厦工股份(600815)2008年年度报告

厦门厦工机械股份有限公司 600815 2008 年年度报告 目录 一、重要提示............................................................... 3 二、公司基本情况........................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要：............................................... 4 四、股本变动及股东情况..................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员.............................................. 11 六、公司治理结构.......................................................... 15 七、股东大会情况简介...................................................... 19 八、董事会报告............................................................ 19 九、监事会报告............................................................ 31 十、重要事项.............................................................. 32 十一、财务会计报告........................................................ 39 十二、备查文件目录........................................................ 95 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 (四) 公司负责人陈玲、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员） 王观发声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 厦门厦工机械股份有限公司 公司法定中文名称缩写 厦工股份 公司法定英文名称 Xiamen XGMA Machinery Company Limited 公司法定英文名称缩写 xgma 公司法定代表人 陈玲 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王智勇 厦门市灌口南路 668 号之八厦门厦工机械 董事会秘书联系地址 股份有限公司 董事会秘书电话 0592-6389300 董事会秘书传真 0592-6389301 董事会秘书电子信箱 stock@xiagong.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 叶维萍 厦门市灌口南路 668 号之八厦门厦工机械 证券事务代表联系地址 股份有限公司 证券事务代表电话 0592-6389300 证券事务代表传真 0592-6389301 证券事务代表电子信箱 stock@xiagong.com 公司注册地址 厦门市厦禾路 668 号 公司办公地址 厦门市灌口南路 668 号之八 公司办公地址邮政编码 361023 公司国际互联网网址 www.xiagong.com,www.xgma.com 公司电子信箱 stock@xiagong.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址 www.sse.com.cn 3 厦门市灌口南路 668 号之八公司 公司年度报告备置地点 董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 厦工股份 600815 -- 其他有关资料 公司首次注册日期 1994 年 1 月 10 日 公司首次注册地点 厦门市厦禾路 668 号 企业法人营业执照注册号 350200100004303 税务登记号码 350204155052227 组织机构代码 15505222-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 厦门市湖滨南路 57 号 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 197,306,838.31 利润总额 216,908,228.88 归属于上市公司股东的净利润 187,019,830.73 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利 168,197,206.70 润 经营活动产生的现金流量净额 -503,515,189.84 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 700,224.59 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 详见财务报告合 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 12,872,803.00 并报表附注 40 之 定额或定量持续享受的政府补助除外 营业外收入 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 1,235,375.67 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 受托经营取得的托管费收入 1,307,497.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,028,362.98 所得税影响额 -3,321,639.53 合计 18,822,624.03 4 (二) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上 2006 年 2008 年 2007 年 年增减 调整后 调整前 (%) 营业收入 5,890,762,190.15 5,072,104,098.26 16.14 3,764,657,740.04 3,383,268,194.89 利润总额 216,908,228.88 243,704,138.25 -11.00 54,217,896.82 64,315,310.43 归属于上市公司股 187,019,830.73 213,071,144.21 -12.23 43,856,491.29 53,421,564.08 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 168,197,206.70 198,958,641.20 -15.46 38,937,544.61 27,632,230.78 损益的净利润 基本每股收益（元 0.2674 0.3270 -18.23 0.08 0.099 ／股） 稀释每股收益（元 0.2674 0.3270 -18.23 0.08 0.099 ／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.24 0.33 -27.27 0.07 0.05 （元／股） 全面摊薄净资产收 减少 2.75 10.60 13.35 4.00 5.56 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 减少 7.27 11.11 18.38 4.69 5.71 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 减少 2.93 后全面摊薄净资产 9.53 12.46 3.83 2.88 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 7.71 后的加权平均净资 10.00 17.17 个百分点 3.92 2.96 产收益率（%） 经营活动产生的现 -503,515,189.84 215,403,039.50 -333.75 -62,676,236.42 -90,131,571.54 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.72 0.37 -294.59 -0.12 -0.17 （元／股） 本年末比 2006 年末 2008 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 总资产 4,944,012,846.14 4,902,212,675.33 0.85 2,630,111,752.71 2,322,058,508.02 所有者权益（或股 1,764,057,961.36 1,596,530,408.95 10.49 1,016,668,820.23 960,213,943.62 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 2.52 2.74 -8.03 1.89 1.78 （元／股） 5 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 349,691,522 60.01 69,938,304 -64,715,587 5,222,717 354,914,239 50.75 3、其他内资持股 43,431,373 7.45 8,686,275 -52,117,648 -43,431,373 0 0 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然人持股 有限售条件股份 393,122,895 67.46 78,624,579 -116,833,235 -38,208,656 354,914,239 50.75 合计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 189,605,036 32.54 37,921,007 116,833,235 154,754,242 344,359,278 49.25 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 189,605,036 32.54 37,921,007 116,833,235 154,754,242 344,359,278 49.25 股份合计 三、股份总数 582,727,931 100 116,545,586 0 116,545,586 699,273,517 100.00 股份变动的批准情况 1、公司控股股东厦门厦工宇威重工有限公司持有本公司 53,929,656 股股权 分置改革形成的有限售条件流通股于 2008 年 3 月 17 日起上市流通。 2、2008 年 7 月 3 日公司实施 2007 年度转增股本方案：以公司 2007 年度期 末总股份 582,727,931 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 2 股。 3、2008 年 11 月 24 日，公司 2007 年非公开发行 43,431,373 股（转增后 52,117,648 股）限售流通股开始上市流通。 股份变动的过户情况 2008 年 7 月 3 日公司实施 2007 年度转增股本方案：以公司 2007 年度期末 总股份 582,727,931 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 2 股。新增股份于 2008 年 7 月 2 日起上市流通。 6 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 限售股数 股数 日期 厦门厦工宇威重工 依照股改承 2008 年 349,691,522 53,929,656 59,152,373 354,914,239 有限公司 诺 3 月 17 日 非公开发行 2008 年 11 三一集团有限公司 8,000,000 9,600,000 1,600,000 0 股份限售期 月 22 日 12 个月 非公开发行 厦门菲翔贸易有限 2008 年 11 8,000,000 9,600,000 1,600,000 0 股份限售期 公司 月 22 日 12 个月 非公开发行 浙江宋都控股有限 2008 年 11 6,631,373 7,957,648 1,326,275 0 股份限售期 公司 月 22 日 12 个月 非公开发行 新理益集团有限公 2008 年 11 6,000,000 7,200,000 1,200,000 0 股份限售期 司 月 22 日 12 个月 非公开发行 红塔证券股份有限 2008 年 11 5,000,000 6,000,000 1,000,000 0 股份限售期 公司 月 22 日 12 个月 非公开发行 浙江天圣控股集团 2008 年 11 5,000,000 6,000,000 1,000,000 0 股份限售期 有限公司 月 22 日 12 个月 上海柴油机厂(上海 非公开发行 2008 年 11 柴油机股份有限公 4,800,000 5,760,000 960,000 0 股份限售期 月 22 日 司) 12 个月 合计 393,122,895 106,047,304 67,838,648 354,914,239 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市 交易终 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 交易数量 止日期 的种类 非公开发 2007 年 2007 年 10.20 43,431,373 43,431,373 行股票 11 月 22 日 11 月 22 日 2007 年 11 月 22 日公司完成非公开发行,发行价格为 10.20 元/股,发行数量 为 43，431，373 股,股票种类为人民币普通 A 股,募集资金总额为 443,000,004.60 元。上述非公开发行股票限售期 12 个月，于 2008 年 11 月 22 日开始流通。 2、公司股份总数及结构的变动情况 7 （1）公司控股股东厦门厦工宇威重工有限公司持有本公司 53,929,656 股股 权分置改革形成的有限售条件流通股于 2008 年 3 月 17 日起上市流通。 （2）2008 年 7 月 3 日我公司实施 2007 年度转增股本方案：以公司 2007 年 度期末总股份 582,727,931 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 2 股，转增完 成后公司总股本增加至 699,273,517 股。 (3）2008 年 11 月 24 日，公司 2007 年非公开发行 43,431,373 股（转增后 52,117,648 股）限售流通股开始上市流通。 3、现存的内部职工股情况：本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 64,416 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量 厦门厦工宇威 国有法人 60.01 419,629,826 69,938,304 354,914,239 无 重工有限公司 浙江宋都控股 境内非国 1.50 10,461,730 3,830,357 0 7,957,647 有限公司 有法人 厦门菲翔贸易 国有法人 1.37 9,600,000 1,600,000 0 无 有限公司 三一集团有限 境内非国 1.03 7,208,071 -791,929 0 无 公司 有法人 浙江天圣控股 境内非国 0.86 6,000,000 1,000,000 0 未知 集团有限公司 有法人 上海柴油机股 其他 0.82 5,760,000 960,000 0 未知 份有限公司 红塔证券股份 其他 0.59 4,150,000 -850,000 0 未知 有限公司 海南万帮达 未知 0.34 2,343,973 0 未知 实业有限公司 徐国君 未知 0.29 2,000,000 0 未知 谢建业 未知 0.26 1,810,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的 股东名称 股份种类 数量 厦门厦工宇威重工有限公司 64,715,587 人民币普通股 浙江宋都控股有限公司 10,461,730 人民币普通股 厦门菲翔贸易有限公司 9,600,000 人民币普通股 三一集团有限公司 7,208,071 人民币普通股 浙江天圣控股集团有限公司 6,000,000 人民币普通股 上海柴油机股份有限公司 5,760,000 人民币普通股 红塔证券股份有限公司 4,150,000 人民币普通股 海南万帮达实业有限公司 2,343,973 人民币普通股 徐国君 2,000,000 人民币普通股 谢建业 1,810,000 人民币普通股 8 公司前 10 名无限售条件流通股股东中，厦门厦工宇威重工有限公司 与其他股东无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管 上述股东关联关系或一致行 理办法》规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系， 动的说明 也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。 公司前 10 名股东中，厦门厦工宇威重工有限公司与其他股东无关联关系， 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知其 他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份 持有的 序 有限售条件 可上市交易情况 有限售条件 限售条件 号 股东名称 可上市交易 新增可上市 股份数量 时间 交易股份数量 厦门厦工宇威 2009 年 备注：目前已解 1. 354,914,239 354,914,239 重工有限公司 3 月 16 日 禁 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 工程机械及其配件制造、加工、修理；房 地产开发与经营；房地产管理；工程机械 厦门厦工 租赁；批发、零售金属材料、机械电子设 1995 年 12 月 宇威重工 王昆东 701,690,000 备、汽车零配件、五金交电化工；经济技 15 日 有限公司 术咨询服务；经营各类商品和技术的进出 口；专用汽车及汽车零配件制造、销售； 钢结构工程制作与安装。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 1、经营、管理授权范围内的国有资产；2、 从事工程机械、交通运输设备、电子等机 电产品的制造、销售和对外贸易,对相关 产业进行投资、控股、参股；3、为所投 资企业提供产品生产、销售和市场开发过 厦门机电 2006 年 5 月 程中的技术支持、员工培训、企业管理等 集团有限 郭清泉 2,563,000,000 29 日 服务；4、从事相关产业新产品及高新技 公司 术的研究开发,转让研究成果,提供相应 的技术服务；5、提供企业管理、投资政 策等方面的咨询服务；6、为所投资企业 提供财务支持、 贷款担保和发行债券担保 等。 9 (3) 控股股东及实际控制人变更情况：本报告期内公司控股股东及实际控制 人没有发生变更。 备注：公司于2009年2月27日发布公告，公司从控股股东厦门厦工宇威重工有限公司（以 下简称”宇威重工”）和实际控制人厦门机电集团有限公司（以下简称”机电集团”）处获 悉，于近日收到厦门市国有资产监督管理委员会于2009年2月25日，以厦资产权[2009]50号 文《关于厦门厦工机械股份有限公司部分国有股份划转的批复》批转的国务院国资委《关于 厦门厦工机械股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权[2008]1166 号）。 该批复的主要内容是：同意将宇威重工持有的本公司国有法人股 419,629,826 股中有限 售条件流通股 349,636,759 股无偿划转给机电集团持有,此次国有股划转后，机电集团持有 厦工股份总股本的 50%，成为公司控股股东。宇威重工持有厦工股份 69,993,067 股,占厦工 股份总股本的 10.01%。本次股权划转尚需获得中国证券监督管理委员会豁免要约收购后方 可履行。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图（截止 2008 年 12 月 底） 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 10 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 股 是否在 报告期内 是否在股 年初 份 公司领 从公司领 东单位或 性 年末持 变动 姓名 职务 年龄 任期起止日期 持股 增 取报 取的报酬 其他关联 别 股数 原因 数 减 酬、津 总额（万 单位领取 数 贴 元） 报酬、津贴 董事长、 陈玲 总裁、党 女 56 2006 年 8 月 25 日 是 98 委书记 郭清泉 董事 男 44 2007 年 12 月 19 日 否 -- 是 王昆东 董事 男 57 2006 年 8 月 25 日 否 -- 是 牟建勇 董事 男 53 2006 年 8 月 25 日 否 -- 是 陈培堃 董事 男 63 2008 年 12 月 25 日 是 5 否 董事、董 王智勇 事会秘 男 39 2007 年 12 月 19 日 是 43 否 书 独立董 赖增荣 男 65 2006 年 8 月 25 日 是 5 否 事 独立董 刘陆山 男 53 2006 年 8 月 25 日 是 5 否 事 独立董 梁明煅 男 46 2008 年 12 月 25 日 是 -- 否 事 转增 监事会 林文俊 男 60 2006 年 8 月 25 日 9,005 10,806 股份 否 -- 是 主席 增加 林伟达 监事 男 59 2006 年 8 月 25 日 是 5 否 许金星 监事 男 57 2006 年 8 月 25 日 是 6 否 苏东晖 监事 女 43 2006 年 8 月 25 日 否 -- 是 曾宪校 监事 男 41 2007 年 12 月 19 日 否 -- 是 林娜 副总裁 女 45 2007 年 10 月 29 日 是 22 否 洪家庆 副总裁 男 47 2006 年 8 月 25 日 是 39 否 李普天 副总裁 男 44 2007 年 7 月 26 日 是 28 否 白飞平 副总裁 男 44 2006 年 8 月 25 日 是 39 否 营运总 何刚 男 46 2007 年 7 月 26 日 是 31 否 监 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1. 陈玲：曾任厦门厦工集团有限公司董事、厦门银华机械厂厂长，现任厦门 厦工机械股份有限公司董事长、总裁、党委书记。 2. 郭清泉：曾任厦门夏商集团有限公司董事长、党委书记。2006 年 5 月至 今任厦门机电集团有限公司董事长、党委书记。 3.王昆东：曾任厦门工程机械股份有限公司董事长、党委书记，现任厦门机 电集团有限公司副总经理兼任厦门厦工宇威重工有限公司总经理。 4.牟建勇：曾任厦门航空工业有限公司总经理。现任厦门机电集团有限公司 副总经理、厦门航空工业有限公司董事长。 11 5. 陈培堃：曾任厦门象屿集团有限公司副总裁、 厦门象屿（香港）有限公 司董事长，厦门象屿集团有限公司顾问、风险管理委员会主任，任厦门总会计师 协会会长、厦门市会计学会副会长、厦门市外商投资企业会计学会副会长、厦门 市内部审计协会副会长、福建省总会计师协会常务理事。现任厦门机电集团有限 公司审计与风险管理委员会主任。2008 年 12 月前本公司独立董事，2008 年 12 月起任本公司董事。 6. 王智勇：曾任厦门工程机械股份有限公司 一、二、三届董事会秘书，现 任厦门厦工机械股份有限公司董事、董事会秘书、董事长助理。 7.赖增荣：曾任福建厦门九信律师事务所主任，现任福建成毅律师事务所主 任，并兼任厦门市企业法律工作协会副会长，厦门仲裁委员会仲裁员。 8.刘陆山：现任机械工业第一设计研究院副总工程师，享受国务院政府特殊 津贴，先后承担 20 余个工厂项目的设计、咨询工作，其中包括多个国家重点项 目的设计和咨询工作；参加过多个国家行业发展规划的编制。曾荣获机械工业部 科技进步三等奖 2 个，中国机械行业工业联合会、中国机械工程学会科技进步三 等奖 1 个。 9.梁明煅：曾任厦门大学资产评估事务所所长助理、副所长、厦门市大学资 产评估有限公司副总经理、董事长，现任厦门市大学资产评估有限公司董事长。 同时兼任福建省高级会计师评审委员会评审专家库第八、九届成员，中国资产评 估协会理事、福建省土地估价行业协会副会长、厦门市房地产中介行业协会副会 长及专家组副组长、厦门市十一届政协委员、民进厦门市委员会副秘书长。 10.林文俊：2000 年至今任公司党委副书记、工会主席、纪委书记、监事会 主席，现为厦门市第十二届政协委员，第 14 届厦门市总工会常委会委员。曾获 得福建省机械系统“先进工会工作者”、福建省“优秀企业思想政治工作者”等 荣誉称号。现任厦门机电集团党委副书记。 11.林伟达：2002 年至今任厦门厦工机械股份有限公司 工会副主席、公司 监事。 12.许金星：2002 年至今任纪检监察室主任、公司监事、政工党支部书记。 13.苏东晖：曾任厦门厦工宇威重工有限公司党支部副书记，现任厦门厦工 宇威重工有限公司办公室主任、党支部副书记。 14.曾宪校：曾任厦门建坤实业发展公司副总会计师、财务部经理，厦门经 济特区房地产开发集团有限公司党委委员，厦门机电集团有限公司副总会计师、 财务部经理。现任厦门航空工业有限公司副总经理。 15.林娜：曾任中外合资厦门正成纸箱有限公司董事、总经理，厦门包装印 刷集团有限公司副总经理，厦门机电集团人力资源部经理。现任厦门厦工机械股 份有限公司副总裁。 12 16.洪家庆：曾任厦门工程机械股份有限公司 生产部经理、总经理助理、副 总经理。现任厦门厦工机械股份有限公司副总裁。 17.李普天：曾任厦门银华机械厂常务副厂长，兼任厦门银华机械厂技术中 心主任、电子设备分厂厂长。现任厦门厦工机械股份有限公司副总裁。 18.白飞平：曾任厦门工程机械股份有限公司副总经理；现任厦门厦工机械 股份有限公司副总裁。 19.何刚：曾任厦门工程机械股份有限公司 副总经理、总工程师，现任厦门 厦工机械股份有限公司营运总监。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位 任期终 是否领取报 姓名 担任的职务 任期起始日期 名称 止日期 酬津贴 厦门机电集团 董事长、 郭清泉 2006 年 5 月 -- 是 有限公司 党委书记 厦门机电集团 王昆东 副总经理 2006 年 5 月 -- 是 有限公司 厦门厦工宇威 王昆东 总经理 1997 年 4 月 -- 否 重工有限公司 厦门机电集团 监事会副主席、 林文俊 2006 年 5 月 -- 是 有限公司 党委副书记 厦门机电集团 牟建勇 副总经理 2006 年 5 月 -- 是 有限公司 厦门机电集团 审计与风险 陈培堃 2008 年 12 月 -- 是 有限公司 管理委员会主任 厦门航空工业 曾宪校 副总经理 2008 年 5 月 -- 是 有限公司 厦门厦工宇威 苏东晖 办公室主任 2008 年 6 月 -- 是 重工有限公司 在其他单位任职情况 担任的 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 任期起始日期 职务 日期 报酬津贴 厦门金龙汽车集 郭清泉 董事长 2008 年 6 月 11 日 -- 否 团股份有限公司 夏新电子股份有 曾宪校 董事 2007 年 5 月 15 日 -- 否 限公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司内部董事、监事会主席 和高级管理人员的薪酬实行年薪制，年度年薪议案由薪酬委员会报公司董事会批 准后实施；公司内部职工代表监事按公司工资标准执行；独立董事津贴由公司董 事会审议通过后报股东大会批准执行。 13 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事按照所在单位的任职岗 位确定相应报酬；公司高级管理人员报酬确定的依据为年度审计和绩效考核的基 础上核定上一年度绩效年薪及本年度基本月薪基数，并经过公司董事会决议通 过；监事按照任职岗位确定相应的报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、 是否在股东单位或 监事的姓名 其他关联单位领取报酬津贴 郭清泉 是 王昆东 是 牟建勇 是 林文俊 是 苏东晖 是 曾宪校 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈培堃 独立董事 任职时间达到法定期限 2008 年 12 月 25 日公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过了《关于提名 梁明煅先生担任公司独立董事的议案》：同意梁明煅先生为公司第五届董事会独 立董事，任期至第五届董事会届满。审议通过了《关于增补陈培堃先生担任公司 董事的议案》：由于独立董事陈培堃先生任职达到法定期限原因，同意其辞去厦 门厦工机械股份有限公司独立董事职务；同时，根据控股股东厦门厦工宇威重工 有限公司提名，增补陈培堃先生为厦门厦工机械股份有限公司第五届董事会董 事，任期至第五届董事会届满。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 4493 公司需承担费用的离退休职工人数 19 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 366 财务人员 59 技术人员 327 营销人员 271 生产人员 3264 其他人员 206 14 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 40 本科 486 大专及以下 3967 合 计 4493 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及 上海证券交易所新修订的《股票上市规则》等法律、法规的要求，制订并完善了 公司《对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《募集资金使用管理办法》、 《公司章程》等一系列规章制度，进一步规范关联交易、对外担保以及募集资金 等方面的行为，并按上市规则要求严格履行审议程序，及时披露。继续上市公司 治理专项活动，开展自查自纠，进一步完善法人治理结构，推进公司规范化运作， 努力在资本市场树立了良好的公司形象。 1、关于股东和股东大会 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等有关规定 召开股东大会，公司的股东大会制度建立健全了和股东沟通的有效渠道,积极听 取股东的意见和建议, 机构投资者对公司经营发展提出建设性的意见，行使股东 权利。公司在 2008 年公开发行可转债股东大会时还采取网络投票方式，为股东 参加会议创造便利条件，保证股东充分行使咨询权和表决权，维护了股东的合法 权益。 2、关于控股股东与上市公司 为实现公司快速发展，控股股东不断进行优质资产注入，公司与控股股东间 的关联交易均按照《上交所上市规则》的相关规定履行了必要的决策程序，严格 履行信息披露，有效保证了交易的公平性和公正性。 公司具有充分的自主经营能力,与控股股东及实际控制人和其所属企业,以 及其他股东,在业务、资产、人员、机构及财务方面实行"五分开",严格保持独立 性,没有股东侵害公司利益的情况发生。 3、关于董事与董事会 公司各董事按照诚信、勤勉的要求履行职责，认真出席董事会会议和股东大 会，积极参加监管机构举办的培训，不断提高科学决策水平；公司独立董事能够 认真履行职责，利用其专业知识和独立判断能力对公司经营中存在的问题提出很 多意见和建议，提高了公司治理和内控水平，也更好地维护了中小股东的利益。 15 报告期内，公司董事会共召开 10 次会议，并对相关制度进行了修订完善， 进一步提升了董事会的规范化运作水平。 4、关于监事与监事会 公司监事会现有成员 5 名,其中股东监事 2 名、职工监事 3 名。各位监事认 真履行股东大会赋予的监督和检查职责，对公司运作情况、财务情况以及董事、 高级管理人员的履职情况进行了有效监督。报告期内，公司监事会共召开 5 次会 议，较好地发挥监事会的监督作用。 5、关于绩效评价和激励约束机制 为了充分调动经营者的积极性和创造性,公司根据经营业绩的完成情况、个 人职责的履行情况实行年薪制考核，经营者年薪由基本年薪、效益年薪组成；董 事会每年对经理班子提出目标责任，公司经营班子根据董事会提出的目标,通过 年度经营计划层层分解。公司将根据建立现代企业制度的要求及股权分置改革方 案中控股股东的承诺，进一步完善对高管人员的激励机制。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极协调平衡与股东、员工、 代理商、供应商、社会等各方利益，促进公司和谐、健康发展。 7、关于信息披露和透明度 报告期内，公司严格遵守《上市公司信息披露管理办法》和《公司信息披 露事务管理制度》等规定，认真完成定期报告和临时公告工作，及时公告公司发 生重大事项。为强化信息透明度，公司进一步完善了投资者沟通渠道，多次接待 机构投资者、证券分析师及中小投资者，加强互动交流，树立了良好的公司形象。 