小天鹅Ａ(000418)*ST天鹅Ａ2003年年度报告

无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告正文 目 录 重要提示--------------------------------------------3 第一节 、 公司基本情况简介-------------------------- 4 第二节 、 会计数据和业务数据摘要---------------------5 第三节 、 股本变动及股东情况-------------------------8 第四节 、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ---－-- 12 第五节 、 公司治理结构 -----------------------------15 第六节 、 股东大会情况简介---------------------------17 第七节 、 董事会报告---------------------------------18 第八节 、 监事会报告---------------------------------27 第九节 、 重要事项-----------------------------------28 第十节 、 财务报告-----------------------------------43 第十一节 、 备查文件目录------------------------------96 2 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事保尔.渥兰斯基先生因工作繁忙，未出席本次董事会，委托董事长朱德坤先生行使表 决权。彭周鸿先生因工作原因，未出席本次董事会。 江苏公证会计师事务所有限公司和普华永道会计师事务所有限公司为本公司出具了带强 调事项段的无保留审计意见的审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明， 请投资者注意阅读。 公司董事长朱德坤先生、财务总监陈志民先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 3 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 第一节、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称： 无锡小天鹅股份有限公司 公司法定英文名称： Wuxi Little Swan Company Limited 2、公司法定代表人： 朱德坤先生 3、公司董事会秘书： 乔 立先生 联系地址： 江苏省无锡市惠钱路 67 号 邮政编码： 214035 联系电话： 0510-3704003-2192 传 真： 0510-3704031 电子信箱： qiaol@littleswan.com.cn 董事会证券事务代表： 陈伟农先生 联系地址： 江苏省无锡市惠钱路 67 号 邮政编码： 214035 联系电话： 0510-3720879 传 真： 0510-3704031 电子信箱： chenwn@littleswan.com.cn 4、公司注册地址： 无锡国家高新技术开发区汉江路 1 号 邮政编码： 214028 公司办公地址： 江苏省无锡市惠钱路 67 号 邮政编码： 214035 公司国际互联网网址： http://www.littleswan.com 公司电子信箱： info@littleswan.com.cn 5、公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》 香港《大公报》 登载公司年报的证监会指定网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点： 公司证券部 6、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 公司股票简称： *ST 天鹅 A， *ST 天鹅 B 公司股票代码： 000418， 200418 7、其他有关资料： 公司变更注册登记日期： 2000 年 12 月 28 日 公司变更注册登记地点： 江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3200001103331 税务登记号(国家税务局)： 320201134792058 税务登记号(地方税务局)： 320211704046760 公司聘请的境内会计师事务所名称： 江苏公证会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址： 无锡市梁溪路 28 号 公司聘请的境外会计师事务所名称： 普华永道(中国)有限公司 公司聘请的境外会计师事务所办公地址： 中国上海淮海中路 333 号瑞安广场 12 楼 4 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据： （单位：元） 项 目 金 额 利润总额 62,235,110.63 净利润 35,990,311.11 扣除非经常性损益后的净利润 10,454,331.18 主营业务利润 521,658,476.70 其他业务利润 5,746,973.74 营业利润 20,611,030.82 投资收益 56,675,673.39 补贴收入 939,556.00 营业外收支净额 -15,991,149.58 经营活动产生的现金流量净额 191,451,894.82 现金及现金等价物净增加额 281,558,637.29 *扣除的非经常性损益的项目和金额： 项 目 金 额 补贴收入 939,556.00 营业外收入所有项目 3,139,781.32 股票投资收益 595,579.00 子公司清算收益 14,316,504.61 股权转让收益 184,860.97 营业外支出中的罚款 -309,248.82 营业外支出中的固定资产清理损失 -3,668,883.90 营业外支出中诉讼损失和其他支出 -6,652,569.25 转回的坏帐 2,575,200.00 转回的存货跌价准备 14,415,200.00 合 计 25,535,979.93 5 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 2、国内外会计准则差异 单位：(人民币)万元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 3,599.03 2,696.20 合并范围差异： -251.80 冲回/（补提）多计提工资： -651.00 差异说明 二、公司近三年主要会计数据和财务指标 （单位：元） 2003 年 2002 年调整后 2002 年调整前 2001 年 主营业务收入 2,901,320,283.34 2,941,801,551.71 2,755,698,641.53 1,953,492,571.37 利润总额 62,235,110.63 -636,968,930.75 -868,462,491.42 -6,698,279.83 净利润 35,990,311.11 -564,803,384.45 -418,429,593.89 -57,502,056.93 总资产 3,079,063,440.49 3,175,780,748.53 3,169,627,550.78 3,114,942,374.52 股东权益（不含少数股东权益） 1,106,830,465.42 1,088,684,900.87 1,218,424,807.50 1,885,176,795.40 每股收益 0.0986 -1.5470 -1.1461 -0.1575 每股净资产 3.0315 2.9819 3.3372 5.1634 调整后的每股净资产 2.9092 2.8511 3.1976 5.0170 每股经营活动产生的现金流量净额 0.5244 0.2371 0.2371 0.2641 净资产收益率(%) 3.25 -51.88 -34.34 -3.05 扣除非经常性损益后的净资产收益 率(%) 0.94 -51.99 -34.44 -2.43 净资产收益率及每股收益指标结构分析 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 47.13 47.14 1.4288 1.4288 营业利润 1.86 1.86 0.0565 0.0565 净利润 3.25 3.25 0.0986 0.0986 扣除非经常性损益后的净利润 0.94 0.94 0.0286 0.0286 6 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 三、报告期内股东权益变动情况 (单位：人民币元) 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 未确认的投资 股东权益合计 损失 期 初 数 365,103,840.00 1,107,230,943.17 514,942,013.92 -522,576,752.65 -246,275,236.94 1,218,424,807.50 调整后 365,103,840.00 1,107,230,943.17 514,616,932.22 -844,702,753.35 -53,564,061.17 1,088,684,900.87 期初数 本期增加 101,250.00 522,542.00 637,304,102.72 53,564,061.17 691,491,955.89 本期减少 299,217,841.59 373,509,578.81 618,970.94 673,346,391.34 期 末 数 365,103,840.00 808,114,351.58 141,629,895.41 -208,017,621.57 0.00 1,106,830,465.42 变动原因： （1） 资本公积 1、期末余额较期初余额减少 299,217,841.59 元系根据本公司 2002 年度股东大会决议 用资本公积弥补亏损的金额。 2、股权投资准备本期增加数 101,250 元为无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司不需支付 的款项转入资本公积中母公司拥有的份额。 （2）盈余公积 1 、 盈 余 公 积 期 初 余 额 514,616,932.22 元 较 2002 年 度 报 告 期 末 盈 余 公 积 514,942,013.92 元减少 325,081.70 元，其内容为本期控股子公司无锡小天鹅华印电器有限 公司和无锡小天鹅精密铸造有限公司根据 2002 年度董事会决议调整减少 2002 年度计提的 储备基金和企业发展基金中母公司按投资比例享有的份额 159,089.82 元和 165,991.88 元。 2、盈余公积本期减少 373,509,578.81 元系根据本公司 2002 年度股东大会决议用盈余 公积弥补亏损的金额。 （3）未分配利润 (1) 期 初 未 分 配 利 润 -844,702.753.35 元 与 2002 年 度 报 告 期 末 未 分 配 利 润 -522,576,752.65 元相差 322,126,000.70 元，内容如下： ①江苏公证会计师事务所有限公司 2003 年 4 月 24 日出具的审计报告中对本公司 2002 年度的会计报表发表了无法表示意见，2003 年度本公司对应收账款和营销费用进行了全面 清查，按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定对会计差错进行了追溯调整 并重新编制了 2002 年度的会计报表。由于上述会计差错的影响，调增了 2002 年度净利润 70,229,749.08 元，调减了 2002 年初未分配利润 176,086,494.60 元。 ②2002、2003 年度，本公司主营产品洗衣机业务发生亏损，而本公司向合并报表控股 7 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 子公司江苏小天鹅营销有限责任公司销售洗衣机的定价方式未根据市场变化作相应调整，致 使江苏小天鹅营销有限责任公司发生严重亏损。2004 年 4 月 23 日本公司董事会决议，江苏 小天鹅营销有限责任公司累计净资产负数由大股东承担。在编制本次会计报表时已对该项差 错进行了更正。由于上述会计差错的影响，调减了 2002 年度净利润 216,603,539.64 元。 ③控股子公司无锡小天鹅华印电器有限公司和无锡小天鹅精密铸造有限公司本期根据 2002 年度董事会决议调整减少 2002 年度计提的储备基金和企业发展基金中母公司按投资比 例享有的份额 325,081.70 元以及调减职工奖励及福利基金 9,202.76 元而调增 2003 年年初 未分配利润 334,284.46 元。 (2)其他转入数 601,313,791.61 元，内容为： ①2002 年度对合并会计报表控股子公司无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司应收款项计 提的坏账准备 71,413,628.79 元，2003 年度该公司未纳入合并会计报表范围，上年度合并 抵销的坏账准备 71,413,628.79 元调整本期未分配利润。 ②根据本公司 2002 年度股东大会决议，用盈余公积 373,509,578.81 元和资本公积 299,217,841.59 元计 672,727,420.40 元弥补亏损。 (3)未分配利润本期增加数为本期实现的净利润 35,990,311.11 元； (4)未分配利润本期减少数为 618,970.94 元，内容如下： ①纳入合并会计报表范围的子公司本年度计提的法定盈余公积金和法定公益金中母公 司拥有的份额计 160,933.47 元； ②纳入合并会计报表范围的子公司本年度计提的职工奖励及福利基金 96,428.94 元； ③纳入合并会计报表范围的子公司本年度计提的储备基金和企业发展基金中母公司拥 有的份额计 361,608.53 元。 （4）未确认的投资损失 期初未确认的投资损失-53,564,061.17 元系控股子公司无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限 公司亏损致使净资产小于零，而母公司对其长期投资只能减记至零，在合并会计报表时母公 司对其长期投资账面价值与子公司净资产中母公司所承担的份额的差额。本期未将无锡小天 鹅梅洛尼洗碗机有限公司纳入合并会计报表范围，故无未确认的投资损失。 第三节、股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 8 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 本次变动增减(＋，－) 本次变动前 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 本次变动后 转股 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 109,622,592 109,622,592 其中： 国家持有股份 101,628,864 101,628,864 境内法人持有股 7,993,728 7,993,728 份 2、募集法人股份 56,124,000 56,124,000 其中： 境内法人股 56,124,000 56,124,000 境外法人股 0 未上市流通股份合 165,746,592 165,746,592 计 二、已流通股份 1、人民币普通股 72,000,000 72,000,000 其中：高管股 152,400 152,400 2、境内上市的外资 127,357,248 127,357,248 股 已上市流通股份合 199,357,248 199,357,248 计 三、股份总数 365,103,840 365,103,840 2、股票发行与上市情况 （1） 公司近三年来未发行股票及衍生证券； （2） 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动； （3） 公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日公司股东总数为 68,292 户，其中 A 股股东 49,225 户，B 股 股东 19,067 户。 2、前 10 名股东持股情况 （单位：股） 股东名称(全称) 年度内 年末持股 比例 股份 质押冻结 股东性质 增减 数量 (%) 类别 股份数量 江苏小天鹅集团有限公司 0 101,628,864 27.84 国有法人股 9 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 大中华发展有限公司 0 26,014,349 7.13 B股 流通 B 股 无锡市工业发展基金 0 16,496,640 4.52 国有股 无锡城镇集体工业联社 0 7,993,728 2.19 法人股 南方证券有限公司 0 7,570,900 2.07 法人股 7,570,900 西安万国房地产开发有限责任公司 0 4,800,000 1.31 法人股 沈阳联亚实业发展公司 0 2,160,000 0.59 法人股 中国建行大连信托投资股份公司 0 1,440,000 0.39 法人股 北京联诚投资咨询有限公司 0 1,440,000 0.39 法人股 李明公 未知 1,275,646 流通 B 股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 上述十名股东之间不存在关联关系或一致行动关系 3、控股股东及实际控制人基本情况： 公司控股股东江苏小天鹅集团有限公司：法定代表人为朱德坤先生；公司成立于 1995 年 12 月；注册资本 19,707 万元；公司经营范围为家用电器的生产和销售，组织生产所需的原 辅材料、设备、配件等，经济、金融信息咨询、中介服务，家用电器技术服务等。 报告期内，控股股东未发生变化。但是公司控股股东“江苏小天鹅集团有限公司”部分 国有股权转让事宜（向南京斯威特集团有限公司、西安通邮科技投资有限公司转让江苏小天 鹅集团有限公司 17％、48％的国有股权，保留 35％的国有股权） ，已于 2004 年一月三十日取 得国务院国有资产监督管理委员会的批准，有关事宜公司已于二零零四年三月十日作出《公 司重组进展情况公告》，刊登在 2004 年 04 月 11 日的《证券时报》 、《中国证券报》、 《大公报》 及巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上。 4、持公司股份 10%以上的法人股东情况 江苏小天鹅集团有限公司：法定代表人朱德坤先生；成立于 1995 年 12 月； 注册资本 19,707 万元；公司经营范围为家用电器的生产和销售，组织生产所需的原辅材料、设备、配件等，经 济、金融信息咨询、中介服务，家用电器技术服务等。 10 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 5、报告期末公司前十名流通股股东持股情况 （单位：股） 股东名称 年末持有流通股数量 种 类 大中华发展有限公司 26,014,349 流通 B 股 李明公 1,275,646 流通 B 股 陈绍明 1,036,200 流通 B 股 张杰 719,000 流通 B 股 NAM NGAI 711,023 流通 B 股 上海香港万国证券 636,986 流通 B 股 黄映辉 600,000 流通 B 股 黎玉田 435,576 流通 B 股 蒋旭 430,000 流通 B 股 周玉芳 399,400 流通 B 股 流通股股东间是否有关联关系未知。 11 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 1、基本情况： 年初持 年末持 变动 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 股数 股数 原因 朱德坤 董事长 男 60 2003.07-2006.07 30000 30000 欧式裕 副董事长 男 59 2003.07-2006.07 18000 18000 许中伦 董事 男 59 2003.07-2006.07 18000 18000 Paul Wolansky 董事 男 49 2003.07-2006.07 李国栋 董事 男 56 2003.07-2006.07 彭周鸿 董事 男 47 2003.07-2006.07 吕 巍 独立董事 男 40 2003.07-2006.07 杨家骅 独立董事 男 68 2003.07-2006.07 张爱民 独立董事 男 39 2003.07-2006.07 蒋兰珍 监事会主席 女 54 2003.07-2006.07 张志正 监 事 男 58 2003.07-2006.07 24000 24000 马 骏 监 事 男 32 2003.07-2006.07 柴新建 总经理 男 41 2003.07-2006.07 李 宏 副总 男 41 2003.07-2006.07 毛志良 副总 男 47 2003.07-2006.07 乔 立 董秘 男 44 2003.07-2006.07 陈志民 财务总监 男 47 2003.07-2006.07 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职单位 职务 任职期间 朱德坤 江苏小天鹅集团有限公司 董事长兼总裁 至 2004.5 许中伦 江苏小天鹅集团有限公司 副总裁 至 2004.5 欧式裕 江苏小天鹅集团有限公司 副总裁 至 2004.5 Paul Wolansky 大中华发展有限公司 总经理 彭周鸿 南方证券有限公司 内审部总经理 3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 本公司 2003 年 7 月 19 日第四届董事会第一次会议决定公司董事长、总经理的年薪，其 他高级管理人员的年薪根据董事会授权由董事长决定，独立董事津贴由董事会决定。 年度报酬总额 487 万 金额最高的前三名董事的报酬总额 233 万 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 152 万 12 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 独立董事津贴 5 万/人·年 独立董事其他待遇 独立董事出席公司董事会和股 东大会以及安《公司法》行使 职权所需的费用据实在公司报 销 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 彭周鸿、保尔·沃兰斯基、李 国栋、蒋兰珍 报酬区间 人数 20-50 万 7 50-80 万 2 80—135 万 1 4、报告期内董事、监事、高级管理人员变动。 1）董事变动： 于 2003 年 7 月 19 日召开的 2002 年度股东大会，对公司董事会成员进行了换届选举，大 会选举朱德坤先生、欧式裕先生、许中伦先生、李国栋先生、彭周鸿先生、保尔·沃兰斯基 先生、吕巍先生、杨家骅先生、张爱民先生为公司第四届董事会成员组成。其中吕巍、杨家 骅、张爱民为独立董事。 在其后召开的公司第四届董事会第一次会议上，选举朱德坤先生为公司董事长，欧式裕 先生为副董事长。 2）监事变动： 于 2003 年 7 月 19 日召开的 2002 年度股东大会，对公司监事会成员进行了换届选举，大 会选举蒋兰珍女士、马骏先生为公司第四届股东代表监事，张志正先生为职工代表监事。 在其后召开的公司第四届监事会第一次会议上，选举蒋兰珍女士为公司第四届监事会主 席。 3）高级管理人员变动： 于 2003 年 7 月 19 日召开的第四届董事会第一次会议，章明界先生因工作原因辞去公司 财务总监，同期聘任柴新建先生为公司总经理，任期三年；聘任乔立先生、毛志良先生、李 宏先生为公司副总经理；聘任陈志民先生为公司财务总监。聘任乔立先生为公司董事会秘书。 二、公司员工情况 类 别 人 数 比 例（%） 生 产 638 47.79 13 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 销 售 3 0.22 技 术 124 9.29 财 务 12 0.90 行 政 21 1.57 服 务 50 3.75 退 休 370 27.72 *其 他 117 8.76 合 计 1335 47.79 其中：硕士以上 14 人，本科学历 65 人，大专学历 90 人，中专 92 人，中技 71 人，高 中 342 人，初中及以下 291 人。由公司负担费用的退休人员 370 人。 *注：其他人员中包含待岗、内退、换工人员等。 14 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 第五节、公司治理结构 一、公司治理情况 本年度，公司为了进一步规范运作，严格按照《公司法》等有关法律法规的要求，提高 企业科学管理的水准。公司决策层与管理层结合96至99年度因资金违规运作而受到证监委处 理的事例，认真反思、总结经验、吸取教训，加强学习和严格执行上市公司治理准则，增强 防范经营风险、规范运作和对广大投资者利益负责的意识；在今年的公司运作中，按照公司 治理的有关法律法规规范公司行为，严格执行《上市公司治理准则》，切实维护中小股东的 利益，公司治理的实际情况基本达到中国证监会颁布的上市公司治理规范性文件的要求。 1．关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确 保所有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会议事规则，能够严格按照股东大 会规范意见的要求召集、召开股东大会，行使股东的表决权； 2．关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公 司董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。公司各位董事能够以认真负责的态度出席 董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义 务和责任；公司独立董事3名。 3．关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监 事会建立了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精 神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 4．严格规范公司关联交易事项。 5．关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间 接干预上市公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面 做到“三分开”、“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 6．关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了较为公正、透明的董事、监事和经 理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 7．关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其 他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 8．关于信息披露与透明度：公司指定证券部负责信息披露工作、接待股东来访和咨询； 15 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息， 并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东的详细资 料和股份变化情况。 二、 独立董事履行职责情况 公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，在 2003 年 7 月 19 日召开的股东大会对公司董事成员进行换届选举时，选举了三名独立董事，占公司董事的 1/3。 一年来，独立董事参加公司董事会，认真履行了独立董事的职责，在监督大股东和本公司关 联交易情况，维护中小股东权益方面作用明显。对公司《关于 2003 年度关联交易》、《关于 南京斯威特集团有限公司等收购本公司控股股东股权事宜致全体股东报告书》等重大事项进 行审核并出具了独立董事意见。 三、 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 (1)在业务方面， 公司具有独立完整的业务及经营能力，与控股股东在业务上是分开的， 同时，由于市场细分不同，公司及下属机构与控股股东及其下属机构之间不存在同业竞争的 问题。 (2)在人员方面，公司制定了独立的劳动、人事及工资管理制度，建立了独立的劳动人 事职能部门，不存在与控股股东混合经营管理的情况。公司董事长朱德坤兼任控股股东江苏 小天鹅集团有限公司董事长。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理 人员，均未在股东单位担任除董事以外的任何职务。 (3)在资产方面，公司与控股股东产权关系明确。 (4)在机构方面，公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制与运行效率， 公司法人治理机构的建立及运作严格按照《公司章程》执行，生产经营和行政管理完全独立 于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的组织机构。 (5) 在财务方面， 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立在银行开户，依法独立纳税。根据公司章程和有关规定独立作出财务决策，资金 使用不受小天鹅集团公司的干预。 16 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 四、对高级管理人员的考核、激励制度 公司高级管理人员的选任、考核与激励按《公司法》和《公司章程》、《公司提名与薪 酬考核工作条例》等有关规定进行。 公司建立以关键绩效指标为考核内容的综合管理制度，经营者实行与公司经营结果相挂 钩的年薪制，管理人员实行岗位工资制，有效地提高了全体管理人员的责任感以及工作热情。 第六节、股东大会情况简介 一、2002 年度股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2003 年 6 月 19 日发出了召开公司 2002 年年度股东大会的通知，刊登在当 天的《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》上；并于 2003 年 6 月 20 日刊登了关于 召开 2002 年度股东大会召开时间变更的公告，刊登在当天的《中国证券报》、 《证券时报》和 香港《大公报》上。 本公司 2002 年度股东大会于 2003 年 7 月 19 日上午 9:00 时在无锡市惠钱路 67 号本公司 301 会议室召开，出席会议的股东(含股东代理人)共 9 名，代表股份共计 164,630,481 股(其 中 B 股股份 26,014,349 股)，占公司有表决权总股份 365,103,840 股的 45.09%。 二、股东大会决议及披露情况： 1. 审议通过《公司 2002 年度报告》及《公司 2002 年度报告摘要》； 2. 审议通过2002 年度董事会工作报告； 3. 审议通过2002 年度监事会工作报告； 4. 审议通过2002 年度财务决算报告； 5. 审议通过2002 年度弥补亏损及利润分配方案； 6. 逐项审议通过2003 年度所有关联交易的议案； 7. 审议通过关于修改公司章程的议案； 8. 选举产生了第四届董事会； 9. 选举蒋兰珍女士、马骏先生为公司第四届股东代表监事； 17 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 10.审议通过聘任公司 2003 年度国内、国际审计师的议案； 11.审议通过关于洗碗机公司进入清算程序的议案。 公司 2002 年度股东大会的决议公告，刊登在 2003 年 7 月 22 日的《中国证券报》 、《证券 时报》和香港《大公报》上。 三、选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 7 月 19 日，公司 2002 年度股东大会选举产生了第四届董事会及第四届股东代表 监事。 选举朱德坤先生、欧式裕先生、许中伦先生、李国栋先生、彭周鸿先生、保尔·沃兰斯 基先生、吕巍先生、杨家骅先生、张爱民先生，为公司第四届董事会成员。其中吕巍、杨家 骅、张爱民为独立董事。 选举蒋兰珍女士、马骏先生为公司第四届股东代表监事。 第七节、董事会报告 1、公司经营情况 (1)公司所处行业及公司在行业中的地位 公司是白色家电及零配件的生产、销售企业，拥有“小天鹅”这一中国驰名商标,2003 年经权威部门评估品牌价值为 68.75 亿元。2003 年本公司共销售洗衣机 2601109 台，冰箱 240058 台。 (2)公司主营业务的范围及其经营情况 本公司主营家用电器及零配件等的生产、销售和技术服务。2003 年度公司主营业务收入 290132.03 万元，主营业务利润 52165.85 万元。 a.