彩虹精化(002256)2008年年度报告

深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 SHENZHEN RAINBOW FINE CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. (深圳市宝安区石岩镇上屋彩虹工业城) 2008 年年度报告 股票简称：彩虹精化 股票代码：002256 披露日期：2009年4月1日 1 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完 整性无法保证或存在异议。 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司2008年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。 公司董事长陈永弟先生、主管会计工作负责人李化春先生及会计机构负责人 陈英淑女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介 .........................................................................................4 第二节 会计数据和业务数据摘要 .............................................................................6 第三节 股本变动及股东情况 .....................................................................................8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................................................12 第五节 公司治理结构 ...............................................................................................16 第六节 股东大会情况简介 .......................................................................................27 第七节 董事会报告 ...................................................................................................28 第八节 监事会报告 ...................................................................................................50 第九节 重要事项 .......................................................................................................52 第十节 财务报告 .......................................................................................................55 第十一节 备查文件目录 .........................................................................................115 3 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：深圳市彩虹精细化工股份有限公司 中文简称：彩虹精化 公司英文名称：SHENZHEN RAINBOW FINE CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 英文简称：RAINBOW 二、公司法定代表人：陈永弟 三、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式： 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李化春 李剑 联系地址 深圳市宝安区石岩镇上屋彩虹工业城 深圳市宝安区石岩镇上屋彩虹工业城 电话 0755-33236838 0755-33236829 传真 0755-33236866 0755-33236866 电子信箱 lyj@rainbowvc.com lij@rainbowvc.com 四、公司注册地址：深圳市宝安区石岩镇上屋彩虹工业城 公司办公地址：深圳市宝安区石岩镇上屋彩虹工业城 邮政编码：518108 网址：http：//www.7cf.com 电子信箱：dongsh@rainbowvc.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：彩虹精化 股票代码：002256 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995年12月20日 公司最近一次变更登记日期：2008年8月28日 注册登记地点：深圳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：440301103587960 税务登记号码：44030661890815X 4 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码：61890815-X 公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A座7楼 5 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 304,751,742.14 300,181,956.46 1.52% 222,853,310.37 利润总额 42,980,380.68 46,827,226.05 -8.21% 30,949,793.84 归属于上市公司股东 36,334,404.02 40,057,059.24 -9.29% 26,397,087.72 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 31,195,525.80 37,663,786.35 -17.17% 23,868,780.97 的净利润 经营活动产生的现金 41,751,820.82 50,542,289.58 -17.39% 43,951,919.72 流量净额 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 总资产 451,447,157.54 200,019,150.44 125.70% 163,302,853.85 所有者权益（或股东 391,536,889.55 105,175,259.76 272.27% 65,118,200.52 权益） 股本 87,000,000.00 65,000,000.00 33.85% 48,000,000.00 二、主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.48 0.62 -22.58% 0.55 稀释每股收益（元/股） 0.48 0.62 -22.58% 0.55 扣除非经常性损益后的基本 0.41 0.58 -29.31% 0.50 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 9.28% 38.09% -28.81% 40.54% 加权平均净资产收益率（%） 14.63% 47.04% -32.41% 34.45% 扣除非经常性损益后全面摊 7.97% 35.81% -27.84% 36.65% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 12.56% 44.23% -31.67% 31.15% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.48 0.78 -38.46% 0.92 量净额（元/股） 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股 4.50 1.62 177.78% 1.36 净资产（元/股） 6 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 三、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -119,635.90 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 6,055,000.00 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 110,374.98 所得税影响额 -906,860.86 合计 5,138,878.22 7 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 65,000,000 100.00% 65,000,000 74.71% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 65,000,000 100.00% 65,000,000 74.71% 其中：境内非国有 61,750,000 95.00% 61,750,000 70.98% 法人持股 境内自然人持 3,250,000 5.00% 3,250,000 3.74% 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件股份 22,000,000 22,000,000 22,000,000 25.29% 1、人民币普通股 22,000,000 22,000,000 22,000,000 25.29% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 65,000,000 100.00% 22,000,000 22,000,000 87,000,000 100.00% （二）限售股份变动情况表 单位：股 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 深圳市彩虹创业投 34,060,000 0 0 34,060,000 发行限售 2011 年 6 月 25 日 资集团有限公司 深圳市中科招商投 6,500,000 0 0 6,500,000 发行限售 2009 年 6 月 25 日 资管理有限公司 深圳市兴南投资发 4,940,000 0 0 4,940,000 发行限售 2009 年 6 月 25 日 展有限公司 深圳市华宇投资发 4,940,000 0 0 4,940,000 发行限售 2009 年 6 月 25 日 8 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 展有限公司 深圳市东方富海投 4,030,000 0 0 4,030,000 发行限售 2009 年 6 月 25 日 资管理有限公司 深圳市深港产学研 4,030,000 0 0 4,030,000 发行限售 2009 年 6 月 25 日 创业投资有限公司 深圳市乔治投资发 3,250,000 0 0 3,250,000 发行限售 2009 年 6 月 25 日 展有限公司 黄翠绸 3,250,000 0 0 3,250,000 发行限售 2009 年 6 月 25 日 网下配售投资者 0 4,400,000 4,400,000 0 发行限售 2008 年 9 月 25 日 合计 65,000,000 4,400,000 4,400,000 65,000,000 － － 二、股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]771 号文核准，公司于 2008 年 6 月 16 日首次向社会公众公开发行人民币普通股 2,200 万股，本次发行采用网下 向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，其中，网下配售 440 万股，网上发行 1,760 万股，发行价格为每股 12.56 元。 经深圳证券交易所深证上[2008]93 号文同意，公司发行的人民币普通股股 票在深圳证券交易所上市。其中，网上定价发行的 1,760 万股于 2008 年 6 月 25 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，网下向询价对象配售的 440 万股锁定 三个月后于 2008 年 9 月 25 日上市流通。 公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 （一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 9,620 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 深圳市彩虹创业投资集团有限 境内非国有法人 39.15% 34,060,000 34,060,000 12,000,000 公司 深圳市中科招商投资管理有限 境内非国有法人 7.47% 6,500,000 6,500,000 0 公司 深圳市兴南投资发展有限公司 境内非国有法人 5.68% 4,940,000 4,940,000 0 深圳市华宇投资发展有限公司 境内非国有法人 5.68% 4,940,000 4,940,000 0 深圳市东方富海投资管理有限 境内非国有法人 4.63% 4,030,000 4,030,000 0 公司 深圳市深港产学研创业投资有 境内非国有法人 4.63% 4,030,000 4,030,000 0 限公司 9 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 深圳市乔治投资发展有限公司 境内非国有法人 3.74% 3,250,000 3,250,000 0 黄翠绸 境内自然人 3.74% 3,250,000 3,250,000 0 阮伟祥 境内自然人 0.26% 230,000 0 0 朱曼洁 境内自然人 0.12% 107,300 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 阮伟祥 230,000 人民币普通股 朱曼洁 107,300 人民币普通股 潘波 105,000 人民币普通股 俞敏 100,000 人民币普通股 尹舒光 90,000 人民币普通股 马国娟 84,200 人民币普通股 陈金巧 80,000 人民币普通股 周壮 80,000 人民币普通股 李祝新 78,200 人民币普通股 李跃生 76,500 人民币普通股 深圳市兴南投资发展有限公司实际控制人杨辉是深圳市华宇投资发展有限公司实际 上述股东关联关系 控制人余伟业妹妹的丈夫，其他股东之间不存在关联关系，也不是一致行动人；前十 或一致行动的说明 名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也不知是否属于一致行动人。 （二）公司控股股东情况 公司控股股东为深圳市彩虹创业投资集团有限公司，持有本公司 39.15%的 股份。 公司名称：深圳市彩虹创业投资集团有限公司 公司成立日期：1995 年 12 月 12 日 法定代表人：沈少玲 注册资本：7,080 万元人民币 经营范围：直接投资高新技术产业和其他技术创新产业；受托管理和经营其 他创业投资公司的创业资本；投资咨询业务；直接投资或参与企业孵化器的建设； 国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；经济信息咨询(不含限制 项目)。 （三）公司实际控制人情况 公司实际控制人为陈永弟、沈少玲夫妇二人。其中，陈永弟先生持有深圳市 彩虹创业投资集团有限公司 52%的股份，沈少玲女士持有深圳市彩虹创业投资集 团有限公司 48%的股份，二人通过深圳市彩虹创业投资集团有限公司间接持有本 公司 39.15%的股份。 10 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 陈永弟，男，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 12 月至今，任公司董 事长兼总经理、深圳市彩虹创业投资集团有限公司董事。任广东省政协委员、深 圳市政协常委、广东省青年企业家协会会长、广东省青年联合会副主席、广东省 工商联(总商会)副会长、深圳市总商会副会长、中国青年企业家协会副会长、深 圳市中小企业发展促进会永久荣誉会长、全国青年联合会委员。现任公司董事长 兼总经理、深圳市彩虹创业投资集团有限公司董事、惠州深惠化工产业基地开发 有限公司董事。 沈少玲，女，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 12 年起任公司董事、 深圳市彩虹创业投资集团有限公司董事长。现任公司董事、深圳市彩虹创业投资 集团有限公司董事长、深圳市彩虹置业有限公司董事长、深圳市蓝海湾房地产发 展有限公司执行董事。 公司与实际控制人的产权和控制关系如下图： 陈永弟 沈少玲 52% 48% 深圳市彩虹创业投资集团有限公司 39.15% 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 （四）公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 11 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 股数 股数 董事长、总经 陈永弟 男 44 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 理 王平 副董事长 男 39 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 沈少玲 董事 女 44 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 陈玮 董事 男 44 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 杨辉 董事 男 44 2008 年 08 月 06 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 董事、董秘、 李化春 男 52 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 财务总监 张学斌 独立董事 男 40 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 谢汝煊 独立董事 男 68 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 刘善荣 独立董事 女 57 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 郭健 监事 男 43 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 王光明 监事 男 38 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 刘浩 监事 男 41 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 章建鑫 监事 男 33 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 吴俊峰 监事 男 33 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 杨青坡 副总经理 男 32 2007 年 01 月 18 日 2010 年 01 月 18 日 0 0 - 合计 - - - - - 0 0 - （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、公司董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 陈永弟，1995 年 12 月至今，任公司董事长兼总经理、深圳市彩虹创业投资 集团有限公司董事。任广东省政协委员、深圳市政协常委、广东省青年企业家协 会会长、广东省青年联合会副主席、广东省工商联(总商会)副会长、深圳市总商 会副会长、中国青年企业家协会副会长、深圳市中小企业发展促进会永久荣誉会 长、全国青年联合会委员。现任公司董事长兼总经理、深圳市彩虹创业投资集团 有限公司董事、惠州深惠化工产业基地开发有限公司董事。 王平，曾任中科招商教育产业投资公司执行总裁、中科招商创业投资管理有 限公司执行副总裁。现任公司副董事长、深圳市中科宏易创业投资有限公司董事 长、深圳市中科宏易创业投资管理有限公司董事长、中科宏易（香港）投资管理 12 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司董事长、厦门中科宏易投资管理有限公司董事长、厦门中科宏易创业投 资合伙企业（有限合伙）企业负责人、深圳陆地方舟电动车有限公司副董事长、 先锋软件股份有限公司副董事长、北京中传视迅科技有限公司副董事长、厦门三 五互联科技股份有限公司副董事长、深圳市通产丽星股份有限公司董事、深圳市 昌红模具科技股份有限公司董事、深圳市中科招商投资管理有限公司董事、艾维 通讯国际有限公司董事，福州中金在线网络科技股份有限公司董事。 沈少玲，1995 年 12 年起任公司董事、深圳市彩虹创业投资集团有限公司董 事长。现任公司董事、深圳市彩虹创业投资集团有限公司董事长、深圳市彩虹置 业有限公司董事长、深圳市蓝海湾房地产发展有限公司执行董事。 陈玮，1999 年 12 月至 2006 年 12 月，历任深圳市创新科技投资有限公司研 究策划部负责人、办公室主任、投资委员会秘书长、副总经理，总经理。2007 年 1 月至今任深圳市东方富海投资管理有限公司董事长。2007 年 11 月至今任深 圳市东方富海创业投资企业（有限合伙）执行事务合伙人。现任公司董事、深圳 市东方富海投资管理有限公司董事长、深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙） 执行事务合伙人。 杨辉，曾任茂名市半岛酒店有限公司任总经理。现任公司董事、深圳市兴南 投资发展有限公司总经理。 李化春，1997 年加入公司，历任财务经理、总裁助理兼财务副总经理。现 任公司董事、董事会秘书、财务总监。 张学斌，2003 年 5 月至今，任深圳市思迈特企业管理咨询有限公司、深圳 德永会计师事务所总经理。现任公司独立董事、深圳市思迈特企业管理咨询有限 公司、深圳德永会计师事务所总经理。 谢汝煊，现任公司独立董事。 刘善荣，2001 年至 2004 年，任北京-深圳天华会计师事务所高级经理。2005 年至今，任深圳国安会计师事务所有限公司合伙人。现任公司独立董事、深圳国 安会计师事务所有限公司合伙人。 郭健，2002 年至今，任深圳市彩虹创业投资集团有限公司副总裁，2007 年 至今，任深惠化工产业基地有限公司董事长、惠州银海天房地产有限公司董事长。 现任公司监事会主席、深圳市彩虹创业投资集团有限公司副总裁、深惠化工产业 13 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 基地有限公司董事长、惠州银海天房地产有限公司董事长。 王光明，曾任浙江三花股份有限公司财务总监和董事会秘书、三花控股集团 有限公司投资管理部长、三花丹佛斯（杭州）微通道换热气有限公司财务总监、 深圳市通产丽星股份有限公司董事、深圳市中科宏易创业投资有限公司董事兼总 裁、深圳市中科宏易创业投资管理有限公司董事兼总裁、厦门中科宏易投资管理 有限公司董事兼总裁。现任公司监事、上海宏易创业投资有限公司董事长兼总裁、 上海裕元投资管理有限公司董事长、山东龙力生物科技有限公司董事、深圳市洪 涛装饰股份有限公司监事。 刘浩，2000 年 6 月至今，任深圳市深港产学研创业投资有限公司投资经理。 现任公司监事、深圳市深港产学研创业投资有限公司投资经理。 章建鑫，2000 年至今，任公司生产管理部经理，兼任党支部书记。现任公 司职工代表监事。 吴俊峰，1999 年至今，任公司信息主管。现任公司职工代表监事。 杨青坡，2003 年至今，历任公司营销部副经理、经理等职务。现任公司副 总经理、国内营销部经理。 2、公司董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况： 姓名 任职的股东单位 担任职务 任职期间 陈永弟 深圳市彩虹创业投资集团有限公司 董事 1995 年 12 月至今 王平 深圳市中科招商投资管理有限公司 董事 2002 年 10 月至今 沈少玲 深圳市彩虹创业投资集团有限公司 董事长 1995 年 12 月至今 陈玮 深圳市东方富海投资管理有限公司 董事长 2007 年 1 月至今 杨辉 深圳市兴南投资发展有限公司 总经理 2006 年 10 月至今 郭健 深圳市彩虹创业投资集团有限公司 副总裁 2002 年 3 月至今 刘浩 深圳市深港产学研创业投资有限公司 投资经理 2000 年 6 月至今 （三）年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理 人员按其行政岗位及职务，根据公司现行的薪酬制度领取薪酬。由公司提名、薪 酬与考核委员会提议，第一届董事会第十一次会议决议通过了《关于调整公司高 管人员薪酬的议案》，从 2008 年 9 月 1 日起对总经理、副总经理、财务总监及董 事会秘书的工资进行了调整。公司股东大会审议通过公司独立董事年度津贴为税 前 3 万元/年。 2、报告期内，董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况： 14 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内从公司领取的报酬总 是否在股东单位或其他关联 姓名 职务 额（万元）（税前） 单位领取薪酬 陈永弟 董事长、总经理 18.83 否 王平 副董事长 0.00 是 沈少玲 董事 0.00 是 陈玮 董事 0.00 是 杨辉 董事 0.00 是 李化春 董事、董秘、财务总监 12.26 否 张学斌 独立董事 3.00 否 谢汝煊 独立董事 3.00 否 刘善荣 独立董事 3.00 否 郭健 监事 0.00 是 王光明 监事 0.00 是 刘浩 监事 0.00 是 章建鑫 监事 9.43 否 吴俊峰 监事 6.97 否 杨青坡 副总经理 13.02 否 合计 - 69.51 - （四）报告期内，公司董事、监事及高级管理人员变动情况 2008 年 8 月 6 日公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于补选公 司第一届董事会董事的议案》，补选杨辉先生为公司第一届董事会董事。本次会 议决议公告刊登在 2008 年 8 月 7 日《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 二、员工情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司员工总数 391 人，具体情况如下： 项目 类别 员工人数（人） 所占比例（%） 生产人员 225 57.54 管理人员 58 14.83 专业构成 财务人员 10 2.56 销售人员 54 13.81 技术人员 44 11.25 硕士以上 3 0.77 本科 54 13.81 教育程度 大中专 116 29.68 中专以下 218 55.75 公司没有需承担费用的离退休职工。 15 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》和其他有关法律、法规及规定的要求，不断完 善法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司治 理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会。报告期内，公司共召开了一次年度股东大会，一 次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开程序符合《公司章程》及《股东大 会议事规则》的相关规定，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充 分行使自己的权力。 2、关于控股股东与公司。公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、 人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独 立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动的行为。 3、关于董事与董事会。报告期内，公司严格按照《公司章程》规定的选聘 程序选举董事，选聘程序公开、公平、公正。公司目前有独立董事三名，占全体 董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合相关法律法规和《公司章程》的 要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《中 小企业板块上市公司董事行为指引》等法律法规开展工作，公司董事诚信、勤勉 地履行职能，认真出席董事会会议和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法 律法规。独立董事能够不受影响地独立履行职责。公司董事会下设的战略、审计 和提名、薪酬与考核等专门委员会对董事会负责。 4、关于监事与监事会。