ST景谷(600265)景谷林业2005年年度报告摘要

云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 1.2、刘军董事因工作原因不能到会，委托马春华董事长就本次会议议题行使表决 权；尚四清董事因工作原因不能到会，委托马春华董事长就本次会议议题行使表决权； 赵卫东董事因工作原因不能到会，委托马春华董事长就本次会议议题行使表决权；贾林 青独立董事因工作原因不能到会，委托吴健身独立董事就本次会议议题行使表决权。 1.3、中和正信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4、公司负责人马春华先生，主管会计工作负责人赵红伟先生，会计机构负责人 （会计主管人员）魏学俊先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 景谷林业 股票代码 600265 上市交易所 上海证券交易所 云南省景谷傣族彝族自治县振兴路 83 号 ； 云南省景谷傣族彝族自治 注册地址和办公地址 县威远路 47 号 邮政编码 666400 公司国际互联网网址 www.jgly.cn 电子信箱 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邱海涛 高伟 联系地址 云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 电话 0879-5228739 0879-5226908 传真 9879-5228008 0879-5228008 电子信箱 qiuhaitao@jgly.cn gaowei@jgly.cn 第 1 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上 2005 年 2004 年 年增减 2003 年 (%) 主营业务收入 337,613,915.60 331,679,042.18 1.79 209,433,343.31 利润总额 11,579,209.10 7,627,050.26 51.82 13,744,013.09 净利润 6,510,452.56 3,717,524.80 75.13 10,079,931.89 扣除非经常性损益的净利润 -7,248,819.87 4,280,967.19 -269.33 10,330,679.09 经营活动产生的现金流量净额 -12,249,973.30 -76,081,013.02 83.90 -10,935,094.74 本年末比 2005 年末 2004 年末 上年末增 2003 年末 减(%) 总资产 915,619,182.00 1,039,601,523.15 -11.93 861,453,817.15 股东权益（不含少数股东权益） 365,766,065.96 353,516,255.90 3.47 340,944,981.10 3.2 主要财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 每股收益 0.06 0.04 50.00 0.10 最新每股收益 增加 0.73 个 净资产收益率（%） 1.78 1.05 2.96 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 3.19 个 -1.98 1.21 3.03 净资产收益率（%） 百分点 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.12 -0.73 83.56 -0.10 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 每股净资产 3.48 3.37 3.26 3.25 调整后的每股净资产 3.25 3.21 1.25 3.11 第 2 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 非经常性损益项目 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -666,389.26 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 11,861,582.99 所得税影响数 -6,794.08 处置固定资产的净损益 -155,734.72 非金融企业收取的资金占用费 2,726,607.50 合计 13,759,272.43 3.3 国内外会计准则差异 □适用√不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 65,000,000 61.90 65,000,000 61.90 其中： 国家持有股份 61,320,000 58.40 -31,300,000 -31,300,000 30,020,000 28.59 境内法人持有股份 3,680,000 3.50 31,300,000 31,300,000 34,980,000 33.31 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,000,000 61.90 65,000,000 61.90 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 38.10 40,000,000 38.10 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 38.10 40,000,000 38.10 三、股份总数 105,000,00 100.00 105,000,000 100.00 第 3 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 0 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 22,832 前十名股东持股情况 持有非流通 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 股数量 的股份数量 中泰信用担保有限公司 其他 29.81 31,300,000 31,300,000 质押、冻结 景谷傣族彝族自治县林业企业 国有股东 28.59 30,020,000 30,020,000 无 总公司 景谷傣族彝族自治县泰裕建材 其他 1.27 1,338,200 1,338,200 未知 有限责任公司 景谷傣族彝族自治县电力公司 其他 1.27 1,338,200 1,338,200 未知 景谷彝族自治县林业投资有限 其他 0.64 669,100 669,100 未知 责任公司 景谷傣族彝族自治县糖业企业 其他 0.32 334,500 334,500 未知 总公司 姜美玉 其他 0.12 122,300 未知 孙明旭 其他 0.11 119,300 未知 谢秀娟 其他 0.11 116,210 未知 项卫 其他 0.11 112,700 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 姜美玉 122,300 人民币普通股 孙明旭 119,300 人民币普通股 谢秀娟 116,210 人民币普通股 项卫 112,700 人民币普通股 白巧利 110,000 人民币普通股 叶向东 107,200 人民币普通股 郭道国 105,500 人民币普通股 王腊菊 102,800 人民币普通股 冯小东 90,000 人民币普通股 第 4 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 林小玲 74,100 人民币普通股 1、中泰信用担保有限公司为本公司第一大股东，它和景谷傣族彝族自治县泰 裕建材有限责任公司 、景谷傣族彝族自治县电力公司 、景谷傣族彝族自治县林 上述股东关联关系或一致 业投资有限责任公司 、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司持有的股份为法人 行动关系的说明 股；景谷傣族彝族自治县林业企业总公司所持的股份为国有股。 