ST长运(600369)2007年年度报告

重庆长江水运股份有限公司 600369 2007 年年度报告 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 11 八、董事会报告 .................................................................... 11 九、监事会报告 .................................................................... 13 十、重要事项 ...................................................................... 14 十一、财务会计报告 ................................................................ 22 十二、备查文件目录 ................................................................ 72 1 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、利安达信隆会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人许少才，主管会计工作负责人许少才及会计机构负责人（会计主管人员）刘平应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：重庆长江水运股份有限公司 公司法定中文名称缩写：ST 长运 2、 公司法定代表人：许少才 3、 公司董事会秘书：饶正力 电话：023-63819926 传真：023-63819708 E-mail：raozhengli@sina.com 联系地址：重庆市渝中区陕西路 1 号 4、 公司注册地址：重庆市涪陵区中山东路 2 号 公司办公地址：重庆市渝中区陕西路 1 号 邮政编码：400011 公司国际互联网网址：http//:www.cqcjsy.com 公司电子信箱：cqchangyun@online.cn 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//:sse.com.cn 公司年度报告备置地点：重庆长江水运股份有限公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：st 长运 公司 A 股代码：600369 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 20 日 公司首次注册登记地点：重庆市涪陵区中山东路 2 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2000 年 12 月 21 日 公司法人营业执照注册号：500102800058 公司税务登记号码：500102208501285 公司聘请的境内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：珠海市新香州兴业路富和新城 3 栋 2 层 1 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -75,861,148.63 利润总额 -75,522,194.76 归属于上市公司股东的净利润 -70,771,124.50 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -71,110,178.37 经营活动产生的现金流量净额 -12,821,952.81 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -113,994.41 其他非经常性损益项目 452,948.28 合计 338,953.87 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 67,058,008.43 58,338,971.06 14.95 43,508,256.11 利润总额 -75,522,194.76 -125,746,393.83 39.94 5,385,905.89 归属于上市公司股 -70,771,124.50 -122,396,347.37 42.18 5,385,905.89 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -71,110,078.37 -125,363,362.47 43.28 -123,629,917.97 损益的净利润 基本每股收益 -0.289 -0.500 42.20 0.031 稀释每股收益 -0.289 -0.500 42.20 0.031 扣除非经常性损益 -0.290 -0.512 43.36 -0.718 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 益率（%） 加权平均净资产收 益率（%） 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 收益率（%） 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 产收益率（%） 经营活动产生的现 -12,821,952.81 -31,644,018.22 59.48 -53,999,931.92 金流量净额 每股经营活动产生 -0.052 -0.129 59.69 -0.313 的现金流量净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 721,434,118.01 779,216,270.48 -7.42 934,819,403.27 所有者权益（或股 -20,081,209.40 50,689,915.10 -139.62 168,730,252.47 东权益） 归属于上市公司股 -0.082 0.207 -139.62 0.979 东的每股净资产 2 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末，公司前三年没有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内公司股份总数及结构没有发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期内无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 17,175 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 重庆市涪陵区资 国有法人 11.8 28,888,046 28,888,046 产经营公司 华融投资有限公 其他 9.49 23,250,000 23,250,000 冻结 23,120,000 司 温州新城投资管 其他 7.60 18,600,000 18,600,000 冻结 18,600,000 理有限公司 北海现代投资股 其他 6.70 16,402,954 16,402,954 冻结 16,400,000 份有限公司 四川省港航开发 国有法人 3.16 7,750,000 7,750,000 有限责任公司 北京和泉投资顾 其他 1.90 4,650,000 4,650,000 问公司 李予成 0.61 1,505,200 上海证券有限责 0.57 1,400,000 任公司 成都洋浦阳光投 0.53 1,297,800 资实业有限公司 曾实 0.51 1,268,800 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 李予成 1,505,200 人民币普通股 上海证券有限责任公司 1,400,000 人民币普通股 成都洋浦阳光投资实业有限公司 1,297,800 人民币普通股 曾实 1,268,800 人民币普通股 刘红梅 1,260,176 人民币普通股 刘妍 1,195,147 人民币普通股 曹大瑞 1,056,500 人民币普通股 3 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 李里 1,032,500 人民币普通股 邱怡然 967,958 人民币普通股 蔡万珍 909,600 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 持有的有限售 新增可上市交 限售条件 号 东名称 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 所持有的原非流通股股份自股权分 2008 年 1 月 21 日 12,242,875 置改革方案实施之日起，在十八个月 内不上市交易或者转让；在前项规定 重庆市涪陵区 期满后，通过证券交易所挂牌交易出 1 28,888,046 2009 年 1 月 21 日 12,242,875 资产经营公司 售原非流通股股份，出售数量占公司 股份总数的比例在十二个月内不超 2010 年 1 月 21 日 4,402,296 过百分之五，在二十四个月内不超过 百分之十。 所持有的原非流通股股份自股权分 置改革方案实施之日起，在十八个月 2008 年 1 月 21 日 12,242,875 内不上市交易或者转让；在前项规定 华融投资有限 期满后，通过证券交易所挂牌交易出 2 23,250,000 公司 售原非流通股股份，出售数量占公司 股份总数的比例在十二个月内不超 2009 年 1 月 21 日 11,007,125 过百分之五，在二十四个月内不超过 百分之十。 所持有的原非流通股股份自股权分 置改革方案实施之日起，在十八个月 2008 年 1 月 21 日 12,242,875 内不上市交易或者转让；在前项规定 温州新城投资 期满后，通过证券交易所挂牌交易出 3 18,600,000 管理有限公司 售原非流通股股份，出售数量占公司 股份总数的比例在十二个月内不超 2009 年 1 月 21 日 6,357,125 过百分之五，在二十四个月内不超过 百分之十。 所持有的原非流通股股份自股权分 置改革方案实施之日起，在十八个月 2008 年 1 月 21 日 12,242,875 内不上市交易或者转让；在前项规定 北海现代投资 期满后，通过证券交易所挂牌交易出 4 16,402,954 股份有限公司 售原非流通股股份，出售数量占公司 股份总数的比例在十二个月内不超 2009 年 1 月 21 日 4,160,079 过百分之五，在二十四个月内不超过 百分之十。 四川省港航开 自获得上市流通权之日起，在十二个 5 发有限责任公 7,750,000 2007 年 7 月 21 日 7,750,000 月内不上市交易或转让。 司 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：重庆市涪陵区资产经营公司 法人代表：肖宗华 注册资本：100,000,000 元 成立日期：1998 年 2 月 1 日 4 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 主要经营业务或管理活动：政府授权限经营的国有资产。 控股股东名称：华融投资有限公司 法人代表：王连成 注册资本：90,000,000 元 成立日期：1996 年 11 月 1 日 主要经营业务或管理活动：投资开发、投资管理；物业管理；企业兼并；重组的策划咨询；房地产开 发与经营、技术开发、技术转让、技术服务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：华融投资有限公司 法人代表：王连成 注册资本：90,000,000 元 成立日期：1996 年 11 月 1 日 主要经营业务或管理活动：投资开发、投资管理；物业管理；企业兼并；重组的策划咨询；房地产开 发与经营、技术开发、技术转让、技术服务。 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 孙文华 兖州煤矿集团 邯郸钢铁 许少才 37.5% 15% 15% 90% 温州民源 华企投资 温州森象 40% 31.11% 23.33% 20% 温州新城 华融投资 涪陵国资 10.79% 13.4% 16.77% 长江水运 注：兖州煤矿集团指兖州煤矿集团有限公司；邯郸钢铁指邯郸钢铁股份有限公司；温州民源指温 州民源贸易有限公司；华企投资指华企投资有限公司；温州森象指温州森象投资有限公司；温州新城 投资管理指温州新城投资管理有限公司；华融投资指华融投资有限公司；涪陵国资指重庆市涪陵区资 产经营公司；长江水运指本公司。 5 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 成立 股东名称 注册资本 主要经营业务或管理活动 表 日期 房地产、基础设施的投资、投资策 2003 划、咨询（不含证券、期货咨询）、 温州新城投资管理有限公司 孙文华 50,000,000 年1月 企业兼并重组的策划、咨询；普通 17 日 机械、仪器仪表、建筑材料、装饰 材料、汽车配件、日用百货的销售 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权 是否 持 授 期内 激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 年初 年末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持股 持股 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 数 数 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2006 2007 许 董事 年9 年 12 少 长、总 男 47 9.28 月 28 月 12 才 经理 日 日 2006 2007 王 独立 年9 年 12 崇 男 60 4 董事 月 28 月 12 举 日 日 2006 2007 高 独立 年9 年 12 维 男 43 4 董事 月 28 月 12 佳 日 日 2006 2007 杨 独立 年9 年 12 松 男 46 4 董事 月 28 月 12 柏 日 日 2006 2007 任 年9 年 12 建 董事 男 51 8.04 月 28 月 12 平 日 日 2006 2007 肖 年9 年 12 宗 董事 男 43 1.8 月 28 月 12 华 日 日 2006 2007 袁 年9 年 12 建 董事 男 52 1.8 月 28 月 12 国 日 日 朱 董事 男 45 2006 2007 1.8 6 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 杰 年9 年 12 月 28 月 12 日 日 2006 2007 谭 董事、 年9 年 12 国 副总 男 60 4.56 月 28 月 12 利 经理 日 日 2006 2007 滕 副总 年9 年 12 男 53 3,148 3,148 3.84 林 经理 月 28 月 12 日 日 2006 2007 汪 副总 年9 年 12 德 男 59 3,494 3,494 4.68 经理 月 28 月 12 寿 日 日 2006 2007 李 副总 年9 年 12 元 男 53 1,398 1,398 3.84 经理 月 28 月 12 发 日 日 2006 2007 刘 副总 年9 年 12 女 55 1,398 1,398 4.68 平 经理 月 28 月 12 日 日 董事 2006 2007 饶 会秘 年9 年 12 正 书、副 女 51 3,494 3,494 4.68 月 28 月 12 力 总经 日 日 理 2006 2007 黄 副总 年9 年 12 世 男 53 4.68 经理 月 28 月 12 明 日 日 2006 2007 申 监事 年9 年 12 永 会召 男 51 月 28 月 12 洁 集人 日 日 2006 2007 郑 年9 年 12 监事 女 47 3,494 3,494 3.12 霞 月 28 月 12 日 日 2006 2007 祖 年9 年 12 家 监事 男 59 2.88 月 28 月 12 荣 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)许少才,2000 年以来,历任北海现代投资股份有限公司董事，曾于 1997 年 5 月—2001 年 5 月任本 公司董事。2005 年 1 月至今任本公司董事、董事长、总经理。 (2)王崇举,2000 年以来,历任重庆商学院任院长；2002 年 4 月至今，在重庆工商大学任校长。2003 年 6 月至今任公司独立董事。 (3)高维佳,2001 年－2003 年，任高盛资产管理有限公司常务董事；2003 年至今，任北京融智创鑫 投资顾问公司总经理。2006 年 9 月 28 日至今任公司独立董事。 7 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 (4)杨松柏,2000 年以来,曾担任新创维电器（深圳）有限公司副总经理兼财务副总监。2003 年 6 月 至今任公司独立董事。 (5)任建平,2000 年以来,历任温州新城建设股份有限公司任副总经理；2005 年 1 月任公司董事。 (6)肖宗华,2000 年以来, 历任涪陵市枳城区国有资产经营公司副总经理；现任重庆市涪陵区资产经 营公司总经理。2000 年至今任公司董事。 (7)袁建国,1998 年至今在华融投资有限公司工作，曾任副总经理、总经理、董事长职务；曾于 2003 年 3 月至 2004 年 12 月任本公司董事、总经理。2006 年 9 月 28 日至今任公司董事。 (8)朱杰,2000 年以来,历任中化集团对外贸易信托投资公司金融部总经理、证券部部长、总经理助 理。2001 年至今，北海现代投资股份有限公司常务副总经理；2005 年 8 月任公司董事。 (9)谭国利,2000 年以来，历任重庆市纺织品批发公司经理、党委书记；2001 年 2 月至今任公司副总 经理；2005 年 8 月任公司董事。 (10)滕林,2000 年以来,历任公司副总经理。 (11)汪德寿,2000 年以来,历任公司副总经理。 (12)李元发,2000 年 2 月至 2001 年 5 月任公司董事，2004 年 3 月至今任公司副总经理。 (13)刘平,2000 年以来，历任公司总会计师，副总经理。 (14)饶正力,2000 年以来，历任公司董事会秘书；2004 年 3 月至今任公司副总经理。 (15)黄世明,2000 年—2001 年 3 月，分别在重庆海外联谊旅行社、重庆阳光国际旅行社任总经理； 2001 年 3 月—2002 年在重庆长江观光国际旅行社有限公司任总经理，2002 年 5 月至今任本公司旅游 客运分公司经理兼重庆长江观光国际旅行社有限公司总经理；2004 年 3 月至今任公司副总经。 (16)申永洁,2000 年以来，历任涪陵国有资产经营公司企股科科长；现任涪陵财政局工交科科长； 2000 年至今任公司监事、监事会召集人。 (17)郑霞,2000 年以来，历任公司监事。 (18)祖家荣,2000 年以来， 历任公司结构调整办公室副主任兼综合处处长；2003 年 6 月至今任公司 监事。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 重庆市涪陵资产经 2004 年 6 月 1 肖宗华 总经理 是 营公司 日 温州新城建设投资 1993 年 3 月 1 任建平 副总经理 是 有限公司 日 北海现代投资股份 1998 年 3 月 1 朱杰 副总经理 否 有限公司 日 在其他单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 杭州锦绣房地产开发 2003 年 12 月 1 许少才 董事长 否 有限公司 日 2002 年 4 月 1 王崇举 重庆工商大学 校长 是 日 深圳市投资控股有限 2004 年 8 月 1 杨松柏 副总经理 是 公司 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 8 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司《章程》的有关规定，公司董事、监事的报 酬由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定. 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司经营状况和同行业水平. 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 申永洁 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司没有聘任或解聘公司高级管理人员。