报告期内，公司监事会严格按照有关法律法规和《公 司章程》、《监事会议事规则》的规定召开监事会会议，并列席历次董事会会议。 公司监事会的人数及人员构成符合相关法律法规和《公司章程》的要求。公司监 事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的态度，对公司重大事项、财务状 况、董事及高级管理人员的履职情况等进行有效监督。 5、关于绩效评价和激励约束机制。公司正逐步建立和完善公正、透明的董 16 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制。公司高级管理人员的薪酬 方案由董事会提名、薪酬与考核委员会提出，董事会审议决定。公司高级管理人 员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于利益相关者。公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现社 会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 7、关于信息披露与透明度。报告期内，公司按照相关法律法规修订了《信 息披露制度》，并严格执行《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公 司章程》、《信息披露制度》等相关规定，真实、准确、完整、及时地履行信息 披露义务。公司指定《证券时报》为公司的信息披露报纸，并通过中国证监会指 定信息披露网站对外披露信息，使所有股东都有平等的机会获得信息。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公 司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司 董事行为指引》等法律、法规及规章制度的要求，诚实守信，发挥各自的专业特 长、技能和经验，积极地履行职责，积极出席公司相关的会议，认真审议各项董 事会议案，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。 公司董事长严格按照各项法律法规和《公司章程》等的要求，依法行使权力， 履行职责，积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设。公司董 事长依法召集、主持董事会会议，严格董事会集体决策机制，并积极督促执行股 东大会和董事会的各项决议。保证独立董事和董事会秘书的知情权，及时将董事 会工作运行情况通报所有董事。 公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等的规定， 本着对公司和全体股东诚信、勤勉的态度，忠实履行职务，按时参加报告期内的 董事会会议，对各项议案进行认真审议，对董事会决策的科学性和客观性及公司 的持续、健康、稳定发展起到了积极的作用，并对报告期内需独立董事发表意见 的重大事项均进行了认真审核，出具了书面的独立意见。 报告期内，董事出席董事会会议情况： 现场出席 以通讯方式参 委托出席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次数 加会议次数 次数 亲自出席会议 陈永弟 董事长 6 5 1 0 0 否 17 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 王平 副董事长 6 5 1 0 0 否 沈少玲 董事 6 5 0 1 0 否 陈玮 董事 6 4 1 1 0 否 杨辉 董事 2 2 0 0 0 否 李化春 董事 6 6 0 0 0 否 张学斌 独立董事 6 4 1 1 0 否 谢汝煊 独立董事 6 5 1 0 0 否 刘善荣 独立董事 6 6 0 0 0 否 报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他有关事项提 出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面。公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有完整、独立的 产、供、销体系，独立开展业务。 2、人员方面。公司拥有独立于控股股东的员工队伍，并已建立完善的人事 管理制度。公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专 职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外 的任何职务。人员管理独立。 3、资产方面。公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，独立的生产系统、 辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产。 4、机构方面。公司建立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东之 间不存在机构混同的情形。 5、财务方面。公司设置了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和 财务管理制度，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账户，并依法独立进行 纳税申报和履行缴纳义务。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公 司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度 的要求，逐步完善和健全内部控制体系，并得到有效执行，保证了公司资产的安 全完整及财务数据的真实、准确和完整。公司内部控制制度的建立健全情况如下： （一）公司内部控制环境及控制体系的建立健全情况 18 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 1、法人治理结构 公司设立了股东大会、董事会、监事会和总经理等相互约束的法人治理结构， 公司的各个职能部门和分支机构能够按照公司制定的管理制度，在管理层的领导 下有序运作。公司已形成了与公司实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组 织机构分工明确、职能健全清晰，与股东不存在任何隶属关系。 目前公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，包括2名有注册会计师 资格的独立董事；监事会由5名监事组成，其中职工代表监事2名。董事会下设战 略、审计和提名、薪酬与考核三个专门委员会，战略委员会由5名董事组成，其 中独立董事2名；审计委员会由5名董事组成，其中独立董事3名；提名、薪酬与 考核委员会由5名董事组成，其中独立董事3名。 2、内部审计监督 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，公司制定了 《董事会审计委员会工作细则》、 《内部审计制度》等规章制度，并在董事会下设 审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会下设 审计部，设三名专职人员，负责公司内部审计工作，并直接向董事会审计委员会 汇报工作。审计部在审计委员会的监督与指导下不定期对公司财务收支、生产经 营活动和其他重大事项进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性 做出合理评价，并对公司内部管理体系以及各单位内部控制情况进行监督检查。 3、内部控制制度体系 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，制 定和适时修订《公司章程》， 《公司章程》的制定、修订均经公司股东大会审议通 过。公司现行有效的《公司章程》系 2008 年 8 月 6 日经 2008 年第一次临时股东 大会审议修订，内容符合《公司法》、 《证券法》和《上市公司章程指引》等中国 证监会和深圳证券交易所的有关规定。 公司根据《公司法》、 《证券法》等法律法规和《公司章程》的规定，制定和 修订了包括《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总 经理工作细则》、 《独立董事工作制度》、 《董事会秘书工作制度》、 《董事会战略委 员会工作细则》、 《董事会审计委员会工作细则》、 《董事会提名、薪酬与考核委员 会工作细则》等在内的公司内部控制制度，明确了公司董事会、监事会、董事会 19 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 各专门委员会的职责范围、权利、义务以及工作程序。 公司还制定了包括《投资决策程序与规则》、 《关联交易决策制度》、 《对外担 保管理办法》、 《募集资金管理制度》、 《信息披露制度》、 《重大事项内部报告制度》 等在内的一系列较完备的管理制度体系。董事会能够按照《公司章程》及内部管 理体系的相关规定履行职责，经营层能够较好地执行董事会的各项决策并按照内 部管理体系的规定有效运作。 4、财务会计管理控制 公司按照财政部发布的《企业会计准则》及其有关的补充规定，制定了包含 核算组织与监督、岗位责任、重要会计政策、会计业务处理程序、筹资管理、投 资管理、财务印章票据管理、电算化系统管理、财务报告制度、会计档案管理、 工作交接、岗位考核等内容的《财务管理内部控制制度》，并制定了公司《货币 资金管理制度》、 《预算管理制度》、 《费用报销管理制度》、 《固定资产管理制度》、 《对外担保管理制度》、 《防范控股股东及其关联方占用公司资金制度》、 《内部审 计制度》等财务管理相关的管理制度，会计核算和管理的内部控制具备完整性、 合理性、有效性。 5、其他日常管理控制 公司制定了包括《销售业务管理制度》、 《采购与付款管理制度》、 《招聘录用 管理制度》、 《安全管理制度》、 《合同管理办法》、 《印章管理办法》等在内的一系 列涵盖日常经营管理过程的制度，确保各项工作有章可循，形成了规范的管理体 系。 （二）重点控制活动 1、“三会”运作情况 公司能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定按期召开“三会”；“三 会”文件完备并已归档保存；所表决事项涉及关联董事、关联股东或其他利益相 关者应当回避的，该等人员均回避表决；监事会基本能够正常发挥作用，具备一 定的监督手段；董事会下设的专门委员会基本能够正常发挥作用并形成相关决策 记录；“三会”决议的实际执行情况良好。 2、独立董事制度执行情况 公司的独立董事具备履行其职责所必需的知识基础，符合证监会的有关规 20 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 定。独立董事严格按照《公司章程》、 《独立董事工作制度》开展工作，履行职责 都基于独立判断，没有受到上市公司主要股东、实际控制人等的影响，能够在董 事会决策中履行独立董事职责，仔细审阅董事会有关文件资料，包括在重大关联 交易与对外担保、公司重大生产经营决策、高级管理人员的提名及其薪酬与考核 等事项上发表独立意见，能发挥独立董事监督咨询作用。 3、对外投资的内部控制 根据《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定，公司制定了《投资决策 程序与规则》，对主业范围投资和证券投资、风险投资等非主业投资的审批权限、 决策程序、实施检查和监督等做出详细规定，公司对外投资均按照有关规定履行 审批程序。 公司2008年度除募集资金项目投资外，未发生其他重大投资项目。 4、对外担保的内部控制 根据《公司法》、 《证券法》等法律法规和《公司章程》的规定，公司制定了 《对外担保管理办法》 ，明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限和 审批程序，有效防范公司对外担保风险。 公司独立董事于2008年8月19日发表了有关公司对外担保情况的专项说明和 独立意见，其中独立董事认定公司能够认真贯彻执行《关于规范上市公司对外担 保行为的通知》中的有关规定，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险。 截止2008年12月31日，公司没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企 业和其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 5、关联交易的内部控制 根据《公司法》、 《证券法》等法律法规和《公司章程》的规定，遵循诚实信 用、平等、自愿、公平、公允的原则，公司制定了《关联交易决策制度》，对关 联交易的决策权限、回避制度和披露程序等做出了明确规定，保证公司关联交易 的合法性、公允性和合理性，保障公司和股东的合法权益。 公司确定关联方名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。 公司 2008 年度不存在重大关联交易事项。 6、募集资金使用的内部控制 为了进一步规范募集资金管理和使用，保护投资者利益，公司制定了《募集 21 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 资金管理制度》，其中对募集资金的存放、审批、使用、变更、报告、监督等内 容进行了明确的规定。 公司对募集资金实行专户存储，专款专用。公司于2008年7月与银行、保荐 机构签订了《募集资金三方监管协议》，并于2008年10月与存放募集资金银行签 订了《募集资金定期存款监管协议》。公司对募集资金的使用实行严格的审批手 续，保证专款专用，确保投资项目按承诺计划实施。 审计部密切关注募集资金的使用情况并每季度向董事会审计委员会报告。独 立董事和监事会监督募集资金使用情况，定期就募集资金的使用情况进行检查。 公司主动配合保荐机构的督导工作，向保荐机构通报募集资金的使用情况，并提 供必要的配合和资料。 公司在2008年度结束日全面核查募集资金投资项目的进展情况，并在年度报 告披露的同时披露2008年度募集资金存放与使用情况的专项说明。 7、信息披露的内部控制 公司已制定《信息披露制度》和《重大事项内部报告制度》，明确了重大信 息的范围和内容、报告程序与管理、披露方式、信息披露的责任人、保密措施、 相关信息披露义务人的义务等内容，使公司管理层和高级管理人员了解公司内部 信息传递的程序、责任，具备认真履行信息披露义务的条件。在日常经营中，这 些制度得到有效实施，公司信息能及时、准确、完整、公平地对外披露，切实保 障投资者平等获得信息的权利。 （三）内部控制存在的问题 1、内部控制制度建设方面 虽然公司目前已建立健全一套比较完整的制度体系，但因公司业务和规模在 不断扩大，内部控制制度方面还需不断完善和提高。 2、内部控制制度执行方面 公司各项内部控制制度刚刚初步建立健全，还需不断加强内部控制教育和培 训，进一步提高员工特别是管理层对风险控制的意识，确保各项内部控制制度的 有效实施。 （四）对公司内部控制情况的总体评价 公司董事会认为：公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部 22 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 门的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理过程、重大投资、 重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司“三会”和高管人员的职责 及控制机制能够有效运作，公司建立的决策程序和议事规则民主、科学，内部监 督和反馈系统基本健全、有效。公司对法人治理结构、组织控制、信息披露控制、 会计管理控制、经营管理业务控制、内部审计等做出了明确的规定，保证公司内 部控制系统完整、有效，保证公司规范、安全、顺畅的运行。 同时，公司正处在较快的发展期，市场、规模、业务的扩大也对内部控制提 出了新的要求。公司要通过制度创新、管理创新，按照监管部门的要求和公司发 展的实际需要，继续推进内部控制各项工作的深化，不断提高内部控制的效率和 效益。 五、公司内部审计制度的建立和执行情况 备注/说明 是/否/不适用 （如选择否或不适用， 请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事 是 会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立独立于财务 是 部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，且 是 至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工作 是 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和 信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报 是 告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷和异常事 项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措 是 施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5） 本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效，请说明内 是 部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 根据相关规定,会计师 23 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 事务所每两年对公司 年度内部控制有效性 出具鉴证报告；由于会 计师事务所 2007 年已 对公司内部控制的有 效性出具鉴证报告，故 今年未要求会计师事 务所单独对公司内部 控制有效性出具鉴证 报告。 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。如是，公 本年度会计师事务所 司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 不适用 未对公司内部控制专 门出具鉴证报告。 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报告的具 1、2008 年 10 月 16 日，审计委员会召 体情况 开第五次会议，审议通过审计部 2008 年第三季度工作报告和第四季度工作 计划。 2、2009 年 3 月 27 日，审计委员会召开 第六次会议，审议通过审计部 2008 年 度工作报告和 2009 年度工作计划。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 会议结束向董事会报告内部审计工作 的进展和执行情况，以及专项审计的结 果。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在 的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向证券 无 交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 详见“董事会报告”之“董事会审计委 员会的履职情况”。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及内部 内部审计部门每季度向审计委员会提 审计工作中发现的问题的具体情况 交工作报告，汇报工作进展情况及总 结，监督公司内部控制制度的建立、健 全和执行情况，反映内部控制中存在的 问题，以及形成必要的内部审计报告 等。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对外投资、购 审计部分别于第三季度、第四季度结束 买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进 后出具募集资金使用情况的专项报告。 行审计并出具内部审计报告的具体情况 （3）内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷或重大风险 不适用 24 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报告（如 适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露事务相关 是 的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和本年度内部 内部审计部门已向审计委员会提交 审计工作报告的具体情况 2008 年度工作报告和 2009 年度工作计 划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关规定 是 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 对存货管理进行监督核查，对固定资产 进行全面清查，重要岗位人员离职审计 等。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 六、公司治理专项活动情况 报告期内，公司根据中国证监会2008年27号公告和深圳监管局《关于做好深 入推进公司治理专项活动相关工作的通知》（深证局公司字〔2008〕62号）等有 关文件的精神和要求，认真开展公司治理自查和整改工作。公司成立了以董事长 作为第一负责人的专项小组，制定公司治理专项活动工作方案，明确活动的自查、 公众评议、整改的时间进度和责任人，并指派专人负责各职能部门自查、整改工 作。 通过认真自查，形成了《深圳市彩虹精细化工股份有限公司“公司治理专项 活动”自查报告》，报告中对公司治理情况进行了全面的分析，针对存在的问题 制定了整改计划。2008年7月28日公司第一届董事会第十次会议审议通过了《关 于“公司治理专项活动”自查报告及整改计划的议案》，《“公司治理专项活动” 自查报告》全文见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn，《“公司治理专项活动”自查 报告及整改计划的公告》详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn和2008年7月29日的 《证券时报》。 同时，公司公告了专门设置的电话、传真、邮箱和投资者关系互动平台，以 加强本次活动的沟通和交流，便于投资者和社会公众更好的参与公司治理情况的 公众评议，提出各自的意见和建议。 中国证监会深圳证监局于2008年9月23日对公司的治理情况及治理专项活动 的开展情况进行了现场检查，并于2008年9月25日下发了《关于对深圳市彩虹精 细化工股份有限公司治理情况的监管意见》（深证局公司字[2008]110号）。 25 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司根据自查活动中所发现的问题和不足以及深圳证监局的监管意见，积极 开展了各项整改工作，并于2008年10月21日公司第一届董事会第十二次会议审议 通过了《关于公司治理专项活动的整改报告》， 《关于公司治理专项活动的整改报 告》详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn和2008年10月22日的《证券时报》。 通过开展本次公司治理专项活动，使公司认识到目前公司治理中的相对薄弱 环节，并相应采取了有效的改进措施，进一步促进了公司治理水平的提升。随着 各项整改措施的落实，公司规范运作程度进一步提高：首先，通过本次活动，公 司“三会”运作进一步规范，董事会专业委员会充分发挥作用，监事会的职能进 一步得到发挥；其次，内控制度体系得到进一步完善，内控制度体系中存在的一 些问题及漏洞，如信息披露制度的量化标准、保密措施等，得到及时的改正和补 充。加强了各项制度的实际操作性，公司内审工作进一步加强；再次，通过本次 活动，公司控股股东、决策管理层以及各级管理人员的法人治理意识得到加强， 通过各项培训，公司董事、监事以及高级管理人员自律及勤勉尽责的意识得到有 效提升。 公司治理是一项长期的工作，公司一定严格按照中国证监会、深圳证监局、 深圳证券交易所等监管部门的相关规定，不断提高公司治理意识，积累公司治理 经验，完善各项内控制度的建设，加强内控制度的执行，建立公司治理的长效机 制，进一步提高公司规范运作水平，促进公司持续健康地发展。 七、对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司董事会设立了提名、薪酬与考核委员会，负责公司选聘董事、经理人员 的提名和审查，制定高级管理人员的薪酬方案等工作。公司对经理人员的聘任公 开、透明，符合法律法规的规定。为建立和完善公司内部激励机制和约束机制， 充分发挥和调动公司高级管理人员的工作积极性和创造性，更好的提高企业的营 运能力和经济效益，进一步提高公司管理水平，公司将结合公司的实际情况，进 一步完善董事、监事及高级管理人员的激励和约束机制，建立完善的董事、监事 及高级管理人员绩效考核机制。 八、公司治理非规范情况 2008年度，公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非 规范情况。 26 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了2次股东大会：2007年度股东大会和2008年第一次 临时股东大会。会议的召集程序、召开程序、出席会议人员资格及表决程序均符 合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律法规、规范性文件和《公司章 程》的规定。 一、2007年度股东大会 公司于 2008 年 4 月 28 日下午 2：30 时在公司会议室召开了 2007 年度股东 大会。本次会议审议并通过以下议案： 1、《关于审议 2007 年度董事会工作报告的议案》； 2、《关于审议 2007 年度监事会工作报告的议案》； 3、《关于审议 2007 年度独立董事述职报告的议案》； 4、《关于审议 2007 年度财务决算方案的议案》； 5、《关于审议 2007 年度利润分配方案的议案》； 6、《关于审议 2008 年度经营计划的议案》； 7、《关于审议 2008 年度财务预算方案的议案》； 8、《关于聘请会计师事务所的议案》。 二、2008年第一次临时股东大会 公司于 2008 年 8 月 6 日上午 9:30 在公司会议室召开了 2008 年第一次临时 股东大会。本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 7 日《证券时报》和巨潮资讯 网 www.cninfo.com.cn 上。 27 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期公司总体经营情况 2008年，在雪灾、地震、国际经济危机的恶劣环境下，国际、国内市场发 生了很大的变化，影响了消费市场进而影响了工业制造体系，市场需求疲软。面 对当期市场销售波动性影响，公司采取积极应对的营销策略，在困境中求生存求 发展。在行业正面临进一步洗牌的当前环境，公司正视“危机”亦看到“机遇”， 不断加强“营销内功”的打造，加大培训力度，使业务队伍更加专业化、职业化。 对客户平台进行整合，通过改进业务模式挖掘销售渠道空白点，对气雾漆细分市 场进行整合与梳理，巩固气雾漆产品辅料渠道的销售，并加大发展气雾漆产品在 五金销售渠道、油漆涂料渠道的网点建设。对汽车用品气雾剂细分市场，进一步 加大业务开发力度，发展油品配件渠道，完善油品渠道的汽车用品类气雾剂产品 线。 今年的石油化工材料成本经历了“冰火两重天”的悬殊变化。上半年国际原 油价格处于持续高位运行且波动频繁，行业上游原材料价格不断上涨，公司原材 料成本随此大幅骤升。2008 年下半年，国际金融危机波及国内实体经济，行业 原材料成本波动与上半年对比悬殊，一路呈现走低态势,大幅度拉低了制造成本。 在产品成本不断变化的情况下，公司于上半年对气雾剂产品的价格因应材料成本 高涨做出适时调整，以保持气雾剂类产品对公司较佳的利润贡献水平。下半年面 对成本一路走低趋势，公司基于维持价格体系的稳定性，并无采取短期的降价策 略，而是加大促销让利力度，提高合作客户的经营利润水平。公司严格按照董事 会批准的年度经营规划，稳步开拓市场、切实优化管理，在全体员工的共同努力 下，继续巩固国内市场、积极开拓海外市场，在恶劣的环境下取得较好的经营业 绩。 2008 年度经营情况比较情况表： 单位：人民币 万元 项 目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 30,475.17 30,018.20 1.52 22,285.33 28 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 营业利润 3,693.46 4,401.16 -16.08 2,797.53 利润总额 4,298.04 4,682.72 -8.21 3,094.98 净利润 3,633.44 4,005.71 -9.29 2,639.71 总资产 45,144.72 20,001.92 125.70 16,954.30 经营活动产生的现金流量净额 4,175.18 5,054.23 -17.39 4,395.19 （1）全年实现营业总收入30,475.17万元，较上年同期增长了1.52%。 （2）营业利润3,693.46万元，较上年同期下降了16.08%；利润总额4,298.04 万元，较上年同期下降了8.21%；净利润3,633.44万元，较上年同期下降了9.29%。 （3）总资产45,144.72万元,较上年同期增长了125.70%，主要是由于公司募 集资金到位和报告期累计净利润造成公司总资产规模大幅上升。 （4）经营活动产生的现金流量净额4,175.18万元,较上年同期下降了 17.39%。 