主营业务分行业情况表（万元） 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 日用电器制造业 255,302.18 209,163.26 18.07 铸件制造业 15,288.54 11,303.85 26.06 其他行业 19,541.31 16,303.03 16.57 18 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 b.主营业务分产品情况表（万元） 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 洗衣机 185,282.32 147,274.54 20.51 空调 34,192.98 32,012.03 6.38 冰箱 26,676.42 21,603.92 19.01 电机 13,804.99 10,927.93 20.84 铸件 15,288.54 11,303.85 26.06 干衣机 2,779.24 2,569.80 7.54 洗碗机 970.10 909.17 6.28 热水器 1,470.50 1,366.31 7.09 电磁炉 3,326.23 2,800.64 15.80 微电脑控制器 1,143.83 1,016.45 11.14 干洗机 604.40 626.86 -3.72 c.主营业务分地区情况表（万元） 地区 主营业务收入 境内 254,999.25 境外 35,132.78 合计 290,132.03 (3)公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况 无锡小天鹅精密铸造有限公司，为有限责任公司，本公司控股子公司，注册资本 3000 万元，主营业务为：生产销售以冷机压缩机及汽车用铸铁精密铸件为主的铸铁精密铸件产品， 2003 年实现销售收入 15288.54 万元，创利润 1773.73 万元，总资产 23982.26 万元。 无锡飞翎电子有限公司，为有限责任公司，本公司控股子公司，注册资本 180 万美元， 主营业务为：软件产品开发，新型电子元器件的开发生产等，2003 年实现销售收入 6531.08 万元，创利润 192.86 万元，总资产 13938.85 万元。 江苏小天鹅三江电器制造有限公司，为有限责任公司，本公司控股子公司，注册资本 1480 万元，主营业务为：五金交电、家用电器零配件的销售等，2003 年实现销售收入 15080.24 万 19 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 元，创利润 1262.73 万元，总资产 16680.37 万元。 无锡小天鹅华印电器有限公司, 为中外合资公司，本公司控股子公司，注册资本 4967.34 万元，主营业务为：电机生产销售，2003 年实现销售收入 10912.31 万元，创利润 557.05 万元，总资产 11211.39 万元。 江苏小天鹅营销有限责任公司, 为有限责任公司，本公司控股子公司, 注册资本 1950 万 元，主营业务为：五金交电、家用电器零配件的销售等，2003 年实现销售收入 214200.11 万元,创利润-12825.24 万元，总资产 52984.58 万元。 无锡小天鹅进出口有限责任公司，为有限责任公司，本公司控股子公司，注册资本 3000 万元，主营业务为：出口家电销售等，2003 年实现销售收入 38536.56 万元，创利润 383.74 万元，总资产 23982.26 万元。 (4)主要供应商、客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购 62,385.46 占采购总额比重 32.21% 前五名销售客户销 18,081.57 占销售总额比重 6.23% 2、公司财务状况 a、报告期内主要财务指标变动情况及原因： (1)报告期内主要财务指标变动情况： (单位：万元) 项 目 2003 年 2002 年 总资产 307,906.34 317,578.07 长期负债 106.81 106.81 股东权益 110,683.05 108,868.49 主营业务利润 52,165.85 59,126.96 20 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 净利润 3,599.03 -56,480.34 现金及现金等价物净增额 28,155.86 7,741.28 (2)主营业务利润、净利润增加的原因： 1) 在积极应对国内市场变化的同时，国际合作有了新的成果，与跨国公司大项目的合作 有了实质性的进展。 2) 积极组织并实施了“以增收节支、扭亏为盈”为主要内容的“业绩提升”计划，通过 严格执行财务预决算制度，各项费用得到了有效控制。 3)严格执行上市公司治理的准则，增强防范经营风险、规范运作，针对公司在管理以及 控制上的薄弱环节，修订并完善了企业内部的控制制度，并及时进行实施、取得了较为明显 的效果，经营业绩在调整中得到了增长。 4）组织专业人员，进行营销公司与客户往来帐务的核对工作、库存账的核对工作和销售 费用的严格控制工作，使公司经营运行更加规范。 b、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正: (1)、根据本公司第三届董事会第十七次会议决议，从 2003 年 1 月 1 日起，对应收账款 坏账准备计提比例的会计估计进行变更，对 2-3 年账龄的应收账款坏账准备计提比例由原 20%变更为 25%，对 3-5 年账龄的应收账款坏账准备计提比例由原 40%变更为 60%。对上 述会计估计的变更采用未来适用法核算。上述会计估计变更影响本年度净利润减少数为 189.67 万元。 (2)、江苏公证会计师事务所有限公司 2003 年 4 月 24 日出具的审计报告中对本公司 2002 年度的会计报表发表了无法表示意见，2003 年度本公司对应收账款和营销费用进行了全面清 查，按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定对会计差错进行了追溯调整并 重新编制了 2002 年度的会计报表。由于上述会计差错的影响，调增了 2002 年度净利润 7,022.97 万元，调减了 2002 年初留存收益 17,608.65 万元。 (3)、2002、2003 年度本公司主营产品洗衣机业务发生亏损，而本公司向合并报表控股子 公司江苏小天鹅营销有限责任公司销售洗衣机的定价方式未根据市场变化作相应调整，致使 21 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 江苏小天鹅营销有限责任公司发生严重亏损。2004 年 4 月 23 日本公司董事会决议，江苏小 天鹅营销有限责任公司累计净资产负数由大股东承担。在编制本次会计报表时已对该项差错 进行了更正。由于上述会计差错的影响，调减了 2002 年度净利润 21,660.35 万元。 以上会计估计变更和会计差错更正已经江苏公证会计师事务所有限公司审核并确认。以 上会计估计变更和会计差错更正是恰当的。 公司独立董事认为：以上会计估计变更和会计差错更正是恰当的。 本届监事会同意公司董事会对上述事项的说明。 3、公司投资情况 (1)募集资金使用情况 公司于 1997 年发行 A 股募集资金已全部合法使用完毕，并在 2001 年度董事会报告中说 明。公司现没有新的募集资金。 (2)非募集资金使用情况 在无锡出口加工区设立“小天鹅出口产品加工基地”，主要生产出口新颖洗衣机，项目注 册资本 2800 万元。其中无锡小天鹅股份有限公司以现金投资 2772 万元，占 99%股权；无锡 飞翎电子有限公司以现金投资 28 万元，占 1%股权。 注：在公司 2004 年 4 月 15 日召开的第四届董事会第十次会议上，通过了关于调整小天 鹅出口产品加工基地出资比例的议案。调整为：由无锡小天鹅股份有限公司投资 2660 万元， 占 95%股权；由无锡飞翎电子有限公司投资 140 万元，占 5%股权。其它事项保持不变。 参股设立无锡小天鹅移动通信有限公司,该公司注册资本 1000 万，其中江苏小天鹅集团 有限公司出资 750 万元，占注册资本的 75%；无锡小天鹅股份有限公司出资 250 万元，占注 册资本的 25%。 公司控股子公司江苏小天鹅三江电器制造有限公司与日本富士通（将军）株式会社共同 投资设立江苏富天江电子电器有限公司,该公司经营范围为生产新型电子元器件和变频电机， 注册资金 630 万美元，双方各占 50%的股权。其中小天鹅三江以土地使用权、厂房、设备及 人民币现金出资折合共计 315 万美元；富土通以设备和美元现汇出资折合共计 315 万美元。 22 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 4、经营环境以及宏观政策、法规发生变化对公司的重要影响 2003 年家电行业竞争更加激烈，对公司的应变能力要求更高；原材料涨价引起了产品成 本的提高，对企业内部管理的要求更高。 5、公司在 2003 年度 3 季度预测本公司 2003 年度的经营业绩扭亏为盈。 6、江苏公证会计师事务所有限公司对我公司 2003 年度的会计报表进行了审计，出具了 无保留意见带强调事项段的审计报告，现对审计报告中的强调事项说明如下： 在公证会计师事务所2003年4月24日出具的审计报告中，对本公司2002年度的会计报表 发表了无法表示意见，主要原因是本公司在2002年初实施了营销整合、有关会计记录和会计 资料不完备，未提供足够的可以依赖的证据，注册会计师无法实施必要的替代审计程序，以 确认本公司2002年12月31日应收账款的准确性和完整性及坏账准备计提的恰当性。另外本公 司于2002年度发现2001年度及2001年以前少计营销费用人民币12,539.36万元，并对上述少计 的营销费用作为重大会计差错进行了追溯调整，由于公司会计记录和会计资料不完备，注册 会计师无法确定此项调整额的准确性和完整性。2003年度，本公司成立了专门的应收账款清 理办公室，统一制定了对账方案，投入了大量人员，奔赴全国各地，对应收账款和营销费用 进行了全面清查并按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定重新编制了2002 年度的会计报表。重新编制的2002年度的会计报表已经江苏公证会计师事务所按照《中国注 册会计师独立审计准则》的要求对本公司重新编制的2002年度会计报表进行了审计，会计师 认为我公司重新编制的2002年度会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了本公司2002年12月31日的财务状况及2002年度的经营成 果及现金流量。 公司独立董事认为：江苏公证会计师事务所有限公司对我公司2003年度的会计报表出具 的无保留意见带强调事项段的审计报告是恰当的。 本届监事会同意公司董事会对上述事项的说明。 7、新年度的业务发展计划 2004 年公司进一步努力提升经营业绩,制定了全面的业绩提升计划,主要举措如下: (1)精细化管理，划小成本核算单位，降低管理费用和制造费用，优化供应链，降低采购 成本； 23 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 (2)抓住与国际大公司合作的机遇，加强对产品技术基础研究，实现产品开发国际化； (3)完善公司内部监控机制，内审部于 2004 年 1 月 1 日正式独立运行； (4)严格执行财务裁决制度、财务预算和决算制度及内控标准； (5)以“6б”为标杆，全面提升质量管理水平； (6)建立员工绩效考核体系，完善激励机制，提高员工凝聚力。 8、董事会日常工作情况 (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了十一次会议。 1)无锡小天鹅股份有限公司第三届董事会第十六次会议于 2003 年 1 月 28 日以通讯方式 召开，通过决议如下： A.通过更换公司部分高级管理人员的议案； 王宪平先生和饶中亮先生因工作变动原因，分别提出辞去公司总经理助理和财务总监一 职，同意乔立先生担任公司副总经理，章明界先生担任公司财务总监。 B.通过更换公司董事会秘书的议案； 王宪平先生因工作变动原因，提出辞去公司董事会秘书一职，同意乔立先生担任公司董 事会秘书。 2) 无锡小天鹅股份有限公司第三届董事会第十七次会议于 2003 年 4 月 24 日在无锡召开， 会议由董事长朱德坤先生主持，会议应到董事 14 名，实到董事 10 名，有 1 名董事采用电话 会议的方式参加了本次会议，另有 3 名董事授权其他董事代为行使表决权。 与会董事经过认真讨论，通过决议如下： A. 通过 2002 年度总经理工作报告； B.通过 2002 年度财务决算报告； C.通过 2002 年度弥补亏损及利润分配方案； D.通过关于修订应收帐款“坏帐准备”计提比例的议案； E.通过 2002 年度董事会工作报告； 24 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 F.通过 2002 年度报告及其摘要； G.通过 2003 年度关联交易的议案； H.通过关于无锡阿尔西塑料制品有限公司到期歇业的议案； I.通过关于无锡佳科电子有限公司到期歇业暨投资无锡飞翎电子有限公司的议案； J.通过关于聘任公司 2003 年度审计师的议案； 继续聘任江苏公证会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司担任本公司 2003 年 度国内外审计师。 K.通过公司 2003 年第一季度报告； L.通过关于股票交易实施特别处理的议案。 3)无锡小天鹅股份有限公司第三届董事会第十八次会议于 2003 年 6 月 18 日以通讯方式 召开，通过决议如下： 1. 通过董事会成员换届选举的议案； 2. 通过修改公司章程的议案； 3. 通过召开 2002 年度股东大会的议案； 4) 无锡小天鹅股份有限公司第三届董事会的十九次会议于 2003 年 6 月 24 日以通讯方 式召开，审议通过终止本公司与 Protecno SA 关于无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司的合资 合同，解散合资公司，无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司进入清算程序。 5)无锡小天鹅股份有限公司第四届董事会第一次会议于 2003 年 7 月 19 日在无锡召开， 会议由朱德坤先生主持，会议应到董事 9 名，实到董事 7 名，董事吕巍先生、Paul Wolansky 先生因工作原因不能出席本次会议。 与会董事经过认真讨论，通过了各项议案，并产生了本次会议的决议如下: A.选举朱德坤先生为公司董事长，欧式裕先生为副董事长; B.聘任柴新建先生为公司总经理，任期三年；聘任乔立先生、毛志良先生、李宏先生为 公司副总经理；聘任陈志民先生为公司财务总监; C.聘任乔立先生为公司董事会秘书; D.审议通过了 2003 年度公司董事长年薪、独立董事津贴的议案；本议案需经下届股东大 25 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 会批准; E.审议通过了 2003 年度公司总经理及高管人员年薪的议案。 6)无锡小天鹅股份有限公司第四届董事会第二次会议于 2003 年 8 月 26 日在无锡小天鹅 股份有限公司 208 会议室召开，会议由董事长朱德坤先生主持，会议应到董事 9 名，实到 6 名，另有 3 名董事授权其他代表代为行使表决权。 本次会议审议通过本公司 2003 年上半年度报告及其摘要。 7) 无锡小天鹅股份有限公司第四届董事会第三次会议于 2003 年 9 月 28 日以通讯方式召 开，会议审议通过了关于终止江苏小天鹅营销责任有限公司空调销售业务的议案。公司为了 加强市场覆盖效益，突出发展公司核心业务,及时调整产品销售结构，适应变化的市场竞争环 境，保证公司的盈利能力，将终止江苏小天鹅营销责任有限公司的销售体系中的空调销售业 务，预计年营业收入的降低在 10%以内。董事会授权朱德坤先生全权处理有关终止江苏小天 鹅营销责任有限公司空调销售业务事项；并要求江苏小天鹅营销责任有限公司与无锡小天鹅 家用电器有限公司等公司友好协商，本着有利于产品销售业务持续、稳定发展的原则，在公 平、公正、合理、合法，不损害双方利益的前提下，处理好各方关系。 8)无锡小天鹅股份有限公司第四届董事会第四次会议于 2003 年 10 月 10 日以通讯方式召 开，会议审议通过了关于公司与关联方资金往来及对外担保自查情况报告的议案，会议同意 公司管理层根据中国证监会南京特派办“宁证监公司字【2003】253 号‘关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的补充通知’”的要求及证监委“证监发 （2003） 56 号‘关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知’” 的精神，在对公司与控股股东及其关联方截至 2003 年 8 月 28 日已经发生的资金往来、资金 占用以及对外担保情况进行了自查后所作的有关自查情况报告。 9) 无锡小天鹅股份有限公司第四届董事会第五次会议于 2003 年 10 月 27 日以通讯方式 召开，会议审议通过了以下议题： A.审议通过了公司 2003 年第三季度报告。 10) 无锡小天鹅股份有限公司第四届董事会第六次会议于 2003 年 11 月 11 日在公司 208 会议室召开，会议审议通过了以下议题： A.审议通过了公司投资建设“出口产品加工基地”项目的议案； 26 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 B.审议通过了公司投资参股设立无锡小天鹅移动通信有限公司的议案； C.审议通过了公司控股子公司江苏小天鹅三江电器制造有限公司与日本富士通（将军） 株式会社共同投资设立江苏富天江电子电器有限公司的议案； D.审议通过了关于终止空调销售业务相关事宜的议案。 11)无锡小天鹅股份有限公司第四届董事会第七次会议于 2003 年 12 月 18 日以通讯方式 召开，会议通过以下议题： 审议通过了关于核销部分应收款中坏帐损失的议案。根据税务局的要求，公司聘请无锡 大公税务师事务所对 2003 年符合坏帐核销条件的应收帐款以坏帐准备金进行核销。具体金额 待审计完成后确定。 (2)董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，完成了股东大会交办的各项工 作。公司 2002 年度股东大会审议通过的关于 2002 年度弥补亏损及利润分配方案，目前已执 行。 9、2003 年度利润分配预案 2003 年度弥补亏损后的未分配利润仍为负数，因此公司不分配，不转增。 10、报告期内，公司信息披露报纸为“中国证券报”、 “证券时报” 、香港“大公报” 。 第八节、监事会报告 一、监事会召开情况 报告期内共召开了三次监事会。 1、公司第三届监事会第八次会议于 2003 年 4 月 24 日在无锡召开，会议审议通过了《2002 年度监事会工作报告》，并认真审议了公司第三届董事会第十七次会议通过的各项议案。 同 时，对公司拟实施的关联交易发表意见。详见 2003 年 4 月 24 日《中国证券报》、 《证券时报》 及香港《大公报》。 2、公司第三届监事会第九次会议于 2003 年 6 月 18 日以签字表决的方式召开。会议审议通 过了《关于监事会成员换届选举的议案》。详见 2003 年 6 月 19 日《中国证券报》、《证券时 报》及香港《大公报》。 27 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 3、公司第四届监事会第一次会议于 2003 年 7 月 19 日在无锡召开。会议选举蒋兰珍女士 为公司第四届监事会主席，同时认真审议了公司第四届董事会第一次会议通过的各项议案。 详见 2003 年 7 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》及香港《大公报》。 二、监事会意见 报告期间内，公司监事会全体成员，遵照《中华人民共和国公司法》及《公司章程》规 定，在公司经营活动中忠实履行了监督职能，通过一系列监督、审核活动，形成下列意见： 1、公司运作情况：公司董事会认真执行股东大会的决议，决策程序完全符合国家法律法 规及公司章程，公司经营管理层认真执行董事会的决议，并已建立完善的内部控制制度；公 司董事、经理执行公司职务时忠于职守，无任何违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 2、公司财务情况：会计师事务所出具的公司 2003 年度审计意见客观、真实。公司财务 报告客观、真实的反映了公司财务状况和经营成果。 3、公司关联企业的全部交易均按一般及公平商业条款进行，2003 年度公司在关联交易 中未发生任何有损上市公司利益的情况。 4、江苏公证会计师事务所有限公司对公司2003年度的会计报表出具的无保留意见带强 调事项段的审计报告，本届监事会同意公司董事会对上述事项的说明。 第九节、重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项详见财务报告。 四、公司报告期内无需要披露的重大合同。 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁事项。 2、重大担保： 单位：（人民币）万元 28 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类 担保期 是否 是否为 是否为 （协议签 型 履行 关联方 违规担 署日） 完毕 担保 保 无锡小天鹅精密铸造 2003 年 11 500.00 连带责 2003 年 11 月 19 日 否 是 否 有限公司 月 19 日 任担保 --2004 年 11 月 17 日 无锡小天鹅精密铸造 2003 年 11 350.00 连带责 2003 年 11 月 21 日 否 是 否 有限公司 月 21 日 任担保 -2004 年 10 月 21 日 无锡小天鹅精密铸造 2003 年 03 2,000.00 连带责 2003 年 3 月 17 日 否 是 否 有限公司 月 17 日 任担保 --2004 年 3 月 16 日 无锡小天鹅精密铸造 2003 年 04 300.00 连带责 2003 年 4 月 14 日 否 是 否 有限公司 月 14 日 任担保 --2004 年 4 月 13 日 无锡小天鹅精密铸造 2003 年 08 300.00 连带责 2003 年 8 月 18 日 否 是 否 有限公司 月 18 日 任担保 --2004 年 8 月 10 日 无锡小天鹅精密铸造 2003 年 11 200.00 连带责 2003 年 11 月 11 日 否 是 否 有限公司 月 11 日 任担保 -2004 年 5 月 10 日 无锡小天鹅富士清洁 2003 年 03 250.00 连带责 2003 年 3 月 10 日 否 是 是 设备有限公司 月 10 日 任担保 --2004 年 3 月 7 日 无锡小天鹅富士清洁 2003 年 01 150.00 连带责 2003 年 1 月 24 日 否 是 是 设备有限公司 月 24 日 任担保 --2004 年 1 月 23 日 无锡小天鹅富士清洁 2003 年 12 700.00 连带责 2003 年 12 月 15 日 否 是 是 设备有限公司 月 15 日 任担保 -2004 年 3 月 25 日 无锡小天鹅富士清洁 2003 年 12 680.00 连带责 2003 年 12 月 15 日 否 是 是 设备有限公司 月 15 日 任担保 -2004 年 3 月 25 日 无锡小天鹅富士清洁 2003 年 10 100.00 连带责 2003 年 10 月 27 日 否 是 是 设备有限公司 月 24 日 任担保 -2004 年 10 月 25 日 无锡小天鹅富士清洁 2003 年 08 420.00 连带责 2003 年 8 月 1 日 否 是 是 设备有限公司 月 01 日 任担保 --2004 年 7 月 25 日 无锡小天鹅富士清洁 2003 年 05 450.00 连带责 2003 年 5 月 13 日 否 是 是 设备有限公司 月 13 日 任担保 --2004 年 5 月 13 日 无锡飞翎电子有限公 2003 年 09 400.00 连带责 2003 年 9 月 5 日 否 是 是 司 月 05 日 任担保 --2004 年 8 月 27 日 无锡飞翎电子有限公 2003 年 09 500.00 连带责 2003 年 9 月 5 日 否 是 是 司 月 05 日 任担保 --2004 年 7 月 30 日 无锡飞翎电子有限公 2003 年 09 300.00 连带责 2003 年 9 月 5 日 否 是 是 司 月 05 日 任担保 --2004 年 6 月 25 日 29 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡飞翎电子有限公 2003 年 10 200.00 连带责 2003 年 10 月 24 日 否 是 是 司 月 24 日 任担保 -2004 年 5 月 28 日 无锡飞翎电子有限公 2003 年 12 500.00 连带责 2003 年 12 月 19 日 否 是 是 司 月 19 日 任担保 -2004 年 12 月 18 日 无锡飞翎电子有限公 2003 年 12 500.00 连带责 2003 年 12 月 4 日 否 是 是 司 月 04 日 任担保 --2004 年 12 月 3 日 无锡飞翎电子有限公 2003 年 08 1,000.00 连带责 2003 年 8 月 14 日 否 是 是 司 月 14 日 任担保 --2004 年 8 月 10 日 无锡飞翎电子有限公 2003 年 09 500.00 连带责 2003 年 9 月 3 日 否 是 是 司 月 30 日 任担保 --2004 年 3 月 30 日 无锡飞翎电子有限公 2003 年 08 500.00 连带责 2003 年 8 月 12 日 否 是 是 司 月 12 日 任担保 --2004 年 1 月 16 日 无锡飞翎电子有限公 2003 年 08 256.85 连带责 2003 年 8 月 24 日 否 是 是 司 月 24 日 任担保 --2004 年 2 月 24 日 无锡飞翎电子有限公 2003 年 07 150.00 连带责 2003 年 7 月 29 日 否 是 是 司 月 29 日 任担保 --2004 年 1 月 29 日 无锡飞翎电子有限公 2003 年 11 350.00 连带责 2003 年 11 月 24 日 否 是 是 司 月 24 日 任担保 -2004 年 4 月 24 日 无锡飞翎电子有限公 2003 年 12 350.00 连带责 2003 年 12 月 17 日 否 是 是 司 月 17 日 任担保 -2004 年 5 月 17 日 无锡小天鹅进出口有 2003 年 09 400.00 连带责 2003 年 9 月 18 日 否 是 是 限责任公司 月 18 日 任担保 --2004 年 7 月 20 日 无锡小天鹅进出口有 2003 年 11 1,000.00 连带责 2003 年 11 月 7 日 否 是 是 限责任公司 月 07 日 任担保 --2004 年 8 月 20 日 无锡小天鹅进出口有 2003 年 10 1,000.00 连带责 2003 年 10 月 27 日 否 是 是 限责任公司 月 27 日 任担保 -2004 年 1 月 15 日 无锡小天鹅进出口有 2003 年 04 389.00 连带责 2003 年 4 月 20 日 否 是 是 限责任公司 月 20 日 任担保 --2004 年 4 月 20 日 无锡小天鹅进出口有 2003 年 10 1,000.00 连带责 2003 年 10 月 16 日 否 是 是 限责任公司 月 16 日 任担保 -2004 年 10 月 27 日 无锡小天鹅进出口有 2003 年 09 500.00 连带责 2003 年 9 月 29 日 否 是 是 限责任公司 月 29 日 任担保 --2004 年 3 月 29 日 无锡小天鹅进出口有 2003 年 09 2,000.00 连带责 2003 年 9 月 25 日 否 是 是 限责任公司 月 25 日 任担保 --2004 年 3 月 19 日 30 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡小天鹅进出口有 2003 年 12 1,000.00 连带责 2003 年 12 月 5 日 否 是 是 限责任公司 月 05 日 任担保 --2004 年 6 月 5 日 无锡小天鹅进出口有 2003 年 10 500.00 连带责 2003 年 10 月 27 日 否 是 是 限责任公司 月 27 日 任担保 -2004 年 3 月 27 日 无锡小天鹅苏泰洗涤 2003 年 12 500.00 连带责 2003 年 12 月 23 日 否 是 是 机械设备有限公司 月 23 日 任担保 -2004 年 4 月 28 日 无锡小天鹅苏泰洗涤 2003 年 06 700.00 连带责 2003 年 6 月 5 日 否 是 是 机械设备有限公司 月 05 日 任担保 --2004 年 5 月 28 日 无锡小天鹅苏泰洗涤 2003 年 11 980.00 连带责 2003 年 11 月 12 日 否 是 是 机械设备有限公司 月 12 日 任担保 -2004 年 10 月 25 日 无锡小天鹅苏泰洗涤 2003 年 08 500.00 连带责 2003 年 8 月 15 日 否 是 是 机械设备有限公司 月 15 日 任担保 --2004 年 8 月 13 日 无锡小天鹅苏泰洗涤 2003 年 06 500.00 连带责 2003 年 6 月 30 日 否 是 是 机械设备有限公司 月 30 日 任担保 --2004 年 4 月 28 日 无锡小天鹅苏泰洗涤 2003 年 06 500.00 连带责 2003 年 6 月 10 日 否 是 是 机械设备有限公司 月 10 日 任担保 --2004 年 3 月 10 日 无锡小天鹅苏泰洗涤 2003 年 11 400.00 连带责 2003 年 11 月 25 日 否 是 是 机械设备有限公司 月 25 日 任担保 -2004 年 8 月 12 日 无锡小天鹅苏泰洗涤 2002 年 04 400.00 连带责 2002 年 4 月 7 日 否 是 是 机械设备有限公司 月 07 日 任担保 --2004 年 4 月 7 日 无锡小天鹅苏泰洗涤 2003 年 04 400.00 连带责 2003 年 4 月 10 日 否 是 是 机械设备有限公司 月 10 日 任担保 --2004 年 4 月 10 日 无锡小天鹅江波模具 2003 年 03 300.00 连带责 2003 年 3 月 10 日 否 是 否 精机制造有限公司 月 10 日 任担保 --2004 年 3 月 9 日 无锡小天鹅江波模具 2003 年 05 100.00 连带责 2003 年 5 月 26 日 否 是 否 精机制造有限公司 月 26 日 任担保 --2004 年 5 月 25 日 无锡小天鹅华印电器 2003 年 12 300.00 连带责 2003 年 12 月 9 日 否 是 否 有限公司 月 09 日 任担保 --2004 年 12 月 9 日 无锡利帆达电器有限 2003 年 06 100.00 连带责 2003 年 6 月 30 日 否 是 是 公司 月 30 日 任担保 --2004 年 6 月 29 日 无锡利帆达电器有限 2003 年 06 250.00 连带责 2003 年 6 月 30 日 否 是 是 公司 月 30 日 任担保 --2004 年 6 月 29 日 无锡小天鹅营销有限 2003 年 09 1,000.00 连带责 2003 年 9 月 25 日 否 是 是 责任公司 月 25 日 任担保 --2004 年 3 月 25 日 31 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡小天鹅营销有限 2003 年 09 600.00 连带责 2003 年 9 月 18 日 否 是 是 责任公司 月 18 日 任担保 --2004 年 3 月 18 日 无锡小天鹅营销有限 2003 年 10 600.00 连带责 2003 年 10 月 28 日 否 是 是 责任公司 月 28 日 任担保 -2004 年 4 月 28 日 无锡小天鹅营销有限 2003 年 10 800.00 连带责 2003 年 10 月 23 日 否 是 是 责任公司 月 23 日 任担保 -2004 年 4 月 23 日 无锡小天鹅营销有限 2003 年 07 1,000.00 连带责 2003 年 7 月 21 日 否 是 是 责任公司 月 21 日 任担保 --2004 年 1 月 21 日 无锡小天鹅营销有限 2003 年 07 1,200.00 连带责 2003 年 7 月 30 日 否 是 是 责任公司 月 30 日 任担保 --2004 年 1 月 30 日 无锡市利民瓷厂 1993 年 11 700.00 连带责 1993 年 11 月 1 日 是 否 否 月 01 日 任担保 --1998 年 6 月 30 日 江苏小天鹅集团有限 2003 年 12 5,000.00 连带责 2003 年 12 月 17 日 否 是 是 公司 月 17 日 任担保 -2004 年 6 月 17 日 江苏小天鹅集团有限 2003 年 09 5,000.00 连带责 2003 年 12 月 17 日 否 是 是 公司 月 09 日 任担保 -2004 年 6 月 17 日 江苏小天鹅集团有限 2003 年 12 8,000.00 连带责 2003 年 12 月 19 日 否 是 是 公司 月 19 日 任担保 --2004 年 6 月 8 日 江苏小天鹅集团有限 2003 年 12 500.00 连带责 2003 年 12 月 16 日 否 是 是 公司 月 16 日 任担保 -2004 年 10 月 21 日 江苏小天鹅集团有限 2003 年 12 480.00 连带责 2003 年 12 月 23 日 否 是 是 公司 月 23 日 任担保 -2004 年 10 月 21 日 江苏小天鹅集团有限 2003 年 12 4,000.00 连带责 2003 年 12 月 12 日 否 是 是 公司 月 12 日 任担保 -2004 年 4 月 28 日 江苏小天鹅集团有限 2003 年 09 662.40 连带责 2003 年 9 月 25 日 否 是 是 公司(80 万美元) 月 25 日 任担保 --2004 年 9 月 25 日 发生额合计 64818.25 担保余额合计 55168.25 其中：关联担保余额合计 54468.25 上市公司对控股子公司担保发生额合计 40125.85 违规担保总额 50818.25 担保总额占公司净资产的比例 49.84 32 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 3、报告期内公司无委托理财事项。