8、公司治理专项活动开展情况 本报告期内，根据中国证监会《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项 活动的通知》等文件精神，公司在巩固 2007 年治理专项活动成果的基础上，对 治理整改情况进行回顾和总结。根据内部自查、公众评议及厦门市证监局现场审 查发现的问题，公司及时组织相关人员对自查过程中需要整改的问题进行认真复 查，并予以认真整改，取得明显成效。公司于 2008 年 7 月 18 日召开第五届董 事会第十八次会议，决议通过了《厦门厦工机械股份有限公司关于上市公司治理 专项活动落实整改情况的报告》（详见 2009 年 7 月 19 日《上海证券报、中国证 券报》公告）。 根据整改要求，公司已设立了审计与风险管理部，负责内部审计及风险管控 工作。 加强财务信息管理。督促信息披露相关工作人员加强学习，定期参与财会知 识方面培训。公司进一步完善各专业委员会职能，于 2008 年 12 月 25 日五届二 十四次董事会审议通过了《关于调整第五届董事会专门委员会成员的议案》，公 司董事会下设的四个专门委员会按照工作细则的要求开展工作，充分发挥工作的 16 独立性，在公司战略及决策、审核公司财务状况等方面中各自发挥其作用，为公 司发展、持续稳健经营献计献策；监事会是公司的监督机构，负责对董事、总经 理等高级管理人员的行为和公司财务进行监督。 公司将在下阶段完善内部控制制度，进一步发挥各专门委员会作用，科学决 策；强化公司信息披露义务人的责任。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 缺席原因及其他说明 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 陈培堃 9 9 0 0 -- 赖增荣 10 10 0 0 -- 刘陆山 10 10 0 0 -- 梁明煅 1 1 0 0 -- 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况：报告期内，公司独立董事未 对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情 况 业务方 公司的主营业务自主经营，拥有独立完整的业务体系，生产经营活动 面独立 均由公司自主决策，独立开展业务并承担相应的责任和风险。公司具 情况 有业务独立性。 公司具有独立的劳动人事用工权力，独立进行员工的招聘、录用，独 立决定员工的薪酬及交纳员工的各项社会保险。公司高级管理人员， 人员方 没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监 面独立 事以外的其他职务，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 情况 业领取薪酬。公司财务人员独立，没有在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职。公司的人员具有独立性。 公司具备完整、合法的财产权属凭证并实际占有；公司的商标权、专 资产方 利权、软件著作权等的权利不存在法律纠纷或潜在纠纷；公司不存在 面独立 资产被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占用的情况。公司资 情况 产具有独立性。 机构方 自主设立公司机构，生产经营和办公机构独立于公司控股股东，不存 面独立 在混合经营、合署办公的情况。公司具有机构独立性。 情况 财务方 公司设有独立的财务部门和财务核算体系，建立了对分公司、子公司 面独立 的财务管理制度，不存在控股股东干预公司财务会计活动的情况。公 情况 司具有财务独立性。 （四）公司内部控制制度的建立健全情况： 17 公司制订的各项内部控制制度完整、合理、有效，执行情况良好。 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规 的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作规则》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会 及经理层的权责范围和工作程序。股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策 等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内部管理与控制制度，涵盖了财务 会计、预算管理、生产计划、物资采购、产品销售、对外投资、人事管理、内部 审计等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 2008 年 9 月 10 日天健光华（北京）会计师事务所出具了《厦门厦工机械股份有 限公司截至 2007 年 12 月 31 日止内部控制专项鉴证报告》(天健光华审（2008） 专字第 020386 号）。 公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验， 保证了内控制度符合公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。 各项制度基本得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以 及公司的长远发展起到了积极有效的作用。 2009 年公司将进一步完善内部控制制度。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评 价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了审计与风险管理部作为公司内部审计与风险管理部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 18 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 决议刊登的 决议刊登的 会议届次 召开日期 信息披露报纸 信息披露日期 《中国证券报》、 2007 年度 2008 年 5 月 17 日 2008 年 5 月 20 日 《上海证券报》 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的 决议刊登的 会议届次 召开日期 信息披露报纸 信息披露日期 《中国证券报》、 2008 年第一次 2008 年 1 月 23 日 2008 年 1 月 24 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 2008 年第二次 2008 年 9 月 22 日 2008 年 9 月 23 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 2008 年第三次 2008 年 12 月 25 日 2008 年 12 月 26 日 《上海证券报》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一）报告期内公司经营情况回顾： 1、报告期内总体经营情况： 2008 年国际、国内经济形势风云变幻，公司的经营发展遭遇到了前所未有 的严重困难，经营不确定性因素显著增多。从 2007 年下半年开始至 2008 年 8 月， 钢材、铸铁成本快速攀升，轮胎等原辅助材料和配套件价格持续上涨，企业的生 产运营成本大幅度增加。9 月份后市场需求急剧萎缩。 公司致力于发展工程机械主业，直面严峻的外部经营环境，及时调整经营策 略，加强风险管控，增强了企业抵御风险的能力，确保公司平稳运营。报告期公 司实现营业收入 58.9 亿元，同比增长 16.14%，实现净利润 1.86 亿，同比下降 12.23%。公司主要工作如下： (1)厦工北方基地建设项目（一期）建成投产。厦工北方基地建设项目（一 期）在河南省焦作市建成，形成年产 5000 台装载机的生产能力。初步缓解了运 输瓶颈并降低了营运成本，确保了厦工装载机对北方重点市场的供应。未来厦工 北方基地将成为厦工在北方的整机制造、配件、服务及培训基地。 (2)运用募集资金投资项目实施技改，提升产能及装备水平，关键部件自制 率提高。募集资金投入桥箱、挖掘机、小型机械等重大技改项目，提升了挖掘机 等战略产品和驱动桥、变速箱等关键零部件的产能和技术水平，主导产品装载机 升级。 19 (3)海外营销初显成效。打造厦工国贸海外营销团队，加快海外市场布局， 新发展了近 20 个国外代理商，独联体、中东、北非、中南非等重点海外市场营 销网络得到巩固和扩张，全年工程机械产品出口同比增长 100%，推动厦工海外 市场的拓展。 (4)开展融资租赁业务。设立厦工融资租赁有限公司并取得融资租赁资质， 组建了经营团队并开始运作，为实现销售模式转型走出了具有战略意义的重要一 步。 (5)通过了国家高新技术企业认定。公司通过了第三批国家高新技术企业认 定，根据税法有关规定，公司 2008—2010 年将继续执行 15%的所得税收政策。 公司加大技术研发投入，初步完成液压实验室、传动实验室、电气实验室等研发 平台建设，新产品开发提速。 (6)加强品牌宣导，厦工品牌价值提升。厦工品牌价值从 2005 年的 41.39 亿 元成长到 2008 年的 86.75 亿元，并获评为 “亚洲品牌 500 强”、“2008 年中 国最佳品牌建设案例奖”等。厦工品牌知名度和美誉度提高。 (7)整合工程机械平台，托管厦门厦工宇威重工有限公司全资子公司厦工（三 明）重型机器有限公司。 (8)公司和职工踊跃为四川地震灾区奉献爱心。5.12 汶川地震发生后,公司 第一时间派出机械救援队参与灾区救援,同时组织捐款捐物价值 1000 多万元，充 分体现了企业的社会责任意识。 2、公司主营业务及其经营状况： 公司主营业务为装载机、挖掘机、叉车等工程机械产品及其配件制造、加工 和销售。报告期营业收入构成占比未发生重大变化。 （1）主营业务分行业、产品情况表： 单位：（元） 营业收入 营业成本比 分行业或 营业利 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减 分产品 润率(%) 减(%) 减(%) (%) 分产品 整机销售 5,360,015,718.97 4,528,129,463.38 15.52 19.85 21.58 减少 1.20 个百分点 配件销售 177,804,515.23 160,832,655.33 9.55 30.77 44.28 减少 8.47 个百分点 材料销售 347,601,021.40 328,622,343.48 5.46 -24.09 -28.89 增加 6.39 个百分点 租赁收入 790,731.08 451,412.12 42.91 -68.74 -58.61 减少 13.97 个百分点 托管收入 1,307,497.32 其他 3,242,706.15 1,283,953.34 60.40 -5.85 -0.23 减少 2.23 个百分点 20 （2）主营业务分地区情况表： 单位：（万元） 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国 内 554108 13.18 国 外 34968 98.37 合 计 589076 16.14 （3）前五名供应商和销售客户情况 单位：（万元） 供应商、客户 金额 占比重 比重 向前五名供应商采购总额 189329.48 占采购总额比重 36.18% 向前五名客户销售总额 111758.46 占销售总额比重 18.97% （4）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 1、主要纳入合并报表子公司情况： 单位：（万元） 业务 注册资本 持股 2008 年实现 2008 年实 2008 年末 2008 年末 子公司名称（全称） 性质 (万元) 比例 营业收入 现净利润 净资产 总资产 厦门厦工小型机械有 机械 3000 100% 26922.40 482.73 16121.52 35293.25 限公司 厦门厦工桥箱有限公 机械 10000 100% 78543.18 1901.77 22817.18 55071.01 司 厦门厦工叉车有限公 机械 2244 100% 14711.25 214.72 2613.62 18634.14 司 厦门海翼厦工金属材 物流 5000 51% 84710.27 311.14 5329.91 11132.88 料有限公司 厦门厦工国际贸易有 贸易 2000 100% 48574.00 1313.32 3862.65 16101.45 限公司 厦工机械焦作有限公 机械 2000 100% 46858.60 2448.87 4349.90 45106.50 司 焦作厦工部件制造有 机械 4000 50% 6040.10 -421.32 1174.71 7767.07 限公司 2、子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10% 以上 单位：万元 2008 年实 2008 年 业务 注册资本 持股 2008 年末 2008 年末总 子公司名称 现营业 实现 性质 (万元) 比例 净资产 资产 收入 净利润 厦工机械焦作有 机械 2000 100% 46858.60 2448.87 4349.90 45106.50 限公司 21 厦门厦工桥箱有 机械 10000 100% 78543.18 1901.77 22817.18 55071.01 限公司 (5)报告期公司资产构成同比发生重大变动情况： 单位:元 币种:人民币 项目 年末余额 年初余额 变动额 变动比例 货币资金 454,865,055.36 1,022,353,789.63 -567,488,734.27 -55.51% 应收票据 320,097,315.81 585,741,360.24 -265,644,044.43 -45.35% 应收账款 65,2860,319.26 435,393,430.30 217,466,888.96 49.95% 预付款项 94,342,718.50 144,132,033.02 -49,789,314.52 -34.54% 其他应收款 41,113,147.26 21,068,024.89 20,045,122.37 95.14% 可供出售金融资产 0 31，454，800 -31,454,800.00 -100.00% 长期股权投资 148,558,399.46 77,095,238.82 71,463,160.64 92.69% 固定资产 759,381,300.07 516,596,566.16 242,784,733.91 47.00% 在建工程 77,790,177.62 111,352,010.65 -33,561,833.03 -30.14% 长期待摊费用 2,796,938.98 4169446.54 -1,372,507.56 -32.92% 递延所得税资产 49,527,940.35 27,672,867.98 21,855,072.37 78.98% 短期借款 957,408,883.68 718,300,000 239,108,883.7 33.29% 应付票据 770,141,827.09 1,397,071,527.80 -626,929,700.7 -44.87% 应交税费 -85,696,436.05 -62,869,601.08 -22,826,834.97 36.31% 其他应付款 215,467,589.74 316，723，415.43 -101,255,825.69 -31.97% 一年内到期的非流 动负债 200,000,000 0 200,000,000 100% 其他非流动负债 72,340,053.94 10,383,783.54 61,956,270.4 596.66% 递延所得税负债 2,010,440.39 2,010,440.39 100% 变动原因分析： 1 、 货 币 资 金 较 期 初 减 少 55.51% 主 要 是 上 年 末 再 融 资 募 集 资 金 429,250,765.03 元及预留对子公司的增资款 225,980,000.00 元在本年度已大部 分使用。 2、应收票据较期初减少 45.35%主要原因系本年末票据贴现业务同比大幅增 加及票据背书所致。 3、应收账款较期初增加 49.95%主要是公司销售规模扩大及分期销售收款比 重加大所致。 4、预付款项较期初减少 34.54%主要是年末控制采购价格波动风险，减少钢 材采购预付款。 5、其他应收款较期初增加 95.14%主要是子公司年末出口退税余额增加所 致。 6、可供出售金融资产较期初减少系本期收回期初应收账款保理所致。 7、长期股权投资较期初增加 92.69%主要是公司出资 7000 万元投资厦门厦 工租赁有限公司，占其注册资本 35%及按权益法确认投资收益。 22 8、固定资产较期初增加 47.00%系本期增加工业园设备投资及技改扩建项目 投入使用。 9、在建工程较期初减少 30.14%主要是本年度在建工程完工转固定资产所 致。 10、长期待摊费用较期初减少 32.92%主要是本年长期待摊费用的摊销所致。 11、递延所得税资产较期初增加 78.98%主要是计提资产减值准备、应付三 包修理费、返利较年初增加，计税的政府补助、合并抵销的未实现利润等产生的 可抵扣的暂时性差异，并确认递延所得税资产。 12、短期借款较期初增加 33.29%主要是公司本年度扩大生产经营规模，资 金需求相应增加。 13、应付票据较期初减少 44.87%原因主要是本年度第四季度公司根据销售 回款情况，增加采用应收票据背书方式进行采购结算所致。 14、应交税费较期初增加 36.31%系公司因生产经营规模扩大，增值税留抵 较年初增加。 15、其他应付款较期初减少 31.97%主要是股东单位往来款减少。 16、一年内到期的非流动负债较期初变动较大主要是本年度长期借款在一年 内到期转列至一年内到期的非流动负债。 17、其他非流动负债较期初增加变动较大主要是本年度本公司及全资子公司 政府补助递延收益较年初增加。 18、递延所得税负债较期初变动较大系本公司的全资子公司进行公司制改 制，并根据评估值对固定资产进行调账。该评估增值导致子公司会计折旧额与税 法规定的折旧额存在差异，产生应纳税暂时性差异。 (6) 利润表变动较大科目分析: 单位:元 币种:人民币 项目 本年金额 上年金额 变动额 变动比例 营业税金及附加 9,881,446.79 14,601,115.26 -4,719,668.47 -32.32% 财务费用 103,045,963.50 45,839,157.66 57,206,805.84 124.80% 资产减值损失 29,624,144.14 1,739,767.08 27,884,377.06 1602.76% 营业外收入 24,787,800.23 9,056,176.02 15,731,624.21 173.71% 营业外支出 5,186,409.66 1,961,183.00 3,225,226.66 164.45% 1、营业税金及附加同比减少 32.32%主要原因是本期进项及留抵较去年同期 增加，应交增值税较去年同期减少。 2、财务费用同比增加 124.80%主要原因是本年生产经营规模扩大，资金需 求增大及贷款利率的提高，相应的增加财务费用。 3、资产减值损失同比增加 1602.76%主要原因是本年应收账款比去年增长， 同时对存在风险的应收账款进行个别认定，导致所计提的坏账准备增大。子公司 的库存钢材根据年底市场价格计提了跌价准备。 4、营业外收入同比增加 173.71%主要原因是本期确认的政府补助收入较上 年增加。 23 5、营业外支出同比增加 164.45%主要原因是本期公益救济性捐赠支出所致。 (7)、报告期现金流量同比发生重大变动情况说明 单位:元 币种:人民币 项目 本年金额 上年金额 变动额 经营活动产生的现金流量净额 -503,515,189.84 215,403,039.50 -718,918,229.34 投资活动产生的现金流量净额 -339,121,337.06 -167,862,402.22 -171,258,934.84 筹资活动产生的现金流量净额 203,218,552.56 791,144,190.95 -587,925,638.39 说明： 1、经营活动产生的现金流量净额同比变动较大系公司销售分期收款比例增 加，生产规模扩大，采购流出相应增加。 2、投资活动产生的现金流量净额同比变动系本期增加设备及技改项目投入 导致投资支出增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少较大系 2007 年度定向增发资金的 到位使 2007 年的筹资流入加大。 （8）公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技 术人员变动情况等与公司经营相关的重要信息： 受经济危机影响， 2008 年第四季度因市场需求下降，公司及时调整生产计 划，调整产品结构。部分设备出现未能充分发挥产能的状况，公司利用这一时机 对设备进行维修保养；公司及时调整营销策略，巩固老市场，扩展新市场，积极 参与各地投资项目的招投标工作获得批量订单，加快消化产品库存。 技术骨干队伍稳定，公司将引进技术专家加强公司的研发力量。 二）对公司未来发展的愿望 1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局： 面对经济危机的影响，我国相继出台包括“国十条”、装备制造业的振兴计 划等，增投计划中很大一部分投向公路、铁路、电力、水利等基建项目，对工程 机械市场需求具有良好的刺激作用，但其效应总体而言存在一定的滞后期，而且 采矿业、房地产业持续低迷。因此我们预计 2009 年整个行业增长将总体放缓。 但中长期看，我国宏观经济发展形势向好，经济建设对工程机械的需求将在较长 的阶段保持旺盛的需求，装载机、路面机械产品的海外市场有很大的潜力。但工 程机械市场结构和产品结构将产生变化，产品更新和产品升级已是大势所趋，商 业模式正在逐步变革，企业面临很多不确定性的挑战。 公司面临的外部竞争环境严峻，国有、外资、民营资本进军工程机械，中国工程 机械行业呈现全球化竞争格局，也加速了“中国制造”工程机械的技术、管理的 提升。 24 2、未来公司发展战略，以及拟开展的新业务、拟开发的新产品； 公司将以创建、敢为、协动、超越为核心价值观，致力于工程机械主业的发 展，争取 3 吨以上装载机国内市场占有率 17.5%以上，挖掘机、路面机械、叉车 产品快速增长，海外销售收入达到公司主营收入 10%以上。成为在工程机械领域 为客户提供系统解决方案的中国领跑者。 3、公司新年度的经营计划、收入、费用成本计划，资金需求及使用计划， 以及资金来源情况： （1）2009 年度争取实现营业收入同比增加 20%，费用成本计划控制在营业收 入的 96.2%以内。 （2）资金使用计划：根据公司 2009 年经营计划，资金需求约 13.5 亿元，流 动资金 12 亿，资金来源银行贷款；投资约 1.5 亿元，资金来源于前次增发募集 资金、自筹资金和银行融资。 4、公司对未来发展的战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素， 采取的对策和措施： （1）宏观政策和市场经营风险： 金融海啸对实体经济影响程度加深，世界发达经济体已陷入经济衰退，导致 全球经济增长明显放缓。为应对全球经济危机影响，国家 2009 年实施积极的财 政政策和适度宽松的货币政策，出台了一系列保增长、扩内需、调结构的措施， 包括 4 万亿投资计划。国家投资计划的实施进展情况将对国内工程机械市场需求 产生重要影响。 主要应对措施：2009 年是公司变革管理之年，公司提出“练内功、调结构、 抢市场、抓机遇，争取在经济寒冬里实现弯道超越”的年度战略，进一步明确公 司战略规划，调整组织管控，优化管理制度流程，运用科学先进的管理手段；强 抓国内市场营销,加强营销渠道和服务体系建设,海外销售利用中信保等多种方 式降低结算风险；加强内部管理整合和加快技术开发，调整产品结构，提高产品 质量，降低成本费用，不断提高产品和业务的市场竞争力；通过加强团队建设， 提高领导力和执行力，打造一支忠诚企业、爱岗敬业、能打硬仗的经理人团队； 通过实施与主业强关联的投资项目和资本运作，培育现金流和效益的新增长点， 积蓄发展后劲，推进公司可持续发展。 （2）主要原材料价格波动对成本的影响： 主要应对措施：加强产、销、存协调，提高生产计划的准确性，降低在制品 库存。理顺采购体系，做到供应及时、价格低廉、确保质量。变革物流管理模式， 拟定并实施第三方物流管理模式的方案，着力降低库存成本； 25 在技术质量方面：加快整合技术研发平台，加快产品升级换代和提高附加值， 提高现有产品性价比。 （3）汇率变动风险： 外汇汇率的波动，以及对人民币升值的预期，将直接影响到公司产品出口的 盈利。 针对汇率变动的风险，公司将密切关注和研究国际外汇市场的发展动态，选 择最有利的贷款结算币种和结算方式，同时积极利用其他金融工具规避汇率风 险，努力降低汇率波动对公司经营成果的影响。 (4) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 本年度已使 尚未使用 募集资金 已累计使用募 尚未使用募集资 募集年份 募集方式 用募集资金 募集资金 总额 集资金总额 金用途及去向 总额 总额 剩余资金将按承 2007 年 11 月 非公开发行 42,925 28,369 36,043 6,882 诺项目的实施进 度适时投入。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 是否符 未达到计 拟投入 实际投入 符合 项目进 预计收 产生收 承诺项目名称 变更 合预计 划进度和 金额 金额 计划 度 益 益情况 项目 收益 收益说明 进度 驱动桥及变速箱 已完工 扩大生产规模技 否 13,150 12,220 是 843.36 400.34 否 注3 注1 术改造项目 液压挖掘机扩大 已完工 生产规模技术改 否 17,395 15,058 是 869.02 412.91 否 注4 注1 造项目 小型工程机械技 尚未完 否 7,634 3,765 否 515.98 433.76 否 术改造项目 工注 2 补充流动资金 否 5,000 5,000 是 已完工 373.50 373.50 是 注5 合计 / 43,179 36,043 / / / / / 注1：驱动桥及变速箱扩大生产规模技术改造项目与液压挖掘机扩大生产规模技术改造 项目的设备购置安装已基本完工，但均留有工程保证金，并有部分工程尾款未付。 注 2：2008 年，由于小型机公司所处 C1 地块的产权过户问题，部分规划中的技改项目 未能如期实施，因此本项目尚未达到目标产能，因而 2008 年未能达到预期的效益。2009 年 小型机项目计划投资 4140 万元，使用募集资金约 3700 万元。技改完成后可满足小装 4000 台的生产纲领，该项投资拟在 2009 年二季度启动实施。 26 注 3：驱动桥及变速箱扩大生产规模技术改造项目 2008 年度未能达到预期的效益，其 主要原因是：母公司与桥箱公司产品销售定价在每年年初确定，2008 年钢材价格上涨较快， 导致桥箱公司成本增加；另外，由于项目是在 2008 年年底达到设计产能的，2008 年度实际 产能利用率为 86%。以上两方面原因导致 2008 年度未能达到预期的效益。 注 4：液压挖掘机扩大生产规模技术改造项目 2008 年度未能达到预期的效益，其主要 原因是：液压挖掘机 2000 台有效产能是在 2008 年年底形成的；此外，由于挖掘机业务 2008 年仍处于市场开拓阶段，公司挖掘机产品的品牌知名度和用户接受度都在逐渐积累的过程 中，加之 2008 年 9 月以来的国际金融危机对工程机械市场造成较大冲击，使得挖掘机的销 售量未能达到经济规模，以上两方面原因导致本项目 2008 年度未能达到预期的效益。 注 5、补充流动资金预计的年收益系按 1 年期的银行贷款利率 7.47%测算。 2、非募集资金使用情况 （1）与关联方共同投资设立厦门厦工租赁有限公司。公司与厦门机电集团有 限公司、厦门航空工业有限公司、厦门海德有限公司、厦门海翼汽车工业城开发 有限公司以货币资金共同投资设立厦门厦工租赁有限公司，注册资金 20000 万 元，其中：本公司出资 7000 万元，占合营公司注册资本的 35%。。 （2）对厦门厦工国际贸易有限公司进行增资（2009 年 1 月份完成）。对厦 门厦工国际贸易有限公司增资 2000 万元，增资后厦门厦工国际贸易有限公司注 册资本增加至 4000 万元。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 披露日期 五届十五次会议 2008 年 3 月 28 日 详见公告 2008 年 4 月 1 日 五届十六次会议 2008 年 4 月 16 日 详见公告 《上海证券 2008 年 4 月 18 日 《厦工股份 报》 五届十七次会议 2008 年 4 月 25 日 2008 年第一季 度报告》 《中国证券 五届十八次会议 2008 年 7 月 18 日 详见公告 报》 2008 年 7 月 19 日 《厦工股份 五届十九次会议 2008 年 8 月 13 日 2008年半年报》 五届二十次会议 2008 年 9 月 5 日 详见公告 2008 年 9 月 6 日 五届二十一次会 2008 年 9 月 10 日 详见公告 2008 年 9 月 11 日 议 《厦工股份 五届二十二次会 2008 年 10 月 29 日 2008 年第三季 议 度报告》 27 五届二十三次会 2008 年 12 月 8 日 详见公告 2008 年 12 月 10 日 议 五届二十四次会 2008 年 12 月 25 日 详见公告 2008 年 12 月 26 日 议 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1)2008 年 1 月 23 日，召开了 2008 年第一次临时股东大会，审议并通过了 《关于修改公司章程条款的议案》，相关工作已经完成。 (2)2008 年 5 月 17 日，召开了 2007 年度股东大会，审议通过了《2007 年年 度报告》、《公司 2007 年度利润分配预案》等议案，股东大会的各项决议均得 到有效执行。 (3)2008 年 9 月 22 日，召开了 2008 年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》等议案，公司已向证监会报送申请 材料，等待证监会的进一步审核。 (4)2008 年 12 月 25 日，召开了 2008 年第三次临时股东大会，审议通过了 《关于修改部分条款的议案》、《关于提名梁明煅先生担任公司独立 董事的议案》、《关于增补陈培堃先生担任公司董事的议案》，相关工作已经完 成。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 天健光华（北京）会计师事务所有限公司（以下简称“天健光华”、“会计 师事务所”）对厦门厦工机械股份有限公司（以下简称“公司”） 2008 年度的 审计工作，主要内容是对公司年度经营情况报告（资产负债表、利润表、现金流 量表、股东权益变动表以及财务报表附注）进行审计评价，对公司控股股东及其 关联方占用资金情况进行专项说明、对公司前次募集资金使用情况专项出具鉴证 报告、在九月份对公司内部控制的自我评价出具鉴证报告。年度审计结束后，天 健光华对公司的年度审计结论以书面方式出具了无保留意见的审计报告。在天健 华天审计期间，审计委员会和内部审计部门进行了跟踪督审，同时公司安排了审 计委员会与年审注册会计师的见面会，沟通了解审计过程中的问题。现将天健华 天本年度的审计情况作评价如下： (1)基本情况 根据年初股东大会授权，公司董事会、监事会和高管层与天健光华进行了必 要的沟通，并签订了审计业务约定书。年报工作期间，公司董事会审计委员会与 天健光华沟通进行了四次沟通，确定了年报披露时间。四次会议主题内容分别为： 2008 年 12 月 25 日会议对年审会计机构提交的《厦门厦工机械股份有限公司 2008 年度审计计划》进行了沟通审议，听取了年报审计机构介绍的对公司的管理层建 28 议情况；2009 年 2 月 9 日会议听取了公司财务负责人汇报的公司财务部门在年 审工作中的分工情况，与年审会计师就审计的总体安排及目前进展情况进行了沟 通，提请年审会计师应关注的事项； 2009 年 2 月 24 日会议审议通过了《关于 修订的议 案》，并同意将此议案提交董事会审议；2009 年 3 月 11 日会议对年审会计师出 具初步意见后的公司财务报告进行了沟通审议后认为：公司财务报告已经按照新 企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和 现金流量，公司财务会计报告真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，对天 健光华（北京）会计师事务所有限公司注册会计师初步审定的公司 2008 年度财 务报告没有异议。 (2)会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价 天健光华（北京）会计师事务所有限公司职员在对公司审计期间未获取除审 计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形式经济利益；会计师事务所和本 公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；审计 成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在审计工作中会计师事务所及审计成 员遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。 审计组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书， 能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 (3)、审计范围及出具的审计报告、意见的评价 1)审计工作计划评价 在审计过程中，审计人员通过初步业务培训活动制定了总体审计策略和具体 的审计计划，为完成审计任务和降低审计风险做了充分的准备。 