2、报告期主营业务分行业、产品情况表 单位：人民币 万元 营业收入比 营业成本比 毛利率比上 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增 年同期增减 减（%） 减（%） （%） 气雾剂制造业 30,475.17 23,255.46 23.69 1.52 1.97 -0.33 营业收入比 营业成本比 毛利率比上 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增 年同期增减 减（%） 减（%） （%） 环保功能涂料 18,969.45 14,670.51 22.66 -12.00 -12.28 0.24 与辅料 绿色环保家居 2,015.46 1,352.69 32.88 3.63 10.62 -4.25 用品 汽车环保节能 9,490.26 7,232.26 23.79 45.63 48.80 -1.63 美容护理用品 （1）报告期内公司无销售商品的关联交易。 （2）汽车环保节能美容护理用品营业收入比上年同期增长 45.63%,主要是 报告期海外市场出口销售有大幅度增长和国内市场销售不断增加所致。 （3）报告期内汽车环保节能美容护理用品、绿色环保家居用品毛利率降低， 主要是报告期内原材料涨价及采取促销让利实施产品赠送等因素影响，使产品成 本较上年增长高于产品销售均价增长。 3、报告期主营业务分地区情况 29 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 单位：人民币 万元 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%） 海外地区 9,093.11 31.02 国内地区小计 21,382.06 -7.35 华南地区 8,999.47 -7.18 华北地区 3,660.92 -6.00 华东地区 3,617.19 -7.23 西北地区 1,393.50 -21.72 西南地区 1,310.03 -0.58 东北地区 1,307.42 -3.12 华中地区 1,093.53 -4.20 合计 30,475.17 1.52 （1）在海外市场方面，公司2008年的出口销售收入比2007年增长了31.02%, 主要是金融危机虽然使公司欧美地区的销售业务量有所影响，但公司规模成本的 优势在国际市场上日趋明显,在一些新兴市场的推广却取得了不俗的成绩，例如 日本市场的业务就逆市上扬，业绩同比增长了150.00%以上。 （2）在国内市场方面，今年发生的南方雪灾、四川大地震等自然灾害，以 及奥运期间部分城市交通管制，影响了全国的物流运输，对销售造成了一定的影 响；国内一批中小型制造企业受金融危机影响关闭、房地产市场低迷等因素影响， 造成今年国内市场销售普遍下降。 （3）公司通过调整产品结构、推出高附加值新产品、产品让利促销等手段 起到了积极作用，但公司国内销售业绩还是有所下滑。 4、主要产品、原材料等综合平均单位价格变动情况 （1）主要产品平均单位价格变动情况 单位:人民币 元 分产品 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 环保功能涂料与辅料 5.40 5.02 7.57 4.51 绿色环保家居用品 5.77 5.73 0.70 5.21 汽车环保节能美容护理用品 7.07 6.62 6.80 5.76 （2）主要原材料平均单位价格变动情况 单位:人民币 元 原料名称 单位 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 空罐 个 1.17 1.10 6.36 1.11 纸箱 个 1.51 1.11 36.04 0.98 塑盖 个 0.15 0.15 0.00 0.15 阀门 个 0.23 0.21 9.52 0.24 30 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 树脂 吨 12.45 12.15 2.47 12.73 气体 吨 6.85 5.88 16.50 5.53 溶剂 吨 8.00 8.69 -7.94 7.78 报告期内，公司主要产品环保功能涂料与辅料、绿色环保家居用品、汽车环 保节能美容护理用品市场平均销售价格略有上升，分别增长了7.56%、0.75%和 6.73%，；公司的原材料采购价格总体增长幅度在13.88%，主要是报告期公司主要 原材料空罐、气体、树脂、纸箱有不同程度的上涨。 5、毛利率变动情况 2008 年 2007 年 变动幅度 2006 年 销售毛利率（%） 23.69 24.02 -0.33 22.69 报告期销售毛利率同比上年下降 0.33 个百分点,主要是 2008 年上半年产品 主要原材料价格均出现了大幅上涨, 公司产品平均销售价格的增幅均小于平均 成本的上升。 6、主要供应商和客户情况 供应商 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 前五名供应商采购金额占年度采 44.14 49.29 -5.15 57.15 购总额的比例（%） 前五名供应商预付账款余额(万 393.86 1,122.71 -64.92 230.23 元) 前五名供应商预付账款余额占公 97.13 99.33 -2.2 92.28 司预付账款总余额的比例（%） 客户 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 前五名客户销售合计占年度销售 19.13 14.39 4.74 19.98 收入的比例（%） 前五名客户应收账款余额(万元) 464.27 396.04 17.23 515.44 前五名客户应收账款余额占公司 10.72 11.03 -0.31 21.40 应收账款总余额的比例（%） （1）报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额为9,688.37万元，占公 司年度采购总额的44.14%；向前五名客户合计销售金额为5,828.99万元，占公司 销售总额的19.13%。 （2）公司没有单一供应商或客户采购、销售比例超过30%的情形。 （3）报告期内，公司供应商和客户没有与公司存在关联关系，公司董事、 监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联 方在主要供应商中没有直接或间接拥有权益。 31 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 7、订单签署和执行情况 公司每月根据客户的购货计划结合产能情况，与客户签署订单并于当月执 行。报告期内公司订单数量较上年未发生重大变化，公司订单得到了较好的执行。 8、报告期公司各项主要资产、负债变动情况 单位:人民币 万元 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 本年比上年增减（％） 2006 年 12 月 31 日 货币资金 29,406.45 7,842.66 274.96 5,016.94 应收账款 4,199.12 3,484.25 20.52 2,335.88 预付账款 405.52 1,130.31 -64.12 249.51 其他应收款 34.09 338.18 -89.92 941.76 存货 2,210.27 1,648.31 34.09 2,195.76 固定资产净值 3,131.00 3,378.80 -7.33 4,329.64 无形资产 5,261.88 1,903.67 176.41 1,242.74 短期借款 0.00 4,500.00 -100.00 1,900.00 应付票据 2,349.91 1,000.00 134.99 1,000.00 应付账款 2,974.07 3,023.47 -1.63 2,763.11 股本 8,700 6,500 33.85 4,800.00 资本公积 22,802.72 0.00 增加了 22,802.72 400.00 未分配利润 6,885.17 3,616.96 90.36% 255.43 资产总额 45,144.72 20,001.92 125.70% 16,330.29 （1）货币资金增长了 274.96%，主要是报告期成功上市吸收投资资金和经 营活动产生的现金流量净额增加所致。 （2）应收账款较期初增加 714.87 万元，增长了 20.52%，主要原因是公司 为了进一步提高市场竞争力，对信用良好经销商的信用期作了展期导致期末应收 账款增加。 （3）其他应收款下降了 89.92%，主要是 2008 年其他应收款净额期末余额 较 07 年末减少了 304.09 万元，主要系本公司 2008 年上市成功，2007 年度发生 与上市相关的的其他应收款均已转销； （4）预付账款下降了 64.12%和无形资产增长了 176.41%，主要是公司子公 司珠海市虹彩精细化工有限公司购买土地预付款结算转入有关资产类科目。 （5）短期借款下降了 100%，是报告期内偿还了短期借款 4500 万元后，没 有再向商业银行续贷；应付票据增长了 134.99%，主要是采购付款方式有所改变。 9、存货变动分析 32 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 单位:人民币 万元 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 原材料 1,477.55 888.72 66.26 1,015.72 低值易耗品 217.61 204.80 6.25 55.95 自制半成品 42.27 39.92 5.89 53.78 产成品 472.83 514.87 -8.17 1,071.21 存货合计 2,210.27 1,648.31 34.09 2,196.67 （1）期末存货增长了 34.09%，主要原因是公司今年推行的市场前移策略， 将一些产品采取在当地市场委托加工的模式，以缓解公司的产能压力和降低成 本。08 年公司新增了 5 个委托加工点，导致了存货有一定程度的增长。 （2）报告期末，公司按照会计政策规定，根据各种类型存货的特征和持有 目的对存货进行减值测试，并按照单个存货项目计提存货跌价准备，共提取存货 跌价准备 246,793.18 元。 10、重要资产情况 （1）公司房地产建筑物 序号 房地产证号 宗地号 建筑面积(M2) 用途 使用期限 1 5000294456 A716—0013 5,509.46 仓库 至 2050-08-07 2 5000294484 A716—0033 3,156.33 厂房 至 2050-08-07 3 5000294487 A716—0013 1,548.69 科研中心 至 2050-08-07 4 5000294482 A716—0033 251.18 厂房 至 2050-08-07 5 5000294483 A716—0033 230.51 厂房 至 2050-08-07 （2）全资子公司珠海虹彩精细化工有限公司土地资产 序号 房地产证号 宗地号 土地面积(M2) 用途 使用期限 1 C6571421 05010071 119,195 工业 至 2057-06-29 （3）主要生产设备 序号 主要设备 类别 单位 数量 1 不锈钢砂磨机 机器设备 台 1 2 研磨机 机器设备 台 3 3 纯水机 机器设备 台 1 4 配料搅拌锅 机器设备 组 1 5 电脑真空均质机 机器设备 台 1 6 玻璃胶机 机器设备 台 1 7 油加热器(防爆) 机器设备 台 1 8 爵士全自动调色机 电子设备 台 1 9 反应斧 机器设备 套 2 10 科肯泵(QPRKEN 叶片) 机器设备 台 1 11 自动剂液灌装线 机器设备 组 1 12 真空乳化锅 机器设备 组 2 33 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 13 气雾剂自动罐装线 机器设备 组 1 14 气雾剂罐装机 机器设备 套 2 15 气雾灌装机 机器设备 台 2 公司的厂房、主要生产设备坐落在公司厂区，全部为自建或自购，资产状况 良好，不存在相关担保、诉讼、仲裁等事项。 11、核心资产说明 公司核心资产的盈利能力未发生变化，也未出现替代资产或资产升级换代导 致公司核心资产盈利能力降低情形。核心资产年使用率较高，产能利用率高于 100%以上。公司一直坚持设备改良投入，2008年末经过测试公司固定资产不存在 减值现象。 12、偿债能力分析 项目 2008 年 2007 年 变动幅度 2006 年 资产负债率（%） 13.27 47.42 -34.15% 60.12 流动比率 6.05 1.52 298.03% 1.60 速动比率 5.68 1.35 320.74% 1.28 利息保障倍数 19.69 16.13 22.07% 13.42 资产负债率、流动比率、速动比率变动幅度超过 30%，主要是货币资金、应 收账款、存货等流动资产增长所致。公司各项指标好于往年，偿债能力大幅度提 升。 13、资产营运能力分析 项目 2008 年 2007 年 变动幅度 2006 年 应收账款周转率 7.93 10.32 -23.16% 7.28 存货周转率 12.05 11.87 1.52% 10.22 总资产周转率 0.94 1.65 -43.03% 1.34 近三年来公司应收账款周转率、存货周转率一直处于较好的水平，主要得益 于公司强化销售货款的回收管理，采取销售货款回收、存货计划管理与部门经营 业绩考核挂钩等一系列措施。 14、主要费用情况 财务数据 2008 年度 2007 年度 同比增长 2006 年度 销售费用率（%） 6.03 4.29 1.74 4.79 管理费用率（%） 4.45 3.53 0.92 3.77 财务费用率（%） 0.55 1.18 -0.63 1.28 所得税费用(万元) 664.60 677.02 -1.83% 455.27 主营业务收入(万元) 30,475.17 30,018.20 1.52% 22,285.33 （1）销售费用率同比增长1.74个百分点，主要因素是运输价格增长使运输 34 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 费用增加1.60%和人工成本增长所致。 （2）管理费用率同比增长0.92个百分点。 （3）报告期内公司取得高新技术企业证书，2008年至2010年享受企业所得 税减按15%征收的税收优惠政策。所得税费用较上年同期下降1.83%，主要是利润 总额减少导致实现所得税减少。 15、研发情况 （1）公司研发费用情况 项目 2008 年 2007 年 2006 年 研发总费用（人民币万元） 1，156.39 1,210.00 1,182.00 研发费用占销售收入比例（%） 3.79 4.03 5.47 （2）公司近三年主要研发成果 近三年来取得主要研发项目成果有：水性聚氨酯树脂、水性除醛涂料、水性 杀虫涂料、单组分聚氨酯发泡均获得国家发明专利，水溶性喷漆、重防腐涂料、 隔热保温涂料和纳米镀膜蜡已经向国家申报了专利。 16、非经常性损益情况 单位：人民币 元 项目 本年累计 占净利润比例 (一)非流动资产处置损益 -119,635.90 -0.33% (二)计入当期损益的政府补助 6,055,000.00 16.66% (三)除上述各项之外的其他营业外收支净额 110,374.98 0.30% 小计 6,045,739.08 16.64% (四)减：所得税影响 906,860.86 2.50% 合计 5,138,878.22 14.14% 其中，政府补贴明细如下： 政府补贴项目 金额（人民币 元） 深圳市宝安区财政局贷款贴息补贴款 1,000,000.00 科技研发资金企业研发投入资助款 350,000.00 知识产权优势企业研究费补贴款 100,000.00 深圳市宝安区财政局科技三项补贴款 575,000.00 深圳市宝安区财政局科研无偿资助款 500,000.00 深圳市宝安区财政局创新奖奖励款 100,000.00 深圳市股份改制上市补贴款 3,100,000.00 深圳市宝安区循环经济试点工程首期补贴款 30,000.00 深圳市宝安区财政局科技研发资金贷款贴息资助经费 300,000.00 合计 6,055,000.00 35 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）深圳市股份改制上市补贴款310万元，是来源于深贸工企字（2008）38 号-《关于下达2008年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改制上市项目资 助计划的通知》。 （2）财政贴息款1,300,000.00元。 （3）科研无偿资助款1,425,000.00元。 17、董事、监事、高级管理人员领取薪酬情况 2008 年度从公司 2007 年度从公 净利润同比增长 姓名 职务 领取的报酬总额 司领取的报酬 同比增长% % （万元） 总额（万元） 陈永弟 董事长、总经理 18.83 15.60 20.71 李化春 董事、董秘、财务总监 12.26 10.20 20.20 谢汝煊 独立董事 3.00 3.00 0.00 刘善荣 独立董事 3.00 3.00 0.00 -9.29 张学斌 独立董事 3.00 3.00 0.00 吴俊峰 监事 6.97 5.00 39.40 章建鑫 监事 9.43 7.20 30.97 杨青坡 副总经理 13.02 10.20 27.65 合计 69.51 57.20 21.52 18、报告期公司现金流量变动情况 金额（人民币 万元） 占现金净流量比重（%） 项目 2008 年 2007 年 变动幅度 2008 年 2007 年 经营活动现金流入 38,542.93 36,481.04 5.65% 178.74 1,291.04 其中：销售商品、提供劳 32,991.44 31,321.28 5.33% 152.99 1,108.44 务收到的现金 经营活动现金流出 34,367.74 31,426.81 9.36% 159.38 1,112.17 其中：购买商品、接受劳 24,423.81 23,628.77 3.36% 113.26 836.20 务支付的现金 经营活动现金流量净额 4,175.18 5,054.23 -17.39% 19.36 178.87 投资活动现金流量净额 -3,199.93 -1,332.47 -140.15% -14.84 -47.16 筹资活动现金流量净额 20,588.54 -896.03 2397.75% 95.48 -31.71 现金净流量 21,563.79 2,825.72 663.13% 100.00 100.00 （1）销售商品提供劳务收到的现金增长是因为公司加强了销售回款的力度。 （2）购买商品接受劳务支付的现金比上年同期增加是因为支付材料款增长 所致。 （3）经营活动现金净流量下降17.39%，是由于支付的人工成本、各项税款、 36 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 销售费用和运费较去年同比有所增加所致。 （4）投资活动现金净流量下降主要是公司子公司珠海市虹彩公司购入一块 工业用地和公司正常经营所需新增固定资产所致。 （5）筹资活动现金净流量净额巨大增长原因主要是吸收投资收到募集资金 所致 19、全资子公司情况 珠海市虹彩精细化工有限公司系本公司 2007 年度新设立的全资子公司，为 募集资金投资项目年产 6,000 万罐气雾漆项目、年产 5,000 万罐绿色家居、汽 车及工业环保气雾用品项目、年产 8,000 万只气雾罐项目的实施方，目前尚未 开展经营业务。 单位：人民币 万元 公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 持股比例 目前状况 珠海市虹彩精细化工有限公司 珠海市 500 500 100% 尚未开展 20、会计制度实施情况 报告期内公司主要会计政策、会计估计及会计核算方法未发生变更；报告期 内无会计估计变更和会计差错更正。 21、金融资产投资情况 截至报告期末，公司无金融资产、委托理财等财务性投资，无套期保值等相 关业务。 22、PE 投资情况 报告期内，公司无 PE 投资情况 （二）对公司未来发展情况的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 （1）公司所处行业的发展趋势 气雾剂产品经过多年的发展，已经逐渐被市场所认可，随着人民收入水平的 提高，消费观念和生活习惯的变化，以及对气雾剂认识的加深，未来气雾剂总体 市场规模将进一步获得提升，增大市场容量。公司气雾剂产品主要包括环保功能 涂料与辅料、环保汽车美容护理用品、绿色环保家居用品三大领域。 环保功能涂料与辅料又称为气雾漆，被广泛用于汽车、家电、装饰、五金、 防腐以及城市建设等多个领域。随着人们对气雾漆认识的逐步加深，未来市场推 37 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 广力度的加强和生产技术的提高，以及气雾漆产品在家用装饰类喷漆、耐高温喷 漆、纳米自发光喷漆、金属喷漆等领域更多、更广泛的应用，气雾漆产品渗透率 将越来越高，气雾漆需求量也将不断提升。 环保汽车美容护理用品随着我国汽车保有量特别是私家车拥有量的增加，汽 车美容市场的逐步发展而被广大有车族所接受。汽车在中国日益发展成为一种大 众消费品，将直接推动中国的汽车后市场发展，从而带动汽车美容护理产品的发 展。另一方面，消费习惯的改变，将进一步促进该细分市场的发展。 绿色环保家居用品作为家庭日常生活消费品，随着人们对气雾剂产品方便 性、环保性的不断认识以及提高生活质量的要求，家庭用品逐渐向具有除菌、消 毒、消味等特定功能、满足特定消费群体、差异化方向发展，这种趋势为研发能 力较强的企业带来新的发展机遇，同时也增强了在行业内具有前瞻性研究能力的 企业的市场竞争力。 （2）面临的市场竞争格局 国内气雾漆市场经过多年的发展，基本形成了“国内品牌为主、国外品牌为 辅”的市场格局，国外品牌主要集中在高端市场，国内气雾漆市场竞争主要集中 在国内品牌之间。国内较大规模的气雾漆生产企业为数不多，公司的主要竞争对 手是市场占有率 5%以上的企业。 环保汽车美容护理用品的国内市场处于初级阶段，生产厂家众多。目前，国 外品牌凭借技术研发优势、品牌知名度以及资金实力占据了主要的高端市场，但 在生产成本和市场网络方面具有一定的劣势；而国内企业依靠成本低、市场网络 广的优势，主要集中在中低端市场竞争，产品附加值低。随着国内企业研发能力 的不断提高、产品线的不断丰富以及生产规模的不断扩大，国内企业逐步进入高 端市场，抢占国际品牌的市场份额。 绿色环保家居用品生产企业较多，但大多规模较小，只有少数品牌主要集中 在高端市场，品牌及市场网络是市场竞争的主要因素，而低端市场品牌众多，价 格是市场竞争的主要因素。 2、公司面临的机遇和挑战及公司发展战略 （1）公司面临的机遇 ①近年来，我国十分重视精细化工的发展，把精细化工作为化学工业发展的 38 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 战略重点之一和新材料的重要组成部分，列入多项国家计划中，从政策和资金上 予以重点支持。2008 年 12 月国家发展和改革委员会发布了珠江三角洲地区改革 发展规划纲要(2008-2020 年)，提出要加快发展先进制造业，大力培育精细化工 等产业，提升规模和水平。目前，精细化工业已成为中国化学工业中一个重要的 独立分支和新的经济效益增长点。 ②随着国家经济的持续增长，居民消费能力不断增强，以及消费观念和生活 习惯的变化，引发的消费市场活跃及消费结构进一步升级，气雾剂直接面对消费 品市场，成为日常生活消费品，市场容量巨大。 ③气雾剂制造业随着各个国家加入《蒙特利尔协议》，并不断出台相关制度 和各项标准，将迅速淘汰规模小、技术落后的企业。随着市场的逐渐成熟，龙头 企业的市场占有率将越来越高，而且气雾剂市场品牌还比较分散，经过新一轮的 自我淘汰和洗牌，气雾剂市场的集中度将不断提高。 （2）公司面临的主要挑战 ①气雾剂产品在我国的发展历史已经接近 20 年，但只在最近几年才开始进 入大规模的工业化生产，而且涉及的领域较多，我国在行业理论、标准和规范性 等方面还没有适应气雾剂行业的快速发展的要求，与国际领先水平有一定的差 距。 ②公司所处的行业市场竞争较为充分，竞争力主要取决于产品品牌知名度。 目前，公司已在国内同行业中占有较大的市场份额，具有品牌、技术、市场等方 面的优势，主导产品商标“7CF”为“中国驰名商标”。但公司所处的气雾剂行 业国内竞争对手和潜在的进入者较多，一些国外的气雾剂制造企业也正在通过独 资或合资等方式进入国内市场，公司的产品将面临市场竞争的不断增加。 ③金融危机导致世界经济下滑，使得全球经济发展放缓，对公司产品的出口 和内销带来一定的不确定性。 （3）公司发展战略 公司将本着快速发展与稳健发展相结合原则，以提高竞争力和经济效益为发 展目标，以环保为品牌的主要内涵，突出专业化、精细化的特点，进一步整合和 优化公司的资源，大力拓展气雾剂消费类产品市场，不断提升公司在环保功能涂 料、绿色家居产品和汽车美容产品三类细分市场的占有率。 39 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 未来几年，公司将以市场为导向，重点研究能迅速形成市场的新产品和差异 化的产品，完善产品结构，并通过进入气雾罐制造领域，适当实现上游一体化， 积极实施品牌战略，进一步加大对人才的引进和培养力度，深化营销网络，提高 公司的核心竞争力，实现持续快速的发展目标。 3、公司 2009 年经营计划 2009年公司将充分利用已有的行业规模优势、市场优势、技术与服务优势、 品牌优势，加大技术研发的投入力度，着力提升技术自主创新能力，提升公司现 有产品的产能，优化品种结构，加快新产品开发力度，提高产品的技术含量，巩 固与扩大老市场，开拓新市场，经营渠道进一步下沉，扩展销售网络规模，进一 步提高市场占有率。力争实现2009年度的主营业务收入、净利润增长速度在30% 以上（上述经营计划并不代表公司对2009年度的盈利预测，能否实现取决于市 场状况变化等多种因素，存在不确定性）。公司将继续围绕主营业务开展工作， 确保公司销售收入稳步增长，并主要做好以下几方面的工作： （1）加大市场的开拓力度，完善销售体系 2009 年的公司将结合客户的需求及市场调研，深入了解市场，以便更准确 的做好产品定位，提高产品的市场占有率。公司将强化营销队伍的建设，健全市 场网络，深化销售渠道，并按产品类别对市场进行细化，使销售人员更为专业化， 提高营销服务水平，加大国际、国内两个市场的开拓力度。 （2）大力开展技术创新，提升产品竞争力 2009 年公司技术研发部将在公司战略的指导下，以技术领先为策略，重点 放在多渠道细分市场的差异化产品开发和老产品的质量、成本改造以及新产品的 推广和应用方面，并研究和创新适应公司战略和市场发展需要的新技术和新产品 以及引进高新技术项目，为公司后续发展提供产品支撑。 （3）做好募集资金项目建设工作 在国际金融危机的恶劣环境下，国内、国际市场发生了很大的变化，对工业 制造企业影响更大，整个市场需求疲软。面对当前气雾剂市场情况，公司采取了 放慢募集资金项目建设进度的策略，2009 年公司会积极推进募集资金项目建设， 争取尽快投入建设，早投产早见效。 （4）加强人力资源管理 40 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 随着公司规模的不断扩大，公司新产品、新技术的研发，市场的开发等都需 要优秀的人力资源。2009 年公司将通过人才引进、内部培养等多种方式来充实 公司的人才队伍，加大人力资源管理建设，优化人员结构配置，做好人力资源储 备，确保公司长期稳定的发展。 4、为实现公司发展战略的资金使用安排 一方面公司将按照有关规定，继续完成募集资金项目的投入，保证募集资金 的使用质量，实现预期效益。另一方面，由于公司偿债能力较强，信贷信誉良好， 日常生产经营资金能够通过自有资金和银行贷款解决。所以，公司的融资渠道畅 通，未来资金来源有充足保证。 5、风险因素 （1）宏观经济形势影响的风险 由于受金融风暴的影响，全球经济急剧衰退，国内经济受到较大影响，导致 市场需求存在不确定性，对公司经营带来一定的影响。 （2）管理风险。 随着公司经营规模的扩张，销售网络相应扩张，企业员工数量增加，与此对 应的公司经营活动、组织架构和管理体系亦将趋于复杂，这些都将对公司现有的 管理制度、管理人员素质提出更高的要求。 （3）汇率变动风险 公司出口业务主要以美元结算，随着公司国际市场开发力度的增加，人民币 对美元的汇率走势将直接影响公司产品的竞争力和整体盈利水平，如果人民币继 续升值，将会给公司利润带来一定影响。 二、公司投资情况 （一）报告期内募集资金的使用情况 1、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]771 号”《关于核准深圳市彩 虹精细化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次公开发行人 民币普通股（A 股）2200 万股，截至 2008 年 6 月 19 日，共收到募集资金总额 276,320,000.00 元，扣除发行费用 26,292,774.23 元，实际募集资金净额为 250,027,225.77 元，已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字 41 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 [2008]97 号《验资报告》审验。 2008 年 7 月 28 日公司第一届董事会第十次会议审议通过了《关于以募集资 金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》 ，以募集资金置换预先 已投入募集资金项目的自有资金 34,567,000.00 元。 截至 2008 年 12 月 31 日，2008 年度公司实际投入募集资金项目的资金为 35,604,010.00 元，募集资金余额为 215,040,599.59 元（含存款利息净收入 617,383.82 元）全部存放在募集资金专项账户。 2、募集资金管理情况 公司于 2007 年 6 月 20 日召开的 2006 年年度股东大会审议通过了《募集资 金管理制度》，并于 2008 年 8 月 6 日召开的 2008 年第一次临时股东大会审议通 过了《募集资金管理制度》的修订案。公司严格按照《募集资金管理制度》的规 定对募集资金存放、使用和监督情况进行管理。 