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 198 人,需承担费用的离退休职工为 1,801 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政管理人员 18 航运管理及辅助人员 175 财务人员 5 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科人员 25 大专 63 中专 110 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治 理结构，以规范公司动作，建立现代企业制度。一年来，进一步完善公司治理结构： 1、股东与股东大会：确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，所有股东能充分行使自己的 权利，认真接待股东来访、电话询问，让股东能了解公司信息。严格按照中国证监会要求召开股东大 会。 2、控股股东与上市公司：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利；公司董事会、监事会和内 部机构能够独立运作。 3、董事和董事会：严格按照《公司章程》的规定选聘董事，董事会成员的构成和人数符合法律、 法规和《公司章程》的要求。独立董事的人数占到公司董事人数的 1/3。公司董事能够认真负责地出 席董事会和股东大会，认真履行董事的职责。 根据《上市公司治理》的要求，下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会。报告期内， 各专门委员会积极履行职责。 9 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 4、监事和监事委员会：公司监事人数和构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，制定了《监 事会议事规则》，认真履行职责，对公司财务及董事、高管履职的合法、合规性进行监督。 5、信息披露与透明度：公司指定董事会秘书对信息披露、股东来访、咨询、接待。制定了《信息 披露管理办法》和《投资者关系管理制度》规范公司信息披露和投资者关系管理行为，履行信息披露 义务，维护公司和投资者的合法权益。维护股东，尤其是中小股东的合法权益。 6、公司根据中国证监会《关于加强开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28 号）以及重庆市证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》（渝证监发 [2007]103 号）的相关要求，认真组织公司自查，积极开展治理专项活动，及时落实相关整改措施。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王崇举 8 6 0 2 杨松柏 8 8 0 0 高维佳 8 8 0 0 公司独立董事任职以来，保证了充足的时间和精力履行独立董事职责，认真履行职权，维护公司整体 利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东的业务相互独立，不存在同业竞争。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面是独立的，公司总经理、副总经理、财务负责人等高 级管理人员未在控股股东担任除董事以外的职务。 3、资产方面：公司资产独立完整、产权清晰，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套系统，拥有 独立的产供销系统。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他职能部门机构健全、独立运作。 5、财务方面：公司财务独立、帐户独立。设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 2007 年，公司高管人员沿用的仍是岗位工资制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。董事会下设的专门委员会负 责公司的重大决策和经营战略，高管人员执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责分明。财务制 度健全、完善、严格，财务核算真实、准确、完整，有效保证了财务动作的独立和规范。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司内部控制的自我评估报告 公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 10 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 审计机构的核实评价意见 公司不披露审计机构核实评价意见。 利安达信隆会计师事务所 凌运良 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 28 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 12 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 12 月 14 日的中国证券报、上海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 12 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 12 月 14 日的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2007 年，公司生产经营亏损的局面仍然没有得到根本性的扭转，经营状况，外部环境形势严峻。 面对困难，公司董事会多形式、多渠道整合存量资产保证生产经营的正常运行，稳定员工队伍。在重 庆市政府的关怀和指导下，债务重组工作取得了实质性的进展，完成了职工安置工作，为公司进一步 优化公司资产，改善公司结构夯实了基础。 本报告期内，实现主营业务收入 6705.8 万元，较去年同期增加 14.95%，营业利润为-7586 万元， 较去年同期减亏 41.06%，净利润-7552.2 万元，较去年减亏 30。87%，其原因：收入增加、管理费用 下降、财务费用下降。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 分产 增减(%) 增减(%) 年增减(%) 率（%） 品 行业 水路客 减少 22.37 个百分 5,778,131.01 7,426,435.57 -28.52 -69.09 -62.58 运运输 点 水路货 5,607,606.33 5,008,923.64 10.68 -18.08 -24.34 增加 7.4 个百分点 运运输 旅游服 减少 11.64 个百分 52,844,880.06 42,729,178.29 19.14 74.01 103.28 务 点 商品销 2,827,290.03 1,993,289.70 29.50 16.35 17.77 减少 0.85 个百分点 售 11 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 2、主营业务分地区情况 主营业员业务主要来自长江干流船舶客货运输及配套服务收入。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 一、持续经营能力存在重大不确定性问题 截止本报告期，公司涉及诉讼的银行借款逾期 25,298.45 万元未能偿还，累计对外担保总额 12,920 万元，其中涉及诉讼的担保总额 8,720 万元，涉及诉讼的债务本金总额 37,252.23 万元；公司 2007 年度亏损 7,077.11 万元，累计未弥补亏损 60,145.00 万元。若不采取改善措施，其持续经营能 力确实存在重大不确定性。为了改善这一状况，公司在重庆市和涪陵区两级政府的支持下，积极与西 南证券进行战略性重大重组，已取得了实质性进展。2007 年 11 月 21 日和 2007 年 12 月 12 日，公司 先后召开了第五届第十次董事会和 2007 年第一次、第二临时股东大会，审议通过公司《关于重庆长江 水运股份有限公司与重庆市长江水运有限责任公司之重大资产出售协议书》、《重庆长江水运股份有 限公司吸收合并西南证券有限责任公司之协议书》、《名称转让协议》等一系列文件，迈出了重大重 组的关键一步，目前，重组方案及重大资产出售协议、吸收合并西南证券协议已上报中国证监会。若 能获得中国证监会的批准，成功重组，将彻底改善公司的财务状况和经营状况，化解债务和担保危机， 增强公司持续经营能力。 二、预付款和欠款影响存在不确定性问题 1、“长运股份上海联运枢纽基地”项目预付款 18,390 万元，“重庆黄旗港码头”项目预付款余 额 7,190.51 万元，两项目未能按原计划开发，虽然对公司均有承诺，按计划还款，对公司的影响仍存 在不确定性。但由于公司正在与西南证券进行重组，并签署了《关于重庆长江水运股份有限公司与重 庆市长江水运有限责任公司之重大资产出售协议书》，协议约定公司的全部债权债务和人员由长运有 限公司承接，该协议已经公司五届第十次董事会和 2007 年第一次临时股东大会审议通过，并已上报中 国证监会，若能获得中国证监会的批准，该不确定性问题将彻底解决。 2、重庆华威船舶工业有限公司欠款 3,000 万元，云南省印象酒业有限公司欠款 2,728.34 万元， 北京燕京印象营销有限公司欠款 2,503.26 万元，共计 8,251.60 万元，公司在以前年度已经计提了坏 账准备 7,621.02 万元，由于时间较长，能否全部收回,对公司的影响存在一定的不确定性。但若与西 南证券重组获得中国证监会的批准，实施公司与重庆市长江水运有限责任公司之重大资产出售协议， 该不确定性也将消除。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 17 日召开五届三次董事会会议， （2）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开五届四次董事会会议， （3）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开五届五次董事会会议， 12 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 （4）、公司于 2007 年 8 月 28 日召开五届六次董事会会议， （5）、公司于 2007 年 9 月 27 日召开五届七次董事会会议， （6）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开五届八次董事会会议， （7）、公司于 2007 年 10 月 30 日召开五届九次董事会会议， （8）、公司于 2007 年 11 月 21 日召开五届十次董事会会议， 2007 年，董事会共召开了 8 次，共审议通过了 25 项议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真组织实施会议形成的各项决议，审议通过的各项议案，在 2007 年已基本实施完 毕。其定期报告亦按规定进行了公告并分别报送中国证监会和上海交易所。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会对公司财务状况进行了例行检查,按中国证监会精神,与审计机构拟定了和,二次书面督促审 计进展工作,与审计机构通过见面会等形式询问审计情况,向董事会提交了 2007 年年度审计工作总结 报告. 4、独立董事履职情况汇总报告 公司独立董事认真履行职责，主动了解公司生产经营情况，在年报审计机构进场前与审计机构沟通情 况，在审计机构提交初步审计意见后，通过电子邮件和电话方式与审计机构沟通并反馈意见，于 2008 年 1 月 19 日与审计机构召开见面会，通报并总结了 2007 年年度审计报告工作情况。 5、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 由于公司生产经营状况不佳，不具备讨论薪酬的条件,该委员会未能正常履行工作职责。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、五届监事会第三次会议,审议通过了《监事会 2006 年度工作报告》、《公司 2006 年度财务决算报 告》、《公司 2006 年度财务报告及报告摘要》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《公司 2007 年一 季度报告及摘要》。 2、五届监事会第四次会议,审议通过了《公司 2007 年中期报告及摘要》。 3、五届监事会第五次会议,审计通过了《关于重庆长江水运股份有限公司重大资产出售的议案》及《关 于重庆长江水运股份有限公司与重庆市长江水运有限责任公司之重大资产出售协议书》、《公司变更 经营范围的议案》、《公司变更注册地址的议案》、《公司变更注册名称以及与西南证券签署〈名称 转让协议〉的议案》、《中国建银投资有限责任公司和渝富资产经营管理有限公司免于向公司股东发 出收购要约的议案案》、《修改公司章程的议案》、《关于改选公司非职工监事的议案》，改选公司 非职工监事需提交股东大会审议。 13 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会依照《公司法》、《公司章程》、《公司治理细则》及有关法律、法规，对公司股东大会、董 事会会议的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管人员执行职务情况及 公司管理制度等进行了监督。监事会认为，报告期内，公司董事会严格执行《公司法》、《公司章程》 及其他法律法规规范运作，严格执行股东大会的各项决议，公司建立了较为完善的内部控制制度，公 司董事会、股东大会的召开程序、决策事项符合《公司法》、《公司章程》的相关规定，也符合公司 的实际情况。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为公司财务管理制度较为完善,财务运作正常,能够真实的反映公司的财务状况和经营成果. (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本年度公司没有募集资金投入. (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司与西南证券正在重组,相关材料正报有关部门批准。除此之外,公司没有收购出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 本年度公司没有发生关联交易事项。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 利安达信隆会计师事务所有限公司为公司 2007 年年度财务报告出具了非标带强调解释段说明的审计 报告，客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果。监事会同意公司董事会所作的专项说明，并认 为公司客观、真实地反映了公司经营成果和财务状况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 （1）招商银行重庆分行诉公司借款纠纷一案，重庆市第一中级人民法院民事裁定书(2004)渝一中民初 字第 600 号和 601 号裁定：查封、冻结本公司、华融投资有限公司、上海长运物流基地建设有限公司 总价值 4000 万元的财产。具体为查封上海长运物流基地建设有限公司所有的位于上海市南汇区宣桥镇 2 街坊 3/5 丘，总面积 318166 平方米的土地使用权。2004 年 12 月 16 日重庆市第一中级人民法院民事 判决书(2004)渝一中民初字第 600 号和 601 号判决本公司归还上述借款并支付相关费用。2005 年 6 月 20 日重庆市第一中级人民法院下达了 (2005)渝一中民执字第 576 号、577 号执行通知书。2006 年 12 月 4 日重庆市第一中级人民法院（2005）渝一中民执字第 577 号民事裁定书载明将本公司之控股子公 司上海长运物流建设基地有限公司的拍卖资产款 4000 万元偿还上述借款本金 4000 万元。 （2）中国光大银行重庆分行诉公司借款纠纷一案，重庆市高级人民法院以(2004)渝高法民初字第 77 号民事裁定书裁定：冻结本公司、华融投资有限公司和上海物流基地建设有限公司的银行存款 4060 万元或查封、扣押相应价值的财产。同日，光大银行向重庆市高级人民法院提起民事诉讼。2005 年 5 月 8 日重庆市高级人民法院以(2004)渝高法民初字第 77 号民事判决书判决本公司归还上述借款并支付 相关费用。2005 年 7 月日 11 重庆市高级人民法院下达了 (2005)渝高法民执字第 25 号执行通知书。 2006 年 12 月 4 日重庆市第一中级人民法院（2005）渝一中民执字第 577 号民事裁定书载明将本公司 之控股子公司上海长运物流建设基地有限公司的拍卖资产款 1100 万元偿还上述借款。 （3）广东发展银行广州分行诉公司借款纠纷一案，广东发展银行广州分行因本公司涉及重大诉讼，向 广东省广州市中级人民法院提起诉讼，要求偿还贷款本金 4800 万元及相关利息。2005 年 11 月 9 日广 东省广州市中级人民法院以（2005）穗中法民初字第 41 号民事判决书判决本公司归还上述借款本金利 息及相关费用，华融投资有限公司和北海现代投资股份有限公司承担连带责任。 14 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 （4）交通银行重庆分行诉公司借款纠纷一案，重庆市高级人民法院以（2005）渝高法民初字第 1 号民 事裁定书裁定：查封、冻结本公司、长丰通信集团股份有限公司价值相当于 3000 万元的财产。2005 年 5 月 8 日重庆市高级人民法院以（2005）渝高法民初字第 1 号民事判决书判决本公司归还上述借款 并支付相关费用。2005 年 5 月 18 日重庆市高级人民法院下达了 (2005)渝高法民执字第 26 号执行通 知书。2006 年 11 月 14 日(2006)渝一中民执字第 922-1 号民事裁定书裁定：对本公司在云南长运酒业 集团有限公司所持有的 1900 万元股权(占该公司总股本的 95%)继续予以冻结，冻结时间从 2006 年 11 月 14 日至 2007 年 11 月 14 日。 （5）中国农业银行重庆市分行营业部诉公司借款纠纷一案： 2005 年 4 月 22 日重庆市第一中级人民 法院以（2005）渝一中民初字第 74 号民事判决书判决本公司归还借款 1700 万元及支付相关费用。2005 年 7 月 4 日重庆市第一中级人民法院下达了 (2005)渝一中民执字第 637 号执行通知书。目前，公司因 资金紧张仍未归还上述借款。 （6）2003 年 12 月 28 日, 本公司为上海长运物流基地建设有限公司提供担保，上海长运物流基地建 设有限公司向上海浦东发展银行新虹桥支行取得借款 1000 万元,借款期限一年，上海长运物流基地建 设有限公司未能按约履行还款义务。上海浦东发展银行新虹桥支行向上海市第一中级人民法院提起诉 讼，要求本公司对上述借款承担连带清偿责任。2005 年 1 月 19 日上海市第一中级人民法院以（2004） 沪一中民三（商）初字第 460 号民事判决书判决本公司归还上述借款及支付相关费用。2005 年 9 月 26 日上海市第一中级人民法院下达了 (2005)沪一中民执字第 916 号执行通知书，2005 年 12 月 8 日上海 市第一中级人民法院下达了 (2005)沪一中民执字第 916 号民事裁定书，裁定上海市第一中级人民法院 （2004）沪一中民三（商）初字第 460 号民事判决本次执行程序终结。 （7）由华融投资有限公司提供质押担保，本公司之控股子公司——上海长运物流基地建设有限公司于 2003 年 9 月 9 日向上海浦东发展银行新虹桥支行借款人民币 1500 万元，借款期限为 2003 年 9 月 11 日至 2004 年 9 月 11 日，上海浦东发展银行新虹桥支行因上海长运物流基地建设有限公司未按合同约 定归还借款，向上海市第一中级人民法院提起诉讼，2005 年 1 月 20 日，上海市第一中级人民法院以 (2004)沪一中民三(商)初字第 462 号判决书判决上海长运物流基地建设有限公司偿还所欠上海浦东发 展银行新虹桥支行借款本金及利息，并承担相应的诉讼费等，若上海长运物流基地建设有限公司未履 行上述判决义务，由华融投资有限公司质押的股权承担清偿责任。 （8）由温州新城投资管理有限公司提供质押担保，本公司之控股子公司——上海长运物流基地建设有 限公司于 2003 年 10 月 22 日向上海浦东发展银行新虹桥支行借款人民币 500 万元，借款期限为 2003 年 10 月 29 日至 2004 年 10 月 28 日，上海浦东发展银行新虹桥支行因上海长运物流基地建设有限公 司未按合同约定归还借款，向上海市第一中级人民法院提起诉讼，2005 年 1 月 20 日，上海市第一中 级人民法院以(2004)沪一中民三(商)初字第 461 号判决书判决上海长运物流基地建设有限公司偿还所 欠上海浦东发展银行新虹桥支行借款本金及利息，并承担相应的诉讼费等，若上海长运物流基地建设 有限公司未履行上述判决义务，由温州新城投资管理有限公司质押的股权承担清偿责任。 （9）由上海两港投资发展有限公司提供担保，本公司之控股子公司——上海长运物流基地建设有限公 司于 2004 年 5 月 28 日向中国农业银行上海市南汇支行借款人民币 1000 万元， 借款期限为 2004 年 5 月 28 日至 2005 年 5 月 27 日，中国农业银行上海市南汇支行以上海长运物流基地建设有限公司涉及重大 诉讼为由，向上海市南汇区人民法院提起诉讼，2004 年 12 月 24 日，上海市南汇区人民法院以(2004) 沪民二(商)初字第 666 号判决书判决上海长运物流基地建设有限公司偿还所欠中国农业银行上海市南 汇支行借款本金及利息，并承担相应的诉讼费等，若上海长运物流基地建设有限公司未履行上述判决 义务，由上海两港投资发展有限公司承担连带清偿责任。 （10）由上海两港投资发展有限公司提供担保，本公司之控股子公司——上海长运物流基地建设有限 公司于 2004 年 6 月 11 日向中国农业银行上海市南汇支行借款人民币 2000 万元，借款期限为 2004 年 6 月 10 日至 2005 年 6 月 10 日，中国农业银行上海市南汇支行以上海长运物流基地建设有限公司涉及 重大诉讼为由，向上海市南汇区人民法院提起诉讼，2004 年 12 月 24 日，上海市南汇区人民法院以(2004) 沪民二(商)初字第 667 号判决书判决上海长运物流基地建设有限公司偿还所欠中国农业银行上海市南 汇支行借款本金及利息，并承担相应的诉讼费等，若上海长运物流基地建设有限公司未履行上述判决 义务，由上海两港投资发展有限公司承担连带清偿责任。 （11）因工程合同纠纷，上海市第五建筑有限公司于 2005 年 6 月 27 日向上海市第一中级人民法院提 出财产保全申请，要求查封、冻结、扣押本公司之控股子公司——上海长运物流基地建设有限公司价 15 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 值人民币 776.3482 万元的银行存款或其他等值财产，2005 年 12 月 16 日上海市第一中级人民法院以 (2005)沪一中民二（民）初字第 117 号裁定书裁定：查封、冻结、扣押上海长运物流基地建设有限公 司价值人民币 776.3482 万元的银行存款或其他等值财产。2006 年 12 月 4 日重庆市第一中级人民法院 （2005）渝一中民执字第 577 号民事裁定书载明将本公司之控股子公司上海长运物流建设基地有限公 司的拍卖资产款 155 万元支付上述欠款，截止 2006 年 12 月 31 日，尚欠工程款 603.3482 万元。 （12）由重庆太极实业(集团)股份有限公司提供担保, 本公司于 2003 年 6 月向深圳发展银行重庆分行 借款 3000 万元，期限为一年。2004 年 10 月 11 日，本公司与重庆太极实业(集团)股份有限公司、太 极集团有限公司就本公司该笔逾期借款偿还事宜达成协议：由太极集团有限公司代本公司向深发展偿 还借款 2000 万元，剩余债务 990 万元(本公司已偿还 10 万元)由本公司自行偿还。 2006 年 6 月 6 日深圳发展银行重庆分行以本公司未按约定偿还剩余的 990 万元借款为由，向重庆市第 一中级人民法院提起诉讼，要求本公司立即偿还借款本金 990 万元及相应利息和诉讼费。 2006 年 12 月 4 日重庆市第一中级人民法院（2005）渝一中民执字第 577 号民事裁定书载明将本公司 之控股子公司上海长运物流建设基地有限公司的拍卖资产款 2000 万元偿还太极集团有限公司代本公 司向深圳发展银行偿还的借款本金 2000 万元。 （13）2006 年 2 月 10 日，重庆市高级人民法院（2006）渝高法民执字第 6 号执行通知责令本公司在 2006 年 2 月 20 日前支付对中国长城资产管理公司重庆办事处的欠款 30,000,000.00 元及执行费 35,000.00 元。公司因资金紧张，仍未归还上述借款。 （14）交通银行股份有限公司重庆营业部诉公司借款纠纷一案：由星美联合股份有限公司（原重庆长 丰通信股份有限公司）提供担保，本公司分别于 2003 年 1 月 6 日和 2004 年 7 月 27 日向交通银行股份 有限公司重庆营业部借款 4000 万元和 2000 万元，借款期限分别为三年和半年，截止 2006 年 5 月 23 日，上述借款均已逾期，但尚有 53,388,850.00 元本金及利息未偿还，交通银行股份有限公司重庆营 业部以此为由，于 2006 年 5 月 23 日向重庆市高级人民法院提起诉讼，重庆市高级人民法院于 2006 年 8 月 23 日以（2006）渝高法民初字第 22 号民事判决书判决：○1 本公司偿还所欠借款本金 53,388,850.00 元和截止 2006 年 3 月 20 日的利息 5,273,742.51 元；2006 年 3 月 20 日以后的利息按 合同约定利率计算直至付清日止。○2 星美联合股份有限公司对上述借款本息承担连带保证责任。○3 诉讼费 303,322.97 元由本公司承担。 （15）中信实业银行沙坪坝支行诉公司借款纠纷一案： 2004 年 11 月 2 日，中信实业银行重庆分行 沙坪坝支行由向重庆市第一中级人民法院提出诉讼。重庆市第一中级人民法院（2004）渝一中民立保 字第 135 号民事裁定书裁定：冻结本公司持有的四川艺精长运超硬材料有限公司 1500 万股份。2005 年 9 月 23 日，重庆市第一中级人民法院（2005）渝一中民初字 368 号民事判决书判决：重庆固力建筑 钢模租赁有限责任公司偿还 1300 万元借款及利息、律师代理费，本公司承担连带责任，诉讼方面的其 他相关费用由被告共同承担。目前，重庆固力建筑钢模租赁有限责任公司仍未归还上述借款。 （16）中国建设银行云南省分行营业部诉公司借款纠纷一案：由本公司提供担保，云南红河神泉葡萄 酒有限责任公司向中国建设银行云南省分行营业部借款 1000 万元，期限一年，云南红河神泉葡萄酒有 限责任公司只偿还了借款本金 3 万元及至 2004 年 11 月 7 日的利息。剩余的借款本金 997 万元及相应 利息已于 2004 年 11 月 8 日开始逾期。2004 年 11 月 23 日, 中国建设银行云南省分行向云南省昆明市 中级人民法院提起诉讼。云南省昆明市中级人民法院以(2005)昆民四初字第 1 号民事判决书判决云南 红河神泉葡萄酒有限责任公司归还借款本金 996 万元及相应利息，本公司承担连带保证责任。2005 年 4 月 10 日达成和解协议，协议规定：由云南长运酒业（集团）有限公司于 2005 年 6 月 20 日前支付款 项的最低额为 35 万元，2005 年 12 月 20 日前支付款项的最低额为 100 万元，同时将收入的 40％（超 过 100 万元）归还借款， 2006 年归还剩余借款本金、利息及相关费用，根据 2006 年 12 月 11 日相关 各方达成的协议书，本公司不再对上述借款及利息费用承担连带责任，由本公司控股子公司云南长运 酒业（集团）有限公司对借款余款 420 万元承担连带责任。 （17）由本公司提供担保，重庆长丰通信股份有限公司向招商银行股份有限公司重庆上清寺支行借款 2000 万元。2004 年 11 月 23 日招商银行股份有限公司重庆上清寺支行向重庆市第一中级人民法院提出 诉讼。重庆市第一中级人民法院以（2004）渝一中民初字 696、697 号民事裁定书裁定：查封长丰通信 股份有限公司与本公司合计价值 2100 万元的财产。2005 年 5 月 23 日重庆市第一中级人民法院以（2004） 渝一中民初字第 696 号、第 697 号民事判决书判决本公司归还上述借款并支付相关费用。2005 年 10 月 12 日重庆市第一中级人民法院下达了 (2005)渝一中民执字第 668 号/669 号执行通知书。 16 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 （18）由本公司提供担保，重庆长丰通信股份有限公司向华夏银行股份有限公司重庆上清寺支行借款 3000 万元。2005 年 7 月 26 日华夏银行股份有限公司重庆上清寺支行向重庆市第一中级人民法院提出 诉讼。2005 年 11 月 4 日重庆市第一中级人民法院以（2005）渝一中民初字第 504、505 号民事判决书 判决重庆长丰通信股份有限公司归还上述借款本金利息及相关费用，本公司在借款质押物处置不足以 清偿的范围内承担连带清偿责任。 （19）由本公司提供担保，重庆长丰通信股份有限公司向上海浦东发展银行广州分行借款 2000 万元。 本公司收到承担连带责任的 2006 年 5 月 12 日广东省广州市中级人民法院（2005）穗中法执字第 2431 号执行通知书。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项 (五)承包情况 本年度公司无承包事项 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是 否 是否为 发生日期 履 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 关联方 （协议签署日） 行 担保 完 毕 2004 年 4 月 23 星美联合股份 2004 年 4 月 23 日 7,000 连带责任担保 日～2005 年 9 月 否 有限公司 16 日 四川艺精长运 2002 年 8 月 30 超硬材料有限 2002 年 8 月 30 日 4,200 连带责任担保 日～2007 年 8 月 是 公司 29 日 重庆固力建筑 2003 年 9 月 3 钢模租赁有限 2003 年 9 月 3 日 1,300 连带责任担保 日～2004 年 9 月 2 否 责任公司 日 云南红河神泉 2003 年 11 月 8 葡萄酒有限公 2003 年 11 月 8 日 420 连带责任担保 日～2005 年 11 月 否 司 7日 报告期内担保发生额合计 17 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 报告期末担保余额合计 12,920 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 1,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 13,920 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 13,920 上述三项担保金额合计 13,920 1)、2004 年 4 月 23 日，本公司为星美联合股份有限公司提供担保，担保金额为 7,000 万元,担保 期限为 2004 年 4 月 23 日至 2005 年 9 月 16 日。已逾期，逾期金额为 7,000 万元。 2)、2002 年 8 月 30 日，本公司为本公司参股股东四川艺精长运超硬材料有限公司提供担保，担 保金额为 4,200 万元,担保期限为 2002 年 8 月 30 日至 2007 年 8 月 29 日。该担保存在反担保。已逾期， 逾期金额为 4,200 万元。 3)、2003 年 9 月 3 日，本公司为重庆固力建筑钢模租赁有限责任公司提供担保，担保金额为 1,300 万元,担保期限为 2003 年 9 月 3 日至 2004 年 9 月 2 日。已逾期，逾期金额为 1,300 万元。 4)、2003 年 11 月 8 日，本公司为云南红河神泉葡萄酒有限公司提供担保，担保金额为 420 万元, 担保期限为 2003 年 11 月 8 日至 2005 年 11 月 7 日。已逾期，逾期金额为 420 万元。 1)、本公司为星美联合股份有限公司提供担保，担保金额为 7,000 万元,担保期限为 2004 年 4 月 23 日至 2005 年 9 月 16 日。已逾期， 2)、本公司为本公司 联营公司 四川艺精长运超硬材料有限公司提供担保，担保金额为 4,200 万 元,担保期限为 2002 年 8 月 30 日至 2007 年 8 月 29 日。该担保存在反担保。 3)、本公司为重庆固力建筑钢模租赁有限责任公司提供担保，担保金额为 1,300 万元,担保期限为 2003 年 9 月 3 日至 2004 年 9 月 2 日。已逾期， 4)、本公司控股子公司云南长运酒业云南长运酒业（集团）有限公司为本公司 控股子公司的控股 子公司 云南红河神泉葡萄酒有限公司提供担保，担保金额为 420 万元,担保期限为 2003 年 11 月 8 日 至 2005 年 11 月 7 日。已逾期， (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同 (十)承诺事项履行情况 18 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任利安达信隆会计师事务所为公司的境内审计机 构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 公司与西南证券有限责任公司重组于 2007 年签订了《重庆长江水运股份有限公司吸收合并西南证 券有限责任公司之协议书》、《名称转让》等一系列协议，与重庆市长江水运有限责任公司签订了《重 大资产出售协议》，并于 2007 年 11 月 21 日和 12 月 12 日先后召开五届董事会第十次会议和 2007 年 第一次、第二次股东大会审议通过了以上协议，相关材料报中国证监会，待批。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 及版面 路径 关于资产重组进展情况及继续停牌的 中国证券报、上海 2007 年 1 月 http//:sse.com.cn 公告 证券报 15 日 中国证券报、上海 2007 年 1 月 五届董事会第三次会议决议公告 http//:sse.com.cn 证券报 19 日 中国证券报、上海 2007 年 4 月 关于大股东股权继续冻结的公告 http//:sse.com.cn 证券报 14 日 中国证券报、上海 2007 年 4 月 2006 年度业绩预告公告 http//:sse.com.cn 证券报 18 日 中国证券报、上海 2007 年 4 月 五届董事会第四次会议决议公告 http//:sse.com.cn 证券报 30 日 中国证券报、上海 2007 年 4 月 五届监事会第三次会议决议公告 http//:sse.com.cn 证券报 30 日 中国证券报、上海 2007 年 5 月 关于大股东股权被轮候冻结公告 http//:sse.com.cn 证券报 31 日 关于召开二 0 0 六年度股东大会的通 中国证券报、上海 2007 年 6 月 8 http//:sse.com.cn 知 证券报 日 中国证券报、上海 2007 年 6 月 二○○六年度股东大会决议公告 http//:sse.com.cn 证券报 29 日 中国证券报、上海 2007 年 6 月 五届董事会第五次会议决议公告 http//:sse.com.cn 证券报 29 日 中国证券报、上海 2007 年 7 月 风险提示公告 http//:sse.com.cn 证券报 23 日 中国证券报、上海 2007 年 8 月 五届董事会第六次会议决议公告 http//:sse.com.cn 证券报 31 日 19 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报、上海 2007 年 8 月 五届监事会第四次会议决议公告 http//:sse.com.cn 证券报 31 日 中国证券报、上海 2007 年 9 月 资产重组进展情况及继续停牌的公告 http//:sse.com.cn 证券报 24 日 中国证券报、上海 2007 年 9 月 五届董事会第七次会议决议公告 http//:sse.com.cn 证券报 28 日 中国证券报、上海 2007 年 9 月 关于加强上市公司专项活动的治理的 http//:sse.com.cn 证券报 28 日 关于资产重组进展情况及继续停牌的 中国证券报、上海 2007 年 10 月 http//:sse.com.cn 公告 证券报 8日 关于资产重组进展情况及继续停牌的 中国证券报、上海 2007 年 10 月 http//:sse.com.cn 公告 证券报 15 日 关于资产重组进展情况及继续停牌的 中国证券报、上海 2007 年 10 月 http//:sse.com.cn 公告 证券报 22 日 中国证券报、上海 2007 年 10 月 关于第三季度报告的补充公告 http//:sse.com.cn 证券报 25 日 关于资产重组进展情况及继续停牌的 中国证券报、上海 2007 年 10 月 http//:sse.com.cn 公告 证券报 29 日 中国证券报、上海 2007 年 10 月 公司治理专项活动的整改报告 http//:sse.com.cn 证券报 31 日 关于资产重组进展情况及继续停牌的 中国证券报、上海 2007 年 11 月 http//:sse.com.cn 公告 证券报 5日 关于资产重组进展情况及继续停牌的 中国证券报、上海 2007 年 11 月 http//:sse.com.cn 公告 证券报 12 日 中国证券报、上海 2007 年 11 月 关于大股东股权质押解除公告 http//:sse.com.cn 证券报 16 日 关于资产重组进展情况及继续停牌的 中国证券报、上海 2007 年 11 月 http//:sse.com.cn 公告 证券报 19 日 中国证券报、上海 2007 年 11 月 五届董事会第十次会议决议公告 http//:sse.com.cn 证券报 23 日 关于 2007 年度第一次临时股东大会 中国证券报、上海 2007 年 11 月 http//:sse.com.cn 投票委托征集函 证券报 23 日 中国证券报、上海 2007 年 11 月 五届监事会第五次会议决议公告 http//:sse.com.cn 证券报 23 日 关于召开公司 2007 年第一次临时股 中国证券报、上海 2007 年 11 月 http//:sse.com.cn 东大会的通知 证券报 23 日 关于召开公司 2007 年第二次临时股 中国证券报、上海 2007 年 11 月 http//:sse.com.cn 东大会通知 证券报 23 日 重大资产出售暨新增股份吸收合并报 中国证券报、上海 2007 年 11 月 http//:sse.com.cn 告书 证券报 23 日 中国证券报、上海 2007 年 11 月 收购报告书 http//:sse.com.cn 证券报 24 日 中国证券报、上海 2007 年 11 月 权益情况变动报告书 http//:sse.com.cn 证券报 24 日 中国证券报、上海 2007 年 11 月 收购报告书(摘要） http//:sse.com.cn 证券报 24 日 股票交易异常波动公告 中国证券报、上海 2007 年 11 月 http//:sse.com.cn 20 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 证券报 28 日 中国证券报、上海 2007 年 12 月 股票交易异常波动公告 http//:sse.com.cn 证券报 1日 关于召开 2007 年第一次临时股东大 中国证券报、上海 2007 年 12 月 http//:sse.com.cn 会及现场会议地点的 证券报 3日 中国证券报、上海 2007 年 12 月 股票交易异常波动公告 http//:sse.com.cn 证券报 6日 关于召开 2007 年第一次临时股东大 中国证券报、上海 2007 年 12 月 http//:sse.com.cn 会及现场会议地点的 证券报 11 日 关于 2007 年第二次临时股东大会的 中国证券报、上海 2007 年 12 月 http//:sse.com.cn 补充通知 证券报 11 日 中国证券报、上海 2007 年 12 月 股票交易异常波动公告 http//:sse.com.cn 证券报 11 日 二○○七年第一次临时股东大会决议 中国证券报、上海 2007 年 12 月 http//:sse.com.cn 公告 证券报 14 日 二○○七年第二次临时股东大会决议 中国证券报、上海 2007 年 12 月 http//:sse.com.cn 公告 证券报 14 日 关于重大资产出售及吸收合并事宜的 中国证券报、上海 2007 年 12 月 http//:sse.com.cn 债权人公告 证券报 14 日 中国证券报、上海 2007 年 12 月 风险提示公告 http//:sse.com.cn 证券报 15 日 中国证券报、上海 2007 年 12 月 股票交易异常波动公告 http//:sse.com.cn 证券报 19 日 中国证券报、上海 2007 年 12 月 股票交易异常波动公告 http//:sse.com.cn 证券报 24 日 中国证券报、上海 2007 年 12 月 股票交易异常波动公告 http//:sse.com.cn 证券报 27 日 21 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经利安达信隆会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了带强调 事项段的无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 利安达审字[2008]第 1016 号 重庆长江水运股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆长江水运股份有限公司（以下简称“长运股份”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日资产负债表及合并资产负债表、2007 年度利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金 流量表，股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是长运股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，长运股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 长运股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 1、如附注九.4 所述，长运股份涉及诉讼的银行借款逾期 25,298.45 万元未能偿还，累计对外担 保总额 12,920 万元，其中涉及诉讼的担保总额 8,720 万元，涉及诉讼的债务本金总额 37,252.23 万元； 如附注七.24 所述，长运股份 2007 年度亏损 7,077.11 万元，累计未弥补亏损 60,145.00 万元。