2)对天健光华出具的审计报告意见的评价 2009 年 3 月 17 日，董事会审计委员会审阅了年审注册会计师出具正式审计 意见后的公司 2008 年度财务报告，审议通过了经审计的《公司 2008 年度财务报 告》，认为：公司财务报告在所有重大方面真实、准确、完整的反映了公司截止 2008 年 12 月 31 日整体财务状况和 2008 年度经营成果；天健光华公司业务素质 良好，能恪尽职守，遵循执业准则开展工作，较好的完成了 2008 年年报审计工 作。 (4) 关于对是否继续保持客户关系的建议 董事会审计委员会召开 2009 年第四次会议同时决议，天健光华（北京）会计 师事务所有限公司在 2008 年及以前年度为公司提供审计服务的过程中，坚持中 29 国注册会计师审计准则，顺利完成公司委托的各项审计工作。经研究，拟续聘天 健光华（北京）会计师事务所有限公司为公司 2009 年度专业审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 (1)为充分调动公司高管人员的积极性和创造性，促进公司健康、稳定、持 续发展，薪酬与考核委员会依照其工作细则认真履行职能，2008 年 4 月 6 日召 开 2008 年第一次会议，审议通过了公司董事、高级管理人员 2007 年度履行职责 情况及年度绩效考核、公司高级管理人员 2008 年基本年薪方案。 (2)2008 年 6 月 24 日召开第二次会议，审议通过了《公司高级管理人员薪 酬管理制度（暂行）》和《公司高级管理人员 2007 年度效益年薪方案》； 2009 年，董事会薪酬和考核委员会还将继续加强工作，更进一步地加强对 公司管理层的考核，协助公司制订更完善的薪酬体系。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，本 2008 年归属于母公司 所有者的净利润 187，019，830.73 元，根据《公司法》、《公司章程》有关规 定，提取 10%法定公积金 15,101,129.72 元，加上年初未分配利润 225，157， 311.84 元，减去 2008 年已分配 2007 年度利润 17,481,837.93 元，本年度实际 可供分配的利润为 379,594,174.92 元。 鉴于 2009 年宏观经济存在诸多不确定性，且公司运营资金需求较大，公司 2008 年度利润分配预案为：以 2008 年末总股本 699，273，517 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.45 元(含税)。 不进行资本公积金转增股本。 该议案须提交公司股东大会审议。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 年 17,481,837.93 213,071,144.21 8.2 2006 年 0 53,421,564.08 0 2005 年 11,235,344.98 17,782,963.71 63.18 30 九、 监事会报告 （一） 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 《关于变更部分募集资金投资方式及实施主体的议案》、《关 监事会五届九次会议 于组建厦门厦工租赁有限公司的议案》、《关于厦门厦工机械 股份有限公司托管三明重型机器有限公司的议案》 《公司 2007 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年度报告正 监事会五届十次会议 文及报告摘要》、《公司关于预计 2008 年日常关联交易事项 的议案》、《关于公司 2007 年度会计政策变更的议案》 监事会五届十一次会议 《2008 年第一季度报告全文和正文》 监事会五届十二次会议 《2008 年半年度报告全文和摘要》 监事会五届十三次会议 《2008 年第三季度报告全文和正文》 （二）监事会对董事会编制的公司 2008 年度报告进行了审慎审核认为： 1、公司年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部 管理制度的各项规定； 2、年度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所含 的信息能从各方面真实地反映出公司 2008 年度的经营管理和财务状况等事项； 3、在提出本意见前，监事会未发现参与年度报告编制和审议的人员有违反 保密规定的行为。 （三）监事会对公司2008年依法运作情况发表独立意见： 2008年，监事会成员通过列席公司董事会会议、股东大会会议参与了公司重 大经营决策讨论，并对公司财务状况、经营情况进行了监督。监事会认为：2008 年度公司的工作能严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关法规制度进行 规范运作，经营决策科学合理。完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的 内控机制。公司董事、高级管理人员在履行公司职务时，均能勤勉尽职，遵守国 家法律、法规和公司章程、制度，维护公司利益，没有发现有违法、违规和损害 公司利益的行为。 （四）监事会对检查公司财务情况发表独立意见： 2008年，监事会对公司财务制度及财务状况进行了检查和审核，认为公司财 务管理、内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果 良好，财务报告真实、客观地反映了公司2008年度的财务状况和经营成果。天健 光华（北京）会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告，审计报 告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况。 （五）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况发表独立意见： 通过对公司募集资金使用情况的检查，公司募集资金实际投入项目和承诺投 入项目一致。 31 （六）监事会对公司关联交易情况发表独立意见： 公司与关联方遵循公平原则签定了关联交易协议，2008 年度发生的关联交 易决策严密、程序规范合法，未发现有内幕交易及损害公司和股东利益的行为。 公司未有对控股股东及其他关联方违规对外担保的情况，与控股股东及其他关联 方之间也不存在违规占用资金的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 单位:元 币种:人民币 原告 被告 案由 受理法院 诉讼标的额 案件进展情况 厦门厦工机械股份有 兰州骏马工程机 买卖合同 厦门市思明区 本年发生,已胜诉 2,617,585.93 元 限公司 械有限公司 纠纷 人民法院 申请强制执行中 济南鲁联集团投资咨 厦门厦工机械股 买卖合同 济南市长清区 1,816,956.08 尚未开庭 询有限公司 份有限公司 纠纷 人民法院 福建省厦门市 厦门厦工机械股份有 迁西县闽鹭工程 买卖合同 思明区人民法 7,071,347.54 元 审理中（注） 限公司 机械有限公司 纠纷 院 注：根据本公司于 2006 年 12 月 20 日公告：该债权已转让给厦门厦工宇威重工有限公司（原“厦门厦工集 团有限公司”）。该诉讼结果与厦门厦工宇威重工有限公司相关。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 初始投资金 持有数量 占该公司股 期末账面值 会计核算 所持对象名称 额（元） （股） 权比例（%） （元） 科目 兴业证券股份有 长期股权 60,700,000.00 48,750,000 2.52 60,700,000.00 限公司 投资 2、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 1,235,375.67 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 32 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 占同类 关联交易 关联交易定价原 交易金 关联交易结 关联交易方 关联关系 关联交易金额 内容 则 额的比 算方式 例(%) 厦门银华机械有 实际控制人的 采购油缸 市场定价，参与 银行转账或 169,793,585.20 3.42 限公司 全资子公司 等配件 公司的采购招标 票据结算 厦工（三明）重 控股股东的全 采购路面 市场定价，参与 银行转账或 142,212,021.73 2.86 型机器有限公司 资子公司 机械 公司的采购招标 票据结算 厦门海翼国际贸 实际控制人的 市场定价，参与 银行转账或 采购钢材 71,744,149.20 1.44 易有限公司 全资子公司 公司的采购招标 票据结算 厦门厦工协华机 市场定价，参与 银行转账或 参股子公司 采购配件 22,381,636.62 0.45 械有限公司 公司的采购招标 票据结算 厦门厦工宇威重 市场定价，参与 银行转账或 控股股东 零星采购 9,265.65 0 工有限公司 公司的采购招标 票据结算 厦门厦工运输有 控股股东的全 接受运输 市场定价，参与 银行转账或 1,929,078.19 0.04 限公司 资子公司 服务 公司的采购招标 票据结算 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交易定价 交易金 关联交易结 关联交易方 关联关系 关联交易金额 易内容 原则 额的比 算方式 例(%) 昆明嘉申工程机 销售 按市场独立交 银行转账或 参股子公司 196,946,250.51 3.34 械有限公司 商品 易的价格确定 票据结算 厦门机电集团有 钢材 按市场独立交 银行转账或 实际控制人 11,766,431.62 0.20 限公司 销售 易的价格确定 票据结算 厦门厦工协华机 钢材 按市场独立交 银行转账或 参股子公司 12,521,601.71 0.21 械有限公司 销售 易的价格确定 票据结算 厦门厦工银华机 实际控制人的 零星整 按市场独立交 银行转账或 1,165,658.42 0.02 械有限公司 全资子公司 机销售 易的价格确定 票据结算 厦门厦工宇威重 零星配 按市场独立交 银行转账或 控股股东 844,561.39 0.01 工有限公司 件销售 易的价格确定 票据结算 厦门海翼国际贸 实际控制人的 销售钢 按市场独立交 银行转账或 73,695,807.11 1.25 易有限公司 全资子公司 材 易的价格确定 票据结算 厦工（三明）重 控股股东的全 零星配 按市场独立交 银行转账或 381,041.72 0.01 型机器有限公司 资子公司 件销售 易的价格确定 票据结算 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 87,853,500.26 元。 2、共同对外投资的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 被投资企业的名 被投资企业的主 被投资企业 被投资企业 被投资企业 共同投资方 关联关系 称 营业务 的注册资本 的资产规模 的净利润 厦门机电集 厦门厦工融资租 各种设备、工程 实际控制人 20,000 21050 57 团有限公司 赁有限公司 机械的租赁 33 厦门航空工 实际控制人 厦门厦工融资租 各种设备、工程 20,000 21050 57 业有限公司 控股子公司 赁有限公司 机械的租赁 厦门海德有 实际控制人 厦门厦工融资租 各种设备、工程 20,000 21050 57 限公司 全资子公司 赁有限公司 机械的租赁 厦门海翼汽 实际控制人 厦门厦工融资租 各种设备、工程 车工业城开 20,000 21050 57 全资子公司 赁有限公司 机械的租赁 发有限公司 本公司 2008 年 3 月 28 日召开的五届十五次董事会审议通过了《关于投资设 立厦门厦工融资租赁公司的议案》，公司与实际控制人厦门机电集团有限公司、 实际控制人下属企业厦门航空工业有限公司、厦门海德有限公司、厦门海翼汽车 工业城开发有限公司以货币资金共同投资设立厦门厦工融资租赁有限公司，注册 资金 20000 万元，其中：本公司出资 7000 万元，占合营公司注册资本的 35%； 厦门机电集团有限公司出资 3000 万元，占 15%；厦门海德有限公司出资 3000 万 元，占 15%；厦门海翼汽车工业城开发有限公司出资 3000 万元，占 15% ；厦门 航空工业有限公司出资 4000 万元，占 20%。 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 实际控制人 厦门银华机械有限公司 的全资子公 0.26 0.26 司 厦门厦工宇威重工有限 控股股东 9872.66 公司 厦工股份附 厦门厦工服务有限公司 1.51 10.4 10.4 属企业 厦工(三明)重型机器有 控股股东的 130.75 130.75 限公司 全资子公司 备注：（1）厦门厦工服务公司余额 1.51 万元，系代垫我司派出人员工资所致，该公 司正在清算解散中； （2） 其他应收款应收厦工(三明)重型机器有限公司 130.75 万元系确认 2008 年度托管经 营收益，公司将在 2009 年上半年收取托管收益。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 单位:元 币种:人民币 是否 托管起始 托管终止 委托方名称 受托方名称 托管资产情况 托管收益 关联 日 日 交易 厦门厦工宇威 厦门厦工机械 厦工（三明）重 2008 年 3 2010 年 12 1,307,497.32 是 重工有限公司 股份有限公司 型机器有限公司 月 28 日 月 31 日 34 2008 年 3 月 28 日公司五届董事会第十五次会议审议通过了《关于厦门厦工 机械股份有限公司托管三明重型机器有限公司的议案》，控股股东厦门厦工宇威 重工有限公司将其全资持有的厦工（三明）重型机器有限公司（原厦工集团三明 重型机器有限公司）委托给本公司进行经营管理，公司享有对三重公司（除资产 处置、以股权进行质押担保外）的经营管理权，包括选择管理者、人员资产调配 优化配置，及经营收益权。托管后三重 2008 年度净利润基数为 500 万元，三重 实现的净利润超过 500 万元部份作为厦工托管经营收益（以后净利润基数每年按 10%递增）。相关公告详见 2008 年 4 月 1 日在《上海证券报》《中国证券报》及 www.sse.com.cn 发布的《厦工股份董事会五届十五次会议决议公告》及《厦工 股份关联交易公告》。 2008 年度，本公司根据上述协议确认 2008 年度托管经营收益 1,307,497.32 元。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司租赁资产明细如下： 减值 租赁类别 资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值 备注 准备 经营租赁租出 G 水 6944E 客车 200,812.82 191,887.96 － 8,924.86 运输设备 经营租赁租出 G 水 6944E 客车 200,812.82 191,887.96 － 8,924.86 运输设备 经营租赁租出 xml6390 金龙旅行车 198,151.75 178,336.36 － 19,815.39 运输设备 经营租赁租出 GZK6944E 广州大客车 162,025.50 142,222.30 － 19,803.20 运输设备 经营租赁租出 GZK6944E 大客车 162,025.50 142,222.30 － 19,803.20 运输设备 经营租赁租出 G2K 6944E 客车 165,650.98 165,650.98 － － 运输设备 经营租赁租出 G2K 6944E 客车 165,650.98 165,650.98 － － 运输设备 经营租赁租出 EQ3141G 东风自御车 233,682.00 233,682.00 － － 运输设备 经营租赁租出 徐州 16T 汽车吊 425,000.00 314,027.63 － 110,972.37 运输设备 经营租赁租出 珠江 G2 6890 汽车 155,550.00 114,070.26 － 41,479.74 运输设备 经营租赁租出 珠江大客车 150,500.00 129,597.30 － 20,902.70 运输设备 经营租赁租出 汽车 6,000.00 5,000.22 － 999.78 运输设备 经营租赁租出 珠江 GE6890 大客车 151,750.70 101,167.20 － 50,583.50 运输设备 经营租赁租出 珠江大客车 GZ6890 153,720.00 115,290.00 － 38,430.00 运输设备 合计 － 2,531,333.05 2,190,693.45 － 340,639.60 － 融资租赁租入 工业园供气系统 4,327,286.40 1,237,923.43 － 3,098,756.21 机器设备 厦 工 工 业园油化库油 融资租赁租入 2,689,880.00 1,344,940.10 － 1,344,939.90 机器设备 罐区设施设备 合计 － 7,017,166.40 2,582,863.53 － 4,434,302.87 － 35 （4）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期末担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 142724.81 注 1、注 2 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 50216.68 注 1、注 2 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 92442.12 报告期末对子公司担保余额合计 16999.67 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 67216.35 担保总额占公司净资产的比例(%) 38.1 注1：根据本公司与光大银行共同协商制定的《工程机械全程通金融网合作协议》（全 程通2008年031号）以及《“全程通”工程机械金融网建设实施细则（暂行）》：中国光大 银行为本公司经销商提供6个月期限的银行承兑汇票授信，核定“库存工程机械合格证回购 担保授信额度”为人民币七亿元，授信期限为2008年12月4日至2009年12月3日。 截至2008年12月31日止，本公司经销商实际使用该授信额度开具银行承兑汇票为 593,214,150.00元，本公司根据风险敞口提供的回购保证余额为461,371,320.00元，但未发生回 购事项。 注 2：根据本公司与中国光大银行签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》（工 程机械 2008 年 032 号）：中国光大银行向本公司提供“按揭工程机械回购担保授信额度”为人 民币壹亿伍仟万元，授信期限为 2008 年 12 月 16 日至 2009 年 12 月 16 日。根据上述协议内容， 本公司与光大银行各分行及本公司的经销商签订按揭业务的从属协议，并约定在“工程机械 车辆抵押+制造商及经销商提供回购保证”的模式下，光大银行可对购买本公司产品的最终用 户提供工程机械价款的最高七成、期限最长为 36 个月的按揭贷款。本公司的经销商为借款 人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时，由本公司履行回购义务；同时本公司经 销商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。 截至2008年12月31日止，本公司实际使用该行提供的回购保证余额为40,795,538.69元，宽 限期内逾期本金为1,062,784.94元，但未发生回购事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 36 4、票据质押事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司以商业汇票向银行质押清单如下： 质押事项 金额 期限 备注 以本公司开具的商业承兑汇票 子公司厦门厦工桥箱有限公司向 45,320,000.00 2008.7.22-2009.4.10 由子公司作为向银行开具银行 银行开具银行承兑汇票 承兑汇票的质押物 以本公司开具的银行承兑汇票 子公司厦门厦工小型机械有限公 17,600,000.00 2008.7.16-2009.6.30 由子公司作为向银行开具银行 司向银行开具银行承兑汇票 承兑汇票的质押物 以本公司开具的银行承兑汇票 子公司厦门焦作有限公司向银行 9,000,000.00 2008.9.26-2009.3.26 由子公司作为向银行开具银行 开具银行承兑汇票 承兑汇票的质押物 工程机械金融网按揭贷款回购担 4,500,000.00 详见财务报告附注九（一）之 2 保质押 小计 76,420,000.00 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 除遵守法定承诺外,持有的原非流通股股份自股权分置改革 方案实施之日起,在二十四个月内不上市交易,在上述二十 股改承诺 四个月届满后的十二个月内,厦门厦工宇威重工有限公司通 与承诺相符 过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数 的比例不超过百分之十。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天健光华（北京）会计师 事务所有限公司（原天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司，本年度更名） 为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 757,000 元。截止本 报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 (九) 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 37 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网 刊载的报刊 事 项 刊载日期 站 名称及版面 及检索路径 厦工股份 2008 年第一次临时股东大会决议公 2008 年 1 月 24 日 www.sse.com.cn 告 厦工股份有限售条件的流通股上市公告 2008 年 3 月 12 日 www.sse.com.cn 厦工股份共同投资暨关联交易公告 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 厦工股份关联交易公告 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 厦工股份关于变更部分募集资金投资方式及实 《中国证券报》 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 施主体的公告 厦工股份董事会五届十五次会议决议公告 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 厦工股份监事会五届九次会议决议公告 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 厦工股份关联交易管理制度 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 厦工股份对外担保管理办法 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 厦工股份董事会审计委员会年度审计工作规程 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 厦工股份 2007 年年度报告 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 厦工股份募集资金使用管理办法 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 厦工股份监事会五届十次会议决议公告 《上海证券报》 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 厦工股份独立董事制度 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 厦工股份董事会决议公告暨召开 2007 年度股 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 东大会的通知 厦工股份控股股东及关联方资金占用情况的专 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 项说明 厦工股份关于对外担保公告 《中国证券报》 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 厦工股份关于预计 2008 年度日常关联交易事 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 项的公告 厦工股份 2008 年第一季度业绩预增公告 2008 年 4 月 22 日 www.sse.com.cn 厦工股份第一季度季报 2008 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 厦工股份 2007 年度股东大会决议公告 2008 年 5 月 20 日 www.sse.com.cn 厦工股份 2007 年度分红派息及转增股本实施 2008 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 公告 厦工股份关于上市公司治理专项活动落实整改 情况的报告 《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 厦工股份董事会五届十八次会议决议公告 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 厦工股份半年报 2008 年 8 月 15 日 www.sse.com.cn 厦工股份第五届董事会第二十次会议决议公告 2008 年 9 月 6 日 www.sse.com.cn 暨 2008 年第二次临时股东大会通知 厦工股份关于预计公司控股子公司厦门海翼厦 工金属材料有限公司 2008 年度日常关联交易 2008 年 9 月 6 日 www.sse.com.cn 事项公告 厦工股份关于预计本公司全资子公司厦门厦工 国际贸易有限公司 2008 年度日常关联交易事 2008 年 9 月 11 日 www.sse.com.cn 项公告 厦工股份董事会五届二十一次会议决议公告 2008 年 9 月 11 日 www.sse.com.cn 厦工股份募集资金使用管理办法（2008 修订） 2008 年 9 月 23 日 www.sse.com.cn 厦工股份 2008 年第二次临时股东大会决议公 2008 年 9 月 23 日 www.sse.com.cn 告 厦工股份第三季度季报 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 38 厦工股份股票交易异常波动公告 2008 年 11 月 13 日 www.sse.com.cn 厦工股份非公开发行限售流通股上市公告 2008 年 11 月 18 日 www.sse.com.cn 厦工股份第五届二十三次董事会临时会议决议 2008 年 12 月 10 日 www.sse.com.cn 公告暨召开 2008 年第三次临时股东大会通知 厦工股份董事会五届二十四次会议决议公告 2008 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn 厦工股份 2008 年第三次临时股东大会决议公 2008 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn 告 十一、财务会计报告（附后） 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 39 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年度财务报表的审计报告 40 审 计 报 告 天健光华审（2009）GF 字第 020003 号 厦门厦工机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门厦工机械股份有限公司（以下简称厦工股份公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、 合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是厦工股份公司 管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，厦工股份公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了厦工股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：常煊 中国 · 北京 中国注册会计师：王文献 报告日期： 2009 年 3 月 18 日 40 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 厦门厦工机械股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 编制单位：厦门厦工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 厦门厦工机械股份有限公司（以下简称 “本公司”）前身为厦门工程机械厂，经厦门市经济体制改 革委员会厦体改（1993）052 号文批准，并经中国证券监督管理委员会于 1993 年 12 月 20 日证监发审字（1993） 97 号文核准，厦门工程机械厂于 1994 年 1 月整体改制并募集设立厦门工程机械股份有限公司。公司总股本 为 15,688 万股，其中，厦门工程机械厂的国有净资产折为 11,688 万股国家股，同时向社会公众公开发行人 民币普通股 4,000 万股公众股。公司社会公众股于 1994 年 1 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。 经 1994 年 3 月至 2007 年 11 月陆续实施的利润分配、配股、股权分置改革及增发后，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 582,727,931.00 元，其中：有限售条件的流通股为 393,122,895.00 元，占股权 比例 67.46%；已上市流通股为 189,605,036.00 元，占股权比例为 32.54%。 2008 年 3 月 17 日，本公司控股股东厦门厦工宇威重工有限公司持有的本公司股权分置改革形成的 53,929,656 股的有限售条件的流通股上市流通，上市流通后本公司总股本为 582,727,931.00 元，其中：有限 售条件的流通股为 339,193,239 元，占股权比例 58.208%；已上市流通股为 243,534,692 元，占股权比例为 41.792%。 2008 年 5 月 17 日，本公司召开的 2007 年度股东大会审议并通过 2007 年度利润分配方案：以 2007 年 12 月 31 日总股本数 582,727,931 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股并派发现金股利 0.30 元（含税），共 计转增 116,545,586 股，每股面值 1 元。 经过此次利润分配方案实施后，本公司总股本变更为 699,273,517.00 股，其中：有限售条件的流通股为 407,031,887.00 股，占总股份的 58.208%；无限售条件的流通股为 292,241,630.00 股，占总股份的 41.792%。 2008 年 11 月 24 日，本公司非公开发行有限售条件的流通股 52,117,648 股上市流通，上市流通后本公司 总股本为 699,273,517.00 股，其中：有限售条件的流通股为 354,914,239 股，占总股份的 50.75%；无限售条件 的流通股为 344,359,278 股，占总股份的 49.25%。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 699,273,517.00 元，其中：有限售条件的流通股为 354,914,239.00 元，占股权比例 50.75%；已上市流通股为 344,359,278.00 元，占股权比例为 49.25%。本公司《企 业法人营业执照》注册号 350200100004303，法定代表人为陈玲，注册地址为厦门市思明区厦禾路 668 号， 目前办公住所为厦门市集美区灌口南路 668 号。 本公司属工程机械行业，经营范围主要包括：1、工程机械产品及其配件制造、加工；2、经营本企业 自产产品出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务；3、销售工程机械用润滑油； 4、工程机械产品租赁；5、销售制动液、防冻液。本公司的主要产品包括：装载机、挖掘机、叉车等，主 41 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 要应用于基础建设、矿业、煤炭及房地产等领域。 本公司的母公司为厦门厦工宇威重工有限公司；本公司最终控制人为厦门机电集团有限公司。 