公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2007 年修订）的规定，于 2008 年 7 月 16 日与保荐机构国信证券股份有限公司、开户 银行兴业银行股份有限公司深圳科技支行、上海浦东发展银行深圳分行泰然支 行、深圳平安银行股份有限公司深圳天安支行共同签署《募集资金三方监管协 议》。与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履 行不存在问题。 由于本次募集资金项目的建设期为一年半，为提高募集资金的使用效率，增 加募集资金收益，公司于 2008 年 10 月 16 日分别将三个募集资金账户中的各 5000 万元募集资金以定期存款的方式存放，期限为 6 个月。并于 2008 年 10 月 16 日 与深圳平安银行股份有限公司深圳天安支行、兴业银行股份有限公司深圳科技支 行、上海浦东发展银行深圳分行泰然支行分别签订了《募集资金定期存款监管协 议》。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金 215,040,599.59 元（含 存款利息净收入 617,383.82 元）全部存放在与公司签订了募集资金三方监管协 议的银行，募集资金的存储情况如下（单位：人民币元）： 开户银行 账户类别 账号 金额 活期户 0042100280316 25,281,619.12 深圳平安银行股份有限公司深圳天安支行 6 个月定期存款 0043100014801 50,000,000.00 42 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 活期户 33704010010006674 25,165,656.63 兴业银行股份有限公司深圳科技支行 6 个月定期存款 33704010020002474 50,000,000.00 活期户 79100155300000889 14,593,323.84 上海浦东发展银行深圳分行泰然支行 6 个月定期存款 79100167020000236 50,000,000.00 合计 - - 215,040,599.59 3、本年度募集资金的实际使用情况 单位：（人民币）万元 募集资金总额 25,002.72 本年度投入募集资金总额 3,560.40 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 3,560.40 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 末累计 截至期 项目 是否 截至期 投入金 末投入 是否 可行 已变 募集资 截至期 调整后 末承诺 本年度 额与承 进度 项目达到预 本年度 达到 性是 更项 金承诺 末累计 承诺投资项目 投资总 投入金 投入金 诺投入 （%） 定可使用状 实现的 预计 否发 目（含 投资总 投入金 额 额(1) 额 金额的 (4)＝ 态日期 效益 效益 生重 部分 额 额(2) [注 1] 差额(3) (2)/(1 [注 2] 大变 变更） ＝ ) 化 (2)-(1) 新建年产 6000 万罐气雾 12,065 12,065 1,709. 1,709. 2009 年 12 月 否 - - - 0.00 - 否 漆生产线项目 .65 .65 03 03 31 日 新建年产 5000 万罐绿色 8,473. 8,473. 1,103. 1,103. 2009 年 12 月 家居、汽车及工业环保气 否 - - - 0.00 - 否 00 00 70 70 31 日 雾用品项目 新建年产 8000 万只气雾 7,495. 7,495. 2009 年 12 月 否 - 747.67 747.67 - - 0.00 - 否 罐生产项目 91 91 31 日 2,390. 2,390. 2009 年 12 月 营销网络建设项目 否 - 0.00 0.00 - - 0.00 - 否 00 00 31 日 30,424 30,424 3,560. 3,560. 合计 - - - - - 0.00 - - .56 .56 40 40 未达到计划进度或预计 由于国际金融危机对全球实体经济影响日益加深和蔓延，对市场环境产生了一些不利影响，未来存在 收益的情况和原因（分具 诸多不确定因素，为了控制风险，保护投资者利益，公司放慢了募投项目的实施进度。 体项目） 项目可行性发生重大变 公司本年度未发生此种情况。 化的情况说明 募集资金投资项目实施 公司本年度未发生此种情况。 地点变更情况 募集资金投资项目实施 公司本年度未发生此种情况。 方式调整情况 截止 2008 年 7 月 10 日止，本公司使用自有资金预先向该项目投入资金 3,456.70 万元，全部用于购 募集资金投资项目先期 置项目用地。本公司公开发行股票募集资金到位后，经 2008 年 7 月 28 日第一届董事会第十次会议审 投入及置换情况 议通过，以募集资金置换预先已投入募集资金项目的上述自有资金。 43 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 用闲置募集资金暂时补 公司本年度未发生此种情况。 充流动资金情况 项目实施出现募集资金 募投项目均未完工，还不存在募投项目结余。 结余的金额及原因 尚未使用的募集资金用 尚未使用的募集资金存储于公司募集资金专用账户。 途及去向 募集资金使用及披露中 无 存在的问题或其他情况 [注1]公司招股说明书中的募集资金使用计划中的第一年系指募集资金到位至其后十二个月，以此类 推。因公司募集资金实际到位时间为2008年6月份，故未有“截至期末承诺投入金额”。 [注2]根据公司招股说明书及募投项目可行性研究报告，公司募投项目建设期预计为一年半，本年度尚 在建设期，故未产生收益。 4、变更募集资金投资项目的资金使用情况 本年度公司无变更募集资金投资项目的情况。 5、会计师事务所对募集资金年度使用情况专项报告的鉴证意见 深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具了深鹏所股专字[2009]169号《关于 深圳市彩虹精细化工股份有限公司募集资金2008年度使用情况的专项审核报 告》，认为公司董事会《关于募集资金2008年度使用情况的专项报告》中关于募 集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。 （二）非募集资金投资项目情况 报告期内，公司没有非募集资金投资项目。 三、公司董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了6次会议，会议情况如下： 1、公司于2008年1月27日在公司会议室召开了第一届董事会第七次会议。会 议审议并通过以下议案： 《关于深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2005 年度、2006 年度、2007 年度 财务报表审计报告》 2、公司于 2008 年 4 月 7 日在公司会议室召开了第一届董事会第八次会议。 会议审议并通过以下议案： （1）《关于审议 2007 年度董事会工作报告的议案》 （2）《关于审议 2007 年度总经理工作报告的议案》 44 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）《关于审议 2007 年度财务决算方案的议案》 （4）《关于审议 2007 年度利润分配方案的议案》 （5）《关于审议 2008 年度经营计划的议案》 （6）《关于审议 2008 年度财务预算方案的议案》 （7）《关于公司聘请会计师事务所的议案》 （8）《关于召集年度股东大会的议案》 3、公司于2008年7月16日在公司会议室召开了第一届董事会第九次会议。本 次会议决议公告刊登在2008年7月18日《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn上。 4、公司于2008年7月28日在公司会议室召开了第一届董事会第十次会议。本 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2008 年 7 月 29 日 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 www.cninfo.com.cn上。 5、公司于 2008 年 8 月 19 日在公司会议室召开了第一届董事会第十一次会 议。本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 20 日《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 6、公司于2008年10月21日在公司会议室召开了第一届董事会第十二次会议。 本 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2008 年 10 月 22 日 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 www.cninfo.com.cn上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、2007年度利润分配方案的执行情况 公司董事会根据2008年4月28日公司2007年度股东大会审议通过的《关于审 议公司2007年度利润分配方案的议案》，公司本次公开发行股票在2008年内完成， 则公司本次发行前滚存的未分配利润在公司股票公开发行后由新老股东按持股 比例共享。2007年度公司没有进行利润分配。 2、公司首次公开发行股票并上市的执行情况 公司董事会根据 2007 年 10 月 26 日公司 2007 年第二次临时股东大会审议通 过的《关于授权董事会具体办理 A 股发行并上市有关事宜的议案》中的授权，在 报告期内全权办理了本次公开发行股票并上市的有关事宜。经中国证监会核准， 2008 年 6 月 16 日本公司公开发行人民币普通股股票 2,200 万股；经深圳证券交 45 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 易所同意，本公司股票于 2008 年 6 月 25 日上市交易。 3、公司变更注册资本和修订章程的执行情况 公司董事会根据2008年8月6日公司2008年第一次临时股东大会审议通过的 《关于变更公司注册资本的议案》和《关于修订〈公司章程〉的议案》，公司于 2008年8月28日办理完成了注册资本工商变更登记和公司章程修正备案登记事 项。 （三）董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会于2007年10月26日经公司2007年第二次临时股东大 会批准设立，并根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他 相关规定，制定了《董事会审计委员会工作细则》。 1、审计委员会日常工作的履职情况 报告期内，审计委员会共召开了五次会议，会议分别审议了公司2005年度、 2006年度、2007年度财务报表审计报告，提名审计部经理的议案，2008年半年度 业绩快报，2008年半年度财务报告，2008年第三季度财务报表，审计部第三季度 工作报告及第四季度工资计划，并对公司审计部工作进行指导。 2、审计委员会2008年报审计工作的履职情况 审计委员会在为公司提供年度财务报表审计的注册会计师进场前认真审阅 了公司编制的财务报表，并于2009年2月23日发表书面意见，认为：公司提供的 年度财务报表的编制符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其相 关规定的要求。会计核算执行的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制 方法合理，相关数据和指标不存在重大错误或重大遗漏，同意提交会计师事务所 进行年度财务报表审计。 审计委员会于2009年2月23日与年审注册会计师进行了进场沟通会议，年审 注册会计师介绍了2008年度财务报告审计的工作计划，公司审计委员会成员向审 计师提出年度审计关注的重点。并于2009年3月10日致函会计师事务所，敦促年 审注册会计师在约定时间内提交2008年度财务报表审计报告。 2009年3月16日会计师事务所出具了年度财务报表审计报告征求意见稿，审 计委员会根据初步审计意见再次审阅公司年度财务报表，并发表书面意见，认为： 公司2008年度财务报表的编制符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》 46 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 及其相关规定的要求。会计核算执行的主要会计政策、会计估计和合并财务报表 的编制方法合理，在所有重大方面公允反映了公司2008年12月31日的财务状况及 2008年度的经营成果和现金流量情况。 3、审计委员会关于会计师事务所从事2008年度公司审计工作的总结报告及 下年度续聘会计师事务所的意见 审计委员会在2009年3月27日召开的第一届董事会审计委员会第六次会议 上，对公司2008年度会计师事务所从事审计工作的总结报告发表了如下意见： 深圳市鹏城会计师事务所有限公司在对本公司2008年度财务报表的审计过 程中，对公司年度财务报表及附注进行审计并发表审计意见，同时对公司募集资 金截至2008年12月31日的使用与存放情况以及公司控股股东及其他关联方资金 占用情况进行审核，并出具专项审核报告。 审计过程中，审计小组与公司董事会和管理层进行了必要的沟通，经过近一 个月的审计工作，完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向公司 审计委员会提交了无保留意见的审计报告。 在本次审计工作中深圳市鹏城会计师事务所有限公司及审计成员始终保持 了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要 求。审计小组人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书， 能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 审计小组在对公司本年度财务报表审计中按照中国注册会计师审计准则的 要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。深 圳市鹏城会计师事务所有限公司对公司年度财务报表发表的无保留审计意见是 在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。 根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司的服务意识、职业操守和履职能力， 建议公司继续聘任深圳市鹏城会计师事务所有限公司作为公司2009年度的财务 报表审计机构。 （四）董事会提名、薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会提名、薪酬与考核委员会于2007年10月26日经公司2007年第二次 临时股东大会批准设立，并根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章 程》及其他相关规定，制定了《董事会提名、薪酬与考核委员会工作细则》。 47 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，提名、薪酬与考核委员会共召开了两次会议，会议分别审议了补 选董事候选人的议案，调整独立董事津贴、调整高管薪酬的议案。 提名、薪酬与考核委员对公司2008年董事、监事和高级管理人员所披露薪酬 进行了审核并发表了审核意见，认为：公司董事、监事和高级管理人员的薪酬决 策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员的薪酬标准符合公司薪资管理办法 的规定；公司2008年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬真实、 准确。 公司尚未实施股权激励计划。 四、公司2008年利润分配预案 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，2008年度公司实现净利润人民币 36,334,404.02元，按当年母公司净利润人民币36,522,468.00元提取10%法定盈 余公积金人民币3,652,246.80元，加上期初未分配利润人民币36,169,553.84元， 2008年度可用于股东分配的利润人民币68,851,711.06元。 公司2008年度拟以总股本8,700万股为基数，向全体股东每10股派发现金红 利人民币3元（含税），分配利润人民币26,100,000.00元，剩余未分配利润人民 币42,751,711.06元结转到下一年度。 公司2008年度资本公积余额人民币228,027,225.77元，拟以总股本8,700万 股为基数，向全体股东每10股转增6股。转增后的资本公积金余额人民币 175,827,225.77元。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司所有者 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 40,057,059.24 0.00% 2006 年 26,960,412.31 26,397,087.72 102.13% 2005 年 0.00 11,843,920.61 0.00% 五、其他需要披露的事项 （一）投资者关系管理 公司积极开展投资者关系管理工作，并按相关规定制定了《投资者关系管理 制度》，指定董事长为投资者关系管理事务的第一责任人，董事会秘书为公司投 资者关系管理事务的业务主管，公司董事会办公室为公司的投资者关系管理职能 部门，具体负责公司投资者关系管理事务。 48 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司设立了专门的电话和电子邮箱回答投资者的咨询，并开通了投资者关系 互动平台，通过多种方式保证投资者与公司信息互动的畅通；公司还积极配合机 构投资者、中小投资者对公司的实地调研。 （二）报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，未发生变更。 49 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内公司共召开五次监事会会议，会议情况如下： 1、公司于2008年4月7日在公司会议室召开了第一届监事会第四次会议，会 议审议并通过了：《关于审议财务报表审计报告的议案》 、《关于审议2007年度利 润分配方案的议案》、《关于审议2007年度监事会工作报告的议案》。 2、公司于2008年7月11日在公司会议室召开了第一届监事会第五次会议，会 议审议并通过了：《关于修订〈公司章程〉的议案》、 《关于修订〈监事会议事规 则〉的议案》。 3、公司于2008年7月24日在公司会议室召开了第一届监事会第六次会议，会 议审议并通过了：《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资 金的议案》、《关于“公司治理专项活动”自查报告及整改计划的议案》。 4、公司于2008年8月15日在公司会议室召开了第一届监事会第七次会议，会 议审议并通过了：《关于审议的议案》、《关于大 股东及其关联方占用上市公司资金情况的自查报告的议案》。 5、公司于2008年10月21日在公司会议室召开了第一届监事会第八次会议， 会议审议并通过了：《关于审议〈公司2008年第三季度报告〉的议案》 、《关于审 议〈关于公司治理专项活动的整改报告〉的议案》。 二、监事会对2008年度公司有关事项的意见 1、公司依法运作情况 根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》等相关法律、法规的有关规定， 监事会认真履行职责，对公司决策程序的合法性、董事会对股东大会决议事项的 执行情况、内控制度的建立情况、公司董事、高级管理人员各项职权的履行情况 进行了监督。监事会认为：董事会运作规范、决策合理、程序合法，认真执行股 东大会的各项决议；公司已经建立了较为完善的内部控制制度；公司董事、高级 管理人员执行公司职务时不存在违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益 的行为。 2、检查公司财务的情况 50 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 监事会对2008年度公司的财务状况和财务管理等情况进行了认真的监督、检 查和审核，监事会认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好；公 司2008年度财务报告符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，客 观、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果，并经深圳市鹏城会计师事 务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。 3、募集资金使用情况 报告期内公司按照各项法律、法规严格管理和使用募集资金，2008年7月公 司董事会通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 的议案》，监事会认为以上事项的决策程序有效，符合公司的实际情况。公司募 集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，募集资金投资项目没有发生变更，募 集资金的使用符合公司的生产经营情况。 4、公司内部控制情况 监事会对公司内部控制制度的建设和运行情况、董事会审计委员会出具的公 司 2008 年度内部控制自我评价报告进行了审核，认为：公司已建立了较为完善 的内部控制制度体系并能得到有效的执行，公司内部控制自我评价报告真实、客 观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 5、报告期内，公司未发生收购、出售重大资产的行为。 6、报告期内，公司未发生重大关联交易行为。 51 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重组事项 报告期内，公司无破产重组事项。 三、持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项 报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项。 四、重大收购及出售资产、企业合并事项 报告期内，公司无重大收购及出售资产、企业合并事项。 五、股权激励计划实施情况 报告期内，公司未实施股权激励计划。 六、重大关联交易事项 报告期内，公司无重大关联交易事项。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产的事项。 （二）报告期内，公司无对外担保事项。 独立董事关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证 监发[2005]120号）及《公司章程》的有关规定，我们作为公司的独立董事，对 公司2008年度对外担保情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如 下： 公司能严格遵循《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司对外担保行 为的通知》（证监发[2005]120 号）及《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）等法律法规和《公司 章程》的有关规定，严格控制对外担保风险。 2008年，公司没有发生对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至2008 52 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 年12月31日的对外担保情形。 独立董事：张学斌 谢汝煊 刘善荣 2009年3月30日 （三）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （四）报告期内，公司无其他重大合同事项。 八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 （一）避免同业竞争的承诺 公司的控股股东深圳市彩虹创业投资集团有限公司、实际控制人陈永弟和沈 少玲夫妇承诺：现时及将来均不会以任何方式(包括但不限于独自经营，合资经 营和拥有在其他公司或企业的股票或权益)从事与公司的业务有竞争或可能构成 竞争的业务或活动。 报告期内，上述承诺履行中。 （二）股份限售的承诺 公司控股股东深圳市彩虹创业投资集团有限公司承诺：自公司股票上市之日 起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的本公司股份，也不由本公司 回购其持有的股份。 公司实际控制人陈永弟和沈少玲夫妇分别承诺：自公司股票上市之日起三十 六个月内，不转让或者委托他人管理通过深圳市彩虹创业投资集团有限公司间接 持有的公司股份，也不由深圳市彩虹创业投资集团有限公司回购本人持有的深圳 市彩虹创业投资集团有限公司的股份。 公司股东深圳市中科招商投资管理有限公司、深圳市深港产学研创业投资有 限公司、深圳市东方富海投资管理有限公司、深圳市兴南投资发展有限公司、深 圳市华宇投资发展有限公司、深圳市乔治投资发展有限公司、黄翠绸分别承诺： 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的本公司股 份，也不由本公司回购其持有的股份。 报告期内，上述承诺履行中。 九、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司续聘深圳市鹏城会计师事务所有限公司为财务审计机构，该 审计机构已连续为公司提供审计服务3年。现为公司2008年度提供审计服务的签 53 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 字会计师为侯立勋、支梓。 本年度审计费用总计为人民币40万元。 