贵航股份(600523)2008年年度报告(修订版)

贵州贵航汽车零部件股份有限公司 600523 2008 年年度报告 0 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 二、公司基本情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 三、会计数据和业务数据摘要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3 四、股本变动及股东情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 五、董事、监事和高级管理人员．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7 六、公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11 七、股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12 八、董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13 九、监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20 十、重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20 十一、财务会计报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25 十二、备查文件目录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．95 1 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 孟建 因公未能出席,书面委托迟耀勇董事长代行其表决权 董事 陈立明 因公未能出席,书面委托朱强华董事代行其表决权 董事 张健 因公未能出席,书面委托庞元生董事代行其表决权 (三) 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人迟耀勇、主管会计工作负责人谢敏勤及会计机构负责人（会计主管人员）向江声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 公司法定中文名称缩写 贵航股份 公司法定英文名称 GUIZHOU GUIHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 GACO 公司法定代表人 迟耀勇 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 陈秀 董事会秘书联系地址 贵州省贵阳市小河区锦江路 110 号贵航大厦 9 层 董事会秘书电话 0851-3802670 董事会秘书传真 0851-3803931 董事会秘书电子信箱 ghgf-zqb@china.com 公司注册地址 贵州省贵阳市小河区清水江路 1 号 公司办公地址 贵州省贵阳市小河区锦江路 110 号贵航大厦 9 层 公司办公地址邮政编码 550009 公司国际互联网网址 http://www.ghgf.com.cn 公司电子信箱 ghgf-zqb@china.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 贵航股份 600523 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 12 月 29 日 公司首次注册地点 贵州省工商局 企业法人营业执照注册号 5200001205831 税务登记号码 52011471430441X 组织机构代码 71430441-X 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座八层 2 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 84,300,650.58 利润总额 96,418,578.22 归属于上市公司股东的净利润 68,833,982.92 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 60,384,523.47 经营活动产生的现金流量净额 53,582,048.27 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -4,220,827.86 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 12,861,690.83 量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,641,147.01 所得税影响额 -1,832,550.53 合计 8,449,459.45 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上年 2008 年 2006 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 1,463,148,920.92 1,350,302,815.10 1,010,021,159.13 8.36 827,972,997.58 利润总额 96,418,578.22 104,021,892.03 56,904,675.71 -7.31 33,108,686.55 归属于上市公司股东的净利 68,833,982.92 80,205,444.19 38,209,320.65 -14.18 24,112,947.87 润 归属于上市公司股东的扣除非 60,384,523.47 69,261,427.56 31,827,750.30 -12.82 22,741,424.51 经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.24 0.31 0.18 -22.58 0.11 稀释每股收益（元／股） 0.24 0.31 0.18 -22.58 0.11 扣除非经常性损益后的基本每 0.21 0.27 0.15 -22.22 0.11 股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 3.62 个 5.27 8.89 7.49 4.83 （%） 百分点 减少 3.62 个 加权平均净资产收益率（%） 5.58 9.20 7.38 4.85 百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄 减少 3.05 个 4.63 7.68 6.24 4.56 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加权平 减少 3.05 个 4.89 7.94 6.18 4.58 均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 53,582,048.27 61,092,862.07 46,582,063.65 -12.29 4,717,678.73 每股经营活动产生的现金流量 0.19 0.24 0.22 -20.83 0.02 净额（元／股） 2007 年末 本年末比上 2008 年末 2006 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 2,024,353,689.37 1,729,040,591.21 1,105,123,929.85 17.08 1,051,689,940.74 所有者权益（或股东权益） 1,305,013,749.26 901,891,810.22 510,050,475.93 44.70 498,810,743.40 归属于上市公司股东的每股净 4.52 3.48 2.38 29.89 2.33 资产（元／股） 根据同一控制下企业合并的核算要求,公司将因非公开发行进入的两家华阳电工厂(现更名为"华阳电 工有限公司")和贵阳万江航空机电有限公司从 2008 年 1 月 1 日起纳入合并范围,因此对 2008 年期初数 进行了调整。 3 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 送 公积金 比例 数量 发行新股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 111,040,520 51.89 44,806,800 -7,570,146 37,236,654 148,277,174 51.34 3、其他内资持股 670,500 0.31 27,000,000 -670,500 26,329,500 27,000,000 9.35 其中： 境内非国有 法人持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 3,000,000 3,000,000 3,000,000 1.04 其中： 境外法人持 3,000,000 3,000,000 3,000,000 1.04 股 境外自然人 持股 有限售条件股份合 111,711,020 52.20 74,806,800 -8,240,646 66,566,154 178,277,174 61.73 计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 102,275,980 47.80 8,240,646 8,240,646 110,516,626 38.27 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 102,275,980 47.80 8,240,646 8,240,646 110,516,626 38.27 份合计 三、股份总数 213,987,000 100 74,806,800 0 74,806,800 288,793,800 100 股份变动的批准情况 （1）公司 2007 年非公开发行方案于 2007 年 11 月 23 日经中国证监会发行审核委员会审议通过，并于 2007 年 12 月 19 日获得中国证监会《关于核准贵州贵航汽车零部件股份有限公司非公开发行股票的通 知》（证监发行字[2007]491 号）核准。 （2）2007 年 12 月 28 日，贵航集团收到中国证监会《关于核准豁免中国贵州航空工业（集团）有限 责任公司要约收购贵州贵航汽车零部件股份有限公司股份义务的批复》（证监公司字[2007]232 号）， 核准豁免贵航集团认购不超过 4,480.68 万股贵航股份本次非公开发行的股份，合计持有不超过贵航股 份 14,792.56 万股（占本次发行完成后总股本的 57.16%）股份而应履行的要约收购义务。 （3）根据证监会有关规定本公司非公开发行中的资产认购发行与其他机构投资者现金认购的发行过程 分开进行。此次非公开发行贵航集团以资产认购本公司股份 4,480.68 万股，其他机构投资者以现金认 购 3,000 万股。此次非公开发行后公司的总股本为 288,793,800 股。 股份变动的过户情况 根据公司 2007 年非公开发行方案，2007 年 12 月 29 日，贵航集团与公司完成认购资产的移交，华阳 电工厂和万江公司出资人的工商变更手续已完成，同日，岳华会计师事务所就贵航集团以资产认购贵 航股份非公开发行股票进行了验证，并出具了验资报告。2008 年 1 月 4 日，公司在中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司办理了本次资产认股的股权登记相关事宜。2008 年 1 月 8 日，公司在上海证 券交易所和《中国证券报》刊登了《非公开发行股票发行结果暨股份变动报告书》。 2008 年 1 月 16 日和 1 月 18 日，岳华会计师事务所就现金认购贵航股份非公开发行股票进行了验证， 并出具了验资报告。2008 年 1 月 22 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本 4 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 次现金认股的股权登记相关事宜。2008 年 1 月 24 日，公司在上海证券交易所和《中国证券报》刊登 了《非公开发行股票发行结果暨股份变动报告书》。 2008 年 2 月 18 日公司收到了中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，本公司有 限售条件的流通股东中国农业银行贵州省分行营业部、上海百联投资管理有限公司已于 2008 年 1 月 25 日偿还了在本公司股权分置改革期间由本公司控股股东中国贵州航空工业（集团）有限责任公司垫 付的对价共计 161,070 股，3 月 14 日公司为贵州省分行营业部、上海百联投资管理有限公司所持有的 576,630 股和 412,800 股办理了有限售条件的解禁手续并进行了公告。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限 本年增加限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 售股数 2010 年 9 月 14 日 中国贵州航空工业（集团）有限责 股权分置改革 103,118,804 0 44,967,870 148,086,674 2011 年 1 月 23 日 任公司 及非公开发行 2011 年 9 月 14 日 贵阳市国有资产投资管理公司 7,251,216 7,251,216 0 0 股权分置改革 2008 年 9 月 16 日 新华人寿保险股份有限公司－分 0 0 5,000,000 5,000,000 非公开发行 2009 年 1 月 23 日 红－团体分红－018L－FH001 沪 北京瑞丰投资管理有限公司 0 0 4,000,000 4,000,000 非公开发行 2009 年 1 月 23 日 北京盈泰房地产开发有限公司 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2009 年 1 月 23 日 河南瑞贝卡控股有限责任公司 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2009 年 1 月 23 日 交通银行－汉兴证券投资基金 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2009 年 1 月 23 日 斯坦福大 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2009 年 1 月 23 日 学 首创证券有限责任公 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2009 年 1 月 23 日 司 中国人民健康保险股份有限公司 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2009 年 1 月 23 日 －传统－普通保险产品 汉盛证券投资基金 0 0 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2009 年 1 月 23 日 合计 110,370,020 7,251,216 74,967,870 178,086,674 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 券的种类 （元） 交易数量 日期 人民币普通股 2008 年 1 月 4 日 9.41 44,806,800 2008 年 1 月 5 日 2008 年 1 月 22 日 11.01 30,000,000 2008 年 1 月 23 日 2007 年 11 月 23 日公司非公开发行股票获中国证监会核准，并分别于 2008 年 1 月 4 日向中国贵州航 空工业（集团）有限责任公司发行 4,480.68 万股，和 2008 年 1 月 22 日向机构投资者发行 3,000 万股。 限售期分别至 2011 年 1 月 8 日和 2009 年 1 月 23 日。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，因非公开发行公司股份总数增至 288,793,800 股。2008 年 3 月 14 日和 2008 年 9 月 16 日 股改解禁上市流通的股份分别为 989,430 股和 7,251,216 股，无限售股份增至 110,516,626 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 18,885 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻结 5 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 例(%) 件股份数量 的股份数量 中国贵州航空工业（集团）有限责 国有法人 51.28 148,086,674 44,967,870 148,086,674 任公司 贵阳市国有资产投资管理公司 国有法人 6.22 17,950,566 0 0 中国建设银行－海富通风格优势 境内非国有法人 2.64 7,620,549 7,620,549 0 股票型证券投资基金 新华人寿保险股份有限公司－分 境内非国有法人 1.73 5,000,000 5,000,000 5,000,000 红－团体分红－018L－FH001 沪 交通银行股份有限公司－建信优 境内非国有法人 1.73 4,996,800 4,996,800 0 势动力股票型证券投资基金 中国银行－海富通收益增长证券 境内非国有法人 1.72 4,962,490 4,962,490 0 投资基金 北京瑞丰投资管理有限公司 境内非国有法人 1.39 4,000,000 4,000,000 4,000,000 斯坦福大学 境外法人 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 中国人民健康保险股份有限公司 境内非国有法人 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 －传统－普通保险产品 首创证券有限责任公司 境内非国有法人 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 河南瑞贝卡控股有限责任公司 境内非国有法人 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 汉盛证券投资基金 境内非国有法人 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 北京盈泰房地产开发有限公 境内非国有法人 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 司 交通银行－汉兴证券投资基金 境内非国有法人 1.04 3,000,000 3,000,000 3,000,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 贵阳市国有资产投资管理公司 17,950,566 人民币普通股 中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金 7,620,549 人民币普通股 交通银行股份有限公司－建信优势动力股票型证券投资 4,996,800 人民币普通股 基金 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 4,962,490 人民币普通股 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 2,202,506 人民币普通股 中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 2,157,901 人民币普通股 中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投 2,080,564 人民币普通股 资基金 招商银行股份有限公司－海富通强化回报混合型证券投 1,276,145 人民币普通股 资基金 东方证券－中国银行－东方红 2 号集合资产管理计划 1,074,830 人民币普通股 陈坚 774,362 人民币普通股 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股 上述股东关联关系或一致行动的说明 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售 序号 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 2010 年 9 月 14 日 10,699,350 见重要事项中的承 1. 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 148,086,674 2011 年 1 月 23 日 44,806,800 诺事项履行情况 2011 年 9 月 14 日 92,580,524 新华人寿保险股份有限公司－分红－团体 2. 5,000,000 2009 年 1 月 23 日 5,000,000 分红－018L－FH001 沪 3. 北京瑞丰投资管理有限公司 4,000,000 2009 年 1 月 23 日 4,000,000 4. 斯坦福大学 3,000,000 2009 年 1 月 23 日 3,000,000 自贵航股份本次非 中国人民健康保险股份有限公司－传统－ 5. 3,000,000 2009 年 1 月 23 日 3,000,000 公开发行股票完成 普通保险产品 之日起一年内不转 6. 首创证券有限责任公司 3,000,000 2009 年 1 月 23 日 3,000,000 让持有的贵航股份 7. 河南瑞贝卡控股有限责任公司 3,000,000 2009 年 1 月 23 日 3,000,000 8. 汉盛证券投资基金 3,000,000 2009 年 1 月 23 日 3,000,000 9. 北京盈泰房地产开发有限公司 3,000,000 2009 年 1 月 23 日 3,000,000 10. 交通银行－汉兴证券投资基金 3,000,000 2009 年 1 月 23 日 3,000,000 6 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 （1）法人控股股东情况 股东名称：中国贵州航空工业(集团)有限责任公司 法定代表人：谭卫东 公司成立日期：1991 年 3 月 19 日 注册资本：167,087 万元 经营范围：航空飞行器、航空发动机、航空机载设备及其零备件、机场设备、汽车和发动机零部件、 电器、电子、医疗、轻工、建筑、化工设备及产品。 （2）实际控制人情况 企业名称： 中国航空工业集团公司 法定代表人：林左鸣 公司成立日期： 2008 年 11 月 6 日 注册资本：640 亿元人民币 经营范围：军用航空器及发动机、制导武器、军用燃气轮机、武器装备配套系统和产品等的预先研究、 设计、研制、开发、试验、生产、销售、维修、保障和服务等业务；民用航空器及发动机、机载设备 与系统、燃气轮机、汽车、摩托车及其发动机（含零部件）、制冷设备、电子产品、环保设备、新能 源设备等机电产品的设计、研制、开发、试验、生产、销售、维修、服务等业务；金融同、租赁、通 用航空服务、交通运输、工程勘察设计、工程承包建设等相关产业的投资、建设和经营；经营国 务院 授权范围内的国有资产；技术贸易、技术服务以及国际贸易，开展国际合作等业务；经营国家授权、 委托以及法律允许的其它业务。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新实际控制人名称 中国航空工业集团公司 新实际控制人变更日期 2008 年 11 月 6 日 新实际控制人变更情况刊登日期 2008 年 11 月 11 日 新实际控制人变更情况刊登报刊 中国证券报 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 变 是否在股东单 年初 年末 股份 是否在公 报告期内从公司 性 年 动 位或其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 增减 司领取报 领取的报酬总额 别 龄 原 单位领取报酬、 数 数 数 酬、津贴 （万元）（税前） 因 津贴 迟耀勇 董事长 男 55 2006 年 5 月 22 日 0 0 否 是 7 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 朱强华 总经理 男 46 2007 年 5 月 15 日 0 0 是 31.82 否 董事 2007 年 6 月 27 日 孟 建 董事 男 37 2007 年 6 月 27 日 0 0 否 是 陈立明 董事 男 51 2006 年 5 月 22 日 0 0 否 是 李正华 董事 男 54 2006 年 5 月 22 日 0 0 否 是 庞元生 董事 男 54 2006 年 5 月 22 日 0 0 否 是 张 健 董事 男 39 2006 年 11 月 14 日 0 0 否 是 独立董 王 强 男 39 2006 年 5 月 22 日 0 0 是 3 否 事 独立董 王胜彬 男 36 2006 年 5 月 22 日 0 0 是 3 否 事 独立董 崔玉明 男 52 2006 年 5 月 22 日 0 0 是 3 否 事 独立董 温 烨 女 40 2006 年 5 月 22 日 0 0 是 3 否 事 监事会 程 奡 男 55 2006 年 5 月 22 日 0 0 否 是 主席 汪 泳 监事 男 47 2006 年 5 月 22 日 0 0 是 25.87 否 周立华 监事 男 53 2006 年 5 月 22 日 0 0 否 是 李跃光 监事 男 50 2006 年 5 月 22 日 0 0 否 是 刘 达 监事 男 38 2006 年 5 月 22 日 0 0 否 是 吴奕淦 监事 男 60 2006 年 5 月 22 日 0 0 是 3.48 否 职工监 王铁明 男 53 2006 年 5 月 22 日 0 0 是 22.27 否 事 职工监 张文安 男 59 2006 年 5 月 22 日 0 0 是 5 否 事 职工监 赵 冰 女 45 2006 年 5 月 22 日 0 0 是 4.91 否 事 副总经 谢敏勤 女 49 2007 年 5 月 15 日 0 0 是 21.72 否 理 财务负 2005 年 8 月 12 日 责人 副总经 王英筑 男 49 2007 年 6 月 27 日 0 0 是 15.68 是 理 董事会 陈 秀 女 36 2007 年 2 月 14 日 0 0 是 14.40 否 秘书 合计 / / / / 0 0 / / 157.15 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 迟耀勇，2001.05 至今任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司副总经理、董事、党委委员。 本公司第二届董事会董事，2005 年 8 月 12 日任本公司董事长。 朱强华，2000.02 任贵航股份公司副总经理、贵航股份红阳密封公司总经理，2007 年 5 月 15 日任 贵航股份公司总经理，2007 年 6 月 27 日任贵航股份第三届董事会董事 孟建，2002 至 2008.09 任中国一航资本运营部副部长，2008 年 10 月任西飞国际副总经理。2007 年 6 月 27 日起任本公司第三届董事会董事。 陈立明，2001.05-2004.02 任贵州航空工业（集团）有限责任公司副总师、审计部部长；2004.02 至今任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司副总师兼财务部部长。本公司第二届董事会董事。 李正华，2000.02-2003.08 任贵州红阳机械（集团）公司副董事长、总经理、党委副书记；2003.08 至今任贵州红阳机械（集团）公司董事长、党委书记。本公司第一届监事会监事、第二、三届董事会 董事。 庞元生，2001.06-2005.06 任贵州永安电机总厂厂长、常委副书记，2005。07 至今任贵州申一橡 胶厂厂长、党委副书记。本公司第二届董事会董事。 8 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 张健，1998.04 贵州无线电一厂财务科科长；2003.01 贵阳市国有资产投资管理公司审计部； 2003.09 贵阳市国有资产投资管理公司审计部副部长。 王强，1999.11 至今任贵阳市安达会计师事务所董事、副所长。本公司第二届董事会独立董事。 王胜彬，2001.08—2002.08 汉唐证券公司贵阳投行部项目经理；2002.08 贵州茅台投资管理公司 副总经理。 崔玉明，1993.04 至今任济仁律师事务所主任。本公司第二届董事会独立董事。 温烨 ，2000.05—2003.05 北京市众鑫律师事务所律师；2003.05 北京市尚公律师事务所执行合伙 人；2008 年 1 月起为万商天勤律师事务所执行合伙人。 程奡，1999.03 至今任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司工会主席。本公司第一届董事会 董事。第二届监事会监事会主席。 汪泳，2001.07—2002.01 任贵州云雀汽车有限责任公司副总经理；2001.01-2005.11 任本公司党 委副书记、纪委书记、工会主席；2005.11 至今任本公司党委书记、纪委书记、工会主席。本公司第 二届监事会监事。 周立华，2002.05—2005.09 华阳电工厂党委书记、总工程师兼科技委主任；2005．09 华阳电工厂 厂长。 李跃光，2001.12—2005.11 贵州永红航空机械有限责任公司副董事长、总经理； 2005．11 贵州 永红航空机械有限责任公司董事长。 刘达，1999.05-2002.09 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司审计部业务主管； 2002.09-2005.09 任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司审计部副部长；2005.09 至今任审计部部 长。本公司第二届监事会监事。 吴奕淦，2000.08 至今任贵州申一橡胶厂党委书记。本公司第一届、第二届监事会监事。 王铁明，2000.2-2002.7 贵航股份红阳密封公司总经理助理；2002.8 至今贵航股份红阳密封件公 司副总经理。 张文安，2000.0-2003.3 贵航股份永红散热器公司副总经理；2003.3 至 2008.9 贵航股份永红散热 器公司党委副书记、纪委书记、工会主席。本公司第二届监事会职工监事。 赵冰，2002.5-2005.8 贵航股份华阳电器公司工会主席、纪委书记、党群部部长；2004.8-2005.8 贵航股份华阳电器公司党委副书记；2005.8 至今贵航股份华阳电器公司党委书记、副总经理。 谢敏勤，1994.12-2005.04 任贵州贵航财务公司副总经理。2005.05 至今任贵州贵航汽车零部件股 份有限公司财务负责人，2007 年 5 月起同时任公司的副总经理、总会计师。 王英筑，2001.8.15-2007.6 贵航股份永红散热器公司总经理、党委书记。2007 年 6 月起任贵航股 份副总经理。 陈秀，2001.5-2005.8 贵航股份证券部业务主管，2005.8-2007.2 贵航股份证券事务代表，2007.02 至今任公司董事会秘书兼资本运营部部长。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 迟耀勇 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 副总经理、董事、党委委员 是 陈立明 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 副总师兼财务部部长 是 庞元生 贵州申一橡胶厂 厂长、党委书记 是 9 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 张 健 贵阳市国有资产投资管理公司 审计部副部长 是 程 奡 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 工会主席 是 刘 达 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 审计部部长 是 李跃光 贵州永红航空机械有限责任公司 董事长、党委书记 是 在其他单位任职情况 任期起始日 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 津贴 孟建 西安飞机工业(集团)有限责任公司 副总经理 2008-10 是 贵阳市安达会计师事务所 董事、副所长 1999-01 是 王强 贵州久联民爆器材发展股份有限公司 独立董事 2008-09 是 贵州华能焦化制气股份有限公司 独立董事 2008-08 贵州茅台投资管理公司 副总经理 2002-08 是 王胜彬 贵州久联民爆器材发展股份有限公司 独立董事 2008-09 是 重庆建峰化工股份有限公司 独立董事 2003-07 是 万商天勤律师事务所 执行合伙人 2008-01 是 温烨 广东远光软件股份有限公司 独立董事 2007-06 是 济仁律师事务所 主任 1993-04 是 崔玉明 贵州华能焦化制气股份有限公司 独立董事 2008-08 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 （1）公司独立董事津贴由股东大会审议；（2）高级管理人员的工资由公司董事审议。