长运 股份虽在财务报表附注二中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力存在重大不确定性。 2、如附注七.4 所述，“长运股份上海联运枢纽基地”项目预付款 18,390 万元，“重庆黄旗港码头” 项目预付款余额 7,190.51 万元，两项目未能按原计划开发，其对长运股份的影响存在不确定性；如附 注七.3 所述，重庆华威船舶工业有限公司欠款 3,000 万元，已计提坏账 3,000 万元、云南省印象酒业 有限公司欠款 2,728.34 万元，已计提坏账 2,728.34 万元、北京燕京印象营销有限公司欠款 2,503.26 万元，已计提坏账 1,892.68 万元，因欠款金额较大，时间较长，其对长运股份的影响存在不确定性。 上述说明仅用于提醒财务报表使用人关注，并不影响已发表的审计意见。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国·北京 注册会计师姓名: 凌运良、楚三平 2008 年 1 月 16 日 22 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 重庆长江水运股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 114,033,389.48 128,963,008.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 6,006,749.84 7,726,132.85 预付款项 269,707,858.49 277,462,490.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 115,960,062.75 145,930,024.9 买入返售金融资产 存货 8,920,892.45 7,380,228.78 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 514,628,953.01 567,461,886.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 31,691,128.74 32,854,244.57 投资性房地产 固定资产 52,654,800.26 59,916,394.52 在建工程 99,494,920.81 94,744,366.18 工程物资 2,130 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,700,496.65 23,920,325.21 开发支出 商誉 212,983.00 212,983.00 长期待摊费用 48,705.54 106,070.82 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 206,805,165.00 211,754,384.30 资产总计 721,434,118.01 779,216,270.48 23 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 196,468,850 196,468,850 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 19,919,538.3 18,269,366.91 预收款项 11,778,224.75 10,014,241.05 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19,923,946.43 17,496,624.25 应交税费 19,753,534.17 19,362,939.87 应付利息 应付股利 其他应付款 289,001,888.53 281,398,005.05 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 69,273,105.10 65,577,509.82 其他流动负债 流动负债合计 626,119,087.28 608,587,536.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 95,772,005.53 95,563,513.57 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 95,772,005.53 95,563,513.57 负债合计 721,891,092.81 704,151,050.52 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 244,857,500 244,857,500 资本公积 295,815,169.43 295,815,169.43 减：库存股 盈余公积 40,696,108.77 40,696,108.77 一般风险准备 未分配利润 -601,449,987.60 -530,678,863.10 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -20,081,209.4 50,689,915.10 少数股东权益 19,624,234.60 24,375,304.86 所有者权益合计 -456,974.80 75,065,219.96 负债和所有者权益总计 721,434,118.01 779,216,270.48 公司法定代表人:许少才 主管会计工作负责人:许少才 会计机构负责人:刘平 24 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 重庆长江水运股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 108,373,084.92 126,114,982.65 交易性金融资产 应收票据 应收账款 4,957,181.20 6,145,476.06 预付款项 257,079,353.25 264,603,873.07 应收利息 应收股利 其他应收款 58,794,974.41 77,769,148.07 存货 2,814,847.17 2,500,199.73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 432,019,440.95 477,133,679.58 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 89,043,457.01 99,006,927.21 投资性房地产 固定资产 48,974,971.01 55,970,941.16 在建工程 99,494,920.81 94,744,366.18 工程物资 2,130 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,696,721.8 23,913,530.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 48,705.54 79,466.82 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 260,260,906.17 273,715,231.69 资产总计 692,280,347.12 750,848,911.27 流动负债： 短期借款 134,468,850.00 134,468,850.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 9,857,648.81 8,271,136.43 预收款项 1,766,803.30 468,882.34 应付职工薪酬 19,422,138.04 17,179,478.31 应交税费 15,647,033.04 15,326,633.80 应付利息 25 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 应付股利 其他应付款 367,927,445.05 366,938,991.09 一年内到期的非流动负债 69,273,105.10 65,577,509.82 其他流动负债 流动负债合计 618,363,023.34 608,231,481.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 95,772,005.53 95,563,513.57 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 95,772,005.53 95,563,513.57 负债合计 714,135,028.87 703,794,995.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 244,857,500.00 244,857,500.00 资本公积 295,815,169.43 295,815,169.43 减：库存股 盈余公积 38,489,994.20 38,489,994.20 未分配利润 -601,017,345.38 -532,108,747.72 所有者权益（或股东权益）合计 -21,854,681.75 47,053,915.91 负债和所有者权益（或股东权益） 692,280,347.12 750,848,911.27 总计 公司法定代表人:许少才 主管会计工作负责人:许少才 会计机构负责人:刘平 26 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 重庆长江水运股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 67,058,008.43 58,338,971.06 其中：营业收入 67,058,008.43 58,338,971.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 141,891,041.23 186,352,708.28 其中：营业成本 57,157,827.20 49,177,410.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,104,783.06 1,940,226.04 销售费用 6,952,198.29 5,823,561.95 管理费用 22,287,394.51 77,092,685.87 财务费用 18,255,098.89 24,032,559.69 资产减值损失 35,133,739.28 28,286,264.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -1,028,115.83 -699,671.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -75,861,148.63 -128,713,408.93 加：营业外收入 532,678.14 7,469,153.70 减：营业外支出 193,724.27 4,502,138.60 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -75,522,194.76 -125,746,393.83 减：所得税费用 61,732.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -75,522,194.76 -125,808,126.67 归属于母公司所有者的净利润 -70,771,124.50 -122,396,347.37 少数股东损益 -4,751,070.26 -3,411,779.30 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.289 -0.500 （二）稀释每股收益 -0.289 -0.500 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:许少才 主管会计工作负责人:许少才 会计机构负责人:刘平 27 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 重庆长江水运股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 48,596,027.59 45,965,133.39 减：营业成本 41,000,981.48 38,304,803.07 营业税金及附加 1,880,739.52 1,756,824.30 销售费用 6,015,988.23 5,142,333.88 管理费用 19,612,386.81 71,066,180.84 财务费用 15,775,024.88 23,944,775.08 资产减值损失 33,131,158.20 34,209,874.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -427,500 1,070,992.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -69,247,751.53 -127,388,665.60 加：营业外收入 532,678.14 3,228,293.71 减：营业外支出 193,524.27 1,977,285.78 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -68,908,597.66 -126,137,657.67 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -68,908,597.66 -126,137,657.67 公司法定代表人:许少才 主管会计工作负责人:许少才 会计机构负责人:刘平 28 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 重庆长江水运股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,192,653.61 58,105,386.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 21,989,004.69 16,716,990.24 经营活动现金流入小计 85,181,658.30 74,822,376.40 购买商品、接受劳务支付的现金 50,949,327.88 34,585,978.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,544,937.27 39,883,336.87 支付的各项税费 3,005,096.55 2,446,178.10 支付其他与经营活动有关的现金 16,504,249.41 29,550,900.77 经营活动现金流出小计 98,003,611.11 106,466,394.62 经营活动产生的现金流量净额 -12,821,952.81 -31,644,018.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 600,000 取得投资收益收到的现金 848,550.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 9,335,804.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,784,354.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,432,470.68 4,229,241.46 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,432,470.68 4,229,241.46 投资活动产生的现金流量净额 -2,432,470.68 6,555,113.19 29 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 324,804.24 6,532,275.91 筹资活动现金流入小计 324,804.24 6,532,275.91 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,409.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 131,409.95 筹资活动产生的现金流量净额 324,804.24 6,400,865.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,929,619.25 -18,688,039.07 加：期初现金及现金等价物余额 128,963,008.73 147,651,047.80 六、期末现金及现金等价物余额 114,033,389.48 128,963,008.73 公司法定代表人:许少才 主管会计工作负责人:许少才 会计机构负责人:刘平 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 重庆长江水运股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,474,228.10 45,284,358.43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,393,156.24 5,003,325.90 经营活动现金流入小计 35,867,384.34 50,287,684.33 购买商品、接受劳务支付的现金 8,659,397.50 24,676,714.19 支付给职工以及为职工支付的现金 26,507,555.64 38,252,612.66 支付的各项税费 2,729,466.12 2,159,739.95 支付其他与经营活动有关的现金 13,605,196.37 15,034,324.91 经营活动现金流出小计 51,501,615.63 80,123,391.71 经营活动产生的现金流量净额 -15,634,231.29 -29,835,707.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 600,000 取得投资收益收到的现金 848,550.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 7,135,804.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,584,354.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,432,470.68 4,229,241.46 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 30 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动现金流出小计 2,432,470.68 4,229,241.46 投资活动产生的现金流量净额 -2,432,470.68 4,355,113.