十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追 究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为 不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十一、其他重要事项 公告编号 公告日期 公告内容 信息披露媒体 2008-001 2008.7.15 2008 年半年度业绩预告 证券时报、巨潮资讯网 2008-002 2008.7.18 关于签订《募集资金三方监管协议》的公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-003 2008.7.18 第一届董事会第九次会议决议公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-004 2008.7.18 第一届监事会第五次会议决议公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-005 2008.7.18 关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 证券时报、巨潮资讯网 2008-006 2008.7.29 关于开通投资者关系互动平台的公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-007 2008.7.29 第一届董事会第十次会议决议公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-008 2008.7.29 第一届监事会第六次会议决议公告 证券时报、巨潮资讯网 关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资 2008-009 2008.7.29 证券时报、巨潮资讯网 项目的自筹资金的公告 2008-010 2008.7.29 “公司治理专项活动”自查报告和整改计划公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-011 2008.7.29 2008 年半年度业绩快报 证券时报、巨潮资讯网 2008-012 2008.8.7 2008 年第一次临时股东大会决议公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-013 2008.8.20 第一届董事会第十一次会议决议公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-014 2008.8.20 第一届监事会第七次会议决议公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-015 2008.8.20 2008 年半年度报告摘要 证券时报、巨潮资讯网 2008-016 2008.9.5 关于完成工商变更登记的公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-017 2008.9.22 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-018 2008.9.25 关于控股股东股权质押的公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-019 2008.10.22 第一届董事会第十二次会议决议公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-020 2008.10.22 第一届监事会第八次会议决议公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-021 2008.10.22 2008 年第三季度报告正文 证券时报、巨潮资讯网 2008-022 2008.10.22 关于公司治理专项活动的整改报告 证券时报、巨潮资讯网 2008-023 2008.12.5 关于控股股东股权质押的公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-024 2008.12.19 关于获得政府财政补贴的公告 证券时报、巨潮资讯网 2008-025 2008.12.30 2008 年度业绩预告修正公告 证券时报、巨潮资讯网 54 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 财务报告 审计报告 深鹏所股审字[2009]063 号 深圳市彩虹精细化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市彩虹精细化工股份有限公司（以下简称“彩虹公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表，2008 年度的母公司及合并利润表、母公司及合并股 东权益变动表和母公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是彩虹公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 55 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，彩虹公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 彩虹公司母公司及合并 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 y 深圳 2009 年 3 月 30 日 侯立勋 中国注册会计师 支 梓 56 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 资产负债表 2008年12月31日 单位：元 2008-12-31 2007-12-31 资 产 附注 合并 公司 合并 公司 流动资产： 货币资金 七.1 294,064,538.42 294,019,225.13 78,426,641.61 78,377,339.11 交易性金融资产 - - - - 应收票据 - - - - 应收账款 七.2、八.1 41,991,168.02 41,991,168.02 34,842,511.50 34,842,511.50 预付款项 七.3 4,055,187.86 4,055,187.86 11,303,128.01 933,028.01 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 七.4、八.2 340,876.82 34,107,544.23 3,381,802.04 9,377,302.04 存货 七.5 22,102,669.61 22,102,669.61 16,483,141.73 16,483,141.73 一年内到期非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 362,554,440.73 396,275,794.85 144,437,224.89 140,013,322.39 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 八.3 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 投资性房地产 - - - - 固定资产 七.6 31,309,998.64 31,309,998.64 33,788,032.11 33,788,032.11 在建工程 七.7 3,152,103.12 50,000.00 520,000.00 - 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 七.8 52,618,826.89 17,175,639.87 19,036,734.80 19,036,734.80 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 七.9 1,578,383.40 1,578,383.40 2,093,880.86 2,037,783.36 递延所得税资产 七.10 233,404.76 233,404.76 143,277.78 143,277.78 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 88,892,716.81 55,347,426.67 55,581,925.55 60,005,828.05 资产总计 451,447,157.54 451,623,221.52 200,019,150.44 200,019,150.44 57 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 资产负债表（续） 2008年12月31日 单位：元 2008-12-31 2007-12-31 负债及股东权益 附注 合并 公司 合并 公司 流动负债： 短期借款 七.13 - - 45,000,000.00 45,000,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 七.14 23,499,149.96 23,499,149.96 10,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 七.15 29,740,710.23 29,740,710.23 30,234,728.32 30,234,728.32 预收款项 七.16 2,382,416.02 2,382,416.02 4,032,790.68 4,032,790.68 应付职工薪酬 七.17 1,008,029.40 1,008,029.40 824,439.34 824,439.34 应交税费 七.18 376,347.14 376,347.14 3,971,711.23 3,971,711.23 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 七.19 2,903,615.24 2,891,615.24 778,591.82 778,591.82 一年内到期非流动负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 59,910,267.99 59,898,267.99 94,842,261.39 94,842,261.39 非流动负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - 1,629.29 1,629.29 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 - - 1,629.29 1,629.29 负债合计 59,910,267.99 59,898,267.99 94,843,890.68 94,843,890.68 股东权益： 股本 七.20 87,000,000.00 87,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 资本公积 七.21 228,027,225.77 228,027,225.77 - - 减：库存股 - - - - 盈余公积 七.22 7,657,952.72 7,657,952.72 4,005,705.92 4,005,705.92 未分配利润 七.23 68,851,711.06 69,039,775.04 36,169,553.84 36,169,553.84 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者权益合计 391,536,889.55 391,724,953.53 105,175,259.76 105,175,259.76 少数所有者权益 - - - - 所有者权益合计 391,536,889.55 391,724,953.53 105,175,259.76 105,175,259.76 负债及所有者权益总计 451,447,157.54 451,623,221.52 200,019,150.44 200,019,150.44 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：陈永弟 主管会计工作的公司负责人：李化春 会计机构负责人：陈英淑 58 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 利润表 2008年度 单位：元 2008年度 2007年度 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 一、营业总收入 七.24、八.4 304,751,742.14 304,751,742.14 300,181,956.46 300,181,956.46 其中：营业收入 七.24、八.4 304,751,742.14 304,751,742.14 300,181,956.46 300,181,956.46 二、营业总成本 267,817,100.54 267,629,036.56 256,145,610.31 256,145,610.31 其中：营业成本 七.24、八.4 232,554,622.55 232,554,622.55 228,070,560.70 228,070,560.70 营业税金及附加 七.25 565,305.10 565,305.10 842,670.34 842,670.34 销售费用 七.26 18,377,907.54 18,377,907.54 12,880,025.15 12,880,025.15 管理费用 七.27 13,559,116.68 13,371,052.70 10,594,462.32 10,594,462.32 财务费用 七.28 1,667,145.84 1,667,145.84 3,542,781.37 3,542,781.37 资产减值损失 七.29 1,093,002.83 1,093,002.83 215,110.43 215,110.43 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - - - - 投资收益(损失以“-”号填列） - - -24,735.26 -24,735.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - - 汇兑收益(损失以“-”号填列） - - - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列） 36,934,641.60 37,122,705.58 44,011,610.89 44,011,610.89 加：营业外收入 七.30 6,166,374.98 6,166,374.98 2,881,480.90 2,881,480.90 减：营业外支出 七.31 120,635.90 120,635.90 65,865.74 65,865.74 其中：非流动资产处置损失 - - - - 四、利润总额(亏损以“-”号填列） 42,980,380.68 43,168,444.66 46,827,226.05 46,827,226.05 减：所得税费用 七.32 6,645,976.66 6,645,976.66 6,770,166.81 6,770,166.81 五、净利润(净亏损以“-”号填列） 36,334,404.02 36,522,468.00 40,057,059.24 40,057,059.24 其中：归属于母公司股东的净利润 36,334,404.02 36,522,468.00 40,057,059.24 40,057,059.24 少数股东损益 - - - - 同一控制下合并前的净利润 36,334,404.02 36,522,468.00 40,057,059.24 40,057,059.24 加：年初未分配利润 36,169,553.84 36,169,553.84 2,554,275.59 2,554,275.59 其他转入 六、母公司股东可供分配的利润 72,503,957.86 72,692,021.84 42,611,334.83 42,611,334.83 减:提取法定盈余公积 3,652,246.80 3,652,246.80 4,005,705.92 4,005,705.92 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 七、可供母公司股东分配的利润 68,851,711.06 69,039,775.04 38,605,628.91 38,605,628.91 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的利润 - - 2,436,075.07 2,436,075.07 八、母公司股东未分配利润 68,851,711.06 69,039,775.04 36,169,553.84 36,169,553.84 九、每股收益 （一）基本每股收益 0.48 0.48 0.62 0.62 （二）稀释每股收益 0.48 0.48 0.62 0.62 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：陈永弟 主管会计工作的公司负责人：李化春 会计机构负责人：陈英淑 59 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 合并股东权益变动表 2008年度 2008年度 归属于母公司股东权益 归属 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 一、上年年末余额 65,000,000.00 - 4,005,705.92 36,169,553.84 - - 105,175,259.76 48,000,000.00 4,000,000.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 65,000,000.00 - 4,005,705.92 36,169,553.84 - - 105,175,259.76 48,000,000.00 4,000,000.00 三、本年增减（减少以“-”填列） 22,000,000.00 228,027,225.77 3,652,246.80 32,682,157.22 - - 286,361,629.79 17,000,000.00 -4,000,000.00 （一）净利润 - - - 36,334,404.02 - - 36,334,404.02 - - （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - - - - - - - - - 3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - 36,334,404.02 - - 36,334,404.02 - - （三）股东投入和减少资本 22,000,000.00 228,027,225.77 - - - - 250,027,225.77 - - 1、股东投入资本 22,000,000.00 228,027,225.77 - - - - 250,027,225.77 - - 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - - （四）利润分配 - - 3,652,246.80 -3,652,246.80 - - - 2,436,075.07 - 1、提取盈余公积 - - 3,652,246.80 -3,652,246.80 - - - - - 2、对股东的分配 - - - - - - - - - 3、转增股本 - - - - - - - 2,436,075.07 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 14,563,924.93 -4,000,000.00 1、资本公积转增股本 - - - - - - - 4,000,000.00 -4,000,000.00 2、盈余公积转增股本 - - - - - - - 10,563,924.93 - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - (六)外币报表折算差额 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 87,000,000.00 228,027,225.77 7,657,952.72 68,851,711.06 - - 391,536,889.55 65,000,000.00 - (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：陈永弟 主管会计工作的公司负责人：李化春 60 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 股东权益变动表 2008年度 2008年度 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计 股本 资本公积 一、上年年末余额 65,000,000.00 - 4,005,705.92 36,169,553.84 - 105,175,259.76 48,000,000.00 4,000,000.0 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 65,000,000.00 - 4,005,705.92 36,169,553.84 - 105,175,259.76 48,000,000.00 4,000,000.0 三、本年增减（减少以“-”填列） 22,000,000.00 228,027,225.77 3,652,246.80 32,870,221.20 - 286,549,693.77 17,000,000.00 -4,000,000.0 （一）净利润 - - - 36,522,468.00 - 36,522,468.00 - - （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - - - - - - - - 3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - 36,522,468.00 - 36,522,468.00 - - （三）股东投入和减少资本 22,000,000.00 228,027,225.77 - - - 250,027,225.77 - - 1、股东投入资本 22,000,000.00 228,027,225.77 - - - 250,027,225.77 - - 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - 3,652,246.80 -3,652,246.80 - - 2,436,075.07 - 1、提取盈余公积 - - 3,652,246.80 -3,652,246.80 - - - - 2、对股东的分配 - - - - - - - 3、转增股本 - - - - - - 2,436,075.07 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 14,563,924.93 -4,000,000.0 1、资本公积转增股本 - - - - - - 4,000,000.00 -4,000,000.0 2、盈余公积转增股本 - - - - - - 10,563,924.93 - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - (六)外币报表折算差额 - - - - - - - - 四、本年年末余额 87,000,000.00 228,027,225.77 7,657,952.72 69,039,775.04 - 391,724,953.53 65,000,000.00 - (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：陈永弟 主管会计工作的公司负责人：李化春 61 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 现金流量表 2008年度 单位：元 2008年度 2007年度 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 329,914,364.63 329,914,364.63 313,212,796.36 313,212,796.36 收到的税费返还 446,738.36 446,738.36 710,092.30 710,092.30 收到的其他与经营活动有关的现金 七.33 55,068,156.38 55,068,156.38 50,887,523.11 50,887,523.11 经营活动现金流入小计 385,429,259.37 385,429,259.37 364,810,411.77 364,810,411.77 购买商品、接受劳务支付的现金 244,238,078.18 244,238,078.18 236,287,708.71 236,287,708.71 支付给职工以及为职工支付的现金 11,481,242.06 11,481,242.06 9,970,212.96 9,970,212.96 支付的各项税费 23,390,848.80 23,388,348.80 21,314,717.41 21,314,717.41 支付的其他与经营活动有关的现金 七.34 64,567,269.51 64,566,419.51 46,695,483.11 52,128,727.71 经营活动现金流出小计 343,677,438.55 343,674,088.55 314,268,122.19 319,701,366.79 经营活动产生的现金流量净额 41,751,820.82 41,755,170.82 50,542,289.58 45,109,044.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 58,000.00 58,000.00 63,000.00 63,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 58,000.00 58,000.00 63,000.00 20,063,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,057,286.68 4,285,480.06 13,387,703.37 3,003,761.27 投资支付的现金 - - - 25,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 27,771,167.41 - - 投资活动现金流出小计 32,057,286.68 32,056,647.47 13,387,703.37 28,003,761.27 投资活动产生的现金流量净额 -31,999,286.68 -31,998,647.47 -13,324,703.37 -7,940,761.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 259,740,800.00 259,740,800.00 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 - - 80,000,000.00 80,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 6,000,000.00 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 259,740,800.00 259,740,800.00 86,000,000.00 86,000,000.00 偿还债务支付的现金 45,000,000.00 45,000,000.00 85,200,000.00 85,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,300,096.28 2,300,096.28 3,760,345.76 3,760,345.76 其中：子公司支付给少数股东的现金 - - - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,555,341.05 6,555,341.05 6,000,000.00 6,000,000.00 筹资活动现金流出小计 53,855,437.33 53,855,437.33 94,960,345.76 94,960,345.76 筹资活动产生的现金流量净额 205,885,362.67 205,885,362.67 -8,960,345.76 -8,960,345.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 215,637,896.81 215,641,886.02 28,257,240.45 28,207,937.95 加：年初现金及现金等价物余额 78,426,641.61 78,377,339.11 50,169,401.16 50,169,401.16 六：年末现金及现金等价物余额 七.36 294,064,538.42 294,019,225.13 78,426,641.61 78,377,339.11 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：陈永弟 主管会计工作的公司负责人：李化春 会计机构负责人：陈英淑 62 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 （一） 公司概况 公司名称：深圳市彩虹精细化工股份有限公司 中文简称：彩虹精化 英文名称：SHENZHEN RAINBOW FINE CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 注册地址：深圳市宝安区石岩镇上屋彩虹工业城 注册资本：87,000,000.00元 企业法人营业执照注册号：4403011163220 企业法定代表人：陈永弟 （二）公司历史沿革 本公司之前身为深圳彩虹环保建材科技有限公司（曾用名深圳新彩虹精密包装有限公司 和深圳彩虹气雾剂制造有限公司），系经深圳市人民政府以外经贸深合资证字[1995]0825 号 批准证书批准，由深圳市彩虹创业投资集团有限公司（曾用名深圳新彩虹投资发展有限公司） （以下简称“彩虹投资”）、彩虹集团（香港）股份有限公司（以下简称“香港股份”）共同投 资于 1995 年 12 月 20 日成立的中外合资经营企业，注册号为：企合粤深总字第 106953 号。 公司设立时的注册资本为人民币 200 万元，其中彩虹投资投资 150 万元，香港股份投资 50 万元。业经深圳海勤达会计师事务所深海验字[1996]B075 号验资报告验证。 1997 年 1 月经董事会决议通过，增加注册资本 600 万元，由股东深圳市彩虹创业投资 集团有限公司和彩虹集团（香港）股份有限公司各出资 350 万元、250 万元，业经深圳广州 会计师事务所深穗所验字[97]013 号验资报告验证并办理了工商变更手续。 2001 年 10 月 30 日经董事会决议通过，公司将注册资本由人民币 800 万元变更为 4800 万元，并于 2001 年 11 月 15 日经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复[2001]0579 号文 63 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 件批准，新增资本 4000 万业经深圳东海会计师事务所深东海验字[2001]第 175 号验资报告 验证、深东海验字[2002]第 139 号验资报告验证。 2002 年 4 月 17 日，本公司经深圳市工商行政管理局核准更名为深圳彩虹环保建材科技 有限公司。 2004 年 12 月 6 日经董事会决议通过，股东彩虹集团（香港）股份有限公司将其持有的 25％的股权全部转让给陈永弟。2004 年 12 月 20 日，深圳市贸易工业局出具深贸工资复 [2004]0741 号《关于合资企业“深圳彩虹环保建材科技有限公司”股权转让、企业性质变 更的批复》，批准了前述股权转让，并撤销了本公司的《中华人民共和国台港澳侨投资企业 批准证书》。2004 年 12 月 31 日，深圳市工商局核准了前述变更登记，并颁发了变更后的营 业执照，公司注册号变更为：4403011163220。 2006 年 9 月 15 日经股东会决议通过，股东陈永弟将其持有的 20%的股权转让给股东深 圳市彩虹创业投资集团有限公司。 2006 年 12 月 25 日经股东会决议通过，股东陈永弟将其持有的 5%的股权全部转让给黄 翠绸；股东深圳市彩虹创业投资集团有限公司将其持有的 10%、7.6%、7.6%、5%、6.2%、6.2% 的股权分别转让给中科招商投资（基金）管理公司、深圳市兴南投资发展有限公司、深圳市 华宇投资发展有限公司、深圳市乔治投资发展有限公司、深圳市深港产学研创业投资有限公 司、深圳市东方富海投资管理有限公司，同时修订了公司章程并办理了工商变更手续。 根据 2007 年 1 月 18 日《发起人协议》和创立大会决议，本公司以 2006 年 12 月 31 日 业经审计的净资产人民币 6500 万元，按 1:1 的比例折股，依法整体变更为股份有限公司， 并于 2007 年 1 月 29 日在深圳市工商行政管理局办理完成工商变更登记手续。 