提坏账准备的情形。 (4)本公司本年度经批准核销其他应收款 4,024.50 元。 (5)其他应收款中无应收持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项。 (6) 本公司对应收平顶山市财政局所得税返还款 46,349,734.11 元截止 2001 年 12 月 31 日计提了 11,324,778.84 元的坏账准备；根据平顶山市财政局出具的对本公司所得税返还政策的有效证明“…… 在财力允许的条件下，经市政府批准，酌情分批返还”和本公司四届十九次董事会决议，自 2002 年 1 月 1 日起由原按账龄分析法计提坏账准备改为按个别认定法计提坏账准备，并不再增加计提坏账准备。 5、预付账款： 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 17,973,973.24 89.59 34,346,123.48 97.48 1-2 年 1,578,305.39 7.87 157,014.68 0.45 2-3 年 108,289.80 0.54 731,077.05 2.07 3 年以上 402,779.69 2.00 ____ __ 合 计 20,063,348.12 100.00 35,234,215.21 100.00 (1) 预付账款中有预付持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项: 中国神马集团有限责任公司 1,416,735.94 (2)预付帐款较上年减少 15,170,867.09 元，减幅为 43.06% ；主要原因是收到货物冲减预付款所 致。 (3)超过一年未收回的原因:预付购货款的零星尾款，待结算。 36 6、存货： 类 □别 期 末 数 期 初 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 69,432,911.40 2,672,741.39 71,532,799.48 2,672,741.39 在产品 62,850,457.65 56,673,057.94 产成品 109,057,850.38 3,584,542.14 113,727,162.00 6,957,558.72 自制半成品 17,171,597.57 23,758,037.32 委托加工材料 5,848,482.51 3,066,357.49 1,941,164.31 在途材料 273,043.48 237,323.63 包装物 2,282,558.38 2,072,669.99 合 □ □计 □ 266,916,901.37 6,257,283.53 271,067,407.85 □11,571,464.42 7、待摊费用: 类 □ □别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 披露费 60,000.00 120,000.00 120,000.00 60,000.00 报刊费 ---- 102,037.80 ------ 102,037.80 待摊保险费 2,718,416.19 3,134,072.57 4,285,452.51 1,567,036.25 合 □计 2,778,416.19 3,356,110.37 4,405,452.51 1,729,074.05 期末数为应在 2004 年摊销的费用。 8、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备： 固定资产原值 ： 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 备注 房屋建筑物 376,242,199.45 4,434,647.67 380,676,847.12 机器设备 3,633,179,940.75 57,867,677.73 14,524,002.53 3,676,523,615.95 运输设备 2,105,119.57 1,354,982.65 218,580.00 3,241,522.22 合 计 4,011,527,259.77 63,657,308.05 14,742,582.53 4,060,441,985.29 37 累计折旧： 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 备注 房屋建筑物 68,748,045.57 10,415,778.94 79,163,824.51 机器设备 1,870,419,411.75 189,751,134.10 12,469,718.80 2,047,700,827.05 运输设备 469,298.71 204,505.96 61,697.29 612,107.38 合 计 1,939,636,756.03 200,371,419.00 12,531,416.09 2,127,476,758.94 固定资产净值 2,071,890,503.74 1,932,965,226.35 固定资产减值准备： 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 备注 房屋及建筑物 14,163,992.45 14,163,992.45 机器设备 47,761,004.23 520,376.95 47,240,627.28 运输设备 276,375.00 276,375.00 合 计 62,201,371.68 520,376.95 61,680,994.73 上述固定资产中有价值 131,545,068.19 元的房屋产权没有办理过户手续。 9、在建工程及在建工程减值准备： (1)在建工程： 工程名称□□ 预算数 期初数 本期增加 □ 本期转入 其他减少数 期末数 资金 工程 固定资产 来源 进度 工业丝增产技改 35,736,200.00 35,736,200.00 0.00 自筹 100% 原丝改造 80,000.00 186,591.00 266,591.00 0.00 自筹 100% 7000 吨高强 3,242,321.54 15,086,258.86 18,328,580.40 0.00 贷款 自筹 100% 丝二期工程 其 他 178,978.06 44,500.00 134,478.06 0.00 自筹 合 □ 计 3,501,299.60 51,009,049.86 54,109,280.40 401,069.06 0.00 其中:资本化利息 工程名称□□ 预算数 期初数 本期增加 □ 本期转入 其他减少数 期末数 资金 工程 固定资产 来源 进度 工业丝增产技改 38 原丝改造 7000 吨高强 丝二期工程 其 他 合 □ 计 (2)在建工程减值准备： 项目 期初数 本期增加□ 本期转入 其他减少数 期末数 原丝改造 80,000.00 80,000.00 ------- 其 他 87,000.00 87,000.00 ------- 合 计 167,000.00 167,000.00 ------- 10、固定资产清理： 项 目 期末金额 期初金额 转入清理原因 机器设备 0.00 460,263.73 报废 11、无形资产： 项 目 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销期限 一期土地使用权 股东投入 5,475,791.10 2,299,832.26 109,515.82 2,190,316.44 20 年 二期土地使用权 股东投入 19,649,769.60 15,130,322.41 392,995.44 14,737,326.97 37.5 年 66 盐土地使用权 股东投入 23,669,600.00 21,815,481.45 473,391.96 21,342,089.49 45 年 合 计 48,795,160.70 39,245,636.12 975,903.22 38,269,732.90 因追溯调整 7000 吨高强丝工业项目暂估固定资产原值，将一期土地使用权中未摊销的价值为 85,775.60 元土地使用权转入固定资产原值。 