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 324,804.24 6,532,275.91 筹资活动现金流入小计 324,804.24 6,532,275.91 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,409.95 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 131,409.95 筹资活动产生的现金流量净额 324,804.24 6,400,865.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,741,897.73 -19,079,728.23 加：期初现金及现金等价物余额 126,114,982.65 145,194,710.88 六、期末现金及现金等价物余额 108,373,084.92 126,114,982.65 公司法定代表人:许少才 主管会计工作负责人:许少才 会计机构负责人:刘平 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 重庆长江水运股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 244,857,500 295,815,169.43 40,696,108.77 -530,678,863.10 24,375,304.86 75,065,219.96 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 244,857,500 295,815,169.43 40,696,108.77 -530,678,863.10 24,375,304.86 75,065,219.96 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -70,771,124.50 -4,751,070.26 -75,522,194.76 少以 “－” 号填 列） 31 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 （一） -70,771,124.50 -4,751,070.26 -75,522,194.76 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） -70,771,124.50 -4,751,070.26 -75,522,194.76 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 32 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 244,857,500 295,815,169.43 40,696,108.77 -601,449,987.60 19,624,234.60 -456,974.80 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 172,300,000 364,016,659.43 40,696,108.77 -408,282,515.73 29,628,348.77 198,358,601.24 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 172,300,000 364,016,659.43 40,696,108.77 -408,282,515.73 29,628,348.77 198,358,601.24 余额 三、本 年增减 变动金 72,557,500 -68,201,490 -122,396,347.37 -5,253,043.91 -123,293,381.28 额（减 少以 33 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 “－” 号填 列） （一） -122,396,347.37 -3,411,779.30 -125,808,126.67 净利润 （二） 直接计 入所有 4,356,010 -1,841,264.61 2,514,745.39 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 4,356,010 -1,841,264.61 2,514,745.39 上述 （一） 4,356,010 -122,396,347.37 -5,253,043.91 -123,293,381.28 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 34 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 72,557,500 -72,557,500 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 72,557,500 -72,557,500 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 244,857,500 295,815,169.43 40,696,108.77 -530,678,863.10 24,375,304.86 75,065,219.96 余额 公司法定代表人:许少才 主管会计工作负责人:许少才 会计机构负责人:刘平 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 重庆长江水运股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 244,857,500 295,815,169.43 38,489,994.20 -528,352,748.53 50,809,915.10 余额 加：会计政策 -3,755,999.19 -3,755,999.19 变更 前期差错更 正 二、本年年初 244,857,500.00 295,815,169.43 38,489,994.20 -532,108,747.72 47,053,915.91 余额 三、本年增减 -68,908,597.66 -68,908,597.66 变动金额（减 35 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 少以“－” 号填列） （一）净利润 -68,908,597.66 -68,908,597.66 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -68,908,597.66 -68,908,597.66 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 244,857,500.00 295,815,169.43 38,489,994.20 -601,017,345.38 -21,854,681.75 余额 36 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本) 存股 一、上年年末 172,300,000 364,016,659.43 38,489,994.2 -405,956,401.16 168,850,252.47 余额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 172,300,000 364,016,659.43 38,489,994.2 -405,956,401.16 168,850,252.47 余额 三、本年增减 变动金额（减 72,557,500 -68,201,490.00 -122,396,347.37 -118,040,337.37 少以“－”号 填列） （一）净利润 -122,396,347.37 -122,396,347.37 （二）直接计 入所有者权益 4,356,010.00 4,356,010.00 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 4,356,010.00 4,356,010.00 上述（一）和 4,356,010.00 -122,396,347.37 -118,040,337.37 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 72,557,500 -72,557,500.00 权益内部结转 1．资本公积转 72,557,500 -72,557,500.00 37 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 244,857,500 295,815,169.43 38,489,994.20 -528,352,748.53 50,809,915.10 余额 公司法定代表人:许少才 主管会计工作负责人:许少才 会计机构负责人:刘平 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司执行财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》规定。 2、财务报表的编制基础： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。公司 2006 年度财务 报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制，根据中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会会计字[2007]10 号《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的 相关规定确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号― 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追 溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表作为 2006 年度财务报表。 附注中列示的比较期间的备考利润表系按照 2006 年 2 月财政颁发的《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定并假设以 2006 年 1 月 1 日作为首次执行日进行确认和计量，在此模拟假设的基 础上编制的报告期利润表。 本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情 况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量 则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 （1）本报告期采用的计量属性 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出 的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时 义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 本年度公司报表项目中除下述采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采用历 史成本计量。 （2）计量属性在报告期发生变化的报表项目 报告期内计量属性未发生变化。 38 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 6、现金等价物的确定标准： 将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。权益性不作为现金等价物。 7、外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产 负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定 日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期 汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 交易性金融资产 本公司按照取得交易性金融资产时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期 损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益；资产负债表日将公允价值变动计入公允价 值变动损益；处置时其公允价值与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时将公允价值变动损益转 入投资收益。 持有至到期投资 本公司按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应 当在取得持有至到期投资时确定，实际利率与票面利率差别较小时，按票面利率计算利息收入。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该项投资账面价值之间的差额计入投资收益。 将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，在重分类日按公允价值计入可供出售金融资产，按 其公允价值与持有至到期投资账面余额的差额计入“资本公积—其他资本公积”，已计提减值准备的， 同时结转减值准备。 资产负债表日，持有至到期投资发生减值的，按应减记的金额确认资产减值损失。已计提减值准备的 持有至到期投资价值以后又得以恢复，在原已计提的减值准备金额内冲回。 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指没有划分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、贷款和应收款项的金融资产，包括可供出售的股票投资、债券投资等。按可供出售金融资产的 类别和品种，分别“成本”、“利息调整”、“应计利息”、“公允价值变动”进行明细核算。 按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售资产应 当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 确定可供出售金融资产发生减值的，按应减记的金额确认资产减值损失，并将原直接计入资本公积的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售金融资产，在随后会计期间内公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失事项有关的，在原已计提的减值准备金额内冲回减值损失。但可供出售金融资产为股票等权益工 具投资的（不含在活跃市场上没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资），计入资本公积（其 他资本公积）。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 39 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 备抵法 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据：对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值 的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的 一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账 面价值超过其未来现金流量现值的金额。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 15 15 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 本公司由于正实施重组，债权资产均在重组范围支内，因此本公司本期仍按备抵法分账龄计提坏帐准 备。 10、存货核算方法： （1）存货分类：本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售或者仍然处在生产过程或者在生产或 提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括库存商品、原材料、五金配件和低值易耗品等。 （2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存制。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价,存货发出采用加权 平均法核算；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。 （4）资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减 记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）存货盘亏造成的损失，计入当期损益。 （6）存货跌价准备，见 19.资产减值准备 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 年 5 2.375 40 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 运输船舶及辅助船舶 8-18 年 5 5.28-11.875 电子设备 8-16 年 5 5.94-11.875 运输设备 8-12 年 5 7.92-11.875 固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固 定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 固定资产折旧方法 固定资产折旧采用直线法，并按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除净残值（原值的 5%）制定 其折旧率(计提减值准备的固定资产项目，再扣除减值准备后，按剩余使用年限，重新确定折旧率) (2) 其他说明 当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产 管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 12、在建工程核算方法： 在建工程核算为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生 的各项支出，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等， 在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使 用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之时起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价 和已计提的折旧。 13、无形资产计价方法： 无形资产按实际成本计价。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量， 在使用寿命内系统合理摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司无形资产按取得的实际成本入账，按照规定的期限平均摊销。具体：土地使用权按公司股份制 改组时评估价值计价，以直线法按 50 年摊销；工业产权及专有技术按购买价格计价，以直线法按 10 年摊销；软件以购置所发生的支出计价，按 3 年摊销。 无形资产减值准备,见 19.资产减值准备。 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定 资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产 尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期资产，公司在每期末 判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 41 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于 其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同 时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按 照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保 持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其 他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果 该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数 来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者 资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账 面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是 否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母 公司的商誉减值损失。 