二、财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （“财会[2006]3 号”） 及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业 会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有 负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净 值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五）现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币交易及外币财务报表折算 1、外币交易 42 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为 人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算， 由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相 关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银 行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 2、外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营 企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易 中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中 心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （七）金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金 融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的 公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发 放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期 间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入 当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款、其他应收款及预付账款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务 承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏 账损失。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。 除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准 43 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项 金额非重大的应收款项，按应收账款在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 具体提取比例为： 账龄 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 计提比例 1% 5% 10% 20% 50% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务 人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本 公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包 含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成 本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不 变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以 转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可 供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入 所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资 产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据 其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损 失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 44 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大 程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八）存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗 品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 本公司对于原材料、燃料、配件、自制半成品在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工 成本和其他成本。存货发出时，采用月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本。 本公司对于产成品按实际成本计价，领用或发出时采用按个别计价法核算。 本公司对于低值易耗品按实际成本计价，领用后采用一次摊销法，一次计入成本费用。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损 益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于 存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 （九）长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注 四之（二十三）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股 利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利 45 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按 照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制 权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业； 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整 长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象 时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十）固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地 计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造 固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁 租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计 入当期损益。 46 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-40 年 0-2% 2.45%-6.53% 机器设备 8-20 年 0-2% 4.9%-12.25% 运输工具 8-15 年 0-2% 6.53%-12.25% 其他设备 12-15 年 0-2% 6.53%-8.17% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价 值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一）在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于 账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和 摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如 下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 年 平均年限法 软件 合同规定年限或受益年限（未规定的按 5 年） 平均年限法 其他无形资产 合同规定年限或受益年限（未规定的按 10 年） 平均年限法 47 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价 值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 （十三）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，其摊销方法如 下： 项目 摊销方法 摊销年限 其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限 （十四）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款 费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借 款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （十五）金融负债 1、金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：（1） 48 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资需要等， 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效套期工具的 衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不 适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主 要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有事项》确 定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后 续计量。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大 程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （十六）应付职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福 利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。 1、辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负 债，同时计入当期损益。 2、其他方式的职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服 务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十七）预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1） 49 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映 当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （十八）递延收益 本公司递延收益均为应在以后期间计入当期损益的政府补助。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十）政府补助。 （十九）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的 经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本 公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产 使用权收入。 50 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当 期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计 入当期损益。 2、本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接 费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初 始直接费用，计入当期损益。 （二十二）所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照 规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 51 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产， 该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划， 且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差 异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交 易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （二十三）企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十四）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合 并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数 股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期 的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 52 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 （一）报告期会计政策变更 报告期本公司未发生会计政策变更事项。 （二）报告期会计估计变更 报告期本公司未发生会计估计变更事项。 （三）重大前期差错更正 报告期本公司未发生重大前期差错更正事项。 六、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： （一）流转税及附加税费 公司名称 税目 税基 税率 本公司及子公司 增值税 产品（商品）销售增值额 17% 本公司及子公司 营业税 劳务或租赁收入 5% 本公司及子公司 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 本公司及子公司 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 本公司及在厦门地区的子公司 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 1% （二）企业所得税 本公司及所属各子公司依工商注册登记所在地所执行的所得税税收法规计缴各自的所得税，合并会计 报表中列示的所得税数额，是本公司及各个子公司应计所得税的总和。企业所得税税率为： 公司名称 税率 备注 公司本部 15% 注1 设在厦门的子公司 18% 注2 其他子公司 25% 注 1：根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于厦门市 2008 年第三批高新技 术企业备案请示的回复》（国科火字[2009]054 号），本公司自 2008 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所 得税等优惠政策，所得税按 15%税率计缴，三年内有效。 注 2：全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司设在厦门地区的子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%调整为 18%，并在 5 年内逐步过渡到 25%；设在北京地区、江西宜春地区、山西地区、河南焦作 地区的子公司及设在合肥的分公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 （三）房产税 53 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。房产 税系由本公司及子公司按规定自行申报缴纳。 （四）个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 注册资 注 子公司名称（全 组织机构代 业务 本 册 主要经营范围 称） 码 性质 （万 地 元） 厦门厦工小型机 厦 26013690-8 机械 3,000 工程机械制造、加工、修理及租赁 械有限公司 门 厦门厦工桥箱有 厦 齿轮、装卸机械、工程机械磨煅件、 15501303-3 机械 10,000 限公司 门 推土机装载机零部件、铸件制造 厦门厦工叉车有 厦 叉车起重运输设备及其零配件加工、 26006146-7 机械 2,244 限公司 门 制造、销售 销售钢材、铸铁件、生铁及有色金属 厦门海翼厦工金 厦 15501368-2 物流 5,000 等；国内货运代理；仓库租赁、管理 属材料有限公司 门 服务。 （续表） 持股比例 享有的 年末 是否 子公司名称（全称） 直接 间接 表决权比例 实际投资额 合并 厦门厦工小型机械有限公司 100% 100% 11,462.79 是 厦门厦工桥箱有限公司 100% 100% 20,263.88 是 厦门厦工叉车有限公司 100% 100% 2,567.55 是 厦门海翼厦工金属材料有限 51% 51% 2,550.00 是 公司 2、其他子公司 注册 组织 注册 业务 子公司名称（全称） 资本 主要经营范围 机构代码 地 性质 （万元） 厦门厦工国际贸易有 批发、零售工程机械及其零配 73786259-6 厦门 贸易 2,000.00 限公司 件等 北京厦门工程机械销 10188814-1 北京 贸易 100.00 工程机械及配件销售 售公司 北京厦工机械销售有 76937794-X 北京 贸易 500.00 销售汽车（不含小轿车） 限责任公司 山西厦工机械销售有 27620478-4 北京 贸易 200.00 批发零售维修普通机械、配件 限公司 54 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 厦工机械(宜春)有限 生产和销售工程机械产品及配 73918993-X 江西 贸易 500.00 公司 件 厦工机械（焦作）有限 工程机械产品及其配件制造、 66596483-2 河南 机械 2,000.00 公司 加工等 焦作厦工部件制造有 工程机械薄板件和铲斗、平衡 66724610-5 河南 机械 4,000.00 限公司 重的制造和销售 （续表） 持股比例 享有的 年末 是否 子公司名称（全称） 直接 间接 表决权比例 实际投资额 合并 厦门厦工国际贸易有限公司 100% 100% 2,000.00 是 北京厦门工程机械销售公司 100% 100% 100.00 是 北京厦工机械销售有限责任 100% 100% 500.00 是 公司 山西厦工机械销售有限公司 100% 100% 200.00 是 厦工机械(宜春)有限公司 100% 100% 500.00 是 厦工机械（焦作）有限公司 100% 100% 2,000.00 是 焦作厦工部件制造有限公司 50% 50% 800.00 是 （二）报告期内合并范围的变化 报告期本公司合并范围未发生变化。 八、合营企业及联营企业 （一）合营企业 本企业 在被投资单 业务 年末净资产 本年营业收 本年净利 被投资单位名称 注册地 持股比 位 性质 总额(万元) 入总额(万元) 润(万元) 例 表决权比例 厦门厦工融资租赁 厦门 租赁 35% 35% 20,056.66 3.85 56.66 有限公司 （二）联营企业 本企业 在被投资单 年末净资 本年营业收 本年净利润 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 位 产总额 (万 入总额(万元) (万元) 例 表决权比例 元) 厦门厦工协华机械 厦门 工业 45% 45% 1,843.61 3,796.72 559.52 有限公司 上海安厦投资管理 上海 服务 33.33% 33.33% 已全额计提投资减值准备 咨询公司 九、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 55 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1． 货币资金 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 259,017.27 259,017.27 208,862.93 208,862.93 银行存款 301,183,332.36 959,840,625.07 其中：美元存款 2,835,222.29 6.8346 19,377,610.26 539,970.26 7.3046 3,944,266.77 欧元存款 462,547.52 9.6590 4,467,746.50 其他货币资金 153,422,705.73 62,304,301.63 62,304,301.63 合 计 454,865,055.36 1,022,353,789.63 注 1：本公司 2008 年 12 月 31 日 货币资金余额较上年末减少 55.49%，主要是上年末再融资募集资金 429,250,765.03 元在本年度已大部分使用。 注 2：截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在冻结，或有潜在收回风险的款项。其他货币资金明细 项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 备 注 保证金存款 131,290,758.28 36,610,174.76 职工住房房改基金专项存款 21,604,901.80 21,562,415.09 证券资金账户存款 1,360.72 4,121,949.44 履约保函 418,200.00 信用卡存款 107,484.93 9,762.34 合 计 153,422,705.73 62,304,301.63 2． 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 290,041,940.81 583,585,360.24 商业承兑汇票 30,055,375.00 2,156,000.00 合 计 320,097,315.81 585,741,360.24 注：应收票据年末余额较上年末同比下降 32.60%，主要原因系本年末票据贴现业务同比大幅增加所致。 （2）年末余额中包含已质押给厦门市光大银行的银行承兑汇票共计 6 笔 4,500,000.00 元，其明细如下： 序 号 出票日 到期日 金额 1 2008-9-11 2009-3-11 1,000,000.00 2 2008-9-12 2009-3-12 500,000.00 3 2008-9-12 2009-3-12 500,000.00 4 2008-9-19 2009-3-19 1,000,000.00 5 2008-10-22 2009-4-22 900,000.00 6 2008-11-5 2009-5-5 600,000.00 合 计 － － 4,500,000.00 注：该数据未包括已合并抵消的本公司开具给子公司用于质押的商业汇票 71,920,000.00 元 56 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （3）有追索权的票据背书情况如下： 出票单位 出票日 到期日 年末余额 备注 厦门市三德洲机械有限公司 2008-9-28 2009-3-28 5,000,000.00 商业承兑汇票 已背书尚未到期的银行承兑 2008-5-29 2009-6-1 74,481,133.30 银行承兑汇票 汇票 合 计 － － 79,481,133.30 － （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收票据余额中关联单位欠款合计 8,200,000.00 元，明细详见本附注 十之（三）。 3． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的应收账款 279,644,455.36 39.13 3,740,254.22 275,904,201.14 单项金额不重大但按信用风险特征组 52,072,766.85 7.29 52,072,766.85 0.00 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 382,991,065.03 53.58 6,034,946.91 376,956,118.12 合 计 714,708,287.24 100.00 61,847,967.98 652,860,319.26 年初账面余额 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的应收账款 101,969,099.54 21.50 1,005,444.42 100,963,655.12 单项金额不重大但按信用风险特征组 36,970,448.63 7.79 33,859,881.05 3,110,567.58 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 335,362,733.21 70.71 4,043,525.61 331,319,207.60 合 计 474,302,281.38 100.00 38,908,851.08 435,393,430.30 注 1：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为 1000 万元以上的应收 款项。 注 2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指经过单独减值测 试账龄逾期 5 年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收账款。 注 3：应收账款年末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是公司销售规模扩大及分期付款销 售模式所占比重加大所致。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 629,803,624.70 88.12 15,642,017.78 614,161,606.92 1－2 年（含） 44,979,170.52 6.29 14,357,692.68 30,621,477.84 2－3 年（含） 13,468,279.87 1.89 5,963,808.67 7,504,471.20 3－4 年（含） 3,461,765.20 0.48 2,907,758.20 554,007.00 4－5 年（含） 2,765,497.62 0.39 2,746,741.32 18,756.30 5 年以上 20,229,949.33 2.83 20,229,949.33 - 57 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合 计 714,708,287.24 100.00 61,847,967.98 652,860,319.26 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 426,931,887.35 90.01 9,728,438.57 417,203,448.78 1－2 年（含） 19,333,558.57 4.08 2,779,996.80 16,553,561.77 2－3 年（含） 4,426,257.37 0.93 3,187,731.07 1,238,526.30 3－4 年（含） 3,218,304.62 0.68 2,846,144.09 372,160.53 4－5 年（含） 3,842,397.02 0.81 3,816,664.10 25,732.92 5 年以上 16,549,876.45 3.49 16,549,876.45 合 计 474,302,281.38 100.00 38,908,851.08 435,393,430.30 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 4,796,758.2 应收美元款 6.8346 32,783,924.23 334,237.50 7.3046 2,441,471.25 9 应收欧元款 361,135.00 9.6590 3,488,202.97 合 计 36,272,127.20 2,441,471.25 （3）应收账款按年末余额前十名（客户名称略）列示如下： 年末账面余额 序号 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 1 35,366,484.66 1 年以内 4.95% -17,121,242.96 2 31,588,500.00 1 年以内 4.42% － 3 30,451,682.58 1 年以内 4.26% 25,129,478.24 4 18,459,697.04 1 年以内 2.58% -13,944,264.17 5 15,696,500.00 1 年以内 2.20% -392,000.00 6 14,935,503.93 1 年以内 2.09% 37,715,106.87 7 14,384,458.60 1 年以内 2.01% 7,497,000.00 8 13,535,903.05 1－2 年 1.89% 14,905,553.86 9 13,236,311.44 1 年以内 1.85% 6,551,905.03 10 12,647,596.50 1 年以内 1.77% 4,863,207.99 合 计 200,302,637.80 － 28.02% 82,325,987.82 注：上述均为国内福建省外之客户。截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前十名的客户应收金额 合计 200,302,637.80 元，占应收账款总额的比例为 28.02%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 应收账款坏账准备 38,908,851.08 23,121,415.83 179,860.03 2,438.90 61,847,967.98 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款 9,269.80 元，明细详见本附注十之（三）；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十之 （三）所述。 58 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 4． 