华新水泥(600801)2002年年度报告

华新水泥股份有限公司 ２００２ 年年度报告 1 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 独立董事胡曙光先生因工作原因未出席本次董事会，授权独立董事张天武先生代为出 席并行使表决权。 本公司董事长陈木森先生、总经理李叶青先生、财务总监孔玲玲女士及财务机构负责 人何凤萍女士声明：保证本年度报告中的财务会计报告真实、完整。 一、 公司简况 公司法定名称：华新水泥股份有限公司 英 文 名 称：ＨＵＡＸＩＮ ＣＥＭＥＮＴ ＣＯ．， ＬＴＤ． 英文名称缩写：ＨＵＡＸＩＮＣＥＭ 公司法定代表人：陈木森先生 公司董事会秘书：王锡明先生 联系地址：湖北省黄石市黄石大道 ８９７ 号 电话：（０７１４）６２２４９７１ 转 ８３１０ 传真：（０７１４）６２３５２０４ 电子信箱： Ｗａｎｇｘｉｍｉｎｇ＠ｈｕａｘｉｎｃｅｍ．ｃｏｍ 证券事务代表：王璐女士 联系电话：（０７１４）６２２４９７１ 转 ８４７１ 传真：（０７１４）６２３５２０４ 电子信箱：ｓｔｏｃｋ＠ｈｕａｘｉｎｃｅｍ．ｃｏｍ 公司注册及办公地址：湖北省黄石市黄石大道 ８９７ 号 邮 政 编 码：４３５００２ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ／／ｗｗｗ．ｈｕａｘｉｎｃｅｍ．ｃｏｍ 电子信箱： ｓｔｏｃｋ＠ｈｕａｘｉｎｃｅｍ．ｃｏｍ 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：ｈｔｔｐ／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点：公司证券办公室 公司股票上市地：上海证券交易所 股 票 简 称：华新水泥 华新 Ｂ 股 股 票 代 码：Ａ 股 ６００８０１ Ｂ 股 ９００９３３ 公司首次注册登记日期：１９９３ 年 １１ 月 ３０ 日 公司最近变更注册登记日期：２０００ 年 １ 月 １１ 日 注册登记地点：湖北省黄石市黄石大道 ８９７ 号 企业法人营业执照注册号：４２００００１０００３５１ 税务登记号码：４２０２０３１７８４２３Ｘ 公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司 ２００２ 年度聘请的会计师事务所： 国内会计师事务所：信永中和会计师事务所 地址：北京市东城区朝阳门北大街 ８ 号富华大厦 Ｃ 座 １２ 层 电话：（０１０）６５５４２２８８ 传真：（０１０）６５５４１６１２ 国际会计师事务所：普华永道中国有限公司 地址：广州市建设六马路 ３３ 号宜安广场 １８０８ 室 电话：（０２０）８３６３３１６８ 传真：（０２０）８３６３３１８２ 2 二、会计数据与业务数据摘要 （一） 本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 ３３，０７９，２８８．６７ 净利润 ２９，３１６，１４３．３１ 扣除非经常性损益后的净利润 ２１，９５６，９３７．９５ 主营业务利润 ２４３，６８０，７３６．７１ 其他业务利润 ３，４５５，８０１．７３ 营业利润 １９，７３６，６９６．７４ 投资收益 －１，７２７，５３７．０６ 补贴收入 １６，００８，２６９．１１ 营业外收支净额 －９３８，１４０．１２ 经营活动产生的现金流量净额 ２５４，２７９，９２６．１５ 现金及现金等价物净增加额 －６，４７１，２７６．０５ 注：扣除的非经常性损益项目涉及金额 ７，３５９，２０５．３６，其中 １、营业外收支净额 －６２８，５５３．８８ 元（税后）；２、国产设备投资抵免所得税 ７，９７６，８８３．００ 元；３、处理华 新宾馆投资收益 １０，８７６．２４ 元（税后）。 （二） 两种不同会计准则报表差异 国际财务申报准则及其他调整对中国法定帐目的影响： 截至二 ００ 二年十二月三十一日 股东应占合并利润 合并净资产 人民币千元 人民币千元 中国法定帐目所列 ２９，３１６ ７３８，５７２ 国际财务申报准则和其它调整之影响： —拨回以前年度已冲销之商誉的摊销 ２６０ （２，６４２） —冲回以前年度已冲销之联营公司之开 － 办费的摊销 613 —国家补贴拨作递延收入 862 （７，７６２） —资产负债表日后宣布派发的现金股利 - 13,136 —冲销在建工程中资本化之开办费 （2,192）） （2,192） —递延税项 1,024 ６，５５１ 经国际财务申报准则和其它调整后所重列 29,883 745,663 3 （三） 近三年主要会计数据和财务指标 单 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 位 调整后 调整前 主营业务收入 元 ８０１，０８８，４４０ ６９１，８８３，５７４ ５９４，６２５，８１８ ５９４，６２５，８１８ 净利润 元 ２９，３１６，１４３ ２２，６１９，２１２ １６，５２３，１０５ １６，５２３，１０５ 总资产 元 ２，３０４，３４７，０６８ ２，０６３，１１５，１８７ ２，０１１，３０２，８３４ ２，０１５，３５０，０７０ 股东权益 元 ７３８，５７１，９７１ ７２２，３９１，８２８ ７１１，２６６，６１６ ７１５，３１３，８５２ 全面摊薄每股收益 元 ０．０９ ０．０７ ０．０５ ０．０５ 加权平均每股收益 元 ０．０９ ０．０７ ０．０５ ０．０５ 扣除非经常性损益后每 股收益 元 ０．０７ ０．０６ ０．０４７ ０．０４７ 每股净资产 元 ２．２５ ２．２０ ２．１７ ２．１８ 调整后的每股净资产 元 ２．１６ ２．１２ ２．０９ ２．１１ 每股经营活动产生的现 金流量净额 元 ０．７７ ０．３６ ０．４２ ０．４２ 净资产收益率 ％ ３．９７ ３．１３ ２．３２ ２．３１ 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 主营业务利润 ３２．９９ ３０．０５ ３３．０６ ３０．０５ ０．７４ ０．６６ ０．７４ ０．６６ 营业利润 ２．６７ ３．３６ ２．６８ ３．３５ ０．０６ ０．０７ ０．０６ ０．０７ 净利润 ３．９７ ３．１３ ３．９８ ３．１３ ０．０９ ０．０７ ０．０９ ０．０７ 扣除非经常性 损益后的净利润 ３．００ ３．１６ ２．９９ ３．１６ ０．０７ ０．０６ ０．０７ ０．０６ （四）报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 （万股） 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ３２，８４０ ３１３，３４１，２３４ ８０，６５０，５９４ １２，０８０，２６７ ０ ７２２，３９１，８２８ 本期增加 １６，１８０，１４３ ２，９３１，６１４ １６，１８０，１４３ 本期减少 期末数 ３２，８４０ ３１３，３４１，２３４ ９６，８３０，７３７ １５，０１１，８８１ ０ ７３８，５７１，９７１ 变动原因 计提利润 计提利润 年度盈利 4 三、股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 １、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，—） 本次变动后 （万股） （万股） （万股） 配 送股 公积金 增发 其 小 股 转股 他 计 一、未上市流通股份 国家持有股份 ９，１５２．６８８ ９，１５２．６８８ 境内法人持有股份 ２，４８７．３１２ ２，４８７．３１２ 境外法人持有股份 其他 未上市流通股份合计 １１，６４０ １１，６４０ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ４，８００ ４，８００ ２、境内上市的外资股 １６，４００ １６，４００ ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ２１，２００ ２１，２００ 三、股份总数 ３２，８４０ ３２，８４０ ２、股票发行及上市情况 １９９９ 年 ３ 月 ４ 日，公司向 ＨＯＬＣＨＩＮ Ｂ．Ｖ．（ＨＯＬＤＥＲＢＡＮＫ）发行境内上市外资股 ７７００ 万股。发行价格 ０．２６０９ 美元。１９９９ 年 ３ 月 １２ 日，新增发行的股票在上海证交所上 市交易。 （二）股东情况介绍 １、报告期末，公司股东总数为 ４８５６８ 户。 ２、前十名股东持股情况 股东名称 年度内增 年末持股数 比例 股份类 股东性质 减（股） （股） （％） 别 国家拥有股份（由华新集团有限公司代国 家持有） ０ ９１，５２６，８８０ ２７．９ 未流通 国家股 ＨＯＬＣＨＩＮ Ｂ．Ｖ． ０ ７７，０００，０００ ２３．４ 已流通 外资股东 华新集团有限公司 １１，９９４，０００ ３．７ 未流通 国有法人股 ＳＴＡＮＤＡＲＤ ＣＨＡＲＴＥＲＥＤ ＢＡＮＫ ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ Ａ／Ｃ ＣＲＥＤＩＴ ＳＵＩＳＳＥ ＦＩＲＳＴ ＢＯＳＴＯＮ （Ｈ．Ｋ．） ＬＴＤ． ０ ８，７６１，３６６ ２．７ 已流通 外资股东 沙隆财咨 ０ ４，１００，０００ １．２ 未流通 法人股 黄石市铁路联营公司 ０ ２，５２０，０００ ０．８ 未流通 法人股 武汉石化鹏鹤物资公司 ０ １，２００，０００ ０．４ 未流通 法人股 ＳＡＬＯＭＯＮ ＳＭＩＴＨ ＢＡＲＮＥＹ ＩＮＣ．２ ０ １，０７５，０００ ０．３ 已流通 外资股东 杨国雄 ０ １，０６９，９００ ０．３ 已流通 社会公众股东 ＤＡＩＷＡ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＣＯ．， ＬＴＤ． ＴＯＫＹＯ －５１，２００ ８４３，８００ ０．３ 已流通 外资股东 5 ３．报告期内国家拥有股份中的 ２９００ 万股于 ２００２ 年 ９ 月 １６ 日质押，用于华新集 团有限公司向中国工商银行黄石分行申请 ４，５００ 万元的贷款，质押期 ２００２ 年 ９ 月 １６ 日至 ２００５ 年 ９ 月 ３０ 日；另有 １，６００ 万股于 ２００１ 年 ５ 月 ８ 日质押，用于华新集团有 限公司向交通银行黄石支行申请 ２，７００ 万元的贷款，质押期 ２００１ 年 ５ 月 ８ 日至 ２００４ 年 ５ 月 ８ 日。两次质押国家股共计 ４５００ 万股。其他持股 ５％以上的股东无股份质押、 托管或冻结情况。 ４、公司控股股东华新集团有限公司属国有独资公司，是湖北省人民政府授权的 投资主体。合计持有本公司国家股和国有法人股 １０３，５２０，８８０ 股，占总股本的 ３１．５％。 法定代表人：陈木森先生，成立日期：１９９６ 年 １１ 月，注册资本 ５１０，０００，０００ 元，经 营范围：制造、销售水泥制品、机械配件、房地产开发、商业、服务等。 ５、公司第二大股东 Ｈｏｌｃｈｉｎ Ｂ．Ｖ．持有公司 Ｂ 股 ７，７００ 万股，占公司总股本的 ２３．４％。ＨｏｌｃｈｉｎＢ．Ｖ．是全球最大水泥制造商之一 Ｈｏｌｃｉｍ ＬＴＤ．（原“ＨＯＬＤＥＲＢＡＮＫ”） 全资间接拥有的公司，注册地在荷兰阿姆斯特丹，注册资本为 ＮＬＧ ４０，０００，法定代表 人为 ＨＡＥＳＬＥＲ、ＰＬＥＲＲＥ ＦＲＡＮＣＯＩＳ，主营业务为对外投资。 ６、本公司无持有 １０％以上股份的境内法人股东。 ７、除华新集团有限公司持有的国家股份外，前 １０ 名股东之间不存在关联关系， 也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓 名 性 年 职 务 任期起止日期 年初持 年末持 别 龄 股数（股） 股数（股） 陈木森 男 ５４ 董事长 ２０００．４－２００３．０４ ０ ２２００ 李叶青 男 ３９ 董事、总经理 ２０００．４－２００３．０４ ６０００ ８５００ Ｕｒｓ Ｂｉｅｒｉ 男 ６１ 董事 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ Ｇｅｒａｒｄ ２００２．４－２００３．０４ ０ ０ Ｌｅｔｅｌｌｉｅｒ 男 ５０ 董事 Ｐａｕｌ Ｔｈａｌｅｒ 男 ３７ 董事 ２００１．５－２００３．０４ ０ ０ 纪昌华 男 ４９ 董事 ２０００．４－２００３．０４ ０ ２２００ 胡曙光 男 ４６ 独立董事 ２００２．４－２００３．０４ ０ ０ 张天武 男 ４０ 独立董事 ２００２．４－２００３．０４ ０ ０ 谢获宝 男 ３６ 独立董事 ２００２．４－２００３．０４ ０ ０ 周家明 男 ４９ 监事会主席 ２０００．４－２００３．０４ ０ ２０００ 杨春华 男 ５２ 监事 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 阮汉文 男 ４５ 监事 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 李建平 男 ４１ 监事 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 胡建军 男 ２７ 监事 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 副总经理兼 王锡明 男 ４４ 董事会秘书 ２０００．４－２００３．０４ ０ ２３００ 彭清宇 男 ４３ 副总经理 ２０００．４－２００３．０４ ０ ５０００ 孔玲玲 女 ３９ 副总经理 ２０００．４－２００３．０４ ０ ２２００ （二）年度报酬情况 １、公司董事、监事报酬的确定依据：2001 年 5 月 10 日公司年度股东大会通 过的《华新水泥股份有限公司董事和监事报酬暂行办法》。 2、公司高级管理人员报酬的决策程序及确定依据：２０００ 年 １１ 月 ２９ 日公司 三届五次董事会通过的《华新水泥股份有限公司管理层年薪暂行办法》。 3、公司董事、监事及高级管理人员共计 １７ 人，２００２ 在公司领取的年度报酬 总额为 １，２６８，７４８．０４ 元，其中董事 Ｕｒｓ Ｂｉｅｒｉ 先生、Ｇｅｒａｒｄ Ｌｅｔｅｌｌｉｅｒ 先生、 Ｐａｕｌ Ｔｈａｌｅｒ 先生及独立董事胡曙光先生、张天武先生、谢获宝先生 ２００２ 年度在 本公司领取的津贴分别为：ＵＳＤ４８００、ＵＳＤ４８００、ＵＳＤ４８００、ＲＭＢ３９，７４０、ＲＭＢ３９，７４０、 ＲＭＢ３９，７４０。 ４、金额最高的前 ３ 名董事年度报酬总额为：４４０，２５８．７８ 元；金额最高的前 ３ 名高级管理人员年度报酬总额为：３６９，８５４．３９ 元。 ５、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额高于 １５ 万元的 ２ 人、高于 １０ 万元的 ５ 人、高于 ３ 万元的 ８ 人、低于 ３ 万元的 ２ 人。 （三）报告期内，董事 Ｗｉｌｌｉａｍ Ｔｏｗｎｓｅｎｄ 先生、肖家祥先生、王锡明先生、俞志 明先生因工作变动于 ２００２ 年 ４ 月离任。 （四）员工情况 ２００２ 年末，本公司及附属公司（本集团）职工总数 ３３１５ 人，其中大专以上 学历 ８８７ 人，中专 ２１７ 人，高中 ２２１１ 人；生产人员 ２４４１ 人，销售人员 ２８６ 人， 技术人员 ２３８ 人，财务人员 ５１ 人，行政人员 ２９９ 人；公司需承担费用的离退休 职工人数 ４７４ 人。 7 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 本报告期，公司严格按照《公司法》、《 证券法》和《上市公司治理准则》等 法律、法规的要求，规范公司运作，使公司治理逐步完善。公司治理的实际情况 已基本符合《上市公司治理准则》的要求。 １、完善公司治理准则 公司制定了以《公司章程》为核心的包括《股东大会议事规则》 、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会议事规则》和《经理工作细则》等 公司治理文件，并认真贯彻执行。 ２、积极发挥“三会”作用 （１）股东与股东大会 公司制定了《股东大会议事规则》，从八个方面规范了股东大会的行为，凡涉及 到公司章程中规定的须由股东大会审议的事项，均交由股东大会审议。股东大会 的召集、召开符合《上市公司股东大会规范意见》的要求。同时建立了与股东沟 通的有效渠道，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权与表决权，确保股东 特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 （2）董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将实行累积投票制， 进一步完善董事的选聘程序；公司董事会由 ９ 名董事组成，其中内部董事 ３ 名、 外方董事 ３ 名、独立董事 ３ 名，其专业结构、人数和人员构成符合法律、法规的 要求；公司董事会制定了《董事会议事规则》，确保了董事会的高效运作和科学 决策；公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，了解董事的权利、 义务和责任，尽诚信、勤勉责任；公司董事会能够对公司重大事项作出独立于管 理层的客观评价，保证董事会决策的合法性、科学性；公司董事会设立了专门委 员会，专门委员会对董事会负责。 （３）监事和监事会 监事会能根据《监事会议事规则》独立负责地开展工作。对公司财务、公 司关联交易以及公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行 监督 。 ３、保持信息披露稳定透明 公司建立了专人负责、行之有效的信息披露体系，指定董事会秘书全权负责协调 和组织信息披露事务，确定了信息披露原则，细划了信息披露的主要内容， 严 格按照法律、法规的规定和证券监管部门的要求，真实、准确、完整、及时地披 露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司信息披露工作被上海 证券交易所评为优良单位。 ４、落实现代企业制度检查工作 公司认真进行了现代企业制度的自查，完成并通过了《上市公司现代企业制度的 自查报告》。被国家经贸委、中国证监推荐为全国上市公司建立现代企业制度经 验交流单位。 （二）独立董事履行职责情况 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日，公司召开的 ２００１ 年度股东大会审议通过了《关于更换董 事的议案》，选举胡曙光先生、张天武先生、谢获宝先生为公司第三届董事会 独立董事。报告期内，３ 名独立董事参加了公司召开的 ５ 次董事会与 １ 次股东 8 大会，对会议议题进行审议。在公司收购红旗公司股权之关联交易中，站在公 司和中小股东的立场上，出具了独立、客观的意见。 （三）公司与控股股东“五分开”情况 1、业务：公司业务完全独立，拥有独立完整的采购和销售系统，生产经营活动 完全自主，也不存在与控股股东从事相同或相近业务的情况。 ２、人员：公司行政管理、劳动、人事及工资管理等方面实行独立。除法定代表 人外，公司总经理、副总经理和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东单 位（华新集团）兼任高级管理职务；总经理、副总经理及高管人员均在公司 领取报酬，未在控股股东单位领取报酬。 ３、资产：公司与控股股东之间资产权属清晰，公司拥有独立的房屋所有权、土 地使用权等；工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由公司拥有；不存 在控股股东占用、支配公司资产的情况。 ４、机构：公司办公机构和生产经营场所与控股股东分开，拥有独立的决策管理 机构和完整的生产单位，董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股 东与公司及其职能部门之间没有上下级关系。 ５、财务：公司设有独立的财务会计部门，按有关法律法规的要求，建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立开户，并依法独立纳税。能够独立 作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制 本年度，为使公司高级管理人员竭尽所能地发挥经营才干，公司董事会根据 年度 EBITDA 完成情况，对高级管理人员的业绩进行了考评与奖励。根据 2000 年 11 月 29 日公司三届五次董事会通过的《华新水泥股份有限公司管理层年薪暂 行办法》的规定，管理层人员的年薪分为基薪和风险收入，各占 50%。风险收入 中 50%以现金兑现，另 50%用以购买公司的股票。风险收入考核指标由董事会确 定并考核。 9 六、股东大会简介 （一）年度股东大会 公司 ２００１ 年度股东大会，于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在湖北省黄石市本公司办公 楼七楼会议室召开。 出席会议的股东（包括股东代理人）计 ８ 人，所持有表决权股份计 １８，０５４．００８ 万股，占公司总股份的 ５４．９８％。会议经审议及投票表决，作出如下 决议： １、通过董事会报告。 ２、通过监事会报告。 ３、通过公司 ２００１ 年度财务决算和 ２００２ 年度财务预算报告。 ４、通过公司 ２００１ 年度利润分配方案。 ５、通过关于修改公司章程的议案。 ６、通过更换董事的议案。