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 迟耀勇 是 孟 建 是 陈立明 是 李正华 是 庞元生 是 张 健 是 程 奡 是 周立华 是 李跃光 是 刘 达 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 6,560 公司需承担费用的离退休职工人数 2,612 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 4,691 技术人员 609 财务人员 109 销售人员 156 管理人员 995 10 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上学历 770 大专及以上学历 1,180 中专及以下学历 4,610 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法 人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 1、股东与股东大会 公司严格按照《股东大会议事规则》和《公司章程》等有关规定召集、召开股东大会，律师出席见证 出具了法律意见书并予以公告。在审议过程中，会议主持人、出席会议的董事、监事及其他高级管理 人员能够认真听取所有参会股东的意见和建议，平等对待所有股东，确保中小股东的话语权。股东大 会会议纪录完整。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东能严格按照有关规定行使出资人的权利和履行义务，无损害公司及其他股东权益的行为。 公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行了“五分开”，各自独立核算，独 立承担责任和风险。 3、董事与董事会 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求，独立董事人数达到全体董事人数的三分之一以上， 建立了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会。公司董事能够遵守有关法律、法规的 规定，认真履行职务，维护公司利益。董事会的召集、召开程序符合《上海证券交易所上市规则》、 《公司章程》及《董事会议事规则》的相关规定。会议纪录完整，保存安全，会议决议按照相关规定 充分、及时披露。 4、监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司监事能勤免尽责的出席监事会会议和列席董 事会会议，行使监督检查职能。监事会的召集、召开程序符合《上海证券交易所上市规则》、《公司 章程》及《监事会议事规则》的相关规定。会议纪录完整，保存安全，会议决议按照相关规定充分、 及时披露。 5、内部控制情况 公司建立了涵盖经营活动所有环节的内部管理制度并严格执行。公司设有专门的审计部门和效能监察 机构，对下属公司业务进行定期全面和不定期专项审计。在经营管理过程 ，公司加强授权的监督管理， 责权利挂钩，建立了预算和计划管理制度。 6、信息披露与透明度 公司董事会秘书负责公司的信息披露工作。公司按上海证券交易所《股票上市规则》及中国证监会有 关要求，确保信息披露的真实、准确、完整、及时。 7、2008 年度公司治理专项活动情况 报告期内，根据中国证券监督管理委员会[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》和文件精 神，以及贵州证监局的统一部署，继续深入开展公司治理专项活动。对公司在治理专项活动中自查、 公众评议和监管部门检查三个阶段中所存在的问题及整改情况进行了逐条对照检查。 目前公司专项治理工作已初见成效，公司治理的整体水平有了显著提高。公司今后将进一步提高公司 规范运作水平、增强公司透明度，不断加强有关法律、法规的学习，提高公司董事、监事、高级管理 人员理论水平和风险意识及规范化运作的意识，加强公司治理结构建设，切实做好公司治理的相关工 作。提升企业核心竞争力，促使公司在规范运作下获得长期健康的发展，更好的回报广大投资者。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其他说明 王强 8 6 2 0 王胜彬 8 7 1 0 崔玉明 8 7 1 0 温烨 8 7 1 0 11 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内,公司独立董事能按照相关法律法规和《公司章程》的要求，独立履行职责，不受公司主要股 东、实际控制人以及其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响，维护公司整体利益，尤其是 中小股东的合法权在益。公司的关联交易等事项都会与独立董事进行事前沟通，独立董事参加董事会 行使表决权并出具独立董事意见书，为公司董事会的科学决策和保护中小股东利益发挥了重要的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司拥有独立的业务，建立完整的生产经营体系，自主经营、自负盈亏。 公司建立了劳动、人事、分配制度，公司员工与公司签订了劳动合同，公司董事、监事和高管 人员方面独立情况 人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生，公司高级管理人员都在本公 司领取报酬，没有在控股股东单位担任职务和领取薪酬。 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标和非专有技术等无形资 资产方面独立情况 产为公司所拥有，资产产权清晰，管理有序。 公司建立和完善了了法人治理结构，设有股东大会、董事会、监事会、经理层，并设置了相关 机构方面独立情况 职能部门。管理层与经营层独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 公司设有专门的财务机构，有独立的财务人员并建立了独立的核算体系和财务管理制度，独立 财务方面独立情况 在银行开户，独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司建立了较为完善的法人治理结构。董事会设立了董事会战略发展委员会、董事会审计委员 会、董事会薪酬与考核委员会和董事会提名委员会四个专门委员会。监事会负责对公司的经营战略和 决策以及决策的执行情况进行监督，公司治理结构权责关系明确，运行良好。 2、公司管理层按照《公司章程》赋予的权利和义务履行职权。本报告期，公司业务经营操作符合监管 部门的相关规定，不存在因违反工商、税务、审计、劳动保护、环保等部门的规定而受到处罚的情况。 3、在财务管理控制方面，公司目前的会计机构健全，认真执行《企业会计准则》和《企业会计制度》， 并制订了较为全面的《财务管理制度》，会计人员具备了专业要求的素质。财务部门严格按照《募集 资金管理办法》、《对外投资管理办法》等管理规定控制资金的使用。 4、在信息披露控制方面。公司按照《上海证券交易所股票上市规则》等规定，依法履行信息披露义务。 同时公司制定了《信息披露事务管理办法》、《重大信息内部报告制度》规定了信息披露的原则、信 息披露义务人和职责、信息披露的内容、信息的提供与收集、 信息披露的程序、信息披露方式及信息 披露的责任与处罚等。 5、公司的关联交易严格遵守相关法律法规及《公司章程》、《关联交易管理办法》，根据关联交易的 金额和审批权限，分别提交公司董事会和股东大会审议，表决过程中关联董事和关联股东严格执行回 避制度，同时公司独立董事对公司关联交易事项发表独立意见，各项关联交易定价原则明确，不存在 损害公司及中小股东利益的情形。 6、公司设立了专门的内部审计机构，承担内部审计监督工作，制订了《内部审计工作制度》，配备专 职审计人员负责内部稽核。 报告期内，公司按照证监会等五部委印发的《企业内部控制基本规范》的要求，对内部控制制度进行 了检查，并根据法律法规的有关规定，结合公司治理的实际状况，不断完善公司内部控制度，确保公 司规范运作的合法规范，为公司的快速发展奠定良好的基础。目前公司已就公司治理结构、经营行为、 对外投资、关联交易、对外担保、募集资金使用、信息披露等方面建立了相关制度。今后公司还会根 据政策法规不断的变化，及管理工作中会遇到的新问题，不断健全和完善内部管理制度，逐步建立健 全包括监督约束机制、激励机制、生产经营管理机制等一系列完整的公司内部控制体系。通过内控制 度的不断完善切实提高公司治理水平和风险管理水平，加强管理层对公司运作的有效控制。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 12 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东大会 2008 年 5 月 21 日 中国证券报 2008 年 5 月 22 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 1 月 28 日 中国证券报 2008 年 1 月 29 日 2008 年第二次临时股东大会 2008 年 3 月 13 日 中国证券报 2008 年 3 月 13 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，受金融危机影响 2008 年全国汽车产销量远未完成年初预期，四季度还出现同比下降情况， 这些对公司的生产经营产生了巨大的影响，给公司的各项生产经营的管理造成了巨大的困难。公司经 营层为贯彻和落实董事会制定的经营计划，在不断克服了凝冻灾害、金融危机带来的重重困难的基础 上，通过努力开拓市场、提高产品质量、加强内部管理、控制成本费用等一系列举措，实现主营业务 收入 146,314.89 万元，营业利润 8430.06 万元。 2、主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务：汽车、摩托车零部件的开发、制造、销售；橡胶、塑料制品的开发、制造、销售 及与其产品相关的进出口业务、技术开发研究、航空零部件。主要产品是汽车密封条系列、空气滤清 器和散热器系列、汽车锁匙总体和开关系列、汽车异型软管和传动带系列、机电产品系列。 （2）主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 主营业务 主营业务成本 分行业或 主营业务收入 主营业务利润率比 主营业务收入 主营业务成本 利润率 比上年增减 分产品 比上年增减(%) 上年增减(%) (%) (%) 汽车零部件 123,377.36 100,211.63 18.78 9.27 \ \ 机电产品 14,708.22 8,883.33 39.6 -2.27 \ \ （3）主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华东 47,618.73 4.63 东北 25,268.19 6.58 华北 15,175.21 23.55 西南 13,300.18 5.73 华南 12,929.42 107.41 西北 12,162.15 26.96 华中 8,780.66 -29.30 境内小计 135,234.54 10.56 亚洲 2,820.96 567.64 欧洲 368.14 -79.73 美洲 308.31 -92.83 境外小计 3,497.41 -46.51 合计 138,731.95 7.67 13 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 3、报告期内财务状况分析 （1）资产构成情况分析 单位：万元 币种:人民币 期 末 期 初 增减幅度 项目 占总资产 占总资产 金额 金额 增减金额 增减比率(%) 比重(%) 比重(%) 资产总计 202,435.37 100.00 172,904.06 100.00 29,531.31 17.08 货币资金 36,279.94 17.92 14,482.77 8.38 21,797.17 150.50 应收票据 11,945.33 5.90 9,133.77 5.28 2,811.56 30.78 预付款项 4,797.44 2.37 3,465.43 2.00 1,332.02 38.44 应收利息 384.29 0.19 0.00 0.00 384.29 100.00 其他应收款 450.08 0.22 1,725.85 1.00 -1,275.77 -73.92 投资性房地产 588.01 0.29 366.20 0.21 221.80 60.57 在建工程 2,361.69 1.17 380.61 0.22 1,981.08 520.51 短期借款 21,449.61 10.60 25,701.41 14.86 -4,251.80 -16.54 应付票据 1,766.68 0.87 3,672.92 2.12 -1,906.24 -51.90 应付账款 24,982.56 12.34 21,685.89 12.54 3,296.68 15.20 应交税费 1,485.27 0.73 2,125.60 1.23 -640.33 -30.12 应付股利 105.31 0.05 3,812.41 2.20 -3,707.10 -97.24 其他应付款 3,541.68 1.75 4,029.58 2.33 -487.90 -12.11 长期借款 439.00 0.22 781.00 0.45 -342.00 -43.79 专项应付款 557.07 0.28 4,333.59 2.51 -3,776.52 -87.15 股本（或实收资本） 28,879.38 14.27 21,398.70 12.38 7,480.68 34.96 资本公积 88,810.76 43.87 62,862.65 36.36 25,948.12 41.28 未分配利润 5,831.49 2.88 -689.71 -0.40 6,521.20 - 归属于母公司所有者权 130,501.37 64.47 90,189.18 52.16 40,312.19 44.70 益合计 变动原因: 货币资金增加的主要原因：2008 年公司因非公开发行募集资金净额 3.14 亿元。 应收帐款、应收票据增加的主要原因：报告期内主营业务收入增长。 预付款增加的主要原因：报告期内为新品开发支付的材料费尚未结算。 应收利息增加的主要原因：在银行及金融机构存款利息收入增加。 投资性房地产增加的主要原因：子公司厂房出租。 在建工程增加的主要原因：技改项目投入，因项目未竣工验收购置设备未转入固定资产。 应付帐款增加的主要原因：分子公司购置原材料费用增加。 应付股利减少的主要原因： 2008 年纳入合并范围的华阳电工厂和万江机电公司报告期内向贵航 集团支付了 2007 年应缴的管理费用。 专项应付款减少的主要原因：2008 年纳入合并范围的华阳电工厂和万江机电公司 2007 年收到了 科研经费。 股本增加的主要原因：非公开发行新增股份 7,480.68 万股。 资本公积增加的主要原因：非公开发行募集资金与发行股份形成的资本溢价，和子公司的专付应 付款转增资本公积。 （2）利润构成的变化情况 单位:万元 币种:人民币 项目 2008 年 2007 年 增减金额 增减比例 一、营业收入 146,314.89 135,030.28 11,284.61 8.36 减：营业成本 115,161.91 101,766.54 13,395.37 13.16 财务费用 731.18 1,694.99 -963.81 - 资产减值损失 947.53 478.80 468.73 97.90 投资收益 2,059.65 827.92 1,231.73 148.77 二、营业利润 8,430.07 9,692.19 -1,262.12 -13.02 加：营业外收入 1,803.84 1,041.37 762.47 73.22 减：营业外支出 592.04 331.37 260.68 78.67 14 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 三、利润总额 9,641.86 10,402.19 -760.33 -7.31 四、净利润 8,088.55 8,858.42 -769.87 -8.69 七、未分配利润 5,931.49 -689.71 6,521.20 - 变动原因： 财务费用减少的主要原因：公司非公开发行募集资金到位，根据发行方案超过募投项目的资金用 于补充流动资金，减少了银行借款。 投资收益增加的主要原因：对中航集团财务有限责任公司及三井华阳汽车配件有限公司投资收益 的增加。 利润总额、净利润减少的主要原因：受金融危机影响 2008 年全国汽车产销量远未完成年初预期， 同时受凝冻的影响，报告期内利润实现数未达到计划指标。 (3)报告期内现金流分析 单位:万元 币种:人民币 项目 2008 年 2007 年 比上年增减 经营活动产生的现金流量净额 5,358.20 6,109.29 -751.09 投资活动产生的现金流量净额 -5,576.16 -2,380.76 -3,195.24 筹资活动产生的现金流量净额 22,018.27 -3,069.88 25,088.15 现金及现金等价物净增加额 21,797.17 658.11 21,139.06 变动原因： 投资活动产生的现金流量净额增加的原因：报告期内购入固定资产的增加 筹资活动产生的现金流量净额增加的原因：报告期内非公开发行募集资金到位。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 贵州华昌汽车电器有限公司 汽车锁、汽车组合开关、车窗升降开关系列等产品 2,550 8632.47 378.78 上海红阳密封件有限责任公司 汽车密封条产品 7,700 14,119.60 822.49 苏州华昌机电有限公司 汽车锁、汽车组合开关、车窗升降开关系列等产品 4,195 11,388.76 1,120.82 上海永红汽车零部件有限公司 轿车空气滤清器，滤芯 5,000 8,856.49 -135.18 汽车、摩托车零部件、技术咨询、组织展销，金属锻 贵州贵航汽车零部件销售有限 铸件产品，紧固件，标准件，橡胶件制品，轮胎等的 650 227.68 -80.54 责任公司 批发和零售 贵阳华科电镀有限公司 电镀加工、维修业务 163 521.76 122.85 贵州红阳机械（集团）公司 生产、销售航空密封件、汽（轿）车密封件等 5,047 7,469.92 238.95 贵阳万江航空机电有限公司 航空产品、汽车玻璃升降器、刮水器 12,992 32,651.92 2,097.05 贵州华阳电工有限公司 航空用电器开关、操控装置 7,823 30,279.38 2,573.71 贵州橡六申一橡胶有限公司 输送带、传送带、胶管等橡胶制品 600 2,940.66 12.78 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 1、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 项目 期初金额 本期公允价值变 计入权益的累计公 本期计提 期末金额 （1） （2） 动损益（3） 允价值变动（4） 的减值（5） （6） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.贷款和应收款 929.72 944.01 3.可供出售金融资产 4.持有至到期投资 金融资产小计 929.72 944.01 金融负债 15 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 2、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 根据 2009 年的市场环境，公司 2009 年拟完成营业总收入 16 亿元 为达目标拟采取的策略和行动： ①充分利用好上市公司这一融资平台，全面开展资本化运作，适时地开展兼并收购等运作，同时积极 研究国际市场、国内市场、汽车零部件市场的变化，以此来调整产业结构，扩大经营规模，推动企业 高速发展，提高盈利能力和抗风险能力，实现企业的长远稳步发展。 ②全面深入开展成本年活动。以控制和降低成本为切入点，在全公司开展节约成本、控制费用、降低 消耗的全民活动。 ③加快四个募投技改项目的建设速度，加强募投项目的管理。按照批准的实施方案加快对增发募投技 改项目的建设，在年内要基本完成主要项目的建设。同时，要加强自有资金投入的技术改造项目管理 和建设，加强投入建设的论证，力争投入准，见效快。 ④提高管理水平，夯实企业基础。在巩固 2008 年质量年活动成果基础上，完善前些年因为高速发展而 存在于生产、质保、研发、管理等各方面的种种问题，完善企业管理机制，健全质量保证体系，加强 员工队伍的建设，特别是对三支骨干队伍（技术、管理、营销）的培养，进一步通过技术改造和技术 创新，研发、掌握核心技术，降低成本，为迎接下一轮经济增长打下扎实的基础。 ⑤进一步加强总部的资金管控工作，全面打造总部的融资平台。积极协调，做好公司总部和分、子公 司生产经营资金的保障工作，利用好公司生产经营和资本经营有利的条件，在保障公司生产经营规模 不断壮大对资金需求的同时，统筹做好资金调控，最大限度提高资金使用效率。 ⑥以资产重组为契机，推进公司文化整合，加强企业文化建设，为公司发展提供文化力保障。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 5、国内外市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化及自然灾害对公司财务状 况和经营成果的影响： （1）国内外市场形势变化 由美国次贷危机引发的全球金融危机，逐渐向实体经济蔓延，对中国汽车业的影响在四季度显现， 出现同比下降状况，国内各汽车主机厂家纷纷下调产销目标。公司作为依附于汽车业的汽车零部件业， 也受到不小的冲击，公司四季度的市场订单明显下滑。面对金融危机，公司进行了全面深入的分析， 共同商讨应对金融危机的策略，制订出相应的应对方案。对内全面贯彻节能降耗方针，建立经济库存 量制度、组织货款回收、加强资金的管控及合理利用，对外积极开拓新市场。 （2）信贷政策调整 国家信贷政策的调整对公司影响很小。报告期内，公司根据非公开行发行方案，将募集资金超过 募投项目所需资金之外的金额用于补充公司流动资金，解决了分子公司的资金瓶颈问题。同时，公司 充分发挥总部平台的作用，同比银行借款减少，节约了财务费用。 （3）汇率利率变动 汇率变动对我公司的影响主要表现在美元贷款、以美元结算的原材料采购方面，偿还（支付）的 人民币减少带来一定的汇兑收益，但总影响不大。 国家下调人民币贷款利率，使公司融资成本降低。 （4）成本要素价格变化 由于公司密封条产品实现的营业收入占公司主营业务收入的 31.46%，而报告期内密封条用原 材料上涨幅度幅度较大，使密封条的销售成本率同比增加，因此影响了整个公司的毛利水平。其他产 品原材料价格在 2008 下半年有所回落，影响不大。 （5）自然灾害 16 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年初的凝冻使道路交通、水电供应受到很大影响，许多生产线和管线受损，给公司组织生产 带来不便，产品的按时交付受到影响，增加了产品、原材料的运输费用，给公司造成了一定程度的直 接和间接损失。 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 5,041.52 报告期内公司投资额比上年增减数 -4,415.15 报告期内公司投资额增减幅度(%) -46.69 投资额中有 4,329.91 万元为募集资金项目使用 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 贵航股份海口红阳密封条生产基地 车用密封条 100 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募集资 募集方式 募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 年份 募集资金总额 集资金总额 金总额 2008 非公开发行 31,400.69 10,299.10 10,299.10 21,101.59 存在银行专用募集资金帐户 总体使用情况说明：根据公司董事会、股东大会及中国证监会审核通过的 2007 年非公开发行方案， 本次发行募集资金超过募集资金项目所需资金的部分将用于补充公司流动资金。2008 年 2 月 25 日， 公司第三届董事会第十九次（临时）会议审议通过将本次发行募集资金超过募投项目所需资金的剩余 部分 5,969.19 万元用于补充公司流动资金。 同时，募集资金项目也陆续投入中，截止报告期，4 个募集资金项目共计投入资金 4,329.91 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 是否符 拟投入金 实际投入 项目 预计 产生收益 符合 承诺项目名称 变更 合计划 额 金额 进度 收益 情况 预计 项目 进度 收益 航空飞行控制系统生产 建设期，未 否 5,895 387.91 否 线技术改造项目 产生收益 复合密封条生产线技术 建设期，未 否 10,135 1,928 否 改造项目 产生收益 全铝散热器生产线技术 建设期，未 否 4,910 803 否 改造项目 产生收益 汽车电子电器开关生产 建设期，未 否 4,491.5 1,211 否 线技术改造项目 产生收益 合计 / 25,431.5 4,329.91 / / / / 募集资金承诺项目使用情况说明：各项目承办单位在本着谨慎和有效进行募集资金投资的基础上， 在 2008 年 3、4 季度加快了建设速度，募投项目的实施对解决公司年初以来产能不足的瓶颈起到较大 作用，也为公司今年生产任务的完成和技术进步起到较大作用。项目建设在扩大产能、提高质量、提 升研发能力等方面取得了较好的成效。但由于汽车行业的发展形势及国际经济形势的变化，公司本着 谨慎的严责，严格控制募投资金的使用，以减少风险，提高资金使用效果。因此本次募投资金的使用 适当往后延。 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 17 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 海口红阳一期厂房及办公 一期厂房及办公楼、外围附属工程已经完工，进 711.61 楼基建项目 入竣工验收阶段 合计 711.61 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露报 决议刊登的信息披露 会议届次 召开日期 纸 日期 第三届董事会第十九次（临时）会议 2008 年 2 月 25 日 中国证券报 2008 年 2 月 27 日 第三届董事会第二十次会议 2008 年 4 月 18 日 中国证券报 2008 年 4 月 22 日 第三届董事会第二十一次会议 2008 年 4 月 25 日 中国证券报 2008 年 4 月 28 日 第三届董事会第二十二次会议 2008 年 7 月 18 日 中国证券报 2008 年 7 月 19 日 第三届董事会第二十三次会议 2008 年 8 月 22 日 中国证券报 2008 年 8 月 26 日 第三届董事会第二十四次会议 2008 年 10 月 8 日 中国证券报 2008 年 10 月 10 日 第三届董事会第二十五次会议 2008 年 10 月 23 日 中国证券报 2008 年 10 月 25 日 第三届董事会第二十六次会议 2008 年 12 月 19 日 中国证券报 2008 年 12 月 20 日 第三届董事会第十九次（临时）会议审议通过了以下事项：1）、《2008 年度生产经营计划》；2）、 《关于修订公司章程的议案》；3）、《关于公司总部和分公司在授权范围内独立对外融资权的议案》； 4）、《关于公司与关联企业贵州红林机械有限公司就银行借款提供互保的议案》；5）、《关于用募 集资金补充公司流动资金的议案》；6）、《独立董事年度报告工作制度》；7）、《董事会审计委员 会年度审计工作规程》；8）、《关于召开 2008 年第二次临时股东大会的通知》。 第三届董事会第二十次会议审议通过了以下事项：1）《2007 年度总经理工作报告》；2）《2007 年度董事会工作报告》；3）《2007 年度财务决算报告》；4）《2007 年度报告及摘要》；5）《2007 年利润分配预案》；6）《独立董事述职报告》；7）《2008 年度财务预算方案》；8）《2008 年日常 关联交易预计的议案》；9）《关于授权经营层技改投资审批权限的议案》；10）、《关于在中航第一 集团财务有限责任公司贵阳分公司存贷款的议案》；11）、《关于对前期已披露的 2007 年其初资产负 债表相关项目及其金额做出调整的议案》；12）、《关于核销不能收回应收款项的议案》；13）、《关 于会计差错调整的议案》；14）、《中瑞岳华会计师事务所关于从事贵航股份 2007 年审计工作总结报 告》；15）、《关于聘用 2008 年度审计机构的议案》；16）、《关于召开 2007 年年度股东大会的议 案》。 第三届董事会第二十一次会议审议通过了以下事项：1）、《2008 年一季度报告及摘要》；2）、 《关于对国家 XX 项目中央预算内专项资金处理的议案》。 第三届董事会第二十二次会议审议通过了以下事项：1）《关于公司治理整改报告的情况说明》。 第三届董事会第二十三次会议审议通过了以下事项：1）《2008 年半年度报告及摘要》；2）、《关 于购置生产用地的议案》；3）、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》；4）、《2007 年高管 人员年薪发放方案》。 18 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 第三届董事会第二十四次会议审议通过了以下事项：1）《关于贵州证监局现场检查存在问题的整 改方案》。 第三届董事会第二十五次会议审议通过了以下事项：1）《2008 年三季度报告及摘要》；2）、《财 务制度的修订》。 第三届董事会第二十五次会议审议通过了以下事项：1）《投资设立上海冷却工程科技有限责任公司的 议案》；2）、《关于本公司向全资及控股子公司提供资金的议案》；3）、《关于本公司全资及控股 子公司之间进行银行借款互保的议案》；4）、《关于上海永红公司对老厂区部分固定资产作报废处理 的议案》；5）、《贵航股份所属分公司利润上交及子公司利润分配暂行办法》；6）、《《贵航股份 董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理办法》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权认真执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会： 根据中国证监会和上海证券交易所的相关规定和要求，公司编制了《董事会审计委员会年度审 计工作规程》，按照《董事会审计委员会年度审计工作规程》审计委员会在公司编制 2008 年度报告 的过程中，认真履行了监督审核的职责，现将履职情况汇报如下： （1）与会计师事务所所协商确定 2008 年审计工作的时间安排 经与中瑞岳华会计师事务所协商，初步确定年审注册会计师于 2009 年 1 月 12 日开始进场审计，并 于 2 月 20 日前完成最终的审计报告。 （2）在年审注册会计师事务所进场前审阅公司编制的财务会计快报 2009 年 1 月 6 日，审计委员会在审阅了公司编制的 2008 年度财务快报，并听取了财务部门的汇报 后，认为公司 2008 年度财务报表基本公允地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果，并要求 公司严格按照新会计准则的要求和证监会的有关规定做好审计工作。 （3）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告 审计委员会根据《贵航股份 2008 年度财务报告审计工作时间安排》，关注年报审计进程。由于中瑞 岳华会计师事务所能够按照工作时间安排进程节点完成各项工作，因此在审计过程中未发出督促函。 （4）召开审计委员会会议，并提交董事会审议 2009 年 2 月 23 日，审计委员会召开会议，一致表决通过以下事项，并同意提交董事会审核： ①审议通过了《2008 年度财务会计报告》，认为公司 2008 年度财务报告公允地反映了 2008 年度的 财务状况和经营成果； ②审议通过了《中瑞岳华会计师事务所事务所关于从事贵航股份 2008 年审计工作总结报告》； ③审议通过了《关于聘用 2009 年度审计机构的议案》，同意续聘中瑞岳华会计师事务所有限责任公 司为公司 2009 年度审计机构。 ④审议通过了《关于支付中瑞岳华会计师事务所事务所 2008 年审计费的议案》，同意支付中瑞岳华 会计师事务所 2008 年审计费 58 万元。 特此汇报 19 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 贵州贵航汽车零部件股份有限公司审计委员会 二〇〇九年二月二十七日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会： 根据证监会相关要求及《贵州贵航汽车零部件股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则指引》 的有关规定，薪酬与考核委员会在 2008 年度的履职情况汇报如下： 报告期内，薪酬与考核委员会就公司对 2007 年度薪酬发放的问题进行整改，结合公司 2007 年度的生 产经营成果及重点工作，依照《公司章程》及《贵州贵航汽车零部件股份有限公司董事会薪酬与考核 委员会实施细则指引》等规定，审议并通过对高管人员 2007 年的报酬发放方案。 对 2008 年度报告中披露的关于董事、监事、高级管理人员的薪酬情况经本委员会审议，我们认为披露 的薪酬数据真实、准确、无虚假。同时，我们将根据公司 2008 年度生产经营情况，要求公司尽早制订 高管人员的薪酬方案，提交董事会审议。 特此汇报 贵州贵航汽车零部件股份有限公司薪酬与考核委员会 二〇〇九年二月二十七日 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务报告进行审计，公司 2008 年实现归属母 公司利润 32,508,296.90 元，弥补以前年度亏损 14,398,176.62 元后，为使公司保持较好的发展后劲， 公司分别提取了 10%的法定盈余公积金和任意盈余公积金 3,622,024.06 元,可供分配利润 14,488,096.22 元。按照公司股改时对股东今后现金分红不低于当年实现可供分配利润 50%的承诺，为 此，公司拟以总股本 288793800 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 0.5 元（含税），合计派发现 金股利 14,439,690.00 元。实施 2008 年度利润分配后,母公司剩余未分配利润 48,406.22 元结转下年 度。