17、长期股权投资的核算方法： 本公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对子公司的长期股权投资，编制 合并财务报表时按照权益法进行调整。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 同一控制下的企业合并，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性 证券作为合并对价的，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并，本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。商誉的减值应当按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》处理。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 除企业合并取得的长期投资外，其他方式取得的长期股权投资，按下列规定确定初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资投入的长期股权投资，按照合同或协议约定的价值 作为初始投资成本。 18、借款费用资本化的核算方法： 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，当予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 42 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确 定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本 化时点到停止资本化时点 的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，本公司予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 19、收入确认原则： （1）销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计 入当期损益。 （2）提供劳务收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企 业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入 相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、确认递延所得税资产的依据： 根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产 21、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法: 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控制为基 础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并 财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对 43 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、本公司所得税原采用应付税款法核算，根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额 计算递延所得税资产，资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，并调整年初留存 收益。鉴于本公司 2007 年 12 月 31 日，累计未弥补亏损 601,449,987.60 元，根据《企业会计准则第 18 号——所得税》第十三条之规定，企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。本公司就资产减值、长期股权投资权益法 核算形成的递延所得税资产未予确认。根据财政部财会[2006]3 号文关于《印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》，执行新《企业会计准则》。 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 船舶销售及船舶修理收入 17%、6% 营业税 客货运输收入、 其他服务收入 3%、5% 城建税 按应交的流转税额计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、33% 2、其他说明 本公司享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司其他控股子公司按 33%计算缴纳企业所得税。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业务性 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 质 云南长运酒业（集 控股子公司 昆明市区 20,000,000 销售瓶装酒 团）有限公司 重庆长江观光国 重庆市渝 际旅行社有限公 控股子公司 3,000,000 组织国际、国内旅游 中区 司 .重庆渝光交通设 重庆市江 控股子公司 30,000,000 公路护栏等制造及安装 施有限公司 北区 重庆长华滚装船 重庆市渝 控股子公司 20,000,000 载货汽车滚装船运输 运输有限公司 中区 44 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 上海长运物流基 上海市南 控股子公司 70,000,000 仓储、实业投资等 地建设有限公司 汇区 蒙自神泉葡萄酒 控股子公司的 云南蒙自 萄种植及收购，葡萄酒酿酒 3,000,000 有限公司 控股子公司 县 及销售 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 资额 的余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表 云南长运酒业（集 19,000,000 95 95 是 团）有限公司 重庆长江观光国 际旅行社有限公 2,500,000 83.33 83.33 是 司 .重庆渝光交通设 27,000,000 90 90 是 施有限公司 重庆长华滚装船 10,200,000 51 51 是 运输有限公司 上海长运物流基 50,000,000 71.43 71.43 是 地建设有限公司 蒙自神泉葡萄酒 2,700,000 90 90 是 有限公司 (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 本公司本期合并财务报表范围无变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 1,840,032.18 1,013,879.39 人民币 1,840,032.18 1,013,879.39 银行存款： 6,924,433.58 8,427,421.83 人民币 6,924,433.58 8,427,421.83 其他货币资金： 105,268,923.72 119,521,707.51 人民币 105,268,923.72 119,521,707.51 合计 114,033,389.48 128,963,008.73 注:期末余额中无抵押或冻结等对使用有限制或存放在境外，有潜在回收风险的资金。 45 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 2、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 24,937,890.60 100 18,931,140.76 75.91 23,474,559.48 100 15,748,426.63 67.09 收账款 合计 -- -- -- -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 4,358,922.30 17.48 217,946.13 3,452,276.94 14.71 172,613.85 内 一至二 718,485.65 2.88 107,772.85 126,123.42 0.54 18,918.51 年 二至三 98,980 0.40 29,694.00 618,980.57 2.64 185,694.17 年 三至四 613,421.38 2.46 306,710.69 4,444,630.50 18.93 2,222,315.26 年 四至五 4,395,320.85 17.62 3,516,256.67 8,418,316.05 35.86 6,734,652.84 年 五年以 14,752,760.42 59.16 14,752,760.42 6,414,232.00 27.32 6,414,232.00 上 合计 24,937,890.60 100 18,931,140.76 23,474,559.48 100 15,748,426.63 46 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 昆明印象酒业销售有限公 客户 3,389,600 5年 13.59 司 重庆市元森实业有限公司 客户 1,816,773.24 1年 7.28 云南熊谷生物工程开发有 客户 1,026,000 5年 4.12 限公司 重庆中国旅行社 客户 903,194 4年 3.62 重庆康辉旅行社 客户 682,328 4年 2.74 合计 － 7,817,895.24 － 31.34 3、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项 金额 重大 的其 175,771,611.84 73.80 91,128,565.10 51.84 176,771,611.84 74.67 66,767,647.90 37.77 他应 收款 项 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险 特征 组合 后该 组合 的风 险较 大 的其 他应 收款 项 其他 62,403,338.81 26.20 31,086,322.80 49.82 59,956,410.36 25.33 24,030,349.40 40.08 不重 47 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 大其 他应 收款 项 合计 238,174,950.65 -- 122,214,887.90 -- 236,728,022.20 -- 90,797,997.30 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 重庆北部仓储基地建设 56,455,556.00 8,468,333.4 15 有限公司 上海市南汇区人民法院 31,000,000 4,650,000 15 重庆华威船舶工业有限 30,000,000.00 30,000,000 100 公司 云南省印象酒业有限公 27,283,423.70 27,283,423.70 100 司 北京燕京印象营销有限 25,032,632.14 18,926,808.00 75.61 公司 重庆江北城开发投资有 6,000,000.00 1,800,000 30 限公司 合计 175,771,611.84 91,128,565.10 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 11,602,756.25 4.87 463,377.62 104,739,253.85 44.24 5,122,727.25 以内 一至 96,461,611.40 40.50 14,469,241.71 10,194,428.39 4.31 1,529,164.25 二年 二至 8,721,368.14 3.66 2,616,410.44 21,758,192.79 9.19 6,527,457.84 三年 三至 21,640,975.10 9.09 10,820,487.55 30,019,453.48 12.68 15,009,726.74 四年 四至 29,514,345.87 12.39 23,611,476.69 37,038,862.35 15.65 29,631,089.88 五年 五年 70,233,893.89 29.49 70,233,893.89 32,977,831.34 13.93 32,977,831.34 以上 合计 238,174,950.65 100 122,214,887.90 236,728,022.20 100 90,797,997.30 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 48 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 重庆北部仓储基地建设 56,455,556.00 1-2 年 23.70 有限公司 上海市南汇区人民法院 31,000,000.00 1-2 年 13.02 重庆华威船舶工业有限 30,000,000.00 5 年以上 12.60 公司 云南省印象酒业有限公 27,283,423.70 5 年以上 11.46 司 北京燕京印象营销有限 25,032,632.14 3-5 年 10.51 公司 合计 － 169,771,611.84 － 71.29 4、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,497,142.01 0.56 13,074,103.90 4.71 一至二年 12,252,630.04 4.54 726,000.66 0.26 二至三年 80,908.04 0.03 360,359.00 0.13 三年以上 255,877,178.40 94.87 263,302,027.36 94.90 合计 269,707,858.49 100 277,462,490.92 100 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 269,064,516.14 99.76 276,584,468.07 99.77 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 购地及项目预付 上海后海物流园区建设发展有限公司 183,900,000.00 2002-2003 年 款 重庆市涪陵区城乡资产管理有限公司 71,905,068.40 2003 年 项目预付款 昆明海狮酒店（海比特） 12,537,747.74 2006-2007 年 预付租赁费 四川长江水运有限责任公司（油款专用 591,700.00 2007 年 预付购货款 户） 49 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 重庆九鼎园林古建文物保护工程有限公 130,000.00 2007 年 预付购货款 司 合计 269,064,516.14 -- -- （）“预付款项—上海后海物流园区建设发展有限公司”18,390 万元，为自 2003 年开始预付的 “长运股份上海联运枢纽基地”项目土地款，该项目因多种原因未能按计划开发，上海后海物流园区 建设发展有限公司承诺：2007 年继续转让该项目涉及的土地，若不能按计划向本公司转让剩余土地， 将分年归还欠款，资金占用费另行商议；“预付款项—重庆市涪陵区城乡资产管理有限公司”7,190.51 万元，为自 2003 年开始预付的“重庆黄旗港码头”项目款，该项目因多种原因未能按计划开发，重庆 市涪陵区城乡资产管理有限公司承诺：将尽快促成本公司在上述项目中承接部分开发任务。 （）“预付款项——昆明海狮酒店有限公司”是本公司控股子公司——云南长运酒业（集团）有限公 司整体租赁昆明海狮酒店经营权预付的租赁费，以后每年的租赁费可从该预付款中扣除，截止 2007 年 12 月 31 日，余额为 12,537,747.74 元。 (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 截止 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 5、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 4,274,575.15 2,095,117.30 2,179,457.85 4,423,821.06 2,095,117.30 2,328,703.76 料 库 存 5,865,821.73 5,865,821.73 4,421,204.69 4,421,204.69 商 品 低 值 易 135,144.75 135,144.75 102,520.50 102,520.50 耗 品 材 料 成 -212,668.29 -212,668.29 本 差 异 自 制 740,468.12 740,468.12 740,468.12 740,468.12 半 成 50 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 品 合 11,016,009.75 2,095,117.30 8,920,892.45 9,475,346.08 2,095,117.30 7,380,228.78 计 6、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 决权比例 比例不一致的说明 四川艺精长运超硬材料有 37.50 37.5 限公司 云南红河神泉葡萄酒有限 43.21 43.21 责任公司 昆明东川长运葡萄酒有限 44.12 44.12 公司 重庆市涪陵联星汽车快速 15 15 客运有限公司 涪陵长江博华电缆有限公 14.81 14.81 司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 初始投资成 增减变 被投资单位 期初余额 期末余额 减值准备 本 动 重庆市涪陵联星汽车快速客运有 675,000 675,000 675,000 限公司 涪陵长江博华电缆有限公司 4,000,000 4,000,000 4,000,000 2,646,042.65 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 四川艺精长运超 30,004,796.40 21,304,555.53 -562,500 20,742,055.53 硬材料有限公司 云南红河神泉葡 萄酒有限责任公 14,167,701.36 6,841,912.00 -563,554.10 6,278,357.90 司 昆明东川长运葡 3,000,000 2,678,819.69 -37,061.73 2,641,757.96 萄酒有限公司 51 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 136,991,983.68 358,889 1,573,738.50 135,777,134.18 其中：房屋及建筑物 22,302,261.59 22,302,261.59 机器设备 运输设备 3,169,225.71 23,000 247,978.50 2,944,247.21 运输船舶及辅助船舶 106,820,443.81 171,700 470,660.00 106,521,483.81 通用设备 3,308,622.07 164,189 855,100 2,617,711.07 其他设备 1,391,430.50 1,391,430.50 二、累计折旧合计： 58,501,216.35 6,820,241.88 884,739.98 64,436,718.25 其中：房屋及建筑物 3,586,487.62 602,735.75 4,189,223.37 机器设备 运输设备 1,332,890.89 221,296.38 77,523.66 1,476,663.61 运输船舶及辅助船舶 50,942,139.52 5,537,104.83 202,245.67 56,276,998.68 通用设备 1,925,998.73 456,103.84 604,970.65 1,777,131.92 其他设备 713,699.59 3,001.08 716,700.67 三、固定资产净值合计 78,490,767.33 327,109.47 215,866.61 71,340,415.93 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 四、减值准备合计 18,574,372.81 327,109.47 215,866.61 18,685,615.67 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 357,821.61 357,821.61 运输船舶及辅助船舶 17,941,093.75 327,109.47 215,866.61 18,052,336.61 通用设备 275,457.45 275,457.45 其他设备 五、固定资产净额合计 59,916,394.52 52,654,800.26 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 市价高于帐面 房屋及建筑物 1,572,770.00 200,988.64 1,371,781.36 成本 机器设备 运输工具 667,400 475,546.45 91,167.05 100,686.50 运输船舶及辅助 37,116,809.70 19,634,374.61 9,862,796.95 7,619,638.14 船舶 注：本公司与华夏银行股份有限公司重庆分行签订了 00230150120040004 抵 1 号抵押合同和 00230150120040007 质 1 号权利质押合同，将公司营运船舶“长江观光 2 号、8 号、10 号”抵押给华 52 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 夏银行股份有限公司重庆分行，2006 年 12 月 4 日重庆市第一中级人民法院（2005）渝一中民执字第 577 号民事裁定书载明：将本公司之控股子公司上海长运物流建设基地有限公司的拍卖资产款 4000 万 元偿还上述借款本金 4000 万元。