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内无承诺事项。 六、公司聘请会计师事务所情况： 2003 年 7 月 19 日公司 2002 年度股东大会通过了继续聘任江苏公证会计师事务所有限公 司为公司国内审计师，聘任普华永道(中国)有限公司为公司国际审计师。2003 年度审计费用 共计 220 万元人民币。公司自 1993 年起聘任江苏公证会计师事务所有限公司为公司国内审计 师，自 1996 年起聘任普华永道(中国)有限公司为公司国际审计师。 七、公司、公司董事会及董事受处罚情况： 公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评以 及证券交易所公开谴责的情形。 八、其它重大事项： 1、董事变更： 于 2003 年 7 月 19 日召开的 2002 年度股东大会，对公司董事会成员进行了换届选举。详 见 2003 年 7 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》及香港《大公报》。 2、章程修改： 于 2003 年 7 月 19 日召开的 2002 年度股东大会，审议通过了关于修改公司章程的议案； 将章程中原第九十一条“公司设董事会。董事会由 14 名董事组成。董事会对股东大会负责并 报告工作。”修改为“公司设董事会。董事会由 9 名董事组成。董事会对股东大会负责并报告 工作。” 4、 会计师事务对公司关联方资金占用情况的专项说明 关于对无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 无锡小天鹅股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对无锡小天鹅股份有限公司（以下简称“小天鹅公司”）2003 年度会计 报表进行了审计。关于对小天鹅公司 2003 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项 说明可用于补充分析，但不是会计报表的组成部分，而是根据中国证监会证监发[2003]56 号 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定提供的 补充信息。2003 年度小天鹅公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况如下： 一、小天鹅公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况如下： 33 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 1、江苏小天鹅集团有限公司 江苏小天鹅集团有限公司（以下简称“小天鹅集团”）为小天鹅公司的控股股东。小天 鹅公司与小天鹅集团的材料采购及代理费在应付账款中核算。应付账款年初余额为 16,241,032 元,贷方发生额为采购材料款 53,924,692 元及代理费 2,435,500 元，借方发生额 为支付货款 72,594,486 元，年末余额为 6,738 元。小天鹅公司与小天鹅集团的租赁费及其 他往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为 27,052,345 元，借方发生额为应收租 赁 费 1,208,181 元 及 支 付 往 来 款 2,700,841 元 ， 贷 方 发 生 额 为 收 取 租 赁 费 及 往 来 款 14,154,247 元，年末余额为 16,807,120 元。小天鹅集团月平均占用小天鹅公司资金 21,758,700 元。 2、江苏小天鹅营销有限责任公司 江苏小天鹅营销有限责任公司（以下简称“营销公司”）为小天鹅公司的控股子公司。 小天鹅公司与营销公司的洗衣机及材料销售业务在应收账款中核算。应收账款年初余额为 205,999,249 元,借方发生额为应收销货款等 1,641,996,402 元，贷方发生额为收回货款 1,402,061,887 元及采购 25,484,293 元，年末余额为 420,449,471 元。营销公司月平均占用 小天鹅公司资金 369,665,497 元。 3、小天鹅（荆州）三金电器有限公司 小天鹅（荆州）三金电器有限公司（以下简称“荆州三金”）为小天鹅集团的联营公司。 小天鹅公司与荆州三金的双缸洗衣机购销业务在应付账款中核算。应付账款年初余额 32,697,492 元，贷方发生额为双缸洗衣机采购 157,696,859 元，借方发生额为支付货款 152,831,298 元，年末余额 37,563,053 元。小天鹅公司月平均占用荆州三金资金 38,526,046 元。 4、无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司（以下简称“天爱电器”）为小天鹅公司控股子公司。 小天鹅公司与天爱电器的往来在应付账款中核算。应付账款年初余额为-23,045,046 元，本 期发生额-129,150 元，年末余额为-23,174,196 元。天爱电器月平均占用小天鹅公司资金 22,682,806 元。 5、无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司（以下简称“小天鹅陶瓷”）为小天鹅公司控股子公司。 小天鹅公司与小天鹅陶瓷水电费结算在其他应收款中核算。其他应收款年初余额 12,167,844 元，借方发生额为分配水电费 2,086,596 元，贷方发生额为收回水电费款 2,000,000 元，年 末余额为 12,254,440 元。小天鹅陶瓷月平均占用小天鹅公司资金 13,997,968 元。 6、武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 武汉小天鹅洗衣机有限责任公司（以下简称“武汉小天鹅”）为小天鹅集团控股子公司。 小天鹅公司与武汉小天鹅的双缸洗衣机购销业务在应付账款中核算。应付账款年初余额为 -1,065,919 元，贷方发生额为双缸洗衣机采购 82,166,555 元，借方发生额为支付货款 99,648,026 元，年末余额为-18,547,390 元。小天鹅公司月平均占用武汉小天鹅资金 7,980,630 元。 7、无锡小天鹅佳科电子有限公司 无锡小天鹅佳科电子有限公司（以下简称“佳科电子”）为小天鹅公司控股子公司，经 营期满清算后成立无锡飞翎电子有限公司（以下简称“飞翎电子”，为小天鹅公司控股子公 34 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 司）。小天鹅公司与佳科电子的材料采购及水电费结算等在应付账款中核算。应付账款年初 余额 38,763,882 元，贷方发生额为电脑板采购 63,775,764 元及转入飞翎电子 29,785,280 元，借方发生额为支付货款 83,396,590 元、分配水电费 672,482 元、应收佳科电子股利 5,986,704 元、应收佳科电子清算款 42,269,150 元，年末余额为 0。小天鹅公司月平均占用 佳科电子资金 2,290,512 元。 8、无锡飞翎电子有限公司 小天鹅公司与飞翎电子的材料采购及水电费结算在应付账款中核算。应付账款年初余额 为 0，贷方发生额为电脑板采购 48,647,090 元及退保证金等 15,000,000 元，借方发生额为 分配水电费 440,985 元、财产租赁费 568,490 元、佳科电子余额转入 29,785,280 元及支付 货款 37,065,253 元，年末余额-4,212,918 元。飞翎电子月平均占用小天鹅公司资金 2,115,938 元。 9、无锡小天鹅干衣机有限公司 无锡小天鹅干衣机有限公司（以下简称“干衣机公司”）为小天鹅集团的联营公司。小 天鹅公司与干衣机公司的洗衣机零配件购销业务等在应付账款中核算。应付账款年初余额 -11,772,984 元，贷方发生额为材料采购 2,591,313 元，借方发生额为付款及转账等 2,185,633 元，年末余额-11,367,304 元。干衣机公司月平均占用小天鹅公司资金 11,606,129 元。 10、无锡小天鹅中央空调有限公司 无锡小天鹅中央空调有限公司（以下简称“中央空调”）为小天鹅集团的联营公司。小 天鹅公司与中央空调的租赁及水电费结算在其他应收款中核算。其他应收款年初余额 361,264 元，借方发生额为分配水电费 575,877 元及应收租赁款 1,049,103 元，贷方发生额 为收款 1,310,219 元，年末余额 676,025 元。中央空调月平均占用小天鹅公司资金 455,690 元。 11、无锡小天鹅江波模具精机制造有限责任公司 无锡小天鹅江波模具精机制造有限责任公司（以下简称“江波模具”）为小天鹅公司控 股子公司。小天鹅公司与江波模具的模具采购业务在其他应收款中核算。其他应收款年初余 额为-6,790,372 元，借方发生额为付模具款 14,500,430 元，贷方发生额为模具采购 12,151,000 元，年末余额为-4,440,942 元。小天鹅公司月平均占用江波模具资金 5,480,233 元。 12、无锡小天鹅华印电器有限公司 无锡小天鹅华印电器有限公司（以下简称“华印电器”）为小天鹅公司控股子公司。小 天鹅公司与华印电器的电机采购业务在应付账款中核算。应付账款年初余额为 16,964,665 元，贷方发生额为电机采购 62,789,480 元，借方发生额为支付货款 76,175,585 元及应收股 利 3,486,856 元，年末余额 91,704 元。小天鹅公司月平均占用华印电器资金 17,681,618 元。 13、江苏小天鹅三江电器制造有限公司 江苏小天鹅三江电器制造有限公司（以下简称“三江电器”）为小天鹅公司控股子公司。 小天鹅公司与三江电器的电机采购业务在应付账款中核算。应付账款年初余额为-6,252,070 元，贷方发生额为电机采购 33,207,646 元，借方发生额为支付货款 36,841,824 元及应收股 利 5,510,703 元，年末余额为-15,396,951 元。三江电器月平均占用小天鹅公司资金 18,061,850 元。 35 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 14、无锡小天鹅进出口有限责任公司 无锡小天鹅进出口有限责任公司（以下简称“进出口公司”）为小天鹅公司控股子公司。 小天鹅公司与进出口公司的洗衣机及零配件购销和加工业务在应收账款中核算。应收账款年 初余额为 53,984,596 元，借方发生额为洗衣机销售 139,678,350 元、零配件销售 18,135,032 元及加工费等其他款项 7,761,400 元，贷方发生额为采购零配件 58,971,611 元及收取货款 等 97,951,446 元，年末余额为 62,636,321 元。进出口公司月平均占用小天鹅公司资金 83,855,483 元。 15、无锡小天鹅富士清洁设备有限公司 无锡小天鹅富士清洁设备有限公司（以下简称“富士清洁”）为小天鹅公司控股子公司。 小天鹅公司与富士清洁的水电费及资金往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额 1,267,300 元，借方发生额为暂借资金 14,200,000 元、分配水电费 244,080 元，贷方发生额 为收款 11,502,100 元，年末余额 4,209,280 元。富士清洁月平均占用小天鹅公司资金 2,264,783 元。 16、无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司 无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司（以下简称“苏泰洗涤”）为小天鹅公司控股子公司。 小天鹅公司与苏泰洗涤的水电费及资金往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额 1,729,904 元，借方发生额为暂借资金 51,000,000 元、分配水电费 663,948 元，贷方发生额 为收款 51,000,000 元，年末余额 2,393,852 元。苏泰洗涤月平均占用小天鹅公司资金 3,154,168 元。 17、无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司（以下简称“洗碗机公司”）为小天鹅公司控股子公 司。小天鹅公司与洗碗机公司的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额 93,562,826 元，借方发生额为代还借款及利息 128,880,000 元、暂借款 12,500,000 元、材料销售 82,167 元，贷方发生额为收回暂借款 12,500,000 元及抵债物资转账 126,403,430 元，年末余额为 96,121,563 元。洗碗机公司月平均占用小天鹅公司资金 139,140,128 元。 18、无锡市小天鹅房产建设开发有限公司 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司（以下简称“房开公司”）是小天鹅公司控股子公 司。小天鹅公司与房开公司的往来款在其他应收款中核算。其他应收款年初余额 10,084,661 元，借方发生额为商品销售 1,591,071 元、代垫往来款 5,141,296 元，贷方发生额为商品采 购 2,735,221 元、应付工程费用 1,751,381 元及往来转账 10,156,506 元，年末余额为 2,173,920 元。房开公司月平均占用小天鹅公司资金 10,407,436 元。 19、博西威家用电器有限公司 博西威家用电器有限公司（以下简称“博西威”）是小天鹅公司的联营公司。小天鹅公 司与博西威的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额 23,358,828 元，借方发生额 为应收中方人员工资款 1,200,000 元，年末余额 24,558,828 元。博西威月平均占用小天鹅 公司资金 23,408,828 元。 20、无锡利帆达电器有限公司 无锡利帆达电器有限公司（以下简称“利帆达”）是小天鹅公司的联营公司。小天鹅公 司与利帆达的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额 4,745,072 元，借方发生额为 应收股利 1,588,918 元，年末余额 6,333,990 元。利帆达月平均占用小天鹅公司资金 36 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 4,811,277 元。 21、无锡小天鹅销售有限公司 无锡小天鹅销售有限公司（以下简称“销售公司”）是小天鹅公司的控股子公司。小天 鹅公司与销售公司的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为 2,593,526 元，贷方 发生额为收款及其他 2,214,622 元，年末余额为 378,904 元。销售公司月平均占用小天鹅公 司资金 1,258,117 元。 22、无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司（以下简称“制冷电器”）是小天鹅公司的控股子公 司。小天鹅公司与制冷电器的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为 32,352,241 元，借方发生额为暂借款 19,000,000 元，贷方发生额为收回暂借款 7,000,000 元，年末余 额为 44,352,241 元。制冷电器月平均占用小天鹅公司资金 37,852,242 元。 23、无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司（以下简称“湖滨洗衣”）是小天鹅公司控股子公司。小 天鹅公司与湖滨洗衣的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为 1,840,000 元，贷 方发生额为转入无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司（以下简称“洗衣投资”，小天鹅公司的 控股子公司）往来款 1,840,000 元，年末余额为 0。湖滨洗衣月平均占用小天鹅公司资金 1,150,000 元。 24、无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 小天鹅公司与洗衣投资的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为 30,905 元， 本期借方发生额 1,840,000 元为湖滨洗衣余额转入，年末余额为 1,870,905 元。洗衣投资月 平均占用小天鹅公司资金 720,905 元。 25、东芝洗衣机(无锡)有限公司 东芝洗衣机(无锡)有限公司（以下简称“东芝洗衣机公司”）是小天鹅公司的联营公司。 小天鹅公司与东芝洗衣机公司的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为 0，借方 发生额为租赁费 121,380 元、水电费 111,118 元及洗衣机销售 13,038,452 元，贷方发生额 为收回货款 10,889,555 元，年末余额为 2,381,395 元。东芝洗衣机公司月平均占用小天鹅 公司资金 1,168,474 元。 26、海口小天鹅贸易有限公司 海口小天鹅贸易有限公司（以下简称“海口小天鹅”）是小天鹅集团的全资子公司。小 天鹅公司与海口小天鹅的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为 3,643,155 元， 本期无发生额，年末余额为 3,643,155 元。海口小天鹅月平均占用小天鹅公司资金 3,643,155 元。 27、无锡小天鹅精密铸造有限公司 无锡小天鹅精密铸造有限公司（以下简称“精密铸造”）是小天鹅公司的控股子公司。 小天鹅公司与精密铸造的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为 858,351 元，本 期借方发生额为应收股利 4,342,398 元，年末余额为 5,200,749 元。精密铸造月平均占用小 天鹅公司资金 1,039,285 元。 28、无锡市小天鹅广告公司 37 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡市小天鹅广告公司（以下简称“广告公司”）是小天鹅公司的全资子公司。小天鹅 公司与广告公司的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为-2,025,094 元，本期无 发生额，年末余额为-2,025,094 元。小天鹅公司月平均占用广告公司资金 2,025,094 元。 29、无锡小天鹅运输有限责任公司 无锡小天鹅运输有限责任公司（以下简称“运输公司”）是小天鹅公司的控股子公司。 小天鹅公司与运输公司的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为-169,260 元，本 期发生额为运输费 274,905 元，年末余额为 105,645 元。小天鹅公司月平均占用运输公司资 金 157,806 元。 30、无锡阿尔西塑料制品有限公司 无锡阿尔西塑料制品有限公司（以下简称“阿尔西公司”）是小天鹅公司的控股子公司。 小天鹅公司与阿尔西公司的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为 577,335 元， 借方发生额为应收阿尔西公司清算款及租赁费、材料销售收入 1,901,850 元，贷方发生额为 收款 2,479,185 元，年末余额为 0。小天鹅公司月平均占用阿尔西公司资金 519,307 元。 31、小天鹅帕莱玛工业有限公司 小天鹅帕莱玛工业有限公司（以下简称“帕莱玛”）是小天鹅公司的全资子公司。小天 鹅公司与帕莱玛的往来在应收账款中核算。应收账款年初余额为 5,847,410 元，本期无发生 额，年末余额为 5,847,410 元。帕莱玛月平均占用小天鹅公司资金 5,847,410 元。 32、密达奇小天鹅工业有限公司 密达奇小天鹅工业有限公司（以下简称“密达奇”）是小天鹅公司的控股子公司。小天 鹅公司与密达奇的往来在应收账款中核算。应收账款年初余额为 3,672,371 元，本期无发生 额，年末余额为 3,672,371 元。密达奇月平均占用小天鹅公司资金 3,672,371 元。 二、营销公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况如下： 1、 江苏小天鹅集团有限公司 营销公司与小天鹅集团的往来款在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为 30,000 元，借方发生额 20,309,255 元主要为支付往来款，贷方发生额为收款 20,422,393 元，年末 余额为-83,138 元。营销公司月平均占用小天鹅集团资金 503,928 元。 2、无锡小天鹅干衣机有限公司 营销公司与干衣机公司的交易在应付账款中核算。应付账款年初余额为 2,396,416 元， 贷方发生额为干衣机及配件采购 15,290,085 元、代收往来款 14,000,000 元及其他 121,302 元，借方发生额为销售分离 12,534,729 元、付货款 15,800,000 元及其他 534,236 元，年末 余额为 2,938,838 元。营销公司月平均占用干衣机公司资金 2,426,120 元。 3、 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 无锡小天鹅厨卫器具有限公司（以下简称“厨卫器具”）为小天鹅集团的控股子公司。营 销公司与厨卫器具的交易在应付账款中核算。应付账款年初余额为-6,514,909 元，贷方发生 额为代收资金款 12,000,000 元、三方转账转入 17,400,178 元及商品采购 7,835,305 元，借 方发生额主要为销售 11,222,530 元及付款等 19,707,503 元，年末余额为-209,459 元。厨卫 器具月平均占用营销公司资金 8,640,057 元。 4、 无锡小天鹅家用电器有限公司 38 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡小天鹅家用电器有限公司（以下简称“家用电器”）为小天鹅集团的联营公司。家用 电器与小天鹅集团的交易在应付账款中核算。应付账款年初余额为-27,899,839 元，贷方发 生额为商品采购款 175,674,626 元、收货款 135,700,000 元及预收款转账等 13,300,881 元， 借方发生额主要为销售分离 13,410,899 元、应收空调折让款 43,599,777 元及支付货款等 241,862,709 元，年末余额为-2,097,717 元。家用电器月平均占用营销公司资金 20,321,184 元。 5、无锡小天鹅中央空调有限公司 营销公司与中央空调的交易在应收账款中核算。应收账款年初余额为-2,391,280 元，借 方发生额为销售分离 13,763,170 元、应收空调折让款 14,004,531 元及付款等 5,100,265 元， 贷方发生额为商品采购 6,465,469 元、代收往来款 11,000,000 元，年末余额为 13,011,217 元。营销公司月平均占用中央空调资金 1,376,680 元。 6、小天鹅（荆州）电器有限公司 小天鹅（荆州）电器有限公司（以下简称“荆州电器”）是小天鹅集团的控股子公司。营 销公司与荆州电器的交易在应付账款中核算。应付账款年初余额为 204,098 元，贷方发生额 98,113,520 元主要为采购款，借方发生额 1,464,380 元为销售货款，其余 93,805,344 元主 要为支付货款，年末余额为 3,047,894 元。营销公司月平均占用荆州电器资金 9,000,290 元。 三、无锡小天鹅进出口有限责任公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况如下： 1、 江苏小天鹅集团有限公司 进出口公司与小天鹅集团的交易在应收账款中核算。应收账款年初余额为-284,534 元， 借方发生额为代理进口 20,692,751 元及付往来款 16,022,134 元，贷方发生额为收款 30,199,680 元，年末余额为 6,230,671 元。小天鹅集团月平均占用进出口公司资金 2,402,523 元。 2、 无锡小天鹅中央空调有限公司 进出口公司与中央空调的交易在应收账款中核算。应收账款年初余额为 1,438,646 元， 借方发生额为代理进口 8,501,924 元，贷方发生额为收款 8,865,657 元，年末余额为 1,074,913 元。中央空调月平均占用进出口公司资金 1,317,617 元。 3、无锡小天鹅厨卫器具有限公司 进出口公司与厨卫器具的交易在应付账款中核算。应付账款年初余额为 0，贷方发生额 为采购厨卫器具 4,132,640 元，借方发生额为支付货款 1,863,440 元及应收代理进口材料款 等 895,850 元，年末余额为 1,373,350 元。进出口公司月平均占用厨卫器具资金 4,757 元。 4、武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 进出口公司与武汉小天鹅的交易在应付账款中核算。应付账款年初余额为 86,776 元， 贷方发生额为采购洗衣机 3,842,196 元，借方发生额为支付货款及运费 2,591,732 元，年末 余额为 1,337,240 元。进出口公司月平均占用武汉小天鹅资金 663,175 元。 5、小天鹅（荆州）电器有限公司 进出口公司与荆州电器的交易在应付账款中核算。应付账款年初余额为 778,740 元，贷 方发生额为采购冰柜 8,487,294 元，借方发生额为支付货款 7,356,926 元，年末余额为 1,909,108 元。进出口公司月平均占用荆州电器资金 985,116 元。 39 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 6、小天鹅（荆州）三金电器有限公司 进出口公司与荆州三金的交易在应付账款中核算。应付账款年初余额为 3,540,648 元， 贷方发生额为采购洗衣机 14,049,461 元， 借方发生额为支付货款及代垫运费 16,663,541 元， 年末余额为 926,568 元。进出口公司月平均占用荆州三金资金 3,151,437 元。 7、无锡小天鹅家用电器有限公司 进出口公司与家用电器的交易在应付账款中核算。应付账款年初余额为 0，贷方发生额 为采购空调 38,410,084 元及收往来款 5,000,000 元，借方发生额为支付货款及代垫运费等 33,575,305 元、付往来款 5,000,000 元，年末余额为 4,834,779 元。进出口公司月平均占用 家用电器资金 3,961,360 元。 四、无锡市小天鹅房产建设开发有限公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况如 下： 1、无锡小天鹅家用电器有限公司 房开公司与家用电器的租金款在应收账款中核算。应收账款年初余额为 0，借方发生额 为应收房租 2,953,336 元，贷方发生额为收回房租款 2,953,336 元，年末余额为 0。家用电 器月平均占用房开公司资金 246,111 元。 2、江苏小天鹅集团有限公司 房开公司与小天鹅集团的资金往来在其他应付款中核算。其他应付款年初余额为-637 元，贷方发生额 11,633,703 元，借方发生额 12,736,141 元，主要为资金往来，年末余额为 -1,103,075 元。小天鹅集团月平均占用房开公司资金 2,507,201 元。 五、江苏小天鹅三江电器制造有限公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况如下： 1、江苏小天鹅集团有限公司 三江电器与小天鹅集团的往来在应收账款中核算。应收账款年初余额为 18,490,774 元， 贷方发生额 9,857,141 元为收回货款、9,247,501 元为三方转账，年末余额为-613,868 元。 小天鹅集团月平均占用三江电器资金 10,307,938 元。 2、武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 三江电器与武汉小天鹅的交易在应收账款中核算。应收账款年初余额为 3,750,963 元， 借方发生额为销售电机 18,794,063 元，贷方发生额为收到货款等 12,509,243 元，年末余额 为 10,035,783 元。武汉小天鹅月平均占用三江电器资金 8,385,233 元。 3、 小天鹅（荆州）三金电器有限公司 三江电器与荆州三金的交易在应收账款中核算。应收账款年初余额为 3,722,593 元，借 方发生额为销售电机 31,635,603 元， 贷方发生额为收到货款 23,514,493 元及转账 3,000,000 元，年末余额为 8,843,703 元。荆州三金月平均占用三江电器资金 9,730,033 元。 4、 无锡小天鹅中央空调有限公司 三江电器与中央空调的交易在应收账款中核算。应收账款年初余额为 566,521 元，借方 发生额为销售电机 1,589,170 元，贷方发生额为收到货款 1,121,000 元，年末余额为 1,034,691 元。中央空调月平均占用三江电器资金 719,522 元。 六、无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况如下： 40 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 苏泰洗涤与厨卫器具的交易在应收账款中核算。应收账款年初余额为 0，借方发生额为 销售洗涤机械 92,491 元及付往来款 3,000,000 元，贷方发生额为收到货款 56,223 元及往来 款 3,000,000 元，年末余额为 36,268 元。厨卫器具月平均占用苏泰洗涤资金 15,319 元。 七、无锡小天鹅华印电器有限公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况如下： 1、无锡小天鹅中央空调有限公司 华印电器与中央空调的交易在应收账款中核算。应收账款年初余额为 344,804 元，借方 发生额为销售电机 2,173,612 元，贷方发生额为收到货款 1,873,360 元，年末余额为 645,056 元。中央空调月平均占用华印电器资金 492,777 元。 2、无锡小天鹅家用电器有限公司 华印电器与家用电器的交易在应收账款中核算。应收账款年初余额为 217,011 元，借方 发生额为销售电机 3,255,397 元，贷方发生额为收到货款 2,908,520 元，年末余额为 563,888 元。家用电器月平均占用华印电器资金 792,944 元。 3、无锡小天鹅进出口有限责任公司 华印电器与进出口公司的交易在应收账款中核算。应收账款年初余额为 1,446,869 元， 借方发生额为销售电机 17,323,030 元，贷方发生额为收款 17,013,404 元，年末余额为 1,756,495 元。进出口公司月平均占用华印电器资金 2,315,225 元。 八、无锡飞翎电子有限公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况如下： 1、无锡小天鹅家用电器有限公司 飞翎电子与家用电器的交易在应收账款中核算。应收账款年初余额为 0，借方发生额为 佳科电子应收款余额转入 3,689,904 元及销售电控组件 454,667 元，贷方发生额 4,471,498 元，主要为收货款,年末余额为-326,927 元。家用电器月平均占用飞翎电子资金 446,408 元。 2、无锡小天鹅中央空调有限公司 飞翎电子与中央空调的交易在应收账款中核算。应收账款年初余额为 0，借方发生额 959,735 元，主要为佳科电子应收款余额转入及销售电控组件，贷方发生额为收款 573,900 元，年末余额为 385,835 元。中央空调月平均占用飞翎电子资金 157,690 元。 九、无锡市小天鹅广告公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况如下： 广告公司与小天鹅集团的往来在其他应收款中核算。