会议同意 Ｗｉｌｌｉａｍ Ｔｏｗｎｓｅｎｄ 先生、肖家祥先生、王锡 明先生、俞志明先生因工作变动原因而辞去本公司董事职务，不再承担董事 责任；同意 Ｇｅｒａｒｄ Ｌｅｔｅｌｌｉｅｒ 先生出任本公司董事；同意胡曙光先生、张 天武先生、谢获宝先生出任本公司独立董事。 ７、通过决定 ２００２ 年度董事会报酬总额和监事会报酬总额的议案。 ８、通过关于续聘会计师事务所的议案。 以上决议内容于 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日刊登在《中国证券报》 、《上海证券报》及《香 港商报》上。 （二）临时股东大会 华新水泥股份有限公司 ２００２ 年第一次临时股东大会，于 ２００２ 年 １２ 月 ２０ 日在湖北省黄石市本公司办公楼七楼会议室召开。 出席会议的股东（包 括 股 东 代 理 人 ） 计 ６ 人 ， 所 持 有 表 决 权 股 份 计 １８，０５４．０２８ 万股，占公司总股份的 ５４．９８％。会议经审议及投票表决，作出如下 决议： １、通过关于受让华新集团有限公司所持华新红旗水泥有限公司 １００％股权 的议案。 ２、通过修订后的华新水泥股份有限公司股东大会议事规则。 ３、通过修订后的华新水泥股份有限公司董事会议事规则。 ４、通过修订后的华新水泥股份有限公司监事会议事规则。 ５、通过关于成立董事会各专门委员会的议案。 以上决议内容于 ２００２ 年 １２ 月 ２１ 日刊登在《中国证券报》 、《上海证券报》及《香 港商报》上。 10 七、 董事会报告 （一） 整体经营情况的讨论与分析 本公司是一家专营水泥制造和销售、从事水泥技术服务、水泥设备的研究制造及 安装修理、水泥进出口贸易的专业化公司，属建材行业，优质水泥年产能力达 ６００ 万吨，为中南地区最大的水泥公司。 ２００２ 年，受国家宏观经济政策影响，全社会固定资产投资突破 ４ 万亿元，拉动 了水泥消费大幅度增长，全国水泥年产量突破 ７ 亿吨，年增幅超过 １３．０％；公司的 主导市场湖北省，水泥年产量近 ３０００ 万吨，年增长近 １６．０％，成为全国水泥增长较 快的地区之一。 在全国年水泥产量增长中，大中型企业（年产水泥 ２０ 万吨以上）的增幅小于小 型企业近 ５ 个百分点，其中大型企业 ２００２ 年水泥产量 １．５ 亿吨，占全国水泥总产量 的 ２１．２％左右，新型干法水泥产量占全国水泥总产量的比例不足 １５．０％。由于我国水 泥工业结构存在明显的地区不平衡性，湖北水泥企业近 ２００ 家（统计在产），小水泥企 业数量占 ９０％左右，生产集中度低，无序竞争和过度竞争同时存在，导致水泥价格持 续走低。 ２００２ 年，公司为抢抓市场机遇，迎接挑战，制定了周密的经营计划，通过发展 新的水泥项目，扩大产销能力，提高公司的市场控制力；强化公司品牌建设，获取品 牌溢价，提高公司的竞争能力；强化财务预算与控制，严格应收帐款管理，规避较高 的负债率带来的财务风险。 ２００２ 年，本集团年水泥和熟料销售总量达 ４８１ 万吨（统计口径），其中，水泥销 量 ３５７ 万吨，熟料销量 １２４ 万吨。实现主营业务收入 ８０１,０８８,４４０ 元、利润总额 ３３,０７９,２８９ 元、净利润 ２９,３１６,１４３ 元、经营活动产生的现金流量净额 ２５４,２７９,９２６ 元 等主要会计数据，分别比 ２００１ 年增长 １５．８％、１３．３％、２９．６％、１１５．２％。公司实现了 稳健、持续增长。 （二） 公司经营情况 １、公司主营业务经营状况 （１）公司主营业务收入、主营业务利润按产品、地区的构成情况如下： 产品 主营业务收入（百万元） 比例（%） 主营业务利润（百万元） 比例（%） 水泥 634 79 191 78 熟料 １４４ １８ ４１ １７ 合计 778 97 232 95 地区 黄石及周边地区 ２００ 26 武汉地区 １７４ 22 湖北其他地区 ８８ 11 上海、长江三角洲 及沿海地区 ２５５ ３３ 三峡工程 ３２ ４ 其他 ２９ 4 合计 ７７８ １００ 说明：黄石及周边地区含黄冈、咸宁、鄂州，武汉地区含京珠高速、武汉绕城，湖北 11 其他地区含孝感、荆沙及仙桃公司，上海、长江三角洲及沿海地区含福建、广东及南 通公司。 （2）生产经营的主要产品及市场占有率情况 公司生产经营的主要产品为水泥和熟料。２００２ 年，公司在黄石及周边地区销售 水泥 １０４ 万吨，市场占有率 ２１．０％；在武汉地区销售水泥 ８０ 万吨，市场占有率 ２０．０％； 在湖北其他地区销售水泥 ３９ 万吨，销售熟料 １０ 万吨 ；在上海及长江三角洲、沿海 地区销售水泥 １００ 万吨，销售熟料 ９９ 万吨 ；在三峡工程销售水泥 １３ 万吨，占有率 ４２．４％；在其他地区销售水泥 ２０ 万吨，销售熟料 １５ 万吨（以上数据均源自内部统计）。 主营项目 销售收入（百万元） 销售成本（百万元） 毛利率（%） 水泥 634 436 31．20 熟料 １４４ １０１ ２９．６３ ２、公司主要控股子公司及参股公司经营情况 （１）本公司拥有 ７０％股权的黄石金利包装有限公司，２００２ 年生产复合水泥包装 袋 ３,６６６ 万条，同比增长 ３３％，盈利 ８，７２３．１４ 元。 （２）本公司拥有 ８５％股权的南通水泥有限公司，２００２ 年销售水泥 ８３．２ 万吨，盈 利 ５，１４８，５３３．８１ 元。 （３）本公司拥有 ８０％股权的华新仙桃水泥有限公司，２００２ 年销售水泥 １７．２ 万吨， 亏损 ２２１，２９６．４９ 元。 （４）本公司拥有 ５０％股权的武钢华新水泥有限公司，２００２ 年 ７ 月 １ 日开始投产， 累计销售水泥 １３．４ 万吨，盈利 １，３１０，０４４．７５ 元。 ３、公司主要供应商、客户情况 （１） ２００２ 年公司向前 ５ 名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 ６４％。 （２） ２００２ 年公司前 ５ 名客户合计的销售金额占年度销售总额的 ２４％。 ４、经营中出现的问题与困难及解决办法 ２００２ 年，公司煤炭资源十分紧张，每吨价格上涨近 ２０ 元，而全年公司水泥售价 平均每吨下滑近 １０ 元，给公司盈利增长造成巨大压力；同时，对外投资规模日益扩 大，公司快速发展过程中面临一定的资金压力。 解决办法： （１） 精心组织，科学策划，努力扩大产品销量。公司通过对各子公司的营销进 行整合，使营销网络体系不断完善，市场控制和开发的能力显著提高。公 司以高端的品质和优质的服务抢夺重点工程市场，重点工程销量稳中有 升；以诚信的态度和适宜的价格扩大营销网点布局，网点的销售贡献日趋 加大。 （２） 提高设备运转率，扩大产能规模。公司狠抓设备的维护与管理，注重调度 协调，ＯＥＥ 水平明显提升，新型干法窑 Ｋ４、Ｋ５ 的运转率分别达到 ９０．１％ 和 ８８．７％，确保了产能充分发挥，使规模效益得以充分体现。 （３） 用好优惠政策，提升公司效益。公司利用粉煤灰、钢渣等本地资源组织生 产的 ＰＣ３２．５ 水泥符合国家政策规定的免税条件，实现减免税 １２１３ 万元， 同时，也产生了一定的环境效益和社会效益。 （４） 强化成本费用预算管理，降低产品生产成本。通过继续推行成本费用预算 管理，有效降低生产组织及管理运行费用；加大奖罚力度，规范物资采购 和维修工程招标制度，部分消化了燃料价格上涨给盈利造成的不利因素。 12 （５） 加强营运资金管理，对资金的筹集和支出进行统筹规划，既保证了生产所 需的资金需求，又保证了公司对外投资、工程项目建设的资金需要。 （三）公司投资情况 １、募集资金使用情况 本年度没有募集资金。截止到 ２００１ 年 ５ 月末，前次募集资金全部使用完毕。前 次募集资金仍在建的工程情况如下： 武钢粉磨站项目（一期）。项目计划总投资 ９,９５３ 万元，２００２ 年实际完成投资 １,１０１ 万元。本项目已于 ２００２ 年 ７ 月投产，目前已拥有 ６０ 万吨的年粉磨能力。 2、非募集资金投资项目情况 宜都水泥生产线项目。该项目由本公司与宜昌方德投资有限公司合资成立，注册 资本金为 １５,０００ 万元，其中本公司拥有 ７０％的股权。项目计划总投资 ３１,９９８ 万元， 至 ２００２ 年底实际完成投资 ２７,１８６ 万元，２００３ 年计划投资 ４,８０３ 万元。该项目预计于 ２００３ 年 ３ 月竣工投产。新增水泥产能 １４０ 万吨。 （四）财务状况简要分析 单位：元 2002 年与 2002 年实际 项目 2002 年实际 2001 年实际 2001 年相 与 2002 年预 比增减% 算相比增减% 主营业务收入 801,088,439.95 691,883,573.97 15.78 -3.91 主营业务利润 243,680,736.71 217,100,468.95 12.24 7.41 利润总额 33,079,288.67 29,202,654.67 13.27 -17.15 净利润 29,316,143.31 22,619,211.67 29.61 -15.71 扣除非经营性损益的净利润 21,956,937.95 19,259,076.87 14.01 -17.94 总资产 2,304,347,067.66 2,063,115,186.74 11.69 18.57 长期负债 925,516,685.96 718,937,831.73 28.73 34.25 股东权益 738,571,971.15 722,391,827.84 2.24 -3.43 经营活动产生的现金流量净 254,279,926.15 118,171,613.11 115.18 34.30 额 现金及现金等价物净额 -6,471,276.05 -24,210,038.15 73.27 91.06 报告期内公司主营业务收入、主营业务利润、利润总额、净利润与上年相比增 长的主要原因系销量的增加及商品熟料价格的上升；总资产与上年相比增长的主要原 因系华新宜昌水泥有限公司资产总量的增加；长期负债与上年相比增长的主要原因系 华新宜昌水泥有限公司长期负债的增加；股东权益与上年相比增长的主要原因系当年 盈利、留存收益增加；经营活动产生的现金流量净额与上年相比增长的主要原因系产 销规模扩大，货款回笼正常；现金及现金等价物净额与上年相比增长的主要原因系资 金收付合理，现金存量增加。２００２ 年公司经营情况稳定，主营业务突出，经营业绩 较上年有较大增长，增长的主要原因系产销规模的扩大，规模效益得到体现。报告期 内虽然产销规模在扩大，区域性市场占有率得到提高，但水泥价格下降、对公司抵御 13 市场风险的能力提出了更高要求。 （五）董事会日常工作情况 １、２００２ 年度董事会会议情况及决议内容 （1）公司第三届董事会第十一次会议于 2002 年 3 月 13-14 日在武汉召开。会议 审议并通过决议如下：同意并通过公司 2001 年度报告（包括财务审计报告），并同意 公司 2001 年度报告及 2001 年度报告摘要在指定的信息披露报刊及网站上刊登；同意 并通过公司 2001 年度利润分配方案及预计 2002 年度利润分配政策；同意并通过关于 CSRC 武汉监管办巡回检查的整改报告；同意并通过公司内部审计条例；同意并通过 关于 2001 年度会计师事务所报酬的议案。 （２）公司 ２００２ 年第一次临时董事会会议于 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日召开。会议审议并 通过决议如下：同意并通过关于受让中国南山开发（集团）股份有限公司所持华新南 通水泥有限公司 25%股权及托管新加坡 RDC 国际私人有限公司所持华新南通水泥有 限公司 26%股权的议案；同意并通过关于设立华新宜昌水泥有限公司的议案；同意并 通过关于为华新宜昌水泥有限公司项目银行贷款提供担保的议案；同意并批准关于修 改公司章程的议案；同意并批准关于更换公司董事的议案；同意并批准关于管理层 ２００１ 年度风险收入总额的决定；同意并批准 ２００２ 年度董事会报酬总额、监事会报酬 总额的预案；同意并通过公司 ２００１ 年度股东大会的议程。 （3）公司第三届董事会第十二次会议于 2002 年 4 月 25 日召开。会议审议并通 过决议如下：同意并批准公司 2002 年第一季度报告。 （4）公司第三届董事会第十三次会议于 2002 年 8 月 21 日召开。会议审议并通 过决议如下：同意并批准公司 2002 年半年度报告及其摘要。 （5）公司第三届董事会第十四次会议于 2002 年 10 月 28 日召开。会议审议并通 过决议如下：同意并批准公司 2002 年第三季度报告；同意并批准公司 2003 年预算假 设与目标建议的报告；同意并批准公司阳新项目银行贷款事项的议案。 （６）公司第三届董事会第十五次会议于 2002 年 11 月 18 日召开。会议审议并通过 决议如下：同意并批准关于受让华新集团有限公司所持华新红旗水泥有限公司 １００％股 权的议案；同意并通过股东大会议事规则与董事会议事规则；同意并批准关于成立公司 董事会各专门委员会的议案；同意并通过公司 ２００２ 年第一次临时股东大会议程。 （7）公司第三届董事会第十六次会议于 ２００２ 年 １２ 月 １０ 日召开。会议审议并通 过决议如下：同意并批准公司 2003 年财务预算方案；同意并批准公司 2003 年资本支 出和长期财务投资计划；同意并批准关于核销部分坏帐的议案。 （8）公司第三届董事会第十七次会议于 ２００２ 年 １２ 月 ２０ 日召开。会议审议并通 过决议如下：同意并批准公司董事会专门委员会议事规则；同意并批准经理工作细则； 同意授权管理层就提前归还亚行部分美元贷款一事与国内的有关银行和 ADB 进行磋 商，待具体方案商定后，管理层再向董事会提出报告并获得最终批准。 2、董事会对股东大会决议的执行情况。 本年度，公司董事会根据《 公司法》的规定，履行了公司章程规定的董事会职 权，严格执行了股东大会所通过的各项决议，较好地发挥了董事会作用。 （六）本年度利润分配预案 经信永中和会计师事务所审计，２００２ 年度公司实现净利润 ２９，３１６，１４３．３１ 元。根 据公司章程的规定和年初通过的 ２００２ 年预计利润分配政策，提取 １０％法定盈余公积金 ２，９３１，６１４．３３ 元，提取 １０％公益金 ２，９３１，６１４．３３ 元，２００２ 年可供股东分配的利润为 14 ２３，４５２，９１４．６５ 元。 公司董事会审议通过如下利润分配预案：以 ２００２ 年末总股本 ３２，８４０ 万股为基数， 每股派发现金红利 ０．０４ 元（含税）。考虑到公司发展对资金的需求量大，董事会提议将 余额 １０，３１６，９１４．６５ 元全额转提任意盈余公积金。２００２ 年度，不进行资本公积金转增 股本。 以上利润分配方案须经公司股东大会批准后实施。公司 ２００２ 年度实际实施的利润 分配政策与 ２００１ 年度报告预计的分配政策相符。 上述分配政策为预计方案，公司董事会保留根据实际情况进行调整的权利。 15 八、监事会报告 （一）监事会工作报告 ２００２ 年，监事会召开了 ３ 次会议。第一次会议的主要议题是：审议公司 ２００１ 年 度报告；审议通过 ２００１ 年监事会工作报告。第二次会议的主要议题是：审议公司 ２００２ 年半年度报告及报告摘要。第三次会议的主要议题是：审议公司 ２００３ 年预算假设与 目标建议的报告；审议公司阳新项目银行贷款的议案；审议关于受让华新集团有限公 司所持华新红旗水泥有限公司 １００％股权的议案；审议有关议事规则。 （二）公司依法运作情况 一年来，公司董事及高级管理人员本着对全体股东高度负责的精神，狠抓管理创 新、技术创新，兢兢业业，依法经营，科学决策，修订或制订了股东大会、董事会、 董事会专门委员会等议事规则和经理工作细则。公司董事、经理在执行公务时，无违 反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 （三）检查公司财务的情况 ２００２ 年，公司高层管理人员率领全体员工在激烈的市场竞争中勇于进取、战胜 困难，致力于公司快速发展，所属控股子公司经营业绩初见成效，公司综合实力显著 增强。公司共销售水泥和商品熟料 ４８１ 万吨，完成了公司的产销计划，公司主要经济 指标与去年相比有较大幅度增长。２００２ 年实现主营业务收入 ８０，１０８．８４ 万元，利润 总额 ３，３０７．９３ 万元，净利润 ２，９３１．６１ 万元，总资产 ２３０，４３４．７１ 万元，股东权益 ７３，８５７．２０ 万元。 监事会对信永中和会计事务所和普华永道中国有限公司出具的审计意见及涉及 事项进行了审查，认为其出具的财务报告公允地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）对募集资金使用情况的监督 报告期内，公司无募集资金使用情况。 （五）对公司关联交易的监督 ２００２ 年，公司受让华新集团有限公司所持华新红旗水泥有限公司 １００％股权，股 权转让金为 ３９，７６１，１３０．３６ 元（经中和资产评估有限公司评估），以现金方式向华新 集团有限公司支付，并承担华新红旗水泥有限公司职工的安置；同时扣除华新集团有 限公司所欠本公司债务 ６，６６８，７１２．２５ 元和冲减华新集团有限公司应向本公司支付超 编部分的富余职工安置费人民币 ２１，１０４，７００．００ 元，余款 １２，０４３，７１６．１１ 元分三年付 请。本次交易属重大关联交易。对此，公司独立董事出具了独立、客观的意见。监事 会认为，此关联交易是公正、公平的，并有利于扩大本公司的水泥粉磨产能，能彻底 解决本公司与控股股东的同业竞争问题，对本公司的发展是有利的。 公司其他关联交易是公平的，无损害公司利益的情况。 公司无委托理财事项。 监事会未发现内幕交易、损害股东权益的行为和公司资产流失的情况。 16 九、 重要事项 （一）报告期内，公司无新增重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司重大资产收购事项 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日，公司受让中国南山开发（集团）股份有限公司持有的华 新南通水泥有限公司 ２５％的股权，受让价格 ３，９２２ 万元。同日，本公司与新加坡 ＲＤＣ 国际私人有限公司签订托管并预约受让其持有的华新南通水泥有限公司 ２６％股权的 协议，双方协商预约购买的全部价款为人民币 ４，０７８ 万元。相关公告刊登于 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》 。本公司董事会认为，本 公司短期内对 ＲＤＣ 公司受托管理的南通公司 ２６％股权无出让之意，因此，本公司自 ２００２ 年 ６ 月起（南通公司变更合资经营合同获得外经贸部批准之日）对该公司以 ８５％ 的比例按权益法核算且合并会计报表。２００２ 年，华新南通水泥有限公司实现盈利 ５１５ 万元。该收购事项为本公司拓展长江三角洲地区市场，恢复和挤占上海以及开发沿海 市场布下了重要的战略棋子。 （三）报告期内，公司重大关联交易事项 购销商品发生的关联交易 ２００２ 年，公司向原华新集团有限公司之子公司红旗水泥有限公司销售熟料，交 易金额 ９３８ 万元，占公司同类交易金额的 ６．５％。 股权转让发生的关联交易 ２００２ 年 １１ 月 １８ 日，本公司以双方协商价 ３，９８１．７１ 万元人民币受让控股股东华 新集团有限公司所持华新红旗水泥有限公司 １００％股权。相关公告刊登于 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日的《中国证券报》 、 《上海证券报》和《香港商报》。该收购事项彻底解决了本 公司与大股东的同业竞争及由此引起的关联交易问题，为本公司的生产经营及发展创 造了更好的条件。 （四）重大合同及其履行情况 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日，公司托管并预约受让新加坡 ＲＤＣ 国际私人有限公司持有的 华新南通水泥有限公司 ２６％的股权。相关公告刊登于 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日的《中国 证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ２、重大担保事项 ２００１ 年 ６ 月 １４ 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于为武汉武 钢华新水泥股份有限责任公司银行贷款提供担保的议案》。本公司已为该公司 ５ 年期银行贷款总额 ６，０００ 万元中的一半，即 ３０００ 万元提供了担保。另一半由该公司 的另一股东提供担保。该担保事项延续至本报告期。 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日，公司第一次临时董事会会议，审议通过了《关于为华新宜昌 水泥有限公司项目银行贷款提供担保的议案》，同意为该公司建设宜都项目的银行固 定资产贷款 １８，６２４ 万元和流动资金贷款 ２，７３０ 万元提供担保。 17 ３、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进 行现金资产管理的事项。 （五）报告期内，公司或持股 ５％以上股东没有在指定报纸和网站上作出任何事 项的承诺。 （六）聘任会计师事务所情况 ２００２ 年，公司续聘信永中和会计师事务所、普华永道中国有限公司分别为公司 ２００２ 年度国内、国际审计师。信永中和会计师事务所（前身为信永会计师事务所） 累计为公司提供审计服务 ８ 年；普华永道中国有限公司（前身为罗兵咸永道会计师事 务所）累计为公司提供审计服务 ９ 年。