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1 )《2007 年度监事会工作报告》、2)《2007 年度财务决算报告》、 3)《2007 年利润分配预案》、4)《2007 年度报告及摘要》、5)《关 于 2008 年日常关联交易预计的议案》、6)《关于公司在一航财务 2008 年 04 月 18 日第三届监事会第十次会议 公司贵阳分公司存贷款的议案》、7)《关于对前期已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额做出调整的议案》、8)《关于 会计差错更正的议案》、9)《关于聘用 2008 年度审计机构的议案》 2008 年 04 月 25 日第三届监事会第十一次会议 《2008 年一季度报告及摘要》 2008 年 8 月 22 日第三届监事会第十二次会议 《2008 年半年度报告及摘要》 2008 年 10 月 23 日第三届监事会第十三次会议 《2008 年三季度报告及摘要》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司能严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规以及有关制度的要求运作，重 大决策依据充分，充分决策程序合法有效，已经建立了较完善的内控制度，公司董事、高级管理人员 20 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 在履行职务中勤勉尽责，认真执行了股东大会、董事会决议，未发现董事及高级管理人员有违反法律 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 对公司 2008 年度财务报告进行了认真审核后认为：公司的财务报告真实、准确、恰当地反映了 公司的财务善和经营成果。中瑞岳华会计师事务所有限责任公司所出具的审计意见和对有关事项作出 的评价是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金是 2008 年 1 月非公开发行募集。报告期内公司在募集使用上严格按证监 会有关规定和公司制订的《募集资金使用管理办法》进行。由于受全球经济形势的影响，公司本着谨 慎投资的原则，募投项目的投入未按原计划进度执行。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易是在公平、互利的基础上进行的，并经公司董事会或股东大会审议批准，关联董 事或关联股东回避表决，没有发现损害公司利益的行为。 (六) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 报告期受全球金融危机的影响，公司的原产业实现利润未达到预期，使得公司合并后实现的利润 未达到披露过的盈利预测，但非公开发行进入的两家企业都较好的完成了盈利预测。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该公司 报告期所 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 会计核算 股份 所持对象名称 股权比例 有者权益 （元） （股） （元） （元） 科目 来源 （%） 变动（元） 中国航空工业集团 52,305,000 5.23 52,305,000 4,476,432.38 0 投资收益 财务有限责任公司 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 关联 占同类 关联 市 关联 关联 交易价格与市场 联 关联交易 交易 交易金 交易 场 关联交易方 交易 交易 关联交易金额 参考价格差异较 关 类型 定价 额的比 结算 价 内容 价格 大的原因 系 原则 例(%) 方式 格 中国航空工业集团 购买商品 9,557,535.13 0.82 公司所属公司 中国贵州航空工业 （集团）有限责任 购买商品 11,478,463.87 0.99 公司所属公司 中国贵州航空工业 （集团）有限责任 接受劳务 302,770.30 0.03 公司所属公司 21 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 控股子公司的子公 接受劳务 71,565.25 0 司 中国航空工业集团 销售商品 104,024,870.04 7.08 公司所属公司 中国贵州航空工业 （集团）有限责任 销售商品 37,565,462.86 2.57 公司所属公司 合计 / / 163,000,667.45 11.49 / / / 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中国航空工业集团公司所 间接控股股东 -59,640 0 63,661.02 2,519,557.29 属公司 中国贵州航空工业（集团） 母公司 -231.54 0 5,029,097.42 5,248,901.01 有限责任公司所属公司 控股子公司的控股 控股子公司的子公司 -1,414,013.37 5,089,042.96 -83,657.85 29,277.55 子公司 贵州航空工业（集团）有限 母公司 -890,540.36 0 -1,506,823.42 2,880,558.82 责任公司 合计 -2,364,425.27 5,089,042.96 3,502,277.17 10,678,294.67 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的 -890,771.90 发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0 3、其他重大关联交易 （1）贷款 企业名称 期初 本期增加 本期减少 期末数 中国一航财务有限公司 45,000,000.00 46,500,000.00 41,000,000.00 50,500,000.00 贵阳分公司 贵航集团-国家开发 7,810,000.00 7,810,000.00 银行贵州省分行 注：①本公司在中国一航财务有限公司贵阳分公司贷款，2008 年共计支付利息 3,555,026.76 元。 ②本公司的子公司华阳电工、万江机电、红阳机械于 2006 年 12 月分别向贵航集团借入由国家开 发银行统一贷给贵航集团的款项 342 万元、257 万元及 182 万元。2008 年共计支付利息 611,054.40 元。 （2）存款 企业名称 期末数 期初数 中国一航财务有限公司贵阳分公司 40,538,831.89 11,319,491.77 注：本公司在中国一航财务有限公司贵阳分公司存款期末余额 40,538,831.89 元，2008 年共计收到存 款利息 924,024.58 元。2007 年共计收到存款利息 56,636.84 元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本公司与贵州盖克投资管理有限公司签署“资产租用和委托管理资产的协议”约定： 自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，本公司受托管理贵州盖克投资管理有限公司实际移交 账面价值为 3,965.75 万元的房屋、土地和机器设备等，每年收取管理费 11 万元。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本公司与贵州盖克投资管理有限公司签署“资产租用和委托管理资产的协议”约定： 22 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，本公司向贵州盖克投资管理有限公司租用资产账面价 值 373.88 万元的房屋、土地和机器设备等，年租金 15 万元。 本公司与贵州盖克实业有限公司签署“大楼租赁合同”及“大楼物业管理合同”，租用老干活动 中心大楼九层若干房间，租用面积 565 平方米，每年支付租金 149,232.00 元、管理费 89,539.20 元。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保发 担保 是否 是否 担保方与 生日期 担保 是否 担保 担保 担保 担保起 担保 存在 为关 关联关 担保方 上市公司 被担保方 (协议 到期 已经 是否 逾期 金额 始日 类型 反担 联方 系 的关系 签署 日 履行 逾期 金额 保 担保 日) 完毕 贵州贵航汽 贵州红林 2008 年 2009 连带 母公司 车零部件股 公司本部 机械有限 1,000 1 月 31 年 1 月 责任 是 否 是 是 的控股 份有限公司 公司 日 31 日 担保 子公司 贵州贵航汽 贵州红林 2008 年 2009 连带 母公司 车零部件股 公司本部 机械有限 500 4 月 30 年 4 月 责任 否 否 是 是 的控股 份有限公司 公司 日 30 日 担保 子公司 贵州贵航汽 贵州红林 2008 年 2009 连带 母公司 车零部件股 公司本部 机械有限 800 6 月 27 年 6 月 责任 否 否 是 是 的控股 份有限公司 公司 日 26 日 担保 子公司 2009 贵州贵航汽 贵州红林 2008 年 连带 母公司 年 12 车零部件股 公司本部 机械有限 1,700 12 月 责任 否 否 是 是 的控股 月 26 份有限公司 公司 26 日 担保 子公司 日 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 4,000 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 3,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,120 报告期末对子公司担保余额合计 3,120 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,120 担保总额占公司净资产的比例(%) 4.69 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3,000 上述三项担保金额合计 3,000 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司承诺:1)所持有的贵航股份非流通股股份自获得上市流通权之 日起，除为解决大股东占用资金问题而进行的定向回购外，至少二十四个月内不上市交易或转让。在 至少二十四个月内不上市交易或者转让的承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量 占贵航股份股份总数的比例在十二个月内不超过 5%，如有违反上述承诺的卖出交易，本公司将卖出资 金的 30%划入贵航股份账户归贵航股份全体股东所有。2)在贵航股份股东大会上提议并投赞成票：贵航 无违反承 股改承诺 股份未来 5 年每年的分红不低于当年实现的可分配利润的 50%。3)在贵航股份股改完成后，将按国家法 诺行为 律、法规的有关规定尽快向贵航股份注入其拥有的优质资产及业务，以提高贵航股份的经营业绩。 贵阳市国有资产投资管理公司承诺:自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让；十 二个月后，通过证券交易所挂牌交易出售贵航股份的数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超 过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司承诺:在参与认购公司的非公开发行股票后，根据《上市公司 无违反承 发行时所作承诺 收购管理办法》第 62 条第（三）项相关规定，贵航集团作出特别承诺：自贵航股份本次非公开发行股 诺行为 票完成之日起三年内，贵航集团不转让持有的贵航股份的股份。 其他对公司中小 贵航集团承诺:持有的贵航股份股权分置改革中有限售流通股延后两年再开始解禁 无违反承 23 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 股东所作承诺 诺行为 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利 预测及其原因作出说明： (1)2008 年盈利预测数与实现数产生差异如下： 根据岳华会计师事务所有限责任公司的岳总核字[2007]第 041 号《盈利预测审核报告》，及对本 公司 2008 年度会计报表的审计情况，盈利预测与实际数产生的差异情况如下： 单位：万元 项目 盈利预测数 实际实现数 差异数 差异率（%） 营业收入 155,638 146,315 -9,323 -5.99 营业利润 10,465 8430 -2,035 -19.44 利润总额 11,105 9642 -1,463 -13.17 净利润 9,608 8088 -1520 -15.82 归属母公司股东净利润 8,310 6883 -1427 -17.17 (2)盈利预测与实现数产生差异的原因说明： 报告期内受金融危机影响汽车及零部件行业受到较大冲击，同时受年初凝冻灾害，公司原产业未 能完成年初制订的目标。 2008 年因非公开发行，纳入公司合并范围的两家企业具体情况如下： 贵州华阳电工有限公司 贵阳万江航空机电有限公司 项目 盈利预测数 实际实现数 盈利预测数 实际实现数 营业收入 11,010 10,082 25,454 25,850 营业利润 2,864 2,768 1,515 1,721 利润总额 2,864 2,812 2,205 2,425 净利润 2,658 2,574 1,927 2,097 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 58 境内会计师事务所审计年限 2 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 非公开发行股票发行结果暨股份变动公告 《中国证券报》D006 版 2008 年 1 月 8 日 www.sse.com.cn 非公开发行股票发行结果暨股份变动公告 《中国证券报》D003 版 2008 年 1 月 24 日 2008 年第一次临时股东大会大会决议公告 《中国证券报》D023 版 2008 年 1 月 29 日 24 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 业绩预增公告 《中国证券报》D020 版 2008 年 1 月 30 日 对外担保公告 《中国证券报》C024 版 2008 年 2 月 2 日 关于公司有限售条件的股东偿还垫付对价的公告 《中国证券报》B07 版 2008 年 2 月 19 日 三届董事会第十九次会议决议暨 2008 年第二次临时股 《中国证券报》D014 版 2008 年 2 月 27 日 东大会通知 有限售条件的流通股上市公告 《中国证券报》D006 版 2008 年 3 月 11 日 2008 年第二次临时股东大会决议公告 《中国证券报》D003 版 2008 年 3 月 14 日 变更联系方式的公告 《中国证券报》C011 版 2008 年 3 月 18 日 2007 年年度报告摘要 《中国证券报》D070 版 2008 年 4 月 22 日 三届董事会第二十次会议决议暨 2007 年年度股东大会 《中国证券报》D071 版 2008 年 4 月 22 日 通知 第三届监事会第十次会议决议公告 《中国证券报》D071 版 2008 年 4 月 22 日 关于会计差错更正的提示性公告 《中国证券报》D071 版 2008 年 4 月 22 日 关于 2008 年日常关联交易的公告 《中国证券报》D071 版 2008 年 4 月 22 日 在中航第一集团财务有限责任公司贵阳分公司存贷款 《中国证券报》D071 版 2008 年 4 月 22 日 的关联交易公告 2008 年第一季度报告 《中国证券报》D025 版 2008 年 4 月 28 日 三届董事会第二十一次会议决议公告 《中国证券报》D025 版 2008 年 4 月 28 日 对外担保公告 《中国证券报》C003 版 2008 年 5 月 10 日 2007 年年度报告更正公告 《中国证券报》C003 版 2008 年 5 月 10 日 2007 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》B07 版 2008 年 5 月 22 日 提示性公告 《中国证券报》C10 版 2008 年 6 月 19 日 对外担保公告 《中国证券报》A22 版 2008 年 7 月 4 日 延期解禁的承诺公告 《中国证券报》A22 版 2008 年 7 月 4 日 三届董事会第二十二次会议（临时）决议公告 《中国证券报》C066 版 2008 年 7 月 19 日 2008 年半年度业绩快报 《中国证券报》C027 版 2008 年 8 月 2 日 三届董事会第二十三次会议决议公告 《中国证券报》D108 版 2008 年 8 月 26 日 2008 年半年度报告摘要 《中国证券报》D108 版 2008 年 8 月 26 日 有限售条件的流通股上市流通的公告 《中国证券报》C10 版 2008 年 9 月 11 日 关于贵州证监局现场检查存在问题的整改方案的公告 《中国证券报》D006 版 2008 年 10 月 10 日 三届董事会第二十五次会议决议公告 《中国证券报》C033 版 2008 年 10 月 25 日 2008 年三季度报告摘要 《中国证券报》C033 版 2008 年 10 月 25 日 变更实际控制人的公告 《中国证券报》D006 版 2008 年 11 月 11 日 三届董事会第二十六次会议（临时）决议公告 《中国证券报》C007 版 2008 年 12 月 20 日 对外投资公告 《中国证券报》C007 版 2008 年 12 月 20 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师荣健、黄峰审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2009]第 01904 号 贵州贵航汽车零部件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“贵航股份公司”）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权 益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 25 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵航股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵航股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了贵航股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营 成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：荣健、黄峰 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座八层 2009 年 3 月 13 日 26 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 362,799,363.61 144,827,666.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 119,453,310.21 91,337,667.63 应收账款 331,310,551.85 316,253,259.26 预付款项 47,974,423.12 34,654,254.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 3,842,876.71 应收股利 其他应收款 4,500,837.41 17,258,543.90 买入返售金融资产 存货 370,618,262.64 332,447,656.34 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,240,499,625.55 936,779,048.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 129,868,821.35 129,749,366.24 投资性房地产 5,880,050.95 3,662,025.03 固定资产 482,015,837.54 505,501,319.31 在建工程 23,616,866.91 3,806,066.07 工程物资 固定资产清理 241,366.25 333,324.48 生产性生物资产 油气资产 无形资产 124,208,958.22 128,927,442.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,270,357.84 3,296,483.00 递延所得税资产 14,751,804.76 16,985,516.12 其他非流动资产 非流动资产合计 783,854,063.82 792,261,542.74 资产总计 2,024,353,689.37 1,729,040,591.21 流动负债： 短期借款 214,496,120.00 257,014,090.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 17,666,796.39 36,729,203.50 应付账款 249,825,646.70 216,858,896.37 预收款项 16,925,868.26 16,940,223.23 卖出回购金融资产款 27 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 37,209,680.53 38,133,368.86 应交税费 14,852,720.60 21,255,977.96 应付利息 748,758.96 537,941.25 应付股利 1,053,110.05 38,124,127.88 其他应付款 35,416,848.09 40,295,838.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 3,420,000.00 其他流动负债 流动负债合计 591,615,549.58 665,889,667.43 非流动负债： 长期借款 4,390,000.00 7,810,000.00 应付债券 长期应付款 3,745,786.44 专项应付款 5,570,716.23 43,335,946.40 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 700,000.00 非流动负债合计 9,960,716.23 55,591,732.84 负债合计 601,576,265.81 721,481,400.27 股东权益： 股本 288,793,800.00 213,987,000.00 资本公积 888,107,619.23 628,626,463.11 减：库存股 盈余公积 69,797,439.99 66,175,415.93 一般风险准备 未分配利润 58,314,890.04 -6,897,068.82 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,305,013,749.26 901,891,810.22 少数股东权益 117,763,674.30 105,667,380.72 股东权益合计 1,422,777,423.56 1,007,559,190.94 负债和股东权益合计 2,024,353,689.37 1,729,040,591.21 公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 265,039,563.73 40,916,209.08 交易性金融资产 应收票据 52,352,201.41 40,339,749.40 应收账款 118,220,848.00 136,333,479.29 预付款项 21,703,813.64 14,511,566.60 应收利息 3,842,876.71 应收股利 24,991,574.36 200,000.00 其他应收款 28,810,599.43 7,646,810.72 存货 127,713,047.21 114,656,667.95 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 642,674,524.49 354,604,483.04 非流动资产： 可供出售金融资产 28 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 615,211,863.22 224,403,092.40 投资性房地产 5,646,926.36 3,582,116.00 固定资产 167,891,368.42 174,698,440.88 在建工程 12,845,959.84 578,246.57 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,509,095.31 18,443,707.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,458,090.02 9,907,015.31 其他非流动资产 非流动资产合计 829,563,303.17 431,612,619.01 资产总计 1,472,237,827.66 786,217,102.05 流动负债： 短期借款 101,000,000.00 134,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 16,366,796.39 33,599,203.50 应付账款 83,030,244.03 81,289,817.35 预收款项 1,134,424.68 1,496,060.55 应付职工薪酬 12,659,631.90 9,443,248.16 应交税费 3,508,704.29 6,142,710.54 应付利息 748,758.96 537,941.25 应付股利 其他应付款 23,857,860.97 23,535,359.18 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 242,306,421.22 290,044,340.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 3,745,786.44 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 700,000.00 非流动负债合计 4,445,786.44 负债合计 242,306,421.22 294,490,126.97 股东权益： 股本 288,793,800.00 213,987,000.00 资本公积 915,368,301.91 284,478,967.45 减：库存股 盈余公积 11,281,208.31 7,659,184.25 未分配利润 14,488,096.22 -14,398,176.62 外币报表折算差额 股东权益合计 1,229,931,406.44 491,726,975.08 负债和股东权益合计 1,472,237,827.66 786,217,102.05 公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江 29 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,463,148,920.92 1,350,302,815.10 其中：营业收入 1,463,148,920.92 1,350,302,815.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,399,444,749.36 1,261,660,154.65 其中：营业成本 1,151,619,144.57 1,017,665,412.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,013,560.30 4,739,473.20 销售费用 76,686,079.11 74,184,472.58 管理费用 149,338,924.13 143,332,910.11 财务费用 7,311,777.40 16,949,876.75 资产减值损失 9,475,263.85 4,788,009.72 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 20,596,479.02 8,279,213.78 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,300,650.58 96,921,874.23 加：营业外收入 18,038,368.36 10,413,688.29 减：营业外支出 5,920,440.72 3,313,670.49 其中：非流动资产处置净损失 3,936,686.84 1,286,401.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 96,418,578.22 104,021,892.03 减：所得税费用 15,533,085.34 15,437,670.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,885,492.88 88,584,221.71 归属于母公司所有者的净利润 68,833,982.92 80,205,444.19 少数股东损益 12,051,509.96 8,378,777.52 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.31 （二）稀释每股收益 0.24 0.31 公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江 30 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 492,786,357.38 514,060,772.13 减：营业成本 393,414,379.41 383,995,801.51 营业税金及附加 2,554,616.92 2,748,272.96 销售费用 40,282,077.14 44,233,930.18 管理费用 50,519,048.85 46,912,389.93 财务费用 752,545.40 10,436,029.90 资产减值损失 8,325,128.94 982,510.13 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 31,074,752.33 6,453,033.11 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,013,313.05 31,204,870.63 加：营业外收入 5,675,471.87 2,887,658.67 减：营业外支出 731,562.73 1,504,799.82 其中：非流动资产处置净损失 325,840.14 334,307.74 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,957,222.19 32,587,729.48 减：所得税费用 448,925.29 3,451,652.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,508,296.90 29,136,077.10 公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江 31 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,568,933,779.63 1,288,798,813.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,844,930.45 5,772,639.25 收到其他与经营活动有关的现金 11,254,714.98 23,608,339.69 经营活动现金流入小计 1,588,033,425.06 1,318,179,792.17 购买商品、接受劳务支付的现金 1,126,699,578.74 911,048,268.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 252,126,132.90 214,788,466.12 支付的各项税费 105,314,735.31 76,794,066.23 支付其他与经营活动有关的现金 50,310,929.84 54,456,129.12 经营活动现金流出小计 1,534,451,376.79 1,257,086,930.10 经营活动产生的现金流量净额 53,582,048.27 61,092,862.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 310,000.00 8,866,494.41 取得投资收益收到的现金 18,237,023.91 22,741,466.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资 1,018,269.23 1,109,806.63 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 300,000.00 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,565,293.14 33,017,767.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资 75,326,850.20 56,385,381.06 产支付的现金 投资支付的现金 440,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 75,326,850.20 56,825,381.06 投资活动产生的现金流量净额 -55,761,557.06 -23,807,613.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 314,006,890.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 261,127,935.89 291,665,880.