至报告日抵押关系尚未解除；本公司兼并重庆市纺织品批发公司入账 的位于重庆市渝中区陕西路 1 号的部分房屋抵押给农业银行重庆分行，相应的抵押借款 1700 万元，至 报告日止，抵押关系尚未解除。至报告日，抵押固定资产净值为 2450 万元，由于本公司涉及诉讼较多， 大部分固定资产已被查封。 8、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工 99,494,920.81 0 99,494,920.81 94,744,366.18 94,744,366.18 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数 三峡移民迁建 94,308,466.27 4,209,851.58 移民拨款 98,518,317.85 三峡淹没工程 435,899.91 自筹资金 435,899.91 其他 540,703.05 自筹资金 540,703.05 合计 94,744,366.18 4,750,554.63 -- 99,494,920.81 (2) 在建工程减值准备 注：在建工程无资本化利息。 9、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 合计 2,130 2,130 10、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 23,913,530.32 1,216,808.52 22,696,721.80 权 财务软件 6,794.89 3,020.04 3,774.85 合计 23,920,325.21 1,219,828.56 22,700,496.65 53 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 11、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 二、存货跌价准备 2,095,117.30 2,095,117.30 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 2,646,042.65 2,646,042.65 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 18,574,372.81 327,109.47 215,866.61 215,866.61 18,685,615.67 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 0 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 12、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 17,000,000.00 17,000,000 担保借款 175,288,850.00 175,288,850 信用借款 4,180,000.00 4,180,000 合计 196,468,850 196,468,850 (2) 逾期借款情况： （1）至 2007 年 12 月 31 日止，本公司短期借款逾期金额为 196,468,850.00 元，其中： 深圳发展银行 9,900,000.00 元 上海浦发新虹桥支行 30,000,000.00 元 光大银行重庆分行 29,000,000.00 元 54 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 交通银行重庆分行 43,868,850.00 元 农行上海南汇支行 30,000,000.00 元 招商银行昆明海棠支行 2,000,000.00 元 广东发展银行广州分行 48,000,000.00 元 工行重庆市五里店分理处 700,000.00 元 涪陵区财政局 3,000,000.00 元 （2）借款抵押、质押、担保情况见附注九所述。 13、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 793,189.96 14,126,027.15 12,788,144.49 2,131,072.62 二、职工福利费 2,372,024.32 1,184,901.54 1,243,750.9 2,313,174.96 三、社会保险费 10,796,515.36 20,858,650.88 20,052,521.47 11,602,644.77 四、住房公积金 306,265.47 231,123.42 75,142.05 五、其他 3,534,894.61 404,829.03 137,811.61 3,801,912.03 合计 17,496,624.25 36,880,674.07 34,453,351.89 19,923,946.43 16、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -522,341.24 -590,760.77 船舶销售及船舶修理收入 消费税 20,512.82 营业税 14,113,030.41 14,098,704.33 客货运输收入、 其他服务收入 所得税 38,047.85 61,732.84 按应纳税所得额计缴 个人所得税 78,244.50 9,978.15 城建税 1,191,004.42 1,188,998.86 按应交的流转税额计缴 土地增值税 1,575,672.48 1,673,672.48 房产税 1,770,337.66 1,484,283.38 土地使用税 418,994.06 417,051.56 印花税 190,897.11 141,370.41 教育费附加 538,221.20 544,958.61 55 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 交通建设费附加 213,506.81 213,506.81 养河费 39,814.40 39,814.40 农村合作医疗费 87,591.69 79,628.81 合计 19,753,534.17 19,362,939.87 -- 17、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 利率 币种 本币金额 币种 本币金额 (%) (%) 农业银行重庆 2003 年 11 月 2004 年 11 月 人民 人民 5.49 21,444,386.35 5.49 20,186,891.07 分行营业部 26 日 20 日 币 币 交通银行重庆 2003 年 1 月 9 2006 年 1 月 9 人民 人民 5.49 47,828,718.75 5.49 45,390,618.75 分行 日 日 币 币 合计 -- -- -- -- 69,273,105.10 -- -- 65,577,509.82 注：农业银行重庆分行营业部逾期借款本金为 17,000,000.00 元，交通银行重庆分行逾期借款本 金为 40,000,000.00 元，借款抵押、担保情况见附注九所述。 19、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 三峡移民拨款*1 73,328,143.04 73,328,143.04 三峡移民拨款 移民房屋款*2 22,235,370.53 22,443,862.49 移民房屋款 合计 95,563,513.57 95,772,005.53 -- *1：本公司获得的三峡移民迁建拨款，具体包括下列内容： （1）根据原涪陵市人民政府三峡工程移民办公室关于涪陵造船厂三峡工程淹没补偿额的通知涪府移民 发(1996)100 号文，以及与之相匹配的搬迁销号合同（涪移厂销合字[2002]2 号、涪移厂基拨合字 [2003]5 号、涪移厂拨合字[2001]11 号、涪移厂拨合字[1999]12 号等），本公司可获得动态补偿费 30,244,230.00 元。 （2）涪陵市人民政府三峡工程移民办公室关于原涪陵地区轮船公司油库三峡工程淹没补偿额的通知涪 府移民发(1996)175 号文，以及涪移厂销合字[2001]9 号合同,本公司可获得动态补偿费 970,400.00 元。 （3）根据本公司与重庆市涪陵区移民局签定的专业设施复建补偿销号合同涪陵专销合字[2002]48 号、 涪陵专销合字[2002]49 号，本公司 177 米淹没线以下的码头，可获得码头复建补偿金 11,268,100.00 元。 （4）根据本公司与重庆市涪陵区移民局建设有限责任公司签定的场地平整和室外工程费拨款合同涪移 建司拨合字[2002]11 号，本公司可获得场地平整和室外工程费 546,000.00 元。 （5）根据本公司与重庆市涪陵区移民局签定的工矿企业勘测设计费拨款合同涪移企勘拨合字[2001]7 号，本公司可获得勘测设计费 100,000.00 元。 （6）根据本公司与重庆市涪陵区移民局签定的补偿销号合同涪移城销合字[2002]81 号，本公司 177 56 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 米淹没线以下的部分房屋，可获得补偿金 3,225,582.00 元。 （7）根据本公司与重庆市涪陵区移民局签定的移民工程高切坡治理补贴经费拨款合同涪移规合字 [2002]09 号，本公司可获得长运花园Ⅰ、Ⅱ区高切坡治理费 1,100,000.00 元。 （8）根据本公司与重庆市涪陵区移民局签定的长江三峡工程涪陵库区移民迁建项目（城市单位或个人 迁建）涪移城销合字[2002]5 号补偿销号合同以及涪移城房拨合字[2001]6 号、涪移城房拨合字 [2001]69 号、移民城[1995]2 号，本公司可获得补偿费 7,469,077.00 元。 （9）根据公司与重庆市涪陵区移民局签定的长江三峡工程涪陵库区移民迁建单位建房专业设施涪移城 房专拨合字[2003]10 号补助资金拨款合同，公司可获得补偿费 198,300.00 元。 （10）根据公司与重庆市涪陵区移民局签定的长江三峡工程涪陵库区移民迁建项目涪移特房拨合字 [2003]14 号特种房屋补偿拨款合同，本公司可获得补偿费 309,800.00 元。 （11）根据武隆县移民局武隆移函（2005）12 号文件，因本公司所有的土坎码头销号可获得补偿金 1,275,000.00 元。 （12）根据涪移专设拨(2005)1 号文件，本公司可获得专业设施淹没补偿金 2,000,000.00 元。 （13）根据重庆市涪陵区移民局涪陵专销合字（2005）8 号补偿销号合同，本公司可获得补偿款 6,061,000.00 元，本期入账 4,268,000.00 元。 （14）根据涪移城动人拨合字（2005）034 号文件，本公司获得动迁人口补偿款 87,238.00 元。 上述各项合计，本公司可获得移民补偿资金 64,854,727.00 元，截止 2007 年 12 月 31 日公司已收到补 偿费 62,698,143.00 元。 （15）根据重庆三峡轮船股份有限公司与本公司签订的码头分割协议，双方对共同复建的与移民有关 的龙王沱码头等复建资金进行分配，依据协议，本公司分配金额为 10,630,000.00 元，以资产形式计 入本公司在建工程账户。 根据财政部财会字(97)15 号“关于印发《三峡工程库区移民资金会计制度（试行）》的通知”，移民 迁建单位收到移民管理机构拨入的资金记入“移民迁建拨款”科目核算。本公司已对移民迁建拨款单 独设账核算。在汇总移民迁建拨款财务报表时，因本财务报表中无“移民迁建拨款”项目，所以并入 “专项应付款”项目。 *2：应付移民房屋款，从其他应付款重分类而来。 20、股本 本报告期内公司股份总数及结构没有发生变化。 21、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 277,767,650.63 277,767,650.63 价） 其他资本公积 18,047,518.80 18,047,518.80 合计 295,815,169.43 295,815,169.43 22、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,796,108.77 23,796,108.77 任意盈余公积 16,900,000 16,900,000 合计 40,696,108.77 40,696,108.77 57 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 23、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -530,678,863.10 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， -3,471,487.71 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 -530,678,863.10 - 加：本期净利润 -70,771,124.50 - 期末未分配利润 -601,449,987.60 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计-3,471,487.71 元。 24、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 67,058,008.43 58,338,971.06 其他业务收入 合计 67,058,008.43 58,338,971.06 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 67,058,008.43 57,157,827.2 58,338,971.06 49,177,410.12 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 客运收入 5,778,232.01 7,426,435.57 18,695,306.39 19,844,660.67 货运收入 5,607,606.33 5,008,923.64 6,845,287.66 6,620,631.87 旅游服务收入 52,844,880.06 42,729,178.29 30,368,408.89 21,019,628.46 商品销售收入 2,827,290.03 1,993,289.70 2,429,968.12 1,692,489.12 合计 67,058,008.43 57,157,827.2 58,338,971.06 49,177,410.12 (4) 主营业务（分地区） 58 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 67,058,008.43 57,157,827.2 58,338,971.06 49,177,410.12 注：按地区分类：本公司主营业务收入主要来自长江干流船舶客货运输及配套服务收入。 25、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 172,850.96 37,606.83 客货运输收入、 其他 营业税 1,781,051.30 1,721,278.54 服务收入 按应交的流转税额计 城建税 109,315.75 125,742.40 缴 教育费附加 41,565.05 55,598.27 合计 2,104,783.06 1,940,226.04 -- 26、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期与上期增减变动的原 被投资单位 上期金额 本期金额 因 四川艺精长运超硬材料有限公司 -1,642,480.50 -562,500 停产 云南红河神泉葡萄酒有限责任公司 -1,687,587.87 -563,554.10 经营改善 昆明东川长运葡萄酒有限公司 -83,076.62 -37,061.73 经营改善 四川长江水运有限责任公司 -540,557.85 2006 年处置 重庆市涪陵区三立滚装港埠有限公 253,089.08 2006 年清算 司 重庆市涪陵联星汽车快速客运有限 135,000 135,000 公司 转让子公司股权 2,865,942.05 合计 -699,671.71 -1,028,115.83 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 135,000 135,000 权益法核算的长期股权投资收益 -1,163,115.83 -3,510,733.32 处置长期股权投资产生的投资收益 2,865,942.05 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 59 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 -189,880.44 合计 -1,028,115.83 -699,671.71 27、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 34,806,629.81 25,231,595.56 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 327,109.47 3,054,669.05 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 35,133,739.28 28,286,264.61 28、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 56,832.28 7,363,277.2 其中：固定资产处置利得 56,832.28 7,363,277.20 无形资产处置利得 政府补助 437,000 9,600 其他 38,845.86 96,276.5 合计 532,678.14 7,469,153.70 29、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 170,826.69 4,415,983.49 其中：固定资产处置损失 170,826.69 4,415,983.49 无形资产处置损失 60 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 非常损失 3,397.58 10,814.69 其他 19,500 75,340.42 合计 193,724.27 4,502,138.60 30、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 财政收入 437,000 罚款收入 1,280 利息收入收到的现金 134,396.46 资金往来 21,416,328.23 合计 21,989,004.69 31、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 财务费用（手续费支出）付现 41,212.27 管理费用、营业费用支出付现 6,175,471.08 营业外支出付现 18,147.58 资金往来 10,269,418.48 合计 16,504,249.41 32、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 长运花园售房款 324,084.24 合计 324,804.24 33、现金流量表补充资料 单位:元币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -75,522,194.76 -125,808,126.67 加：资产减值准备 35,133,739.28 28,286,264.