公司最近两年支付给会计师事务所的报酬如下： 单位：元 单位 ２００２ 年 ２００１ 年 财务审计及交通、酒店费 财务审计及交通、酒店费 信永中和会计师 事务所 ２８６，９５２．８０ １５７，４３８．２０ 普华永道中国有 限公司 ６５１，２９７．７０ ４７９，００２．７０ 合计 ９３８，２５０．５０ ６３６，４４０．９０ （七） 报告期内，公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。 （八）公司无其他重大事项。 18 十、财务会计报告 国内审计报告 华新水泥股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了华新水泥股份有限公司（以下简称“贵公司” ）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日母公司及合并资产负债表、２００２ 年度母公司及合并利润及利润分配表、２００２ 年度母公司 及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意 见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我 们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况、２００２ 年度经营成果和现 金流量情况，会计处理方法的选用符合一贯性原则。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 罗玉成 中国 北京 中国注册会计师 谭小青 二零零三年三月七日 19 资产负债表 单位：人民币元 资 产 附注 合并 母公司 流动资产： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 货币资金 五-1 96,746,981.22 103,218,257.27 57,023,554.67 80,403,660.77 短期投资 - - - - 应收票据 五-2 31,482,577.75 70,716,334.23 14,904,402.75 70,716,334.23 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 五-3 86,257,844.14 71,300,726.00 71,910,082.82 70,417,111.86 其他应收款 五-4 43,607,670.26 140,122,456.81 93,470,156.62 162,162,601.69 预付账款 五-5 14,126,665.35 7,983,560.79 10,775,825.12 7,838,544.07 应收补贴款 - - - - 存货 五-6 104,252,458.12 94,050,713.10 85,731,321.30 86,110,401.44 待摊费用 五-7 1,006,540.73 1,077,905.08 837,791.94 973,284.32 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 377,480,737.57 488,469,953.28 334,653,135.22 478,621,938.38 长期投资： 长期股权投资 五-8 37,505,571.84 53,924,672.16 260,855,690.86 116,544,426.34 长期债权投资 五-8 4,473,982.34 5,320,543.52 4,473,982.34 5,320,543.52 长期投资合计 41,979,554.18 59,245,215.68 265,329,673.20 121,864,969.86 其中：合并价差 五-8 11,745,835.84 - - - 固定资产： 固定资产原值 五-9 2,095,090,920.33 1,790,000,969.31 1,762,460,739.92 1,704,226,198.72 减：累计折旧 五-9 599,731,796.93 461,520,718.54 538,413,799.53 445,917,150.06 固定资产净值 五-9 1,495,359,123.40 1,328,480,250.77 1,224,046,940.39 1,258,309,048.66 减：固定资产减值准备 五-9 4,147,235.70 4,047,235.70 4,047,235.70 4,047,235.70 固定资产净额 五-9 1,491,211,887.70 1,324,433,015.07 1,219,999,704.69 1,254,261,812.96 工程物资 74,425,898.64 - - - 在建工程 五-10 120,503,275.10 108,218,531.89 6,484,145.06 22,995,042.85 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 1,686,141,061.44 1,432,651,546.96 1,226,483,849.75 1,277,256,855.81 无形资产及其他资产： 无形资产 五-11 179,079,737.62 67,156,260.00 58,727,646.28 60,975,560.00 长期待摊费用 五-12 19,665,976.85 15,592,210.82 14,140,325.98 15,231,488.36 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计： 198,745,714.47 82,748,470.82 72,867,972.26 76,207,048.36 递延税项： 递延税款借项： - - - - 资产总计 2,304,347,067.66 2,063,115,186.74 1,899,334,630.43 1,953,950,812.41 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 20 资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 合并 母公司 流动负债： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 短期借款 五-13 182,010,000.00 156,610,000.00 173,700,000.00 147,000,000.00 应付票据 五-14 91,372,073.61 21,106,977.85 54,226,353.06 21,106,977.85 应付账款 五-15 74,698,462.33 79,441,013.70 56,719,028.47 78,139,569.79 预收账款 五-16 18,156,374.54 24,774,485.14 17,983,402.29 24,739,400.08 应付工资 5,575,518.85 6,963,546.85 5,295,841.86 6,545,815.73 应付福利费 1,724,023.67 -5,788.18 1,297,410.06 -44,061.12 应付股利 五-17 13,531,687.60 11,783,838.40 13,531,687.60 11,783,838.40 应交税金 五-18 16,587,412.52 13,809,742.29 14,273,665.86 12,316,833.00 其他应交款 五-19 5,296,372.17 3,766,906.22 5,224,793.35 3,727,928.35 其他应付款 五-20 58,464,881.67 62,370,203.85 39,754,958.72 52,682,761.17 预提费用 五-21 10,661,906.47 44,471,367.93 8,365,550.71 44,419,397.93 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 五-22 77,876,490.81 170,202,691.66 77,876,490.81 170,202,691.66 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 555,955,204.24 595,294,985.71 468,249,182.79 572,621,152.84 长期负债： 长期借款 五-23 822,238,865.69 718,663,190.93 652,238,865.69 658,663,190.93 应付债券 - - - - 长期应付款 五-24 103,277,820.27 274,640.80 40,274,610.80 274,640.80 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 925,516,685.96 718,937,831.73 692,513,476.49 658,937,831.73 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 1,481,471,890.20 1,314,232,817.44 1,160,762,659.28 1,231,558,984.57 少数股东权益： 少数股东权益 84,303,206.31 26,490,541.46 - - 股东权益： 股 本 五-25 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00 资本公积 五-26 313,341,233.58 313,341,233.58 313,341,233.58 313,341,233.58 盈余公积 五-27 96,830,737.57 80,650,594.26 96,830,737.57 80,650,594.26 其中：法定公益金 15,011,881.71 12,080,267.38 15,011,881.71 12,080,267.38 未分配利润 五-28 - - - - 股东权益合计 738,571,971.15 722,391,827.84 738,571,971.15 722,391,827.84 负债和股东权益总计 2,304,347,067.66 2,063,115,186.74 1,899,334,630.43 1,953,950,812.41 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 21 资产减值准备明细表(合并) 单位：人民币元 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期转回数 ２００２．１２．３１ 一、坏账准备合计 ２９，２６３，３２６．０２ ２，０９７，１０２．１２ １，４９７，４７７．８８ ２９，８６２，９５０．２６ 其中：应收账款 ２８，０６０，９５２．７４ ２，０９７，１０２．１２ １，４０２，７９０．２８ ２８，７５５，２６４．５８ 其他应收款 １，２０２，３７３．２８ ９４，６８７．６０ １，１０７，６８５．６８ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 １，４９３，５４９．６０ １，４９３，５４９．６０ 其中：原材料 ８５５，３６８．００ ８５５，３６８．００ 在产品 产成品 ５０，０００．００ ５０，０００．００ 低值易耗品及配件 ５８８，１８１．６０ ５８８，１８１．６０ 四、长期投资减值准备合计 １，７５５，６００．００ ２，２２７，２３０．００ ３，９８２，８３０．００ 其中：长期股权投资 １，７５５，６００．００ ２，２２７，２３０．００ ３，９８２，８３０．００ 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 ４，０４７，２３５．７０ ２００，０００．００ １００，０００．００ ４，１４７，２３５．７０ 其中：房屋、建筑物 ２，１４２，８９６．７０ ２，１４２，８９６．７０ 机器设备 １，９０４，３３９．００ ２００，０００．００ １００，０００．００ ２，００４，３３９．００ 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 22 资产减值准备明细表(母公司) 单位：人民币元 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期转回数 ２００２．１２．３１ 一、坏账准备合计 ２８，３３６，８４０．２６ １，３９５，５９１．６２ １，４０２，７９０．２８ ２８，３２９，６４１．６０ 其中：应收账款 ２７，３３７，４６６．９８ １，２８７，２７９．２２ １，４０２，７９０．２８ ２７，２２１，９５５．９２ 其他应收款 ９９９，３７３．２８ １０８，３１２．４０ １，１０７，６８５．６８ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 ５８８，１８１．６０ ５８８，１８１．６０ 其中：原材料 在产品 产成品 低值易耗品及配件 ５８８，１８１．６０ ５８８，１８１．６０ 四、长期投资减值准备合计 １，７５５，６００．００ ２，２２７，２３０．００ ３，９８２，８３０．００ 其中：长期股权投资 １，７５５，６００．００ ２，２２７，２３０．００ ３，９８２，８３０．００ 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 ４，０４７，２３５．７０ ４，０４７，２３５．７０ 其中：房屋、建筑物 ２，１４２，８９６．７０ ２，１４２，８９６．７０ 机器设备 １，９０４，３３９．００ １，９０４，３３９．００ 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 23 利润及利润分配表 单位：人民币元 合并 母公司 项目 附注 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 五-29 801,088,439.95 691,883,573.97 746,166,845.62 679,674,961.55 减：主营业务成本 五-29 548,523,767.49 466,273,569.13 513,601,578.02 456,508,893.69 主营业务税金及附加 五-30 8,883,935.75 8,509,535.89 8,408,182.78 8,204,630.50 二、主营业务利润 243,680,736.71 217,100,468.95 224,157,084.82 214,961,437.36 加：其他业务利润 五-31 3,455,801.73 1,744,869.49 3,063,715.19 895,544.25 减：营业费用 65,815,214.63 53,018,792.85 62,109,358.85 54,924,453.07 管理费用 88,871,136.04 90,855,067.84 75,196,489.54 83,763,781.34 财务费用 五-32 72,713,491.03 50,729,234.17 70,520,648.81 50,267,258.10 三、营业利润 19,736,696.74 24,242,243.58 19,394,302.81 26,901,489.10 加：投资收益 五-33 -1,727,537.06 1,007,311.32 1,042,253.92 -934,692.66 补贴收入 五-34 16,008,269.11 4,290,592.67 11,793,714.50 3,218,400.00 营业外收入 121,387.04 534,302.76 - 486,593.45 减：营业外支出 1,059,527.16 871,795.66 253,879.03 69,165.23 四、利润总额 33,079,288.67 29,202,654.67 31,976,392.20 29,602,624.66 减：所得税 3,110,227.03 6,995,249.15 2,660,248.89 6,983,412.99 少数股东损益 652,918.33 -411,806.15 - - 五、净利润 29,316,143.31 22,619,211.67 29,316,143.31 22,619,211.67 加：年初未分配利润 - 200,023.73 - 200,023.73 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 29,316,143.31 22,819,235.40 29,316,143.31 22,819,235.40 减：提取法定盈余公积 2,931,614.33 2,261,921.17 2,931,614.33 2,261,921.17 提取法定公益金 2,931,614.33 2,261,921.17 2,931,614.33 2,261,921.17 七、可供股东分配利润 23,452,914.65 18,295,393.06 23,452,914.65 18,295,393.06 减：应付优先股股利 0.00 - - 提取任意盈余公积 10,316,914.65 6,801,393.06 10,316,914.65 6,801,393.06 应付股利 13,136,000.00 11,494,000.00 13,136,000.00 11,494,000.00 八、未分配利润 0.00 0.00 0.00 0.00 补充资料： 项 目 合并数 母公司 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 1、出售、处置部门和被投资单位所得收益 -16 -16 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 24 现金流量表 单位：人民币元 2002 年度 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 950,338,886.47 937,946,261.18 收到的税费返回 12,803,791.30 10,805,650.32 收到的其他与经营活动有关的现金 五-35 9,976,211.30 12,874,348.62 现金流入小计 973,118,889.07 961,626,260.12 购买商品、接受劳务支付的现金 465,939,509.85 503,011,857.93 支付给职工以及为职工支付的现金 84,133,905.03 75,207,526.33 支付的各项税费 95,016,754.56 86,223,328.38 支付的其他与经营活动有关的现金 五-36 73,748,793.48 54,353,413.98 现金流出小计 718,838,962.92 718,796,126.62 经营活动产生的现金流量净额 254,279,926.15 242,830,133.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 899,881.36 899,881.36 取得投资收益所收到的现金 464,830.75 464,830.75 263,805.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 292,805.50 收到的其他与投资活动有关的现金 43,947.00 - 现金流入小计 1,701,464.61 1,628,517.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 221,711,143.50 29,165,766.50 投资所支付的现金 30,621,380.93 142,653,791.31 支付的其他与投资活动有关的现金 4,637,998.58 - 现金流出小计 256,970,523.01 171,819,557.81 投资活动产生的现金流量净额 -255,269,058.40 -170,191,040.