上述土地使用权的产权过户手续没有办理。 12、长期待摊费用： 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销数 期末数 剩余摊销期 大修理费用 26,413,700.07 3,399,143.93 11,117,552.56 14,516,696.49 26,413,700.07 0.00 13、短期借款： 39 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 30,000,000.00 ---- 抵押借款 ---- ---- 担保借款 349,100,000.00 * 319,100,000.00 合 计 379,100,000.00 319,100,000.00 (1)短期借款期末比期初增加 60,000,000.00 元，增幅 18.80% 。主要原因是当期新增短期借款 419,100,000.00 元，归还短期借款 359,100,000.00 元。 (2)本公司期末短期借款中，无已到期尚未偿还的借款。 * 本公司之母公司――中国神马集团有限责任公司提供担保。 14、应付票据： 票据种类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 20,000,000.00 120,000,000.00 (1)应付票据较上年减少 100,000,000.00 元，减幅 83.33% ；主要原因是：本公司本年度大量应付 票据到期并及时兑付了票款。 (2)本年末，应付票据均为一年内到期的票据，且余额中无到期应付未付票据，有应付持本公司 5% （含 5%）以上股份的股东单位的票据: 中国神马集团有限责任公司 20,000,000.00 15、应付账款： 期 末 数 期 初 数 101,451,369.73 96,929,075.15 (1)应付账款中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)无账龄 3 年以上的大额应付账款。 16、预收账款： 账龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 6,080,864.00 15,756,684.51 40 1-2 年 1,655,150.36 ―― 合 计 7,736,014.36 15,756,684.51 (1)预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)预收账款较上年减少 8,020,670.15 元, 减幅为 50.90% ；主要原因是：本年度预收货款减少。 17、应付工资： 工资性质 期末数 期初数 工效挂钩结余 13,571,328.19 17,522,102.19 本年度动用了以前年度工资结余 3,950,774.00 元。 18、应付股利： 主要投资者名称 期末数 期初数 中国神马集团有限责任公司 0.00 0.00 社会公众股 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 根据财政部财会[2003]12 号《财政部关于印发的通知》的 规定，对报告年度资产负债表日至财务报告报出日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作 为期后调整事项，记入“应付股利”项目，现改为“现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示”。 由于会计政策变更，调增了 2003 年年初留存收益 28,314,000.00 元，其中：现金股利 28,314,000.00 元， 调减 2002 年年末应付股利 28,314,000.00 元。 19、应交税金： 项 目 期末数 期初数 法定税率 增值税 757,635.34 -599,635.86 17％或 13% 所得税 3,224,861.13 -131,287.76 33% 城建税 86,916.55 30,963.71 应交流转税额的 7% 房产税 5.379.70 45,543.95 税法法定税率 营业税 540,557.17 442,338.76 5% 个人所得税 100,797.18 334,731.49 税法法定税率 41 合计 4,716,147.07 122,654.29 20、其他应交款： 项 目 期末数 期初数 法定税率 教育费附加 37,249.27 13,270.16 应交流转税额的 3% 21、其他应付款： 账龄 期末数 期初数 1 年以内 18,936,994.05 17,830,597.51 (1)其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 (2)年末未支付大额款项： 失业保险金 2,749,461.42 养老统筹金 687,927.42 职工教育经费 4,109,235.21 平顶山市电业局供电贴费 3,245,500.00 (3)无账龄 3 年以上的其他应付款。 22、一年内到期的长期负债： 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 ------ ------ 担保借款 ------ 20,000,000.00 * 合 计 ------ 20,000,000.00 一年内到期的长期负债期末较期初减少 20,000,000.00 元，原因是：本期归还已到期的长期借款 20,000,000.00 元。 * 本公司之母公司――中国神马集团有限责任公司提供担保。 23、长期借款： 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 ---- ------ 42 担保借款 123,430,000.00 * 123,430,000.00 合 计 123,430,000.00 123,430,000.00 本公司期末长期借款中无已到期尚未偿还的借款。 * 本公司之母公司――中国神马集团有限责任公司提供担保。 24、股本 (单位:万股) 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、尚未流通股份 1．发起人股份 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 42,471 42,471 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 42,471 42,471 二、已流通股份 1.境内上市的人 民币普通股 14,157 14,157 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 14,157 14,157 三、股份总数 56,628 56,628 43 上述股本经北京中天华正会计师事务所有限公司中天华正(京)验[2002]010 号验资报告验证确认。 