2、公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 注：1、中泰信用担保有限公司为本公司的控股股东。业经国务院国有资产监督管理 委员会国资产权[2004]1129 号文批复。由景谷傣族彝族自治县财政局将所持有的“景谷 林业”国有股份 6132 万股中的 3130 万股转让给中泰信用担保有限公司，占“景谷林 业”总股本的 29.81%。股份过户手续办理完毕，股权登记日为 2005 年 5 月 19 日。 2、本公司的第一大股东中泰信用担保有限公司将所持有的本公司非国有股 3130 万 股(占公司总股本的 29.81%)质押给交通银行北京东单支行，作为向交通银行北京东单支 行申请贷款的质押担保。质押手续已于 2005 年 5 月 20 日在中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司办理完毕。 3、中泰信用担保有限公司所持有本公司 3130 万股社会法人股于 2005 年 9 月 19 日 被上海市第二中级人民法院依法冻结。公司于 2006 年 1 月 13 日接到中国证券登记结算 有限公司上海分公司的通知，被司法冻结的本公司第一大股东中泰信用担保有限公司所 持本公司 3130 万股社会法人股已于 2006 年 1 月 13 日解除冻结，公司于 2006 年 1 月 17 日在《中国证券报》、《上海交易所网站》上公告。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √适用□不适用 新控股股东名称 中泰信用担保有限公司 新实际控制人名称 变更日期 2005 年 5 月 19 日 刊登日期和报刊 2005 年 5 月 25 日 《中国证券报》 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 法人控股股东情况 第 5 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 公司名称：中泰信用担保有限公司 法人代表：刘军 注册资本：1,000,000,000 元人民币 成立日期：2001 年 6 月 28 日 主要经营业务或管理活动：1）信用担保；2）企业贷款担保；3）高新技术企业、私 营企业、中小企业投融资担保；4）个人住房、信贷消费贷款担保；5）涉外担保、联保 和分保业务；6）企业重组、转让、收购、兼并、托管及策划和咨询；7）资产受托管 理；8）受托资产处置；9）实业项目的投资。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 币种:人民币 年初 报告期内从公 是否在股东单 年末 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股 变动原因 司领取的报酬 位或其他关联 持股数 数 总额(万元) 单位领取 马春华 董事长 男 36 2005-12-09～2008-12-09 0 0 6.4 否 刘军 董事 男 40 2005-12-09～2008-12-09 0 0 0 是 罗永明 董事 男 41 2005-12-09～2008-12-09 0 0 0 是 第 6 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 尚四清 董事 男 40 2005-12-09～2008-12-09 0 0 0 是 赵卫东 董事 男 38 2005-12-09～2008-12-09 0 0 0 是 苏坤 董事 女 41 2005-12-09～2008-12-09 0 0 0 是 吴健身 独立董事 男 65 2005-12-09～2008-12-09 0 0 3.6 否 贾林青 独立董事 男 47 2005-12-09～2008-12-09 0 0 1.2 否 管云鸿 独立董事 男 37 2005-12-09～2008-12-09 0 0 否 监事会主 李大强 男 32 2005-12-09～2008-12-09 0 0 3 否 席 李家忠 监事 男 41 2005-12-09～2008-12-09 0 0 3.1 否 代平 职工监事 男 37 2005-12-09～2008-12-09 0 0 3 否 王颐 总经理 男 47 2005-12-09～2008-12-09 0 0 5.9 否 穆永平 副总经理 男 41 2005-12-09～2008-12-09 0 0 3.1 否 梅再金 副总经理 男 67 2005-12-09～2008-12-09 0 0 0 是 黄建明 副总经理 男 46 2005-12-09～2008-12-09 0 0 5.4 否 李和 副总经理 男 42 2005-12-09～2008-12-09 0 0 3.1 否 副总经 吴宁 男 43 2005-12-09～2008-12-09 0 0 5.8 否 理、董秘 赵红伟 财务总监 男 35 2005-12-09～2008-12-09 0 0 5.2 否 合计 / / / / / 48.8 / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 一、 对 2005 年公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2005 年是公司面临困难较大的一年。一年来，公司进一步整合管理资源，积极采取 各种切实有效措施，克服了松脂收购价格大幅上涨、木材原料供应不足、年初干旱电力 供应紧张及流动资金短缺等困难，保证了公司生产经营工作的正常进行，基本完成了 2005 年各项生产经营任务。2005 年公司总资产 91,561.9 万元，比去年同期减少 11.93 %，实现主营业务收入 33,761.4 万元，比去年同期增加 1.79%；主营业务利润 64,820 万元，比去年同期减少 7.57%，净利润 651 万元，比去年同期增加 75.13%。 第 7 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 2、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 林化产品制造 143,762,326.20 119,814,245.39 16.66 木材加工业 193,420,695.33 151,390,973.03 21.73 林木的培育和采运 430,894.07 80,483.46 81.32 合计 337,613,915.60 271,285,701.88 19.65 3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 本期因受木材指标的影响，林木产品销售额比上年同期 10,596,878.05 元，下降 10,165,983.98 元,降幅 95.93%。 4、主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 本期因木材指标受限，盈利较高的林木产品销售额下降。 