其他应收款年初余额为 129,482 元， 本期无发生额，年末余额为 129,482 元。小天鹅集团月平均占用广告公司资金 129,482 元。 经审计，我们认为小天鹅公司与控股股东及其他关联方除存在上述资金往来、垫支广告 费、赞助费和代为偿还债务情况外，我们未发现小天鹅公司为控股股东及其他关联方垫支工 资、福利、保险等期间费用，也未发现小天鹅公司通过银行或非银行金融机构向关联方提供 委托贷款、委托控股股东及其他关联方进行投资活动、为控股股东及其他关联方开具没有真 实交易背景的商业承兑汇票。 本说明仅供小天鹅公司董事会、股东大会及中国证监会使用。因使用不当造成的后果， 与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。 江苏公证会计师事务所有限公司 2004 年 4 月 23 日 41 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 5、公司独立董事对公司对外担保发表的意见 关于对外担保的独立董事意见 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》 （2003 年修订）的规定，和证监发［2003］56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》要求，作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担 保情况进行了核查和监督，现就执行上述规定对外担保事项的专项说明及发表独立意见如下： 依据公司 2003 年年度报告财务审计结果以及就公司担保事项对相关人员问询结论，截止 到 2003 年期末，公司累计对外担保金额为 55168.25 万元，属违规担保的金额为 50818.25 万 元，多属历史遗留问题。 其中由小天鹅股份公司的子公司为其控股股东---江苏小天鹅集团有限公司提供担保 22980 万元，以及由小天鹅股份公司为非控股公司---无锡市利民瓷厂提供担保 700 万元，已 于 2004 年 4 月提前还贷或解除。 此外对于公司为子公司提供的违反规定的担保，公司正采取积极有效措施按证监会 ［2003］56 号文的要求，对违规担保以 30%幅度逐年减少，以保护公司和股东的利益。 独立董事：杨家骅、吕巍、张爱民 2004 年 4 月 23 日 42 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 第十节、财务报告 江苏公证会计师事务所有限公司 审 计 报 告 苏公 W[2004]A376号 无锡小天鹅股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的无锡小天鹅股份有限公司(以下简称“小天鹅公司”)2003年12月31日、 2002年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表，2003年度、2002年度合并利润表及母公 司利润表和2003年度、2002年度合并现金流量表及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是 小天鹅公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了小天鹅公司2003年12月31日、2002年12月31日的财务状况及2003年度、 2002年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，在2003年4月24日出具的审计报告中，我们对小天鹅 公司2002年度的会计报表发表了无法表示意见，主要原因是小天鹅公司在2002年初实施了营销 整合、有关会计记录和会计资料不完备，未提供足够的可以依赖的证据，我们也无法实施必要 的替代审计程序，以确认小天鹅公司2002年12月31日应收账款的准确性和完整性及坏账准备计 提的恰当性。另外小天鹅公司于2002年度发现2001年度及2001年以前少计营销费用人民币 12,539.36万元，并对上述少计的营销费用作为重大会计差错进行了追溯调整，由于小天鹅公司 会计记录和会计资料不完备，我们无法确定此项调整额的准确性和完整性。如后附会计报表附 注2之20所述，小天鹅公司已对应收账款和营销费用进行了全面清查并按照国家颁布的企业会计 准则和《企业会计制度》的规定重新编制了2002年度的会计报表。因此，我们本期对小天鹅公 司2002年度会计报表发表的意见不同于前期。本段内容并不影响本期已发表的审计意见。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 ·无锡 马惠兰 2004年4月23日 金章罗 43 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 资 产 负 债 表 编制单位: 无锡小天鹅股份有限公司 单位金额：人民币元 合并报表 母公司 资 产 附注 2003-12-31余额 2002-12-31余额 2003-12-31余额 2002-12-31余额 流动资产: 货币资金 5-1 944,988,552.32 677,279,408.64 725,308,944.68 467,983,195.59 短期投资 应收票据 5-2 98,008,314.86 236,305,062.60 27,750,954.98 307,657,771.03 应收股利 7,286,180.23 7,286,180.23 应收利息 应收帐款 5-3 395,694,072.34 347,415,991.48 483,085,792.63 273,858,904.43 其他应收款 5-4 78,769,896.19 105,310,684.05 77,532,472.53 105,288,300.90 预付帐款 5-5 96,305,757.36 90,061,884.61 49,996,240.97 29,001,642.55 应收补贴款 5-6 63,705,483.28 48,408,766.08 存货 5-7 407,204,772.82 648,427,814.48 54,626,358.36 88,778,863.78 待摊费用 5-8 413,734.59 2,136,822.88 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,085,090,583.76 2,162,632,615.05 1,418,300,764.15 1,279,854,858.51 长期投资: 长期股权投资 5-9 244,783,701.89 251,200,945.67 461,275,498.86 464,340,102.62 长期债权投资 5-9 5,200.00 5,200.00 长期投资合计 244,783,701.89 251,206,145.67 461,275,498.86 464,345,302.62 固定资产: 固定资产原价 5-10 977,231,931.94 987,756,223.80 595,810,334.78 481,650,093.44 减：累计折旧 5-10 340,029,256.99 311,240,437.21 213,034,701.28 172,328,310.28 固定资产净值 637,202,674.95 676,515,786.59 382,775,633.50 309,321,783.16 减：固定资产减值准备 5-10 5,544,734.59 27,483,554.66 5,544,734.59 4,659,554.66 固定资产净额 631,657,940.36 649,032,231.93 377,230,898.91 304,662,228.50 工程物资 在建工程 5-11 30,586,551.11 26,110,979.12 3,899,819.44 2,970,649.36 固定资产清理 固定资产合计 662,244,491.47 675,143,211.05 381,130,718.35 307,632,877.86 无形资产及其他资产 无形资产 5-12 80,036,126.98 81,029,141.54 40,138,844.69 13,905,058.67 长期待摊费用 5-13 6,908,536.39 5,769,635.22 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 86,944,663.37 86,798,776.76 40,138,844.69 13,905,058.67 递延税项 递延税款借项 资产总计 3,079,063,440.49 3,175,780,748.53 2,300,845,826.05 2,065,738,097.66 44 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 资 产 负 债 表(续表) 编制单位: 无锡小天鹅股份有限公司 单位金额：人民币元 合并报表 母公司 负债及股东权益 附注 2003-12-31余额 2002-12-31余额 2003-12-31余额 2002-12-31余额 流动负债: 短期借款 5-14 635,690,000.00 621,290,000.00 407,000,000.00 270,200,000.00 应付票据 268,112,078.00 222,042,000.00 34,000,000.00 96,000,000.00 应付帐款 5-15 562,973,018.60 580,552,200.62 308,940,974.47 306,001,302.90 预收帐款 5-15 194,246,022.86 373,273,672.62 28,752,742.26 50,311,946.89 应付工资 18,297,658.27 25,064,659.70 17,847,342.77 22,539,209.53 应付福利费 11,102,062.37 12,054,148.86 应付股利 2,492,741.16 9,518,525.08 2,480,660.23 3,560,228.23 应交税金 5-16 36,955,560.29 -18,050,448.34 7,088,904.88 -38,454,069.47 其他应交款 7,138,531.82 7,568,954.65 3,130,651.20 1,160,332.11 其他应付款 5-15 65,584,439.12 132,354,632.64 28,246,480.06 27,539,890.37 预提费用 5-17 84,969,928.15 39,230,093.14 预计负债 5-18 3,469,407.00 12,000,000.00 12,000,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 344,855,996.16 216,603,539.64 流动负债合计 1,891,031,447.64 2,016,898,438.97 1,182,343,752.03 967,462,380.20 长期负债 长期借款 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 1,068,064.00 1,068,064.00 其他长期负债 长期负债合计 1,068,064.00 21,068,064.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 1,892,099,511.64 2,037,966,502.97 1,182,343,752.03 967,462,380.20 少数股东权益 80,133,463.43 49,129,344.69 股东权益： 股 本 5-19 365,103,840.00 365,103,840.00 365,103,840.00 365,103,840.00 减：已归还投资 股本净额 365,103,840.00 365,103,840.00 365,103,840.00 365,103,840.00 资本公积 5-20 808,114,351.58 1,107,230,943.17 808,114,351.58 1,107,230,943.17 盈余公积 5-21 141,629,895.41 514,616,932.22 98,560,661.37 472,070,240.18 其中：法定公益金 5-21 110,462,812.56 110,408,428.59 98,560,661.37 98,560,661.37 未确认的投资损失 5-22 -53,564,061.17 未分配利润 5-23 -208,017,621.57 -844,702,753.35 -153,276,778.93 -846,129,305.89 股东权益合计 1,106,830,465.42 1,088,684,900.87 1,118,502,074.02 1,098,275,717.46 负债和股东权益合计 3,079,063,440.49 3,175,780,748.53 2,300,845,826.05 2,065,738,097.66 45 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位: 无锡小天鹅股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 因资产价值回 其他原因 合计 升转回数 转出数 一、坏账准备合计 443,078,867.39 149,781,168.32 - 9,949,483.49 9,949,483.49 582,910,552.22 其中：应收账款 312,844,074.51 21,747,888.30 8,771,951.29 8,771,951.29 325,820,011.52 其他应收款 130,234,792.88 128,033,280.02 1,177,532.20 1,177,532.20 257,090,540.70 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三：存货跌价准备合计 102,395,954.77 17,823,075.22 - 76,231,705.67 76,231,705.67 43,987,324.32 其中：库存商品 8,492,543.28 12,012,806.10 903,289.79 903,289.79 19,602,059.59 产成品 75,853,127.30 3,964,067.50 73,196,364.96 73,196,364.96 6,620,829.84 原材料 18,050,284.19 1,846,201.62 2,132,050.92 2,132,050.92 17,764,434.89 四、长期投资减值准备合计 14,225,640.00 50,000.00 50,000.00 14,175,640.00 其中：长期股权投资 14,225,640.00 50,000.00 50,000.00 14,175,640.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 27,483,554.66 885,179.93 - 22,824,000.00 22,824,000.00 5,544,734.59 其中：房屋、建筑物 机器设备 27,483,554.66 885,179.93 22,824,000.00 22,824,000.00 5,544,734.59 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 46 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 股东权益增减变动表 2003年度 编报单位：无锡小天鹅股份有限公司 单位金额：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股 本： 年初余额 365,103,840.00 365,103,840.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 365,103,840.00 365,103,840.00 二、资本公积： 年初余额 1,107,230,943.17 1,107,062,877.18 本年增加数 101,250.00 168,065.99 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 101,250.00 168,065.99 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 299,217,841.59 其中：转增股本 年末余额 808,114,351.58 1,107,230,943.17 三、法定和任意盈余公积 年初余额 404,208,503.63 398,942,343.39 本年增加数 468,158.03 5,266,160.24 其中：从净利润中提取数 468,158.03 5,266,160.24 其中：法定盈余公积 106,549.50 418,056.77 任意盈余公积 储备基金 144,643.41 2,063,767.66 企业发展基金 216,965.12 2,784,335.81 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 373,509,578.81 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 31,167,082.85 404,208,503.63 其中：法定盈余公积 18,802,077.45 187,980,498.99 储备基金 5,476,393.59 5,331,750.18 企业发展基金 6,888,611.81 6,671,646.69 四、法定公益金 年初余额 110,408,428.59 110,199,400.21 本年增加数 54,383.97 209,028.38 其中：从净利润中提取数 54,383.97 209,028.38 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 110,462,812.56 110,408,428.59 五、未分配利润 年初未分配利润 -844,702,753.35 -272,218,159.98 本年净利润 35,990,311.11 -564,803,384.45 本年利润分配 -600,694,820.67 7,681,208.92 年末未分配利润 -208,017,621.57 -844,702,753.35 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 47 会计机构负责人： 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 利 润 表 编制单位: 无锡小天鹅股份有限公司 单位金额：人民币元 合并报表 母 公 司 项 目 附注 2003年度发生额 2002年度发生额 2003年度发生额 2002年度发生额 一、主营业务收入 5-24 2,901,320,283.34 2,941,801,551.71 1,472,996,232.56 1,573,923,252.47 减：主营业务成本 5-25 2,367,701,377.66 2,341,338,051.73 1,350,106,135.14 1,397,078,131.26 主营业务税金及附加 11,960,428.98 9,193,914.83 3,233,923.03 6,890,193.61 二、主营业务利润 521,658,476.70 591,269,585.15 119,656,174.39 169,954,927.60 加：其他业务利润 5-26 5,746,973.74 6,041,716.81 -6,431,789.29 4,617,963.72 减：营业费用 5-27 386,364,358.02 543,207,784.61 3,265,478.25 5,593,667.21 管理费用 5-28 107,490,914.15 653,016,641.34 15,638,554.60 533,316,757.28 财务费用 5-29 12,939,147.45 32,700,945.35 7,020,720.78 5,996,711.29 三、营业利润 20,611,030.82 -631,614,069.34 87,299,631.47 -370,334,244.46 加：投资收益 5-30 56,675,673.39 27,405,251.04 -60,638,287.82 -216,435,432.47 补贴收入 5-31 939,556.00 3,790,931.00 营业外收入 5-32 3,139,781.32 800,750.89 2,269,829.06 减：营业外支出 5-33 19,130,930.90 37,351,794.34 8,806,066.15 24,212,972.40 四、利润总额 62,235,110.63 -636,968,930.75 20,125,106.56 -610,982,649.33 减：所得税 14,648,223.16 8,567,968.08 少数股东收益 11,596,576.36 -27,169,453.21 加：未确认的投资损失 53,564,061.17 五、净利润 35,990,311.11 -564,803,384.45 20,125,106.56 -610,982,649.33 利润表补充资料： 合并报表 母公司 项 目 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 14,501,365.58 -2,938,245.82 14,501,365.58 -2,938,245.82 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -1,896,729.64 -1,896,729.64 5、债务重组损失 6、其他 后附会计报表附注为本报表的组成部分 48 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 利 润 分 配 表 编制单位: 无锡小天鹅股份有限公司 单位金额：人民币元 合并报表 母 公 司 项 目 附注 2003年度发生额 2002年度发生额 2003年度发生额 2002年度发生额 一、净利润 35,990,311.11 -564,803,384.45 20,125,106.56 -610,982,649.33 加：年初未分配利润 -844,702,753.35 -272,218,159.98 -846,129,305.89 -235,146,656.56 其他转入 601,313,791.61 672,727,420.40 二、可供分配的利润 -207,398,650.63 -837,021,544.43 -153,276,778.93 -846,129,305.89 减：提取法定盈余公积 106,549.50 418,056.77 提取法定公益金 54,383.97 209,028.38 提取职工奖励及福利基金 96,428.94 2,206,020.30 提取储备基金 144,643.41 2,063,767.66 提取企业发展基金 216,965.12 2,784,335.81 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 -208,017,621.57 -844,702,753.35 -153,276,778.93 -846,129,305.89 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -208,017,621.57 -844,702,753.35 -153,276,778.93 -846,129,305.89 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 47.13 47.14 1.4288 1.4288 营业利润 1.86 1.86 0.0565 0.0565 净利润 3.25 3.25 0.0986 0.0986 扣除非经常性损益后的净利润 0.94 0.96 0.0286 0.0286 后附会计报表附注为本报表的组成部分 49 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：无锡小天鹅股份有限公司 单位金额：人民币元 合并报表 母公司 项 目 附注 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,506,939,650.97 3,738,380,922.55 1,830,988,266.92 1,534,412,290.72 收到的税费返还 33,244,778.25 8,647,957.58 收到的其他与经营活动有关的现金 5-34 55,870,493.31 19,793,177.60 21,521,894.43 14,872,862.76 现金流入小计 3,596,054,922.53 3,766,822,057.73 1,852,510,161.35 1,549,285,153.48 购买商品、接受劳务支付的现金 2,823,933,634.45 2,927,365,163.35 1,688,347,366.35 1,314,921,859.24 支付给职工以及为职工支付的现金 101,461,266.08 108,756,595.38 37,581,583.77 45,675,428.70 支付的各项税费 112,605,770.52 144,981,940.50 28,646,860.65 101,201,434.72 支付的其他与经营活动有关的现金 5-35 366,602,356.66 499,165,003.24 27,071,387.63 106,040,336.91 现金流出小计 3,404,603,027.71 3,680,268,702.47 1,781,647,198.40 1,567,839,059.57 经营活动产生的现金流量净额 191,451,894.82 86,553,355.26 70,862,962.95 -18,553,906.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 14,949,291.84 3,000,000.00 14,949,291.84 3,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 53,957,227.77 91,201.50 53,951,242.77 91,201.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 17,695,909.02 369,000.00 17,695,909.02 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 86,602,428.63 3,460,201.50 86,596,443.63 3,091,201.50 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 70,684,022.50 73,065,685.46 5,428,436.85 13,909,012.20 投资所支付的现金 8,604,025.00 13,202,494.60 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 79,288,047.50 73,065,685.46 18,630,931.45 13,909,012.20 投资活动产生的现金流量净额 7,314,381.13 -69,605,483.96 67,965,512.18 -10,817,810.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 7,300,533.60 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 7,300,533.60 借款所收到的现金 793,990,000.00 858,290,000.00 567,000,000.00 485,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 801,290,533.60 858,290,000.00 567,000,000.00 485,400,000.00 偿还债务所支付的现金 672,690,000.00 749,090,000.00 430,200,000.00 448,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 45,747,687.45 48,919,113.70 18,302,726.04 22,066,515.84 其中：子公司支付少数股东的股利 11,932,589.29 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 718,437,687.45 798,009,113.70 448,502,726.04 470,466,515.84 筹资活动产生的现金流量净额 82,852,846.15 60,280,886.30 118,497,273.96 14,933,484.16 四、汇率变动对现金的影响 -60,484.81 184,029.52 163,388.56 五、现金及现金等价物净增加额 281,558,637.29 77,412,787.12 257,325,749.09 -14,274,844.07 后附会计报表附注为本报表的组成部分 50 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 现金流量表附表 合并报表 母公司 项 目 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 35,990,311.11 -564,803,384.45 20,125,106.56 -610,982,649.33 加：少数股东收益 11,596,576.36 -27,169,453.21 加：未确认的投资损失 -53,564,061.17 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 8,488,419.42 511,253,349.00 -30,491,369.15 491,384,669.01 固定资产折旧 74,107,577.34 104,647,982.18 45,136,948.07 40,338,674.51 长期资产摊销 5,800,793.95 16,564,494.83 1,714,056.01 11,944,988.12 待摊费用的减少（减：增加） 1,005,676.78 -185,148.35 预提费用的增加（减：减少） 37,949,869.21 50,941,163.61 -12,000,000.00 12,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 561,673.96 2,621,677.35 641,673.96 2,609,526.36 固定资产报废损失 914,696.03 财务费用 27,517,506.94 44,709,952.94 17,223,158.04 14,184,126.47 投资损失（减收益） -56,675,673.39 -27,405,251.04 60,638,287.82 216,435,432.47 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 254,623,154.31 -332,006,203.34 101,451,206.40 134,061,757.45 经营性应收项目的减少（减增加） -150,006,250.68 -22,657,964.09 -50,174,428.10 -264,620,011.53 经营性应付项目的增加（减减少） -60,422,436.52 383,606,201.00 -83,401,676.66 -65,910,419.62 增值税增加净额（减减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 191,451,894.82 86,553,355.26 70,862,962.95 -18,553,906.09 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 944,988,552.32 677,279,408.64 725,308,944.68 467,983,195.59 减：现金的期初余额 677,279,408.64 599,866,621.52 467,983,195.59 482,258,039.66 加：上年合并本期未合并的子公司现金期初余额 13,849,493.61 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 51 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 会计报表附注 附注1：公司的基本情况 无锡小天鹅股份有限公司(以下简称本公司)经江苏省体改委苏体改生(1993)253号文批复组建为定向 募集股份有限公司。 