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0 - 借款所收到的现金 380,185,429.26 260,185,429.26 收到的其他与筹资活动有关的现金 92,644,071.02 92,509,870.29 现金流入小计 472,829,500.28 352,695,299.55 偿还债务所支付的现金 366,144,042.73 339,844,042.73 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 112,741,046.10 109,443,356.05 支付的其他与筹资活动有关的现金 395,545.01 395,545.0 现金流出小计 479,280,633.84 449,682,943.79 筹资活动产生的现金流量净额 -6,451,133.56 -96,987,644.24 四、汇率变动对现金的影响 968,989.76 968,444.84 五、现金及现金等价物净增加额 -6,471,276.05 -23,380,106.10 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 25 现金流量表 单位：人民 币元 2002 年度 项 目 附注 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,316,143.31 29,316,143.31 加：少数股东损益 652,918.33 - 计提的资产减值准备 5,208,058.82 4,102,690.82 固定资产折旧 104,881,000.00 90,122,741.27 无形资产摊销 2,932,000.00 2,447,913.72 长期待摊费用摊销 1,888,926.33 1,091,162.38 待摊费用减少（减：增加） 1,300,907.26 135,492.38 预提费用增加（减：减少） -574,572.78 -510,147.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 648,285.01 127,458.32 固定资产报废损失 3,118.32 - 财务费用 72,713,491.03 70,520,648.81 投资损失（减：收益） -499,692.94 -3,269,483.92 递延税款货项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -480,907.40 -209,101.46 经营性应收项目的减少（减：增加） 20,202,741.58 27,714,545.32 经营性应付项目的增加（减：减少） 16,087,509.28 21,240,070.19 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 254,279,926.15 242,830,133.50 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 96,746,981.22 57,023,554.67 减：现金的期初余额 103,218,257.27 80,403,660.77 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -6,471,276.05 -23,380,106.10 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 26 合并会计报表注释 ２００２年１月１日至１２月３１日 （本注释除另有注明者外均以人民币千元为单位） 一 基本情况 华新水泥股份有限公司（下称“本公司”）是由原国营华新水泥厂重组而设立的股份 有限公司，本公司正式成立于 １９９３ 年 １１ 月 ３０ 日。至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司的总股本 为人民币 ３２８，４００ 千元，其中境内发行人民币普通股为 １６４，４００ 千股；境内发行人民币外资 股（Ｂ 股）１６４，０００ 千股。 本公司地处湖北省黄石市，主要经营活动为生产和销售水泥、水泥熟料及复合袋。 本公司股本构成如下： 股权性质 千股 一、尚未流通股份 １、发起人股份 ９１，５２７ 其中：国家拥有股份 ９１，５２７ ２、募集法人股份 ２４，８７３ 尚未流通股合计 １１６，４００ 二、已流通股份 １、境内上市人民币普通股份 ４８，０００ ２、境内上市外资股份 １６４，０００ 已上市流通股份合计 ２１２，０００ 合计 ３２８，４００ 二 本公司采用的主要会计政策和合并会计报表的编制方法 １ 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２ 会计期间 本公司的会计年度为公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３ 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４ 记账基础和计价原则 27 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５ 外币业务核算办法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民 币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价 折算。由此产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用，与 购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。 ６ 现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 ７ 应收款项坏账损失核算方法 （１） 坏账的确认标准：由于债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严 重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务 超过 ３ 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （２） 坏账损失的核算方法：坏账损失的核算采用备抵法核算，本公司在对应收款项的可回 收性作出具体评估后计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公 司董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。对于本公司之控股股东以及控股股东 之子公司的应收款项不全额计提坏账准备。除关联公司外应收款项坏账准备计提比例一般 为： 计提比例 逾期 １－２ 年（有回款） ５％ 逾期 １－２ 年（无回款） １５％ 逾期 ２－３ 年（有回款） １０％ 逾期 ２－３ 年（无回款） ３０％ 逾期 ３ 年以上 ４０％ 无法收回 １００％ 一年内应收账款主要为应收国家重点项目，有较充分的结算资金保障，且这些 应收款主要是由于结算日差异产生的，故对这些应收账款不计提坏账准备。 ８ 存货 （１） 存货的分类：存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。 (2) 存货的计价方法：存货实行永续盘存制，购入原材料以买价加运输、装卸、 28 保险等费用作为实际成本；在产品和产成品以制造和生产过程中发生的各项实际支 出作为实际成本，包括直接材料、直接工资和经适当分配的间接费用；低值易耗品 采用一次摊销法，包装物在领用时一次摊销成本。 （３） 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值 孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减 去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 ９ 长期投资核算方法 （１） 长期股权投资 ａ） 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定 的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 ２０％以下，或虽占 ２０％ 或 ２０％以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权 资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽不足 ２０％但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算；对 投资额占被投资企业有表决权资本 ５０％以上的股权投资采用权益法核算并编制合并会计报 表。 ｂ） 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者 权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。长期股权投资贷方 差额按 ２０ 年摊销，借方差额按 １０ 年摊销。 （２） 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债权投资， 按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责 发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 （３） 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企 业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未 来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投 资减值准备。 １０ 固定资产 （１） 固定资产的确认标准：固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他主要生 产经营设备，以及单位价值在 ２,０００ 元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。 （２） 固定资产的分类：房屋建筑物、机器与设备、办公设备家具及固定装置、汽车及运输设 备。 29 （３） 固定资产的计价：除于本公司成立时，国家投资入股的原华新水泥厂固定资产以评估值 入账外，固定资产以历史成本入账。 （４） 固定资产折旧方法：固定资产折旧按预计使用年限，预留 ４％残值，采用直线法计提，其 折旧年限及折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ２５－４０ 年 ２．５－１０％ 机器与设备 ８－１６ 年 ５－１０％ 办公设备、家具及固定装置 ８－１８ 年 １０－１２％ 汽车及运输设备 ８－１２ 年 ８－１２％ （５） 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现 存在如下情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回 金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准 备。计提时按单项资产计提。 ａ） 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且 预计在近期内不可能恢复； ｂ） 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ｃ） 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业 务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； ｄ） 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或 在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响。 ｅ） 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率， 并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ｆ） 其他有可能表明资产已经发生减值的情况。 １１ 在建工程核算方法 （１） 在建工程的计价：在建工程指正在兴建中的资本性资产，按实际发生的支出确定工程 成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按支付的工程价款计 量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成 本。 （２） 在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提 折旧。待办理了竣工决算手续后再做调整。 30 （３） 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全 面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计 提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 ａ） 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程。 ｂ） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很 大的不确定性； ｃ） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １２ 借款费用的会计处理方法 （１） 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销费 用和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的 借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购 建固定资产而借入的专门借款费用开始资本化： ａ） 资产支出已经发生； ｂ） 借款费用已经发生； ｃ） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （２） 借款费用资本化的期间： 当所购建固定资产达到预定可使用状态时停止借款费用资本化， 以后发生的借款费用于发生当期直接进入财务费用。 １３ 无形资产计价及摊销方法 （１） 无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际 支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费 用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当 期损益。无形资产指“堡垒”牌商标权和土地使用权。 （２） 无形资产摊销方法和期限：商标权以投资入股的评估值入账，按 ２０ 年平均摊销；除投资 入股的土地使用权按评估值入账外，其他土地使用权以实际成本入账；并按 ５０ 年或规定的 受益期，以直线法平均摊销。 （３） 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况 的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 31 ａ） 已被其他新技术等所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ｂ） 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ｃ） 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。 ｄ） 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 １４ 长期待摊费用 本公司长期待摊费用包括土地开发费用、铁路专用线扩建改造费及其他递延支出。土 地开发费用为矿山土地整理改造费用，按开采量受益年限 ３９ 年平均摊销。铁路专用线扩建 改造费是为提高运输能力而支付的铁路扩建改造费用，按 １２ 年平均摊销。其他递延支出一 般按 ３ 年平均摊销。 １５ 退休福利 有关职工养老保险的费用于发生时计入当期损益。 １６ 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （１） 该义务是本公司承担的现时义务； （２） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 １７ 收入实现 本公司的营业收入主要是指水泥及熟料销售收入，确认原则系以产品所有权上的主要 风险和报酬已经转移给购货方，本公司不再对该产品实施继续管理权和控制权，相关的收入 已经收到或取得了收款的证据，与产品相关的成本能够可靠地计量为标志确认收入的实现。 １８ 所得税的会计处理方法 本公司按规定从当期利润中扣除所得税，采用应付税款法核算。 １９ 利润分配方法 32 按适用于本公司的有关法规及本公司章程的规定，本公司税后利润须按下列顺序分 配： （１） 弥补以前年度亏损； （２） 提取法定盈余公积金 １０％（当此公积金累计至本公司注册资本的 ５０％时可不再提取） ； （３） 提取法定公益金 １０％； （４） 提取任意盈余公积金； （５） 支付股利。 按有关规定，可供派发股利的利润系根据中国法定账目及按国际会计准则调整 后之账目两者较低者为利润分配基础。 ２０ 合并会计报表编制方法 （１） 合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 ５０％以上，或虽 不足 ５０％但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围。 （２） 合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂 行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵 销。 三 税项 １ 所得税 本公司执行 ３３％的所得税率。依据国家税务总局国税函［２００１］４９９ 号文件《关于华新 水泥股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》及黄石市国税局的批复， 本公司 ２００２ 年抵免所得税 ７，９７７ 千元。 ２ 增值税 本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料、电力等税率为 １７％，生产购入的 烟煤、石膏等税率为 １３％，本公司购买原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税。本 公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。 ３ 营业税 本公司储运收入适用营业税，税率为 ３％。 ４ 城市维护建设税、教育费附加、堤防费 33 本公司城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按流转税应纳税额的 ７％、３％和 ２ ％计提交纳。 ５ 资源税 按照本公司对石灰石的开采量每吨 ２ 元计提并上缴。 ６ 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。 四 控股子公司 １ 控股子公司基本情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司拥有之控股子公司如下： 子公司名称 注册资本 本公司投资金额 持股比例 经营范围 （千元） （人民币千元） 黄石金利包装有限公司 美元 ２，６３５ １１，９１３ ７０％ 生产及销售包装用品 湖北华新散装水泥有限公司 人民币 ３，８８０ ３，３４４ ７２％ 中转、销售及运输散装水泥 华新仙桃水泥有限公司 人民币 ２３，９００ １４，６５８ ８０％ 生产及销售矿渣水泥 武汉武钢华新水泥有限公司 人民币 ４０，０００ ２０，０００ ５０％ 生产及销售矿渣水泥 华新南通水泥有限公司 人民币 １０８，０００ ８９，６８０ ８５％ 生产销售水泥及其制品 华新宜昌水泥有限公司＊ 人民币 １５０，０００ １０５，０００ ７０％ 水泥及建材制品、包装制品 制造、销售；水泥技术服务 ＊ 华新宜昌水泥有限公司 本公司于 ２００２ 年 ４－１２ 月共出资人民币 １０５，０００ 千元与宜都方德投资有限公司共同投 资设立华新宜昌水泥有限公司（以下简称“宜昌公司”）。宜昌公司注册资本人民币 １５０，０００ 千元，本公司持股比例 ７０％。宜昌公司位于湖北省宜都市，尚未正式投入生产，其会计报表 已纳入合并范围。 ＊＊ 黄石华新宾馆 本公司于 ２００２ 年 ３ 月经黄石市工商行政管理局黄工商发［２００２］３１ 号文件批准注销了 本公司之全资子公司黄石华新宾馆。 ２ 公司收购及相关影响 本公司于 １９９３ 年与华能国际电力开发公司南通分公司等公司共同投资设立华新南通 水泥有限公司（以下简称“南通公司”），南通公司系中外合资企业，注册资本 １０８，０００ 千元， 本公司原持股比例为 ３４％。南通公司位于江苏省南通市，目前正常生产经营。 34 ２００２ 年 ３ 月本公司与中国南山开发（集团）股份有限公司（以下简称“南山公司” ） 签订了关于南山公司持有南通公司 ２５％股权全部转让给本公司的协议。