25、资本公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,383,413,767.68 2,383,413,767.68 关联交易差价 715,472.00 715,472.00 国债技改项目投资补助金 29,610,000.00 29,610,000.00 污染源治理专项基金 300,000.00 300,000.00 合 计 2,413,739,239.68 300,000.00 2,414,039,239.68 26、盈余公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 76,687,051.71 890,494.38 77,577,546.09 法定公益金 77,076,635.97 890,494.38 77,967,130.35 合 计 153,763,687.68 1,780,988.76 155,544,676.44 (1)盈余公积期初数较上期披露数 154,301,654.52 元减少 537,966.84 元，原因见附注六、27 未分 配利润附注。 (2)根据本公司 2004 年 3 月 23 日五届二次董事会决议通过的 2003 年度利润分配预案,按税后利润 的 10%提取法定盈余公积 890,494.38 元, 按税后利润的 10%提取法定公益金 890,494.38 元。 27、未分配利润： 项 目 期末数 期初数 年初未分配利润 248,477,349.19 271,919,497.32 加:本年度净利润 8,904,943.75 6,089,814.83 减:提取法定盈余公积 890,494.38 608,981.48 提取法定公益金 890,494.38 608,981.48 应付普通股股利 28,314,000.00 28,314,000.00 年末未分配利润 227,287,304.18 248,477,349.19 (1)2003 年度期初未分配利润与上期披露数 250,629,216.51 元的差额为 2,151,867.32 元，主要原 44 因为：①因纳税事项会计差错，追溯调整减少期初未分配利润 1,389,632.16 元；②因 7000 吨高强力工 业丝技改项目竣工决算调整固定资产原值并补提折旧事项，追溯调整减少期初未分配利润 653,035.16 元；③因利息支出差错，追溯调整减少期初未分配利润 109,200.00 元；④上述三项调整事项影响调减 盈余公积 537,966.84 元。 (2)根据本公司 2004 年 3 月 23 日五届二次董事会决议，2003 年度的利润分配预案以 2003 年 12 月 31 日的股本为基数每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），合计派发 28,314,000.00 元。 28、现金股利： 项 目 期末数 期初数 现金股利 28,314,000.00 28,314,000.00 (1)根据财政部财会[2003]12 号《财政部关于印发的通知》 的规定，对 2002 年度资产负债表日至财务报告报出日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利， 原作为期后调整事项，记入“应付股利”项目，现追溯调整改为“现金股利在资产负债表所有者权益中 单独列示”。由于会计政策变更，调增了 2003 年年初留存收益 28,314,000.00 元，其中：现金股利 28,314,000.00 元，调减 2002 年年末应付股利 28,314,000.00 元。 (2)根据本公司 2004 年 3 月 23 日五届二次董事会决议，2003 年度的利润分配预案以 2003 年 12 月 31 日的股本为基数每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），合计派发 28,314,000.00 元。 29、主营业务收入： (1)业务分部 类 别 本年数 上年数 帘子布类 964,881,192.58 950,351,710.12 原丝 481,765,146.92 405,526,907.88 合 计 1,446,646,339.50 1,355,878,618.00 (2)地区分部 地区 本年数 上年数 境内 1,446,646,339.50 1,225,900,108.19 45 境外 129,978,509.81 合 计 1,446,646,339.50 1,355,878,618.00 本公司向前五名客户销售产品的收入总金额为 927,826,068.56 元，占本公司全部销售收入的比例 64.14% 。 30、主营业务成本： (1)业务分部 类 别 本年数 上年数 帘子布类 879,896,663.76 877,295,094.67 原丝 429,336,890.98 353,218,913.50 合 计 1,309,233,554.74 1,230,514,008.17 (2)地区分部 地区 本年数 上年数 境内 1,309,233,554.74 1,123,646,182.45 境外 -------- 106,867,825.72 合计 1,309,233,554.74 1,230,514,008.17 31、主营业务税金及附加： 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 应交流转税额的 7% 4,069,431.49 2,902,044.22 教育费附加 应交流转税额的 3% 1,744,042.06 1,243,733.24 合 计 5,813,473.55 4,145,777.46 主营业务税金及附加较上年度增加 1,667,696.09 元，增幅 40.23% ，主要原因是:本年度应缴增值 税较上年增加所致。 32、其他业务利润： 项 目 本 年 数 上 年 数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利润 46 材料销售 22,240,290.38 19,794,773.32 2,445,517.06 42,665,599.79 42,451,034.41 214,565.38 资产占用费 129,781,921.04 117,408,906.36 12,373,014.68 129,748,547.68 117,270,226.69 12,478,320.99 房屋租赁 301,197.00 250,720.28 50,476.72 ------- --------- -------- 押金收入 453,470.09 ----- 453,470.09 ------- --------- ------- 合 计 152,776,878.51 137,454,399.96 15,322,478.55 172,414,147.47 159,721,261.10 12,692,886.37 其他业务利润较上年增加 2,629,592.18 元，增幅 20.72% ；主要原因是：本年度销售材料的利润较上年 度增幅较大。 