2008年6月3日，据中国证券监督管理委员会“证监发行[2008]771号”《关于核准深圳 市彩虹精细化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普 通股2200万股（每股面值1元），增加注册资本人民币2200万元，变更后的注册资本为人民 币8700万元。该出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并出具深鹏所验字 [2008]97号验资报告。 （三）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务 64 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司行业性质：属于精细化工行业的气雾剂制造业。 本公司主要经营范围为：生产经营环保功能涂料、绿色环保家居用品、汽车环保节能美 容护理用品、精密包装制品、气雾剂产品；建筑涂装工程施工（取得资质证书后方可经营）； 货物或技术进出口（不含法律、行政法规、国务院决定禁止和限制项目）。 公司目前主要从事气雾剂产品的研发、生产、销售，核心产品涉及环保功能涂料与辅料、 绿色环保家居用品、环保节能汽车美容护理用品等三大领域。 （四）公司目前的组织架构 股东大会 审计委员会 监事会 战略委员会 董事会 董 事 会 秘书 提名、薪酬与考核委员会 审计 部 总经理 总经理助理 副总经理 技术研发部 财务管理部 生产管理部 行政人事部 质量管理部 国内营销部 国际营销部 珠海虹彩 采购部 储运部 （五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告批准报出者：本公司董事会 本公司财务报告批准报出日：2009年3月30日 二、财务报表的编制基础 65 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则---基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司郑重声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.会计确认、计量和报告基础及计量属性 本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算 账目和编制财务会计报告。 本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够 可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换 等方面使用公允价值计量模式。 4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5.外币业务核算方法 66 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对发生的外币业务，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账。期末，对外币 货币性项目按资产负债表日即期汇率进行调整，除与购建或生产符合资本化条件的资产相关 的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 以持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确 定现金等价物的标准。 7.金融资产和金融负债 金融资产和金融负债的分类 本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持 有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。 本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其 他金融负债两类。 金融工具的确认和后续计量 金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用。但下列情况除外： a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量； b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量； b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 67 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不 存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产转移的确认和计量 金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金 融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。 本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满 足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 金融资产减值 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减 值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： a.发行人或债务人发生严重的财务困难； b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。 68 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未 来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值 的，确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或 与经单独测试未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损 益。 （2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。 （3）可供出售金融资产减值损失的计量 可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所 有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金 流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失， 在以后会计期间不得转回。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。 8.坏账准备核算方法 坏账准备的确认标准 应收款项存在下述情况之一时，表明应收款项有减值迹象，应当进行减值测试，计提减 值准备： a.债务人发生严重的财务困难； b.债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务； c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； 69 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e.其他表明应收款项发生减值的客观证据。 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单 项金额不重大的应收款项，可以单独进行减值测试，确认减值损失，计提坏账准备；也可以 与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按应收款项 组合于资产负债表日余额的 3%计算确定减值损失，计提坏账准备。 9.存货核算方法 本公司根据存货的持有目的将存货分为原材料（包括辅助材料）、自制半成品、产成品、 委托加工材料、低值易耗品等五大类。 各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出采用加权平均法计价，包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 存货盘存制度采用永续盘存制。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个 存货项目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目 的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定，为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价格。 10.长期股权投资核算方法 长期股权投资的计价 （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 70 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本： a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成 本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换 入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交 换不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初 始投资成本。 e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税 费确定。 收益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同 71 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用 成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核 算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅 限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣 告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应 分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长 期股权投资的账面价值。 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 11.固定资产计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子及其他设备。 固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、 安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关 的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的， 在发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计 净残值（预计净残值率为原值的 5-10%）确定折旧率。分类折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 10～20 年 4.5～9% 机器设备 5～10 年 9~18% 运输设备 5年 19% 电子及其他设备 5年 19% 无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资 72 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租 赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的 较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实 际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。 12.在建工程核算方法 在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的 必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及 应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。在建工程达到预定可使用状态后， 不论是否已办理竣工决算手续，均需转入固定资产或投资性房地产。 13.无形资产核算方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使 用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊 销。本公司的无形资产摊销年限如下： 类 别 摊销年限 商标权 10 年 专利权 5年 技术使用费 5 年-10 年 土地使用权 50 年 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，必要时进行调整。 无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 但每个会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使 用寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指 73 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等。 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 仅在同时满足下列条件时，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.该无形资产能够带来经济利益； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。 14.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在 费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确 定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 15.资产减值准备确定方法和计提依据 本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定： 资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环 境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额， 确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进 行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 74 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉 的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按 照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。 16.资产组的确定方法 本公司将能独立产生现金流入，且被管理层独立管理和监控的最小资产组合确定为资产 组。 17.借款费用 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相 关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。 借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重 新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而 75 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18.收入确认原则 收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时满足下 列条件时才确认： 销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与 所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。 提供劳务 在交易的完工进度能够可靠确定的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。 使用费用收入 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。 19.政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。 20.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂 76 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额。 递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21.利润分配方法 本公司的利润分配依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，税后净利润在弥补 以前年度未弥补亏损后，按以下比例分配： 提取法定盈余公积 10% 剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。 22.合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内 部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。 合并财务报表中包含被购买企业自购买日或开始合并报表日至资产负债表日之经营成 果和现金流量。 77 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内 转出。 五、税项 （一）本公司执行的主要税种、税率情况 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 产品销售收入 17%、4% 营业税 按应税劳务收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 房屋原值的 70% 1.2% 本公司全资子公司珠海市虹彩精细化工有限公司属小规模纳税人，按 4％的增值税率计 算缴纳增值税；城市维护建设税按应纳增值税及营业税额的 5%计算缴纳，所得税按应纳税 所得额的 25%计算缴纳。 （二） 本公司享受税收优惠政策情况 根据国家税务总局国税函[2008]985 号《国家税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳 企业所得税问题的通知》 ，本公司 2008 年已取得 GR200844200103“高新技术企业证书”，2008 年、2009 和 2010 年按照 15%的税率计提所得税。 六、本公司合并范围及合并范围的确定 （一）本公司合并范围的确定依据 本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。 控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的 78 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动中获取利益的权利。 本公司纳入合并范围的子公司为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。 （二）本公司的合并范围 持股比例 公司名称 表决权比例 合并报表范围 直接 间接 小计 珠海市虹彩精细化工 100% - 100% 100% 2008 年度的全部财务报表 有限公司 （三）本公司的全资子公司概况 持股比例 公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 表决权比例 经营范围 直接 间接 珠海市虹彩精细化工 珠海市 RMB500 万元 RMB500 万元 100% -- 100％ 化工产品（不含危险化 有限公司 学品及易制毒化学品） 的销售；建筑装饰工程 （取得资质证后方可 经营） 79 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 七、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 2008-12-31 2007-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 40,815.02 40,815.02 667,651.92 667,651.92 USD 5,630.00 41,124.90 HKD 1,300.00 1,146.46 1,300.00 1,217.29 小 计 41,961.48 709,994.11 银行存款 RMB 273,418,951.48 273,418,951.48 73,687,003.37 73,687,003.37 USD 57,285.23 391,521.64 140,930.94 1,029,451.16 HKD 26.03 22.96 206.09 192.97 小 计 273,810,496.08 74,716,647.50 其他货币资金 RMB 20,212,080.86 20,212,080.86 3,000,000.00 3,000,000.00 小 计 20,212,080.86 3,000,000.00 合 计 294,064,538.42 78,426,641.61 （1）其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 （2）2008 年 12 月 31 日货币资金期末余额较 2007 年 12 月 31 日增长 274.95%，增长的 主要原因系募集资金账户银行存款增加。 2.应收账款 (1)应收账款风险分析： 2008-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 1,559,092.55 3.60% 46,772.78 1,512,319.77 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 41,730,771.39 96.40% 1,251,923.14 40,478,848.25 合 计 43,289,863.94 100.00% 1,298,695.92 41,991,168.02 80 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 1,469,588.08 4.09% 44,087.64 1,425,500.44 单项金额不重大但按信用风险特征组 41,312.06 0.12% 1,239.36 40,072.70 合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 34,409,214.81 95.79% 1,032,276.45 33,376,938.36 合 计 35,920,114.95 100.00% 1,077,603.45 34,842,511.50 ①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款 指单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款。经减值测试后不存在减值，公司按期末余额计 提 3%的坏账准备。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指期末余 额在 100 万元以下，账龄为二年以上的应收账款。经减值测试后不存在减值，公司按期末余 额计提 3%的坏账准备。 ③其他单项金额不重大应收账款指单笔金额为 100 万元以下，账龄为二年以内的应收账 款。公司按期末余额计提 3%的坏账准备。 (2)应收账款账龄分析 2008-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1年以内 36,760,280.82 84.92% 1,102,808.43 35,657,472.39 1-2年 6,529,583.12 15.08% 195,887.49 6,333,695.63 合 计 43,289,863.94 100.00% 1,298,695.92 41,991,168.02 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1年以内 35,313,505.82 98.31% 1,059,405.18 34,254,100.64 1-2年 565,297.07 1.57% 16,958.91 548,338.16 81 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 2-3年 41,312.06 0.12% 1,239.36 40,072.70 合 计 35,920,114.95 100.00% 1,077,603.45 34,842,511.50 (3)应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位及其他关联方欠款。 (4)应收账款期末余额中欠款金额前 5 名合计 4,642,745.24 元，占应收账款期末余额的 10.72%。于 2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 期末欠款金额 上年末欠款金额 欠款时间 欠款内容 PROSTAFF/TAKEHARA CO.,LTD. 1,559,092.55 705,658.47 1年以内 货款 ABRO INDUSTRIES INC 833,648.97 325,587.35 1年以内 货款 南海市大沥越峰装饰材料商店 814,138.05 333,325.71 1年以内 货款 COSMO BEAUTY CO.,LTD. 749,482.24 - 1年以内 货款 佛山市南舟钢材预处理有限公司 686,383.43 - 1年以内 货款 （5）应收账款期末余额较期初增加 7,148,656.52 元，增长幅度 20.52%，主要原因系 本公司为了进一步提高市场竞争力，对信用良好经销商的信用期作了展期导致期末应收账款 增加。 3.预付款项 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 4,027,187.86 99.31% 11,275,128.01 99.75% 1-2年 - - - - 2-3年 - - 28,000.00 0.25% 3年以上 28,000.00 0.69% - - 合 计 4,055,187.86 100.00% 11,303,128.01 100.00% 82 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）预付款项期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位及其他关联方的款 项。 （2）预付账款期末余额与上年年末余额相比，下降了 64.12%，主要系本公司上年预付的 土地款本期取得土地使用权证后转销。 4.其他应收款 （1）其他应收款风险分析： 2008-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组 30,000.00 8.54% 900.00 29,100.00 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 321,419.40 91.46% 9,642.58 311,776.82 合 计 351,419.40 100.00% 10,542.58 340,876.82 2008-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 1,490,000.00 42.74% 44,700.00 1,445,300.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 8,000.00 0.23% 240.00 7,760.00 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 1,988,393.86 57.03% 59,651.82 1,928,742.04 合 计 3,486,393.86 100.00% 104,591.82 3,381,802.04 ①本公司根据公司经营规模及业务性质等确定单项金额重大的其他应收款标准为 50 万 元。单项金额重大的其他应收款期末不存在减值，公司按期末余额计提 3%的坏账准备。 83 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指期末 余额在 50 万元以下，账龄为 2 年以上的除押金以外的其他应收款。经减值测试后不存在减 值，公司按期末余额计提 3%的坏账准备。 (2) 其他应收款账龄分析 2008-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 282,841.05 80.49% 8,485.23 274,355.82 1-2年 7,478.35 2.13% 224.35 7,254.00 2-3年 30,000.00 8.54% 900.00 29,100.00 3年以上 31,100.00 8.85% 933.00 30,167.00 合 计 351,419.40 100.00% 10,542.58 340,876.82 2007-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 3,359,862.46 96.37% 100,795.88 3,259,066.58 1-2年 70,881.00 2.03% 2,126.43 68,754.57 3年以上 55,650.40 1.60% 1,669.51 53,980.89 合 计 3,486,393.86 100.00% 104,591.82 3,381,802.04 （3）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位及其他关联方 的款项。 （4）其他应收款期末余额较期初减少了 3,040,925.22 元，主要系本公司 2008 年上市 成功，2007 年度发生与上市相关的的其他应收款均已转销。 （5）截止 2008 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额中前五名债务人欠款合计为 212,302.76 元，占期末其他应收款总额的 60.41%，账龄为一年以内。 5.存货及存货跌价准备 84 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）存货变动情况列示如下： 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 原材料 8,887,207.33 217,559,953.92 211,537,127.25 14,910,034.00 自制半成品 399,183.84 1,608,513.12 1,584,987.13 422,709.83 库存商品 5,148,717.69 221,972,486.74 222,280,585.82 4,840,618.61 委托加工物资 - 5,690,855.12 5,690,855.12 - 包装物及低值易耗品 2,048,032.87 1,914,009.42 1,785,941.94 2,176,100.35 合 计 16,483,141.73 448,745,818.32 442,879,497.26 22,349,462.79 存货跌价准备 - 246,793.18 - 246,793.18 存货净值 16,483,141.73 22,102,669.61 （2）存货跌价准备变动情况列示如下： 本年减少 项 目 2007-12-31 本年增加 2008-12-31 本年转回数 本年转销数 原材料 - 134,491.26 - - 134,491.26 库存商品 - 112,301.92 - - 112,301.92 合 计 - 246,793.18 - - 246,793.18 （3）存货期末余额较期初余额增长 34.09%，主要原因系本公司今年推行的市场前移策 略，将一些产品采取在当地市场委托加工的模式，以缓解公司的产能压力和降低成本。2008 年度本公司新增了 5 个委托加工点，导致了存货有一定程度的增长。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日本公司向前五名供应商购货金额合计 96,883,677.19 元， 占总购货金额的 44.14%。 （5）本公司计提存货跌价准备方法见附注四.15。 6.固定资产及累计折旧 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 固定资产原值： 房屋建筑物 42,487,248.84 - - 42,487,248.84 机器设备 17,753,364.78 3,094,600.06 1,298,621.00 19,549,343.84 85 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 电子设备 4,458,889.43 1,095,580.00 23,300.00 5,531,169.43 运输设备 4,644,937.00 - 80,500.00 4,564,437.00 其他设备 2,001,873.27 172,350.00 368,538.00 1,805,685.27 合 计 71,346,313.32 4,362,530.06 1,770,959.00 73,937,884.38 累计折旧： 房屋建筑物 18,606,695.48 3,900,062.28 - 22,506,757.76 机器设备 12,103,005.86 1,535,384.72 1,168,218.90 12,470,171.68 电子设备 2,283,272.15 635,337.20 20,970.00 2,897,639.35 运输设备 3,289,472.37 408,607.68 72,450.00 3,625,630.05 其他设备 1,275,835.35 183,535.75 331,684.20 1,127,686.90 合 计 37,558,281.21 6,662,927.63 1,593,323.10 42,627,885.74 净 值 33,788,032.11 31,309,998.64 （1）本期固定资产增加 4,362,530.06 元，主要系日常经营活动中的设备资产购置； （2）本期固定资产减少 1,770,959.00 元，主要系变卖报废部分机器设备、电子设备、 运输设备及其它设备； （3）本公司期末对各项固定资产进行检查，不存在固定资产账面价值低于可收回金额 的情况，故未计提固定资产减值准备； （4）本公司不存在暂时闲置的固定资产、已报废和拟处置的固定资产； （5）本公司固定资产无抵押担保情况。 7.在建工程 本期转入无 工程投入占 工程名称 预算数 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 资金来源 形资产 预算的比例 珠海基地 304,245,600.00 520,000.00 3,636,396.62 1,054,293.50 3,102,103.12 募集 1.37% 污水收集池 255,640.00 - 50,000.00 - 50,000.00 自筹 19.56% 合 计 - 520,000.00 3,686,396.62 1,054,293.50 3,152,103.12 86 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 本公司估计在建工程的可收回金额高于期末账面价值，故未计提在建工程减值准备。 8.无形资产 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 无形资产原值： 7CF 商标 4,637,365.11 - - 4,637,365.11 技术使用费 906,666.36 - - 906,666.36 捷美商标 983,333.34 - - 983,333.34 可立美商标 4,916,666.66 - - 4,916,666.66 晶琅美商标 983,333.34 - - 983,333.34 土地使用权 8,717,132.04 35,621,293.50 - 44,338,425.54 小计 21,144,496.85 35,621,293.50 - 56,765,790.35 累计摊销： 7CF 商标 805,038.00 805,038.00 - 1,610,076.00 技术使用费 400,000.08 153,332.93 - 553,333.01 捷美商标 99,999.96 99,999.96 - 199,999.92 可立美商标 500,000.04 500,000.04 - 1,000,000.08 晶琅美商标 99,999.96 99,999.96 - 199,999.92 土地使用权 202,724.01 380,830.52 - 583,554.53 小计 2,107,762.05 2,039,201.41 - 4,146,963.46 无形资产账面价值 19,036,734.80 52,618,826.89 （1）本期土地使用权增加系：子公司购置了位于珠海高栏港经济区石油化工区进港大道东 侧，宗地号为 5010071 的土地使用权，其用地面积为 119195 平方米，使用终止日期为 2057 年 6 月 29 日，剩余摊销期为 597 月； 87 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）本公司无形资产不存在因市价下跌、技术落后及不受法律保护等风险因素的影响而 导致其预计创造的价值小于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 9.长期待摊费用 累计摊销 剩余摊销 项 目 原始发生额 2007-12-31 本期增加 本期摊销 本期转出 2008-12-31 金额 期(月) 办公室装修费 2,297,000.00 718,616.60 2,093,880.86 - 459,399.96 56,097.50 1,578,383.40 41 合 计 2,297,000.00 718,616.60 2,093,880.86 - 459,399.96 56,097.50 1,578,383.40 10.递延所得税资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 资产账面值低于计税基础引起可抵扣暂时性差异 233,404.76 143,277.78 合 计 233,404.76 143,277.78 11.资产减值准备 类 别 2007-12-31 本期计提数 本期转回数 本期转销数 2008-12-31 坏账准备 1,182,195.27 846,209.65 - 719,166.42 1,309,238.50 存货跌价准备 - 246,793.18 - - 246,793.18 固定资产减值准备 - - - - - 合 计 1,182,195.27 1,093,002.83 - 719,166.42 1,556,031.68 12.所有权受到限制的资产 本公司将部分资产用于向银行抵押，以取得银行借款，截止2008年12月31日，所有权受 到限制的资产明细如下： 类 别 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-12-31 用于贷款抵押的资产 其中：固定资产原值 33,653,955.66 - 33,653,955.66 - 无形资产 8,717,132.04 - 8,717,132.04 - 88 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 42,371,087.70 - 42,371,087.70 - 本公司已于 2008 年 7 月和 11 月分别归还了两笔短期借款，用于贷款抵押的资产相应解 除了抵押。 13.短期借款 2008-12-31 2007-12-31 借款类别 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：担保 RMB - - 10,000,000.00 10,000,000.00 抵押、担保 RMB - - 35,000,000.00 35,000,000.00 合 计 - - 45,000,000.00 45,000,000.00 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无短期借款。 14.应付票据 类 别 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 23,499,149.96 10,000,000.00 合 计 23,499,149.96 10,000,000.00 （1）截止 2008 年 12 月 31 日应付票据期末余额为应付的材料款，无已到期未承兑的应 付票据。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日应付票据期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的 股东单位及其他关联方的款项。 （3）本公司应付票据全部系银行承兑汇票，期限均在 6 个月以内（包含 6 个月），2008 年 12 月 31 日的应付票据将在 2009 年 6 月 2 日前全部到期。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司应付票据按收款单位、承兑银行、票面金额、保 证金及交易背景等列示如下： 收款单位 承兑银行 票面金额 保证金 交易背景 广州番禺美特包装有限公司 深圳平安银行天安支行 4,310,000.00 100% 采购材料 89 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 收款单位 承兑银行 票面金额 保证金 交易背景 中山市联昌喷雾泵有限公司 深圳平安银行天安支行 241,337.50 100% 采购材料 中山市美捷时喷雾阀有限公司 深圳平安银行天安支行 852,508.50 100% 采购材料 收款单位 承兑银行 票面金额 保证金 交易背景 广州番禺美特包装有限公司 深圳平安银行天安支行 3,775,925.54 100% 采购材料 广州番禺美特包装有限公司 深圳平安银行天安支行 3,444,038.20 100% 采购材料 中山市联昌喷雾泵有限公司 深圳平安银行天安支行 238,112.50 100% 采购材料 广州番禺美特包装有限公司 深圳平安银行天安支行 1,298,122.22 100% 采购材料 中山市美捷时喷雾阀有限公司 深圳平安银行天安支行 643,292.50 100% 采购材料 广州番禺美特包装有限公司 深圳平安银行天安支行 4,000,000.00 100% 采购材料 中山市联昌喷雾泵有限公司 深圳平安银行天安支行 393,450.00 30% 采购材料 广州番禺美特包装有限公司 深圳平安银行天安支行 3,390,000.00 30% 采购材料 中山市美捷时喷雾阀有限公司 深圳平安银行天安支行 912,363.00 30% 采购材料 合 计 23,499,149.96 15.应付账款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 29,562,156.37 99.40% 30,213,256.33 99.93% 1-2年 170,261.87 0.57% 21,471.99 0.07% 2-3年 8,291.99 0.03% - - 合 计 29,740,710.23 100.00% 30,234,728.32 100.00% 90 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位及其他关联 方的款项。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，应付账款期末余额中欠款金额前 5 名合计 9,528,717.23 元，占应付账款期末余额的 32.04%。 16.预收款项 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 2,243,999.14 94.19% 3,973,944.20 98.54% 1-2年 138,416.88 5.81% 41,906.48 1.04% 3年以上 - - 16,940.00 0.42% 合计 2,382,416.02 100.00% 4,032,790.68 100.00% 截止 2008 年 12 月 31 日预收款项期末余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股 东单位及其他关联方的款项。 17.应付职工薪酬 项目 2007-12-31 本期增加额 本期支付额 2008-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 812,200.18 11,484,484.87 11,288,655.65 1,008,029.40 二、职工福利费 12,239.16 24,497.50 36,736.66 - 三、社会保险费 - 536,042.57 536,042.57 - 其中：医疗保险费 - 145,551.20 145,551.20 - 基本养老保险费 - 345,849.84 345,849.84 - 失业保险费 - 10,134.03 10,134.03 - 工伤保险费 - 28,959.72 28,959.72 - 91 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 生育保险费 - 5,547.78 5,547.78 - 四、住房公积金 - 110,763.64 110,763.64 - 五、辞退福利 - 10,000.00 10,000.00 - 合 计 824,439.34 12,165,788.58 11,982,198.52 1,008,029.40 18.应交税费 税 种 2008-12-31 2007-12-31 增值税 360,595.30 2,184,724.71 企业所得税 -67,340.27 1,678,515.67 城建税 15,757.69 23,909.96 教育费附加 45,739.49 70,196.34 个人所得税 21,594.93 14,364.55 合 计 376,347.14 3,971,711.23 19.其他应付款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 2,513,515.25 86.57% 602,070.51 77.33% 1-2年 328,085.68 11.30% 119,971.31 15.41% 2-3年 62,014.31 2.13% 54,450.00 6.99% 3年以上 - - 2,100.00 0.27% 合 计 2,903,615.24 100.00% 778,591.82 100.00% （1）其他应付款期末余额较期初增加了 2,125,023.42 元，主要系本公司计提了应付未 付的运费、2008 年度审计费及员工提成，以上三项的增加额共为 1,870,848.88 元，占总增 加额的 88.04%。 92 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）截止 2008 年 12 月 31 日其他应付款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股 东单位及其他关联方单位款项。 20.股本 2008-12-31 2007-12-31 股东名称 股权比例 金 额 股权比例 金 额 深圳市彩虹创业投资集团有限公司 39.15% 34,060,000.00 52.40% 34,060,000.00 深圳市兴南投资发展有限公司 5.68% 4,940,000.00 7.60% 4,940,000.00 深圳市华宇投资发展有限公司 5.68% 4,940,000.00 7.60% 4,940,000.00 深圳市乔治投资发展有限公司 3.74% 3,250,000.00 5.00% 3,250,000.00 深圳市东方富海投资管理有限公司 4.63% 4,030,000.00 6.20% 4,030,000.00 深圳市中科招商投资管理有限公司 7.46% 6,500,000.00 10.00% 6,500,000.00 深圳市深港产学研创业投资有限公司 4.63% 4,030,000.00 6.20% 4,030,000.00 黄翠绸 3.74% 3,250,000.00 5.00% 3,250,000.00 社会公众普通 A 股 25.29% 22,000,000.00 - - 合计 100.00% 87,000,000.00 100.00% 65,000,000.00 （1）2008 年度根据中国证券监督管理委员会“证监发行[2008]771 号”《关于核准深圳 市彩虹精细化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司公开发行人民币普通股 2200 万股。 （2）本次公开发行普通股截至 2008 年 6 月 19 日止注册资本实收情况，业经深圳市鹏 城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2008]97 号验资报告审验在案。 21.资本公积 项 目 2008-12-31 2007-12-31 股本溢价 228,027,225.77 - 合 计 228,027,225.77 - 93 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度根据中国证券监督管理委员会“证监发行[2008]771 号”《关于核准深圳市彩虹 精细化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司公开发行人民币普通股 2200 万 股，募集资金总额人民币 276,320,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 26,292,774.23 元， 实际募集资金人民币 250,027,225.77 元，其中增加注册资本人民币 22,000,000.00 元，增 加资本公积人民币 228,027,225.77 元。 22.盈余公积 项 目 2008-12-31 2007-12-31 法定盈余公积 7,657,952.72 4,005,705.92 合 计 7,657,952.72 4,005,705.92 23.未分配利润 项 目 2008年度 2007年度 期初余额 36,169,553.84 2,554,275.59 加：当期归属于母公司股东的净利润 36,334,404.02 40,057,059.24 减：提取法定盈余公积 3,652,246.80 4,005,705.92 支付普通股股利 - - 转作股本的利润 - 2,436,075.07 期末余额 68,851,711.06 36,169,553.84 （1）本公司根据公司章程的规定在税后利润中提取法定盈余公积； （2）2008 年 4 月 28 日，本公司 2007 年年度股东大会审议通过公司 2007 年度不进 行利润分配的方案。 24.营业收入及营业成本 项 目 2008年度 2007年度 营业收入 304,751,742.14 300,181,956.46 营业成本 232,554,622.55 228,070,560.70 94 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 营业毛利 72,197,119.59 72,111,395.76 （1）营业收入及成本按产品类别列示: 项 目 2008年度 2007年度 营业收入 环保功能涂料与辅料 189,694,564.56 215,567,444.52 绿色环保家居用品 20,154,599.93 19,449,540.66 汽车环保节能美容护理用品 94,902,577.65 65,164,971.28 小 计 304,751,742.14 300,181,956.46 营业成本 环保功能涂料与辅料 146,705,120.22 167,239,357.91 绿色环保家居用品 13,526,855.34 12,228,423.32 汽车环保节能美容护理用品 72,322,646.99 48,602,779.47 小 计 232,554,622.55 228,070,560.70 营业毛利 环保功能涂料与辅料 42,989,444.34 48,328,086.61 绿色环保家居用品 6,627,744.59 7,221,117.34 汽车环保节能美容护理用品 22,579,930.66 16,562,191.81 小计 72,197,119.59 72,111,395.76 （2）前五名客户销售收入总额及占营业收入的比例： 项 目 2008年度 2007年度 前五名客户销售收入总额 58,289,918.08 43,188,691.47 占营业收入的比例 19.13% 14.39% （3）报告期内销售毛利率情况如下： 95 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008年度 2007年度 环保功能涂料与辅料 22.66% 22.42% 绿色环保家居用品 32.88% 37.13% 汽车环保节能美容护理用品 23.79% 25.42% 综合 23.69% 24.02% （4）报告期内出口销售明细情况如下： 类 别 2008年度 2007年度 环保功能涂料与辅料 39,296,466.24 49,348,516.23 绿色环保家居用品 4,486,150.90 1,465,497.92 汽车环保节能美容护理用品 47,148,491.19 18,586,900.95 合计 90,931,108.33 69,400,915.10 出口销售占总收入的比例 29.84% 23.12% 25.营业税金及附加 类 别 税率 2008年度 2007年度 城建税 1%、5% 141,326.27 187,648.51 教育费附加 3% 423,978.83 562,945.58 营业税 3%、5% - 92,076.25 合计 565,305.10 842,670.34 税率详见附注五。 25.销售费用 项 目 2008年度 2007年度 工资 3,993,496.18 3,633,430.84 运费 10,050,264.17 5,144,803.03 差旅费 1,386,275.48 1,845,697.13 促销费 249,258.60 412,227.47 96 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 展览费 600,084.33 490,065.17 五项费用小计 16,279,378.76 11,526,223.64 五项费用占销售费用总额的比例 88.58% 89.49% 其他费用小计 2,098,528.78 1,353,801.51 销售费用合计 18,377,907.54 12,880,025.15 销售费用占当期营业收入的比例 6.03% 4.29% 27.管理费用 项 目 2008年度 2007年度 技术开发费 3,226,415.00 1,547,335.74 工资 3,113,545.45 3,162,318.50 无形资产摊销 2,039,201.41 2,107,762.05 折旧费 1,728,431.37 1,718,344.85 税金 504,609.36 343,727.19 保险费 105,941.18 271,831.15 六项费用小计 10,718,143.77 9,151,319.48 六项费用占管理费用总额的比例 79.05% 86.38% 其他费用小计 2,840,972.91 1,443,142.84 管理费用合计 13,559,116.68 10,594,462.32 管理费用占当期营业收入的比例 4.45% 3.53% 28.财务费用 类 别 2008年度 2007年度 利息支出 2,300,096.28 3,095,510.51 减：利息收入 1,488,938.47 285,424.74 汇兑损失 744,950.31 622,197.32 97 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 手续费支出 111,037.72 110,498.28 合 计 1,667,145.84 3,542,781.37 财务费用占当期营业收入的比例 0.55% 1.18% 2008 年度财务费用比 2007 年度减少 52.94%，原因系（1）公司本期短期借款年中全部 偿还，利息支出减少；（2）上市募集资金致使银行存款增加，利息收入增加。 29.资产减值损失 类 别 2008年度 2007年度 坏账准备 846,209.65 215,110.43 存货跌价准备 246,793.18 - 合 计 1,093,002.83 215,110.43 30.营业外收入 类 别 2008年度 2007年度 政府补助 6,055,000.00 2,853,400.00 固定资产清理收入 - 1,750.00 质量赔款收入 - 1,415.80 其他 111,374.98 24,915.10 合 计 6,166,374.98 2,881,480.90 2008 年度本公司收到的政府补贴收入主要系上市资助款 3,100,000.00 元，财政贴息款 1,300,000.00 元，科研无偿资助款 1,425,000.00 元。 31.营业外支出 类 别 2008年度 2007年度 处置固定资产净损失 119,635.90 60,865.74 其他 1,000.00 5,000.00 合 计 120,635.90 65,865.74 98 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 32.所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 当期所得税费用 6,737,732.93 6,793,614.78 递延所得税费用 -91,756.27 -23,447.97 合 计 6,645,976.66 6,770,166.81 33.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008-12-31 2007-12-31 往来款项 47,524,670.63 42,023,413.61 营业外收入 6,055,000.00 2,864,109.50 利息收入 1,488,485.75 - 其他 - 6,000,000.00 合 计 55,068,156.38 50,887,523.11 34.