双方协商确定转让价 格为人民币 ３，９２２ 万元，该价格涵盖的权益包括 ２５％股权以及南山公司对南通公司的债权 １，４１３ 万元。同月本公司与新加坡 ＲＤＣ 国际私人有限公司（以下简称“ＲＤＣ 公司” ）签订了关 于委托本公司管理并预约受让对南通公司 ２６％股权的事宜，双方协商预约购买全部价款为人 民币 ４，０７８ 万元，该价格涵盖 ２６％股权以及新加坡 ＲＤＣ 公司对南通公司的债权 １，２９１ 万元。 根据协议上述两公司对南通公司债权 １，４１３ 万元及 １，２９１ 万元已转作本公司对南通公司债 权。２００２ 年 ４－５ 月南通公司变更合资经营合同并取得外经贸部颁发变更股东后的外商投资企 业批准证书。 根据上述股权转让协议及股权委托管理并预约受让协议，本公司于 ２００２ 年 ６ 月支付 相关款项 ４，０００ 万元，占收购价款的 ５０％，本公司董事会认为本公司对南通公司的控制权自 ２００２ 年 ６ 月开始；另外本公司短期内对 ＲＤＣ 公司受托管理的南通公司 ２６％股权无出让意愿， 因此自 ２００２ 年 ６ 月起对南通公司以 ８５％的比例按权益法核算且合并会计报表。 以上本公司增加南通公司５１％股权而增加投资总额为５，２９６万元，与根据南通公司收购 日账面净资产７，９３９万元按５１％股权比例计算的投资成本形成股权投资差额１，２４７万元，股权 投资差额按１０年摊销。 南通公司被收购之资产负债如下：（单位人民币万元） 项目 ２００２ 年 ５ 月 ３１ 日 货币资金 ９３８ 应收账款 ３，１６２ 固定资产净值 １２，６２５ 其他资产 ２，９２３ 资产合计 １９，６４８ 负债合计 １１，７０９ 净资产 ７，９３９ 负债及所有者权益合计 １９，６４８ 损益 ２００２ 年 ６－１２ 月 主营业务收入 ９，６６２ 净利润 ４０９ 35 五 合并会计报表主要项目注释 １ 货币资金 项目 ２００２年 ２００１年 现金 １２７ ８６ 银行存款 ９５，０３４ １０２，５２４ 其他货币资金 １，５８６ ６０８ 合计 ９６，７４７ １０３，２１８ 期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币(千元) 折算汇率 金额 美元 １４８ ８．２７７３ １，２２５ 瑞士法郎 １ ５．９６２６ ６ 欧元 ４６０ ８．６６２２ ３，９８５ 港币 １ １．０６１３ １ 合计 ５，２１７ ２ 应收票据 票据种类 ２００２年 ２００１年 银行承兑汇票 ３１，４８３ ７０，７１６ 合计 ３１，４８３ ７０，７１６ ３ 应收账款 账龄 ２００２ 年 ２００１ 年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ７４，４４８ ６５ ５９２ ５７，９５４ ５８ ２２ １至２年 ８，９３４ ８ ６１３ １５，５９７ １６ ５，１７３ ２至３年 ６，８１２ ６ ４，６７５ ４，３４４ ４ ２，１８８ ３ 年以上 ２４，８１９ ２１ ２２，８７５ ２１，４６７ ２２ ２０，６７８ 合计 １１５，０１３ １００ ２８，７５５ ９９，３６２ １００ ２８，０６１ 应收账款欠款前五名单位合计数为 ３６，２４９ 千元，占应收账款总额的 ３２％。应收账款 中无持有本公司 ５％以上表决权股份的股东单位款项。 ２００２ 年度本公司将长期无法收回的应收账款 １，４０３ 千元予以核销，经黄石市国家税 务局函发［２００３］４０ 号文件批准，允许在税前扣除。 ４ 其他应收款 36 账龄 ２００２ 年 ２００１ 年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ２３，９３２ ５４ １０８ ８７，４７８ ６２ ０ １至２年 ２，６１１ ６ ０ ３８，４８７ ２７ ３３０ ２至３年 １１，６１９ ２６ ３２７ ７，１３４ ５ １１４ ３ 年以上 ６，５５３ １４ ６７２ ８，２２５ ６ ７５８ 合计 ４４，７１５ １００ １，１０７ １４１，３２４ １００ １，２０２ 其他应收款欠款前五名单位合计数为 ２７，６０８ 千元，占其他应收款总额的 ６２％。其他 应收款中包含持有本公司 ５％以上表决权股份的股东单位华新集团有限公司款项 ７，８２０ 千元。 其他应收款２００２年末余额较 ２００１ 年减少主要是因为已抵押的外币定期存款到期转入 货币资金所致。 ５ 预付账款 账龄 ２００２年 ２００１年 金额 比例％ 金额 比例％ １ 年以内 １４，０８２ ９９．６８ ７，９１１ ９９ １至２年 ３８ ０．２７ １７ ０ ２至３年 ７ ０．０５ ５６ １ 合计 １４，１２７ １００ ７，９８４ １００ 账龄超过一年的预付账款余额为未结算的设备尾款。预付账款中无持有本公司 ５％以 上表决权股份的股东单位款项。 ６ 存货 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 ２７，７６６ ８５５ ２９，０８２ ０ 在产品 １２，１５１ ０ １１，３２７ ０ 产成品 ３４，４８６ ５０ ２７，２９４ ０ 低值易耗品及备件 ３１，３４３ ５８９ ２６，３４８ ０ 合计 １０５，７４６ １，４９４ ９４，０５１ ０ 37 7 待摊费用 项目 ２００２年 ２００１年 结存原因 财产保险 ５１０ ７３８ 受益期０２－０３年 汽车保险费 ２７１ ２３５ 受益期０２－０３年 其他 ２２６ １０５ 受益期０２－０３年 合计 １，００７ １，０７８ ８ 长期投资 （１） 长期投资包括： 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 股权投资 ４１，４８９ ５５，６８１ 减：长期投资减值准备 ３，９８３ １，７５６ 股权投资净额 ３７，５０６ ５３，９２５ 债权投资 ４，４７４ ５，３２０ 合计 ４１，９８０ ５９，２４５ （２） 股权投资 被投资公司名 所占 初始投资 本期 累计权益 期末 ２００２ ２００１ 年 称 比例 金额 权益 调整 金额 年 减值准 （％） 调整 减值准 备 备 交通银行 ０．０１４ ２，０００ ０ ０ ２，０００ ０ ０ 中国太平洋保 ０．０３ ６９６ ０ ０ ６９６ ０ ０ 险公司 黄石华新宾馆 ４９ ２９４ ０ ０ ２９４ ０ ０ 有限公司＊ 郑州新星实业 １７．２ ２，０００ ０ ０ ２，０００ ２，０００ １，０００ 集团股份有限 公司 湖北黄石发电 ３．９ １１，７２４ ０ ０ １１，７２４ ０ ０ 股份有限公司 湖北省建材工 １２．７２ ５０６ ０ ０ ５０６ ５０６ ５０６ 贸集团公司 平顶山中南煤 ５．７１ １００ ０ ０ １００ １００ １００ 炭公司 武汉建华散装 ４０．７２ １２，２７２ ０ ０ １２，２７２ １，２２７ ０ 水泥有限公司 长发公司 ３ １５０ ０ ０ １５０ １５０ １５０ 合并价差 １２，４７３ （７２６） （７２６） １１，７４７ ０ ０ 合计 ４２，２１５ （７２６） （７２６） ４１，４８９ ３，９８３ １，７５６ 38 ＊ 本公司于 ２００２ 年 ７ 月以房屋价值人民币 ２９４ 千元与石国文等 ２３ 人共同出资设立黄石华 新宾馆有限公司（以下简称“华新宾馆”）。华新宾馆注册资本 ６００ 千元，本公司持股比例为 ４９％。华新宾馆位于湖北省黄石市，目前已正常经营。 （３） 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销 本期摊销额 累计摊销额 摊余 期限 价值 华新南通水泥有限公司* １２，４７３ 收购股权 １０ 年 ７２６ ７２６ １１，７４７ ＊ 系本公司于 ２００２ 年 ６ 月 １ 日收购中国南山开发（集团）股份有限公司及新加坡 ＲＤＣ 国际私 人有限公司所持有华新南通水泥有限公司共计 ５１％股权所形成。具体参见四控股子公司。 （４） 债权投资 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 供电技术改造投资 ０ ３００ 湖北黄石发电股份有限公司 ４，４７４ ５，０２０ 合计 ４，４７４ ５，３２０ ９ 固定资产及折旧 （１） 固定资产及折旧 项目 房屋建筑物 机器与设备 办公设备家具 汽车及运 合计 及固定装置 输设备 固定资产原价 2002 年 1 月 1 日 ５７１，８２３ １，１１７，００５ １３，９０２ ８７，２７１ １，７９０，００１ 本年增加： 141,711 １７０，２５１ １０，２５４ ８，３０８ ３３０，５２４ 其中： 在建工程转入 ４９，２４８ ７９，２２９ １８３ １，８８８ １３０，５４８ 购并子公司增 ７６，７３９ ８３，４７４ ３，７６４ ２，３２０ １６６，２９７ 加 本年减少 １２，３０７ ５，４５８ ２，４１４ ５，２５５ ２５，４３４ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ７０１，２２７ １，２８１，７９８ ２１，７４２ ９０，３２４ ２，０９５，０９１ 累计折旧 ２００２ 年 １ 月 １ 日 １０２，１３２ ３１４，１３１ ７，４０１ ３７，８５７ ４６１，５２１ 本年增加 ３３，２１２ ９７，５８８ ５，６９７ ８，４３４ １４４，９３１ 其中：购并子公司增加 １０，５９７ ２６，１５９ １，６２５ １，６６９ ４０，０５０ 本年减少 ９９５ １，５２５ １，９８８ ２，２１２ ６，７２０ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 １３４，３４９ ４１０，１９４ １１，１１０ ４４，０７９ ５９９，７３２ 固定资产净值 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ４６９，６９１ ８０２，８７４ ６，５０１ ４９，４１４ １，３２８，４８０ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ５６６，８７８ ８７１，６０４ １０，６３２ ４６，２４５ １，４９５，３５９ 39 （２） 固定资产减值准备 项目 ２００１年 本期增加 本期减少 ２００２年 房屋建筑物 ２，１４３ ０ ０ ２，１４３ 机器设备 １，９０４ ２００ １００ ２，００４ 合计 ４，０４７ ２００ １００ ４，１４７ １０ 在建工程 工程名称 工程预算 ２００１ 年 本期增加 本期转固 其他减少 ２００２ 年 资金来源 四号窑改造 １２，５００ ２，８７３ ２，１１３ ４，９８６ ０ ０ 自筹 水运散装系统＊ ２８，０００ １１，０９３ ５，２６３ １６，３５６ ０ ０ 贷款及其他 华新武钢粉磨站 １００，０００ ８４，５９２ １１，３０２ ９５，８９４ ０ ０ 贷款及其他 五号窑配套项目 ６６，０００ ２，５９５ ７９７ ３，３９２ ０ ０ 自筹 五号窑收尾项目 ７８２，７３０ ３，４３４ ２，１４９ ５，５８３ ０ ０ 自筹 ３２００Ｔ 水泥熟料技改项目 ３１９，９８０ ０ １１４，０１９ ０ ０ １１４，０１９ 贷款及其他 其他工程 ３，６３２ ２４，５１７ ４，３３７ １７，３２８ ６，４８４ 贷款及其他 合计 １０８，２１９ １６０，１６０ １３０，５４８ １７，３２８ １２０，５０３ １１ 无形资产 项目 土地使用权 商标权 其他 合计 原值 １９３，１４８ ５，２００ ２００ １９８，５４８ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ６４，２５３ ２，９０３ ０ ６７，１５６ 本年增加 １１４，６５６ ０ ２００ １１４，８５６ 其中：购并子公司增加 ９，４００ ０ ０ ９，４００ 本年摊销 ２，５５８ ２６０ １１４ ２，９３２ 累计摊销 １６，７９７ ２，５５７ １１４ １９，４６８ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 １７６，３５１ ２，６４３ ８６ １７９，０８０ 剩余摊销年限 ２－４６ 年 １０ 年 ３个月 本年增加的土地使用权主要为成立华新宜昌水泥有限公司时，另一投资方投入的土地 使用权 １０５，２５５ 千元，业经湖北永业行评估咨询有限公司评估并出具永地估字（２００２）００５ 号土地估价报告。本公司期末无形资产不需计提减值准备。 40 １２ 长期待摊费用 项目 土地开发费用 铁路扩建费 其他递延支出 合计 原值 ９，２６８ ７，８００ ９，１１８ ２６，１８６ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ８，３１７ ５，８５０ １，４２５ １５，５９２ 本年增加 ０ ０ ５，９６３ ５，９６３ 其中：购并子公司增加 ２，１７７ ２，１７７ 本年摊销 ２３８ ６５０ １，００１ １，８８９ 累计摊销 １，１８９ ２，６００ ２，７３１ ６，５２０ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ８，０７９ ５，２００ ６，３８７ １９，６６６ 剩余摊销年限 ３５ 年 ９年 ２年 １３ 短期借款 项目 ２００２年 年利率 ２００１年 信用借款 １４０，６００ ５．３１－５．８５％ ３９，６１０ 担保借款 ３３，７００ ５．０４－６．３７％ ２７，０００ 抵押借款 ７，７１０ ６．３７％ ９０，０００ 合计 １８２，０１０ １５６，６１０ 以上短期借款中 ３３，７００ 千元由华新集团有限公司提供担保。７，７１０ 千元由华新仙桃 水泥有限公司以土地及房屋作为抵押。 １４ 应付票据 项目 ２００２年 ２００１年 银行承兑汇票 ９１，３７２ ２１，１０７ 合计 ９１，３７２ ２１，１０７ １５ 应付账款 ２００２ 年１２ 月 ３１ 日本公司应付账款余额 ７４，６９８ 千元（２００１ 年 １２ 月３１ 日余额为７９，４４１ 千元），应付账款中无持有本公司 ５％以上表决权股份的股东单位的款项和三年以上未付款项。 １６ 预收账款 ２００２ 年１２ 月 ３１ 日本公司预收账款余额 １８，１５６ 千元（２００１ 年 １２ 月３１ 日余额为２４，７７４ 千元），预收账款中无持有本公司 ５％以上表决权股份的股东单位的款项。 41 １７ 应付股利 项目 ２００２年 ２００１年 国家股 ３，６６１ ３，２０３ 募集法人股 ８０１ ７０２ 社会法人股 ５９０ ４５９ 个人股 １，９２０ １，６８０ Ｂ股 ６，５６０ ５，７４０ 合计 １３，５３２ １１，７８４ １８ 应交税金 项目 适用税率 ２００２ 年 ２００１ 年 增值税 １７％ １４，２７９ ８，８２３ 城市维护建设税 ７％ ７９２ ４９０ 房产税 １．２％ ３１０ ２６０ 印花税 定额或定率 ８２ ２７ 土地使用税 １－８ 元／平方米 ２９８ ３１２ 营业税 ３％ ２０６ ３３ 资源税 ２ 元／吨 １，６８８ ８６６ 所得税 ２４％－３３％ －１，０６８ ２，９８７ 其他 ０ １２ 合计 １６，５８７ １３，８１０ １９ 其他应交款 项目 ２００２年 计缴标准 ２００１年 教育费附加 ３３９ 按流转税的３％ ２２８ 堤防费 ４，６１０ 按流转税的２％ ３，５３９ 矿产资源补偿费 ２７３ ０ 其他 ７４ ０ 合计 ５，２９６ ３，７６７ ２０ 其他应付款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司其他应付款余额为 ５８，４６５ 千元（２００１ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ６２，３７０ 千元）。其他应付款中无账龄超过 ３ 年的大额应付款项且无持有本公司 ５％以上表决权 股份的股东单位的款项。 21 预提费用 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 结存原因 利息 ７，０７０ ４２，６１３ 尚未支付 土地使用费 １，６１８ ０ 尚未支付 其他 １，９７４ １，８５８ 尚未支付 合计 １０，６６２ ４４，４７１ 42 ２２ 一年内到期的长期负债 （１） 一年内到期的长期借款 项目 ２００２年 年利率 ２００１年 信用借款 ６０，０００ ５．７６％ １４３，０００ 担保借款 １７，８７６ ０－６．６９％ ２７，２０３ 合计 ７７，８７６ １７０，２０３ 以上一年内到期的长期借款中 １，５６４ 千元由湖北省建设银行和湖北省计划委员会提 供担保。１４，４８７ 千元由湖北省政府提供担保。１，８２５ 千元由华新红旗水泥有限公司提供担保， 本公司以商务合同项下进口的卸船机及国内配套运输船作为抵押，抵押资产账面净值为人民 币 １６，３５７ 千元。 （２） 一年内到期的长期借款包括以下外币资金： 外币名称 外币(千元) 折算汇率 金额 美元 １，７５０ ８．２７７３ １４，４８７ 丹麦克朗 １，３４０ １．１６７１ １，５６４ 欧元 ２１１ ８．６６２２ １，８２５ 合计 １７，８７６ ２３ 长期借款 （１） 长期借款包括： 项 目 ２００２年 年利率 ２００１年 信用借款 ２４３，０００ ５．３３－５．７６％ ２４５，０００ 担保借款 ５６９，２３８ ０－６．６９％ ４７３，６６３ 抵押借款 １０，０００ ５．４９％ ０ 合计 ８２２，２３８ ７１８，６６３ 以上长期借款中，１００，０００ 千元由华新水泥股份有限公司为其子公司提供担保；６０，０００ 千元为子公司武汉武钢华新水泥有限公司借入，由其双方股东本公司和武汉钢铁（集团）公 司各担保 ５０％；２７，３６８ 千元由湖北省中国建设银行和湖北省计划委员会提供担保；３７１，８３３ 千元由湖北省政府提供担保；１０，０３７ 千元贷款由华新红旗水泥有限公司提供担保，本公司以 商务合同项下进口的卸船机及国内配套运输船作抵押。１０，０００ 千元为华新南通水泥有限公司 以净值为 ２２，１８０ 千元的房产作为抵押借款。 43 （２） 长期借款包括以下外币资金： 外币名称 外币(千元) 折算汇率 金额 美元 ４４，９２２ ８．２７７３ ３７１，８３３ 丹麦克朗 ２３，４５０ １．１６７１ ２７，３６８ 欧元 １，１５９ ８．６６２２ １０，０３７ 合计 ４０９，２３８ （３） 长期借款明细如下： 借款单位 金额 年利率 借款期限 中国建设银行黄石市分行 ３５，０００ ５．７６％ １９９７．０６．１１－２００５．０６．１１ 中国建设银行黄石市分行 ６５，０００ ５．７６％ １９９７．０９．０１－２００５．０９．０１ 中国建设银行黄石市分行 ２０，０００ ５．７６％ １９９７．１０．０８－２００５．１０．０８ 中国建设银行黄石市分行 １０，０００ ５．７６％ １９９８．０４．１７－２００６．０４．１７ 中国建设银行黄石市分行 ５５，０００ ５．７６％ １９９８．０５．２８－２００６．０５．２８ 中国建设银行黄石市胜阳港支行 ８，０００ ５．３３％ ２００２．１２．２６－２００５．１２．２６ 中国建设银行黄石市胜阳港支行 ５０，０００ ５．３３％ ２００２．０９．２４－２００５．０９．２４ 中国银行宜都市支行 １００，０００ ５．５８％ ２００２．０８．３０－２００９．０８．３０ 武汉市商业银行余家头支行 ２０，０００ ５．９４％ ２００１．０９．１８－２００４．０９．２２ 中国建设银行钢城支行 ２２，０００ ５．５８％ ２００１．１２．０３－２００４．１２．０３ 中国建设银行钢城支行 １８，０００ ５．９４％ ２００１．０５．３１－２００６．０５．３１ 丹麦政府贷款 ２７，３６８ ０％ １９９４．０８．２４－２０２１．０４．０１ 亚洲开发银行贷款 ３７１，８３３ ６．３４－６．６９％ １９９７．０２．２０－２０１６．０４．１５ 荷兰政府贷款 １０，０３７ ５．９９％ ２０００．１０．２２－２００９．０１．３１ 中国银行南通分行 １０，０００ ５．４９％ ２００２．０２．２６－２００５．０２．２６ 合计 ８２２，２３８ ２４ 长期应付款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司长期应付款余额为 １０３，２７８ 千元（２００１ 年 １２ 月 ３１ 日余额 为 ２７５ 千元） 其增加的主要原因为 ２００２ 年 ６ 月收购南通公司 ５１％股权而形成的应付款及 ２００２ 年度设立华新宜昌水泥有限公司，其另一投资方宜都方德投资公司以整体土地使用权投入， 其实际出资高出其应缴注册资本金额而形成的应付款。 ２５ 股本 本公司股份均为每股面值 １ 元人民币，股本结构如下： 项目 ２００１ 年 配股／送股 公积金转股 其他 ２００２ 年 一、尚未流通股份 １、发起人股份 ９１，５２７ ０ ０ ０ ９１，５２７ 其中：国家拥有股份 ９１，５２７ ０ ０ ０ ９１，５２７ ２、募集法人股份 ２４，８７３ ０ ０ ０ ２４，８７３ 尚未流通股合计 １１６，４００ ０ ０ ０ １１６，４００ 二、已流通股份 １、境内上市人民币普通股份 ４８，０００ ０ ０ ０ ４８，０００ ２、境内上市外资股份 １６４，０００ ０ ０ ０ １６４，０００ 已上市流通股份合计 ２１２，０００ ０ ０ ０ ２１２，０００ 合计 ３２８，４００ ０ ０ ０ ３２８，４００ 44 ２６ 资本公积 项目 ２００１年 本期增加 本期减少 ２００２年 股本溢价 ２７０，３３４ ０ ０ ２７０，３３４ 接收捐赠 ４，３３２ ０ ０ ４，３３２ 资产评估增值准备 ２７，６５９ ０ ０ ２７，６５９ 其他资本公积转入 １１，０１６ ０ ０ １１，０１６ 合计 ３１３，３４１ ０ ０ ３１３，３４１ ２７ 盈余公积 项目 ２００１ 年 本期增加 本期减少 ２００２ 年 法定盈余公积金 ２４，８８８ ２，９３２ ０ ２７，８２０ 任意盈余公积金 ４３，６８２ １０，３１６ ０ ５３，９９８ 法定公益金 １２，０８０ ２，９３２ ０ １５，０１２ 合计 ８０，６５０ １６，１８０ ０ ９６，８３０ ２８ 未分配利润 根据本公司董事会决议，２００２ 年度利润分配预案如下： 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 期初未分配利润 ０ ４，２４７ 加：期初未分配利润调整 ０ （４，０４７） 加：本年净利润 ２９，３１６ ２２，６１９ 减：提取法定盈余公积金 ２，９３２ ２，２６２ 提取法定公益金 ２，９３２ ２，２６２ 提取任意盈余公积金 １０，３１６ ６，８０１ 分配股利＊ １３，１３６ １１，４９４ 期末未分配利润 ０ ０ ＊ 本公司以 ２００２ 年末总股本 ３２８，４００ 千股为基数，向全体股东每 １ 股派发现金红利 ０．