33、营业费用： 本年数 上年数 17,978,568.23 20,379,393.11 34、财务费用： 项 目 本年数 上年数 利息支出 31,310,104.32 36,081,387.87 减：利息收入 1,511,119.93 1,681,310.13 汇兑损失 263,263.13 116,719.65 减：汇兑收益 —— 83,383.17 其 他 105,287.23 332,702.81 合 计 30,167,534.75 34,766,117.03 财务费用较上年减少 4,598,582.28 元，减幅 13.23% ，主要原因是：本期占用长期借款较上年同 期大幅减少，由此本期长期借款形成的借款费用较上期较少。 35、营业外收入 项目 本年数 上年数 罚款净收入 10,090.00 固定资产盘盈收入 固定资产清理收入 47 出售无形资产收入 其他 114,289.87 6,637.01 合计 124,379.87 6,637.01 36、营业外支出： 项 目 本年数 上年数 在建工程减值准备 -80,000.00 167,000.00 固定资产清理损失 1,974,549.94 ------ 债务重组损失 2,407,541.71 1,911,671.41 赞助支出 ------ 287,200.00 罚没 478,877.69 396,153.66 其他 476,433.88 836,805.93 合计 5,257,403.22 3,598,831.00 37、支付的其他与经营活动有关的现金 20,102,242.70 元。其中支付的主要项目有： 租赁费 1,551,857.21 运输费用 3,976,982.32 差旅费 884,610.05 修理费 2,903,874.36 水电汽费 1,469,567.65 咨询费 369,000.00 销售承包费 7,515,886.01 其他费用 1,430,465.10 38、收到的其他与投资活动有关的现金 48,010,400.00 元。 根据《现金流量表准则》的规定，将 2002 年 12 月 31 日银行存款中不能随时支取的存款 48,010,400.00 元列为支付的其他与投资活动有关的现金；2003 年度视同投资收回，列为收到的其他与 投资活动有关的现金。 39、支付的其他与投资活动有关的现金 8,019,389.60 元。 48 根据《现金流量表准则》的规定，将 2003 年 12 月 31 日银行存款中不能随时支取的存款 8,019,389.60 元列为支付的其他与投资活动有关的现金。 40、现金流量表中的“现金的期末余额”165,068,369.92 元比资产负债表中“货币资 金”的期末余额 173,087,759.52 元少 8,019,389.60 元，原因见附注六、39 的解释。 41、现金流量表中的“现金的期初余额”173,428,349.31 元比资产负债表中“货币资 金”的期末余额 221,438,749.31 元少 48,010,400.00 元，原因见附注六、38 的解释。 七、会计报表项目变动幅度较大的原因说明： 1、应收票据较上年大幅度增加 244,593,926.83 元，增幅 117.74% ；主要原因是：由于销售回款 大量采用票据结算所致。 2、预付帐款较上年减少 15,170,867.09 元,减幅为 43.06% ；主要原因是：收到货物冲减预付款所 致。 3、短期借款期末比期初增加 60,000,000.00 元，增幅 18.80% ；主要原因是：当期新增短期借款 419,100,000.00 元，归还短期借款 359,100,000.00 元。 3、应付票据较上年大幅度减少 100,000,000.00 元，减幅为 83.33% ；主要原因是：本公司本年度 大量应付票据到期并及时兑付了票款。 4、预收账款较上年减少 8,020,670.15 元，减幅 50.90% ；主要原因是：本年度预收货款减少。 5、应付福利费较上年度增加 2,132,804.12 元，增幅 49.86% ；主要原因是：本年度实际支付给职 工的工资较上年度年增加，由此本年度计提的福利费较上年大幅增加。 6、本年度主营业务税金及附加较上年度增加 1,667,696.09 元，增幅 40.23% ；主要原因是：本年 度应缴的增值税较上年增加所致。 7、其他业务利润较上年增加 2,629,592.18 元，增幅 20.72% ；主要原因是：本年度销售材料的利 润较上年度增幅较大。 8、财务费用较上年减少 4,598,582.28 元，减幅 13.23% ；主要原因是：本期占用长期借款较上年 同期大幅减少，由此本期长期借款形成的借款费用较上期较少。 八、关联方关系及其交易： 1、存在控制关系的关联方： 49 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 □注册资本 中国神马集团 □河南省平顶山市 帘子布 母公司 有限责任公司 谢伟民□ 100,730 万元 有限责任公司 □ 建设中路 63 号 工业用布等 （国有独资） 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化： 公司名称 年初数 □本年增加数 本年减少数□ 年末数 中国神马集团 □ 100,730□万元 100,730 万元 有限责任公司 □ 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（股份单位：万股） 公司名称 年初数 比例□ 本年增加 比例 本年减少 比例□ 年末数 比例 中国神马集团 42,471 75% 42,471 75% 有限责任公司 □ 4、不存在控制关系的关联方关系的性质： 企 业 名 称 与本企业的关系 河南神马尼龙化工有限责任公司 受同一母公司控制 (原中国神马集团尼龙 66 盐有限责任公司) 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 受同一母公司控制 河南神马氯碱化工股份有限公司 受同一母公司控制 (原神马氯碱化工有限责任公司) 中国神马集团有限责任公司生活实业公司 受同一母公司控制 平顶山神马化纤织造有限责任公司 受同一母公司控制 平顶山神马材料加工有限责任公司 受同一母公司控制 中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 受同一母公司控制 平顶山神马工程塑料有限公司 受同一母公司控制 平顶山神马大酒店有限公司 受同一母公司控制 上海神马帘子布有限责任公司 受同一母公司控制 50 平顶山神马地毯丝有限公司 受同一母公司控制 宁波方园实业有限公司 受母公司托管 中国神马集团销售公司 受同一母公司控制 平顶山三梭纺织有限责任公司 受同一母公司控制 中国神马集团北京豫兴化工分公司 受同一母公司控制 神马材料加工木器公司 受同一母公司控制 5、关联方交易事项 (1)定价政策：本公司与关联方发生的采购和销售业务均参照市场价格进行交易。 (2)采购货物： 关 □联□ 方 □ □ □ 本年数 上年数 中国神马集团有限责任公司 □ □ 876,597,349.05 358,745,939.32 河南神马尼龙化工有限责任公司 461,231,743.68 平顶山神马材料加工有限责任公司 13,136,326.30 13,568,449.43 河南神马氯碱化工股份有限公司 159,318.56 560,677.13 平顶山神马工程塑料有限责任公司 432,684.00 286,283.20 本年度向关联方采购货物占本公司全年购货的 88.64% 。 (3)销售货物： 关 联 方 □ □ □ □本年数 上年数 中国神马集团有限责任公司 □ □ 602,474,930.39 628,219,277.87 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 7,217,015.78 12,076,639.98 中国神马集团北京豫兴化工分公司 3,434,837.19 平顶山神马工程塑料有限责任公司 2,024,822.01 4,004,867.12 平顶山神马材料加工有限责任公司 8,199,900.44 1,342,338.03 中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 3,287,077.34 4,420,048.71 上海神马帘子布有限限责任公司 49,840,680.85 51 平顶山神马化纤织造有限责任公司 346,688.24 本年度向关联方销售货物占本公司全年销货的 46.55% 。 (4) 购买固定资产 关联方 本年数 上年数 中国神马集团有限责任公司 2,695,060.14 中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 400,000.00 本年度向关联方购买固定资产占全年新增固定资产的 4.86%。 6、关联方应收、应付款项： （1）应收票据前手背书人 票据种类 期末数 期初数 中国神马集团有限责任公司 银行承兑汇票 117,100,000.00 1,000,000.00 中国神马集团有限责任公司 商业承兑汇票 37,500,000.00 1.350,000.00 上海神马帘子布有限责任公司 银行承兑汇票 46,730,000.00 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 银行承兑汇票 5,498,000.00 3,685,000.00 河南神马氯碱化工股份有限公司 银行承兑汇票 2,300,000.00 平顶山神马工程塑料有限责任公司 银行承兑汇票 252,900.00 平顶山神马材料加工有限责任公司 银行承兑汇票 1,500,000.00 120,000.00 中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 银行承兑汇票 1,575,000.00 2,200,000.00 河南神马尼龙化工有限责任公司 银行承兑汇票 350,000.00 （2）应收账款 期末数 期初数 □ 中国神马集团有限责任公司 799,463,241.28 800,804,266.67 中国神马集团公司橡胶轮胎有限责任公司 27,647,074.05 28,458,585.55 上海神马帘子布有限责任公司 50,849,338.24 53,827,761.29 宁波方圆实业有限公司 9,726,448.11 平顶山神马工程塑料有限责任公司 1,032,533.97 8,788,862.24 52 平顶山神马材料加工有限责任公司 13,875,530.96 7,757,024.61 中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 9,850,271.93 12,700,766.68 中国神马集团销售公司 590,905.75 平顶山神马化纤织造有限责任公司 157,565.49 平顶山神马大酒店有限公司 402,552.10 （3）其他应收款 期末数 期初数 平顶山神马地毯丝有限公司 536,269.85 586,269.85 中国神马集团有限责任公司生活实业公司 116,177.49 河南神马尼龙化工有限责任公司 ―――― 1,956,605.93 （4）应付账款 期末数 期初数 中国神马集团有限责任公司 35,438,524.82 平顶山神马材料加工有限责任公司 1,017,429.74 2,366,813.63 平顶山神马工程塑料有限责任公司 521,980.34 542,460.34 神马材料加工木器公司 80,198.04 127,368.73 神马集团工程有限责任公司 -------- 96,308.40 河南神马氯碱化工股份有限公司 -------- 10,511,00 （5）预付账款： 期末数 期初数 中国神马集团有限责任公司 1,416,735.94 1,304,807.16 河南神马尼龙化工有限责任公司 5,438,560.52 1,587,310.52 河南神马氯碱化工股份有限公司 43,170.44 -------- （6）应付票据 票据种类 期末数 期初数 中国神马集团有限责任公司 银行承兑汇票 20,000,000.00 60,000,000.00 河南神马尼龙化工有限责任公司 银行承兑汇票 ----- 60,000,000.00 7、其他关联交易： (1) 本 公 司 本 年 度 按 照 协 议 向 河 南 神 马 尼 龙 化 工 有 限 责 任 公 司 收 取 资 产 托 管 费 53 129,781,921.04 元，扣除本公司为该项托管资产提取的折旧及无形资产摊销和应交的营业 税金及附加 117,408,906.36 元，记入其他业务利润 12,373,014.68 元，占本期利润总额 的 54.68%。 (2)本公司本年度向银行借款 38,910.00 万元由母公司――中国神马集团有限责任公 司提供担保。2003 年 12 月 31 日，本公司有 34,910.00 万元短期借款和 12,343.00 万元长 期借款由中国神马集团有限责任公司提供担保。 (3)本公司本年度为中国神马集团有限责任公司及其下属分、子公司提供水、电、汽代 收代付服务。2003 年度收取水、电、汽费共计 489.95 万元。 (4)本公司本年度销售给中国神马集团有限责任公司及其下属分、子公司原材料，收费 标准参照市场价确定。2003 年度销售原材料 393 万元。 (5)本公司本年度以福利费的形式支付给中国神马集团有限责任公司职工医院 658 万 元福利费，主要用于职工医疗费用。 九、重大事项： 本公司于 2003 年 6 月 27 日召开的 2002 年度股东大会会议审议通过了《关于将尼龙 66 盐七套装置继续委托中国神马集团尼龙 66 盐有限责任公司经营管理的议案》，主要内容 如下：公司决定 2003 年度继续将尼龙 66 盐七套主体生产装置委托中国神马集团尼龙 66 盐有限责任公司经营管理。经双方协商，本公司按年度向尼龙 66 盐公司收取资产占用费 2000 万元整。委托期限自 2003 年 1 月 1 日起至 2003 年 12 月 31 日止。原委托经营的其他 事项不变。 十、或有事项： 本公司本期已贴现银行承兑汇票 333,400,000.00 元；其中：至期末尚未到期的票据计 84,000,000.00 元；本期未贴现商业承兑汇票。 十一、资产负债表日后事项： 1、资产负债表日后偿还短期贷款 69,100,000.00 元。 2、2004 年 3 月 23 日经本公司五届二次董事会决议：2003 年度的利润分配预案以 2003 54 年 12 月 31 日的股本为基数每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），合计派发 28,314,000.00 元。本利润分配预案尚待股东大会审议通过。 十二、其他重大事项： 本公司于 2004 年 3 月 23 日召开的五届二次董事会审议通过了《关于将尼龙 66 盐七套 生产装置委托经营延期一年的议案》，主要内容如下：决定 2004 年度继续将尼龙 66 盐七 套主体生产装置委托河南神马尼龙化工有限责任公司(原中国神马集团尼龙 66 盐有限责任 公司)经营管理。