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,686,474.52 19,486,780.92 筹资活动现金流入小计 584,821,300.41 311,152,660.92 偿还债务支付的现金 296,894,919.97 312,317,999.61 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,718,201.94 27,708,587.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、 32 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 12,025,458.64 1,824,871.89 筹资活动现金流出小计 364,638,580.55 341,851,458.69 筹资活动产生的现金流量净额 220,182,719.86 -30,698,797.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31,514.12 -5,373.57 五、现金及现金等价物净增加额 217,971,696.95 6,581,077.33 加：期初现金及现金等价物余额 144,827,666.66 138,246,589.33 六、期末现金及现金等价物余额 362,799,363.61 144,827,666.66 公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 502,924,260.17 490,811,556.64 收到的税费返还 141,421.41 收到其他与经营活动有关的现金 8,962,807.16 27,412,364.80 经营活动现金流入小计 512,028,488.74 518,223,921.44 购买商品、接受劳务支付的现金 377,952,259.25 347,387,691.78 支付给职工以及为职工支付的现金 83,661,038.24 79,888,556.07 支付的各项税费 34,244,087.23 30,947,009.54 支付其他与经营活动有关的现金 37,108,959.05 35,799,643.96 经营活动现金流出小计 532,966,343.77 494,022,901.35 经营活动产生的现金流量净额 -20,937,855.03 24,201,020.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,946,921.10 取得投资收益收到的现金 3,923,722.86 4,684,392.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资 395,709.23 84,519.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 300,000.00 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,319,432.09 13,015,833.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资 33,482,115.44 8,669,352.47 产支付的现金 投资支付的现金 1,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,282,115.44 8,669,352.47 投资活动产生的现金流量净额 -30,962,683.35 4,346,480.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 314,006,890.00 取得借款收到的现金 124,000,000.00 157,910,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,051,300.00 10,382.22 筹资活动现金流入小计 442,058,190.00 157,920,382.22 偿还债务支付的现金 157,000,000.00 163,543,024.61 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,034,296.97 10,837,977.43 支付其他与筹资活动有关的现金 45,850.00 筹资活动现金流出小计 166,034,296.97 174,426,852.04 筹资活动产生的现金流量净额 276,023,893.03 -16,506,469.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 224,123,354.65 12,041,030.89 加：期初现金及现金等价物余额 40,916,209.08 28,875,178.19 六、期末现金及现金等价物余额 265,039,563.73 40,916,209.08 公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江 33 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 213,987,000.00 291,624,244.87 7,659,184.25 -3,219,953.19 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 337,002,218.24 58,516,231.68 -3,677,115.63 二、本年年初余额 213,987,000.00 628,626,463.11 66,175,415.93 -6,897,068.82 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 74,806,800.00 259,481,156.12 3,622,024.06 65,211,958.86 （一）净利润 68,833,982.92 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 20,281,278.12 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 20,281,278.12 上述（一）和（二）小计 20,281,278.12 68,833,982.92 （三）所有者投入和减少资本 74,806,800.00 239,199,878.00 1．所有者投入资本 74,806,800.00 239,199,878.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,622,024.06 -3,622,024.06 1．提取盈余公积 3,622,024.06 -3,622,024.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 288,793,800.00 888,107,619.23 69,797,439.99 58,314,890.04 34 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 213,987,000.00 311,784,593.02 12,298,769.38 -64,393,389.77 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 31,508,660.80 2,538,616.88 前期差错更正 -24,699,420.83 -4,639,585.13 20,425,499.05 其他 264,987,348.82 56,344,963.40 22,163,707.29 二、本年年初余额 213,987,000.00 583,581,181.81 64,004,147.65 -19,265,566.55 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 45,045,281.30 2,171,268.28 12,368,497.73 （一）净利润 80,205,444.19 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,568,149.02 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,568,149.02 上述（一）和（二）小计 -2,568,149.02 80,205,444.19 （三）所有者投入和减少资本 13,275,108.21 -31,327,356.07 1．所有者投入资本 31,327,356.07 -31,327,356.07 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -18,052,247.86 （四）利润分配 34,338,322.11 2,171,268.28 -36,509,590.39 1．提取盈余公积 2,171,268.28 -2,171,268.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 34,338,322.11 -34,338,322.11 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 213,987,000.00 628,626,463.11 66,175,415.93 -6,897,068.82 公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江 35 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 213,987,000.00 284,478,967.45 7,659,184.2 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 213,987,000.00 284,478,967.45 7,659,184.2 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 74,806,800.00 630,889,334.46 3,622,024.0 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 74,806,800.00 630,889,334.46 1．所有者投入资本 74,806,800.00 630,889,334.46 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,622,024.0 1．提取盈余公积 3,622,024.0 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 11,281,208.3 36 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 213,987,000.00 311,784,593.02 7,659,184.2 加：会计政策变更 -38,055.72 前期差错更正 -24,699,420.83 其他 二、本年年初余额 213,987,000.00 287,047,116.47 7,659,184.2 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,568,149.02 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,568,149.02 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,568,149.02 上述（一）和（二）小计 -2,568,149.02 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 213,987,000.00 284,478,967.45 7,659,184.2 公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江 37 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一） 历史沿革 贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“贵航股份”或“本公司”）是经国家经济贸易委员 会国经贸企改[1999]220 号文批准，于 1999 年 12 月 29 日由贵州航空工业（集团）有限责任公司（以下 简称“贵航集团”）、中国贵州红阳机械（集团）公司（以下简称“红阳公司”）、中国贵航集团华阳 电工厂（以下简称“贵州华阳电工”）、中国永红机械责任公司（以下简称“永红机械厂”）和贵州申 一橡胶厂（以下简称“申一橡胶厂”）、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限责任公司、 贵阳新达机械厂八家发起人共同发起设立的股份有限公司。其中红阳公司、贵州华阳电工、永红机械厂 和申一橡胶厂以经财政部财评字[1999]562 号文确认的评估后经营性净资产 21,872.50 万元投入公司，按 1：0.6705 的比例折为 14,664.75 万股，申一橡胶厂持有的股份由贵阳市国有资产管理局持有；贵航集团、 中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限责任公司、贵阳新达机械厂以现金 500 万元出资， 按 1：0.6705 的折股比例折为 335.25 万股。公司成立时总股本 15,000 万股。 根据 2000 年财政部财企[2000]511 号文批复，2000 年 11 月 1 日，红阳公司、贵州华阳电工和永红 机械厂所持贵航股份 12,507.44 万股全部划转由贵航集团持有。贵航集团持有贵航股份国有法人股 12,641.54 万股，占贵航股份总股本的 83.38%。 经中国证监会证监发行字[2001]99 号文批准，公司于 2001 年 12 月 12 日向社会公开发行人民币普通 股 7,000 万股，并于 2001 年 12 月 27 日在上交所上市交易，发行后公司总股本为 22,000 万股，注册资 本变更为 22,000 万元。 2006 年 9 月 4 日经公司股东大会通过股权分置改革暨定向回购方案，公司于 2006 年 9 月 14 日完成 股改，由原非流通股东向股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股送 3 股。 经 2006 年 9 月 4 日公司股东大会审议通过的股权分置改革暨定向回购方案，贵航集团、贵阳市国投 公司分别将所持公司 541.07 万股、60.23 万股国有法人股以每股 8.70 元的价格定向转让给公司，以抵偿 所欠公司的债务。回购后公司总股本变更为 21,398.70 万股。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]491 号文《关于核准贵州贵航汽车零部件股份有限公 司非公开发行股票的通知》核准，2007 年 12 月 19 日公司非公开方式向特定对象发行股票不超过 8,000 万股。本次非公开发行采用贵航集团以资产认购与其他机构投资者现金认购相结合的发行方式。贵航集 团以其持有的评估值为 42,163.22 万元的贵州华阳电工厂（后更名为贵州华阳电工有限公司）和贵州万 江航空机电有限公司 100%权益作为认购资产。按每股 9.41 元认购公司 4,480.68 万股股份。其他投资者 采用竞价方式以现金 330,300,000.00 元人民币，按每股 11.01 元认购公司 3,000 万股股份。中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司于 2008 年 1 月 4 日和 2008 年 1 月 22 日，分别办理了上述资产和现金 认股的股权登记相关事宜。发行后本公司的股份总数为 288,793,800.00 股。 （二）所属行业性质和业务范围 1、所属行业性质：汽车零部件制造业。 2、经营范围：从事汽车、摩托车零部件的制造、销售；汽车（不含小轿车）、摩托车及二、三类机 电产品的批零兼营；橡胶、塑料制品的制造、销售。 3、本公司各分公司及其主要产品或提供劳务： 企业名称 企业性质 注册地址 公司简称 主营业务 贵航股份永红散热器公司 分公司 贵阳市 贵州永红 空气滤清器、散热器的制造与销售 贵航股份红阳密封件公司 分公司 贵阳市 红阳密封件 密封条的制造与销售 贵航股份申一橡胶公司 分公司 贵阳市 申一公司 汽车异型软管等的制造与销售 贵航股份华阳电器公司 分公司 贵阳市 华阳电器 汽车锁芯、开关系列制造与销售 贵航股份海口红阳密封件分公司 分公司 海口市 海口红阳 密封条的制造与销售 注：本公司所属海口红阳本年度尚处在工程筹建阶段，未开展生产经营业务。 38 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 本公司财务报表于 2009 年 3 月 13 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会 计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部 颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素 金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价 值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，在汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将 外币金额折算为人民币金额；汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借 款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为 以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②持有至到期投资；③贷 款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初始 确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所 有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销 产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和 外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 39 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列 情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资 产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终 止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 （5）减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观 证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对 该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金 融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确 认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减 值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 40 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 坏账损失采用备抵法核算，期末对于单项金额在 1300 万元以上的非关联方应收款项，单独进行减值 测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融 资产，可以包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 单独测试未发现减值的应收 款项（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的应收款项，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 对于经单独测试未发现减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 坏账准备计提比例一般为： 账龄 计提比例 6 个月以内 6 个月－1 年 5% 1－2 年 10% 2－3 年 30% 3－4 年 50% 4－5 年 80% 5 年以上 100% 对于有确凿证据表明确实无法收回的金额较大的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作 坏账损失，冲销提取的坏账准备。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、材料采购、委 托代销商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时的计价方法 ①原材料采用计划成本法核算，并按月将材料成本差异调整为实际成本； ②产成品及外购商品等采用加权平均法计价； ③低值易耗品的领用除工装模具外，采用一次摊销法摊销，工装模具的摊销方法是根据本公司二届 董事会三次会议决议： A、已停用、淘汰使用的工装、模具采用一次性摊销进入当期损益； B、能形成批量生产的新品而开发的工装、模具，从完工或购进的次月起，在 3 年内摊销完毕； C、不能形成批量的生产的、或研发失败的产品而开发的工装、模具，确属已没有使用价值的采用一 次性摊销进入当期损益。 （3）存货的盘存制度为永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的 金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可 变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合 同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 41 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值 的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行 初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值 (或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企 业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手 续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换 交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价 收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非 货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的初 始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，不 构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资 成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企 业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于 资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持 有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原 42 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担 额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及 合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上 但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不 形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决 权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力 机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资 单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 10、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建 筑物。 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 摊销方法：投资性房地产按使用期限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当 期损益。 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的分类 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机械设备、电子及通讯设备、运输设备、办公设备等。 （3）固定资产的计价 固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造 固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资 产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融 资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为 入账价值。 （4）固定资产折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限 法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。固 定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5 20－40 2.38-4.75 机械设备 5 8－15 6.33-11.88 运输设备 5 5－14 6.79-19.00 电子设备及通讯 5 4－14 6.79-23.75 办公设备 5 4－14 6.79-23.75 43 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 （5）融资租赁固定资产的认定标准 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%以上（含 75%）； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90% 以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值 的 90%以上（含 90%）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 （6）固定资产后续支出的处理 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： ①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用； ②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定 资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 ③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资 产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线 法单独计提折旧。 12、在建工程 本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修 理工程等。 （1）在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程 按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支 出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调 整。 13、无形资产 （1）无形资产的计价方法 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按 投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命有限的无形资产，按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最 短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 使用寿命不确定的无形资产可不进行摊销。 （3）使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权 利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约 不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命 参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济 利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。 （4）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据： 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确 定的无形资产。 （5）划分单位内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 44 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； ⑥运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 14、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获 取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究 阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下 列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具 有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各 项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 16、资产减值 （1）所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式 计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产 组和资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能 发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损 失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统 地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的 认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在 认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 45 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产 组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资 产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账 面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金 流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项 资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账 面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产 组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所 述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款 费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状 态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符 合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款 费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工 具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益 工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入 实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费 用,相应增加负债。 