预付款项 （1）预付款项年末净额为 94,342,718.50 元，按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 93,307,449.00 98.52 209,741.96 143,203,825.50 99.36 － 1－2 年（含） 789,985.63 0.83 30,511.07 562,005.81 0.39 － 2－3 年（含） 327,077.39 0.35 28,565.01 272,666.23 0.19 － 3 年以上 285,248.15 0.30 98,223.63 93,535.48 0.06 － 合 计 94,709,760.17 100.00 367,041.67 144,132,033.02 100.00 － （2）预付款项大额明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 38,000,000.00 预付材料款 － 厦门大信机械有限公司 12,042,835.00 预付设备款 1,759,560.00 太钢集团临汾钢铁有限公司 5,070,743.71 预付材料款 13,500,455.00 福建三钢闽光股份有限公司 3,724,282.44 预付材料款 30,138,284.92 合 计 58,837,861.15 － 45,398,299.92 （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 卓尔能机电集团(上海)有限公司 263,632.50 1-2 年 未结算 北京维深科技发展有限公司 129,965.00 1-2 年 未结算 合 计 393,597.50 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注十之（三）所述。 （5）本公司年末预付款项余额比上年年末余额同比减少原因系年末为控制采购价格波动风险，减少 钢材采购预付款。 5． 应收股利 被投资单位名称 年末账面余额 年初账面余额 厦门厦工协华机械有限公司 2,675,091.03 3,555,000.00 6． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的其他应收款 34,474,951.81 71.06 314,636.45 34,160,315.36 单项金额不重大但按信用风险特征组 6,834,237.94 14.09 6,834,237.94 － 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 7,205,213.30 14.85 252,381.40 6,952,831.90 合 计 48,514,403.05 100.00 7,401,255.79 41,113,147.26 59 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 年初账面余额 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的其他应收款 17,674,956.78 62.81 － 17,674,956.78 单项金额不重大但按信用风险特征组 6,933,213.13 24.64 6,912,078.44 21,134.69 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,532,717.85 12.55 160,784.43 3,371,933.42 合 计 28,140,887.76 100.00 7,072,862.87 21,068,024.89 注 1：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为 100 万元以上的应 收款项。 注 2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指经过单独减值 测试账龄逾期 5 年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收款项。 注 3：其他应收款年末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是子公司年末出口退税余额增加。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 39,942,599.52 82.33 399,332.82 39,543,266.70 1－2 年（含） 964,068.16 1.99 48,203.41 915,864.75 2－3 年（含） 571,637.40 1.18 57,163.74 514,473.66 3－4 年（含） 267,613.92 0.55 192,827.82 74,786.10 4－5 年（含） 147,713.79 0.30 104,092.43 43,621.36 5 年以上 6,620,770.26 13.65 6,599,635.57 21,134.69 合 计 48,514,403.05 100.00 7,401,255.79 41,113,147.26 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 19,990,635.62 71.04 44,602.31 19,946,033.31 1－2 年（含） 966,958.59 3.44 51,679.85 915,278.74 2－3 年（含） 303,174.83 1.08 249,040.48 54,134.35 3－4 年（含） 496,299.02 1.76 410,185.04 86,113.98 4－5 年（含） 563,371.93 2.00 518,042.11 45,329.82 5 年以上 5,820,447.77 20.68 5,799,313.08 21,134.69 合 计 28,140,887.76 100.00 7,072,862.87 21,068,024.89 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 年初 单位名称 占总额比 账面余额 性质或内容 欠款年限 账面余额 例 出口退税款 26,992,629.04 出口退税款 1 年以内 55.64 10,085,360.86 厦工（三明）重型机器 应收托管收 1,307,497.32 1 年以内 2.70 0.00 有限公司 入款 开元利通贸易公司 767,637.69 预付货款 5 年以上 1.58 767,637.69 厦门奔马房地产开发公 730,360.00 购房款 5 年以上 1.51 730,360.00 司 60 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 岭南机电产品经营部 505,000.00 货款 5 年以上 1.04 505,000.00 合 计 30,303,124.05 － － 62.47 12,088,358.55 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 30,303,124.05 元，占其他 应收款总额的比例为 62.47%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 其他应收款坏账准 7,072,862.87 378,055.43 49,439.67 222.84 7,401,255.79 备 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款；关联方其他应收款占其他应收款总额的比例详见本附注十之（三）所述。 7． 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 353,584,505.25 196,529,790.01 在产品 307,943,197.45 260,220,441.03 库存商品 1,534,181,733.72 1,360,952,021.60 低值易耗品 4,373,825.47 2,315,712.01 物资采购 － 19,850.00 委托加工物资 23,120,493.48 12,019,392.22 减：存货跌价准备 41,712,869.70 35,725,938.79 合 计 2,181,490,885.67 1,796,331,268.08 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 12,715,753.55 1,144,249.09 500,028.89 13,359,973.75 在产品 342,699.55 342,699.55 库存商品 22,632,483.69 6,668,299.59 947,887.33 28,352,895.95 低值易耗品 35,002.00 35,002.00 合计 35,725,938.79 7,812,548.68 1,825,617.77 41,712,869.70 注 1：本年计提的存货跌价准备主要系本公司对呆滞的原材料及库龄较长的产品根据其可变现净值予 以提取。 注 2：本年存货跌价准备减少原因系存货对外销售相应转销已计提的跌价准备。 61 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 8． 可供出售金融资产 可供出售金融资产分项列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 银行保理业务 31,454,800.00 减：可供出售金融资产减值准备 合计 31,454,800.00 9． 长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对合营企业投资 － 70,198,297.66 － 70,198,297.66 对联营企业投资 7,869,273.73 2,517,820.52 1,252,957.54 9,134,136.71 对其他企业投资 70,160,315.09 70,160,315.09 合计 78,029,588.82 72,716,118.18 1,252,957.54 149,492,749.46 减：长期股权投资减值准备 934,350.00 934,350.00 长期股权投资净额 77,095,238.82 148,558,399.46 注：本年度对联营企业投资增加数 72,716,118.18 元包括：（1）本公司与厦门机电集团有限公司、厦门 海翼汽车工业城开发有限公司、厦门海德有限公司、厦门航空工业有限公司于 2008 年 5 月合资成立厦门厦 工融资租赁有限公司，注册资本为 2 亿元，本公司出资 7000 万元，持股 35%；（2）本公司按照权益法确 认投资收益 2,716,118.18 元；（3）根据本年度收到联营公司分配的现金股利 1,252,957.54 元相应减少其投资 收益。 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有 被投资单位 年初账面余 本年增 本年减 年末账面余 持股 的表 初始金额 名称 额 加 少 额 比例 决权 比例 重庆钢铁集 团朵力房地 6,680,000.00 6,680,000.00 6,680,000.00 2.011% 2.011% 产股份有限 公司 福建兴业证 60,700,000.00 60,700,000.00 60,700,000.00 2.520% 2.520% 券有限公司 厦门厦工服 131,710.63 131,710.63 131,710.63 14.55% 14.55% 务有限公司 厦门兴洋实 64,350.00 64,350.00 64,350.00 业有限公司 龙海凯豪机 1,370,262.47 1,370,262.47 1,370,262.47 15.60% 15.60% 械有限公司 厦门嘉申机 械昆明有限 373,991.99 373,991.99 373,991.99 8.73% 8.73% 公司 62 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 厦门利恒股 840,000.00 840,000.00 840,000.00 份有限公司 合计 70,160,315.09 70,160,315.09 70,160,315.09 （3）按权益法核算的长期股权投资 持有的 追加投资额 持股 权益累计增 累计 被投资单位名称 表决权 初始投资额 (减：股权出 比例 减额 现金红利 比例 让) 厦工协华机械有限 45% 45% 3,600,000.00 11,445,912.50 5,941,775.79 公司 上海安厦投资管理 33.33% 33.33% 30,000.00 咨询公司 厦门厦工融资租赁 35% 35% 70,000,000.00 198,297.66 有限公司 合计 73,630,000.00 11,644,210.16 5,941,775.79 （续上表） 年初账面余 本年权益增减 被投资单位名称 本年现金红利 年末账面余额 额 额 厦工协华机械有限公司 7,839,273.73 2,517,820.52 1,252,957.54 9,104,136.71 上海安厦投资管理咨询公 30,000.00 30,000.00 司 厦门厦工融资租赁有限公 70,198,297.66 70,198,297.66 司 合计 7,869,273.73 72,716,118.18 1,252,957.54 79,332,434.37 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 年末账面余 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 额 厦门兴洋实业有限公司 64,350.00 64,350.00 厦门利恒股份有限公司 840,000.00 840,000.00 上海安厦投资管理咨询公司 30,000.00 30,000.00 合 计 934,350.00 934,350.00 10． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 714,935,815.71 313,891,935.77 28,172,317.54 1,000,655,433.94 1、房屋建筑物 347,471,447.26 132,471,350.37 5,009,362.60 474,933,435.03 2、机器设备 315,075,749.77 171,123,818.23 19,470,719.83 466,728,848.17 3、运输工具 29,343,797.25 7,177,263.95 3,147,948.63 33,373,112.57 4、电子设备 235,035.90 1,069,062.22 27,435.90 1,276,662.22 5、办公设备 5,269,019.22 397,682.98 330,750.58 5,335,951.62 6、其他设备 17,540,766.31 1,652,758.02 186,100.00 19,007,424.33 二、累计折旧合计 186,605,627.98 49,002,506.25 6,067,621.93 229,540,512.30 63 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 1、房屋建筑物 35,837,557.44 14,758,642.96 335,083.93 50,261,116.47 2、机器设备 119,456,793.35 29,197,450.62 2,656,802.91 145,997,441.06 3、运输工具 14,575,895.91 3,051,782.02 2,849,729.15 14,777,948.78 4、电子设备 32,108.64 120,004.77 4,856.19 147,257.22 5、办公设备 2,678,756.00 599,412.01 43,549.99 3,234,618.02 6、其他设备 14,024,516.64 1,275,213.87 177,599.76 15,122,130.75 三、固定资产减值准备合计 11,733,621.57 11,733,621.57 1、房屋建筑物 4,876,371.02 4,876,371.02 2、机器设备 6,857,250.55 6,857,250.55 四、固定资产账面价值合计 516,596,566.16 759,381,300.07 1、房屋建筑物 306,757,518.80 419,795,947.54 2、机器设备 188,761,705.87 313,874,156.56 3、运输工具 14,767,901.34 18,595,163.79 4、电子设备 202,927.26 1,129,405.00 5、办公设备 2,590,263.22 2,101,333.60 6、其他设备 3,516,249.67 3,885,293.58 （2）本公司本年由在建工程完工转入固定资产项目核算的金额为 174,495,751.59 元。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司位于厦门市灌南工业园区的“厦工工业园”新建厂房及厦工焦作 基地厂房等房屋建筑物的产权证尚未办妥，该等固定资产原值合计约为 19,613.51 万元。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司租赁资产明细如下： 减值 租赁类别 资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值 备注 准备 经营租赁租 运输设 G 水 6944E 客车 200,812.82 191,887.96 8,924.86 出 备 经营租赁租 运输设 G 水 6944E 客车 200,812.82 191,887.96 8,924.86 出 备 经营租赁租 运输设 xml6390 金龙旅行车 198,151.75 178,336.36 19,815.39 出 备 经营租赁租 GZK6944E 广州大客 运输设 162,025.50 142,222.30 19,803.20 出 车 备 经营租赁租 运输设 GZK6944E 大客车 162,025.50 142,222.30 19,803.20 出 备 经营租赁租 运输设 G2K 6944E 客车 165,650.98 165,650.98 出 备 经营租赁租 运输设 G2K 6944E 客车 165,650.98 165,650.98 出 备 经营租赁租 EQ3141G 东风自御 运输设 233,682.00 233,682.00 出 车 备 经营租赁租 运输设 徐州 16T 汽车吊 425,000.00 314,027.63 110,972.37 出 备 经营租赁租 运输设 珠江 G2 6890 汽车 155,550.00 114,070.26 41,479.74 出 备 经营租赁租 珠江大客车 150,500.00 129,597.30 20,902.70 运输设 64 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 减值 租赁类别 资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值 备注 准备 出 备 经营租赁租 运输设 汽车 6,000.00 5,000.22 999.78 出 备 经营租赁租 运输设 珠江 GE6890 大客车 151,750.70 101,167.20 50,583.50 出 备 经营租赁租 运输设 珠江大客车 GZ6890 153,720.00 115,290.00 38,430.00 出 备 合计 2,531,333.05 2,190,693.45 340,639.60 － 融资租赁租 机器设 工业园供气系统 4,327,286.40 1,237,923.43 3,089,362.97 入 备 融资租赁租 厦工工业园油化库 机器设 2,689,880.00 1,344,940.10 1,344,939.90 入 油罐区设施设备 备 合计 7,017,166.40 2,582,863.53 4,434,302.87 11． 在建工程 （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 本年减少 工 资 程 金 工程名称 年初数 本年增加 年末数 本年转固 其他减少 进 来 度 源 尚 厦工工业园 未 其 17,944,177.63 54,995,103.15 46,764,844.00 835,227.50 25,339,209.28 设备款 完 他 工 厦工焦作机 尚 械公司预付 未 其 75,573,811.74 861,000.00 56,075,982.33 20,358,829.41 设备款和工 完 他 程款 工 尚 结构分厂技 未 其 5,659,901.50 3,555,893.31 1,046,657.71 8,169,137.10 改扩建工程 完 他 工 尚 挖掘机分厂 未 其 技改扩建工 8,438,257.08 19,847,661.86 27,296,136.47 989,782.47 完 他 程 工 尚 厦工叉车公 未 其 司技改扩建 917,000.00 3,647,843.89 3,059,998.39 1,504,845.50 完 他 工程 工 尚 厦工 C 地块 未 其 － 5,856,655.24 1,825,162.92 4,031,492.32 扩建工程 完 他 工 尚 其 在安装设备 478,862.70 2,435,349.10 478,862.70 2,435,349.10 未 他 完 65 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 本年减少 工 资 程 金 工程名称 年初数 本年增加 年末数 本年转固 其他减少 进 来 度 源 工 尚 厦工叉车公 未 其 131,250.00 131,250.00 司 ERP 项目 完 他 工 厦工桥箱公 尚 募 司预付的设 未 股 38,399,001.25 23,568,718.81 14,830,282.44 备款及工程 完 资 款 工 金 焦作厦工部 件公司预付 2,340,000.00 6,288,944.00 8,628,944.00 设备款 工业园就餐 5,222,294.26 5,222,294.26 中心 销售成品停 528,150.00 528,150.00 放场 合计 111,352,010.65 141,769,146.06 174,495,751.59 835,227.50 77,790,177.62 注 1：在建工程完工转入固定资产项目核算的金额为 174,495,751.59 元。 注 2：本年度在建工程无利息资本化支出。 （2）经测试，本公司在建工程年末不需要计提减值准备。 12． 无形资产 （1）无形资产的摊销和减值 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、无形资产原价合计 131,799,023.23 37,543,476.95 169,342,500.18 1、灌口厦工工业园土地及平整 26,242,029.56 26,242,029.56 费 2、厦工焦作基地土地使用权 22,464,400.00 33,664,400.00 56,128,800.00 3、土地使用权-灌南工业园 59,148,270.77 290,265.45 59,438,536.22 4、土地使用权-灌南厦工工业园 21,446,600.00 21,446,600.00 区 B1 地块桥箱厂房土地 5、ERP 项目 652,800.00 652,800.00 6、多功能修路技术转让费 100,000.00 100,000.00 7、混凝土泵技术开发费 400,000.00 400,000.00 8、软件使用费 1,294,922.90 3,170,584.00 4,465,506.90 9、液压振动压路机技术开发费 50,000.00 50,000.00 10、终端扫描软件 418,227.50 418,227.50 二、无形资产累计摊销额合计 6,502,184.21 4,326,759.20 10,828,943.41 1、灌口厦工工业园土地及平整 537,451.84 565,540.64 1,102,992.48 费 66 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 2、厦工焦作基地土地使用权 1,122,576.00 1,122,576.00 3、土地使用权-灌南工业园 4,140,378.91 1,185,076.44 5,325,455.35 4、土地使用权-灌南厦工工业园 464,676.29 428,931.96 893,608.25 区 B1 地块桥箱厂房土地 5、ERP 项目 337,280.00 130,560.00 467,840.00 6、多功能修路技术转让费 89,131.00 9,996.00 99,127.00 7、混凝土泵技术开发费 353,298.00 39,996.00 393,294.00 8、软件使用费 538,784.17 832,119.70 1,370,903.87 9、液压振动压路机技术开发费 41,184.00 4,992.00 46,176.00 10、终端扫描软件 6,970.46 6,970.46 三、无形资产减值准备累计金额 － 合计 四、无形资产账面价值合计 125,296,839.02 158,513,556.77 1、灌口厦工工业园土地及平整 25,704,577.72 25,139,037.08 费 2、厦工焦作基地土地使用权 22,464,400.00 55,006,224.00 3、土地使用权-灌南工业园 55,007,891.86 54,113,080.87 4、土地使用权-灌南厦工工业园 20,981,923.71 20,552,991.75 区 B1 地块桥箱厂房土地 5、ERP 项目 315,520.00 184,960.00 6、多功能修路技术转让费 10,869.00 873.00 7、混凝土泵技术开发费 46,702.00 6,706.00 8、软件使用费 756,138.73 3,094,603.03 9、液压振动压路机技术开发费 8,816.00 3,824.00 10、终端扫描软件 0.00 411,257.04 注 1：灌南工业园区土地使用权系根据《企业会计准则－非货币性交易》计价，即按照与之置换的本 公司原位于厦门市厦禾路及厦门市体育路厂区的工业用地使用权账面价值 57,799,096.89 元作为其入账价 值。 注 2：截止 2008 年 12 月 31 日，灌南厦工工业园的 B1 地块桥箱厂房土地使用权及厦工焦作基地土地使 用权尚未办妥产权证书。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。 13． 长期待摊费用 项目 初始金额 年末账面余额 年初账面余额 办公楼装修费 7,222,837.87 2,796,938.98 4,169,446.54 14． 递延所得税资产 （1）明细列示如下： 67 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 69,616,265.44 11,543,213.27 45,981,713.95 9,439,652.40 长期投资减值准备 934,350.00 186,870.00 934,350.00 168,183.00 存货跌价准备 16,545,422.20 2,821,092.44 35,725,938.79 5,677,295.15 固定资产减值准备 5,530,846.14 1,080,113.88 11,733,621.57 1,060,002.59 预提工资余额 10,906,018.00 1,963,083.24 预提的三包维修费 84,496,212.36 13,025,543.35 52,025,842.22 9,364,651.60 及销售佣金 计税的政府补助 71,300,053.94 16,194,768.09 合并抵消的未实现 31,175,595.47 4,676,339.32 内部利润 合 计 279,598,745.55 49,527,940.35 157,307,484.53 27,672,867.98 （2）未确认递延所得税资产情况 项目 可抵扣的暂时性差异 备注 计提的存货跌价准备 25,167,447.50 计提的固定资产减值准备 6,202,775.43 合计 31,370,222.93 15． 资产减值准备 年初 本年减少额 年末 项 目 本年计提额 账面余额 转回 转销 账面余额 坏账准备 45,981,713.95 23,866,512.93 229,299.70 2,661.74 69,616,265.44 存货跌价准备 35,725,938.79 7,812,548.68 － 1,825,617.77 41,712,869.70 长期股权投资减值准备 934,350.00 － － － 934,350.00 固定资产减值准备 11,733,621.57 － － － 11,733,621.57 合 计 94,375,624.31 31,679,061.61 229,299.70 1,828,279.51 123,997,106.71 16． 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制 年初 年末 资产受限制 本年增加额 本年减少额 的资产类别 账面余额 账面余额 的原因 一、用于担保的资产 － － － － － － 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 开具银行承兑 1、货币资金 3,604,706.74 375,554,873.53 247,450,621.99 131,708,958.28 汇票保证金 68 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2、应收票据 0.00 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 注 合计 3,604,706.74 380,054,873.53 247,450,621.99 136,208,958.28 － 注：该数据未包括已合并抵消的本公司开具给子公司用于质押的商业汇票 71,920,000.00 元。 17． 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 638,000,000.00 190,000,000.00 保证借款 305,000,000.00 519,300,000.00 注2 以本公司的子公司 质押借款 14,408,883.68 9,000,000.00 厦工国贸公司出口 销售发票质押 合计 957,408,883.68 718,300,000.00 注 1：短期借款年末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是公司本年度扩大生产经营规模， 资金需求相应增加。 注 2：本年末保证借款中有 275,000,000.00 元由控股股东厦门厦工宇威重工有限公司提供担保，详见本 附注十（二）之 4。 18． 应付票据 （1）应付票据明细列示如下： 种 类 年末账面余额 年初账面余额 备注 银行承兑汇票 545,630,963.00 1,147,189,469.80 商业承兑汇票 224,510,864.09 249,882,058.00 合 计 770,141,827.09 1,397,071,527.80 注 注：应付票据年末账面余额比年初账面余额减少较多的原因主要是本年度第四季度公司根据销售回款 情况，增加采用应收票据背书方式进行采购结算所致。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付票据余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项；关联方应付票据详见本附注十之（三）所述。 19． 应付账款 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 性质 未偿还 供应商 金额 发生时间 或内容 的原因 厦门育明机械配件厂 4,589,198.94 2-3 年 材料款 未结算 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项合计 2,180,313.17 元，明细详见本附注十之（三）；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本 附注十之（三）所述。 20． 预收款项 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下： 69 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 性质 未结转 客 户 金额 发生时间 或内容 的原因 郑州市宏光建设机械有限公司 2,481,019.38 1-2 年 预收货款 未结算 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项；关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注十之（三）所述。 （3）余额中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 1,599,896.8 预收美元款 938,614.81 6.8346 6,415,215.65 7.3046 11,686,606.16 0 21． 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 16,845,014.86 166,892,793.95 165,888,277.76 17,849,531.05 职工福利费 10,240,369.71 10,240,369.71 社会保险费 4,179.48 23,117,907.37 23,119,446.14 2,640.71 住房公积金 2,626.00 8,362,646.65 8,365,272.65 工会经费和职工教育经费 1,284,148.06 4,050,017.03 3,961,122.97 1,373,042.12 因解除劳动关系给予的补 104,821,708.32 57,016.88 13,624,902.92 91,253,822.28 偿（注 1） 住房货币化补贴（注 2） 13,455,701.90 13,455,701.90 房改维修基金 12,290,401.60 12,290,401.60 其他 67,512.28 67,512.28 合计 148,703,780.22 212,788,263.87 225,266,904.43 136,225,139.66 注 1：“因解除劳动关系给予的补偿”，系本公司为转换企业经营机制，经本公司七届七次职工代表 大会审议通过了《厦门工程机械股份有限公司员工分流及安置的方案》，对原固定工进行身份置换，该明 细余额用于未来需支付的员工分流安置费用。 