委托期限自 2004 年 1 月 1 日起至 2004 年 12 月 31 日止。原委托经营的 其他事项不变。此议案尚待股东大会审议通过。 十三、补充资料： 1、按证监会有关披露规则的要求，分别列示全面摊簿和加权平均计算的净资产收益率 及每股收益。 利润表附表 净资产收益率和每股收益表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 0.0388 0.0385 0.2324 0.2324 0.0355 0.0353 0.2141 0.2141 营业利润 0.0082 0.0081 0.0490 0.0490 0.0058 0.0057 0.0349 0.0349 净利润 0.0026 0.0026 0.0157 0.0157 0.0018 0.0018 0.0108 0.0108 扣除非经常性损 益后的净利润 0.0016 0.0016 0.0097 0.0097 0.0034 0.0033 0.0203 0.0203 2、根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益》 （2004 年 修订）的有关规定，对非经常性损益项目内容及金额予以充分披露。 本公司 2003 年年度发生非经常性损益 3,421,805.22 元，其中：营业外收入 124,379.87 元，营业外支出 5,257,403.22 元，资产占用费净额 12,373,014.68（贵公司 2003 年度按 照协议向中国神马集团尼龙 66 盐有限责任公司收取资产托管费 129,781,921.04 元，扣除 贵公司为该项托管资产提取的折旧及无形资产摊销和应交的营业税金及附加 55 117,408,906.36 元 ， 记 入 其 他 业 务 利 润 12,373,014.68 元 ）， 上 述 三 项 影 响 所 得 税 3,818,186.11 元。 十一、备查文件目录 1、 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 以上备查文件均完整保留在公司所在地。 二ОО四年三月二十三日 56 神马实业股份有限公司 会计报表 资产负债表 编制单位:神马实业股份有限公司 2003年12月31日 单位:人民币元 注 行 资 产 释 年末数 年初数 次 流动资产: 货币资金 六、1 1 173,087,759.52 221,438,749.31 短期投资 2 - - 应收票据 六、2 3 452,340,385.34 207,746,458.51 应收股利 4 - - 应收利息 5 - - 应收帐款 六、3 6 1,211,520,099.28 1,324,086,323.60 其他应收款 六、4 7 37,900,557.73 38,647,757.28 预付帐款 六、5 8 20,063,348.12 35,234,215.21 应收补贴款 9 - - 存货 六、6 10 260,659,617.84 259,495,943.43 待摊费用 六、7 11 1,729,074.05 2,778,416.19 一年内到期的长期债权投资 21 - - 其他流动资产 24 - - 流动资产合计 31 2,157,300,841.88 2,089,427,863.53 长期投资: 长期股权投资 32 - - 长期债权投资 34 - - 长期投资合计 38 - - 固定资产: 固定资产原价 六、8 39 4,060,441,985.29 4,011,527,259.77 减: 累计折旧 40 2,127,476,758.94 1,939,636,756.03 固定资产净值 41 1,932,965,226.35 2,071,890,503.74 减: 固定资产减值准备 42 61,680,994.73 62,201,371.68 固定资产净额 43 1,871,284,231.62 2,009,689,132.06 工程物资 44 - - 在建工程 六、9 45 - 3,334,299.60 固定资产清理 六、10 46 - 460,263.73 固定资产合计 50 1,871,284,231.62 2,013,483,695.39 无形资产及其他资产 无形资产 六、11 51 38,269,732.90 39,245,636.12 长期待摊费用 六、12 52 - 3,399,143.93 其他长期资产 53 - - 无形资产及其他资产合计 60 38,269,732.90 42,644,780.05 递延税项: 递延税款借项 61 - - 资产总计 67 4,066,854,806.40 4,145,556,338.97 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 中天华正会计师事务所 1 电话：（010）65263622 （0371）7970872 神马实业股份有限公司 会计报表 资产负债表（续） 编制单位:神马实业股份有限公司 2003年12月31日 单位:人民币元 注 行 负债和股东权益 释 年末数 年初数 次 流动负债: 短期借款 六、13 68 379,100,000.00 319,100,000.00 应付票据 六、14 69 20,000,000.00 120,000,000.00 应付帐款 六、15 70 101,451,369.73 96,929,075.15 预收帐款 六、16 71 7,736,014.36 15,756,684.51 应付工资 六、17 72 13,571,328.19 17,522,102.19 应付福利费 73 6,410,482.73 4,277,678.61 应付股利 六、18 74 - - 应交税金 六、19 75 4,716,147.07 122,654.29 其他应交款 六、20 80 37,249.97 13,270.16 其他应付款 六、21 81 18,936,994.05 17,830,597.51 预提费用 82 - - 预计负债 83 - - 一年内到期的长期负债 六、22 86 - 20,000,000.00 其他流动负债 90 - - 流动负债合计 100 551,959,586.10 611,552,062.42 长期负债: 长期借款 六、23 101 123,430,000.00 123,430,000.00 应付债券 102 - - 长期应付款 103 - - 专项应付款 106 - - 其他长期负债 108 - - 长期负债合计 110 123,430,000.00 123,430,000.00 递延税项: 递延税款贷项 111 - 负债合计 113 675,389,586.10 734,982,062.42 股东权益: 114 股本 115 566,280,000.00 566,280,000.00 减: 已归还投资 116 - - 股本净额 六、24 117 566,280,000.00 566,280,000.00 资本公积 六、25 118 2,414,039,239.68 2,413,739,239.68 盈余公积 六、26 119 155,544,676.44 153,763,687.68 其中: 法定公益金 120 77,967,130.35 77,076,635.97 未分配利润 六、27 121 227,287,304.18 