5、报告期内公司资产构成发生重大变化的情况及原因 单位：万元 项目 2004 年 2005 年 所占比例同比增减情况% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 总资产 103,960 91,562 -11.93 货币资金 9,221 8.87 2,120 2.32 -73.84 应收帐款 9,093 8.75 7,154 7.81 -10.74 无形资产 201 0.19 215 0.24 26.32 应付帐款 2,054 1.98 2,940 3.21 62.12 预收帐款 760 0.73 970 1.05 43.84 短期借款 21,591 20.77 22,008 24.12 16.13 固定资产 22,083 21.24 30,685 33.51 57.77 （1）总资产比上年同期减少 12,398 万元，主要原因是原子公司北京君合百年房地 产开发有限公司本期不纳入合并报表范围； (2) 货币资金比上年同期减少 7，101 万元主要原因为投资增加及购建固定资产增加 所致； （3）应收账款比上年同期减少 1,939 万元，主要原因是本年度加大货款催收的力 度，在收回本年度货款的同时，收回老货款； （4）应付账款比上年同期增加 886 万元，主要是赊购部份原材料增加； 第 8 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 （5）预收账款比上年同期增加 210 万元，主要原因是预收货款； （6）固定资产净额增加 8,602 万元，主要是新建 8 万立方米高密度生产线在建工程 转入。 6、其他相关财务数据发生重大变化的情况及原因 单位：万元 项目 2004 年 2005 年 同比增减情况% 营业费用 2,615 2,916 11.51 管理费用 3,052 3,183 4.29 财务费用 1,663 1,627 -2.17 所得税 235 58 -75.32 （1）营业费用：比上年同期增加 301 万元，增幅 11.51%，主要原因是本年度板产 品高密度销售进入正常销售，销售数量增加、销售费用增加； （2）管理费用：比上年同期增加 131 万元，增幅 4.29%，主要原因是计提坏账准备 增加； （3）财务费用：比上年同期减少 36 万元，减幅 2.17%，主要是原子公司北京君合 百年地产开发有限公司本期未纳入合并范围； （4）所得税：比上年同期下降 177 万元，降幅 75.32%，主要原因是林板产品享受 国家级重点龙头企业税收优惠政策免征所得税。 7、现金流量表相关变化情况及原因 单位：万元 项 目 2004 年 2005 年 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 -7,608 -1,225 6,383 投资活动产生的现金流量净额 -5,927 -6,763 -836 筹资活动产生的现金流量净额 15,537 887 -14,650 （1）经营活动产生现金流量净额比上年同期增加 6,383 万元，主要原因是原子公司 北京君合百年地产开发有限公司本期未纳入合并范围； （2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 836 万元，主要原因是支付 8 万 立方米高密度项目投资增加； 第 9 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 （3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 14,650 万元，主要原因是原子 公司北京君合百年地产开发有限公司本期未纳入合并范围； 8、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种:人民币 主要产品或服 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 务 云南云松 松香、松节油，蒎烯等林产化工 松香、松节油、 林产工业 系列产品；森林资源培育，加工 1,000 9,105.81 2.27 人造板销售 有限公司 林业技术开发研究等 云南玉加 人造板的加工、 宝人造板 人造板的加工、销售 18,000 15,743 1,830 销售 有限公司 景谷傣族 货物运输、物业管理、木材采伐 彝族自治 货物运输、物业 及销售、日用百货、种植、养殖 600 1,124.79 71.93 县森力有 管理 及林产化工系列产品 限公司 江城茂源 造纸及纸制品、 造纸及纸制品、林产品加工、森 林业有限 林产品加工、森 1,000 1,355 -0.40 林资源培育采运 公司 林资源培育采运 法律、法规禁止的，不得经营； 北京景林 应经批准的，未获审批前不得经 法律、法规禁止 科技有限 营；法律、法规未规定审批的， 200 73.44 -20.72 的，不得经营 公司 企业自主选择经营项目，开展经 营活动 9、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 2,645.73 占采购总额比重% 46.10 前五名销售客户销售金额合计 11,306.21 占销售总额比重% 33.59 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 加快林业发展，是当今世界经济发展大趋势，是维护生态安全、增进民族团结、促 进社会经济持续发展和山区群众脱贫致富、边疆稳定、社会和谐的必然要求。云南是全 国的四大重点林区之一，景谷县属云南省重点林区，森林资源丰富，覆盖率高，林地生 产条件好，林业发展潜力巨大。然而，如何把资源优势转化为经济优势，一直是公司发 展面临的问题，为此提出了“生态建设产业化，产业发展生态化”的发展思路，在保护 中发展，发展中保护，使林业更好地为当今经济和社会发展服务，实现人与自然的和 谐。然而公司面临的市场竞争依然严峻，森林资源仍然不足，质量不高，林种结构不合 第 10 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 理，木材采伐指标限制，松脂政策放开，林业科技落后，与社会主义市场经济体制相适 应的林业体制承运行制尚不完善，“大资源，小产业”的问题仍很突出。 2、公司面临的发展机遇和挑战 2006 年是实施“十一五”规划的第一年，也是公司在新的市场环境下，励精图治、 加快发展的一年。公司将面临新的发展机遇：一是我国改革开放以来，建筑行业迅速崛 起，这为林产工业的发展带来了新的机遇和挑战。木质人造板、地板和各种木制品，林 产工业中的化工产品如木浆和纸产品、木质活性炭、松香、松节油等，都直接或间接地 用于建筑，林产工业产品的需求迅猛增长。二是公司产品结构调整改变了目前生产十几 年的产品现状，提升产品等次，加快产品结构升级换代；产业经过延伸发展，在主业产 业链上下功夫、做文章，向产业高端发展。经过考察及合作洽谈，初步确定实施松香、 松节油深加工项目，以及强化木地板项目、高档刨花板项目、林浆纸一体化项目。三是 丰富的林地资源为公司原料林基地的建设奠定了基础。公司将在已有 51 万亩林地的基础 上积极向政府购买新的林地，以扩大和加快建设工业原料林基地，相关工作正在稳步推 进之中；林板生产线积极改进生产工艺，扩大原料收购品种，并积极利用加工剩余物、 枝丫材生产中纤板产品；速生丰产林桉树种苗培育基地发展计划的实施；为节能降耗， 发展林板产品的新型原料品种，公司通过引进种植皇竹草并取得重大成效。同时，公司 加大竹材利用，在农户原有竹林的基础上，鼓励并支持发展规模化竹林，增强公司第一 车间的规模化经营。使公司逐步实现了原料基地化、品种多元化，逐步实现了集林板、 林化生产加工、木材采运、森林资源培育为一体的、较为完善的现代林业工业体系。 面临的挑战是：公司以林化、林板、林木生产、加工及后续资源培育为主业，积极向深 加工领域拓展，国家林业政策的变化以及产品市场价格的波动对公司经济效益影响较 大、资金供需矛盾更加突出：一是随着思茅松脂市场的全面放开，给公司的松脂生产收 购工作带来了很大压力，导致林化产品总成本加大；二是木材采伐指标限制，使木材采 伐成本上升；三是公路运输限载，运力及燃油紧张给公司原燃料采购、产品运输造成困 难，导至公司运输费用上升。 