46 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的 每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服 务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可 行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动 计入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务;②该义 务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据 表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入 本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则 如下： （1）商品销售收入的确认原则 ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认原则 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司按照已完工作量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：A.与 交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用 于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损 益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 47 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资 产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为 确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生 补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关 税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加 应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的， 分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入 资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关 税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 23、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁 定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计 入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的， 债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与 股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的 差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。 重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、 非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式组合进行的，债务人依次以支付的现金、 转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按修改其他债务 条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件 的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计 负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债 权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让 的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享 有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现 金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价 值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重 组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的， 债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账 面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 48 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权 的账面价值。 24、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开 始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈 判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费 用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的， 采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内 含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、 承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 49 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相 关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有 者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费 用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 26、分部报告 本公司以业务分部及地区分部作为主要报告形式。 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分 承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。 地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该 组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 27、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 28、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司本年度不存在会计政策、会计估计变更事项。 29、前期差错更正 本公司本年度不存在前期差错更正事项。 五、 税项 主要税种 税率 计税依据 备注 增值税 17% 应税销售收入 注1 营业税 3%、5% 应税营业收入 城市维护建设税 5%、7% 应纳流转税额 企业所得税 12.5%、15%、18%、25% 应纳税所得额 注2 注 1：红阳机械、华阳电工和万江机电航空产品免交增值税。 注 2：苏州华昌的企业所得税按应纳税所得额的 12.5%计缴； 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税【2001】202 号文件《关于西部大开发税收优惠政策问题 的通知》中“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，在 2001 年至 2010 年期间，减按 15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司及下属子公司贵州华昌、红阳机械的企业所得税税率为 15%； 本公司的子公司万江机电经贵州省经济贸易委员会黔经贸产业函【2003】304 号文和【2006】29 号 文批准确认为“国家鼓励类产业企业”，根据《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 》 （国发[2007]39 号），2008 年所得税税率为 18%； 上海永红、上海红阳、华阳电工、华科电镀、橡六申一、销售公司所得税税率为 25%。 六、 企业合并及合并财务报表 （一）企业合并 1、同一控制下的企业合并 50 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 本公司于 2007 年 12 月 29 日定向增发，贵航集团以其持有的贵州华阳电工有限公司 100%权益及贵阳 万江航空机电有限公司 100%权益作为支付对价按每股 9.41 元认购本公司非公开发行 4,480.68 万股股份， 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2008 年 1 月 4 日办理了上述资产的股权登记相关事宜。对 于该事项认定为同一控制下的企业合并。 万江机电在合并前系贵航股份母公司贵航集团的全资子公司。经营范围：航空产品、汽车零部件产 品、包装及零部件、铝合金门窗、幕墙及装潢、房屋租赁；机电产品进出口与机电产品开关的原材料和 设备进口，该公司注册资本壹亿贰仟壹佰伍拾柒万元，注册地址为贵阳新添大道北段 170 号，法人代表 人唐海滨。 华阳电工在合并前系贵航股份母公司贵航集团的全资子公司。经营范围:生产电器、电子、机械制造、 军用电器开关、操控开关，以及与上述范围相关的民用产品，工装制造、机械加工、冲压、注塑、铆接、 热处理工艺协作及电器产品测试、试验，该公司注册资本伍仟伍佰贰拾陆万元，注册地址为贵阳小河盘 江南路 20 号，法人代表人周立华。 （1）同一控制下企业合并的界定 本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：a 各方在合并前后同受集团公司最终控制；b 合并前， 参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公 司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 （2）合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权 转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：A.企业合并协议已获股东 大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；C.参与 合并各方已办理了必要的财产交接手续；D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并 且有能力支付剩余款项；E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、 承担风险。 万江机电的合并日为 2008 年 1 月 1 日。 华阳电工的合并日为 2008 年 1 月 1 日。 （3）合并成本的确定 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 （4）合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （5）同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人的披露见九、（一）、2。 （6）被合并方的财务信息 经中国证券监督管理委员会 2007 年 12 月 19 日证监发行字[2007]491 号文《关于核准贵州贵航汽车 零部件股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司非公开方式向特定对象发行股票不超过 8,000.00 万股。贵航集团以其持有的评估值为 42,163.22 万元的华阳电工和万江机电 100%权益作为认购 资产，按每股 9.41 元认购本公司 4,480.68 万股股份。本公司 2008 年 1 月 1 日将华阳电工与万江机电纳 入合并范围，在资产交割日华阳电工全部归属母公司的净资产账面价值为 159,951,864.69 元、万江机电 归属母公司的净资产账面价值为 231,737,591.77 元。被合并方的资产、负债等情况，见附注六、（二)、 1、（4）。 （7）被合并方采用的会计政策与合并方一致。 2、非同一控制下的企业合并 橡六申一由青岛橡六集团有限公司（以下简称“青岛橡六”）与贵航股份于 2006 年 9 月共同出资设 立，注册资本 600 万元，其中青岛橡六现金出资 420 万元，持股 70%，贵航股份以实物出资 180 万元，持 股 30%。2008 年 4 月本公司出资 180 万元自青岛橡六购买 30%股份后持有其 60%股份，截止 2008 年 4 月 1 日，橡六申一账面净资产 6,105,917.73 元。经营范围:生产运输带、传动带、胶带等橡胶制品的生产及 销售；销售橡胶制品、化工原料。注册地址为贵阳市云岩区黎苏路 28 号，法人代表人朱强华。对于该事 项认定为非同一控制下的企业合并。 51 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 （1）非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参 与合并的其他企业为被购买方。 （2）购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权 转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 橡六申一的合并日为 2008 年 4 月 1 日。 （3）合并成本的确定 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企 业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成 本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （4）合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续 费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （5）被合并方的财务信息 2008 年 4 月由本公司自其控股母公司青岛橡六购买 30%股份后持有其 60%股份。被合并方的资产、负 债等情况，见六、（二)、1、（4）。 （二）合并财务报表 1、合并范围 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经 营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表 决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 （2）2008 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 业务性 注册资本 实际控制 公司名称 注册地 经营范围 质 (万元) 人 一、通过同一控 制下的企业合 并取得的子公 司 贵州红阳机械（集 贵阳市 工业 5,047.24 航空密封件 贵航股份 团）公司 生产制造航空产品、汽车零部件 贵阳万江航空机 产品；包装机械及零部件、铝合 贵阳市 工业 12,992.13 金门窗；幕墙及装潢服务；房屋 贵航股份 电有限公司 租赁；机电产品出口及与机电产 品相关的原材料和设备进口。 上海万江汽车零 汽车玻璃升降器 刮水器 汽车 贵航股份的 上海市 工业 300.00 部件有限公司 附件的制造加工 子公司 贵州华阳电工有 贵阳市 工业 7,823.61 电气、电子、特种灯具和机械 贵航股份 限公司 产品的制造 52 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 业务性 注册资本 实际控制 公司名称 注册地 经营范围 质 (万元) 人 贵阳华阳航空电 贵阳市 工业 5,878.00 生产销售电器开关，操控装置 贵航股份的 器有限公司 等。 子公司 生产销售航空用电器开关，控 贵州华阳宏达电 贵阳市 工业 97.78 制装置，机械加工，冲压，塑 贵航股份的 器有限公司 压，焊接，热处理，工装制造 子公司 及电器产品测试、试验。 二、通过其他方 式取得的子公 司 上海永红汽车零 生产销售轿车滤清器滤芯、散热 上海市 工业 5,000.00 贵航股份 部件有限公司 器、冲压件等 上海红阳密封件 生产、销售各种型号的汽车门窗 上海市 工业 7,700.00 贵航股份 有限公司 密封条及其他密封件 贵州华昌汽车电 生产、销售汽车锁、汽车组合开 贵阳市 工业 2,550.00 贵航股份 器有限公司 关等电器产品 苏州华昌机电有 生产、销售汽车锁、汽车组合开 苏州市 工业 4,195.04 贵航股份 限公司 关等电器产品 贵州贵航汽车零 批发零售汽车、摩托车零部件、 部件销售有限公 贵阳市 商业 650.00 贵航股份 标准件、轮胎等 司 苏州华昌太平洋 生产、销售汽车锁塑料件及组件 贵航股份的 苏州市 工业 576.62 塑料有限公司 等 子公司 贵阳华科电镀有 贵阳市 工业 162.97 铁、铜、锌、铅等产品的电镀等 贵航股份 限公司 贵州橡六申一橡 输送带、传送带、胶管等橡胶 贵阳市 工业 600.00 制品的生产及销售；销售：橡 贵航股份 胶有限责任公司 胶制品、化工原料 （续） 实质上构成 是 本公司实 对子公司的 持股比 表决权 否 公司名称 际投资金 公司简称 净投资的余 例 比例 合 额（万元） 额(万元) 并 一、通过同一控制下的企业合 并取得的子公司 贵州红阳机械（集团）公司 4,177.53 4,177.53 100.00% 100.00% 是 红阳机械 贵阳万江航空机电有限公司 12,992.13 12,992.13 100.00% 100.00% 是 万江机电 上海万江汽车零部件有限公司 240.00 240.00 80.00% 80.00% 是 上海万江 贵州华阳电工有限公司 7,823.61 7,823.61 100.00% 100.00% 是 华阳电工 贵阳华阳航空电器有限公司 5,878.00 5,878.00 100.00% 100.00% 是 华航电器 贵州华阳宏达电器有限公司 44.00 44.00 45.00% 45.00% 是 宏达电器 二、通过其他方式取得的子公司 上海永红汽车零部件有限公司 4,500.00 4,500.00 90.00% 90.00% 是 上海永红 上海红阳密封件有限公司 4,076.53 4,076.53 48.00% 48.00% 是 上海红阳 贵州华昌汽车电器有限公司 1,912.50 1,912.50 75.00% 75.00% 是 贵州华昌 苏州华昌机电有限公司 1,467.86 1,467.86 35.00% 55.00% 是 苏州华昌 贵州贵航汽车零部件销售有限公 575.00 575.00 88.46% 88.46% 是 销售公司 司 53 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 苏州华昌太平洋塑料有限公司 233.62 233.62 60.00% 60.00% 是 苏州太平洋 贵阳华科电镀有限公司 118.69 118.69 72.83% 72.83% 是 华科电镀 贵州橡六申一橡胶有限责任公司 360.00 360.00 60.00% 60.00% 是 橡六申一 （3）本公司于 2003 年 10 月收购贵州红阳机械(集团)公司持有的上海红阳密封件有限公司 48%的股 权。 因本公司在上海红阳董事会席位超过 50%，故将其纳入合并范围。 根据苏州华昌 2006 年 11 月 30 日第二届第一次董事会决议，持有苏州华昌 20%股权的又昌精机株式 会社同意将在苏州华昌的董事在董事会的决策权委托给贵航股份管理，由贵航股份代表又昌董事行使在 苏州华昌董事会中的相关管理权力。故将其纳入合并范围。 （4）合并范围的变更情况 ① 报告期新纳入合并范围子公司的情况 本公司的控股母公司贵航集团通过非公开发行股票，于 2007 年 12 月 29 日以其持有的贵州华阳电工 有限公司 100%股权和贵州万江航空机电有限公司 100%股权认购本公司股份 4,480.68 万股，2008 年纳入 合并范围，并按照会计准则合并财务报表的要求追溯调整可比报表期初数。 本公司的子公司华阳电工的子公司宏达电器 2007 年年末开始筹建，2008 年纳入合并范围。 本公司于 2008 年 4 月以 180 万元购买青岛橡六集团有限公司持有的橡六申一 30%股权，收购后持有 橡六申一 60%的股份， 2008 年 4 月本公司将橡六申一纳入合并范围。 ②报告期内新增子公司的财务信息 A. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 a.财务状况 2007 年 12 月 31 日 子公司名称 资产总额 负债总额 所有者权益总额 万江机电 352,103,836.81 119,723,838.88 232,379,997.93 华阳电工 273,735,408.04 113,783,543.35 159,951,864.69 B. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 a. 财务状况 2008 年 4 月 1 日 子公司名称 资产总额 负债总额 所有者权益总额 橡六申一 14,990,114.77 8,884,197.04 6,105,917.73 b. 经营成果及现金流量情况 2008 年 4 月 1 日-2008 年 12 月 31 日 筹资 活动 子公司名 经营活动产 投资活动产 产生 称 收入 费用 净利润 生的现金流 生的现金流 的现 量净额 量净额 金流 量净 额 橡六申一 32,467,323.56 32,794,873.37 127,759.24 2,847,592.69 -1,239,333.10 - ③报告期不再纳入合并范围原子公司的情况 54 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 本公司的子公司销售公司于 2008 年 5 月 23 日与邓俊签订《股权转让协议》，将其子公司北京贵航 佳业汽车配件销售有限公司（简称“北京佳业”）股权，以 2007 年 12 月 31 日的资产总额为基准作价转 让。2008 年本公司不再将北京佳业纳入合并范围。 本公司的子公司销售公司于 2008 年 12 月 30 日与刘毅签订《股权转让协议》，将其所持上海三阳汽 配有限公司（简称“上海三阳”）股权作价转让。2008 年本公司不再将上海三阳纳入合并范围。 2、合并财务报表编制方法 （1）合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法 调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份 额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目 列示。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负 债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要 按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会 计政策和会计期间另行编报财务报表。 3、少数股东权益 （1）各子公司少数股东权益 子公司名称 年末数 年初数 上海永红 3,715,925.51 3,851,107.01 上海红阳 50,953,442.95 47,196,529.39 万江机电 636,500.80 542,406.16 华阳电工 334,476.08 - 贵州华昌 11,902,469.36 12,012,527.68 华科电镀 1,147,990.49 964,375.41 苏州华昌 46,513,798.14 40,931,151.36 销售公司 56,442.47 169,283.71 橡六申一 2,502,628.50 - 合 计 117,763,674.30 105,667,380.72 （2）少数股东权益冲减少数股东损益情况 无 （3）母公司承担超额亏损情况 无 55 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算汇 折合人民币金 折算汇 折合人民币金 原币金额 原币金额 率 额 率 额 现金-人民币 412,538.01 412,538.01 292,481.96 292,481.96 -美元 3,621.75 6.8353 24,755.69 6,800.47 7.3046 49,674.72 -欧元 2,220.00 10.6324 23,603.86 1,184.97 10.6670 12,639.96 -日元 59,000.00 0.0753 4,445.18 59,000.00 0.0641 3,779.54 现金小计 465,342.74 358,576.17 银行存款 -人民币 362,065,646.86 362,065,646.86 38,934,860.34 138,934,860.34 -美元 38,885.38 6.8353 268,374.01 757,600.74 7.3049 5,534,230.15 银行存款小计 362,334,020.87 144,469,090.49 其他货币资金 -人民币 -美元 其他货币资金小 计 合 计 362,799,363.61 144,827,666.66 注：①货币资金中无受限制使用的货币资金。 ②货币资金 2008 年末余额比 2007 年末余额增加了 217,971,696.95 元，增长 150.50%，主要系公司 2008 年 1 月定向增发普通股 A 股募集资金尚未全部使用。 ③截至 2008 年 12 月 31 日，公司银行存款中含募集资金专户转存的定期存单 2 亿元，存款期限为半 年或一年。 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 105,328,182.28 79,545,931.84 商业承兑汇票 14,125,127.93 11,791,735.79 合 计 119,453,310.21 91,337,667.63 注：截至 2008 年 12 月 31 日，应收票据年末数比年初数增加 30.78%，其主要原因是本年末票据尚未 到期。 （2）已背书但尚未到期的应收票据情况,已背书但尚未到期的应收票据总额为 67,867,727.63 元（其 中：银行承兑汇票 64,539,727.63 元，商业承兑汇票 3,328,000.00 元），到期日区间为 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日。 56 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 （3）应收票据年末数中应收关联方的款项 633,581.58 元，占应收票据总额的 0.53%，该项关联交易 的披露见附注九、（三）7。 （4）应收票据年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 56,281,924.78 15.91 56,281,924.78 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他不重大应收账款 297,658,584.74 84.09 22,629,957.67 275,028,627.07 合 计 353,940,509.52 22,629,957.67 331,310,551.85 100.00 年 初 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 21,995,450.36 6.48 21,995,450.36 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他不重大应收账款 317,582,329.86 93.52 23,324,520.96 294,257,808.90 合 计 339,577,780.22 100.00 23,324,520.96 316,253,259.26 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准 坏账准 金 额 比例% 备计提 坏账准备 金 额 比例% 备计提 坏账准备 比例% 比例% 6 个月 313,027,722.12 88.44 297,509,353.36 87.61 602,029.64 以内 219,579.02 6 个月 11,181,464.78 3.16 5 12,447,038.19 3.67 5 594,389.93 -1 年 929,755.91 1-2 年 7,388,784.06 2.09 10 1,223,090.62 4,651,100.48 1.37 10 468,509.49 2-3 年 1,577,119.07 0.45 30 541,162.23 3,080,074.39 0.91 30 928,043.76 3-4 年 2,019,566.19 0.57 50 1,198,153.08 1,168,214.38 0.34 50 589,383.25 4-5 年 1,164,754.59 0.33 80 937,118.10 2,914,009.06 0.86 80 2,334,174.53 5 年以 17,581,098.71 4.96 100 17,807,990.36 5.24 100 17,807,990.36 上 17,581,098.71 合 计 353,940,509.52 100.00 22,629,957.67 339,577,780.22 100.00 23,324,520.96 57 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款 债务人名称 金额 账龄 总额的比例 中国航空工业集团公司所属公司 22,884,624.20 6.47% 6 个月以内 比亚迪汽车有限公司 19,061,577.00 5.39% 6 个月以内 沈阳华晨金杯汽车有限公司 14,335,723.58 4.05% 6 个月以内 一汽大众汽车有限公司 10,380,206.62 2.93% 6 个月以内 中国航空工业集团公司所属公司 10,373,714.12 2.93% 6 个月以内 合 计 77,035,845.52 21.77% （4）本年无实际冲销的应收账款。 （5）应收账款年末数中应收关联方的款项 80,647,606.997 元，占应收账款总额的 22.79%，该项关 联交易的披露见附注九、（三）7。 （6）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 42,699,526.75 89.00 31,739,081.62 91.59 1-2年 2,383,800.31 4.97 1,078,389.01 3.11 2-3年 1,074,312.01 2.24 403,214.06 1.16 3年以上 1,816,784.05 3.79 1,433,569.99 4.14 合 计 47,974,423.12 100.00 34,654,254.68 100.00 注：①账龄超过 1 年的预付款项形成原因主要为新品开发，为开发支付的材料费尚未结算。 ②预付账款年末数中预付关联方的款项 12,205,241.72 元，占预付账款总额的为 25.44%，该项关联 交易的披露见附注九、（三）7。 ③预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 5、应收利息 期末应收利息 单位名称 期末数 期初数 利息未收回原因 账龄 中国农业银行花溪支行 1,243,826.44 1 年以内 定期存款未到期 中航第一集团财务有限责任公司 326,663.01 1 年以内 定期存款未到期 交通银行贵阳分行 2,272,387.26 1 年以内 定期存款未到期 合 计 3,842,876.71 注：期末应收利息数为定期存款利息。 6、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 58 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 其他不重大其他应收款 15,920,073.14 100.00 11,419,235.73 4,500,837.41 合 计 15,920,073.14 100.00 11,419,235.73 4,500,837.41 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 25,345,635.74 100.00 8,087,091.84 17,258,543.90 合 计 25,345,635.74 100.00 8,087,091.84 17,258,543.90 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准 坏账准 金 额 比例% 备计提 坏账准备 金 额 比例% 备计提 坏账准备 比例% 比例% 6 个月 4,233,370.23 26.59 52,768.50 13,014,969.57 51.35 - 以内 6 月-1 49,110.90 0.31 5.00 22,342.91 645,103.26 2.55 5.00 32,255.16 年 1-2 年 196,879.02 1.24 10.00 175,231.92 1,772,053.09 6.99 10.00 57,205.31 2-3 年 1,655,863.55 10.40 30.00 1,634,826.06 2,041,187.28 8.05 30.00 612,356.18 3-4 年 1,961,011.87 12.32 50.00 1,762,657.76 432,869.39 1.71 50.00 216,434.70 4-5 年 395,383.15 2.48 80.00 342,954.16 1,353,063.30 5.34 80.00 1,082,450.64 5 年以 7,428,454.42 46.66 100.00 7,428,454.42 6,086,389.85 24.01 100.00 6,086,389.85 上 合 计 15,920,073.14 100.00 11,419,235.73 25,345,635.74 100.00 8,087,091.84 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款 债务人名称 金额 账龄 备注 总额的比例 上海事达铝制品有限公司 3,485,872.35 21.90% 3年以上 拟清算 上海永红汽车电气有限公司 1,592,856.79 10.01% 4年以上 2005年停业 浙江华甬电器公司 912,218.80 5.73% 5年以上 往来款 无锡永红有限公司 299,715.20 1.88% 6月以内 往来 四川亚西机器厂 295,554.62 1.86% 5年以上 筹建款 合 计 6,586,217.76 41.38% （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况 是否涉及关 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 联方 天水长城精密模具厂 模具款 无法收回 374,500.00 否 合 计 374,500.00 59 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 （5）其他应收款年末数中应收关联方的款项 5,089,042.96 元，占其他应收款总额的 31.97%，该项 关联交易的披露见附注九、（三）7。 （6）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 7、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 原材料 110,828,408.50 2,610,655.99 108,217,752.51 在产品 44,130,738.76 44,130,738.76 库存商品 218,763,947.25 9,699,752.48 209,064,194.77 周转材料 3,606,456.56 3,606,456.56 低值易耗品 4,648,853.56 4,648,853.56 包装物 546,091.57 546,091.57 委托加工物资 68,889.58 68,889.58 其他 335,285.33 335,285.33 合 计 382,928,671.11 12,310,408.47 370,618,262.64 年初数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 原材料 102,320,789.27 1,650,607.33 100,670,181.94 在产品 46,948,531.57 46,948,531.57 库存商品 182,874,668.34 7,262,670.79 175,611,997.55 周转材料 1,353,089.56 1,353,089.56 低值易耗品 3,174,143.84 3,174,143.84 包装物 559,806.81 559,806.81 委托加工物资 27,968.09 27,968.09 其他 4,101,936.98 4,101,936.98 合 计 341,360,934.46 8,913,278.12 332,447,656.34 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 其他原因转 年末数 转回数 转销数 出 原材料 1,650,607.33 968,427.60 8,378.94 2,610,655.99 在产品 库存商品 7,262,670.79 5,494,755.65 3,057,673.96 9,699,752.48 周转材料 低值易耗品 包装物 委托加工物资 其他 合 计 8,913,278.12 6,463,183.25 3,066,052.90 12,310,408.47 60 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 注： 2008 年度存货跌价准备转销系本期出售以前年度已经计提了跌价准备的存货形成。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 5,452,541.52 54,455.11 5,506,996.63 其他股权投资 130,922,445.58 2,305,000.00 2,240,000.00 130,987,445.58 减：长期股权投资减值准备 6,625,620.86 6,625,620.86 合 计 129,749,366.24 2,359,455.11 2,240,000.00 129,868,821.35 （2）对联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 联营企业 上海永红汽车电气有限公司 4,125,620.86 4,125,620.86 上海嘉定 生产制造业 上海事达铝制品有限公司 上海嘉定 生产制造业 贵州红阳宾馆有限公司 1,326,920.66 54,455.11 贵阳市 宾馆业、餐饮 1,381,375.77 合 计 5,452,541.52 54,455.11 5,506,996.63 （续） 本公司在 本公 被投资单 年末净资产总 本年营业收入 被投资单位名称 司持股 本年净利润 位表决权 额 总额 比例 比例 联营企业 上海永红汽车电气有限公司 40.00% 40% 10,313,605.20 1,254,326.12 -612,350.23 上海事达铝制品有限公司 45.00% 45% -451,561.75 1,508,893.04 -5,699,762.47 贵州红阳宾馆有限公司 22.17% 22.17% 5,087,145.26 4,958,250.30 143,149.07 （3）按权益法核算的长期股权投资 分 本年追加投 被投资单 得 初始投资金 现 被投资单位名称 年初数 资额（减本年 位权益增 金 年末数 额 股权出让额） 减数 红 利 贵州红阳宾馆有限公 1,330,000.00 1,326,920.66 54,455.11 1,381,375.77 司 上海事达铝制品有限 2,475,000.00 - - 公司 上海永红汽车电气有限 4,125,620.86 4,125,620.86 4,125,620.86 公司 合 计 7,930,620.86 5,452,541.52 54,455.11 5,506,996.63 61 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 三井华阳汽车配 8,689,168.80 30,021,324.08 30,021,324.08 件有限公司 上海科世达-华阳 42,112,418.67 42,866,121.50 42,866,121.50 汽车电器有限公司 中航第一集团财 50,000,000.00 50,000,000.00 2,305,000.00 52,305,000.00 务有限责任公司 北海银湾科技产 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 业股份公司 江阴海达红阳密 795,000.00 795,000.00 - 795,000.00 封件有限公司 贵州华阳宏达电 440,000.00 440,000.00 - 440,000.00 0 器有限公司 贵州橡六申一橡 1,800,000.00 1,800,000.00 - 1,800,000.00 0 胶有限责任公司 合 计 108,836,587.47 130,922,445.58 2,305,000.00 2,240,000.00 130,987,445.58 注：本年减少系合并范围变化引起。 （5）长期股权投资减值准备 本年 本年减少数 被投资单位名 年初数 计提 转回 年末数 称 转销数 合计 数 数 北海银湾科技 2,000,000.00 产业股份公司 2,000,000.00 江阴海达红阳 密封件有限公 500,000.00 500,000.00 司 上海永红汽车 4,125,620.86 4,125,620.86 电气有限公司 合 计 6,625,620.86 6,625,620.86 9、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行后 续计量的投资性房地 3,662,025.03 2,218,025.92 5,880,050.95 产 采用公允价值模式进 行后续计量的投资性 房地产 减:投资性房地产减值 准备 合 计 3,662,025.03 2,218,025.92 5,880,050.95 62 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 6,063,423.00 5,847,519.00 11,910,942.00 土地使用权 合 计 6,063,423.00 5,847,519.00 11,910,942.00 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 2,401,397.97 3,629,493.08 6,030,891.05 土地使用权 - 合 计 2,401,397.97 3,629,493.08 6,030,891.05 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 3,662,025.03 2,218,025.92 5,880,050.95 土地使用权 合 计 3,662,025.03 2,218,025.92 5,880,050.95 注：①截至 2008 年 12 月 31 日，投资性房地产年末数为 5,880,050.95 元，年初数为 3,662,025.03 元，增加 60.57%。主要原因系将原自用的电镀厂房用于出租形成。 ②截至 2008 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。 10、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋建筑物 312,052,979.01 1,602,176.45 9,752,571.94 303,902,583.52 机械设备 700,756,113.76 38,107,771.93 11,728,104.35 727,135,781.34 电子及通讯设备 35,225,538.38 8,575,415.84 703,622.53 43,097,331.69 运输设备 27,585,961.37 3,280,835.07 1,850,904.46 29,015,891.98 办公设备 12,084,602.28 661,602.00 11,216,049.94 1,530,154.34 1,087,705,194.8 1,104,681,742.8 合 计 52,227,801.29 35,251,253.22 0 7 累计折旧 房屋建筑物 103,493,896.40 10,393,227.96 2,413,761.20 111,473,363.16 机械设备 427,085,316.17 40,722,675.10 7,538,711.60 460,269,279.67 电子及通讯设备 17,139,942.95 4,533,352.28 520,760.11 21,152,535.12 运输设备 16,463,524.51 1,940,326.31 1,264,946.37 17,138,904.45 办公设备 6,235,104.32 487,224.17 5,876,596.70 845,731.79 合 计 570,417,784.35 58,076,805.82 17,614,775.98 610,879,814.19 固定资产减值准备 房屋建筑物 机械设备 11,786,091.14 11,786,091.14 电子及通讯设备 运输设备 63 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 办公设备 合 计 11,786,091.14 11,786,091.14 固定资产净额 房屋建筑物 208,559,082.61 192,429,220.36 机械设备 261,884,706.45 255,080,410.53 电子及通讯设备 18,085,595.43 21,944,796.57 运输设备 11,122,436.86 11,876,987.53 办公设备 5,849,497.96 684,422.55 合 计 505,501,319.31 482,015,837.54 注：本年增加的固定资产中，由在建工程转入 18,947,451.93 元。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 房屋建筑物 2008年 1,746,915.29 机械设备 2008 年 17,200,536.64 合 计 18,947,451.93 （3）用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 22,660,069.00 62,111,471.36 39,451,402.36 机械设备 8,778,572.79 18,371,185.03 9,592,612.24 合 计 80,482,656.39 31,438,641.79 49,044,014.60 （4）暂时闲置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 752,371.00 495,365.36 257,005.64 机械设备 2,829,617.29 2,313,838.03 515,779.26 合 计 3,581,988.29 2,809,203.39 772,784.90 （5）固定资产减值准备 本年减少数 本年计提 转 项 目 年初数 其他原因转 年末数 数 回 转销数 出 数 房屋建筑物 机械设备 11,786,091.14 11,786,091.14 电子及通讯设备 运输设备 办公设备 合 计 11,786,091.14 11,786,091.14 注：截至 2008 年 12 月 31 日，固定资产减值准备年末数为 11,786,091.14 元，本期未发生增减变动。 64 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 11、在建工程 （1）在建工程明细情况 本年转入固定 其他减少 资金来 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 资产数 数 源 厂房 94,593.00 12,152,837.97 516,752.00 11,730,678.97 自筹 借款、国 自制及外购 3,615,473.07 27,027,503.10 18,426,889.93 329,898.30 11,886,187.94 家拨款、 设备 自筹 办公设备安 96,000.00 15,810.00 3,810.00 108,000.00 自筹 装 合 计 3,806,066.07 39,196,151.07 18,947,451.93 437,898.30 23,616,866.91 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 12、无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 土地使用 126,926,384.46 124,586,012.61 1,261,412.13 2,490,244.68 6,092,028.66 120,834,355.80 权 软件使用 2,143,586.45 843,145.47 789,350.45 362,919.35 874,009.88 1,269,576.57 权 技术协助 6,966,293.03 3,498,284.41 1,393,258.56 4,861,267.18 2,105,025.85 费 合 计 136,036,263.94 128,927,442.49 789,350.45 1,261,412.13 4,246,422.59 11,827,305.72 124,208,958.22 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 13、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 技术楼改造 1,538,255.83 1,506,208.83 1,136,426.12 510,085.68 2,132,549.27 主厂房厕所办 264,658.00 110,274.17 52,922.60 57,351.57 公室装修 试验改造费 1,754,167.17 1,680,000.00 599,543.00 1,080,457.00 合 计 3,557,081.00 3,296,483.00 1,136,426.12 1,162,551.28 3,270,357.84 14、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成 14,288,305.27 16,346,557.73 的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成 463,499.49 638,958.39 的递延所得税资产 合 计 14,751,804.76 16,985,516.12 65 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 22,629,957.67 21,626,632.06 其他应收款 11,419,235.73 7,960,363.66 辞退福利 3,065,855.89 4,322,912.19 未弥补亏损 28,327,491.88 29,229,729.48 存货 12,310,408.47 8,913,278.12 固定资产 11,786,091.14 11,786,091.14 长期股权投资 6,625,620.86 6,625,620.86 合 计 96,164,661.64 90,464,627.51 15、资产减值准备明细 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 其他原因 年末数 转回数 转销数 转出 一、坏账准备合计 31,411,612.80 6,278,358.29 3,266,277.69 374,500.00 34,049,193.40 其中：应收账款 23,324,520.96 2,571,714.40 3,266,277.69 22,629,957.67 其他应收款 8,087,091.84 3,706,643.89 374,500.00 11,419,235.73 二、存货跌价准备合计 8,913,278.12 6,463,183.25 3,066,052.90 12,310,408.47 其中：库存商品 7,262,670.79 5,494,755.65 3,057,673.96 9,699,752.48 原材料 1,650,607.33 968,427.60 8,378.94 2,610,655.99 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 6,625,620.86 6,625,620.86 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 11,786,091.14 11,786,091.14 其中：房屋、建筑物 机器设备 11,786,091.14 11,786,091.14 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 58,736,602.92 12,741,541.54 3,266,277.69 3,440,552.90 64,771,313.87 66 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 16、短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 58,000,000.00 62,200,000.00 抵押借款 50,796,120.00 78,704,890.00 保证借款 85,200,000.00 96,109,200.00 质押借款 20,500,000.00 20,000,000.00 合 计 214,496,120.00 257,014,090.00 注：①截至 2008 年 12 月 31 日，上述抵押借款中以固定资产为抵押，用于抵押的固定资产原值为 80,482,656.39 元,累计折旧 31,438,641.79 元，净值 49,044,014.60 元。 ②截至 2008 年 12 月 31 日，上述保证借款中，由贵州贵航汽车零部件股份有限公司作为担保人，担 保金额为 35,200,000.00 元；贵州红林机械有限公司作为担保人借款 27,000,000.00 元；贵阳万江航空 机电有限公司作为担保人借款 18,000,000.00 元，贵阳华阳电工作为担保借款 5,000,000.00 元。 ③上述质押借款中以应收账款作为质押物。 17、应付票据 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 709,856.00 20,479,325.59 商业承兑汇票 16,956,940.39 16,249,877.91 合 计 17,666,796.39 36,729,203.50 18、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 237,974,290.78 95.26 203,969,962.98 94.06 1-2年 4,688,371.16 1.88 4,336,301.10 2.00 2-3年 2,389,612.84 0.96 2,694,682.60 1.24 3年以上 4,773,371.92 1.90 5,857,949.69 2.70 合 计 249,825,646.70 100.00 216,858,896.37 100 .00 （2）应付账款年末数中应付其他关联方货款 5,101,147.23 元，占应付账款总额的 2.04%，该项关联 交易的披露见九、（三）7。 （3）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 19、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 8,246,639.83 48.72 8,670,869.83 51.19 1-2年 1,395,235.45 8.24 7,242,346.16 42.75 2-3年 6,640,209.58 39.23 249,194.51 1.47 3年以上 643,783.40 3.81 777,812.73 4.59 合 计 16,925,868.26 100.00 16,940,223.23 100.00 67 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 （2）预收款项年末数中预收其他关联方款项 6,840,286.65 元，占预收款项总额的 40.41%，该项关联 交易的披露见九、（三）7。 （3）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）账龄超过 1 年的预收款项系合同未履行完毕。 20、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资及奖金 12,188,697.52 165,832,882.96 166,430,517.82 11,591,062.66 津贴和补贴 1,022,252.19 1,445,047.89 1,551,037.89 916,262.19 职工福利 1,388,194.89 20,560,155.29 19,988,288.11 1,960,062.07 社会保险费 5,764,887.44 47,307,770.53 47,112,960.22 5,959,697.75 住房公积金 1,071,761.67 10,465,332.47 10,507,546.64 1,029,547.50 辞退福利 4,322,912.19 708,324.33 1,965,380.63 3,065,855.89 工会经费与职教费 12,374,662.96 4,882,931.10 4,570,401.59 12,687,192.47 非货币性福利 25,045.00 25,045.00 合 计 38,133,368.86 251,227,489.57 252,151,177.90 37,209,680.53 注：辞退福利是指根据国资厅发评价[2007]60 号文《关于中央企业执行有关事项的 补充通知》，和按照中国航空工业第一集团公司下发的财函[2008]40 号《关于统一 2007 年度财务决算中 折现率的紧急通知》规定，按照国家规定的折现率对辞退福利进行折现所形成。本期增加系主要是按照 上述文件规定，提取的内退职工法定退休日基本生活费（内退工资）和按规定应缴纳社会保险费确认为 辞退福利。本期减少为实际支付的辞退福利。 21、应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17% 8,014,785.75 9,795,608.55 营业税 5%、3% 46,950.17 37,953.13 消费税 城市维护建设税 7%、5% 210,045.85 239,161.75 企业所得税 12.5%、15%、18%、25% 5,824,708.03 10,368,915.73 个人所得税 524,477.67 594,741.57 房产税 42,302.70 -24,359.93 土地使用税 车船使用税 教育费附加 3% 142,501.96 175,837.56 地方教育费附加 1% 4,710.18 4,231.93 副食品调控基金 42,238.29 63,887.67 合 计 14,852,720.60 21,255,977.96 注：截至 2008 年 12 月 31 日，应交税费年末数为 14,852,720.60 元，比年初数 21,255,977.96 元减 少 30.12%，其中增值税减少 18.18%，企业所得税减少 43.83%。其主要原因是当期交纳以前年度税款形成。 68 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 22、应付利息 债权人名称 年末数 年初数 中航第一集团财务有限责任公司 662,113.00 537,941.25 交通银行小河区支行 95,186.46 中国银行贵阳分行 -8,540.50 合 计 748,758.96 537,941.25 23、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 18,873,760.00 53.29 23,812,540.02 59.09 1-2年 7,422,143.51 20.96 3,523,800.08 8.74 2-3年 2,376,772.62 6.71 3,008,284.64 7.47 3年以上 6,744,171.96 19.04 9,951,213.64 24.70 合 计 35,416,848.09 100.00 40,295,838.38 100.00 （2）其他应付款年末数中应付其他关联方款项 10,678,294.67 元，占其他应付款总额的 30.15%， 该项关联交易的披露见九、（三）7。 （3）其他应付款中包括贵州航空工业（集团）有限公司（持本公司 51.28%股份）欠款 2,880,558.82 元，占其他应付款欠款比例为 8.13%，欠款年限为一年以内。 24、一年内到期的非流动负债 项目 借款条件 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 信用借款 3,420,000.00 一年内到期的长期债券 一年内到期的长期应付款 合 计 3,420,000.00 注：期末数比期初数增加 3,420,000.00 元，系华阳电工向贵航集团借入的长期借款到期日在一年以 内进行重分类所致。 25、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 贵航集团-国家开发银行贵 人民币 信用保证 4,390,000.00 7,810,000.00 州省分行 合 计 4,390,000.00 7,810,000.00 注：本公司的子公司华阳电工、万江机电、红阳机械于 2006 年 12 月分别向贵航集团借入由国家开 发银行统一贷给贵航集团的款项 342 万元、257 万元及 182 万元。期末数比期初数减少 3,420,000.00 元， 减少比例为 43.79%，系由于华阳电工向贵航集团借入的长期借款到期日在一年以内进行重分类所致。 69 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 26、长期应付款 种 类 期 限 年末数 年初数 融资租赁 三年 3,745,786.44 合 计 3,745,786.44 注：根据本公司与中航第一集团国际租赁有限责任公司签订的《关于提前结束融资租赁合同的申请》 的合同（编号：一航组【2007】租赁字第 008 号）中第十一条内容的约定，经一航租赁公司与本项目贷 款银行商定，同意提前终止融资租赁合同，合计共支付融资租赁费 3,830,925.19 元，其中本金 3,684,700.00 元，利息 146,225.19 元。 27、专项应付款 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 基建专项拨款 36,005,946.40 7,292,100.89 38,415,331.06 4,882,716.23 技改国债专项拨款 7,330,000.00 6,642,000.00 688,000.00 合 计 43,335,946.40 7,292,100.89 45,057,331.06 5,570,716.23 注：本期专项应付款比上年减少 37,765,230.17 元，减少比例为 87.15%，主要原因系：其中 20,412,731.50 元转增资本公积，其余款项均为本期科研项目支出。 28、其他非流动负债 项目 年末数 年初数 政府贴息款 700,000.00 合计 700,000.00 29、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 公积 送 金额 比例% 发行新股 金转 其他 小计 金额 比例% 股 股 一、有限售条件股 份 1.国家持股 2.国有法人持股 111,040,520.00 51.89 44,967,870.00 -7,731,216.00 37,236,654.00 148,277,174.00 51.34 3.其他内资持股 670,500.00 0.31 27,000,000.00 -670,500.00 26,329,500.00 27,000,000.00 9.35 其中：境内法人持股 670,500.00 0.31 27,000,000.00 -670,500.00 26,329,500.00 9.35 27,000,000.00 境内自然人 持股 4.外资持股 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.04 其中：境外法人持股 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.04 境外自然人 持股 有限售条件股份合 111,711,020.00 52.20 77,967,870.00 -8,401,716.00 69,566,154.00 178,277,174.00 61.73 计 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 102,275,980.00 47.80 8,240,646.00 8,240,646.00 110,516,626.00 38.27 2.