1996年7月本公司经江苏省人民政府(1996)52号文批准，并经国务院证券委证委发(1996)14号文和深 圳市证券管理办公室深证办函(1996)4号文批准,公开发行了7000万股Ｂ股并转为社会公众公司。Ｂ股发行 共募集资金折合人民币31,000万元,于1996年7月正式在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称“小天鹅Ｂ” ， 股票代码为“200418”。 1997年3月本公司经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)54号文和证监发字(1997) 55号文批准， 采用“上网定价”发行方式，公开发行6000万股人民币普通股(包括900万公司职工股)。Ａ股发行共募集 资金人民币72,083万元，于1997年3月正式在深圳证券交易所挂牌上市。股票简称“小天鹅Ａ” ，股票代码 为“000418” 。 由于2002年和经调整后的2001年两个会计年度经审计的净利润为负值，本公司股票自2003年4月30日 起实行特别处理，股票简称由“小天鹅A” 、“小天鹅B”变更为“*ST天鹅A” 、“*ST天鹅B”。 本公司主要经营范围为家用电器及零配件、附件,工业陶瓷产品的制造、销售。经营本公司产品及技 术的出口业务；经营生产所需原辅材料、机械设备及技术的进口业务；开展对外合资经营合作生产及“三 来一补”业务。家电技术服务。承包境外机电行业工程及境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、 材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 本公司下设洗衣机分厂和技术中心、商务部、人力资源部、财务部和计划部等六个部门，洗衣机分厂 和其余部门均为内部核算单位。 附注2：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2.会计年度 本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 按中国人民银行公布的当月1日人民币基准汇价折合人民币记账，并于期末日进行调整，调整的差额 按照不同对象分别列入相应的科目。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 7.短期投资核算方法 52 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面 价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。期末短期投资按成本与市 价孰低计价，短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取。已确认跌价损失的短期投资的价值又得 以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 8.坏账损失核算方法 (1)坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾 期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。 (2)坏账损失采用备抵法核算。根据本公司董事会决议，应收款项(包括应收账款和其他应收款)根据 债务单位的财务状况、现金流量等情况，对账龄在5年以内的应收款项，结合账龄个别确认是否需计提坏 账准备，其余根据账龄按期末余额分段计提坏账准备 ①根据本公司第三届董事会第十七次会议决议，从2003年1 月1日起对应收账款坏账准备的计提比例 进行如下变更： 账 龄 变更前计提比例 变更后计提比例 1年以内 5% 5% 1至2年 10% 10% 2至3年 20% 25% 3至5年 40% 60% 5年以上 100% 100% ②其他应收款坏账准备计提的比例如下： 1年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3至5年 40% 5年以上 100% 9.存货核算方法 1）.分类: 本公司存货分为库存材料、委托加工材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和开发成本等。 2）.计价及摊销 (1).主要原材料按计划价格核算，根据领用或发出的材料按月结转应负担的成本差异； (2).产成品、库存商品以实际成本计价，按加权平均法结转销售成本； (3).低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。 3）.存货采用永续盘存制； 4）.存货跌价准备的提取: 53 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 存货按成本与可变现净值孰低计价，期末对存货进行全面清查,如确实存在毁损、陈旧或销售价格低 于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10.长期股权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费 用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款 减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 (2)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补 价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上 应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按再减去补 价后的金额作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的 收益，减去补价后的金额作为初始投资成本。 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 2)股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年(含 10 年)的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 3)长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资损益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或持有被投资单位有表 决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决权资本总 额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资 本总额 50%以上，或虽投资不足 50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。 11.长期债权投资 1)初始投资成本的确定 (1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去 已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取 的债券利息，作为应收项目单独核算； (2)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付 的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本； (3)以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资 成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按再减去补价后的金额作为初始投资成本，② 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为初始 投资成本； 2)长期债权投资的溢价及折价 购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间的差额， 作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销 方法采用直线法。 54 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 3)长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资损益。 12.长期投资减值准备的计提 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于投资的账面价值,则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为当期投资损失，提取长期投资 减值准备。 13.固定资产核算方法 1).固定资产的标准:使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备等，以及不 属于主要生产经营设备的，使用年限在二年以上并且单位价值在2000元以上的资产； 2).固定资产按取得时的成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等相关费用和为使固定资产 达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税 等相关税费）作为入账价值； 3).固定资产采用直线法计提折旧,残值率为原值的3%～10%,其折旧年限及分类折旧率分别为： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20年～40年 4.85%～ 2.25% 机 器 设 备 10年～18年 9.70%～ 5.00% 运 输 设 备 5年～12年 19.40%～ 7.50% 其 他 设 备 5年～ 8年 19.40%～11.25% 4).固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支。 5).期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准 备。 14.在建工程核算方法 1)在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的 全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达 到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调 整。 2)在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)证明在建工程已经发生减值的其他情形。 15.无形资产核算方法 1)无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： (1)本公司对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本； (2)对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的 账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； (4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际 55 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 成本；涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按再减去补价后的金额作为实际成本，②收 到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为实际 成本； (5)接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： a.捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。 b.捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： ① 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应 支付的相关税费，作为实际成本； ②同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值， 作为实际成本。 (6)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等 费用作为无形资产的实际成本。 2)无形资产的摊销 (1)各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用年 限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确 定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中 较短者。 ④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 (2)本公司各种无形资产的摊销年限： ①土地使用权按５０年平均摊销； ②工业产权及专有技术按１０年平均摊销； ③电脑软件费按５年平均摊销； 3)无形资产减值准备 期末对无形资产的账面价值进行检查，若发现以下一种或数种情况，对无形资产的可收回金额进 行估计，将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备： (1)该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； (2)该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 4)无形资产预期不能带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带 来经济利益的情形主要包括： (1)该无形资产已被其他新技术等所替代，且已不能带来经济利益； (2)该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 16.长期待摊费用及其摊销 长期待摊费用在费用项目受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受 益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 56 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 (1). 装饰工程、模具款及其他按５年平均摊销； (2). 无锡小天鹅华印电器有限公司的水电增容费和电话初装费等按１6年平均摊销。 17.借款费用的核算方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销和因外币借款而发生的汇 兑差额，在符合《借款费用》准则所规定的资本化条件的情况下予以资本化；因安排专门借款而 发生的辅助费用，属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的予以资本化。不符合上述条件 的借款费用，在发生时确认为当期费用。 18.营业收入的确认 商品销售：以商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确 认营业收入实现。 提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务 的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能 够可靠地计量为前提。 让渡资产使用权：让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地 计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同 或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19.所得税的会计处理 采用应付税款法。 20.会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 (1)、根据本公司第三届董事会第十七次会议决议，从 2003 年 1 月 1 日起，对应收账款坏账准备计提 比例的会计估计进行变更，对 2-3 年账龄的应收账款坏账准备计提比例由原 20%变更为 25%，对 3-5 年账 龄的应收账款坏账准备计提比例由原 40%变更为 60%。对上述会计估计的变更采用未来适用法核算。上述 会计估计变更影响本年度净利润减少数为 189.67 万元。 (2)、江苏公证会计师事务所有限公司 2003 年 4 月 24 日出具的审计报告中对本公司 2002 年度的会计 报表发表了无法表示意见，2003 年度本公司对应收账款和营销费用进行了全面清查，按照国家颁布的企业 会计准则和《企业会计制度》的规定对会计差错进行了追溯调整并重新编制了 2002 年度的会计报表。由 于上述会计差错的影响，调增了 2002 年度净利润 7,022.97 万元，调减了 2002 年初留存收益 17,608.65 万元。 (3)、2002、2003 年度本公司主营产品洗衣机业务发生亏损，而本公司向合并报表控股子公司江苏小 天鹅营销有限责任公司销售洗衣机的定价方式未根据市场变化作相应调整，致使江苏小天鹅营销有限责任 公司发生严重亏损。2004 年 4 月 23 日本公司董事会决议，江苏小天鹅营销有限责任公司累计净资产负数 由大股东承担。在编制本次会计报表时已对该项差错进行了更正。由于上述会计差错的影响，调减了 2002 年度净利润 21,660.35 万元。 21.合并会计报表的编制方法 (1)本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并会计报表范围 的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将投资、内部往来、资产购销和其他重大交易及未实现损益 全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益。 (2)少数股东权益的数额根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。 少数股东损益根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计算确定。 57 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 附注3：税项 本公司适用的主要税种和税率如下： (1).流转税 无锡市小天鹅广告公司按向委托方收取的全部价款和价外费用减去付给广告发布者的广告发布费后 余额的5％计征营业税； 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司按营业收入的3％计征营业税； 母公司及除上述两个子公司以外的其他子公司实行增值税，销项税税率为17%。 (2).城建税及教育费附加 按应交营业税、增值税金额的7％计征城市维护建设税；无锡市小天鹅房产建设开发有限公司按应交 营业税的1％计征教育费附加，母公司及其他子公司按应交营业税、增值税金额的 4％计征教育费附加。 (3).所得税 ①本公司是江苏省科学技术委员会认定的高新技术企业，并且注册在无锡市国家高新技术开发区，根 据《国家税务局关于国家高新技术产业开发区税收政策的规定》，享受15%的企业所得税优惠税率。 ②纳入合并会计报表范围的内资子公司适用的所得税税率为33%。 ③中外合资控股子公司享受外商投资企业“二免三减半”的税收优惠政策。 (4)房产税 自用房产以房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；出租房产以房产出租收入为计税依据，税率为 12%。 附注4：控股子公司及合营企业 Ａ．截止2003年12月31日本公司下设三个全资子公司及二十个控股子公司。 全资子公司为： 全 资 子 公 司 名 称 注册地点 注册资本 主要业务 无锡市小天鹅广告公司 无锡市 100万元人民币 广告 小天鹅美国技术开发有限公司 美国洛杉矶 50万美元 技术开发 小天鹅帕莱玛工业有限公司 印尼雅加达 100万美元 生产销售洗衣机空调器及其零部件产品 控股子公司为： 控 股 子 公 司 名 称 注册地点 注册资本 持股比例 主 要 业 务 无锡飞翎电子有限公司 无锡市 180万美元 51% 软件产品的开发，新型电子元器件的开发生产 无锡小天鹅销售有限公司 无锡市 1000万元人民币 95% 销售家用电器、炊事用具等 无锡小天鹅进出口有限责任公司 无锡市 3000万元人民币 75% 经营机电产品、原辅材料、机械设备等 江苏小天鹅三江电器制造有限公司 靖江市 1480万元人民币 51% 生产销售电机电器配件 58 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡小天鹅华印电器有限公司 无锡市 600万美元 75% 研究开发生产销售家用电器电机等 无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司 无锡市 600万美元 75% 生产销售商用洗涤机干衣机等 生产销售以冷机压缩机及汽车用铸铁 无锡小天鹅精密铸造有限公司 无锡市 580万美元 75% 精密铸件为主的铸铁精密铸件产品 生产销售家用洗碗机，相关零部件并提 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 无锡市 1200万美元 75% 供售后服务 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 无锡市 2000万元人民币 75% 冰箱、冰柜和制冷设备的销售 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 无锡市 500万元人民币 90% 洗衣机、干衣机的销售 无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司 无锡市 1000万元人民币 70% 模具、家用电器零配件的制造和销售；金属加工 无锡小天鹅运输有限责任公司 无锡市 88万元人民币 75% 汽车货物运输 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 无锡市 300万元人民币 90% 陶瓷电力电子半导体管壳及附件制造等 无锡小天鹅富士清洁设备有限公司 无锡市 400万美元 75% 生产销售干洗设备及其后续整理设备等 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 无锡市 200万元人民币 60% 服装及针织品的水洗干洗熨烫及整理 密达奇小天鹅工业有限公司 马来西亚 100万美元 51% 洗衣机、空调等电器产品的生产、销售 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司 无锡市 2096.61万元人民币 92.10% 房屋建筑销售 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 杭州市 200万元人民币 51% 水洗、干洗、熨烫、整理、织补等 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 无锡市 3000万元人民币 95% 利用自有资金对洗衣行业进行投资经营 江苏小天鹅营销有限责任公司 无锡市 1950万元人民币 52.5% 五金交电、家用电器零配件的销售等 Ｂ.根据财政部颁发的合并会计报表暂行规定及财政部财会(二)字(1996)2 号函精神,合并了本公司及 全资子公司无锡市小天鹅广告公司和无锡飞翎电子有限公司、无锡小天鹅华印电器有限公司、无锡小天鹅 苏泰洗涤机械有限公司、江苏小天鹅三江电器制造有限公司、无锡小天鹅进出口有限责任公司、无锡市小 天鹅房产建设开发有限公司、无锡小天鹅精密铸造有限公司、无锡小天鹅富士清洁设备有限公司和江苏小 天鹅营销有限责任公司九个控股子公司。鉴于密达奇小天鹅工业有限公司、小天鹅帕莱玛工业有限公司和 小天鹅美国技术开发有限公司未正常运作，对这三个公司的投资全额计提了投资减值准备，未按权益法核 算投资收益，也未纳入合并会计报表范围。无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司、无锡小天鹅销售有限公司、 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司和无锡小天鹅天爱电器有限责任公司，由于经营期限已到期或即将到期 以及营销整合等原因将要或正在进行清算，根据有关规定本期只对其进行权益法核算而未纳入合并会计报 表范围。无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司、无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司、无锡小天鹅运输有限责 任公司、杭州小天鹅康华洗衣有限公司、无锡小天鹅陶瓷有限责任公司和无锡小天鹅洗衣投资管理有限公 司资产、营业收入、净利润三项指标占本公司总额的 10%以下，根据重要性原则已按权益法核算,会计报表 不作合并。 资产总额 营业收入 净利润 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 2,678,758.31 2,745,319.38 - 无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司 18,481,401.50 14,709,001.14 -1,045,672.14 无锡小天鹅运输有限责任公司 2,249,352.34 2,201,816.20 13,414.21 59 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 3,964,032.77 3,905,485.57 -209,768.48 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 16,062,612.07 11,813,780.25 -132,854.56 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 31,645,336.76 42,307.69 -409,809.58 合 计 75,081,493.75 35,417,710.23 -1,784,690.55 C.会计报表合并范围的变化： 由于无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司正在进行清算，本期未将其纳入合并会计报表范围。本期新增 控股子公司无锡飞翎电子有限公司并将其纳入合并会计报表范围。 D.本公司无合营企业。 附注 5：合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 5-1.货币资金 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 项 目 人 民 币 原 币 折算率 人 民 币 现 金 247,346.49 1,737,276.93 银行存款 人民币 153,340,278.03 81,882,193.43 美 元 1,154,288.09 8.2767 9,551,029.55 11,860,552.44 欧 元 14.95 10.3383 129.11 128.85 港 元 4,318.72 1.0657 4,602.46 4,578.93 其他货币资金 人民币 672,650,300.45 435,563,313.53 美 元 12,144,426.76 8.2767 100,517,557.95 137,901,676.09 港 元 6,239,029.38 1.0657 6,648,933.61 6,526,349.81 日 元 24,725,667.00 0.077263 1,910,379.21 1,706,765.70 欧 元 11,413.43 10.3383 117,995.46 96,572.93 944,988,552.32 677,279,408.64 货币资金期末余额较期初余额增加 26,770.91 万元，增长 39.53%，主要系经营活动产生的现金 净流量增加 19,145.19 万元，由于被投资单位清算，收回投资及投资收益等增加货币资金 6,890.65 60 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 万元。 截止 2003 年 12 月 31 日，其他货币资金中有银票保证金人民币 11,616.86 万元、用于质押开具 银行承兑汇票的人民币定期存单 500 万元，另有美元定期存款 138.27 万元用于质押取得银行贷款 2,150 万元。 5-2.应收票据 项 目 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 银行承兑汇票 91,354,978.42 236,305,062.60 商业承兑汇票 6,653,336.44 - 98,008,314.86 236,305,062.60 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司应收票据中有 1,100 万元银行承兑汇票用于质押开具银行承兑汇票。 5-3.应收账款 (1)账龄分析 2003-12-31 坏账准备 2003-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 净额 1 年以内 348,874,220.06 48.35 20,174,142.35 5.78 328,700,077.71 1至2年 52,632,637.74 7.30 6,977,549.34 13.26 45,655,088.40 2至3年 243,072,164.92 33.69 229,181,546.03 94.29 13,890,618.89 3至5年 60,751,310.49 8.42 53,303,023.15 87.74 7,448,287.34 5 年以上 16,183,750.65 2.24 16,183,750.65 100.00 - 721,514,083.86 100.00 325,820,011.52 395,694,072.34 2002-12-31 坏账准备 2002-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 净额 1 年以内 291,249,247.80 44.11 13,866,944.41 4.76 277,382,303.39 1至2年 263,958,634.68 39.98 226,719,641.64 85.89 37,238,993.04 2至3年 31,320,640,58 4.74 21,623,007.08 69.04 9,697,633.50 3至5年 63,395,353.67 9.60 40,298,292.12 63.57 23,097,061.55 5 年以上 10,336,189.26 1.57 10,336,189.26 100.00 - 61 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 660,260,065.99 100.00 312,844,074.51 347,415,991.48 (2)应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款： 股 东 内 容 2003-12-31 余额 江苏小天鹅集团有限公司 代垫及往来款项 6,844,538.31 (3)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 8,644.29 万元，占应收账款总余额的 11.98% (4)根据部分客户往来无法函证及回函不理想的情况，结合客户往来很少变动且账龄较长的实际，对部分 客户单位的应收账款余额按个别认定法全额计提了坏账准备。 5-4.