3、未来发展公司战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司今后的发展需要投入大量资金，公司将根据项目的市场前景和盈利能力区分轻 重缓急分期投入。为此，公司将继续与银行等金融机构保持良好的合作关系，稳定银行 第 11 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 融资渠道；同时还将在经营活动中严格控制成本，提高获利能力，继续保持稳定的现金 流，以增强偿债能力，并在适当时机根据实际情况采取直接融资等多种形式拓宽融资渠 道，促进公司的长期稳定快速发展。 4、公司发展战略 始终不渝的坚持做强做大林产加工业是公司产业发展的基本方向，巩固和发展公司 林板和林化这两大产业是公司的基本定位，“产品结构调整和产业延伸发展”是公司两 大发展战略。公司将以“以林业为基础、以科技为依托、以优质、高产、高效为目标、 走可持续发展道路”为宗旨，立足林业，积极引进资金、人才和先进技术，做强林化、 林板产业；随着市场的发展，公司不断深化企业改革，调整产业结构，积极探索制度创 新，努力提升公司整体竞争力，始终坚持推进机制创新、管理创效，提高公司整个经营 工作效益；坚持以林木资源培育和森林资源高效开发为基础，抓好林板、林化两大主 业，走“林业为主、多元经营”路子，依托科技进步和新产品开发，不断优化产品结构 和产业结构，降低生产经营成本，促进产品升级；抓好营销工作，发挥品牌优势，生产 适销对路产品，积极开拓新市场，提高驾驭市场的能力；公司目标是发展成为西南地区 重要的林板、林化产品加工及出口基地，并在林化产业和林板产业方面进入国内领先水 平，努力创建质量一流、效益一流、服务一流的综合性现代林业企业。 5、新年度工作计划 2006 年，公司根据“以资源开发为依托，以市场需求为导向，以科技进步为动力” 的总体思路，在努力实施"产品结构调整、产业延伸发展"两大战略的基础上，继续按照 “优化结构、开拓市场、强化管理、提高效益”的经营方针，组织并开展好各项生产经 营活动，力争销售收入比 2005 年增长 10％以上，并取得较好的经济效益。 为确保完成年度生产经营计划和经营目标，2006 年要认真贯彻落实公司年度经营方 针，切实做好以下十个方面的工作： 1）全力抓好木材生产和组织供应。木材生产计划要具有合法性、前瞻性、科学性和 可操作性，要沟通、协调好实施木材生产计划中各方面关系，认真组织、保证计划的顺 利实施；同时要充分调研全市木材生产结构，加紧向周边县（区）原料生产单位协商合 作，认真组织好原料外购工作。 第 12 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 2）继续加大收购松脂的力度。一是要根据有关文件精神，制定切实有效的措施，配 合、协助执法部门严肃查处扰乱松脂市场秩序的违规行为；二是要加强公司 51 万亩林地 采脂管护，严格执行《松脂采集规程》，实施合同收购松脂；三是落实采脂权，进一步 落实“谁投资、谁收益”、“谁扶持、谁受益”的政策；四是转变工作思路、创新工作 方法，实行订单收购，稳定县内收购；五是要“以稳促收”，明确松脂收购责任制和激 励机制，充分调动广大收脂员工的积极性；六是要进一步强化优质服务，加大新区开 发，继续抓好化学增脂剂的试验与推广，提高松脂产量。 3）进一步做好产品营销工作。一是重点抓好运输工作，降低发运成本；二是开拓 市场，继续推行大客户直销和经销商分销双重力量拉动市场，稳定大客户，发展新客 户，建立可控市场拓展和销售网络，提高物流管理质量，减少客户投诉，研究及改进销 售活动和售后服务；三是注重产销平衡，避免形成产品空缺，造成部份市场流失；四是 加强产、销信息沟通与联系，快速反馈市场信息，形成快捷、高效、适用的信息反应机 制，指导生产部门生产适销对路产品；五是完善培训制度和激励机制，创新营销策略， 提高营销队伍素质；六是要加大货款回收力度，新货款回收率达 100%，理清历年应收款 帐务，尽快回收老款。 4）认真搞好原料基地的建设。重点抓好资源管护、培育及造林工作，加强 51 万亩 林地管护力度，继续完善林地管护责任制及乡、村、社、户四级管护体系和巡视体系和 维权工作；及时对护林防火、病虫害防治作出监测及预警措施；积极与政府协商有关国 有林地转让事宜；按照适地适树、良种壮苗的原则，抓住造林时节，提高造林质量；抓 好造林地抚育，确保造林一片达标一片。 5）下功夫抓好提质降耗工作。一是完善制度，严格质量管理，提质降耗；二是加强 过程控制与管理，减少跑冒滴漏，抓节约降成本；三是综合利用，走循环经济发展道 路，通过技术改进和新产品开发，达到节能降耗、增产上质；四是要加大技术改造力 度，通过新产品开发降成本、提高运行效率降成本。 6）抓好新产品、新项目开发工作。做好公司"十一五"期间发展规划工作，依托科技 进步、坚持科技创新，全力推进新项目建设，进行新产品开发，培育核心竞争力，增加 新的经济增长点。 第 13 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 7）改进和加强各项管理工作。按照分步实施、分类推进的原则，重点做好制度执行 中的修改完善，提高可操作力；调整组织机构，做到精干、高效，在定岗、定编、定员 前提下进行薪酬制度改革，坚持效率优先，完善激励机制，充分调动员工积极性。 8）牢固树立安全生产的意识。继续把安全生产作为公司的重点工作来抓，制定科学 的预防预案，提高消防安全事故预测和生产自救能力，确保无重大伤亡事故和火灾事故 的发生。 9)加快资金周转，努力增加生产和建设资金。充分发挥计划财务职能，重点做好生 产和建设资金筹措计划，各业务单位要下大力气笼回资金。一是要加强营销渠道建设， 做到产品销售回款率 100%；二是要加强陈欠款的清核工作，加大陈欠款的催收力度。三 是要继续做好与金融机构的沟通协调工作，增加融资渠道。 10）进一步加强企业文化建设。全面推进企业文化建设，着力培植“以人为本，共 同发展”的企业文化。按公司发展定位统一员工思想，形成共同的价值观、行为准则和 奋斗目标；通过爱企教育、法治教育、职业道德教育，形成敬岗爱业、热爱公司、忠诚 公司的思想和行为，展示公司“诚实守信、责任奉献”的良好形象。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业 主营业务利 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 务利润 润率比上年 年增减 年增减 率(%) 增减（%） （％） （％） 行业 林化产品制造 143,762,326.20 119,814,245.39 16.19 5.17 1.96 2.55 林木的培育和采运 430,894.07 80,483.46 81.32 -95.93 -97.48 11.47 木材加工业 193,420,695.33 151,390,973.03 21.30 4.90 8.44 2.6 合计 337,613,915.60 271,285,701.88 19.20 1.79 4.21 7.57 第 14 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 国内销售 258,107,833.86 1.06 出口销售 79,506,081.74 4.26 合计 337,613,915.60 1.79 6.4 募集资金使用情况 □适用√不适用 变更项目情况 □适用√不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 年产 8 万立方米中密度 9,396.67 完工投入生产 50 纤维板生产线项目 合计 9,396.67 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □适用√不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经中和正信会计师事务所有限公司审计确认，2005 年母公司实现净利润为 12,459,787.00 元,依照《公司法》和本公司《公司章程》的规定，按净利润的 10%提取 法定盈余公积金 1,245,978.70 元，按净利润的 5%提取法定公益金 622,989.35 元后，加 上 2004 年未分配利润 44,734,865.25 元，本年可供股东分配的利润为 55,325,684.20 元。 