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008-12-31 2007-12-31 制造费用 165,990.96 304,201.15 销售费用 4,025,308.93 1,970,605.78 管理费用 1,781,701.03 1,724,644.70 待摊费用 116,957.71 230,784.09 预提费用 6,038,220.24 4,917,836.15 往来款项 52,337,250.49 30,074,840.04 银行手续费 36,527.66 - 汇兑损益 64,312.49 - 其他 1,000.00 7,472,571.20 合 计 64,567,269.51 46,695,483.11 99 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 35.合并现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 36,334,404.02 40,057,059.24 加:资产减值准备 1,093,002.83 215,110.43 固定资产折旧 6,662,927.63 4,773,621.62 无形资产摊销 2,039,201.41 2,107,762.05 长期待摊费用摊销 459,399.96 298,364.13 处置非流动资产的损失 - 3,250.00 固定资产报废损失 119,635.90 55,865.74 公允价值变动损益 - - 财务费用 2,300,096.28 3,095,510.51 投资损失 - 24,735.26 递延所得税资产减少 -90,126.98 -23,447.97 递延所得税负债增加 -1,629.29 - 存货的减少 -5,866,321.06 5,474,506.50 经营性应收项目的减少 -15,074,768.43 -8,747,305.90 经营性应付项目的增加 13,775,998.55 3,207,257.97 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 41,751,820.82 50,542,289.58 二、不涉及现金收支的投资及筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 294,064,538.42 78,426,641.61 减：现金的期初余额 78,426,641.61 50,169,401.16 100 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 215,637,896.81 28,257,240.45 35.现金的期末余额 项 目 2008年度 2007年度 一、现金 294,064,538.42 78,426,641.61 其中：库存现金 41,961.48 709,994.11 可随时用于支付的银行存款 58,769,896.49 74,716,647.50 已指定用途的其他货币资金 235,252,680.45 3,000,000.00 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 294,064,538.42 78,426,641.61 其中：使用受限的现金及现金等价物 20,212,080.86 3,000,000.00 八、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 2008-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1年以内 36,760,280.82 84.92% 1,102,808.43 35,657,472.39 1-2年 6,529,583.12 15.08% 195,887.49 6,333,695.63 合 计 43,289,863.94 100.00% 1,298,695.92 41,991,168.02 101 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1年以内 35,313,505.82 98.31% 1,059,405.18 34,254,100.64 1-2年 565,297.07 1.57% 16,958.91 548,338.16 2-3年 41,312.06 0.12% 1,239.36 40,072.70 合 计 35,920,114.95 100.00% 1,077,603.45 34,842,511.50 （1）期末应收账款风险分析： 2008-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 1,559,092.55 3.60% 46,772.78 1,512,319.77 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 41,730,771.39 96.40% 1,251,923.14 40,478,848.25 合 计 43,289,863.94 100.00% 1,298,695.92 41,991,168.02 2008-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 1,469,588.08 4.09% 44,087.64 1,425,500.44 单项金额不重大但按信用风险特征组 41,312.06 0.12% 1,239.36 40,072.70 合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 34,409,214.81 95.79% 1,032,276.45 33,376,938.36 合 计 35,920,114.95 100.00% 1,077,603.45 34,842,511.50 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，应收账款期末余额中欠款金额前 5 名合计 4,642,745.24 元，占应收账款期末余额的 10.72%。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份 的股东单位及其他关联方欠款。 102 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 2.其他应收款 2008-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 28,054,008.46 82.23% 8,485.23 28,045,523.23 1-2年 6,002,978.35 17.59% 224.35 6,002,754.00 2-3年 30,000.00 0.09% 900.00 29,100.00 3年以上 31,100.00 0.09% 933.00 30,167.00 合 计 34,118,086.81 100.00% 10,542.58 34,107,544.23 2007-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 9,355,362.46 98.66% 100,795.88 9,254,566.58 1-2年 70,881.00 0.75% 2,126.43 68,754.57 3年以上 55,650.40 0.59% 1,669.51 53,980.89 合 计 9,481,893.86 100.00% 104,591.82 9,377,302.04 （1）其他应收款风险分析： 2008-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 33,766,667.41 98.97% - 33,766,667.41 单项金额不重大但按信用风险特征组 30,000.00 0.09% 900.00 29,100.00 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 321,419.40 0.94% 9,642.58 311,776.82 合 计 34,118,086.81 100.00% 10,542.58 34,107,544.23 2008-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 7,485,500.00 78.95% 44,700.00 7,440,800.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 8,000.00 0.08% 240.00 7,760.00 103 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 1,988,393.86 20.97% 59,651.82 1,928,742.04 合 计 9,481,893.86 100.00% 104,591.82 9,377,302.04 （2）母公司未对纳入合并范围的内部单位款计提坏账准备。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，其他应收款欠款前五名金额合计 33,954,806.17 元，占 其他应收款总额的 99.52%。 （4）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项，期 末余额中本公司应收关联方的款项系应收子公司珠海市虹彩精细化工有限公司 33,766,667.41 元。 3.长期股权投资 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 长期股权投资 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 （1）对子公司股权投资列示如下： 被投资单位 经营期限 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 珠海市虹彩精细化 10年 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 工有限公司 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 （2）母公司长期股权投资占净资产的比重列示如下： 摘要 2008-12-31 2007-12-31 长期股权投资/净资产 1.28% 4.75% （3）本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 4. 营业收入、成本、毛利 104 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 营业收入及营业成本 项 目 2008年度 2007年度 营业收入 环保功能涂料与辅料 189,694,564.56 215,567,444.52 绿色环保家居用品 20,154,599.93 19,449,540.66 汽车环保节能美容护理用品 94,902,577.65 65,164,971.28 营业收入合计 304,751,742.14 300,181,956.46 营业成本 环保功能涂料与辅料 146,705,120.22 167,239,357.91 绿色环保家居用品 13,526,855.34 12,228,423.32 汽车环保节能美容护理用品 72,322,646.99 48,602,779.47 营业成本合计 232,554,622.55 228,070,560.70 (2)营业毛利 项 目 2008年度 2007年度 营业毛利 环保功能涂料与辅料 42,989,444.34 48,328,086.61 绿色环保家居用品 6,627,744.59 7,221,117.34 汽车环保节能美容护理用品 22,579,930.66 16,562,191.81 毛利合计 72,197,119.59 72,111,395.76 (3)前五名客户销售收入总额及占营业收入的比例 项目 2008 年度 2007 年度 105 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 前五名客户销售收入总额 58,289,918.08 43,188,691.47 占营业收入的比例 19.13% 14.39% 5、母公司现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 36,522,468.00 40,057,059.24 加:资产减值准备 1,093,002.83 215,110.43 固定资产折旧 6,662,927.63 4,773,621.62 无形资产摊销 1,861,094.93 2,107,762.05 长期待摊费用摊销 459,399.96 298,364.13 处置非流动资产的损益 - 3,250.00 固定资产报废损失 119,635.90 55,865.74 公允价值变动损益 - - 财务费用 2,300,096.28 3,095,510.51 投资损失 - 24,735.26 递延所得税资产减少 -90,126.98 -23,447.97 递延所得税负债增加 -1,629.29 - 存货的减少 -5,866,321.06 5,474,506.50 经营性应收项目的减少 -14,769,326.02 -14,180,550.50 经营性应付项目的增加 13,463,948.64 3,207,257.97 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 41,755,170.82 45,109,044.98 二、不涉及现金收支的投资及筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 106 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 294,019,225.13 78,377,339.11 减：现金的期初余额 78,377,339.11 50,169,401.16 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 215,641,886.02 28,207,937.95 九、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1．与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注六列示的存在控制关系的子公司、 本公司股东和不存在控制关系的关联方。 （1）存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 表决权 与本公司 企业 法定 组织机构 企业名称 注册地址 注册资本 主 营 业 务 股份比例 比例 关系 类型 代表人（董事） 代码 深 圳 市 彩 虹 创 深圳市 7080 万元 39.15% 39.15% 直接投资高新技术产业和其 本公司 有限 沈少玲 19239868-1 业投资集团有 他技术创新产业；受托管理和 控股股东 责任 限公司 经营其他创业投资公司的创 业资本；投资咨询业务；直接 投资或参与企业孵化器的建 设；国内商业、物资供销业； 经济信息咨询。 陈永弟和沈少玲为本公司的实际控制人。沈少玲是陈永弟的妻子，二人合计持有本公 司 39.15%的股份。 （2）存在控制关系股东所持本公司股份及其变化 企业名称 2007-12-31 比例 本期增加(减少) 2008-12-31 比例 深圳市彩虹创业投资集团有限公司 3406 万元 52.40% - 3406 万元 39.15% （3）不存在控制关系的关联方 107 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 关联方名称 关联方与上市公司关系 深圳市彩虹置业有限公司 控股股东控制的公司 惠州市银海天房地产发展有限公司 控股股东控制的公司 惠州深惠化工产业基地开发有限公司 控股股东控制的公司 深圳市蓝海湾房地产发展有限公司 实际控制人控制的公司 深圳市中科招商投资管理有限公司 公司股东 深圳市华宇投资有限公司 公司股东 深圳市兴南投资有限公司 公司股东 深圳市深港产学研创业投资有限公司 公司股东 深圳市东方富海投资管理有限公司 公司股东 深圳市乔治投资发展有限公司 公司股东 黄翠绸 公司股东 (二)关联方交易事项 1．采购货物 本公司 2007 年、2008 年无向关联方采购原材料。 2．销售货物 本公司 2007 年、2008 年无向关联方销售货物。 3．接受担保 （1）2008 年 12 月 1 日，深圳市彩虹创业投资集团有限公司与深圳平安银行天安支行 签订深平银（天安）保字（2008）第（A1001101040800021）号《保证合同》为本公司与深 圳平安银行天安支行签订的《综合授信额度合同》 （编号为：深平银（天安）授信字（2008） 第（A1001101040800021）号）授信有效期内发生的债务提供最高额连带责任保证。 （2）2008 年 12 月 1 日，陈永弟与深圳平安银行天安支行签订深平银（天安）个保字 108 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2008）第（A1001101040800021-1）号《个人保证合同》为本公司与深圳平安银行天安支 行签订的《综合授信额度合同》 （编号为：深平银（天安）授信字（2008）第（A1001101040800021） 号）授信有效期内发生的债务提供最高额连带责任保证。 （3）2008 年 12 月 1 日，沈少玲与深圳平安银行天安支行签订深平银（天安）个保字 （2008）第（A1001101040800021-2）号《个人保证合同》为本公司与深圳平安银行天安支 行签订的《综合授信额度合同》 （编号为：深平银（天安）授信字（2008）第（A1001101040800021） 号）授信有效期内发生的债务提供最高额连带责任保证。 4．对外提供担保 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无对外担保事项。 5．关键管理人员的报酬 2007年税 2008年税 姓名 职务 前薪酬（万 前薪酬（万 备注 元） 元） 陈永弟 董事长、总经理 15.6 18.83 杨青坡 副总经理 10.2 13.02 李化春 董事、财务总监、董事会秘书 10.2 12.26 谢汝煊 独立董事 3 3 独立董事津贴 张学斌 独立董事 3 3 独立董事津贴 刘善荣 独立董事 3 3 独立董事津贴 章建鑫 监事 7.2 9.43 吴俊峰 监事 5.04 6.97 刘科 核心技术人员 9 11.37 鄢文彪 核心技术人员 7.2 9.34 金立新 核心技术人员 7.2 9.44 合计 80.64 99.66 109 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 十、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 十一、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司2009年3月30日召开的第一届董事会第十四次会议审议通过2008年度利润分配预 案：以2008年12月31日公司总股本8700万股为基数，按每10股派发现金红利3.00元（含税）， 向新老股东派现人民币26,100,000.00元，剩余未分配利润结转以后年度；审议通过2008年 度资本公积金转增股本预案：以2008年12月31日公司总股本8700万股为基数，每10股转增6 股，剩余资本公积金结转以后年度。该事项尚需提交股东大会审议。 十三、补充资料 1、合并非经常性损益 项目 2008 年 2007 年 1. 非流动资产处置损益 -119,635.90 -59,115.74 2. 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； --- --- 3. 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 6,055,000.00 2,853,400.00 外； 4. 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； --- --- 5. 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 --- --- 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 110 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2008 年 2007 年 6. 非货币性资产交换损益； --- --- 7. 委托他人投资或管理资产的损益； --- --- 8. 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； --- --- 9. 债务重组损益； --- --- 10. 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； --- --- 11. 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； --- --- 12. 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； --- --- 13. 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； --- --- 14. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 --- --- 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 15. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； --- --- 16. 对外委托贷款取得的损益； --- --- 17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 --- --- 产生的损益； 18. 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 --- --- 对当期损益的影响； 19. 受托经营取得的托管费收入； --- --- 20. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 110,374.98 21,330.90 21. 其他符合非经常性损益定义的损益项目； --- --- 非经常性损益合计 6,045,739.08 2,815,615.16 减：所得税 906,860.86 422,342.27 少数股东损益 --- --- 扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 5,138,878.22 2,393,272.89 归属于母公司所有者的净利润 36,334,404.02 40,057,059.24 扣除非经常性损益后的净利润 31,195,525.80 37,663,786.35 非经常性损益净额占净利润的比重 14.14% 5.97% 111 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、母公司非经常性损益 项目 2008 年 2007 年 1. 非流动资产处置损益 -119,635.90 -59,115.74 2. 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； --- --- 3. 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 6,055,000.00 2,853,400.00 外； 4. 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； --- --- 5. 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 --- --- 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 6. 非货币性资产交换损益； --- --- 7. 委托他人投资或管理资产的损益； --- --- 8. 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； --- --- 9. 债务重组损益； --- --- 10. 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； --- --- 11. 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； --- --- 12. 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； --- --- 13. 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； --- --- 14. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 --- --- 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 15. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； --- --- 16. 对外委托贷款取得的损益； --- --- 17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 --- --- 产生的损益； 18. 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 --- --- 对当期损益的影响； 19. 受托经营取得的托管费收入； --- --- 20. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 110,374.98 21,330.90 21. 其他符合非经常性损益定义的损益项目； --- --- 112 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2008 年 2007 年 非经常性损益合计 6,045,739.08 2,815,615.16 减：所得税 906,860.86 422,342.27 少数股东损益 --- --- 扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 5,138,878.22 2,393,272.89 归属于母公司所有者的净利润 36,522,468.00 40,057,059.24 扣除非经常性损益后的净利润 31,383,589.78 37,663,786.35 非经常性损益净额占净利润的比重 14.07% 5.97% 3、净资产收益率和每股收益 每股收益 净资产收益率 (人民币元/股) 财务指标 期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 9.28% 14.63% 0.48 0.48 归属于公司普通股股东的净利润 2008 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 7.97% 12.56% 0.41 0.41 普通股股东的净利润 38.09% 47.04% 0.62 0.62 归属于公司普通股股东的净利润 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 35.81% 44.23% 0.58 0.58 普通股股东的净利润 项 目 2008 年度 2007 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子 税后净利润 36,334,404.02 40,057,059.24 调整：优先股股利及其他工具影响 - - 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 36,334,404.02 40,057,059.24 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - - 与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - - 113 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 36,334,404.02 40,057,059.24 （二）分母 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 76,000,000.00 65,000,000.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - - 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 76,000,000.00 65,000,000.00 （三）每股收益 基本每股收益 0.48 0.62 稀释每股收益 0.48 0.62 主管会计工作的 公司法定代表人：陈永弟 公司负责人：李化春 会计机构负责人：陈英淑 日 期：2009.3.30 日 期：2009.3.30 日 期：2009.3.30 114 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、载有法定代表人签字的2008年年度报告原件。 五、以上文件置备于公司董事会办公室备查。 深圳市彩虹精细化工股份有限公司 董事长：陈永弟 二○○九年三月三十日 115