注 2：住房货币化补贴系本公司以前年度根据住房货币化补贴的相关文件提取；房改维修基金系本公 司以前年度根据按出售职工住房收入的 20%提取。 22． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -117,634,970.88 -85,859,033.38 营业税 204,406.59 2,424.25 企业所得税 31,482,502.25 22,892,233.22 房产税 150,753.93 － 城市建设维护税 40,334.27 19,004.28 个人所得税 32,070.42 45,592.40 教育费附加 17,294.38 8,402.74 70 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 地方教育附加 2,044.06 1,295.68 基础设施建设附加费 405.32 14,242.97 其他税种 8723.61 6,236.76 合计 -85,696,436.05 -62,869,601.08 注：应交税费年末账面余额比年初账面余额减少较多的原因主要是公司因生产经营规模扩大，增值税 留抵较年初增加。 23． 其他应付款 （1）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项目 年末账面余额 性质或内容 厦门厦工宇威重工有限公司 98,726,589.95 往来款项 应付未付的销售佣金 46,263,432.64 销售佣金 应付未付的三包服务费 38,232,779.72 三包服务费 合 计 183,222,802.31 （2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 厦门厦工宇威重 98,726,589.95 1-2 年 往来款 未结算 工有限公司 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项合计 98,726,589.95 元，明细详见本附注十之（三）；关联方其他应付款及占总其他应付款的比 例详见本附注十之（三）所述。 24． 一年内到期的非流动负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 备注 长期借款 200,000,000.00 － 明细详见本附注九（一）之 25 25． 长期借款 长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 保证借款 200,000,000.00 － － 减：一年内到期的长期借款 200,000,000.00 － 2009 年 9 月 24 日到期 净 额 － － － 注：上述长期借款由本公司实际控制人厦门机电集团有限公司提供担保，详见本附注十之（二）。 71 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 26． 长期应付款 长期应付款明细项目列示如下： 备 项目 期限 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注 应付融资租赁油化 2004 年 1 月 1 日 库油灌区设施设备 至 2013 年 12 月 1,613,928.00 162,303.00 1,451,625.00 款 31 日 注 应付融资租赁林德 2004 年 4 月至 3,073,195.00 264,026.40 287,085.40 3,050,136.00 气体供应设备款 2019 年 4 月 合计 4,687,123.00 4,501,761.00 注：根据《企业会计准则——租赁》的规定，由于上述融资租入固定资产总额小于本公司资产总额的 30%，故本公司对于融资租入资产和长期应付款金额的确定，均采用最低租赁付款额。 27． 递延所得税负债 年末账面余额 年初账面余额 项目 递延所得税负 递延所得税负 暂时性差异 暂时性差异 债 债 固定资产评估增值产 生的应纳税暂时性差 10,052,201.95 2,010,440.39 － － 异 注：2007 年，厦工桥箱公司进行公司制改制，并根据评估值对固定资产进行调账。该评估增值导致厦 工桥箱公司会计折旧额与税法规定的折旧额存在差异，产生应纳税暂时性差异。 28． 其他非流动负债 其他非流动负债明细列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 政府补助递延收益 72,340,053.94 10,383,783.54 注 注：本年年末余额均为本公司及子公司的递延收益，主要明细列示如下： （1）本公司全资子公司厦工焦作公司确认的与资产相关政府补助递延收益 54,997,600.00 元，详见本附 注九（一）之 40； （2）本公司收到厦门市科学技术局及厦门财政局拨付的工程机械研发平台项目资助经费 5,000,000.00 元，本年度对应项目尚未验收； （3）本公司收到厦门市发展与改革委员会拨付的大型结构件生产技术升级项目补助款 4,700,000.00 元， 本年度对应项目尚未验收； （4）本公司收到的厦门市经济发展局拨付的技改款 1,500,000.00 元，本年度对应项目尚未验收； （5）本公司收到的厦门市经济发展局及厦门财政局拨付的 XG820 液压挖掘机研究开发项目补助资金 1,500,000.00 元，本年度对应项目尚未验收。 29． 股本 本年内股本变动情况如下： 72 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 年初账面余额 本期增减 年末账面余额 发 股份类别 比例 行 送 比例 股数 公积金转股 其他[注 1] 小计 股数 % 新股 % 股 一、有限 售条件股 － － －－ － － － － － 份 1.国家持 － － －－ － － － － － 股 2.国有法 349,691,522.00 － － － 59,152,373.00 -53,929,656.00 5,222,717.00 354,914,239.00 50.75 人持股 3.其他内 43,431,373.00 － －－ 8,686,275.00 -52,117,648.00 -43,431,373.00 － － 资持股 其中： 境内非国 43,431,373.00 － －－ 8,686,275.00 -52,117,648.00 -43,431,373.00 － － 有法人持 股 有限售条 件股份合 393,122,895.00 67.46 － － 67,838,648.00 -106,047,304.00 -38,208,656.00 354,914,239.00 50.75 计 三、无限 售条件股 － － －－ － － － － － 份 人民币普 189,605,036.00 32.54 － － 48,706,938.00 106,047,304.00 154,754,242.00 344,359,278.00 49.25 通股 无限售条 件股份合 189,605,036.00 32.54 － － 48,706,938.00 106,047,304.00 154,754,242.00 344,359,278.00 49.25 计 股份总数 582,727,931.00 100.00 － － 116,545,586.00 － 116,545,586.00 699,273,517.00 100 注 1：“其他”栏目系反映“有限售条件股份”上市流通后之变动。 注 2：本年度股本变动情况详见本报表附注一“公司的基本情况”中的相关内容。 30． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 650,949,749.82 － 118,556,026.39 532,393,723.43 其他资本公积 26,284,282.48 － － 26,284,282.48 其中：原制度资本公积转入 26,284,282.48 － － 26,284,282.48 其他 － － － － 合计 677,234,032.30 － 118,556,026.39 558,678,005.91 注：本年减少数系：（1）根据 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年度利润分配方案：以 2007 年 12 月 31 日总股本数 582,727,931 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股并派发现金股利 0.30 元（含税），共 73 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 计转增 116,545,586 股，每股面值 1 元；该分配方案相应减少资本公积 116,454,586.00 元。（2）本公司下属桥 箱公司固定资产评估增值额产生应纳税暂时性差异，相应确认递延所得税负债并减少资本公积 2,010,440.39 元。 31． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 106,260,287.11 15,101,129.72 － 121,361,416.83 任意盈余公积 5,150,846.70 － － 5,150,846.70 合计 111,411,133.81 15,101,129.72 － 126,512,263.53 注：本公司依据公司章程及董事会决议按本年度净利润的 10%提取法定盈余公积金 15,101,129.72 元。 32． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年数 上年数 上年年末未分配利润 225,157,311.84 30,553,817.56 加：会计政策变更 － -1,126,137.23 前期差错更正 － － 本年年初未分配利润 225,157,311.84 29,427,680.33 加：本年净利润 187,019,830.73 213,071,144.21 其他 － － 可供分配利润 412,177,142.57 242,498,824.54 减：提取法定盈余公积 15,101,129.72 17,341,512.70 应付普通股股利 17,481,837.93 － 转作股本的普通股股利 － － 年末未分配利润 379,594,174.92 225,157,311.84 33． 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 子公司名称 年末账面余额 年初账面余额 厦门海翼物流有限公司 26,116,572.35 24,591,972.55 焦作厦工部件制造有限公司 5,873,553.96 7,980,144.60 合计 31,990,126.31 32,572,117.15 34． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 5,890,762,190.15 5,072,104,098.26 74 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 其中：主营业务收入 5,618,356,159.11 4,622,444,181.42 其他业务收入 272,406,031.04 449,659,916.84 营业成本 4,971,453,628.36 4,300,432,742.55 其中：主营业务成本 4,737,082,638.87 3,849,763,642.50 其他业务成本 234,370,989.49 450,669,100.05 注：本年度营业收入较上年同比较大增长主要原因系本年度销售规模及销售量扩大以及销售单价同比 上涨所致。 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 整机销售 5,360,015,718.97 4,485,263,264.09 4,472,280,999.53 3,724,416,312.20 配件销售 177,804,515.23 155,832,655.33 135,963,402.74 111,476,031.89 材料销售 347,601,021.40 328,622,343.48 457,886,274.86 462,162,904.51 租赁收入 790,731.08 451,412.12 2,529,362.55 1,090,531.22 托管收入 1,307,497.32 － 其他 3,242,706.15 1,283,953.34 3,444,058.58 1,286,962.73 合计 5,890,762,190.15 4,971,453,628.36 5,072,104,098.26 4,300,432,742.55 （3）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 1,117,584,624.45 990,471,067.80 占全部营业收入的比例 18.97% 19.53% 35． 营业税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 271,488.07 129,566.44 城市建设维护税 6,150,429.38 9,206,812.39 教育费附加 2,643,234.19 3,950,065.13 地方教育附加 815,769.12 1,309,681.17 其他 526.03 4,990.13 合计 9,881,446.79 14,601,115.26 注：本年度营业税金及附加较上年度同比大幅下降的主要原因系公司因生产经营规模扩大，增值税留 抵进项税额较上年同比大幅增加，相应导致本年度应纳增值税额大幅减少。 36． 销售费用 销售费用本年发生额为 448,752,238.95 元，较上年发生额同比增幅 21.98%，主要原因系本年度公司销售 量有较大增长，相应三包服务费、销售佣金及运费等也同比大幅增长，其中： （1） 产品“三包”维修服务费用较上年同比增加约 3171 万元； 75 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （2） 产品运输费用较上年同比增加约 1330 万元； （3） 产品销售返利佣金较上年同比增加约 888 万元。 37． 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 97,802,986.82 42,118,700.14 其中：银行借款利息支出 61,986,219.92 16,361,359.26 票据贴现利息支出 35,816,766.90 25,757,340.88 减：利息收入 5,070,276.37 2,655,005.57 汇兑损益 3,438,528.01 1,265,065.18 手续费及其他 6,874,725.04 5,110,397.91 合 计 103,045,963.50 45,839,157.66 注：2008 年财务费用利息支出较上年发生额增加 5568.16 万元，主要系当年借款本金及借款利率较上年 有所上升导致借款利息支出增长较大，同时票据贴现业务较上年亦增加较多。 38． 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 23,637,213.23 5,858,320.28 存货跌价损失 5,986,930.91 -4,118,553.20 合 计 29,624,144.14 1,739,767.08 注：本年度坏账损失同比有较大增加，主要是本年度经单独减值测试提取的坏账准备较上年增加所致。 39． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 400,800.00 334,000.00 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 2,716,118.18 2,587,603.11 长期股权投资转让收益 － -1,272,617.71 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当 1,235,375.67 4,223,276.82 期损益的金融资产持有和处置收益 合计 4,352,293.85 5,872,262.22 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司 400,800.00 334,000.00 厦工协华机械有限公司 2,517,820.52 2,587,603.11 厦门厦工融资租赁有限公司 198,297.66 － 合 计 3,116,918.18 2,921,603.11 76 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 40． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 1,119,543.91 1,135,791.32 其中：固定资产处置利得 1,119,543.91 1,135,791.32 政府补助利得 12,872,802.60 2,114,253.52 其中：与资产相关的政府补助利得（注 1） 1,185,592.94 － 与收益相关的政府补助利得（注 2） 11,687,209.66 2,114,253.52 无需支付的应付款项 9,738,371.59 4,021,980.54 存货盘盈收益 835,607.35 － 罚款收入 56,570.00 66,845.00 其他收入 164,904.78 1,717,305.64 合计 24,787,800.23 9,056,176.02 注 1：其中，本年度收到焦作市高新技术开发区项目奖励 56,120,000.00 元，本公司自 2008 年 1 月 1 日 起按照项目预期年限 50 年分期转入当期损益，本年度确认政府补助利得 1,122,400.00 元。 注 2：2008 年本公司确认的与收益相关政府补助主要明细列示如下： 项 目 本年数 相关批准文件 批准机关 机械部经调司技术中心建 机械部经调司技 2,896,617.54 － 设补助款 术中心 厦门市科学技术 科技资助金 2,000,000.00 厦科联【2006】12 号文 局 厦门市经发局关于办理 2008 年中 厦门市经济发展 2008 年名牌产品扶持资金 1,550,000.00 国驰名商标一次性奖励金和品牌 局 生产发展扶持资金的通知 工业结构调整贴息补助款 1,100,000.00 － 河南省财政厅 厦门市经济发展 厦门市科技局 XG955 新型 局、市财政局、 多功能装载机产业化创新 911,500.00 厦经技（2006）161 号 市产学研协调领 项目款 导小组办公室 07 年重点出口企业补贴 厦门市贸易发展 795,665.00 厦贸发规（2008）490 号 局 厦门市经发局 2006 技术创 厦门市经济发展 758,900.00 厦经技鉴字（2008）06 号 新项目拨款 局 大型装载机变速箱项目补 科学技术部办公 500,000.00 国科发计字（2007）769 号 助金 厅 厦门市经济发展 厦工叉车项目补助金 500,000.00 厦经技（2007）259 号 局等 厦门市贸易发展 财政局信保补贴 412,156.00 厦府办（2008）42 号 局、厦门市财政 局 其他 262,371.12 － － 合计 11,687,209.66 － － 77 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 41． 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 419,319.32 1,050,613.57 其中：固定资产处置损失 419,319.32 1,050,613.57 罚款支出 209,349.49 62,697.80 捐赠支出 4,065,261.50 236,000.00 固定资产盘亏 600.00 4,047.37 赔偿金 200,000.00 － 其他 291,879.35 607,824.26 合 计 5,186,409.66 1,961,183.00 42． 所得税费用 所得税费用（收益）的组成 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 52,325,461.36 39,085,091.95 递延所得税费用 -21,855,072.37 -8,522,522.52 合 计 30,470,388.99 30,562,569.43 43． 少数股东损益 少数股权比 少数股东名称 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 例 厦门海翼厦工金属材 厦门海翼国际贸易有限公司 49% 1,524,599.80 90,280.01 料有限公司 焦作厦工部件制造有 厦门育明工程机械有限公司 50% -2,106,590.64 -19,855.40 限公司 合计 － － -581,990.84 70,424.61 44． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 186,437,839.89 213,141,568.82 加：资产减值准备 29,624,144.14 1,739,767.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,002,506.25 38,395,304.84 无形资产摊销 4,326,759.23 4,757,195.80 长期待摊费用摊销 1,372,507.56 2,239,477.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“－”） -700,224.59 -85,177.75 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 78 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 补充资料 本年金额 上年金额 财务费用（收益以“－”号填列） 97,802,986.82 14,689,496.80 投资损失（收益以“－”号填列） -4,352,293.85 -5,872,262.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,855,072.37 -8,595,187.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -391,146,548.50 -528,309,870.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,166,705.10 -544,809,248.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -509,194,499.52 1,028,111,973.93 经营活动产生的现金流量净额 -503,515,189.84 215,403,039.50 2.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 323,156,097.08 964,181,199.78 减：现金的年初余额 964,181,199.78 125,496,371.55 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -641,025,102.70 838,684,828.23 （2）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 323,156,097.08 964,181,199.78 其中：库存现金 259,017.27 208,862.93 可随时用于支付的银行存款 301,183,332.36 959,840,625.07 可随时用于支付的其他货币资金 21,713,747.45 4,131,711.78 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 323,156,097.08 964,181,199.78 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 131,708,958.28 58,172,589.85 （4）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金主要明细列示如下： 项目 本年金额 收到政府补助 74,641,418.00 收到票据包业务相关款项 20,002,390.31 收到厦门市育明工程机械有限公司往来款 12,000,000.00 收到汶川地震赈灾款 2,515,738.50 合计 109,159,546.81 B、支付的其他与经营活动有关的现金主要明细列示如下： 项目 本年金额 支付的运费及装卸费 132,798,464.19 支付的三包维修服务费 67,827,693.72 支付的销售返利费 24,761,612.95 支付票据包业务到期款项 16,893,922.41 79 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 支付的广告费 9,600,690.40 支付汶川地震灾害救助款 6,000,000.00 归还厦工宇威重工公司往来款 2,108,444.00 合计 259,990,827.67 （二）母公司财务报表主要项目注释 45． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 374,025,421.68 50.49 3,740,254.22 370,285,167.46 单项金额不重大但按信用风险特征组 39,342,173.28 5.31 39,342,173.28 0.00 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 327,420,969.11 44.20 3,296,991.27 324,123,977.84 合计 740,788,564.07 100.00 46,379,418.77 694,409,145.30 （续表） 年初账面余额 类别 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 97,646,620.56 23.17 976,466.21 96,670,154.35 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 23,127,619.75 5.49 20,384,935.54 2,742,684.21 款 其他不重大应收账款 300,643,673.54 71.34 3,312,738.81 297,330,934.73 合计 421,417,913.85 100.00 24,674,140.56 396,743,773.29 注 1：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为 1000 万元以上的应收 款项。 注 2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指经过单独减值测 试账龄逾期 5 年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 682,404,529.92 92.12 13,805,073.12 668,599,456.80 1－2 年（含） 34,458,401.94 4.65 13,635,748.20 20,822,653.74 2－3 年（含） 9,235,966.95 1.25 4,423,439.87 4,812,527.08 3－4 年（含） 886,143.31 0.12 711,635.63 174,507.68 4－5 年（含） 185,107.23 0.02 185,107.23 0.00 5 年以上 13,618,414.72 1.84 13,618,414.72 0.00 合计 740,788,564.07 100.00 46,379,418.77 694,409,145.30 80 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （续表） 年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 393,668,054.22 93.42 8,833,958.66 384,834,095.56 1－2 年（含） 12,920,764.69 3.07 1,242,103.10 11,678,661.59 2－3 年（含） 925,572.99 0.22 694,556.85 231,016.14 3－4 年（含） 285,107.23 0.00 285,107.23 0.00 4－5 年（含） 3,229,175.79 0.01 3,229,175.79 0.00 5 年以上 10,389,238.93 0.02 10,389,238.93 0.00 合计 421,417,913.85 100.00 24,674,140.56 396,743,773.29 （3）应收账款按年末余额前五名列示如下： 年末账面余额 年初 客 户 占总额比 备注 账面余额 欠款年限 账面余额 例（%） 厦门厦工国际贸易有限 68,400,101.90 1 年以内 9.24 53,003,520.33 应收 公司 子公司款 厦工机械(焦作)有限公 41,177,047.66 1 年以内 5.56 7,683,722.38 项 司 四川某客户 35,366,484.66 1 年以内 4.77 3,268,998.14 包头某客户 31,588,500.00 1 年以内 4.26 5,992,218.18 银川某客户 30,451,682.58 1 年以内 4.11 4,848,922.08 合计 206,983,816.80 27.94 74,797,381.11 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 206,983,816.80 元，占应收账 款总额的比例为 27.94%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 应收账款坏账准备 24,674,140.56 21,705,278.21 46,379,418.77 46． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的其他应收款 274,033,745.37 96.33 13,074.97 274,020,670.40 单项金额不重大但按信用风险特征组 5,756,263.20 2.02 5,756,263.20 0.00 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 4,692,306.35 1.65 156,398.78 4,535,907.57 合计 284,482,314.92 100.00 5,925,736.95 278,556,577.97 81 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （续表） 年初账面余额 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的其他应收款 140,630,367.24 89.58 － 140,630,367.24 单项金额不重大但按信用风险特征组 5,805,187.22 3.70 5,784,052.53 21,134.69 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 10,561,047.32 6.73 118,726.73 10,442,320.59 合计 156,996,601.78 100.00 5,902,779.26 151,093,822.52 注 1：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为 100 万元以上的应 收款项。 注 2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系经过单独减值测 试账龄逾期 5 年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收款项。