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 √适用□不适用 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 第 15 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 为进一步壮大公司规模，加速企业发展，集 中资金用于公司的生产经营，实现公司长期、持 续的发展目标，故资金需求量大，因此董事会决 补充流动资金缺口。 定 2005 年度暂不进行利润分配，也暂不进行公积 金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 自购买日起至 是否为关联交 所涉及的资产 所涉及的债权 交易对方及被收购资 本年末为上市 购买日 收购价格 易（如是，说 产权是否已全 债务是否已全 产 公司贡献的净 明定价原则） 部过户 部转移 利润 泰跃投资管理有限公 司 , 云南江城茂源林 2005-12-1 500,000 是, 原价 是 是 业有限公司股份 江城县林产品有限责 任公司 , 云南江城茂 2005-12-1 500,000 否 是 是 源林业有限公司股份 7.2 出售资产 □适用√不适用 7.3 重大担保 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期（协议 是否履 是否为关联方担 担保金额 担保类型 担保期 名称 签署日） 行完毕 保（是或否） ～ 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 85,000,000.00 第 16 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 报告期末对控股子公司担保余额合计 63,890,077.37 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 63,890,077.37 担保总额占公司净资产的比例(%) 17.47 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担 保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被 63,890,077.37 担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 上述三项担保金额合计 63,890,077.37 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 北京君合百年房地产开发有限公司 251.1 5,207.22 中泰信用担保有限公司 530.00 530.00 合计 781.1 5,737.22 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 530 万元人民币，上市公 司向控股股东及其子公司提供资金的余额 530 万元人民币。 关联债权债务形成原因：1、云南景谷林业股份有限公司向原控股子公司北京君合百 年房地产开发有限公司提供资金支持 4,500 万元，其余为占用资金的利息。 2、控股股东中泰信用担保有限公司为云南景谷林业股份有限公司提供担保贷款收取 的保证金 530 万元。 第 17 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 报告期末资金被占用情况及清欠方案 √适用□不适用 1、公司与原控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司之间：关于提供给其 4,500 万元流动资金支持，由于“君合百年”开发项目已进入拆迁安置和项目实施阶 段，仍需要大量的资金投入，公司拟在 2006 年内收回本金，同时按不低于银行贷款利率 计算收取资金占用费。 2、根据与中泰信用担保有限公司签订的《委托保证协议》中约定，信用保证金于担 保责任解除后归还被担保方。 清欠方案实施时间表 : 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（元） 备注 2006 年 12 月底 现金清偿 52,072,165.00 合计 / 52,072,165.00 / 清欠方案是否能确保公司在 2006 年底彻底解决资金占用问题 √是□否□不适用 7.5 委托理财 □适用√不适用 7.6 承诺事项履行情况 √适用□不适用 公司的主要法人股东都已经充分认识到股改工作的必要性和时间的紧迫性，公司大 股东中泰信用担保有限公司、景谷傣族彝族自治县林业企业总公司正在不遗余力地推动 公司股改工作的进度，力争尽快进入股改程序。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资 产交易和关联交易不存在问题。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 第 18 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表 、 第 19 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 期末数 期初数 期末数 期初数 司 资产： 流动资产： 货币资金 5-1 21,198,596.63 92,210,963.02 5,105,995.08 62,686,711.37 短期投资 应收票据 5-2 1,524,500.00 5,816,319.54 应收股利 应收利息 应收账款 5-3 6-1 71,544,438.57 90,925,263.93 30,920,252.27 58,943,849.98 其他应收款 5-4 6-2 72,936,336.34 20,245,992.56 69,973,558.23 58,704,022.53 预付账款 5-5 60,581,149.74 123,723,736.14 48,514,716.20 24,686,374.87 应收补贴款 263,885.20 707,251.58 263,885.20 存货 5-6 52,787,645.01 189,227,018.21 35,335,509.62 22,146,185.87 待摊费用 5-7 1,962,288.62 479,087.36 1,715,937.58 339,787.09 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 282,798,840.11 523,335,632.34 191,829,854.18 227,506,931.71 长期投资： 长期股权投资 5-8 6-3 134,504,169.74 67,509,336.14 226,942,104.42 186,847,684.52 长期债权投资 长期投资合计 134,504,169.74 67,509,336.14 226,942,104.42 186,847,684.52 其中：合并价差(贷差 以“-”号表示，合并 142,729.36 3,622,746.35 报表填列) 其中：股权投资差额 ( 贷 差 以 “-” 号 表 