０４ 元（含税）。 ２９ 主营业务收入及主营业务成本 ２００２ 年 ２００１ 年 项目 收入 成本 收入 成本 包装水泥 ４１８，４４３ ２７５，８８５ ３０４，８８４ ２０５，６１６ 45 散装水泥 ２１５，７６３ １６０，４３５ １５４，６０７ １０１，９７５ 熟料 １４３，５４５ １０１，０１６ ２０７，７１７ １４５，１０８ 其他 ２３，３３７ １１，１８８ ２４，６７６ １３，５７４ 合计 ８０１，０８８ ５４８，５２４ ６９１，８８４ ４６６，２７３ 本公司销售前五名单位销售收入总额为 １９１，１６８ 千元，占本期主营业务收入总额的 ２４％。 ３０ 主营业务税金及附加 项目 计缴比例 ２００２年 ２００１ 年 城建税 ７％ ４，８１９ ４，５２６ 教育费附加 ３％ ２，０６５ １，９３８ 堤防费 ２% １，３６９ １，２９４ 其他 ６３１ ７５２ 合计 ８，８８４ ８，５１０ ３１ 其他业务利润 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售 ８，５９０ ７，７５５ ８３５ ８，５７８ ８，６３０ （５２） 运杂费 １６，６１４ １４，０７４ ２，５４０ １５，７１６ １４，６６４ １，０５２ 其他 ７８９ ７０８ ８１ １，７５６ １，０１１ ７４５ 合计 ２５，９９３ ２２，５３７ ３，４５６ ２６，０５０ ２４，３０５ １，７４５ ３２ 财务费用 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 利息支出 ６９，５２６ ６０，５２１ 减：利息收入 １，６１４ ８，０７３ 加：汇兑损失 ４，２５４ ０ 减：汇兑收益 １７１ １，９８９ 加：其他支出 ７１８ ２７０ 合计 ７２，７１３ ５０，７２９ ３３ 投资收益 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 股权投资收益 （２，０４０） ６０ － 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 ７７８ ８９ － 被投资公司分利 １５３ １８１ － 投资减值准备 （２，２２７） （２１０） － 股权投资差额摊销 （７２８） ０ 46 － 处置子公司投资收益 （１６） ０ 债权投资收益 ３１２ ９４７ 合计 （１，７２８） １，００７ ３４ 补贴收入 项目 ２００２年 ２００１年 散装水泥专项基金收入 ３，８７８ ３，２１８ 增值税返还 １２，１３０ １，０７２ 合计 １６，００８ ４，２９０ 本公司依据湖北省散装水泥办公室文件鄂散［２００３］２ 号文件，于 ２００２ 年 １ 月、６ 月和 １２ 月取得散装水泥专项基金返还收入 ３，８７８ 千元。 本公司经湖北省经济贸易委员会、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局鄂经贸资源 ［２００２］２５６ 号文件认定为资源综合利用企业，并经湖北省资源综合利用企业认定证书鄂资认 字［２００２］第 ００２ 号文件认定，其利用工业废渣生产硅酸盐水泥在 ２００２－２００４ 年度被认定为资 源综合利用产品，并于 ２００２ 年 ９ 月、１０ 月和 １２ 月取得增值税退税 ７，９１６ 千元。 华新仙桃水泥有限公司经湖北省资源综合利用企业认定证书鄂资认字［２００１］第 ００６ 号文件认定，其利用粉煤灰生产硅酸盐水泥在 ２００１－２００３ 年度被认定为资源综合利用产品， 并于 ２００２ 年取得仙桃市国家税务局增值税退税 ２，２５７ 千元。 华新南通水泥有限公司依据南通市国家税务局第三管理分局南通国税三管分即征即 退字［２００２］０１ 号《资源综合利用增值税即征即退的批复》其利用粉煤灰生产硅酸盐水泥，２００２ 年 ６－１２ 月取得南通市国税局增值税退税 １，９５７ 千元。 ３５ 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 ２００２ 年 收回备用金 ２，１１４ 收回保证金 １，８６０ 其他 ６，００２ 合计 ９，９７６ ３６ 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 ２００２ 年 管理费用支出 ２６，０９９ 经营费用支出 １１，４５９ 扶散费支出 ４，１７７ 还仙下河指挥部款 １，２６６ 支付材料装卸费用 ２，０４４ 垫付运费 ２，３６８ 47 支出备用金 ３，６５７ 支出保证金 ６，２４６ 其他 １６，４３３ 合计 ７３，７４９ 六 母公司会计报表主要项目注释 １ 应收账款 账龄 ２００２年 ２００１年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ６２，５４０ ６３ １６ ５９，４１７ ６１ ２２ １至２年 ７，０６２ ７ ５０５ １３，３３７ １３ ４，９００ ２至３年 ５，０２２ ５ ４，００４ ４，０２７ ４ ２，１５１ ３ 年以上 ２４，５０８ ２５ ２２，６９７ ２０，９７３ ２２ ２０，２６４ 合计 ９９，１３２ １００ ２７，２２２ ９７，７５４ １００ ２７，３３７ 应收账款欠款前五名单位的合计数为 ３６，７４４ 千元，占应收账款总额的 ３７％。应收账 款中无持有本公司 ５％以上表决权股份的股东单位款项。 ２ 其他应收款 账龄 ２００２年 ２００１年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ４０，１０１ ４２ １０８ １０６，５５３ ６５ ０ １至２年 ２，５８３ ３ ０ ３８，４６６ ２４ ３２７ ２至３年 ３３，７５０ ３６ ３２７ ８，１３０ ５ １１４ ３ 年以上 １８，１４３ １９ ６７２ １０，０１３ ６ ５５８ 合计 ９４，５７７ １００ １，１０７ １６３，１６２ １００ ９９９ 其他应收款欠款前五名单位合计 ９０，２２６ 千元，占其他应收款总额的 ９５％。其他应收 款中包含持有本公司 ５％以上表决权股份的股东单位华新集团有限公司款项 ７，８２０ 千元。 ３ 长期投资 （１） 长期投资包括： 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 股权投资 ２６４，８３９ １１８，３０１ 减：长期投资减值准备 ３，９８３ １，７５６ 股权投资净额 ２６０，８５６ １１６，５４５ 债权投资 ４，４７４ ５，３２０ 合计 ２６５，３３０ １２１，８６５ 48 （２） 股权投资 被投资公司名 所占 初始投资 本期 累计权 期末 ２００２ 年 ２００１ 年 称 比例 金额 权益 益调整 金额 减值准 减值准 （％） 调整 备 备 黄石金利包装有 ７０ １１，９１３ ６ ６８ １１，９８１ ０ ０ 限公司 华新宜昌水泥有 ７０ １０５，０００ ０ ０ １０５，０００ ０ ０ 限公司 华新散装水泥有 ７２ ３，３４４ （９２７） （２，９９５） ３４９ ０ ０ 限公司 武汉武钢华新水 ５０ ２０，０００ ４３９ ４３９ ２０，４３９ ０ ０ 泥有限公司 华新仙桃水泥有 ８０ １４，６５８ ４６ （３０） １４，６２８ ０ ０ 限公司 华新南通水泥有 ８５ ８９，６８０ ３，５２８ （６，９８０） ８２，７００ ０ ０ 限公司 交通银行 ０．０１４ ２，０００ ０ ０ ２，０００ ０ ０ 中国太平洋保险 ０．０３ ６９６ ０ ０ ６９６ ０ ０ 公司 黄石华新宾馆有 ４９ ２９４ ０ ０ ２９４ ０ ０ 限公司 郑州新星实业集 １７．２ ２，０００ ０ ０ ２，０００ ２，０００ １，０００ 团股份有限公司 湖北黄石发电股 ３．９ １１，７２４ ０ ０ １１，７２４ ０ ０ 份有限公司 湖北省建材工贸 １２．７２ ５０６ ０ ０ ５０６ ５０６ ５０６ 集团公司 平顶山中南煤炭 ５．７１ １００ ０ ０ １００ １００ １００ 公司 武汉建华散装水 ４０．７２ １２，２７２ ０ ０ １２，２７２ １，２２７ ０ 泥有限公司 长发公司 ３ １５０ ０ ０ １５０ １５０ １５０ 合计 ２７４，３３７ ３，０９２ （９，４９８） ２６４，８３９ ３，９８３ １，７５６ （３） 股权投资差额 被投资单位名 初始金 形成原因 摊销 本期摊 累计摊 摊余价 称 额 期限 销额 销额 值 华新南通水泥 １２，４７３ 收购股权 １０ 年 ７２６ ７２６ １１，７４７ 有限公司* 华新仙桃水泥 （４，４６ 实物出资作价高出 ２０ 年 （２２３） （３３５） （４，１２７） 有限公司＊＊ ２） 账面净值金额 合计 ８，０１１ ５０３ ３９１ ７，６２０ 49 ＊ 系本公司于 ２００２ 年 ６ 月 １ 日收购中国南山开发（集团）股份有限公司及新加坡 ＲＤＣ 国际私 人有限公司所持有华新南通水泥有限公司共计 ５１％股权所形成。 ＊＊ 本公司于２００１年５月３１日与仙桃市水泥厂共同出资设立华新仙桃水泥有限公司，该股权投 资差额系本公司实物出资作价高出账面净值金额所形成。 （４） 债权投资 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 供电技术改造投资 ０ ３００ 湖北黄石发电股份有限公司 ４，４７４ ５，０２０ 合计 ４，４７４ ５，３２０ ４ 主营业务收入及主营业务成本 ２００２ 年 ２００１ 年 项目 收入 成本 收入 成本 包装水泥 ３６３，４５１ ２３５，３４３ ２８９，１７１ １９４，４２１ 散装水泥 １３７，４１５ １０３，８５２ １５３，９０１ １０１，５３５ 熟料 １９５，７５２ １３７，７６０ ２１３，１７３ １４８，９２６ 其他 ４９，５４９ ３６，６４７ ２３，４３０ １１，６２７ ７４６，１６７ ５１３，６０２ ６７９，６７５ ４５６，５０９ 本公司销售前五名单位销售收入总额为 １９１，１６８ 千元，占本期主营业务收入总额的 ２６％。 ５ 投资收益 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 股权投资收益 ７３０ （１，８８２） － 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 ３，３２６ （１，９６５） － 股权投资差额摊销 （５０５） １１２ － 被投资公司分利 １５３ １８１ － 投资减值准备 （２，２２７） （２１０） － 处置投资收益 （１７） ０ 债权投资收益 ３１２ ９４７ 合计 １，０４２ （９３５） 50 七 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 １ 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册 与本公司 法定 主营业务 经济性质 地址 关系 代表人 制造、销售水泥制品、机械配件、 华新集团有限公司 中国 公司之控股公司 国有独资 陈木森 房地产开发；商业、服务等 公司控股 黄石金利包装有限公司 中国 生产及销售包装用品 中外合资 孔玲玲 之子公司 公司控股 湖北华新散装水泥有限公司 中国 中转、销售、运输散装水泥 有限责任公司 彭清宇 之子公司 公司控股 湖北华新仙桃水泥有限公司 中国 生产及销售水泥 有限责任公司 李叶青 之子公司 公司控股 武汉武钢华新水泥有限公司 中国 生产和销售矿渣水泥 有限责任公司 李富山 之子公司 公司控股 华新南通水泥有限公司 中国 生产及销售水泥 中外合资 陈木森 之子公司 公司控股 华新宜昌水泥有限公司 中国 生产及销售水泥 有限责任公司 李叶青 之子公司 ２ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 ２００２ 年 ２００１ 年 华新集团有限公司 ５１０，０００ ５１０，０００ 黄石金利包装有限公司 ２，６３５（千美元） ２，６３５（千美元） 湖北华新散装水泥有限公司 ３，８８０ ３，８８０ 湖北华新仙桃水泥有限公司 ２３，９００ ２３，９００ 武汉武钢华新水泥有限公司 ４０，０００ ４０，０００ 华新南通水泥有限公司 １０８，０００ １０８，０００ 华新宜昌水泥有限公司 １５０，０００ ０ ３ 存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 关联方名称 持股比例 ２００２ 年 ２００１ 年 华新集团有限公司 ３１．５２％ ３１．５２％ 黄石金利包装有限公司 ７０％ ７０％ 湖北华新散装水泥有限公司 ７２％ ７２％ 湖北华新仙桃水泥有限公司 ８０％ ８０％ 武汉武钢华新水泥有限公司 ５０％ ５０％ 华新南通水泥有限公司 ８５％ ３４％ 华新宜昌水泥有限公司 ７０％ ０ 51 ４ 不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 关系 与本公司关联交易内容 武汉华新物资供销公司 本公司之控股公司之全资子公司 购买本公司产品 华新纤维制品有限公司 本公司之控股公司之全资子公司 购买本公司产品 华新红旗水泥有限公司 本公司之控股公司之全资子公司 向本公司提供采购物资，购买产品，提供劳务 Ｈｏｌｃｉｍ 本公司第二大股东之关联公司 向本公司提供咨询服务 （二） 关联方定价政策 本公司关联交易作价以市场价格为基础。 （三） 关联交易 １ 销售产品 关联方名称 ２００２ 年 ２００１ 年 华新纤维制品有限公司 ２，０４３ １，５９５ 华新红旗水泥有限公司 ８，１５８ ２８，９３９ ２ 采购物资 关联方名称 ２００２ 年 ２００１ 年 华新红旗水泥有限公司 ３，４９４ ３，６６５ ３ 接受劳务 关联方名称 ２００２ 年 ２００１ 年 华新集团有限公司 ４，０００ ４，０００ Ｈｏｌｃｉｍ ２，０４２ １，８１６ 华新红旗水泥有限公司 ６，５４３ ０ （四） 关联方往来余额 关联方名称 科目名称 ２００２ 年 ２００１ 年 武汉华新物资供销公司 应收账款 ４２０ ５７３ 华新集团武汉经销公司 应收账款 ５，６４１ ９，１４３ 华新红旗水泥有限公司 应收账款 ２０，８５１ ７，５４１ 华新集团有限公司 其他应收款 ７，８２０ ６，１１６ 八 资本性承诺 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司有以下承担： ２００２年 ２００１年 与工程项目有关的资本性承担 － 已签约 ４８，９９２ ２，６１９ 52 九 或有事项 本公司于资产负债表日不存在其他未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项。 十 其他重要事项 本公司与华新集团有限公司于 ２００２ 年 １１ 月签订股权转让协议，集团公司将其自己拥 有的华新红旗水泥有限公司 １００％股权转让给本公司。双方商定股权转让以评估价为准，即本 公司支付集团公司人民币 ３９，８１７ 千元，其中 ６，６６９ 千元直接抵减集团公司欠款；２１，１０４ 千 元由本公司承担红旗公司职工（内退职工）安置费用；余款 １２，０４４ 千元自协议生效起 ３ 年 内以现金付清。 该收购事项已经本公司临时股东大会通过，集团公司对转让股权的批准于 ２００３ 年 １ 月完成，故本年度未将其纳入合并范围。 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每 股收益的计算及披露》的要求，本公司 ２００２ 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率 及每股收益如下： 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 主营业务利润 ３２．９９ ３０．０５ ３３．０６ ３０．０５ ０．７４ ０．６６ ０．７４ ０．６６ 营业利润 ２．６７ ３．３６ ２．６８ ３．３５ ０．０６ ０．０７ ０．０６ ０．０７ 净利润 ３．９７ ３．１３ ３．９８ ３．１３ ０．０９ ０．０７ ０．０９ ０．０７ 扣除非经常性 ３．００ ３．１６ ２．９９ ３．１６ ０．０７ ０．０６ ０．０７ ０．０６ 损益后的净利润 53 国际审计师报告书 致华新水泥股份有限公司列位股东 （于中华人民共和国注册成立之股份有限公司） 本审计师已完成审核华新水泥股份有限公司（贵公司）及其附属公司（贵集团）于二零零二年 十二月三十一日的合并资产负债表及截至该日止年度的合并利润表和现金流量表。编制载于第 ２ 页至第 ３１ 页之账目乃贵公司管理层的责任。本审计师的责任是根据审核工作的结果，对该等账 目作出独立意见。 我们是按照国际审计准则实行审核工作。该等准则要求本审计师通过策划和进行审核工作， 获得充分凭证，就该等账目是否存在有重大错误陈述，作出合理之确定。审核范围包括以抽查方 式查核与账目所载数额及披露事项有关的凭证，亦包括评审管理层采用的会计政策和重大估计， 以及评估账目的整体列账方式。本审计师相信，我们的审核工作已为下列意见提供合理的基础。 本审计师认为，上述的账目真实与公平地反映贵集团于二零零二年十二月三十一日的财务 状况，及贵集团截至该日止年度的经营成果和现金流量，并根据国际财务申报准则妥善编制。 普华永道中国有限公司 二零零三年三月七日 54 华新水泥股份有限公司 合并利润表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 二零零二年 二零零一年 附注 人民币千元 人民币千元 营业收入 ３ ８０１，０８８ ６９１，８８４ 销售成本 （５７２，８４８） （４８６，２２３） 毛利 ２２８，２４０ ２０５，６６１ 其它经营利润 ２，７９７ １，４７５ 销售费用 （５０，３７５） （４１，５７９） 管理费用 （８６，７９１） （８６，９５９） 营业外收入净额 ４（ａ） １１，１９２ ３，９５３ 经营利润 ４ １０５，０６３ ８２，５５１ 财务费用净额 ５ （７２，６０３） （４９，５４３） 应占联营公司盈利 １６２ ５８０ 除税前利润 ３２，６２２ ３３，５８８ 税项 ６ （２，０８６） （３，０２７） 经常业务利润 ３０，５３６ ３０，５６１ 少数股东权益 ２６ （６５３） ４１２ 本年度利润 ２９，８８３ ３０，９７３ 人民币 人民币 每股盈利 （加权及摊薄） ７ ０．０９１ 元 ０．