境内上市的外资 股 70 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 公积 送 金额 比例% 发行新股 金转 其他 小计 金额 比例% 股 股 3.境外上市的外资 股 4.其他 无限售条件股份合 102,275,980.00 47.80 8,240,646.00 8,240,646.00 110,516,626.00 38.27 计 三、股份总数 213,987,000.00 100.00 83,208,516.00 -8,401,716.00 74,806,800.00 288,793,800.00 100.00 注：①本年新增的境内法人持股 2700 万股及境外法人持股 300 万股于 2009 年 1 月 23 日解禁。 ②经中国证券监督管理委员会 2007 年 12 月 19 日证监发行字[2007]491 号文《关于核准贵州贵航汽 车零部件股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司非公开方式向特定对象发行股票不超过 8,000 万股。本次非公开发行采用贵航集团以资产认购与其他机构投资者现金认购相结合的发行方式。贵航集 团以其持有的评估值为 42,163.22 万元的贵州华阳电工有限公司和贵州万江航空机电有限公司 100%权益 作为认购资产。按每股 9.41 元认购公司 4,480.68 万股股份。其他投资者采用竞价方式以现金 330,300,000.00 元人民币，按每股 11.01 元认购公司 3,000 万股股份。扣除承销佣金及其他中介费用， 其他机构投资者现金认购实际募集资金净额 314,006,890.00 元人民币。 ③中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2008 年 1 月 4 日和 2008 年 1 月 22 日，分别办理 了上述资产和现金认股的股权登记相关事宜。发行后本公司的股份总数为 288,793,800.00 股，有限售条 件的国有法人持股 155,847,320.00 股，持股比例为 53.97%，其中贵航集团持股 147,925,604.00 股,持股 比例为 51.22%,其他内资持股 27,670,500.00 股，持股比例为 9.58%，外资持股 3,000,000.00 股，持股 比例为 1.04%；无限售条件股份 102,275,980.00 股，持股比例为 35.41%。 ④经中国证券监督管理委员会 2007 年 12 月 19 日证监发行字[2007]491 号文《关于核准贵州贵航汽 车零部件股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司非公开方式向特定对象发行股票不超过 8,000.00 万股。贵航集团以其持有的评估值为 42,163.22 万元的华阳电工和万江机电 100%权益作为认购 资产，按每股 9.41 元认购本公司 4,480.68 万股股份。本公司 2008 年 1 月 1 日将华阳电工与万江机电纳 入合并范围。 30、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 615,348,092.43 239,068,424.62 854,416,517.05 其他资本公积 13,278,370.68 20,412,731.50 33,691,102.18 合 计 628,626,463.11 259,481,156.12 888,107,619.23 注：①资本溢价本年增加的主要原因系：2008 年 1 月贵航股份定向增发普通股 A 股 3000 万股，发行 价 11.01 元/股，募集资金 330,300.000.00 元，发行费用 16,293,110.00 元,实际募集资金净额为 314,006,890.00 元,募集资金与发行股份之差额形成资本公积-股本溢价 239,068,424.62 元。 ②其他资本公积本年增加的主要原因系：本年度本公司的子公司将专项应付款转增资本公积 20,412,731.50 元。 71 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 31、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 66,175,415.93 1,811,012.03 67,986,427.96 任意盈余公积 1,811,012.03 1,811,012.03 储备基金 企业发展基金 合 计 66,175,415.93 3,622,024.06 69,797,439.99 32、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 -6,897,068.82 -64,393,389.77 加:会计政策变更 2,538,616.88 前期差错更正 20,425,499.05 其他 22,163,707.29 本年年初余额 -6,897,068.82 -19,265,566.55 加:合并净利润 80,885,492.88 88,584,221.71 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 1,811,012.03 2,171,268.28 提取任意盈余公积 1,811,012.03 对股东的分配 65,665,678.18 少数股东损益 12,051,509.96 8,378,777.52 本年年末余额 58,314,890.04 -6,897,068.82 注：2008 年本公司根据母公司可供分配利润的 10%提取法定盈余公积；根据本公司第三届第二十八 次董事会决议以母公司可供分配利润为基数按 10%提取任意盈余公积。各子公司未提取盈余公积。 33、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 1,387,319,455.76 1,288,536,865.29 其他业务收入 75,829,465.16 61,765,949.81 营业总收入合计 1,463,148,920.92 1,350,302,815.10 主营业务成本 1,095,206,145.86 968,232,980.00 其他业务成本 56,412,998.71 49,432,432.29 营业总成本合计 1,151,619,144.57 1,017,665,412.29 72 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按类别列示主营业务收入 类别 本年数 上年数 密封条 436,481,558.19 414,440,698.84 车锁 258,595,556.72 227,051,848.36 汽车刮水器 172,778,894.68 160,860,782.67 机电产品 147,082,184.70 150,491,958.76 散热器 105,494,915.32 189,183,419.81 空气滤清器 81,547,519.09 977,760.51 汽车电器开关 75,966,674.70 74,990,807.85 汽车升降器 60,366,189.71 52,414,250.29 运输带、三角带 42,542,269.85 9,208,168.00 加工费 6,169,947.12 5,878,051.02 其他 293,745.68 3,039,119.18 合 计 1,387,319,455.76 1,288,536,865.29 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华东 476,187,327.88 380,521,068.95 95,666,258.93 东北 252,681,918.35 190,339,285.24 62,342,633.11 华北 151,752,063.56 120,402,123.90 31,349,939.66 西南 133,001,762.72 107,221,967.84 25,779,794.88 华南 129,294,165.89 98,448,139.80 30,846,026.09 西北 121,621,548.23 98,872,758.82 22,748,789.41 华中 87,806,597.98 63,373,213.57 24,433,384.41 境内小计 1,352,345,384.61 1,059,178,558.12 293,166,826.49 亚洲 28,209,641.40 29,908,936.59 -1,699,295.19 欧洲 3,681,364.22 3,279,525.76 401,838.46 美洲 3,083,065.53 2,839,125.39 243,940.14 境外小计 34,974,071.15 36,027,587.74 -1,053,516.59 合 计 1,387,319,455.76 1,095,206,145.86 292,113,309.90 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华东 455,130,295.99 369,162,403.66 85,967,892.33 东北 237,090,253.54 169,740,517.07 67,349,736.47 华北 122,821,785.60 98,406,712.90 24,415,072.70 西南 125,792,024.54 76,542,503.24 49,249,521.30 华南 62,338,300.38 46,455,077.34 15,883,223.04 73 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 西北 95,795,162.18 63,007,652.23 32,787,509.95 华中 124,188,875.29 86,399,635.82 37,789,239.47 境内小计 1,223,156,697.52 909,714,502.26 313,442,195.26 亚洲 4,225,287.51 3,512,751.93 712,535.58 欧洲 18,159,729.06 15,575,339.71 2,584,389.35 美洲 42,995,151.20 39,430,386.10 3,564,765.10 境外小计 65,380,167.77 58,518,477.74 6,861,690.03 合 计 1,288,536,865.29 968,232,980.00 320,303,885.29 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入金额分别为 151,160,216.80 元、74,607,760.99 元、 74,345,587.79 元、55,172,538.36 元、54,842,436.17 元，占公司全部销售收入的比例分别为 10.90%、 5.38%、5.36%、3.98%、3.95%。2008 年度公司前五名客户销售收入总额为 410,128,540.11 元，占公司全 部销售收入的比例为 29.57%。 34、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5%, 3% 168,678.24 5%, 3% 214,470.29 城市维护建设税 7%, 5% 2,446,266.22 7%, 5% 2,438,308.92 教育费附加 4% 1,757,243.17 4% 1,713,914.02 副食品调节基金 0.1% 641,372.67 0.1% 372,779.97 合 计 5,013,560.30 4,739,473.20 35、销售费用 项 目 本年数 上年数 销售费用 76,686,079.11 74,184,472.58 注：与 2007 年度相比销售费用增加 3.37%，主要原因系营业收入增加所致。 36、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 17,785,677.02 20,198,041.56 减：利息收入 8,633,086.08 966,192.48 汇兑损失 782,426.00 832,344.25 减：汇兑收入 2,945,800.61 3,433,606.50 手续费 258,587.02 212,056.59 其他 63,974.05 107,233.33 合 计 7,311,777.40 16,949,876.75 注：本期财务费用中利息收入较上年度增加 7,666,893.60 元，主要系本公司非公开发行普通股 A 股募集资金到位增加银行存款所致。 74 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 37、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 3,012,080.60 1,295,445.85 存货跌价损失 6,463,183.25 2,992,563.87 可供出售金融资产减值损失 - 持有至到期投资减值损失 - 长期股权投资减值损失 500,000.00 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 9,475,263.85 4,788,009.72 38、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 中航第一集团财务有限责任公司 4,476,432.38 2,401,862.57 贵州红阳宾馆有限公司 54,455.11 -3,079.34 深圳凯纳投资理财证券公司 624,190.97 上海光束投资管理有限公司 33,641.65 上海事达铝制品有限公司 -2,367,230.28 修文万江实业有限公司 -870,661.36 上海科世达-华阳汽车电器有限公司 8,528,373.26 8,460,489.57 三井华阳汽车配件有限公司 7,537,218.27 合 计 20,596,479.02 8,279,213.78 39、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 1,534,448.89 840,996.52 其中:固定资产处置利得 1,534,448.89 840,996.52 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 12,861,690.83 6,708,205.04 无法支付的款项 1,061,344.76 其他 2,580,883.88 2,864,486.73 合 计 18,038,368.36 10,413,688.29 75 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期损 其中:计入当期损益 金额 金额 益的金额 的金额 财政补贴 10,109,577.83 10,109,577.83 5,356,361.04 5,356,361.04 其他补贴 2,752,113.00 2,752,113.00 1,351,844.00 1,351,844.00 合 计 12,861,690.83 12,861,690.83 6,708,205.04 6,708,205.04 40、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 3,936,686.84 1,286,401.59 其中:固定资产处置损失 3,936,686.84 1,286,401.59 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 1,154,904.50 266,100.00 盘亏损失 77,376.46 51,621.68 其他 751,472.92 1,709,547.22 合 计 5,920,440.72 3,313,670.49 41、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 13,299,373.98 11,965,476.74 递延所得税费用 2,233,711.36 3,472,193.58 合 计 15,533,085.34 15,437,670.32 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 119,717,129.93 77,136,007.37 加:应纳税所得额调整数 -48,054,105.99 -18,433,555.90 应纳税所得额 71,663,023.94 58,702,451.47 当期所得税费用 13,299,373.98 11,965,476.74 递延所得税费用 2,233,711.36 3,472,193.58 其中:递延所得税资产本年增减变动额 2,233,711.36 3,472,193.58 (不含直接计入所有者权益的变动额) 递延所得税负债本年增减变动额(不 - 含直接计入所有者权益的变动额) 所得税费用合计 15,533,085.34 15,437,670.32 76 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 42、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.24 0.31 稀释每股收益 0.24 0.31 注：①基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期 因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份 数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ②稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） ×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期 因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份 数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 43、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 违约金收入 872,392.61 利息收入 4,690,209.37 100,000.00 政府补助收入 5,692,113.00 3,852,713.00 44、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 租赁费 6,681,526.94 1,322,255.70 差旅费 8,199,578.79 7,525,912.86 业务招待费 6,694,861.86 6,154,948.93 办公费 4,754,421.00 6,248,058.67 劳保 2,791,862.46 会务费 2,395,498.85 277,372.10 退休人员工资 1,710,254.14 2,183,644.55 物料消耗 788,832.69 1,827,455.00 水电费 638,275.24 3,279,742.59 出国人员经费 503,921.37 检验、消防 464,300.53 1,200,000.00 银行手续费 258,587.02 广告费 168,203.57 221,539.20 77 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 45、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 科研费拨款 4,750,000.00 10,576,780.92 技改拨款 8,720,000.00 增发费用 4,051,300.00 46、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 科研费支出 12,025,458.64 1,776,378.82 47、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 80,885,492.88 88,584,221.71 加：资产减值准备 9,475,263.85 4,788,009.72 固定资产折旧 58,076,805.82 60,843,762.97 无形资产摊销 4,510,462.59 2,778,925.07 长期待摊费用摊销 1,162,551.28 127,068.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 4,220,827.86 576,717.59 益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 17,785,677.02 20,198,041.56 投资损失（收益以“－”号填列） -20,596,479.01 -8,279,213.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,233,711.36 3,171,493.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -41,567,736.65 -1,338,001.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,714,343.24 -74,948,312.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,890,185.49 -35,409,850.14 78 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 其他 经营活动产生的现金流量净额 53,582,048.27 61,092,862.07 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 362,799,363.61 144,827,666.66 减：现金的期初余额 144,827,666.66 138,246,589.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 217,971,696.95 6,581,077.33 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 362,799,363.61 144,827,666.66 其中：库存现金 465,342.74 358,576.17 可随时用于支付的银行存款 362,334,020.87 144,469,090.49 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 362,799,363.61 144,827,666.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 八、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 14,335,723.58 10.66 14,335,723.58 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 120,089,705.34 89.34 16,204,580.92 103,885,124.42 合 计 134,425,428.92 100.00 16,204,580.92 118,220,848.00 79 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 年 初 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 21,995,450.36 14.49 21,995,450.36 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 129,850,355.06 85.51 15,512,326.13 114,338,028.93 合 计 151,845,805.42 100.00 15,512,326.13 136,333,479.29 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提 计提 比例 比例 6 个月以 110,588,593.36 82.27 - 131,972,433.19 86.91 内 6 个月-1 5,510,789.07 4.10 5% 275,539.45 1,185,082.30 0.78 5% 59,254.11 年 1-2 年 1,621,640.10 1.21 10% 162,164.01 2,332,217.01 1.54 10% 233,221.71 2-3 年 770,817.57 0.57 30% 231,245.27 332,348.88 0.22 30% 99,704.67 3-4 年 312,244.81 0.23 50% 156,122.41 1,297,676.40 0.85 50% 648,838.20 4-5 年 1,209,171.14 0.90 80% 967,336.91 1,273,700.98 0.84 80% 1,018,960.78 5 年以上 14,412,172.87 10.72 100% 14,412,172.87 13,452,346.66 8.86 100% 13,452,346.66 合 计 134,425,428.92 100.00 16,204,580.92 151,845,805.42 100.00 15,512,326.13 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总 债务人名称 金额 账龄 额的比例 沈阳华晨金杯汽车有限公司 14,335,723.58 10.66% 6 个月以内 上汽通用五菱汽车股份有限公司 8,611,450.45 6.41% 6 个月以内 旭硝子汽车玻璃（中国）有限公司 4,962,816.54 3.69% 6 个月以内 浙江众泰汽车制造有限公司 4,613,859.34 3.43% 6 个月以内 重庆长安汽车股份有限公司 4,467,417.00 3.32% 6 个月以内 合 计 36,991,266.91 27.51% （4）应收账款年末数包括应收关联方的款项 1,789,387.02 元，占应收账款总额的比例为 1.33%。 （5）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2、应收股利 年末应收股利 被投资单位名称 年末数 年初数 账龄 贵州华昌汽车电器有限公司 2,130,625.87 6 个月以内 贵阳华科电镀有限公司 402,633.62 200,000.00 6 个月以内 80 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 贵州红阳机械集团公司 1,194,764.77 6 个月以内 贵州橡六申一橡胶有限责任公司 34,495.00 6 个月以内 贵阳万江航空机电有限公司 9,497,198.82 6 个月以内 贵州华阳电工有限公司 11,731,856.28 6 个月以内 合 计 24,991,574.36 200,000.00 3、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 33,638,808.25 100.00 4,828,208.82 28,810,599.43 合 计 33,638,808.25 100.00 4,828,208.82 28,810,599.43 年 初 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 12,045,838.39 100.00 4,399,027.67 7,646,810.72 合 计 12,045,838.39 100.00 4,399,027.67 7,646,810.72 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 比例 准备 准备 金 额 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 % 计提 计提 比例 比例 6 个月以内 28,645,239.30 85.16 - 6,646,514.38 55.18 - 6 个月-1 年 104,179.50 0.31 5% 5,208.98 70,486.00 0.59 5% 3,524.30 1-2 年 38,373.02 0.11 10% 3,837.30 44,837.85 0.37 10% 4,483.78 2-3 年 32,000.00 0.10 30% 9,600.00 474,489.20 3.94 30% 100,860.00 3-4 年 7,962.67 0.02 50% 3,981.34 25,320.00 0.21 50% 12,660.00 4-5 年 27,362.80 0.08 80% 21,890.24 24,886.18 0.21 80% 19,908.94 5 年以上 4,783,690.96 14.22 100% 4,783,690.96 4,759,304.78 39.51 100% 4,257,590.65 合 计 33,638,808.25 100.00 4,828,208.82 12,045,838.39 100.00 4,399,027.67 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 81 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 占其他应收款总额的比 债务人名称 金额 账龄 例 贵州橡六申一橡胶有限责任公司 2,686,384.16 7.99% 6 个月以内 上海永红汽车零部件有限公司 2,508,570.67 7.46% 5 年以上 浙江华甬电器公司 912,218.80 2.71% 5 年以上 贵州华昌汽车电器有限公司 905,589.24 2.69% 6 个月以内 四川亚西机器厂 240,000.00 0.71% 5 年以上 合 计 7,252,762.87 21.56% （4）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 6,100,544.07 元，占其他应收款总额的比例为 18.14%。 （5）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 4、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 167,981,171.74 395,289,456.46 563,270,628.20 对合营企业投资 对联营企业投资 1,326,920.66 54,455.11 1,381,375.77 其他股权投资 57,595,000.00 2,305,000.00 1,800,000.00 58,100,000.00 减：长期股权投资减值准备 2,500,000.00 5,040,140.75 7,540,140.75 合 计 224,403,092.40 392,608,770.80 1,800,000.00 615,211,863.22 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 联营企业 贵州红阳宾馆有限公司 1,326,920.66 54,455.11 1,381,375.77 贵阳市 宾馆业、餐饮 合 计 1,326,920.66 54,455.11 1,381,375.77 （续） 本公司 本公司 在被投资 年末净资 本年营业 被投资单位名称 持股比 本年净利润 单位表决 产总额 收入总额 例 权比例 联营企业 贵州红阳宾馆有限公司 22.17% 22.17% 5,087,145.26 4,958,250.30 143,149.07 （3）按权益法核算的长期股权投资 分 本年追 得 加投资 被投资单位 现 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 额（减本 年末数 权益增减数 金 年股权 红 出让额） 利 贵州红阳宾馆有限公司 1,330,000.00 1,326,920.66 54,455.11 1,381,375.77 合 计 1,330,000.00 1,326,920.66 54,455.11 1,381,375.77 （4）按成本法核算的长期股权投资 82 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 本年 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 年末数 减少 贵州华昌汽车电器 19,125,000.00 19,125,000.00 19,125,000.00 有限公司 上海永红汽车零部 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 件有限公司 贵州贵航汽车零部 5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00 件销售有限公司 上海红阳密封件有 40,765,306.98 40,765,306.98 40,765,306.98 限公司 苏州华昌机电有限 14,678,616.76 14,678,616.76 14,678,616.76 公司 贵阳华科电镀有限 1,186,900.54 1,186,900.54 1,186,900.54 公司 贵州红阳机械（集 41,775,347.46 41,775,347.46 41,775,347.46 团）公司 中航第一集团财务 50,000,000.00 50,000,000.00 2,305,000.00 52,305,000.00 有限责任公司 北海银湾科技产业 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 股份公司 江阴海达红阳密封 795,000.00 795,000.00 795,000.00 件有限公司 贵阳万江航空机电 有限公司 231,737,591.77 231,737,591.77 贵州华阳电工有限 公司 159,951,864.69 159,951,864.69 贵州橡六申一橡胶 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 3,600,000.00 有限责任公司 合 计 225,576,171.74 225,576,171.74 395,794,456.46 621,370,628.20 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 转回 转销 年末数 合计 数 数 北海银湾科技产业股份 2,000,000.00 2,000,000.00 公司 江阴海达红阳密封件有 500,000.00 500,000.00 限公司 贵州贵航汽车零部件销 5,040,140.75 5,040,140.75 售有限公司 合 计 2,500,000.00 5,040,140.75 7,540,140.75 5、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 473,807,337.18 490,312,374.91 其他业务收入 18,979,020.20 23,748,397.22 营业总收入合计 492,786,357.38 514,060,772.13 主营业务成本 382,584,093.98 368,901,768.02 其他业务成本 10,830,285.43 15,094,033.49 营业总成本合计 393,414,379.41 383,995,801.51 （2）按类别列示主营业务收入 83 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 类别 本年数 上年数 密封件 278,503,554.60 295,029,061.62 散热器 105,512,824.73 111,084,337.44 开关 76,211,768.28 74,990,807.85 运输带、三角带 13,579,189.57 9,208,168.00 合 计 473,807,337.18 490,312,374.91 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华东 122,211,720.77 100,409,211.04 21,802,509.73 华南 89,822,164.03 69,353,086.05 20,469,077.98 东北 77,380,355.27 62,764,333.09 14,616,022.18 西南 64,287,887.05 55,653,876.92 8,634,010.13 华北 56,278,918.15 44,096,708.48 12,182,209.67 华中 45,582,688.76 37,068,022.59 8,514,666.17 西北 11,615,522.46 7,292,218.85 4,323,303.61 境内小计 467,179,256.49 376,637,457.02 90,541,799.47 欧洲 3,681,364.22 3,279,525.76 401,838.46 美洲 2,946,716.47 2,667,111.20 279,605.27 境外小计 6,628,080.69 5,946,636.96 681,443.73 合 计 473,807,337.18 382,584,093.98 91,223,243.20 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华东 128,219,139.09 99,036,241.79 29,182,897.30 华南 33,181,731.55 25,527,333.63 7,654,397.92 东北 106,768,574.88 79,047,990.37 27,720,584.51 西南 81,890,189.65 60,236,965.74 21,653,223.91 华北 47,176,488.33 34,679,721.75 12,496,766.58 华中 59,931,656.82 42,763,168.83 17,168,487.99 西北 11,988,250.47 9,115,477.91 2,872,772.56 境内小计 469,156,030.79 350,406,900.02 118,749,130.77 欧洲 18,159,729.06 15,575,339.71 2,584,389.35 美洲 2,996,615.06 2,919,528.29 77,086.77 境外小计 21,156,344.12 18,494,868.00 2,661,476.12 合 计 490,312,374.91 368,901,768.02 121,410,606.89 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 30,467,547.70 元，26,824,689.54 元， 23,113,598.01 元，22,056,079.27 元，18,080,767.03 元，占公司全部销售收入的比例分别为 6.43%， 84 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 5.66%，4.88%，4.66%，3.82%。2008 年度公司前五名客户销售收入总额为 120,542,681.55 元，占公司全 部销售收入的比例为 25.45%。 6、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 深圳凯纳投资理财证券公司 624,190.97 上海光束投资管理有限公司 33,641.65 中航第一集团财务有限责任公司 4,476,432.38 2,309,483.24 上海红阳密封件有限公司 1,872,000.00 贵州华昌汽车电器有限公司 2,933,757.35 1,616,796.59 贵州红阳宾馆有限公司 54,455.11 -3,079.34 贵州华阳电工有限公司 11,731,856.28 苏州华昌机电有限公司 749,159.00 贵阳华科电镀有限公司 402,633.62 贵州红阳机械（集团）公司 1,194,764.77 贵州橡六申一橡胶有限责任公司 34,495.00 贵阳万江航空机电有限公司 9,497,198.82 合 计 31,074,752.33 6,453,033.11 7、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回 其他原因 年末数 转销数 数 转出 一、坏账准备合计 19,911,353.80 1,121,435.94 21,032,789.74 其中：应收账款 15,512,326.13 692,254.79 16,204,580.92 其他应收款 4,399,027.67 429,181.15 4,828,208.82 二、存货跌价准备合计 4,054,288.34 2,163,552.25 214,481.31 6,003,359.28 其中：库存商品 3,204,345.24 2,163,552.25 214,481.31 5,153,416.18 原材料 849,943.10 849,943.10 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 2,500,000.00 5,040,140.75 7,540,140.75 六、 投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备合计 11,170,855.31 11,170,855.31 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 11,170,855.31 11,170,855.31 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 85 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回 其他原因 年末数 转销数 数 转出 十、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 十一、商誉减值准备 - 十二、其他 - 合 计 37,636,497.45 8,325,128.94 214,481.31 45,747,145.08 8、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,508,296.90 29,136,077.10 加：资产减值准备 3,284,988.19 982,510.13 固定资产折旧 20,374,142.00 23,221,148.26 无形资产摊销 723,962.99 725,888.85 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -75,029.15 153,770.02 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,299.88 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 9,265,606.28 14,634,965.84 投资损失（收益以“－”号填列） -31,074,752.33 -6,453,033.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 810,873.95 3,451,652.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -23,114,026.88 6,623,435.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,417,372.28 -34,799,013.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,224,544.70 -13,522,682.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 -20,937,855.03 24,201,020.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 86 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 265,039,563.73 40,916,209.08 减：现金的期初余额 40,916,209.08 28,875,178.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 224,123,354.65 12,041,030.89 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 265,039,563.73 40,916,209.08 其中：库存现金 131,504.01 93,363.37 可随时用于支付的银行存款 264,908,059.72 40,822,845.71 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 265,039,563.73 40,916,209.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 (万 对本公司的持 对本公司的表 元) 股比例 决权比例 航空飞行器、航 空发动机、航空 机载设备及其零 贵航集团 214405935 贵阳市 150,760.00 51.28% 51.28% 备件、机场设备、 汽车和发动机及 零部件等 注：本公司的最终控制方为中国航空工业集团公司（以下简称“中航工业”）。贵航集团为中航工 业全资子公司。 3、本公司的子公司 87 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 本公司合 本公司合 组织机构代 注册 注册资本 计享有的 子公司名称 业务性质 计持股比 码 地 (万元) 表决权比 例 例 上海永红汽车 上海 生产、销售轿车滤清器、 零部件有限公 13360668X 5000.00 90.00% 90.00% 市 滤芯、散热器、冲压件等 司 生产、销售各种型号的汽 上海红阳密封 上海 607240676 车门窗密封条及其他密 7,700.00 48.00% 48.00% 件有限公司 市 封件 贵州华昌汽车 贵阳 生产、销售汽车锁、汽车 622203769 2,550.00 75.00% 75.00% 电器有限公司 市 组合开关等电器产品 苏州华昌机电 苏州 生产、销售汽车锁、汽车 753904653 4195.04 35.00% 35.00% 有限公司 市 组合开关等电器产品 贵州贵航汽车 贵阳 批发零售汽车、摩托车零 零部件销售有 709507896 650.00 88.46% 88.46% 市 部件、标准件、轮胎等 限公司 苏州华昌太平 苏州 生产、销售汽车锁塑料件 洋塑料有限公 772027887 576.62 60.00% 60.00% 市 及组件等 司 贵阳华科电镀 贵阳 铁、铜、锌、铅等产品的 730988313 162.97 72.83% 72.83% 有限公司 市 电镀等 上海三阳汽配 上海 134667871 销售汽车、摩托车配件等 30.00 100.00% 100.00% 有限公司 市 贵州红阳机械 贵阳 生产、销售航空密封件、 214405150 5047.24 100.00% 100.00% （集团）公司 市 汽（轿）车密封件等 生产制造航空产品、汽车 零部件产品；包装机械及 零部件、铝合金门窗；幕 贵阳万江航空 贵阳 214600738 墙及装潢服务；房屋租 12,992.13 100.00% 100.00% 机电有限公司 市 赁；机电产品出口及与机 电产品相关的原材料和 设备进口。 上海万江汽车 上海 汽车玻璃升降器 刮水器 零部件有限公 133604801 300.00 80.00% 80.00% 市 汽车附件的制造加工 司 贵州华阳电工 贵阳 电气、电子、特种灯具和 7,823.61 214405273 100.00% 100.00% 有限公司 市 机械产品的制造 贵阳华阳航空 贵阳 生产销售电器开关，操控 5,878.00 745733567 100.00% 100.00% 电器有限公司 市 装置等。 生产销售航空用电器开 关，控制装置，机械加工， 贵州华阳宏达 贵阳 97.78 662989794 冲压，塑压，焊接，热处 45.00% 45.00% 电器有限公司 市 理，工装制造及电器产品 测试、试验。 输送带、传送带、胶管等 贵州橡六申一 贵阳 橡胶制品的生产及销售； 600.00 橡胶有限责任 789794601 60.00% 60.00% 市 销售：橡胶制品、化工原 公司 料 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 中国航空工业集团公司所属公司 同受最终控制方中航集团控制的公司 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控制的公司 控股子公司的子公司 公司参股公司 （二）定价政策 88 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 定价政策按照市场价格。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 占公司 占公司全 关联方名称 全部同 部同类交 金额 类交易 金额 易的金额 的金额 比例 比例 中国航空工业集团公司所属公司 9,557,535.13 0.82% 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 11,478,463.87 0.99% 2,651,983.57 0.34% 控股子公司的子公司 1,128,599.51 0.15% 合 计 21,035,999.00 1.81% 3,780,883.08 0.49% 2、接受劳务 本年数 上年数 占公司 占公司 关联方名称 全部同 全部同 金额 类交易 金额 类交易 的金额 的金额 比例% 比例% 中国航空工业集团公司所属公司 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 302,770.30 0.03% 200,000.00 0.14% 控股子公司的子公司 71,565.25 0.00% 216,960.00 0.15% 合 计 374,335.55 0.03% 416,960.00 0.29% 3、销售货物 本年数 上年数 占公司全 关联方名称 占公司全部 部同类交 金额 同类交易的 金额 易的金额 金额比例 比例 中国航空工业集团公司所属公司 104,024,870.04 7.08% 中国贵州航空工业（集团）有限责任公 37,565,462.86 2.57% 15,725,290.20 1.65% 司所属公司 控股子公司的子公司 合 计 141,590,332.9 9.65% 1.65% 15,725,290.20 4、存贷款 （1）贷款 企业名称 期初 本期增加 本期减少 期末数 中国一航财务有限公司 45,000,000.00 46,500,000.00 41,000,000.00 50,500,000.00 贵阳分公司 贵航集团-国家开发 7,810,000.00 7,810,000.00 银行贵州省分行 注： ①本公司在中国一航财务有限公司贵阳分公司贷款，2008 年共计支付利息 3,555,026.76 元。 89 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 ②本公司的子公司华阳电工、万江机电、红阳机械于 2006 年 12 月分别向贵航集团借入由国家开发 银行统一贷给贵航集团的款项 342 万元、257 万元及 182 万元。2008 年共计支付利息 611,054.40 元。 （2）存款 企业名称 期末数 期初数 中国一航财务有限公司贵阳分公司 40,538,831.89 11,319,491.77 注：本公司在中国一航财务有限公司贵阳分公司存款期末余额 40,538,831.89 元，2008 年共计收到 存款利息 924,024.58 元。2007 年共计收到存款利息 56,636.84 元。 5、资产租用及受托管理 本公司与贵州盖克投资管理有限公司签署“资产租用和委托管理资产的协议”约定： 自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，本公司向贵州盖克投资管理有限公司租用资产账面价值 373.88 万元的房屋、土地和机器设备等，年租金 15 万元。 本公司受托管理贵州盖克投资管理有限公司实际移交账面价值为 3,965.75 万元的房屋、土地和机器 设备等，每年收取管理费 11 万元。 本公司与贵州盖克实业有限公司签署“大楼租赁合同”及“大楼物业管理合同”，租用老干活动中 心大楼九层若干房间，租用面积 565 平方米，每年支付租金 149,232.00 元、管理费 89,539.20 元。 6、关键管理人员薪酬 报告期内公司董事等高级管理人员从公司领取的年度报酬总额为 157.15 万元，具体情况如下： 人员类别 年报酬总额（税前） 人数 董事 31.82 万 1人 独立董事 12.00 万 4人 监事 29.35 万 2人 职工监事 32.18 万 3人 高级管理人员 51.80 万 3人 7、关联方应收应付款项余额 是否取得 条款和 项 目 年末数 年初数 或提供担 条件 保 应收票据 中国航空工业集团公司所属公司 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 633,581.58 1,431,109.92 无 否 所属公司 控股子公司的子公司 合 计 633,581.58 1,431,109.92 应收账款 中国航空工业集团公司所属公司 64,001,417.24 32,524,136.21 无 否 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 16,646,189.75 10,450,077.04 无 否 所属公司 控股子公司的子公司 合 计 80,647,606.99 42,974,213.25 应收账款-坏账准备 中国航空工业集团公司所属公司 221,423.35 217,523.00 中国贵州航空工业（集团）有限责任公 510,941.30 435,148.99 司所属公司 90 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 是否取得 条款和 项 目 年末数 年初数 或提供担 条件 保 控股子公司的子公司 合 计 732,364.65 652,671.99 预付款项 中国航空工业集团公司所属公司 6,167,487.46 111,069.43 无 否 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 6,037,754.26 64,253.75 无 否 所属公司 控股子公司的子公司 合 计 12,205,241.72 175,323.18 其他应收款 中国航空工业集团公司所属公司 59,640.00 无 否 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 231.54 无 否 所属公司 控股子公司的子公司 5,089,042.96 6,503,056.33 无 否 贵州航空工业（集团）有限责任公司 890,540.36 无 否 合 计 5,089,042.96 7,453,468.23 应付账款 中国航空工业集团公司所属公司 2,829,364.01 902,072.71 无 否 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 2,271,783.22 1,450,574.75 无 否 所属公司 控股子公司的子公司 合 计 5,101,147.23 2,352,647.46 预收款项 中国航空工业集团公司所属公司 6,832,786.65 6,551,092.97 无 否 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 7,500.00 7,500.00 无 否 所属公司 控股子公司的子公司 合 计 6,840,286.65 6,558,592.97 其他应付款 中国航空工业集团公司所属公司 2,519,557.29 2,455,896.27 无 否 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 5,248,901.01 219,803.59 无 否 所属公司 控股子公司的子公司 29,277.55 112,935.40 无 否 贵州航空工业（集团）有限责任公司 2,880,558.82 4,387,382.24 无 否 合 计 10,678,294.67 7,176,017.50 十、 或有事项 （一）预计负债 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需披露的预计负债。 （二）或有负债 1、已贴现的商业汇票：无 2、未决诉讼或未决仲裁：无 91 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 3、对外提供担保情况 被担保单位名称 担保类型 金额 期限 为子公司提供担 上海永红汽车零部件有限公司 5,000,000.00 2008.6.12-2009.6.5 保 为子公司提供担 上海永红汽车零部件有限公司 6,200,000.00 2008.6.12-2009.6.11 保 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 为分公司提供担 2,000,000.00 2009.1.15-2010.1.14 永红散热器公司 保 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 为分公司提供担 1,000,000.00 2008.7.24-2009.7.23 永红散热器公司 保 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 为分公司提供担 1,000,000.00 2008.12.25-2009.12.14 永红散热器公司 保 为子公司提供担 贵州华阳电工有限公司 5,000,000.00 2008.12.25-2009.12.24 保 为子公司提供担 贵州华阳电工有限公司 5,000,000.00 2008.12.25-2009.12.14 保 为子公司提供担 贵州华阳电工有限公司 10,000,000.00 2008.12.25-2009.12.3 保 贵州华阳电工有限公司 子公司互保 5,000,000.00 2008.1.10-2009.1.9 贵州华阳电工有限公司 子公司互保 5,000,000.00 2008.1.16-2009.1.15 贵州华阳电工有限公司 子公司互保 3,000,000.00 2008.5.23-2009.5.22 贵州华阳电工有限公司 子公司互保 5,000,000.00 2008.9.8-2009.9.7 贵阳万江航空机电有限公司 子公司互保 5,000,000.00 2008.12.19-2009.12.19 贵州红林机械有限公司 与关联方互保 10,000,000.00 2008.7.9-2009.6.21 贵州红林机械有限公司 与关联方互保 5,000,000.00 2008.7.18-2009.6.29 贵州红林机械有限公司 与关联方互保 5,000,000.00 2008.7.18-2009.7.3 贵州红林机械有限公司 与关联方互保 5,000,000.00 2008.7.18-2009.7.17 贵州红林机械有限公司 与关联方互保 5,000,000.00 2008.9.28-2009.9.27 * 本公司于 2008 年 4 月 30 日与贵州红林机械有限公司签署了合同号为 GYCB-QC-M-303-05 的最高限 额保证合同，为保证人在 2008 年 4 月 30 日至 2009 年 4 月 30 日期间连续发放贷款、出具银行承兑汇票、 出具保函、开立信用证或其他形成的一系列债权提供最高限额为 3000 万元的担保。 十一、 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 （一）拟重大资产重组 本公司 2009 年 2 月 11 日公告第三届董事会第二十七次会议决议，本公司拟非公开发行股份购买控 股股东中国贵州航空工业（集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）所持贵州风雷航空军械有限 责任公司 100%的股权和贵州天义电器有限责任公司 100%股权，以及贵州盖克航空机电有限责任公司（以 下简称“盖克机电”）所持中国航空工业标准件制造有限责任公司 100%的股权。本次发行的发行价格为 8.03 元/股，预计本次非公开发行规模不超过 11,000 万股（含 11,000 万股）,最终发行价格和发行规模 需经公司股东大会批准。最终交易价格以经具有证券从业资格的中介机构评估并经相关部门备案或最终 核准的评估值为准。 本次交易构成重大资产重组，除需经公司股东大会批准外，还须报中国证监会核准后方可实施。 本公司于 2009 年 2 月 9 日与贵航集团及盖克机电签署了《贵州贵航汽车零部件股份有限公司与中国 贵州航空工业（集团）有限责任公司发行股份购买资产协议书》和《贵州贵航汽车零部件股份有限公司 与贵州盖克集团有限公司发行股份购买资产协议书》。 （二）本公司利润分配方案 经本公司第三届第二十八次董事会关于利润分配方案的审议通过，公司 2008 年度实现归属于母公司 净利润 32,508,296.90 元，弥补以前年度亏损 14,398,176.62 元。 本公司以可供分配的利润 18,110,120.28 元为基数按 10%分别提取了法定盈余公积金和任意盈余公积金 3,622,024.06 元,提取盈余公积后可供分 配利润 14,488,096.22 元。按照公司股改时对股东今后现金分红不低于当年实现可供分配利润 50%的承 92 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 诺，公司拟以截止 2008 年 12 月 31 日总股本 288,793,800 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 0.5 元（含税），合计派发现金股利 14,439,690.00 元。 十三、 其他重要事项说明 （一）非货币性资产交换 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的非货币性资产交换事项。 （二）债务重组 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的债务重组事项。 （三）租赁 1、各类租入固定资产的期初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。 项 目 期末数 期初数 固定资产原价 3,684,700.00 合 计 3,684,700.00 累计折旧 合 计 减值准备累计金额 合 计 账面价值 3,684,700.00 合 计 3,684,700.00 93 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 补 充 资 料 一、 相关财务指标 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率及每股收益的计 算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司 2008 年度 5.27% 5.58% 0.24 0.24 普通股股东 的净利润 2007 年度 8.89% 9.20% 0.31 0.31 扣除非经常 2008 年度 4.63% 4.89% 0.21 0.21 性损益后归 属于普通股 股东的净利 2007 年度 7.68% 7.94% 0.27 0.27 润 净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非 经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公 司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股 股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩 股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报 告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股 或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计 算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 94 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 二、非经常性损益明细表 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》 的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 -4,220,827.86 -576,717.59 分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 12,861,690.83 6,705,205.04 府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 - 益； 非货币性资产交换损益； - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 - 备 债务重组损益 - 企业重组费用 ,如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 - 3,918,259.14 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， - 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益； 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益； - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 - 动产生的损益； 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 - 调整对当期损益的影响； 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,641,147.01 835,768.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 1,623,950.87 小 计 10,282,009.98 12,506,466.43 减：企业所得税影响数 1,832,550.53 1,562,449.80 非经常性损益净额 8,449,459.45 10,944,016.63 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 95 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、第三届董事会第二十八次董事会决议 2、中瑞岳华会计师事务所出具的审计报告(中瑞岳华审字[2009]第 01904 号) 董事长：迟耀勇 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年 3 月 13 日 96