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 165,448,811.72 58.16 50,254.49 165,398,557.23 1－2 年（含） 112,609,847.05 39.58 15,348.08 112,594,498.97 2－3 年（含） 500,532.92 0.18 50,053.29 450,479.63 3－4 年（含） 63,482.61 0.02 12,696.52 50,786.09 4－5 年（含） 82,242.73 0.03 41,121.37 41,121.36 5 年以上 5,777,397.89 2.03 5,756,263.20 21,134.69 合计 284,482,314.92 100.00 5,925,736.95 278,556,577.97 （续表） 年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 150,377,980.47 95.78 20,869.16 150,357,111.31 1－2 年（含） 568,353.67 0.36 37,355.30 530,998.37 2－3 年（含） 90,960.74 0.06 33,826.39 57,134.35 3－4 年（含） 112,845.83 0.07 30,731.85 82,113.98 4－5 年（含） 157,378.78 0.10 112,048.96 45,329.82 5 年以上 5,689,082.29 3.63 5,667,947.60 21,134.69 合计 156,996,601.78 100.00 5,902,779.26 151,093,822.52 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 占总 年初 单位名称 欠款年 账面余额 性质或内容 额比 账面余额 限 例（%） 2 年以 厦工机械(焦作)有限公司 231,282,486.68 往来款等 81.30 119,955,219.33 内 82 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1 年以 厦门厦工叉车有限公司 29,829,664.03 往来款等 10.49 20,675,147.91 内 焦作厦工部件制造有限公 2 年以 7,680,000.00 往来款 2.70 1,989.30 司 内 厦门厦工国际贸易有限公 代垫工资、社 1 年以 3,947,697.34 1.39 6,124,716.07 司 保及公积金 内 厦工集团三明重型机器有 应收托管收 1 年以 1,307,497.32 0.46 0.00 限公司 入款 内 合计 274,047,345.37 96.34 146,757,072.61 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 274,047,345.37 元，均为应 收关联单位款项，占其他应收款总额的比例为 96.34%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 其他应收款坏账 5,902,779.26 22,957.69 0.00 0.00 5,925,736.95 准备 47． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 427,610,269.89 － － 427,610,269.89 对合营企业投资 － 70,198,297.66 － 70,198,297.66 对其他企业投资 67,511,710.63 － － 67,511,710.63 合计 495,121,980.52 － － 565,320,278.18 减：长期股权投资减值准备 － － － － 长期股权投资净额 495,121,980.52 － － 565,320,278.18 注：对联营企业投资本年增加数为本公司与厦门机电集团有限公司、厦门海翼汽车工业城开发有限公 司、厦门海德有限公司、厦门航空工业有限公司于 2008 年 5 月份投资成立厦门厦工融资租赁有限公司，注 册资本为 2 亿元，本公司出资 7000 万元，持股 35%。 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有 被投资 年初 本年 本年 年末 持股 的表 初始金额 单位名称 账面余额 增加 减少 账面余额 比例 决权 比例 厦门厦工小型 114,627,875.50 114,627,875.50 － － 114,627,875.50 100% 100% 机械有限公司 厦门厦工桥箱 202,638,752.65 202,638,752.65 － － 202,638,752.65 100% 100% 有限公司 厦门厦工叉车 25,675,462.94 25,675,462.94 － － 25,675,462.94 100% 100% 有限公司 厦门海翼厦工 金属材料有限 25,500,000.00 25,500,000.00 － － 25,500,000.00 51% 51% 公司 厦门厦工国际 20,000,000.00 20,000,000.00 － － 20,000,000.00 100% 100% 贸易有限公司 83 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 持有 被投资 年初 本年 本年 年末 持股 的表 初始金额 单位名称 账面余额 增加 减少 账面余额 比例 决权 比例 北京厦门工程 1,000,000.00 1,000,000.00 － － 1,000,000.00 100% 100% 机械销售公司 北京厦工机械 销售有限责任 4,500,000.00 4,500,000.00 － － 4,500,000.00 100% 100% 公司 山西厦工机械 1,168,178.80 1,168,178.80 － － 1,168,178.80 100% 100% 销售有限公司 厦工机械(宜春) 4,500,000.00 4,500,000.00 － － 4,500,000.00 100% 100% 有限公司 厦工机械（焦 20,000,000.00 20,000,000.00 － － 20,000,000.00 100% 100% 作）有限公司 焦作厦工部件 8,000,000.00 8,000,000.00 － － 8,000,000.00 50% 50% 制造有限公司 重庆钢铁集团 朵力房地产股 6,680,000.00 6,680,000.00 － － 6,680,000.00 2.011% 2.011% 份有限公司 福建兴业证券 60,700,000.00 60,700,000.00 － － 60,700,000.00 2.52% 2.52% 有限公司 厦门厦工服务 131,710.63 131,710.63 － － 131,710.63 14.55% 14.55% 有限公司 合计 495,121,980.52 495,121,980.52 － － 495,121,980.52 － － （3）按权益法核算的长期股权投资 持有的 追加投资 持股比 权益累计 累计现 被投资单位名称 表决权 初始投资额 额（减：股 例 增减额 金红利 比例 权出让额） 厦门厦工融资租赁有限 35% 35% 70,000,000.00 － 198,297.66 － 公司 （续上表） 本年 被投资单位名称 年初账面余额 本年现金红利 年末账面余额 权益增减额 厦门厦工融资租赁有限 － 70,198,297.66 － 70,198,297.66 公司 48． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 6,023,179,613.50 4,774,185,636.46 其中：主营业务收入 5,203,973,847.50 4,331,598,168.08 其他业务收入 819,205,766.00 442,587,468.38 营业成本 5,277,905,794.32 4,133,377,783.88 其中：主营业务成本 4,484,054,828.88 3,687,203,448.49 其他业务成本 793,850,965.44 446,174,335.39 84 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 注：本年度营业收入较上年同比较大增长主要原因系本年度销售规模及销售量扩大以及销售单价同比 上涨所致。 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 整机销售 5,068,844,252.12 4,362,798,759.42 4,472,280,999.53 3,724,416,312.20 配件销售 135,129,595.38 121,256,069.46 135,963,402.74 111,476,031.89 材料销售 816,090,083.92 793,438,374.49 457,886,274.86 462,162,904.51 租赁收入 721,079.53 412,590.95 2,529,362.55 1,090,531.22 托管收入 1,307,497.32 － － － 其他 1,087,105.23 － 3,444,058.58 1,286,962.73 合 计 6,023,179,613.50 5,277,905,794.32 4,774,185,636.46 4,133,377,783.88 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 1,117,584,624.45 990,471,067.80 占全部销售收入的比例 18.97% 19.53% 49． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 400,800.00 334,000.00 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 198,297.66 -1,174,976.34 长期股权投资转让收益 -97,641.37 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当 -84,822.06 2,210,071.12 期损益的金融资产持有和处置收益 合 计 514,275.60 1,271,453.41 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1． 母公司 母公 注 注册 组织机构 持股 表决权 司名 册 业务性质 称 地 资本 代码 比例 比例 厦门 1、工程机械及其配件制造、加工、修理；2、房地产开发与经 厦工 营；3、房地产管理；4、工程机械、汽车租赁；5、批发、零 宇威 厦 售金属材料、机械电子设备、汽车零配件、五金交化电工；6、 70,169 26013633-4 60.01% 60.01% 重工 门 经济技术咨询服务；7、经营各类商品和技术的进出口；8、专 有限 用汽车及汽车零配件制造、销售；9、钢结构工程制作和安装 公司 85 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 注：厦门机电集团有限公司持有厦门厦工宇威重工有限公司 100%股权，系本公司的实际控制人。 2． 子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3． 合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。 4． 其他不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 厦门海翼国际贸易有限公司 实际控制人直接控制的企业 厦门银华机械有限公司 实际控制人直接控制的企业 厦门海德有限公司 实际控制人直接控制的企业 厦门海翼汽车工业城开发有限公司 实际控制人直接控制的企业 厦门航空工业有限公司 实际控制人附属企业 厦工(三明)重型机器有限公司 控股股东附属企业 福建三明三重锻铸有限公司 控股股东附属企业 厦门锻压机床有限公司 控股股东附属企业 厦门厦工运输有限公司 控股股东附属企业 厦门厦工机械施工有限公司 控股股东附属企业 厦门厦工服务有限公司 参股公司 昆明嘉申工程机械有限公司 参股公司 重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司 参股公司 （二）关联方交易 1、销售商品或提供劳务 本年发生额 上年发生额 定 价 关联方名称 金额 比例 金额 比例 政 策 昆明嘉申工程机械有限公司 196,946,250.51 3.34 193,618,245.85 3.82 按 厦门机电集团有限公司 11,766,431.62 0.20 市 厦门厦工协华机械有限公司 12,521,601.71 0.21 场 厦门厦工银华机械有限公司 1,165,658.42 0.02 独 厦门厦工宇威重工有限公司 844,561.39 0.01 2,994,142.55 0.06 立 厦门海翼国际贸易有限公司 73,695,807.11 1.25 交 厦工（三明）重型机器有限公 易 381,041.72 0.01 407,965.85 0.01 的 司 价 格 福建三明三重锻铸有限公司 91,033.28 0.00 确 定 合 计 297,321,352.48 5.04 197,111,387.53 3.89 2、购买商品或接受劳务 86 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 本年发生额 上年发生额 定价 关联方名称 比 比 金额 金额 政策 例 例 厦门银华机械有限公司 169,793,585.20 3.42 134,353,294.90 3.12 按市 厦工（三明）重型机器有限公司 142,212,021.73 2.86 39,742,204.76 0.92 场独 厦门海翼国际贸易有限公司 71,744,149.20 1.44 179,886,581.98 4.18 立交 易的 厦门厦工协华机械有限公司 22,381,636.62 0.45 － 0.00 价格 厦门厦工宇威重工有限公司 9,265.65 0.00 32,888,855.26 0.76 确定 厦门厦工运输有限公司 1,929,078.19 0.04 4,279,172.73 0.10 合计 408,069,736.59 8.21 391,150,109.63 9.08 3、提供担保 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司为关联方提供担保明细详见本附注十一（一）之 1。 4、接受担保 截至2008年12月31日止，厦门机电集团有限公司、厦门厦工宇威重工有限公司向本公司及子公司提供 向银行借款的担保余额为475,000,000.00元。其明细内容如下： 本 年 单位名称 担保事项 金额 期限 厦门机电集团有限公司 为本公司提供贷款担保 200,000,000.00 2008.03.25-2009.09.24 厦门厦工宇威重工有限公司 为本公司提供贷款担保 275,000,000.00 2008.12.17-2009.06.23 合计 475,000,000.00 5、其他关联交易 （1）与关联方共同投资设立融资租赁公司 本公司 2008 年 3 月 28 日召开的五届十五次董事会审议通过了《关于投资设立厦门厦工融资租赁公司 的议案》，公司与厦门机电集团有限公司、厦门航空工业有限公司、厦门海德有限公司、厦门海翼汽车工 业城开发有限公司以货币资金共同投资设立厦门厦工融资租赁有限公司，注册资金 20000 万元，其中：本 公司出资 7000 万元，占合营公司注册资本的 35%；厦门机电集团有限公司出资 3000 万元，占 15%；厦门海 德有限公司出资 3000 万元，占 15%；厦门海翼汽车工业城开发有限公司出资 3000 万元，占 15% ；厦门航 空工业有限公司出资 4000 万元，占 20%。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司通过代理商向厦门厦工融资租赁公司销售产品共计 30,855,850.00 元。 （2）托管经营 2008 年 3 月 28 日本公司五届董事会第十五次会议审议通过了《关于厦门厦工机械股份有限公司托管 三明重型机器有限公司的议案》，控股股东厦门厦工宇威重工有限公司将其全资持有的厦工（三明）重型 机器有限公司（原厦工集团三明重型机器有限公司）委托给本公司进行经营管理。根据本公司与厦门厦工 宇威重工有限公司签订的《委托经营管理协议》：本公司享有对三重公司（除资产处置、以股权进行质押 87 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 担保外）的经营管理权，包括选择管理者、人员资产调配优化配置，及经营收益权。托管后三重公司 2008 年度净利润基数为 500 万元，三重实现的净利润超过 500 万元部份作为厦工托管经营收益（以后净利润基 数每年按 10%递增）。 2008 年度，本公司根据上述协议确认 2008 年度托管经营收益 1,307,497.32 元。 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应收账款 134,513.35 0.02 － － 厦门银华机械有限公 应付票据 － － 35,030,241.00 2.51 司 应付账款 20,507,266.87 2.60 3,167,481.97 0.50 其他应付款 2,620.55 0.00 － － 应收账款 30,628.30 0.00 12,054.40 0.00 厦门厦工协华机械有 其他应收款 2.00 0.00 － － 限公司 应收股利 2,675,091.03 100.00 3,555,000.00 100.00 应付票据 － － 4,152,604.94 0.30 应付账款 3,159,530.58 0.40 1,338,998.89 0.21 厦门机电集团有限公 应收账款 － － 65,094.75 0.01 司 其他应付款 － － 2,051,037.60 0.65 厦门海翼国际贸易有 应收账款 － － 495,000.00 0.10 限公司 预付账款 － － 24,439,659.11 16.96 其他应付款 － － 17,727,928.70 5.58 厦门锻压机床有限公 应付账款 － － 4,653,284.53 0.74 司 厦门厦工运输有限公 其他应付款 － － 5,808.95 0.00 司 应付账款 894,879.30 0.11 325,557.99 0.05 应收票据 － － 156,000.00 0.03 厦门厦工宇威重工有 应收账款 9,269.80 0.00 3,216,928.88 0.68 限公司 预付账款 － － 2,472,971.36 1.72 其他应付款 98,726,589.95 45.82 84,377,865.06 26.54 应付账款 2,180,313.17 0.28 － － 厦门厦工机械施工有 应付账款 625,600.00 0.08 321,800.00 0.05 限公司 应收账款 399,916.12 0.06 454,810.12 0.10 厦门厦工服务有限公 其他应收款 15,118.02 0.03 15,118.02 0.05 司 预收账款 － － 130.00 0.00 其他应付款 104,280.45 0.05 － － 福建三明三重锻铸有 应付账款 680.00 0.00 680.00 0.00 限公司 厦工(三明)重型机器 应收账款 2,096.10 0.00 355,361.10 0.07 有限公司 预付账款 － － 469,727.20 0.33 88 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 其他应收款 1,307,497.32 2.70 － － 应付账款 8,571,000.00 1.09 2,578,400.00 0.41 其他应付款 － － 1,000.00 0.00 昆明嘉申工程机械有 应收票据 8,200,000.00 2.56 － － 限公司 应收账款 4,091,857.99 0.57 301,906.20 0.06 十一、或有事项 （一）或有负债 1、对外提供担保事项 （1）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款等事项提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注 一、子公司 本公司提供 向银行开具银 厦门厦工叉车有限公司 36,400,000.00 2008.7.28-2009.6.27 连带责任担 行承兑汇票 保 本公司提供 厦工机械（焦作）有限 流动资金银行 10,000,000.00 2008.3.25-2009.3.25 连带责任担 公司 借款 保 本公司提供 厦门厦工小型机械有限 流动资金银行 20,000,000.00 2008.2.1-2009.1.31 连带责任担 公司 借款 保 本公司提供 开立信用证担 US$11,659,876.32 2007.7.23-2009.6.20 连带责任担 保 保 厦门厦工国际贸易有限 本公司提供 公司 出口商业发票 US$3,497,806.40 － 连带责任担 贴现担保 保 小计 US$15,157,682.72 － － 二、其他公司 “全程通”金融网合作 工程机械回购 461,371,320.00 － 注1 协议 担保 工程机械金融网按揭贷 工程机械回购 － 40,795,538.69 注2 款回购担保 担保 注1：根据本公司与光大银行共同协商制定的《工程机械全程通金融网合作协议》（全程通2008年031 号）以及《“全程通”工程机械金融网建设实施细则（暂行）》：中国光大银行为本公司经销商提供6个 月期限的银行承兑汇票授信，核定“库存工程机械合格证回购担保授信额度”为人民币七亿元，授信期限 为2008年12月4日至2009年12月3日。 截至2008年12月31日止，本公司经销商实际使用该授信额度开具银行承兑汇票为593,214,150.00元，本公 司根据风险敞口提供的回购保证余额为461,371,320.00元，但未发生回购事项。 注 2：根据本公司与中国光大银行签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》（工程机械 2008 年 032 89 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 号）：中国光大银行向本公司提供“按揭工程机械回购担保授信额度”为人民币壹亿伍仟万元，授信期限为 2008 年 12 月 16 日至 2009 年 12 月 16 日。根据上述协议内容，本公司与光大银行各分行及本公司的经销商 签订按揭业务的从属协议，并约定在“工程机械车辆抵押+制造商及经销商提供回购保证”的模式下，光大银 行可对购买本公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限最长为 36 个月的按揭贷款。本公司 的经销商为借款人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时，由本公司履行回购义务；同时本公司 经销商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。 截至2008年12月31日止，本公司实际使用该行提供的回购保证余额为40,795,538.69元，宽限期内逾期本 金为1,062,784.94元，但未发生回购事项。 2、票据质押事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司以商业汇票向银行质押清单如下： 质押事项 金额 期限 备注 以本公司开具的商业承兑 子公司厦门厦工桥箱有限公司 汇票由子公司作为向银行 45,320,000.00 2008.7.22-2009.4.10 向银行开具银行承兑汇票 开具银行承兑汇票的质押 物 以本公司开具的银行承兑 子公司厦门厦工小型机械有限 汇票由子公司作为向银行 17,600,000.00 2008.7.16-2009.6.30 公司向银行开具银行承兑汇票 开具银行承兑汇票的质押 物 以本公司开具的银行承兑 子公司厦门焦作有限公司向银 汇票由子公司作为向银行 9,000,000.00 2008.9.26-2009.3.26 行开具银行承兑汇票 开具银行承兑汇票的质押 物 工程机械金融网按揭贷款回购 4,500,000.00 详见本附注九（一）之 2 担保质押 小计 76,420,000.00 3、未决诉讼或仲裁 原告 被告 案由 受理法院 诉讼标的额 案件进展情况 厦门市思 本年发生,已 厦门厦工机械股 兰州骏马工程 买卖合同 明区人民 2,617,585.93 元 胜诉申请强制 份有限公司 机械有限公司 纠纷 法院 执行中 济南市长 济南鲁联集团投 厦门厦工机械 买卖合同 清区人民 1,816,956.08 尚未开庭 资咨询有限公司 股份有限公司 纠纷 法院 福建省厦 迁西县闽鹭工 厦门厦工机械股 买卖合同 门市思明 程机械有限公 7,071,347.54 元 审理中（注） 份有限公司 纠纷 区人民法 司 院 注：根据本公司于 2006 年 12 月 20 日公告：该债权已转让给厦门厦工宇威重工有限公司（原“厦门厦 工集团有限公司”），该诉讼结果与厦门厦工宇威重工有限公司相关。 90 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 4、已贴现商业承兑汇票 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已贴现商业承兑汇票情况如下： 承兑汇票转 收票日期 汇票号码 票面金额 汇票到期日 背书时间 被背书单位 入单位 厦门市三德 风神轮胎股份 2008-11-06 洲机械有限 08620946 5,000,000.00 2009-3-28 2008-11-06 公司 有限公司 （二）或有资产 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十二、重大承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项的非调整事项 （一）资产负债表日后股东变更事项 本公司于 2009 年 2 月 26 日发布公告，本公司控股股东厦门厦工宇威重工有限公司（以下简称“宇威 重工”）和实际控制人厦门机电集团有限公司（以下简称“机电集团”）收到厦门市国有资产监督管理委 员会于 2009 年 2 月 25 日，以厦资产权[2009]50 号文《关于厦门厦工机械股份有限公司部分国有股份划转的 批复》批转的国务院国资委《关于厦门厦工机械股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》 （国 资产权[2008]1166 号）。该批复的主要内容是：同意将宇威重工持有的本公司国有法人股 419,629,826 股中有 限售条件流通股 349,636,759 股无偿划转给机电集团持有,此次国有股划转后，机电集团持有厦工股份总股本 的 50%。宇威重工持有厦工股份 69,993,067 股,占厦工股份总股本的 10.01%（其中：限售股 5,277,480 股，可 流通股 64,715,587 股）。 本次股权划转尚需获得中国证券监督管理委员会豁免要约收购后方可实施。 （二）资产负债表日后股票有限售条件流通股上市情况 本公司于2009年3月9日发布公告，公告有354,914,239股的有限售条件的流通股将于2009年3月16 日上市流通。相关情况如下： （1）将于2009年3月16日上市流通的有限售条件的流通股 持有有限售条 持有有限售条 2009年3月16 剩余有限售条 件的流通股股 件的流通股股 日 件的流通股股 股东 份 份占公司总股 上市流通股份 份 （股） 本比例 （股） （股） 厦门厦工宇威重工有限公司 354,914,239 50.755% 354,914,239 0.00 （2）2009年3月16日有限售条件的流通股上市流通后的股本结构 91 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2009-3-16上市 2009-3-16上市 占总股本比 股本类别 2009-3-16上市 前 后 例 国家持股 － － － － 有限售条 国有法人持股 354,914,239.00 -354,914,239.00 － 0.00% 件的流通 其他境内法人持 股 － － － － 股 合计 － － － － 无限售条 件的流通 人民币普通股 344,359,278.00 354,914,239.00 699,273,517.00 100% 股 总计 699,273,517.00 － 699,273,517.00 100% （三）其他事项 1、关于本公司被认定为高新技术企业的说明 本公司于 2009 年 2 月 18 日发布公告，根据国家高新技术企业认定管理办法，经企业申报、专家评审、 厦门市认定机构审核等程序，本公司作为厦门市 2008 年第三批高新技术企业已通过国家公示，并收到全国 高新技术企业认定管理工作领导小组办公室（国科火字【2009】054 号文）关于厦门市 2008 年第三批高新 技术企业备案请示的回复，认定有效期为 3 年。 本公司自获得高新技术企业认定后三年内（含 2008 年），将享受所得税减按 15%的税率征收的优惠政 策。 2、2008 年度利润分配预案 本公司 2008 年实现净利润 187,019,830.73 元，根据《公司法》、《公司章程》有关规定，按母公司净利 润 151,011,297.22 元提取 10%法定公积金 15,101,129.72 元，加上年初未分配利润 225,157,311.84 元，扣除支付 2007 年度现金股利 17,481,837.93 元，截止 2008 年 12 月 31 日本年度实际可供分配的利润为 379,594,174.92 元。 2009 年 3 月 18 日，本公司召开第五届第二十五次董事会会议，对 2008 年度利润分配作出如下决议： 以 2008 年末总股本 699,273,517 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.45 元(含税)。上述利润分配预案尚需经股 东大会审议批准。 除存在上述资产负债表日后事项外，截止 2009 年 3 月 18 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产 负债表日后事项的非调整事项。 十四、其他重要事项 本公司本年度无需说明的其他重要事项。 十五、补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券 92 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 700,224.59 85,177.75 部分 计入当期损益的政府补助（注） 12,872,802.60 2,114,253.52 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 6,557,292.59 净损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 1,235,375.67 4,223,276.82 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 受托经营取得的托管费收入 1,307,497.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,028,363.38 3,622,944.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 22,144,263.56 16,602,944.72 减：所得税影响数 3,321,639.53 2,490,441.71 非经常性损益净额（影响净利润） 18,822,624.03 14,112,503.01 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润 18,822,624.03 14,112,503.01 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 168,197,206.70 198,958,641.20 注：计入当期损益的政府补助共计 12,872,802.60 元，详见本附注九（一）之 40。 （二）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本 稀释 全面摊薄 加权平均 每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 10.60% 11.11% 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 9.53% 10.00% 0.24 0.24 净利润（Ⅱ） 上年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本 稀释 全面摊薄 加权平均 每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 13.35% 18.38% 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 12.46% 17.17% 0.31 0.31 净利润（Ⅱ） 93 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利 1 187,019,830.73 213,071,144.21 润 扣除所得税影响后归属于母公司 普通股股东净利润的非经常性损 2 18,822,624.03 14,112,503.01 益 归属于本公司普通股股东、扣除非 3=12 168,197,206.70 198,958,641.20 经常性损益后的净利润 年初股份总数 4 582,727,931.00 539,296,558.00 公积金转增股本或股票股利分配 5 116,545,586.00 107,859,311.60 等增加股份数（注） 6 52,117,647.60 发行新股或债转股等增加股份数 6 （注） 6 7 1 发行新股或债转股等增加股份下 7 一月份起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份 8 数 减少股份下一月份起至报告期年 9 末的月份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷108×9÷10 699,273,517.00 651,499,006.90 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.26 0.33 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.24 0.31 已确认为费用的稀释性潜在普通 14 股利息 所得税率 15 15% 15% 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(1416)×(115)]÷(11+17) 0.26 0.33 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.24 0.31 ×(115)]÷(11+17) 注：2008 年 5 月 17 日，本公司以 2007 年 12 月 31 日总股本数 582,727,931 股为基数，向全体股东每 10 股 转增 2 股，共计 116,545,586 股。