其他应收款 (1)账龄分析 2003-12-31 坏账准备比 2003-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 例(%) 净额 1 年以内 161,346,515.22 48.04 139,277,728.63 86.32 22,068,786.59 1至2年 64,560,460.99 19.22 38,139,640.52 59.08 26,420,820.47 2至3年 27,146,120.11 8.08 10,817,068.10 39.85 16,329,052.01 3至5年 50,503,863.97 15.04 36,552,626.85 72.38 13,951,237.12 5 年以上 32,303,476.60 9.62 32,303,476.60 100.00 - 335,860,436.89 100.00 257,090,540.70 78,769,896.19 账 2002-12-31 坏账准备 2002-12-31 比例(%) 坏账准备 龄 余额 比例(%) 净额 1 年以内 77,820,163.49 33.04 44,030,617.09 56.58 33,789,546.40 1至2年 57,163,364.03 24.27 20,547,168.13 35.94 36,616,195.90 2至3年 46,177,340.77 19.60 28,011,089.74 60.66 18,166,251.03 3至5年 34,235,100.86 14.53 17,496,410.14 51.11 16,738,690.72 5 年以上 20,149,507.78 8.56 20,149,507.78 100.00 - 235,545,476.93 100.00 130,234,792.88 105,310,684.05 62 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 单 位 名 称 2003-12-31 余额 欠款时间 欠款原因 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 96,121,562.98 一年以内 代垫及往来款项 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 44,975,841.63 大部分一至二年 代垫及往来款项 借款、中方管理人员 博西威家用电器有限公司 24,558,828.61 大部分三至四年 工资及设备欠款 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 23,174,196.42 大部分三至四年 代垫及往来款项 江苏小天鹅集团有限公司 16,967,239.62 大部分一至二年 代垫及往来款项 (3)持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款： 股 东 内 容 2003-12-31 余额 江苏小天鹅集团有限公司 代垫及往来款项 16,967,239.62 (4)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 20,579.77 万元，占其他应收款总额的 61.27%. (5)截止 2003 年 12 月 31 日，根据债务单位实际情况及款项性质，对以下单位的欠款按个别认定法全 额计提了坏账准备 项 目 2003-12-31 余额 备 注 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 96,121,562.98 正在清算且已资不抵债 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 44,975,841.63 正在清算且已资不抵债 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 23,174,196.42 正在清算且已资不抵债 无锡市小天鹅干衣机有限公司 11,367,304.84 已资不抵债 费用性质的款项 12,448,813.94 费用 其他应收款期末余额较期初余额增加 10,031.50 万元，增长 42.59%，主要因为期初余额中合并抵销了对无 锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司的应收款项，本期该公司未纳入合并会计报表范围，对该公司的应收款项保留 在期末余额中。 5-5.预付账款 (1)账龄分析 账 龄 2003-12-31 余额 比例(%) 2002-12-31 余额 比例(%) 1 年以内 65,563,150.51 68.08 47,903,993.05 53.19 63 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 1至2年 349,355.72 0.36 31,050,836.13 34.48 2至3年 23,588,897.59 24.49 11,107,055.43 12.33 3至5年 6,804,353.54 7.07 - - 96,305,757.36 100.00 90,061,884.61 100.00 (2)本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (3)账龄超过 1 年的大额预付账款： 单 位 内 容 2003-12-31 余额 无锡市新区土地管理局 预付土地款 22,290,000.00 无锡市三星实业公司 预付购房款 6,000,000.00 5-6.应收补贴款 应收补贴款期初余额和期末余额均为合并报表控股子公司无锡小天鹅进出口有限责任公司应收出口退税 款。 5-7.存 货 项 目 2003-12-31 余额 跌价准备 2002-12-31 余额 跌价准备 库存材料 111,206,851.25 17,764,434.89 97,663,609.52 18,050,284.19 委托加工材料 3,676,247.78 - 4,505,214.81 - 在产品 22,702,549.74 - 14,374,692.38 - 开发成本 511,901.47 - 12,020,801.80 - 产成品 62,023,712.42 6,620,829.84 147,656,038.64 75,853,127.30 库存商品 251,053,046.14 19,602,059.59 474,506,184.23 8,492,543.28 低值易耗品 17,788.34 - 97,227.87 - 451,192,097.14 43,987,324.32 750,823,769.25 102,395,954.77 存货期末余额较期初余额减少29,963.17万元，下降39.91%，主要系本期为减少资金占用成本，适度压 缩了洗衣机库存，加上本期处理了部分残损机使期末洗衣机库存较期初减少22,193.24万元，另外从2003年8 月份起本公司不再从事空调、干衣机销售业务，对热水器和洗碗机等库存进行清理，使得相应产品库存较期 初减少10,011.20万元。 存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值 确定。 64 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 5-8.待摊费用 项 目 2002-12-31 余额 本期增加 本期摊销 其他减少 003-12-31 余额 保险费 666,661.36 443,437.40 321,946.05 278,208.55 823,378.56 模具费 - - 961,030.33 - 961,030.33 加工费 20,844.59 - - - 20,844.59 其他 29,905.56 148,857.00 314,994.80 135,526.04 331,569.40 2,136,822.88 592,294.40 1,597,971.18 717,411.51 413,734.59 其他减少为原纳入合并会计报表范围而本期未纳入合并会计报表范围的无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有 限公司的待摊费用。 5-9.长期投资 (1)项 目 2002-12-31 余额 本期增加 本期减少 2003-12-31 余额 长期股权投资 265,426,585.67 31,230,567.09 37,697,810.87 258,959,341.89 长期债权投资 5,200.00 - 5,200.00 - 减：减值准备 14,225,640.00 - 14,175,640.00 **50,000.00 251,206,145.67 31,230,567.09 37,653,010.87 244,783,701.89 *根据第三届董事会第十五次会议决议，本公司与日本江波精机株式会社签订股权转让协议，将拥有的无锡 小天鹅模具制造有限责任公司 25%的股权（账面价值 236.99 万元）作价 255.48 万元转让给日本江波精机株式会 社，该公司更名为无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司。控股子公司无锡阿尔西塑料制品有限公司(投资账面 价值 216.01 万元)和无锡小天鹅佳科电子有限公司(投资账面价值 3,311.78 万元)由于经营期限届满，本期已清 算结束。 **本公司 2002 年度纳入合并会计报表范围的控股子公司无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司对无锡小天鹅厨 卫器具有限公司的投资 50,000 元，已全额计提减值准备。由于无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司已进入清算状 态，本期未将其纳入合并会计报表范围，该公司对无锡小天鹅厨卫器具有限公司的长期投资和计提的长期投资 减值准备 50,000 元列入本期减少数。 (2)长期股权投资： ①股票投资 被投资单位名称 股数(股) 持股比例% 2003-12-31 余额 凤凰股份有限公司 17,160 0.003 60,000.00 交通银行 1,403,100 0.009 1,500,000.00 65 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡市商业银行 1,529,900 - 1,100,000.00 江苏宁沪高速公路股份有限公司 1,100,000 0.02 1,980,000.00 合肥百货大楼股份有限公司 177,528 0.14 180,000.00 南京新街口百货商店股份有限公司 52,500 0.02 104,300.00 苏州人民商场股份有限公司 100,000 - 150,000.00 武汉武商集团股份有限公司 130,878 0.03 135,400.00 武汉中百集团股份有限公司 82,500 0.04 100,300.00 武汉市华信高新技术股份有限公司 235,200 0.09 100,300.00 银泰控股股份有限公司 70,000 0.04 209,680.00 扬州市五一食品公司 48,000.00 靖江市沿江开发总公司 100,000.00 内蒙古包头百货大楼股份有限公司 50,000.00 5,817,980.00 ②其他股权投资: 被投资单位名称 投资期限 持股比例 原投资金额 本期权益 累计权益 2003-12-31余额 无锡利帆达电器有限公司 1992-2012年 42.46% 6,212,191.76 3,693.69 4,092,879.15 10,305,070.91 博西威家用电器有限公司 1994-2044年 40% 97,482,661.00 23,250,419.40 40,663,689.80 138,146,350.80 无锡松下冷机有限公司 1995-2045年 19% 71,879,371.20 1,998,001.51 -33,743,848.13 38,135,523.07 无锡松下压缩机有限公司 1995-2045年 19% 43,035,531.43 -1,003,366.53 -43,003,355.24 32,176.19 小天鹅帕莱玛工业有限公司 1994-2005年 100% 5,800,896.00 - - 5,800,896.00 密达奇小天鹅工业有限公司 1996-2007年 51% 4,224,744.00 - - 4,224,744.00 小天鹅美国技术开发公司 1997-2012年 100% 4,150,000.00 - - 4,150,000.00 无锡小天鹅江波模具精机制造 1998-2018年 70% 7,000,000.00 -601,919.63 -1,096,112.95 5,903,887.05 有限公司 无锡小天鹅运输有限责任公司 1998-2018年 75% 660,000.00 10,060.66 878,759.99 1,538,759.99 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 1999-2018年 60% 1,200,000.00 - -121,791.29 1,078,208.71 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 2000-2020年 51% 1,020,000.00 -106,981.93 -132,167.22 887,832.78 无锡小天鹅洗衣投资管理有限 2000-2005年 95% 28,500,000.00 -389,319.10 -532,090.71 27,967,909.29 公司 66 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 上海易连电子商务有限公司 2000-2003年 8.3% 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 恒泰保险经纪有限公司 3.33% 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 广州安泰达物流有限公司 2001-2030年 20% 2,000,000.00 270,182.10 388,203.30 2,388,203.30 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 1999-2019年 90% 2,700,000.00 -119,569.10 -117,617.09 2,582,382.91 无锡小天鹅移动通信有限公司 25% 2,500,000.00 418.72 418.72 2,500,418.72 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限 正在清算 75% 74,508,196.71 - -74,508,196.71 - 公司 东芝洗衣机(无锡)有限公司 2003-2013年 25% 3,104,025.00 -605,026.83 -605,026.83 2,498,998.17 无锡小天鹅销售有限公司 正在清算 95% 9,500,000.00 - -9,500,000.00 - 无锡小天鹅制冷电器有限责任 正在清算 75% 15,000,000.00 - -15,000,000.00 - 公司 无锡小天鹅天爱电器有限责任 正在清算 90% 4,500,000.00 - -4,500,000.00 公司 江苏富天江电子电器有限公司 2003-2004年 25.5% 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 389,977,617.10 22,706,592.96 -136,836,255.21 253,141,361.89 本公司虽只持有无锡松下冷机有限公司和无锡松下冷机压缩机有限公司19%的股权，但由于本公司与 该两公司的董事长为同一人，本公司对该两公司具有重大影响，仍按权益法核算投资收益。 （3）长期投资减值准备： 单 位 名 称 2003-12-31余额 2002-12-31余额 小天鹅帕莱玛工业有限公司 5,800,896.00 5,800,896.00 密达奇小天鹅工业有限公司 4,224,744.00 4,224,744.00 小天鹅美国技术开发有限公司 4,150,000.00 4,150,000.00 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 - 50,000.00 14,175,640.00 14,225,640.00 对密达奇小天鹅工业有限公司、小天鹅美国技术开发有限公司和小天鹅帕莱玛工业有限公司的投资已 全额计提了投资减值准备。 5-10.固定资产及累计折旧 (1).固定资产原值 固定资产类别 2002-12-31 余额 本期增加 本期减少 2003-12-31 余额 房屋建筑物 284,089,882.82 91,045,437.09 56,567,569.71 318,567,750.20 67 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 机器设备 567,787,029.17 104,682,770.33 110,575,063.66 561,894,735.84 运输设备 26,970,272.40 2,771,881.22 4,137,710.60 25,604,443.02 其他设备 108,909,039.41 29,271,417.30 67,015,453.83 71,165,002.88 987,756,223.80 227,771,505.94 238,295,797.80 977,231,931.94 (2).累计折旧 固定资产类别 2002-12-31 余额 本期增加 本期减少 2003-12-31 余额 房屋建筑物 36,009,760.68 12,805,909.22 5,997,312.52 42,818,357.38 机器设备 217,349,863.38 52,673,820.02 33,029,837.28 236,993,846.12 运输设备 12,948,704.92 3,053,222.66 2,521,661.60 13,480,265.98 其他设备 44,932,108.23 23,370,337.47 21,565,658.19 46,736,787.51 311,240,437.21 91,903,289.37 63,114,469.59 340,029,256.99 ①2003 年度增加额中在建工程转入 1,219.49 万元，控股子公司无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司抵债 转入 11,636.69 万元，新增合并会计报表子公司无锡飞翎电子有限公司增加 5,879.33 万元；②本期减少主 要为原纳入合并会计报表范围而本期未纳入合并会计报表范围的无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司的固定 资产 21,565.94 万元；③本公司固定资产中无置换、抵押、担保等情况；④固定资产中有暂估入账金额 1,056.09 万元的房屋建筑物，尚未取得相关权证。 (3).固定资产减值准备 固定资产类别 2002-12-31 余额 本期增加 本期减少 2003-12-31 余额 房屋建筑物 - 664,989.26 - 664,989.26 机器设备 27,483,554.66 - 22,824,000.00 4,659,554.66 运输设备 - 220,190.67 - 220,190.67 其他设备 - - - - 27,483,554.66 885,179.93 22,824,000.00 5,544,734.59 固定资产减值准备本期减少数 2,282.40 万元为上年纳入合并会计报表范围而本期未纳入合并会计报表 范围的无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司的固定资产减值准备。 5-11.在建工程(单位：万元) 本期 本期 其他 资金 工程名称 期初余额 期末余额 增加 转固 减少 来源 三江电器制造公司综合车间项目 1,665.41 891.22 - 2,556.63 自筹 进口贴片机等设备(飞翎使用) 633.82 548.96 84.86 自筹 68 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 零星设备购置 681.46 190.69 291.63 524.40 56.12 自筹 待安装设备 112.05 - 112.05 自筹 - 新展览馆等零星工程 6.10 6.10 - 自筹 EC 模具项目 - 435.25 186.25 249.00 自筹 预付工程款 146.08 46.55 186.55 6.08 - 自筹 2,611.10 2,197.53 1,219.49 530.48 3,058.66 在建工程本期减少数中 524.40 万元为上年纳入合并会计报表范围而本期未纳入合并会计报表范围的 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司在建工程期初数。 本期未发现在建工程减值情况，故未计提在建工程减值准备。 5-12.无形资产 项 目 2002-12-31 余额 本期增加 本期摊销 其他减少 2003-12-31 余额 土地使用权 64,119,132.25 27,964,791.6 935,720.55 24,740,680.8 66,407,522.51 7 6 工业产权及专有技术 11,485,675.34 57,000.00 1,830,340.32 57,560.00 9,654,775.02 电脑软件费 5,424,333.95 24,997.00 1,475,501.50 3,973,829.45 81,029,141.54 28,046,788.6 4,241,562.37 24,798,240.8 80,036,126.98 7 6 无形资产本期其他减少数 2,479.82 万元为上年纳入合并会计报表范围而本期未纳入合并会计报表范围 的无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司的无形资产期初数。 本期未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 5-13.长期待摊费用 类 别 2002-12-31 余额 本期增加 本期摊销 其他减少 2003-12-31 余额 水电增容费 169,163.04 - 14,706.84 154,456.20 电话初装费 34,109.92 - 2,944.80 31,165.12 模具款 2,290,051.33 1,427,300.00 1,051,535.26 2,665,816.07 装饰工程 2,837,915.91 933,166.76 396,666.71 3,374,415.96 其他 438,395.02 672,458.59 93,377.97 334,792.60 682,683.04 5,769,635.22 3,032,925.35 1,559,231.58 334,792.60 6,908,536.39 长期待摊费用其他减少 33.48 万元为原纳入合并会计报表范围而本期未纳入合并会计报表范围的无锡 小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司的长期待摊费用期初数。 5-14.短期借款 69 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 银行借款 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 年利率% 备注 信用 170,190,000.00 280,090,000.00 4.779%～7.02% 担保 439,000,000.00 271,200,000.00 4.536%～7.02% 抵押 5,000,000.00 70,000,000.00 5.31% 出口退税抵押 质押* 21,500,000.00 - 5.04％～5.31％ * 635,690,000.00 621,290,000.00 * 质押物为美元定期存款 138.27 万元。 5-15.应付账款 、预收账款、其他应付款 期末预收账款余额较期初余额减少 17,902.76 万元，主要系控股子公司江苏小天鹅营销有限责任公司 2003 年下半年实施空调销售业务分离，将原空调销售业务的预收款直接退还客户或转给无锡小天鹅家用电 器有限公司等空调生产厂家。 (1) 本项目中无账龄在 3 年以上需披露的大额应付账款和其他应付款。 (2)应付账款中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项： 股 东 内 容 2003-12-31 余额 江苏小天鹅集团有限公司 货款 6,738.24 (3)账龄在 1 年以上的大额预收账款未结转的原因是对方单位尚未要求结算。 5-16.应交税金 税 种 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 所得税 4,201,193.22 -3,360,670.27 增值税 30,371,630.07 -15,265,279.80 城建税 1,763,729.82 132,688.08 营业税 882,341.48 160,569.56 房产税 -350,181.59 210,000.00 个人所得税 77,675.46 62,494.09 印花税 9,171.83 9,750.00 36,955,560.29 -18,050,448.34 5-17.预提费用 项 目 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 期末结存余额的原因 70 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 临时工工资 26,177.50 90,401.40 预提尚未支付 利 息 320,623.00 913,837.50 预提尚未支付 运 输 费 22,258,585.16 10,168,336.14 预提尚未支付 家电安装费 - 11,111,307.52 预提尚未支付 销售业务费 62,075,942.22 16,946,210.58 预提尚未支付 其 他 288,600.27 - 预提尚未支付 84,969,928.15 39,230,093.14 5-18.预计负债 内 容 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 为无锡小天鹅制冷电器有限责任公司担保 - 12,000,000.00 因未决诉讼而计提的预计负债 3,469,407.00 - 3,469,407.00 12,000,000.00 2002 年度本公司因对控股子公司无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 1200 万元银行贷款提供担保而计提 了担保损失，本期本公司代其归还了贷款，将预计负债转为对该公司往来的坏账准备。 5-19.股 本 数量单位：股 类 别 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 一、尚未流通股份 1、发起人股份 109,622,592 109,622,592 其中:国家持有股份 101,628,864 101,628,864 境内法人持有股份 7,993,728 7,993,728 2、募集境内法人股 56,124,000 56,124,000 尚未流通股份合计 165,746,592 165,746,592 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 72,000,000 72,000,000 2、境内上市外资股 127,357,248 127,357,248 71 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 已流通股份合计 199,357,248 199,357,248 三、股份总数 365,103,840 365,103,840 5-20.资本公积 项 目 2003-12-31 余额 2002-12-31 余额 股本溢价* 759,342,732.51 1,058,560,574.10 外币资本折算差额 783,485.88 783,485.88 接受捐赠非现金资产准备 11,417,992.76 11,417,992.76 股权投资准备** 893,315.99 792,065.99 其他资本公积 35,676,824.44 35,676,824.44 808,114,351.58 1,107,230,943.17 *股本溢价期末余额较期初余额减少 299,217,841.59 元系根据本公司 2002 年度股东大会决议用资本 公积弥补亏损的金额。 **股权投资准备本期增加数 101,250 元为无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司不需支付的款项转入资本 公积中母公司拥有的份额。 5-21.盈余公积 项 目 2002-12-31 余额 本期增加 本期减少 2003-12-31 余额 法定盈余公积金 187,980,498.99 106,549.50 169,284,971.04 18,802,077.45 其中:子公司 18,695,527.95 106,549.50 - 18,802,077.45 法定公益金 110,408,428.59 54,383.97 - 110,462,812.56 其中:子公司 11,847,767.22 54,383.97 - 11,902,151.19 任意盈余公积金 204,224,607.77 - 204,224,607.77 - 其中:子公司 - - - - 储备基金 5,331,750.18 144,643.41 - 5,476,393.59 企业发展基金 6,671,646.69 216,965.12 - 6,888,611.81 514,616,932.22 522,542.00 373,509,578.81 141,629,895.41 盈余公积期初余额 514,616,932.22 元较 2002 年度报告期末盈余公积 514,942,013.92 元减少 72 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 325,081.70 元，其内容为本期控股子公司无锡小天鹅华印电器有限公司和无锡小天鹅精密铸造有限公司 根据 2002 年度董事会决议调整减少 2002 年度计提的储备基金和企业发展基金中母公司按投资比例享有 的份额 159,089.82 元和 165,991.88 元。 盈余公积本期减少 373,509,578.81 元系根据本公司 2002 年度股东大会决议用盈余公积弥补亏损的 金额。 5-22.未确认的投资损失 期初未确认的投资损失-53,564,061.17 元系控股子公司无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司亏损致使 净资产小于零，而母公司对其长期投资只能减记至零，在合并会计报表时母公司对其长期投资账面价值 与子公司净资产中母公司所承担的份额的差额。本期未将无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司纳入合并会 计报表范围，故无未确认的投资损失。 5-23.未分配利润 项 目 2002-12-31 余额 其他转入 本期增加 本期减少 2003-12-31 余额 未分配利润 -844,702,753.35 601,313,791.61 35,990,311.11 618,970.94 -208,017,621.57 (1) 期 初 未 分 配 利 润 -844,702.753.35 元 与 2002 年 度 报 告 期 末 未 分 配 利 润 -522,576,752.65 元相差 322,126,000.70 元，内容如下： ①江苏公证会计师事务所有限公司 2003 年 4 月 24 日出具的审计报告中对本公司 2002 年度的会计报 表发表了无法表示意见，2003 年度本公司对应收账款和营销费用进行了全面清查，按照国家颁布的企业 会计准则和《企业会计制度》的规定对会计差错进行了追溯调整并重新编制了 2002 年度的会计报表。由 于上述会计差错的影响，调增了 2002 年度净利润 70,229,749.08 元，调减了 2002 年初未分配利润 176,086,494.60 元。 ②2002、2003 年度，本公司主营产品洗衣机业务发生亏损，而本公司向合并报表控股子公司江苏小 天鹅营销有限责任公司销售洗衣机的定价方式未根据市场变化作相应调整，致使江苏小天鹅营销有限责任 公司发生严重亏损。2004 年 4 月 23 日本公司董事会决议，江苏小天鹅营销有限责任公司累计净资产负数 由大股东承担。在编制本次会计报表时已对该项差错进行了更正。由于上述会计差错的影响，调减了 2002 年度净利润 216,603,539.64 元。 ③控股子公司无锡小天鹅华印电器有限公司和无锡小天鹅精密铸造有限公司本期根据 2002 年度董事 会决议调整减少 2002 年度计提的储备基金和企业发展基金中母公司按投资比例享有的份额 325,081.70 元 以及调减职工奖励及福利基金 9,202.76 元而调增 2003 年年初未分配利润 334,284.46 元。 (2)其他转入数 601,313,791.61 元，内容为： ①2002 年度对合并会计报表控股子公司无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司应收款项计提的坏账准备 71,413,628.79 元， 2003 年度该公司未纳入合并会计报表范围， 上年度合并抵销的坏账准备 71,413,628.79 元调整本期未分配利润。 ②根据本公司 2002 年度股东大会决议，用盈余公积 373,509,578.81 元和资本公积 299,217,841.59 元计 672,727,420.40 元弥补亏损。 (3)未分配利润本期增加数为本期实现的净利润 35,990,311.11 元； (4)未分配利润本期减少 618,970.94 元，内容如下： ①纳入合并会计报表范围的子公司本年度计提的法定盈余公积金和法定公益金中母公司拥有的份额 计 160,933.47 元； ②纳入合并会计报表范围的子公司本年度计提的职工奖励及福利基金 96,428.94 元； 73 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 ③纳入合并会计报表范围的子公司本年度计提的储备基金和企业发展基金中母公司拥有的份额计 361,608.53 元。 5-24.主营业务收入 项 目 2003 年度发生额 2002 年度发生额 洗衣机 1,852,823,232.25 1,764,424,704.96 电机 138,049,854.65 131,274,475.40 冰箱 266,764,168.96 207,731,096.06 铸件 152,885,436.30 95,213,334.00 干衣机 27,792,377.07 50,964,364.81 洗碗机 9,700,995.21 6,375,705.25 热水器 14,704,952.60 16,270,954.09 空调 341,929,760.28 576,137,203.68 电磁炉 33,262,317.08 21,851,196.51 微电脑控制器 11,438,334.01 - 干洗机 6,043,974.76 3,083,936.19 其他 45,924,880.17 68,474,580.76 2,901,320,283.34 2,941,801,551.71 5-25.主营业务成本 项 目 2003 年度发生额 2002 年度发生额 洗衣机 1,472,745,381.85 1,363,293,261.19 电机 109,279,346.15 96,400,448.39 冰箱 216,039,224.81 156,403,080.74 铸件 113,038,482.73 55,108,120.54 干衣机 25,697,983.67 42,241,297.90 洗碗机 9,091,691.53 5,185,146.51 热水器 13,663,127.57 12,316,334.47 空调 320,120,271.58 511,710,854.21 74 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 电磁炉 28,006,378.87 18,989,426.64 微电脑控制器 10,164,471.96 - 干洗机 6,268,555.54 3,355,802.14 其他 43,586,461.40 76,334,279.00 2,367,701,377.66 2,341,338,051.73 5-26.其他业务利润 项 目 2003 年度发生额 2002 年度发生额 外购商品销售 - 885,171.55 材料半成品销售 -3,113,946.17 962,943.95 租赁业务 7,759,369.67 3,239,067.42 代理业务 837,854.32 153,345.24 加工业务及其他 263,695.92 801,188.65 5,746,973.74 6,041,716.81 5-27.营业费用 营业费用 2003 年度发生额较 2002 年度发生额减少 15,684.34 万元，减少 28.87%，主要原因为①销 售返利较上年同期减少 5,900.05 万元，其中通过开具红票以销售折扣折让方式在主营业务收入中列支返 利 3,318.91 万元；②本期大幅减少了广告投入使得广告费支出较上年同期减少 4,272.75 万元；③本期 裁减业务人员而减少工资和办公用房租赁费等 660.90 万元；④本公司从 2003 年 8 月份开始与无锡小天 鹅家用电器有限公司等三家公司签署《销售分离协议书》，不再从事空调销售业务，不再承担其后与空调 相关的售后费用，与上年同期相比与空调相关的安装费、运输费、维修费、返利、展台费等销售费用大 幅下降。 5-28.管理费用 管理费用 2003 年度发生额较 2002 年度发生额减少 54,552.57 万元，下降 83.54%，主要原因为①2002 年度较 2003 年度多计提坏账准备 31,504.73 万元：2002 年初本公司进行了营销整合，在对原销售机构进 行整合清理的过程中发现应收账款与客户存在较大差异而计提坏账准备 19,742.51 万元；经税务机关批 准核销 2002 年度坏账 5,664.05 万元；2002 年度取得确切证据表明无锡小天鹅制冷电器有限责任公司等 公司财务状况和现金流量发生困难而计提坏账准备 8,010.17 万元。②2002 年度营销整合清理中对发现的 残损洗衣机等计提存货跌价准备 5,849.37 万元，2003 年度处理上述部分残损洗衣机转回存货跌价准备 5,556.35 万元。③因合并会计报表范围变化本期管理费用较上年同期减少了无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有 限公司管理费用 5,556.35 万元。④因正品洗衣机出售而转回原计提的存货跌价准备等原因，2002 年度较 2003 年度多计提正品洗衣机跌价准备约 1,173.52 万元。 5-29.财务费用 75 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 项 目 2003 年度发生额 2002 年度发生额 利息支出 30,542,880.16 44,893,982.46 减：利息收入 18,046,844.19 13,336,635.56 汇兑损失 -769,249.18 -515,544.63 银行手续费支出等 1,212,360.66 1,659,143.08 12,939,147.45 32,700,945.35 5-30.投资收益 项 目 2003 年度发生额 2002 年度发生额 股票投资收益 595,579.00 91,201.50 股权转让收益 *184,860.97 -2,938,245.82 子公司清算收益 **14,316,504.61 - 年末调整的被投资公司所有者权益增减净额 41,578,728.81 30,252,295.36 56,675,673.39 27,405,251.04 *股权转让收益为本期转让原无锡小天鹅模具制造有限责任公司 25%股权而获取的收益，详见本会计报 表附注 5 之 8。 **子公司清算收益为对控股子公司无锡阿尔西塑料制品有限公司和无锡小天鹅佳科电子有限公司的 清算净收益。 本期投资收益较 2002 年度增加 2,927.04 万元，增长 106.81%，主要系对博西威家用电器有限公司的 投资收益较上年增加 1,419.48 万元； 另外本期对二个控股子公司进行清算获取清算净收益 1,431.65 万元。 5-31.补贴收入 补贴收入为纳入合并会计报表范围的子公司无锡小天鹅进出口有限责任公司本期收到的出口商品贴 息 939,556 元。 5-32.营业外收入 项 目 2003 年度发生额 2002 年度发生额 罚款赔偿收入 478,420.70 460,990.61 固定资产清理收入 2,192,513.91 127,593.69 其他 468,846.71 212,166.59 76 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 3,139,781.32 800,750.89 5-33.营业外支出 项 目 2003 年度发生额 2002 年度发生额 防洪保安基金 3,088,263.11 1,959,999.35 粮食及物价调节基金 4,526,785.89 7,486,467.63 处理固定资产损失 3,668,883.90 2,749,271.04 赔款罚款支出 309,248.82 503,374.27 固定资产减值准备 885,179.93 12,172,289.39 预计担保损失 - 12,000,000.00 预计诉讼损失 3,469,407.00 - 其他支出 3,183,162.25 480,392.66 19,130,930.90 37,351,794.34 5-34.收到的其他与经营活动有关的现金 主要为：利息收入 1,804.68 万元 收回江苏中住房地产开发有限公司的合作开发款及收益 2,260.00 万元 收到房屋租赁费 425.25 万元 收到外协单位罚款 158.38 万元 收到财政拨款 106.62 万元 5-35.支付的其他与经营活动有关的现金 主要为支付的营业费用、管理费用中的广告费、运输费、安装费、销售返利和业务招待费等。 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 6-1. 应收账款 (1)账龄分析 2003-12-31 坏账准备比例 2003-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 (%) 净额 77 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 1 年以内 483,085,792.63 64.41 - - 483,085,792.63 1至2年 - - - - - 2至3年 223,094,683.29 29.74 223,094,683.29 100.00 - 3至5年 29,176,525.19 3.89 29,176,525.19 100.00 - 5 年以上 14,673,910.65 1.96 14,673,910.65 100.00 - 750,030,911.76 100.00 266,945,119.13 483,085,792.63 2002-12-31 坏账准备比例 2002-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 (%) 净额 1 年以内 259,983,845.52 48.07 - - 259,983,845.52 1至2年 227,706,726.23 42.11 223,094,683.29 97.97 4,612,042.94 2至3年 16,821,587.66 3.11 13,297,416.47 79.05 3,524,171.19 3至5年 25,955,674.89 4.80 20,216,830.11 77.89 5,738,844.78 5 年以上 10,336,189.26 1.91 10,336,189.26 100.00 - 540,804,023.56 100.00 266,945,119.13 273,858,904.43 (2) 母公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 49,708.40 万元，占期末应收账款总余额的 66.28%。 (3)应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (4)账龄在一年以内的应收账款 48,308.58 万元均为应收纳入合并会计报表范围子公司的款项，未计 提坏账准备；根据部分客户往来无法函证及回函不理想的情况，结合客户往来很少变动且账龄较长的实际， 对绝大部分客户单位应收账款余额按个别认定法在 2002 年度全额计提了坏账准备。 6-2.其他应收款 (1)账龄分析 2003-12-31 坏账准备比例 2003-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 (%) 净额 1 年以内 154,766,620.83 47.86 130,787,340.90 84.51 23,979,279.93 1至2年 64,185,939.72 19.85 38,102,385.24 59.36 26,083,554.48 2至3年 24,771,231.51 7.66 10,767,773.69 43.47 14,003,457.82 3至5年 47,357,320.01 14.65 33,891,139.71 71.56 13,466,180.30 5 年以上 32,286,276.60 9.98 32,286,276.60 100.00 - 78 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 323,367,388.67 100.00 245,834,916.14 77,532,472.53 2002-12-31 坏账准备比例 2002-12-31 账 龄 比例(%) 坏账准备 余额 (%) 净额 1 年以内 71,032,585.80 23.45 42,600,835.44 59.97 28,431,750.36 1至2年 134,370,508.54 44.36 91,915,378.61 68.40 42,455,129.93 2至3年 43,438,341.36 14.34 25,463,289.86 58.62 17,975,051.50 3至5年 33,914,564.86 11.20 17,488,195.75 51.57 16,426,369.11 5 年以上 20,149,507.78 6.65 20,149,507.78 100 - 302,905,508.34 100.00 197,617,207.44 105,288,300.90 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 2003-12-31 余额 欠款时间 欠款性质 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 96,121,562.98 一年以内 代垫及往来款项 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 44,352,241.63 大部分一至二年 代垫及往来款项 借款、中方管理人员工 博西威家用电器有限公司 24,558,828.61 大部分三至四年 资及设备欠款 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 23,174,196.42 大部分三至四年 代垫及往来款项 江苏小天鹅集团有限公司 16,807,120.35 大部分一至二年 代垫及往来款项 (3)其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款: 股 东 内 容 2003-12-31 余额 江苏小天鹅集团有限公司 代垫及往来款项 16,807,120.35 (4)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 20,501.l9 万元，占其他应收款总余额的 63.40%。 (5)本公司对纳入合并会计报表范围的子公司的其他应收款未计提坏账准备。 (6)截止 2003 年 12 月 31 日，根据债务单位实际情况及款项性质，对以下单位的欠款按个别认定法全 额计提了坏账准备 项 目 2003-12-31 余额 备 注 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 96,121,562.98 正在清算且已资不抵债 79 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 44,352,241.63 正在清算且已资不抵债 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 23,174,196.42 正在清算且已资不抵债 无锡市小天鹅干衣机有限公司 11,367,304.84 已资不抵债 费用性质的款项 12,448,813.94 费用 6-3.长期投资 (1)项 目 2002-12-31 余额 本期增加 本期减少 2003-12-31 余额 长期股权投资 478,515,742.62 34,583,207.11 *37,647,810.87 475,451,138.86 长期债权投资 5,200.00 - 5,200.00 - 减:减值准备 14,175,640.00 - - 14,175,640.00 合 计 464,345,302.62 34,583,207.11 37,653,010.87 461,275,498.86 *根据第三届董事会第十五次会议决议，本公司与日本江波精机株式会社签订股权转让协议，将拥有的无 锡小天鹅模具制造有限责任公司 25%的股权（账面价值 236.99 万元）作价 255.48 万元转让给日本江波精机株 式会社，该公司更名为无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司。控股子公司无锡阿尔西塑料制品有限公司(投 资账面价值 216.01 万元)和无锡小天鹅佳科电子有限公司(投资账面价值 3,311.78 万元)由于经营期限届满， 本期已清算结束。 (2)长期股权投资 ① 股票投资 被投资单位名称 股数(股) 持股比例 2003-12-31 余额 凤凰股份有限公司 17,160 0.003 60,000.00 交通银行 1,403,100 0.009 1,500,000.00 无锡市商业银行 1,529,900 - 1,100,000.00 江苏宁沪高速公路股份有限公司 1,100,000 0.02 1,980,000.00 合肥百货大楼股份有限公司 177,528 0.14 180,000.00 南京新街口百货商店股份有限公司 52,500 0.02 104,300.00 80 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 苏州人民商场股份有限公司 100,000 - 150,000.00 武汉武商集团股份有限公司 130,878 0.03 135,400.00 武汉中百集团股份有限公司 82,500 0.04 100,300.00 武汉市华信高新技术股份有限公司 235,200 0.09 100,300.00 银泰控股股份有限公司 70,000 0.04 209,680.00 5,619,980.00 ② 其他股权投资: 被投资单位名称 持股比例 原投资金额 本期权益 累计权益 2003-12-31余额 江苏小天鹅营销有限责任公司 51% 9,945,000.00 - -9,945,000.00 - 江苏小天鹅三江电器制造有限公司 51% 11,417,992.76 3,831,346.30 11,683,135.82 23,101,128.58 无锡市小天鹅广告公司 100% 1,000,000.00 -661,261.80 -918,743.22 81,256.78 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司 92.10% 19,310,100.00 1,290,285.25 32,872,540.34 52,182,640.34 无锡飞翎电子有限公司 51% 7,598,469.60 934,418.47 934,418.47 8,532,888.07 无锡小天鹅进出口有限责任公司 75% 22,500,000.00 2,878,052.80 -5,679,796.25 16,820,203.75 无锡小天鹅华印电器有限公司 75% 37,313,630.00 3,828,813.22 8,612,070.25 45,925,700.25 无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司 75% 37,259,587.50 -12,058,635.00 -24,865,167.95 12,394,419.55 无锡小天鹅富士清洁设备有限公司 75% 24,840,000.00 -4,960,872.54 -20,915,129.91 3,924,870.09 无锡小天鹅精密铸造有限公司 75% 36,013,440.00 3,722,023.72 20,713,249.56 56,726,689.56 无锡利帆达电器有限公司 42.46% 6,212,191.76 3,693.69 4,092,879.15 10,305,070.91 博西威家用电器有限公司 40% 97,482,661.00 23,250,419.40 40,663,689.80 138,146,350.80 无锡松下冷机有限公司 19% 71,879,371.20 1,998,001.51 -33,743,848.13 38,135,523.07 无锡松下压缩机有限公司 19% 43,035,531.43 -1,003,366.53 -43,003,355.24 32,176.19 小天鹅帕莱玛工业有限公司 100% 5,800,896.00 - - 5,800,896.00 密达奇小天鹅工业有限公司 51% 4,224,744.00 - - 4,224,744.00 小天鹅美国技术开发公司 100% 4,150,000.00 - - 4,150,000.00 无锡小天鹅江波模具精机制造有限公 70% 7,000,000.00 -601,919.63 -1,096,112.95 5,903,887.05 司 无锡小天鹅运输有限责任公司 75% 660,000.00 10,060.66 878,759.99 1,538,759.99 81 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 60% 1,200,000.00 - -121,791.29 1,078,208.71 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 51% 1,020,000.00 -106,981.93 -132,167.22 887,832.78 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 95% 28,500,000.00 -389,319.10 -532,090.71 27,967,909.29 上海易连电子商务有限公司 8.3% 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 恒泰保险经纪有限公司 3.33% 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 广州安泰达物流有限公司 20% 2,000,000.00 270,182.10 388,203.30 2,388,203.30 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 90% 2,700,000.00 -119,569.10 -117,617.09 2,582,382.91 无锡小天鹅移动通信有限公司 25% 2,500,000.00 418.72 418.72 2,500,418.72 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 75% 74,508,196.71 - -74,508,196.71 - 东芝洗衣机(无锡)有限公司 25% 3,104,025.00 -605,026.83 -605,026.83 2,498,998.17 无锡小天鹅销售有限公司 95% 9,500,000.00 - -9,500,000.00 - 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 75% 15,000,000.00 - -15,000,000.00 - 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 90% 4,500,000.00 - -4,500,000.00 - 594,175,836.96 21,510,763.38 -124,344,678.10 469,831,158.86 6-4.其他流动负债 其他流动负债为根据本公司董事会决议承担的江苏小天鹅营销有限责任公司的累计净资产负数。 6-5.未分配利润 项 目 2002-12-31 余额 其他转入 本期增加 本期减少 2003-12-31 余额 未分配利润 -846,129,305.89 672,727,420.40 20,125,106.56 - -153,276,778.93 (1) 期 初 未 分 配 利 润 余 额 -846,129,305.89 元 ， 与 2002 年 度 报 告 期 末 未 分 配 利 润 -672,727,420.40 元相差 173,401,885.49 元，内容如下： ① 江苏公证会计师事务所有限公司 2003 年 4 月 24 日出具的审计报告中对本公司 2002 年度的会计报 表发表了无法表示意见，2003 年度本公司对应收账款和营销费用进行了全面清查，按照国家颁布的企业会 计准则和《企业会计制度》的规定对会计差错进行了追溯调整并重新编制了 2002 年度的会计报表。由于 上述会计差错的影响，调增了 2002 年度净利润 219,288,148.75 元，调减了 2002 年初留存收益 176,086,494.60 元。 ② 2002、2003 年度，本公司主营产品洗衣机业务发生亏损，而本公司向合并报表控股子公司江苏小 天鹅营销有限责任公司销售洗衣机的定价方式未根据市场变化作相应调整，致使江苏小天鹅营销有限责任 公司发生严重亏损。2004 年 4 月 23 日本公司董事会决议，江苏小天鹅营销有限责任公司累计净资产负数 由大股东承担。在编制本次会计报表时已对该项差错进行了更正。由于上述会计差错的影响，调减了 2002 年度净利润 216,603,539.64 元。 (2)其他转入数系根据本公司 2002 年度股东大会决议，用盈余公积 373,509,578.81 元和资本公积 299,217,841.59 元计 672,727,420.40 元弥补亏损的金额。 (3) 未分配利润本期增加数为本期实现的净利润 20,125,106.56 元。 82 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 6-6.主营业务收入 项 目 2003 年度发生额 2002 年度发生额 洗衣机 1,472,996,232.56 1,573,923,252.47 6-7.主营业务成本 项 目 2003 年度发生额 2002 年度发生额 洗衣机 1,350,106,135.14 1,397,078,131.26 6-8.管理费用 管理费用 2003 年度发生额较 2002 年度发生额减少 51,767.82 万元，下降 97.07%，主要原因为①2002 年度较 2003 年度多计提坏账准备 37,270.62 万元：2002 年初本公司进行了营销整合，在对原销售机构进 行整合清理的过程中发现应收账款与客户存在较大差异而计提坏账准备 16,352.30 万元；经税务机关批准 核销 2002 年度坏账 4,571.90 万元；2002 年度取得确切证据表明无锡小天鹅制冷电器有限责任公司和无锡 小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司等公司财务状况和现金流量发生困难而计提坏账准备 15,151.53 万元。② 2002 年度对营销整合清理中发现的残损洗衣机等计提存货跌价准备 5,849.37 万元，2003 年度处理上述部 分残损洗衣机转回存货跌价准备 5,556.35 万元。③因正品洗衣机出售而转回原计提的存货跌价准备等原 因，2002 年度较 2003 年度多计提正品洗衣机跌价准备约 1,173.52 万元。 6-9．投资收益 项 目 2003 年度发生额 2002 年度发生额 股票投资收益 589,594.00 91,201.50 股权转让收益 184,860.97 -2,938,245.82 子公司清算收益 14,316,504.61 年末调整的被投资公司所有者权益增减净额 52,523,209.12 3,015,151.49 承担子公司相当于净资产负数的亏损 -128,252,456.52 -216,603,539.64 -60,638,287.82 -216,435,432.47 承担子公司相当于净资产负数的亏损：如会计报表附注 2 之 20 所述，经本公司董事会决议，江苏小天 鹅营销有限责任公司累计净资产负数由大股东承担，本公司相应调整了对该公司的投资损失。 上述 2002 年度投资收益较 2002 年度报告投资收益减少 21,659.66 万元，主要系根据本公司董事会决 议承担江苏小天鹅营销有限责任公司相当于净资产负数的亏损 21,660.35 万元。 本期投资收益较上年同期增加 15,579.71 万元，主要系江苏小天鹅营销有限责任公司本期亏损减少，根 据董事会决议承担的亏损相应减少 8,835.11 万元；其次博西威家用电器有限公司等公司效益上升、无锡小 天鹅进出口有限责任公司等公司亏损减少而使本期按权益法核算的投资收益较上年增加 4,950.81 万元；另 外本期对控股子公司进行清算获取清算净收益 1,431.65 万元。 