2,050,125.12 1,893,005.92 3,622,746.35 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 5-9 551,888,413.59 460,077,077.86 298,933,806.82 211,807,019.03 减：累计折旧 5-9 203,294,941.02 164,219,030.33 64,971,747.77 57,568,327.95 固定资产净值 348,593,472.57 295,858,047.53 233,962,059.05 154,238,691.08 减：固定资产减值准 5-9 41,747,350.84 75,026,133.52 17,748,893.33 17,748,893.33 备 固定资产净额 306,846,121.73 220,831,914.01 216,213,165.72 136,489,797.75 工程物资 在建工程 5-10 3,805,857.97 61,415,771.16 3,226,207.15 60,747,981.43 固定资产清理 固定资产合计 310,651,979.70 282,247,685.17 219,439,372.87 197,237,779.18 无形资产及其他资 产： 第 20 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 无形资产 5-11 2,144,255.99 2,008,709.00 长期待摊费用 5-12 1,400,387.29 1,839,397.07 1,140,955.95 1,037,002.32 其他长期资产 5-13 184,119,549.17 162,660,763.43 166,238,746.78 155,560,772.25 无形资产及其他资产 187,664,192.45 166,508,869.50 167,379,702.73 156,597,774.57 合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 915,619,182.00 1,039,601,523.15 805,591,034.20 768,190,169.98 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 5-14 6-4 220,075,655.26 215,905,000.00 125,815,577.89 114,500,000.00 应付票据 5-15 25,300,000.00 25,300,000.00 应付账款 5-16 29,396,734.74 20,541,606.50 28,996,420.27 10,133,930.63 预收账款 5-17 9,704,221.92 7,598,082.84 43,941,704.45 3,306,777.79 应付工资 1,984,744.56 应付福利费 2,098,205.06 2,395,867.15 1,844,908.80 1,788,933.03 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 1,088,883.89 1,088,883.89 应交税金 5-18 1,359,848.73 5,784,083.21 4,065,259.98 5,523,954.19 其他应交款 5-19 1,471,284.19 908,366.60 1,401,230.12 830,468.47 其他应付款 5-20 60,739,420.63 174,759,614.43 43,002,977.07 62,764,711.14 预提费用 5-21 7,297,493.78 332,558.84 6,720,000.28 199,021.76 预计负债 一年内到期的长期负 5-22 44,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 377,231,748.20 476,598,808.02 296,876,962.75 245,436,680.90 长期负债： 长期借款 5-23 140,000,000.00 168,000,000.00 140,000,000.00 168,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 140,000,000.00 168,000,000.00 140,000,000.00 168,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 517,231,748.20 644,598,808.02 436,876,962.75 413,436,680.90 少数股东权益(合并报 32,621,367.84 41,486,459.23 表填列) 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 5-24 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 第 21 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 净额 资本公积 5-25 198,622,735.85 192,883,378.35 198,625,031.22 197,124,235.85 盈余公积 5-26 9,837,652.91 7,894,387.98 9,763,356.03 7,894,387.98 其中：法定公益金 3,279,217.64 2,631,462.66 3,254,452.01 2,631,462.66 未分配利润 5-27 52,305,677.20 47,738,489.57 55,325,684.20 44,734,865.25 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合 并报表填列) 减：未确认投资损失 (合并报表填列) 所有者权益（或股东 365,766,065.96 353,516,255.90 368,714,071.45 354,753,489.08 权益）合计 负债和所有者权益 915,619,182.00 1,039,601,523.15 805,591,034.20 768,190,169.98 （或股东权益）总计 公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人: 赵红伟 会计机构负责人: 魏学俊 第 22 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 母 项目 合并 公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 司 一、主营业务收入 5-28 6-5 337,613,915.60 331,679,042.18 187,507,424.54 243,100,552.48 减：主营业务成本 5-28 6-6 271,285,701.88 260,315,240.00 158,066,600.12 205,645,057.78 主营业务税金及附加 5-29 1,507,789.56 1,234,202.76 1,257,523.10 1,061,832.30 二、主营业务利润（亏损 64,820,424.16 70,129,599.42 28,183,301.32 36,393,662.40 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 5-30 420,545.87 847,035.53 -25,801.49 405,534.62 以“-”号填列） 减: 营业费用 29,160,348.00 26,148,519.07 4,245,050.98 12,857,400.48 管理费用 31,824,593.51 30,522,773.88 19,147,811.85 20,481,367.03 财务费用 5-31 16,264,842.45 16,634,239.34 11,791,355.14 10,798,725.02 三、营业利润（亏损以 -12,008,813.93 -2,328,897.34 -7,026,718.14 -7,338,295.51 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 5-32 6-7 -1,657,795.04 -731,520.07 12,860,719.36 3,625,959.42 “-”号填列） 补贴收入 5-33 14,858,834.21 11,351,304.47 7,408,773.23 6,288,762.17 营业外收入 5-34 546,275.91 21,418.85 506,735.58 9,440.99 减：营业外支出 5-35 -9,840,707.95 685,255.65 1,289,723.03 396,974.26 四、利润总额（亏损总额 11,579,209.10 7,627,050.26 12,459,787.00 2,188,892.81 以“-”号填列） 减：所得税 577,633.47 2,350,452.43 1,903,361.70 减：少数股东损益 4,491,123.07 1,559,073.03 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 6,510,452.56 3,717,524.80 12,459,787.00 285,531.11 ”号填列） 加：年初未分配利润 47,738,489.57 44,063,794.44 44,734,865.25 44,492,163.81 其他转入 六、可供分配的利润 54,248,942.13 47,781,319.24 57,194,652.25 44,777,694.92 减：提取法定盈余公积 1,295,509.95 28,553.12 1,245,978.70 28,553.12 提取法定公益金 647,754.98 14,276.56 622,989.35 14,276.56 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 52,305,677.20 47,738,489.57 55,325,684.20 44,734,865.25 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 第 23 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 八、未分配利润(未弥补 52,305,677.20 47,738,489.57 55,325,684.20 44,734,865.25 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人: 赵红伟 会计机构负责人: 魏学俊 第 24 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 503,209,125.07 274,483,521.83 收到的税费返还 17,865,695.82 7,408,773.23 收到的其他与经营活动有关的现金 5-36 3,516,800.42 4,547,783.05 经营活动现金流入小计 524,591,621.31 286,440,078.11 购买商品、接受劳务支付的现金 422,893,657.36 184,790,376.72 支付给职工以及为职工支付的现金 32,761,564.53 26,077,907.46 支付的各项税费 27,478,607.77 16,491,077.89 支付的其他与经营活动有关的现金 5-36 53,707,764.95 50,473,233.11 经营活动现金流出小计 536,841,594.61 277,832,595.18 经营活动现金流量净额 -12,249,973.30 8,607,482.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 13,000.00 13,000.00 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,000.00 13,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 36,226,164.03 34,675,047.43 付的现金 投资所支付的现金 21,323,575.76 22,200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 5-36 10,097,712.74 投资活动现金流出小计 67,647,452.53 56,875,047.43 投资活动产生的现金流量净额 -67,634,452.53 -56,862,047.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 251,385,577.89 176,015,577.89 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 251,385,577.89 176,015,577.89 偿还债务所支付的现金 225,219,828.38 172,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,987,673.07 12,380,929.68 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 306,017.00 260,800.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 242,513,518.45 185,341,729.68 第 25 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 筹资活动产生的现金流量净额 8,872,059.44 -9,326,151.79 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -71,012,366.39 -57,580,716.29 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,510,452.56 12,459,787.00 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 4,491,123.07 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -1,407,982.22 4,583,417.16 固定资产折旧 18,626,366.41 7,679,787.95 无形资产摊销 40,172.97 长期待摊费用摊销 829,693.31 114,980.34 待摊费用减少（减：增加） -1,483,201.26 -1,376,150.49 预提费用增加（减：减少） 6,964,934.94 6,520,978.52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -458,227.47 -458,227.47 失(减:收益) 固定资产报废损失 613,962.19 601,002.02 财务费用 18,427,935.57 12,380,929.68 投资损失（减：收益） 1,657,795.04 -12,860,719.36 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 134,196,410.43 -13,189,323.75 经营性应收项目的减少(减：增加) 22,567,128.37 -14,863,063.60 - 经营性应付项目的增加(减：减少) 6,753,284.93 224,132,554.21 其他(预计负债的增加) 306,017.00 260,800.00 经营活动产生的现金流量净额 -12,249,973.30 8,607,482.93 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 21,198,596.63 5,105,995.08 减：现金的期初余额 92,210,963.02 62,686,711.