０９４ 元 55 华新水泥股份有限公司 合并资产负债表 于二零零二年十二月三十一日 二零零二年 二零零一年 资产 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 预付租赁款 ８ １７６，３５１ ６４，２５３ 固定资产 ９ １，４９６，７５０ １，３２４，４３４ 在建工程 １０ １９４，９２９ １１３，７６０ 无形资产 １１ ２９，３０８ １５，５９３ 联营公司权益 １２ １１，３３９ ５５，３２０ 可供销售之投资 １３ １８，８９５ ２０，７４１ 银行担保押金 １４ １６，５９７ １６，５９７ 递延税款 ２３ ６，５５１ ５，５２７ １，９５０，７２０ １，６１６，２２５ 流动资产 存货 １５ １０４，２５２ ９４，０５１ 应收控股股东款项 １６ ７，８２０ ６，１１６ 应收有关联公司款项 １７ ２１，１３７ １７，７４０ 应收账款 １８ ９６，８８９ １２４，２７７ 其它应收款项、预付款项及按金 ２２，０２１ １７，９６８ 预付税款 ４２８ － 现金及银行结存 １９ １０８，７６４ １９４，２９０ ３６１，３１１ ４５４，４４２ 资产总额 ２，３１２，０３１ ２，０７０，６６７ 股本及储备 股本 ２４ ３２８，４００ ３２８，４００ 储备 ２５ ４１７，２６３ ３９８，８７４ 股本及储备总额 ７４５，６６３ ７２７，２７４ 少数股东权益 ２６ ８４，３０３ ２６，４９１ 负债 非流动负债 借款 ２０ ８２５，５１７ ７１８，９３８ 递延收入 ２１ １３，３０１ １４，１６３ 其它长期负债 ２２ １００，０００ － ９３８，８１８ ７３３，１０１ 流动负债 应付账款 １５２，１８８ １００，５４８ 应付工程款，预提费用及预收款 １３１，１７３ １５３，４５３ 借款 ２０ ２５９，８８６ ３２６，８１３ 应交税金 － ２，９８７ ５４３，２４７ ５８３，８０１ 负债总额 １，４８２，０６５ １，３１６，９０２ 负债及股东权益总额 ２，３１２，０３１ ２，０７０，６６７ 56 华新水泥股份有限公司 合并股东权益变动表 截至二零零 二年十二月三十一日止年度 储备 股本 资本公积金 储备基金 未分配利润 储备总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 （附注 ２４） （附注 （附注 ２５（ｂ）） （附注 ２５（ｃ）） ２５（ａ）） 二零零一年十二月三十一日止年度 二零零一年一月一日 ３２８，４００ ２９５，５６９ ６９，３２６ １６，１４２ ３８１，０３７ 派发股利 － － － （１３，１３６） （１３，１３６） 年度利润 － － － ３０，９７３ ３０，９７３ 提取储备基金 － － １１，３２５ （１１，３２５） － 二零零一年十二月三十一日 ３２８，４００ ２９５，５６９ ８０，６５１ ２２，６５４ ３９８，８７４ 二零零二年十二月三十一日止年度 二零零二年一月一日 ３２８，４００ ２９５，５６９ ８０，６５１ ２２，６５４ ３９８，８７４ 派发股利（附注 ２５（ｄ）） － － － （１１，４９４） （１１，４９４） 年度利润 － － － ２９，８８３ ２９，８８３ 提取储备基金 － － １６，１８０ （１６，１８０） － 二零零二年十二月三十一日 ３２８，４００ ２９５，５６９ ９６，８３１ ２４，８６３ ４１７，２６３ 57 华新水泥股份有限公司 合并现金流量表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 二零零二年 二零零一年 附注 人民币千元 人民币千元 营业活动现金流量 营业之现金流入 ２７ ２６３，３５０ １２４，９５４ 利息支出 （１０７，３１９） （３７，４２０） 所得税支出 （６，５２５） （５，２２７） 营业活动中现金流入净额 １４９，５０６ ８２，３０７ 投资活动现金流量 购买子公司之现金净流出 （３，５８２） － 出售固定资产所得款项 ２，８８５ ５６２ 收回可供销售之投资所得款项 ５４７ ５４７ 购置固定资产 （１８，４７３） （１６，５５３） 对联营公司投资 （２９４） － 支付在建工程款项 （１９５，６６４） （１０２，５３６） 购置无形资产 － （１１１） 投资收入 ４６５ ９１６ 利息收入 １，６７９ ８，０７３ 投资活动中现金流出净额 （２１２，４３７） （１０９，１０２） 融资活动现金流量 收到借款 ３７１，６０２ ２３５，７５２ 质押存款的减少 ７９，０５５ － 偿还借款 （３８２，８０９） （２２０，２７１） 支付股利 （１１，３８８） （１２，８９６） 融资活动之现金流量净额 ５６，４６０ ２，５８５ 现金及现金等价物减少 （６，４７１） （２４，２１０） 现金及现金等价物变动 年初余额 １０３，２１８ １２７，４２８ 本年度减少 （６，４７１） （２４，２１０） 年末余额 １９ ９６，７４７ １０３，２１８ 58 账目附注 截至二零零二年十二月三十一日止年度 1. 一般资料 华新水泥股份有限公司（“本公司”）为一间于中华人民共和国成立的股份有限公司。本 公司于上海交易所挂牌上市。本公司及其附属公司（“本集团”）主要从事水泥生产及销 售。 2. 主要会计政策 以下是编制合并账目的主要会计政策。 （ａ） 账目编制基准 本账目是按照国际会计准则委员会颁布的国际财务申报准则，包括国际会计准则及阐释 而编制。此会计基准与编制中国法定账目所使用的基准有所不同。本公司及组成本集团 的附属公司的中国法定账目乃根据适用于中国的有关会计准则和规定而编制。本账目已 对中国法定账目作出适当的调整以符合国际财务申报准则，而有关的调整并没有反映于 集团的会计记录之上。 本账目以历史成本为基准编制。本账目根据一般公认会计原则的要求，对财务报告日的 资产、负债的金额，或有资产、或有负债的披露及报告期间的收入与支出做出了估计。 尽管此估计是基于管理层对目前事件及行为的最佳认知，但其最终真实结果仍然有可能 与估计有所差异。 本集团于二零零二年十二月三十一日的流动负债超逾流动资产为人民币 １８１，９３６，０００ 元。本公司已就总数为人民币 ２００，０００，０００ 元之短期银行借款与一主要债务银行达成协 议，同意假若本公司于这些银行借款到期时没有足够现金偿还，该银行借款将展期偿还。 因此董事会确信本集团将会持续经营，并以此作为基础编制本年度账目。 （ｂ） 合并基准 附属公司是指本集团直接或间接拥有其 ５０％以上投票权或有能力行使在业务上的控制权之企业。附 属公司均自其有效控制权转让予本集团之日起合并入账，并于出售之日起计不再合并入账。所有 有关集团内部结余及交易以及未实现的集团内部利润均于编制合并账目时予以抵销；未实现亏损 在可收回的前提下亦将予以抵销。少数股东权益将作单独披露。 集团之附属公司名单详列于附注 30。 （ｃ） 联营公司投资 本集团对联营公司之投资乃按权益法入账。联营公司是指本集团持有 ２０％至 ５０％的投票权 及可行使重大影响力但并无控制权之公司。本集团与联营公司之间交易所产生的未实现 利润已按照本集团对联营公司的控股比例予以冲销；未实现亏损亦予以冲销，除非该交 易中的资产存在减值准备。本集团投资于联营公司包括购入时的商誉（扣除累计摊销） 入账。联营公司之投资于发生永久性的减值时提取准备。 当本集团对联营公司投资的账面价值为零时将不再按权益法确认联营公司的进一步损 失，除非本集团对联营公司作出其他保证。 59 集团之联营公司名单详列于附注 １２。 （ｄ） 外币换算 本集团以人民币为记账本位币。外币交易按交易当日适用汇率换算为人民币。以外币为 本位币的货币性资产及负债均按资产负债表结算日汇率换算为人民币。于清偿该等交易 及换算以外币为本位币的货币性资产及负债时产生的损益将列入利润表。 （ｅ） 可供销售之投资 除附属公司及联营公司外，用于长期持有目的的投资按公允价值即购进时初始成本入账， 以后年度按成本减除永久减值列账。 （ｆ） 预付租赁款 本集团为购买其生产经营所在场地及矿山之使用权所支付的价款作为预付租赁款单独列示。有特 定期限的预付租赁款之成本根据尚余使用年限以直线法分摊入费用。无特定期限的预付租赁款之成 本是根据五十年以直线法分摊入费用。 （ｇ） 固定资产 （ｉ） 所有固定资产按对集团的成本减累计折旧及累计减值准备列账。 固定资产的折旧按估计可供本集团使用年限及有关资产的预计残值以直线法计算。采用的 主要折旧年率为： 建筑物 ２．５－１０％ 机器及设备 ５－１０％ 家具、固定装置及办公室设备 １０－１２％ 汽车及运输设备 ８－１２％ （ｉ） 在建工程指正在建造及安装的厂房及机器设备。在建工程按原值列账，这包括建造费用、 机器设备购置成本，及于建造或安装期间为建造项目而发生的借款之利息支出。 厂房及机器设备的在建工程在投产时转入固定资产。当厂房及机器设备能按商 业数量持续生产可予售卖之质素产品时，则被视为已投产。 （ｉｉ） 固定资产及在建工程之账面价值乃作定期检查，以评估其可收回值是否已下降至低于其账 面价值。可收回值为本集团预期可自资产日后使用中收回之价值及其市场销售价格中之较 高者。倘若可收回值已下降至低于其账面价值，则账面价值将会减记至可收回值。递减至 可收回值之数额在利润表反映。 （ｉｉｉ） 出售固定资产之盈亏，是指有关资产之销售所得款项净额与账面价值两者之差额，并于发 生时在利润表反映。 （ｉｖ） 维修固定资产使其恢复正常运作所耗用之主要开支在利润表中反映。改良固定资产所发生 之费用则予以资本化，并按预计本集团可使用年期予以摊销。 （ｈ） 无形资产 矿山开发费予以资本化，并以直线法按矿山预计之可使用年限摊销。 铁路容量扩建费予以资本化，并以直线法按预计之铁路可使用年限分十二年摊销。 生产回转窑之大修费用予以资本化，并以直线法分三年摊销。 商誉为收购子公司所偿付之价款与本集团所享有的被收购子公司在收购日之净资产价值 之差异。商誉用直线法在其预计有效年限十年内摊销。管理层在收购日根据被收购公司 的现有市场份额，发展潜力及其他固有因素对商誉之有效年限进行估计。在资产负债表 日，本集团均将衡量商誉是否存在减值迹象。假若这种迹象存在，本集团将对商誉的账 面金额是否能全额收回进行分析，如可收回金额低于账面金额， 商誉的账面金额将减记 60 至可收回金额。 其他无形资产主要为支付给当地电力局的电力增容费用，按其估计受益年限十年以直线 法摊销。 （ｉ） 存货 存货按成本及可变现净值两者的较低者列账。原材料、配件及耗用品之成本乃根据购 进价格按加权平均法计算列账。在制品和制成品的成本包括直接原材料、直接劳工和恰当 比例分摊的间接生产费用。可变现净值是在正常业务情况下存货的估计售价扣除完成成本 及销售费用。 （ｊ） 应收账款 应收账款按发票金额扣除计提的减值准备的净值列示。当出现无法按照原收款条件收回应收账款 的迹象时，对应收账款考虑计提减值准备。减值准备按应收账款账面价值和按同期借款利率贴现 计算后之可收回净值之差额计提。 （ｋ） 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本列账。 在编制现金流量表时，现金及现金等价物包括库存现金及可随时用于支付的银行存款。 （ｌ） 股本 普通股股利在其宣告发放时入账。 （ｍ） 借贷成本 直接因收购、兴建或生产需长时间方可投入预定用途或予以销售之资产有关之借贷成本 将予以资本化，作为该资产的部分成本。 其他借贷成本于发生之年度中列为费用项目。 （ｎ） 税项 中国所得税乃按照适用于本公司及本集团属下其他公司的税率及估计应课税收入拨备。 递延所得税采用负债法就资产与负债的税务基准与账目中之账面值的暂时性差异作出拨备。递延 税项以目前制定之税率计算。 （ｏ） 退休计划 本集团须向当地政府管理的定额供款退休计划支付退休保险金，支付的费用于产生时在损益表中 反映。 （ｐ） 政府补贴 已收取用作购买固定资产的政府补贴，在资产负债表中列作递延收入并按该资产之可使用年限以直 线法摊销。 （ｑ） 收入确认 来自商品销售之收入在和商品所有权有关的主要风险和报酬转移给购货方时确认，所有权之转移 一般与商品发出时间一致。销售收入按扣除了销售税金和折扣后的净值列示，集团内部的收入予 以对冲。 利息收入乃按本金及到期日前的实际利率，按照至到期日的时间分摊入账。 61 投资收入乃于收取股息或其他付款的权力成立时入账。 （ｒ） 金融工具 载于资产负债表之金融工具包括现金及银行存款、联营公司权益、可供销售之投资、应收款、应 付款和借款。联营公司权益、可供销售之投资及应收账款分别按附注 2(c)、2(e)及 2(j)的原则列账。 其他无活跃市场价格之金融资产及金融负债按历史成本值列账，并考虑减值准备。 ３． 营业收入 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 产品销售收入 ８０１，８８８ ６９１，５８２ 酒店业务收入 － ３０２ ８０１，８８８ ６９１，８８４ 本集团的产品均在中国境内生产，所有营业额均源于中国，故未有编制产品销售之地域 分析资料。 利息收入及投资收入于附注 ５ 中披露。 ４． 经营利润 经营利润已扣除／（计入）下列各项： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 预付租赁款本期确认之费用 ２，５５７ ２，３１１ 固定资产折旧 １０４，８８１ ９１，４５４ 固定资产减值准备 １００ ４，０４７ 出售固定资产损失 ６５１ ６８２ 无形资产摊销 ２，２９８ １，３２６ 产成品及在产品变动 （７，９６６） ５，０９２ 原材料及低值易耗品 ３８５，６９３ ３５２，３７５ 呆账及坏账准备 １，７４７ ６，８７０ 税款补贴 （注释（ａ）） （１２，１３０） （１，０７２） 摊销递延收入 （８６２） （８６２） 劳务成本 （注释（ｂ）） ７９，１８５ ６７，６４３ （ａ） 在营业外收入中反映的主要为由于利用废弃原料而取得的增值税返还。 （ｂ） 劳务成本 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 薪金及工资 ５５，１９０ ４８，８５０ 退休计划供款 １６，６７２ １１，８８４ 其他社会福利保障 ７，３２３ ６，９０９ ７９，１８５ ６７，６４３ 本集团已参与一项由黄石市当地社会福利保障部门管理之退休保险计划。本集团每年 之供款乃按工资总额之特定比率计算。 于资产负债表日，本集团聘用的员工总数为： 二零零二年 二零零一年 全职聘用 ３，３１５ ３，０３８ 62 兼职聘用 ３４６ ２７３ ３，６６１ ３，３１１ ５． 财务费用净额 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 非上市投资（损失）／收入 （５３５） ９１６ 利息收入 １，６７９ ８，０７３ 净汇兑（损失）／收益 （４，０８３） １，９８９ 利息支出 － 银行借款 （７０，２３５） （５９，９３５） － 其他借款 （２，５１５） （７６０） 减：利息资本化之金额 ３，０８６ １７４ （６９，６６４） （６０，５２１） （７２，６０３） （４９，５４３） ６． 税项 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 应交税金 ３，１１０ ６，９９５ 递延税项 （附注 ２３） （１，０２４） （３，９６８） 税项支出 ２，０８６ ３，０２７ （ａ） 根据湖北省政府“鄂政函［１９９９］１５”之文件，从一九九九年一月一日起，本公司之中国所得 税乃按应课税利润以统一之公司所得税率 ３３％计提征收，同时本公司可获黄石市财政局退还 应课税利润之 １８％。 根据财政部、国家税务总局于二零零零年十月十三日发布的“财税［２０００］９９”之通知，所得 税优惠允许保留至二零零一年十二月三十一日。因此从二零零二年一月一日起，企业所得税 一律按法定税率 ３３％征收。 附属公司及联营公司的所得税按其适用税率提取。 （ｂ） 集团实际税负低于按本公司实质应课税税率计算之税负分析如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 除税前利润 ３２，６２２ ３３，５８８ 按 ３３％实质税率计算（２００１：１５％） １０，７６５ ５，０３８ 税收返还 ＊ （７，９７７） － 不须纳税之子公司及联营公司之（利润）／亏 损 （８５５） ２９６ 不须纳税之收入 （５２４） （３４１） 不能扣除的费用开支 ６７７ １，０４９ 税率调增引致的递延所得税收入 － （３，０１５） 税项支出 ２，０８６ ３，０２７ ＊ 根据财政部、国家税务总局于一九九九年十二月八日发布的“财税字［１９９９］２９０”之通 知以及国家税务总局于二零零一年六月二十八日发布的“国税函［２００１］４９９”之通知，本 公司因采购国产设备用于特定技术改造项目而享有所得税减免的优惠，其金额不超过购买 国产设备实际投资额之 ４０％。根据湖北省黄石市国家税务局的批文，本公司于二零零二年 可抵免之企业所得税为人民币 ７，９７６，８８３ 元。 ７． 每股盈利 63 每股盈利是依据除税和少数股东权益后合并盈利人民币 ２９，８８３，０００ 元（二零零一年：人民币 ３０，９７３，０００ 元）及年内加权平均发行股份之 ３２８，４００，０００ 股（二零零一年：３２８，４００，０００ 股）计算。 本集团于资产负债表日没有尚未认购之普通股，因此摊薄每股盈利和加权每股盈利一致。 ８． 预付租赁款 包括于预付租赁款为账面净值为人民币 ５，７５２，１００ 元之土地使用权（二零零一年：零）已抵押于银 行作为人民币 ７，７１０，０００ 元银行借款之抵押（附注 ２０）。 ９． 固定资产 家具、 固定装置及 汽车及 建筑物 机器及设备 办公室设备 运输设备 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 截至二零零一年十二月三十一日年度 年初账面净值 ４５６，７１８ ８３７，８４５ ４，２３５ ４６，０１１ １，３４４，８０９ 增加 ３１，５９３ ３１，６１４ ３，４１５ ９，７４８ ７６，３７０ 报废 （２１３） （９７４） － （５７） （１，２４４） 减值准备 （２，１４３） （１，９０４） － － （４，０４７） 年度折旧 （１８，４０５） （６５，６１１） （１，１４９） （６，２８９） （９１，４５４） 年末账面净值 ４６７，５５０ ８００，９７０ ６，５０１ ４９，４１３ １，３２４，４３４ 截至二零零一年十二月三十一日年度 成本 ５７１，８２５ １，１１７，００５ １３，９０２ ８７，２７０ １，７９０，００２ 减值准备 （２，１４３） （１，９０４） － － （４，０４７） 累计折旧 （１０２，１３２） （３１４，１３１） （７，４０１） （３７，８５７） （４６１，５２１） 年末净值 ４６７，５５０ ８００，９７０ ６，５０１ ４９，４１３ １，３２４，４３４ 截至二零零二年十二月三十一日年度 年初账面净值 ４６７，５５０ ８００，９７０ ６，５０１ ４９，４１３ １，３２４，４３４ 收购子公司获得之固 定资产（附注 ２８） ６６，１４２ ５７，３１５ ２，１３９ ６５１ １２６，２４７ 增加 ５３，９０３ ８９，４３２ ６，１２９ ５，１２２ １５４，５８６ 报废 （２４２） （１，０５２） （６５） （２，１７７） （３，５３６） 减值准备 － （１００） － － （１００） 年度折旧 （２２，６５４） （７１，３２８） （４，１３４） （６，７６５） （１０４，８８１） 年末账面净值 ５６４，６９９ ８７５，２３７ １０，５７０ ４６，２４４ １，４９６，７５０ 截至二零零二年十二月三十一日年度 成本 ７０１，２２８ １，２８７，３３６ ２１，７４０ ９０，３２３ ２，１００，６２７ 减值准备 （２，１４３） （２，００４） － － （４，１４７） 累计折旧 （１３４，３８６） （４１０，０９５） （１１，１７０） （４４，０７９） （５９９，７３０） 年末净值 ５６４，６９９ ８７５，２３７ １０，５７０ ４６，２４４ １，４９６，７５０ 账面净值为人民币 ３１，０７６，０００ 元之建筑物（二零零一年：零）抵押于银行作为人民币 １０，０００，０００ 元银行借款之抵押物（附注 ２０）。 １０． 在建工程 在建工程主要为正在建筑和安装之建筑物、厂房、机器设备、计算机网络及其他的项目。本年度 资本化的利息为人民币 ３，０８６，０００ 元（二零零一年：人民币 １７４，０００ 元），资本化利率参照用于这 些建设项目的银行借款年利率为 ５．８１％（二零零一年：６．０％）。 １１． 无形资产 生产回转窑 商誉 矿山开发 64 之大修费用 费用 铁路扩建费 其他 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 截至二零零一年十二月三十一日止年度 年初账面净值 － － ８，５５４ ６，５００ ２，１９２ １７，２４６ 增加 － － － － （３２７） （３２７） 年度摊销 － － （２３８） （６５０） （４３８） （１，３２６） 年末账面净值 － － ８，３１６ ５，８５０ １，４２７ １５，５９３ 于二零零一年十二月三十一日 成本 ５，６８８ － ９，２６８ ７，８００ ３，５３２ ２６，２８８ 累计摊销 （５，６８８） － （９５２） （１，９５０） （２，１０５） （１０，６９５） 账面净值 － － ８，３１６ ５，８５０ １，４２７ １５，５９３ 截至二零零二年十二月三十一日止年度 年初账面净值 － － ８，３１６ ５，８５０ １，４２７ １５，５９３ 收购子公司而获 得的无形资产 （附注 ２８） － － － － ２，１７７ ２，１７７ 增加 － １２，４７３ － － １，３６３ １３，８３６ 年度摊销 － （７２８） （２３８） （６５０） （６８２） （２，２９８） 年末账面净值 － １１，７４５ ８，０７８ ５，２００ ４，２８５ ２９，３０８ 于二零零二年十二月三十一日 成本 ５，６８８ １２，４７３ ９，２６８ ７，８００ ７，２２０ ４２，４４９ 累计摊销 （５，６８８） （７２８） （１，１９０） （２，６００） （２，９３５） （１３，１４１） 账面净值 － １１，７４５ ８，０７８ ５，２００ ４，２８５ ２９，３０８ １２． 联营公司权益 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 年初账面净值 ５５，３２０ ４２，４６８ 应分摊的联营公司的税后利润净值 １６２ ５８０ 对武汉建华散装水泥有限公司增加投资 － １２，２７２ 对黄石华新宾馆有限公司投资 ＊ ２９４ － 其他 ＊＊ （４４，４３７） － 年末账面净值 １１，３３９ ５５，３２０ ＊ 于关闭黄石华新宾馆后，本公司以其一栋酒店建筑物投入黄石华新宾馆有限公司以取得其 ４９％的股权（附注 ３０（ａ））。 ＊＊ 于本年度，本公司收购华新南通水泥有限公司（“华新南通”）５１％的股权后，华新南通已成 为本公司的一子公司。本公司对华新南通的股权投资人民币 ２７，００５，０００ 元及对华新南通的 股东贷款人民币 １７，４３２，０００ 元在合并报表中予以抵销。 联营公司（均为非上市公司）为： 本公司所占股 公司成立地 权比例 主要业务 黄石华新宾馆有限公司 中国 ４９％ 经营酒店 武汉建华散装水泥有限公司 中国 ４１％ 散装水泥储运 年末对联营公司投资的账面净额包括： 二零零二年 二零零一年 65 人民币千元 人民币千元 投资成本 １２，５６６ ４８，９９２ 减：应分摊的累计亏损 （１，２２７） （１１，１０４） １１，３３９ ３７，８８８ 借予华新南通之款项 － １７，４３２ １１，３３９ ５５，３２０ １３． 可供销售之投资 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 年初账面净值 ２０，７４１ ２５，６４９ 赎回部分债券 （８４６） （３，１５２） １９，８９５ ２２，４９７ 减：减值准备 （１，０００） （１，７５６） 年末账面净值 １８，８９５ ２０，７４１ 年末可供销售之投资账面净值包括： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 非上市公司投资（原值）（注释 ａ） １８，１９９ １９，７４５ 其他项目 ６９６ ９９６ １８，８９５ ２０，７４１ (a) 非上市公司投资包括控有一家由湖北省电力局控制的地方供电企业的 ３．