248,477,349.19 现金股利 六、28 122 28,314,000.00 28,314,000.00 股东权益合计 122 3,391,465,220.30 3,410,574,276.55 负债和股东权益总计 135 4,066,854,806.40 4,145,556,338.97 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 中天华正会计师事务所 2 电话：（010）65263622 （0371）7970872 神马实业股份有限公司 会计报表 利润及利润分配表 编制单位:神马实业股份有限公司 2003年度 单位:人民币元 注 行 项 目 本年数 上年数 释 次 一、主营业务收入 六、29 1 1,446,646,339.50 1,355,878,618.00 减: 主营业务成本 六、30 4 1,309,233,554.74 1,230,514,008.17 主营业务税金及附加 六、31 5 5,813,473.55 4,145,777.46 二、主营业务利润 10 131,599,311.21 121,218,832.37 加: 其他业务利润 六、32 11 15,322,478.55 12,692,886.37 减：营业费用 六、33 14 17,978,568.23 20,379,393.11 管理费用 15 71,015,351.97 59,014,745.02 财务费用 六、34 16 30,167,534.75 34,766,117.03 三、营业利润 18 27,760,334.81 19,751,463.58 加：投资收益 19 - - 补贴收入 22 - - 营业外收入 六、35 23 124,379.87 6,637.01 减：营业外支出 六、36 25 5,257,403.22 3,598,831.00 四、利润总额 27 22,627,311.46 16,159,269.59 减：所得税 28 13,722,367.71 10,069,454.76 减：少数股东损益 29 - - 五、净利润 30 8,904,943.75 6,089,814.83 加: 年初未分配利润 31 248,477,349.19 271,919,497.32 其他转入 32 - - 六、可供分配的利润 33 257,382,292.94 278,009,312.15 减: 提取法定盈余公积金 34 890,494.38 608,981.48 提取法定公益金 35 890,494.38 608,981.48 提取职工奖励及福利基金 36 - - 提取储备基金 37 - - 提取企业发展基金 38 - - 利润归还投资 39 - - 七、可供投资者分配的利润 40 255,601,304.18 276,791,349.19 减: 应付优先股股利 41 - - 提取任意盈余积金 42 - - 应付普通股股利 43 28,314,000.00 28,314,000.00 转作股本的普通股股利 44 - - 八、未分配利润 45 227,287,304.18 248,477,349.19 补充资料： 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加或减少利润总额 6,794,059.89 -186,671.01 4．会计估计变更增加或减少利润总额 9,136,737.42 5．债务重组损失 2,407,541.71 1,911,671.41 6．其他 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 中天华正会计师事务所 3 电话：（010）65263622 （0371）7970872 神马实业股份有限公司 会计报表 现 金 流 量 表 编制单位：神马实业股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 注 行 项 目 金 额 释 次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,702,602,788.46 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 124,379.87 现金流入小计 9 1,702,727,168.33 购买商品、接受劳务支付的现金 10 1,456,443,472.49 支付给职工以及为职工支付的现金 12 111,608,945.91 支付的各项税费 13 84,048,706.26 支付的其他与经营活动有关的现金 六、37 18 20,102,242.70 现金流出小计 20 1,672,203,367.36 经营活动产生的现金流量净额 21 30,523,800.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 - 取得投资收益所收到的现金 23 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 - 收到的其他与投资活动有关的现金 六、38 28 48,010,400.00 现金流入小计 29 48,010,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 60,393,256.01 投资所支付的现金 31 - 支付的其他与投资活动有关的现金 六、39 35 8,019,389.60 现金流出小计 36 68,412,645.61 投资活动产生的现金流量净额 37 -20,402,245.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 - 借款所收到的现金 40 419,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 现金流入小计 44 419,100,000.00 偿还债务所支付的现金 45 379,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 58,481,534.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 现金流出小计 53 437,581,534.75 筹资活动产生的现金流量净额 54 -18,481,534.75 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -8,359,979.39 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 中天华正会计师事务所 4 电话：（010）65263622 （0371）7970872 神马实业股份有限公司 会计报表 现 金 流 量 表 （续） 编制单位：神马实业股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 注 行 补 充 资 料 金 额 释 次 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 8,904,943.75 加：计提的资产减值准备 58 6,470,251.20 固定资产折旧 59 200,351,374.10 无形资产摊销 60 975,903.22 长期待摊费用摊销 61 3,399,143.93 待摊费用的减少（减：增加） 