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 6,820,570.92 9,964,980.65 旧 无形资产摊销 1,219,828.56 1,423,826.32 61 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用摊销 213,887.88 440,945.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -2,947,293.71 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 15,990,283.08 27,285,079.02 投资损失（收益以“－”号填列） 1,028,115.83 699,671.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,540,663.67 -1,023,613.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,003,555.32 18,138,463.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,838,035.39 11,895,784.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,821,952.81 -31,644,018.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 114,033,389.48 128,963,008.73 减：现金的期初余额 128,963,008.73 147,651,047.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,929,619.25 -18,688,039.07 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 62 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 其他不 重大应 23,434,582.81 100 18,477,401.61 78.85 21,516,253.97 100 15,370,777.91 71.44 收账款 合计 23,434,582.81 -- 18,477,401.61 -- 21,516,253.97 -- 15,370,777.91 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 3,410,595.60 14.55 170,529.78 2,207,641.2 10.26 110,382.06 内 一至二 832,037.29 3.55 124,805.59 68,701.42 0.32 10,305.21 年 二至三 42,350 0.18 12,705 212,379.3 0.99 63,713.79 年 三至四 202,902.65 0.87 101,451.34 4,394,984 20.43 2,197,492.01 年 四至五 4,393,936.85 18.75 3,515,149.48 8,218,316.05 38.2 6,574,652.84 年 五年以 14,552,760.42 62.1 14,552,760.42 6,414,232 29.8 6,414,232 上 合计 23,434,582.81 100 18,477,401.61 21,516,253.97 100 15,370,777.91 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 昆明印象酒业销售有限公 3,389,600 5年 14.46 司 重庆市元森实业有限公司 1,816,773.24 1年 7.75 云南熊谷生物工程开发有 1,026,000 5年 4.38 限公司 重庆中国旅行社 903,194 3-4 年 3.85 重庆康辉旅行社 682,328 3-4 年 2.91 合计 － 7,817,895.24 － 2、其他应收款 (1) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 63 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 22,491,206.63 14.03 268,241.74 40,271,234.72 25.33 1,287,450.70 以内 一至 20,628,171.18 12.87 3,094,225.68 8,957,197.93 5.64 1,343,579.69 二年 二至 7,660,688.80 4.78 2,298,206.64 19,207,060.99 12.08 5,762,118.30 三年 三至 19,091,522.49 11.91 9,545,761.24 20,711,043.96 13.03 10,355,521.98 四年 四至 20,649,103.03 12.88 16,519,282.42 36,856,405.67 23.18 29,485,124.53 五年 五年 69,757,531.33 43.53 69,757,531.33 32,977,831.34 20.74 32,977,831.34 以上 合计 160,278,223.46 100 101,483,249.05 158,980,774.61 100 81,211,626.54 (2) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 决权比例 比例不一致的说明 四川艺精长运超硬材料有 37.5 37.5 限公司 重庆长华滚装船运输有限 51 51 公司 上海长运物流基地建设有 71.43 71.43 限公司 云南长运酒业(集团)有限 95 95 公司 重庆长江观光国际旅行社 83.33 83.33 有限公司 重庆渝光交通设施有限公 90 90 司 重庆市涪陵联星汽车快速 15 15 客运有限公司 涪陵长江博华电缆有限公 14.81 14.81 司 64 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 变动 重庆长华滚装船运输有限 10,455,000 10,455,000 10,455,000 4,777,573.07 公司 上海长运物流基地建设有 50,000,000 50,000,000 50,000,000 23,510,932.55 限公司 云南长运酒业(集团)有限 19,000,000 19,000,000 19,000,000 13,417,261.95 公司 重庆长江观光国际旅行社 2,439,037.44 2,439,037.44 2,439,037.44 296,502.95 有限公司 重庆渝光交通设施有限公 27,000,000 27,000,000 27,000,000 619,322.83 司 重庆市涪陵联星汽车快速 675,000 675,000 675,000 客运有限公司 涪陵长江博华电缆有限公 4,000,000 4,000,000 4,000,000 2,646,042.65 司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 四川艺精长运超 30,004,796.40 21,304,555.57 -562,500.00 20,742,055.57 硬材料有限公司 注：本公司持有的四川艺精长运超硬材料有限公司的股权冻结情况见附注九.3.(2)。 5、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 131,649,314.26 299,599 1,573,738.50 130,375,174.76 其中：房屋及建筑物 18,879,371.59 18,879,371.59 机器设备 运输设备 2,709,735 23,000 247,978.50 2,484,756.50 运输船舶及辅助船舶 106,940,443.81 171,700 470,660 106,641,483.81 通用设备 3,119,763.86 104,899 855,100 2,369,562.86 专用设备 二、累计折旧合计： 57,104,000.29 6,495,327.77 884,739.98 62,714,588.08 其中：房屋及建筑物 3,227,440.71 521,442.11 3,748,882.82 机器设备 65 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 1,125,088.19 167,052.77 77,523.66 1,214,617.30 运输船舶及辅助船舶 50,942,139.52 5,537,104.83 202,245.67 56,276,998.68 通用设备 1,809,331.87 269,728.06 604,970.65 1,474,089.28 专用设备 三、固定资产净值合计 74,545,313.97 67,660,586.68 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 四、减值准备合计 18,574,372.81 327,109.47 215,866.61 18,685,615.67 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 357,821.61 357,821.61 运输船舶及辅助船舶 17,941,093.75 327,109.47 215,866.61 18,052,336.61 通用设备 275,457.45 专用设备 五、固定资产净额合计 55,970,941.16 48,974,971.01 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 1,572,770.00 200,988.64 1,371,781.36 机器设备 运输工具 667,400 475,546.45 91,167.05 100,686.50 运输船舶及辅助船舶 37,116,809.70 19,634,374.61 9,862,796.95 7,619,638.14 6、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 35,866,665.80 9,400,969.80 45,267,635.60 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 18,574,372.81 327,109.47 215,866.61 215,866.61 18,685,615.67 66 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 7、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 295,815,169.43 295,815,169.43 11、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -528,352,748.53 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -532,108,747.72 - 期末未分配利润 -601,017,345.38 - 67 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 12、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 48,596,027.59 45,965,133.39 其他业务收入 合计 48,596,027.59 45,965,133.39 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水路客运运输 30,014,551.01 31,662,754.57 28,480,090.90 29,629,445.18 水路货运运输 5,607,606.33 5,008,923.64 5,049,315.66 4,940,917.84 旅游服务 12,973,870.25 4,329,303.27 12,435,726.83 3,734,440.05 合计 48,596,027.59 41,000,984.48 45,965,133.39 38,304,803.07 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 48,596,027.59 41,000,984.48 45,965,133.39 38,304,803.07 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 48,596,027.59 41,000,984.48 45,965,133.39 38,304,803.07 注：按地区分类：本公司主营业务收入主要来自长江干流船舶客货运输及配套服务收入。 13、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 财政补贴 437,000 罚款收入 1,280 利息收入收到的现金 120,983.59 资金往来 15,833,892.65 合计 16,393,156.24 68 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 14、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 财务费用（手续费支出）付现 4,891.31 管理费用、营业费用支出付现 5,020,755.12 营业外支出付现 13,397.58 资金往来 8,566,152.36 合计 13,605,196.37 15、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 长运花园售房款 324,084.24 合计 324,804.24 16、现金流量表补充资料 单位:元币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -68,908,597.66 -126,137,657.67 加：资产减值准备 33,131,158.2 34,209,874.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 6,495,327.77 7,184,000.80 旧 无形资产摊销 1,216,808.52 548,727.72 长期待摊费用摊销 112,808.45 114,817.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 113,994.41 -1,286,769.20 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 15,889,483.08 24,359,784.26 投资损失（收益以“－”号填列） 427,500 -1,070,992.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -314,647.44 -140,242.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,543,444.50 15,272,184.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,745,377.88 17,110,565.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,634,231.29 -29,835,707.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 69 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 108,373,084.92 126,114,982.65 减：现金的期初余额 126,114,982.65 145,194,710.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,741,897.73 -19,079,728.23 (八)关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 业务性 持股比例 表决权比例 组织机构 子公司全称 注册地 注册资本 质 (%) (%) 代码 云南长运酒业（集团）有 昆明市区 20,000,000 95 95 限公司 重庆长江观光国际旅行 重庆市渝 3,000,000 83.33 83.33 社有限公司 中区 .重庆渝光交通设施有限 重庆市江 30,000,000 90 90 公司 北区 重庆长华滚装船运输有 重庆市渝 20,000,000 51 51 限公司 中区 上海长运物流基地建设 上海市南 70,000,000 71.43 71.43 有限公司 汇区 蒙自神泉葡萄酒有限公 云南蒙自 3,000,000 90 90 司 县 2、关联交易情况 本报告期公司无关联交易事项。 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 无 70 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 重庆长江水运股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披 差 项目名称 目 数 露数 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 50,689,915.10 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 24,375,304.86 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 75,065,219.96 两次披露数出现差异的原因说明： 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）： 本公司业务尚未涉及到上述 1-11 项；本公司截止 2007 年 12 月 31 号，累计亏损 60,145.00 万元，本 公司暂时性差异在未来可转回期间内，没有应纳税所得额，为此不确定递延所得税资产。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 71 重庆长江水运股份有限公司 2007 年年度报告 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.289 -0.289 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -0.290 -0.290 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -122,396,347.37 追溯调整项目影响合计数 加：少数股东损益 -3,411,779.30 2006 年度净利润（新会计准则） -125,808,126.67 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 -125,808,126.67 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、主管会计人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：许少才 重庆长江水运股份有限公司 2008 年 1 月 23 日 72