９％股权（二零零一 年：３．９％）之投资成本，价值人民币 １１，７２４，０００ 元 （二零零一年：人民币 １１，７２４，０００ 元）， 及持有该企业发行之债券人民币 ４，４７３，９８２ 元（二零零一年：人民币 ５，０２０，５４４ 元）。 可供销售之投资没有在市场上流通且没有固定期限，以成本减去减值准备计量。 １４． 银行担保押金 该款项乃存于湖北省政府作为其担保本公司向亚洲开发银行取得之美金 ５０，０００，０００ 借款的押金。 该押金可于有关借款全数清还后退回。截至二零零二年十二月三十一日止，该贷款的余额为人民 币 ３８６，３２１，０００ 元（二零零一年：人民币 ４００，８４１，０００ 元） （附注 ２０（ｂ））。 66 １５． 存货 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 原材料 ２６，９１１ ２９，０８２ 在制品 １２，１５１ １１，３２７ 产成品 ３４，４３６ ２７，２９４ 配件及耗用品 ３０，７５４ ２６，３４８ １０４，２５２ ９４，０５１ 部分存货已按其估计可收回价值计提全额减值准备共人民币 １，４９４，０００ 元（二零零一 年：零）。 １６． 应收控股股东款项 应收控股股东款项主要为替控股股东代垫的费用，该款项无抵押及免利息。根据本公司与控股股东 的协议，该应收款将抵减本公司于二零零三年向控股股东收购其全资子公司红旗水泥有限公司的收 购价款人民币 ３９，８１７，０００ 元（附注 ３３）。 １７． 应收有关联公司款项 应收有关联公司款项为无抵押 、免利息及没有固定还款期限 。 １８． 应收账款 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 应收账款 １２５，６４４ １５２，３３７ 减：呆坏账准备 （２８，７５５） （２８，０６０） ９６，８８９ １２４，２７７ １９． 现金及现金等价物 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 现金及银行存款结余 １０８，７６４ ８８，０１８ 短期银行定期存款 － １０６，２７２ １０８，７６４ １９４，２９０ 现金及现金等价物包括用于开具票据而作担保之总额为人民币 １２，０１７，０００ 元之银行存款。 编制现金流量表时，现金及现金等价物包括下列项目： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 现金及银行存款结余 １０８，７６４ １９４，２９０ 为应付票据作担保的银行存款 （１２，０１７） － 为借款作抵押的人民币定期存款 － （９１，０７２） ９６，７４７ １０３，２１８ ２０． 借款 67 二零零二年 二零零一年 附注 人民币千元 人民币千元 流动部分 抵押银行借款 （ａ） ７，７１０ ９０，０００ 无抵押银行借款 （ｂ） ２５０，０１２ ２３０，８０８ 其他无抵押借款 （ｃ） ２，１６４ ６，００５ ２５９，８８６ ３２６，８１３ 非流动部分 抵押银行存款 （ａ） １０，０００ － 无抵押银行借款 （ｂ） ７８４，８７１ ６９４，５３１ 其他无抵押借款 （ｃ） ３０，６４６ ２４，４０７ ８２５，５１７ ７１８，９３８ 借款总额 １，０８５，４０３ １，０４５，７５１ （ａ） 以上借款包括：（１）年 利 率 为 ５．４９％之借款人民币 １０，０００，０００ 元，以账面净值人民币 ３１，０７６，０００ 元之建筑物作抵押（附注 ９）；（２）年利率为 ６．３７％之借款人民币 ７，７１０，０００ 元， 以账面净值人民币 ５，７５２，１００ 元之预付租赁款作抵押。（附注 ８） （ｂ） 以上无抵押银行借款包括本公司取得亚洲开发银行之人民币 ３８６，３２１，０００ 元（二零零一年： 人民币 ４００，８４１，０００ 元）之借款。此借款之年利率按亚洲开发银行公布之年利率约为 ６．３４％ （二零零一年：６．５％）计算，并由湖北省政府作担保（附注 １４）。此借款于二零零一年起分三 十期每半年归还一次。 其他无抵押银行借款之年利率介乎 ５．３１％至 ５．９９％之间（二零零一年：介乎 ５．８％ 至 ６．２％之 间）。 （ｃ） 其他无抵押贷款包括通过中国技术进出口总公司提供的 ２４，７９０，０００ 丹麦克朗（二零零一年： ３０，９１６，０００ 丹麦克朗）借款，用作购买产品设备。该笔原额为 ６７，０００，０００ 丹麦克朗之借款是 由一国营银行作担保人并分两部分摊还。第一部分为 ３３，５００，０００ 丹麦克朗附息借款，年利 率为 ９．２％。此部分已于一九九六年十月开始分十四期每半年归还一次，并已于本年度全部偿 还。余下部分 ３３，５００，０００ 丹麦克朗为免息借款，已于一九九六年四月开始分五十期每半年 归还一次。 （ｄ） 集团借款之利息风险如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 固定利率 ５９５，６１３ ６１８，３３１ 浮动利率 ４５９，９８３ ４００，８４１ 无需支付利息 ２９，８０７ ２６，５７９ 借款总额 １，０８５，４０３ １，０４５，７５１ 本集团贷款的账面价值与其公允价值并没有重大差异，其公允价值乃根据折现现金流量而 定，折现率为本公司董事会于资产负债表日之预计贷款利率。 非流动借款到期日 抵押 无抵押 其它无抵押 二零零二年 二零零一年 银行贷款 银行贷款 贷款 总额 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一至二年内偿还 １０，０００ １２８，０２４ １，５６４ １３９，５８８ ７７，６１９ 三至五年内偿还 － ３０４，１９９ ３，１２８ ３０７，３２７ ３０７，５８４ 五年后偿还 － ３５２，６４８ ２５，９５４ ３７８，６０２ ３３３，７３５ １０，０００ ７８４，８７１ ３０，６４６ ８２５，５１７ ７１８，９３８ 68 ２１． 递延收入 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 年初余额 １４，１６３ ９，４８６ 增加 － ５，５３９ 年度摊销 （附注 ４） （８６２） （８６２） 年末余额 １３，３０１ １４，１６３ 递延收入为收取用作购买固定资产之政府补贴。 ２２． 其它长期负债 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 宜都方德投资有限公司（注释 ａ） ６０，０００ － 中国南山集团控股公司（注释 ｂ） １９，２２０ － 新加坡 ＲＤＣ 投资有限公司（注释 ｂ） ２０，７８０ － 年末余额 １００，０００ － (a) 该款项为应付宜都方德投资公司转让其矿山开采权之款项。根据本公司与宜都方德投资公司 签署之协议，该款项免利息并分两期归还，第一期人民币 １５，０００，０００ 元需在二零零四年支 付，剩余的人民币 ４５，０００，０００ 元在二零一二年支付。 (b) 该长期应付款为本公司应付南山集团控股公司和新加坡 ＲＤＣ 投资有限公司之转让南通水泥共 ５１％股权之款项。根据本公司与南山集团控股公司和新加坡 ＲＤＣ 投资有限公司分别签署之协 议（附注 ２８），该款项按同期银行借款利率计算利息并需在二零零四年支付。 ２３． 递延税款 递延所得税乃按债务法对所有暂时性差异采用现行税率 ３３％（二零零一年：３３％）计算。 本年度递延所得税的变动如下： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 年初余额 （５，５２７） （１，５５９） 贷记利润表所得税 （附注 ６） （１，０２４） （３，９６８） 年末余额 （６，５５１） （５，５２７） 递延所得税资产和利润表所得税贷方发生额由以下项目组成： 贷记利润表所 二零零一 得税科目 二零零二 人民币千元 人民币千元 人民币千元 递延所得税资产 因其他投资减值准备而产生的可 抵扣暂时性差异 （６８） （３３０） （３９８） 因应收账款坏账准备而产生的可 抵扣暂时性差异 （５，４５９） ３２ （５，４２７） 冲销华新宜昌水泥有限公司开办 费＊ － （７２６） （７２６） （５，５２７） （１，０２４） （６，５５１） ＊ 该暂时性差异是由于冲销华新宜昌水泥有限公司之开办费人民币 ２，１９２，０００ 元而产生。根据中 69 国税法规定，该开办费可从华新宜昌水泥有限公司正式营业年度起五年内平均摊销。 ２４． 股本 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 注册、已发行及缴足之股本 每股面值人民币 １ 元 国家股 （ａ） ９１，５２７ ９１，５２７ 法人股 （ａ） ２４，８７３ ２４，８７３ 已上市 Ａ 股 ４８，０００ ４８，０００ １６４，４００ １６４，４００ 已上市 Ｂ 股 １６４，０００ １６４，０００ ３２８，４００ ３２８，４００ （ａ） 国家股及法人股为非上市股份，并不能自由转让，除非获中国有关机关特别批准。 （ｂ） 根据公司章程第八条，国家股、法人股、Ａ 股及 Ｂ 股均为注册普通股份，並享有同等权利。 ２５． 储备 (a) 资本公积金 于二零零二年十二月三十一日之资本公积金包括人民币 ２９２，８９８，０００ 元（二零零一年：人民币 ２９２，８９８，０００ 元）之股份溢价。根据中国有关法规，资本公积金只能用于增加资本。 (b) 储备基金余额为： 法定盈余 法定 任意盈余 公积金 公益金 公积金 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 年初 ２４，８８８ １２，０８０ ４３，６８３ ８０，６５１ 由经营利润转入 ２，９３２ ２，９３１ １０，３１７ １６，１８０ 年末 ２７，８２０ １５，０１１ ５４，０００ ９６，８３１ （ｉ） 根据中国有关法规及本公司的公司章程，税后利润应按以下之次序分派： （１） 弥补亏损（如有）； （２） 提取税后利润 １０％往法定盈余公积金。当法定盈余公积金金额达到实收资本的 ５０％， 可以不再提取； （３） 提取税后利润 １０％往法定公益金； （４） 提取由股东于股东大会通过之任意盈余公积金； （５） 派发股利予股东。 提取往法定盈余公积金及法定公益金之金额应根据本公司之法定审计账目之税后利润为 准。 （ｉｉ） 法定盈余公积金及任意盈余公积金 根据中国有关法规，法定盈余公积金及任意盈余公积金可用于弥补亏损及增加资本。除弥 补亏损外，在使用法定公积金后，余额不应低于注册资本的 ２５％。 （ｉｉｉ） 法定公益金 根据中国有关法规，法定公益金只限于使用在本公司员工集体福利设施的资本性支出。法 定公益金除公司破产外，不可以派发给股东。根据财政部发出之文件，当使用法定公益金 时，相关资产的成本或法定公益金的结余较低之金额须从法定公益金转到任意盈余公积金。 当处理变卖有关固定资产时，原来从法定公益金转出的金额，须转回法定公益金里。 (c) 可供派发予股东之利润 根据中国有关法规，可供派发予股东之利润是依据中国会计法规厘定之累积可供分派利润，以及 按国际财务申报准则调整后之累积可供分派利润，两者之较低者为利润分配基准。根据集团之中 70 国法定账目，集团于二零零二年十二月三十一日之已结转可分配利润在考虑了已宣布派发之现金 股利后（附注 ２５（ｄ））为零（二零零一年：零）。 (d) 股息 根据二零零二年四月二十五日召开之年度股东大会的决议，本公司宣布按每股人民币 ０．０３５ 元发放 二零零一年度年终股利，共计人民币 １１，４９４，０００ 元。该应付股利在本年度派发。 根据二零零三年三月七日董事会的决议，本公司宣布按每股人民币 ０．０４ 元发放二零零二年度现金 股利，共计人民币 １３，１３６，０００ 元。此应付股利将作为二零零三年度未分配利润的分配，没有在本 账目中反映。 ２６． 少数股东权益 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 年初余额 ２６，４９１ ２２，１１７ 增加投资（附注 ３０（ｃ）） ４５，２５５ ４，７８６ 收购子公司（附注 ２８） １１，９０４ － 应占附属公司净利润／（亏损） ６５３ （４１２） 年末余额 ８４，３０３ ２６，４９１ ２７． 经营业务的现金流量 (a) 净利润及营业中现金流入量之间的调节 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 净利润 ２９，８８３ ３０，９７３ 调整： 少数股东权益（附注 ２６） ６５３ （４１２） 税项（附注 ６） ２，０８６ ３，０２７ 折旧（附注 ９） １０４，８８１ ９１，４５４ 预付租赁款确认之费用 ２，５５７ ２，３１１ 固定资产减值准备（附注 ９） １００ ４，０４７ 固定资产出售亏损（附注 ４） ６５１ ６８２ 投资收入 （４６５） （９１６） 利息收入（附注 ５） （１，６７９） （８，０７３） 利息支出（附注 ５） ６９，６６４ ６０，５２１ 无形资产摊销（附注 １１） ２，２９８ １，３２６ 应占联营公司盈利 （１６２） （５８０） 投资减值准备 １，０００ ２０９ 递延收入摊销（附注 ２１） （８６２） （８６２） 汇兑损益／（收益） ４，０８３ （１，９８９） 营运资金变动： 减少／（增加）存货 １，０１３ （４，３９０） 减少／（增加）应收账款、其他应收款及按金 ６３，３４０ （３８，２７４） 增加应收控股股东款项 （１，７０４） （８，５４４） 增加应收有关联公司款项 （３，３９７） （１，９７３） 减少应付账款、预提费用及按金 （１０，５９０） （３，５８３） 营业活动中现金流入净额 ２６３，３５０ １２４，９５４ (b) 主要非现金交易 主要的非现金交易为以净值为人民币 １７，５４０，０００ 元之固定资产转为对子公司的投资。 ２８． 收购 根据本公司于二零零二年三月二十一日与中国南山集团控股公司（“南山”）及与新加坡 ＲＤＣ 投资有 限公司（“ＲＤＣ”）签订的协议，本公司分别收购了由南山和 ＲＤＣ 拥有华新南通的 ２５％及 ２６％的股权。 71 在取得了当地相关部门批准后，本公司对华新南通于二零零二年六月一日起开始拥有实质控制。 因此，截止至二零零二年五月三十一日，本集团按权益法确认对南通之投资收益。从二零零二年 六月一日到二零零二年十二月三十一日止的期间，华新南通对本集团贡献的销售收入和净利润分 别为人民币 ９６，６１９，０００ 元和人民币 ４，０８９，０００ 元。在二零零二年十二月三十一日，该被收购之子 公司的资产和负债分别为人民币 １８３，９２０，０００ 元和人民币 １００，４３１，０００ 元。 所取得净资产的公允价值和商誉如下： 人民币千元 收购价值： − 以现金支付 ４０，０００ − 尚未支付之收购款 ４０，０００ − 减：转入本公司之华新南通应付其前股东之债务 （２７，０４０） 净收购价值 ５２，９６０ 取得净资产的公允价值 ４０，４８７ 商誉（附注 １１） １２，４７３ 华新南通之净资产的公允价值和账面价值相若， 没有工厂关闭和公司重组之准备需要在本账目中 提备。 被收购之资产和负债如下： 人民币千元 现金及银行存款 ９，３７８ 用作担保应付票据之银行存款 ５，７７１ 固定资产（附注 ９） １２６，２４７ 预付租赁款 ９，４００ 在建工程 ２０５ 无形资产 ２，１７７ 存货 １１，２１４ 应收款项 ３２，０９３ 应付款项 （５４，６４５） 借款 （６２，４４４） 少数股东权益（附注 ２６） （１１，９０４） 减：收购前本公司持有华新南通之权益 （２７，００５） 取得净资产的公允价值 ４０，４８７ 商誉（附注 １１） １２，４７３ 总收购价值： ５２，９６０ 减： 应付之收购款项 （４０，０００） 子公司的现金及银行存款 （９，３７８） 收购产生的现金流量 ３，５８２ ２９． 有关联公司交易 本公司董事认为，本公司之控股股东为于中国成立的华新集团有限公司。于二零零二年十二月三十 一日，该公司代表国家持有本公司 ３１．６％（二零零一年：３１．６％）股权，并拥有本公司董事会的多数表 决权。 72 除在附注 １２、１６ 和 １７ 披露的关联交易外，本集团在正常业务情况下与控股股东及有关联公司达 成以下重大的交易： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 （ａ） 销售产成品及原材料予由控股股东 持有重大股权之有关联公司（附注（ｈ）） １０，２０１ ３４，３２２ （ｂ） 销售产成品予联营公司（附注（ｈ）） ３５，８８７ ７８，６６８ （ｃ） 支付管理及服务费予控股股东 ４，０００ ４，０００ （ｄ） 支付予本公司一股东的顾问费 ２，０４２ １，８１６ （ｅ） 向由控股股东持有重大股权之关联 公司购入产成品及原材料（附注（ｈ）） ３，４９４ ４，２３９ （ｆ） 董事会成员薪酬 ６７８ ６３６ （ｇ） 控股股东及其附属公司为本公司之银行借款共人民币 ４５，５６２，０００ 元（二零零一年：人民币 ３６，６１３，０００ 元）作担保。该等贷款于二零零九年到期。 附注： （ｈ） 与有关联人士及联营公司的交易是以正常商业条件下的市场价格决定。 ３０． 附属公司 于资产负债表日，本公司直接拥有以下附属公司，彼等均为于中国成立的公司。 名称 实益股权 主要业务 二零零二 二零零一 ％ ％ 黄石金利包装有限公司 ７０ ７０ 生产及销售包装用品 黄石华新宾馆（注释ａ） － １００ 经营酒店 湖北华新散装水泥有限公司 ７２ ７２ 买卖建材 武汉武钢华新水泥有限公司 （注释ｂ） ５０ ５０ 生产销售矿渣水泥 华新仙桃水泥有限公司 ８０ ８０ 生产及销售水泥 华新宜昌水泥有限公司（注释 ｃ） ７０ － 生产及销售水泥 华新南通水泥有限公司 ８５ ３４ 生产及销售水泥 （ａ） 经本公司董事会批准，黄石华新宾馆于二零零二年三月十二日关闭。其资产人民币 １５，０００，８８８ 元（主要为两栋酒店建筑物）和负债人民币 ５３３，４４６ 元全部被本公司按照账面 净值收回。其中一栋酒店建筑物作为本公司之办公楼，另一栋以账面净值作为本公司对黄 石华新宾馆有限公司之投资（附注 １２）。 （ｂ） 由于本公司对该公司有经营上的控制权，所以该公司被列为附属公司。 73 （ｃ） 根据本公司董事会于二零零二年三月二十日之批准，本公司与宜都方德投资有限公司签订 协议共同出资成立华新宜昌水泥有限公司。根据该协议，本公司以现金及其他资产共人民 币 １０５，０００，０００ 元出资，宜都方德投资有限公司以预付租赁款和其他资产共人民币 ４５，２５４，９００ 元出资分别占华新宜昌水泥有限公司 ７０％和 ３０％的股权。 ３１． 承诺 于资产负债表日已签约但未拨备之资本性承诺为： 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 固定资产 ４８，９９２ ２，６１９ ３２． 金融工具 (a) 利率风险 长期贷款之利率及还款时间见于附注 ２０。其他金融资产及负债并没有重大的利率风险。 (b) 信贷风险 本集团金融资产并无集中性的风险。本集团之应收账款分散于多家位于中国的客户，银 行存款亦存放于 中国的注册银行。 于二零零二年十二月三十一日，金融资产之账面值显示其于结算日之信贷风险的最高额。 (c) 公允价值 下列金融工具之账面值与公允价值相若： 现金及银行结存、应收账款、其他应收款预付款项及按金、应收控股股东款项、应收有关联公司 款项、应收联营公司款项、应付账款、其他应付款、其他长期负债及借款。 关于借款之公允价值见附注 ２０（ｄ）。 ３３． 期后事项 根据二零零二年十一月十八日本公司与华新集团有限公司签订的协议，本公司将按人民币 ３９，８１７，０００ 元的价格收购华新集团有限公司之全资控股子公司红旗水泥有限公司的 １００％股权。该 协议于二零零三年一月十九日由华新集团有限公司经理办公会议最终批准后生效。 根据该协议，应付收购款项在先扣减本公司应收华新集团有限公司之款项人民币 ７，８２０，０００ 元（见 附注 １６）及代华新集团有限公司支付红旗水泥有限公司职工安置补偿费约人民币 ２１，１０４，７００ 元 后，余款将在三年内支付。 74 ３４． 账目之批准 此账目已于二零零三年三月七日经本公司董事会通过。 国际财务申报准则及其他调整对中国法定账目的影响如下： 股东应占 合并 合并利润 净资产 人民币千元 人民币千元 中国法定账目所列 ２９，３１６ ７３８，５７２ 国际财务申报准则和其他调整之影响： － 拨回以前年度已冲销之商誉的摊销 ２６０ （２，６４２） － 冲回以前年度已冲销之联营公司之开办费的摊销 ６１３ － － 国家补贴拨作递延收入 ８６２ （７，７６２） － 资产负债表日后宣布派发的现金股利 － １３，１３６ － 冲销在建工程中资本化之开办费 （２，１９２） （２，１９２） － 递延税项 １，０２４ ６，５５１ 经国际财务申报准则和其他调整后所重列 ２９，８８３ ７４５，６６３ 75 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的会计报表。 （二）信永中和会计师事务所及其注册会计师按中国会计制度审核签名并盖章、普华永道 中国有限公司按国际审计准则审核签字的公司 ２００２ 年度审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 华新水泥股份有限公司董事会 二零零三年三月十一日 76