64 1,049,342.14 预提费用的增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 66 固定资产报废损失 67 1,974,549.94 财务费用 68 30,167,534.75 投资损失(减：收益) 69 递延税项贷项(减：借项) 70 存货的减少(减：增加) 71 4,150,506.48 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 -122,655,862.57 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 -86,212,775.87 其 他 74 -18,051,110.10 经营活动产生的现金流量净额 75 30,523,800.97 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租赁固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 六、40 79 165,068,369.92 减：现金的期初余额 六、41 80 173,428,349.31 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -8,359,979.39 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 中天华正会计师事务所 5 电话：（010）65263622 （0371）7970872 神马实业股份有限公司 会计报表 资产减值准备明细表 编制单位:神马实业股份有限公司 2003年度 单位:人民币元 本年减少数 项 目 行 年初余额 本年增加数 年末余额 ① 次 ② ③ 因资产价值 其他原因 ⑦ 合计⑥ 回升转回数④ 转出数⑤ 一、坏账准备合计 1 49,918,216.76 6,550,251.20 × × 4,024.50 56,464,443.46 其中：应收账款 2 38,516,685.94 6,559,873.88 × × 45,076,559.82 其他应收款 3 11,401,530.82 -9,622.68 × × 4,024.50 11,387,883.64 二、短期投资跌价准备合计 4 - - - - - - 其中：股票投资 5 - - 债券投资 6 - - 三、存货跌价准备合计 7 11,571,464.42 - - 5,314,180.89 5,314,180.89 6,257,283.53 其中：库存商品 8 6,957,558.72 3,373,016.58 3,373,016.58 3,584,542.14 原材料 9 4,613,905.70 1,941,164.31 1,941,164.31 2,672,741.39 四、长期投资减值准备合计 10 - - - - - - 其中：长期股权投资 11 - - 长期债权投资 12 - - 五、固定资产减值准备合计 13 62,201,371.68 - - 520,376.95 520,376.95 61,680,994.73 其中：房屋、建筑物 14 14,163,992.45 - 14,163,992.45 机器设备 15 48,037,379.23 520,376.95 520,376.95 47,517,002.28 六、无形资产减值准备合计 16 - - - - - - 其中：专利权 17 - - 商标权 18 - - 七、在建工程减值准备合计 19 167,000.00 167,000.00 167,000.00 - 八、委托贷款减值准备合计 20 - - 九、总计 21 123,858,052.86 6,550,251.20 - 6,001,557.84 6,005,582.34 124,402,721.72 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 中天华正会计师事务所 6 电话：（010）65263622 （0371）7970872 附表一： 控股股东及关联方偿还占用资金情况表 编制单位：神马实业股份有限公司 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年 2003年 资金占用单位 与上市公司的关系 资金占用原因 资金占用方式 占用金额 累计占用金额 累计偿还金额 中国神马集团有限责任公司 控股股东 未付销货款 应收账款 800,804,266.67 859,357,672.13 860,698,697.52 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 受同一母公司控制 未付销货款 应收账款 28,458,585.55 8,533,008.50 9,344,520.00 上海神马帘子布有限责任公司 受同一母公司控制 未付销货款 应收账款 53,827,761.29 58,528,053.17 61,506,476.22 平顶山神马工程塑料有限责任公司 受同一母公司控制 未付销货款 应收账款 8,788,862.24 2,384,935.76 10,141,264.03 平顶山神马材料加工有限责任公司 受同一母公司控制 未付销货款 应收账款 7,757,024.61 17,646,686.95 11,528,180.60 中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 受同一母公司控制 未付销货款 应收账款 12,700,766.68 4,210,488.50 7,060,983.25 中国神马集团销售公司 受同一母公司控制 未付销货款 应收账款 590,905.75 99,094.25 690,000.00 宁波方圆实业有限公司 母公司租赁经营 未付销货款 应收账款 9,726,448.11 9,726,448.11 平顶山神马化纤织造有限责任公司 受同一母公司控制 未付销货款 应收账款 - 662,365.49 504,800.00 平顶山神马大酒店有限公司 受同一母公司控制 债权重组形成 应收账款 - 690,000.00 287,447.90 平顶山神马地毯丝有限责任公司 受同一母公司控制 未付水电汽费 其他应收款 586,269.85 1,428,515.54 1,478,515.54 河南神马尼龙化工有限责任公司 受同一母公司控制 未付资产占用费 其他应收款 1,956,605.93 - 1,956,605.93 中国神马集团有限责任公司生活实业公司 受同一母公司控制 水电费 其他应收款 - 8,833,473.40 8,717,295.91 河南神马尼龙化工有限责任公司 受同一母公司控制 预付材料款 预付账款 1,587,310.52 3,851,250.00 - 合 计 926,784,807.20 966,225,543.69 983,641,235.01 附表二： 新增关联方资金占用情况表 编制单位：神马实业股份有限公司 2003年12月31日 新增占用资金单位 与上市公司的关系 新增占用资金金额 资金占用原 平顶山神马化纤织造有限责任公司 受同一母公司控制 157,565.49 未付销货款 平顶山神马大酒店有限公司 受同一母公司控制 402,552.10 债权重组形 中国神马集团有限责任公司生活实业公司 受同一母公司控制 116,177.49 水电费