本年度按照调整后的股数重新计算比较报表的每股收益。 94 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2009年3月18日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 法定代表人： 陈玲 主管会计工作的负责人： 王观发 会计机构负责人：王观发 厦门厦工机械股份有限公司 2009年3月18日 95 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人亲笔签名的年度报告正本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 3、本年度在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的公司文件正本。 厦门厦工机械股份有限公司 董事长 陈玲 2009年3月18日 96 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 财务报表： 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 厦门厦工机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附 项目 注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 454,865,055.36 1,022,353,789.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 320,097,315.81 585,741,360.24 应收账款 3 652,860,319.26 435,393,430.30 预付款项 94,342,718.50 144,132,033.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 5 应收股利 5 2,675,091.03 3,555,000.00 其他应收款 6 41,113,147.26 21,068,024.89 买入返售金融资产 存货 7 2,181,490,885.67 1,796,331,268.08 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,747,444,532.89 4,008,574,906.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 8 31,454,800.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9 148,558,399.46 77,095,238.82 投资性房地产 固定资产 10 759,381,300.07 516,596,566.16 在建工程 11 77,790,177.62 111,352,010.65 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 158,513,556.77 125,296,839.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 13 2,796,938.98 4,169,446.54 递延所得税资产 14 49,527,940.35 27,672,867.98 其他非流动资产 非流动资产合计 1,196,568,313.25 893,637,769.17 资产总计 4,944,012,846.14 4,902,212,675.33 97 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 流动负债： 期末余额 年初余额 短期借款 17 957,408,883.68 718,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 18 770,141,827.09 1,397,071,527.80 应付账款 19 789,227,212.54 631,744,103.71 预收款项 20 84,962,101.48 107,176,319.11 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21 136,225,139.66 148,703,780.22 应交税费 22 -85,696,436.05 -62,869,601.08 应付利息 1,376,185.00 1,189,697.50 应付股利 其他应付款 23 215,467,589.74 316,723,415.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 24 200,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,069,112,503.14 3,258,039,242.69 非流动负债： 长期借款 25 应付债券 长期应付款 26 4,501,761.00 4,687,123.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 27 2,010,440.39 其他非流动负债 28 72,340,053.94 10,383,783.54 非流动负债合计 78,852,255.33 15,070,906.54 负债合计 3,147,964,758.47 3,273,110,149.23 股东权益： 股本 29 699,273,517.00 582,727,931.00 资本公积 30 558,678,005.91 677,234,032.30 减：库存股 盈余公积 31 126,512,263.53 111,411,133.81 一般风险准备 未分配利润 32 379,594,174.92 225,157,311.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 计 1,764,057,961.36 1,596,530,408.95 少数股东权益 31,990,126.31 32,572,117.15 股东权益合计 33 1,796,048,087.67 1,629,102,526.10 负债和股东权益合计 4,944,012,846.14 4,902,212,675.33 公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发 98 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,890,762,190.15 5,072,104,098.26 其中：营业收入 34 5,890,762,190.15 5,072,104,098.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,697,807,645.69 4,841,367,215.25 其中：营业成本 34 4,971,453,628.36 4,300,432,742.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 35 9,881,446.79 14,601,115.26 销售费用 36 448,752,238.95 367,892,168.11 管理费用 135,050,223.95 110,862,264.59 财务费用 37 103,045,963.50 45,839,157.66 资产减值损失 38 29,624,144.14 1,739,767.08 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 39 4,352,293.85 5,872,262.22 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 197,306,838.31 236,609,145.23 加：营业外收入 40 24,787,800.23 9,056,176.02 减：营业外支出 41 5,186,409.66 1,961,183.00 其中：非流动资产处置净损失 419,319.32 1,050,613.57 四、利润总额（亏损总额以“－”号 216,908,228.88 243,704,138.25 填列） 减：所得税费用 42 30,470,388.99 30,562,569.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 186,437,839.89 213,141,568.82 归属于母公司所有者的净利润 43 187,019,830.73 213,071,144.21 少数股东损益 43 -581,990.84 70,424.61 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2674 0.3270 （二）稀释每股收益 0.2674 0.3270 公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发 99 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,437,707,608.89 3,581,176,146.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 40,513,108.79 16,938,271.57 收到其他与经营活动有关的现金 44 121,527,826.18 43,952,043.22 经营活动现金流入小计 4,599,748,543.86 3,642,066,461.68 购买商品、接受劳务支付的现金 4,414,187,630.89 2,836,056,540.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 225,266,904.43 226,331,123.75 支付的各项税费 171,145,938.63 194,191,571.12 支付其他与经营活动有关的现金 44 292,663,259.75 170,084,187.30 经营活动现金流出小计 5,103,263,733.70 3,426,663,422.18 经营活动产生的现金流量净额 -503,515,189.84 215,403,039.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,567,848.38 45,745,207.96 取得投资收益收到的现金 1,305,660.22 4,123,954.19 处置固定资产、无形资产和其他长期 637,510.40 4,267,849.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 18,230,550.38 投资活动现金流入小计 12,511,019.00 72,367,561.53 购建固定资产、无形资产和其他长期 272,275,648.28 148,701,342.13 资产支付的现金 投资支付的现金 79,356,707.78 91,528,621.62 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 351,632,356.06 240,229,963.75 投资活动产生的现金流量净额 -339,121,337.06 -167,862,402.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 432,911,504.60 其中：子公司吸收少数股东投资收到 100 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 的现金 取得借款收到的现金 2,504,053,877.66 1,044,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 259,227.38 580,563.47 筹资活动现金流入小计 2,504,313,105.04 1,477,792,068.07 偿还债务支付的现金 2,185,491,593.98 668,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,202,953.23 14,689,496.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 400,005.27 3,108,380.32 筹资活动现金流出小计 2,301,094,552.48 686,647,877.12 筹资活动产生的现金流量净额 203,218,552.56 791,144,190.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,607,128.36 五、现金及现金等价物净增加额 -641,025,102.70 838,684,828.23 加：期初现金及现金等价物余额 964,181,199.78 125,496,371.55 六、期末现金及现金等价物余额 323,156,097.08 964,181,199.78 公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发 101 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 厦门厦工机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附 项目 注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 187,935,619.96 653,955,587.37 交易性金融资产 应收票据 306,864,520.75 570,741,378.32 应收账款 45 694,409,145.30 396,743,773.29 预付款项 39,449,257.33 85,781,344.91 应收利息 应收股利 2,400,000.00 2,400,000.00 其他应收款 46 278,556,577.97 151,093,822.52 存货 1,601,519,567.07 1,544,196,618.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,111,134,688.38 3,404,912,525.03 非流动资产： 可供出售金融资产 31,454,800.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 47 565,320,278.18 495,121,980.52 投资性房地产 固定资产 407,143,920.78 334,142,852.02 在建工程 41,846,815.77 32,959,336.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 77,659,093.80 76,679,574.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,796,938.98 4,169,446.54 递延所得税资产 23,693,526.21 19,002,117.96 其他非流动资产 非流动资产合计 1,118,460,573.72 993,530,107.88 资产总计 4,229,595,262.10 4,398,442,632.91 公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发 102 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 厦门厦工机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 流动负债： 期末余额 年初余额 短期借款 913,000,000.00 680,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 572,331,827.09 1,373,713,167.80 应付账款 567,530,397.76 506,743,834.03 预收款项 49,461,121.02 77,717,310.74 应付职工薪酬 57,670,970.64 68,743,563.33 应交税费 -56,021,161.78 -61,939,403.59 应付利息 1,376,185.00 1,189,697.50 应付股利 其他应付款 225,762,413.78 194,593,722.20 一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,531,111,753.51 2,840,761,892.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 4,501,761.00 4,687,123.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 16,302,453.94 8,843,783.54 非流动负债合计 20,804,214.94 13,530,906.54 负债合计 2,551,915,968.45 2,854,292,798.55 股东权益： 股本 699,273,517.00 582,727,931.00 资本公积 555,917,250.21 672,462,836.21 减：库存股 盈余公积 126,512,263.53 111,411,133.81 未分配利润 295,976,262.91 177,547,933.34 外币报表折算差额 股东权益合计 1,677,679,293.65 1,544,149,834.36 负债和股东权益合计 4,229,595,262.10 4,398,442,632.91 公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发 103 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 6,023,179,613.50 4,774,185,636.46 减：营业成本 5,277,905,794.32 4,133,377,783.88 营业税金及附加 8,422,269.01 12,659,241.65 销售费用 380,413,653.07 324,584,576.07 管理费用 87,754,122.87 71,817,366.42 财务费用 92,223,750.60 37,191,472.60 资产减值损失 26,178,126.17 1,677,148.58 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 514,275.60 1,271,453.41 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,796,173.06 194,149,500.67 加：营业外收入 18,496,973.10 6,959,605.45 减：营业外支出 3,949,170.69 1,278,097.94 其中：非流动资产处置净损 失 151,058.78 912,937.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号 165,343,975.47 199,831,008.18 填列） 减：所得税费用 14,332,678.25 26,415,881.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 151,011,297.22 173,415,126.97 公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,037,305,294.46 3,037,990,302.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 633,712,569.99 206,457,131.13 经营活动现金流入小计 4,671,017,864.45 3,244,447,433.41 购买商品、接受劳务支付的现金 4,013,518,069.01 2,340,654,760.78 支付给职工以及为职工支付的现金 136,065,644.47 135,562,903.97 支付的各项税费 113,541,625.59 162,161,972.52 支付其他与经营活动有关的现金 868,799,710.02 457,704,313.80 经营活动现金流出小计 5,131,925,049.09 3,096,083,951.07 经营活动产生的现金流量净额 -460,907,184.64 148,363,482.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,411,023.73 43,028,577.84 取得投资收益收到的现金 422,793.71 3,100,128.61 处置固定资产、无形资产和其他长期 359,977.00 4,222,049.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 104 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告摘要 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,193,794.44 50,350,755.45 购建固定资产、无形资产和其他长期 121,673,318.78 39,570,022.48 资产支付的现金 投资支付的现金 74,517,839.50 360,705,771.62 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 196,191,158.28 400,275,794.10 投资活动产生的现金流量净额 -190,997,363.84 -349,925,038.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 429,710,004.60 取得借款收到的现金 2,376,000,000.00 980,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,000.01 365.27 筹资活动现金流入小计 2,376,004,000.01 1,409,710,369.87 偿还债务支付的现金 2,063,000,000.00 590,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 111,238,537.25 13,162,329.10 金 支付其他与筹资活动有关的现金 400,005.27 筹资活动现金流出小计 2,174,638,542.52 603,162,329.10 筹资活动产生的现金流量净额 201,365,457.49 806,548,040.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -450,539,090.99 604,986,484.46 加：期初现金及现金等价物余额 634,341,770.41 29,355,285.95 六、期末现金及现金等价物余额 183,802,679.42 634,341,770.41 公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发 105 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 减： 项目 一般 库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存 准备 股 一、上年年末余额 582,727,931.00 677,234,032.30 111,411,133.81 225,157,311.84 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 582,727,931.00 677,234,032.30 111,411,133.81 225,157,311.84 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 116,545,586.00 -118,556,026.39 15,101,129.72 154,436,863.08 填列） （一）净利润 187,019,830.73 （二）直接计入所有 -2,010,440.39 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 -2,010,440.39 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） -2,010,440.39 187,019,830.73 106 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 15,101,129.72 -32,582,967.65 1．提取盈余公积 15,101,129.72 -15,101,129.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -17,481,837.93 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 116,545,586.00 -116,545,586.00 部结转 1．资本公积转增资本 116,545,586.00 -116,545,586.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 699,273,517.00 558,678,005.91 126,512,263.53 379,594,174.92 107 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 减： 项目 一般 库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 存 准备 股 一、上年年末余额 539,296,558.00 353,874,960.79 95,721,344.60 30,553,817.56 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调 整 会计政策变更 -1,651,723.49 -1,126,137.23 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 539,296,558.00 353,874,960.79 94,069,621.11 29,427,680.33 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 43,431,373.00 323,359,071.51 17,341,512.70 195,729,631.51 填列） （一）净利润 213,071,144.21 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 -62,460,320.52 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -62,460,320.52 108 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和（二） -62,460,320.52 213,071,144.21 小计 （三）所有者投入和 43,431,373.00 385,819,392.03 减少资本 1．所有者投入资本 43,431,373.00 385,819,392.03 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 17,341,512.70 -17,341,512.70 1．提取盈余公积 17,341,512.70 -17,341,512.70 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 582,727,931.00 677,234,032.30 111,411,133.81 225,157,311.84 公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 109 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 项目 本年金额 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未 存股 一、上年年末余额 582,727,931.00 672,462,836.21 111,411,133.81 177, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 582,727,931.00 672,462,836.21 111,411,133.81 177, 三、本年增减变动金额（减少以“－” 116,545,586.00 -116,545,586.00 15,101,129.72 118, 号填列） （一）净利润 151, （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 151, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 15,101,129.72 -32, 1．提取盈余公积 15,101,129.72 -15, 110 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告 2．对所有者（或股东）的分配 -17, 3．其他 （五）所有者权益内部结转 116,545,586.00 -116,545,586.00 1．资本公积转增资本（或股本） 116,545,586.00 -116,545,586.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 699,273,517.00 555,917,250.21 126,512,263.53 295, 项目 上年金额 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未 存股 一、上年年末余额 539,296,558.00 288,968,395.82 95,721,344.60 42, 加：会计政策变更 -10,986,905.61 -1,651,723.49 -21, 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 539,296,558.00 277,981,490.21 94,069,621.11 21, 三、本年增减变动金额（减少以“－” 43,431,373.00 394,481,346.00 17,341,512.70 156, 号填列） （一）净利润 173, （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 111 厦门厦工机械股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和（二）小计 173, （三）所有者投入和减少资本 43,431,373.00 394,481,346.00 1．所有者投入资本 43,431,373.00 394,481,346.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 17,341,512.70 -17, 1．提取盈余公积 17,341,512.70 -17, 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 582,727,931.00 672,462,836.21 111,411,133.81 177, 公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 112