附注 7：关联方关系及其交易(单位:万元) 83 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 (一)存在控制关系的关联方 注册 经济性 法定 与本企业 企业名称 主营业务 质或类 地址 关系 代表人 型 江苏小天鹅集团有限公司 无锡市 家电生产销售维修等 母公司 国有 朱德坤 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司 无锡市 房屋建筑销售 子公司 有限公司 朱德坤 无锡市小天鹅广告公司 无锡市 广告 子公司 有限公司 徐源 无锡小天鹅销售有限公司 无锡市 家电生产销售等 子公司 有限公司 朱德坤 无锡小天鹅进出口有限责任公司 无锡市 出口家电销售等 子公司 有限公司 朱德坤 江苏小天鹅三江电器制造有限公司 靖江市 电器生产销售等 子公司 有限公司 朱德坤 无锡小天鹅华印电器有限公司 无锡市 电机生产销售 子公司 中外合资 朱德坤 无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司 无锡市 洗涤机械生产销售 子公司 中外合资 朱德坤 小天鹅美国技术开发有限公司 洛杉矶 技术开发 子公司 有限公司 朱德坤 生产销售以冷机压缩机及汽车用铸铁精密 无锡小天鹅精密铸造有限公司 无锡市 子公司 中外合资 朱德坤 铸件为主的铸铁精密铸件产品 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 无锡市 生产销售家用洗碗机，相关零部件并提供售后服务 子公司 中外合资 朱德坤 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 无锡市 冰箱、冰柜和制冷设备的销售 子公司 有限公司 朱德坤 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 无锡市 洗衣机、干衣机的销售 子公司 有限公司 朱德坤 无锡小天鹅江波模具精机制造有限公 模具、家用电器零配件的制造和销售；金属加 无锡市 子公司 有限公司 朱德坤 司 工 无锡小天鹅运输有限责任公司 无锡市 汽车货物运输 子公司 有限公司 盖力进 小天鹅帕莱玛工业有限公司 雅加达 生产销售洗衣机空调器及零部件产品 子公司 有限公司 朱德坤 无锡小天鹅富士清洁设备有限公司 无锡市 生产销售干洗设备及其后续整理设备等 子公司 有限公司 朱德坤 陶瓷电力电子半导体管壳及附件的制造、 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 无锡市 子公司 有限公司 朱德坤 加工、销售；金属加工 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 无锡市 服装及针织品的水冼干洗熨烫及整理 子公司 有限公司 毛素洁 密达奇小天鹅工业有限公司 马来西亚 洗衣、空调等电器产品的生产、销售 子公司 有限公司 朱德坤 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 杭州市 水洗、干洗、熨烫、整理、织补等 子公司 有限公司 毛素洁 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 无锡市 利用自有资金对洗衣行业进行投资经营等 子公司 有限公司 朱德坤 江苏小天鹅营销有限责任公司 无锡市 五金交电、家用电器零配件的销售等 子公司 有限公司 朱德坤 无锡飞翎电子有限公司 无锡市 软件产品开发，新型电子元器件的开发生产 子公司 有限公司 朱德坤 等 84 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡小天鹅佳科电子有限公司 无锡市 已清算 子公司 有限公司 朱德坤 无锡阿尔西塑料制品有限公司 无锡市 已清算 子公司 有限公司 朱德坤 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 本期 本期 企业名称 期初余额 期末余额 增加数 减少数 江苏小天鹅集团有限公司 19,707.00 - -- 19,707.00 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司 2,096.61 - - 2,096.61 无锡市小天鹅广告公司 100.00 - - 100.00 无锡小天鹅销售有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 无锡小天鹅进出口有限责任公司 3,000.00 - - 3,000.00 江苏小天鹅三江电器制造有限公司 1,480.00 - - 1,480.00 无锡小天鹅华印电器有限公司 4,967.35 - - 4,967.35 无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司 4,967.95 - - 4,967.95 小天鹅美国技术开发有限公司 415.00 - - 415.00 无锡小天鹅精密铸造有限公司 4,801.79 - - 4,801.79 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 9,934.94 - - 9,934.94 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 2,000.00 - - 2,000.00 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 500.00 - - 500.00 无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 无锡小天鹅运输有限责任公司 88.00 - - 88.00 小天鹅帕莱玛工业有限公司 100 万美元 - - 100 万美元 无锡小天鹅富士清洁设备有限公司 3,310.95 - - 3,310.95 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 300.00 - - 300.00 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 200.00 - - 200.00 密达奇小天鹅工业有限公司 100 万美元 - - 100 万美元 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 200.00 - - 200.00 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 3,000.00 - - 3,000.00 江苏小天鹅营销有限责任公司 1,950.00 - - 1,950.00 无锡飞翎电子有限公司 - 180 万美元 - 180 万美元 85 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡小天鹅佳科电子有限公司 1,645.19 - 1,645.19 - 无锡阿尔西塑料制品有限公司 306.18 - 306.18 - （三）存在控制关系的关联方所持股本及其变化 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 江苏小天鹅集团有限公司 10,162.89 27.84 - - - - 10,162.89 27.84 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司 1931.01 92.10 - - - - 1931.01 92.10 无锡市小天鹅广告公司 100.00 100.00 - - - - 100.00 100.00 无锡小天鹅销售有限公司 950.00 95.00 - - - - 950.00 95.00 无锡小天鹅进出口有限责任公司 2250.00 75.00 - - - - 2250.00 75.00 江苏小天鹅三江电器制造有限公司 1141.80 51.00 - - - - 1141.80 51.00 无锡小天鹅华印电器有限公司 3731.36 75.00 - - - - 3731.36 75.00 无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司 3725.96 75.00 - - - - 3725.96 75.00 小天鹅美国技术开发有限公司 415.00 100.00 - - - - 415.00 100.00 无锡小天鹅精密铸造有限公司 3,601.34 75.00 - - - - 3,601.34 75.00 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 7450.82 75.00 - - - - 7450.82 75.00 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 1500.00 75.00 - - - - 1500.00 75.00 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 450.00 90.00 - - - - 450.00 90.00 无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司 950.00 95.00 - - 250.00 25.00 700.00 70.00 无锡小天鹅运输有限责任公司 66.00 75.00 - - - - 66.00 75.00 小天鹅帕莱玛工业有限公司 580. 09 100.00 - - - - 580.09 100.00 无锡小天鹅富士清洁设备有限公司 2484.00 75.00 - - - - 2484.00 75.00 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 270.00 90.00 - - - - 270.00 90.00 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 120.00 60.00 - - - - 120.00 60.00 密达奇小天鹅工业有限公司 422.47 51.00 - - - - 422.47 51.00 杭州小天鹅康华洗衣有限公司 102.00 51.00 - - - - 102.00 51.00 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 2850.00 95.00 - - - - 2850.00 95.00 江苏小天鹅营销有限责任公司 1023.75 52.50 - - - - 1023.75 52.50 无锡飞翎电子有限公司 - - 759.85 51.00 - - 759.85 51.00 86 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡小天鹅佳科电子有限公司 1,244.41 74.42 - - 1,244.41 74.42 - - 无锡阿尔西塑料制品有限公司 153.09 50.00 - - 153.09 50.00 - - (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司关系 无锡松下冷机有限公司 联 营 无锡松下冷机压缩机有限公司 联 营 博西威家用电器有限公司 联 营 无锡利帆达电器有限公司 联 营 广州安泰达物流有限公司 联 营 东芝洗衣机(无锡)有限公司 联 营 无锡小天鹅中央空调有限公司 同一母公司 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 同一母公司 武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 同一母公司 无锡市小天鹅干衣机有限公司 同一母公司 小天鹅(荆州)电器有限公司 同一母公司 海口小天鹅贸易有限公司 同一母公司 小天鹅(荆州)三金电器有限公司 同一母公司 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 同一母公司 无锡小天鹅家用电器有限公司 同一母公司 (五)销售: 本公司 2003 年度及 2002 年度向关联方销售业务有关明细资料如下: 2003 年度 2002 年度 企业名称 金 额 占销售百分比(%) 金 额 占销售百分比(%) 无锡松下冷机压缩机有限公司 1,444.22 0.50 1,026.40 0.35 博西威家用电器有限公司 557.91 0.19 417.95 0.14 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 - - 1,108.94 0.38 武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 1,606.33 0.55 468.80 0.16 无锡小天鹅家用电器有限公司 2,090.04 0.72 - - 87 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡市小天鹅干衣机有限公司 1,258.15 0.43 - - 小天鹅帕莱玛工业有限公司 60.71 0.02 - - 江苏小天鹅集团有限公司 1,768.61 0.61 9,229.65 3.14 无锡阿尔西塑料制品有限公司 - - 243.13 0.08 小天鹅(荆州)三金电器有限公司 2,703.90 0.93 853.40 0.29 无锡小天鹅佳科电子有限公司 - - 232.18 0.08 无锡小天鹅中央空调有限公司 1,637.99 0.56 1,010.06 0.34 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 - - 49.04 0.02 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 - - 121.07 0.04 无锡松下冷机有限公司 40.42 0.01 - - 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 968.44 0.33 - - 东芝洗衣机(无锡)有限公司 1,114.40 0.38 - - 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 43.34 0.01 - - 广州安泰达物流有限公司 67.31 0.02 小天鹅美国技术开发有限公司 140.83 0.05 合 计 15,502.57 5.31 14,760.62 5.02 本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定,与对非关联方的交易价格基本一致,无重 大高于或低于正常交易价格的情况。以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算,价款支付无附 加条件。 (六)采购： 本公司 2003 年度及 2002 年度向关联方采购业务有关明细资料如下: 企业名称 2003 年度采购金额 2002 年度采购金额 江苏小天鹅集团有限公司 4,606.38 15,453.04 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 - 59,374.14 武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 7,583.87 9,824.17 无锡市小天鹅干衣机有限公司 1,525.71 3,792.58 小天鹅(荆州)电器有限公司 8,734.51 442.17 无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司 1,352.69 1,139.81 无锡小天鹅佳科电子有限公司 5,450.92 12,505.05 88 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 小天鹅(荆州)三金电器有限公司 14,679.17 12,931.81 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 20.29 10.74 无锡阿尔西塑料制品有限公司 - 329.65 无锡小天鹅中央空调有限公司 1,239.90 6,795.93 无锡小天鹅家用电器有限公司 18,649.36 - 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 1,038.35 2,084.24 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 161.47 - 合 计 65,042.62 124,683.33 本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定,与对非关联方的交易价格基本一致,无重大高 于或低于正常交易价格的情况。 以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 (七)关联方应收应付款项余额 应收账款: 关联企业名称 年末余额 占全部应收账款余额的% 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 无锡松下冷机有限公司 30.46 - 0.04 - 博西威家用电器有限公司 384.41 176.69 0.53 0.27 小天鹅帕莱玛工业有限公司 596.53 637.31 0.83 0.97 密达奇小天鹅工业有限公司 1,833.07 1,833.07 2.54 2.78 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 - 104.49 - 0.16 武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 1,003.58 402.63 1.39 0.61 江苏小天鹅集团有限公司 684.45 1,102.14 0.95 1.67 无锡松下冷机压缩机有限公司 385.89 341.21 0.53 0.52 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 - 149.97 - 0.23 小天鹅(荆州)三金电器有限公司 884.37 372.26 1.23 0.56 无锡小天鹅中央空调有限公司 1,615.17 235.00 2.24 0.36 89 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 小天鹅美国技术开发有限公司 48.57 12.39 0.07 0.02 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 29.84 35.33 0.04 0.05 无锡小天鹅家用电器有限公司 56.39 - 0.08 - 预付账款 关联企业名称 年末余额 占全部预付账款余额的% 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 1,854.74 - 19.26 - 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 210.59 2,789.98 2.19 30.98 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 20.95 - 0.22 - 其他应收款: 关联企业名称 年末余额 占全部其他应收账款余额的% 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 江苏小天鹅集团有限公司 1,795.65 2,398.44 5.35 10.18 博西威家用电器有限公司 2,455.88 2,346.48 7.31 9.96 海口小天鹅贸易有限公司 364.32 364.32 1.08 1.55 无锡市小天鹅干衣机有限公司 1,136.73 1,177.30 3.38 5.00 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 - 187.09 - 0.79 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 187.09 - 0.56 - 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 4,497.58 3,297.58 13.39 14.00 无锡利帆达电器有限公司 633.40 474.51 1.89 2.01 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 1,225.44 1,216.78 3.65 5.17 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 2,317.42 2,304.50 6.90 9.78 无锡小天鹅销售有限公司 37.89 55.62 0.11 0.24 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 9,612.16 - 28.62 - 东芝洗衣机(无锡)有限公司 238.14 - - 0.71 其他公司 86.81 22.29 0.26 0.09 90 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 应付账款: 关联企业名称 年末余额 占全部应付账款余额的% 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 江苏小天鹅集团有限公司 0.67 1,946.61 - 3.35 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 1.35 59.81 - 0.10 小天鹅(荆州)电器有限公司 515.27 106.77 0.92 0.18 小天鹅(荆州)三金电器有限公司 3,872.87 3,623.81 6.88 6.24 无锡市小天鹅干衣机有限公司 293.88 244.01 0.52 0.42 无锡小天鹅中央空调有限公司 - 289.01 - 0.50 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 137.33 1,017.40 0.24 1.75 武汉小天鹅洗衣机有限责任公司 278.26 106.59 0.49 0.18 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 174.65 670.87 0.31 1.16 无锡小天鹅佳科电子有限公司 - 3,726.46 - 6.42 无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司 100.24 - 0.18 - 无锡小天鹅运输有限责任公司 50.98 - 0.09 - 无锡小天鹅家用电器有限公司 483.48 - 0.86 - 其他公司 15.28 23.07 0.03 0.04 其他应付款： 关联企业名称 年末余额 占全部其他应付款余额的% 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 无锡小天鹅运输有限责任公司 - 82.93 - 0.63 江苏小天鹅集团有限公司 - 168.42 - 1.27 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 - 888.94 - 6.72 无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司 440.09 715.71 6.71 5.41 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 1,000.00 - 15.25 - 广州安泰达物流有限公司 100.00 - 1.52 - 无锡阿尔西塑料制品有限公司 - 142.27 - 1.07 预收账款： 关联企业名称 年末余额 占全部预收账款余额的% 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 91 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 江苏小天鹅集团有限公司 61.39 28.45 0.32 0.08 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 40.89 - 0.21 - 无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司 32.69 - 0.17 - (八)其他应披露的事项 1、2003 年度和 2002 年度无锡小天鹅运输有限责任公司为本公司提供运输服务金额分别为 178.85 万 元和 257.37 万元。 2、根据本公司与江苏小天鹅集团有限公司(以下简称集团公司)和无锡小天鹅中央空调有限公司(以 下简称中央空调)签订的《租赁协议》，本公司分别向上述公司出租资产，2003 年度收取租赁费 金额分别为 61.07 万元和 100.17 万元，2002 年度租赁费金额分别为 61.32 万元和 4.13 万元。 3、根据本公司与无锡小天鹅家用电器有限公司(以下简称家用电器)、无锡小天鹅江波模具精机制造 有限公司和东芝洗衣机(无锡)有限公司签订的《租赁协议》，本公司分别向上述公司出租资产， 2003 年度收取租赁费金额分别为 16.79 万元、30.13 万元和 12.14 万元。 4、根据江苏小天鹅营销有限责任公司(以下简称营销公司)与无锡小天鹅波尔卡空调器有限公司(以下 简称波尔卡)、家用电器和中央空调签订的《销售分离协议书》及《协议书》，从 2003 年 8 月 9 日起营销公司不再从事空调销售业务，2003 年 1 月 1 日至 2003 年 8 月 9 日期间与波尔卡、家用 电器和中央空调按照《销售分离协议书》和《协议书》中的相关约定转变为委托销售形式，这三 家公司以销售折让方式承担营销公司自 2003 年 1 月 1 至 2003 年 8 月 9 日期间采购并销售其空调 产品所产生的确定费用，金额分别为 2,064.29 万元、1,662.19 万元和 1,196.97 万元。上述关联 交易已由华龙证券有限责任公司出具独立财务顾问报告。 5、本公司本期代无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司(以下简称洗碗机公司)和无锡小天鹅制冷电器有 限责任公司偿还原为其担保的银行贷款本金 13,888 万元和利息 200 万元。 6、根据本公司与洗碗机公司签订的协议，洗碗机公司以账面价值 13,390.82 万元的资产(其中原材料 327.50 万元、固定资产 10,783.22 万元、无形资产 2,280.10 万元)抵偿对本公司 13,390.82 万元 的债务。 7、根据无锡市小天鹅房产建设开发有限公司(以下简称房开公司)、无锡市硕放建筑工程有限公司(以 下简称硕放公司)和洗碗机公司三方签订的债权债务转让协议，房开公司同意硕放公司以对洗碗机 公司 1,702.17 万元的债权抵偿硕放公司对房开公司相同金额的欠款。 8、根据本公司与房开公司、洗碗机公司三方签订的债权债务转让协议，洗碗机公司以评估值 1,015.65 万元的资产（其中固定资产 853.47 万元、无形资产 162.18 万元）抵偿对房开公司 1,702.17 万元 债务，房开公司考虑到其所抵资产与本会计报表附注 7 之(八)之 6 抵债资产具有不可分割性，同 意以上述 1,015.65 万元资产抵偿其对本公司 1,015.65 万元债务。 9、根据房开公司、硕放公司和无锡小天鹅富士清洁设备有限公司(以下简称富士公司)三方签订的债 权债务转让协议，房开公司同意硕放公司以对富士公司 1,431.64 万元的债权抵偿硕放公司对房开 公司相同金额的欠款，房开公司同意富士公司以位于惠钱路 67-2(C 区)面积 9,099.33 平方米，评 估值为 1,844.86 万元的房产作抵押(房屋所有权证号为锡房权证北塘字第 30054430 号)。 10、根据房开公司、硕放公司和无锡小天鹅苏泰洗涤机械有限公司(以下简称苏泰公司)三方签订的债 权债务转让协议，房开公司同意硕放公司以对苏泰公司 640.47 万元的债权抵偿硕放公司对房开公 司相同金额的欠款，房开公司同意苏泰公司以位于惠钱路 67-1(C 区)面积 9,300.34 平方米，评估 值为 2,015.04 万元的房屋作抵押(房屋所有权证号为锡房权证北塘字第 30054431 号)。 11、根据营销公司与广州安泰达物流有限公司(以下简称安泰达公司)签订的仓储保管合同，营销公司 租用安泰达公司指定的仓库存放商品，合同货物的所有权归营销公司所有，安泰达公司负责营销 公司合同货物的装卸、收发、仓储保管管理及提供完整的收发存信息，合同期限自 2003 年 1 月 92 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 1 日至 2003 年 12 月 31 日，2003 年度共结算仓储保管费 687.82 万元。 12、根据营销公司与安泰达公司签订的公路干线运输外包合同，营销公司委托安泰达公司办理从营销 公司发货地湖北武汉、浙江宁波或慈溪、北京、江西景德镇和吉林长春至全国各地销售点，以及 从全国各地销售点发往以上各点的调拨产品、滞销产品和残损产品的公路运输业务，所运输产品 按单台计价，合同期限自 2003 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日，2003 年度共结算运输费 4,075.72 万元。 13、根据房开公司与家用电器签订的房屋租赁协议，家用电器租用房开公司建筑面积 25,906.46 平方 米的房屋作厂房，租赁期限自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 1 月 1 日，年租金为 295.33 万元，2003 年度共结算租赁费 295.33 万元。 14、根据无锡小天鹅华印电器有限公司(以下简称华印电器公司)与波尔卡签订的房屋租赁协议，华印 电器公司租用波尔卡建筑面积 16,061.75 平方米的房屋作厂房，年租金为 210 万元，2003 年度 共结算租赁费 210 万元。 15、本公司与小天鹅集团于 2002 年 12 月 30 日签订代理采购合同，委托小天鹅集团代理采购有关生 产资料和劳保用品，合同有效期一年，小天鹅集团收取实际采购金额 2%的代理费，2003 年度本 公司向小天鹅集团支付代理费 243.55 万元。 16、根据小天鹅集团分别与本公司、营销公司、无锡小天鹅进出口有限责任公司、无锡小天鹅佳科电 子有限公司、华印电器公司、无锡小天鹅精密铸造有限公司和江苏小天鹅三江电器制造有限公司 签订的《经济咨询服务合同书》，小天鹅集团分别向上述公司提供“家用电器及零配件的生产、 销售（市场）和企业发展”项目的经济咨询服务，2002 年度分别向上述公司收取咨询费 100 万 元、200 万元、100 万元、30 万元、20 万元、20 万元和 20 万元。2003 年度未发生该项交易。 17、本公司统一为无锡小天鹅陶瓷有限责任公司(以下简称陶瓷公司)、无锡小天鹅佳科电子有限公司 (以下简称佳科公司)和中央空调结算水电费并分配给上述公司，2003 年度共向陶瓷公司、佳科 公司和中央空调分配结算水电费 152.70 万元、30.05 万元和 49.22 万元，2002 年度分别分配结 算 115.73 万元、69.95 万元和 62.09 万元。 18、主要关联公司占用本公司资金月平均金额 单 位 名 称 2003 年度 江苏小天鹅集团有限公司 3,660.19 博西威家用电器有限公司 2,668.00 密达奇小天鹅工业有限公司 1,833.07 无锡松下冷机压缩机有限公司 378.14 无锡小天鹅陶瓷有限责任公司 1,399.80 无锡小天鹅制冷电器有限责任公司 3,445.98 无锡小天鹅天爱电器有限责任公司 2,268.28 无锡市小天鹅干衣机有限公司 1,160.61 小天鹅帕莱玛工业有限公司 633.06 海口小天鹅贸易有限公司 364.32 93 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 无锡小天鹅波尔卡空调有限公司 65.73 无锡小天鹅湖滨洗衣有限公司 115.00 无锡小天鹅洗衣投资管理有限公司 29.09 无锡小天鹅中央空调有限公司 176.66 无锡小天鹅厨卫器具有限公司 866.01 无锡小天鹅家用电器有限公司 1,902.98 小天鹅美国技术开发有限公司 88.11 无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司 14,085.73 无锡利帆达电器有限公司 481.13 东芝洗衣机(无锡)有限公司 116.85 无锡松下冷机有限公司 5.98 无锡小天鹅销售有限公司 125.81 附注 8:或有事项 1、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司及合并会计报表控股子公司为以下公司的银行贷款或开具银行承兑 汇票提供了担保： 公 司 名 称 担保内容 担保金额 无锡利帆达电器有限公司 银行贷款 3,500,000.00 元 无锡小天鹅江波模具精机制造有限公司 银行贷款 4,000,000.00 元 江苏小天鹅集团有限公司 银行贷款 229,800,000.00 元 江苏小天鹅集团有限公司 银行贷款 800,000.00 美元 无锡市利民瓷厂 银行贷款 7,000,000.00 元 2、营销公司欠常德金德电器营销有限公司(以下简称金德公司)款项 140.81 万元，金德公司向法院 提起诉讼，要求营销公司支付欠款 431.02 万元，本期营销公司根据上述情况计提了预计负债 290.21 万元； 营销公司本期还计提了对濮阳市电业局商业公司和西昌金鼎电器公司的预计诉讼损失 56.73 万元。 附注 9:承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无需对外披露的重大承诺事项。 附注 10: 资产负债表日后非调整事项 94 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 1、2004 年 4 月 19 日本公司与无锡市国联发展(集团)有限公司(以下简称国联集团)分别出资 2,989 万 元和 3,111 万元合资成立无锡小天鹅洗碗机有限公司，注册资本 6100 万元，主要从事洗碗机、洗衣机和 其他家用电器及零配件的生产、销售和服务。 2、截止 2004 年 4 月 23 日，小天鹅集团由本公司合并会计报表控股子公司提供担保的银行贷款 22,980 万元已提前偿还或经银行同意解除担保；为无锡市利民瓷厂提供担保的 700 万元银行贷款已经债权人同意 解除担保。 3、本公司第四届董事会第十一次会议决议审议通过了关于申请撤销对公司股票交易实行特别处理的 议案。 4、根据本公司与洗碗机公司于 2004 年 4 月 16 日签订的协议，由于洗碗机公司经清算已无力清偿所 欠本公司 9,612.16 万元的债务(截止 2003 年 12 月 31 日本公司已对该项债务全额计提了坏账准备)，本公 司同意不再向洗碗机公司追讨此笔债务。另外根据洗碗机公司的董事会决议，清算后的资产损益由中方投 资者承担，外方投资者以零资产退出。 附注 11：根据国际会计准则所作调整对净利润及净资产之影响 单位金额：人民币千元 净利润/(亏损)调整 净资产调整 2003 年度 2002 年度 2003年12月31日 2002年12月31日 (重编) (重编) 根据中国会计制度计算： －本年度报告金额 35,990 -418,430 1,106,830 1,218,425 －追溯调整以前年度金额 -146,373 - -129,740 －追溯调整后金额 35,990 -564,803 1,106,830 1,088,685 为遵照国际会计准则所作调整： －**未确认的投资损失 - -53,564 - - －合并范围差异 -2,518 -44,044 -29,200 -35,618 －冲回/ (补提)工资 -6,510 -20,291 17,031 23,541 －*收购子公司之负商誉 - - -11,418 -11,418 按国际财务报告准则调整后金额 26,962 -682,702 1,083,243 1,065,190 *收购附属公司之负商誉 11,418 千元为本公司以零成本取得江苏小天鹅三江电器制造有限公司 51%的 股权。 **2002 年度未确认的投资损失 53,564 千元系控股子公司无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司亏损致使净资 产小于零，根据财政部财会函字[1999]10 号复函规定，母公司对其长期投资只能减记至零，在合并会计报 表时长期投资账面价值与子公司净资产中母公司所承担的份额的差额记为未确认的投资损失，少数股东按 持股比例应承担的份额与少数股东投资价值的差额记为少数股东损失。而根据国际会计准则，长期投资可 以减记至负数，且控股子公司的净资产的负数金额全部由母公司承担，因此在编制国际会计准则与中国会 计制度的差异调整时，少数股东损失为净利润的调整项，而未确认的投资损失和少数股东损失为对净资产 的调整项。本期法定报表未将无锡小天鹅梅洛尼洗碗机有限公司纳入合并会计报表范围，故无此项差异。 95 无锡小天鹅股份有限公司 2003 年度报告 第十一节、备查文件目录 1、载有董事长签名的年度报告； 2、载有法定代表人、财务总监、主管会计人员签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并签章的审计报告原件； 4、报告期内在《中国证券报》 、《证券时报》、香港《文汇报》和香港《大公报》上披露 过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 无锡小天鹅股份有限公司 董事会 二零零四年四月二十三日 96