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -71,012,366.39 -57,580,716.29 公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人: 赵红伟 会计机构负责人: 魏学俊 第 26 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具 体说明 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 ①本公司由第一大股东中泰信用担保有限公司(持有公司 29.81%的股份)提供连带责 任保证担保，其中：2003 年为贷款 7,500 万元提供担保；2004 年为贷款 8,500 万元提供 担保，合计为贷款 16,000 万元提供担保。根据双方签订《委托保证协议》中约定，按担 保金额 1.5%的年费率收取担保费用，本公司应支付中泰信用担保有限公司担保费用： 2003 年 105 万元、2004 年 97.5 万元。以上两年双方因考虑到一些具体情况，一直未按 《委托保证协议》计提担保费用。根据会计核算的权责发生制原则及配比原则，本公司 本年作为重大会计差错进行追溯调整。由于该项重大会计差错更正，调减 2003 年净利润 和留存收益 105 万元（其中：未分配利润调减 89.25 万元，盈余公积调减 15.75 万 元），调减 2004 年净利润和留存收益 97.5 万元（其中：未分配利润调减 82.875 万元， 盈余公积调减 14.625 万元），调增 2004 年其他应付款 202.5 万元。 ②本公司的原控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司于 2001 年、2002 年分 别向本公司借款 2,600 万元和 1,900 万元，根据双方借款协议，北京君合百年房地产开 发有限公司按不低于同期银行贷款利率向本公司支付资金占用费，但 2003 年及 2004 年 双方均未按此履行协议。2005 年双方签订《关于提供流动资金支持的补充协议》，明确 北京君合百年房地产开发有限公司按同期银行贷款利率向本公司支付资金占用费，本公 司应收利息：2003 年 2,117,215.00 元、2004 年 2,443,950.00 元。本公司本年根据会计 核算的权责发生制原则、配比原则及《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规 定》，作为重大会计差错进行追溯调整。由于该项重大会计差错更正，调减 2003 年净利 润和留存收益 431,911.86 元（其中：未分配利润调减 469,666.47 元，盈余公积调增 37,754.61 元），调减 2004 年净利润和留存收益 498,565.80 元（其中：未分配利润调 减 528,267.82 元，盈余公积调增 29,702.02 元），调增应交税金 923,635.91 元，调增 其他应交款 6,841.75 元。 ③本公司的原子公司北京君合百年房地产开发有限公司于 2004 年 3 月向泰跃投资 管理有限公司借款 550 万元，于 2004 年 8 月向中泰信用担保有限公司借款 260 万元， 第 27 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 根据双方借款协议，按银行同期借款利率计提利息，共计提借款利息 292,873.65 元， 作为重大会计差错进行追溯调整。由于该项重大会计差错更正，调增 2004 年存货－开 发产品 292,873.65 元，调增 2004 年其他应付款 292,873.65 元。 ④本公司的原子公司北京君合百年房地产开发有限公司补提 2004 年漏记的工资、工 资附加费及个人所得税 2,226,915.15 元，作为重大会计差错进行追溯调整。由于该项重 大会计差错更正，调减 04 年净利润和留存收益 235,747.50 元（其中：未分配利润调减 200,385.37 元，盈余公积调减 35,362.13 元）,调增存货 1,883,410.12 元，调增应付工 资 1,548,333.19 元，调增应付福利费 216,766.66 元，调增其他应付款 54,191.67 元， 调增应交税金 407,623.63 元，调减少数股东权益 107,757.53 元。 9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明 ① 经北京君合百年房地产开发有限公司 2005 年临时股东大会审议通过吸收北京东 环置业有限公司、华建国际实业(深圳)有限公司为新股东。新股东加入后北京君合百年 房地产开发有限公司注册资本变更为 16,800 万元。其中，云南景谷林业股份有限公司以 货币出资 6,217.8 万元，所占比例为 37.01%；云南景谷林业股份有限公司子公司云南玉 加宝人造板有限公司以货币出资 1,300 万元，所占比例为 7.74%。云南景谷林业股份有 限公司对其持股比例由上期直接持股 68.63%下降为直接间接持股 44.75%，故未将其纳入 合并报表范围。 公司上年度末的资产及负债情况如下： 项 目 2004 年 12 月 31 日 流动资产 249,381,352.90 长期投资 359,029.40 固定资产 2,408,841.99 无形资产及其他长期资产 10,000.04 流动负债 196,374,477.64 股东权益 55,784,746.69 公司上年度的经营情况如下： 项 目 2004 年度 主营业务收入 第 28 页 共 29 页 云南景谷林业股份有限公司 2005 年度报告摘要 主营业务利润 利润总额 -2,572,539.45 所得税 净利润 -2,572,539.45 ②本期以 100 万元分别受让泰跃投资管理有限公司所持有的云南江城茂源林业有限 公司 5%股权及江城县林产品有限责任公司所持有的云南江城茂源林业有限公司 5%股权， 于 2005 年 8 月 31 日签订股权转让协议，本公司共持有云南江城茂源林业有限公司 55% 股权， 2005 年 12 月 1 日为购买日，并将其纳入合并会计报表范围。公司相关财务数据 如下： 项 目 2005 年 12 月 1 日 流动资产 1,030,593.03 固定资产 562,574.03 无形资产及其他长期资产 14,486,792.67 流动负债 7,651,585.44 股东权益 8,428,374.29 云南江城茂源林业有限公司目前处于育林基地建设期，尚无营业收入及营业利润。 董事长：马春华 云南景谷林业股份有限公司 二 00 六年四月三日 第 29 页 共 29 页